300106_2013_西部牧业_2013年年度报告_2014-04-22.txt

新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 - 1 - 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 证券简称： 西部牧业 证券代码： 300106 披露日期：2014 年 4 月 23 日 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人徐义民、主管会计工作负责人范素梅及会计机构负责人(会计主 管人员)范素梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 4 第二节 公司基本情况简介 .......................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 7 第四节 董事会报告 ............................................... 10 第五节 重要事项 ................................................. 34 第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 46 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 52 第八节 公司治理 ................................................. 58 第九节 财务报告 ................................................. 64 第十节 备查文件目录 ............................................ 171 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、西部牧业 指 新疆西部牧业股份有限公司 股东大会 指 新疆西部牧业股份有限公司股东大会 董事会 指 新疆西部牧业股份有限公司董事会 监事会 指 新疆西部牧业股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 上年同期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 5 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 西部牧业 股票代码 300106 公司的中文名称 新疆西部牧业股份有限公司 公司的中文简称 西部牧业 公司的外文名称 Xinjiang Western Animal Husbandry Co., Ltd 公司的外文名称缩写 WESTERN ANIMAL 公司的法定代表人 徐义民 注册地址 新疆石河子市西四路 5-2 号 注册地址的邮政编码 832000 办公地址 新疆石河子市北三东路 29 号 办公地址的邮政编码 832000 公司国际互联网网址 电子信箱 Xbmy20030608@ 公司聘请的会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门外西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场西塔 5－11 层 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 梁雷 刘红 联系地址 新疆石河子市北三东路 29 号 新疆石河子市北三东路 29 号 电话 09932516883 09932516883 传真 09932516883 09932516883 电子信箱 liang-lei-100@ 528047994@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站“巨潮资讯网” 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 6 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2003 年 06 月 18 日 新疆石河子市工商 行政管理局 6590011099690 659001751652392 75165239－2 股改 2008 年 12 月 26 日 新疆石河子市工商 行政管理局 659001031000366 659001751652392 75165239－2 首次公开发行变更 登记 2010 年 11 月 19 日 新疆石河子市工商 行政管理局 659001031000366 659001751652392 75165239－2 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 451,460,275.35 481,038,879.97 -6.15% 314,699,751.71 营业成本（元） 375,117,122.18 408,028,237.29 -8.07% 263,149,778.68 营业利润（元） 1,822,536.36 27,335,168.95 -93.33% 31,374,081.71 利润总额（元） 30,666,447.34 31,200,954.97 -1.71% 38,648,642.44 归属于上市公司普通股股东的净 利润（元） 27,176,996.02 31,720,957.48 -14.32% 38,261,052.53 归属于上市公司普通股股东的扣 除非经常性损益后的净利润（元） 1,921,470.37 29,007,660.96 -93.38% 31,773,514.46 经营活动产生的现金流量净额 （元） -33,834,476.52 25,810,361.65 -231.09% -21,661,026.41 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.2892 0.2206 -231.1% -0.1851 基本每股收益（元/股） 0.23 0.27 -14.81% 0.33 稀释每股收益（元/股） 0.23 0.27 -14.81% 0.33 加权平均净资产收益率（%） 4.53% 5.52% -0.99% 7.1% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） 0.32% 5.05% -4.73% 5.9% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 期末总股本（股） 117,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 资产总额（元） 1,280,128,573.11 1,100,170,122.93 16.36% 831,100,390.31 负债总额（元） 593,457,751.23 443,466,493.55 33.82% 255,294,084.86 归属于上市公司普通股股东的所 有者权益（元） 612,780,286.71 587,408,290.67 4.32% 558,592,333.15 归属于上市公司普通股股东的每 股净资产（元/股） 5.2374 5.0206 4.32% 4.7743 资产负债率（%） 46.36% 40.31% 6.05% 30.72% 截止披露前一交易日的公司总股本： 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 8 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 117,000,000 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生 变化且影响所有者权益金额 □ 是 √ 否 是否存在公司债 □ 是 √ 否 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 我公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。 三、非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,569,868.33 -2,935,249.36 -896,814.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 29,002,462.31 5,730,937.36 7,209,374.94 详细内容见 63、营业 外收入情况－计入当 期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 86,810.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 411,317.00 70,098.02 -38,000.00 减：所得税影响额 540,888.59 23,224.20 少数股东权益影响额（税后） 2,047,496.74 216,075.97 -212,977.34 合 计 25,255,525.65 2,713,296.52 6,487,538.07 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 现代农业产业技术体系建设 1,000,000.00 符合国家政策规定，为按照一定标准定额持续享受的政府补助。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 9 四、重大风险提示 （一）动物疫病与灾害风险 随着公司畜牧业集约化、规模化程度的不断提高，奶牛存栏数逐年增加，种畜销售及其产品流通日趋 频繁，大大增加了动物疫病传播的机会，控制疫病的难度越来越大。同时，公司所处的畜牧行业属于大农 业范畴，牲畜的生长繁育对自然条件有较大的依赖性，同时天气等自然条件的变化也会对牲畜牧养所需的 牧草、秸秆及青贮饲料的原料植物生长产生影响，从而影响畜牧企业的经营成果。 对此，公司一方面利用大型的牛、羊良种繁育中心，通过品种改良的方式有效预防疾病的发生。同时， 公司主要管理层和骨干员工都具有多年的畜牧养殖工作经验，采取有效措施开展对牲畜疾病的预防和治 疗。公司建设的集约化养殖牛场为钢架结构，抗压性能好，并部分铺设了取暖设备，为奶牛养殖提供良好 的生产繁育环境。 （二）产品质量与安全生产风险 我国十分重视食品质量与安全的管理，特别是对婴幼儿配方乳粉的生产标准国家出台了一系列具体与 明确的要求。我公司依托自然资源和技术管理优势，致力为市场提供优质的产品，报告期内销售的产品未 发生过重大食品安全及质量问题，公司控股子公司花园乳业也拥有婴幼儿配方乳粉的生产许可证。虽然公 司严格按照国家相关规定的要求，高度重视产品的质量控制，但随着公司乳制品、肉制品、油脂产品的上 市产品的不断增多，不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全、质量问题。如果公司在原料 收购、生产与销售环节出现质量管理问题，或者因为其他原因发生产品质量问题，将会影响公司的信誉和 公司产品的销售。 对此，公司高度重视产品的质量控制，严格执行国家食品安全标准，不断加强质量管理，投入大量资 金购置检测设备，完善质量追溯体系保证责任到人，通过严格的监控和先进的检测手段，优化生产流程并 制定突发事件和防范风险发生的各种预案，强化内部管理应对可能出现的风险。 （三）管理风险与人力资源风险 随着募投项目的建成投产，公司经营规模不断扩大，产能大幅增长，折旧费、人工费、财务费用、管 理费用、销售费用等增长较快，公司面临成本持续上升的压力。随着劳动力成本的不断上升，现有员工工 资总体呈上升趋势，人工成本刚性增长。 特别是为满足公司日常经营需求，近几年来公司通过银行借款 筹集了大量资金，导致公司有息负债余额呈现上升趋势，财务费用增长较大。上述成本费用上升因素可能 引致产品毛利率的降低，对公司经营业绩产生一定影响。同时，随着公司的资产规模、人员规模、业务规 模迅速的扩大，公司在战略规划、制度建设、组织设置、运营管理、资金管理和内部控制等方面将面临更 大的挑战。 对此，公司一方面通过利用规模化优势、扩大销售、优化工艺、控制成本，加大力度建设原料基地等 举措，尽力化解和减轻成本上升压力，报告期内积极加强奶牛饲喂成本控制与管理，取得明显效果。同时， 公司积极开展与生鲜乳收购企业的商务谈判，提高了生鲜乳的销售价格。另一方面，公司努力建立有效的 考核激励机制和严格的内控管理体系，加大人员培训力度，持续引进人才，逐步培养和建设一支富有活力、 精干高效的高素质员工队伍。 （四）政策扶持和政府补助风险 我国长期对农业实行减、免税优惠政策。随着国家财政实力的不断增强，最近几年来，我国不仅继续 对农业生产企业、农户实行税收优惠，还在不断加大对农业的财政补贴力度。因此，公司预计未来享受的 上述税收优惠政策和政府补贴将持续。但如未来国家调整税收优惠和政府补助力度，仍将对公司经营业绩 产生较大影响。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 报告期内，公司紧紧围绕 “做大做强主业，完善延伸产业链、规范运作，提升效益”为发展目标扎实 开展工作，2013年度，公司实现营业总收入45,146.03万元，比上年同期降低了6.15%；实现营业利润为182.25 万元，比上年同期降低了93.33%；实现利润总额为 3,066.64万元，比上年同期降低了1.71%；归属于母公 司股东的净利润为2,717.70万元，比上年同期降低了14.32%；实现每股收益0.23元/股；实现加权平均净资 产收益率为4.53%；公司总资产达到128,012.86万元，同比增长16.36%；净资产（归属于上市公司股东）达 到61,278.03万元，同比增长4.32%。2011年公司被国家批准为“国家级农业产业化重点龙头企业”。 报告期内，公司实现自产生鲜乳销售10,116.07万元，较上年同期增长了14.81 %；实现乳制品销售 21,425.98万元，同比增长了30.72 %。公司收到政府补助大幅增加，营业外收入同比增加2,360.60万元，增 长幅度为335.55%。但同时，由于公司外购生鲜乳销售收入同比大幅度下降，下降幅度达到71.34%；公司 经营性流动资金借款增加导致利息支出增加，使公司财务费用较上年大幅增加982.54万元，增长幅度为 92.07%；实现种畜销售1,238.96万元，同比下降了30.33%；公司为加强和促进销售工作，新增销售人员和 加大广告宣传力度，销售费用较上年同期增加1,208.95万元，增长100.40%。上述多种原因造成了公司营业 利润较上年同期降低93.33%，对公司净利润变动产生了较大影响。 报告期内，公司控股子公司新疆石河子花园乳业有限公司加大了对婴幼儿配方奶粉研制和技改投资 工作，并于当年5月10日获得生产许可，成为新疆首家婴幼儿配方乳粉生产销售经营许可的本地企业，生 产出满足不同年龄段婴幼儿营养需求的系列产品及其他功能性奶粉产品，该系列产品的开发进一步丰富细 化了公司乳制品的产品结构，实现了公司生产销售高端乳制品的发展目标，提升了市场竞争力，培育了新 的利润增长点。2013年6月10日我公司主办了新疆首届“牛奶节”，并向社会公众发布了婴幼儿配方奶粉正式 上市的消息，高质量的婴儿配方奶粉，对保证新疆以及国内的婴幼儿的“粮食”安全和身体健康具有重要意 义和社会效益。通过此次活动，宣传了公司产品，扩大了企业的知名度，树立了品牌形象。 报告期内，为进一步做好肉牛养殖产业的建设与发展，我公司投资建设了“改良肉牛犊高效繁育基地 建设项目”，并与新疆生产建设兵团农六师共青团农场共同出资成立“新疆西部波尔多牧业有限责任公司”。 注册资本为1000万元。我公司出资占公司注册资本的60%，由该公司投资建设“2000头肉牛育肥场建设项 目”， 饲养优质纯种安格斯肉牛。为保证联营企业西部准噶尔顺利完成其“现代化奶牛养殖示范基地建设项 目”的建设工作，实现联营企业的持续健康发展。公司使用自有资金按44.88%的持股比例向西部准噶尔增 资1,796万元，增资完成后，西部准噶尔公司注册资本达到12,600万元，我公司持有其44.88%的股权。 今后，公司将通过不断优化成本控制模式，努力克服原材料成本、人工成本增加的不利因素，按照“责 任到人、任务到岗、时间到天、措施到位”的总体要求，细化工作措施，狠抓工作重点，突破工作难点， 保证公司效益稳定和持续增长。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1)概述 本公司主营业务是以生鲜乳生产、收购与销售为主，乳制品加工与销售，种畜的养殖与销售和畜产品 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 11 生产与销售，饲料的加工与销售，肉食品的加工与销售，牛羊肉分割销售、仓储，畜牧机械生产，畜牧技 术咨询服务，牧草收割销售的畜牧型企业集团。 2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 主营业务利润（元） 1）外购生鲜乳 4,001,946.00 2）自产生鲜乳 26,081,455.81 3）乳制品 32,617,890.46 4）种畜销售 2,155,084.93 5）其他 11,489,392.14 合 计 76,345,769.34 报告期内，公司实现主营业务收入45,023.61万元,其中：外购生鲜乳营业收入占总营业收入的8.18%， 较上年同期下降了18.81%；自产生鲜乳营业收入占总营业收入的22.47%，较上年同期增长了3.95%；乳制 品营业收入占总营业收入的47.59%，较上年同期增长了13.14%；其他营业收入占总营业收入的19.02%，较 上年同期增长了2.71%。 报告期内，公司实现主营业务成本37,389.02万元,其中：外购生鲜乳营业成本占总营业成本的8.77%， 较上年同期下降了19.84%；自产生鲜乳营业成本占总营业收入的20.08%，较上年同期增长了2.86%；乳制 品营业成本占总营业成本的48.58%，较上年同期增长了13.29%；其他营业成本占总营业成本的19.83%，较 上年同期增长了4.88%。 报告期内,公司外购生鲜乳业务大幅下降,净利润主要来源于自产生鲜乳业务、乳制品业务、其他业务 及政府补助形成。 3)收入 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减情况 营业收入 451,460,275.35 481,038,879.97 -6.15% 驱动收入变化的因素 主营业务收入 （1）外购生鲜乳 36,810,741.73 （2）自产生鲜乳 101,160,700.05 （3）乳制品 214,259,754.25 （4）种畜销售 12,389,572.60 （5）其他 85,615,299.92 合 计 450,236,068.55 报告期内，公司实现主营业务收入45,023.61万元,其中：外购生鲜乳营业收入占总营业收入的8.18%， 较上年同期下降了18.81%；自产生鲜乳营业收入占总营业收入的22.47%，较上年同期增长了3.95%；乳制 品营业收入占总营业收入的47.59%，较上年同期增长了13.14%；其他营业收入占总营业收入的19.02%，较 上年同期增长了2.71%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 12 √ 是 □ 否 行业分类/产品 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 畜牧业-外购生鲜乳 （吨） 销售量 19,938 37,583 -46.95% 生产量 0 库存量 0 畜牧业-自产生鲜乳 （吨） 销售量 25,289 24,406 3.62% 生产量 25,289 24,406 3.62% 库存量 畜牧业-饲料（吨） 销售量 23,664 23,617 0.2% 生产量 24,593 23,371 5.23% 库存量 257 103 149.51% 工业-乳制品加工（吨） 销售量 32,779 27,897 17.5% 生产量 32,274 27,796 16.11% 库存量 856 1,373 -37.65% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期收入较上年同期减少2557.86万元，降低6.15%，主要原因是由于公司外购生鲜乳销售数量较 上年减少17645吨，销量下降46.95%。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4)成本 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 畜牧业 192,248,435.41 51.42% 260,923,383.74 64.7% -26.32% 工业（乳制品加工） 181,641,863.79 48.58% 142,337,100.13 35.3% 27.61% 合 计 373,890,299.20 100% 403,260,483.87 100% -7.28% 5)费用 单位：元 2013 年 2012 年 同比增减（%） 重大变动说明 销售费用 24,131,134.88 12,041,640.99 100.4% 销售费用本年发生数较上年发生数 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 13 增加 1208.95 万元，增长 100.40%， 主要原因为本集团为促进销售，新增 人员，相应职工薪酬、广告宣传费增 加。另外交通运输费增加主要是因为 奶粉销售运费增加。 管理费用 27,352,497.49 21,905,212.18 24.87% 本期较上期增加 544.73 万元，增长 24.87%，主要是公司规模扩张公司， 增加相应的管理部门和办公设施，同 时也增加了管理人员的工资、差费、 办公费用等。 财务费用 20,496,734.15 10,671,345.91 92.07% 本期较上年同期增加 982.54 万元，增 长 92.07%，主要原因是公司经营性流 动资金借款增加导致利息支出增加， 使公司财务费用较上年大幅上涨。 所得税 894,254.86 717,624.69 24.61% 本期较上年同期增加 17.66 万元，增 长 24.61%，主要原因是花园乳业所得 税增加。根据塔地税办[2006]93 号文 的规定，新疆石河子花园乳业有限公 司所得税税率按 15%缴纳，同时根据 新疆维吾尔自治区新政发[2010]105 号文规定，符合自治区农产品精深加 工范围的企业免征 5 年企业所得税地 方分享部分，新疆石河子花园乳业有 限公司企业所得税地方分享部分为 40%。 6)研发投入 为实现公司进一步向畜牧业科技企业转变的发展战略，搭建公司科技引领经营生产，不断为公司提 供技术支撑和产业化示范，也为公司能够更多的争取到国家项目资金的支持。本公司一直重视技术研发 和产品创新，注重研发投入；坚持以市场为导向，积极推进技术创新工作，开发新产品，应用新技术， 切实发挥技术创新在转型升级、调整产品结构、增强核心竞争力方面的作用。公司研发机构主要包括： 技术中心、良种繁育中心及种羊繁育基地等，2013年，根据国家、自治区、兵团及八师石河子市科技发 展规划的内容及相关政策，结合公司经营发展需求，2013年度共申请各级科技项目十余项，已获批准立 项12项，其中国家项目2项，兵团项目6项，八师项目4项，获批科技经费500余万元。主要项目包括：规 模化牛场健康养殖与精细化管理关键技术集成与示范、生物质废弃物循环处理与工程化利用技术研究与 应用、基于物联网的畜产品一站式供销服务系统开发与应用、葡萄籽废弃物循环精深加工关键技术开发 与应用、规模化肉牛绿色养殖技术集成与示范、直投式冻干发酵剂制备及功能性乳品开发等20个项目。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2013 年 2012 年 2011 年 研发投入金额（元） 14,089,306.62 13,709,608.08 11,385,418.52 研发投入占营业收入比例 （%） 3.12% 2.85% 3.62% 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 14 研发支出资本化的金额（元） 0 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例（%） 0% 0% 0% 资本化研发支出占当期净利 润的比重（%） 0% 0% 0% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 7)现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 538,428,371.37 551,588,142.76 -2.39% 经营活动现金流出小计 572,262,847.89 525,777,781.11 8.84% 经营活动产生的现金流量净 额 -33,834,476.52 25,810,361.65 -231.09% 投资活动现金流入小计 1,045,461.54 7,693,904.38 -86.41% 投资活动现金流出小计 80,214,430.31 223,874,858.67 -64.17% 投资活动产生的现金流量净 额 -79,168,968.77 -216,180,954.29 -63.38% 筹资活动现金流入小计 445,060,000.00 272,515,000.00 63.32% 筹资活动现金流出小计 299,501,689.72 182,661,115.44 63.97% 筹资活动产生的现金流量净 额 145,558,310.28 89,853,884.56 61.99% 现金及现金等价物净增加额 32,546,897.50 -100,515,796.05 -132.38% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1）本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少5964.48万元，降低231.09%，主要原因是 报告期公司购买产品、支付给职工的现金增加导致现金净流入减少。 2）本报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少13701.2万元，降低63.38%，主要原因是上 年同期公司投资8400万元收购花园乳业公司，投资168.24万元收购喀尔万食品科技公司24.2%个人股份以 及购建固定资产、在建工程投入，而本期只投入部分资金购建固定资产、在建工程和投资新疆西部波尔多 牧业有限责任公司600万元追加投资准噶尔牧业公司1000万元。 3）本报告期筹资活动产生的现金流入本期较上年同期增加17254.5万元，增长63.32%，主要原因是公 司生产经营需要增加流动资金借款。筹资活动产生的现金流出小计本期较上期增加11684.06万元，增长 63.97%，主要原因是倒贷还款外又还长期借款和长期应付款（芬兰政府借款、八师财政有偿资金）。筹资 资活净额较上年同期增加5570.44万元，增长61.99%。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 8)公司主要供应商、客户情况 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 15 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 144,155,373.18 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 31.93% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 124,878,274.68 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 14.19% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用 首发招股书规划目标：公司坚持以生物技术为先导，以种畜良种繁育为龙头，以现代化畜牧集约化养 殖为基础，致力于将公司打造成“立足新疆、全国著名”的良种繁育、集约化养殖和现代畜牧龙头企业。 截止目前，公司集约化奶牛养殖基本已建成投产，2011年公司被国家批准为“国家级农业产业化重点龙头 企业”。 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 年初，公司制定了把“西部牧业建设成为全国著名的种畜培育基地、高档乳制品和牛羊肉生产基地、 高档保健品和高档油脂生产基地，打造成全国知名的畜牧业产业化龙头企业”的总体发展目标。报告期内， 第一是公司投入大量资金用于婴儿奶粉车间改造建设，婴幼儿配方奶粉、钙锌配方奶粉、奶茶配方奶粉、 全脂奶粉等系列产品已全面入市。第二是重点抓好牛奶单产、奶牛产间距等关键问题，突出养殖质量和效 益等关键因素，实现了奶牛养殖单产、总产增长的发展目标。第三是紧紧围绕国家产业政策开展项目建设 工作，农产品加工废弃物深度资源化项目等多个项目受到了国家奖励及资金支持。第四注重引进、消化、 吸收、集成畜牧业新技术，通过科研项目的申报和实施，引进畜牧业的新技术，培养自己的人才，提高畜 牧业发展中的科技贡献率，提高畜牧业科技水平。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 畜牧业 235,976,314.30 43,727,878.89 工业（乳制品加工） 214,259,754.25 32,617,890.46 合计 450,236,068.55 76,345,769.35 分产品 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 16 （1）外购生鲜乳 36,810,741.73 4,001,946.00 （2）自产生鲜乳 101,160,700.05 26,081,455.81 （3）乳制品 214,259,754.25 32,617,890.46 （4）种畜销售 12,389,572.60 2,155,084.93 （5）其他 85,615,299.92 11,489,392.14 合 计 450,236,068.55 76,345,769.35 分地区 新疆地区 450,236,068.55 76,345,769.35 合计 450,236,068.55 76,345,769.35 2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 畜牧业 235,976,314.30 192,248,435.41 18.53% -24.34% -26.32% 2.19% 工业（乳制品加 工） 214,259,754.25 181,641,863.79 15.22% 30.72% 27.61% 2.06% 合计 450,236,068.55 373,890,299.20 16.96% -5.37% -7.28% 1.71% 分产品 产品名称 （1）外购生鲜乳 36,810,741.73 32,808,795.73 10.87% -71.34% -71.57% 0.73% （2）自产生鲜乳 101,160,700.05 75,079,244.24 25.78% 14.81% 8.14% 4.58% （3）乳制品 214,259,754.25 181,641,863.79 15.22% 30.72% 27.61% 2.06% （4）种畜销售 12,389,572.60 10,234,487.67 17.39% -30.33% -35.4% 6.48% （5）其他 85,615,299.92 74,125,907.78 13.42% 10.36% 23.02% -8.91% 合 计 450,236,068.55 373,890,299.20 16.96% -5.37% -7.28% 1.71% 分地区 新疆地区 450,236,068.55 373,890,299.20 16.96% -5.37% -7.28% 1.71% 合计 450,236,068.55 373,890,299.20 16.96% -5.37% -7.28% 1.71% 3)公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业 务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）资产、负债状况分析 1)资产项目重大变动情况 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 17 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产 比例（%） 货币 资金 94,430,274.90 7.38% 63,455,026.25 5.77% 1.61% 报告期末余额较期初余额增加 3097.52 万元，增长 48.81%，主要原因为报告期筹资活动现金流入。 应收 账款 45,854,215.10 3.58% 51,312,112.65 4.66% -1.08% 报告期末余额较期初余额减少 545.79 万元，降低 10.64%，主要原因主要是公司报告期收回新疆乳旺 乳业公司和石河子伊利乳业公司欠款。 存货 382,559,883.78 29.88% 285,498,175.57 25.95% 3.93% 报告期末余额较期初余额增加 9706.17 万元，增长 34%，主要原因为养殖规模增加，存栏值及饲养所 需原材料储备增加。 长期 股权 投资 48,640,121.77 3.8% 38,588,934.92 3.51% 0.29% 报告期末余额较期初余额增加 1005.12 万元，增长 26.05%，公司追加投资新疆西部准噶尔牧业股份有 限公司 1000 万元，公司占西部准噶尔注册资本的 44.88%，按权益法核算。投资收益 5.12 万元。 固定 资产 494,448,383.04 38.62% 460,674,441.57 41.87% -3.25% 报告期末固定资产净值较期初余额增加 3377.39 万 元，增长 7.33%，主要是公司新增牛场养殖设备、 挤奶厅、冷藏车等。 在建 工程 13,242,598.63 1.03% 15,735,114.40 1.43% -0.4% 报告期末余额较期初余额减少 249.25 万元，降低 15.84%，主要原因为其他零星工程减少转入长期待 摊费用。 其他 应收 款 20,290,326.16 1.59% 12,155,440.45 1.1% 0.48% 报告期末余额较期初余额增加 813.49 万元，增长 66.92%，主要原因为应收政府补助增加。 长期 待摊 费用 1,846,271.97 0.14% 1,081,299.97 0.1% 0.05% 报告期末余额较期初余额增加 76.50 万元，增长 70.75%，主要是公司租赁房屋装修工程产生转入。 2)负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 短 期 借 款 403,060,000.00 31.49% 203,975,000.00 18.54% 12.95% 报告期末余额较期初余额增加 19908.5 万元，增长 97.6%， 主要原因为报告期内养殖规模扩大生产经营需求流动资金 贷款增加。投资成立新疆西部波尔多牧业有限责任公司 600 万元、追加投资新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 1000 万 元，新疆泉牲牧业有限责任公司流动资金借款 1500 万元， 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 18 花园乳业公司流动资金借款 2900 万元。 长 期 借 款 28,500,000.00 2.23% 48,500,000.00 4.41% -2.18% 报告期末余额较期初余额减少 2000 万元，降低 41.24%，主 要原因为公司扩大养殖规模，2011 年 10 月，公司与中国农 业发展银行石河子兵团分行签定固定资产借款合同，借款金 额 4950 万元，借款期限为 70 个月，自 2011 年 10 月 12 日 起至 2017 年 7 月 24 日止。采用分期提款、分期偿还的方式， 其中 2012 年偿还 200 万元，2013 年至 2017 年每年还偿还 950 万元。花园乳业公司三年期借款 1350 万元，其中 300 万 元 2013 年 2 月到期，1050 万元 2013 年末已还完。 预 收 款 项 7,267,924.74 0.57% 1,052,679.44 0.1% 0.47% 报告期末余额较期初余额增加 621.52 万元，增长 590.42%， 主要是花园乳业产品预收增长. 应 付 股 利 6,396,055.88 0.50% 4,821,266.96 0.44% 0.06% 报告期末余额较期初余额增加 157.48 万元，增长 32.66%， 主要原因为报告期未付大股东石河子国有资产（集团）公司 和上海联创股利增加。 其 他 应 付 款 21,871,009.46 1.71% 31,812,324.11 2.89% -1.18% 报告期末余额较期初余额减少 994.13 万元，降低 31.25%， 主要原因为报告期归还主要是偿还借款减少。 专 项 应 付 款 4,554,632.63 0.36% 2,664,632.63 0.24% 0.11% 报告期末余额较期初余额增加 189 万元，增长 70.93%。主要 原因是报告期国家财政部拨款奶牛标准化规模养殖技术集 成与示范项目 139 万元，转付协作单位 100 万元。 3)以公允价值计量的资产和负债 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 （4）公司竞争能力重大变化分析 报告期内，公司竞争能力未发生重大变化，未发生因技术升级换代、核心技术人员辞职等导致核心竞 争力受到严重影响的情形。 公司核心竞争力突出体现在“区位优势、技术实力优势、营运模式创新优势、供应商及客户稳定优势、 生产管理优势”五个方面，新疆是我国三大牧区之一，饲草料资源丰富，发展畜牧业具有得天独厚的优势； 公司拥有雄厚的技术研发团队，中国工程院院士刘守仁先生为公司首席科学家和总畜牧师，同时与各科研 院所成立了研究发展中心和人才培训中心；公司与伊利、旺旺、娃哈哈等知名乳企业采取合资建厂、供销 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 19 协议等方式建立了长期稳定的合作关系；公司管理层具有在奶牛养殖及种畜繁育等方面丰富的经验。公司 出品的花园牌乳制品为新疆著名优质产品，报告期内获得了婴幼儿配方乳粉的生产许可，产品已全面推向 市场。 （5）投资状况分析 1)对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 16,000,000.00 85,682,300.00 -81.33% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资 公司权益比例（%） 资金来源 合作方 本期投资 盈亏（元） 是否涉诉 新疆西部准噶尔牧业股份 有限公司 畜牧业 44.88% 自有资金 农六师、农十 二师国有资 产经营公司 51,186.85 否 新疆西部波尔多牧业有限 责任公司 畜牧业 60% 自有资金 农六师共青 团农场 -4,384.38 否 2)募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 32,264.93 报告期投入募集资金总额 1,042.11 已累计投入募集资金总额 32,211.88 报告期内变更用途的募集资金总额 945.8 累计变更用途的募集资金总额 8,505.8 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 26.36% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]987 号）文件《关于核准新疆西部牧业股份有限公司首次公开发行股票 的批复》核准，采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,000 万股，每股发行价为人民币 11.90 元，募集资金总额为人民币 35,700.00 万元，扣除承销佣金和保荐费用 等与发行上市有关的费用 3,435.07 万元后，募集资金净额为人民币 32,264.93 万元。上述资金已于 2010 年 8 月 12 日全 部到位，已经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第 1056 号验资报告验证。公司对募集资金采取了专户 存储管理。 3)募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否 已变 更项 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投 资进度 (%)(3)＝ 项目达 到预定 可使用 本报告 期实现 的效益 截止报告 期末累计 实现的效 是否 达到 预计 项目 可行 性是 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 20 目(含 部分 变更) (2)/(1) 状态日 期 益 效益 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 6000头高产 奶牛标准化 养殖基地建 设项目 是 9,073.24 9,073.24 25.58 9,113.48 100.44% 2011 年 12 月 31 日 556.93 1,236.59 是 否 牛、羊良种 繁育技术工 程研究中心 扩建项目 是 2,170.3 1,224.5 21.46 1,227.53 100.25% 2013 年 10 月 31 日 不适用 不适用 不适 用 否 引进 500 头 纯种安格斯 母牛 注 1 是 945.8 978.5 978.5 103.46% 2013 年 12 月 31 日 不适用 不适用 不适 用 否 生鲜乳综合 服务体系升 级改造项目 是 4,115 1,255 1,297.97 103.42% 2012 年 12 月 31 日 49.1 176.75 否 否 新疆西部准 噶尔有限公 司现代化奶 牛养殖示范 基地建设项 目 注 2 是 2,860 2,864.92 100.17% 2012 年 08 月 31 日 5.12 5.12 否 否 承诺投资项 目小计 -- 15,358.54 15,358.54 1,025.54 15,482.4 -- -- 611.15 1,418.46 -- -- 超募资金投向 红光牧业养 殖公司 否 1,337 1,337 1,335.5 99.89% 2011 年 12 月 31 日 51.34 33.21 否 否 新疆生产建 设兵团畜牧 工程技术研 究中心 否 500 500 16.57 62.59 12.52% 2011 年 09 月 16 日 -1.32 -0.98 不适 用 否 饲草料资源 开发利用项 目 是 8,224.04 3,524.04 3,551.39 100.78% 2012 年 09 月 30 日 0 不适用 不适 用 否 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 21 收购新疆石 河子花园乳 业有限公司 的 60%股权 注 3 否 3,700 8,400 8,400 100% 2012 年 02 月 29 日 326.57 421.36 是 否 归还银行贷 款（如有） -- 2,400 2,400 2,400 -- -- -- -- -- 补充流动资 金（如有） -- 980 980 980 -- -- -- -- -- 超募资金投 向小计 -- 17,141.04 17,141.04 16.57 16,729.48 -- -- 376.59 453.59 -- -- 合计 -- 32,499.58 32,499.58 1,042.11 32,211.88 -- -- 987.74 1,872.05 -- -- 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分 具体项目） 1、牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目：《牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目》系公司募集资 金投资项目，项目拟利用先进的生物工程技术，开展良种肉羊和奶牛的繁育，为市场提供优良的牛、羊品种。 鉴于当前我国牛羊肉供求关系趋紧，价格持续上涨，公司决定将原有牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项 目变更部分建设内容，使用项目剩余资金 945 万元将“奶牛性控胚胎实验室建设”内容变更为“引进 500 头纯 种安格斯母牛”，以促进当地肉牛产业发展，满足市场需求。2、红光牧业养殖公司项目：由于生产生物性资产 需要一定时间方能达到生产状态，故未能在报告期内收取较好的经济效益，预计随着该项目实现稳定生产，项 目效益将会逐步显现。3、新疆西部准噶尔有限公司现代化奶牛养殖示范基地建设项目处于建设进展期和部分 试运行状态，预计随着该项目实现稳定生产，项目效益将会逐步显现。4、2013 年度，花园乳业将加大低温杀 菌奶、高档配方奶粉生产、销售力度，提高经济效益。 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 无 超募资金的 金额、用途 及使用进展 情况 适用 2011 年 7 月 29 日，本公司第一届董事会第十九次临时会议审议通过了《关于公司使用超募资金投资建设新疆 西部牧业股份有限公司饲草料资源开发利用项目的议案》，并经 2011 年 8 月 18 日本公司第一次临时股东大会 审议通过，同意公司将超募资金 16,906.39 万元中的 8,224.04 万元用于建设饲草料资源开发利用项目。2011 年 12 月 16 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于变更超募资金项目投向的议案》，并经 2011 年 12 月 31 本公司第三次临时股东大会审议通过，同意该项目购置有关企业闲置厂房、设备、土地进行改造后投 入使用，将该项目建设资金 4,700 万元用于收购新疆石河子花园乳业有限公司的股权，剩余 3,524.04 万元继续 用于该项目投资，项目建设资金不足部分由公司以自有资金补足。2012 年 2 月 1 日，公司收到新疆嘉盛拍卖 有限公司送交公司的《新疆科赛生物工程有限公司清算资产联合拍卖成交确认书》，拍卖成交金额 4300 万元。 2012 年 2 月，公司已向新疆科赛生物工程有限公司管理人支付了相关款项，相关资产过户手续已办理完成。 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 适用 报告期内发生 公司将原“牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项目”中“奶牛性控胚胎实验室建设”内容更改为“引进纯 种安格斯母牛 500 头”， 进行种牛犊繁育，原项目剩余资金 945 万元全部用于引进 500 头国外纯种安格斯母牛。 募集资金投 适用 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 22 资项目实施 方式调整情 况 报告期内发生 公司将原“牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项目”中“奶牛性控胚胎实验室建设”内容更改为“引进纯 种安格斯母牛 500 头”， 进行种牛犊繁育，原项目剩余资金 945 万元全部用于引进 500 头国外纯种安格斯母牛。 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 适用 本公司自筹资金预先投入募投项目的置换金额为 2,340.54 万元，已经利安达会计师事务所有限责任公司审计， 并出具利安达专字[2010]第 1538 号《关于新疆西部牧业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目情况的专项 审核报告》。 2010 年 10 月 20 日，本公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先 投入募集资金项目的自筹资金》的议案，同意以本次募集资金 2,340.53 万元置换已预先投入募投项目的自筹资 金，本公司独立董事、监事会、保荐机构也均发表了同意置换的意见。 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 情况 适用 2013 年度，公司无闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 不适用 尚未使用的 募集资金用 途及去向 鉴于公司募集资金项目已实施完毕，公司决定将该募集资金专户中的余额（利息）转入公司账户用于补充流动 资金和正常生产经营使用，经保荐机构和银行机构同意，截至本报告披露日，公司已将上述九个募集资金专户 注销。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 无 4)募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 新疆西部准 噶尔有限公 司现代化奶 牛养殖示范 基地建设项 目 生鲜乳综合 服务体系升 级改造项目 2,860 0 2,864.92 100.17% 2012 年 08 月 31 日 5.12 否 否 收购新疆石 河子花园乳 业有限公司 饲草料资源 开发利用项 目 4,700 4,700 100% 2012 年 02 月 29 日 326.57 是 否 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 23 的 60%股权 引进 500 头 纯种安格斯 母牛 牛、羊良种 繁育技术工 程研究中心 建设项目 945.8 978.5 978.5 103.46% 2013 年 12 月 31 日 不适用 否 否 合计 -- 8,505.8 978.5 8,543.42 -- -- 331.69 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1 、2011 年 7 月 29 日,本公司第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于部分变 更募集资金投资项目“生鲜乳综合服务体系升级改造项目”资金用途的议案》，并经 2011 年 8 月 18 日本公司第一次临时股东大会审议通过，同意公司将“生鲜乳综合服 务体系升级改造项目”建设资金 2,860 万元加上自筹资金 1,000 万元，共计 3,860 万元 用于同农六师、农十二师共同出资设立“新疆西部准噶尔牧业股份有限公司”用于《新 疆西部准噶尔有限公司现代化奶牛养殖示范基地建设项目》。该募集资金存放于交通 银行股份有限公司昌吉支行，账号：728100036018010014135。 2、2011 年 12 月 16 日，本公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用超募资金用于收购 新疆石河子花园乳业有限公司股权的议案》，并经 2011 年 12 月 31 日本公司第三次临 时股东大会审议通过，同意公司使用超募资金 3,465.35 万元（包括暂时补充流动资金 的 3,000 万元），超募资金账户结余利息 234.65 万元， “饲草料资源开发利用项目” 变更资金 3,700 万元，共计 8,400 万元用于收购新疆石河子花园乳业有限公司的股权。 截止目前，公司已付清股权转让款，新疆石河子花园乳业有限公司工商变更登记手续 办理完毕。3、2013 年 11 月 18 日，本公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关 于募集资金投资项目变更部分建设内容的议案》，并于 2013 年 12 月 6 日经本公司 2013 年第三次临时股东大会审议通过，同意公司将原“牛、羊良种繁育技术工程研究中心 建设项目”中“奶牛性控胚胎实验室建设”内容更改为“引进纯种安格斯母牛 500 头”， 进行种牛犊繁育，原项目剩余资金 945 万元全部用于引进 500 头国外纯种安格斯母牛。 繁育养殖基地建在玛纳斯县广东地乡。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 1、牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目：《牛、羊良种繁育技术工程研究中心 扩建项目》系公司募集资金投资项目，项目拟利用先进的生物工程技术，开展良种肉 羊和奶牛的繁育，为市场提供优良的牛、羊品种。鉴于当前我国牛羊肉供求关系趋紧， 价格持续上涨，公司决定将原有牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项目变更部分 建设内容，使用项目剩余资金 945 万元将“奶牛性控胚胎实验室建设”内容变更为“引 进 500 头纯种安格斯母牛”，以促进当地肉牛产业发展，满足市场需求。2、红光牧业 养殖公司项目：由于生产生物性资产需要一定时间方能达到生产状态，故未能在报告 期内收取较好的经济效益，预计随着该项目实现稳定生产，项目效益将会逐步显现。 3、新疆西部准噶尔有限公司现代化奶牛养殖示范基地建设项目处于建设进展期和部 分试运行状态，预计随着该项目实现稳定生产，项目效益将会逐步显现。4、2013 年 度，花园乳业将加大低温杀菌奶、高档配方奶粉生产、销售力度，提高经济效益。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 无 5)非募集资金投资的重大项目情况 6)持有其他上市公司股权情况 持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 24 7)持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 8)买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 买卖其他上市公司股份的情况的说明 本公司无买卖其他上市公司股份的情况。 9)以公允价值计量的金融资产 （6）主要控股参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公 司 类 型 所处 行业 主要产品或 服务 注册资 本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元） 石河子市天源 奶业有限责任 公司 子 公 司 食品 制造 业 鲜奶收购与 销售、食用 植物油 513 万元 73,226,106.42 3,271,755.68 21,551,573.05 -4,580,775.79 -3,730,775.79 新疆喀尔万食 品科技有限公 司 子 公 司 畜产 品初 加工 畜产品初加 工 800 万元 42,691,040.25 11,958,899.92 43,644,630.49 1,880,665.79 1,884,954.57 新疆澳瑞新生 物科技有限公 司 子 公 司 畜牧 技术 服务 畜牧业技术 服务 100 万元 1,201,998.66 -1,953,385.77 0 -417,055.84 -417,055.84 石河子开发区 绿洲牧业奶牛 养殖有限责任 公司 子 公 司 畜牧 业 奶牛的养殖 和销售，畜 产品的销售 2,000 万 元 42,052,611.93 20,246,850.31 13,902,604.92 696,983.67 687,042.36 玛纳斯西牧养 殖有限责任公 司 子 公 司 畜牧 业 奶牛的养殖 和销售，畜 产品的销售 100 万元 13,373,689.02 1,096,389.92 14,594,571.76 3,056.88 3,056.88 新疆泉牲牧业 有限责任公司 子 公 司 食品 加工 饲料、饲料 原料生产、 加工销售 1,688 万 元 90,244,618.38 66,739,855.55 71,962,472.38 10,090,536.80 10,246,786.80 石河子市红光 牧业有限责任 公司 参 股 公 司 畜牧 业 奶牛的养殖 和销售，畜 产品的销售 2,057.14 万元 92,904,684.72 18,842,197.86 35,126,668.92 1,178,918.39 790,002.38 呼图壁县西牧 养殖有限责任 公司 子 公 司 畜牧 业 奶牛的养殖 和销售，畜 产品的销售 2,000 万 元 40,297,309.67 17,832,040.09 9,652,425.88 625,795.21 424,985.87 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 25 新疆生产建设 兵团畜牧工程 技术研究中心 （有限公司） 子 公 司 畜牧 技术 服务 畜牧养殖等 技术的研 究、推广与 应用 500 万元 5,442,827.87 4,987,291.37 0 -1,520,692.15 -13,192.15 新疆西部波尔 多牧业有限责 任公司 子 公 司 畜牧 业 肉牛的养殖 和销售，草 料种植、加 工 1,000 万 元 9,490,484.00 7,992,692.70 0 -7,307.30 -7,307.30 新疆石河子花 园乳业有限公 司 子 公 司 食品 制造 业 乳制品生产 与销售 7，500 万 元 159,492,151.34 103,386,459.29 215,678,700.98 4,211,919.54 9,328,327.64 新疆西部准噶 尔牧业股份有 限公司 参 股 公 司 畜牧 业 奶牛的养殖 和销售，畜 产品的销售 12,600 万 元 22,065,372.59 108,359,382.39 5,007,559.5 -538,798.81 114,034.91 主要子公司、参股公司情况说明 1、新疆澳瑞新生物科技有限公司系公司控股子公司，注册资本100万元，母公司持有其68.75%的股 份，主要从事荷斯坦奶牛(种牛)、性控胚胎、遗传基因、良种繁育等产品生产及技术咨询服务。截至2013 年12月31日，澳瑞新公司总资产120.2万元，净资产-195.34万元，报告期内公司没有正常经营，已资不抵债， 多年来未能正常经营，目前该子公司账面存货、固定资产以及预付设备款计提折旧和减值损失，2013年形 成亏损41.71万元。 2、石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司系公司控股子公司，注册资本2,000万元，母公司持 有其60%的股份，主要从事奶牛养殖和销售，畜产品的销售。截至2013年12月31日，绿洲牧业养殖公司总 资产4,205.26万元，净资产2,024.69万元，2013 年实现营业收入1,390.26万元，实现净利润68.7万元。主要 原因是奶产量上升，生鲜乳销售价格增高。 3、玛纳斯西牧养殖有限责任公司系公司全资子公司，注册资本100万元，母公司持有其100%的股份， 主要从事奶畜养殖，除奶畜养殖以外的其他牲畜养殖；畜牧技术咨询服务；畜产品收购和销售。截至2013 年12月31日，玛纳斯西牧养殖公司总资产1,337.37万元，净资产109.64万元，2013 年实现营业收入1,459.46 万元，实现净利润0.31万元。 4、石河子市红光牧业有限责任公司系公司控股子公司，注册资本2,057.14万元，母公司持有其65%的 股份，主要从事奶牛养殖与销售，畜产品收购和销售。截至2013年12月31日，红光牧业公司总资产9,290.47 万元，净资产1,884.22万元，2013 年实现营业收入3,512.67万元，实现净利润79万元。主要原因是奶产量 上升，生鲜乳销售价格增高。 5、呼图壁县西牧养殖有限责任公司系公司全资子公司，注册资本2,000万元，母公司持有其100%的股 份，主要从事牲畜养殖与销售，畜牧技术咨询服务；畜产品收购和销售。截至2013年12月31日，呼图壁养 殖公司总资产4,029.73万元，净资产1,783.2万元，2013 年实现营业收入965.24万元，实现净利润42.5万元。 主要原因是奶产量上升，生鲜乳销售价格增高。 6、新疆喀尔万食品科技有限公司系公司控股子公司，注册资本800万元，母公司持有其100%的股份， 主要从事速冻食品生产销售，养殖业，牛、羊排酸肉、畜产品。截至2013年12月31日，喀尔万公司总资产 4,269.1万元，净资产1,195.89万元，2013 年实现营业收入4,364.46万元，实现净利润188.5万元。主要原因 是上半年销售淡季抓紧生产，降低原料采购成本，而下半年赶上国内市场牛、羊肉价格上涨，因此利润增 长。 7、新疆泉牲牧业有限责任公司系公司全资子公司，注册资本1,688万元，母公司持有其100%的股份， 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 26 主要从事饲料、饲料原料生产、加工销售业务。截至2013年12月31日，泉牲牧业公司总资产9,024.46万元， 净资产6,673.98万元，2013年实现营业收入7,196.25万元，实现净利润1,024.68万元与上年同期基本持平。 主要原因是保障公司养殖所需饲料的供应，部分外销，饲料保质保量，节约开支，降低损耗，稳中取胜。 8、石河子市天源奶业有限责任公司系公司全资子公司，注册资本513万元，母公司持有其100%的股份， 主要从事预包装食品，散装食品批发兼零售，食用植物油半精炼，其他酒（其他蒸馏酒）的生产与销售。 畜牧业机械及配件的销售、维修服务。截至2013年12月31日，天源公司总资产7,322.61万元，净资产327.18 万元，2013 年实现营业收入2,155.16万元，实现净利润-373.08万元。主要原因是公司产品受销售市场价格 降低影响计提资产减值损失和坏帐准备。 9、新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中心系公司全资子公司，注册资本500万元，母公司持有其100% 的股份，主要从事高效畜牧养殖技术的研究与推广、动物疫病控制与防疫技术的研究与应用、营养饲草料 的研究与开发、优质畜产品研究与开发、畜禽废弃物资源化利用研究与推广。截至2013年12月31日，畜牧 工程中心公司总资产544.28万元，净资产498.73万元，实现净利润-1.32万元。 10、新疆石河子花园乳业有限公司系公司控股子公司，注册资本7,500万元，母公司持有其60%的股份， 主要从事乳制品[液态乳（灭菌乳、酸牛乳）、乳粉（全脂乳粉、调味乳粉）、饮料（蛋白饮料）]的生产 （食品批发）。生鲜乳收购。截至2013年12月31日，花园乳业公司总资产15,949.22万元，净资产10,338.65 万元，2013年实现营业收入21,567.87万元，实现净利润932.83万元。主要原因是本报告期随着婴幼儿奶粉 生产资格的获批,总公司加大宣传力度,扩大花园乳制品的知名度和公众认知度，致使该企业的销售量大幅 增长导致收入增加和利润上涨。 11、新疆西部波尔多牧业有限责任公司是我公司2013年新投资设立的控股子公司，注册资本1000万元， 母公司持有其60%的股份，主要从事奶畜养殖，除奶畜养殖以外的其他牲畜养殖；畜牧技术咨询服务；畜 产品收购和销售。截至2013年12月31日西部波尔多牧业总资产949.05万元，净资产799.27万元，实现净利 润-0.73万元。该公司尚处于筹建期，2014年各项在建工程达到使用状态后，将成为我公司继玛纳斯西牧养 殖有限责任公司后的又一个种畜繁育和肉牛养殖基地。 12、新疆西部准噶尔牧业股份有限公司公司参股公司，注册资本12,600万元，母公司持有其44.88%的 股份，主要从事奶畜养殖、育种、繁育饲草料种植加工。截至2013年12月31日，准噶尔牧业公司总资产 22,065.37万元，净资产10,835.94万元，实现净利润11.40万元。按权益法核算不合并准噶尔牧业公司报表。 （母公司收投资收益5.12万元）。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 新疆西部波尔多牧业有限责 任公司 充分利用各方面资源形成集 约化、规模化生产，扩大养殖 规模。 新投资设立 2014 年各项在建工程达到使 用状态后，将成为我公司继玛 纳斯西牧养殖有限责任公司 后的又一个种畜繁育和肉牛 养殖基地。 （7）公司控制的特殊目的主体情况 本公司未控制特殊目的主体。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 27 二、公司未来发展的展望 （一）、行业发展趋势分析对公司的影响： （1）乳制品行业 在现代农业发展中，乳制品行业是世界公认的节粮、经济、高效型产业，是我国增长最快的重要产业 之一，也是推动第一、二、三产业协调发展的重要战略产业。目前，乳制品行业竞争激烈，市场化程度高， 存在外资与内资竞争、全国性品牌与区域性品牌竞争、基地型乳制品企业与城市型乳制品企业竞争三种格 局。 ①外资与内资的竞争。近年来，雀巢、美赞臣等境外公司纷纷进入我国乳制品行业，由于受到奶源的 限制产品主要以奶粉为主，在中高端奶粉市场具备垄断地位，外资企业的市场扩张加剧了乳制品市场的竞 争。 ②全国性品牌与区域性品牌的竞争。乳制品消费的特性决定了全国性品牌和区域性品牌在细分市场各 有优势。全国性品牌拥有全国范围内市场营销、资金充裕、引导行业标准、产业布局完整等优势；区域性 品牌具有良好的本地客户认知与接受度、奶源供应充足、地方政策支持等优势，并且其产品和服务能更好 地满足区域内消费者的需求。本公司作为新疆地区的知名品牌，针对新疆地区少数民族众多、市场广阔的 特点开发出了清真特色的灭菌乳、调制乳等系列乳制品，很好地满足了新疆消费者的需求。本公司拥有专 业奶源基地、历次检测结果均未检测出三聚氰胺、黄曲霉素，销售半径合理、地域文化亲和的区域性品牌 的竞争优势在逐步增强。 ③基地型乳制品企业与城市型乳制品企业的竞争。基地型乳制品企业背靠奶源基地，产品以灭菌乳为 主。该类典型企业有内蒙古伊利实业集团股份有限公司、内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司、本公司 等。城市型乳制品企业指接近消费市场，依托大中城市的周边奶源，产品以低温奶为主的乳制品企业，该 类企业以生产巴氏杀菌奶为主，主打“以鲜取胜”。 根据中国乳制品工业协会统计，截至2011年3月底，全国共有规模以上乳制品企业575家，其中液体乳 企业355家，乳粉企业180家。内蒙古伊利实业集团股份有限公司、内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司、 光明乳业股份有限公司、北京三元食品股份有限公司是国内乳制品制造行业的重点企业。新疆地区的主要 竞争对手为新疆西域春乳业有限责任公司。 （2）奶牛养殖行业 在整个乳制品产业链各个环节当中，奶牛养殖环节的资金投入和风险相对较高。乳制品产业链中，奶 牛养殖环节的投资占比达到75%；而对应的利润占比却仅为10%，十分单薄。高投入所面临风险和利润的 不匹配将影响奶畜养殖户的积极性。奶牛养殖的收入由两方面决定。一方面是原奶收购价格，由市场供求 决定。另一方面便是奶牛的单产水平。规模化牧场养殖的优势在于饲养效率最大化，同时大规模养殖场兼 具了奶农、奶站、运输商三种角色，产出的牛奶品质较高，能够以较高的单价出售。 目前在规模化奶牛牧场养殖场中，饲料仍旧是成本中占比最大的部分。因此，饲料价格波动将在很大 程度上影响着奶牛养殖成本。由于上游农产品和饲料价格的长期趋势是随着通胀逐年上涨，长期来看原奶 价格将随之呈上涨趋势。 （3）肉牛养殖行业 随着我国农业机械化程度的提高，役用牛养殖迅速减少，2000 年到2010 年世界活牛存栏量上升了 8.67%，而同期我国活牛存栏量下降比例为13.98%。全国各地均不同程度的出现了“牛荒”。 活牛的出栏速 度远高于同期存栏增长速度。近年来，随着居民消费升级和膳食结构的转变，我国居民的人均牛肉消费量 以及牛肉消费总量都出现了较大幅度的增长。 近年来，我国牛肉市场一直处于供不应求状态，需求缺口不断增大。一方面，消费者收入增长、消费 升级，不断增加牛肉的需求量；另一方面，受牛源供给不足影响，正规优质屠宰加工企业产能利用不足， 牛肉供给总体上增长乏力，中、高档牛肉明显供给不足。因此，在供需逐渐失衡的影响下，牛肉价格不断 攀升。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 28 （二）公司存在的主要优势和劣势 1、主要优势 （1）公司的区位优势。公司地处的石河子市位于天山北坡经济带的中心，优良的奶源基地吸引了伊 利、娃哈哈、旺旺等多家知名乳制品生产企业在石河子市投资建厂，使石河子市成为了我国重要的奶业生 产基地。 （2）公司现代畜牧专业服务的业务模式适应中国国情和新疆实际情况，具有一定的创新性和可复制 性。 （3）优秀的管理团队和丰富生产管理经验。公司实施6+3管理模式的科学运用提升了各养殖单位的管 理水平。积极推广标准化规模饲养技术，在奶牛品种改良、繁育、饲养等方面积累了丰富的实践经验。 （4）完整的畜产品产业链。公司拥有从饲草料加工－牲畜养殖－乳制品深加工贯通的畜牧全产业链， 可充分利用各方面资源形成集约化规模生产。公司所供应的生鲜乳脂肪含量、蛋白质、微生物含量均高于 国家生鲜乳收购标准，被业界公认为新疆地区最优质的生鲜乳。生产的花园牌乳制品是新疆著名优质产品。 2、主要劣势 公司企业规模目前相对较小，加大生鲜乳销售半径有一定难度，同时，乳制品品种单一、特别是中高 档产品品种较少。 （三） 公司未来发展机遇和挑战 1、机遇 （1）国家对新疆畜牧业行业的政策支持 国家十二五规划提出：在全国农业的发展布局中，要“提升畜牧业发展水平，提高畜牧业产值比重”， 新疆有发展畜牧业得天独厚的优势。国家产业政策的大力支持为新疆高产奶牛养殖及优质生鲜乳供应创造 了良好的发展环境，出台了一系列法规和政策，从良种繁育、养殖技术、疾病防治、挤奶设施、冷链运输 等多方面提供政策保障和扶持。对公司未来财务状况和盈利能力影响重大。从国务院连续多个以“三农”为 主题的中央一号文件，到国家十二五规划纲要，一系列惠农政策陆续出台，将有更多的政策、资金向农业 倾斜，体现了国家对农业的重视，为支持农业产业化发展，促使优势产业集群发展提供保障，进而为公司 未来的发展提供了强有力的政策支持。 2、挑战 随着公司经营规模的扩大、竞争的加剧，导致的人力资源管理不能适应公司高速发展的变化，未来对 公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制方面的管理水平将面临更大的挑 战。对此公司需不断创新管理机制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，致力于同步建立起较大规模企 业所需的管理体系。 （四） 公司未来发展战略与经营目标 2014年，公司将继续坚持把“西部牧业建设成为全国著名的种畜培育基地、高档乳制品和牛羊肉生产 基地、高档保健品和高档油脂生产基地，打造成全国知名的畜牧业产业化龙头企业”的总体发展目标。 2014年的重点工作是： 1、提高奶牛养殖效益，培育优良种畜，多种产品达产增效。重点抓好牛奶单产、奶牛产间距等关 键问题，突出养殖质量和效益等关键因素，力争实现奶牛养殖单产、牛奶总产增长的发展目标。同时，大 力培育优良种畜，实现出栏优良种猪、优良种羊、优良高产奶牛的增长。 2、拓展附加值高的乳制品，打造花园高端品牌形象。在公司以后的发展过程中，公司将把花园婴 幼儿配方奶粉作为的重点项目进行发展，打造花园高端品牌形象。 3、西牧生物科技园全面投产，形成新的经济增长点。充分利用循环经济开发生产新产品。原花青 素、番茄红素、葡萄籽油、西红柿籽油、玉米胚芽油、葡萄籽和番茄籽蛋白粉、大豆蛋白粉等多种产品全 面投放市场。 4、加快进行规模化奶牛养殖场建设工作，确保奶牛养殖及早创造经济效益。按照“责任到人、任务 到岗、时间到天、措施到位”的总体要求，细化工作措施，狠抓工作重点，突破工作难点，保质保量完成 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 29 养殖场设计招标、母畜采购、施工建设等多项工作。 5、强化产品质量管理，确保产品质量安全达标。公司将通过硬件建设、体系建设和员工培训，确保 原料和产品健康安全。公司制定了完善的原料和产成品出入库检测制度，完善了质量可追溯体系，完善的 产业链可使公司从饲草料生产、养殖、原料运输和生产全程得到监控，确保产品质量。 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 不适用。 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为进一步规范新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”） 合理有效的分红行为，推动公司建立 科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中 国证监会”）《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、新疆监管局《关于落实新疆辖区上市 公司现金分红有关事项的通知》（新证监局〔2012〕65 号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》以及《公司章程》等有关规定，公司董事会于 2012 年 7 月 27 日召开的第二届董事会第二次会议审议 通过了《关于修订公司章程的议案》。本项议案公司提交 2012 年第三次临时股东大会审议通过。 现金分 红政策明确清晰的规定公司的分红标准和比例。制定了现金分红决策机制，完备了现金分红的决策机制和 程序。制定了现金分红监督约束机制，使独立董事能充分履行职责，给中、小股东充分表达意见和诉求机 会。制定了现金分红的间隔时间、股东回报规划等使中小股东的合法权益得到充分维护。对现金分红政策 进行调整或变更的，需要董事会严格论证、独立董事发表意见、监事会发表意见、听取中小股东的意见， 并通过股东大会审议，程序合规透明。 具体包括：第一百五十五条： 公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对 投资者的合理投资回报。公司利润分配政策如下： （一）公司应充分考虑对投资者的回报，应当每年按当年实现的可分配利润的规定比例向股东分配现 金股利。 （二）公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划、计划和预案： 1、应充分重视对投资者的 合理投资回报，不损害投资者的合法权益； 2、公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，同时兼顾公 司的长远利益、全体股东的整体利益以及公司的可持续发展； 3、优先采用现金分红的利润分配方式； 4、 充分听取和考虑中小股东的意见和要求； 5、参考当时国家货币政策环境以及宏观经济状况。 （三）公司利润分配具体政策如下： 1、利润分配的形式：公司采取现金、股票或者现金、股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况 下，公司可以进行中期现金分红。 2、现金分红的具体条件和比例：公司拟实施现金分红时要同时满足以下条件:（1）该年度的公司净 利润为正值且可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值且当该年度年末资产负 债率不超过 70%；（2）现金流量充足且现金流量净额为正数并足以支付现金股利；（3）审计机构对公司的 该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； (4)未来 12 个月内公司无重大投资计划或重大现金支 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 30 出等事项发生。公司如无重大投资计划或重大现金支出事项发生，应当采取现金方式分配股利。每年以现 金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十，或连续三年以现金方式累计分配的利润不少 于对应年度实现的年均可分配利润的百分之三十。重大投资计划或重大现金支出是指：按照公司章程的规 定需提交股东大会审议的投资计划或现金支出，但募集资金项目及发行股票购买资产项目除外。在公司当 年未实现盈利情况下，公司不进行现金利润分配。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损 害公司持续经营能力。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应 当对此发表独立意见。 3、发放股票股利的具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不 匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利 分配预案，并经股东大会审议通过后实施。 4、公司利润分配的审议程序：公司在每一会计年度终了时编制财务会计报告，公司财务部门配合会 计师事务所进行年度审计工作并草拟财务决算以及下一年度财务预算方案，有关公司财务预算、决算方案 由财务负责人会同总经理负责组织拟订，有关公司盈余分配和弥补亏损方案由财务负责人会同总经理、董 事会秘书共同拟订，达成初步方案后，由公司董事会审计委员会讨论并征询独立董事、监事意见后，公司 财务预算方案、决算方案、利润分配方案以议案形式提交公司董事会、监事会审议。 在公布定期报告的 同时，董事会提出利润分配预案并在董事会决议公告及定期报告中公布；公司股东大会按照既定利润政策 对分配方案进行审议通过并作出决议。公司召开股东大会审议之时，应当通过多种渠道主动与股东特别是 中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小 股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。利润分配预案应由出席股东大会的股东或股东代理 人以所持二分之一以上的表决权通过。 5、利润分配政策的调整：如遇战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生 产经营造成重大影响，或者有权部门下发利润分配相关新规定的情况，或者公司自身经营状况发生较大变 化，方可调整利润分配政策。前述“对公司生产经营造成重大影响”、“公司自身经营状况发生较大变化” 指公司营业收入总额、或净利润、或每股收益同比下降 50%。但公司利润政策调整不得违反以下原则：（1 ） 如无重大投资计划或者重大现金支出发生，公司应当采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润 不少于当年实现的可分配利润的百分之十，或连续三年以现金方式累计分配的利润不少于对应年度实现的 年均可分配利润的百分之三十；（2 ）调整后的利润分配政策不得违反届时有效的中国证监会和证券交易 所的有关规定。公司如调整利润分配政策、具体规划和计划，及制定利润分配方案时，应以股东权益保护 为出发点，详细论证和说明原因，应当充分听取独立董事、外部监事和公众投资者的意见，并在调整议案 中详细论证和说明原因。在审议公司有关调整利润分配政策、具体规划和计划的议案或利润分配预案的董 事会、监事会会议上，需分别经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上监事的同意， 方可提交公司 股东大会审议。公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会股股东征集其在股东大会上的投票权， 独 立董事行使上述职权应取得全体独立董事二分之一以上同意。 有关调整利润分配政策的议案提交股东大 会审议，应以特别决议方式作出决议。 （四）公司未分配利润的使用原则：公司留存未分配利润主要用于对外投资、收购资产、购买设备等 重大投资及现金支出，以及日常运营所需的流动资金，逐步扩大生产经营规模，优化企业资产结构和财务 结构、促进公司高效的可持续发展，落实公司发展规划目标，最终实现股东利益最大化。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 31 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.25 每 10 股转增数（股） 4 分配预案的股本基数（股） 117,000,000 现金分红总额（元）（含税） 2,925,000.00 可分配利润（元） 104,528,521.17 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所年度审计，公司期初未分配利润 94,594,598.37 元(母公司报表数，以下同)，2013 年度共实现净利 润 14,287,691.98 元，按《公司法》和《公司章程》以及企业会计准则的有关规定，按 10% 提取盈余公积 1,428,769.20 元， 报告期内已对股东进行股利分配 2,924,999.98 元，期末可供分配利润为 104,528,521.17 元，资本公积金余额为 326,985,606.23 元。现根据中国证监会鼓励上市公司现金分红，给予投资者稳定、合理回报的指导意见，在符合利润分配原则、保证公司 正常经营和长远发展的前提下，为了更好地兼顾股东的即期利益和长远利益，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定， 董事会决定公司 2013 年度利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 11,700 万股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利 0.25 元人民币（含税），共计派发现金股利 2,925,000.00 元，余下 101,603,521.17 元未分配利润结转以后年 度分配，以资本公积金每 10 股转增 4 股。预案实施后，公司总股本由 11,700 万股增至 16,380 万股。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2011年度,董事会决定公司2011 年度利润分配预案为：以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 11,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.65元人民币（含税），共计派发现金股利7,605,000.00 元，余下73,391,122.37元未分配利润结转以后年度分配。2011年度公司不进行资本公积金转增股本。 2012年度,董事会决定公司2012 年度利润分配预案为：以 2012年 12 月 31 日公司总股本 11,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.25元人民币（含税），共计派发现金股利2,925,000.00 元，余下91,669,598.37元未分配利润结转以后年度分配。2012年度公司不进行资本公积金转增股本。 以 2013年 12 月 31 日公司总股本 11,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.25元 人民币（含税），共计派发现金股利2,925,000.00 元，余下101,603,521.17元未分配利润结转以后年度分 配，以资本公积金每 10 股转增 4 股。预案实施后，公司总股本由11,700 万股增至16,380万股。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 32 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 润 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 率（%） 2013 年 2,925,000.00 27,176,996.02 10.76% 2012 年 2,925,000.00 31,720,957.48 9.22% 2011 年 7,604,999.96 38,261,052.53 19.88% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 （一）内幕信息知情人管理制度的建设情况 为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护信息披露的公开、公平、公正原则，保 护广大投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及有关法律、法规和《公 司章程》的相关规定，结合公司实际情况，公司于2011 年 12月16日第一届董事会第二十三次会议审议通 过了《内幕信息知情人登记制度》，作为内幕交易防控的专项制度文件。该制度明确界定了内幕信息和内 幕信息知情人的范围，完善了内幕信息事项的研究、决策和审批程序，健全了内幕信息的保密措施，建立 了内幕信息知情人登记管理措施等。 （二）内幕信息知情人管理制度的执行情况 1、定期报告披露期间的信息保密工作 报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度，严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间，对于未 公开信息，公司严格控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》，如实、 完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间。经公司核实无 误后，按照相关法规规定在向深交所和新疆证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记 情况。 2 、投资者调研期间的信息保密工作 在定期报告及重大事项披露期间，公司尽量避免接待投资者的调研，努力做好定期报告及重大事项披 露期间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时，公司履行相关的信息保密工作程序。在进行调研前， 先对调研人员的个人信息进行备案，同时要求签署投资者（机构）调研登记表与保密承诺书，并承诺在对 外出具报告前需经公司认可。在调研过程中，公司人员认真做好相关会议记录，并按照相关法规规定向深 交所报备。 2012年7月27日，公司召开了二届二次董事会专门审议通过了《西部牧业媒体来访和投资者调 研接待工作管理制度》，并严格遵照执行。 3、其他重大事件的信息保密工作 在其他重大事项（如对外投资等）未披露前，公司及相关信息披露义务人采取保密措施，签订相关保 密协议，以保证信息处于可控范围。 4、重大资产重组期间的信息保密工作 2013年12月24日，我公司筹备重大资产重组工作，严格控制内幕信息知情人范围，强化保密制度执行， 及时向监管机构提交和报备知情人的名单，保证重组工作顺利进行。 （三）报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度， 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 33 未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门查处 和整改的情形。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2013 年 04 月 26 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者电话咨询 公司的经营情况 2013 年 06 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 天弘基金 公司的经营情况 2013 年 10 月 23 日 公司办公室 电话沟通 个人 投资者电话咨询 公司的经营情况 2013 年 11 月 07 日 公司会议室 实地调研 机构 中信证券 公司的经营情况 2013 年 12 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 齐鲁证券 公司的经营情况 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 34 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新 增占用金 额 报告期偿 还总金额 期末数 预计偿还 方式 预计偿还 金额 预计偿还 时间（月 份） 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占期末净资产的比例 (%) 0% 相关决策程序 当期新增大股东及其附属企业非经 营性资金占用情况的原因、责任人追 究及董事会拟定采取措施的情况说 明 未能按计划清偿非经营性资金占用 的原因、责任追究情况及董事会拟定 采取的措施说明 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露日期 2014 年 04 月 23 日 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露索引 我们接受委托，在审计了新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“西部牧业公司”）2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司 的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的 《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总 表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员 会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核 证据是西部牧业公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表 发表专项审核意见。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计西部牧业公司 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面 没有发现不一致。详见《关于新疆西部牧业股份有限公司关联方占用上市公司资金情 况的专项审核报告》瑞华核字[2014]第 01690005 号。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 35 三、破产重整相关事项 本公司无破产重整事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 报告期内，公司未发生重大资产收购及资产重组事项。 2013年12月25日，公司发布了《董事会关于重大资产重组停牌的公告》：因筹划重大资产重组事项， 有关事项存在不确定性，为了维护投资者利益，避免对公司股价造成重大影响，根据深圳证券交易所的相 关规定，经公司申请，公司证券自2013年12月26日开市起停牌。 2014年1月2日、1月9日和1月16日，公司发布了《关于重大资产重组进展的公告》，披露公司以及有 关各方正在积极推动各项工作，独立财务顾问、法律顾问、审计机构正抓紧对此次重大资产重组的相关资 产进行尽职调查工作，公司董事会将在相关工作完成后召开会议，审议本次重大资产重组的相关议案。公 司股票继续停牌，公司将每周发布一次重大资产重组事项进展情况公告。 2014年1月20日，公司发布了《关于终止重大资产重组事项暨公司股票复牌公告》，披露公司会同中 介机构与被重组方就收购事宜进行了多轮谈判，但仍未能就本次重组方案的核心交易条款达成一致，双方 在方案设计、资产估值等问题上存在较大分歧，虽然就有关问题提出了解决方案，但未能在最终交易条款 上达成一致意见。公司在综合考虑收购成本、收购风险等因素的基础上，基于对行业经营形势的综合分析， 从保护全体股东利益以及维护市场稳定出发，经审慎考虑，公司决定本次筹划重大资产重组事项终止。公 司承诺：自公司股票复牌之日起，至少三个月内不再筹划重大资产重组事项。 2、出售资产情况 报告期内，本公司未发生出售资产的情况。 3、企业合并情况 报告期内，本公司未发生企业合并的情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 报告期内，本公司无资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，发生对报告期经营成果与财务状况 影响的情况。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内，本公司无股权激励情况。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 36 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 石河子广 联建筑安 装工程有 限责任公 司 受同一控 股股东控 制 接受劳务 建筑安装 招标价格 1,487.77 38.75% 按工程进 度结算 2013 年 04 月 19 日 临 2013 －010 2013 年 日常关联 交易预测 的公告 合 计 -- -- 1,487.77 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 我公司预计 2013 年度发生金额为 2000 万元，实际交易金额为 1487.77 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用。 关联交易事项对公司利润的影响 无。 报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额（万元） 占同类交易金额的比 例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比 例(%) 石河子广联建筑安装工程 有限责任公司 1,487.77 38.75% 合 计 0 0% 1,487.77 38.75% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的重大关联交易 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 37 占用 石河子广联建筑安装 工程有限责任公司 受同一母公 司控制企业 应付关联方 债务 应付工程款 否 356.33 1549 385.09 石河子国有资产经营 （集团）有限公司 控股股东 应付关联方 债务 应付借款 否 1,494.91 140 1,354.91 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 5、其他重大关联交易 报告期内，本公司无其他重大关联交易。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 2013 年度日常关联交易预测公告 2013 年 04 月 19 日 巨潮资讯网 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 38 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 新疆泉牲牧业有限 责任公司 2013 年 01 月 21 日 2,000 2013 年 09 月 30 日 1,000 连带责任保 证 一年 否 否 新疆泉牲牧业有限 责任公司 2013 年 10 月 24 日 2,000 2013 年 12 月 18 日 500 连带责任保 证 一年 否 否 新疆西部准噶尔牧 业股份有限公司 2012 年 07 月 01 日 2,300 2012 年 09 月 29 日 2,300 连带责任保 证 五年 否 否 新疆西部准噶尔牧 业股份有限公司 2012 年 11 月 28 日 900 2013 年 02 月 07 日 900 连带责任保 证 一年 否 否 新疆喀尔万食品科 技有限公司 2013 年 01 月 21 日 2,000 2013 年 05 月 09 日 500 连带责任保 证 八个月 否 否 石河子花园乳业有 限责任公司 2013 年 01 月 21 日 5,000 2013 年 03 月 27 日 1,500 连带责任保 证 一年 否 否 石河子花园乳业有 限责任公司 2013 年 01 月 21 日 5,000 2013 年 08 月 29 日 1,000 连带责任保 证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 12,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 5,400 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 15,200 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 7,700 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 12,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 5,400 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 15,200 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 7,700 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 12.57% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 39 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用。 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 （2）衍生品投资情况 （3）委托贷款情况 4、其他重大合同 一、担保合同 （一）我公司第二届董事会第六次会议及2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2013年度 对全资、控股子公司提供担保计划的议案》，同意向全资子公司新疆泉牲牧业有限责任公司提供担保2,000 万元，向新疆喀尔万食品科技有限公司提供担保2,000万，向石河子市天源奶业有限责任公司提供担保1,000 万元，向石河子花园乳业有限责任公司提供担保5,000万元，用于为其银行承兑汇票、银行借款及信用证提 供担保。公司又在董事会第十一次会议审议通过了《关于公司为全资子公司新疆泉牲牧业有限公司提供 2,000万元担保的议案》，同意向全资子公司新疆泉牲牧业有限责任公司提供担保2,000万元，用于玉米原 料的收购。 1、2013年9月30日，新疆泉牲牧业有限责任公司与中国银行石河子市行签订《流动资金借款合同》， 借款1,000万元用于购买生产原料，期限一年，此次《保证合同》是我公司首次为其提供1,000万元担保， 截止目前贷款已发放到位。 2、2013年12月18日，新疆泉牲牧业有限责任公司与中国农业发展银行石河子兵团分行签订《流动资 金借款合同》，借款2,000万元用于购买生产原料，期限一年，此次《保证合同》是我公司第二次为其提供 2,000万元担保，截止2013年12月31日500万元贷款已发放到位。 3、2013年5月9日，新疆喀尔万食品科技有限公司与中国银行股份有限公司石河子市行签订《流动资 金借款合同》，借款500万元用于国储牛肉、肉羊收购，期限8个月，此次《保证合同》是我公司首次向新 疆喀尔万食品科技有限公司提供500万元贷款担保，截止目前贷款已发放到位。 4、2013年3月27日，石河子花园乳业有限责任公司与中国建设银行新疆区分行签订《人民币流动资金 贷款合同》，借款1,500万元用于日常经营流动资金，期限一年，此次《保证合同》是我公司首次向花园乳 业提供1,500万元担保，截止目前贷款已发放到位。 5、2013年8月29日，石河子花园乳业有限责任公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签订《国 内预付款融资合同》，借款1,000万元用于采购鲜牛奶，期限一年，此次《保证合同》是我公司第二次向花 园乳业提供1,000万元担保，截止目前贷款已发放到位。 （二）我公司第二届董事会第一次会议及2012年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司2012年度 对联营企业提供贷款担保计划的议案》。鉴于联营企业新疆西部准噶尔牧业股份有限公司的现代化奶牛养 殖基地建设项目持续进行，奶牛养殖业务将全面开展，为保证各项业务的顺利开展，计划向中国建设银行 昌吉分行申请5,000万元贷款，贷款期限为五年，贷款用于现代化养牛场“固定资产”投资建设。我公司同意 按持股比例向其提供2,300万元的担保，其余贷款担保由其他股东方承担，用于开立信用证、承兑汇票及银 行贷款等。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 40 1、2012年9月29日，新疆西部准噶尔牧业股份有限公司与中国建设银行昌吉回族自治州分行签订《固 定资产贷款合同》，借款5,000万元用于现代化奶牛养殖基地项目建设，期限5年，此次《保证合同》是我 公司首次为其提供2,300万元担保。 2、2013年2月7日，新疆西部准噶尔牧业股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分 行签订《流动资金借款合同》，借款1,500万元，用于奶牛养殖所需日常经营周转资金需求，贷款期限为一 年，我公司同意按持股比例向其提供900万元的担保，其余贷款担保由其他股东方承担。此次《最高额保 证合同》是我公司第二次为其提供900万元担保。 二、贷款合同 1、2013年2月7日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子市分行签署《人民币流动资金贷款合同》， 编号：2013-13，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，自2013年2月7日至2014年2月7日，借款利率：6%； 2、2013年6月28日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子分行签署《人民币流动资金贷款合同》， 编号：2013-73，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，借款利率：6%。 3、 2013年8月30日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子市分行签署《人民币流动资金贷款合 同》，编号：2013-92，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，自2013年8月30日至2014年8月30日，借款 利率：6%； 4、 2013年9月30日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子市分行签署《人民币流动资金贷款合 同》，编号：2013-100，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，自2013年9月30日至2014年9月30日，借 款利率：6%； 5、2013年1月29日，公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签署《国内保理合同》，编号： 30160001-2013（EPR）00001号，借款金额：1,000万元，借款期限：半年，借款利率：固定利率，既起息 日基准利率上浮5%，贷款期内不调整利率； 6、 2013年9月27日，公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签署《国内预付款融资合同》， 编号：30160001-2013（石营）字0137号，借款金额：2,000万元，借款期限：6个月，借款利率：固定利率， 既起息日基准利率上浮5%，贷款期内不调整利率； 7、2013年3月26日，公司与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金贷款合同》， 编号：2013乌银贷字第017号，借款金额：1,000万元，借款期限：1年，借款利率：固定利率，既起息日基 准利率上浮6%，贷款期内不调整利率； 8、2013年7月22日，公司与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金贷款合同》， 编号：2013乌银贷字第107号，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，借款利率：固定利率，既起息日基 准利率上浮6%，贷款期内不调整利率； 9、2013年9月27日，公司与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金贷款合同》， 编号：2013乌银贷字第211号，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，借款利率：固定利率，既起息日基 准利率上浮6%，贷款期内不调整利率； 10、2013年4月16日，公司与交通银行新疆区分（支）行签署《流动资金最高额借款合同》，编号： A13020000376，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，借款利率：固定利率，既起息日基准利率上浮6%， 贷款期内不调整利率； 11、2013年7月29日，公司与交通银行新疆区分（支）行签署《流动资金借款合同》，编号：A1302000766， 借款金额：1,000万元，借款期限：1年，借款利率：固定利率，既起息日基准利率上浮8%，贷款期内不调 整利率； 12、2013年8月6日，公司与交通银行新疆区分（支）行签署《流动资金借款合同》，编号：A1302000767， 借款金额：3,000万元，借款期限：1年，借款利率：固定利率，既起息日基准利率上浮8%，贷款期内不调 整利率； 13、2013年5月26日，公司与招商银行股份有限公司乌鲁木齐友好北路支行签署《借款合同》，编号： 2013年借字第0411号，借款金额：3,000万元，借款期限：1年，借款利率：6.36%； 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 41 14、2013年5月30日，公司与招商银行股份有限公司乌鲁木齐友好北路支行签署《借款合同》，编号： 2013年借字第0564号，借款金额：2,000万元，借款期限：1年，借款利率：6.36%； 15、2013年7月23日，公司与招商银行股份有限公司乌鲁木齐友好北路支行签署《借款合同》，编号： 2013年借字第0723号，借款金额：1,000万元，借款期限：1年，借款利率：6.30%； 16、2013年11月14日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市兵团支行签署《流动资金借款合同》， 编号66010120130000737号，借款金额：3,000万元，借款期限：1年，借款利率：6%； 17、2013年12月19日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市兵团支行签署《流动资金借款合同》， 编号66010120130000880号，借款金额：3,000万元，借款期限：1年，借款利率：6%； 18、2013年9月27日，公司与中国农业发展银行石河子兵团分行签署《流动资金借款合同》，编号 65900100-2013年(石营)字0030号，借款金额：2,406万元，借款期限：1年，借款利率：6%； 19、 2011年10月12日，公司与中国农业发展银行签署《固定资产借款合同》，编号65900100-2011年(石 营)字0019号，借款金额：4,950万元，借款期限：70个月，借款利率：7.05%，截止2013年12月31日公司已 还款1,150万元，余额3,800万元。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺 时间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股权激励 承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 资产重组 时所作承 诺 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 石河子国有资产经营（集 团）有限公司；本公司股东 徐义民先生、杨文博先生、 李永刚先生、杨祎女士、陈 建防先生、范素梅女士、辛 幸明先生。 （一）本公司控股股东石河子国有资产经营（集团）有限公司（以下 简称：石河子国资公司）承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理其所持公司股份，也不由公司收购该部分股 份。本公司股东徐义民先生、杨文博先生、李永刚先生、杨祎女士、 陈建防先生、范素梅女士、辛幸明先生承诺：在任职董事、监事、高 级管理人员期间每年转让的公司股份不超过其所持有公司股份总数 的百分之二十五；在离职后半年内，不转让所持有的公司股份。截止 2013 年 12 月 31 日，上述人员均遵守上述承诺，未发现违反上述承 诺情况。（二）公司实际控制人为农八师国资委，为非法人单位。公 司控股股东石河子国资公司，为其授权经营国有资产的控股公司。为 保障公司及全体股东利益，石河子国资公司就避免同业竞争于 2009 2010 年 08 月 24 日 持 续 承 诺 完 全 履 行 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 42 年 7 月 9 日分别出具了《避免同业竞争的承诺》，做出了以下承诺：1、 石河子国资公司保证自本承诺书出具之日起，石河子国资公司及其除 西部牧业以外的其他控股子公司或下属企业（以下统称： “下属企业”） 将不增加其对与西部牧业生产、经营相同或类似业务的投入，以避免 对西部牧业的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争；石河子国 资公司保证将促使石河子国资公司的下属企业不直接或间接从事、参 与或进行与西部牧业的生产、经营相竞争的任何活动，具体如下：（1） 在中国境内和境外，单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、 并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营等）直接或间接参 与经营或协助经营与西部牧业及其附属公司主营业务直接或间接构 成竞争或可能构成竞争的任何业务活动；（2）在中国境内和境外，以 任何形式直接或间接支持西部牧业及其附属公司以外的他人从事与 西部牧业及其附属公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务； （3）以其他任何方式（无论直接或间接）介入与西部牧业及其附属 公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。2、如发生石 河子国资公司及其下属企业拥有与西部牧业之现代畜牧业综合服务、 奶牛集约化养殖、种畜良种繁育相关的专用经营性资产的情形，石河 子国资公司及其下属企业将把该等资产以托管、租赁的方式交由西部 牧业经营管理，或由西部牧业收购、兼并，通过股份认购的方式逐步 投入西部牧业，或转让给无关联关系的第三方。凡石河子国资公司及 其下属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能与发行人及 其附属公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务，石河子 国资公司及其下属企业须将上述新商业机会无偿转让予西部牧业及 其附属公司。凡石河子国资公司及其下属企业已经参与和西部牧业及 其附属公司主营业务构成直接或间接竞争的业务，该部分业务收益无 偿转让予西部牧业，并且石河子国资公司及其下属企业承担由此给西 部牧业造成的全部损失。3、对于由石河子国资公司及其下属企业本 身研究开发、或从国外引进或与他人合作而开发的与西部牧业生产、 经营有关的新技术、新产品，西部牧业有优先受让、生产的权利。石 河子国资公司及其下属企业须将上述产品或技术以公平合理的条款 授予西部牧业及其附属公司优先生产或受让。4、石河子国资公司及 其下属企业如拟出售其与西部牧业生产、经营相关的任何其他资产、 业务或权益，西部牧业均有优先购买的权利；石河子国资公司保证在 出售或转让有关资产或业务时给予西部牧业的条件不逊于石河子国 资公司向任何独立第三人提供的条件。5、如果发生本承诺书第 3、4 项的情况，石河子国资公司承诺立即将该等新技术、新产品或欲出售 或转让的资产或业务的情况以书面形式通知西部牧业，书面通知应附 有全部有助于对新产品、技术进行分析的数据、资料（包括但不限于 预计投资成本、有关使用权证和许可证等），并尽快提供西部牧业合 理要求的资料。该等购买或授予条件将不逊于石河子国资公司及其下 属企业向任何第三方提供之条件；西部牧业在接到书面通知后 60 日 内有权以书面形式通知石河子国资公司及其下属企业是否行使有关 该等新产品、技术优先生产或购买权。西部牧业的独立董事应决定西 部牧业是否从事前述新商业机会、新产品或技术之业务或促使西部牧 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 43 业的附属公司从事新产品或技术之业务。在对是否从事前述新产品或 技术之业务进行决策时，西部牧业关联董事应只负责有关资料进行解 释，而不可参与有关事项的决策。若西部牧业或其附属公司因任何原 因决定不从事上述新商业机会、新产品或技术之业务，应书面通知石 河子国资公司。6、石河子国资公司确认并向西部牧业声明，石河子 国资公司在签署本承诺书时是代表其本身及其下属企业签署的。7、 石河子国资公司确认本承诺书旨在保障西部牧业全体股东之权益而 作出。8、石河子国资公司确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立 执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承 诺的有效性。9、如果石河子国资公司及其下属企业违反上述声明与 承诺，给西部牧业及其附属公司造成损失，石河子国资公司同意给予 西部牧业及/或其附属公司赔偿。截止 2013 年 12 月 31 日，公司控股 股东石河子国资公司遵守上述承诺，未发现违反上述承诺情况。 其他对公 司中小股 东所作承 诺 承诺是否 及时履行 是 未完成履 行的具体 原因及下 一步计划 （如有） 无。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 孙莉、张西在 境外会计师事务所名称 境外会计师事务所报酬（万元） 境外会计师事务所审计服务的连续年限 境外会计师事务所注册会计师姓名 是否改聘会计师事务所 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 44 √ 是 □ 否 原聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 孙莉、张西在 境外会计师事务所名称 境外会计师事务所报酬（万元） 境外会计师事务所审计服务的连续年限 境外会计师事务所注册会计师姓名 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 聘任、解聘会计师事务所情况说明: 根据收到公司聘请的利安达会计师事务所有限责任公司发来的《关于变更2013年度财务报表审计机构 的函》中获悉：“为响应国务院办公厅56号文件的号召、适应会计师行业的进一步发展，基于对我国注册 会计师行业现状和发展趋势的深刻认识，经友好协商，利安达会计师事务所有限责任公司（以下简称利安 达）部分团队和分所合并至中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中瑞岳华），吸收合并后 的事务所名称仍为“中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）”。 中瑞岳华具有中国证监会许可的证券期货业务执业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与 能力，是我国第一家转制的特殊普通合伙制会计师事务所，被财政部、证监会授予第一批H股企业审计资 格。在2008--2012年度中，中瑞岳华取得四年本土所第一，一年本土所第二的排名业绩。 利安达合并部分的人员及其执行的相关审计项目一并转入中瑞岳华，该业务后的权利和义务由“中瑞 岳华会计师事务所（特殊普通合伙）”继续履行。中瑞岳华将凝聚科学发展的强大合力，致力于民族品牌 的创建，为客户提供更加优质的一流服务。原服务于贵公司的审计团队，属本次利安达合并入中瑞岳华的 部分。为保持贵公司外部审计工作的连续性和稳定性，保证财务报表的审计质量，利安达将积极做好2013 年度财务报表审计的沟通和衔接工作，并配合贵公司做好变更财务报表审计机构的相应工作。” 同时，中瑞岳华与国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称国富浩华）于2013年5月31日 联合发布《合并公告》中获悉：“中瑞岳华、国富浩华在平等自愿、互利共赢、友好协商的基础上进行合 并，并于2013年4月30日签订《合并协议》。合并后事务所名称为“瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）”； 合并后事务所沿用国富浩华的法律主体，中瑞岳华的人员和业务转入瑞华。合并前双方债权债务由各自承 担。 为稳妥推进合并工作，自2013年6月1日起，中瑞岳华、国富浩华将统一以“瑞华”的名义承接新业务， 不再以原中瑞岳华、国富浩华的名义承接新业务。 中瑞岳华在2013年7月1日前完成注册会计师转所工作，在2013年8月31日前向北京市财政局上交执业 证书，向财政部、证监会上交证券期货相关业务许可证。” 鉴于原服务于公司的审计团队在以前各次审计中较好完成了有关财务审计等工作，为保证我公司外部 审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量，由公司审计委员会提议，经公司二届九次董 事会和2013年度第二临时股东大会审议通过,原由利安达会计师事务所有限责任公司负责的我公司2013年 度财务报表审计工作，将变更为由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)继续履行。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 45 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 十三、违规对外担保情况 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用。 十五、其他重大事项的说明 不适用。 十六、控股子公司重要事项 报告期内，我公司控股子公司新疆石河子花园乳业有限公司（以下简称“花园乳业”）于取得新疆 维吾尔自治区质量技术监督局下发的《全国工业产品生产许可证》，其相关信息如下： 新疆石河子花园乳业有限公司： 经审查，下列产品符合食品生产许可证发证条件，特发此证。 产品名称：婴幼儿配方乳粉（湿法工艺） 住 所：新疆石河子花园西郊镇 生产地址：新疆石河子花园西郊镇 检验方式：自行检验 证书编号：QS6590 0502 0003 有效期至：2016年05月09日 该许可证的取得，标志着公司控股子公司花园乳业正式具备生产婴幼儿配方乳粉的资格，实现了公 司开发、生产、销售高端乳制品的发展目标，提升了公司的市场竞争水平，培育了新的经济增长点。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 46 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 56,840,122 48.58% -54,404,071 -54,404,071 2,436,051 2.08% 1、国家持股 2、国有法人持股 54,856,138 46.89% -54,856,138 -54,856,138 3、其他内资持股 1,983,984 452,067 452,067 2,436,051 其中：境内法人持股 境内自然人持股 1,983,984 1.69% 452,067 452,067 2,436,051 2.08% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 60,159,878 51.42% 54,404,071 54,404,071 114,563,949 97.92% 1、人民币普通股 60,159,878 51.42% 54,404,071 54,404,071 114,563,949 97.92% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 117,000,000 100% 0 0 0 0 0 117,000,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2013年8月26日，本公司控股股东石河子国有资产经营（集团）有限公司所持公司股票51,856,138 股限售期满后解除限售； 2、2013年8月26日，本公司股东全国社会保障基金理事会转持三户所持公司股票3,000,000股限售期 满后解除限售； 3、2013年7月5日，本公司董事辛幸明先生申请辞去董事职务，其所持有公司股票增加限售股份452,067 股，限售期半年。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 47 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 石河子国有资产 经营（集团）有 限公司 51,856,138 51,856,138 0 0 限售期满后解除 限售 2013 年 8 月 26 日 全国社会保障基 金理事会转持三 户 3,000,000 3,000,000 0 0 限售期满后解除 限售 2013 年 8 月 26 日 辛幸明 1,356,202 0 452,067 1,808,269 董事辞职 2013 年 7 月 5 日 合计 56,212,340 54,856,138 452,067 1,808,269 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 不适用。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,702 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 11,981 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 石河子国有资产 经营（集团）有 国有法人 44.32% 51,856,138 51,856,138 质押 10,970,000 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 48 限公司 上海联创永宣创 业投资企业 境内非国有法人 9.52% 11,135,419 11,135,419 全国社会保障基 金理事会转持三 户 国有法人 2.56% 3,000,000 3,000,000 中国农业银行－ 中海分红增利混 合型证券投资基 金 境内非国有法人 2.45% 2,864,942 2,864,942 辛幸明 境内自然人 1.55% 1,808,269 1,808,269 郭品洁 境内自然人 0.85% 1,000,000 1,000,000 李献民 境内自然人 0.63% 740,239 740,239 质押 740,200 木沙江·克力木 境内自然人 0.56% 650,000 650,000 质押 370,000 王可方 境内自然人 0.43% 500,000 500,000 赵晓宁 境内自然人 0.41% 484,342 484,342 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无。 上述股东关联关系或一致行动的 说明 未发现公司上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 石河子国有资产经营（集团）有限 公司 51,856,138 人民币普通股 51,856,138 上海联创永宣创业投资企业 11,135,419 人民币普通股 11,135,419 全国社会保障基金理事会转持三 户 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 中国农业银行－中海分红增利混 合型证券投资基金 2,864,942 人民币普通股 2,864,942 郭品洁 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 李献民 740,239 人民币普通股 740,239 木沙江·克力木 650,000 人民币普通股 650,000 王可方 500,000 人民币普通股 500,000 赵晓宁 484,342 人民币普通股 484,342 王立占 273,116 人民币普通股 273,116 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 49 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 未发现公司上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 4） 无。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 石河子国有资产经营（集 团）有限公司 崔锋军 1996 年 05 月 13 日 150549 万元 国有资产产权（股权） 经营，引资，投资，咨 询。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 新疆生产建设兵团农八师 国有资产监督管理委员会 01064512－8 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 50 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 上海联创永宣创业投资企 业 严义埙 2006 年 02 月 24 日 717886341－X 7000 万美元 以全部自有资金进行 股权投资,具体投资方 式包括高科技公司投 资;高增长和具有潜力 公司投资;公司的兼并 收购(仅限于投资组合 公司的活动);对投资的 管理和监督;与投资活 动有关的各种咨询和 顾问服务。 情况说明 上海联创永宣投资创业企业持有公司 11,135,419 股，占公司总股本的 9.52%。截至本报告期末， 公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 51 量（股） 量（股） 辛幸明 1,808,269 2014 年 01 月 05 日 0 高管锁定股 徐义民 284,580 2014 年 01 月 01 日 0 高管锁定股 范素梅 50,471 2014 年 01 月 01 日 0 高管锁定股 杨祎 50,471 2014 年 01 月 01 日 0 高管锁定股 杨文博 50,471 2014 年 01 月 01 日 0 高管锁定股 李永刚 100,942 2014 年 01 月 01 日 0 高管锁定股 陈建防 90,847 2014 年 01 月 01 日 0 高管锁定股 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 52 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持 股数 （股） 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 增减变 动原因 徐义民 董事长 男 53 现任 379,440 0 0 379,440 0 0 0 0 杨文博 董事、 总经理 男 51 现任 67,295 0 16,800 50,495 0 0 0 0 无限售 股减持 孙振新 董事 男 51 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 韩宇泽 董事 男 50 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 陈翠莲 董事 女 52 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 李胜利 独立董 事 男 49 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 沈宝祥 独立董 事 男 69 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 姜方基 独立董 事 男 57 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 周桂红 监事会 主席 女 45 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 汤澄 监事 男 44 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 望莉 监事 女 49 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 李永刚 副总经 理 男 50 现任 134,589 0 0 134,589 0 0 0 0 杨祎 副总经 理 女 52 现任 67,295 0 0 67,295 0 0 0 0 陈建防 副总经 理 男 50 现任 121,130 0 0 121,130 0 0 0 0 范素梅 财务负 责人 女 44 现任 67,295 0 0 67,295 0 0 0 0 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 53 梁雷 董事会 秘书 男 43 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 辛幸明 董事 男 49 离任 1,808,269 0 0 1,808,269 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- 2,645,313 0 16,800 2,628,513 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事： 根据《公司章程》，公司董事会由九名董事组成。基本情况如下： 徐义民先生：男，中国国籍，未拥有永久境外居留权，本科学历，副教授职称，中共党员。2003年6 月至今，历任西部有限总经理、副董事长、董事长，现任本公司董事长。 杨文博先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1963年12月出生，在职研究生学历，高级农艺师职 称，中共党员。历任141团党委常委、副团长、149团党委常委、副团长、121团党委常委，122团党委委员、 副书记、团长、121团党委常委、副团长（正处级）；2007年至今任本公司总经理。 孙振新先生：男，1962年8月9日出生，大学学历，中共党员,会计师。2007年11月至2008年6月，任石 河子国有资产经营（集团）公司运行监管部经理，2008年7月至今，任石河子国有资产经营（集团）公司 副总经理。 韩宇泽先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1964年7月出生，工商管理博士，中共党员。2002 至2006年历任上海宏联创业投资董事、总经理；上海邦联资产公司副总经理、证券之星董事长、上海国通 网络有限公司董事长、上海国通供应链有限公司董事长、上海数讯信息技术有限公司副董事长；2007年至 今任上海联创投资管理有限公司管理合伙人。现任本公司董事。 陈翠莲女士：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1962年1月出生，中共党员，高中学历，经济师职称， 2008-2010年担任石河子花园乳业有限公司党支部书记及财务总监，2011年担任石河子花园乳业有限公司 总经理兼党支部书记，现任本公司董事。 李胜利先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1965年12月出生，博士研究生，教授职称，中共党 员。现任动物营养学国家重点实验室副主任、中国农业大学动物科技学院副主任、国家现代奶牛产业技术 体系首席科学家、农业部第八届科技委委员、卫生部食品安全专家组成员、中国畜牧兽医学会养牛分会常 务理事、动物营养学分会理事、农牧经济研究学会常务理事、北京市第八届政府顾问。2009年7月至今任 本公司独立董事。 沈宝祥先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1945年8月出生，大学学历，副研究员，中共党员。 历任农七师125 团副团长、团长，农七师党委委员、常委、副师长，兵团国有资产经营公司党委副书记、 董事、总经理，兵团国资委巡视员。2009年7月至今任本公司独立董事。 姜方基先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1957年3月出生，中共党员，研究生，高级会计师， 中国注册税务师。曾在新疆乌鲁木齐市农垦局（新疆兵团第十二师）104团计财科任会计、科长、副团长， 农垦局财务处处长，农垦局头屯河农场任场长兼党委副书记，新疆新新华通会计师事务所、新新资产评估 有限责任公司、新疆新新工程造价咨询有限责任公司任主任、董事长、总经理,新疆注册会计师协会常委 理事，新疆农垦会计学会、新疆农垦珠算协会常务理事、副会长。曾任新疆中基实业股份有限公司第三、 四届董事会独立董事，新疆伊力特实业股份有限公司第二、三届董事会独立董事，新疆百花村股份有限公 司第三届董事会独立董事，新疆塔里木河种业股份有限公司第二、三届董事会独立董事。现任新疆新新投 资咨询有限责任公司董事长, 新疆新大新棉业有限责任公司董事长，新疆兵团会计学会常务理事、副会长， 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 54 新疆百花村股份有限公司第四届董事会独立董事，新疆西部牧业股份有限公司第一届董事会独立董事,新 疆宏泰矿业股份有限公司第二届董事会独立董事。2009年7月至今任本公司独立董事。 2、监事会成员 本公司共有3名监事，其中职工代表监事1名，具体情况如下： 周桂红女士：中国国籍，未拥有永久境外居留权， 1968年8月出生，大学学历，会计师专业技术职称。 1991年10月任八棉销售科主办会计，1993年1月任八棉印染分厂主办会计，1994年1月任八棉财务科主办会 计，1996年1月任八棉财务部会计主管，2000年6月任八棉财务部负责总帐工作、会计主管，2002年2月任 国有资产经营公司财务管理部副经理，现任石河子国有资产经营（集团）有限公司总会计师、职工董事。 现任我公司监事会主席。 汤澄先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1970年4月出生，系统工程博士，中共党员。1997至2006 年历任上海延中实业股份有限公司董事会秘书、董事会发展委副主任；金信上海证券总部财务顾问部高级 经理；上海顶峰创投公司总经理助理；上海邦联资产公司资本管理部董事，上海国通电信副总经理，上海 国通网络有限公司董事；2007年至今任上海联创投资管理有限公司高级副总裁、合伙人，现任本公司监事。 望莉女士：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1965年1月出生，大专学历，助理会计师职称。2005 年 8 月至今，历任新疆西部牧业股份有限公司总帐会计、财务部副经理，现任新疆西部牧业股份有限公司财 务部经理，我公司职工监事。 3、高级管理人员 李永刚先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1964年10月出生，大学学历，推广研究员，中共党 员。历任新疆农科院畜牧所技术员，新疆农科院种猪场场长，新疆农科院畜牧兽医所副研究员，农八师148 团副团长，西部有限副总经理。现任农八师农业产业协会养牛分会会长。2006年12月至今任本公司副总经 理。 杨祎女士：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1962年4月出生，大学本科学历，高级兽医师职称，中 共党员。历任农八师畜牧兽医站主任，石河子兽医站卫检所所长，西部有限副总经理，现任公司副总经理。 陈建防先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1964年10月出生，中共党员，大专学历，高级经济 师职称。2004年至今在本公司工作，现任公司副总经理。 范素梅女士：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1970年2月出生，中共党员，大学学历，助理会计师 职称，国际财务管理师。2003年至今历任本公司财务部经理、总经理助理，现为本公司财务负责人。 梁雷先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权，1971年9月出生，本科学历，中共党员，具有经济师、 会计师专业技术职称。自2002年起在新疆天富热电股份有限公司证券投资部工作，2004年担任新疆天富热 电股份有限公司资产管理部经理，2007年兼任新疆天富热电股份有限公司证券投资部经理，现任本公司董 事会秘书。 辛幸明先生：出生于1965年08月15日，中共党员，大学本科学历，高级工程师。1987年06月至1993年 12月任中国石油天然气运输总公司基建办主任工程师。1994年元月至2004年12月任新疆德隆房地产开发有 限公司工程部经理、总经理。2000年元月至2011年12月31日任新疆屯河华美达酒店有限公司董事长。2008 年03月至今任新疆恒和源投资有限公司总经理。2009年07月至今任新疆石河子恒和房地产开发有限公司总 经理。现为本公司离任董事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 孙振新先生 石河子国有资产经营（集团）公司 副总经理 2008 年 06 月 06 日 是 周桂红 石河子国有资产经营（集团）公司 总会计师 2012 年 06 月 是 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 55 01 日 韩宇泽 上海联创投资管理有限公司 管理合伙人 2007 年 10 月 01 日 是 汤澄 上海联创投资管理有限公司 高级副总裁、 合伙人 2007 年 10 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 孙振新先生于 2007 年 11 月至 2008 年 6 月，任石河子国有资产经营（集团）公司运行监管部经理，2008 年 7 月至今，任石河子国有资产经营（集团）公司副总经理；韩宇泽先生 2007 年至今任上海联创投资管理 有限公司管理合伙人；汤澄先生 2007 年至今任上海联创投资管理有限公司高级副总裁、合伙人；周桂红女 士现任石河子国有资产经营（集团）有限公司总会计师、职工董事。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 辛幸明 新疆石河子恒和房地产开发有限公司 总经理 2010 年 07 月 01 日 是 李胜利 中国农业大学动物科技学院 副主任 1996 年 01 月 06 日 是 姜方基 新疆新新投资咨询有限责任公司 董事长 2002 年 07 月 18 日 是 在其他单位任 职情况的说明 辛幸明先生 2009 年 07 月至今任新疆石河子恒和房地产开发有限公司总经理。李胜利先生现任动物营养学 国家重点实验室副主任、中国农业大学动物科技学院副主任、国家现代奶牛产业技术体系首席科学家、农 业部第八届科技委委员、卫生部食品安全专家组成员、中国畜牧兽医学会养牛分会常务理事、动物营养学 分会理事、农牧经济研究学会常务理事、北京市第八届政府顾问。姜方基先生现任新疆新新投资咨询有限 责任公司董事长, 新疆新大新棉业有限责任公司董事长，新疆兵团会计学会常务理事、副会长，新疆百花 村股份有限公司第四届董事会独立董事，新疆西部牧业股份有限公司第一届董事会独立董事,新疆宏泰矿业 股份有限公司第二届董事会独立董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 经一届十九次董事会及 2011 年第一次临时股东大会审议通过，按照有关业 绩考核规定，经董事会薪酬与考核委员会审核，报告期公司董事、监事、高 级管理人员从公司获得的报酬见"本节（一）董事、监事和高级管理人员持 股变动及报酬情况"。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据本年度经营情况和预算执行情况考核发放 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 实际支付 107 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 从股东单位 报告期末实 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 56 的报酬总额 获得的报酬 总额 际所得报酬 徐义民 董事长 男 53 现任 20 0 12 杨文博 董事、总经理 男 51 现任 20 0 12 孙振新 董事 男 51 现任 0 10 10 韩宇泽 董事 男 50 现任 0 0 0 辛幸明 董事 男 49 现任 0 0 0 陈翠莲 董事 女 52 现任 6 0 6 李胜利 独立董事 男 49 现任 4 0 0 沈宝祥 独立董事 男 69 现任 4 0 0 姜方基 独立董事 男 57 现任 4 0 0 周桂红 监事会主席 女 45 现任 0 10 10 汤澄 监事 男 44 现任 0 0 0 望莉 监事 女 49 现任 4 0 4 李永刚 副总经理 男 50 现任 16 0 10.6 杨祎 副总经理 女 52 现任 16 0 10.6 陈建防 副总经理 男 50 现任 16 0 10.6 范素梅 财务负责人 女 44 现任 16 0 10.6 梁雷 董事会秘书 男 43 现任 16 0 10.6 合计 -- -- -- -- 142 20 107 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 辛幸明 董事 解聘 2013 年 07 月 05 日 因个人原因辞去董事职务，辞职后不再担任公司董事 职务，在担任董事期间为公司发展做出的突出贡献， 公司董事会对其表示衷心感谢！ 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 不适用。 六、公司员工情况 目前，公司在册员工总计1133人，其中：取得大学以上的人员5人，取得本科学历的人员265人，占公 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 57 司职工总数的24%。按专业结构区分，公司职工分为生产人员、技术人员、营销人员、管理人员、财务人 员等。公司目前员工的专业结构和知识结构配置基本上满足了公司日常经营发展的要求。 公司职工的专业结构、受教育程度及年龄划分见下表： （1）、按专业构成分类 专业构成类别 数量（人） 占员工总数的比例（%） 生产人员 712 63% 技术人员 158 14% 营销人员 106 9% 管理人员 112 10% 财务人员 45 4% 小 计 1133 100% （2）、按教育程度分类 教育程度类别 数量（人） 占员工总数的比例（%） 大学以上 5 0.4% 大学 265 23.4% 大专及以下 863 76.2% 小 计 1133 100% （3）、按年龄分类 年龄构成类别 数量（人） 占员工总数的比例（%） 30岁以下 293 26% 31－40岁 390 34% 41¯ 50岁 268 24% 51岁以上 182 16% 小 计 1133 100% 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 58 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求， 不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范 运作，提高公司治理水平。截止本报告期末，公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理准则》和《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，不存在尚未解决的公司治理问题。 （一）独立性 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备 面向市场自主经营的能力。 1、公司的人员独立。公司的董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，履 行了合法程序；本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、核心技术人员等人员专职在本公 司工作，并在公司领取薪酬。本公司已建立独立的劳动、人事、社会保障体系及工资管理体系，与员工签 订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。 2、公司的资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设 施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权， 具有独立的原料采购和产品销售系统，与发起人及其他关联方之间资产相互独立，其资产具有完整性。 3、公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；配备了专 职的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行帐号，公司并依法独立进行纳 税申报和履行纳税义务。 4、公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位 职责和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。 5、公司业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统，拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的 业务系统；独立地对外签署合同，独立采购、生产并销售其生产的产品；具有面向市场的自主经营能力； 公司股东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务。 （二）股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司 《股东大会议事规则》、《网络投票实施细则》等的规定和要求召集、召开股东大会，能够确保全体股东 特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。同时，公司聘请专业律师见证股东大会，确保会议 召集召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。报告期内公司共召开了4次股东大会， 审议了18项议案，会议均由董事会召集召开。 （三）董事和董事会 公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度确保董事会规范、高效运作和审慎、 科学决策。公司董事会九名成员组成，其中独立董事三名，人员符合有关法律、法规、章程等的要求，董 事会成员包含业内专家和其它专业人士，具有履行职务所必需的知识、技能和素质，出席董事会和股东大 会，勤勉尽责的履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。本年共召开董事会会议7 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 59 次，审议了33项议案。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略与 发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，各委员会中独立董事占比均 超1/2，提高了董事会履职能力和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和规范性。 （四）监事和监事会 公司已制定《监事会议事规则》等制度确保监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、经理 及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有 效措施保障监事的知情权。公司监事会由三名成员组成，其中职工代表监事一名，监事会成员具备法律、 会计方面的专业知识和工作经验, 具备合理的专业结构，能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管 理人员进行监督。报告期内，共召开监事会会议7次，审议了27项议案，列席或出席了报告期内的所有董 事会和股东大会。 （五）绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。报告期内修订了 公司《董事、监事、高级管理人员内部问责制度》，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的 规定。 （六）信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息 披露义务，并指定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《上海证券报》、《证券时报》为公司信息披露的 报纸，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。2013年及时、准确、完 整的完成了定期报告的发布，发布临时公告58个。公司按照《投资者关系管理制度》的要求，加强与投资 者的沟通，促进投资者对公司的了解和认同，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 (七) 关于公司与控股股东 公司控股股东严格执行《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票市规则》、《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存在超越公司股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占 用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与 各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。同 时，公司认真做好投资者关系管理工作，不断学习先进投资者关系管理经验，便于以更好的方式和途径使 广大投资者能够平等获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资 本市场的规范形象。 二、独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定，独立、客观、公 正地履行职责，出席和列席了报告期内历次董事会会议和股东大会会议，对董事会议案和股东大会议案进 行认真审核，为公司经营和发展提出合理化的意见和建议，根据相关规定对公司的重大事项发表独立意见。 报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。 报告期内，独立董事出席董事会的会议情况： 姓名 职务 应出席次 数 现场出席 次数 以联签表决方式参 加会议次数 委托出席 次数 缺席次 数 是否连续两次未亲 自出席会议 李胜利 独立董事 7 7 0 0 0 否 姜方基 独立董事 7 7 0 0 0 否 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 60 沈宝祥 独立董事 7 7 0 0 0 否 对公司经营活动中的重要行为进行审核并发表了独立意见。 1、公司于2013年1月21日召开第二届董事会第六次会议，对《关于公司 2013 年度对全资、控股子公 司提供担保计划的议案》发表了独立意见。 2、公司于2013年4月19日召开第二届董事会第七次会议，对关于2012年度利润分配预案的独立意见、 对公司2013年度日常关联交易预测、2012年度公司关联方资金占用及对外担保情况、关于2012年度募集资 金存放与使用、2012年度内控自我评价报告、续聘利安达会计师事务所有限责任公司为公司2013年度审计 机构、对全资子公司提供借款计划发表了独立意见。 3、公司于2013年6月24日召开的第二届董事会第八次会议，对《关于公司对联营企业提供借款计划的 议案》、《关于成立合资公司投资建设2000头肉牛育肥场建设项目的议案》发表了独立意见。 4、公司于2013年8月22日召开了第二届董事会第九次会议，对《关于公司变更会计师事务所的议案》 发表了独立意见。 5、2013年8月23日根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发[2003]56 号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)等 有关规定和《公司章程》的要求，本着实事求是的原则，对新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”） 2013 年上半年度控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了专项检查，予以专项说 明并发表了独立意见。 6、公司于2013年9月5日召开第二届董事会第十次会议，对《关于公司向控股股东石河子国有资产经 营（集团）有限公司申请5000万元借款的议案》发表了独立意见。 7、公司于2013年10月23日召开第二届董事会第十一次会议，对《关于公司为全资子公司新疆泉牲牧 业有限公司提供2000万元担保的议案》发表了独立意见。 8、公司于2013年11月18日召开了第二届董事会第十二次会议，对《关于公司募集资金项目变更部分 建设内容的议案》发表了独立意见。 独立董事认为公司 2013 年度审议的以上重大事项均符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规 和《公司章程》的规定，体现了公开、公平、公正的原则，公司董事会、股东大会审议和表决以上重大事 项的程序合法有效，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。 三、董事会下设委员会工作总结情况 （一）董事会审计委员会工作总结情况 公司审计委员会由 3 名董事组成，其中2 名为独立董事，并由独立董事担任召集人，且召集人为会 计专业人员。 审计委员会定期召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具体情况，并定期向董事会报 告；并对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具的审核意见；并与公司聘 请的审计机构沟通，确定了公司2013 年度财务报告审计工作计划日程安排。 在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司出具的2013年度财务报表，认为：1、公司财 务报表依照公司会计政策编制、会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企业会计准则及财政部发布的 有关规定要求；2、公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确；3、公司财务 报表客观、真实地反映了公司的财务状况，未发现有重大偏差或重大遗漏的情况。审计委员会同意以此财 务报表提交年审注册会计师开展审计工作。 审计委员会审阅了年审注册会计师出具了审计意见的公司2013 年度财务会计报告，认为：1、公司在 审计前编制的财务报表与审计后的财务报告不存在重大差异；2、经审计的公司财务报表符合新企业会计 准则的相关规定，能够如实地反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。审计委员会同意瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）对公司2013年度财务报表出具的审计意见，并提交董事会审议。同时，审计委 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 61 员会还向公司董事会提交了 2013年度公司审计工作总结报告及2014年度续聘会计师事务所的提议，提议 在2014年度续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司的审计机构。 （二）董事会薪酬与考核委员会工作总结情况 公司薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中2 名为独立董事，并由独立董事担任召集人。 薪酬与考核委员会根据薪酬考核制度对2013年度公司高级管理人员的薪酬进行考核。委员会核查了公 司高级管理人员的薪酬，认为其薪酬情况符合公司董事会和股东大会确定的相关报酬依据及公司的劳动人 事管理制度。 （三）董事会战略委员会工作总结情况 公司战略委员会由5名成员组成，其中3名为独立董事，董事长为召集人。 报告期内，公司战略委员会勤勉尽责地履行职责，就公司中长期战略规划及对外投资、股东回报规划 等事项向董事会提出了建议。 （四）董事会提名委员会工作总结情况 公司提名委员会由 3 名成员组成，其中2名为独立董事，并由独立董事担任召集人。 报告期内，公司提名委员会勤勉尽责地履行职责，持续研究与关注高级管理人员选拔制度。 四、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．董事会根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对照财务报告和信息披露事务相关的内部 控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。 2 ．本年度内部控制自我评价报告包括以下内容：（1）公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则； （2 ）内部控制制度建立和实施；（3 ）内部控制存在的缺陷及改进计划；（4 ）内部控制自我评估结论。 3、内部控制自我评价报告结论 根据《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引，国家有关法律法规和证券监管部门的要求，结合 实际经营情况，公司已建立较为完善的内部控制制度。公司内部控制制度具有合法性、合理性、有效性和 适用性，能够适应公司管理的要求和发展的需要。内部控制活动涵盖法人治理、经营管理、生产活动等各 个环节，具有较为科学合理的决策、执行和监督机制，并在生产经营活动中得到严格遵循和实施。 4 、公司董事会对《2013年度内部控制自我评价报告》进行了认真的审阅，认为：公司在所有重大方 面建立了合理的内部控制制度。内部控制制度涵盖了财务管理、分子公司管理、关联交易管理、对外担保 管理、信息披露管理、绩效评价和激励约束机制等环节，能够适合公司管理和发展的需要，对公司规范运 作、加强管理、提高效率、防范经营风险以及公司的长远发展起到了积极作用。本年度未发现本公司存在 内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司董事会认为，本年度公司内部控制制度健全并得到了有效执行。 但是，公司董事会也认识到：随着经营发展和内外部环境的变化，公司内部控制还需不断修订和完善。 5、公司监事会经过认真核查认为：公司已建立了较完善的内部控制制度并能够得到有效的执行，符 合公司现阶段经营管理的发展需求，保证了公司各项业务的健康运行及经营风险的控制。公司对内部控制 的自我评价报告客观、准确，真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状。本监事会 将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律政策的规定，忠实履行自身职责，进一步促进 公司的规范运作。 6、独立董事发表如下独立意见：（1）.公司已经建立了较为完善的内部控制制度体系，同时积极关 注中国证监会和深圳证券交易所发布的关于内部控制的最新要求，及时修订相关制度，并在公司各营运环 节中到得到有效执行。 （2）.公司董事会编制的《2013年度内部控制自我评价报告》如实地反映了公司 内部控制的真实情况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 7、公司《内部控制自我评估》报告于2014 年4 月23日披露于公司指定信息披露巨潮资讯网 （ ）上。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 62 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2012 年度股东大会 2013 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 2013 年 05 月 16 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年度第一次临时股东大 会 2013 年 07 月 12 日 巨潮资讯网 2013 年 07 月 12 日 2013 年度第二次临时股东大 会 2013 年 09 月 26 日 巨潮资讯网 2013 年 09 月 26 日 2013 年度第三次临时股东大 会 2013 年 12 月 06 日 巨潮资讯网 2013 年 12 月 06 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询 索引 会议决议刊登的信息披露日期 第二届董事会第六次会议 2013 年 01 月 21 日 巨潮资讯网 2013 年 01 月 21 日 第二届董事会第七次会议 2013 年 04 月 19 日 巨潮资讯网 2013 年 04 月 19 日 第二届董事会第八次会议 2013 年 06 月 24 日 巨潮资讯网 2013 年 06 月 24 日 第二届董事会第九次会议 2013 年 08 月 22 日 巨潮资讯网 2013 年 08 月 23 日 第二届董事会第十次会议 2013 年 09 月 05 日 巨潮资讯网 2013 年 09 月 06 日 第二届董事会第十一次会议 2013 年 10 月 23 日 巨潮资讯网 2013 年 10 月 24 日 第二届董事会第十二次会议 2013 年 11 月 18 日 巨潮资讯网 2013 年 11 月 19 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明 度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《上 市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，结合公司 的实际情况，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并由公司第一届董事会第十二次会议审议通 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 63 过后执行。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 64 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 22 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2014]第 01690042 号 注册会计师姓名 栾国保、张西在 审计报告正文 新疆西部牧业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“西部牧业公司”）的财务报表，包括2013 年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及 公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西部牧业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆西部牧业股 份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：栾国保 中国·北京 中国注册会计师：张西在 二○一四年四月二十二日 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 94,430,274.90 63,455,026.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 45,854,215.10 51,312,112.65 预付款项 15,491,469.35 15,786,585.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 20,290,326.16 12,155,440.45 买入返售金融资产 存货 382,559,883.78 285,498,175.57 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 558,626,169.29 428,207,340.89 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 48,640,121.77 38,588,934.92 投资性房地产 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 66 固定资产 494,448,383.04 460,674,441.57 在建工程 13,242,598.63 15,735,114.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 104,500,947.51 96,188,543.87 油气资产 无形资产 57,245,551.60 58,026,301.34 开发支出 商誉 1,497,957.40 1,497,957.40 长期待摊费用 1,846,271.97 1,081,299.97 递延所得税资产 80,571.90 170,188.57 其他非流动资产 非流动资产合计 721,502,403.82 671,962,782.04 资产总计 1,280,128,573.11 1,100,170,122.93 流动负债： 短期借款 403,060,000.00 203,975,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15,600,000.00 20,000,000.00 应付账款 64,694,190.07 78,816,002.91 预收款项 7,267,924.74 1,052,679.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,432,439.31 2,862,592.67 应交税费 -14,430,974.99 -11,070,691.92 应付利息 应付股利 6,396,055.88 4,821,266.96 其他应付款 21,871,009.46 31,812,324.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 67 一年内到期的非流动负债 12,479,103.13 16,736,257.97 其他流动负债 流动负债合计 519,369,747.60 349,005,432.14 非流动负债： 长期借款 28,500,000.00 48,500,000.00 应付债券 长期应付款 14,432,047.95 17,453,061.95 专项应付款 4,554,632.63 2,664,632.63 预计负债 递延所得税负债 151,472.66 319,554.13 其他非流动负债 26,449,850.39 25,523,812.70 非流动负债合计 74,088,003.63 94,461,061.41 负债合计 593,457,751.23 443,466,493.55 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 326,985,606.23 325,865,606.23 减：库存股 专项储备 盈余公积 12,784,280.11 11,355,510.91 一般风险准备 未分配利润 156,010,400.37 133,187,173.53 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 612,780,286.71 587,408,290.67 少数股东权益 73,890,535.17 69,295,338.71 所有者权益（或股东权益）合计 686,670,821.88 656,703,629.38 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,280,128,573.11 1,100,170,122.93 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 2、母公司资产负债表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 68 流动资产： 货币资金 57,866,525.08 43,927,655.28 交易性金融资产 应收票据 应收账款 13,138,775.58 24,358,019.28 预付款项 9,645,700.28 10,123,102.12 应收利息 应收股利 其他应收款 219,874,214.77 147,300,860.83 存货 173,859,467.52 119,784,210.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 474,384,683.23 345,493,847.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 220,086,033.61 204,034,846.76 投资性房地产 固定资产 272,538,821.30 241,949,238.29 在建工程 4,702,174.33 13,099,296.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 68,306,629.42 56,372,338.52 油气资产 无形资产 42,965,516.86 43,095,854.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,418,771.97 1,081,299.97 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 610,017,947.49 559,632,874.09 资产总计 1,084,402,630.72 905,126,721.98 流动负债： 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 69 短期借款 354,060,000.00 159,975,000.00 交易性金融负债 应付票据 15,600,000.00 20,000,000.00 应付账款 19,145,859.42 20,695,497.50 预收款项 1,493,186.08 170,139.54 应付职工薪酬 950,883.07 1,036,767.94 应交税费 -7,474,958.89 -4,898,682.77 应付利息 应付股利 6,396,055.88 4,821,266.96 其他应付款 53,919,696.69 61,520,652.64 一年内到期的非流动负债 12,479,103.13 13,736,257.97 其他流动负债 流动负债合计 456,569,825.38 277,056,899.78 非流动负债： 长期借款 28,500,000.00 38,000,000.00 应付债券 长期应付款 10,526,164.81 13,820,661.36 专项应付款 4,554,632.63 2,664,632.63 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 22,953,600.39 24,768,812.70 非流动负债合计 66,534,397.83 79,254,106.69 负债合计 523,104,223.21 356,311,006.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 326,985,606.23 325,865,606.23 减：库存股 专项储备 盈余公积 12,784,280.11 11,355,510.91 一般风险准备 未分配利润 104,528,521.17 94,594,598.37 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 561,298,407.51 548,815,715.51 负债和所有者权益（或股东权益）总 1,084,402,630.72 905,126,721.98 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 70 计 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 3、合并利润表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 451,460,275.35 481,038,879.97 其中：营业收入 451,460,275.35 481,038,879.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 449,688,925.84 453,710,432.77 其中：营业成本 375,117,122.18 408,028,237.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 209,577.88 539,064.70 销售费用 24,131,134.88 12,041,640.99 管理费用 27,352,497.49 21,905,212.18 财务费用 20,496,734.15 10,671,345.91 资产减值损失 2,381,859.26 524,931.70 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 51,186.85 6,721.75 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 51,186.85 6,721.75 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 71 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,822,536.36 27,335,168.95 加：营业外收入 30,640,979.71 7,034,984.05 减：营业外支出 1,797,068.73 3,169,198.03 其中：非流动资产处置损 失 1,604,272.15 3,100,531.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 30,666,447.34 31,200,954.97 减：所得税费用 894,254.86 717,624.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,772,192.48 30,483,330.28 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 27,176,996.02 31,720,957.48 少数股东损益 2,595,196.46 -1,237,627.20 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.23 0.27 （二）稀释每股收益 0.23 0.27 七、其他综合收益 八、综合收益总额 29,772,192.48 30,483,330.28 归属于母公司所有者的综合收益 总额 27,176,996.02 31,720,957.48 归属于少数股东的综合收益总额 2,595,196.46 -1,237,627.20 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 4、母公司利润表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 192,636,178.17 283,539,884.10 减：营业成本 170,346,175.09 247,488,769.94 营业税金及附加 361,816.00 销售费用 5,492,514.60 1,781,234.51 管理费用 12,512,853.36 10,648,397.98 财务费用 10,579,564.25 3,775,177.12 资产减值损失 383,441.64 -495,409.00 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 72 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 51,186.85 6,721.75 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 51,186.85 6,721.75 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,627,183.92 19,986,619.30 加：营业外收入 22,001,295.16 5,172,437.36 减：营业外支出 1,086,419.26 1,599,638.93 其中：非流动资产处置损失 942,531.86 1,597,638.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 14,287,691.98 23,559,417.73 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,287,691.98 23,559,417.73 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 14,287,691.98 23,559,417.73 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 5、合并现金流量表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 509,673,143.32 521,831,457.76 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 73 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,755,228.05 29,756,685.00 经营活动现金流入小计 538,428,371.37 551,588,142.76 购买商品、接受劳务支付的现金 488,532,320.90 451,947,304.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 45,075,246.01 33,237,665.82 支付的各项税费 4,140,113.65 3,150,231.00 支付其他与经营活动有关的现金 34,515,167.33 37,442,579.63 经营活动现金流出小计 572,262,847.89 525,777,781.11 经营活动产生的现金流量净额 -33,834,476.52 25,810,361.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,045,461.54 7,693,904.38 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,045,461.54 7,693,904.38 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 70,214,430.31 140,992,927.62 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 82,881,931.05 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 74 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 80,214,430.31 223,874,858.67 投资活动产生的现金流量净额 -79,168,968.77 -216,180,954.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,000,000.00 取得借款收到的现金 443,060,000.00 272,515,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 445,060,000.00 272,515,000.00 偿还债务支付的现金 277,270,981.41 163,985,630.67 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 22,230,708.31 16,993,116.65 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,682,368.12 筹资活动现金流出小计 299,501,689.72 182,661,115.44 筹资活动产生的现金流量净额 145,558,310.28 89,853,884.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -7,967.49 912.03 五、现金及现金等价物净增加额 32,546,897.50 -100,515,796.05 加：期初现金及现金等价物余额 58,823,377.40 159,339,173.45 六、期末现金及现金等价物余额 91,370,274.90 58,823,377.40 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 6、母公司现金流量表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 214,260,005.59 288,328,381.16 收到的税费返还 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 75 收到其他与经营活动有关的现金 25,093,712.73 27,459,500.81 经营活动现金流入小计 239,353,718.32 315,787,881.97 购买商品、接受劳务支付的现金 237,335,549.77 252,990,584.67 支付给职工以及为职工支付的现 金 18,655,735.65 14,371,290.20 支付的各项税费 657,129.09 719,749.61 支付其他与经营活动有关的现金 78,789,589.11 43,411,897.69 经营活动现金流出小计 335,438,003.62 311,493,522.17 经营活动产生的现金流量净额 -96,084,285.30 4,294,359.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 7,141,631.00 1,920,804.38 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,141,631.00 1,920,804.38 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 34,273,685.55 103,976,040.65 投资支付的现金 10,000,000.00 1,682,368.12 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 6,000,000.00 84,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,273,685.55 189,658,408.77 投资活动产生的现金流量净额 -43,132,054.55 -187,737,604.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 394,060,000.00 204,515,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 394,060,000.00 204,515,000.00 偿还债务支付的现金 219,770,981.41 115,485,630.67 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 18,693,808.94 13,294,903.28 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 76 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 238,464,790.35 128,780,533.95 筹资活动产生的现金流量净额 155,595,209.65 75,734,466.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,378,869.80 -107,708,778.54 加：期初现金及现金等价物余额 39,927,655.28 147,636,433.82 六、期末现金及现金等价物余额 56,306,525.08 39,927,655.28 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 7、合并所有者权益变动表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 117,000,000.00 325,865,606.23 11,355,510.91 133,187,173.53 69,295,338.71 656,703,629.38 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 325,865,606.23 11,355,510.91 133,187,173.53 69,295,338.71 656,703,629.38 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 1,120,000.00 1,428,769.20 22,823,226.84 4,595,196.46 29,967,192.50 （一）净利润 27,176,996.02 2,595,196.46 29,772,192.48 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 27,176,996.02 2,595,196.46 29,772,192.48 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 77 （三）所有者投入和 减少资本 1,120,000.00 2,000,000.00 3,120,000.00 1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 1,120,000.00 1,120,000.00 （四）利润分配 1,428,769.20 -4,353,769.18 -2,924,999.98 1．提取盈余公积 1,428,769.20 -1,428,769.20 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -2,924,999.98 -2,924,999.98 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 117,000,000.00 326,985,606.23 12,784,280.11 156,010,400.37 73,890,535.17 686,670,821.88 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 78 一、上年年末余额 117,000,000.00 321,165,606.23 8,999,569.14 111,427,157.78 17,213,972.30 575,806,305.45 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 321,165,606.23 8,999,569.14 111,427,157.78 17,213,972.30 575,806,305.45 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 4,700,000.00 2,355,941.77 21,760,015.75 52,081,366.41 80,897,323.93 （一）净利润 31,720,957.48 -1,237,627.20 30,483,330.28 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 31,720,957.48 -1,237,627.20 30,483,330.28 （三）所有者投入和 减少资本 4,700,000.00 28,064,000.00 32,764,000.00 1．所有者投入资本 28,064,000.00 28,064,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 4,700,000.00 4,700,000.00 （四）利润分配 2,355,941.77 -9,960,941.73 -7,604,999.96 1．提取盈余公积 2,355,941.77 -2,355,941.77 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -7,604,999.96 -7,604,999.96 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 25,254,993.61 25,254,993.61 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 79 损 4．其他 25,254,993.61 25,254,993.61 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 117,000,000.00 325,865,606.23 11,355,510.91 133,187,173.53 69,295,338.71 656,703,629.38 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：新疆西部牧业股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 117,000,000.00 325,865,606.23 11,355,510.91 94,594,598.37 548,815,715.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 325,865,606.23 11,355,510.91 94,594,598.37 548,815,715.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,120,000.00 1,428,769.20 9,933,922.80 12,482,692.00 （一）净利润 14,287,691.98 14,287,691.98 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 14,287,691.98 14,287,691.98 （三）所有者投入和减少资 本 1,120,000.00 1,120,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 1,120,000.00 1,120,000.00 （四）利润分配 1,428,769.20 -4,353,769.18 -2,924,999.98 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 80 1．提取盈余公积 1,428,769.20 -1,428,769.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,924,999.98 -2,924,999.98 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 117,000,000.00 326,985,606.23 12,784,280.11 104,528,521.17 561,298,407.51 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 117,000,000.00 321,165,606.23 8,999,569.14 80,996,122.37 528,161,297.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 321,165,606.23 8,999,569.14 80,996,122.37 528,161,297.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,700,000.00 2,355,941.77 13,598,476.00 20,654,417.77 （一）净利润 23,559,417.73 23,559,417.73 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 23,559,417.73 23,559,417.73 （三）所有者投入和减少资 本 4,700,000.00 4,700,000.00 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 81 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 4,700,000.00 4,700,000.00 （四）利润分配 2,355,941.77 -9,960,941.73 -7,604,999.96 1．提取盈余公积 2,355,941.77 -2,355,941.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,604,999.96 -7,604,999.96 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 117,000,000.00 325,865,606.23 11,355,510.91 94,594,598.37 548,815,715.51 法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅 三、公司基本情况 新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）系由新疆西部牧业有限责任公司于2008 年12月整体变更设立的股份有限公司。根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程（草案） 的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆西部牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2010]987号文）核准，公司于2010年8月9日公开发售方式发行A股。发行数量3000万股，每股 面值1元，每股发行价人民币11.90元。发行后，公司注册资本变更为人民币11,700.00万元。 企业法人营业执照注册号：659001031000366；公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）；公司 办公地址：石河子北三东路29号，法定代表人：徐义民。注册地：石河子市西四路5-2号 。本公司及子公 司（统称“本集团”）主要从事优质生鲜乳的供应及辅助产品的生产与销售。本集团主要产品：生鲜乳、 乳制品、种畜销售、饲料、牛羊肉等，属畜牧业。 本公司经营范围为：许可经营项目（具体经营项目以有关部门的批准文件或颁发的许可证、资质证书 为准）：种畜繁育(牛、羊、猪)及销售、冻精。生鲜乳收购与销售。兽药销售。肉制品(酱卤肉制品、熏 煮香肠火腿制品)。一般经营项目(国家法律、行政法规有专项审批的项目除外)：牲畜饲养。畜牧机械生 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 82 产。牧草收割服务。农产品销售。畜牧技术咨询服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。开展边境小额贸易业务。仓储。油料植物精深加工。 本集团的母公司为于中国成立的石河子国有资产经营（集团）有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于2014年4月22日决议批准报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务状 况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 3、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财 务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 83 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当 期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方 股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 84 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 85 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益 项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存 在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金 融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交 易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 86 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 87 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入 当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽 然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 88 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺以公允价值进行初始确认，在初始确认 后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工 具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的 要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发 行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发 行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的 公允价值变动额。 （1）金融工具的分类 金融资产的分类:以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的分类:金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产: 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 89 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 金融负债： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 90 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺以公允价值进行初始确认，在初始确认 后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽 然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存 在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金 融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 91 现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准: 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是 指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约 或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 92 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方应收款项 生鲜奶销售款组合 销售给奶制品企业的生鲜奶销售款为连续业务，次月按时收回款项 无风险组合 单项金额重大且期后已收回款项 账龄分析法组合 除上述组合外的款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 合并范围内关联方组合 不计提坏账 生鲜奶销售款组合 不计提坏账 无风险组合 不计提坏账 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关 税费后的差额计入当期损益。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 93 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 账龄分析法 合并范围内关联方应收款项 生鲜奶销售款组合 账龄分析法 销售给奶制品企业的生鲜奶销售款为连续业务，次月按时收 回款项 无风险组合 账龄分析法 单项金额重大且期后已收回款项 账龄分析法组合 账龄分析法 除上述组合外的款项 注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 注：填写具体组合名称。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 94 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产等等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价 值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次摊销法. 包装物 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 95 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购 买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算； 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的 长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联 营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础 上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期 股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以 长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集 团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对 于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 96 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。 涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影 响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值 迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计 入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变 化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性 房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 97 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次 月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。但对季节性作业的牧草收割机械年度内采用工作量法计提 折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 8-10 5 9.50-11.88 运输设备 8 5 9.50 办公设备及其他 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资 产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程以立项项目进行分类。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 98 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 18、生物资产 （1）生物资产的确定标准、分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛、羊和猪，生产性生 物资产包括种成乳牛、种羊和种猪。 本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及 可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付 的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 繁育的消耗性生物资产的成本，包括饲养过程中发生的饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用 等必要支出。自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生饲料费、人工费、资 本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。 （2）各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法按期计提折旧，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%） 成乳牛 6,8年 30 8.75,11.67 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 99 种羊 4年 5 23.75 种猪 5年 0 20 （3）生物资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自 然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资 产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌 价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 19、油气资产 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 100 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益 的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （4）无形资产减值准备的计提 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （6）内部研究开发项目支出的核算 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 101 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组 有关的直接支出确定预计负债金额。 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 102 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。① 以权益结算的股份支付用以 换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值 的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值 能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用， 相应增加股东权益。② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他 权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易 期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 103 25、回购本公司股份 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务 交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企 业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务 交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本集团 与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽 能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 104 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 27、政府补助 （1）类型 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相 关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所 依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应 满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 105 影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时 性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂 时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税 资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日， 对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适 用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）确认递延所得税负债的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不 影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时 性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂 时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税 资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日， 对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适 用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 106 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 （1）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （2）本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （3）售后租回的会计处理 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让 很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处 置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊 至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。 （2）持有待售资产的会计处理方法 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待 售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整 后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 107 31、资产证券化业务 32、套期会计 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本集团无会计政策变更、会计估计变更事项。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 本集团无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本集团无会计估计变更事项。 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本集团无会计差错更正事项。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 108 或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 109 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 13%、17%的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 13%、17% 消费税 对销售的酒类按每吨人民币 500 元，销 售额的 20%计缴消费税。 20% 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、7%计缴。 1%、7% 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25% 2、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“牲畜、 家禽的饲养”、 “农产品初加工”免征企业所得税。 根据塔地税办[2006]93号文的规定，新疆石河子花园乳业有限公司所得税税率按15%缴纳，同时根据 新疆维吾尔自治区新政发[2010]105号文规定，符合自治区农产品精深加工范围的企业免征5年企业所得税 地方分享部分，新疆石河子花园乳业有限公司企业所得税地方分享部分为40%。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册资 本 （万元 经营范 围 期末实 际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权 益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 石河子市 全 石 食 513.00 鲜奶收 513.00 100% 100% 是 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 110 天源奶业 有限责任 公司 资 子 公 司 河 子 市 品 制 造 业 购与销 售、食用 植物油 新疆喀尔 万食品科 技有限公 司 全 资 子 公 司 石 河 子 市 畜 产 品 初 加 工 800.00 畜产品 初加工 737.70 100% 100% 是 新疆澳瑞 新生物科 技有限公 司 控 股 子 公 司 石 河 子 市 畜 牧 技 术 服 务 100.00 畜牧业 技术服 务 68.75 68.75% 68.75% 是 -610,468.21 -610,468.21 石河子开 发区绿洲 牧业奶牛 养殖有限 责任公司 控 股 子 公 司 石 河 子 市 畜 牧 业 2,000.00 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 1,200.00 60% 60% 是 8,098,740.12 玛纳斯西 牧养殖有 限责任公 司 全 资 子 公 司 玛 纳 斯 县 畜 牧 业 100.00 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 100.00 100% 100% 是 新疆泉牲 牧业有限 责任公司 全 资 子 公 司 石 河 子 市 食 品 加 工 1,688.00 饲料、饲 料原料 生产、加 工销售 1,688.00 100% 100% 是 石河子市 红光牧业 有限责任 公司 控 股 子 公 司 石 河 子 市 畜 牧 业 2,057.14 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 1,337.14 65% 65% 是 6,594,778.41 呼图壁县 西牧养殖 有限责任 公司 全 资 子 公 司 呼 图 壁 县 畜 牧 业 2,000.00 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 2,000.00 100% 100% 是 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 111 新疆生产 建设兵团 畜牧工程 技术研究 中心（有 限公司） 全 资 子 公 司 石 河 子 市 畜 牧 技 术 服 务 500.00 畜牧养 殖等技 术的研 究、推广 与应用 500.00 100% 100% 是 新疆西部 波尔多牧 业有限责 任公司 控 股 子 公 司 五 家 渠 市 畜 牧 业 1,000.00 肉牛的 养殖和 销售，草 料种植、 加工 600.00 60% 60% 是 1,997,077.08 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明: 为进一步做好肉牛养殖产业的建设与发展，我公司与新疆生产建设兵团农六师共青团农场共同出资成 立“新疆西部波尔多牧业有限责任公司”。公司注册资本为人民币1000万元。我公司人民币出资人民币600 万元，占公司注册资本的60%。公司的经营范围是：肉牛养殖、育种、繁育以及肉牛的生产、销售等。由 该公司投资建设“2000头肉牛育肥场建设项目”， 饲养优质纯种安格斯肉牛。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权 益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 石河子市 天源奶业 有限责任 公司 全 资 子 公 司 石 河 子 市 食 品 制 造 业 513.00 鲜奶收 购与销 售、食用 植物油 513 万元 100% 100% 是 新疆喀尔 万食品科 技有限公 司 全 资 子 公 司 石 河 子 市 畜 产 品 初 加 工 800.00 畜产品 初加工 737.7 万 元 100% 100% 是 新疆澳瑞 控 石 畜 100.00 畜牧业 68.75 万 68.75% 68.75% 是 -610,468.21 -610,468.21 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 112 新生物科 技有限公 司 股 子 公 司 河 子 市 牧 技 术 服 务 技术服 务 元 石河子开 发区绿洲 牧业奶牛 养殖有限 责任公司 控 股 子 公 司 石 河 子 市 畜 牧 业 2,000.00 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 1,200 万 元 60% 60% 是 8,098,740.12 玛纳斯西 牧养殖有 限责任公 司 全 资 子 公 司 玛 纳 斯 县 畜 牧 业 100.00 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 100 万元 100% 100% 是 新疆泉牲 牧业有限 责任公司 全 资 子 公 司 石 河 子 市 食 品 加 工 1,688.00 饲料、饲 料原料 生产、加 工销售 1,688 万 元 100% 100% 是 石河子市 红光牧业 有限责任 公司 控 股 子 公 司 石 河 子 市 畜 牧 业 2,057.14 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 1,337.14 万元 65% 65% 是 6,594,778.41 呼图壁县 西牧养殖 有限责任 公司 全 资 子 公 司 呼 图 壁 县 畜 牧 业 2,000.00 奶牛的 养殖和 销售，畜 产品的 销售 2,000 万 元 100% 100% 是 新疆生产 建设兵团 畜牧工程 技术研究 中心（有 限公司） 全 资 子 公 司 石 河 子 市 畜 牧 技 术 服 务 500.00 畜牧养 殖等技 术的研 究、推广 与应用 500 万元 100% 100% 是 新疆西部 波尔多牧 业有限责 任公司 控 股 子 公 司 五 家 渠 市 畜 牧 业 1,000.00 肉牛的 养殖和 销售，草 料种植、 加工 600 万元 60% 60% 是 1,997,077.08 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 113 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营 范围 期末实 际投资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司年初所有 者权益中所享有份额后 的余额 新疆石 河子花 园乳业 有限公 司 控 股 子 公 司 石 河 子 市 乳 制 品 制 造 业 7500 万元 乳制 品生 产及 销售 8,400 万元 60% 60% 是 57,810,407.77 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 3、合并范围发生变更的说明 本年度公司新设立新疆西部波尔多牧业有限责任公司，纳入合并范围。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为 2013年8月，我公司与新疆生产建设兵团农六师共青团农场共同出资成立“新疆西部波尔多牧业有限 责任公司”。公司注册资本为人民币1000万元。我公司人民币出资人民币600万元，占公司注册资本的60%， 为我公司控股子公司，纳入合并范围。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 新疆西部波尔多牧业有限责任公司 7,992,692.70 -7,307.30 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 114 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 一揽子交易 □ 适用 √ 不适用 非一揽子交易 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 9、本报告期发生的吸收合并 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 35,712.31 -- -- 7,996.95 人民币 -- -- 35,712.31 -- -- 7,996.95 银行存款： -- -- 91,334,562.59 -- -- 58,815,380.45 人民币 -- -- 91,295,357.59 -- -- 58,768,302.23 -澳元 7,219.94 5.4301 39,205.00 7,202.58 6.5363 47,078.22 其他货币资金： -- -- 3,060,000.00 -- -- 4,631,648.85 人民币 -- -- 3,060,000.00 -- -- 4,631,648.85 合计 -- -- 94,430,274.90 -- -- 63,455,026.25 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明: ①年末其他货币资金3,060,000.00元，为保证金，其中银行承兑汇票保证金为156万元，短期借款保 证金150万元。本集团在编制现金流量表时，已从年末现金及现金等价物余额中扣除。 ②货币资金年末较年初数增加48.81%，主要原因为银行借款增加。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 115 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 （2）变现有限制的交易性金融资产 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 （2）期末已质押的应收票据情况 注：披露金额最大的前五项已质押的应收票据。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 4、应收股利 5、应收利息 （1）应收利息 （2）逾期利息 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：(1)账龄分析法组合 33,118,739.95 65.31% 4,856,151.25 14.66% 27,846,902.49 50.99% 3,297,462.55 11.84% 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 116 (2)生鲜奶销售款 10,404,035.80 20.52% 21,618,335.21 39.59% (3)无风险组合 7,187,590.60 14.17% 5,144,337.50 9.42% 组合小计 50,710,366.35 100% 4,856,151.25 9.58% 54,609,575.20 100% 3,297,462.55 6.04% 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 50,710,366.35 -- 4,856,151.25 -- 54,609,575.20 -- 3,297,462.55 -- 应收账款种类的说明: ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方应收款项 生鲜奶销售款组合 销售给奶制品企业的生鲜奶销售款为连续业务，次月按时收回款项 无风险组合 单项金额重大且期后已收回款项 账龄分析法组合 除上述组合外的款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 合并范围内关联方组合 不计提坏账 生鲜奶销售款组合 不计提坏账 无风险组合 不计提坏账 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 117 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 21,565,465.95 65.11 1,078,273.29 19,867,587.11 71.35 993,379.36 1 年以内小计 21,565,465.95 65.11 1,078,273.29 19,867,587.11 71.35 993,379.36 1 至 2 年 5,110,438.21 15.43 511,043.82 3,923,357.13 14.09 392,335.71 2 至 3 年 2,941,803.98 8.88 882,541.20 2,437,708.94 8.75 731,312.68 3 年以上 3,501,031.81 10.58 2,384,292.94 1,618,249.31 5.81 1,180,434.80 3 至 4 年 1,983,661.95 5.99 991,830.97 687,416.19 2.47 343,708.10 4 至 5 年 624,539.44 1.89 499,631.55 470,532.13 1.69 376,425.71 5 年以上 892,830.42 2.70 892,830.42 460,300.99 1.65 460,300.99 合计 33,118,739.95 -- 4,856,151.25 27,846,902.49 -- 3,297,462.55 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 注：填写具体组合名称。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 注：填写具体组合名称。 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 118 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 应收账款核销说明: 本报告期应收账款无核销。 （4）本报告期应收账款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 乌鲁木齐伊利食品有限 责任公司 非关联方 4,263,240.44 1 年以内 8.41% 新疆西部准噶尔牧业股 份有限公司 联营企业 3,987,590.60 1 年以内 7.86% 石河子市花园镇保林牛 场 非关联方 3,200,000.00 1 年以内 6.31% 新疆乳旺乳业公司 非关联方 1,972,900.58 1 年以内 3.89% 新疆盛和乳业有限公司 非关联方 1,905,665.83 1 年以内 3.76% 合计 -- 15,329,397.45 -- 30.23% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 新疆西部准噶尔牧业股份有 限公司 联营企业 3,987,590.60 7.86% 合计 -- 3,987,590.60 7.86% （7）终止确认的应收款项情况 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 119 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：(1)账龄分析法组合 12,798,840.69 56.51% 2,358,514.53 18.43% 9,409,649.86 66.42% 2,011,235.41 21.37% (2)无风险组合 9,850,000.00 43.49% 4,757,026.00 33.58% 组合小计 22,648,840.69 100% 2,358,514.53 10.41% 14,166,675.86 100% 2,011,235.41 14.2% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 22,648,840.69 -- 2,358,514.53 -- 14,166,675.86 -- 2,011,235.41 -- 其他应收款种类的说明 无风险组合：主要为应收政府补助,期后已收回。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 9,969,947.32 77.90 498,497.36 5,918,319.11 62.90 295,915.88 1 年以内小计 9,969,947.32 77.90 498,497.36 5,918,319.11 62.9 295,915.88 1 至 2 年 813,965.73 6.36 81,396.57 1,402,857.26 14.91 140,285.72 2 至 3 年 128,838.43 1.01 38,651.53 179,486.98 1.91 53,846.09 3 年以上 1,886,089.21 14.73 1,739,969.07 1,908,986.51 20.28 1,521,187.72 3 至 4 年 94,277.00 0.74 47,138.50 548,782.49 5.83 274,391.25 4 至 5 年 494,908.19 3.86 395,926.55 567,037.74 6.02 453,630.19 5 年以上 1,296,904.02 10.13 1,296,904.02 793,166.28 8.43 793,166.28 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 120 合计 12,798,840.69 -- 2,358,514.53 9,409,649.86 -- 2,011,235.41 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 新疆西部准噶尔牧业 股份有限公司 332,928.49 16,646.42 5% 账龄超过一年。 合计 332,928.49 16,646.42 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明: 报告期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 其他应收款核销说明: 本报告期无实际核销的其他应收账款。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额 的比例(%) 新疆兵团第 八师财务局 9,850,000.00 2013 年技术创新基金 35 万元，师财企[2013]149 号，期后已收款。2013 年畜 牧业发展补助 950 万元，师财企[2013]151 号，期后已收款。 43.49% 合计 9,850,000.00 -- 43.49% 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 121 例(%) 新疆兵团第八师财务局 非关联方 9,850,000.00 1 年以内 43.49% 石河子市宇游牧业有限 公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 8.83% 陈信忠 非关联方 1,981,699.58 1 年以内 8.75% 华商储备商品管理中心 非关联方 1,387,000.00 1 年以内 6.12% 李准军 非关联方 590,150.14 1 年以内 2.61% 合计 -- 15,808,849.72 -- 69.8% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 新疆西部准噶尔牧业股份有 限公司 联营企业 332,928.49 1.47% 合计 -- 332,928.49 1.47% （8）终止确认的其他应收款项情况 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位： 元 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额 期末 账龄 预计收取时 间 预计收取金 额 预计收取依据 未能在预计时点收到预计 金额的原因（如有） 新疆兵团第 八师财务局 2013 年技术创 新基金 350,000.00 1 年 以内 2014 年 01 月 10 日 350,000.00 师财企[2013]149 号， 期后已收款 无 新疆兵团第 八师财务局 2013 年畜牧业 发展补助 9,500,000.00 1 年 以内 2014 年 03 月 11 日 9,500,000.00 师财企[2013]151 号， 期后已收款 无 合计 -- 9,850,000.00 -- -- 9,850,000.00 -- -- 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 122 1 年以内 14,520,617.87 93.73% 14,158,369.97 89.69% 1 至 2 年 970,851.48 6.27% 1,628,216.00 10.31% 2 至 3 年 3 年以上 合计 15,491,469.35 -- 15,786,585.97 -- （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 新疆生产建设兵团第八 师 121 团 非关联方 3,253,113.02 1 年以内 货款，未到结算期 新疆西部准噶尔牧业股 份有限公司 联营企业 3,000,000.00 1 年以内 货款，未到结算期 新疆生产建设兵团第八 师 134 团 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 货款，未到结算期 利乐包装(昆山)有限公 司 非关联方 1,738,250.22 1 年以内 设备款，未到结算期 广州颐盛贸易有限公司 非关联方 1,433,575.00 1 年以内 货款，未到结算期 合计 -- 11,424,938.24 -- -- （3）本报告期预付款项中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 115,591,366.43 115,591,366.43 107,767,238.35 107,767,238.35 在产品 库存商品 93,606,290.08 1,400,279.66 92,206,010.42 68,547,804.86 2,245,435.93 66,302,368.93 周转材料 963,101.68 963,101.68 2,648,312.42 2,648,312.42 消耗性生物资产 173,992,805.25 193,400.00 173,799,405.25 108,891,755.87 111,500.00 108,780,255.87 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 123 合计 384,153,563.44 1,593,679.66 382,559,883.78 287,855,111.50 2,356,935.93 285,498,175.57 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 在产品 库存商品 2,245,435.93 393,991.44 1,239,147.71 1,400,279.66 周转材料 消耗性生物资产 111,500.00 81,900.00 193,400.00 合 计 2,356,935.93 475,891.44 1,239,147.71 1,593,679.66 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 库存商品 本期库存商品计提存货跌价 是根据账面成本与可变现价 值差额计提的减值。 在产品 周转材料 消耗性生物资产 存货的说明 本期库存商品计提存货跌价是根据账面成本与可变现价值差额计提的减值。本期转销数1,239,147.71 元系实现销售，相应结转减少。 存货年末数较年初增加34.00%，主要原因为养殖规模增加，存栏值及饲养所需原材料储备增加。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 124 10、其他流动资产 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 （3）可供出售金融资产的减值情况 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 13、长期应收款 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 新疆西部准噶 尔牧业股份有 限公司 44.88% 44.88% 220,653,702.59 112,294,320.20 108,359,382.39 5,007,559.50 114,034.91 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 本报告期公司与联营企业的重要会计政策、会计估计不存在重大差异。 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 125 被投资 单位 核 算 方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 新疆西 部准噶 尔牧业 股份有 限公司 权 益 法 48,600,000.00 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77 44.88% 44.88% 合计 -- 48,600,000.00 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77 -- -- -- （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 长期股权投资的说明 本公司采用权益法核算对被投资单位的长期股权投资，按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 （2）按公允价值计量的投资性房地产 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 592,578,610.74 73,274,623.44 105,790.18 665,747,444.00 其中：房屋及建筑物 332,585,813.24 33,712,574.91 366,298,388.15 机器设备 232,521,024.66 31,837,455.99 105,790.18 264,252,690.47 运输工具 17,620,162.72 4,291,919.71 21,912,082.43 办公设备及其他 9,851,610.12 3,432,672.83 13,284,282.95 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 131,904,169.17 39,411,918.77 17,026.98 171,299,060.96 其中：房屋及建筑物 27,402,306.77 11,584,693.28 38,987,000.05 机器设备 95,639,183.46 24,006,300.00 17,026.98 119,628,456.48 运输工具 4,599,208.25 2,216,811.23 6,816,019.48 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 126 办公设备及其他 4,263,470.69 1,604,114.26 5,867,584.95 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合 计 460,674,441.57 -- 494,448,383.04 其中：房屋及建筑物 305,183,506.47 -- 327,311,388.10 机器设备 136,881,841.20 -- 144,624,233.99 运输工具 13,020,954.47 -- 15,096,062.95 办公设备及其他 5,588,139.43 -- 7,416,698.00 四、减值准备合计 -- 其中：房屋及建筑物 -- 机器设备 -- 运输工具 -- 办公设备及其他 -- 五、固定资产账面价值合 计 460,674,441.57 -- 494,448,383.04 其中：房屋及建筑物 305,183,506.47 -- 327,311,388.10 机器设备 136,881,841.20 -- 144,624,233.99 运输工具 13,020,954.47 -- 15,096,062.95 办公设备及其他 5,588,139.43 -- 7,416,698.00 本期折旧额 39,411,918.77 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 39,802,245.77 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末持有待售的固定资产情况 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 固定资产说明 所有权受到限制的固定资产情况 2013年12月31日，账面原值为44,126,346.23元的房屋、账面原值为41,183,019.66元的土地使用权分 别作为400万元的短期借款（附注七、16）和3,800万元的长期借款（附注七、25）的抵押物。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 127 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 牛场建设项目 8,773,517.97 8,773,517.97 1,547,162.96 1,547,162.96 饲草料加工利用项目 6,443,439.96 6,443,439.96 冷库工程 3,251,023.51 3,251,023.51 婴儿奶粉车间改造 2,176,159.75 2,176,159.75 食品配送中心项目 1,843,441.66 1,843,441.66 灌装车间 1,539,443.00 1,539,443.00 其他 1,086,196.00 1,086,196.00 2,317,328.22 2,317,328.22 合计 13,242,598.63 13,242,598.63 15,735,114.40 15,735,114.40 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目 名称 预 算 数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资 金 来 源 期末数 牛场 建设 项目 1,547,162.96 17,181,912.75 9,955,557.74 8,773,517.97 饲草 料加 工利 用项 目 6,443,439.96 2,435,329.35 8,878,769.31 冷库 工程 3,251,023.51 8,895,513.50 12,146,537.01 婴儿 奶粉 车间 改造 2,176,159.75 844,621.27 3,020,781.02 食品 1,843,441.66 1,843,441.66 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 128 配送 中心 项目 灌装 车间 1,539,443.00 1,539,443.00 装修 工程 3,527,983.72 2,445,554.00 1,082,429.72 其他 2,317,328.22 2,123,914.47 3,355,046.69 1,086,196.00 合计 15,735,114.40 38,392,159.72 39,802,245.77 1,082,429.72 -- -- -- -- 13,242,598.63 在建工程项目变动情况的说明 在建工程项目其他减少数系转入长期待摊费用。 （3）在建工程减值准备 （4）重大在建工程的工程进度情况 （5）在建工程的说明 20、固定资产清理 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 其中：成乳牛 92,480,993.51 34,824,000.00 25,331,124.97 101,973,868.54 种羊 2,453,071.85 886,673.31 1,566,398.54 种猪 1,254,478.51 140,456.80 434,254.88 960,680.43 三、林业 四、水产业 合计 96,188,543.87 34,964,456.80 26,652,053.16 104,500,947.51 （2）以公允价值计量 生产性生物资产的说明 本公司对生产性生物资产按成本进行初始计量。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 129 22、油气资产 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 62,694,633.37 963,357.00 63,657,990.37 其中：土地使用权 62,384,215.89 963,357.00 63,347,572.89 管理软件 310,417.48 310,417.48 二、累计摊销合计 4,668,332.03 1,744,106.74 6,412,438.77 其中：土地使用权 4,623,108.41 1,712,623.30 6,335,731.71 管理软件 45,223.62 31,483.44 76,707.06 三、无形资产账面净值合计 58,026,301.34 -780,749.74 57,245,551.60 其中：土地使用权 57,761,107.48 -749,266.30 57,011,841.18 管理软件 265,193.86 -31,483.44 233,710.42 四、减值准备合计 其中：土地使用权 管理软件 无形资产账面价值合计 58,026,301.34 -780,749.74 57,245,551.60 其中：土地使用权 57,761,107.48 -749,266.30 57,011,841.18 管理软件 265,193.86 -31,483.44 233,710.42 本期摊销额 1,744,106.74 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初 数 本期增加 本期减少 期末 数 计入当期损 益 确认为无形 资产 细型超细型羊高效养殖与羊毛深加工技术集成与示范-细型超细型毛 羊繁育与高效养殖技术集成应用 1,058,792.36 1,058,792.36 新疆农区良种奶牛快速扩繁及标准化养殖技术推广与示范 1,177,391.12 1,177,391.12 规模化牛场健康养殖精细化管理关键技术集成与示范 1,531,652.51 1,531,652.51 规模化牛场粪便堆肥发酵生产有机肥技术集成与示范 87,535.00 87,535.00 规模化牛场沼气工程全年高效稳定运行技术的集成与示范 675,000.00 675,000.00 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 130 新疆大型企业农牧循环关键技术研究与集成示范 535,792.68 535,792.68 奶牛新品种（系）与高效养殖示范 1,863,525.16 1,863,525.16 葡萄籽废弃物循环深加工新技术研发与中试 1,051,537.89 1,051,537.89 生物质废弃物循环处理与工程化利用技术研究与应用 635,092.74 635,092.74 兵团科技支疆项目基于物联网的畜产品一站式供销服务系统开发与应 用 755,851.45 755,851.45 肉牛营养调控技术及产品中试与示范 1,916,347.95 1,916,347.95 利用德系西门塔尔牛提高荷斯坦奶牛产肉性能的试验 2,016,355.62 2,016,355.62 规模化肉牛绿色养殖技术集成与示范 784,432.14 784,432.14 合计 14,089,306.62 14,089,306.62 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 新疆石河子花园乳业有限公司 1,497,957.40 1,497,957.40 合计 1,497,957.40 1,497,957.40 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 商誉是非同一控制下企业合并新疆石河子花园乳业有限公司，股权投资成本超过应享有的被购买方可 辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额1,497,957.40元。 商誉按间接计量法计算，期末经减值测试，不存在减值。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 办公楼门前道路 490,966.70 18,883.32 472,083.38 农场奶站标准化 工程 590,333.27 202,400.04 387,933.23 租赁房屋装修 1,082,429.72 96,174.36 986,255.36 合计 1,081,299.97 1,082,429.72 317,457.72 1,846,271.97 -- 长期待摊费用的说明 本公司长期待摊费用按实际支出入账，在项目收益期内平均摊销。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 131 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 80,571.90 170,188.57 开办费 可抵扣亏损 小计 80,571.90 170,188.57 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动 151,472.66 319,554.13 小计 151,472.66 319,554.13 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 80,571.90 895,243.24 170,188.57 1,890,984.16 递延所得税负债 151,472.66 319,554.13 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 已确认的递延所得税资产系控股子公司花园乳业对坏账准备和存货跌价准备按适用所得税税率9%确 认数。 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 132 一、坏账准备 5,308,697.96 1,905,967.82 7,214,665.78 二、存货跌价准备 2,356,935.93 475,891.44 1,239,147.71 1,593,679.66 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 7,665,633.89 2,381,859.26 1,239,147.71 8,808,345.44 资产减值明细情况的说明 库存商品计提存货跌价是根据账面成本与可变现价值差额计提的减值。本报告期转销存货跌价准备 1,239,147.71元系库存商品实现销售，相应结转减少。 28、其他非流动资产 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 4,000,000.00 6,000,000.00 保证借款 295,000,000.00 188,000,000.00 信用借款 104,060,000.00 9,975,000.00 合计 403,060,000.00 203,975,000.00 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 133 短期借款分类的说明 保证借款中有19,000万元由石河子国有资产经营（集团）有限公司提供担保；本公司给子公司担保 4,500万元；另外新疆兵团第八师121团担保4,000万元；新疆兵团第八师133团担保2,000万元。抵押借款 系子公司花园乳业以账面原值为3,815.31万元的房产，账面原值为1,444.56万元的土地使用权作为抵押。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 30、交易性金融负债 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 15,600,000.00 20,000,000.00 合计 15,600,000.00 20,000,000.00 下一会计期间将到期的金额 15,600,000.00 元。 应付票据的说明 本报告期末余额为1560万元，主要是进口纯种安格斯肉种牛未到期的银行承兑汇票。 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付采购货款 51,674,231.22 66,186,571.74 应付工程款 13,019,958.85 12,629,431.17 合计 64,694,190.07 78,816,002.91 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 报表日后是否归还 新疆生产建设兵团第八师 147 团 1,422,000.00 是 合 计 1,422,000.00 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 134 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 预收货款 7,267,924.74 1,052,679.44 合计 7,267,924.74 1,052,679.44 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 （1）无账龄超过1年的大额预收账款。 （2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 2,803,022.58 35,282,755.55 35,789,034.84 2,296,743.29 二、职工福利费 2,026,208.38 2,026,208.38 三、社会保险费 33,415.18 5,931,573.71 5,890,347.97 74,640.92 四、住房公积金 9,827.00 1,031,205.29 1,001,633.41 39,398.88 五、辞退福利 六、其他 16,327.91 550,058.42 544,730.11 21,656.22 合计 2,862,592.67 44,821,801.35 45,251,954.71 2,432,439.31 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 550,058.42 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 其他类为公司经费和职工教育经费,报告期内公司12月份工资当月末计提，次月初发放，应付职工薪 酬中无属于拖欠性质的金额。 35、应交税费 单位： 元 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 135 项目 期末数 期初数 增值税 -14,812,512.75 -11,368,680.82 消费税 47,062.63 营业税 -587,054.35 65,532.52 企业所得税 971,929.94 80,149.55 个人所得税 16,975.35 30,358.47 城市维护建设税 -35,511.13 8,920.97 教育费附加 -19,187.84 9,755.76 印花税 34,385.79 56,209.00 合计 -14,430,974.99 -11,070,691.92 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 增值税为待抵扣进项税额。根据财政部、国家税务总局财税[2013]62号文件，本集团国家商品储备业 务相关收入不征收营业税、城市维护建设税及教育费附加，前期已缴纳税款于2014年返还。 36、应付利息 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 石河子国有资产经营（集团）有限 公司 4,667,052.42 3,370,648.97 上海联创永宣创业投资企业 1,353,187.70 1,074,802.23 新疆恒和源投资有限公司 375,815.76 375,815.76 合计 6,396,055.88 4,821,266.96 -- 应付股利的说明 报告期末余额为报告期未付大股东石河子国有资产（集团）公司和上海联创、恒和源现金股利。 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 押金 2,141,444.00 1,621,444.00 借款 15,549,083.19 22,949,083.19 其他往来款 4,180,482.27 7,241,796.92 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 136 合计 21,871,009.46 31,812,324.11 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 石河子国有资产经营（集团）有限公司 13,549,083.19 14,949,083.19 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 石河子国有资产经营（集团）有限公司 13,549,083.19 借款 否 石河子财政局 2,000,000.00 借款 否 合 计 15,549,083.19 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 9,500,000.00 12,500,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 2,979,103.13 4,236,257.97 合计 12,479,103.13 16,736,257.97 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 9,500,000.00 9,500,000.00 保证借款 3,000,000.00 信用借款 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 137 合计 9,500,000.00 12,500,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 农发行石河 子兵团分行 2011 年 10 月 12 日 2017 年 07 月 24 日 人民币元 7.05% 9,500,000.00 9,500,000.00 新疆石河子 农村合作银 行 2011 年 02 月 10 日 2014 年 02 月 09 日 人民币元 6.13% 3,000,000.00 合计 -- -- -- -- -- 9,500,000.00 -- 12,500,000.0 0 一年内到期的长期借款说明 1、2011年10月，公司以账面原值为5,973,246.23元的房产，账面原值为26,737,419.66元的土地使 用权作为抵押，与中国农业发展银行石河子兵团分行签定固定资产借款合同，借款金额4950万元，借款期 限为70个月，自2011年10月12日起至2017年7月24日止。利率执行5年期以上贷款利率，每6个月一调整。 采用分期提款、分期偿还的方式，其中2012年偿还200万元，2013年至2017年每年还偿还950万元。 （3）一年内到期的应付债券 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 芬兰政府贷款 2005/10/8-2018/5 /15 2,979,103.13 2,979,103.13 担保 合计 2,979,103.13 2,979,103.13 一年内到期的长期应付款的说明 芬兰政府援助贷款为免息贷款，由新疆生产建设兵团财务局提供连带责任担保。借款用途为新疆兵团 石河子垦区农业示范项目，总金额为4,397,633.00美元。本金分18次等额偿还，根据国外贷款机构的还款 计划，偿还日为每年的5月15日和11月15日。截至2013年12月31日，尚欠2,215104.06美元。 41、其他流动负债 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 138 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 28,500,000.00 38,000,000.00 保证借款 10,500,000.00 信用借款 合计 28,500,000.00 48,500,000.00 长期借款分类的说明 2011年10月，公司以账面原值为5,973,246.23元的房产，账面原值为26,737,419.66元的土地使用权 作为抵押，与中国农业发展银行石河子兵团分行签定固定资产借款合同，总借款金额4950万元，借款期限 为70个月，自2011年10月12日起至2017年7月24日止。利率执行5年期以上贷款利率，每6个月一调整。采 用分期提款、分期偿还的方式，其中2012年偿还200万元，2013年至2017年每年偿还950万元。 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金 额 本币金额 外币金 额 本币金额 农发行石河子兵团分 行 2011 年 10 月 12 日 2017 年 07 月 24 日 人民币 元 7.05% 28,500,000.00 38,000,000.00 新疆石河子农村合作 银行 2011 年 02 月 10 日 2014 年 02 月 09 日 人民币 元 6.13% 10,500,000.00 合计 -- -- -- -- -- 28,500,000.00 -- 48,500,000.00 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安 排等 2011年10月，公司以账面原值为5,973,246.23元的房产，账面原值为26,737,419.66元的土地使用权 作为抵押，与中国农业发展银行石河子兵团分行签定固定资产借款合同，总借款金额4950万元，借款期限 为70个月，自2011年10月12日起至2017年7月24日止。利率执行5年期以上贷款利率，每6个月一调整。采 用分期提款、分期偿还的方式，其中2012年偿还200万元，2013年至2017年每年偿还950万元。 43、应付债券 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 应付芬兰政府援 2005/10/8-2018/5 13,820,661.36 10,526,164.81 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 139 助贷款 /15 应付第八师 147 团贷牛款 4,275,000.00 369,116.86 4,275,000.00 合 计 18,095,661.36 369,116.86 14,801,164.81 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 长期应付款的说明 注①：芬兰政府援助贷款为免息贷款，由新疆生产建设兵团财务局提供连带责任担保。借款用途为新 疆兵团石河子垦区农业示范项目，总金额为4,397,633.00美元。本金分18次等额偿还，根据国外贷款机构 的还款计划，偿还日为每年的5月15日和11月15日。截至2013年12月31日，尚欠2,215104.06美元。 注②：期末贷牛款项为公司与农八师147团签订的贷牛协议，约定向对方贷入定胎奶牛，6年内按1： 1.5的比例还牛。从第四年开始还牛，其中第四年还25%，第五年还35%，第六年还40%，分三次还清贷牛数 量。期末未确认融资费用的原始金额为1,425,000.00元，分5年按内含利率8.24%摊销，累计摊销金额 1,055,883.14元。 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 性控胚胎移植技术 1,284,632.63 1,284,632.63 奶牛标准化规模养殖技术集 成与示范 1,380,000.00 1,390,000.00 1,000,000.00 1,770,000.00 优势特色种养项目 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 2,664,632.63 2,890,000.00 1,000,000.00 4,554,632.63 -- 专项应付款说明 报告期末余额较期初余额增加189万元，增长70.93%。主要原因是报告期国家财政部拨款奶牛标准化 规模养殖技术集成与示范项目139万元，转付协作单位100万元。 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 26,449,850.39 25,523,812.70 合计 26,449,850.39 25,523,812.70 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 140 科技基础条件建设 专项 262,500.00 37,500.00 225,000.00 与资产相关 婴幼儿配方奶粉生 产线技术改造项目 400,000.00 50,000.00 350,000.00 与资产相关 乳业生产配套项目 3,237,500.00 487,500.00 2,750,000.00 与资产相关 畜产品冷链物流建 设项目 6,250,000.00 875,000.00 5,375,000.00 与资产相关 沼气工程项目 2,275,000.00 325,000.00 1,950,000.00 与资产相关 羊养殖项目 3,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 与资产相关 牛场标准化建设项 目 2,206,250.00 300,000.00 1,906,250.00 与资产相关 农产品加工废弃物 深度资源化项目 5,718,750.00 762,500.00 4,956,250.00 与资产相关 葡萄籽多酚建设项 目 1,260,000.00 78,750.00 1,181,250.00 与资产相关 饲草料收获配送服 务体系建设项目 3,000,000.00 156,250.00 2,843,750.00 与资产相关 农机补贴 1,673,812.70 490,100.00 251,562.31 1,912,350.39 与资产相关 合计 25,523,812.70 4,750,100.00 3,824,062.31 26,449,850.39 -- 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 117,000,000.00 117,000,000.00 48、库存股 49、专项储备 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 316,690,906.23 316,690,906.23 其他资本公积 9,174,700.00 1,120,000.00 10,294,700.00 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 141 合计 325,865,606.23 1,120,000.00 326,985,606.23 资本公积说明 本期新增资本公积系国家财政拨入资金形成固定资产部分转增资本公积。 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,355,510.91 1,428,769.20 12,784,280.11 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 11,355,510.91 1,428,769.20 12,784,280.11 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司 注册资本50%以上的，可不再提取。 52、一般风险准备 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 133,187,173.53 -- 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后年初未分配利润 133,187,173.53 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,176,996.02 -- 减：提取法定盈余公积 1,428,769.20 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,924,999.98 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 156,010,400.37 -- 利润分配情况的说明 2013年5月16日，经本公司2012年度股东大会批准的《公司2012年度利润分配方案》，本公司向全体 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 142 股东派发现金股利，每10股人民币0.25元，按照已发行股份数11,700 万股计算，共计2,924,999.98元。 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 450,236,068.55 475,806,747.95 其他业务收入 1,224,206.80 5,232,132.02 营业成本 375,117,122.18 408,028,237.29 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 畜牧业 235,976,314.30 192,248,435.41 311,895,612.90 260,923,383.74 工业 214,259,754.25 181,641,863.79 163,911,135.05 142,337,100.13 合计 450,236,068.55 373,890,299.20 475,806,747.95 403,260,483.87 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）外购生鲜乳 36,810,741.73 32,808,795.73 128,423,381.90 115,401,115.72 （2）自产生鲜乳 101,160,700.05 75,079,244.24 88,109,106.73 69,425,234.06 （3）乳制品 214,259,754.25 181,641,863.79 163,911,135.05 142,337,100.13 （4）种畜销售 12,389,572.60 10,234,487.67 17,783,489.00 15,841,788.99 （5）其他 85,615,299.92 74,125,907.78 77,579,635.27 60,255,244.97 合计 450,236,068.55 373,890,299.21 475,806,747.95 403,260,483.87 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 143 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 新疆地区 450,236,068.55 373,890,299.21 475,806,747.95 403,260,483.87 合计 450,236,068.55 373,890,299.21 475,806,747.95 403,260,483.87 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 新疆乳旺乳业有限公司 46,245,568.80 10.24% 乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 35,518,350.10 7.87% 麦趣尔集团股份有限公司 25,016,631.48 5.54% 四川新希望贸易有限公司 23,844,245.00 5.28% 新疆盛和乳业有限公司 13,530,577.80 3% 合计 144,155,373.18 31.93% 营业收入的说明 报告期营业收入减少2557万元，降低5.37%，是由于外购生鲜乳大幅减少所致。 55、合同项目收入 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 41,333.15 47,062.63 20% 营业税 336,463.75 5% 城市维护建设税 30,111.87 45,177.81 7% 教育费附加 138,132.86 110,360.51 3% 资源税 合计 209,577.88 539,064.70 -- 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公物料费 589,303.03 522,206.57 差旅费 340,832.10 117,558.35 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 144 咨询服务费 207,748.72 158,968.78 职工薪酬 4,330,320.98 2,614,486.14 广告宣传费 5,040,996.85 1,947,560.11 业务招待费 176,129.80 312,224.10 交通运输费 8,787,830.51 4,864,985.92 折旧摊销费 1,870,918.57 1,061,905.33 仓储租赁费 1,518,928.71 65,000.00 其他 1,268,125.61 376,745.69 合计 24,131,134.88 12,041,640.99 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公物料费 1,976,972.63 718,276.01 差旅费 855,398.97 544,512.20 交通运输费 839,819.82 915,262.05 职工薪酬 12,696,343.59 9,525,455.74 流动资产处损失 854,501.31 1,903,611.24 中介咨询费 1,167,897.60 1,557,359.00 税费 595,088.87 727,556.25 折旧及摊销 5,545,647.04 2,806,328.34 宣传费 456,167.00 565,522.29 业务招待费 1,055,982.33 1,535,012.28 其他 1,308,678.33 1,106,316.78 合计 27,352,497.49 21,905,212.18 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 利息支出 20,476,718.76 10,850,607.56 利息收入 -453,177.36 -773,160.46 汇兑损失 -482,702.49 -48,650.78 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 145 银行手续费 955,895.24 642,549.59 合计 20,496,734.15 10,671,345.91 60、公允价值变动收益 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 51,186.85 6,721.75 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资 收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 51,186.85 6,721.75 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 51,186.85 6,721.75 合计 51,186.85 6,721.75 -- 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,905,967.82 147,574.39 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 146 二、存货跌价损失 475,891.44 377,357.31 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,381,859.26 524,931.70 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 34,403.82 165,282.26 34,403.82 其中：固定资产处置利得 34.403.82 165,282.26 34.403.82 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 50,000.00 50,000.00 政府补助 30,002,462.31 6,730,937.36 29,002,462.31 其他 554,113.58 138,764.43 554,113.58 合计 30,640,979.71 7,034,984.05 29,640,979.71 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 147 检测体系资金 6,000.00 6,000.00 与收益相关 是 储备应急体系专项资金 6,000.00 6,000.00 与收益相关 是 政策引导类计划项目 550,000.00 与收益相关 是 贴息 1,119,200.00 680,000.00 与收益相关 是 城镇化建设现场会创建 工作奖励 400,000.00 与收益相关 是 冷链技术示范推广项目 1,300,000.00 与收益相关 是 农技推广与体系建设项 目 200,000.00 与收益相关 是 良种补贴资金 400,000.00 480,000.00 与收益相关 是 现代农业产业技术体系 建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 否 产业化专项扶持以奖代 补项目 8,000,000.00 与收益相关 是 技术创新基金 350,000.00 与收益相关 是 畜牧业发展补助 9,500,000.00 600,000.00 与收益相关 是 中小企业国际市场开拓 资金 214,200.00 21,000.00 与收益相关 是 兵团科技计划专项资金 1,250,000.00 300,000.00 与收益相关 是 婴幼儿奶粉产业技术研 究与示范 150,000.00 与收益相关 是 科技三项费用 220,000.00 120,000.00 与收益相关 是 创新型城市专项资金 200,000.00 与收益相关 是 食品工业诚信体系建设 100,000.00 与收益相关 是 中小企业发展专项资金 1,050,000.00 400,000.00 与收益相关 是 能繁母猪饲养补贴 163,000.00 263,000.00 与收益相关 是 奖励款 10,000.00 与收益相关 是 乳业生产配套项目 487,500.00 487,500.00 与资产相关 是 畜产品冷链物流建设项 目 875,000.00 750,000.00 与资产相关 是 沼气工程项目 325,000.00 325,000.00 与资产相关 是 羊养殖项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 是 牛场标准化建设项目 300,000.00 193,750.00 与资产相关 是 农产品加工废弃物深度 资源化项目 762,500.00 381,250.00 与资产相关 是 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 148 科技基础条件建设专项 37,500.00 37,500.00 与资产相关 是 农机补贴 251,562.31 169,937.36 与资产相关 是 葡萄籽多酚建设项目 78,750.00 与资产相关 是 饲草料收获配送服务体 系建设项目 156,250.00 与资产相关 是 婴幼儿配方奶粉技术改 造项目 50,000.00 与资产相关 是 合计 30,002,462.31 6,730,937.36 -- -- 注：与资产相关的政府补助系从递延收益转入。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 1,604,272.15 3,100,531.62 1,604,272.15 其中：固定资产处置损失 1,604,272.15 3,100,531.62 1,604,272.15 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 46,500.00 19,000.00 46,500.00 其他 146,296.58 49,666.41 146,296.58 合计 1,797,068.73 3,169,198.03 1,797,068.73 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 972,719.66 642,048.62 递延所得税调整 -78,464.80 75,576.07 递延所得税调整 合计 894,254.86 717,624.69 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 149 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.23 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.02 0.02 0.25 0.25 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 27,176,996.02 31,720,957.48 其中：归属于持续经营的净利润 27,176,996.02 31,720,957.48 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 1,921,470.37 29,007,660.96 其中：归属于持续经营的净利润 1,921,470.37 29,007,660.96 归属于终止经营的净利润 ③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 117,000,000.00 117,000,000.00 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 117,000,000.00 117,000,000.00 67、其他综合收益 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 利息收入 453,177.36 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 150 营业外收入 201,217.58 财政拨款 23,478,400.00 其他往来收到现金 1,550,784.26 收回银行保证金 3,071,648.85 专项拨款往来 合计 28,755,228.05 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付期间费用 26,018,874.06 其他往来支付现金 5,805,818.19 营业外其他支出 190,475.08 存放银行保证金（其他货币资金） 1,500,000.00 专项拨款往来 1,000,000.00 合计 34,515,167.33 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 29,772,192.48 30,483,330.28 加：资产减值准备 2,381,859.26 524,931.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,840,592.26 45,142,515.06 无形资产摊销 1,744,106.74 1,558,645.38 长期待摊费用摊销 317,457.72 221,283.36 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 151 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 1,569,868.33 2,935,249.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 19,994,016.27 10,801,956.78 投资损失（收益以“－”号填列） -6,721.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 89,616.67 93,537.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -168,081.47 -17,961.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -123,805,243.45 -104,860,758.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,590,309.85 -7,874,956.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,980,551.48 46,809,310.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -33,834,476.52 25,810,361.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 91,370,274.90 58,823,377.40 减：现金的期初余额 58,823,377.40 159,339,173.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,546,897.50 -100,515,796.05 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 84,000,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 84,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 1,118,068.95 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,881,931.05 4．取得子公司的净资产 137,503,404.33 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 152 流动资产 46,638,469.56 非流动资产 145,449,763.48 流动负债 40,747,312.79 非流动负债 13,837,515.92 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 91,370,274.90 58,823,377.40 其中：库存现金 35,712.31 7,996.95 可随时用于支付的银行存款 91,334,562.59 58,815,380.45 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 91,370,274.90 58,823,377.40 现金流量表补充资料的说明 经本公司2011年第三次临时股东大会审议通过，公司使用8400万元收购新疆石河子花园乳业有限公司 60%的股权。根据收购协议及进展情况，公司以2012年1月1日为合并日。上表列示金额系合并日按公允价 值调整后的金额。 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 153 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 本集团无资产证券化业务的会计处理。 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 石河子国 有资产经 营（集团） 有限公司 控股股东 国有独资 企业 石河子市 崔锋军 国有资产 产权经营 295,549 万 元 44.32% 44.32% 石河子国 有资产监 督管理委 员会 29989860- 0 本企业的母公司情况的说明 本公司控股股东为石河子国有资产经营（集团）有限公司。 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 万元 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 石河子市天 源奶业有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 石河子市 徐义民 食品制造业 513.00 100% 100% 78761000-4 新疆喀尔万 食品科技有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 石河子市 陈建防 畜产品初加 工 800.00 100% 100% 79226362-5 新疆澳瑞新 生物科技有 限公司 控股子公司 中外合资企 业 石河子市 HAMILTO N PAUL MATTHEW 畜牧技术服 务 100.00 68.75% 68.75% 79818415-1 石河子开发 区绿洲牧业 控股子公司 有限责任公 司 石河子市 徐义民 畜牧业 2,000.00 60% 60% 68647264-2 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 154 奶牛养殖有 限责任公司 玛纳斯西牧 养殖有限责 任公司 控股子公司 有限责任公 司 玛纳斯县 徐义民 畜牧业 100.00 100% 100% 68647264-2 新疆泉牲牧 业有限责任 公司 控股子公司 有限责任公 司 石河子市 徐义民 食品加工 1,688.00 100% 100% 68958475-4 石河子市红 光牧业有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 石河子市 徐义民 畜牧业 2,057.14 65% 65% 76377849-4 呼图壁县西 牧养殖有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 呼图壁县 徐义民 畜牧业 2,000.00 100% 100% 56438166-2 新疆生产建 设兵团畜牧 工程技术研 究中心（有 限公司） 控股子公司 有限责任公 司 石河子市 徐义民 畜牧技术服 务 500.00 100% 100% 56438057-1 新疆西部波 尔多牧业有 限责任公司 控股子公司 有限责任公 司 五家渠市 戴壮怀 畜牧业 1,000.00 60% 60% 07606065-9 新疆石河子 花园乳业有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 石河子市 徐义民 乳制品 7500.00 60% 60% 71088189-3 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 新疆西部 准噶尔牧 业股份有 限公司 股份有限 公司 五家渠市 祝广春 畜牧业 10,827 万 44.88% 44.88% 联营企业 57624300-5 注：没有组织机构代码的可以不填写。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 155 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 上海联创永宣创业投资企业 参股股东 71786341-X 新疆天筑建设（集团）有限责任公司 受同一母公司控制子公司 73182098-5 石河子广联建筑安装工程有限责任公司 受同一母公司控制孙公司 73446913-1 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 石河子广联建筑安 装工程有限责任公 司 建筑安装 招标价格 14,877,715.37 38.75% 20,101,390.18 43.5% 出售商品、提供劳务情况表 （2）关联托管/承包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 04 月 16 日 2013 年 04 月 16 日 是 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 30,000,000.00 2012 年 02 月 02 日 2013 年 02 月 02 日 是 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 10,000,000.00 2012 年 08 月 21 日 2013 年 08 月 02 日 是 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆石河子花园乳 业有限公司 15,000,000.00 2012 年 03 月 26 日 2013 年 03 月 26 日 是 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆石河子花园乳 业有限公司 10,000,000.00 2012 年 12 月 14 日 2013 年 05 月 30 日 是 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 156 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆泉牲牧业有限 责任公司 8,000,000.00 2012 年 09 月 04 日 2013 年 09 月 03 日 是 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆喀尔万食品科 技有限公司 5,000,000.00 2012 年 11 月 08 日 2013 年 11 月 08 日 是 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 20,000,000.00 2013 年 09 月 28 日 2014 年 09 月 28 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 20,000,000.00 2013 年 04 月 16 日 2014 年 04 月 16 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 30,000,000.00 2013 年 08 月 05 日 2014 年 08 月 05 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 10,000,000.00 2013 年 07 月 29 日 2014 年 07 月 29 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 10,000,000.00 2013 年 03 月 25 日 2014 年 03 月 25 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 20,000,000.00 2013 年 07 月 21 日 2014 年 07 月 20 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 20,000,000.00 2013 年 09 月 28 日 2014 年 09 月 28 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 20,000,000.00 2013 年 05 月 30 日 2014 年 05 月 30 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 30,000,000.00 2013 年 05 月 26 日 2014 年 05 月 26 日 否 石河子国有资产经 营（集团）有限公司 新疆西部牧业股份 有限公司 10,000,000.00 2013 年 07 月 26 日 2014 年 07 月 26 日 否 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆泉牲牧业有限 责任公司 10,000,000.00 2013 年 10 月 08 日 2014 年 10 月 08 日 否 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆泉牲牧业有限 责任公司 5,000,000.00 2013 年 12 月 27 日 2014 年 12 月 27 日 否 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆喀尔万食品科 技有限公司 5,000,000.00 2013 年 05 月 08 日 2014 年 01 月 08 日 否 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆石河子花园乳 业有限公司 15,000,000.00 2013 年 03 月 27 日 2014 年 03 月 27 日 否 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆石河子花园乳 业有限公司 10,000,000.00 2013 年 09 月 02 日 2014 年 09 月 02 日 否 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆西部准噶尔牧 业股份有限公司 23,000,000.00 2011 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 29 日 否 新疆西部牧业股份 有限公司 新疆西部准噶尔牧 业股份有限公司 9,000,000.00 2013 年 02 月 07 日 2014 年 02 月 07 日 否 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 157 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 新疆西部准噶尔牧 业股份有限公司 3,987,590.60 预付账款 新疆西部准噶尔牧 业股份有限公司 3,000,000.00 其他应收款 新疆西部准噶尔牧 业股份有限公司 332,928.49 16,646.42 286,262.27 14,313.11 注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 石河子广联建筑安装工程有 限责任公司 3,850,886.98 3,563,264.87 其他应付款 石河子国有资产经营（集团） 有限公司 13,549,083.19 14,949,083.19 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 158 十、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、以股份支付服务情况 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1、截至2013 年12 月31 日，公司为控股子公司新疆石河子花园乳业有限公司提供银行贷款担保金额 为2,500万元；为联营企业新疆西部准噶尔牧业股份有限公司提供银行贷款担保金额为3,200万元。 2、截至2013 年12 月31 日，公司为全资子公司新疆泉牲牧业有限责任公司提供银行贷款担保金额为 1,500万元；为全资子公司新疆喀尔万食品科技有限公司提供银行贷款担保金额为500万元。 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 2、资产负债表日后利润分配情况说明 3、其他资产负债表日后事项说明 本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 159 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 4、租赁 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 6、以公允价值计量的资产和负债 7、外币金融资产和外币金融负债 8、年金计划主要内容及重大变化 9、其他 经本公司2014年第一次临时股东大会决议，同意全资子公司新疆生产建设兵团畜牧工程研究中心（有 限公司）以参股方式投资建设7个规模化奶牛养殖公司，公司将依据资金供应、市场供求、工程建设进展 等实际情况分期、分步、分阶段实施。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：(1)账龄分析法组合 4,535,445.49 33.09% 566,761.04 12.5% 3,576,836.70 14.48% 340,025.85 9.51% (2)生鲜奶销售款 5,970,091.13 43.56% 3,639,771.77 14.74% (3)无风险组合 3,200,000.00 23.35% 17,481,436.66 70.78% 组合小计 13,705,536.62 100% 566,761.04 12.5% 24,698,045.13 100% 340,025.85 1.38% 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 160 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 13,705,536.62 -- 566,761.04 -- 24,698,045.13 -- 340,025.85 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 2,317,638.07 51.1% 115,881.90 2,421,156.51 67.69% 121,057.83 1 年以内小 计 2,317,638.07 51.1% 115,881.90 2,421,156.51 67.69% 121,057.83 1 至 2 年 1,304,435.43 28.76% 130,443.54 870,800.19 24.35% 87,080.02 2 至 3 年 847,051.99 18.68% 254,115.60 218,560.00 6.11% 65,568.00 5 年以上 66,320.00 1.46% 66,320.00 66,320.00 1.85% 66,320.00 合计 4,535,445.49 -- 566,761.04 3,576,836.70 -- 340,025.85 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 （4）本报告期应收账款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 报告期应收石河子市花园镇保林牛场320万元购牛款，期后已收回。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 161 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 石河子市花园镇保林牛 场 非关联方 3,200,000.00 1 年以内 23.35% 乌鲁木齐伊利食品有限 责任公司 非关联方 3,135,577.20 1 年以内 22.88% 新疆盛和乳业有限公司 非关联方 1,905,665.83 1 年以内 13.9% 马尚新 非关联方 1,323,207.53 1 年以内 9.65% 新疆兵团第八师 142 团 非关联方 1,197,632.09 1-3 年 8.74% 合计 -- 10,762,082.65 -- 78.52% （7）应收关联方账款情况 （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：(1)账龄分析法组合 2,197,619.07 1% 209,559.26 9.54% 1,284,104.18 0.87% 134,752.81 10.49 % (2)合并范围内关联方组合 208,036,154.96 94.52 % 141,394,483.46 95.9% (3)无风险组合 9,850,000.00 4.48% 4,757,026.00 3.23% 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 162 组合小计 220,083,774.03 100% 209,559.26 0.1% 147,435,613.64 100% 134,752.81 0.09% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 220,083,774.03 -- 209,559.26 -- 147,435,613.64 -- 134,752.81 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 1,891,458.41 86.07% 94,572.92 983,819.36 76.61% 49,190.97 1 年以内小计 1,891,458.41 86.07% 94,572.92 983,819.36 76.61% 49,190.97 1 至 2 年 177,221.04 8.06% 17,722.10 170,155.84 13.25% 17,015.58 2 至 3 年 13,943.94 0.63% 4,183.18 12,820.00 1% 3,846.00 3 年以上 114,995.68 5.24% 93,081.06 117,308.98 9.14% 64,700.26 3 至 4 年 9,820.00 0.45% 4,910.00 97,156.42 7.57% 48,578.21 4 至 5 年 85,023.12 3.87% 68,018.50 20,152.56 1.57% 16,122.05 5 年以上 20,152.56 0.92% 20,152.56 合计 2,197,619.07 -- 209,559.26 1,284,104.18 -- 134,752.81 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 注：填写具体组合名称。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 注：填写具体组合名称。 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 163 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 石河子市红光牧业有限 责任公司 控股子公司 68,032,754.54 0-3 年 30.91% 石河子市天源奶业有限 责任公司 全资子公司 67,577,184.01 0-3 年 30.71% 新疆喀尔万食品科技有 限公司 全资子公司 26,663,748.39 0-2 年 12.12% 呼图壁县西牧养殖有限 公司 全资子公司 18,501,754.45 0-2 年 8.41% 石河子开发区绿洲牧业 奶牛养殖有限责任公司 控股子公司 13,385,764.60 0-3 年 6.08% 合计 -- 194,161,205.99 -- 88.23% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 石河子红光牧业有限责任公 司 控股子公司 68,032,754.54 30.91% 石河子市天源奶业有限责任 公司 全资子公司 67,577,184.01 30.71% 新疆喀尔万食品科技有限公 司 全资子公司 26,663,748.39 12.12% 呼图壁县西牧养殖有限公司 全资子公司 18,501,754.45 8.41% 石河子开发区绿洲牧业奶牛 养殖有限责任公司 控股子公司 13,385,764.60 6.08% 玛纳斯西牧养殖有限责任公 司 全资子公司 10,719,564.54 4.87% 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 164 新疆澳瑞新生物有限公司 控股子公司 3,155,384.43 1.43% 新疆西部准噶尔牧业股份有 限公司 联营企业 332,928.49 0.15% 合计 -- 208,369,083.45 94.68% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核 算 方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本 期 现 金 红 利 石河子市天 源奶业有限 责任公司 成 本 法 5,130,000.00 5,130,000.00 5,130,000.00 100% 100% 新疆喀尔万 食品科技有 限公司 成 本 法 7,377,029.84 7,377,029.84 7,377,029.84 100% 100% 新疆澳瑞新 生物科技有 限公司 成 本 法 687,482.00 687,482.00 687,482.00 68.75% 68.75% 石河子开发 区绿洲牧业 奶牛养殖有 限责任公司 成 本 法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60% 60% 玛纳斯西牧 养殖有限责 任公司 成 本 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 新疆泉牲牧 业有限责任 公司 成 本 法 16,880,000.00 16,880,000.00 16,880,000.00 100% 100% 石河子市红 光牧业有限 成 本 13,371,400.00 13,371,400.00 13,371,400.00 65% 65% 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 165 责任公司 法 呼图壁县西 牧养殖有限 责任公司 成 本 法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100% 新疆生产建 设兵团畜牧 工程技术研 究中心（有 限公司） 成 本 法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 新疆石河子 花园乳业有 限公司 成 本 法 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 60% 60% 新疆西部波 尔多牧业有 限责任公司 成 本 法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60% 60% 新疆西部准 噶尔牧业股 份有限公司 权 益 法 48,600,000.00 38,588,934.92 10,051,186.85 48,640,121.77 44.88% 44.88% 合计 -- 220,045,911.84 204,034,846.76 16,051,186.85 220,086,033.61 -- -- -- 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 192,636,178.17 283,539,884.10 其他业务收入 合计 192,636,178.17 283,539,884.10 营业成本 170,346,175.09 247,488,769.94 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 畜牧业 192,636,178.17 170,346,175.09 283,539,884.10 247,488,769.94 合计 192,636,178.17 170,346,175.09 283,539,884.10 247,488,769.94 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 166 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）外购生鲜乳 65,846,894.54 58,688,230.96 163,947,497.86 147,323,048.91 （2）自产生鲜乳 66,697,128.96 54,354,915.00 52,539,702.91 44,103,543.55 （3）种畜销售 16,829,732.60 14,651,952.60 20,569,343.00 18,825,898.68 （4）其他 43,262,422.07 42,651,076.53 46,483,340.33 37,236,278.80 合计 192,636,178.17 170,346,175.09 283,539,884.10 247,488,769.94 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 新疆地区 192,636,178.17 170,346,175.09 283,539,884.10 247,488,769.94 合计 192,636,178.17 170,346,175.09 283,539,884.10 247,488,769.94 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 新疆石河子花园乳业有限公司 34,454,427.08 17.89% 新疆乳旺乳业有限公司 31,694,628.84 16.45% 乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 23,777,003.64 12.34% 麦趣尔集团股份有限公司 21,245,966.80 11.03% 新疆盛和乳业有限公司 13,530,577.80 7.02% 合计 124,702,604.16 64.73% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 167 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 51,186.85 6,721.75 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 51,186.85 6,721.75 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 51,186.85 6,721.75 变动原因为按出资比例享有被投资 单位净利润份额。 合计 51,186.85 6,721.75 -- 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 14,287,691.98 23,559,417.73 加：资产减值准备 383,441.64 -495,409.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,298,001.43 23,313,030.44 无形资产摊销 1,093,694.16 909,195.86 长期待摊费用摊销 294,957.72 221,283.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 911,400.01 1,597,638.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 168 财务费用（收益以“－”号填列） 16,175,666.86 8,677,586.75 投资损失（收益以“－”号填列） -6,721.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,781,613.94 -36,952,837.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,055,489.04 -50,506,955.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,692,036.12 33,978,131.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -96,084,285.30 4,294,359.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 56,306,525.08 39,927,655.28 减：现金的期初余额 39,927,655.28 147,636,433.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,378,869.80 -107,708,778.54 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,569,868.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 29,002,462.31 详细内容见 63、营业外收入情 况－计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 169 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 411,317.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 540,888.59 少数股东权益影响额（税后） 2,047,496.74 合计 25,255,525.65 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 现代农业产业技术体系建设 1,000,000.00 符合国家政策规定、为按照一定标准定额持续享受的政府补助 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 170 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.53% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.32% 0.02 0.02 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 本报告期公司主要会计报表项目无异常情况。 新疆西部牧业股份有限公司 2013 年度报告 171 第十节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 二、载有瑞华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、经公司法定代表人签名的2013年年度报告文本原件。 新疆西部牧业股份有限公司 董事长：徐义民 二〇一四年四月二十二日