300118_2020_东方日升_2020年年度报告_2021-04-26.txt

东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告 股票简称：东方日升 股票代码：300118 披露时间: 2021 年 4 月 27 日 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人谢健、主管会计工作负责人杨钰及会计机构负责人(会计主管人 员)王根娣声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内，随着全球光伏产业的快速发展和平价上网时代的来临，光伏发 电成本持续下降，光伏产品需求进一步提升，特别是包括中国在内的主要国家 提出碳达峰、碳中和的目标，对于光伏行业形成利好，市场持续回暖。但是受 新型冠状病毒全球蔓延的阶段性影响，公司主要产品价格波动较大。进入下半 年，特别是第四季度供需关系不匹配导致上游主要原辅材料价格上涨及供应紧 张。报告期内，公司实现营业收入 160.63 亿元，同比增长 11.52%；实现归属于 母公司的净利润 1.65 亿元，同比下降 83.02%。报告期内公司利润出现大幅下滑 的主要原因如下：（1）虽然与上年同期相比，本期公司光伏电池片及组件产量 增加、相关光伏产品实现的销售收入增加，但由于受组件上游主要原辅材料价 格上涨及组件销售价格下降的双重影响，本报告期光伏产品的销售毛利率较上 年同期大幅下降。（2）与上年同期相比，本报告期由于外汇汇率的波动，汇兑 损失增加。 （3）应收账款账面原值增长加之新冠疫情影响回款有所减慢，计 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 提的信用减值损失较上年同期增加。公司具体做了以下几个方面的改善措施： （1）有效消除“新冠疫情”的持续影响，保证出货稳健增长。（2）持续加强科技 创新，满足客户多元化需求。（3）优化产业链布局，供应链深度合作继续加强。 （4）推行员工持股计划，建立公司与员工同发展共成长的长效激励机制。与此 同时，进入 2021 年以来，受市场供需关系的影响，公司主要产品的销售价格也 有所回升。公司不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形，持续经营能 力不存在重大风险。 本年度报告所涉及的公司未来发展的展望，经营计划等前瞻性陈述，不构 成对投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。 本报告第四节“管理层讨论与分析-公司未来发展的展望”中已详述公司面 临的风险因素，敬请投资者特别关注！ 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 868,584,206 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 0 股。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ............................................................................................ 10 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 13 第五节 重要事项.................................................................................................... 32 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 50 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................ 57 第八节 可转换公司债券相关情况 ........................................................................ 58 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................. 59 第十节 公司治理.................................................................................................... 66 第十一节 公司债券相关情况 ................................................................................ 73 第十二节 财务报告 ................................................................................................ 74 第十三节 备查文件目录 ...................................................................................... 251 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 东方日升、公司、本公司 指 东方日升新能源股份有限公司 日升香港 指 RISEN ENERGY(HONGKONG)CO.,LTD，系公司全资公司 日升电力 指 东方日升（宁波）电力开发有限公司，系公司全资公司 日升常州 指 东方日升（常州）新能源有限公司，系公司控股公司 日升义乌 指 东方日升（义乌）新能源有限公司，系公司全资公司 浙江双宇、双宇电子 指 浙江双宇电子科技有限公司，系公司全资公司 江苏斯威克 指 江苏斯威克新材料股份有限公司，系公司控股公司 常州斯威克 指 常州斯威克光伏新材料有限公司，系江苏斯威克全资公司 日升融资租赁 指 东方日升融资租赁有限公司，系公司全资公司 日升浙江 指 东方日升（浙江）新能源有限公司，系公司全资公司 日升安徽 指 东方日升（安徽）新能源有限公司，系公司全资公司 日升马来西亚 指 Risen Solar Technology Sdn. Bhd.，系公司全资公司 聚光硅业 指 巴彦淖尔聚光硅业有限公司，系公司全资公司 日升大学 指 东方日升（宁波）企业管理咨询有限公司 公司章程 指 东方日升新能源股份有限公司章程 2020 年度可转债事项 指 东方日升拟向不特定对象发行可转换公司债券事项 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 平价上网 指 包括发电侧平价与用户侧平价两层含义：发电侧平价是指光伏发电即 使按照传统能源的上网电价收购（无补贴）也能实现合理利润；用户 侧平价是指光伏发电成本低于售电价格，根据用户类型及其购电成本 的不同，又可分为工商业、户用侧平价。 太阳能 指 一种可再生能源，是指太阳的热辐射能 太阳能电池片 指 太阳能发电单元，通过在硅片上生长各种薄膜，形成半导体 P-N 结， 把太阳光能转换为电能 太阳能电池组件 指 具有封装及内部连接的、能单独提供直流电输出的、不可分割的最小 太阳能电池组合装置，其功能是将功率较小的太阳能发电单元放大成 为可以单独使用的光电器件 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 太阳能电站 指 通过太阳能电池方阵将太阳能辐射能转换为电能，太阳能电站按照运 行方式可分为独立太阳能光伏电站和并网太阳能光伏电站 PERC 电池技术 指 Passivated Emitter and Rear Cell，钝化发射极和背面电池技术，太阳能 电池的一种技术 HJT 技术 指 Heterojunction with Intrinsic Thinlayer，即本征薄层异质结电池，一种 高效晶硅太阳能电池结构 BIPV 指 光伏建筑一体化，即 Building Integrated PV，PV 即 Photovoltaic。是 一种将太阳能光伏产品应用到建筑上的技术 TOPCON 电池技术 指 一种电池技术，该技术既可以改善电池表面钝化又可以促进多数载流 子传输，进而提升电池的开路电压和填充因子 210mm 电池 指 采用硅片 M12（硅片边长 210mm，最大对角线长度 295mm）生产 的电池，比常规 M2（硅片边长 156.75mm，最大对角线长度 210mm） 的面积大 80.47%，因此也称 210 大尺寸电池。 P 型、N 型 指 P 型硅片即在本征硅晶体中掺入三价元素（如硼），使之取代晶格中硅 原子的位置，就形成 P 型半导体硅片；N 型硅片即在本征硅晶体中掺 入五价元素（如磷），使之取代晶格中硅原子的位置，就形成了 N 型 半导体硅片 EPC 指 Engineering Procurement Construction，即工程总承包，是指公司受业 主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行 等实行全过程或若干阶段的承包。通常公司在总价合同条件下，对其 所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责 晶硅 指 晶体硅材料，晶体硅为最主要的光伏材料，包括单晶硅、多晶硅等晶 体形式 硅棒 指 将晶体硅料在单晶炉中融化后再经过一系列工序制成的棒状中间产 品 硅锭 指 硅料定向凝固做成的产品 硅片 指 单晶硅棒或多晶硅锭切割而成的薄片 新冠 指 新型冠状病毒，也叫 2019-nCoV，是一种能引起感冒以及中东呼吸综 合征（MERS）和严重急性呼吸综合征（SARS）等较严重疾病，具有 高传染性和高隐蔽性，此前从未在人体中发现的冠状病毒新毒株。 MW 指 兆瓦，功率单位，1MW=1000KW GW 指 吉瓦，功率单位，1GW=1000MW 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 东方日升 股票代码 300118 公司的中文名称 东方日升新能源股份有限公司 公司的中文简称 东方日升 公司的外文名称（如有） RISEN ENERGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） RISEN ENERGY 公司的法定代表人 谢健 注册地址 浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业园区 注册地址的邮政编码 315609 办公地址 浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业园区 办公地址的邮政编码 315609 公司国际互联网网址 电子信箱 xuesx@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 雪山行 联系地址 浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业 园区东方日升新能源股份有限公司董事 会办公室 电话 0574-65173983 传真 0574-59953338 电子信箱 xuesx@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 东方日升新能源股份有限公司董事会办公室 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 张晓义、夏坤 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 16,063,492,270.89 14,404,248,251.42 11.52% 9,752,171,142.05 归属于上市公司股东的净利润 （元） 165,342,087.58 973,649,385.59 -83.02% 232,368,973.77 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -134,753,682.88 823,397,452.54 -116.37% 278,831,232.53 经营活动产生的现金流量净额 （元） 686,412,831.44 2,609,265,283.23 -73.69% 131,847,631.14 基本每股收益（元/股） 0.19 1.11 -82.88% 0.26 稀释每股收益（元/股） 0.19 1.11 -82.88% 0.26 加权平均净资产收益率 1.98% 12.39% -10.41% 3.10% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 资产总额（元） 28,922,830,321.96 25,609,491,336.73 12.94% 18,781,540,862.03 归属于上市公司股东的净资产 （元） 8,443,061,016.90 8,248,422,190.24 2.36% 7,431,086,754.76 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2020 年 2019 年 备注 营业收入（元） 16,063,492,270.89 14,404,248,251.42 大华核字[2021]005502 号 营业收入扣除金额（元） 249,640,120.27 253,342,099.89 大华核字[2021]005502 号 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 营业收入扣除后金额（元） 15,813,852,150.62 14,150,906,151.53 大华核字[2021]005502 号 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 3,458,788,593.94 4,186,485,431.46 3,184,355,252.70 5,233,862,992.79 归属于上市公司股东的净利润 176,233,228.88 168,973,163.98 302,416,425.28 -482,280,730.56 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 140,648,712.83 152,235,814.29 58,470,347.60 -486,108,557.60 经营活动产生的现金流量净额 125,658,397.20 42,014,582.35 373,973,858.98 144,765,992.91 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -180,546,991.47 -125,125,008.27 -35,467,447.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 168,813,419.33 311,235,918.05 35,997,201.21 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,749,043.59 553,114.82 793,552.39 债务重组损益 -7,686,485.93 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 492,994,265.12 15,706,093.08 -46,969,376.32 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 19,272,232.00 7,725,768.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,333,344.68 -7,717,892.63 -5,254,466.56 减：所得税影响额 114,552,291.98 63,423,217.85 -5,002,024.15 少数股东权益影响额（税后） 28,329.45 249,306.15 603,028.31 合计 300,095,770.46 150,251,933.05 -46,462,258.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司专注于新能源、新材料事业，主要从事的业务包括晶体硅料、太阳能电池片、太阳能电池组件、新材料、 智能灯具、储能系统的研发、生产、销售；太阳能光伏电站开发、建设、运营、转让；新能源金融服务等。具体参见“第四 节、经营情况讨论分析”中的“一、概述”相关内容。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 太阳能电站、厂房及机器设备投资 在建工程 太阳能电站、厂房及机器设备转入固定资产 交易性金融资产 公司持有的江苏中信博新能源科技股份有限公司的股份在科创板上市后，对其按 公允价值进行计量 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 截止报告期末，公司主要境外资产为太阳能电站，详见“第四节 经营情况讨论与分析-二、主营业务分析-光伏电站的 相关情况”。 三、核心竞争力分析 （一）科学的战略决策能力和高效的战略执行能力 公司专注于新能源、新材料的全球化事业，主要从事的业务包括晶体硅料、太阳能电池片、组件、新材料、光伏电站及 智能灯具、新能源金融服务等业务，公司光伏组件业务处于光伏行业全球领先地位。 公司经营团队拥有丰富的光伏行业经营管理经验，对太阳能光伏行业的发展趋势具有良好的专业判断，对行业变化有敏 锐的捕捉力，具备科学的战略决策能力和高效的战略执行能力。公司始终以客户为中心，紧扣市场需求，优化产品结构，在 科技研发、高效产品推广、工艺改进、精益生产和成本控制等方面不断提升核心竞争力。凭借管理团队丰富的能力和经验， 公司可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，取得优良经营业绩。得益于卓越的能力和丰富的经验，经过多年的摸索，公 司已逐步建立起涵盖新产品开发、原材料采购、生产运营、质量控制、成本管理、财务管理、市场营销和品牌建设等方面的 现代科学管理体系。 截至报告期末，公司光伏组件年产能为14.1GW，产能主要分布于浙江宁波、江苏金坛、浙江义乌等生产基地。此外，“浙 江宁海2.5GW高效太阳能电池和组件生产项目”、“浙江义乌5GW高效太阳能电池及组件制造基地”、“安徽滁州5GW高效太阳 能电池及组件制造基地”和“马来西亚3GW高效太阳能电池及组件制造基地”等项目正在有序推进中。 （二）以市场为导向的研发理念和完善的研发体系 公司一贯重视对技术研发的投入和自主创新能力的提高，通过联合高校和科研院所以及上下游产业链的研发互动等方式 形成了专业稳定的科研队伍，通过内部挖潜以及外部联动，并配备完善的研发激励制度，促进公司内部形成积极开展技术创 新和产品升级的良好氛围。 公司通过积极引进和合理配置人才，组建专业研发团队，建立了电池研发中心、组件研发中心和新材料研发中心，拥有 国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站以及江苏省半导体（异质结）叠层新能源产业创新中心，构建了具备全球竞 争力的研发体系。 多年来公司一直从事太阳能晶体硅电池片、组件的研发生产，在高效光伏电池及组件领域积累了深厚的技术储备，具备 业内领先的量产技术能力和产能优势。公司拥有多项自主知识产权专利技术和技术攻关成果：（1）PERC电池方面：通过在 电池背面引入高钝化叠层钝化膜并结合激光开膜技术的背钝化工艺；通过膜层结构优化设计、增强表面钝化的等离子体化学 气相沉积PECVD氮氧化硅\氮化硅叠层工艺；通过在磷扩散推结后增加低温沉源，降低自由载流子寄生吸收发的激光掺杂SE 工艺；通过载流子浓度注入改变硅片内氢电荷状态后形成氢与缺陷态结合进而降低电池光致衰减的氢钝化工艺。（2）N型 高效钝化接触电池方面：通过在电池背面引入隧穿氧化层/掺磷多晶硅薄膜的新型N型接触钝化工艺；通过独特非晶硅沉积工 艺及载具，消除电池片正面绕镀的无绕镀掺磷非晶硅沉积工艺；通过在电池正面引入四叠层钝化膜，降低正面钝化区饱和电 流密度的叠层钝化工艺。（3）N型HJT电池方面：目前已掌握转换效率高达24.55%的高效HJT电池量产技术，通过开发HJT 电池制造的等离子预清洗技术，减低硅片清洗等待时间的限制，并在中试线验证兼容超大和超薄的HJT电池“前切半”技术， 此外，公司还在开发新型智能导线技术以及与斯威克联合开发胶膜封装工艺，目标降低Ag浆耗量到100mg以下，有效降低电 池制备成本，并进一步提升了产品质量和量产稳定性。（4）210大尺寸高效组件方面：通过导入大硅片电池、MBB半片组 件技术、高透玻璃、分段焊带、贴膜技术、高效汇流条及高反射率背板，无损切割等技术，提高组件功率，通过“三切大硅 片半片组件”及“12BB半片组件设计开发”等研发项目，使单晶组件大比例功率提升到600W以上。公司推出的Titan 210系列产 品在工艺上采用了独特的低电压电路设计和切片封装技术、无损切割技术、多主栅技术；在材料上采用了低衰减大尺寸电池、 反光焊带、大电流接线盒等材料，在拥有高功率的同时，其所具备的低开压、高承载的特性能够大大降低/光伏系统的度电 成本。此外，公司针对住宅和工商业屋顶用户量身打造的Titan S系列产品，在功率、易安装、可靠性及安全性等方面均具备 明显优势，不仅可满足市场需求，也将为用户带来更好的体验、更高的回报。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 （三）以品质为保障的卓越品牌优势 作为全球光伏行业龙头企业之一，在长期的生产经营中，积累了丰富的行业经验，并在全球范围内建立了稳定高效的产 供销体系，公司持续推进生产自动化、智能化，通过工艺技术进步和生产布局优化来保障产品技术领先、品质优越，打造电 池组件研发制造领域的领先品牌。通过过硬的产品品质，公司先后获得德国TUV、美国UL、英国MCS、欧盟CE、澳大利亚 CEC、国家CQC等产品行销全球需要的认证；同时，凭借优秀的产品品质、专业的服务质量和优异的市场表现，公司荣获 2020 第六届质胜中国光伏盛典“异质结组光伏组件发电量仿真优胜奖”以及全球权威研究机构EuPD Research评选的“2021澳大利 亚顶级光伏品牌”、“2021波兰顶级光伏品牌”和“2021西班牙顶级光伏品牌”荣誉称号，是公司技术实力和质量可靠性的重要 体现。 （四）以全球化为着力点的深度产业运营 公司在全球范围内设立分子公司、办事处等构建起全球化网络，努力打造四个全球化，即市场全球化、制造全球化、资 本全球化和人才全球化，彼此相互促进，以市场趋向合理布局全球化制造、资本和人才，赢得全球的认可，公司始终以客户 需求为中心，创造性地为客户提供有价值的服务，并在科技研发、高效产品推广、工艺改进、精益生产和成本控制等方面不 断提升核心竞争力，助力全球清洁能源的应用与普及，努力践行“让东方日升点亮世界每一个角落”的公司理念。 （五）光伏产业集群核心区域和便利的运输方式 公司在浙江宁波、江苏金坛、浙江义乌、河南洛阳等设立了生产基地。基于我国“一带一路”、“海上丝绸之路”政策，河 南洛阳等生产基地将有效覆盖我国中西部及中西亚市场。同时浙江宁波、江苏金坛、浙江义乌生产基地位于长三角地区，海 陆空港均较为发达，地理位置优越，交通便捷，公司开拓海外市场极具运输成本优势、区域销售优势。 运输成本优势：长三角地区是我国太阳能电池片、组件的主要生产区域，各原材料生产商汇聚于此，公司大部分的原材 料采购都可以在该区域内实现。同时公司的产品销售可以通过陆路抵达宁波港、金坛港、义乌港、上海港以及海铁联运（中 欧国际班列）直接面向国际市场，也可以通过陆路直接面对长三角市场。发达的交通网络及中心地理位置极大地降低了采购、 销售过程中的运输成本，给公司带来明显的运输成本优势。 区域销售优势：长三角经济区乃至整个华东地区是我国经济最发达的区域之一，随着光伏发电环保特性的深入人心，光 伏成本的持续下降，分布式发电的市场需求持续高涨，公司在该地区具备明显的市场占有优势。 公司获得中华人民共和国宁波海关颁发的认证企业证书。AEO是世界海关组织（WCO）在全球推行的全球企业供应链安 全管理制度，通过各国海关对外贸供应链上的生产商、进口商等各类型企业进行认证，授予“Authorized Economic Operation 经 认证的经营者”（即AEO）资格，再通过各国海关开展互认合作，实现企业在全球海关的信用管理，享受全球与中国有互认 合作的海关提供的优惠待遇。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，随着全球光伏产业的快速发展和平价上网时代的来临，光伏发电成本持续下降，光伏产品需求进一步提升， 特别是包括中国在内的主要国家提出碳达峰、碳中和的目标，对于光伏行业形成利好，市场持续回暖。但是受新型冠状病毒 全球蔓延的阶段性影响，公司主要产品价格波动较大。进入下半年,特别是第四季度供需关系不匹配导致上游主要原辅材料 价格上涨及供应紧张。报告期内，公司实现营业收入160.63亿元，同比增长11.52%；实现归属于母公司的净利润1.65亿元， 同比下降83.02%。报告期内公司利润出现大幅下滑的主要原因如下：（1）虽然与上年同期相比，本期公司光伏电池片及组 件产量增加、相关光伏产品实现的销售收入增加，但由于受组件上游主要原辅材料价格上涨及组件销售价格下降的双重影响， 本报告期光伏产品的销售毛利率较上年同期大幅下降。（2）与上年同期相比，本报告期由于外汇汇率的波动，汇兑损失增 加。（3）应收账款账面原值增长加之新冠疫情影响回款有所减慢，计提的信用减值损失较上年同期增加。公司具体做了以 下几个方面的改善措施：（1）有效应对“新冠疫情”影响，保证出货稳健增长。（2）持续加强科技创新，满足客户多元化需 求。（3）优化产业链布局，供应链深度合作继续加强。（4）推行员工持股计划，建立公司与员工同发展共成长的长效激励 机制。 与此同时，进入2021年以来，受市场供需关系的影响，公司主要产品的销售价格也有所回升。 公司不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形，持续经营能力不存在重大风险。 报告期内，国家产业政策支持为光伏行业发展及公司持续成长提供了良好的外部政策环境，中国光伏产业的整体竞争力 优势加强，全球新兴市场高速增长，海外市场诞生了更多GW级国家，新需求的诞生使得组件主要出口国家和地区的市场集 中度继续下降，形成了传统市场和新兴市场结合的多元化市场。 目前全球市场已进入后补贴时代，并将驱动海外市场的持续增长。报告期内，为进一步推动实现平价上网，不断提升电 池组件核心竞争力，建设高效产能，公司持续布局 新增产能，在公司“新能源、新材料”的两新发展战略既定发展框架下， 推进光伏制造、电站投建、新材料、LED照明、储能等各大业务齐头并进。具体做了以下几个方面的工作： 1、有效应对“新冠疫情”影响，保证出货稳健增长。 2020年一季度，国内新冠疫情爆发，并迅速在全球范围内持续蔓延，加之下半年开始尤其第四季度开始主要原辅材料价 格上涨、供应紧张，给行业带来了较大冲击。面对来势汹汹的疫情和供应链危机，公司一方面严格执行政府防控政策，采取 科学防控措施，确保全体员工的生命安全和身体健康；另一方面，通过与供应商以及物流公司积极沟通，充分保障物料供应 以及物流通畅，合理有序安排复工复产，保证企业生产运行稳定推进。报告期内，公司组件出货量7.53GW。其中，海外组 件出货量5.43GW，尤其是巴西、智利、波兰等新兴市场组件出货实现较大突破。 2、持续加强科技创新，满足客户多元化需求。 公司非常重视对技术研发的投入和自主创新能力的提高，多年来一直专注于太阳能晶体硅电池片、组件的研发生产，在 高效光伏电池及组件领域积累了丰富的技术储备，已形成了太阳能电池制造和深加工、太阳能组件加工、光伏电站建设运营 等完整产业链条，拥有成熟的生产工艺和优秀的技术人才，具备业内领先的量产技术能力和产能优势，截至报告期末，公司 自主研发并授权拥有237项专利技术，其中2020年新增授权专利107项。公司以自身的研发优势为依托并联合科研院所及供应 链资源，开发了多款受市场欢迎的新产品，包括大尺寸、半片、双面双玻、 多主栅、叠瓦、HJT等多款新型组件，使公司 产品转换效率稳步提升，成为行业内首家实现158.75mm 9BB异质结电池量产的厂家，最高量产效率达24.55%。公司基于 210mm大硅片推出了低电压、高组串功率的TITAN系列600W+光伏组件，在降低BOS成本方面表现优异，能够更好满足客户 对高效产品的需求，有力地巩固了公司的技术创新与产业化应用优势。此外，公司针对住宅和工商业屋顶用户量身打造的 Titan S系列产品，在公司位于江苏金坛基地1万平方米BIPV光伏建筑一体化示范项目实测数据基础上进行改进、升级和优化， 在功率、易安装、可靠性及安全性等方面均具备明显优势，不仅可满足市场需求，也将为用户带来更好的体验、更高的回报。 3、优化产业链布局，供应链深度合作继续加强。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 报告期内，公司紧跟市场变化，通过技术创新推动产品迭代，有序扩张高效产能。硅料环节，公司收购聚光硅业位于内 蒙古巴彦淖尔市多晶硅项目，并着手推动产线有序复工复产，其中一期1.2万吨产能在2021年1月份成功实现点火，完成复产， 目前项目产能爬坡快速推进中，预计将于2021年5月份实现标准满产运行。电池环节，公司马来西亚3GW以及义乌5GW、滁 州5GW高效电池项目有序推进，其中，安徽滁州项目于2021年4月份开始陆续进行设备安装并进入调试阶段；组件环节，新 建义乌3GW高效210大尺寸组件项目顺利实现投产。通过新技术的导入，以及一系列新建、改扩建项目的顺利实施，产品质 量及可靠性持续提升，待项目顺利投产各环节产能规模有望增加。公司产业结构的优化在增加高效产出的同时，也可有效降 低成本。报告期内，受限于公司电池片产能相比于组件产能的严重不足，公司主营产品——太阳能电池组件毛利率水平持续 下降。未来，随着电池产能和上游硅料产能短板的补齐，规模化量产优势显现，并通过大尺寸、半片等技术工艺升级，在提 升转化效率的同时，不断降低各环节生产成本。此外，公司计划通过加强与供应链伙伴的互动合作，通过供应商联合开发、 长单采购锁量、优化物流等措施，有效控制采购成本及物流成本。而且，公司还大力推行数字化车间与6S管理，全面推动 降本增效。 4、推行员工持股计划，建立公司与员工同发展共成长的长效激励机制 为了进一步建立、健全劳动者与所有者的利益共享机制，使员工利益与公司长远发展更紧密的结合，实现公司与员工同 发展共成长，吸引和留住优秀人才，公司于2021年1月29日召开了第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十次会议， 审议通过了《东方日升新能源股份有限公司2021年员工持股计划（草案）》等议案。 2021年2月23日，2021年第二次临时股 东大会审议通过了《关于<公司2021年员工持股计划草案>及其摘要的议案》，本次员工持股计划正式启动，将向不超过390 名激励对象授予股票2,750万份。本员工持股计划的顺利实施，有利于进一步提升公司治理水平，完善公司薪酬激励机制， 提高员工的凝聚力和公司竞争力，充分调动员工积极性和创造性，实现企业的长远可持续发展。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事光伏产业链相关业务》的披露要求： 营业收入整体情况 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 16,063,492,270.89 100% 14,404,248,251.42 100% 11.52% 分行业 工业 15,813,852,150.62 98.45% 14,150,906,151.53 98.24% 11.75% 其他 249,640,120.27 1.55% 253,342,099.89 1.76% -1.46% 分产品 太阳能电池及组件 11,777,733,164.59 73.33% 11,490,255,014.22 79.76% 2.50% 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 太阳能电站 EPC 与转让 971,621,716.97 6.05% 508,699,949.17 3.53% 91.00% 光伏电池封装胶膜 （EVA 等） 1,783,651,623.71 11.10% 1,187,901,900.99 8.25% 50.15% 光伏电站电费收入 852,892,030.05 5.31% 751,382,758.89 5.22% 13.51% 灯具及辅助光伏产 品 427,953,615.30 2.66% 212,666,528.26 1.48% 101.23% 其他 249,640,120.27 1.55% 253,342,099.89 1.76% -1.46% 分地区 中国境外销售 10,860,213,430.70 67.61% 8,893,136,369.91 61.74% 22.12% 中国境内销售 5,203,278,840.19 32.39% 5,511,111,881.51 38.26% -5.59% 不同技术类别产销情况 单位：元 技术类别 销售量 销售收入 毛利率 产能/年 产量/年 在建产能 计划产能 太阳能组件 7,534.13MW 11,453,204,134 .61 8.15% 14,100MW 7,007.46MW 13,000MW 6,000MW 光伏电池封装 胶膜（EVA 等） 2.13 亿平方米 1,783,651,623. 71 19.27% 3 亿平方米 2.54 亿平方米 1 亿平方米 2.3 亿平方米 对主要收入来源国的销售情况 单位：元 主要收入来源国 销售量 销售收入 当地光伏行业政策或贸易政 策发生的重大不利变化及其 对公司当期和未来经营业绩 的影响情况 中国（组件） 2,107MW 2,879,397,741.91 越南（组件） 921MW 1,345,757,328.98 巴西（组件） 878MW 1,269,661,725.57 光伏电站的相关情况 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 15,813,852,150.6 2 13,676,705,782.1 3 13.51% 11.75% 22.67% -7.70% 分产品 太阳能电池及组 件 11,777,733,164.5 9 10,705,085,841.1 9 9.11% 2.50% 15.94% -10.53% 光伏电池封装胶 膜（EVA 等） 1,783,651,623.71 1,439,892,502.25 19.27% 50.15% 57.53% -3.78% 分地区 中国境外销售 10,860,213,430.7 0 9,760,435,069.90 10.13% 22.12% 35.15% -8.66% 中国境内销售 5,203,278,840.19 4,109,654,837.38 21.02% -5.59% -1.41% -3.34% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 工业（太阳能组件） 销售量 元 11,453,204,134.61 11,159,003,417.21 2.64% 生产量 元 11,372,967,728.55 10,572,574,000.98 7.57% 库存量 元 432,694,011.45 416,654,938.27 3.85% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 太阳能组件 原材料 9,377,663,906.22 93.90% 8,651,052,205.20 94.81% -0.91% 直接人工 322,367,497.49 3.23% 252,585,465.85 2.77% 0.46% 制造费用 286,689,490.89 2.87% 221,012,282.61 2.42% 0.45% 其中：能源 107,696,943.75 1.08% 85,247,594.72 0.93% 0.15% 小计 9,986,720,894.60 9,124,649,953.66 光伏电池封装胶 膜（EVA 等） 原材料 1,309,478,203.35 92.41% 841,340,599.45 92.05% 0.36% 直接人工 35,090,652.26 2.48% 22,973,606.52 2.51% -0.03% 制造费用 72,394,723.16 5.11% 49,715,426.09 5.44% -0.33% 其中：能源 42,899,523.15 3.03% 32,074,468.45 3.51% -0.48% 小计 1,416,963,578.77 914,029,632.06 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比发生变化。详见公司2020年年度报告“第十二节 财务报告之八、合并范围 的变更”。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,986,327,243.92 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.36% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 715,058,010.81 4.45% 2 第二名 334,774,792.72 2.08% 3 第三名 322,912,397.04 2.01% 4 第四名 315,207,807.89 1.96% 5 第五名 298,374,235.46 1.86% 合计 -- 1,986,327,243.92 12.36% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,478,589,437.69 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.50% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 1,356,747,251.84 12.28% 2 第二名 930,671,518.89 8.43% 3 第三名 460,125,571.96 4.17% 4 第四名 413,995,353.18 3.75% 5 第五名 317,049,741.82 2.87% 合计 -- 3,478,589,437.69 31.50% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 190,809,995.39 654,846,030.75 -70.86% 2020 年公司执行新收入准则，将控 制权转移给客户之前发生的运输活 动的相关成本作为合同履约成本列 示在营业成本中所致。 管理费用 511,448,605.60 465,228,857.55 9.93% 财务费用 425,350,334.63 130,537,422.33 225.85% 主要原因是美元汇率变动导致 2020 年汇兑损失大幅增加，此外利息支出 也有所增加。 研发费用 825,542,487.28 767,271,607.06 7.59% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司年度研发创新目标顺利完成，并有效应用于生产，主要的研发项目如下： （1）电池片研发方面：“B扩表面钝化技术的研究”、 “B扩表面钝化接触的研究”、“N型电池的金属化的研究”、“poly 接触钝化技术的研究”、“poly刻蚀技术的研究”、“高阻密栅电池发射极优化”、“BSG刻蚀技术的研究”、“PERC电池机载改善 的研究”、“异质结无接触传输系统”,“异质结双面无翻转镀膜系统”、“异质结高迁移率TCO项目”、“高效臭氧清洗技术开发”、 “高效异质结电池印刷技术开发”、“异质结高效固化增效系统”、“异质结MES系统解决方案”、“异质结低温银浆国产化项目”、 “异质结钝化层工艺优化项目”、“异质结钙钛矿叠层电池开发”等。 （2）组件研发方面：“双玻双面半片组件”、“大硅片6BB半片贴膜组件”、“薄硅片低成本电池组件项目”、“叠瓦组件技 术研究”、“智能组件技术研究”、“轻质双玻组件设计开发”、“PERC 9BB半片组件设计开发”、“BIPV组件（光伏瓦）设计开 发”、“异质结双面组件”、“屋顶便携式安装小组件设计开发”、“超大硅片(210/166) 组件开发”、“440W高效MBB组件开发-156 版型”、“表层自修复钢边框组件开发”、“单玻双面组件设计开发”、“防炫光组件研发及产业化”、“分段式三角反光焊带组件 开发”、“共挤胶膜组件开发”、“轻量化高效异质结组件开发”、“全黑组件设计开发”、“双玻双面间隙贴膜组件”、“双镀层高 透玻璃组件开发”、“双面电池单封组件技术开发”、“沿海组件设计开发”、“166大硅片组件开发”等。 （3）封装材料研发方面：“光伏组件焊带反光贴膜”、“光伏组件间隙反光膜”、“光伏组件绝缘隔离膜”、“光伏组件装饰 贴膜的研发”、“高反射率钛白粉母粒的研究与制备”、“抗PID-p聚烯烃封装胶膜的研发”、“75微米减薄款反光贴膜的研发”、 “高粘结强度的白色EVA胶膜的研发”、“光伏组件用高光电转换效率封装胶膜的研发”、“单玻组件高抗PID的EVA胶膜开发”、 “光伏组件用泡棉胶带的研发和产业化应用”、“双面组件用抗极化材料的研发”、“高可靠快交联抗极化POE胶膜的开发”、“动 力锂电池用高耐久高延伸铝塑膜开发及应用”、“光伏组件用塑料边框的开发及产业化”、“新型高增益白色复合封装胶膜的开 发及产业化”等。 （4）其他方面： “光伏组件半片双引线技术和系统应用技术研究”、“光伏半柔性折叠组件及系统集成技术研究”、“光 伏组件接线盒电缆双层共挤技术研究”、“光伏组件三分体模块二极管接线盒技术研究”、“LED灯锁相5.8G单芯片微波感应技 术研究”、“太阳能户外草坪LED灯丝灯研制”、“太阳能蓝牙遥控高效率LED射灯研制”、“45W可控硅调光超薄面板LED灯研 制”、“室内LED筒灯可旋转式多角度照明技术研究”、“RGBCW智能wifi筒灯调光技术研究”、“基于WIFI协议的照明产品无 线遥控器研制”、“多元化控制LED背发光面板灯研制”、“LED吸顶灯红外遥控调色调光技术研究”、“太阳能大发光面LED感 应灯研制”、“2.4G无线联动智能PIR红外感应灯技术”、“太阳能LED灯具透镜式亮灯光学技术研究”、“超低炫光LED教室照 明灯研制”、“可控硅调光拨码调色LED吸顶灯研制”、“基于WIFI协议的带电量统计插座研制”、“高照度高均匀度LED黑板灯 研制”、“可控硅调光按键调色LED直下式面板灯研制”、“基于WIFI协议的摄像头安防灯研制”、“基于WIFI协议控制的感应平 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 板灯研制”、“太阳能LED泛光灯研制”、“基于WIFI协议的智能照明遥控器研制”、“集双向变换逆变器与MPPT控制器一体机 研制”等 。 报告期内，公司开展了上述项目的研究，取得技术突破，并将继续推动研究成果的量产转化。公司的光伏工程技术研发 中心实验室获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可证书，同时根据国家发展和改革委员会、科学技术部、财政部、 海关总署、国家税务总局联合发布的《关于发布2018年（第25批）新认定及全部国家企业技术中心名单的通知》（发改高技 [2019]36号），公司技术中心被认定为2018年（第25批）国家企业技术中心。公司的光伏工程技术研发中心在光学、机械、 电子电工等方面为自身及客戶提供太阳能组件机械性能、电气性能和环境测试等相关技术检测评价服务，为产品质量提供了 非常重要的质量保证。电池检测实验室新增部分检测设备，对电池失效的分析起到关键作用，帮助电池技术部门迅速查明原 因，并实施可靠准确的改善措施，对电池质量维护起到重要辅助作用。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2020 年 2019 年 2018 年 研发人员数量（人） 1,887 1,365 1,136 研发人员数量占比 22.06% 18.97% 17.34% 研发投入金额（元） 825,542,487.28 767,271,607.06 331,166,501.10 研发投入占营业收入比例 5.14% 5.33% 3.40% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 16,002,285,154.90 18,229,033,335.50 -12.22% 经营活动现金流出小计 15,315,872,323.46 15,619,768,052.27 -1.95% 经营活动产生的现金流量净 额 686,412,831.44 2,609,265,283.23 -73.69% 投资活动现金流入小计 146,049,813.58 101,821,592.30 43.44% 投资活动现金流出小计 1,222,404,183.69 1,053,813,574.96 16.00% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,076,354,370.11 -951,991,982.66 -13.06% 筹资活动现金流入小计 10,778,984,901.58 8,557,833,999.96 25.95% 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 筹资活动现金流出小计 9,060,567,027.08 9,653,378,341.01 -6.14% 筹资活动产生的现金流量净 额 1,718,417,874.50 -1,095,544,341.05 256.86% 现金及现金等价物净增加额 1,261,792,349.20 571,870,611.33 120.64% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1. 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少73.69%，主要原因是受全球疫情影响，本期光伏产品销售回款有所放 缓，而由于下半年供应链紧张，公司采购原辅材料支出增加所致； 2. 报告期内投资活动现金流入同比增加43.44%，主要原因是本期处置金融工具收回的现金增加所致； 3. 报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增加256.86%，主要原因是本期取得借款收到的现金增加所致； 4. 报告期内现金及现金等价物净增加额同比增加120.64%，主要原因是本期筹资活动产生的现金流量净额大副增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 91,509,521.51 31.32% 主要系处置长期股权投资 产生的投资收益及权益法 核算的长期股权投资收益。 公允价值变动损益 488,947,121.38 167.35% 主要原因是公司全资孙公 司宁波梅山保税港区绿沺 投资有限公司持有的江苏 中信博新能源科技股份有 限公司的股份在科创板上 市后，对其按公允价值进行 计量且截至报告期末公允 价值变动较大所致。 资产减值 -59,183,222.86 -20.26% 主要系计提存货跌价损失 营业外收入 53,527,903.75 18.32% 主要系违约赔偿收入及非 同一控制下的合并利得 营业外支出 178,292,709.93 61.02% 主要系非流动资产报废损 失、违约赔偿支出及非常支 出 信用减值损失 -318,151,508.09 -108.89% 主要为计提应收账款信用 风险损失所致 资产处置收益 -109,700,456.22 -37.55% 主要为处置固定资产所致 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 其他收益 172,410,774.38 59.01% 主要系取得与生产经营相 关的政府补助 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 5,167,824,832. 94 17.87% 4,217,676,866. 65 16.47% 1.40% 应收账款 3,726,828,438. 17 12.89% 3,083,648,532. 01 12.04% 0.85% 存货 1,558,097,195. 11 5.39% 1,675,606,730. 70 6.54% -1.15% 长期股权投资 389,867,331.0 4 1.35% 374,334,999.60 1.46% -0.11% 固定资产 10,712,445,69 6.66 37.04% 8,131,014,219. 52 31.75% 5.29% 在建工程 1,369,748,965. 84 4.74% 2,924,027,566. 90 11.42% -6.68% 短期借款 3,547,361,295. 59 12.26% 3,094,303,542. 70 12.08% 0.18% 长期借款 1,715,991,806. 77 5.93% 976,717,458.44 3.81% 2.12% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 74,750,000.0 0 455,550,302. 80 530,300,302.80 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 含衍生金融 资产） 2.衍生金融 资产 3,403,906.50 33,808,562.9 7 70,900,000.00 108,112,469.47 4.其他权益 工具投资 166,055,954. 83 72,572,813.95 104,055,478. 14 134,573,290.64 金融资产小 计 244,209,861. 33 489,358,865. 77 72,572,813.95 70,900,000.00 104,055,478. 14 772,986,062.91 上述合计 244,209,861. 33 489,358,865. 77 72,572,813.95 70,900,000.00 104,055,478. 14 772,986,062.91 金融负债 2,412,161.67 411,744.39 2,823,906.06 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,540,270,183.00 存出保证金 应收票据 174,873,087.61 质押 固定资产 908,679,765.62 抵押 无形资产 530,861,877.44 抵押 合计 4,154,684,913.67 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 692,846,150.00 1,371,229,122.90 -49.47% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 股票 166,055,95 4.83 72,572,813.95 104,055,478 .14 134,573,290 .64 自筹 股票 74,750,000 .00 455,550,302. 80 530,300,302 .80 自筹 合计 240,805,95 4.83 455,550,302. 80 72,572,813.95 0.00 104,055,478 .14 0.00 664,873,593 .44 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 2020 年 1 月 22 日，公司第二届董事会第八十四次会议、第二届监事会第五十九次会议审议通过了《关于募集资金投资 项目结项、终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，并于 2020 年 2 月 11 日通过 2020 年第一次临时股东大会的审 议。上述募投项目合计节余资金（含利息收入扣除手续费净额）为 32,793.05 万元永久补充流动资金，用于公司生产经营活 动。公司已于 2020 年 3 月 18 日对 5 个募集资金账户注销完成。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 Risen Energy （HongKong ）Co., LTD 子公司 代理货物及 技术进出口 （国家限定 11653.32 万 美元 4,761,922,57 1.21 1,110,814,31 5.23 1,183,311,45 7.90 139,654,969. 23 120,712,448. 15 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 经营或禁止 进出口的货 物及技术除 外），以及经 营太阳能电 站项目投资 业务 浙江博鑫投 资有限公司 子公司 实业投资、 投资与资产 管理、投资 咨询、企业 管理咨询、 合同能源管 理。（未经金 融等监管部 门批准不得 从事吸收存 款、融资担 保、代客理 财、向社会 公众集（融） 资等金融业 务） 6000 万元人 民币 1,977,862,55 6.29 677,186,382. 22 1,101,395,52 7.51 590,513,997. 53 465,057,747. 69 东方日升（常 州）新能源有 限公司 子公司 硅太阳能电 池组件和部 件、电器、 灯具、橡胶 制品、电子 产品、光电 子器件的制 造、加工、 销售；太阳 能发电工程 设计、施工、 承包；电力、 新能源、节 能相关技术 的研发、转 让、咨询服 务；合同能 源管理及咨 询服务；光 伏设备租 赁；太阳能 250,000 万元 人民币 6,766,564,21 0.31 2,635,068,84 1.14 7,080,947,22 3.00 110,135,091. 59 102,979,838. 45 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 发电；自营 和代理各类 商品及技术 的进出口业 务。 东方日升（宁 波）电力开发 有限公司 子公司 太阳能电 站、电站的 建设、经营 管理、运行 维护、太阳 能发电工程 设计、施工、 承包，电力、 新能源、节 能相关技术 的研发、转 让、咨询、 服务，太阳 能电池组 件、户用终 端系统、太 阳能发电设 备及元器 件、电光源 销售，合同 能源管理及 咨询服务， 自营和代理 货物与技术 的进出口， 但国家限定 公司经营或 禁止进出口 的货物与技 术除外 50000 万元 人民币 5,462,405,56 7.97 994,800,694. 28 570,186,783. 28 10,477,045.7 9 20,556,267.1 2 江苏斯威克 新材料股份 有限公司 子公司 EVA（乙烯和 醋酸乙烯共 聚物）、灌封 材料的生产 和销售；太 阳能电池封 装材料专用 设备的技术 开发、生产、 27,384.62 万 元人民币 2,184,815,65 7.23 1,474,536,03 7.33 2,189,816,47 1.12 295,611,549. 57 256,560,102. 17 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 销售与技术 咨询；绝缘 材料、太阳 能灯具、太 阳能电池、 太阳能光伏 组件、橡塑 助剂、户用 终端系统的 销售；太阳 能电站及电 力设施的建 设、经营管 理和运行维 护；太阳能 发电工程及 新能源的设 计、技术转 让及咨询服 务；合同能 源管理及咨 询服务；实 业投资（不 得从事金 融、类金融 业务，依法 需取得许可 和备案的除 外）；自营和 代理各类商 品及技术的 进出口业 务。（依法须 经批准的项 目，经相关 部门批准后 方可开展经 营活动） 东方日升（义 乌）新能源有 限公司 子公司 硅太阳能电 池组件和部 件、电器、 灯具、橡胶 制品、电子 产品、光电 30,000 万元 人民币 3,186,994,19 1.23 309,891,128. 12 2,940,274,13 5.72 -39,861,301. 47 -25,270,031. 80 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 子器件的制 造、加工、 销售；太阳 能发电工程 设计、施工、 承包；电力、 新能源、节 能相关技术 的研发、转 让、咨询服 务；合同能 源管理及咨 询服务；光 伏设备租 赁；太阳能 发电；自营 和代理各类 商品及技术 的进出口业 务。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 东方日升（安徽）新能源有限公司 新设 东方日升（浙江）新能源有限公司 新设 东方日升（宁波）新能源有限公司 新设 浙江利钧科技有限公司 新设 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 一）行业格局 2020年9月22日，国家领导人在第七十五届联合国大会一般性辩论上指出，中国将提高国家自主贡献力度，采取更加有 力的政策和措施，二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，争取在2060年前实现碳中和。” 目前全球已有28个国家和地区提 出碳中和目标，其中欧洲和日本由于碳减排相关工作开展较早，具有完善的碳排放交易制度和碳税制度。当前，我国光伏产 业逐步进入理性成熟发展阶段，国家行业规范政策出台，行业准入门槛提高、规范化程度继续提升，行业更趋自律。光伏企 业之间的竞争已逐渐转向技术研发、资金管理及资源整合等方面的竞争，光伏市场进入以科技创新引领的高效时代，以高效 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 产品、高效系统来降低每瓦发电成本、提高投资收益，公司在品牌影响力、相对规模、资金实力、技术创新等各方面的优势 得以逐步体现。 电池组件产业环节的行业集中度将进一步提升，高效PERC产品成为业界主流；大尺寸硅片技术、异质结电池组件技术 迭代，将引领未来市场，随着这一轮的行业洗牌，落后产能将逐步被淘汰。根据《盖锡咨询-全球光伏市场需求景气度》最 新数据测算，2021年，由于中国、美国、印度等主要光伏需求国家相关利好因素不断，全球新增光伏装机量有望继续攀升到 170GW，其中中国新增装机量2021年预计60-70GW。 二）行业趋势 1、未来产业集中度将进一步提升 根据中国光伏行业协会数据统计，2018-2020年期间我国多晶硅CR5集中度从60.3%增至87.5%；硅片CR5集中度从68.6% 增至88.1%；电池片CR5集中度从29.5%增至53.2%；组件CR5集中度从38.4%增至55.1%。头部企业产能的持续扩张在增大其 市场供应量的同时将进一步挤压中小企业的生存空间。 2、产业规模持续扩大 由于光伏发电技术革新不断涌现、光伏产品成本持续降低，全球绝大多数国家和地区实现平价上网，光伏发电成为各国 重要的能源结构改革方向，包括中国、印度、美国、欧盟以及日本等能源大国纷纷宣布了大规模的新能源规划。根据欧洲光 伏行业协会预测，预计2025年全球光伏新增装机368GW，五年复合增速25%。 3、产品性能持续提升 技术进步一直是光伏产业发展主题。受限于平价上网后产业链环节的倒逼机制，新技术应用将呈现超预期的发展态势。 硅片环节，将硅片做大做薄成为行业普遍趋势，行业主流硅片尺寸逐渐向大尺寸过渡，硅片厚度逐渐向170µm甚至165µm发 展；电池环节，产品技术创新更为活跃。根据中国光伏行业协会预计，未来三到五年，P型PERC电池仍将是市场主流技术， 但是新型电池（TopCon、HJT、IBC等）受益于成本下降以及规模提升的双重利好将逐步提高市场份额。组件环节，预计高 密度封装、多主栅、无损切割等技术将得到更广泛应用，推动组件功率不断提高。 4、光伏应用进一步多样化 基于光资源的广泛分布和光伏发电的应用灵活性特点，近年来我国光伏发电在应用场景上与不同行业相结合的跨界融合 趋势愈发凸显，农光互补、渔光互补、林光互补、水光互补等应用模式不断推广。未来，随着光伏发电成本继续下降，其应 用将更加广泛：（1）光伏+5G，随着5G技术的应用普及，按照各运营商5G规模和数量计算能耗总量，5G宏基站能耗量大概 是4G的9倍以上。光伏发电系统能够有效降低电力基础设施投资，在5G领域的应用发展潜力巨大。（2）光伏+储能，截止2019 年底，我国纯电动车保有量达310万辆，未来，随着新能源汽车应用模式更加普及，光伏充电桩建设业务逐渐扩大。（3）光 伏+建筑，随着国家对建筑能耗标准、绿色水平的要求越来越高，以清洁安全高效的光伏发电系统作为建筑能源形式的“光伏 建筑一体化”，将成为越来越多光伏企业差异化发展的契机。（4）光伏+制氢，实现清洁能源生产清洁能源，能有效解决光 伏发电消纳问题，实现两种新能源之间的有效应用。随着光伏发电和电解水制氢技术的不断发展，光伏+制氢将成为我国能 源安全和能源结构调整的新选择。 （二）公司发展战略 1、公司继续专注于新能源、新材料事业，依托高效光伏产品体系和全球营销体系，加速推进国际化，为全球客户提供 高效光伏能源解决方案。 （1）电池组件：大力发展高效电池组件业务，加速扩大高效光伏产品产能，成为全球高效组件领导品牌； （2）EPC集成方案服务商：基于公司全球领先实践的高效EPC集成方案，打造集光伏智能制造、电站产业运营、储能 配套、光伏产业链金融服务和光伏数据科技于一体化的光伏一站式产业服务平台。 （3）新材料：拓展太阳能EVA胶膜、反光贴膜等光伏新材料产品，对其他具备国产替代潜力的新材料进行研发攻关， 助力组件厂商降本增效。 （4）储能系统集成服务商：以打造全球领先“储能+智慧能源系统集成商”为愿景，实现电芯、PACK全面出货，为弃光 消纳、光储、光储充一体化、削峰填谷、调峰调频提供储能系统集成方案。 （5）LED照明：通过公司客户管理服务系统，建立对客户需求的快速响应和及时交付机制，通过产业协同推动光伏发 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 电终端应用的大规模使用。 2、保障措施 为了保障战略目标的有效达成，公司以技术领先和品质领先为核心，大力保障技术研发和工艺改进的投入，推动产线工 艺持续提升优化和成本下降，加快新产品研发和产业化，快速推进高效产能建设，进一步强化和提升营销能力，加速全球化 市场布局。 （三）经营计划 电池片、组件方面，技术上，当前光伏市场已进入以科技创新引领的高效时代，公司通过引进人才，联合高校和科研院 所等方式形成了专业稳定的科研队伍，技术部门将研发、试验从多维度综合提高光伏产品转换效率和质量，使公司在技术领 先方面持续保持优势。产能上，2021年度公司将在现有产能的基础上，按计划有序推进浙江宁海年产2.5GW高效太阳能电池 组件项目、浙江义乌年产5GW高效太阳能电池组件项目、安徽滁州年产5GW高效太阳能电池组件项目以及马来西亚年产3GW 高效太阳能电池组件项目，完善现有公司产能；销售上，在保持2020年度市场规模的基础上，巩固和扩大公司在欧洲、南美、 中东、亚太等地区的市场份额，严格执行销售应收账款风控体系。 公司在巩固原有欧洲、墨西哥、澳大利亚、越南、哈萨克斯坦等海外电站投建区域外，根据国家“一带一路”建设规划， 提升了包括孟加拉、菲律宾、马来西亚等在内的全球范围的光伏电站开发投资规模。此外，大力推进储能业务发展，公司“光 储”、“光储充”一体化解决方案、智能微电网解决方案已进行商业化应用。公司还将推动已有光伏电站的多形式处置，提高 电站建设资金的使用效率。 光伏新材料-EVA胶膜方面，公司将加大研发投入，不断丰富产品线，满足客户多样化需求，进而提高市场占有率，积 极引导客户选用技术领先的抗PID等功能性EVA胶膜，提高市场竞争力和产品附加值，实现年度业绩目标。 太阳能小系统业务、智能灯具及LED产品方面，公司全资公司浙江双宇电子科技有限公司将加强管理提升，重点推进太 阳能小系统、智能灯具、LED产品业务的研发、生产、销售，完成年度指标。 （四）风险分析及应对措施 1、政策风险 随着光伏发电环保特性的逐步认知，技术逐步成熟，光伏发电的成本持续下降，部分地区已实现平价上网，但相比较于 水电、核电等低发电成本能源，光伏发电尚有差距。公司所从事的新能源行业与国家宏观经济形势及产业政策关联度较高。 光伏产品销售仍受各国政府政策影响，尽管全球各国对光伏产业发展的支持立场明确，如果主要市场的宏观经济或相关的政 府支持政策发生重大变化，将在一定程度上影响行业的发展和公司的盈利水平。加强市场预判、进一步开拓海内外市场及合 理安排自有光伏电站建设进度，应对相应风险。 2、进口国贸易保护政策 公司部分产品销往海外，进口国贸易保护政策将对公司海外销售产生一定的影响。对此，公司考虑到贸易壁垒以及我国 人工成本逐渐增长的趋势，公司将积极继续推进海外建厂的实施，增加海外产能的建设；积极抱团采取法律应对措施及不断 加大新兴市场的开拓，动态配置全球区域市场重心，积极论证对应措施等。 3、汇率波动风险 公司的部分产品销往海外，销售收入以美元、欧元计量，结汇为人民币时，汇率的波动会对企业的经营业绩造成影响。 公司将通过远期外汇交易，外汇风险担保，缩短回款期限，调节欧元和美元销售结算的比例等多种方式来降低汇率波动带来 的风险。 4、应收账款回收风险 受光伏产业整合的影响，未来部分光伏企业可能出现资金流动性困难导致退出市场或者申请破产的情形，若公司客户存 在上述情况，公司应收账款将存在回收风险，将对公司的销售收入产生一定程度的影响。对此，公司将严格控制风险，对客 户进行资信调查，制定合理信用政策，加强合同管理，建立催款责任制及与保险公司签订保险合同等措施，针对海外客户基 本采用信用证的销售方式进行，以减少客户退出市场或破产对公司业绩的影响。 5、光伏电站电费收取风险 基于战略发展需要，公司致力于光伏电站的开发，光伏电站的投入较大，回收期较长，给公司现金流也带来一定的压力， 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 且光伏电站最终要靠售电来获取盈利，发电系统及电费收取的稳定性都将直接决定项目投资收益情况。就电费收取而言，光 伏电站发电由国家电网收购，收益基本可以预期，但是如果由一般企业收购，在未来电费收取方面存在风险。对此，公司将 优先满足大型客户，尽量减少与风险较高的小型客户合作，加强合同管理，明确约定电能计量方式、电量结算期、结算依据、 结算方式、结算时间以及争议解决方式，在特定情况下采取法律手段保证电费的回收。同时，公司正全力探索新型合作模式 以降低风险。 6、毛利率波动风险 光伏发电平价上网是公司持续追求的目标。随着太阳能开发利用规模快速扩大，技术进步和产业升级加速，光伏产品价 格显著降低，光伏全面平价上网可期，但在这过程中，伴随产业链供需的不平衡，公司产品面临产品毛利率波动的风险。为 此，公司将不断加大研发投入，提升光伏产品的高性价比，加强成本控制，进一步实现产品差异化，为客户提供增值服务， 保持公司光伏产品的竞争优势。 7、新冠肺炎疫情反复的风险 依托于我国最高决策层的快速行动力和决策力，现阶段国内疫情防控形势良好，但海外疫情形势不容乐观，存在疫情反 复及变异的情形，虽对公司目前生产经营影响可控，但是如果全球疫情迟迟得不到有效遏制，不排除会给公司经营业绩带来 不确定性影响。公司将提前制定相关应对措施，包括销售重点区域调整，加强非重点疫情地区的合作，物流整合等，公司管 理层将致力于降低疫情等事项对公司业务发展的影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 （一）分配原则 公司将坚持在符合相关法律法规、《公司章程》的前提下，综合考虑投资者的合理投资回报和公司的长远发展，积极实 施持续、稳定的利润分配政策，公司在对利润分配政策的决策和论证过程中，积极与独立董事、中小股东进行沟通和交流， 并充分考虑股东（特别是中小股东）、独立董事和监事的意见。 （二）公司的利润分配遵循如下原则 1、按法定条件、顺序分配的原则； 2、同股同权、同股同利的原则； 3、公司持有的本公司股份不得分配利润的原则。 （三）利润分配形式 公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。公司分配股利时，优先采用现金分红的方式，在满足公 司正常经营的资金需求情况下，公司应积极采用现金分红方式进行分配利润。 （四）公司利润分配条件和比例 1、现金分配的条件和比例 公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；审计机构对公司该年度财务 报告出具标准无保留意见的审计报告；且公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司应当采取现金方式分配股利。 重大投资计划或重大现金支出指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一 期经审计净资产的10%。 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。 在符合上述现金分红条件的情况下，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及 是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定的20%处理。 2、股票股利分配的条件 在确保最低现金分红比例的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，董事会认为公司股本规模和股权结构合理时， 可以提出并实施股票股利分配预案。 3、利润分配的期间间隔 在满足公司利润分配条件的前提下，公司进行现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进 行中期现金分红。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 《公司章程》中规定的公司利润分配决策程序和机制如下： （一）公司每年利润分配预案由董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况提出、拟订。董事会审议 现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决策程序要求等事宜，独 立董事应对利润分配方案进行审核并发表独立明确的意见，董事会通过后提交股东大会审议。独立董事可以征集中小股东的 意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 （二）股东大会应依法依规对董事会提出的分红议案进行表决，并通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和 交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。在召开股东大会时除现场会议外，还应向股东提 供网络形式的投票平台。为了切实保障社会公众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东 可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 （三）公司因特殊情况而不进行现金分红时，公司应在董事会决议公告和年报全文中披露未进行现金分红或现金分配低 于规定比例的原因，以及公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大 会审议。 （四）公司根据投资规划、企业经营实际、社会资金成本、外部融资环境、股东意愿和要求，以及生产经营情况发生重 大变化等因素确需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，由董事会根据实际情况提出利 润分配调整方案，独立董事对此发表独立意见，提交股东大会审议通过。调整分红政策应经出席股东大会的股东所持表决权 的2/3以上通过。董事会需确保每三年重新审查一次规划，确保其提议修改的规划内容不违反《公司章程》确定的利润分配 政策。 董事会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股东大会审议；股东大会审议制定 或修改利润分配相关政策时，须经出席股东大会会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。 （五）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发 事项；存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 868,584,206 现金分红金额（元）（含税） 173,716,841.20 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 173,716,841.20 可分配利润（元） 2,358,526,567.48 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字[2021]008297 号），公司 2020 年度实现归属于 母公司股东净利润为 165,342,087.58 元，截止到 2020 年 12 月 31 日，可供投资者分配的利润为 2,358,526,567.48 元，公司 年末资本公积金余额为 5,212,253,332.15 元。鉴于公司 2020 年生产经营状况良好，成长性持续看好，在重视对投资者的合 理投资回报并兼顾公司可持续发展原则的基础上，公司董事会提出 2020 年年度利润分配预案如下：公司拟以 868,584,206 股（总股本 901,359,941 股扣除已回购股份 32,775,735 股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共分 配现金红利 173,716,841.20 元（含税）。同时，提请股东大会授权董事会实施权益分派相关事宜。公司独立董事从公司目前 的实际情况出发，同意公司本次利润分配方案。本方案需提交公司 2020 年年度股东大会审议。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2018年度 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字 [2019] 006958号），公司2018年度实现归属于母公 司股东净利润为232,368,973.77元，截止到2018年12月31日，可供投资者分配的利润为1,485,158,041.13元，公司年末资本公 积金余额为5,098,619,965.28元。鉴于公司2018年生产经营状况良好，成长性持续看好，在重视对投资者的合理投资回报并兼 顾公司可持续发展原则的基础上，公司董事会提出2018年年度利润分配预案如下：公司以879,464,406股（总股本 901,359,941 股扣除已回购股份 21,895,535股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共分配现金红利52,767,864.40 元（含税）；截止2018年12月31日，以回购股份方式视作现金分红金额为121,207,677.92元，本次现金分红总额（含回购股 份方式）为173,975,542.32元。在本次利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间，如公司股票 回购专用证券账户持股数发生变化，公司将按照“分红总额不变”的原则，对分配比例进行调整。 2、2019年度 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字[2020]003243号），公司2019年度实现归属于母公 司股东净利润为973,649,385.59元，截止到2019年12月31日，可供投资者分配的利润为2,339,373,072.28元，公司年末资本公 积金余额为5,090,621,204.06元。鉴于公司2019年生产经营状况良好，成长性持续看好，在重视对投资者的合理投资回报并兼 顾公司可持续发展原则的基础上，公司董事会提出2019年年度利润分配预案如下：公司以868,584,206股（总股本 901,359,941 股扣除已回购股份32,775,735股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共分配现金红利173,716,841.20 元（含税）；截止2019年12月31日，以回购股份方式视作现金分红金额为128,887,258.98元，本次现金分红总额（含回购股 份方式）为302,604,100.18元。 3、2020年度 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（大华审字[2021]008297号），公司2020年度实现归属于母公 司股东净利润为165,342,087.58元，截止到2020年12月31日，可供投资者分配的利润为2,358,526,567.48元，公司年末资本公 积金余额为5,212,253,332.15元。鉴于公司2020年生产经营状况良好，成长性持续看好，在重视对投资者的合理投资回报并兼 顾公司可持续发展原则的基础上，公司董事会提出2020年年度利润分配预案如下：公司拟以868,584,206股（总股本 901,359,941股扣除已回购股份32,775,735股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共分配现金红利 173,716,841.20元（含税）。同时，提请股东大会授权董事会实施权益分派相关事宜。公司独立董事从公司目前的实际情况 出发，同意公司本次利润分配方案。本方案需提交公司2020年年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 173,716,841.20 165,342,087.58 105.07% 0.00 0.00% 0.00 105.07% 2019 年 173,716,841.20 973,649,385.59 17.84% 128,887,258.98 13.24% 302,604,100.18 31.08% 2018 年 52,767,864.40 232,368,973.77 22.71% 121,207,677.92 52.16% 173,975,542.32 74.87% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 林海峰 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 为避免与本 公司出现同 业竞争情形， 维护本公司 的利益和长 期发展，本公 司控股股东、 实际控制人 林海峰出具 《避免同业 竞争承诺 函》。承诺： " 本人、本人的 配偶、父母、 子女以及本 人控制的其 他企业未直 接或间接从 2010 年 09 月 02 日 长期有效 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 事与股份公 司相同或相 似的业务，未 对任何与股 份公司存在 竞争关系的 其他企业进 行投资或进 行控制。本人 不再对任何 与股份公司 从事相同或 相近业务的 其他企业进 行投资或进 行控制。本人 将持续促使 本人的配偶、 父母、子女以 及本人控制 的其他企业、 经营实体在 未来不直接 或间接从事、 参与或进行 与股份公司 的生产、经营 相竞争的任 何活动。本人 将不利用对 股份公司的 控制关系进 行损害公司 及公司其他 股东利益的 经营活动。 东方日升、林 海峰 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 发行人及其 控股股东、实 际控制人林 海峰已出具 承诺：待与首 次公开发行 前与关联方 已签署的交 2010 年 09 月 02 日 长期有效 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 易合同执行 完毕后，发行 人将不与其 任何关联方 发生任何形 式的购销关 联交易。 东方日升、林 海峰 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 发行人已出 具书面承诺： 承诺其今后 将不再通过 与关联方的 资金互借方 式解决公司 发展过程中 面临的资金 压力。发行人 实际控制人 林海峰承诺： 对于公司以 往发生的资 金互借行为， 如需承担任 何责任，由林 海峰个人承 担。 2010 年 09 月 02 日 长期有效 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 林海峰 股份限售承 诺 林海峰认购 本次发行的 股份承诺自 上市之日起 36 个月内不 转让，即 2020 年 4 月 19 日 起，本次非公 开发行股票 可上市流通。 2017 年 04 月 17 日 详情请见 《2017-025 东方日升新 增股份变动 及上市公告 书》 报告期内已 履行完毕，上 述承诺人严 格信守承诺， 未出现违反 承诺的情况 发生。截止本 报告期，该承 诺已完成。 公司董事、监 事、高级管理 人员 股份限售承 诺 公司董事、监 事、高级管理 人员承诺：本 人及本人的 关联方在公 司任职期间， 每年转让的 承诺人担任 公司董事、监 事、高级管理 人员期间及 离职后半年 内。 截至本报告 期末，上述承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况发生。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 直接和间接 持有的公司 股份不超过 本人所直接 和间接持有 公司股份总 数的百分之 二十五；离职 后半年内，不 转让本人所 直接和间接 持有的发行 人股份。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比发生变化。详见公司2020年年度报告“第十一节 财务报告之八、合并范围的变 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 更” 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 200 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 张晓义、夏坤 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 张晓义 1 年、夏坤 1 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 东方日升新能源 股份有限公司 其他 公司未在公告中 予以披露江苏九 九久科技有限公 司（以下简称九 九久）1-11 月份 经营业绩未达到 《评估报告》中 其他 持续整改中 2019 年 03 月 22 日 . cn 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 的预测值，同时 九九久2018年度 存在多次停、限 产的情况并对经 营业绩产生不利 影响。 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司收到宁波证监局的《关于对东方日升新能源股份有限公司采取责令改正措施的决定》（以下简称“《决定书》”）后， 公司全体董事、监事、高级管理人员和相关责任人高度重视，对照相关法律法规、规范性文件及准则，公司已根据《决定书》 进行持续整改，根据相关规定及时履行信息披露义务。同时，公司全体董事、监事、高级管理人员和相关责任人将持续加强 对相关法律法规、规则等的学习，进一步增强信息披露工作的管理和提升规范运作的意识，努力提高信息披露质量，确保及 时、真实、准确和完整披露信息。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 披露日期 伊金霍洛旗耀升太阳 能有限公司 2020 年 11 月 28 日 65,000 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 12 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2020 年 11 月 28 日 22,000 2020 年 12 月 22 日 11,495.8 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2020 年 11 月 28 日 24,000 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升（宁波）电 力开发有限公司 2020 年 09 月 22 日 10,000 2020 年 10 月 30 日 6,930.41 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2020 年 09 月 22 日 10,000 2020 年 10 月 30 日 2,000 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 江苏斯威克新材料股 份有限公司 2020 年 08 月 08 日 5,000 2020 年 11 月 19 日 4,965 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 RISEN ENERGY(HONGKO NG)CO.,LTD 2020 年 08 月 08 日 13,049.8[1] 2020 年 12 月 07 日 12,071.07[2] 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 RISEN ENERGY(HONGKO NG)CO.,LTD 2020 年 08 月 08 日 26,099.6[3] 2020 年 08 月 25 日 24,441.73[4] 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 东方日升新能源（柬 埔寨）马德望有限公 司 2020 年 08 月 08 日 29,362.05[5] 2020 年 10 月 23 日 9,787.35[6] 连带责任保 证 项目运营之 日起 6 个月 否 否 新沂协鑫光伏电力有 限公司、常州威能光 伏科技有限公司、扬 州宇升光伏科技有限 公司 、浙江颖川新能源科 技有限公司 2020 年 08 月 08 日 6,000 2020 年 10 月 19 日 3,600 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2020 年 06 月 16 日 15,000 2020 年 09 月 03 日 12,447.92 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2020 年 06 月 16 日 5,000 2020 年 12 月 02 日 4,891.85 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 否 否 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 起 24 个月 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2020 年 06 月 16 日 5,000 2020 年 07 月 02 日 4,185 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2020 年 06 月 16 日 10,000 2020 年 11 月 18 日 50 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 新沂协鑫光伏电力有 限公司、常州威能光 伏科技有限公司、扬 州宇升光伏科技有限 公司 、浙江颖川新能源科 技有限公司 2020 年 05 月 23 日 6,000 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 是 否 Risen (HongKong) Import and Export Co.,Limited 2020 年 04 月 18 日 6,524.9[7] 2020 年 07 月 20 日 2,028.33[8] 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 铜鼓县铜升电力开发 有限公司 2020 年 04 月 18 日 4,500 2020 年 06 月 24 日 3,600 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 常州金坛宁升电力开 发有限公司 2020 年 04 月 18 日 5,000 2020 年 06 月 24 日 4,463.57 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 东方日升融资租赁有 限公司 2020 年 04 月 02 日 10,000 2020 年 04 月 30 日 8,856.66 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 东方日升（义乌）新 能源有限公司 2020 年 03 月 07 日 34,500 2020 年 03 月 24 日 34,000 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 东方日升（宁波）电 力开发有限公司 2020 年 01 月 23 日 30,000 2020 年 06 月 25 日 26,450 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 24 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2020 年 01 月 23 日 12,000 2020 年 03 月 11 日 2,893 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 24 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2019 年 12 月 12 日 24,000 2020 年 01 月 06 日 0 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 24 个月 是 否 RISEN ENERGY(HONGKO 2019 年 12 月 12 日 9,787.35[9] 2020 年 02 月 18 日 0 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 否 否 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 NG)CO.,LTD 24 个月 仙桃楚能新能源有限 公司 2019 年 09 月 24 日 19,000 2019 年 10 月 14 日 12,550 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 24 个月 否 否 宁波北仑瑞升电力开 发有限公司 2019 年 06 月 17 日 3,000 2019 年 07 月 03 日 2,054.4 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 36 个月 否 否 MERREDIN SOLAR FARM NOMINEE PTY.LTD 2019 年 06 月 17 日 45,146.7[10] 2019 年 08 月 28 日 38,428.87[11] 连带责任保 证 主债务履行 届满之日起 24 个月 否 否 YUKSES 50 LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP 2019 年 04 月 18 日 32,885.5[12] 2019 年 10 月 15 日 20,882.89[13] 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 6 个月 否 否 池州市宁升电力开发 有限公司 2019 年 04 月 18 日 5,000 2019 年 05 月 10 日 3,889.86 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 否 否 池州瑞升能源电力开 发有限公司 2019 年 04 月 18 日 5,000 2019 年 05 月 10 日 3,889.86 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 否 否 芮城县宝升电力开发 有限公司 2019 年 04 月 18 日 27,000 2019 年 04 月 24 日 20,656.21 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 否 否 东方日升(义乌)新能 源有限公司 2019 年 02 月 22 日 30,000 2020 年 09 月 16 日 21,975.26 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 否 否 神木市神光新能源电 力有限公司 2019 年 02 月 22 日 18,000 2019 年 08 月 15 日 13,369.96 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 否 否 乌海宁升电力开发有 限公司 2019 年 02 月 22 日 25,000 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 是 否 五莲京科光伏发电有 限公司 2019 年 02 月 22 日 11,000 2019 年 03 月 12 日 9,212.75 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 否 否 江苏新电投资管理有 限公司 2019 年 01 月 03 日 5,000 2019 年 07 月 31 日 3,446.87 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2019 年 01 月 03 日 30,000 2019 年 06 月 18 日 10,639 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 否 否 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 起 24 个月 高邮振兴新能源科技 有限公司 2019 年 01 月 03 日 60,000 2019 年 01 月 21 日 47,074.65 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 36 个月 否 否 东方日升融资租赁有 限公司 2018 年 12 月 08 日 18,600 2018 年 12 月 26 日 10,040.24 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 宁夏旭宁新能源科技 有限公司 2018 年 11 月 21 日 15,000 2018 年 12 月 24 日 9,300 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 浙江双宇电子科技有 限公司 2018 年 11 月 21 日 22,000 2018 年 12 月 10 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 是 否 仙桃楚能新能源有限 公司 2018 年 07 月 26 日 23,000 2018 年 08 月 11 日 19,242.64 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升（洛阳）新 能源有限公司 2018 年 04 月 14 日 20,000 2018 年 05 月 10 日 4,000 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 常州斯威克光伏新材 料有限公司 2018 年 04 月 14 日 30,000 2018 年 11 月 30 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 是 否 东方日升（常州）新 能源有限公司 2018 年 04 月 14 日 100,000 2020 年 04 月 27 日 28,730.02 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 宁海新电电力开发有 限公司 2017 年 09 月 26 日 50,000 2017 年 10 月 30 日 33,152.7 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升融资租赁有 限公司 2017 年 04 月 01 日 100,000 2017 年 08 月 03 日 1,291.83 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 否 否 东方日升（宁波）电 力开发有限公司 2016 年 09 月 29 日 50,000 2016 年 11 月 17 日 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 24 个月 是 否 RisenSky Solar Energy S.àr.l 2011 年 09 月 22 日 11,235[14] 2011 年 12 月 27 日 5,127.98[15] 连带责任保 证 主债务履行 期届满之日 起 6 个月 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 354,036.35 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 179,157.69 报告期末已审批的对子公司担保 1,143,690.9 报告期末对子公司实际担 498,113.68 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 额度合计（B3） 保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 东方日升（常州）新 能源有限公司 2020 年 05 月 23 日 47,300[16] 2020 年 06 月 23 日 0 质押 是 否 东方日升（常州）新 能源有限公司 2020 年 11 月 28 日 47,300[17] 2020 年 12 月 15 日 39,300 质押 否 否 RISEN ENERGY(HONGKO NG)CO.,LTD 2020 年 11 月 28 日 0[18] 0 质押 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 94,600 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 39,300 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 94,600 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 39,300 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 448,636.35 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 218,457.69 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 1,238,290.9 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 537,413.68 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 63.65% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 355,943.19 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 816,137.85 上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,172,081.0419 注： [1] 实际为 2,000 万美元，此为换算成人民币的金额。 [2] 实际为 1,850 万美元，此为换算成人民币的金额。 [3] 实际为 4,000 万美元，此为换算成人民币的金额。 [4] 实际为 3,745.92 万美元，此为换算成人民币的金额。 [5] 实际为 4,500 万美元，此为换算成人民币的金额。 [6] 实际为 1,500 万美元，此为换算成人民币的金额。 [7] 实际为 1,000 万美元，此为换算成人民币的金额。 [8] 实际为 310.86 万美元，此为换算成人民币的金额。 [9] 实际为 1,500 万美元，此为换算成人民币的金额。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 [10] 实际为 9,000 万澳元，此为换算成人民币的金额。 [11] 实际为 7,660.80 万澳元，此为换算成人民币的金额。 [12] 实际为 5,040 万美元，此为换算成人民币的金额。 [13] 实际为 682.99 万美元和 1,059,940.92 万坚戈，此为换算成人民币的金额。 [14] 实际为 1,400 万欧元，此为换算成人民币的金额。 [15] 实际为 639 万欧元，此为换算成人民币的金额。 [16] 根据日升常州的实际需要，公司于 2020 年 6 月 9 日召开 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《关于为控股公司东 方日升（常州）新能源有限公司提供股权质押担保的议案》，同意东方日升以乌海宁升电力开发有限公司 100%股权为日升 常州向华能天成融资租赁有限公司提供股权质押担保，担保的主债权本金额度不超过 4.73 亿元。 [17] 根据日升常州的实际需要，公司于 2020 年 12 月 15 日召开 2020 年第九次临时股东大会审议通过了《关于为控股公司 东方日升（常州）新能源有限公司提供股权质押担保的议案》，同意东方日升以乌海宁升电力开发有限公司 100%股权为日 升常州向华能天成融资租赁有限公司提供股权质押担保，担保的主债权本金额度不超过 4.73 亿元。 [18] 根据日升香港的实际需要，公司于 2020 年 12 月 15 日召开 2020 年第九次临时股东大会审议通过了《关于为全资公司 东方日升新能源（香港）有限公司提供股权质押担保的议案》，同意东方日升以持有的日升香港 20%股权为日升香港向其他 金融机构提供股权质押担保，担保的主债权本金额度不超过 2,000 万美元。该担保事项主债权亦是公司于 2020 年 8 月 7 日 以及 2020 年 8 月 24 日分别通过第三届董事会第五次会议以及 2020 年第七次临时股东大会审议通过关于为东方日升新能源 （香港）有限公司向其他金融机构申请合计不超过 2,000 万元美元的授信额度提供连带责任保证担保所涉及主债权。 [19] 上述合计数包含重复计算被担保对象提供的担保金额。 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、日常经营重大合同 单位： 合同订立公 司方名称 合同订立对 方名称 合同总金额 合同履行的 进度 本期确认的 销售收入金 额 累计确认的 销售收入金 额 应收账款回 款情况 影响重大合 同履行的各 项条件是否 发生重大变 化 是否存在合 同无法履行 的重大风险 4、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司始终以科技创新持续改善能源格局，提高人类生活品质为使命，切实履行社会责任，追求公司与社会、自然环境的 和谐统一、可持续发展，让绿色新能量创造人类新生活。公司主要从事太阳能及节能事业，通过新能源产品的提供，为节能 减排贡献力量，提供就业岗位，使其产生较好的社会和经济效益。公司在追求企业发展的同时，积极参与地方文化、教育、 卫生事业，扶贫济困，赈灾救危。 2020年，由于新型冠状病毒疫情的发生，公司通过红十字会官方渠道捐赠500万元，用于新型冠状病毒疫情防治的药品、 医疗器械的采购及战斗在一线医务人员的补贴。向宁海县疫情防控指挥部捐赠连体式净化服500套。1月30日，东方日升向宁 海县人民政府、宁海县公安局各捐赠折叠式可重复使用防护口罩10,000只，共计20,000只，以备一线人员随时使用。2月15 日,公司控股公司常州斯威克光伏新材料有限公司、东方日升（常州）新能源有限公司分别向江苏省常州市金坛区慈善总会 捐赠100万元，用于当期抗击新冠肺炎疫情工作。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 否 无 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2020年度可转债事项 2020年6月15日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于<东方日升公开发行可转换公司债券预案>的议案》等 可转债事项相关议案； 2020年7月1日，公司2020年第五次临时股东大会审议通过了可转债事项相关议案； 2020年7月31日，公司收到了深交所出具的《关于受理东方日升新能源股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券 申请文件的通知》（深证上审【2020】491号）； 2020年8月21日，公司收到了深交所出具的《关于东方日升新能源股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券 的审核问询函》（审核函【2020】020153号）； 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 2020年9月8日，公司公告了《东方日升关于<公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复>的公告》 等相关公告； 2020年9月25日，公司公告了《东方日升关于<公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复（修订 稿）>的公告》； 2020年10月28日，公司公告了《东方日升关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所创业板上市委 员会审核通过的公告》； 2020年12月30日，公司公告了《东方日升关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会同意 注册批复的公告》； 2021年1月19日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于明确公司向不特定对象发行可转换公司债券发行方 案的议案》等议案； 2021年2月1日，公司披露了《东方日升创业板向不特定对象发行可转换公司债券中止上市公告》并收到深交所出具的《关 于对东方日升新能源股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2021〕第63号）； 2021年2月3日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《东方日升关于终止向不特定对象发行可转换公司债券事项 并撤回申请文件的议案》等议案； 2021年4月9日，公司公告了《东方日升关于收到中国证券监督管理委员会撤销公司向不特定对象发行可转换债券注册 批复的决定的公告》，本次可转债事项终止。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、引进投资方对江苏斯威克增资事项 2020年3月23日，江苏斯威克召开股东大会审议通过了增资事项，同意江苏斯威克拟向深圳市创新投资集团有限公司、 常州顺融创业投资合伙企业（有限合伙）、三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、杭州红土成长投资合伙 企业（有限合伙）、宁波红土工投智能经济产业基金合伙企业（有限合伙）、常州睿泰创业投资中心（有限合伙）、常州红 土人才投资合伙企业（有限合伙）、江苏金坛金城科技产业发展有限公司、宁波和丰创业投资有限公司、上海金山红土创业 投资中心（有限合伙）、常州上市后备企业股权投资基金（有限合伙）、杨大可合计12名投资方（以下简称“增资方”）发行 股份。增资方按照每股6.5元的价格认购江苏斯威克新增发行的7,384.6154万股，增资完成后江苏斯威克注册资本将由人民币 20,000.00万元增加至人民币27,384.6154万元，对应股本27,384.6154万股。 2020年3月27日，江苏斯威克完成了增资工商变更登记。 2、江苏斯威克分拆上市事项 2020年5月22日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于<东方日升关于分拆所属子公司江苏斯威克新材料股 份有限公司至创业板上市的预案>的议案》等分拆事项相关议案。 2020年6月9日，公司2020年第四次临时股东大会审议通过了分拆事项相关议案。 2021年4月26日,公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于终止分拆子公司上市事 项的议案》，该议案尚需2020年年度股东大会审议通过。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 204,819,3 46 22.72% -202,905, 346 -202,905, 346 1,914,000 0.21% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 204,819,3 46 22.72% -202,905, 346 -202,905, 346 1,914,000 0.21% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 204,819,3 46 22.72% -202,905, 346 -202,905, 346 1,914,000 0.21% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 696,540,5 95 77.28% 202,905,3 46 202,905,3 46 899,445,9 41 99.79% 1、人民币普通股 696,540,5 95 77.28% 202,905,3 46 202,905,3 46 899,445,9 41 99.79% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 901,359,9 41 100.00% 0 0 901,359,9 41 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、高管锁定 （1）每年的第一个交易日以其上年最后一个交易日登记在其名下的股数为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度。 （2）离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 （3）《公司法》对董监高股份转让的其他规定。 2、2017年定增事项股份解锁 林海峰承诺，其认购的公司非公开发行股份自上市之日起36个月内不转让即2020年4月19日起，本次非公开发行股票可 上市流通。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票解锁事宜已于2020年4月20日完成。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2017年定增事项股份解锁 林海峰承诺，其认购的公司非公开发行股份自上市之日起36个月内不转让即2020年4月19日起，本次非公开发行股票可 上市流通。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票解锁事宜已于2020年4月20日完成。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 袁建平 975,000 975,000 高管锁定股 高管锁定股： 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 易日登记在其 名下的股数为 基数，按 25% 计算其本年度 可转让股份法 定额度。 雪山行 919,500 919,500 高管锁定股 高管锁定股： 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 易日登记在其 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 名下的股数为 基数，按 25% 计算其本年度 可转让股份法 定额度。 曾学仁 19,500 19,500 高管锁定股 高管锁定股： 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 易日登记在其 名下的股数为 基数，按 25% 计算其本年度 可转让股份法 定额度。 其他 202,905,346 202,905,346 0 首发后限售 股、高管锁定 股 1、首发后限售 股：已于 2020 年 4 月 20 日上 市流通。2、高 管锁定股：每 年的第一个交 易日以其上年 最后一个交易 日登记在其名 下的股数为基 数，按 25%计 算其本年度可 转让股份法定 额度。3、离任 董监高自离职 后半年内，不 得转让其所持 本公司股份。 4、《公司法》 对董监高股份 转让的其他规 定。 合计 204,819,346 0 202,905,346 1,914,000 -- -- 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 63,840 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 79,419 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 林海峰 境内自然人 29.19% 263,147,261 0 0 263,147,26 1 质押 131,755,300 东方日升新能 源股份有限公 司回购专用证 券账户 境内非国有法 人 3.64% 32,775,735 0 0 32,775,735 王孝安 境内自然人 2.51% 22,640,049 22,640,049 0 22,640,049 交通银行股份 有限公司－汇 丰晋信低碳先 锋股票型证券 投资基金 其他 2.16% 19,466,212 19,466,212 0 19,466,212 交通银行股份 有限公司－汇 其他 1.85% 16,700,099 16,700,099 0 16,700,099 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 丰晋信智造先 锋股票型证券 投资基金 上海高毅资产 管理合伙企业 （有限合伙） －高毅邻山 1 号远望基金 其他 1.82% 16,390,000 16,390,000 0 1,639,000 中国建设银行 股份有限公司 －华夏能源革 新股票型证券 投资基金 其他 1.52% 13,672,929 13,672,929 0 13,672,929 香港中央结算 有限公司 境外法人 1.10% 9,871,873 -28,134,853 0 9,871,873 全国社保基金 四零三组合 其他 1.03% 9,245,989 9,245,989 0 9,245,989 中央汇金资产 管理有限责任 公司 国有法人 1.01% 9,117,600 0 0 9,117,600 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东之间是否与其他股东存在关联关系或一致行动人的情况不详。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 林海峰 263,147,261 人民币普通 股 263,147,261 东方日升新能源股份有限公司 回购专用证券账户 32,775,735 人民币普通 股 32,775,735 王孝安 22,640,049 人民币普通 股 22,640,049 交通银行股份有限公司－汇丰 晋信低碳先锋股票型证券投资 基金 19,466,212 人民币普通 股 19,466,212 交通银行股份有限公司－汇丰 晋信智造先锋股票型证券投资 基金 16,700,099 人民币普通 股 16,700,099 上海高毅资产管理合伙企业 （有限合伙）－高毅邻山 1 号 远望基金 16,390,000 人民币普通 股 16,390,000 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 中国建设银行股份有限公司－ 华夏能源革新股票型证券投资 基金 13,672,929 人民币普通 股 13,672,929 香港中央结算有限公司 9,871,873 人民币普通 股 9,871,873 全国社保基金四零三组合 9,245,989 人民币普通 股 9,245,989 中央汇金资产管理有限责任公 司 9,117,600 人民币普通 股 9,117,600 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 前 10 名股东之间是否与其他股东存在关联关系或一致行动人的情况不详。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 公司股东王孝安除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户持有 22,640,049 股，实际合计持有 22,640,049 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林海峰 中国 否 主要职业及职务 无 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 林海峰 本人 中国 否 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 主要职业及职务 无 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 林海峰 董事长 离任 男 45 2010 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 12 日 263,147,2 61 263,147,2 61 曹志远 董事、副 总裁、主 管会计负 责人 离任 男 54 2010 年 05 月 21 日 2020 年 06 月 15 日 1,200,000 1,200,000 0 仇成丰 董事 离任 男 42 2013 年 04 月 09 日 2020 年 05 月 12 日 1,289,200 700,000 589,200 胡应全 董事 离任 男 50 2013 年 04 月 09 日 2020 年 05 月 12 日 525,000 315,000 210,000 徐勇兵 董事、副 总裁 离任 男 60 2010 年 05 月 21 日 2020 年 06 月 15 日 1,284,500 687,800 596,700 雪山行 董事会秘 书、副总 裁 现任 男 52 2010 年 05 月 21 日 1,226,000 1,226,000 袁建平 董事 现任 男 42 2010 年 05 月 21 日 1,300,000 1,300,000 曾学仁 监事会主 席 现任 男 40 2009 年 05 月 21 日 26,000 26,000 合计 -- -- -- -- -- -- 269,997,9 61 0 2,902,800 0 267,095,1 61 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 谢健 董事长、总裁 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届 杨钰 董事、副总裁、 主管会计工作负 责人 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届 HUANGQIANG （黄强） 董事、副总裁 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届 徐敏 副总裁 聘任 2020 年 06 月 15 日 换届 曾建平 副总裁 聘任 2020 年 06 月 15 日 换届 伍学纲 副总裁 聘任 2020 年 06 月 15 日 换届 霍佳震 独立董事 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届 陈柳 独立董事 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届 吴瑛 独立董事 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届 徐海涛 监事 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届 林海峰 董事长 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 曹志远 董事、副总裁、 主管会计工作负 责人 任期满离任 2020 年 06 月 15 日 换届 仇成丰 董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 徐勇兵 董事、副总裁 任期满离任 2020 年 06 月 15 日 换届 胡应全 董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 戴建君 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 史占中 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 杨淳辉 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届 钟斌 监事 任期满离任 2020 年 05 月 12 换届 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 日 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 谢健先生，男，1978年出生，北京大学经济学硕士。曾任道勤控股有限公司项目经理、平安证券有限公司投资银行部业 务经理及晶澳太阳能控股有限公司投资部经理、总监、董事会秘书、副总裁、董事兼首席运营官职务。2018年6月起就职于 东方日升，现任东方日升董事长、总裁。 杨钰先生，男，1981年出生，南开大学理学硕士，注册会计师、宁波市“泛3315计划”成员之一。曾任立信会计师事务所 （特殊普通合伙）审计员、项目经理、业务经理。2017年4月起就职于东方日升，现任公司董事、副总裁、主管会计工作负 责人。 HUANG QIANG（黄强）先生，男，1973年出生，新加坡国立大学物理系半导体薄膜专业博士。曾任中国光伏科学与 技术国家重点实验室主任、天合光能有限公司高级副总裁、协鑫集成科技有限公司太阳能事业部副总裁等职务。2017年10 月起就职于东方日升，现任东方日升董事、副总裁。 袁建平先生，男，1977年出生，本科学历。2006年7月起就职于东方日升，现任公司董事、东方日升新能源（香港）有 限公司总经理。 霍佳震先生，男，1962年出生，同济大学博士。曾任同济大学经济与管理经济学院讲师、副教授 ，2015年12月至今担 任同济大学经济与管理经济学院博世（BOSCH）教席教授，2020年5月12日起担任公司独立董事。 陈柳先生，男，1979年出生，东南大学博士后。曾任江苏天龙光电设备股份有限公司董事、董事会秘书、江苏省社会科 学院副研究员、研究员，2018年1月至今担任南京大学长江产业经济研究院研究员、教授，2020年5月12日起担任公司独立董 事。 吴瑛女士，女，1983年出生，本科学历，注册会计师、国际注册内审师。曾任安永会计师事务所审计经理、智翔信息科 技股份公司集团财务经理、科勒（中国）投资有限公司亚太区内审经理，2015年8月至今担任费斯托（中国）有限公司财务 总监，2020年5月12日起担任公司独立董事。 2、监事会成员 曾学仁先生，男，1980年出生，亚洲城市大学MBA在职。2002年2月起就职于东方日升，现任浙江双宇电子科技有限公 司总经理，2009年5月至今担任公司职工代表监事，监事会主席。 应建飞先生，男，1981年出生，本科学历。2005年10月起就职于东方日升，现任浙江双宇电子科技有限公司副总经理， 2013年11月起至今担任公司职工代表监事。 徐海涛先生，男，1990年出生，本科学历。2014年1月起就职于东方日升，现任东方日升监事、总裁办高级秘书。 3、高级管理人员 谢健先生，男，1978年出生，北京大学经济学硕士。曾任道勤控股有限公司项目经理、平安证券有限公司投资银行部业 务经理及晶澳太阳能控股有限公司投资部经理、总监、董事会秘书、副总裁、董事兼首席运营官职务。2018年6月起就职于 东方日升，现任东方日升董事长、总裁。 杨钰先生，男，1981年出生，南开大学理学硕士，注册会计师、宁波市“泛3315计划”成员之一。曾任立信会计师事务所 （特殊普通合伙）审计员、项目经理、业务经理。2017年4月起就职于东方日升，现任东方日升董事、副总裁、主管会计工 作负责人。 HUANG QIANG（黄强）先生，男，1973年出生，新加坡国立大学物理系半导体薄膜专业博士。曾任中国光伏科学与 技术国家重点实验室主任、天合光能有限公司高级副总裁、协鑫集成科技有限公司太阳能事业部副总裁等职务。2017年10 月起就职于东方日升，现任东方日升董事、副总裁。 雪山行先生，男，1968年出生，浙江大学EMBA。曾任生命力电器有限公司生产经理、副总经理，2008年12月起任职于 东方日升，现任公司副总裁、董事会秘书。 伍学纲先生，男，1977年出生，华东理工大学工学硕士，曾任RICOH（理光株式会社）中国及亚太区解决方案部长。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 2019年9月起就职于东方日升，现任东方日升副总裁、首席信息官。 曾建平先生，男， 1977年出生，天津大学微电子学与固体电子学硕士。曾任中芯国际（天津）有限公司薄膜工程部经 理、天合光能有限公司运营管理部总监。2018年7月起就职于东方日升，现任东方日升副总裁。 徐敏女士，女，1988年出生，本科学历。2010年12月起就职于东方日升，现任东方日升副总裁。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 霍佳震 浦银安盛基金管理有限公司 独立董事 2013 年 02 月 01 日 是 霍佳震 上海同济科技实业股份有限公司 监事会主席 2016 年 03 月 22 日 是 霍佳震 上海鲁班软件股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 09 日 否 霍佳震 同济大学建筑研究院（集团）有限公司 独立董事 2016 年 04 月 11 日 是 霍佳震 同济大学经济与管理学院 博世 （BOSCH) 教席教授 2015 年 12 月 01 日 是 陈柳 江苏南大电子信息技术股份有限公司 董事 2015 年 11 月 02 日 否 陈柳 中阅资本管理有限公司 董事 2017 年 03 月 01 日 否 陈柳 南京大学长江产业经济研究院 教授 2018 年 03 月 01 日 是 吴瑛 费斯托（中国）有限公司 财务总监 2015 年 08 月 10 日 是 在其他单位任 职情况的说明 见董事、监事、高级管理人员工作经历 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司现行的薪酬制度进行决策，支付报酬。 依据风险、责任、利益相一致的原则，年底根据经营业绩和个人绩效，严格按照考核评定程序。 2020年度，董事、监事和高级管理人员的报酬实际支付1,457.36万元。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 谢健 董事长、总裁 男 42 现任 325.58 否 杨钰 董事、副总裁、 主管会计负责人 男 39 现任 40.15 否 HUANG QIANG （黄强） 董事、副总裁 男 47 现任 148.72 否 袁建平 董事 男 43 现任 102.22 否 霍佳震 独立董事 男 58 现任 6.67 否 陈柳 独立董事 男 41 现任 6.67 否 吴瑛 独立董事 女 37 现任 6.67 否 曾学仁 监事会主席 男 40 现任 130.86 否 应建飞 监事 男 39 现任 48.34 否 徐海涛 监事 男 30 现任 9.85 否 雪山行 副总裁、董事会 秘书 男 52 现任 124.11 否 伍学纲 副总裁 男 43 现任 49.05 否 曾建平 副总裁 男 43 现任 40.52 否 徐敏 副总裁 女 32 现任 31.42 否 林海峰 董事长 男 45 离任 275.34 否 曹志远 董事、副总裁、 主管会计负责人 男 54 离任 5.67 否 徐勇兵 董事、副总裁 男 60 离任 30.06 否 仇成丰 董事 男 42 离任 39.89 否 胡应全 董事 男 50 离任 20.57 否 戴建君 独立董事 男 56 离任 5 否 史占中 独立董事 男 52 离任 5 否 杨淳辉 独立董事 男 41 离任 5 否 钟斌 监事 男 56 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 1,457.36 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,658 主要子公司在职员工的数量（人） 6,896 在职员工的数量合计（人） 8,554 当期领取薪酬员工总人数（人） 8,554 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 206 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 5,095 销售人员 207 技术人员 1,887 财务人员 168 行政人员 466 管理人员 731 合计 8,554 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士及以上 7 硕士研究生 165 本科 1,103 大专 1,608 中专及以下 5,671 合计 8,554 2、薪酬政策 1、薪酬理念：(1)基于岗位和技能；(2)基于能力和经验；(3)基于公司年度业绩；(4)基于个人绩效或团队绩效；（5）基于高 外部市场水平（地区和行业）。 2、薪酬结构：(1)固定薪酬和变动薪酬；(2)短期激励和长期激励；(3)非经济薪酬和经济薪酬。 3、薪酬制度管理：(1)集中管理；(2)员工参与；(3)内部公平和外部公平；(4)宽带薪酬。 3、培训计划 报告期内，公司始终围绕新能源、新材料“两新”发展战略目标和业务发展需求，依托日升大学优质的内外部培训资源， 作为人才培养和业务赋能的平台，不断加强内部规范管理，强化培训的专业性和针对性；加强内部讲师体系建设，不断优化 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 公司内部管理体系；通过建立钉钉在线自主移动学习平台，解决各类培训的时间和空间局限性；对标国内外优秀企业，组织 管理干部对标学习，促进组织战略管理能力提升；分层实施校招管培生培养项目、新员工入职培训项目、车间班组长培训项 目、储备干部昇基业培训项目等，满足不同类型人才的培养和储备需求。 2021年，公司将持续通过优化升级培训管理体系，关注核心人才培养和成长，有效支撑公司战略组织能力和员工个人能 力的提升，为公司持续发展及两新战略目标实现提供坚实的人才保障。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 4,439,666 劳务外包支付的报酬总额（元） 76,910,716.68 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。 公司建立了较为完善的法人治理结构，严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定选举和聘任董 事，董事的选聘程序公开、公平、公正，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司董事会现有董事7名，其中独立 董事3名。董事会下设审计委员会、薪酬与绩效考核委员会和战略管理委员会，各委员会能根据其工作细则行使职能，为公 司治理的规范性作出应有的贡献。 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事2名，监事会的人数及构成符合法律法规的要求。公司监事能按照《监事会议 事规则》等要求，认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的合法权益。公司证券部负责协调相关事务并从事上市公司的信息披露、投资者关系管理工作。审计部作为 审计管理委员会常设机构，直接对董事会负责并报告工作，保证了审计工作的独立性、客观性。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 不适用 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 32.70% 2020 年 02 月 11 日 2020 年 02 月 11 日 info.co 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 32.91% 2020 年 03 月 24 日 2020 年 03 月 24 日 info.co 2020 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 33.67% 2020 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 17 日 info.co 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 2019 年年度股东大 会 年度股东大会 33.40% 2020 年 05 月 12 日 2020 年 05 月 12 日 info.co 2020 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 32.33% 2020 年 06 月 09 日 2020 年 06 月 09 日 info.co 2020 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 32.17% 2020 年 07 月 01 日 2020 年 07 月 01 日 info.co 2020 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 30.78% 2020 年 08 月 03 日 2020 年 08 月 03 日 info.co 2020 年第七次临时 股东大会 临时股东大会 29.95% 2020 年 08 月 24 日 2020 年 08 月 24 日 info.co 2020 年第八次临时 股东大会 临时股东大会 31.27% 2020 年 10 月 09 日 2020 年 10 月 09 日 info.co 2020 年第九次临时 股东大会 临时股东大会 31.48% 2020 年 12 月 15 日 2020 年 12 月 15 日 info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 戴建君 5 5 0 0 0 否 4 史占中 5 5 0 0 0 否 4 杨淳辉 5 5 0 0 0 否 4 霍佳震 11 11 0 0 0 否 7 陈柳 11 11 0 0 0 否 7 吴瑛 11 11 0 0 0 否 7 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事认真履行职责，利用各自专业上的优势，结合公司实际情况，对公司的经营管理、规范运作工 作提出了合理建议并均得以采纳，同时为公司未来的健康发展出谋划策，提出了许多专业性建议；报告期内，独立董事对公 司内部控制、利润分配、聘请审计机构、控股股东及关联方占用上市公司资金及对外担保情况等重要事项作出了独立、客观、 公正的判断，发表了独立意见，切实维护了公司和广大股东的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 为积极推动董事会专门委员会工作，强化其专业职能,公司董事会下设战略管理委员会、审计管理委员会、薪酬与绩效 考核委员会。公司董事会审核通过了《东方日升新能源股份有限公司董事会战略管理委员会工作细则》、《东方日升新能源 股份有限公司董事会薪酬与绩效考核委员会工作细则》、《东方日升新能源股份有限公司董事会审计管理委员会工作细则》。 报告期内，战略管理委员会对公司中、长期发展战略规划进行研究、提出建议并检查其实施状况；对《公司章程》规定 须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究、提出建议并检查其实施状况；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资 本运作、资产经营项目进行研究、提出建议并检查其实施状况，审计管理委员会提议聘请外部审计机构；监督公司的内部审 计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内控制度；对重大关联交 易进行审计,薪酬与考核委员会负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员 的薪酬政策与方案。 报告期内，公司董事会各专门委员会充分发挥专业性作用，科学决策，审慎监管，切实履行工作职责，为公司2020年 度的组织建设和团队管理做了大量的工作，有效提升了公司管理水平。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 2020 年度，公司共计召开 12 次监事会，所有监事均出席了公司各次监事会，认真仔细审议了监事会的各项议案， 2020 年监事会会议的情况如下： 时间 会议届次 议案 2020 年 1 月 22 日 第二届监事会第五十九 次会议 1、《关于募集资金投资项目结项、终止并将节余募集资金永久补充流动资金的 议案》。 2020 年 4 月 1 日 第二届监事会第六十次 会议 1、《关于拟转让 Yarranlea Solar Holdings Pty Ltd 80%股权的议案》。 2020 年 4 月 17 第二届监事会第六十一 1、《东方日升 2019 年年度报告及摘要的议案》； 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 日 次会议 2、《东方日升 2019 年度监事会工作报告的议案》； 3、《东方日升 2019 年度财务决算报告的议案》； 4、《东方日升 2019 年度利润分配预案的议案》； 5、《东方日升 2019 年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》； 6、《东方日升 2019 年度内部控制自我评价报告的议案》； 7、《关于续聘会计师事务所的议案》； 8、《关于核销部分资产的议案》； 9、《关于修改<监事会议事规则>的议案》； 10、《关于修改<公司章程>的议案》； 11、《关于公司监事会换届选举暨提名第三届监事会非职工代表监事候选人的 议案》； 12、《关于重新确认江苏九九久科技有限公司 12.76%股权投资原值的议案》。 2020 年 4 月 24 日 第二届监事会第六十二 次会议 1、《东方日升 2020 年第一季度报告的议案》； 2、《关于会计政策变更的议案》。 2020 年 5 月 12 日 第三届监事会第一次会 议 1、《关于选举第三届监事会主席的议案》。 2020 年 5 月 22 日 第三届监事会第二次会 议 1、《关于分拆所属子公司江苏斯威克新材料股份有限公司至创业板上市符合法 律、法规规定的议案》； 2、《关于分拆所属子公司江苏斯威克新材料股份有限公司至创业板上市方案的 议案》； 3、《关于<东方日升关于分拆所属子公司江苏斯威克新材料股份有限公司至创 业板上市的预案>的议案》； 4、《关于分拆所属子公司江苏斯威克新材料股份有限公司至创业板上市符合< 上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定>的议案》； 5、《关于分拆所属子公司江苏斯威克新材料股份有限公司至创业板上市有利于 维护股东和债权人合法权益的议案》； 6、《关于公司保持独立性及持续经营能力的议案》； 7、《关于子公司江苏斯威克新材料股份有限公司具备相应的规范运作能力的议 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 案》； 8、《关于本次分拆履行法定程序的完备性、合规性及提交的法律文件的有效性 的说明的议案》； 9、《关于本次分拆目的、商业合理性、必要性及可行性分析的议案》。 2020 年 6 月 15 日 第三届监事会第三次会 议 1、《关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》； 2、《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》； 3、《关于<东方日升公开发行可转换公司债券预案>的议案》； 4、《关于<东方日升公开发行可转换公司债券的论证分析报告>的议案》； 5、《关于<东方日升公开发行可转换公司债券募集资金项目可行性分析报告> 的议案》； 6、《关于东方日升前次募集资金使用情况报告的议案》； 7、《关于东方日升公开发行可转换公司债券摊薄即期回报、填补措施及相关承 诺的议案》； 8、《关于制定<东方日升可转换公司债券持有人会议规则>的议案》； 9、《关于公司<未来三年（2020 年-2022 年）股东回报规划> 的议案》。 2020 年 7 月 17 日 第三届监事会第四次会 议 1、《关于拟转让 THUAN NAM 19 SOLAR POWER CO. LTD 65%股权的议案》。 2020 年 8 月 26 日 第三届监事会第五次会 议 1、《东方日升 2020 年半年度报告及摘要的议案》。 2020 年 9 月 21 日 第三届监事会第六次会 议 1、《关于补充确认股权转让交易意向金的议案》。 2020 年 10月 23 日 第三届监事会第七次会 议 1、《东方日升 2020 年第三季度报告的议案》。 2020 年 11月 12 日 第三届监事会第八次会 议 1、《关于就延安必康制药股份有限公司拟转让江苏九九久科技有限公司 87.24% 股权放弃优先购买权及不行使随售权的议案》。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，遵循公平、公正、 公开的原则，运用激励与约束相结合的长期性激励手段，进一步健全公司激励机制，完善公司法人治理结构，形成良好、均 衡的薪酬考核体系，根据公司年度生产经营目标和战略方向，由公司总裁组织召开总裁办公会议制定高级管理人员的工作指 标及评分方法，由被考核人在入职时或每年年初与董事长或其直接上司签订《年度个人绩效计划表》，目的在于将公司业务 发展的责任明确落实到个人。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1.具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺 陷：（1）财务报表造假；（2）更正或重述 已公布的关键财务数据；（3）注册会计师 出具保留、否定意见审计报告等。 2.如果发现的缺陷符合以下任何一条，应 当认定为财务报告内部控制重要缺陷： （1） 未正确执行国家相关会计政策；（2）外部 审计发现的重大财务报表差错；（3）对财 务报告的产生缺乏有效审计、监督机制等。 1.具有以下特征的缺陷，应认定为重大 缺陷：（1）企业高管存在舞弊；（2）严 重的违规、违纪且遭受处罚、警告； （3） 被媒体负面报道，难以恢复声誉；（4） 已知的重大缺陷未得到整改。 2.如果发现的缺陷符合以下任何一条， 应当认定为非财务报告内部控制重要 缺陷：（1）未建立反舞弊程序和控制措 施；（2）缺失有效的内部管理与监督机 制等；（3）已知的重要缺陷未得到整改 定量标准 1.如果资产潜在错报大于等于 0.25%，则认 定为重大缺陷；如果资产潜在错报大于等 于 0.05%、小于 0.25%，则认定为重要缺 陷；如果如果资产潜在错报小于 0.05%， 则认定为一般缺陷。 2.如果营业收入潜在错报大于等于 0.5%， 则认定为重大缺陷；如果营业收入潜在错 报大于等于 0.1%、小于 0.5%，则认定为 如果绝对金额影响大于等于 500 万元， 则认定为重大缺陷；如果绝对金额影响 大于等于 100 万元、小于 500 万元，则 认定为重要缺陷；如果绝对金额影响小 于 100 万元，则认定为一般缺陷。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 重要缺陷；如果营业收入潜在错报小于 0.1%，则认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 74 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 26 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2021]008297 号 注册会计师姓名 张晓义、夏坤 审计报告正文 东方日升新能源股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了东方日升新能源股份有限公司(以下简称“东方日升”或“公司”)的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方日升 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方日 升，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款坏账准备的计提 2.长期资产减值 （一） 应收账款坏账准备的计提 1.事项描述 如财务报表附注六注释 4 所述，2020 年 12 月 31 日，公司合并财务报表应收账款账面余额为人民币 4,405,343,297.40 元，坏账准备余额为人民币 678,514,859.23 元，应收账款账面净额为人民币 3,726,828,438.17 元，占资产总额的 12.89%。 公司执行新金融工具准则，在预期信用损失法下，以未来可能的违约事件造成的损失的期望值来确定 应收款项的预期损失。对应收账款减值的估计涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的信用损 失对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备的计提认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括： （1） 了解、评估和测试公司的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性，以判断 其内部控制是否有效； （2）分析公司应收账款坏账准备会计政策以及会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金 额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，对比前期坏账准备计提数 和实际发生数，检查应收账款坏账准备计提是否充分； 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 （4）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准 确； （5）我们抽样检查了期后回款情况； （6）对重要应收账款执行独立函证程序； （7）对于涉及诉讼事项的应收账款，我们通过查阅相关文件评估应收账款的可收回性，并与管理层、 管理层聘请的律师沟通诉讼事项对应收账款可收回金额的估计。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。 （二）固定资产减值 1.事项描述 如合并财务报表附注六注释 15 所述，截至 2020 年 12 月 31 日，公司账面固定资产净值 10,712,445,696.66 元，占公司资产总额的 37.04%，公司期末太阳能电站资产净值 6,399,193,407.16 元，太阳能电站资产价值可 能受整体经济环境及所属地方光伏相关政策影响，一旦出现减值情况对财务报表影响重大。 因此，我们把固定资产减值确认为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于固定资产减值事项所实施的重要审计程序包括： （1）评估并测试公司有关固定资产循环的关键内部控制的设计和执行； （2）结合公司对电池片及组件生产的情况，分析相关生产设备及无形资产的减值情况； （3）结合盘点情况，核查是否存在闲置固定资产情况，判断其是否存在减值迹象； （4）抽取大额及变动电站资产实地勘察，了解相关资产的使用情况。 （5）抽取海外电站项目，取得当地会计师事务所审计报告。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对固定资产减值作出的判断是可接受的。 四、 其他信息 东方日升管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 东方日升管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，东方日升管理层负责评估东方日升的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方日升、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东方日升的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方日 升持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致东方日升不能持续经营。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就东方日升中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 张晓义 中国 · 北京 中国注册会计师： 夏坤 二〇二一年四月二十六日 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：东方日升新能源股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,167,824,832.94 4,217,676,866.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 638,412,772.27 3,403,906.50 衍生金融资产 应收票据 154,840,458.35 156,455,804.00 应收账款 3,726,828,438.17 3,083,648,532.01 应收款项融资 665,117,024.74 791,820,023.57 预付款项 556,664,427.40 261,258,231.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 482,985,570.92 570,051,084.86 其中：应收利息 应收股利 2,037,739.98 买入返售金融资产 存货 1,558,097,195.11 1,675,606,730.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 67,245,252.11 104,895,993.46 其他流动资产 1,397,493,891.37 1,143,868,402.12 流动资产合计 14,415,509,863.38 12,008,685,575.60 非流动资产： 发放贷款和垫款 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 债权投资 其他债权投资 长期应收款 195,669,186.68 621,583,857.52 长期股权投资 389,867,331.04 374,334,999.60 其他权益工具投资 134,573,290.64 166,055,954.83 其他非流动金融资产 30,097,800.00 104,615,800.00 投资性房地产 固定资产 10,712,445,696.66 8,131,014,219.52 在建工程 1,369,748,965.84 2,924,027,566.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 714,397,207.29 611,073,418.65 开发支出 商誉 308,628,373.16 308,628,373.16 长期待摊费用 137,579,958.53 63,021,084.29 递延所得税资产 366,714,855.57 202,211,567.70 其他非流动资产 147,597,793.17 94,238,918.96 非流动资产合计 14,507,320,458.58 13,600,805,761.13 资产总计 28,922,830,321.96 25,609,491,336.73 流动负债： 短期借款 3,547,361,295.59 3,094,303,542.70 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 2,823,906.06 2,412,161.67 衍生金融负债 应付票据 4,840,020,281.22 4,366,194,251.65 应付账款 4,195,420,629.92 3,591,113,609.05 预收款项 47,515,917.07 801,335,938.12 合同负债 780,840,370.93 0.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 应付职工薪酬 70,292,971.87 79,684,692.05 应交税费 159,588,485.93 190,725,471.08 其他应付款 155,321,436.49 483,611,433.79 其中：应付利息 9,026,219.82 应付股利 5,382,769.76 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,041,473,017.80 524,922,332.62 其他流动负债 60,030,622.18 5,403,395.34 流动负债合计 14,900,688,935.06 13,139,706,828.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 1,715,991,806.77 976,717,458.44 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,998,561,567.66 1,972,739,658.92 长期应付职工薪酬 预计负债 10,421,446.56 14,198,664.59 递延收益 221,510,226.50 129,521,736.14 递延所得税负债 135,895,585.05 8,540,310.75 其他非流动负债 非流动负债合计 4,082,380,632.54 3,101,717,828.84 负债合计 18,983,069,567.60 16,241,424,656.91 所有者权益： 股本 901,359,941.00 901,359,941.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,212,253,332.15 5,090,621,204.06 减：库存股 250,114,291.14 250,114,291.14 其他综合收益 25,197,221.82 -28,655,981.55 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 专项储备 盈余公积 195,838,245.59 195,838,245.59 一般风险准备 未分配利润 2,358,526,567.48 2,339,373,072.28 归属于母公司所有者权益合计 8,443,061,016.90 8,248,422,190.24 少数股东权益 1,496,699,737.46 1,119,644,489.58 所有者权益合计 9,939,760,754.36 9,368,066,679.82 负债和所有者权益总计 28,922,830,321.96 25,609,491,336.73 法定代表人：谢健 主管会计工作负责人：杨钰 会计机构负责人：王根娣 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,969,283,382.86 2,928,210,751.79 交易性金融资产 24,486,703.99 3,403,906.50 衍生金融资产 应收票据 375,000.00 51,286,424.27 应收账款 4,416,209,835.24 3,323,203,194.57 应收款项融资 535,729,129.08 612,863,007.73 预付款项 175,166,447.48 213,991,428.89 其他应收款 2,677,715,162.51 2,455,729,248.33 其中：应收利息 应收股利 288,000,000.00 2,037,739.98 存货 276,812,198.70 498,215,982.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 4,000,000.00 3,413,454.65 其他流动资产 105,368,815.86 167,669,808.42 流动资产合计 11,185,146,675.72 10,257,987,207.40 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 长期应收款 4,000,000.00 长期股权投资 6,264,743,166.78 5,914,431,569.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 560,000.00 投资性房地产 固定资产 516,570,566.03 704,887,007.03 在建工程 50,395,486.70 2,807,415.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 152,253,365.80 152,871,521.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,310,944.21 3,798,617.75 递延所得税资产 229,396,602.26 113,548,263.93 其他非流动资产 2,234,793.61 10,235,821.72 非流动资产合计 7,220,904,925.39 6,907,140,217.44 资产总计 18,406,051,601.11 17,165,127,424.84 流动负债： 短期借款 2,463,328,669.43 2,487,303,542.70 交易性金融负债 1,485,182.83 2,412,161.67 衍生金融负债 应付票据 4,107,965,009.60 3,432,148,323.49 应付账款 3,796,301,910.42 3,063,677,222.01 预收款项 783,263,480.13 合同负债 488,729,822.45 应付职工薪酬 13,748,195.28 40,873,680.99 应交税费 9,340,051.93 8,129,462.57 其他应付款 293,908,343.65 124,358,355.63 其中：应付利息 9,026,219.82 应付股利 5,382,769.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 82,381,999.07 108,054,851.16 其他流动负债 30,983,007.11 5,403,395.34 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 流动负债合计 11,288,172,191.77 10,055,624,475.69 非流动负债： 长期借款 474,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 31,065,944.55 41,679,240.08 长期应付职工薪酬 预计负债 10,421,446.56 12,759,511.81 递延收益 17,303,320.45 12,862,875.28 递延所得税负债 3,301,466.45 7,427,607.85 其他非流动负债 非流动负债合计 536,592,178.01 74,729,235.02 负债合计 11,824,764,369.78 10,130,353,710.71 所有者权益： 股本 901,359,941.00 901,359,941.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,061,919,177.50 5,067,947,518.60 减：库存股 250,114,291.14 250,114,291.14 其他综合收益 专项储备 盈余公积 195,838,245.59 195,838,245.59 未分配利润 672,284,158.38 1,119,742,300.08 所有者权益合计 6,581,287,231.33 7,034,773,714.13 负债和所有者权益总计 18,406,051,601.11 17,165,127,424.84 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 16,063,492,270.89 14,404,248,251.42 其中：营业收入 16,063,492,270.89 14,404,248,251.42 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,912,393,033.94 13,480,067,350.15 其中：营业成本 13,870,089,907.28 11,390,700,231.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 89,151,703.76 71,483,201.14 销售费用 190,809,995.39 654,846,030.75 管理费用 511,448,605.60 465,228,857.55 研发费用 825,542,487.28 767,271,607.06 财务费用 425,350,334.63 130,537,422.33 其中：利息费用 361,891,180.22 257,773,114.86 利息收入 51,320,731.85 46,993,288.74 加：其他收益 172,410,774.38 333,853,018.84 投资收益（损失以“－”号填 列） 91,509,521.51 -4,095,339.45 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 21,560,672.54 17,797,693.15 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 488,947,121.38 49,517,385.65 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -318,151,508.09 -76,002,907.85 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -59,183,222.86 -6,113,465.59 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -109,700,456.22 -85,648,982.27 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 416,931,467.05 1,135,690,610.60 加：营业外收入 53,527,903.75 32,933,321.08 减：营业外支出 178,292,709.93 39,643,477.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 292,166,660.87 1,128,980,453.74 减：所得税费用 55,889,830.35 150,948,379.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 236,276,830.52 978,032,074.61 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 236,276,830.52 978,032,074.61 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 165,342,087.58 973,649,385.59 2.少数股东损益 70,934,742.94 4,382,689.02 六、其他综合收益的税后净额 91,654,778.20 22,600,953.14 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 81,382,127.78 20,937,273.62 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 71,271,141.93 21,315,085.49 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 71,271,141.93 21,315,085.49 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 10,110,985.85 -377,811.87 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 10,110,985.85 -377,811.87 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 10,272,650.42 1,663,679.52 七、综合收益总额 327,931,608.72 1,000,633,027.75 归属于母公司所有者的综合收益 总额 246,724,215.36 994,586,659.21 归属于少数股东的综合收益总额 81,207,393.36 6,046,368.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 1.11 （二）稀释每股收益 0.19 1.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：谢健 主管会计工作负责人：杨钰 会计机构负责人：王根娣 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 10,758,190,940.66 12,375,280,234.32 减：营业成本 10,388,401,764.58 10,800,188,140.14 税金及附加 22,327,344.77 25,718,564.12 销售费用 99,823,704.18 508,152,116.87 管理费用 182,592,630.01 183,260,367.80 研发费用 362,994,280.25 378,312,744.98 财务费用 134,691,731.09 -26,060,563.25 其中：利息费用 52,470,370.14 24,178,931.92 利息收入 67,289,635.29 28,908,627.26 加：其他收益 17,302,072.46 18,413,240.09 投资收益（损失以“－”号填 列） 346,648,106.03 135,186,108.54 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 20,299,338.27 15,741,909.03 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 22,009,776.33 49,517,385.65 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -160,657,092.84 -86,738,317.15 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -15,650,315.64 -6,049,528.93 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -106,986,590.18 -46,087,409.93 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -329,974,558.06 569,950,341.93 加：营业外收入 23,075,345.14 20,990,581.01 减：营业外支出 84,499,747.79 21,178,860.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -391,398,960.71 569,762,062.10 减：所得税费用 -117,658,335.80 16,431,137.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -273,740,624.91 553,330,924.18 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -273,740,624.91 553,330,924.18 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -273,740,624.91 553,330,924.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,927,127,114.83 15,132,533,394.19 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 948,180,459.74 1,009,212,237.28 收到其他与经营活动有关的现金 1,126,977,580.33 2,087,287,704.03 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 经营活动现金流入小计 16,002,285,154.90 18,229,033,335.50 购买商品、接受劳务支付的现金 12,429,930,939.08 11,655,072,723.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 668,538,412.37 588,370,623.50 支付的各项税费 835,222,669.00 1,003,280,072.01 支付其他与经营活动有关的现金 1,382,180,303.01 2,373,044,633.20 经营活动现金流出小计 15,315,872,323.46 15,619,768,052.27 经营活动产生的现金流量净额 686,412,831.44 2,609,265,283.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,161.37 12,085,584.01 取得投资收益收到的现金 30,096,336.38 8,188,658.10 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 115,730,593.42 11,944,696.26 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 148,986.81 69,602,653.93 收到其他与投资活动有关的现金 12,735.60 投资活动现金流入小计 146,049,813.58 101,821,592.30 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 893,234,522.80 551,966,355.19 投资支付的现金 22,041,340.76 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 235,066,914.85 501,847,219.77 支付其他与投资活动有关的现金 72,061,405.28 投资活动现金流出小计 1,222,404,183.69 1,053,813,574.96 投资活动产生的现金流量净额 -1,076,354,370.11 -951,991,982.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 480,000,000.00 129,658,959.17 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 480,000,000.00 129,658,959.17 取得借款收到的现金 7,636,590,759.88 6,100,260,371.27 收到其他与筹资活动有关的现金 2,662,394,141.70 2,327,914,669.52 筹资活动现金流入小计 10,778,984,901.58 8,557,833,999.96 偿还债务支付的现金 6,067,831,449.19 4,515,624,548.60 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 485,040,849.56 297,558,007.28 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,507,694,728.33 4,840,195,785.13 筹资活动现金流出小计 9,060,567,027.08 9,653,378,341.01 筹资活动产生的现金流量净额 1,718,417,874.50 -1,095,544,341.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -66,683,986.63 10,141,651.81 五、现金及现金等价物净增加额 1,261,792,349.20 571,870,611.33 加：期初现金及现金等价物余额 1,365,762,300.74 793,891,689.41 六、期末现金及现金等价物余额 2,627,554,649.94 1,365,762,300.74 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,172,275,878.87 10,550,100,842.99 收到的税费返还 782,564,135.50 895,204,636.07 收到其他与经营活动有关的现金 2,032,476,683.18 939,812,470.74 经营活动现金流入小计 12,987,316,697.55 12,385,117,949.80 购买商品、接受劳务支付的现金 9,927,805,250.35 7,619,306,506.02 支付给职工以及为职工支付的现 金 163,963,698.22 289,633,178.46 支付的各项税费 104,834,364.65 119,868,223.44 支付其他与经营活动有关的现金 2,320,843,563.72 890,838,140.11 经营活动现金流出小计 12,517,446,876.94 8,919,646,048.03 经营活动产生的现金流量净额 469,869,820.61 3,465,471,901.77 二、投资活动产生的现金流量： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 23,582,251.64 180,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,440,451.00 10,833,620.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,022,702.64 191,333,620.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 68,991,403.62 88,033,757.51 投资支付的现金 358,040,600.00 1,129,042,132.09 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 427,032,003.62 1,217,075,889.60 投资活动产生的现金流量净额 -402,009,300.98 -1,025,742,269.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,539,800.00 取得借款收到的现金 4,089,969,468.33 3,569,082,947.41 收到其他与筹资活动有关的现金 2,119,942,643.91 2,142,231,924.73 筹资活动现金流入小计 6,209,912,112.24 5,725,854,672.14 偿还债务支付的现金 3,915,215,253.41 3,472,991,136.30 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 286,679,710.84 151,927,626.69 支付其他与筹资活动有关的现金 1,923,950,051.85 4,200,577,776.94 筹资活动现金流出小计 6,125,845,016.10 7,825,496,539.93 筹资活动产生的现金流量净额 84,067,096.14 -2,099,641,867.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -14,349,356.36 -9,617,203.23 五、现金及现金等价物净增加额 137,578,259.41 330,470,561.15 加：期初现金及现金等价物余额 558,179,410.87 227,708,849.72 六、期末现金及现金等价物余额 695,757,670.28 558,179,410.87 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 901,3 59,94 1.00 5,090, 621,20 4.06 250,11 4,291. 14 -28,65 5,981. 55 195,83 8,245. 59 2,339, 373,07 2.28 8,248, 422,19 0.24 1,119, 644,48 9.58 9,368, 066,67 9.82 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 901,3 59,94 1.00 5,090, 621,20 4.06 250,11 4,291. 14 -28,65 5,981. 55 195,83 8,245. 59 2,339, 373,07 2.28 8,248, 422,19 0.24 1,119, 644,48 9.58 9,368, 066,67 9.82 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 121,63 2,128. 09 53,853 ,203.3 7 19,153 ,495.2 0 194,63 8,826. 66 377,05 5,247. 88 571,69 4,074. 54 （一）综合收益 总额 81,382 ,127.7 8 165,34 2,087. 58 246,72 4,215. 36 81,207 ,393.3 6 327,93 1,608. 72 （二）所有者投 入和减少资本 127,66 0,469. 19 127,66 0,469. 19 295,84 7,854. 52 423,50 8,323. 71 1．所有者投入 的普通股 141,14 0,692. 43 141,14 0,692. 43 295,67 3,413. 13 436,81 4,105. 56 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 423,78 0.10 423,78 0.10 174,44 1.39 598,22 1.49 4．其他 -13,90 4,003. -13,90 4,003. -13,90 4,003. 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 34 34 34 （三）利润分配 -173,7 17,516 .79 -173,7 17,516 .79 -173,7 17,516 .79 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -173,7 17,516 .79 -173,7 17,516 .79 -173,7 17,516 .79 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 -27,52 8,924. 41 27,528 ,924.4 1 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 -27,52 8,924. 41 27,528 ,924.4 1 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -6,028, 341.10 -6,028, 341.10 -6,028, 341.10 四、本期期末余 额 901,3 59,94 1.00 5,212, 253,33 2.15 250,11 4,291. 14 25,197 ,221.8 2 195,83 8,245. 59 2,358, 526,56 7.48 8,443, 061,01 6.90 1,496, 699,73 7.46 9,939, 760,75 4.36 上期金额 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 904,3 01,94 1.00 5,098, 619,96 5.28 147,64 6,817. 92 -49,85 1,527. 90 140,50 5,153. 17 1,485, 158,04 1.13 7,431, 086,75 4.76 971,887 ,379.65 8,402,9 74,134. 41 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 904,3 01,94 1.00 5,098, 619,96 5.28 147,64 6,817. 92 -49,85 1,527. 90 140,50 5,153. 17 1,485, 158,04 1.13 7,431, 086,75 4.76 971,887 ,379.65 8,402,9 74,134. 41 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -2,94 2,000 .00 -7,998, 761.22 102,46 7,473. 22 21,195 ,546.3 5 55,333 ,092.4 2 854,21 5,031. 15 817,33 5,435. 48 147,757 ,109.93 965,092 ,545.41 （一）综合收 益总额 20,937 ,273.6 2 973,64 9,385. 59 994,58 6,659. 21 6,046,3 68.54 1,000,6 33,027. 75 （二）所有者 投入和减少资 本 -2,94 2,000 .00 -7,998, 761.22 102,46 7,473. 22 -11,09 6,370. 06 -124,5 04,604 .50 143,585 ,900.35 19,081, 295.85 1．所有者投入 的普通股 110,317 ,085.04 110,317 ,085.04 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -2,94 2,000 .00 -7,998, 761.22 102,46 7,473. 22 -113,4 08,234 .44 22,172, 446.25 -91,235 ,788.19 4．其他 -11,09 -11,09 11,096, -1.00 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 6,370. 06 6,370. 06 369.06 （三）利润分 配 55,333 ,092.4 2 -108,0 79,711 .65 -52,74 6,619. 23 -1,875, 158.96 -54,621 ,778.19 1．提取盈余公 积 55,333 ,092.4 2 -55,33 3,092. 42 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -52,74 6,619. 23 -52,74 6,619. 23 -1,875, 158.96 -54,621 ,778.19 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 258,27 2.73 -258,2 72.73 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 258,27 2.73 -258,2 72.73 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 901,3 59,94 5,090, 621,20 250,11 4,291. -28,65 5,981. 195,83 8,245. 2,339, 373,07 8,248, 422,19 1,119,6 44,489. 9,368,0 66,679. 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 1.00 4.06 14 55 59 2.28 0.24 58 82 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 901,35 9,941.0 0 5,067,94 7,518.60 250,114, 291.14 195,838, 245.59 1,119,7 42,300. 08 7,034,773, 714.13 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 901,35 9,941.0 0 5,067,94 7,518.60 250,114, 291.14 195,838, 245.59 1,119,7 42,300. 08 7,034,773, 714.13 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -6,028,3 41.10 -447,45 8,141.7 0 -453,486,4 82.80 （一）综合收益 总额 -273,74 0,624.9 1 -273,740,6 24.91 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -173,71 7,516.7 -173,717,5 16.79 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 9 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -173,71 7,516.7 9 -173,717,5 16.79 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -6,028,3 41.10 -6,028,341 .10 四、本期期末余 额 901,35 9,941.0 0 5,061,91 9,177.50 250,114, 291.14 195,838, 245.59 672,28 4,158.3 8 6,581,287, 231.33 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 一、上年期末余 额 904,30 1,941. 00 5,092,7 73,958. 60 147,646, 817.92 140,505 ,153.17 674,491,0 87.55 6,664,425,3 22.40 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 904,30 1,941. 00 5,092,7 73,958. 60 147,646, 817.92 140,505 ,153.17 674,491,0 87.55 6,664,425,3 22.40 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -2,942, 000.00 -24,826, 440.00 102,467, 473.22 55,333, 092.42 445,251,2 12.53 370,348,39 1.73 （一）综合收益 总额 553,330,9 24.18 553,330,92 4.18 （二）所有者投 入和减少资本 -2,942, 000.00 -24,826, 440.00 102,467, 473.22 -130,235,91 3.22 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -2,942, 000.00 -24,826, 440.00 102,467, 473.22 -130,235,91 3.22 4．其他 （三）利润分配 55,333, 092.42 -108,079, 711.65 -52,746,619 .23 1．提取盈余公 积 55,333, 092.42 -55,333,0 92.42 2．对所有者（或 股东）的分配 -52,746,6 19.23 -52,746,619 .23 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 901,35 9,941. 00 5,067,9 47,518. 60 250,114, 291.14 195,838 ,245.59 1,119,742 ,300.08 7,034,773,7 14.13 三、公司基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址 东方日升新能源股份有限公司，前身为宁海县日升电器有限公司，成立于2002年12月2日。公司以整体变更发起设 立方式设立，于2009年5月由林海峰、仇华娟、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市麦瑞投资管理有限公司、上海科 升投资有限公司、汇金立方资本管理有限公司、陈漫、四川中物创业投资有限公司、杨增荣、宁海和兴投资咨询有限公 司共同发起设立。公司注册地址：浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业园区。公司的社会统一信用代码： 913302001449739014。 2010年9月2日在深圳证券交易所上市。根据本公司2011年年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本35,000 万股为基数，按每10股由资本公积金转增6股，共计转增21,000万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民 币 56,000万元。 根据公司2013年度第四次临时股东大会决议及董事会决议规定，并经中国证监会《关于核准东方日升新能源股份有 限公司向赵世界等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]893号）核准，公司获准发行 69,568,452 股股份，每股面值1元，购买江苏斯威克新材料有限公司85%的股权，同时，获准非公开发行人民币普通股20,343,772 股，发行后公司注册资本为人民币649,912,224.00元。 2015年，公司实施首期限制性股票激励计划。本次限制性股票激励计划实际授予对象为194人，实际授予的限制性 股票数量为24,681,700股，公司增加股本24,681,700股，每股面值1元。 2016年，公司实施第二期限制性股票激励计划。本次限制性股票激励计划实际授予对象为5人，实际授予的限制性 股票数量为2,930,000股，公司增加股本2,930,000股，每股面值1元。 2016年7月20日、2016年9月28日公司分别于第二届董事会第四十一会议、第二届董事会第四十三次会议审议通过了 《东方日升关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的 9 名激励对象所持有 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 的 503,000 股限制性股票进行回购注销。 经中国证券监督管理委员会《关于核准东方日升新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2961 号）文核准，东方日升新能源股份有限公司（以下简称“东方日升”） 获准非公开发行不超过25,000万股新股，核准日期 为2016年12月1日，有效期6个月。 据相关程序和规则，结合本次发行募集资金及发行数量上限，公司和保荐机构确定本次非公开发行股票的发行价格 为14.06元/股，发行数量为227,596,017股，每股面值1元，募集资金总额3,199,999,999.02元，并于2017年3月29日完成验 资工作。 2017年12月8日公司召开了第二届董事会第五十四次会议、第二届监事会第三十九次会议审议通过了《东方日升关 于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的17名激励对象所持有的 315,000股限 制性股票进行回购注销。 2018年2月22日东方日升发布公告《关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》首期限制性股 票激励计划本次回购注销的限制性股票数量为 315,000 股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认， 同意对离职的17名激励对象所持有的 315,000 股限制性股票进行回购注销。 2019年4月24日已完成对6名激励对象所持有的2,942,000股限制性股票回购注销。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2020年12月31日，本公司累计发行股本总数901,359,941 股，注册资本为901,359,941.00元，注册地址：宁海县梅林街道塔山工业园区，总部地址：宁海县梅林街道塔山工业园 区，实际控制人为林海峰。 2.公司业务性质和主要经营活动 硅太阳能电池组件和部件、电器、灯具、橡塑制品、电子产品、光电子器件的制造、加工；太阳能发电工程设计、 施工、承包；电力、新能源、节能相关技术的研发、转让、咨询、服务；合同能源管理及咨询服务；设备、设施租赁； 太阳能发电；自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物与技术除外。 本公司属机械设备--电气设备行业，主要产品和服务为太阳能电池片、太阳能电池组件以及太阳能灯具等太阳能光 伏产品的生产和销售、太阳能电站的建造、运营和出售。 3.财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2021年4月26日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） Risen Energy（HongKong）Co., LTD 全资子公司 一级 100 100 浙江博鑫投资有限公司 全资子公司 一级 100 100 Risen Energy GmbH 全资子公司 一级 100 100 谦德咏仁新能源投资（苏州）有限公司 控股子公司 一级 86.96 86.96 东方日升（郧县）光伏农业科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 东方日升（宁波）电力开发有限公司 全资子公司 一级 100 100 Risen Energy(Australia) Pty LTD 全资子公司 一级 100 100 Risen Mexico,S.A.DE C.V 控股子公司 一级 70 70 东方日升融资租赁有限公司 全资子公司 一级 100 100 Risen Project ,S.A. DE C.V 全资子公司 一级 100 100 江苏斯威克新材料股份有限公司 控股子公司 一级 70.84 70.84 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 东方日升（乌海）新能源有限公司 全资子公司 一级 100 100 乌海宁升电力开发有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升（洛阳）新能源有限公司 全资子公司 一级 100 100 Risen RISI Holding Limited 全资子公司 一级 100 100 东方日升（常州）新能源有限公司 控股子公司 一级 60 100 点点云智能科技有限公司 全资子公司 一级 100 100 双一力（天津）新能源有限公司 控股子公司 一级 90 90 东方日升（宁波）企业管理咨询有限公司 全资子公司 一级 100 100 东方日升（常州）进出口有限公司 全资子公司 一级 100 100 Yukses 50 LLP 全资子公司 一级 100 100 KPM-Delta LLP 全资子公司 一级 100 100 东方日升（义乌）新能源有限公司 全资子公司 一级 100 100 Risen PV Plant 4 LLP 全资子公司 一级 100 100 Risen (HongKong) Import and Export Co.,Limited 全资子公司 一级 100 100 浙江双宇电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 常州斯威克光伏新材料有限公司 控股子公司 二级 70.84 70.84 宁海日升能源电力开发有限公司 全资子公司 二级 100 100 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、 在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加32户，减少14户，其中： 1. 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 东方日升（安徽）新能源有限公司 新设 TWINSEL INTERNATIONAL HOLDING PTE.LTD 新设 宁波宇芯电子商务有限公司 新设 双一力日本电池株式会社 新设 东方日升（浙江）新能源有限公司 新设 浙江宁升新能源有限公司 新设 东方日升（宁波）新能源有限公司 新设 宁海汇升新能源科技有限公司 新设 肇源宁升电力开发有限公司 新设 义乌威克新材料有限公司 新设 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 RISEN ENERGY SINGAPORE TECHNOLOGY HOLDING PTE LTD 新设 RISEN SOLAR TECHNOLOGY SDN. BHD. 新设 RISEN HOLDINGS SDN. BHD. 新设 RISEN QUANTUM PV 01 S.R.L. 新设 RISEN QUANTUM PV 02 S.R.L. 新设 RISEN QUANTUM PV 03 S.R.L. 新设 Risen Energy Singapore JV PTE. LTD. 新设 Risen Energy Service Pty Ltd 新设 RISEN SGP PV1 PTE.LTD 新设 RISEN SGP PV2 PTE.LTD 新设 RISEN SGP PV3 PTE.LTD 新设 RISEN SGP PV4 PTE.LTD 新设 RISEN SGP PV5 PTE.LTD 新设 RISEN SGP PV6 PTE.LTD 新设 RISEN SGP PV7 PTE.LTD 新设 RISEN SGP PV8 PTE.LTD 新设 巴彦淖尔聚光硅业有限公司 收购 SPV APULIA 2002 S.R.L. 收购 BAKHMAL SOLAR LIGHT Limited 收购 FORISH SOLAR LIGHT Limited 收购 YANGIOBOD SOLAR LIGHT Limited 收购 ZAFAROBOD SOLAR INK Limited 收购 1. 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 新沂永辉光伏科技有限公司 注销 新沂百邦光伏科技有限公司 注销 山阳同安光伏科技有限公司 注销 宁波宇升照明工程有限公司 注销 芮城县耀升电力开发有限公司 转让51%股权 芮城宁升新能源有限公司 转让51%股权 吉水县旭升电力开发有限公司 注销 乐安县乐升电力开发有限公司 注销 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 Risen Capital Holding Co., Ltd 注销 Risen West Africa Sarl 注销 东方日升（宁波）进出口有限公司 注销 商城县新电电力开发有限公司 注销 滕州宁升电力开发有限公司 注销 四川碧伟元建筑工程有限公司 转让 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制 财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务 报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务 报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表， 将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、 会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并 现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一 交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控 制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情 况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为 共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确 凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述 原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变 动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用每月月初的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其 他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当 期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊 余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资 产)。 1. 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成 分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关 交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资 产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类 为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产 生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的 实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该 金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他 债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其 他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司 对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的 主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期 获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷 款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2. 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义， 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合 收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确 认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3. 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负 债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例， 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，应当计入当期损益。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则 根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负 债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售 期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该 金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。 6. 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变 动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即 使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债 表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值 规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经 济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、 信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政 策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人为大型银行，具有较高的信用评级，历史上未发 生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期 计量坏账准备 低风险银行承兑 票据组合 出票人为地方性银行及财务公司等，综合考虑其违约风 险 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期 计量坏账准备 商业承兑汇票 出票人为企业，票据违约风险较高 按照应收账款坏账计提方式 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计量 坏账准备 组合2：关联方组合 合并范围内关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计量 坏账准备 组合3：低风险组合 保证金、退税、应收电网电费（含补）等具有低风险信 用特征 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计量 坏账准备 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以 及对未来经济状况的 预期计量坏账准备 组合2：关联方组合 合并范围内关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以 及对未来经济状况的 预期计量坏账准备 组合3：低风险组合 保证金、退税、应收电网电费（含补）等具有低风险信用特 征 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以 及对未来经济状况的 预期计量坏账准备 15、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商 品等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出 售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法； (2)包装物采用一次转销法。 (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公 司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值 17、合同成本 1.合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履 约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得 合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履 约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关 商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间 减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回 后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 21、长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。 本公司单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账 准备 组合2：关联方组合 合并范围内关联方的应收款项具有类似的信用风险特 征 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账 准备 组合3：低风险组合 保证金、退税、应收电网电费（含补）等具有低风险信 用特征 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账 准备 22、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工 具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 太阳能电站 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19-32 运输设备 年限平均法 4-5 5 19-24 其他设备 年限平均法 3-5 5 19-32 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、特许经营权、软件等。 1.无形资产的初始计量 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用权受益年限 特许经营权 20-25 电站预计使用期限 软件 10 合理预计 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有 期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32、长期待摊费用 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2） 期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利 率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股 份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服 务相对应的成本费用。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4.会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立 即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将 其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1.收入确认一般原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行， 还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务； （3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约 部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权 时，公司考虑下列迹象： （1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； （3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； （4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品； （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。 （1）国内公司： 在同时具备下列条件后确认内销收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或 取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的控制权已转移，商品的法定所有权已转移；销售产品的单位 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 成本能够合理计算。 （2）国外公司： 在同时具备下列条件后确认外销收入：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的控制权已转移；出口产品的单位成本能够合理计算。 3.电站发电收入 光伏电站发电收入，在光伏电站已经并网发电，与发电交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计 量时，确认收入。 4.电站建设及服务收入 本集团对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的 成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变 化。 本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认 为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(详见四、（十二）)；如果本集团已收或应收的 合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。 5.附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否 满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的 差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助 划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府 补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府 补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公 司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 本公司除财政贴息外，均采用总额法核算。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期 间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价 和折旧方法详见本附注五／（二十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 43、其他重要的会计政策和会计估计 1.终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终 止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 2.套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 3.对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。 （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和 风险管理目标的书面文件。 （3）套期关系符合套期有效性要求。 套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求： 1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险 而发生方向相反的变动。 2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被 套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 4.公允价值套期会计处理 （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。 （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目 的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞 口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他 综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动 额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产 或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销 日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和 损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。 5.现金流量套期会计处理 （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期 储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： 1）套期工具自套期开始的累计利得或损失； 2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额 为当期现金流量套期储备的变动额。 （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期 损益。 （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理： 1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融 负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转 出，计入该资产或负债的初始确认金额。 2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确 认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥 补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。 6.境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流 量套期会计的规定处理: 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。 全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。 7.终止运用套期会计 对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计： （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。 （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风 险的影响开始占主导地位。 （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首 先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。 终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会 计。 8.信用风险敞口的公允价值选择 当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可 以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件： （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致； （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 7 月发布了《关于修 订印发<企业会计准则第 14 号—收入的 通知》（财会[2017]22 号）（以下简称“新 收入准则”）。根据财政部要求，在境内 外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则 的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日 起施行。 公司于 2020 年 4 月 24 日召开的第 二届董事会第八十八次会议及第二届监 事会第六十二次会议审议通过《关于会 计政策变更的议案》。 本次会计政策变更不会对公司财务状 况、经营成果和现金流量产生重大影响 不存在损害公司及股东利益的情况。 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策 详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日） 留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 列报项目 列报变更前 金额 影响金额 列报变更后金额 备注 预收款项 801,335,938.12 -754,612,317.13 46,723,620.99 --- 合同负债 --- 667,798,510.73 667,798,510.73 --- 其他流动负债 5,403,395.34 86,813,806.40 92,217,201.74 --- 执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 存货 1,558,097,195.11 1,552,171,616.44 5,925,578.67 资产合计 28,922,830,321.96 28,916,904,743.29 5,925,578.67 预收款项 47,515,917.07 888,386,910.18 -840,870,993.11 合同负债 780,840,370.93 --- 780,840,370.93 应交税费 159,588,485.93 158,454,956.23 1,133,529.70 其他流动负债 60,030,622.18 --- 60,030,622.18 负债合计 18,983,069,567.60 18,981,936,037.90 1,133,529.70 未分配利润 2,358,526,567.48 2,353,734,518.51 4,792,048.97 所有者权益合计 9,939,760,754.36 9,934,968,705.39 4,792,048.97 执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 营业成本 13,870,089,907.28 13,284,316,527.46 585,773,379.82 销售费用 190,809,995.39 782,508,953.88 -591,698,958.49 所得税费用 55,889,830.35 54,756,300.65 1,133,529.70 净利润 236,276,830.52 231,484,781.55 4,792,048.97 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,217,676,866.65 4,217,676,866.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 3,403,906.50 3,403,906.50 衍生金融资产 应收票据 156,455,804.00 156,455,804.00 应收账款 3,083,648,532.01 3,083,648,532.01 应收款项融资 791,820,023.57 791,820,023.57 预付款项 261,258,231.73 261,258,231.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 570,051,084.86 570,051,084.86 其中：应收利息 应收股利 2,037,739.98 2,037,739.98 买入返售金融资产 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 存货 1,675,606,730.70 1,675,606,730.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 104,895,993.46 104,895,993.46 其他流动资产 1,143,868,402.12 1,143,868,402.12 流动资产合计 12,008,685,575.60 12,008,685,575.60 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 621,583,857.52 621,583,857.52 长期股权投资 374,334,999.60 374,334,999.60 其他权益工具投资 166,055,954.83 166,055,954.83 其他非流动金融资产 104,615,800.00 104,615,800.00 投资性房地产 固定资产 8,131,014,219.52 8,131,014,219.52 在建工程 2,924,027,566.90 2,924,027,566.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 611,073,418.65 611,073,418.65 开发支出 商誉 308,628,373.16 308,628,373.16 长期待摊费用 63,021,084.29 63,021,084.29 递延所得税资产 202,211,567.70 202,211,567.70 其他非流动资产 94,238,918.96 94,238,918.96 非流动资产合计 13,600,805,761.13 13,600,805,761.13 资产总计 25,609,491,336.73 25,609,491,336.73 流动负债： 短期借款 3,094,303,542.70 3,094,303,542.70 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 2,412,161.67 2,412,161.67 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 衍生金融负债 应付票据 4,366,194,251.65 4,366,194,251.65 应付账款 3,591,113,609.05 3,591,113,609.05 预收款项 801,335,938.12 46,723,620.99 -754,612,317.13 合同负债 0.00 667,798,510.73 667,798,510.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 79,684,692.05 79,684,692.05 应交税费 190,725,471.08 190,725,471.08 其他应付款 483,611,433.79 483,611,433.79 其中：应付利息 9,026,219.82 9,026,219.82 应付股利 5,382,769.76 5,382,769.76 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 524,922,332.62 524,922,332.62 其他流动负债 5,403,395.34 92,217,201.74 86,813,806.40 流动负债合计 13,139,706,828.07 13,139,706,828.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 976,717,458.44 976,717,458.44 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,972,739,658.92 1,972,739,658.92 长期应付职工薪酬 预计负债 14,198,664.59 14,198,664.59 递延收益 129,521,736.14 129,521,736.14 递延所得税负债 8,540,310.75 8,540,310.75 其他非流动负债 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 非流动负债合计 3,101,717,828.84 3,101,717,828.84 负债合计 16,241,424,656.91 16,241,424,656.91 所有者权益： 股本 901,359,941.00 901,359,941.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,090,621,204.06 5,090,621,204.06 减：库存股 250,114,291.14 250,114,291.14 其他综合收益 -28,655,981.55 -28,655,981.55 专项储备 盈余公积 195,838,245.59 195,838,245.59 一般风险准备 未分配利润 2,339,373,072.28 2,339,373,072.28 归属于母公司所有者权益 合计 8,248,422,190.24 8,248,422,190.24 少数股东权益 1,119,644,489.58 1,119,644,489.58 所有者权益合计 9,368,066,679.82 9,368,066,679.82 负债和所有者权益总计 25,609,491,336.73 25,609,491,336.73 调整情况说明 根据财会〔2017〕 22号关于印发修订《企业会计准则第 14 号—收入》的通知，我公司自2020年1月1日起施行财政部于2017 年修订印发的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕 22号）。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,928,210,751.79 2,928,210,751.79 交易性金融资产 3,403,906.50 3,403,906.50 衍生金融资产 应收票据 51,286,424.27 51,286,424.27 应收账款 3,323,203,194.57 3,323,203,194.57 应收款项融资 612,863,007.73 612,863,007.73 预付款项 213,991,428.89 213,991,428.89 其他应收款 2,455,729,248.33 2,455,729,248.33 其中：应收利息 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 应收股利 2,037,739.98 2,037,739.98 存货 498,215,982.25 498,215,982.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 3,413,454.65 3,413,454.65 其他流动资产 167,669,808.42 167,669,808.42 流动资产合计 10,257,987,207.40 10,257,987,207.40 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 4,000,000.00 4,000,000.00 长期股权投资 5,914,431,569.61 5,914,431,569.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 560,000.00 560,000.00 投资性房地产 固定资产 704,887,007.03 704,887,007.03 在建工程 2,807,415.46 2,807,415.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 152,871,521.94 152,871,521.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,798,617.75 3,798,617.75 递延所得税资产 113,548,263.93 113,548,263.93 其他非流动资产 10,235,821.72 10,235,821.72 非流动资产合计 6,907,140,217.44 6,907,140,217.44 资产总计 17,165,127,424.84 17,165,127,424.84 流动负债： 短期借款 2,487,303,542.70 2,487,303,542.70 交易性金融负债 2,412,161.67 2,412,161.67 衍生金融负债 应付票据 3,432,148,323.49 3,432,148,323.49 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 应付账款 3,063,677,222.01 3,063,677,222.01 预收款项 783,263,480.13 -783,263,480.13 合同负债 693,153,522.24 693,153,522.24 应付职工薪酬 40,873,680.99 40,873,680.99 应交税费 8,129,462.57 8,129,462.57 其他应付款 124,358,355.63 124,358,355.63 其中：应付利息 9,026,219.82 9,026,219.82 应付股利 5,382,769.76 5,382,769.76 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 108,054,851.16 108,054,851.16 其他流动负债 5,403,395.34 95,513,353.23 90,109,957.89 流动负债合计 10,055,624,475.69 10,055,624,475.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 41,679,240.08 41,679,240.08 长期应付职工薪酬 预计负债 12,759,511.81 12,759,511.81 递延收益 12,862,875.28 12,862,875.28 递延所得税负债 7,427,607.85 7,427,607.85 其他非流动负债 非流动负债合计 74,729,235.02 74,729,235.02 负债合计 10,130,353,710.71 10,130,353,710.71 所有者权益： 股本 901,359,941.00 901,359,941.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,067,947,518.60 5,067,947,518.60 减：库存股 250,114,291.14 250,114,291.14 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 其他综合收益 专项储备 盈余公积 195,838,245.59 195,838,245.59 未分配利润 1,119,742,300.08 1,119,742,300.08 所有者权益合计 7,034,773,714.13 7,034,773,714.13 负债和所有者权益总计 17,165,127,424.84 17,165,127,424.84 调整情况说明 根据财会〔2017〕 22号关于印发修订《企业会计准则第 14 号—收入》的通知，我公司自2020年1月1日起施行财政部于2017 年修订印发的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕 22号）。 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资 产或者不动产 5%，6%、9%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、12.5%、15%、16.5%、17%、20%、 21%、25%、30%、31.4% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 东方日升新能源股份有限公司 15% 浙江双宇电子科技有限公司 15% 东方日升（洛阳）新能源有限公司 15% 东方日升（常州）新能源有限公司 15% 常州斯威克光伏新材料有限公司 15% 常州斯威克新材料科技有限公司 15% 常州威能光伏科技有限公司 12.5% 常州市金坛景维光伏科技有限公司 12.5% 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 衢州东升电力开发有限公司 12.5% 嘉兴日升金瑞电力开发有限公司 12.5% 宁波北仑瑞升电力开发有限公司 12.5% 宁海日升能源电力开发有限公司 12.5% 江苏新电投资管理有限公司 12.5%~25% 宁海新电电力开发有限公司 12.5%~25% 余姚宁升电力开发有限公司 12.5%~25% 皮山县日升电力开发有限公司 12.5% 宁升新能源(扬州)有限公司 12.5% 池州市宁升电力开发有限公司 12.5% 池州瑞升能源电力开发有限公司 12.5% 芮城县宝升电力开发有限公司 12.5% 神木市神光新能源电力有限公司 12.5% 宁夏旭宁新能源科技有限公司 12.5% 仙桃楚能新能源有限公司 12.5% 宜昌市昌升电力开发有限公司 0%~25% 五莲京科光伏发电有限公司 12.5% 高邮振兴新能源科技有限公司 12.5% 乌海宁升电力开发有限公司 12.5%~25% Risen Holdings Pty Ltd 30% Risen Energy Solar Project GmbH 15% Risen (HongKong) Import and Export Co., Limited 16.5% Risen Energy Project D2 GmbH 15% Risen Sky Solar Energy S.à r.l. 10%-24.94% Iberia Renovables Durango,S.A.P.I. de C.V. 30% Risen Energy Inc 30% Risen Energy Spain SL 25% Risen Energy Europe&Latam SL 25% Risen Energy(HongKong) Co.,Ltd 16.50% RISEN (HONGKONG) ELECTRIC POWER CO., LIMITED 16.50% Risen Energy Singapore Holding PTE.LTD 17% CTS Power 3 s.r.l. 24% CTS Power 1 s.r.l. 24% Meet-one s.r.l 24% 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 E.R. Italy s.r.l. 24% New Power Italia srl 24% Risen Energy India Private Limited 25% Thuan Nam 19 Solar Power Co.,Ltd 10% Risen Mexico,S.A. DE C.V 30% RISEN PROJECT, S.A. DE C.V. 30% Risen Manufactura,S.A.de C.V. 30% Risen Energy GmbH 15% Risen Energy(Australia) Pty Ltd 30% Risen Energy America Inc. 30% Risen RISI holding Ltd 16.50% Yarranlea Solar Pty Ltd 30% KPM-Delta Limited Liability Partnership 20% YUKSES 50 LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP 20% Merredin Solar Farm Nominee 30% Risen Bangladesh SKS PTE.LTD. 17% 2、税收优惠 1.本公司2008年被认定为高新技术企业，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）、《高新技 术 企业认定管理工作指引》（国科发火［2008］362号）和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案复函（国科火 字［2015］19号）有关规定，公司于2020年12月1日重新取得了编号为GR202033100714的高新技术企业证书，证书有效期三 年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司2020年企业所得税减按15%计征。 2.孙公司浙江双宇电子科技有限公司2015年10月29日被认定为高新技术企业，并于2018年11月27日重新取得了编号为 GR201833100037的高新技术企业证书，证书有效期三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，孙公司浙江双宇电子科技有限公司2020 年企业所得税减按15%计征。 3.孙公司常州斯威克光伏新材料有限公司2012年10月25日被认定为高新技术企业，并于2018年11月30日重新取得了编号 为GR201832007573的高新技术企业证书，证书有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，子公司常州斯威克光伏新材料有限公 司2020年企业所得税减按15%计征。 4.子公司东方日升（洛阳）新能源有限公司2017年8月29日被认定为高新技术企业，并于2020年9月9日重新取得了编号 为GR202041000520的高新技术企业证书，证书有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，子公司东方日升（洛阳）新能源有限公 司2020年企业所得税减按15%计征。 5.子公司东方日升（常州）新能源有限公司2020年12月2日被认定为高新技术企业，取得了编号为GR202032002244的高 新技术企业证书，证书有效期为三年。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 根据《中华人民共和国企业所得税》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，子公司东方日升（常州）新能源有限公 司2020年企业所得税减按15%计征。 6.孙公司常州斯威克新材料科技有限公司2020年12月2日被认定为高新技术企业，取得了编号为GR202032001842的高新 技术企业证书，证书有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，孙公司常州斯威克新材料科技有限公司 2020年企业所得税减按15%计征。 7. 根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80 号)， 部分子公司因所投资的光伏电站项目列入《公共设施项目企业所得税优惠目录》（2008 版）而享受企业所得税“三免三减半” 优惠政策，明细情况如下： 子公司名称 优惠期间 常州威能光伏科技有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 常州永辉光伏科技有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 常州市金坛景维光伏科技有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 余姚永恒新能源科技有限公司 2019年1月1日至2024年12月31日 新沂协鑫光伏电力有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 慈溪欣洁电力发展有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 宁海鸿云光伏科技有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 缙云县柏科太阳能科技有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 缙云方升电力开发有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 衢州东升电力开发有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 嘉兴日升金瑞电力开发有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 宁波北仑瑞升电力开发有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 宁海日升能源电力开发有限公司 [注1] 江苏新电投资管理有限公司 [注2] 宁海新电电力开发有限公司 [注3] 余姚宁升电力开发有限公司 [注4] 皮山县日升电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 宁升新能源(扬州)有限公司 2016年1月1日至2021年12月31日 池州市宁升电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 池州瑞升能源电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 芮城县宝升电力开发有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 泰州龙乾能源开发有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 神木市神光新能源电力有限公司 2016年1月1日至2021年12月31日 宁夏旭宁新能源科技有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 仙桃楚能新能源有限公司 2017年1月1日至2022年12月31日 宜昌市昌升电力开发有限公司 [注5] 铜鼓县铜升电力开发有限公司 2018年1月1日至2023年12月31日 五莲京科光伏发电有限公司 2016年1月1日至2021年12月31日 高邮振兴新能源科技有限公司 2015年1月1日至2020年12月31日 乌海宁升电力开发有限公司 [注6] 注1：该公司宁海技校电站税收优惠期间2018年1月1日至2023年12月31日，该公司方正电站税收优惠期间2015年1月1日 至2020年12月31日，该公司同协二期电站税收优惠期间2018年1月1日至2023年12月31日。该公司梅桥3.2MW电站税收优惠 期间2017年1月1日至2022年12月31日。 注2：该公司4MW电站项目税收优惠期间2014年1月1日至2019年12月31日，5MW电站项目税收优惠期间2015年1月1日 至2020年12月31日。 注3：该公司蛇蟠涂电站税收优惠期间2017年1月1日至2022年12月31日，该公司田岙电站税收优惠期间2016年1月1日至 2021年12月31日。 注4：该公司余姚电站税收优惠期间2015年1月1日至2020年12月31日，该公司余姚明州电站税收优惠期间2017年1月1日 至2022年12月31日。 注5：该公司湖北共同村电站、湖北宏尚服饰电站、湖北大自然电站税、湖北共升村电站及优力维特电站税收优惠期间 2018年1月1日至2023年12月31日。 注6：该公司乌海10MW电站税收优惠期间2017年1月1日至2022年12月31日，2020年为减半征收期；乌海50MW电站税 收优惠期间2018年1月1日至2023年12月31日，2020年为减免期。 8.根据国家税务总局西藏自治区税务局《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》 （藏 政发〔2014〕51号，以下简称《实施办法》）及补充文件，经有关部门批准，孙公司西藏宁升电力开发有限公司从事符合《西 部地区鼓励类产业目录》规定范围、条件和标准的收入所得，且主营业务收入占企业收入总额70%以上，享受西部大开发15% 的企业所得税税率。 9.根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）， 子公司巴彦淖尔聚光硅业有限公司从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的范围、条件和标准的收入所得额，且其主营业 务收入占企业收入总额70%以上，享受西部大开发15%的企业所得税税率。 10.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税[2019]13号）》规定，部分子公司享受上述政策，明细情 况如下： 子公司名称 优惠期间 余姚宁升电力开发有限公司 2019年1月1日至2021年12月31日 衢州东升电力开发有限公司 2019年1月1日至2021年12月31日 嘉兴日升金瑞电力开发有限公司 2019年1月1日至2021年12月31日 宁波北仑瑞升电力开发有限公司 2019年1月1日至2021年12月31日 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 482,826.55 238,343.53 银行存款 2,625,803,864.92 1,360,557,010.42 其他货币资金 2,541,538,141.47 2,856,881,512.70 合计 5,167,824,832.94 4,217,676,866.65 其中：存放在境外的款项总额 638,837,409.72 331,208,372.89 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,089,519,552.51 2,342,891,726.00 信用证保证金 60,412,072.98 176,340,224.45 保函保证金 378,760,101.78 330,069,740.55 贷款保证金 2,612,874.91 远期结售汇保证金 9,748,154.97 其他保证金 1,830,300.76 合计 2,540,270,183.00 2,851,914,565.91 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 638,412,772.27 3,403,906.50 其中： 权益工具投资 530,300,302.80 衍生金融资金 37,195,784.54 3,403,906.50 混合工具 70,916,684.93 其中： 合计 638,412,772.27 3,403,906.50 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 其他说明： 该交易性金融资产主要为股权投资及远期结售汇业务形成。 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 115,337,211.24 93,932,503.33 商业承兑票据 39,503,247.11 62,523,300.67 合计 154,840,458.35 156,455,804.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 156,182, 734.51 100.00% 1,342,27 6.16 0.86% 154,840,4 58.35 160,254,5 97.72 100.00% 3,798,793.7 2 2.37% 156,455,8 04.00 其中： 商业承兑汇票 40,845,5 23.27 26.15% 1,342,27 6.16 3.29% 39,503,24 7.11 66,322,09 4.39 41.39% 3,798,793.7 2 5.73% 62,523,30 0.67 低风险银行承兑票 据组合 115,337, 211.24 73.85% 115,337,2 11.24 93,932,50 3.33 58.61% 93,932,50 3.33 合计 156,182, 734.51 100.00% 1,342,27 6.16 0.86% 154,840,4 58.35 160,254,5 97.72 100.00% 3,798,793.7 2 2.37% 156,455,8 04.00 按单项计提坏账准备：0.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：1,342,276.16 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票组合 40,845,523.27 1,342,276.16 3.29% 低风险银行承兑票据组合 115,337,211.24 合计 156,182,734.51 1,342,276.16 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 票据 3,798,793.72 543,482.44 3,000,000.00 1,342,276.16 合计 3,798,793.72 543,482.44 3,000,000.00 1,342,276.16 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 174,873,087.61 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 合计 174,873,087.61 其中 147,504,325.16 元已重分类到应收款项融资。 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,977,388,733.25 商业承兑票据 26,375,543.29 合计 6,003,764,276.54 说明：本公司根据准则相关规定，结合公司票据业务的实际情况，谨慎评估出票人信用情况，对于信用风险和利率风险均不 重大、在背书时可以转移所有权上的几乎所有风险和报酬的应收票据，在背书转让时终止确认，不符合条件的不予终止确认。 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 例 按单项计提坏账准 备的应收账款 78,350,5 35.23 1.78% 27,820,3 87.36 35.51% 50,530,14 7.87 59,180,36 8.08 1.66% 1,368,000 .00 2.31% 57,812,368. 08 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 4,326,99 2,762.17 98.22% 650,694, 471.87 15.04% 3,676,298 ,290.30 3,509,599 ,192.72 98.34% 483,763,0 28.79 13.78% 3,025,836,1 63.93 其中： 账龄分析组合 3,207,95 1,806.81 72.82% 650,694, 471.87 20.28% 2,557,257 ,334.94 2,474,506 ,522.30 69.34% 483,763,0 28.79 19.55% 1,990,743,4 93.51 低风险组合 1,119,04 0,955.36 25.40% 1,119,040 ,955.36 1,035,092 ,670.42 29.00% 1,035,092,6 70.42 合计 4,405,34 3,297.40 100.00% 678,514, 859.23 15.40% 3,726,828 ,438.17 3,568,779 ,560.80 100.00% 485,131,0 28.79 13.59% 3,083,648,5 32.01 按单项计提坏账准备：27,820,387.36 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海神舟电力有限公司 50,142,685.08 363,985.08 0.73% 预计无法收回部分计提 Real Goods Energy Tech Inc 9,488,651.43 9,488,651.43 100.00% 预计无法收回 协鑫集成科技（苏州） 有限公司 4,525,201.66 4,525,201.66 100.00% 预计无法收回 张家港协鑫集成科技有 限公司 4,120,103.09 4,120,103.09 100.00% 预计无法收回 英利能源（中国）有限 公司 3,923,372.90 3,923,372.90 100.00% 预计无法收回 RCR O'Donnell Griffin Pty Ltd 1,785,836.03 1,785,836.03 100.00% 预计无法收回 中电电气（上海）太阳 能科技有限公司 1,407,871.88 1,407,871.88 100.00% 预计无法收回 SOLAMERICA ENRGY 902,860.46 270,858.13 30.00% 预计无法收回部分计提 湖北天度建筑工程有限 公司 698,000.00 698,000.00 100.00% 预计无法收回 中广日升（郧县）新能 源有限公司 670,000.00 670,000.00 100.00% 预计无法收回 九江盛朝欣业科技有限 公司 506,216.89 386,771.35 76.40% 预计无法收回部分计提 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 endauPV Industries Sdn.Bh 93,415.36 93,415.36 100.00% 预计无法收回 SHAMS TECHNOLOGY 77,696.75 77,696.75 100.00% 预计无法收回 Suniva,Inc 8,623.70 8,623.70 100.00% 预计无法收回 合计 78,350,535.23 27,820,387.36 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按账龄组合计提坏账准备：650,694,471.87 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,049,600,665.53 102,484,169.49 5.00% 1－2 年 259,988,127.59 25,998,812.76 10.00% 2－3 年 338,775,948.97 67,755,189.79 20.00% 3－4 年 55,564,937.17 27,782,468.59 50.00% 4－5 年 386,741,481.53 309,393,185.22 80.00% 5 年以上 117,280,646.02 117,280,646.02 100.00% 合计 3,207,951,806.81 650,694,471.87 -- 确定该组合依据的说明： 按低风险组合计提坏账准备：0.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 575,939,638.42 1－2 年 493,251,242.44 2-3 年 48,142,158.35 3-4 年 1,707,916.15 合计 1,119,040,955.36 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,677,468,825.06 1 至 2 年 773,006,554.21 2 至 3 年 391,196,239.46 3 年以上 563,671,678.67 3 至 4 年 57,569,131.86 4 至 5 年 388,123,900.79 5 年以上 117,978,646.02 合计 4,405,343,297.40 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信 用损失的应收账 款 1,368,000.00 26,452,387.36 27,820,387.36 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 483,763,028.79 170,103,117.46 2,572,532.03 1,466,479.03 867,336.68 650,694,471.87 合计 485,131,028.79 196,555,504.82 2,572,532.03 1,466,479.03 867,336.68 678,514,859.23 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 内蒙古京能乌兰伊力更风力发电有限责 任公司 1,000,000.00 应收票据 光为绿色能源科技有限公司 349,762.20 现金 合计 1,349,762.20 -- 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,466,479.03 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 Songhai Center 货款 768,971.55 经催收后无法收回 内部审批 否 Risen-chemtech group spa 货款 697,507.48 经催收后无法收回 内部审批 否 合计 -- 1,466,479.03 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 308,542,269.59 7.00% 15,427,113.48 第二名 296,925,162.21 6.74% 第三名 187,908,730.50 4.27% 68,703,331.05 第四名 177,455,977.72 4.03% 第五名 156,365,063.46 3.55% 125,092,050.77 合计 1,127,197,203.48 25.59% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 147,504,325.16 221,177,482.69 应收账款 517,612,699.58 570,642,540.88 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 合计 665,117,024.74 791,820,023.57 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 注1：本公司持有票据具有收取现金流量和出售的双重目的，对于未到期由信用等级较高的银行承兑的汇票则应计入应 收款项融资，采用公允价值计量，由于银行承兑汇票期限较短，为简化处理，直接按票据面值作为公允价值；对于未到期由 信用等级不高的银行承兑的汇票和商业承兑汇票，由于转让难度较大，出售目的难以实现，则计入应收票据，按摊余成本计 量，期末进行减值测试，根据测试结果计提减值准备。 注2：本公司存在将信用证作福费廷处理情况，认为本公司持有相应信用证具有收取现金流量和出售的双重目的，对于 信用证对应的应收账款计入应收款项融资，采用公允价值计量，公允价值为信用证承兑金额。 2020年12月31日，本公司对应收款项融资应收账款与信用证承兑金额差额部分计提预期信用减值准备9,208,903.12元。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 518,158,227.16 93.08% 187,169,127.99 71.64% 1 至 2 年 19,924,167.96 3.58% 8,199,867.61 3.14% 2 至 3 年 9,476,888.71 1.70% 27,205,590.07 10.41% 3 年以上 9,105,143.57 1.64% 38,683,646.06 14.81% 合计 556,664,427.40 -- 261,258,231.73 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 江苏印加新能源科技股份有限公司 7,880,229.15 1-4年 项目未结算 合计 7,880,229.15 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款 时间 未结算原因 天津环欧国际硅材料有限公司 95,673,672.30 16.11 2020年 根据合同预付款 江苏斯尔邦石化有限公司 37,759,300.00 6.36 2020年 根据合同预付款 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 ENERNOV TRADING CO., LIMITED 37,335,624.48 6.29 2020年 根据合同预付款 隆基绿能科技股份有限公司 35,691,289.86 6.01 2020年 根据合同预付款 西安泰力松新材料股份有限公司 28,746,613.69 4.84 2020年 根据合同预付款 合计 235,206,500.33 39.61 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 2,037,739.98 其他应收款 482,985,570.92 568,013,344.88 合计 482,985,570.92 570,051,084.86 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 九江盛朝欣业科技有限公司 2,037,739.98 合计 2,037,739.98 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 287,013,910.27 241,364,605.25 应收退税款 76,999,902.00 111,401,224.02 备用金等 9,279,784.22 11,360,501.53 其他 70,475,149.40 67,170,569.30 股权转让款 201,312,168.92 199,573,083.54 合计 645,080,914.81 630,869,983.64 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 26,322,483.46 36,534,155.30 62,856,638.76 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 34,997,086.59 34,997,086.59 --转回第二阶段 34,997,086.59 34,997,086.59 本期计提 86,713,191.92 12,574,550.64 99,287,742.56 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 本期转回 49,037.43 49,037.43 2020 年 12 月 31 日余额 147,983,724.54 14,111,619.35 162,095,343.89 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 217,029,959.33 1 至 2 年 112,809,703.83 2 至 3 年 69,079,381.16 3 年以上 246,161,870.49 3 至 4 年 223,141,461.20 4 至 5 年 21,759,278.41 5 年以上 1,261,130.88 合计 645,080,914.81 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 62,856,638.76 99,287,742.56 49,037.43 162,095,343.89 合计 62,856,638.76 99,287,742.56 49,037.43 162,095,343.89 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 Growland Marco Pty Ltd 股权转让款 187,574,648.92 4 年以内 29.08% 88,014,701.97 Lexon Insurance Company 反倾销保证金 94,853,709.00 4 年以内 14.70% 24,217,100.90 上海谌朴守仁管理 中心 合作款 30,224,150.21 4 年以内 4.69% 11,150,479.11 延安必康制药股份 有限公司 其他 30,000,000.00 2-3 年 4.65% 6,000,000.00 华润融资租赁有限 公司 租赁保证金 20,582,400.00 2 年以内 3.19% 合计 -- 363,234,908.13 -- 56.31% 129,382,281.98 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 账面价值 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 合同履约成本减 值准备 合同履约成本减 值准备 原材料 492,680,063.30 23,321,692.04 469,358,371.26 379,690,245.92 17,310,386.07 362,379,859.85 在产品 72,945,521.16 72,945,521.16 84,167,897.04 84,167,897.04 库存商品 691,645,091.19 21,496,870.93 670,148,220.26 816,990,939.91 1,751,889.11 815,239,050.80 周转材料 73,213,300.79 3,780.00 73,209,520.79 49,283,672.89 49,283,672.89 发出商品 120,090,090.22 14,581,885.13 105,508,205.09 278,468,754.78 278,468,754.78 委托加工物资 9,419,347.04 17,312.83 9,402,034.21 5,938,088.90 17,312.83 5,920,776.07 自制半成品 27,403,393.45 1,978,482.73 25,424,910.72 15,087,588.22 1,556,487.30 13,531,100.92 合同履约成本 148,102,020.04 16,001,608.42 132,100,411.62 66,388,204.70 66,388,204.70 其他存货 227,413.65 227,413.65 合计 1,635,498,827.19 77,401,632.08 1,558,097,195.11 1,696,242,806.01 20,636,075.31 1,675,606,730.70 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 17,310,386.07 6,077,600.22 66,294.25 23,321,692.04 库存商品 1,751,889.11 19,744,981.82 21,496,870.93 周转材料 3,780.00 3,780.00 自制半成品 1,556,487.30 421,995.43 1,978,482.73 委托加工物资 17,312.83 17,312.83 发出商品 14,581,885.13 14,581,885.13 合同履约成本 16,001,608.42 16,001,608.42 合计 20,636,075.31 56,831,851.02 66,294.25 77,401,632.08 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应收融资租赁款 63,245,252.11 98,883,503.82 一年内到期的长期待摊费用 6,012,489.64 一年内到期的长期应收保证金 4,000,000.00 合计 67,245,252.11 104,895,993.46 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣税金 1,124,760,246.31 890,819,025.43 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 73,920,533.34 35,092,238.47 预缴增值税 55,090,943.41 待抵扣税金（海外电站部分） 143,722,168.31 217,957,138.22 合计 1,397,493,891.37 1,143,868,402.12 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 195,669,186.6 8 195,669,186.6 8 621,583,857.5 2 621,583,857.5 2 合计 195,669,186.6 8 195,669,186.6 8 621,583,857.5 2 621,583,857.5 2 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 一、合营企业 二、联营企业 宁波杭州 湾新区宁 电日升太 阳能发电 有限公司 6,481,454 .21 532,092.4 2 7,013,546 .63 Luxform GlobalB. V 5,063,385 .39 1,071,051 .28 6,134,436 .67 布拖宁升 新能源有 限公司 399,261.3 9 -20.12 399,241.2 7 昌邑隆星 电力有限 公司 800,000.0 0 800,000.0 0 镇江市美 禾能源科 技有限公 司 800,000.0 0 800,000.0 0 泰州绿实 新能源有 限公司 850,000.0 0 850,000.0 0 浙江升澄 投资管理 有限公司 2,988,134 .56 2,988,134 .56 Solar Stand Solutions LLC 9,829,715 .97 190,303.1 1 10,020,01 9.08 江苏九九 久科技有 限公司 347,123,0 48.08 19,767,24 5.85 -6,028,34 1.10 360,861,9 52.83 小计 374,334,9 99.60 21,560,67 2.54 -6,028,34 1.10 389,867,3 31.04 合计 374,334,9 99.60 21,560,67 2.54 -6,028,34 1.10 389,867,3 31.04 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中节能太阳能股份有限公司 134,573,290.64 166,055,954.83 合计 134,573,290.64 166,055,954.83 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 中节能太阳能股 份有限公司 4,990,752.80 62,861,911.64 27,528,924.41 当期出售股票 26,859,711 股，占 期初持有股权的 59.20% 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 债务工具投资 30,097,800.00 29,305,800.00 权益工具投资 75,310,000.00 合计 30,097,800.00 104,615,800.00 其他说明： 债务工具投资系全资孙公司Risen Holdings Pty Ltd持有的以613 St Kilda Pty Ltd作为受托管理人的信托基金，持有份额为 600万份。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 10,712,428,345.15 8,131,014,219.52 固定资产清理 17,351.51 合计 10,712,445,696.66 8,131,014,219.52 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 太阳能电站 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,571,973,329.18 2,722,302,293.27 31,628,796.02 169,445,342.07 5,094,685,050.97 9,590,034,811.51 2.本期增加金 额 433,382,798.85 719,177,592.41 12,599,422.54 43,550,566.83 2,456,526,123.05 3,665,236,503.68 （1）购置 92,720,733.56 446,170,083.57 12,365,611.56 40,035,732.37 21,088,479.35 612,380,640.41 （2）在建工 程转入 313,500,233.85 214,855,278.74 2,525,862.06 2,435,437,643.70 2,966,319,018.35 （3）企业合 并增加 （4）非同一控制 下企业合并 27,161,831.44 58,152,230.10 233,810.98 988,972.40 86,536,844.92 3.本期减少金 额 514,698.12 384,316,051.66 749,267.00 12,262,344.14 18,942,762.77 416,785,123.69 （1）处置或 报废 514,698.12 384,316,051.66 749,267.00 12,110,718.91 4,243,914.79 401,934,650.48 （2）处置子公司 151,625.23 14,698,847.98 14,850,473.21 4.期末余额 2,004,841,429.91 3,057,163,834.02 43,478,951.56 200,733,564.76 7,532,268,411.25 12,838,486,191.5 0 二、累计折旧 1.期初余额 209,613,840.57 426,238,052.21 16,557,481.21 57,335,802.73 626,071,809.02 1,335,816,985.74 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 2.本期增加金 额 80,314,844.01 263,597,045.71 5,849,775.48 38,990,943.97 473,157,530.21 861,910,139.38 （1）计提 80,314,844.01 263,597,045.71 5,849,775.48 38,990,943.97 473,157,530.21 861,910,139.38 3.本期减少金 额 4,726.40 154,017,005.66 539,410.70 7,484,035.83 162,045,178.59 （1）处置或 报废 4,726.40 154,017,005.66 539,410.70 7,390,393.77 161,951,536.53 （2）处置子公司 93,642.06 93,642.06 （3）其他减少 4.期末余额 289,923,958.18 535,818,092.26 21,867,845.99 88,842,710.87 1,099,229,339.23 2,035,681,946.53 三、减值准备 1.期初余额 89,357,941.39 33,845,664.86 123,203,606.25 2.本期增加金 额 1,787,752.44 824.34 1,788,576.78 （1）计提 1,787,752.44 824.34 1,788,576.78 3.本期减少金 额 34,616,283.21 34,616,283.21 （1）处置或 报废 34,616,283.21 34,616,283.21 4.期末余额 56,529,410.62 824.34 33,845,664.86 90,375,899.82 四、账面价值 1.期末账面价 值 1,714,917,471.73 2,464,816,331.14 21,611,105.57 111,890,029.55 6,399,193,407.16 10,712,428,345.1 5 2.期初账面价 值 1,362,359,488.61 2,206,706,299.67 15,071,314.81 112,109,539.34 4,434,767,577.09 8,131,014,219.52 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 1,007,855.76 52,922.91 954,932.85 实验室项目拆除 合计 1,007,855.76 52,922.91 954,932.85 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备（售后回租） 369,000,935.97 44,600,478.63 324,400,457.34 合计 369,000,935.97 44,600,478.63 324,400,457.34 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 10,165,249.75 未整体完工，未获取权证 合计 10,165,249.75 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 机器设备 17,351.51 合计 17,351.51 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,368,360,227.54 2,917,743,345.54 工程物资 1,388,738.30 6,284,221.36 合计 1,369,748,965.84 2,924,027,566.90 （1）在建工程情况 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 太阳能电站项目 900,280,360.08 17,822,088.00 882,458,272.08 2,718,224,115.50 17,822,088.00 2,700,402,027.50 待安装设备 205,469,018.38 205,469,018.38 105,544,454.70 105,544,454.70 厂房 276,629,952.60 276,629,952.60 108,015,928.26 108,015,928.26 其他 3,802,984.48 3,802,984.48 3,780,935.08 3,780,935.08 合计 1,386,182,315.54 17,822,088.00 1,368,360,227.54 2,935,565,433.54 17,822,088.00 2,917,743,345.54 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 (万元) 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 厂房及 宿舍 48,157.2 6 59,234,1 19.44 437,304, 308.29 345,005, 143.38 151,533, 284.35 113.57% 67.18% 8,992,00 0.00 8,992,00 0.00 4.80% 金融机 构贷款 年产 5000 万 套智能 LED 灯 产品厂 房及宿 舍 9,800.00 15,430,0 09.65 132,799, 907.70 90,842,5 87.49 57,387,3 29.86 135.51% 68.41% 3,595,37 2.87 3,595,37 2.87 5.27% 金融机 构贷款 梅桥区 新厂房 28,000.0 0 2,807,41 5.46 50,113,9 33.30 2,525,86 2.06 50,395,4 86.70 18.00% 18.00% 其他 柬埔寨 Cambodi a 70MW 40,434.1 5 22,482,0 32.38 228,720, 955.19 251,202, 987.57 62.13% 73.42% 4,546,94 2.86 4,546,94 2.86 1.99% 金融机 构贷款 Mexico Canatlan 114MW 64,596.5 1 648,343, 054.36 59,108,1 91.24 707,451, 245.60 109.52% 95.70% 10,518,4 60.33 10,518,4 60.33 17.80% 其他 Merredin 132MW 光伏电 站项目 83,350.0 0 752,231, 381.38 145,495, 660.09 897,727, 041.47 0.00 100.00% 100.00% 其他 哈萨克 斯坦 Yukses 50MW 39,848.5 4 258,200, 286.39 97,080,0 99.74 355,280, 386.13 0.00 100.00% 100.00% 5,285,44 1.00 5,285,44 1.00 2.31% 金融机 构贷款 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 光伏电 站项目 仙桃杨 林尾 150MW （三期 49MW） 14,162.3 0 149,294, 803.86 149,294, 803.86 0.00 105.42% 100.00% 其他 合计 328,348. 76 1,758,72 8,299.06 1,299,91 7,859.41 1,840,67 5,824.39 1,217,97 0,334.08 -- -- 32,938,2 17.06 32,938,2 17.06 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 1、厂房及宿舍项目为义乌子公司建设项目，超预算主要为二期建设项目超预算，二期项目原概算价为218000000元， 但在实际建设中超出概算，主要原因为: （1）建筑面积的增加，实际建筑面积比原概算时规划面积增加5000平米左右； （2）概算时未出具具体的图纸，整个概算按规划面积直接估算，后期钢结构来层的荷载及设备重量增加导致201钢结 构厂房的基础设计加大，建造过程中的变动无法准确计量，且每期工程量都有第三方审计，故一直未作预算调整。 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程用材料 1,388,738.30 1,388,738.30 6,284,221.36 6,284,221.36 合计 1,388,738.30 1,388,738.30 6,284,221.36 6,284,221.36 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 624,348,895.80 84,251.03 17,490,152.31 29,200.00 40,462,702.71 682,415,201.85 2.本期增 加金额 111,058,931.78 2,406,914.32 8,041,659.55 191,207.31 121,698,712.96 （1）购 置 80,869,272.28 2,406,914.32 8,041,659.55 191,207.31 91,509,053.46 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 21,992,910.84 21,992,910.84 （4）其他原因 增加 8,196,748.66 8,196,748.66 3.本期减少 金额 220,151.98 887.65 1,767,137.85 1,988,177.48 （1）处 置 180,000.00 180,000.00 （2）其他原因 减少 220,151.98 887.65 1,587,137.85 1,808,177.48 4.期末余 额 735,187,675.60 2,491,165.35 25,530,924.21 220,407.31 38,695,564.86 802,125,737.33 二、累计摊销 1.期初余 额 30,939,743.39 8,425.10 1,833,738.96 29,200.00 1,912,839.94 34,723,947.39 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 2.本期增 加金额 14,149,520.03 312,751.55 2,187,586.82 10,797.13 4,500.00 16,665,155.53 （1）计 提 14,137,301.71 312,751.55 2,187,586.82 10,797.13 4,500.00 16,652,937.21 （2）其他原因 增加 12,218.32 12,218.32 3.本期减 少金额 278,408.69 278,408.69 （1）处 置 16,500.00 16,500.00 （2）其他原因 减少 261,908.69 261,908.69 4.期末余 额 45,089,263.42 321,176.65 4,021,325.78 39,997.13 1,638,931.25 51,110,694.23 三、减值准备 1.期初余 额 36,617,835.81 36,617,835.81 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 36,617,835.81 36,617,835.81 四、账面价值 1.期末账 面价值 690,098,412.18 2,169,988.70 21,509,598.43 180,410.18 438,797.80 714,397,207.29 2.期初账 面价值 593,409,152.41 75,825.93 15,656,413.35 1,932,026.96 611,073,418.65 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 228,833.28 正在办理中 合计 228,833.28 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 江苏斯威克新材 料股份有限公司 308,628,373.16 308,628,373.16 合计 308,628,373.16 308,628,373.16 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所 确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无形资产等。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 本公司期末对商誉进行了减值测试，现金流量与包含商誉的资产组对比，故未对其商誉计提减值准备。商誉减值测试 过程、参数及商誉减值损失的确认方法：未来现金流量折现法。 本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设： 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期末 期初 增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%) 增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%) 江苏斯威克新材料股份有限公 司 5.55-15.03 8.87-9.10 11.95 20.34-3.42 13.43-13.56 11.09 管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的 预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组 组合的可收回金额。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费等 63,021,084.29 114,823,241.11 40,264,366.87 137,579,958.53 合计 63,021,084.29 114,823,241.11 40,264,366.87 137,579,958.53 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 274,238,225.78 43,621,304.13 280,799,689.27 42,119,953.39 信用、资产减值准备 893,882,354.16 168,976,577.12 895,448,976.24 139,478,799.12 预计负债 10,421,446.56 1,563,216.98 14,198,664.59 2,129,799.68 公允价值变动 1,338,723.23 200,808.48 9,710,902.11 2,427,725.53 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 税前可弥补亏损 816,581,306.92 122,487,196.04 递延收益影响 167,993,907.76 29,865,752.82 64,221,159.92 16,055,289.98 合计 2,164,455,964.41 366,714,855.57 1,264,379,392.13 202,211,567.70 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 7,203,544.20 1,080,531.63 7,418,019.33 1,112,702.90 交易性金融负债公允价 值变动 553,147,756.41 134,815,053.42 49,517,385.67 7,427,607.85 合计 560,351,300.61 135,895,585.05 56,935,405.00 8,540,310.75 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 366,714,855.57 202,211,567.70 递延所得税负债 135,895,585.05 8,540,310.75 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 50,560,000.00 50,000,000.00 可抵扣亏损 739,212,671.03 170,886,625.03 合计 789,772,671.03 220,886,625.03 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 7,190,946.95 4,172,570.33 2021 854,535.51 26,873,546.49 2022 444,184.94 6,705,934.54 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 2023 10,270,756.46 40,987,749.36 2024 26,798,382.39 92,146,824.31 2025 及以后 693,653,864.78 合计 739,212,671.03 170,886,625.03 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产类款项 104,739,577. 92 104,739,577. 92 38,896,399.3 2 38,896,399.3 2 预付股权款 13,603,157.4 8 13,603,157.4 8 海外合作建设电站款项 42,858,215.2 5 42,858,215.2 5 41,739,362.1 6 41,739,362.1 6 合计 147,597,793. 17 147,597,793. 17 94,238,918.9 6 94,238,918.9 6 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 682,754,103.46 抵押借款 506,510,000.00 580,450,000.00 保证借款 400,510,000.00 655,833,400.00 信用借款 1,954,236,419.69 1,858,020,142.70 短期借款利息 3,350,772.44 合计 3,547,361,295.59 3,094,303,542.70 短期借款分类的说明： 短期借款分类的说明： 借款分类 贷款银行 币种 原币金额 折合人民币 借款期限 保证借款 中国农业银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/7/31 2021/7/30 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 保证借款 中国农业银行宁海支行 CNY 30,000,000.00 30,000,000.00 2020/10/30 2021/10/29 保证借款 中国农业银行宁海支行 CNY 120,000,000.00 120,000,000.00 2020/11/17 2021/11/16 保证借款 兴业银行义乌分行 CNY 100,000,000.00 100,000,000.00 2020/6/24 2021/6/10 质押借款 华能天成融资租赁有限公 司 CNY 120,000,000.00 120,000,000.00 2020/6/23 2021/6/21 质押借款 华能天成融资租赁有限公 司 CNY 273,000,000.00 273,000,000.00 2020/12/18 2021/12/18 质押借款 中国工商银行金坛支行 USD 2,800,000.00 18,269,720.00 2020/8/28 2021/2/24 信用借款 中国农业银行宁海支行 CNY 40,000,000.00 40,000,000.00 2020/3/9 2021/3/8 抵押借款 中国农业银行宁海支行 CNY 73,000,000.00 73,000,000.00 2020/3/18 2021/3/16 信用借款 中国农业银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/3/25 2021/3/24 信用借款 中国农业银行宁海支行 CNY 46,000,000.00 46,000,000.00 2020/4/8 2021/4/7 信用借款 中国农业银行宁海支行 CNY 60,000,000.00 60,000,000.00 2020/4/13 2021/4/12 信用借款 中国农业银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/5/14 2021/5/12 信用借款 中国农业银行宁海支行 USD 10,000,000.00 65,249,000.00 2020/9/30 2021/2/11 信用借款 中国农业银行梅林支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/12/11 2021/12/10 抵押借款 中国银行宁海支行 CNY 22,010,000.00 22,010,000.00 2020/6/18 2021/6/17 信用借款 中国银行宁海支行 CNY 7,990,000.00 7,990,000.00 2020/6/18 2021/6/17 信用借款 中国银行宁海支行 CNY 95,000,000.00 95,000,000.00 2020/11/27 2021/11/26 信用借款 中国建设银行宁海支行 CNY 22,500,000.00 22,500,000.00 2020/2/26 2021/2/26 信用借款 中国建设银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/3/20 2021/3/19 信用借款 中国建设银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/6/30 2021/6/30 信用借款 中国建设银行宁海支行 USD 6,000,000.00 39,149,400.00 2020/7/10 2021/1/11 信用借款 中国建设银行宁海支行 CNY 150,000,000.00 150,000,000.00 2020/7/20 2021/7/20 信用借款 中国建设银行宁海支行 CNY 40,000,000.00 40,000,000.00 2020/8/21 2021/8/21 信用借款 中国建设银行宁海支行 USD 10,000,000.00 65,249,000.00 2020/9/9 2021/2/23 抵押借款 中国建设银行宁海支行 CNY 11,500,000.00 11,500,000.00 2020/9/17 2021/9/17 信用借款 中国建设银行宁海支行 USD 6,000,000.00 39,149,400.00 2020/10/30 2021/4/17 信用借款 中国建设银行宁海支行 USD 8,480,000.00 55,331,153.30 2020/11/24 2021/3/24 抵押借款 中国进出口银行宁波分行 CNY 135,000,000.00 135,000,000.00 2020/6/18 2021/6/16 抵押借款 中国进出口银行宁波分行 CNY 35,000,000.00 35,000,000.00 2020/6/24 2021/6/16 抵押借款 中国进出口银行宁波分行 CNY 80,000,000.00 80,000,000.00 2020/7/24 2021/6/16 抵押借款 中国进出口银行宁波分行 CNY 100,000,000.00 100,000,000.00 2020/8/27 2021/6/16 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 信用借款 中国工商银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/4/2 2021/4/1 信用借款 中国工商银行宁海支行 CNY 100,000,000.00 100,000,000.00 2020/4/15 2021/4/15 信用借款 中国工商银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/4/23 2021/4/23 信用借款 中国工商银行宁海支行 CNY 49,950,000.00 49,950,000.00 2020/5/9 2021/5/7 信用借款 中国工商银行宁海支行 CNY 100,000,000.00 100,000,000.00 2020/8/10 2021/8/10 信用借款 中国工商银行宁海支行 USD 10,000,000.00 65,249,000.00 2020/8/20 2021/2/10 抵押借款 中国工商银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/10/13 2021/10/12 信用借款 宁波银行宁海支行 USD 7,500,000.00 48,936,750.00 2020/12/11 2021/12/11 信用借款 中国邮政储蓄银行宁海支 行 CNY 31,000,000.00 31,000,000.00 2020/2/25 2021/2/24 信用借款 中国邮政储蓄银行宁海支 行 CNY 60,000,000.00 60,000,000.00 2020/5/22 2021/5/21 信用借款 中国邮政储蓄银行宁海支 行 CNY 100,000,000.00 100,000,000.00 2020/6/24 2021/6/23 信用借款 浙江浙银金融租赁股份有 限公司 CNY 38,310,000.00 38,310,000.00 2020/6/22 2021/6/22 信用借款 浙商银行宁海支行 USD 15,200,000.00 99,178,480.00 2020/11/30 2021/5/28 信用借款 浙商银行香港分行 USD 4,995,500.00 32,595,137.95 2020/12/7 2021/11/26 信用借款 浙商银行香港分行 USD 4,995,500.00 32,595,137.95 2020/12/14 2021/12/3 信用借款 浙商银行香港分行 USD 4,297,100.00 28,038,147.79 2020/12/21 2021/12/10 信用借款 建信融通有限责任公司 CNY 1,209,371.00 1,209,371.00 2020/1/19 2021/1/18 信用借款 建信融通有限责任公司 CNY 2,909,139.90 2,909,139.90 2020/1/19 2021/1/18 信用借款 建信融通有限责任公司 CNY 1,161,882.70 1,161,882.70 2020/2/28 2021/2/26 信用借款 建信融通有限责任公司 CNY 2,485,419.10 2,485,419.10 2020/2/28 2021/2/26 信用借款 建信融通有限责任公司 CNY 35,000,000.00 35,000,000.00 2020/6/29 2021/6/28 信用借款 建信融通有限责任公司 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/7/21 2021/7/21 保证借款 中国银行宁海支行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/2/28 2021/2/27 保证借款 中国银行宁海支行 CNY 30,000,000.00 30,000,000.00 2020/8/13 2021/8/12 保证借款 北京银行宁波分行 CNY 20,000,000.00 20,000,000.00 2020/11/27 2021/11/25 质押借款 中国民生银行宁波分行 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 2020/3/25 2021/3/31 质押借款 中国民生银行宁波分行 CNY 25,000,000.00 25,000,000.00 2020/6/4 2021/5/24 质押借款 信银（香港）投资有限公司 USD 18,500,000.00 120,710,650.00 2020/12/23 2021/12/23 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 380,160.00 2,480,505.99 2020/9/15 2021/3/12 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 546,480.00 3,565,727.35 2020/9/17 2021/3/16 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 166,320.00 1,085,221.37 2020/9/17 2021/3/16 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 380,160.00 2,480,505.98 2020/9/23 2021/3/22 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 594,000.00 3,875,790.60 2020/9/25 2021/3/24 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 363,440.00 2,371,409.66 2020/9/28 2021/3/26 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 1,331,000.00 8,684,641.90 2020/11/11 2021/5/10 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 267,750.00 1,747,041.98 2020/11/11 2021/5/10 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 405,900.00 2,648,456.91 2020/11/16 2021/5/14 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 553,500.00 3,611,532.15 2020/11/16 2021/5/14 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 446,490.00 2,913,302.60 2020/11/16 2021/5/14 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 1,224,206.38 7,987,824.21 2020/11/18 2021/5/17 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 347,413.31 2,266,837.11 2020/11/18 2021/5/17 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 585,324.00 3,819,180.57 2020/12/3 2021/6/2 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 487,209.00 3,178,990.00 2020/12/14 2021/6/1 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 800,509.00 5,223,241.17 2020/12/18 2021/6/17 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 738,909.00 4,821,307.33 2020/12/21 2021/6/18 质押借款 中国工商银行金坛支行 USD 300,240.00 1,959,035.98 2020/12/22 2021/3/21 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 338,800.00 2,210,636.12 2020/12/24 2021/3/23 质押借款 中国农业银行金坛支行 USD 1,355,200.00 8,842,544.48 2020/12/28 2021/3/26 保证借款 中国工商银行金坛支行 CNY 10,000.00 10,000.00 2020/1/6 2021/1/1 保证借款 江苏江南农村商业银行 CNY 500,000.00 500,000.00 2020/8/4 2021/8/4 合计 2,878,916,923.39 3,544,010,523.15 --- --- （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 交易性金融负债 2,823,906.06 2,412,161.67 其中： 其中： 衍生金融负债 2,823,906.06 2,412,161.67 合计 2,823,906.06 2,412,161.67 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 536,136,429.84 566,065,251.09 银行承兑汇票 4,303,883,851.38 3,800,129,000.56 合计 4,840,020,281.22 4,366,194,251.65 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一般采购款 2,953,220,852.62 2,896,812,616.27 应付 EPC 款 54,929,163.39 10,964,011.74 设备采购款 645,027,921.85 630,234,131.23 应付工程款 542,242,692.06 53,102,849.81 合计 4,195,420,629.92 3,591,113,609.05 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 四川北控清洁能源工程有限公司 27,305,955.24 未决算 西藏北控清洁能源科技发展有限公司 15,954,090.22 未决算 合计 43,260,045.46 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收一般货款 295,172.14 预收电站相关款项 47,220,744.93 46,723,620.99 合计 47,515,917.07 46,723,620.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收一般货款 760,936,323.45 667,798,510.73 预收电站相关款项 19,904,047.48 合计 780,840,370.93 667,798,510.73 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 78,576,097.99 649,464,496.63 658,511,858.99 69,528,735.63 二、离职后福利-设定提 1,108,594.06 16,535,255.19 16,879,613.01 764,236.24 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 存计划 合计 79,684,692.05 665,999,751.82 675,391,472.00 70,292,971.87 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 75,213,693.98 553,688,656.89 565,200,121.60 63,702,229.27 2、职工福利费 56,400,997.67 56,400,997.67 3、社会保险费 1,138,217.55 20,089,436.59 19,988,314.60 1,239,339.54 其中：医疗保险费 994,631.69 18,345,743.96 18,198,757.90 1,141,617.75 工伤保险费 68,425.94 1,064,822.83 1,101,412.50 31,836.27 生育保险费 75,159.92 678,869.80 688,144.20 65,885.52 4、住房公积金 159,569.41 7,689,983.63 7,652,242.04 197,311.00 5、工会经费和职工教育 经费 925,446.72 11,161,729.67 8,184,894.22 3,902,282.17 6、短期带薪缺勤 1,139,170.33 433,692.18 1,085,288.86 487,573.65 合计 78,576,097.99 649,464,496.63 658,511,858.99 69,528,735.63 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,046,389.48 16,142,678.72 16,453,145.26 735,922.94 2、失业保险费 37,611.10 392,576.47 401,874.27 28,313.30 3、企业年金缴费 24,593.48 24,593.48 合计 1,108,594.06 16,535,255.19 16,879,613.01 764,236.24 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 59,027,721.00 117,391,326.59 企业所得税 78,024,431.83 54,918,674.59 个人所得税 4,674,731.48 3,306,244.37 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 城市维护建设税 1,565,341.51 1,948,112.53 印花税 1,499,708.25 1,497,853.44 残疾人保障基金 10,751.84 49,859.83 教育费附加 804,027.59 1,060,840.87 地方教育附加 528,908.51 707,113.38 房产税 9,512,372.34 6,698,390.42 土地使用税 2,866,958.54 2,602,888.21 其他 1,073,533.04 544,166.85 合计 159,588,485.93 190,725,471.08 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 9,026,219.82 应付股利 5,382,769.76 其他应付款 155,321,436.49 469,202,444.21 合计 155,321,436.49 483,611,433.79 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 4,292,679.41 短期借款应付利息 4,733,540.41 合计 9,026,219.82 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 5,382,769.76 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 32,419,064.83 67,707,156.88 未付股权收购款 57,071,040.67 6,806,794.58 融资租赁保证金 19,010,624.37 21,500,365.30 电站资金拆借 5,149,701.85 351,340,969.13 非关联方往来款 24,993,286.96 其他 16,677,717.81 21,847,158.32 合计 155,321,436.49 469,202,444.21 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 458,808,710.40 42,400,000.00 一年内到期的长期应付款 577,528,256.96 482,522,332.62 一年内到期的长期借款利息 5,136,050.44 合计 1,041,473,017.80 524,922,332.62 其他说明： 一年内到期的长期借款： 贷款单位 借款 借款 币种 期末余额 借款 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 起始日 终止日 外币金额 本币金额 种类 中国农业银行股份有限公司宁海 梅林支行 2017/1/17 2021/12/8 CNY 15,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 华夏银行股份有限公司宁波宁海 支行 2018/6/28 2021/12/21 CNY 2,400,000.00 2,400,000.00 抵押借款 中国建设银行股份有限公司义乌 分行 2020/3/26 2021/10/20 CNY 40,320,000.00 40,320,000.00 保证借款 上海浦东发展银行股份有限公司 义乌分行 2020/3/27 2021/10/20 CNY 16,800,000.00 16,800,000.00 保证借款 中国民生银行股份有限公司上海 自贸试验区分行 2019/8/28 2021/8/27 AUD 51,300,000.00 257,336,190.00 质押借款 中国民生银行股份有限公司上海 自贸试验区分行 2020/1/7 2021/8/27 AUD 25,308,000.00 126,952,520.40 质押借款 合计 151,128,000.00 458,808,710.40 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书或贴现， 未终止确认商业承兑汇 票 5,403,395.34 预收账款中税金重分类 60,030,622.18 86,813,806.40 合计 60,030,622.18 92,217,201.74 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 397,376,788.18 96,868,422.83 抵押借款 129,800,000.00 89,155,184.50 保证借款 412,380,000.00 710,519,346.87 信用借款 770,896,946.50 80,174,504.24 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 长期借款利息 5,538,072.09 合计 1,715,991,806.77 976,717,458.44 长期借款分类的说明： 长期借款说明： 贷款单位 借款 借款 币种 期末余额 借款 起始日 终止日 外币金额 本币金额 种类 中国农业银行宁海支行 2017/1/17 2027/1/17 CNY 49,500,000.00 49,500,000.00 保证借款 华夏银行宁波宁海支行 2018/6/28 2023/6/13 CNY 2,800,000.00 2,800,000.00 抵押借款 中国建设银行义乌分行 2020/3/26 2025/3/20 CNY 199,680,000.00 199,680,000.00 保证借款 上海浦东发展银行义乌分行 2020/3/27 2025/3/20 CNY 83,200,000.00 83,200,000.00 保证借款 中国农业银行宁海支行 2020/5/29 2022/5/28 CNY 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 中国农业银行宁海支行 2020/6/5 2022/6/4 CNY 105,000,000.00 105,000,000.00 信用借款 中国农业银行宁海支行 2020/6/19 2022/6/17 CNY 27,000,000.00 27,000,000.00 抵押借款 中国农业银行宁海支行 2020/7/6 2022/7/5 CNY 16,000,000.00 16,000,000.00 信用借款 中国农业银行宁海支行 2020/7/23 2022/7/22 CNY 46,500,000.00 46,500,000.00 信用借款 中国工商银行宁海支行 2020/9/17 2023/9/16 CNY 80,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 中国建设银行宁海支行 2020/9/23 2022/9/23 CNY 100,000,000.00 100,000,000.00 信用借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/11/19 2023/12/1 USD 5,392,040.00 35,161,519.80 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/11/19 2023/12/1 KZT 8,394,476,380.40 130,114,383.90 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/12/27 2023/12/1 USD 1,437,880.00 9,376,422.67 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/12/27 2023/12/1 KZT 2,204,932,839.20 34,176,459.00 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2018/10/1 2031/12/1 USD 1,128,960.00 7,361,953.80 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/1/8 2031/12/1 USD 2,217,600.00 14,460,980.69 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/9/25 2031/12/1 USD 685,440.00 4,469,757.67 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2018/10/1 2031/12/1 KZT 2,138,535,168.00 33,147,295.10 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/1/8 2031/12/1 KZT 4,404,206,400.00 68,265,199.20 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2019/9/25 2031/12/1 KZT 1,388,407,680.00 21,520,319.04 质押借款 European Bank for Reconstruction and Development 2018/10/1 2031/12/1 EUR 1,372,000.00 11,010,299.25 质押借款 European Bank for Reconstruction 2019/1/8 2031/12/1 EUR 2,695,000.00 21,627,373.52 质押借款 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 and Development European Bank for Reconstruction and Development 2019/9/25 2031/12/1 EUR 833,000.00 6,684,824.54 质押借款 DEG - DEUTSCHE INVESTITIONS – UND ENTWICKLUNGSGESELLSCHAF T MBH 2020/12/9 2035/8/15 USD 15,000,000.00 97,873,500.00 信用借款 Sky Capital Europe 2012/4/17 2023/11/1 EUR 3,816,660.00 30,628,696.50 信用借款 China Development Bank Corporation 2012/4/1 2026/11/1 EUR 6,390,000.00 51,279,750.00 信用借款 越南胡志明市住房发展商业股份 银行 2020/6/25 2032/6/25 VND 796,000,000,000.00 238,800,000.00 信用借款 santandar bank 2020/4/8 2025/4/8 EUR 600,000.00 4,815,000.00 信用借款 交通银行宁波宁海支行 2019/6/25 2023/12/20 CNY 50,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 交通银行宁波宁海支行 2020/3/17 2023/6/20 CNY 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 合计 1,710,453,734.68 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 1,998,350,101.38 1,972,469,658.92 专项应付款 211,466.28 270,000.00 合计 1,998,561,567.66 1,972,739,658.92 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,998,350,101.38 1,972,469,658.92 合计 1,998,350,101.38 1,972,469,658.92 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 单玻组件用高水汽 阻隔性 EVA 石墨 烯复合材料制备及 应用技术研发 270,000.00 58,533.72 211,466.28 合计 270,000.00 58,533.72 211,466.28 -- 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 10,421,446.56 12,759,511.81 待执行的亏损合同 1,439,152.78 合计 10,421,446.56 14,198,664.59 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 未决诉讼确认预计负债情况详见本附注十四/（二）资产负债表日存在的重要或有事项。 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 129,229,364.78 104,728,000.00 12,651,643.00 221,305,721.78 未确认融资收益 292,371.36 204,504.72 292,371.36 204,504.72 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 合计 129,521,736.14 104,932,504.72 12,944,014.36 221,510,226.50 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 太阳能光电 建筑项目 12,862,875.28 1,016,500.28 11,846,375.00 与资产相关 与土地资产 投入相关补 助 64,221,159.93 1,312,868.64 62,908,291.29 与资产相关 年产 1.5 亿 ㎡抗 PID 型 EVA 封膜建 设项目 51,645,329.57 4,170,000.00 3,003,515.52 52,811,814.05 与资产相关 年产 1GW 高效电池组 件生产线技 术改造项目 5,558,000.00 101,054.55 5,456,945.45 与资产相关 5GW太阳能 电池组件生 产基地项目 50,000,000.0 0 3,333,333.36 46,666,666.64 与资产相关 战略新兴产 业专项发展 资金 40,000,000.0 0 3,801,037.32 36,198,962.68 与资产相关 三位一体专 项资金 5,000,000.00 83,333.33 4,916,666.67 与资产相关 内蒙古自治 区科技项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 合计 129,229,364.78 104,728,000. 00 12,651,643.0 0 221,305,721.78 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 901,359,941.00 901,359,941.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,063,549,300.81 141,215,127.82 13,978,438.73 5,190,785,989.90 其他资本公积 27,071,903.25 423,780.10 6,028,341.10 21,467,342.25 合计 5,090,621,204.06 141,638,907.92 20,006,779.83 5,212,253,332.15 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积的说明： 1. 本期因收购tasco少数股东股权减少资本公积13,978,438.73元； 2. 本期因收购余姚永恒新能源科技有限公司少数股东股权增加资本公积74,435.39元 3. 本期股份支付增加资本公积总额423,780.10元。 4. 本期因斯威克少数股东增资增加资本公积141,140,692.43元。 5. 本期因九九久其他资本公积变动减少资本公积6,028,341.10元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 回购股份 250,114,291.14 250,114,291.14 合计 250,114,291.14 250,114,291.14 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -5,077,804.5 5 125,669,7 84.90 38,216,317.3 6 31,417,44 6.23 43,742,21 7.52 12,293,80 3.79 38,664,4 12.97 其他权益工具投资公允 价值变动 -5,886,650.6 9 125,669,7 84.90 38,216,317.3 6 31,417,44 6.23 43,742,21 7.52 12,293,80 3.79 37,855,5 66.83 其他 808,846.14 808,846. 14 二、将重分类进损益的其他综合 收益 -23,578,177. 00 9,283,845. 70 10,110,98 5.85 -827,140.1 5 -13,467, 191.15 外币财务报表折算差额 -23,578,177. 00 9,283,845. 70 10,110,98 5.85 -827,140.1 5 -13,467, 191.15 其他综合收益合计 -28,655,981. 55 134,953,6 30.60 38,216,317.3 6 31,417,44 6.23 53,853,20 3.37 11,466,66 3.64 25,197,2 21.82 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 195,838,245.59 195,838,245.59 合计 195,838,245.59 195,838,245.59 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,339,373,072.28 1,485,158,041.13 调整后期初未分配利润 2,339,373,072.28 1,485,158,041.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 165,342,087.58 973,649,385.59 减：提取法定盈余公积 55,333,092.42 对所有者（或股东）的分配 173,717,516.79 52,746,619.23 加：所有者权益其他内部结转 27,528,924.41 -11,354,642.79 期末未分配利润 2,358,526,567.48 2,339,373,072.28 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,813,852,150.62 13,676,705,782.13 14,150,906,151.53 11,149,575,305.01 其他业务 249,640,120.27 193,384,125.15 253,342,099.89 241,124,926.31 合计 16,063,492,270.89 13,870,089,907.28 14,404,248,251.42 11,390,700,231.32 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 2020 年 2019 年 备注 营业收入 16,063,492,270.89 14,404,248,251.42 大华核字[2021]005502 号 营业收入扣除项目 249,640,120.27 253,342,099.89 大华核字[2021]005502 号 其中： 租赁费 3,770,513.10 服务费 11,899,964.98 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 材料费 233,229,704.36 其他 739,937.83 与主营业务无关 的业务收入小计 249,640,120.27 253,342,099.89 大华核字[2021]005502 号 不具备商业实质 的收入小计 0.00 0.00 大华核字[2021]005502 号 营业收入扣除后金额 15,813,852,150.62 14,150,906,151.53 大华核字[2021]005502 号 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 1、履约义务的说明 1. 1）对于向客户进行的商品销售，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点时、或者交给对方指定的 承运人、或被交付予对方验收完成时或者领用时确认收入。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款 项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在商品交付给客户时确认一项应收款。当客户预付货款时，本集团将收到的交易金额 确认为一项合同负债，直至商品被交付予客户时确认收入 。 2. 2）本公司与客户之间的建造合同包含建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作 为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务 的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同 预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况 的变化。 2、分摊至剩余履约义务的说明 截至本报告期末2020 年 12 月 31 日，剩余履约义务均为原预计合同期限不超过一年的合同中的一部分，本集团预计将 于未来一年内全部确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 25,375,700.21 19,237,576.53 教育费附加 15,191,539.25 11,308,329.51 房产税 16,487,152.45 13,354,663.81 土地使用税 9,262,914.98 6,481,320.74 印花税 11,007,791.43 10,472,954.48 水利建设基金 88,893.41 68,022.83 残疾人保证基金 797,535.80 1,248,709.06 其他税费 836,093.05 1,769,629.41 地方教育费附加 10,104,083.18 7,541,994.77 合计 89,151,703.76 71,483,201.14 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 展览广告费 14,946,903.63 24,604,898.40 运输费 438,348,903.48 保险费 13,658,045.68 3,011,370.85 佣金 22,829,908.53 18,921,426.12 包装费 1,513,871.35 职工薪酬 67,802,292.75 76,464,640.98 交通差旅费 9,192,675.79 16,854,804.36 咨询服务费 32,179,393.01 57,663,875.46 业务招待费 6,011,921.86 5,519,293.42 办公费 5,447,625.55 5,832,234.00 其他 18,741,228.59 6,110,712.33 合计 190,809,995.39 654,846,030.75 其他说明： 64、管理费用 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 234,915,455.22 233,787,132.38 折旧费 72,209,605.48 48,388,749.64 租赁费 9,936,592.46 11,969,289.79 招待费 9,275,150.21 9,110,258.36 咨询服务费 97,331,901.90 57,904,851.78 诉讼费 1,212,347.43 1,847,441.85 差旅费 7,315,318.48 14,402,064.49 电站维护费 265,722.69 3,195,095.23 财产保险费 25,493,915.61 18,262,186.79 股权激励成本 598,221.48 23,256,200.08 维修费 9,415,133.97 6,111,350.08 办公费 21,100,845.96 19,634,821.44 其他 22,378,394.71 17,359,415.64 合计 511,448,605.60 465,228,857.55 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 126,041,009.91 88,365,050.69 直接投入 618,785,588.08 637,190,946.55 折旧与摊销 21,322,271.47 12,327,978.87 设计费 26,511,303.10 23,500,743.96 其他费用 32,882,314.72 5,886,886.99 合计 825,542,487.28 767,271,607.06 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 361,860,732.68 257,773,114.86 减：利息收入 51,320,731.85 46,993,288.74 汇兑损益 78,446,073.68 -119,377,339.66 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 其他（银行手续费等） 36,364,260.12 39,134,935.87 合计 425,350,334.63 130,537,422.33 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 171,785,257.43 333,752,693.10 个税返还 618,675.23 100,325.74 增值税加计抵减 6,841.72 合计 172,410,774.38 333,853,018.84 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 太阳能光电建筑项目 1,016,500.28 与资产相关 战略新兴产业专项发展资金（与厂房相关） 266,759.28 与资产相关 战略新兴产业专项发展资金（与设备相关） 3,534,278.04 与资产相关 土地补偿款摊销 1,312,868.64 与资产相关 年产 1.5 亿平方抗 PID 型 EVA 封膜建设项目补助 3,003,515.52 与资产相关 产业发展补助 3,333,333.36 与资产相关 三位一体专项资金 83,333.33 与资产相关 第二批市级工业投资（技术改造）专项、市级单项冠军示范企业，省内首 台套产品等项目补助 101,054.55 与资产相关 工业企业规模上台阶（第二批）等奖项奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 宁波市茶花友谊证书奖励经费 50,000.00 与收益相关 宁海县第一批外经贸扶持资金 3,374,100.00 与收益相关 宁海县工业企业电商专项补助资金 300,000.00 与收益相关 宁海县工业企业品牌宣传补助资金 157,800.00 与收益相关 宁海县企业上云专项补助 109,000.00 与收益相关 企业上云（第二批）专项补助 51,000.00 与收益相关 水平衡测试补助金 30,000.00 与收益相关 第三批工业和信息化发展专项资金（“中国制造 2025”专项） 550,000.00 与收益相关 2020 年度第三批专利专项补助经费 1,380.00 与收益相关 2020 年度国家外国专家项目计划和自助经费 360,000.00 与收益相关 2020 年度宁波市博士后工作经费 80,000.00 与收益相关 第五批科技项目经费 495,600.00 与收益相关 高新区火炬先进个人奖 1,000.00 与收益相关 国内授权职务发明专利资助费用 6,380.00 与收益相关 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 宁波商务促进（2019 年度出口信保等项目）专项资金 2,215,400.00 与收益相关 宁波市创新平台（国家企业技术中心）项目第二批补助资金 1,710,060.00 与收益相关 宁波市促进（2019 年度外贸综合服务企业培训、贸易救济、走出去奖补、 商务参展扶持、中东欧经贸黑总等项目）专项资金 1,975,100.00 与收益相关 宁波市工业物联网试点项目、制造业重点服务平台补助 820,000.00 与收益相关 宁波市金融支持外贸企业白名单专项信贷财政贴息第一批资金 300,000.00 与收益相关 宁波市人名政府质量奖及质量创新奖 1,000,000.00 与收益相关 宁海县“131”人才培养工程 2020 年入选人员资助经费 20,000.00 与收益相关 宁海县 2020 年度第二批专利专项补助经费 38,000.00 与收益相关 宁海县 2020 年度第四批专利专项补助经费 600.00 与收益相关 宁海县两化融合、软件和信息服务产业发展专项资金 200,000.00 与收益相关 宁波市级 2019 年度引进海外工程师年薪资助经费 800,000.00 与收益相关 宁海县商务局扶持资金专户_1 447,400.00 与收益相关 宁海县市场监督管理局扶持资金待划转专户 46,000.00 与收益相关 宁海县商务局扶持资金专户出口 229,500.00 与收益相关 宁海县商务局扶持资金专户出口 99,300.00 与收益相关 宁海县经济和信息化局待发户 100,000.00 与收益相关 宁海县市场监督管理局 46,500.00 与收益相关 宁海县商务局扶持资金专户出口 241,700.00 与收益相关 首次评上国家级知识产权优势企业资助 140,000.00 与收益相关 在国外取得发明专利授权资助 14,000.00 与收益相关 工业投资（技术改造）竣工项目财政贡献奖励（宁海县）专户 300,000.00 与收益相关 宁海县市场监督管理局扶持资金待划转专户 600.00 与收益相关 浙江省宁海县就业与失业保险管理服务中心职工失业保险基金支出专户 216,800.00 与收益相关 宁海县经济和信息化局待发户 100,000.00 与收益相关 国内授权发明专利年费资助 2019 600.00 与收益相关 宁海县科学技术局 495,600.00 与收益相关 宁海县科学技术局 15,000.00 与收益相关 节能项目专项资金补助 226,135.00 与收益相关 工业和信息产业支持款 1,380,000.00 与收益相关 地方贡献奖 68,000,000.00 与收益相关 岗前体检补贴 290,500.00 与收益相关 稳岗补贴 162,282.63 与收益相关 防控综合保险 21,000.00 与收益相关 “三位一体”专项资金 800,000.00 与收益相关 补助外贸物流发展资金 22,000.00 与收益相关 商务发展专项资金 399,500.00 与收益相关 人才引进补贴 57,600.00 与收益相关 高企培育资金 50,000.00 与收益相关 就业和人力资源服务中心以工代训补贴 1,000.00 与收益相关 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 稳岗补贴 1,394.04 与收益相关 稳岗补贴 23,758.74 与收益相关 纳税财政奖励 15,000.00 与收益相关 电量市补县补 6,917,196.10 与收益相关 小升规奖励金 288,300.00 与收益相关 宁海县经济和信息化局特发户 2018 年上台阶奖励（上亿补贴） 100,000.00 与收益相关 注册地税费返还 133,000.00 与收益相关 财政局开拓国际市场补助 14,000.00 与收益相关 人社局稳岗费 64,800.00 与收益相关 上台阶奖 100,000.00 与收益相关 先进企业奖 50,000.00 与收益相关 直溪政府流动资金专项补贴 12,020,000.00 与收益相关 商务发展专项资金第三批 30,500.00 与收益相关 2020 年财政局商务发展专项资金第三批 130,000.00 与收益相关 金坛人力资源中心以工代训补贴 276,000.00 与收益相关 金坛市场监督管理局专利授权奖励 7,500.00 与收益相关 金坛社保局双创人才补助资金 20,000.00 与收益相关 促进综合港务区外贸物流发展扶持资金 22,000.00 与收益相关 直溪三位一体专项资金 299,000.00 与收益相关 双创奖 75,000.00 与收益相关 一次性吸纳就业补贴 8,000.00 与收益相关 转型升级奖 200,000.00 与收益相关 纳税贡献奖 150,000.00 与收益相关 疫情补贴 123,062.50 与收益相关 金坛市场监督管理局专利授权奖励 4,500.00 与收益相关 股改专项资金 500,000.00 与收益相关 金坛区市场监督管理局专利奖补 500.00 与收益相关 一次性就业补贴 3,000.00 与收益相关 人社局稳岗费 5,303.30 与收益相关 市场监督管理局专利授权费 1,000.00 与收益相关 一次性吸纳就业补贴 3,000.00 与收益相关 政府补助区级高企培训资金 50,000.00 与收益相关 职工失业保险基金 21,950.00 与收益相关 扶持资金 18,800.00 与收益相关 上台阶奖励 20,000.00 与收益相关 上规模小微企业补助 20,000.00 与收益相关 县级一般性技改专项 245,000.00 与收益相关 省先进制造业发展专项资金 4,490,000.00 与收益相关 研究开发补助 98,000.00 与收益相关 洛阳企业技术中心奖励 100,000.00 与收益相关 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 偃师市应用技术研究与研发项目资金 100,000.00 与收益相关 应急稳岗补贴 710,434.00 与收益相关 企业研发费用洛阳市级补助 268,000.00 与收益相关 企业研发费用河南省级补助 476,000.00 与收益相关 企业研发财政补助偃师市级资金 172,900.00 与收益相关 研发费用补助多申领资金退还 -56,200.00 与收益相关 资源要素奖励 200,000.00 与收益相关 地方财政贡献奖励 1,032,543.42 与收益相关 贷款贴息补助 3,930,600.00 与收益相关 疫情期间义乌市非公企业直接招用首次在义就业 593,000.00 与收益相关 义乌市企业稳岗技能培训补贴（第十二批、十三批） 328,800.00 与收益相关 2020 年收经济和信息化 2019 年度 A 类企业水气价优惠 3,425.70 与收益相关 建行收信息光电高新区/2020 年智慧消防奖励 2,000.00 与收益相关 建行收义乌信息光电高新技术产业园区管理委员会/产业发展补助 35,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴 22,109.00 与收益相关 浦东新区管委会财政扶持资金 122,000.00 与收益相关 职工失业保险基金支出专户（以工代训补贴） 15,000.00 与收益相关 7.28 收国库集中支付批量业务过渡户 15,000.00 与收益相关 合计 171,785,257.43 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 21,560,672.54 17,797,693.15 处置长期股权投资产生的投资收益 42,799,245.11 6,284,424.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,718,529.92 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,239,066.12 处置以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 -33,811,292.57 其他权益工具投资持有期间的股利收入 4,990,752.80 915,306.05 卖出看涨期权的投资收益 20,919,784.94 合计 91,509,521.51 -4,095,339.45 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 468,269,291.98 交易性金融负债 20,677,829.40 49,517,385.65 合计 488,947,121.38 49,517,385.65 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -318,151,508.09 -76,002,907.85 合计 -318,151,508.09 -76,002,907.85 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -56,834,646.08 -6,113,465.59 五、固定资产减值损失 -1,788,576.78 十三、其他 -560,000.00 合计 -59,183,222.86 -6,113,465.59 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -109,700,456.22 -88,840,435.39 在建工程处置利得或损失 3,191,453.12 合计 -109,700,456.22 -85,648,982.27 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与日常活动无关的政府补助 4,643,001.74 7,182,200.00 4,643,001.74 违约赔偿收入 21,621,959.28 20,978,552.79 21,621,959.23 收购子公司利得 19,836,534.45 19,836,534.45 保险赔偿利得 1,527,585.61 1,527,585.61 其他 5,898,822.67 4,772,568.29 5,898,822.67 合计 53,527,903.75 32,933,321.08 53,527,903.75 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 先进基层组 织补助 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 660,000.00 与收益相关 加快攻坚突 破工作先进 企业的奖励 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 300,000.00 与收益相关 退役士兵增 值税减免 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 126,000.00 与收益相关 技术交易技 术出让方企 业补助 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 38,000.00 与收益相关 两直资金补 助 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 32,000.00 与收益相关 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 国家金库宜 昌市中心支 库 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2.85 与收益相关 海外疫情补 贴收入 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 3,486,998.89 与收益相关 合计 4,643,001.74 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 8,573,953.97 1,086,833.50 8,573,953.97 非常损失 41,943,880.54 157,284.13 41,943,880.54 非流动资产毁损报废损失 71,796,452.73 14,475,399.23 71,796,452.73 滞纳金 197,984.83 1,122,909.55 197,984.83 违约支出 42,872,581.53 13,843,801.67 42,872,581.53 其他 12,907,856.33 8,957,249.86 12,907,856.33 合计 178,292,709.93 39,643,477.94 178,292,709.93 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 111,318,594.65 197,979,335.76 递延所得税费用 -55,428,764.30 -47,030,956.63 合计 55,889,830.35 150,948,379.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 项目 本期发生额 利润总额 292,166,660.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 43,824,999.13 子公司适用不同税率的影响 131,625,248.27 调整以前期间所得税的影响 -3,009,207.09 非应税收入的影响 -98,938,979.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,517,629.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,379,591.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 44,194,973.73 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 6,884,514.24 所得税减免优惠的影响 -413,645.53 研发费用加计扣除 -61,416,110.86 所得税费用 55,889,830.35 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到财政补贴 250,471,404.45 408,131,041.73 利息收入 117,755,322.68 46,993,288.74 往来款项等 758,750,853.20 1,632,163,373.56 合计 1,126,977,580.33 2,087,287,704.03 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 695,034,892.43 808,934,007.02 往来性支出 687,145,410.58 1,564,110,626.18 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 合计 1,382,180,303.01 2,373,044,633.20 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司支付的现金净额 12,735.60 合计 12,735.60 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买结构性存款 72,041,300.00 其他 20,105.28 合计 72,061,405.28 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 到期保证金退回 2,662,394,141.70 2,327,914,669.52 合计 2,662,394,141.70 2,327,914,669.52 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存出保证金 2,350,749,758.79 4,710,384,481.68 回购股份支付的现金 129,811,303.45 其他 156,944,969.54 合计 2,507,694,728.33 4,840,195,785.13 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 236,276,830.52 978,032,074.61 加：资产减值准备 377,334,730.95 82,116,373.44 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 861,910,139.38 541,835,709.99 使用权资产折旧 无形资产摊销 16,652,937.21 14,186,034.86 长期待摊费用摊销 10,018,218.60 27,154,277.75 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 109,700,456.22 85,648,982.27 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 71,796,452.73 14,475,399.23 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -488,947,121.38 -49,517,385.65 财务费用（收益以“－”号填列） 361,891,180.22 257,773,114.86 投资损失（收益以“－”号填列） -91,509,521.51 4,095,339.45 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -164,503,287.87 -54,425,440.88 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 127,355,274.30 7,394,484.25 存货的减少（增加以“－”号填列） 109,100,972.61 -488,503,942.39 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -285,649,581.92 116,863,229.70 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -565,014,848.62 1,072,137,031.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 686,412,831.44 2,609,265,283.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,627,554,649.94 1,365,762,300.74 减：现金的期初余额 1,365,762,300.74 793,891,689.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,261,792,349.20 571,870,611.33 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 200,364,858.31 其中： -- 巴彦淖尔聚光硅业有限公司 200,000,000.00 SPV APULIA 2002 S.R.L. 82,574.31 BAKHMAL SOLAR LIGHT Limited 70,571.00 FORISH SOLAR LIGHT Limited 70,571.00 YANGIOBOD SOLAR LIGHT Limited 70,571.00 ZAFAROBOD SOLAR INK Limited 70,571.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 288,421.08 其中： -- SPV APULIA 2002 S.R.L. 78,677.00 BAKHMAL SOLAR LIGHT Limited 9,000.00 FORISH SOLAR LIGHT Limited 9,000.00 YANGIOBOD SOLAR LIGHT Limited 9,000.00 ZAFAROBOD SOLAR INK Limited 9,000.00 巴彦淖尔聚光硅业有限公司 173,744.08 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 34,990,477.62 其中： -- 高邮振兴新能源科技有限公司 11,907,409.00 余姚永恒新能源科技有限公司 317,085.04 YUKSES 50 LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP 21,237,995.75 Thuan Nam 19 Solar Power Co.,Ltd 1,527,987.83 取得子公司支付的现金净额 235,066,914.85 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 650,000.00 其中： -- 四川碧伟元建筑工程有限公司 650,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 501,013.19 其中： -- 四川碧伟元建筑工程有限公司 410.81 芮城县耀升电力开发有限公司 500,602.38 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 148,986.81 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,627,554,649.94 1,365,762,300.74 其中：库存现金 482,826.55 238,343.53 可随时用于支付的银行存款 2,625,803,864.92 1,360,557,010.42 可随时用于支付的其他货币资金 1,267,958.47 4,966,946.79 三、期末现金及现金等价物余额 2,627,554,649.94 1,365,762,300.74 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,540,270,183.00 存出保证金 应收票据 174,873,087.61 质押 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 固定资产 908,679,765.62 抵押 无形资产 530,861,877.44 抵押 合计 4,154,684,913.67 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 1,642,732,888.72 其中：美元 177,701,214.30 6.5249 1,159,482,653.19 欧元 22,370,639.80 8.0250 179,524,384.40 港币 9,862.09 0.8416 8,299.93 澳元 21,709,893.26 5.0163 108,903,337.56 墨西哥比索 7,685,391.62 0.3280 2,520,808.45 日元 32,510,969.35 0.0632 2,054,693.26 越南盾 426,495,858,531.00 0.0003 127,948,757.56 坚戈 3,206,818,124.76 0.0155 49,705,680.93 英镑 228,398.17 8.8903 2,030,528.25 韩元 35,386,833.33 0.0060 212,321.00 印度卢比 5,010,688.34 0.0891 446,452.33 列伊 2,447,249.87 1.6492 4,036,004.49 乌克兰元 936,339.69 0.2303 215,639.03 尼泊尔卢比 27,963,502.00 0.0558 1,560,363.41 泰铢 138,400.00 0.2179 30,157.36 瑞尔 124,048,432.28 0.0013 161,262.96 苏姆 53,495,861.70 0.0006 32,097.52 新加坡元 129,890.00 4.9314 640,539.55 马来西亚币 1,976,358.04 1.6279 3,217,313.25 菲律宾比索 11,740.00 0.1358 1,594.29 应收账款 -- -- 2,010,880,050.13 其中：美元 199,971,986.95 6.5249 1,304,797,217.65 欧元 79,038,545.00 8.0250 634,284,323.63 港币 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 尼泊尔卢比 1,848,378.60 0.0558 103,139.53 日元 1,218,477.61 0.0632 77,007.78 越南盾 21,163,266,300.00 0.0003 6,348,979.89 澳元 10,589,741.23 5.0163 53,121,318.93 墨西哥比索 13,638,194.39 0.3280 4,473,327.76 坚戈 495,144,190.82 0.0155 7,674,734.96 其他应收款 -- -- 368,134,075.20 其中：美元 10,097,031.67 6.5249 65,882,121.94 欧元 8,872,814.69 8.0250 71,204,337.89 墨西哥比索 5,908,865.75 0.3280 1,938,107.97 澳元 42,481,065.90 5.0163 213,097,770.87 尼泊尔卢比 1,000,000.00 0.0558 55,800.00 越南盾 170,389,866.67 0.0003 51,116.96 坚戈 966,681,245.89 0.0155 14,983,559.31 韩元 9,000,000.00 0.0060 54,000.00 墨西哥比索 2,111,874.21 0.3280 692,694.74 乌克兰元 747,046.69 0.2303 172,044.85 日元 39,884.00 0.0632 2,520.67 短期借款 -- -- 785,991,909.52 其中：美元 120,460,376.33 6.5249 785,991,909.52 应付账款 -- -- 634,059,526.30 其中：美元 77,442,696.85 6.5249 505,305,852.68 欧元 4,836,904.46 8.0250 38,816,158.29 墨西哥比索 14,937,363.09 0.3280 4,899,455.09 澳元 1,333,186.72 5.0163 6,687,664.54 越南盾 189,280,684,358.18 0.0003 56,784,205.31 乌克兰元 1,097,739.66 0.2303 252,809.44 坚戈 1,324,904,577.17 0.0155 20,536,020.95 日元 12,300,000.00 0.0632 777,360.00 其他应付款 -- -- 31,237,119.78 其中：美元 1,540,321.14 6.5249 10,050,441.41 欧元 1,630,821.42 8.0250 13,087,341.90 墨西哥比索 17,637,196.67 0.3280 5,785,000.51 澳元 161,230.77 5.0163 808,781.91 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 尼泊尔卢比 15,000.00 0.0558 837.00 越南盾 279,500,035.00 0.0003 83,850.01 坚戈 70,667,573.00 0.0155 1,095,347.38 韩元 12,156,910.00 0.0060 72,941.46 印度卢比 4,454.89 0.0891 396.93 日元 3,990,210.00 0.0632 252,181.27 长期借款 -- -- 1,205,104,754.96 其中：美元 25,861,920.00 6.5249 168,746,441.81 欧元 15,706,660.00 8.0250 126,045,946.50 港币 坚戈 18,530,558,467.60 0.0155 287,223,656.25 越南盾 796,000,000,000.00 0.0003 238,800,000.00 澳元 76,608,000.00 5.0163 384,288,710.40 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 104,728,000.00 递延收益 12,651,643.00 计入其他收益的政府补助 159,133,614.43 其他收益 159,133,614.43 计入营业外收入的政府补助 4,643,001.74 营业外收入 4,643,001.74 合计 268,504,616.17 176,428,259.17 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 SPV APULIA 2002 S.R.L. 2020 年 09 月 10 日 82,574.31 100.00% 现金 2020 年 09 月 10 日 实际控制经 营 -6,637.74 BAKHMAL SOLAR LIGHT Limited 2020 年 05 月 12 日 70,571.00 100.00% 现金 2020 年 05 月 12 日 实际控制经 营 -887.66 FORISH SOLAR LIGHT Limited 2020 年 05 月 11 日 70,571.00 100.00% 现金 2020 年 05 月 11 日 实际控制经 营 -1,235.90 YANGIOBO D SOLAR LIGHT Limited 2020 年 03 月 12 日 70,571.00 100.00% 现金 2020 年 03 月 12 日 实际控制经 营 -891.26 ZAFAROBO D SOLAR INK Limited 2020 年 05 月 11 日 70,571.00 100.00% 现金 2020 年 05 月 11 日 实际控制经 营 -887.66 巴彦淖尔聚 光硅业有限 公司 2020 年 10 月 09 日 200,000,000. 00 100.00% 现金 2020 年 10 月 09 日 实际控制经 营及工商变 更 5,504.59 -11,382,482.9 4 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 SPV APULIA 2002 S.R.L. BAKHMAL SOLAR LIGHT Limited FORISH SOLAR LIGHT Limited YANGIOBOD SOLAR LIGHT Limited ZAFAROBOD SOLAR INK Limited 巴彦淖尔聚光硅 业有限公司 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 --现金 82,574.31 70,571.00 70,571.00 70,571.00 70,571.00 200,000,000.00 合并成本合计 82,574.31 70,571.00 70,571.00 70,571.00 70,571.00 200,000,000.00 减：取得的可辨 认净资产公允价 值份额 82,574.31 70,571.00 70,571.00 70,571.00 70,571.00 206,432,367.39 商誉/合并成本小 于取得的可辨认 净资产公允价值 份额的金额 -6,432,367.39 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 SPV APULIA 2002 S.R.L. BAKHMAL SOLAR LIGHT Limited FORISH SOLAR LIGHT Limited YANGIOBOD SOLAR LIGHT Limited ZAFAROBOD SOLAR INK Limited 巴彦淖尔聚光硅 业有限公司 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 购买日 公允价 值 购买日 账面价 值 货币资 金 78,677.0 0 78,677.0 0 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 固定资 产 86,336,8 04.59 86,336,8 04.59 其他流 动资产 21,244,0 45.72 21,244,0 45.72 在建工 程 3,897.31 61,571.0 0 61,571.0 0 61,571.0 0 61,571.0 0 76,872,0 59.56 76,872,0 59.56 无形资 产 21,980,6 92.52 21,980,6 92.52 其他负 债 174,979. 08 174,979. 08 净资产 82,574.3 1 78,677.0 0 70,571.0 0 9,000.00 70,571.0 0 9,000.00 70,571.0 0 9,000.00 70,571.0 0 9,000.00 206,432, 367.39 206,432, 367.39 取得的 82,574.3 78,677.0 70,571.0 9,000.00 70,571.0 9,000.00 70,571.0 9,000.00 70,571.0 9,000.00 206,432, 206,432, 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 净资产 1 0 0 0 0 0 367.39 367.39 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 Risen West Africa Sarl 100.00% 注销 2020 年 02 月 06 日 注销文 件 东方日 升（宁 波）进出 口有限 公司 100.00% 注销 2020 年 11 月 09 日 注销文 件 商城县 新电电 力开发 有限公 司 100.00% 注销 2020 年 07 月 28 日 工商注 销文件 滕州宁 升电力 开发有 限公司 100.00% 注销 2020 年 07 月 24 日 工商注 销文件 四川碧 伟元建 650,000. 00 100.00% 转让 2020 年 06 月 02 股权购 买协议 -1,000,0 00.00 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 209 筑工程 有限公 司 日 芮城县 耀升电 力开发 有限公 司 51.00% 转让 2020 年 06 月 25 日 增资协 议 49.00% 芮城宁 升新能 源有限 公司 51.00% 转让 2020 年 06 月 25 日 增资协 议 49.00% 365.31 宁波宇 升照明 工程有 限公司 100.00% 注销 2020 年 01 月 10 日 工商注 销文件 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 1 东方日升（安徽） 新能源有限公司 安徽省滁州市 安徽省滁州市 新能源科技研发；太阳能电池组件、家用电 器、灯具、橡塑制品、电子产品的加工、销 售；太阳能发电工程；电力、新能源、节能 技术研发、成果转让； 100 新设 2 TWINSEL INTERNATIONAL HOLDING PTE.LTD 新加坡 新加坡 贸易及投资 100 新设 3 宁波宇芯电子商务 有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波 市 国营贸易管理货物的进出口；进出口代理； 货物进出口。 100 新设 4 双一力日本电池株 式会社 日本 日本 投资、电站项目开发 90 新设 5 东方日升（浙江） 新能源有限公司 浙江省义乌市 浙江省义乌市 新能源科技研发；太阳能电池组件、家用电 器、灯具、橡塑制品、电子产品的加工销售； 太阳能发电工程总承包；电力、新能源、节 100 新设 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 210 能技术研发、成果转让；合同能源管理服务； 货物进出口、技术进出口。(除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活 动)。 6 浙江宁升新能源有 限公司 浙江省义乌市 浙江省义乌 市 太阳能发电技术服务；太阳能热发电装备销 售；太阳能热发电产品销售；太阳能热利用 产品销售；太阳能热利用装备销售；光伏设 备及元器件销售(除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动)。 100 新设 7 东方日升（宁波） 新能源有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波 市 光伏设备及元器件制造；技术服务、技术开 发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术 推广；合同能源管理；国内贸易代理(除依法 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开 展经营活动)。 100 新设 8 宁海汇升新能源科 技有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波 市 一般项目：工程和技术研究和试验发展；技 术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、 技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务； 太阳能热发电产品销售；太阳能热发电装备 销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照 依法自主开展经营活动)。 100 新设 9 肇源宁升电力开发 有限公司 黑龙江省肇源 县 黑龙江省肇源 县 太阳能发电。 100 新设 10 义乌威克新材料有 限公司 浙江省义乌市 浙江省义乌市 新型膜材料销售；新材料技术推广服务；技 术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、 技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务； 100 新设 11 RISEN ENERGY SINGAPORE TECHNOLOGY HOLDING PTE LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 12 RISEN SOLAR TECHNOLOGY SDN. BHD. 马来西亚 马来西亚 新能源科技研发；太阳能电池组件、家用电 器、灯具、橡塑制品、电子产品的加工、销 售； 100 新设 13 RISEN HOLDINGS SDN. BHD. 马来西亚 马来西亚 贸易及投资 100 新设 14 RISEN QUANTUM PV 01 S.R.L. Latium, Italy Latium, Italy 投资及控股 100 新设 15 RISEN QUANTUM PV 02 S.R.L. Latium, Italy Latium, Italy 特殊目的项目公司 100 新设 16 RISEN QUANTUM Latium, Italy Latium, Italy 特殊目的项目公司 100 新设 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 211 PV 03 S.R.L. 17 Risen Energy Singapore JV PTE. LTD. 新加坡 新加坡 投资及控股 90 新设 18 Risen Energy Service Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电站运维及投资 100 新设 19 RISEN SGP PV1 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 20 RISEN SGP PV2 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 21 RISEN SGP PV3 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 22 RISEN SGP PV4 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 23 RISEN SGP PV5 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 24 RISEN SGP PV6 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 25 RISEN SGP PV7 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 26 RISEN SGP PV8 PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资及控股 100 新设 27 巴彦淖尔聚光硅业 有限公司 内蒙古自治区 巴彦淖尔市 内蒙古自治区 巴彦淖尔市 其他非金属矿物质品制造。生产、销售：多 晶硅、单晶硅、单晶切片、磨抛光、多晶锭、 多晶切片、太阳能电池、组件和系统、多晶 硅副产物综合利用产品； 100 非同 一控 制下 合并 28 SPV APULIA 2002 S.R.L. Lombardy, Italy Lombardy, Italy 特殊目的项目公司 100 新设 29 BAKHMAL SOLAR LIGHT Limited 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 电站项目 100 新设 30 FORISH SOLAR LIGHT Limited 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 电站项目 100 新设 31 YANGIOBOD SOLAR LIGHT Limited 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 电站项目 100 新设 32 ZAFAROBOD 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 电站项目 100 新设 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 212 SOLAR INK Limited 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 Risen Energy （HongKong） Co., LTD 香港 香港 贸易、投资 100.00% 投资设立 浙江博鑫投资有 限公司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 投资 100.00% 投资设立 Risen Energy GmbH 德国 德国 电站项目开发 100.00% 投资设立 谦德咏仁新能源 投资（苏州）有 限公司 苏州 苏州 投资 86.96% 投资设立 东方日升（郧县） 光伏农业科技有 限公司 湖北郧县 湖北郧县 农业 51.00% 投资设立 东方日升（宁波） 电力开发有限公 司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 电站项目开发 100.00% 投资设立 Risen Energy(Australia) Pty LTD 澳大利亚 澳大利亚 贸易、投资 100.00% 投资设立 Risen Mexico,S.A.DE C.V 墨西哥 墨西哥 贸易、投资 70.00% 投资设立 江苏斯威克新材 料股份有限公司 江苏常州 江苏常州 制造业 70.84% 非同一控制下企 业合并 Risen Project ,S.A. DE 墨西哥 墨西哥 设计、建造、运 营太阳能光伏电 100.00% 投资设立 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 213 C.V 站 东方日升（乌海） 新能源有限公司 内蒙古自治区乌 海市 内蒙古自治区乌 海市 销售太阳能电 池、太阳能系列 产品。 100.00% 收购 东方日升融资租 赁有限公司 上海市 上海市 融资租赁业务 100.00% 投资设立 乌海宁升电力开 发有限公司 内蒙古自治区乌 海市 内蒙古自治区乌 海市 太阳能电站、电 力的建设 100.00% 投资设立 东方日升（洛阳） 新能源有限公司 河南省偃师市 河南省偃师市 硅太阳能电池片 和组件等产品的 生产和销售 100.00% 收购 Risen Energy America INc 美国 美国 组件销售 100.00% 投资设立 Risen RISI Holding Limited 香港 香港 投资 100.00% 投资设立 东方日升（常州） 新能源有限公司 江苏常州 江苏常州 硅太阳能电池片 和组件等产品的 生产和销售 60.00% 投资设立 点点云智能科技 有限公司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 智能家居设备、 太阳能光伏技术 等研发 100.00% 投资设立 双一力（天津） 新能源有限公司 天津市 天津市 锂离子电池(含 聚合物)和电池 模数(系数)的设 计、开发、制造、 销售并提供相关 技术咨询和服 务。 90.00% 收购 东方日升（义乌） 新能源有限公司 浙江省义乌市 浙江省义乌市 新能源科技研 发、硅太阳能电 池片和组件等产 品的生产和销售 100.00% 投资设立 KPM-Detla LLP 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 电站和 EPC 100.00% 收购 Yukses 50 LLP 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 电站和 EPC 100.00% 收购 东方日升（宁波） 企业管理咨询有 限公司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 商务服务业 100.00% 投资设立 东方日升（浙江） 新能源有限公司 浙江省义乌市 浙江省义乌市 硅太阳能电池片 和组件等产品的 生产和销售 100.00% 投资设立 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 214 东方日升（宁波） 新能源有限公司 浙江省宁海县 浙江省宁海县 硅太阳能电池片 和组件等产品的 生产和销售 100.00% 投资设立 东方日升（安徽） 新能源有限公司 安徽省滁州 安徽省滁州 硅太阳能电池片 和组件等产品的 生产和销售 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司与常州溪城现代农业发展有限公司共同投资设立东方日升（常州）新能源有限公司，本公司出资比例为 60.00%， 根据投资协议，常州溪城现代农业发展有限公司不参与被投资单位日常经营，本公司表决权比例为100.00%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 谦德咏仁新能源投资 （苏州）有限公司 13.04% 3,023,661.07 39,898,996.11 江苏斯威克新材料股份 有限公司 29.16% 68,765,310.26 429,974,708.48 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 谦德咏 仁新能 源投资 （苏州） 有限公 司 190,155, 432.68 137,360, 910.42 327,516, 343.10 5,826,96 8.58 15,715,4 77.96 21,542,4 46.54 59,879,5 60.80 168,483, 680.36 228,363, 241.16 6,540.00 6,540.00 江苏斯 威克新 1,765,39 3,880.15 419,421, 777.08 2,184,81 5,657.23 649,961, 275.38 60,318,3 44.52 710,279, 619.90 1,137,67 1,611.11 277,422, 154.65 1,415,09 3,765.76 616,050, 819.01 61,665,2 33.07 677,716, 052.08 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 215 材料股 份有限 公司 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 谦德咏仁新 能源投资（苏 州）有限公司 0.00 -4,341,339.48 77,617,195.4 0 -156,929,855. 59 0.00 1,271,010.81 25,782,378.6 7 -5,893,465.99 江苏斯威克 新材料股份 有限公司 2,189,816,47 1.12 256,560,102. 17 256,560,102. 17 87,562,166.6 2 1,695,514,26 0.84 119,566,795. 92 119,566,795. 92 121,721,642. 74 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2020年3月23日，江苏斯威克召开股东大会审议通过了增资事项，同意江苏斯威克拟向深圳市创新投资集团有限公司、常州 顺融创业投资合伙企业（有限合伙）、三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、杭州红土成长投资合伙企业 （有限合伙）、宁波红土工投智能经济产业基金合伙企业（有限合伙）、常州睿泰创业投资中心（有限合伙）、常州红土人 才投资合伙企业（有限合伙）、江苏金坛金城科技产业发展有限公司、宁波和丰创业投资有限公司、上海金山红土创业投资 中心（有限合伙）、常州上市后备企业股权投资基金（有限合伙）、杨大可合计12名投资方（以下简称“增资方”）发行股份。 增资方按照每股6.5元的价格认购江苏斯威克新增发行的7,384.6154万股，增资完成后江苏斯威克注册资本将由人民币 20,000.00万元增加至人民币27,384.6154万元，对应股本27,384.6154万股。 2020年3月27日，江苏斯威克完成了增资工商变更 登记。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 216 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 江苏九九久科技 有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 化工 12.76% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 1,031,565,761.62 1,091,760,955.62 非流动资产 1,232,589,631.55 1,363,326,667.91 资产合计 2,264,155,393.17 2,455,087,623.53 流动负债 670,573,462.66 961,913,767.37 非流动负债 6,546,093.54 13,809,686.52 负债合计 677,119,556.20 975,723,453.89 少数股东权益 41,911,779.53 53,752,316.24 归属于母公司股东权益 1,545,124,057.44 1,425,611,853.40 按持股比例计算的净资产份额 197,157,829.73 181,908,072.49 对联营企业权益投资的账面价值 360,861,952.83 347,123,048.08 营业收入 1,404,963,730.54 1,493,472,933.69 净利润 154,915,719.80 108,522,766.32 综合收益总额 154,915,719.80 108,522,766.32 其他说明 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 217 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 29,005,378.21 27,211,951.52 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 1,793,426.69 2,674,645.07 --综合收益总额 1,793,426.69 2,674,645.07 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 218 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等，在日常活动中面临各种 金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针 对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1.信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不 断监察信用风险的敞口。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞 口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四/(一)所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能 令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名 金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账 款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。 截至2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 156,182,734.51 1,342,276.16 应收账款 4,405,343,297.40 678,514,859.23 其他应收款 645,080,914.81 162,095,343.89 预计负债 10,421,446.56 合计 5,217,028,393.28 841,952,479.28 于2020年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为729,250.26万元，财务担保合同的具体情况参见附注十四/(一)。 于2020年1月1日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认 为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内 预期信用损失的金额计量其减值准备。2020年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估， 相关财务担保无重大预期减值准备。 由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 2.市场风险 （1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元、美元和澳元）存在一定的汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交 易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的 途径来达到规避汇率风险的目的。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 219 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 638,412,772.27 638,412,772.27 （2）权益工具投资 530,300,302.80 530,300,302.80 （3）衍生金融资产 108,112,469.47 108,112,469.47 （三）其他权益工具投资 134,573,290.64 134,573,290.64 （六）应收款项融资 665,117,024.74 665,117,024.74 （七）其他非流动金融 资产 30,097,800.00 30,097,800.00 持续以公允价值计量的 资产总额 1,438,103,087.65 30,097,800.00 1,468,200,887.65 （六）交易性金融负债 2,804,091.26 19,814.80 2,823,906.06 衍生金融负债 2,804,091.26 19,814.80 2,823,906.06 持续以公允价值计量的 负债总额 2,804,091.26 19,814.80 2,823,906.06 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 （1）在计量日以公开报价的远期外汇牌价确定持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价。 （2）在计量日以公开报价的股票价格确定持续和非持续第一层次可供出售金融资产公允价值计量项目市价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 220 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借 款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是林海峰先生。 其他说明： 名称 截至2020年12月31日持股数 占本公司总股本比例 本公司任职 林海峰 263,147,261.00 29.19% 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 宁波杭州湾新区宁电日升太阳能发电有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 江苏九九久科技有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 Risen-ChemtechGroupspa 本公司具有重大影响的参股公司 LuxformGlobalB.V 本公司具有重大影响的参股公司 布拖宁升新能源有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 昌邑市隆星电力有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 221 镇江市美禾能源科技有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 丰县清阳新能源有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 泰州绿实新能源有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 浙江升澄投资管理有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 Solar Stand Solutions LLC 本公司具有重大影响的参股公司 盐城大丰阳山新能源有限公司 本公司具有重大影响的参股公司 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江千钧日用品有限公司 本公司实际控制人配偶所控制公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 镇江市美禾能源科技有限公司 融资租赁服务 551,288.97 729,045.89 昌邑市隆星电力有限公司 融资租赁服务 1,166,424.27 1,394,681.28 泰州绿实新能源有限公司 融资租赁服务 930,247.72 968,398.49 盐城大丰阳山新能源有限公司 融资租赁服务 1,122,552.14 1,028,501.82 浙江千钧日用品有限公司 房屋租赁 323,801.82 合计 4,094,314.92 4,120,627.48 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 222 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 镇江市美禾能源科技有限公 司 融资租赁 551,288.97 729,045.89 昌邑市隆星电力有限公司 融资租赁 1,166,424.27 1,394,681.28 泰州绿实新能源有限公司 融资租赁 930,247.72 968,398.49 盐城大丰阳山新能源有限公 司 融资租赁 1,122,552.14 1,028,501.82 浙江千钧日用品有限公司 房屋租赁 323,801.82 0.00 合计 4,094,314.92 4,120,627.48 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 223 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 Solar Stand Solutions LLC 2,182,799.84 964,142.51 2,338,736.25 467,747.25 Luxform Global BV 49,597.57 53,027.51 Risen-chemtech group spa 707,428.03 707,428.03 其他应收款 布拖宁升新能源有 限公司 7,100,000.00 5,544,358.19 7,400,000.00 长期应收款 昌邑市隆星电力有 限公司 15,956,161.38 20,626,286.70 镇江市美禾能源科 技有限公司 7,649,237.03 10,563,232.15 泰州绿实新能源有 限公司 16,802,376.92 19,706,759.76 （2）应付项目 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 224 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收账款 浙江升澄投资管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 其他应付款 昌邑市隆星电力有限公司 2,420,000.00 2,420,000.00 布拖宁升新能源有限公司 250,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 598,221.49 公司本期行权的各项权益工具总额 598,221.49 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 本年度针对江苏斯威克新材料股份有限公司员工的股份支 付参照同期外部投资者入股价格确定公允价值 可行权权益工具数量的确定依据 不适用 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,425,900.26 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 598,221.49 其他说明 仅包含针对江苏斯威克新材料股份有限公司员工的股份支付。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 225 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）本公司以位于塔山工业园区的房屋建筑物（宁房权证宁海字第X0045113号、宁房权证宁海字第X0047840号）、以 及位于塔山工业园区的土地使用权（土地证号为宁国用（2009）第04291号）向中国农业银行股份有限公司宁海县支行进行 抵押借款，抵押时间为2020年3月17号至2025年3月16日，抵押额度为人民币11,577.00万元。截止2020年12月31日，借款余额 为人民币7,300.00万元； （2）本公司以位于西店镇的土地使用权（宁国用（2009）第03786号）、房屋建筑物（宁房权证宁海字第X0045814号）， 向中国银行股份有限公司宁海支行进行抵押借款，抵押时间为2020年6月4号至2030年6月4日，抵押额度为人民币1,908.00万， 以位于梅林街道大墙后的土地使用权（土地证号为宁国用（2009）第03789/03790号）、房屋建筑物（宁房权证宁海字第X0045815 号）向中国银行股份有限公司宁海支行进行抵押借款，抵押时间为2020年6月4号至2030年6月4日，抵押额度为人民币293.00 万元。截止2020年12月31日，借款余额为人民币2,201.00万元； （3）本公司以位于梅林街道伍富路96号（土地证号为宁国用（2012）第00382号，宁房权证宁海字第X0074183号）向 中国建设银行股份有限公司宁海支行进行抵押，为本公司办理银行授信业务，抵押时间为2016年6月24日至2030年6月23日， 抵押额度为人民币2,376万元。截止2020年12月31日，借款余额为人民币1,150.00万元； （4）本公司以位于梅桥区块不动产权（浙（2019）宁海县不动产权第0004476号），向中国农业银行股份有限公司宁海 县支行为本公司借款进行抵押，抵押时间为2019年1月22号至2024年1月21日，抵押额度为人民币29,363.00万元。截止2020 年12月31日，借款余额为人民币12,700.00万元； （5）本公司以梅桥区块24地块不动产权（浙（2019）宁海县不动产权第0015946号），向中国工商银行股份有限公司宁 海支行为本公司借款进行抵押，抵押日期为2019年9月26日至2022年3月18日，抵押额度为人民币9,488.00万元。截止2020年 12月31日，借款余额为人民币5,000.00万元； （6）本公司与兴业银行股份有限公司常州分行签订最高额保证合同，为常州斯威克光伏新材料有限公司提供不超过人 民币5,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币4,891.85万元； （7）本公司与中国工商银行股份有限公司金坛支行签订最高额保证合同，为常州斯威克光伏新材料有限公司提供不超 过人民币14,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币12,447.92万元； （8）本公司2017年与中国康富国际租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司东方日升融资租赁有限公司提供不超过 人民币2,400.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币1,291.83万元； （9）本公司2018年与中国康富国际租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司东方日升融资租赁有限公司提供不超过 人民币18,600.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币10,040.24万元； （10）本公司于2020年与中国农业银行股份有限公司宁海县支行签订最高额保证合同，为子公司东方日升（宁波）电力 开发有限公司提供不超过人民币30,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币26,450.00万元； （11）本公司2019年与中国民生银行股份有限公司上海自贸试验区分行签订保证合同，为子公司Merredin Solar Farm Nominee提供不超过澳元9,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为澳元7,660.80万元，按2020年 12月31日汇率折合人民币38,428.87万元； （12）本公司2011年与国家开发银行浙江省分行签订保证合同，为子公司RisenSky Solar Energy S.àr.l提供不超过欧元 1,400.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为欧元639.00万元，按2020年12月31日汇率折合人民币 5,127.98万元； （13）本公司2019年与苏州金融租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司池州瑞升能源电力开发有限公司提供不超过 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 226 人民币5,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币3,889.86万元； （14）本公司2019年与苏州金融租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司池州市宁升电力开发有限公司提供不超过人 民币5,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币3,889.86万元； （15）本公司2020年与上海浦东发展银行股份有限公司常州分行签订最高额保证合同，为子公司东方日升（常州）新能 源有限公司提供不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币8,432.89万元； （16）本公司2020年与华能天成融资租赁有限公司签订质押合同，以本公司拥有的乌海宁升电力开发有限公司的100% 股权质押给华能天成融资租赁有限公司，为子公司东方日升（常州）新能源有限公司提供不超过人民币47,300.00万元的连带 责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币39,300.00万元； （17）本公司2018年与平顶山银行股份有限公司洛阳分行签订最高额保证合同，为子公司东方日升（洛阳）新能源有限 公司提供不超过人民币6,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币4,000.00万元； （18）本公司2020年与TARGRAY INTERNATIONAL INC.签订保证合同，为子公司东方日升新能源（香港）有限公司 提供不超过美元1,500.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为美元0.00万元；按2020年12月31日汇 率折合人民币0.00万元； （19）本公司2019年与江苏金融租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司高邮振兴新能源科技有限公司提供不超过人 民币56,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币47,074.65万元； （20）本公司2019年与苏州金融租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司江苏新电投资管理有限公司提供不超过人民 币4,500.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币3,446.87万元； （21）本公司2019年与华能天成融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司宁波北仑瑞升电力开发有限公司提供不超过 人民币2,700.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币2,054.40万元； （22）本公司2017年与华融金融租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司宁海新电电力开发有限公司提供不超过人民 币50,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币33,152.70万元； （23）本公司2018年与华润租赁有限公司签订保证合同，为子公司宁夏旭宁新能源科技有限公司提供不超过人民币 15,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币9,300.00万元； （24）本公司2019年与华润租赁有限公司签订保证合同，为子公司芮城县宝升电力开发有限公司提供不超过人民币 26,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币20,656.21万元； （25）本公司2019年与信达金融租赁有限公司签订保证合同，为子公司神木市神光新能源电力有限公司提供不超过人民 币16,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币13,396.96万元； （26）本公司2019年与EUROPEAN BANK FOR RECONSTRUCTION AND DEVBELOPMENT签订最高额保证合同，为 子公司YUKSES 50 LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP提供不超过美元5,040.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12 月31日，担保余额为美元682.99万元、坚戈1,059,940.92万元；按2020年12月31日汇率折合人民币20,882.89万元； （27）本公司2019年与江苏金融租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司五莲京科光伏发电有限公司提供不超过人民 币11,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币9,212.75万元； （28）本公司2018年与江苏金融租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司仙桃楚能新能源有限公司提供不超过人民币 23,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币19,242.64万元； （29）本公司2019年与中国能源建设集团融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司仙桃楚能新能源有限公司提供不超 过人民币13,450.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币12,550.00万元； （30）本公司2020年与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额保证合同，为子公司浙江双宇电子科技有限公司 提供不超过人民币22,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币11,495.80万元； （31）本公司2019年与交通银行股份有限公司宁波宁海支行签订保证合同，为子公司浙江双宇电子科技有限公司提供不 超过人民币27,500.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币10,639.00万元； （32）本公司向中国进出口银行宁波分行进行借款，以子公司东方日升（常州）新能源有限公司位于直溪镇兴业大道南 侧、直溪大道东侧地块的不动产权（苏（2019）金坛区不动产权第0044986号、苏（2019）金坛区不动产权第0044988号、苏 （2019）金坛区不动产权第0044989号、苏（2019）金坛区不动产权第0044991号、苏（2019）金坛区不动产权第0044992号、 苏（2019）金坛区不动产权第0044993号、苏（2020）金坛区不动产权第0027475号、苏（2020）金坛区不动产权第0028037 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 227 号、苏（2020）金坛区不动产权第0028045号、苏（2020）金坛区不动产权第0028031号、苏（2020）金坛区不动产权第0028035 号、苏（2020）金坛区不动产权第0028025号、苏（2020）金坛区不动产权第0028048号）作为抵押，抵押额度为人民币46,462.20 万元，截止2020年12月31日，借款余额为人民币35,000.00万元。 （33）本公司2020年与上海浦东发展银行股份有限公司常州分行签订最高额保证合同，为子公司东方日升(常州)新能源 有限公司提供不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币8,432.89万元； （34）本公司2020年与中国工商银行股份有限公司金坛支行签订最高额保证合同，为子公司东方日升(常州)新能源有限 公司提供不超过人民币13,200.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币2,066.61万元； （35）本公司2020年与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保证合同，为子公司浙江双宇电子科技有限公司 提供不超过人民币6,200.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币2,893.00万元； （36）本公司2020年与兴业银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保证合同，为子公司浙江双宇电子科技有限公司 提供不超过人民币24,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为0.00万元； （37）本公司2020年与中国建设银行股份有限公司义乌分行签订保证合同，为子公司东方日升（义乌）新能源有限公司 提供不超过人民币24,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币24,000.00万元； （38）本公司2020年与上海浦东发展银行股份有限公司义乌分行签订保证合同，为子公司东方日升（义乌）新能源有限 公司提供不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币10,000.00万元； （39）本公司2020年与中广核国际融资租赁（天津）有限公司签订保证合同，为子公司东方日升融资租赁有限公司提供 不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币8,856.66万元； （40）本公司2020年与华润租赁有限公司签订保证合同，为子公司铜鼓县铜升电力开发有限公司提供不超过人民币 4,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币3,600.00万元； （41）本公司2020年与华润租赁有限公司签订保证合同，为子公司常州金坛宁升电力开发有限公司提供不超过人民币 4,920.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币4,463.57万元； （42）本公司向兴业银行股份有限公司宁波宁海支行进行借款，以子公司东方日升（义乌）新能源有限公司位于义乌高 新区EQ-06-21-A地块的不动产权（浙（2020）义乌市不动产权第0001460号）作为抵押，抵押时间为2020年9月11号至2024 年6月30日，抵押额度为人民币6,563.80万元。截止2020年12月31日，抵押余额为人民币6,563.80万元； （43）本公司2020年与北京银行股份有限公司宁波分行签订最高额保证合同，为子公司东方日升（宁波）电力开发有限 公司提供不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币6,930.41万元； （44）本公司2020年与北京银行股份有限公司宁波分行签订最高额保证合同，为子公司浙江双宇电子科技有限公司提供 不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币2,000.00万元； （45）本公司2020年与上海浦东发展银行股份有限公司常州分行签订最高额保证合同，为子公司常州斯威克光伏新 材料有限公司提供不超过人民币5,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币4,185.00万元； （46）本公司2020年与江苏江南农村商业银行股份有限公司签订最高额保证合同，为子公司常州斯威克光伏新材料有限 公司提供不超过人民币4,900.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币50.00万元； （47）本公司2020年与中信银行股份有限公司常州分行签订最高额保证合同，为子公司江苏斯威克新材料有限公司提供 不超过人民币5,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币4,965.00万元； （48）本公司2020年与中广核国际融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司东方日升（常州）新能源有限公司提供不 超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币9,500.00万元； （49）本公司2020年与中广核国际融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司东方日升（常州）新能源有限公司提 供不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币8,730.52万元； （50）本公司2020年与TARGRAY INTERNATIONAL INC.签订保证合同，为子公司东方日升新能源（香港）进出口有 限公司提供不超过美元1,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为美元310.86万元；按2020年12 月31日汇率折合人民币2,028.33万元； （51）本公司2020年与海通恒信国际融资租赁股份有限公司签订保证合同，为子公司东方日升（义乌）新能源有限公司 提供不超过人民币12,140.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币9,975.26万元； （52）本公司2020年与上海浦东发展银行股份有限公司义乌分行签订最高额保证合同，为子公司东方日升（义乌）新能 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 228 源有限公司提供不超过人民币12,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币12,000.00万元； （53）本公司2020年与远东国际融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司常州威能光伏科技有限公司提供不超过人民 币720.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币720.00万元； （54）本公司2020年与远东国际融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司新沂协鑫光伏电力有限公司提供不超过人民 币910.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币910.00万元； （55）本公司2020年与远东国际融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司扬州宇升光伏科技有限公司提供不超过人民 币720.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币720.00万元； （56）本公司2020年与远东国际融资租赁有限公司签订保证合同，为子公司浙江颍川新能源科技有限公司提供不超过人 民币1,250.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币1,250.00万元； （57）本公司2020年与信银（香港）投资有限公司签订保证合同，为子公司东方日升新能源（香港）有限公司提供不超 过美元1,850.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为美元1,850.00万元；按2020年12月31日汇率折合 人民币12,071.07万元； （58）本公司2020年与DEG-DEUTSCHE INVESTITIONS - UND ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT MBH签订保证合 同，为子公司东方日升新能源（柬埔寨）马德望有限公司提供不超过美元4,482.30万元的连带责任保证担保。截止2020年12 月31日，担保余额为美元1,500.00万元；按2020年12月31日汇率折合人民币9,787.35万元； （59）本公司2020年与东方电气集团国际合作有限公司、浙江中拓供应链管理有限公司、浙商中拓集团股份有限公司， 为子公司东方日升新能源（香港）有限公司提供不超过美元3,988.49万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保 余额为美元3,745.92万元；按2020年12月31日汇率折合人民币24,441.73万元； （60）东方日升（常州）新能源有限公司2019年12月与远东国际租赁有限公司签订保证合同，为本公司提供不超过人民 币5,400.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币2,367.07万元； （61）东方日升（常州）新能源有限公司2020年与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订保证合同，为本公司提供不 超过人民币3,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币2,643.31万元； （62）东方日升（常州）新能源有限公司2020年与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订保证合同，为本公司提供不 超过人民币5,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币4,405.51万元； （63）东方日升（宁波）电力开发有限公司2020年与中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保证合同，为 本公司提供不超过人民币20,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币19,950.00万元； （64）东方日升（宁波）电力开发有限公司2020年与兴业银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保证合同，为本公 司提供不超过人民币35,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币24,900.00万元； （65）东方日升（宁波）电力开发有限公司2019年与光大银行股份有限公司宁波分行签订最高额保证合同，为本公司提 供不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币8,000.00万元； （66）东方日升（宁波）电力开发有限公司2019年与恒丰银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额保证合同，为本公 司提供不超过人民币30,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币29,223.00万元； （67）东方日升（宁波）电力开发有限公司2020年与广发银行股份有限公司宁波分行签订最高额保证合同，为本公司提 供不超过人民币22,000.00万元的连带责任保证担保。截止2020年12月31日，担保余额为人民币22,000.00万元。 除存在上述承诺事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 229 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1.关于与上海神舟电力有限公司（“上海神舟”）之间的买卖合同纠纷案 2018 年 6 月 4 日，东方日升至宁波中院起诉上海神舟支付合同货款 50,142,685.08 元及逾期付款违约金（以 50,142,685.08 元为本金，按照 0.08%/天，自 2016 年 4 月 18 日计算至实际支付之日止）。 2018 年 11 月 16 日，上海神舟提起反诉，请求判令东方日升对其所交付产品中存在质量问题的光伏组件予以维修；对 不能维修及出现严重质量问题的组件予以更换；若不能更换，按合同约定价格，上海神舟相应减少价款支付；同时，东方日 升承担设备拆装费用和全部产品质量检测费用。同时，上海神舟向法院申请对全部涉案产品进行质量鉴定。 2018 年 11 月 22 日，宁波中院开庭审理了本案。并受理了上海神舟的反诉。 2019 年 1 月 2 日，宁波中院再次开庭审理了本案。 2019 年 10 月 23 日，宁波中院作出（2018）浙 02 民初 940 号民事判决书，判决上海神舟支付 50,142,685.08 元和逾期 付款违约金（以 50,142,685.08 元为基数自 2016 年 4 月 18 日起按照年利率 24%计算至货款实际支付日止）。 2019 年 11 月 20 日，上海神舟向浙江省高级人民法院提起上诉。 2020 年 2 月 3 日，浙江省高级人民法院作出（2019）浙民终 1741 号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。 2020 年 3 月 4 日，东方日升向宁波中院申请强制执行上海神舟。 2020 年 7 月 31 日，上海神舟向最高人民法院申请再审，最高人民法院经审查后受理了再审案件，案号为 2020 最高法 申 4697 号。 2020 年 10 月 13 日，宁波中院签发限制消费令，对上海神舟法定代表人常建华和董事彭震采取了限制高消费措施。 2020 年 11 月，宁波中院委托评估机构对上海神舟持有的海南海神航天新能源有限公司 75%的股权进行评估。 2020 年 11 月 20 日，最高人民法院驳回上海神舟的再审申请。 目前，本案仍在执行过程中。 本案中，经公司申请，宁波中院对上海神舟持有的长春吉神新能源有限公司 100%的股权、海南海神航天新能源有限公 司 75%的股权进行了冻结。目前，宁波中院已经启动对海南海神航天新能源有限公司的评估、拍卖程序。 本公司按照担保物权计算可收回金额，在此基础上计提减值准备。 2.关于与延安必康制药股份有限公司（“延安必康”）之间的股权转让纠纷案 2020 年 6 月 22 日，东方日升至宁波中院起诉延安必康返还交易意向金 3,000 万元并支付逾期付款违约金（暂计至 2020 年 6 月 8 日为 805.5 万元）、支付逾期返还交易意向金的违约金 1,976 万元，各项总计为 57,815,000 元。 2020 年 6 月 28 日，经法院同意，东方日升将本案诉讼请求变更为：1. 延安必康向东方日升支付逾期返还交易意向金 的违约金 1,976 万元；2. 延安必康向东方日升返还交易意向金 46,347,935 元及计算至实际支付之日的逾期付款违约金（暂 计至 2020 年 6 月 8 日为 805.5 万元），各项总计为 74,162,935 元。 2020 年 10 月 22 日，宁波中院开庭审理了本案。 本案中，经东方日升申请，宁波中院冻结了延安必康银行账户，也冻结了延安必康持有的徐州北盟物流有限公司 30%的 股权。 截至目前，本案尚未判决，延安必康作为上市公司，具有一定执行能力，本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将 其归入相应组合计提坏账准备。 3.关于与山西华富星辰科技有限公司（“华富公司”）之间的买卖合同纠纷执行案 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 230 2018 年 5 月 23 日，东方日升至宁波市中级人民法院起诉华富公司，要求：华富公司支付拖欠的货款计人民币 36,682,704 元以及按照年利率 24%计算的从应付款之日计至款项付清之日止的逾期付款违约金，宁波市中级人民法院于同 日受理。 2019 年 7 月 16 日，经宁波市中级人民法院主持调解，东方日升与华富公司就本案货款支付事宜达成调解协议：华富公 司于 2019 年 8 月 31 日前一次性支付东方日升货款人民币 13,500,000 元；如果华富公司未按上述约定期限足额支付约定款 项，则东方日升有权按照起诉的剩余货款金额 36,682,704 元立即向人民法院申请强制执行（扣除已履行部分）。 因华富公司未按民事调解书约定支付货款，东方日升于 2019 年 9 月 17 日向宁波市中级人民法院申请强制执行，要求： 1、支付申请人货款人民币 36,682,704 元；2、支付申请人案件受理费、财产保全费 84,297.75 元。宁波市中级人民法院于 同日受理。 案件受理后，宁波市中级人民法院已查封并拍卖华富公司名下位于山西省吕梁市离石区信义镇马寨村的土地 10,204.02 ㎡，该土地已于 2020 年 4 月 28 日拍卖成交，成交价为人民币 1,124 万元。 华富公司目前尚在经营中，具备一定的履行能力。本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏 账准备。 4.关于与中民新能投资集团有限公司（“中民新能”）之间的合同纠纷仲裁裁决强制执行案 2019 年 2 月 2 日，东方日升公司以中民新能投资集团有限公司（曾用名“中民新能投资有限公司”，下称“中民新能”） 为被申请人向北京仲裁委员会（“北仲”）提起仲裁，要求裁决中民新能向东方日升公司支付在某光伏组件合同下拖欠的货 款人民币 27,936,964.16 元及相应利息和实现债权的合理费用。暂计至提起仲裁程序之日，东方日升公司向中民新能主张的 债权金额总计为 32,929,567.89 元。 2019 年 5 月 11 日，北京仲裁委员会开庭审理。 2019 年 6 月 11 日，北京仲裁委员会就东方日升与中民新能之间的合同纠纷作出（2019）京仲裁字第 1306 号《裁决书》。 后，中民新能未履行该裁决的付款义务，东方日升就该裁决书向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”） 申请强制执行。北京一中院于 2019 年 7 月 8 日立案受理。 2020 年 11 月 16 日，东方日升与中民新能达成《和解协议》，约定中民新能从 2020 年 11 月份起分三期向东方日升履行 付款义务。截至 2021 年 2 月底，中民新能已按约向东方日升支付完毕。 5.关于双宇电子与孙吉、王玉珍清算责任纠纷案 2020 年 12 月 18 日，双宇电子以孙吉、王玉珍（系原新易膜公司的股东及清算组成员）为被告向慈溪市人民法院提起 清算责任纠纷诉讼，要求二被告赔偿货款 517,687.70 元及逾期付款违约金的损失。 2020 年 12 月 21 日，慈溪市人民法院立案受理。 2021 年 1 月 19 日，该案开庭审理。 目前，该案调解中，个人名下持有多家公司股权，具备一定的履行能力。本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将 其归入相应组合计提坏账准备。 6.关于与山东雅百特科技有限公司（“雅百特”）之间的买卖合同纠纷案 该案东方日升于 2019 年 1 月 8 日向宁海县人民法院提出诉讼，宁海县人民法院于同日立案受理。东方日升诉称：要求 雅百特立即返还东方日升款项人民币 1,728,000 元并 2017 年 1 月 18 日起按年利率 6%计算逾期返还利息损失至付清止，同 时开具增值税发票 959,992.98 元。 该案于 2019 年 1 月 24 日、2 月 14 日分别进行了开庭审理，2019 年 2 月 20 日作出判决：雅百特返还东方日升款项人民 币 1,728,000 元并支付同期同类贷款利率的利息损失，同时开具增值税发票 959,992.98 元。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 231 后雅百特提起上诉，诉称：撤销支付利息损失和开具发票这两项。但因未预交二审案件受理费，自动撤回上诉。 判决书生效后，雅百特公司未履行义务，东方日升公司申请强制执行，宁海县人民法院已受理。 雅百特目前尚在经营中，具备一定的履行能力。本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏账 准备。 7.关于与上海孟弗斯新能源科技有限公司（“上海孟弗斯”）之间的招标投标买卖合同纠纷案 该案东方日升于 2018 年 7 月向上海市虹口区人民法院提出诉讼。东方日升诉称：要求上海孟弗斯返还 40 万投标保证金 及利息。 该案于 2018 年 9 月进行了开庭审理，2018 年 10 月 15 日作出判决：上海孟弗斯返还 40 万投标保证金及利息。 2021 年 2 月 7 日，东方日升收到虹口法院转出的执行款项 534,007.40 元，该案已执行完毕。 8.关于双宇公司与苏州慧昌隆自动化科技有限公司（“慧昌隆公司”）买卖合同纠纷案 2020 年 6 月 24 日，双宇公司至浙江省宁海县人民法院起诉慧昌隆公司，要求：1、判令解除合同编号为 SY20190724001 的《购销合同》并要求慧昌隆公司返还双宇公司支付的设备款 61.2 万元；2、判令慧昌隆公司支付违约金 20 万元；3、判令 慧昌隆公司支付双宇公司支出的律师费 2.8 万元。浙江省宁海县人民法院于同日受理。 2020 年 7 月 24 日，本案开庭审理。 2021 年 2 月 28 日，作出判决：一、解除合同编号为 SY20190724001 的《购销合同》；二、慧昌隆公司返还设备款 612,000 元，支付违约金 136,000 元，另赔偿律师费 28,000 元、保全费损失 4,400 元。 慧昌隆公司目前尚在经营中，具备一定的履行能力。本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将其归入相应组合计提 坏账准备。 9.余姚宁升电力开发公司（“宁升公司”）与明州新型塑材科技有限公司（ “明州公司”）、 浙江中塑优美新材料有 限公司（“中塑优美公司”）合同纠纷案 2020 年 7 月 14 日，公司子公司余姚宁升电力开发公司至浙江省余姚市人民法院起诉明州公司及中塑优美公司，要求： 1、判令明州公司、中塑优美公司向宁升公司支付拖欠的电费 910,165.71 元以及逾期付款违约金（其中，违约金按日千分之 一暂计至 2020 年 7 月 3 日为 322,818.68 元，今后发生的违约金按实计至上述电费付清之日）；2、判令明州公司、中塑优美 公司继续履行合同，即允许宁升公司进入项目现场以恢复使用发电站以及就宁升公司在项目运行中的维护、运行、检测、修 理等提供方便和协助；3、判令明州公司、中塑优美公司赔偿因其阻止发电站的运行而给宁升公司造成经济损失，该经济损 失暂计至 2020 年 7 月 3 日为 407,960 元，今后发生的经济损失按日 4,340 元计至恢复发电之日。以上应付款项暂合计为 1,640,944.39 元。余姚市人民法院于同日受理。 2020 年 8 月 14 日，该案开庭审理。 第一次庭审结束后，宁升公司发现涉案电站所在的厂房以及土地属于余姚语安公司。鉴于该情况，宁升公司于 2020 年 10 月 28 日向余姚市人民法院变更诉讼请求为：1、判令明州公司、中塑优美公司向宁升公司支付拖欠的电费 793,083.05 以 及逾期付款违约金（其中，违约金按日千分之一暂计至 2020 年 7 月 1 日为 252,978.07 元，今后发生的违约金按实计至上述 电费付清之日）；2、判令解除宁升公司与明州公司、中塑优美公司于 2017 年 3 月 1 日签订的协议编号为 RS-FBS-H20161221-01 的《分布式光伏发电项目合同能源管理协议》；3、判令明州公司、中塑优美公司赔偿因其阻止发电站的运行而给宁升公司造 成经济损失，该经济损失暂计至 2020 年 7 月 3 日为 407,960 元，今后发生的经济损失按日 4,340 元计至上述协议解除之日。 以上应付款项暂合计为 1,454,021.12 元。 余姚市人民法院于 2020 年 12 月 23 日组织完成了本案的第二次开庭审理。 明州公司、中塑优美公司尚在经营且其在庭审过程中表示愿意支付部分电费，如本案宁升公司胜诉，具有一定执行可能 性。本公司判断上述应收账款未发生单项减值，将其归入相应组合计提坏账准备。 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 232 10.日升常州公司与李书义、刘悦仿生命权、健康权、身体权纠纷案 2020 年 10 月 13 日，李书义、刘悦仿至常州市金坛区人民法院起诉日升常州公司，要求日升常州公司承担侵权责任， 赔偿金额暂定为 20,000 元人民币。常州市金坛区人民法院于同日受理。 2020 年 10 月 23 日，李书义、刘悦仿向常州市金坛区人民法院提交了《诉讼请求变更申请》，请求将诉讼请求变更为请 求日升常州公司承担侵权责任，赔偿各项损失共计金额为 1,215,313.2 元人民币。 2020 年 11 月 17 日，该案开庭审理。 2021 年 1 月 26 日,该案第二次开庭审理。 2021 年 2 月 5 日，常州市金坛区人民法院作出判决，驳回原告诉讼请求。 本公司判断不会对本公司造成额外损失，因此未计提预计负债。 11.宁海新电电力开发有限公司、孙晓达、宁波和创水产科技有限公司与叶乃福为财产损害赔偿纠纷案 2020 年 11 月，叶乃福至宁海县人民法院起诉孙晓达、宁波和创水产科技有限公司、宁海新电电力开发有限公司，要求 孙晓达、宁波和创水产科技有限公司、宁海新电电力开发有限公司赔偿经济损失 496,815 元、赔偿预期利润损失 400,000 元。 2021 年 1 月 25 日，该案开庭审理。 截至目前，本案尚未判决。本案属侵权纠纷，公司子公司宁海新电电力开发有限公司已出租标的区域，且并未实施侵权行为， 即使承担责任，公司子公司宁海新电电力开发有限公司有权按照合同向承租方追偿。本公司判断不会对本公司造成额外损失， 因此未计提预计负债。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 公司于 2021 年 1 月 28 日 发布《东方日升新能源股份 有限公司创业板向不特定对 象发行可转换公司债券发行 结果公告》，公司向不特定 对象发行可转换公司债券共 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 233 募集资金 33.00 亿元。 公司于 2021 年 2 月 1 日 发布《东方日升新能源股份 有限公司创业板向不特定对 象发行可转换公司债券中止 上市公告》，鉴于公司 2020 年度扣除非经常性损益后的 净利润预计亏 损 6,000.00 万 元 –14,000.00 万元，发行人可能 存在不符合发行条件事项， 为保护广大中小投资者利 益，公司后续具体工作安排 如下： （1）发行人将尽快召开 董事会申请撤回本次可转债 发行。 （2）发行人承诺不使用 募集资金专户中的相关资 金；同时发行人将尽快与保 荐机构以及募集资金监管银 行签署三方补充协议，明确 在未征得保荐机构书面同意 之前，不使用募集资金专户 中的相关资金。公司于 2021 年 2 月 1 日发布《东方日升新 能源股份有限公司关于返还 向不特定对象发行可转换公 司债券获配投资者本金及利 息相关事宜的公告》，公司 将按照实际募集的认购资金 并加算银行同期存款利息 （年利率为 0.35%）返还给参 与优先配售的原股东及网上 中签投资者，其中优先配售 认购资金计息周期为 1 月 25 日至 2 月 4 日（合计 11 天）、 网上认购资金计息周期为 1 月 27 日至 2 月 4 日（合计 9 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 234 天）。公司及主承销商已于 2021 年 2 月 3 日启动退款相 关工作，前述资金将于 2021 年 2 月 5 日前退回投资者。 上述款项已于 2021 年 2 月 5 日退回投资者。 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 173,716,841.20 经审议批准宣告发放的利润或股利 173,716,841.20 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 235 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 236 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 61,417,1 72.54 1.23% 11,638,4 72.54 18.95% 49,778,70 0.00 57,812,36 8.08 1.53% 57,812,368. 08 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 4,936,27 3,539.05 98.77% 569,842, 403.81 11.54% 4,366,431 ,135.24 3,718,817 ,762.12 98.47% 453,426,9 35.63 12.19% 3,265,390,8 26.49 其中： 账龄组合 1,483,51 3,844.62 29.68% 569,842, 403.81 38.42% 913,671,4 40.81 1,545,811 ,297.88 40.93% 453,426,9 35.63 29.33% 1,092,384,3 62.25 合并范围内关联方 组合 3,452,75 9,694.43 69.09% 3,452,759 ,694.43 2,173,006 ,464.24 57.54% 2,173,006,4 64.24 合计 4,997,69 0,711.59 100.00% 581,480, 876.35 11.63% 4,416,209 ,835.24 3,776,630 ,130.20 100.00% 453,426,9 35.63 12.01% 3,323,203,1 94.57 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按账龄组合计提坏账准备： 569,842,403.81 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 575,508,784.55 28,775,439.23 5.00% 1－2 年 119,997,528.20 11,999,752.82 10.00% 2－3 年 145,805,043.24 29,161,008.65 20.00% 3－4 年 129,916,537.33 64,958,268.67 50.00% 4－5 年 386,690,084.24 309,352,067.39 80.00% 5 年以上 125,595,867.06 125,595,867.05 100.00% 合计 1,483,513,844.62 569,842,403.81 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：0.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 237 按合并范围内关联方组合计提坏账准备：0.00 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,994,465,848.37 1－2 年 1,267,935,906.49 2－3 年 171,253,489.67 3－4 年 18,194,960.73 4－5 年 909,489.17 5 年以上 合计 3,452,759,694.43 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,569,983,753.89 1 年以内 2,569,983,753.89 1 至 2 年 1,397,412,965.15 2 至 3 年 318,844,368.94 3 年以上 711,449,623.61 3 至 4 年 150,990,468.55 4 至 5 年 387,599,573.41 5 年以上 172,859,581.65 合计 4,997,690,711.59 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 238 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 453,426,935.63 129,053,940.72 1,000,000.00 581,480,876.35 合计 453,426,935.63 129,053,940.72 1,000,000.00 581,480,876.35 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 内蒙古京能乌兰伊力更风力发电有限责任 公司 1,000,000.00 应收票据 合计 1,000,000.00 -- 本期计提坏账准备129,053,940.72元，收回坏账准备1,000,000.00元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 东方日升（常州）新能源有限 公司 1,077,603,076.30 21.56% RISEN ENERGY(HONGKONG)CO.,L TD 909,734,915.45 18.20% 东方日升（义乌）新能源有限 公司 647,235,897.20 12.95% RISEN 269,383,228.62 5.39% 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 239 ENERGY(AUSTRALIA)PTY LTD Risen Project,S.A.DE C.V. 211,189,773.99 4.23% 合计 3,115,146,891.56 62.33% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 东方日升（常州）新能源有限公司 子公司 1,077,603,076.30 21.56% RISEN ENERGY(HONGKONG)CO.,LTD 子公司 909,734,915.45 18.20% 东方日升（义乌）新能源有限公司 子公司 647,235,897.20 12.95% RISEN ENERGY(AUSTRALIA)PTY LTD 子公司 269,383,228.62 5.39% Risen Project,S.A.DE C.V. 子公司 211,189,773.99 4.23% 上海瑞升电力开发有限公司 孙公司 119,571,844.99 2.39% 西藏宁升电力开发有限公司 孙公司 67,567,479.89 1.35% Risen Energy Inc 孙公司 23,494,566.40 0.47% LJG Green Source Energy Beta s.r.l 孙公司 21,213,615.95 0.42% Risen (HongKong) Import and Export Co., Limited 子公司 20,241,626.47 0.41% 东方日升（乌海）新能源有限公司 子公司 19,514,018.94 0.39% RISEN ENERGY EUROPE & LATAM S.L. 孙公司 15,339,287.99 0.31% Risen Energy Spain SL 孙公司 12,984,851.25 0.26% 泰州龙乾能源开发有限公司 孙公司 12,819,424.00 0.26% 东方日升（洛阳）新能源有限公司 子公司 8,837,048.98 0.18% 点点云智能科技有限公司 子公司 4,214,274.00 0.08% Risen Energy America INc 子公司 3,514,132.23 0.07% 乌海宁升电力开发有限公司 子公司 2,353,609.80 0.05% 双一力（宁波）电池有限公司 孙公司 1,970,195.90 0.04% 东方日升（宁波）新能源有限公司 孙公司 1,162,311.91 0.02% 东方日升（宁波）电力开发有限公司 子公司 1,056,562.50 0.02% 东方日升（郧县）光伏农业科技有限公司 子公司 909,489.17 0.02% 东方日升（宁波）电力开发有限公司竹山县分 公司 孙公司 748,985.00 0.01% 宁夏旭宁新能源科技有限公司 孙公司 49,257.50 0.00% 东方日升(宁波)企业管理咨询有限公司 子公司 43,080.00 0.00% 扬州宇升光伏科技有限公司 孙公司 7,140.00 0.00% 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 240 合计 3,452,759,694.43 69.09% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 288,000,000.00 2,037,739.98 其他应收款 2,389,715,162.51 2,453,691,508.35 合计 2,677,715,162.51 2,455,729,248.33 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 九江盛朝欣业科技有限公司 2,037,739.98 东方日升（常州）新能源有限公司 280,000,000.00 乌海宁升电力开发有限公司 8,000,000.00 合计 288,000,000.00 2,037,739.98 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 241 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方往来款 2,224,159,939.79 2,335,579,010.30 出口退税 31,918,049.98 16,875,342.46 保证金、押金 162,847,292.28 111,228,529.73 其他（备用金等） 597,743.92 4,362,801.40 合计 2,419,523,025.97 2,468,045,683.89 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 14,354,175.54 14,354,175.54 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 15,453,687.92 15,453,687.92 2020 年 12 月 31 日余额 29,807,863.46 29,807,863.46 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 242 1 年以内（含 1 年） 1,367,451,409.35 1 至 2 年 413,226,395.53 2 至 3 年 175,771,938.67 3 年以上 463,073,282.42 3 至 4 年 421,567,789.90 4 至 5 年 21,839,040.65 5 年以上 19,666,451.87 合计 2,419,523,025.97 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 宁海新电电力开发有 限公司 关联方往来 443,566,384.94 1-3 年 18.33% RISEN ENERGY(HONGKO 关联方往来 402,403,590.78 1-5 年 16.63% 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 243 NG)CO.,LTD 东方日升（宁波）电 力开发有限公司 关联方往来 320,633,458.90 1-3 年 13.25% 宁波梅山保税港区绿 沺投资有限公司 关联方往来 201,450,000.00 1-2 年 8.33% 浙江博鑫投资有限公 司 关联方往来 168,450,000.00 1-5 年 6.96% 合计 -- 1,536,503,434.62 -- 63.50% 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 组合中，合并范围内关联方组合明细如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 的比例(%) RISEN ENERGY(HONGKONG)CO.,LTD 子公司 402,403,590.78 16.63 浙江博鑫投资有限公司 子公司 168,450,000.00 6.96 浙江双宇电子科技有限公司 孙公司 111,572.15 0.00 宁波梅山保税港区绿沺投资有限公司 孙公司 201,450,000.00 8.33 东方日升（郧县）光伏农业科技有限公司 子公司 27,282,177.58 1.13 东方日升（宁波）电力开发有限公司 子公司 320,633,458.90 13.25 江苏新电投资管理有限公司 孙公司 13,963,864.79 0.58 宁海新电电力开发有限公司 孙公司 443,566,384.94 18.33 宁海日升能源电力开发有限公司 孙公司 16,169,872.08 0.67 常州金坛宁升电力开发有限公司 孙公司 6,745,652.29 0.28 仙桃楚能新能源有限公司 孙公司 73,804,730.60 3.05 宁波蛇蟠涂生态农业有限公司 孙公司 7,328.49 0.00 池州市宁升电力开发有限公司 孙公司 106,088,415.70 4.38 池州瑞升能源电力开发有限公司 孙公司 17,032,103.23 0.70 五莲京科光伏发电有限公司 孙公司 25,102,752.50 1.04 宁波龙辉能源开发有限公司 孙公司 67,000,000.00 2.77 神木市神光新能源电力有限公司 孙公司 35,262,042.35 1.46 宁夏旭宁新能源科技有限公司 孙公司 43,717,547.60 1.81 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 244 上海瑞升电力开发有限公司 孙公司 2,190,333.33 0.09 东方日升（乌海）新能源有限公司 子公司 19,486,161.82 0.81 东方日升（洛阳）新能源有限公司 子公司 48,392,500.00 2.00 东方日升（常州）新能源有限公司 子公司 2,681,615.25 0.11 东方日升(宁波)企业管理咨询有限公司 子公司 90.55 0.00 铜鼓县铜升电力开发有限公司 孙公司 5,902,117.55 0.24 东方日升（义乌）新能源有限公司 子公司 459,915.26 0.02 高邮振兴新能源科技有限公司 孙公司 98,694,663.75 4.08 巴彦淖尔聚光硅业有限公司 孙公司 77,469,277.10 3.20 东方日升新能源（德国）有限公司 子公司 1,628.27 0.00 Risen Energy America INc 子公司 1,304.33 0.00 Risen Mexico,S.A. DE C.V 子公司 88,838.60 0.00 合计 2,224,159,939.79 91.92 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,896,867,667.31 5,896,867,667.31 5,560,827,067.31 5,560,827,067.31 对联营、合营企 业投资 367,875,499.47 367,875,499.47 353,604,502.30 353,604,502.30 合计 6,264,743,166.78 6,264,743,166.78 5,914,431,569.61 5,914,431,569.61 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 RISEN ENERGY(HON GKONG)CO.,L TD 720,765,143.4 7 45,244,800.00 766,009,943.47 浙江博鑫投资 有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 RISEN ENERGY 2,328,151.32 2,328,151.32 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 245 GMBH 谦德咏仁新能 源（苏州）有限 公司 200,000,000.0 0 200,000,000.00 东方日升（郧 县）光伏农业科 技有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 RISEN ENERGY(AUS TRALIA)PTY LTD 571.79 571.79 东方日升（宁 波）电力开发有 限公司 375,000,000.0 0 375,000,000.00 江苏斯威克新 材料股份有限 公司 686,274,997.0 9 686,274,997.09 Risen Mexico,S.A.DE C.V 13,477,793.56 13,477,793.56 乌海宁升电力 开发有限公司 290,000,000.0 0 69,000,000.00 359,000,000.00 Risen Project,S.A.DE C.V. 49,446,093.13 49,446,093.13 东方日升（乌 海）新能源有限 公司 8,527,595.63 8,527,595.63 东方日升融资 租赁有限公司 275,000,000.0 0 275,000,000.00 东方日升（洛 阳）新能源有限 公司 85,010,000.00 85,010,000.00 Risen Energy America INc 0.69 0.69 Risen RISI Holding Limited 773,989,503.2 6 773,989,503.26 东方日升（常 州）新能源有限 公司 1,500,000,000. 00 1,500,000,000. 00 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 246 东方日升点点 （宁波）智能家 居有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 双一力（天津） 新能源有限公 司 103,770,000.0 0 103,770,000.00 东方日升（义 乌）新能源有限 公司 115,000,000.0 0 185,000,000.0 0 300,000,000.00 KPM-DELTA LLP 120,757,895.5 9 120,757,895.59 YUKSES 50 LLP 159,659,321.7 8 159,659,321.78 东方日升（常 州）进出口有限 公司 100,000.00 100,000.00 东方日升(宁波) 企业管理咨询 有限公司 700,000.00 300,000.00 1,000,000.00 Risen （HongKong） Import and Export Co.,Limited 495,800.00 495,800.00 东方日升（浙 江）新能源有限 公司 35,000,000.00 35,000,000.00 东方日升（宁 波）新能源有限 公司 500,000.00 500,000.00 东方日升（安 徽）新能源有限 公司 500,000.00 500,000.00 合计 5,560,827,067. 31 336,040,600.0 0 5,896,867,667. 31 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 247 (账面价 值) 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 (账面价 值) 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 宁波杭州 湾新区宁 电日升太 阳能发电 有限公司 6,481,454 .22 532,092.4 2 7,013,546 .64 江苏九九 久科技有 限公司 347,123,0 48.08 19,767,24 5.85 -6,028,34 1.10 360,861,9 52.83 小计 353,604,5 02.30 20,299,33 8.27 -6,028,34 1.10 367,875,4 99.47 合计 353,604,5 02.30 20,299,33 8.27 -6,028,34 1.10 367,875,4 99.47 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,558,783,796.44 10,200,693,659.61 11,701,474,008.48 10,141,399,401.07 其他业务 199,407,144.22 187,708,104.97 673,806,225.84 658,788,739.07 合计 10,758,190,940.66 10,388,401,764.58 12,375,280,234.32 10,800,188,140.14 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 248 与履约义务相关的信息： 1、履约义务的说明 1. 1）对于向客户进行的商品销售，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点时、或者交给对方指定的 承运人、或被交付予对方验收完成时或者领用时确认收入。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款 项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在商品交付给客户时确认一项应收款。当客户预付货款时，本集团将收到的交易金额 确认为一项合同负债，直至商品被交付予客户时确认收入 。 2. 2）本公司与客户之间的建造合同包含建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作 为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务 的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同 预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况 的变化。 2、分摊至剩余履约义务的说明 截至本报告期末2020 年 12 月 31 日，剩余履约义务均为原预计合同期限不超过一年的合同中的一部分，本集团预计将 于未来一年内全部确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 311,582,251.64 180,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 20,299,338.27 15,741,909.03 处置长期股权投资产生的投资收益 -26,744,507.92 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,239,066.12 卖出看涨期权的投资收益 13,527,450.00 交易性金融负债在持有期间的投资收益 -33,811,292.57 合计 346,648,106.03 135,186,108.54 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 249 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -180,546,991.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 168,813,419.33 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,749,043.59 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 492,994,265.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,333,344.68 减：所得税影响额 114,552,291.98 少数股东权益影响额 28,329.45 合计 300,095,770.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.98% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.61% -0.16 -0.16 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 250 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 东方日升新能源股份有限公司 2020 年年度报告全文 251 第十三节 备查文件目录 一、 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、 经公司法定代表人签名的2020年度报告全文。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 东方日升新能源股份有限公司 法定代表人: 年 月 日