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厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告 2015-014 2015 年 04 月 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人邓电明、主管会计工作负责人曾炜杰及会计机构负责人(会计主 管人员)彭兴华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2 第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7 第四节 董事会报告 ............................................................................................................................................................................. 10 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 30 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 42 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 48 第八节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 56 第九节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 59 第十节 备查文件目录 ....................................................................................................................................................................... 142 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司、厦门乾照 指 厦门乾照光电股份有限公司 扬州乾照、扬州子公司 指 扬州乾照光电有限公司 乾照科技、科技公司 指 厦门乾照光电科技有限公司 南京艾维 指 艾维新能源科技南京有限公司 乾宇光电 指 石河子乾宇光电股权投资合伙企业（有限合伙） 董事会 指 厦门乾照光电股份有限公司董事会 监事会 指 厦门乾照光电股份有限公司监事会 会计师事务所、审计机构 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐机构 指 中信建投证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014 年修订） 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015 年修订） 《公司章程》 指 《厦门乾照光电股份有限公司章程》（2014 年 12 月） 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 近三年 指 2014 年度、2013 年度、2012 年度 LED 指 发光二极管，是由Ⅲ-Ⅴ族半导体材料通过半导体工艺制备的固体发 光器件，其原理是利用半导体材料的特性将电能转化为光能而发光。 四元系 LED 指 以 Al、In、Ga、P 四种化学元素制成的 LED，可发出黄绿/黄/橙/红 色光，具有亮度高、衰减低的特性，是目前 LED 主流产品。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 乾照光电 股票代码 300102 公司的中文名称 厦门乾照光电股份有限公司 公司的中文简称 乾照光电 公司的外文名称 Xiamen Changelight Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 CHANGELIGHT 公司的法定代表人 邓电明 注册地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区翔天路 259-269 号 注册地址的邮政编码 361101 办公地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区翔天路 259-269 号 办公地址的邮政编码 361101 公司国际互联网网址 电子信箱 changelight@ 公司聘请的会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 福建省厦门市思明区曾厝垵软件园创新大厦 A 区 12-15 楼 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林晓辉 张妙春 联系地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区翔天路 259-269 号 厦门火炬高新区（翔安）产业区翔天路 259-269 号 电话 0592-7616279 0592-7616258 传真 0592-7616278 0592-7616278 电子信箱 lxh@ zmc@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2006 年 02 月 21 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 变更为中外合资企 业 2008 年 06 月 03 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 增资变更注册登记 2008 年 11 月 26 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 股权比例变更注册 登记 2009 年 02 月 18 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 成立股份公司变更 注册登记 2009 年 03 月 31 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 资本公积转增注册 资本注册登记 2009 年 12 月 17 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 首次公开发行股票 变更注册登记 2010 年 08 月 18 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 资本公积转增股本 注册登记 2011 年 07 月 05 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 外资持股比例变更 注册登记 2012 年 06 月 12 日 厦门市投资促进局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 变更公司注册地址 暨增加经营场所 2014 年 07 月 25 日 厦门市工商行政管 理局 350298200003193 350206784153733 78415373-3 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 426,368,263.47 479,500,570.96 -11.08% 376,268,819.77 营业成本（元） 261,630,800.09 293,550,024.33 -10.87% 218,940,421.87 营业利润（元） 52,410,065.44 108,420,176.48 -51.66% 106,721,543.57 利润总额（元） 66,674,178.46 124,977,633.38 -46.65% 127,255,898.17 归属于上市公司普通股股东的净 利润（元） 55,901,503.46 105,468,489.99 -47.00% 108,439,380.60 归属于上市公司普通股股东的扣 除非经常性损益后的净利润（元） 41,014,651.87 88,499,311.57 -53.66% 90,477,473.50 经营活动产生的现金流量净额 （元） 116,467,230.74 140,207,134.38 -16.93% 114,760,136.28 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） 0.3948 0.4753 -16.94% 0.389 基本每股收益（元/股） 0.19 0.36 -47.22% 0.37 稀释每股收益（元/股） 0.19 0.36 -47.22% 0.37 加权平均净资产收益率 3.13% 5.99% -2.86% 6.32% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 2.30% 5.03% -2.73% 5.27% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 期末总股本（股） 295,000,000.00 295,000,000.00 0.00% 295,000,000.00 资产总额（元） 2,132,282,500.30 1,986,630,529.93 7.33% 1,863,410,427.41 负债总额（元） 347,466,033.50 199,014,246.59 74.59% 122,262,634.06 归属于上市公司普通股股东的所 有者权益（元） 1,784,816,466.80 1,787,616,283.34 -0.16% 1,741,147,793.35 归属于上市公司普通股股东的每 股净资产（元/股） 6.0502 6.0597 -0.16% 5.9022 资产负债率 16.34% 10.02% 6.32% 6.56% 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 二、非经常性损益的项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,625,051.62 -42,790.71 -28,942.31 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 15,683,827.62 16,544,321.51 20,411,229.63 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 3,657,705.48 3,466,356.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 205,337.02 55,926.10 152,067.28 减：所得税影响额 3,034,966.91 3,054,634.65 2,572,447.50 合计 14,886,851.59 16,969,178.42 17,961,907.10 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 三、重大风险提示 1、新项目技术创新不足可能面临的销售风险 公司在做好原主营业务的基础上，决定自主发展蓝、绿光LED外延片及芯片项目，该项目至报告期末已进入投资建设期。 虽然公司在蓝、绿光LED外延片及芯片制造上已有相应的技术沉淀，但新产品作为LED产业的上游核心环节，发展快速且竞 争激烈，对技术创新能力要求比较高，如果公司不能配备相应的研发人员，加以相应的研发投入，可能面临技术创新不足而 带来销售风险。 对此，一方面，公司将通过加大对研发工作的投入，同时扩展对外技术交流，围绕公司发展战略的技术需要，进一步加 强产学研合作；另一方面，在公司运作过程中，通过聘请专业技术人才、引进并吸收业界先进的技术和生产工艺，持续培养 技术骨干，为未来研发工作及高质量的生产夯实基础。 2、新项目投资可能面临资金风险 公司介入蓝、绿光LED外延片及芯片领域，需要巨大的资金投入，包括前期的厂房建设、设备采购以及技术人员的引进 等等。为了增强该项目的资金实力，公司已于报告期内启动非公开发行股票募集资金，但可能存在不能圆满募集相应资金， 届时将对新项目的建设和运营产生不利影响。 对此，公司一方面优化主营业务的产品结构，在保证产品质量的基础上通过更完善的规模化生产降低产品成本，提高 利润率，积累更多的自有资金；另一方面，公司将协同各中介机构全力推进非公开发行项目的进程，在募集资金到位前，公 司还将先行自筹部分资金，以不影响项目进度。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 3、公司规模扩大带来的管理风险 进军蓝、绿光领域，对公司在资源整合、研究开发、市场开拓、财务管理、内部控制等各方面提出了更高的要求，不仅 对人才的数量以及质量有了较大的需求，同时也对公司的管控能力以及资源优化配置能力提出了更高的要求。如果人才储备 和管理整合跟不上规模扩张的需要，将对公司未来的发展产生不利的影响。 对此，公司将通过优化组织结构，加强公司企业文化建设，建立稳定高效的管理团队的同时不忘引入科学的管理理念并 学习相关先进经验，也将进一步完善公司内部控制建设，提高内部审计监督等方面的管理水平，以降低公司规模扩大带来的 管理风险。 4、应收账款增加产生的财务风险 由于行业的产能过剩以及竞争加剧，部分下游客户不同程度的出现了资金周转紧张的问题。公司为确保市场占有率的稳 定，维系与重要客户长期合作关系的稳定，对部分重点客户采取了适当宽松的信用政策，在一定程度上延长了应收账款的回 收周期，同时随着公司销售规模的逐步扩大，公司应收账款数额的增加和客户机构及账龄结构的改变，可能使公司资金周转 速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。 对此，一方面，公司将密切关注外部环境变化趋势，适时制定严格的销售回款的考核制度，加强对客户的信用考察，最 大限度地降低坏账风险；另一方面，对于已经产生的坏账，公司将使用强有力的催款措施，尽可能回笼资金。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 纵观2014全年，LED行业发展整体呈现上升态势，但其中不乏出现激烈的市场竞争导致LED外延片及芯片产品价格有所 下跌的情况，尽管面临不利的市场因素，公司管理层仍然按照董事会制定的年度经营计划，自上而下有效地开展各项工作， 并根据市场的变化及时调整经营策略，在巩固好主营业务的基础上，利用资本市场的发展策略，自主发展蓝、绿光LED外延 片及芯片项目，进一步完善公司的产品布局，寻找新的利润增长点，为公司未来的发展奠定了坚实的基础。 报告期内，公司主营业务较往年有所下降，公司实现营业收入 42,636.83万 元，较上年同期下降 11.08%；实现利润总 额 6,667.42 万元，较上年同期下降 46.65 %；归属于上市公司股东的净利润为 5,590.15 万元，较上年同期下降 47%。营 业收入较去年同期下降，主要系本年度太阳能电池收入出现下降，以及去年同期实施了聚光太阳能发电站项目产生较大营业 收入所引起；利润总额、净利润较去年同期下降，主要系如下原因所致：新增蓝绿光LED等项目筹办费用增加，新增的土地 厂房折旧费用增加、LED照明等新业务开展尚处于投入期，以及对外投资不佳。 报告期内，公司主要进行了以下工作： 1、合理布局，发挥规模优势 报告期内，公司管理层前瞻产业布局，为了进一步完善公司产品结构，拓展企业发展空间，决定在原有产业基础上投资 蓝、绿光LED外延片及芯片项目。未来，公司计划由扬州子公司主要负责红、黄光LED外延片及芯片生产项目，厦门母公司 主要负责蓝、绿光LED外延片及芯片的产业化项目，使厦门母公司、扬州子公司各自专注于不同色系LED外延片及芯片的研 发与生产。此次产业布局的调整，有利于完善公司产品和业务的结构，实现产品良好的产业布局，从而迅速扩大业务规模、 力保高成长趋势和规模竞争优势。 2014年9月2日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过了公司非公开发行股票募集资金的相关议案，为进一步确保蓝、 绿光LED外延片及芯片项目的投产，公司拟通过非公开发行募集资金用于该项目。该次募集资金投向符合国家产业政策和公 司发展的需求，有利于扩大公司业务规模，进一步优化公司的产品结构，增强公司综合竞争力和抗风险能力，促进公司的可 持续发展。 2、提高主营业务产能，夯实公司盈利基础 报告期内，为了增强扬州子公司的资本实力及业务拓展能力，实现子公司的快速发展，公司完成了对扬州子公司的增资 事宜。对扬州子公司的增资，有助于公司集中产业及技术人才优势，进一步提升产品的质量及延续在红、黄光LED外延片及 芯片市场占有率上的优势。同时，扬州子公司规模化生产的发展不仅有利于降低产品的制造成本，增强公司的盈利能力，更 为公司在行业扩张期创造良好的生产能力基础。 3、积极拓展产业链，寻找新的发展机会 报告期内，公司积极开展照明应用业务，自筹自建了一条灯具生产线，逐步开拓下游行业的商业及工程照明应用业务。 公司还利用自有资金优势，适度开展EMC业务，与照明业务形成协同效应。通过前期布局，积极寻找新的产业发展机会。 4、确保研发力度，增强公司软实力 报告期内，公司从人力、资金等多方面加大了对主营业务研发的投入力度，制定贴合公司实际的研发策略，合理管控研 发的时间和成本，不管是在研发的品质还是数量上较之上一年度都有了大幅度的增长。报告期内，公司及全资子公司共获得 专利授权14项，其中发明专利5项，实用新型9项；新增58项专利申请权，其中发明专利37项，实用新型21项，大大提升了公 司的核心竞争力，巩固了公司在行业竞争中的优势，并为公司坚持自主研发的路线添砖加瓦。 5、强化内部管理，促进公司规范运作 随着公司生产、经营规模的不断扩大，对公司运营规范性及管理效率有了更高的要求。公司在报告期内持续贯彻实施并 完善公司管理制度，加强公司财务管理、成本管控、内部审计力度，根据相关法规的要求严格规范公司运作，不断提升公司 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 运营水平。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1）概述 报告期内，公司营业收入4.26亿元，同比下降11.08%，营业成本2.62亿，同比下降10.87%，营业收入下降主要系本年度 太阳能电池收入出现下降，以及去年同期实施了聚光太阳能发电站产生较大营业收入所引起；期间费用较去年同期增加 35.97%，主要系本期增加研发投入以及折旧增加所致。 2）报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 □ 适用 √ 不适用 3）收入 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 426,368,263.47 479,500,570.96 -11.08% 驱动收入变化的因素 行业分类/产品 项目 2014 年 2013 年 同比增减（%） 半导体光电 销售量 66,579,208.33 58,419,550.92 13.97% 生产量 72,554,106.97 57,565,421.64 26.04% 库存量 14,945,576.35 8,970,677.72 66.60% 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4）成本 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 材料 118,675,730.92 45.36% 115,737,824.97 39.43% 2.54% 5）费用 单位：元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 11,503,753.34 8,496,994.72 35.39% 主要系我司加大市场销售及新业务 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 的拓展力度。 管理费用 83,624,025.25 64,754,963.41 29.14% 财务费用 592,646.77 -2,852,499.20 -120.78% 主要系本期汇兑损益增加所致。 所得税 10,772,675.00 19,509,143.39 -44.78% 6）研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司高度重视对研发工作人力及资金的投入以及对自身研发综合实力的提升，以市场为导向，结合行业及公 司产品销售区域特点、公司产品特质等因素合理制定研发策略，不断丰富产品种类、提升产品品质及性能，以期满足客户的 需求与市场发展趋势。报告期内，公司研发投入 3,202.33 万元，占营业收入的 7.51 % ，主要进行的研发项目共7项： 1、无荧光粉LED外延生长技术研究，拟实现红光LED芯片外量子效率≥50%。该项目已达到项目要求技术指标并验收合格。 2、大功率倒装红外LED芯片的研发及产业化，拟开发出满足客户要求的倒装红外LED芯片产品。该项目已达到项目要求 技术指标并验收合格。 3、正装高亮黄绿光LED芯片产品开发，拟开发出满足客户要求的正装黄绿光LED芯片。该项目已经客户试样合格并小批 量试产。 4、高亮度倒装LED芯片产品开发，拟开发出满足客户要求的各类尺寸倒装LED芯片产品。该项目已经批量生产。 5、带隙匹配的倒置四结太阳电池研究，拟实现面积为30cm²的四结电池芯片效率达到34%以上（AMO）。该项目已达到项 目要求的技术指标，正处于验收阶段。 6、砷化镓柔性薄膜多结太阳电池，拟实现砷化镓柔性薄膜三结太阳电池转换效率≥30%（AMO）。该项目已达到技术指 标。 7、MCOFPCBLED在显示照明的应用，拟实现拓宽LED芯片使用范围。该项目已达到项目要求技术指标并验收合格。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额（元） 32,023,331.59 31,459,396.57 22,319,858.74 研发投入占营业收入比例 7.51% 6.56% 5.93% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 7）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 612,713,608.12 442,248,396.93 38.55% 经营活动现金流出小计 496,246,377.38 302,041,262.55 64.30% 经营活动产生的现金流量净 额 116,467,230.74 140,207,134.38 -16.93% 投资活动现金流入小计 534,974,927.40 799,720,215.91 -33.10% 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 投资活动现金流出小计 795,133,792.34 731,616,312.11 8.68% 投资活动产生的现金流量净 额 -260,158,864.94 68,103,903.80 -482.00% 筹资活动现金流入小计 47,804,148.00 5,000,000.00 856.08% 筹资活动现金流出小计 106,914,375.39 68,172,979.64 56.83% 筹资活动产生的现金流量净 额 -59,110,227.39 -63,172,979.64 -6.43% 现金及现金等价物净增加额 -203,323,753.19 145,836,414.02 -239.42% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入同比增加40.19%，主要系销售回款及收到政府补助增加所致。 2、经营活动现金流出同比增加64.2%，主要系支付使用受限保证金增加所致。 3、本期投资活动产生的现金流量净额同比下降493.08%，本期投资活动现金流量为净流出，流出额较去年同期大幅增加， 主要系本期预付进口设备及购买理财产品所致。 4、筹资活动现金流入同比增加856.08%，主要系海外代付借款预付进口设备款项。 5、筹资活动现金流出同比增加56.83%，主要系归还海外代付借款所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 8）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 98,256,994.77 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.05% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 314,010,798.30 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 50.10% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司前瞻产业布局，积极调整战略部署，决定自主发展蓝、绿光LED外延片及芯片项目，从而实现良好的 产业布局，协同效应共发展。同时，公司于报告期内通过证券市场启动非公开发行股票工作，预计募集资金80,000万元人民 币，募集所得资金总额全部用于蓝、绿光LED外延片及芯片项目的发展。2015年度，公司仍将协同各中介机构积极推进该项 目进程。 2、报告期内，公司通过对扬州子公司进行增资，通过集中产业及技术人才优势进一步提升原有主营业务，力求巩固并 进一步扩大公司在四元系LED芯片细分市场的规模优势，迈向“国内四元系红黄光LED芯片领域龙头企业”的总体发展目标。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 3、报告期内，继续遵循“以人为本”的原则，坚持人力资源的开发策略，力求提高员工素质，挖掘和引进优秀人才， 为公司未来规模化发展做好人才梯队培养。 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 见本章已述管理层讨论及分析部分。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1）报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 半导体光电 422,677,256.62 164,322,000.44 分产品 芯片及外延片 422,677,256.62 164,322,000.44 分地区 广东省 222,096,105.42 90,229,319.33 江苏省 34,891,430.21 12,196,176.37 福建省 32,756,404.89 12,324,036.32 上海市 32,041,759.36 12,024,795.73 浙江省 26,752,769.62 10,209,160.17 2）占比 10%以上的产品、行业或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 半导体光电 422,677,256.62 258,355,256.18 38.88% -4.97% -0.44% -2.78% 分产品 芯片及外延片 422,677,256.62 258,355,256.18 38.88% -4.97% -0.44% -2.78% 分地区 广东省 222,096,105.42 131,866,786.09 40.63% -3.29% -4.36% 0.67% 江苏省 34,891,430.21 22,695,253.84 34.95% 16.32% 32.99% -8.16% 福建省 32,756,404.89 20,432,368.57 37.62% -8.88% -0.62% -5.19% 上海市 32,041,759.36 20,016,963.63 37.53% -64.95% -61.47% -5.63% 浙江省 26,752,769.62 16,543,609.45 38.16% 3.12% 10.71% -4.24% 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 3）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司竞争能力重大变化分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司共新拥有5项发明专利、9项实用新型专利，37项发明专利申请权、21项实用新型专利申请权，显著地提 高了公司的专利优势。 序 号 专利类型 专利名称 专利号 授权日期 1 发明专利 LED 外延生长装置 ZL201110371287.5 2014-3-19 2 发明专利 高聚光倍数太阳能电池的散热器及制造方法 ZL201110132005.6 2014-4-16 3 发明专利 一种发光二极管结构及其制造方法 ZL201010140053.5 2014-5-7 4 发明专利 低线宽的 980nm F-P 腔应变量子阱激光器的外延片 及其制备方法 ZL201210263198.3 2014-7-16 5 发明专利 脉冲气流法生长 GaP 电流扩展层的方法 ZL201110132001.8 2014-7-30 6 实用新型 一种 LED 软灯条 ZL201320418420.2 2014-1-8 7 实用新型 一种柔性多结 GaAs 太阳电池 ZL201320649984.7 2014-4-9 8 实用新型 一种高显指 LED 灯具 ZL201320480066.6 2014-4-16 9 实用新型 一种近红外发光二极管的外延结构 ZL201320597060.7 2014-5-7 10 实用新型 一种发光二极管结构 ZL201320644022.2 2014-5-7 11 实用新型 一种新型结构的发光二极管 ZL201420001218.4 2014-6-18 12 实用新型 一种使用荧光粉模块激发的 LED 光源结构 ZL201320884641.9 2014-10-1 13 实用新型 近红外发光二极管 ZL201420021293.7 2014-12-10 14 实用新型 一种反极性 AlGaInP 基发光二极管 ZL201420410292.1 2014-12-10 序 号 专利类型 专利名称 申请号 申请日期 1 发明专利 一种新型结构的发光二极管及其制造方法 201410000665.2 2014-1-2 2 发明专利 近红外发光二极管及其制造方法 201410015583.5 2014-1-14 3 发明专利 一种 LED 软灯条及其制造方法 14/165600 2014-1-28 4 发明专利 一种具有新电极机构的四元系发光二极管的制作方 法 201410147451.8 2014-4-14 5 发明专利 一种具有电极保护区的四元系发光二极管的制作方 法 201410147493.1 2014-4-14 6 发明专利 一种具有防扩层的发光二极管及其制造方法 201410338035.6 2014-7-16 7 发明专利 一种反极性 AlGaInP 基发光二极管及其制造方法 201410355102.5 2014-7-24 8 发明专利 一种高晶体质量红外发光二极管 201410391579.9 2014-8-11 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 9 发明专利 一种高晶体质量红外发光二极管的外延生长方法 201410391548.3 2014-8-11 10 发明专利 一种具有多粗化层的红外发光二极管 201410391547.9 2014-8-11 11 发明专利 一种具有多粗化层的红外发光二极管的粗化方法 201410391491.7 2014-8-11 12 发明专利 全覆盖式扩展电极结构的发光二极管及其制造方法 201410396751.X 2014-8-13 13 发明专利 一种对聚光三结砷化镓太阳电池帽层进行选择性腐 蚀的化学腐蚀液 201410408330.4 2014-8-19 14 发明专利 一种具有嵌入式扩展电极的红外发光二极管 201410433643.5 2014-8-29 15 发明专利 一种具有嵌入式扩展电极的红外发光二极管制作方 法 201410433711.8 2014-8-29 16 发明专利 一种具有高可靠性电极的红外发光二极管 201410457099.8 2014-9-10 17 发明专利 一种具有高可靠性电极的红外发光二极管制作方法 201410457065.9 2014-9-10 18 发明专利 一种大功率红外发光二极管 201410457030.5 2014-9-10 19 发明专利 一种大功率红外发光二极管芯片制作方法 201410457188.2 2014-9-10 20 发明专利 一种高效的衬底剥离方法 201410477236.4 2014-9-18 21 发明专利 一种衬底可剥离的外延结构及其应用 201410477241.5 2014-9-18 22 发明专利 一种高效率柔性薄膜太阳能电池 201410477195.9 2014-9-18 23 发明专利 一种高效率柔性薄膜太阳能电池的制造方法 201410477359.8 2014-9-18 24 发明专利 一种掺杂超晶格结构的黄绿光 LED 及其生产工艺 201410516544.3 2014-9-30 25 发明专利 具有分布式导电孔结构的发光二极管及其制造方法 201410538803.2 2014-10-14 26 发明专利 具有新型扩展电极结构的发光二极管及其制造方法 201410538800.9 2014-10-14 27 发明专利 一种含掺杂宽势垒结构的黄绿光 LED 201410538801.3 2014-10-14 28 发明专利 一种高浓度 Te 掺杂的发光二极管的外延方法 201410551209.7 2014-10-17 29 发明专利 一种高浓度 Te 掺杂的发光二极管的外延结构 201410551529.2 2014-10-17 30 发明专利 一种衬底可重复利用的外延结构制作方法 201410551495.7 2014-10-17 31 发明专利 一种衬底可重复利用的大功率发光二极管外延结构 201410551438.9 2014-10-17 32 发明专利 一种具有电极出光的发光二极管的制造方法 201410551543.2 2014-10-17 33 发明专利 一种具有电极出光的发光二极管 201410551477.9 2014-10-17 34 发明专利 高质量 InGaN/GaN 有源层的 LED 外延生长方法 201410551820.X 2014-10-17 35 发明专利 一种提高发光效率的 GaN 基 LED 外延片制备方法 201410599879.6 2014-10-31 36 发明专利 一种高发光效率的高压发光二极管 201410666590.1 2014-11-20 37 发明专利 一种高发光效率的高压发光二极管制造方法 201410666659.0 2014-11-20 38 实用新型 一种新型结构的发光二极管 201420001218.4 2014-1-2 39 实用新型 近红外发光二极管 201420021293.7 2014-1-14 40 实用新型 一种具有防扩层的发光二极管 201420392581.3 2014-7-16 41 实用新型 一种反极性 AlGaInP 基发光二极管 201420410292.1 2014-7-24 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 42 实用新型 一种高晶体质量红外发光二极管 201420449810.0 2014-8-11 43 实用新型 一种具有多粗化层的红外发光二极管 201420449785.6 2014-8-11 44 实用新型 全覆盖式扩展电极结构的发光二极管 201420455510.3 2014-8-13 45 实用新型 一种具有嵌入式扩展电极的红外发光二极管 201420493641.0 2014-8-29 46 实用新型 一种具有高可靠性电极的红外发光二极管 201420516924.2 2014-9-10 47 实用新型 一种大功率红外发光二极管 201420516772.6 2014-9-10 48 实用新型 一种衬底可剥离的外延结构及其应用 201420536931.9 2014-9-18 49 实用新型 一种高效率柔性薄膜太阳能电池 201420537161.X 2014-9-18 50 实用新型 一种掺杂超晶格结构的黄绿光 LED 201420570717.5 2014-9-30 51 实用新型 具有分布式导电孔结构的发光二极管 201420590798.5 2014-10-14 52 实用新型 具有新型扩展电极结构的发光二极管 201420590729.4 2014-10-14 53 实用新型 一种含掺杂宽势垒结构的黄绿光 LED 201420590730.7 2014-10-14 54 实用新型 一种高浓度 Te 掺杂的发光二极管的外延结构 201420601236.6 2014-10-17 55 实用新型 一种衬底可重复利用的大功率发光二极管外延结构 201420601218.8 2014-10-17 56 实用新型 一种具有电极出光的发光二极管 201420601237.0 2014-10-17 57 实用新型 一种具有高质量 InGaN/GaN 有源层的 LED 外延结 构 201420601588.1 2014-10-17 58 实用新型 一种高发光效率的高压发光二极管 201420699609.8 2014-11-20 （4）投资状况分析 1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 2）募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 1.募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 126,532.32 报告期投入募集资金总额 27,275.2 已累计投入募集资金总额 130,470.64 报告期内变更用途的募集资金总额 18,852.72 累计变更用途的募集资金总额 18,852.72 累计变更用途的募集资金总额比例 14.90% 募集资金总体使用情况说明 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 2.募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 高亮度四元系 （ALGaInP)LED 外 延片及芯片项目（扬 州） 否 20,047 20,047 339.31 20,075.7 1 100.14% 2010 年 11 月 30 日 1,177.14 10,585.6 8 否 否 高亮度四元系 （ALGaInP)LED 外 延片及芯片项目（厦 门） 是 16,088 0 0 0 0.00% 2014 年 12 月 31 日 0 0 否 高效三结砷化镓太 阳能电池外延片项 目（厦门） 是 4,072.41 1,307.69 0 1,307.69 100.00% 2014 年 12 月 31 日 0 0 否 企业技术研发中心 建设建设项目（厦 门） 否 4,840 4,840 1,449.28 4,520.25 93.39% 2013 年 12 月 31 日 0 0 否 蓝、绿光 LED 外延 片及芯片项目（厦 门） 是 18,852.7 2 20,708 20,708 109.84% 2015 年 12 月 31 日 0 0 承诺投资项目小计 -- 45,047.41 45,047.4 1 22,496.5 9 46,611.6 5 -- -- 1,177.14 10,585.6 8 -- -- 超募资金投向 高亮度四元系红黄 光 LED 芯片项目（扬 州） 否 55,109 55,109 4,778.61 57,483. 08 104.31% 2011 年 09 月 30 日 6,967.2 21,323.5 9 否 否 归还银行贷款（如 有） -- 15,175.9 1 15,175.9 1 0 15,175. 91 100.00% -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 11,200 11,200 0 11,200 100.00% -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 81,484.9 1 81,484.9 1 4,778.61 83,858. 99 -- -- 6,967.2 21,323.5 9 -- -- 合计 -- 126,532. 32 126,532. 32 27,275.2 130,470 .64 -- -- 8,144.34 31,909.2 7 -- -- 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）、企业技术研发中心建设项目（厦门）两个承诺募投 项目原先预计于 2012 年 12 月可以达到预定可使用状态，但由于有关土建报批手续等较为繁琐，实施 进度相对较慢，同时公司 2010 年为适应市场需求，于当年 9 月在子公司扬州乾照光电有限公司实施 扩大产能的超募项目，因此，原定厦门乾照光电股份有限公司承诺募投项目的资源优先配置给了扬州 乾照光电有限公司扩大产能的超募项目，故影响到厦门承诺募投项目的进度。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 暂无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 报告期内发生 为充分整合内部资源，形成高效、合理的产业布局，发挥协同效应，本公司已将“高效三结砷化镓太 阳能电池外延片项目（厦门）”实施主体变更为扬州子公司，已经本公司第二届董事会第十四次会议、 2014 年度第一次临时股东大会决议通过；经本公司第二届董事会第十七次会议、2013 年度股东大会 决议决定“高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）”原规划的项目在厦门生产场地方面的建设 不再实施，从而项目投资规模较募集前承诺投资金额发生变化。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2010 年 11 月 11 日，本公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入 募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 17,565.61 万元置换已预先投入募投项目 的自筹资金，本公司独立董事、监事会、保荐机构中信建投也均发表了同意置换的意见。 本公司经 2014 年 6 月 5 日第二届董事会第十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途暨投资新项目的议 案》，同意终止原募投项目“高亮度四元系（AlGaInP）LED 外延片及芯片项目（厦门）”及部分变更 募投项目“高效三结砷化镓太阳能电池外延片项目（厦门）”的用途，以自有资金对上述两项目在厦门 地区购置土地、建设生产车间、标准厂房及配套附属工程已使用的募集资金进行置换，本公司独立董 事、监事会、保荐机构中信建投也均发表了同意置换的意见。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 存放于募投资金专户，将用于承诺募投项目及其他与主营业务相关的营运资金。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 暂无 3.募集资金变更项目情况 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 蓝、绿光 LED 外延 片及芯片项 目（厦门） 高亮度四元 系 （AlGaInP ）LED 外延 片及芯片项 目（厦门）、 高效三结砷 化镓太阳能 电池外延片 项目 20,708 20,708 20,708 100.00% 2015 年 12 月 01 日 否 合计 -- 20,708 20,708 20,708 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 无 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 根据公司的战略规划，鉴于扬州公司已实现了红黄光 LED 芯片外延片的产业化规模， 拟由厦门母公司主要负责实施蓝绿光 LED 芯片外延片的产业化项目，扬州公司、厦 门母公司将各自形成相关主打产品的规模效应，有利于充分整合内部资源，形成高效、 合理的产业布局。经本公司第二届董事会第十七次会议决议通过，原募集资金红黄光 LED 芯片外延片项目——“高亮度四元系（AlGaInP）LED 外延片及芯片项目（厦门）” 予以终止，使用自有资金置换出已实际投入该项目的募集资金 7,311.63 万元。置换出 的募集资金 7,311.63 万元与尚未使用的募集资金 8,776.37 万元及利息全部投入厦门母 公司拟实施的蓝、绿光 LED 外延片及芯片项目。经本公司第二届董事会第十四次会 议决议及 2014 年第一次临时股东大会审议通过，高效三结砷化镓太阳能电池外延片 项目（厦门）实施主体变更为本公司的全资子公司扬州公司，募集资金购置的 1,307.69 万元设备移至扬州公司。经本公司第二届董事会第十七次会议决议通过使用自有资金 置换出该项目其余已实际投入的募集资金 2,631.56 万元。置换出的募集资金 2,631.56 万元与尚未使用的募集资金 133.16 万元及利息全部投入厦门母公司拟实施的蓝、绿光 LED 外延片及芯片项目。" 3）非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 4）持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 5）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 6）买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 7）以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 （5）主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 扬州乾照 光电有限 公司 子公司 半导体光 电行业 电子工业 技术研究， 咨询服务； 光电子产 品的研发、 生产、销售 及技术服 务；超高亮 度发光二 极管 （LED）应 用产品系 统工程的 安装、调试 和维修；砷 化镓太阳 能电池外 延片、芯片 的设计、开 发、生产和 销售；自营 和代理各 类商品及 技术的进 出口业务。 280,000,00 0.00 1,069,960,7 39.53 531,137,95 7.44 327,070,14 6.39 86,708,45 1.09 82,503,488.1 1 厦门乾照 光电科技 有限公司 子公司 半导体光 电行业 批发、零售 发光二极 管（LED） 及 LED 显 示、照明及 其他应用 30,000,000. 00 422,560,36 1.25 27,044,738. 64 376,364,99 1.74 2,084,724 .62 3,287,689.73 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 产品；光 电、光伏产 品的技术 咨询及服 务；合同能 源管理；经 营各类商 品和技术 的进出口 （不另附 进出口商 品目录）， 但国家限 定公司经 营或禁止 进出口的 商品及技 术除外。 厦门乾照 照明有限 公司 子公司 半导体光 电行业 LED 照明 产品的研 发生产，光 电子器件 的封装与 应用产品 的研发生 产，并提供 相关技术 咨询与服 务；经营各 类商品和 技术的进 出口（不另 附进出口 商品目 录），但国 家限定公 司经营或 禁止进出 口的商品 及技术除 外；光电子 器件应用 产品系统 工程的安 50,000,000. 00 51,713,972. 84 38,984,658. 02 6,433,750.7 4 -11,060,9 30.02 -11,032,112.8 1 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 装、调试和 维修，电子 工业技术 研究和咨 询服务。 艾维新能 源科技南 京有限公 司 参股公司 半导体光 电行业 LED 数字 驱动电源、 LED 灯具 及动力电 池数字控 制系统的 研发、生 产、销售； 合同能源 管理；相关 技术咨询、 服务；自营 和代理各 类商品和 技术的进 出口。 25,714,285. 71 29,141,864. 13 22,324,549. 91 7,927,764.2 5 -9,253,43 5.76 -9,326,013.43 主要子公司、参股公司情况说明 不适用。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 （6）公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司未来发展的展望 （一）行业的格局 公司自成立以来，始终致力于半导体光电产品的研发、生产和销售业务，目前公司业务的主要经营区域为中国大陆地区。 报告期内，公司主要有高亮度四元系红、黄光LED外延片和芯片及三结砷化镓太阳电池外延片和芯片两大类产品，以及部分 LED照明产品；同时，为紧跟行业发展趋势，公司于报告期内介入蓝、绿光LED外延片及芯片领域并积极做好投产相关准备。 在红、黄光LED外延片及芯片领域，公司主营的高亮度四元系红黄光LED外延片、芯片属于LED产业的上游，具有技术 和资本密集的特点。自成立以来，公司通过在红黄光LED外延芯片的多年经营，在规模、技术、成本、销售渠道等方面积累 了相应的优势，目前公司已是国内高亮度四元系红、黄光LED芯片产量最大的企业之一。 在三结砷化镓电池领域，目前公司是国内三结砷化镓电池外延片最大的供应商，在生产规模、产品品质、成本等方面均 具有优势。目前，国内能够生产高效三结砷化镓电池外延片的单位仅本公司及中国电子科技集团18所等少数几家。现阶段， 我国砷化镓太阳能电池的应用领域仍以空间应用为主，由于国外对空间用三结砷化镓太阳电池产品实行禁运，故国外企业产 品无法进入国内市场进行销售。此外，国内仅有少数几家单位开展地面用聚光三结砷化镓太阳能电池产品研制和试生产工作， 基于成本等原因该产品仍未得到广泛使用，产品市场规模较小。目前，公司所生产的地面聚光太阳电池芯片在500-1000倍的 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 聚光条件下光电转换效率达到38%-41%，达到国际领先水平。 在蓝、绿光LED外延片及芯片领域，公司新项目蓝、绿光LED外延片及芯片项目报告期内尚未投产。由于蓝、绿光LED 外延片及芯片可应用于LED照明产品，因此蓝、绿光LED外延片及芯片的市场变动趋势与LED照明密切相关。LED 照明应 用方面，在全球各国白炽灯等高耗能产品禁止令、补贴政策及节能环保意识提升的环境下，市场渗透率开始显著提升，尤其 是 2013 年以来，随着LED照明产品价格的逐级下调， LED灯具的市场接受度已经获得快速提升，LED 照明应用产生的需 求出现了高速增长，将成为未来 LED市场可持续发展的主要动力，从而带动了对 LED 照明用蓝绿光外延片芯片需求的快 速提升。蓝绿光 LED外延片芯片环节，具有典型的资本密集型、技术密集型产业特征。从行业周期来看，经过前几年的投 入与发展，国内蓝绿光 LED 外延芯片制造业正从高投入、高风险的初创期步入成长期。这一阶段，随着 LED 照明的渗透 率不断提高，蓝绿光 LED 外延及芯片的市场开始走向繁荣；而供应方面，生产技术相对成熟，拥有核心技术的生产及研发 方面的专业人才形成规模，使得新进入厂商的经验学习过程大大缩短，新进入的风险降低且有望迅速分享行业成长带来的收 益。另一方面，行业竞争开始变得激烈，产业内企业格局面临洗牌，将呈现“强者愈强”的格局。 （二）行业发展的趋势 随着全球环境问题的日益严峻，能源充分利用和绿色节能技术日益受到世界各国普遍重视，全球对于高效节能的生活方 式愈加推崇，在此背景下各国政府在积极鼓励社会大众使用清洁能源时，也在基础建设方面对节约能源做出相应的努力，如 加大对LED照明设备普及的力度。LED不仅具有节能环保、寿命长等优势，也可应用于多个领域，除了广为人知的LED通用 照明、背光、显示屏、信号指示灯以外，在车用LED、医疗、生态农业、智能化家居照明等新兴应用领域也不断有技术创新， 越来越多跨界的技术融合与创新将打开更具潜力的市场，快速发展的LED应用市场将对各色系及各种功率、型号的LED外延 片及芯片有大量需求，这无疑对公司未来在全色系LED外延片及芯片发展有潜在推动作用。同时，随着未来LED行业在价格、 规模多方面的激烈竞争，通过并购集中产能的案例将越来越多，由于大型企业的资金及规模优势，使许多小型企业在以市场 价格导向的竞争中日渐衰落，因此LED下游产业的日趋集中，对公司产品销售的渠道的建立以及风险控制提出了更高的要求 和挑战。 目前，全球范围内投入规模化应用的空间和地面半导体化合物太阳能电池均以三结砷化镓太阳能电池为主，国际上光电 效率最高的空间用三结砷化镓太阳能电池产品的实验室光电转化效率达到30%以上，地面用三结砷化镓聚光电池的实验室光 电转化效率为50%，三结砷化镓太阳能电池已凭借高光点转换效率、高抗辐射能力等优势，代表了砷化镓太阳能电池的发展 方向。在地面应用市场，国内聚光砷化镓太阳能电池尚未形成量产供应市场，但鉴于近年来社会对于清洁能源的需求越来越 紧迫，未来可能随着技术的不断革新、太阳能电池的地面应用成本不断下降，有望进一步推广并受到市场认可。公司也将继 续加强对该领域的技术研发，并实时关注该行业的最新的发展动态。 （三）公司未来发展战略 2014年，公司在巩固原主营业务的基础上，进行产业布局调整，将扬州子公司建设成全球最大的高亮度四元系红、黄光 LED芯片基地，同时，出于把握LED产业发展趋势，及时调整部分募集资金投资项目并投资新项目蓝、绿光LED外延片及芯 片。另外，公司建立照明子公司后，利用合同能源管理搭建的平台，拓宽了公司销售渠道，提升了公司照明产品的知名度， 与客户之间建立了良好的信任关系，为公司继续发展该产品铺垫基础。 未来，公司将继续基于对行业发展态势认识，适时把握发展机会，以市场需求为导向，坚持自主研发创新，在巩固发展 现有的高亮度四元系红、黄光LED外延片芯片、高效三结砷化镓电池产品业务的同时，严格管控蓝、绿光LED外延片及芯片 项目的投产进度，为该项目的顺利实施争取更多的技术及资金等多方位支持，为公司的发展赢取更多的时间及机会，促进公 司的可持续发展。 公司还将适时把握产业链拓展机会，积极探索照明应用业务发展方向，寻找照明应用业务并购机会，形成产业链上下游 的协同效应，进一步提升企业的竞争能力。 在目前侧重于LED行业发展的基础上，公司还将关注影响企业发展和竞争的大趋势，充分利用资本市场所赋予的方式和 途径，寻找能重塑企业竞争能力、提升企业综合实力的产业拓展机会、强强合作机会，积极探索未来产业升级机会。 （四）2015年度的主要经营计划 结合公司未来的发展战略，努力克服环境变化等因素，积极推动各项工作，公司2015年经营计划主要如下： 1、公司新项目运营方面 2015年，公司将按照既定的项目发展规划进行公司蓝、绿光LED外延片及芯片项目的建设，严格管控每个环节，争取以 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 高效的速度推出切合市场要求的产品，进而完善公司产品种类，扩大公司的业务规模，形成协同效应，为公司持续稳定发展 增加新的盈利点。 同时，为确保蓝、绿光LED外延片及芯片项目发展的资金需求，公司将全力以赴推进非公开发行股票募集资金的有关事 宜，该募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位之后予以置换。 2、公司内部管理方面 团结、稳定、高效的管理团队是企业发展的重要保障，管理决定成本、效率和技术优势，进而决定市场竞争力，董事会 将管理效能提升作为2015年的重点工作。未来公司将合理进行资源调配和组织架构调整，着力打造一支精干高效的年轻化管 理团队，加强对重点岗位，重点人员的监督考核，确保高层思路科学正确，中层执行及时高效，基层落实快速到位，同时完 善考核制度和奖惩激励机制，不断激发团队战斗力，坚实团队基础。 3、公司生产品质管控方面 2015年，在生产管控方面，公司持续优化ERP系统及MES系统的执行效果，通过对ERP系统进行有效管理、合理调配并 准确利用公司现有资源，为公司提供能够对产品质量、市场变化、客户满意度等关键问题进行实时分析的支持系统；通过 MES系统提高公司及时交货能力、改善物料的流通性，进一步提高生产效率。 在品质管控方面，公司将根据现有品管体系的实施情况进行不断更新，使品质管理更加到位，持续提高公司产品质量的 口碑，为公司在巩固现有客户资源的基础上不断拓展新的客户资源，为公司赢取更有利的发展机会。 4、公司规范运作方面 2015年，公司将在已建立的公司规范运作制度的基础上，根据公司2014年度中多项制度实施的具体情况中吸取经验与教 训，并引进先进的公司运营理念，对公司制度不断完善，尽可能及时识别运营中的风险并加以防范，建立能够有效全面地管 控生产经营的体系，以促进公司规模在不断扩大中能够持续稳定、健康地发展。 5、公司新产品研发方面 2015年，公司仍将加大对研发的投入力度，重点研究和突破关键技术和产品，进而形成持续的竞争优势。此外，公司将 不断完善适合公司产业特性、业务规模、人员能力、资源规模及技术实力的研发体系，合理管控公司研发的时间与成本，促 进公司研发实力的提升。 6、公司销售方面 2015年，公司将继续根据市场需求为导向，调整现有产品线并进一步整合现有资源，同时结合新产品的优劣势，持续改 进并制定贴合公司的品牌和营销宣传策略，不排除利用国内外产品交流会及展销会的机会扩大品牌影响力，不断拓展新的销 售渠道，为公司产品的销售打开更广阔的的市场；同时，公司将不断优化销售体系及相关销售风险管理机制，有效管控销售 业务中的风险，也将进一步加强预算管理，所有开支纳入预算编制范围，包括经营预算，资本性支出预算、财务预算，提高 公司资源利用效率，促进公司成本控制和费用控制能力的提升，降低企业经营的成本。 （五）对公司未来战略发展产生不利影响的风险因素 1、新项目技术创新不足可能面临的销售风险 公司在做好原主营业务的基础上，决定自主发展蓝、绿光LED外延片及芯片项目，该项目至报告期末已进入投资建设期。 虽然公司在蓝、绿光LED外延片及芯片制造上已有相应的技术沉淀，但新产品作为LED产业的上游核心环节，发展快速且竞 争激烈，对技术创新能力要求比较高，如果公司不能配备相应的研发人员，加以相应的研发投入，可能面临技术创新不足而 带来销售风险。 对此，一方面，公司将通过加大对研发工作的投入，同时扩展对外技术交流，围绕公司发展战略的技术需要，进一步加 强产学研合作；另一方面，在公司运作过程中，通过聘请专业技术人才、引进并吸收业界先进的技术和生产工艺，持续培养 技术骨干，为未来研发工作及高质量的生产夯实基础。 2、新项目投资可能面临资金风险 公司介入蓝、绿光LED外延片及芯片领域，需要巨大的资金投入，包括前期的厂房建设、设备采购以及技术人员的引进 等等。为了增强该项目的资金实力，公司已于报告期内启动非公开发行股票募集资金，但可能存在不能圆满募集相应资金， 届时将对新项目的建设和运营产生不利影响。 对此，公司一方面优化主营业务的产品结构，在保证产品质量的基础上通过更完善的规模化生产降低产品成本，提高 利润率，积累更多的自有资金；另一方面，公司将协同各中介机构全力推进非公开发行项目的进程，在募集资金到位前，公 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 司还将先行自筹部分资金，以不影响项目进度。 3、公司规模扩大带来的管理风险 进军蓝、绿光领域，对公司在资源整合、研究开发、市场开拓、财务管理、内部控制等各方面提出了更高的要求，不仅 对人才的数量以及质量有了较大的需求，同时也对公司的管控能力以及资源优化配置能力提出了更高的要求。如果人才储备 和管理整合跟不上规模扩张的需要，将对公司未来的发展产生不利的影响。 对此，公司将通过优化组织结构，加强公司企业文化建设，建立稳定高效的管理团队的同时不忘引入科学的管理理念并 学习相关先进经验，也将进一步完善公司内部控制建设，提高内部审计监督等方面的管理水平，以降低公司规模扩大带来的 管理风险。 4、应收账款增加产生的财务风险 由于行业的产能过剩以及竞争加剧，部分下游客户不同程度的出现了资金周转紧张的问题。公司为确保市场占有率的稳 定，维系与重要客户长期合作关系的稳定，对部分重点客户采取了适当宽松的信用政策，在一定程度上延长了应收账款的回 收周期，同时随着公司销售规模的逐步扩大，公司应收账款数额的增加和客户机构及账龄结构的改变，可能使公司资金周转 速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。 对此，一方面，公司将密切关注外部环境变化趋势，适时制定严格的销售回款的考核制度，加强对客户的信用考察，最 大限度地降低坏账风险；另一方面，对于已经产生的坏账，公司将使用强有力的催款措施，尽可能回笼资金。 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等法律法规和规范性文件的规定，公司于2014年9月2 日召开第二届董事会第二十次会议审议通过《公司关于修改现金分红管理制度的议案》及《公司关于未来三年股东回报规划 （2015-2017年）的议案》，并经公司于2014年10月20日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过，公司对原《现金分红 管理制度》部分条款进行了修订。 本次修订现金分红政策具体内容如下： 第四条 公司实行同股同利的股利分配政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。公司实行 稳定的利润分配政策，公司利润分配充分考虑对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及 公司的可持续发展。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。若存在股东违规占用公 司资金情况的，公司在实施现金分红时扣减该股东所获分配的现金红利，以偿还其占用的公司资金。 第七条 如无重大投资计划或重大现金支出发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%。 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区 分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （一） 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 80%； （二） 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 应达到 40%； （三） 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 第九条 公司应保持股利分配政策的连续性、稳定性，如遇到战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境变化 对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整，但必须经过董事会、 股东大会表决通过，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。 第十八条 公司现金分红政策和具体的股东回报规划的调整提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股 东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。审议利润分配政策的调整时，除现场会议外，公司为股东提供网络投票方式， 公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东 关心的问题。 第十九条 作为公司档案保存的董事会、股东大会会议记录中，要详细记录公司管理层建议、参会董事、股东（特别是 中小股东）的发言要点、独立董事意见、董事会及股东大会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。 综上，公司现金分红政策的修订符合公司章程及审议程序的规定，充分听取了独立董事意见，不存在损害公司股东特别 是中小股东利益的情形。本次现金分红政策的修订有利于促进公司规范运作，减少财务费用，提高资金使用效率，进而增强 公司核心竞争力。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是； 分红标准和比例是否明确和清晰： 是； 相关的决策程序和机制是否完备： 是； 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是； 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是； 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是； 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.40 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 295,000,000 现金分红总额（元）（含税） 11,800,000.00 可分配利润（元） 79,439,003.50 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，董事会充分讨论：公司 2014 年度母公司实现净利润 62,198,200.95 元， 公司按照《公司章程》的有关规定，按母公司实现净利润的 10%提取法定公积金 6,219,820.09 元。公司在按以上标准提取 法定公积金后，母公司可供股东分配的利润为 55,978,380.86 元，加上上年结存的未分配利润 82,460,622.64 元，减去报告 期内发放的 2013 年度现金股利 59,000,000.00 元，母公司合计共有未分配利润 79,439,003.5 元。 公司拟定 2014 年度利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的总股本 29,500 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发 现金股利人民币 0.4 元（含税），共计派发人民币 1,180 万元；同时，进行资本公积金转增股本，以 2014 年 12 月 31 日公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后，公司总股本由 29,500 万股增至 59,000 万股，剩余未分配利润 结转以后年度分配。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 公司2014年度权益分派预案： 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，董事会充分讨论：公司2014年度母公司实现净利润62,198,200.95元，公 司按照《公司章程》的有关规定，按母公司实现净利润的10%提取法定公积金6,219,820.09元。公司在按以上标准提取法定 公积金后，母公司可供股东分配的利润为55,978,380.86元，加上上年结存的未分配利润82,460,622.64元，减去报告期内发放 的2013年度现金股利59,000,000.00元，母公司合计共有未分配利润79,439,003.5元。 公司拟定2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日的总股本29,500万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股 利人民币0.4元（含税），共计派发人民币1,180万元；同时，进行资本公积金转增股本，以2014年12月31日公司总股本为基 数，向全体股东每10股转增10股，转增后，公司总股本由29,500万股增至59,000万股，剩余未分配利润结转以后年度分配。 公司2013年度权益分派情况： 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，董事会充分讨论：公司2013年度母公司实现净利润19,411,845.09元，公司 按照《公司章程》的有关规定，按母公司实现净利润的10%提取法定公积金1,941,184.51元。公司在按以上标准提取法定公 积金后，母公司可供股东分配的利润为17,470,660.58元，加上上年结存的未分配利润123,989,962.06元，减去2013年度内发放 的2012年度现金股利59,000,000.00 元，母公司合计共有未分配利润82,460,622.64元。为更好地保障广大中小投资者的利益， 与全体股东分享公司不断发展的经营成果，公司董事会以2013年12月31公司总股本29,500万股为基数向全体股东每10股派发 现金股利2元人民币（含税），合计分配利润5,900万元。上述《2013年度权益分派的议案》已经2013年度股东大会审议通过， 并于2014年8月8日实施完毕。 公司2012年度权益分派情况： 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，董事会充分讨论：为确保公司正常经营及稳健发展，同时更好的兼顾股东 的长远利益，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，在符合相关利润分配原则的基础上进行利润分派。2012年度实现 归属于上市公司股东净利润10,843.94万元，其中母公司实现净利润5,740.16万元,期初母公司可供分配的利润额为19,032.85万 元，2012年度公司完成了2011年度利润分配11,800.00万元。根据《公司章程》的规定，按照母公司2012年度净利润的10%计 提法定盈余公积5,740,158.23元，计提盈余公积后母公司期末可供分配利润总额为12,398.99万元。第二届董事会第八次会议 审议决定以2012年12月31日的总股本29,500万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计派发 人民币5,900万元。上述《2012年度权益分派的议案》已经2012年度股东大会审议通过，并于2013年5月20日实施完毕。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 润 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 率 2014 年 11,800,000.00 55,901,503.46 21.11% 2013 年 59,000,000.00 105,468,489.99 55.94% 2012 年 59,000,000.00 108,439,380.60 54.41% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 为了规范公司内幕信息管理制度的实施，公司根据深圳证券交易所《创业板股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》 和《创业板信息披露备忘录第4号-内幕信息知情人报备相关事项》等有关法律法规及《公司章程》等有关规定，公司于2013 年3月29日经第二届董事会第八次会议审议修订了《内幕信息知情人登记制度》，该制度的及时修订和完善进一步规范了公 司内幕信息的披露行为，有效地加强了内幕信息的管理。 报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记制度》等相关制度规定执行，做好定期报告及重大事项相关信息的传递、 编制、审核、披露等各个环节的内幕信息知情人登记、报备及信息管理；日常接待投资者调研时，对调研人员的个人信息、 调研时间、地点进行备案并要求填写相关承诺书。在调研过程中，公司有关人员做好会议记录，并按照相关法规规定在投资 者互动平台及时披露。 报告期内，公司继续加强对董事、监事、高级管理人员对内幕信息相关法律的培训，提高董事、监事、高级管理人员对 遵守有关内幕信息相关规定的意识。2014年，公司组织董事、监事、高级管理人员以及其他相关人员参加了由厦门证监局组 织的内幕交易警示展，加深了公司董事、监事以及高级管理人员杜绝内幕交易的观念。 报告期内，公司不存在内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况，也不存在监管部门查处和要求整改的情况。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 02 月 11 日 公司 7 楼大会议室 实地调研 机构 齐鲁证券、中航国 际投资 详情请参见公司于深交所 互动易平台发布的《乾照 光电：2014 年 2 月 11 日调 研活动之投资者关系活动 记录表》 2014 年 03 月 18 日 公司 7 楼大会议室 实地调研 机构 银河基金、长江证 券、长信基金 详情请参见公司于深交所 互动易平台发布的《乾照 光电：2014 年 3 月 18 日调 研活动之投资者关系活动 记录表》 2014 年 07 月 17 日 公司 7 楼大会议室 实地调研 机构及个人 宏源证券、融通基 金、圆信永丰基金、 华宝兴业基金、九 泰基金、华安资产、 信诚基金、广东信 达瑞、何诗钊 详情请参见公司于深交所 互动易平台发布的《乾照 光电：2014 年 7 月 17 日调 研活动之投资者关系活动 记录表》 2014 年 07 月 18 日 公司 7 楼大会议室 实地调研 机构 厦门证券、厦门钛 钽资产管理有限公 司 详情请参见公司于深交所 互动易平台发布的《乾照 光电：2014 年 7 月 18 日调 研活动之投资者关系活动 记录表》 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 □ 适用 √ 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2014年9月2日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了关于公司非公开发行A股股票等相关议案，同意公司 向包括公司股东王维勇先生在内的不超过5家特定对象非公开发行股票，募集总额不超过80,000.00万元（含80,000.00万元） 的资金，扣除发行费用后将全部投入LED蓝绿光外延芯片产业化建设项目。持有公司股份5%以上的股东王维勇先生承诺以 现金方式并且与其他认购对象相同的价格认购，认购金额为8,000.00万元，认购股份数量不低于本次非公开发行股份数量的 10%，该关联交易已经独立董事的事前认可并出具了独立意见。关于公司非公开发行股票预案等具体内容请详见公司2014 年9月4日披露于巨潮资讯网上的公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于非公开发行股票的关联交易公告 2014 年 09 月 04 日 巨潮资讯网 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 厦门乾照光电科技 有限公司 2013 年 04 月 25 日 5,500 2014年02月25 日 连带责任保 证 1 年 是 是 厦门乾照光电科技 有限公司 2013 年 04 月 25 日 5,000 2013年07月25 日 连带责任保 证 1 年 是 是 厦门乾照光电科技 有限公司 2014 年 12 月 10 日 5,500 2014年12月25 日 600.13 连带责任保 证 1 年 否 是 厦门乾照光电科技 有限公司 2014 年 02 月 25 日 10,000 2014年07月29 日 6,186.82 连带责任保 证 1 年 否 是 厦门乾照光电科技 有限公司 2014 年 12 月 10 日 8,000 0 连带责任保 证 1 年 否 是 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 厦门乾照照明有限 公司 2014 年 02 月 25 日 1,000 2014年07月29 日 365.57 连带责任保 证 1 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 35,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 6,786.95 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 24,500 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 6,786.95 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 35,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 6,786.95 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 24,500 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 6,786.95 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 3.80% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人 名称 关联关 系 是否关 联交易 产品类型 委托理 财金额 起始日 期 终止日 期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 是否经 过规定 程序 计提减 值准备 金额（如 有） 预计收 益 报告期 实际损 益金额 交通银 行厦门 分行 无 否 日增利 60 天 6,000 2014 年 05 月 30 日 2014 年 07 月 29 日 4.30% 6,000 是 42.41 42.41 交通银 行厦门 分行 无 否 日增利 90 天 6,000 2014 年 05 月 30 日 2014 年 08 月 28 日 4.30% 6,000 是 63.62 63.62 交通银 行厦门 分行 无 否 日增利 90 天 5,000 2014 年 06 月 19 日 2014 年 09 月 17 日 4.35% 5,000 是 53.63 53.63 交通银 无 否 日增利 90 5,000 2014 年 2014 年 4.35% 5,000 是 53.63 53.63 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 行厦门 分行 天 07 月 31 日 10 月 29 日 交通银 行厦门 分行 无 否 日增利 90 天 3,000 2014 年 04 月 30 日 2014 年 07 月 29 日 4.20% 3,000 是 31.07 31.07 中国光 大银行 厦门分 行 无 否 结构性存 款 2,500 2014 年 04 月 30 日 2014 年 07 月 30 日 4.16% 2,500 是 26 26 中国光 大银行 厦门分 行 无 否 结构性存 款 5,000 2014 年 08 月 04 日 2014 年 11 月 04 日 4.26% 5,000 是 53.25 53.25 交通银 行厦门 分行 无 否 日增利 90 天 2,000 2014 年 04 月 30 日 2014 年 07 月 29 日 4.20% 2,000 是 20.71 20.71 交通银 行厦门 分行 无 否 日增利 90 天 2,000 2014 年 07 月 31 日 2014 年 10 月 29 日 4.35% 2,000 是 21.45 21.45 合计 36,500 -- -- -- 36,500 -- 365.77 365.77 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 审议委托理财的董事会决议披露日期 （如有) 2014 年 04 月 22 日 审议委托理财的股东大会决议披露日 期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 2014年7月24日，公司与厦门火炬高技术产业区管理委员会就投资建设蓝、绿光LED外延片及芯片和照明产业项目签署 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 了《投资协议》，公司将投资20亿元用于发展一期蓝、绿光LED外延片及芯片业务。公司于第二届董事会第十八次会议及2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司与厦门火炬高技术产业区管理委员会签订<投资协议>的议案》（该协议的主 要内容详见巨潮资讯网2014年7月24日《关于与厦门火炬高技术产业开发区管理委员会签署投资协议的公告》及2015年7月25 日《关于与厦门火炬高技术产业开发区管理委员会签署投资协议的补充及风险提示性公告》）。公司目前正积极履行该协议， 协力推进项目进程。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 不适用 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 不适用 资产重组时所作承诺 厦门乾照光电 股份有限公司 在终止重大资 产重组事项暨 股票复牌之日 起6 个月内不再 筹划重大资产 重组事项。 2014 年 06 月 10 日 2014 年 6 月 10 日-2014 年 12 月 10 日 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 出现违反上述 承诺的情况。 首次公开发行或再融资时所作承诺 王向武、张银 桥、黄尊祥、牛 兴盛 乾宇光电持有 公司股份三年 锁定期限届满 后，王向武、张 银桥、黄尊祥、 牛兴盛还承诺 在股份公司担 任董事、监事、 高级管理人员 期间每年转让 的股份不超过 本人所持乾宇 光电股份总数 的百分之二十 五；离职后半年 内，不转让本人 直接或间接持 有的股份公司 股份。 2010 年 07 月 30 日 2013 年 8 月 12 日-9999 年 12 月 31 日（长期） 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 出现违反上述 承诺的情况。 邓电明、王维 勇、王向武 邓电明、王维 勇、王向武作为 公司董事、高级 2010 年 07 月 30 日 2013 年 8 月 12 日-9999 年 12 月 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 管理人员承诺： 在股份公司担 任董事、监事、 高级管理人员 期间，每年转让 的股份不超过 本人所持公司 股份总数的百 分之二十五；离 职后半年内，不 转让本人直接 或间接持有的 股份公司股份。 31 日（长期） 出现违反上述 承诺的情况。 叶孙义 叶孙义作为公 司董事、高级管 理人员承诺：在 股份公司担任 董事、监事、高 级管理人员期 间，每年转让的 股份不超过本 人所持公司股 份总数的百分 之二十五；离职 后半年内，不转 让本人直接或 间接持有的股 份公司股份。 2010 年 07 月 30 日 2011 年 8 月 12 日-2014 年 10 月 21 日 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 出现违反上述 承诺的情况。 邓电明、王维 勇、王向武 公司股东邓电 明、王维勇及王 向武于 2010 年 1 月 21 日向公 司出具了《避免 同业竞争承诺 函》，声明并承 诺将不会，并将 防止和避免其 控制的公司、企 业或其他经济 实体，在中国境 内外以任何形 式（包括但不限 于独资经营、合 资或合作经营 2010 年 07 月 30 日 2010 年 7 月 30 日-9999 年 12 月 31 日（长期） 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 出现违反上述 承诺的情况。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 以及直接或间 接拥有其他公 司或企业的股 票或其他权益， 但通过公司及 其控股子公司 除外）直接或间 接从事或参与 任何与公司及 其控股子公司 经营的业务构 成竞争或可能 构成竞争的业 务或活动；邓电 明先生、王维勇 先生以及王向 武先生将不会， 并将防止和避 免其控制的公 司、企业或其他 经济实体，以其 他方式介入（不 论直接或间接） 任何与公司及 其控股子公司 经营的业务构 成竞争或者可 能构成竞争的 业务或活动。 邓电明、王维 勇、王向武 邓电明、王维勇 及王向武已做 出书面承诺：因 任何原因需要 补缴其在创业 板上市前涉及 的城市维护建 设税和教育税 附加，或因公司 在创业板上市 前涉及的城市 维护建设税和 教育税附加事 宜被处以任何 形式的行政处 2010 年 07 月 30 日 2010 年 7 月 30 日-9999 年 12 月 31 日（长期） 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 出现违反上述 承诺的情况。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 罚或承担任何 形式的法律责 任，由上述三人 承担一切法律 责任；邓电明先 生、王维勇先生 及王向武先生 自愿承担公司 因其在创业板 上市前涉及的 城市维护建设 税和教育税附 加事宜而导致、 遭受、承担的任 何损失、损害、 索赔、成本和费 用，并使公司免 受损害。 邓电明、王维 勇、王向武 如公司因曾开 具无真实交易 背景的承兑汇 票的行为而被 有关部门处罚， 或因该等行为 而被任何第三 方追究任何形 式的法律责任， 由邓电明、王向 武、王维勇承担 一切法律责任； 邓电明、王向 武、王维勇自愿 承担公司因该 等行为而导致、 遭受、承担的任 何损失、损害、 索赔、成本和费 用，并使公司免 受损害。 2010 年 07 月 30 日 2010 年 7 月 30 日-9999 年 12 月 31 日（长期） 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 出现违反上述 承诺的情况。 其他对公司中小股东所作承诺 厦门乾照光电 股份有限公司 公司可以采取 现金、股票或者 现金股票相结 合等法律允许 的其他方式分 2012 年 08 月 18 日 2012 年 8 月 18 日-9999 年 12 月 31 日（长期） 截止报告期末， 上述承诺人严 格信守承诺，未 出现违反上述 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 配股利，并优先 采用现金分红 的利润分配方 式。在满足相关 规定的前提下， 公司每年以现 金方式分配的 利润应不低于 当年实现的可 分配利润的 10%。 承诺的情况。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 140 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 周俊超、吴大香 境外会计师事务所名称 无 境外会计师事务所报酬（万元） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限 无 境外会计师事务所注册会计师姓名 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 √ 适用 □ 不适用 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 王维勇 6,074,410 10.00% 2014 年 09 月 04 日 其他情况说明 公司于2014年9月2日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了关于公司非公开发行A股股票等相关议案，同意公司 向包括公司股东王维勇先生在内的不超过5家特定对象非公开发行股票，募集总额不超过80,000.00万元（含80,000.00万元） 的资金，扣除发行费用后将全部投入LED蓝绿光外延芯片产业化建设项目。持有公司股份5%以上的股东王维勇先生承诺以 现金方式并且与其他认购对象相同的价格认购，认购金额为8,000.00万元，认购股份数量不低于本次非公开发行股份数量的 10%，该关联交易已经独立董事的事前认可并出具了独立意见。关于公司非公开发行股票预案等具体内容请详见公司2014 年9月4日披露于巨潮资讯网上的公告。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2014年7月24日，公司与厦门火炬高技术产业区管理委员会就投资建设蓝、绿光LED外延片及芯片和照明产业项目签 署《投资协议》，公司将投资20亿元用于发展蓝、绿光LED外延片及芯片业务。公司于第二届董事会第十八次会议及2014 年 第二次临时股东大会审议通过了《关于公司与厦门火炬高技术产业区管理委员会签订<投资协议>的议案》。该协议的主要 内容详见巨潮资讯网2014年7月24日《关于与厦门火炬高技术产业开发区管理委员会签署投资协议的公告》及2015年7月25 日《关于与厦门火炬高技术产业开发区管理委员会签署投资协议的补充及风险提示性公告。 2、公司于2014年9月2日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了关于公司非公开发行A股股票等相关议案，同意 公司向包括公司股东王维勇先生在内的不超过5家特定对象非公开发行股票，募集总额不超过80,000.00万元（含80,000.00万 元）的资金，扣除发行费用后将全部投入LED蓝绿光外延芯片产业化建设项目。持有公司股份5%以上的股东王维勇先生承 诺以现金方式并且与其他认购对象相同的价格认购，认购金额为8,000.00万元，认购股份数量不低于本次非公开发行股份数 量的10%，该关联交易已经独立董事的事前认可并出具了独立意见。关于公司非公开发行股票预案等具体内容请详见公司 2014年9月4日披露于巨潮资讯网上的公告。 3、报告期内，公司收到厦门火炬高技术产业开发区管理委员会对公司购买生产用 LED 蓝、绿光外延片的 MOCVD 设 备补贴款共计人民币28,739,907.00 元。根据《企业会计准则》的相关规定，上述补贴款于收到时确认为递延收益，并在相 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 关资产使用寿命内平均分摊计入损益。具体内容请查看公司2014年11月4日披露于巨潮资讯网上的公告。 十五、控股子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 109,664,9 25 37.17% -9,518,325 -9,518,325 100,146,6 00 33.95% 3、其他内资持股 109,664,9 25 37.17% -9,518,325 -9,518,325 100,146,6 00 31.91% 境内自然人持股 109,664,9 25 37.17% -9,518,325 -9,518,325 100,146,6 00 31.91% 二、无限售条件股份 185,335,0 75 62.83% 9,518,325 9,518,325 194,853,4 00 66.05% 1、人民币普通股 185,335,0 75 62.83% 9,518,325 9,518,325 194,853,4 00 66.05% 三、股份总数 295,000,0 00 100.00% 0 0 295,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、根据高管锁定股份的有关规定，邓电明先生、王维勇先生、王向武先生在任职期间每年按照上年末持有股份数的25% 解除限售，2014年度内按所持股份的75%进行锁定。 2、根据公司股东叶孙义先生于公司上市时作出的承诺，在股份公司担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的 股份不超过本人所持公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的股份公司股份。因叶孙义先生于2014 年4月21日辞去公司董事职务，其持有的公司股份于辞职半年后的2014年10月21日全部解除限售并可上市流通。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 邓电明 37,554,975 12,518,325 37,554,975 37,554,975 高管锁定股 每年按照上年末 持有股份数的 25%解除限售。 王维勇 37,554,975 12,518,325 37,554,975 37,554,975 高管锁定股 每年按照上年末 持有股份数的 25%解除限售。 王向武 25,036,650 845,550 25,036,650 25,036,650 高管锁定股 每年按照上年末 持有股份数的 25%解除限售。 叶孙义 9,518,325 12,691,100 12,691,100 0 高管锁定股，离 职承诺 离职半年后于 2014 年 10 月 21 日解除限售。 合计 109,664,925 38,573,300 112,837,700 100,146,600 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 19,879 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 21,187 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 王维勇 境内自然人 16.97% 50,073,30 0 37,554,97 12,518,32 质押 32,000,000 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 0 5 5 冻结 0 邓电明 境内自然人 15.28% 45,073,30 0 -5000000 37,554,97 5 7,518,325 质押 0 冻结 0 王向武 境内自然人 10.30% 30,382,20 0 -3000000 25,036,65 0 5,345,550 质押 4,000,000 冻结 0 叶孙义 境内自然人 4.30% 12,691,10 0 0 0 12,691,10 0 质押 0 冻结 0 石河子乾宇光 电股权投资合 伙企业(有限合 伙) 境内非国有法人 3.00% 8,850,000 0 0 8,850,000 质押 0 冻结 0 中国银行股份 有限公司－长 盛电子信息产 业股票型证券 投资基金 其他 1.59% 4,704,158 3,115,428 0 4,704,158 质押 0 冻结 0 中诚信托有限 责任公司 国有法人 0.31% 900,000 900,000 0 900,000 质押 0 冻结 0 陈杰 境内自然人 0.29% 846,400 12,300 0 846,400 质押 0 冻结 0 张凤桐 境内自然人 0.29% 845,000 845,000 0 845,000 质押 0 冻结 0 常双军 境内自然人 0.26% 774,620 774,620 0 774,620 质押 0 冻结 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东之间，王向武先生持有公司股东石河子乾宇光电股权投资合伙企业（有限合伙） 37.29%的股权并担任其法定代表人，存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 叶孙义 12,691,100 人民币普通股 12,691,100 王维勇 12,518,325 人民币普通股 12,518,325 石河子乾宇光电股权投资合伙企 业(有限合伙) 8,850,000 人民币普通股 8,850,000 邓电明 7,518,325 人民币普通股 7,518,325 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 王向武 5,345,550 人民币普通股 5,345,550 中国银行股份有限公司－长盛电 子信息产业股票型证券投资基金 4,704,158 人民币普通股 4,704,158 中诚信托有限责任公司 900,000 人民币普通股 900,000 陈杰 846,400 人民币普通股 846,400 张凤桐 845,000 人民币普通股 845,000 常双军 774,620 人民币普通股 774,620 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东之间，王向武先生持有公司股东石河子乾宇光电股权投资合伙企业（有限合伙） 37.29%的股权并担任其法定代表人，存在关联关系。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 4） 公司前 10 名无限售条件股东常双军通过普通证券账户持有公司股票 643,700 股，通过广 发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 130,920 股，实际合计持 有 774,620 股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 不存在 公司不存在控股股东情况的说明 公司原控股股东为邓电明先生、王维勇先生和王向武先生，三人为一致行动人。截至报告期末，三人合计持有公司股份 125,528,800股，占公司股本总额的42.552%。自公司创立以来，上述三人本着公司经营决策及管理考虑，于2009年7月15日 签订了《一致行动协议》，该协议有效期为公司首次公开发行人民币普通股并上市之日起36个月内已于2013年8月12日到期。 经三人友好协商和沟通，共同决定不再续签《一致行动协议》。该《一致行动协议》到期后，公司单个股东持有股份的比例 均未超过公司总股本的50%，依其持有的股份所享有的表决权无法对股东大会的决议产生重大影响。据上述情况，目前公司 无控股股东。具体情况请详见公司于2013年10月25日及2013年11月5日在巨潮资讯网上披露的《关于公司一致行动协议到期 的公告》、《关于公司部分股东不再续签一致行动协议的公告》。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 公司原控股股东为邓电明先生、王维勇先生和王向武先生，三人为一致行动人。截至报告期末，三人合计持有公司股份 125,528,800股，占公司股本总额的42.552%。自公司创立以来，上述三人本着公司经营决策及管理考虑，于2009年7月15日 签订了《一致行动协议》，该协议有效期为公司首次公开发行人民币普通股并上市之日起36个月内已于2013年8月12日到期。 经三人友好协商和沟通，共同决定不再续签《一致行动协议》。该《一致行动协议》到期后，公司单个股东持有股份的比例 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 均未超过公司总股本的30%，依其持有的股份所享有的表决权无法对股东大会的决议产生重大影响。据上述情况，目前公司 无控股股东。具体情况请详见公司于2013年10月25日及2013年11月5日在巨潮资讯网上披露的《关于公司一致行动协议到期 的公告》、《关于公司部分股东不再续签一致行动协议的公告》。 无实际控制人的，公司最终控制层面是否存在持股比例在 5%以上的股东情况 √ 是 □ 否 自然人 最终控制层面 5%以上股东情况 股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王维勇 中国 是 邓电明 中国 否 王向武 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 1、王维勇，曾任灿坤实业股份有限公司生产部经理、厦门市金鹭王纸业有限 公司总经理，本公司董事兼副总经理。于 2013 年 10 月 24 日辞去公司副总经 理职务，辞职后仍任公司董事。 2、邓电明，2006 年 2 月起在本公司任职，现任本公司董事、董事长、扬州乾 照董事长、乾照科技董事长、乾照照明董事长。 3、王向武，2006 年 11 月起在本公司任职，现任本公司董事、副董事长、总 经理，扬州乾照董事、总经理，乾照科技总经理、石河子乾宇光电股权投资合 伙企业（有限合伙）法定代表人。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数 量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量（股） 限售条件 邓电明 37,554,975 2014 年 01 月 02 日 12,518,325 高管锁定股 王维勇 37,554,975 2014 年 01 月 02 日 12,518,325 高管锁定股 王向武 25,036,650 2014 年 01 月 02 日 8,345,550 高管锁定股 叶孙义 9,518,325 2014 年 01 月 02 日 3,172,775 高管锁定股 叶孙义 12,691,100 2014 年 10 月 21 日 12,691,100 离职半年后所持股份于 2014 年 10 月 21 日均解 除限售 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持 股数 本期增 持股份 数量 本期减 持股份 数量 期末持 股数 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 增减变 动原因 邓电明 董事 长 男 60 现任 50,073, 300 0 5,000,0 00 45,073, 300 0 0 0 0 减持 王向武 副董 事长/ 总经 理 男 55 现任 33,382, 200 0 3,000,0 00 30,382, 200 0 0 0 0 减持 王维勇 董事 男 46 现任 50,073, 300 0 0 50,073, 300 0 0 0 0 无变动 张银桥 副总 经理/ 董事 男 38 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 毛付根 独立 董事 男 52 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 罗毅 独立 董事 男 55 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 曾华群 独立 董事 男 63 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 姚安民 监事 会主 席 男 36 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 牛兴盛 监事 男 32 现任 0 0 0 0 0 0 0 无变动 王建红 职工 监事 女 33 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 黄尊祥 副总 男 37 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 经理 郑元新 副总 经理 男 40 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 曾炜杰 副总 经理/ 财务 总监 男 40 现任 0 0 0 0 0 0 0 无变动 林晓辉 副总 经理/ 董事 会秘 书 男 43 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 叶孙义 董事 男 44 离任 12,691, 100 0 0 12,691, 100 0 0 0 0 无变动 周逵 董事 男 47 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 马颂德 董事 男 69 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 魏君贤 独立 董事 男 42 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 无变动 合计 -- -- -- -- 146,219 ,900 0 8,000,0 00 138,219 ,900 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）现任董事最近5年的主要工作经历 1、邓电明，男，1955年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006年2月起在公司任职，现任公司董事长、 扬州乾照董事长、乾照科技董事长、乾照照明董事长。 2、王向武，男，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，教授级高级工程师，国内半导体光电领域 的著名技术专家。2006年11月起在公司任职，现任公司董事、副董事长、总经理；扬州乾照董事、总经理；乾照科技总经理； 石河子乾宇光电股权投资合伙企业（有限合伙）执行董事。 3、王维勇，男，1969年出生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，本科学历。曾任灿坤实业股份有限公司生产部经理、 厦门市金鹭王纸业有限公司总经理、公司副总经理。其于2013年10月24日辞去公司副总经理职务，现任公司董事。 4、张银桥，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年3月起在公司任职，现任公司董事、副 总经理、扬州乾照董事、扬州乾照常务副总。 5、毛付根，男，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2009年至今任厦门大学会计系教授；2008 年4月至2014年5月担任厦门钨业有限公司独立董事、2013年12月至2016年12月担任浙江奥康鞋业股份有限公司独立董事、 2014年5月至2015年5月担任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，2009年4月至今任公司独立董事。 6、罗毅，男，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学博士生导师。1992年12月至今担任清华大学电子 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 工程系教授、1995年1月至今担任清华大学物理电子学科博士生导师、1997年1月至今担任集成光电子学国籍重点联合实验室 主任。现为美国光学学会杂志Journal of Lightwave Technology 编委、日本应用学会主办的国籍学术刊物Japanese Journal of AppliedPhysics 编委、欧洲光纤通信会议（ECOC）中国大陆唯一的论文程序委员会委员。2009年4月起至今任公司独立董事。 7、曾华群，男，1952 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。历任厦门大学法律系/法学院讲师、副教 授、副主任；厦门市第十一届人民代表大会法制委员会副主任委员；厦门市第十二届人民代表大会内务司法委员会副主任委 员、厦门三五互联科技股份有限公司独立董事。现任厦门大学法律系教授、博士生导师，国际经济法研究所所长；2013 年 6 月至今任厦门明翰电气股份有限公司独立董事。兼任厦门群贤律师事务所律师、厦门联合信实律师事务所律师；中国国际经 济贸易仲裁委员会仲裁员；中国国际经济法学会副会长；福建省人民政府法律顾问；厦门国际法高等研究院联席院长；厦门 市第十三届人民代表大会内务司法委员会副主任委员。2014年6月27日起至今任公司独立董事。 （二）现任监事最近5年的主要工作经历 1、姚安民，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2007年6月起任职红杉资本中国基金投资经 理，2008年2月起至今在公司监事会任职，现任公司监事会主席。 2、牛兴盛，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2006年8月起至今在公司任职，现任公司采购 中心总监、监事。 3、王建红，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。曾任厦门聚网传媒有限公司运营经理、厦门 市半导体产业化促进中心秘书，现任公司人资行政部经理、职工监事、石河子乾宇光电股权投资合伙企业（有限合伙）监事。 （三）现任高级管理人员最近5年的主要工作经历 1、王向武先生主要工作经历详见本章节现任董事主要工作经历介绍。 2、张银桥先生主要工作经历详见本章节现任董事主要工作经历介绍。 3、黄尊祥，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年3月起在公司任职，现任公司副总经理、 2013年起任乾照照明公司常务副总。 4、郑元新，男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012年4月起在公司任职，现任公司副总经理。 5、曾炜杰，男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，曾任中国银行厦门市分行业务部副科长、厦 门金龙联合汽车工业有限公司资金及信用管理专员、泉州船舶工业有限公司资金总监、福诚（中国）有限公司财务总监等职 务。2012年4月至今在本公司任职，现任本公司副总经理、财务总监、董事长特别助理，乾照科技监事。 6、林晓辉，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，管理学博士，高级经济师。曾任福建浔兴 集团有限公司董事长助理、福建浔兴房地产有限公司常务副总经理、招商证券高级分析师、福建浔兴拉链科技股份有限公司 副总裁兼董事会秘书，2013年10月起至今在公司任职，现任公司副总经理兼董事会秘书。 公司董事、监事和高级管理人员（包括前任）未出现受证券监管机构处罚的历史情况。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 王向武 石河子乾宇光电股权投资合伙企业（有 限合伙） 执行董事 2009 年 06 月 24 日 否 王建红 石河子乾宇光电股权投资合伙企业（有 限合伙） 监事 2013 年 08 月 22 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 邓电明 扬州乾照光电有限公司 董事长 2009 年 02 月 否 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 19 日 邓电明 厦门乾照光电科技有限公司 董事长 2012 年 11 月 20 日 否 邓电明 厦门乾照照明有限公司 董事长 2013 年 12 月 04 日 否 王向武 扬州乾照光电有限公司 总经理、董事 2009 年 02 月 11 日 否 王向武 厦门乾照光电科技有限公司 总经理 2012 年 11 月 20 日 否 曾炜杰 厦门乾照光电科技有限公司 监事 2012 年 11 月 20 日 否 马颂德 汉王科技股份有限公司 副董事长 2012 年 01 月 20 日 2014 年 09 月 19 日 是 马颂德 中国科学院自动化研究所 博士生导师、 模式识别国 家重点实验 室学术委员 会主任 2006 年 10 月 01 日 是 毛付根 浙江奥康鞋业股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 23 日 是 毛付根 厦门国贸集团股份有限公司 独立董事 2014 年 05 月 07 日 2015 年 05 月 09 日 是 毛付根 厦门钨业股份有限公司 独立董事 2012 年 05 月 09 日 2014 年 05 月 22 日 是 毛付根 厦门大学 教授 是 周逵 红杉资本顾问咨询（北京）有限公司 执行董事 2007 年 10 月 01 日 是 周逵 北京掌趣科技股份有限公司 监事 2010 年 10 月 01 日 否 周逵 北京华医网科技股份有限公司 董事 2009 年 12 月 01 日 否 周逵 深圳市东方博雅科技有限公司 董事 2011 年 01 月 01 日 否 周逵 北京高阳捷迅信息技术有限公司 董事 2006 年 09 月 01 日 否 周逵 生迪光电科技股份有限公司 董事 2010 年 09 月 01 日 否 周逵 陕西秦川机床工具集团有限公司 董事 2010 年 10 月 01 日 否 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 周逵 杭州斯凯网络科技有限公司 董事 2007 年 08 月 01 日 否 周逵 北京数字天域科技有限责任公司 董事 2009 年 10 月 01 日 否 周逵 成都老肯科技股份有限公司 董事 2011 年 01 月 01 日 否 周逵 杭州金海岸文化发展股份有限公司 董事 2011 年 10 月 01 日 否 周逵 Hoolai Game Ltd. 董事 2011 年 10 月 01 日 否 周逵 MoboTap Inc. 董事 2011 年 07 月 01 日 否 周逵 MEILIWORKS LIMITED 董事 2011 年 05 月 01 日 否 周逵 红杉资本股权投资管理（天津）有限公 司 董事长 2011 年 06 月 01 日 否 周逵 红杉资本投资管理（天津）有限公司 董事 2008 年 05 月 01 日 否 周逵 天津红杉资本投资基金中心（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 10 月 01 日 否 周逵 天津红杉建业股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 10 月 01 日 否 周逵 天津红杉基业股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 10 月 01 日 否 周逵 天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 11 月 01 日 否 周逵 天津红杉开药股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 11 月 01 日 否 周逵 天津红杉盛业股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 11 月 01 日 否 周逵 天津红杉雅达股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2011 年 11 月 01 日 否 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 周逵 天津红杉华远股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2012 年 03 月 01 日 否 周逵 北京红杉昌远股权投资中心（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2012 年 06 月 01 日 否 周逵 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2012 年 06 月 01 日 否 周逵 杭州红杉合远股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2012 年 06 月 01 日 否 周逵 绍兴红杉慧远股权投资合伙企业（有限 合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2012 年 06 月 01 日 否 罗毅 清华大学 教授 是 魏君贤 北京时间投资管理有限公司 董事长 2013 年 11 月 25 日 是 姚安民 生辉照明 监事 2011 年 01 月 01 日 否 姚安民 北京搜车网科技有限公司 董事 2013 年 11 月 01 日 否 曾华群 厦门大学 教授 是 曾华群 厦门明翰电气股份有限公司 独立董事 2013 年 09 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 2012 年 2 月 18 日，第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于 拟定第二届董事会成员薪酬的议案》，并经 2011 年度股东大会审议 通过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 结合公司经营业绩、工作能力、岗位职责履行情况等考核确定并发 放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内，公司现有董事、监事、高级管理人员共 18 人，共实际支 付报酬 581.43 万元（含历任）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 邓电明 董事长 男 60 现任 99.67 0 99.67 王向武 副董事长\总经 理 男 55 现任 99.17 0 99.17 王维勇 董事 男 46 现任 0 0 0 张银桥 副总经理\董事 男 38 现任 63.06 0 63.06 毛付根 独立董事 男 52 现任 10 0 10 罗毅 独立董事 男 55 现任 10 0 10 曾华群 独立董事 男 63 现任 5 0 5 姚安民 监事会主席 男 36 现任 0 0 0 牛兴盛 监事 男 32 现任 19.83 0 19.83 王建红 职工监事 女 33 现任 19.84 0 19.84 黄尊祥 副总经理 男 37 现任 80.54 0 80.54 郑元新 副总经理 男 40 现任 61.27 0 61.27 曾炜杰 副总经理\财务 总监 男 40 现任 42.46 0 42.46 林晓辉 副总经理\董事 会秘书 男 42 现任 62.26 0 62.26 叶孙义 董事 男 44 离任 0 0 0 周逵 董事 男 47 离任 0 0 0 马颂德 董事 男 69 离任 2.5 0 2.5 魏君贤 董事 男 42 离任 5.83 0 5.83 合计 -- -- -- -- 581.43 0 581.43 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 马颂德 董事 离职 2014 年 01 月 20 日 因个人原因离职 叶孙义 董事 离职 2014 年 04 月 22 日 因个人原因离职 魏君贤 独立董事 离职 2014 年 06 月 06 日 因个人工作变动原因离职 周逵 董事 离职 2014 年 12 月 10 因个人原因离职 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 日 张银桥 董事 被选举 2014 年 03 月 25 日 经第二届董事会第十四次会议及2014年第一次临时股 东大会审议通过 曾华群 独立董事 聘任 2014 年 06 月 27 日 经第二届董事会第十六次会议及2013年度股东大会审 议通过 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队和关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）没有发生重大变动。 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，公司共有在职员工1338人（含全资子公司）。公司员工专业构成、受教育程度情况如下： 1、专业构成 专业结构 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他管理 合计 人数（人） 908 44 157 29 125 75 1338 所占比例 （%） 67.86% 3.29% 11.73% 2.17% 9.34% 5.61% 100% 2、受教育程度 学历程度 研究生及以 上学历 大学及以上 学历 大专 中专技校及 高中 其他 合计 人数（人） 40 184 373 557 184 1338 所占比例 （%） 2.99% 13.75% 27.88% 41.63% 13.75% 100% 3、公司严格按照国家相关法律法规，与全体员工签订了劳动合同，同时全体员工均按国家和地方有关规定参加了职工社会 保险，退休职工的退休金由社会保险机构统筹支付。报告期内，公司有退休返聘职工一名。 4、报告期内，公司劳务外包的工时总数为14,920.5小时，支付的报酬总额为329,722.76元。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《创业板股票上市规则》、《创业板上市 公司规范运作指引》等法律法规的要求，结合公司的具体情况不断建立健全《公司章程》及各内部控制制度，不断完善公司 法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会《上市公司 治理准则》和深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召 集、召开股东大会，按照程序对审议议案投票表决，确保所有股东享有平等地位，并尽可能为股东参与股东大会提供如网络 投票服务等便利，使其充分行使股东权利；通过聘请律师出席见证，保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。报告期 内，公司共召开1次年度股东大会和4次临时股东大会，会议均由董事会召集、召开。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形，未损害公司及其 他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司也没有为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和 自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够按照各自的议事 规则和规章制度独立运作。 3、关于董事与董事会 公司第二届董事会成立之初设董事9名，其中独立董事超过董事总数的1/3。2014年12月9日经公司董事会审议通过《关 于修改公司章程的议案》、《关于修改董事会议事规则的议案》，将董事会人数由9人变更为7人，其中独立董事超过董事总 数的1/3。前述议案于2014年12月30日经2014年第四次临时股东大会审议通过。 报告期内，董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》等相关规定开展工作，董事产生程序合法有效。公司董事积 极学习、熟悉有关法律、法规，并按照相关规定依法履行董事职责。独立董事按照《公司章程》等法律、法规不受影响地独 立履行职责，出席公司董事会、股东大会，对重大事项及董事、高管人员的任免发表独立意见，保证了公司的规范运作。公 司董事会下设董事会战略发展委员会、审计委员会、提名与薪酬委员会三个专门委员会，除战略发展委员会由董事长担任主 任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，各专业委员会根据各自职责对公司发展提出相关的专业意见和建 议。 4、关于监事与监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事的任免均严格按照《公 司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等相关法律法规实施，符合法定程序。公司监事会严格按照相关法律法规，从 切实保护中小股东利益的角度出发，对公司财务情况以及董事、高级管理人员行使职权的合规性进行监督，维护公司及股东 的合法权益。 5、关于绩效考核制度 公司建立有公正透明的绩效考核制度，不断完善考核模式，突出绩效管理，自上而下，根据各自职责制定相应的考核目 标，以定性考核和定量考核相结合，客观、公正地衡量不同部门及不同员工的工作业绩，形成了有序的竞争考核机制，使全 体员工都处于有效的管理体系中，充分发挥每位员工的主观能动性。 6、关于信息披露与透明度 公司制定有《信息披露管理办法》等规定，对重大事件的报告、传递、审核、披露程序进行了明确规定，确保了真实、 准确、及时、公平、完整地披露应披露的公司信息。公司指定《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （ 事会秘书具体负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待来访投资者，回答投资者问题，增加公司运作的公开性和 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 透明度。 7、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、 社会等各方面的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康、快速地发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年度股东大会 2014 年 06 月 27 日 2014 年 06 月 27 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 03 月 25 日 2014 年 03 月 25 日 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 08 月 20 日 2014 年 08 月 20 日 2014 年第三次临时股东大会 2014 年 10 月 20 日 2014 年 10 月 21 日 2014 年第四次临时股东大会 2014 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 30 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第二届董事会第十四次会议 2014 年 02 月 24 日 2014 年 02 月 25 日 第二届董事会第十五次会议 2014 年 03 月 25 日 2014 年 03 月 25 日 第二届董事会第十六次会议 2014 年 04 月 18 日 2014 年 04 月 22 日 第二届董事会第十七次会议 2014 年 06 月 05 日 2014 年 06 月 06 日 第二届董事会第十八次会议 2014 年 07 月 30 日 2014 年 07 月 30 日 第二届董事会第十九次会议 2014 年 08 月 20 日 2014 年 08 月 22 日 第二届董事会第二十次会议 2014 年 09 月 02 日 2014 年 09 月 04 日 第二届董事会第二十一次会 议 2014 年 10 月 20 日 只审议定期报告一项议案，只 需报备无需披露 第二届董事会第二十二次会 议 2014 年 12 月 09 日 2014 年 12 月 10 日 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 报告期内，公司已制定完成《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市 公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等 法律法规及《公司章程》等制度的规定，经公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》，自审议通过之日起开始实施。该制度的建立，进一步完善了公司的内部控制，加大了对年报信息披露责任人的问责力 度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，在提高年报信息披露的质量和透明度方面起到了促进作用。 截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，不存在董事会对有关责任 人采取问责措施的情形。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 26 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2015）第 350ZA0001 号 注册会计师姓名 刘维 吴大香 审计报告正文 审计报告 致同审字（2015）第350ZA0001号 厦门乾照光电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门乾照光电股份有限公司（以下简称”乾照光电公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及 公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是乾照光电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乾照光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乾照光电公司2014年12 月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一五年四月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：厦门乾照光电股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 381,907,495.59 671,993,946.20 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 151,754,409.02 164,351,976.76 应收账款 291,080,111.60 345,194,541.59 预付款项 6,944,414.85 10,395,215.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 783,258.82 2,311,657.01 应收股利 其他应收款 7,309,398.61 3,584,940.60 买入返售金融资产 存货 146,684,053.85 93,721,763.13 划分为持有待售的资产 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 一年内到期的非流动资产 59,406.55 其他流动资产 54,836,368.54 流动资产合计 1,041,358,917.43 1,291,554,040.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,109,227.84 20,260,864.19 投资性房地产 固定资产 662,584,060.77 563,496,949.18 在建工程 364,185,251.54 63,918,166.78 工程物资 120,046.31 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 41,601,800.83 35,853,006.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 86,561.84 545,688.63 递延所得税资产 17,236,633.74 11,001,814.32 其他非流动资产 非流动资产合计 1,090,923,582.87 695,076,489.29 资产总计 2,132,282,500.30 1,986,630,529.93 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 109,626,605.65 43,137,262.89 应付账款 135,980,998.54 75,412,307.23 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 预收款项 4,556,800.65 9,225,915.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20,282,491.74 15,297,539.80 应交税费 8,995,181.95 11,874,799.23 应付利息 应付股利 其他应付款 1,429,675.14 557,897.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,063,084.72 流动负债合计 280,871,753.67 156,568,806.76 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 61,594,279.83 37,445,439.83 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 66,594,279.83 42,445,439.83 负债合计 347,466,033.50 199,014,246.59 所有者权益： 股本 295,000,000.00 295,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 永续债 资本公积 1,143,610,453.63 1,143,311,773.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 44,276,555.94 38,056,735.85 一般风险准备 未分配利润 301,929,457.23 311,247,773.86 归属于母公司所有者权益合计 1,784,816,466.80 1,787,616,283.34 少数股东权益 所有者权益合计 1,784,816,466.80 1,787,616,283.34 负债和所有者权益总计 2,132,282,500.30 1,986,630,529.93 法定代表人：邓电明 主管会计工作负责人：曾炜杰 会计机构负责人：彭兴华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 266,396,642.82 505,107,861.11 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,782,202.94 58,914,511.98 应收账款 60,802,310.58 115,380,669.66 预付款项 3,961,770.80 2,017,065.48 应收利息 691,816.98 2,311,657.01 应收股利 其他应收款 398,609,559.88 329,870,746.95 存货 33,121,160.83 32,088,031.64 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,278,305.24 流动资产合计 810,643,770.07 1,045,690,543.83 非流动资产： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 377,593,450.26 330,730,864.19 投资性房地产 9,912,100.50 固定资产 150,117,367.76 193,924,941.36 在建工程 308,203,247.39 51,162,090.71 工程物资 120,046.31 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,951,966.60 33,322,597.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 86,561.84 129,842.60 递延所得税资产 10,880,309.76 5,667,864.94 其他非流动资产 非流动资产合计 893,865,050.42 614,938,200.93 资产总计 1,704,508,820.49 1,660,628,744.76 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 36,039,594.65 7,646,593.16 应付账款 57,327,370.40 73,280,836.29 预收款项 2,497,286.52 6,974,064.33 应付职工薪酬 9,196,011.05 8,355,312.37 应交税费 1,367,316.59 -2,147,202.39 应付利息 应付股利 其他应付款 5,756,444.52 6,182,263.11 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 其他流动负债 1,063,084.72 流动负债合计 112,184,023.73 101,354,951.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 29,998,783.69 444,661.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 29,998,783.69 444,661.05 负债合计 142,182,807.42 101,799,612.64 所有者权益： 股本 295,000,000.00 295,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,143,610,453.63 1,143,311,773.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 44,276,555.94 38,056,735.85 未分配利润 79,439,003.50 82,460,622.64 所有者权益合计 1,562,326,013.07 1,558,829,132.12 负债和所有者权益总计 1,704,508,820.49 1,660,628,744.76 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 426,368,263.47 479,500,570.96 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 其中：营业收入 426,368,263.47 479,500,570.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 382,431,314.50 388,574,834.50 其中：营业成本 261,630,800.09 293,550,024.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,407,220.91 1,505,596.10 销售费用 11,503,753.34 8,496,994.72 管理费用 83,624,025.25 64,754,963.41 财务费用 592,646.77 -2,852,499.20 资产减值损失 22,672,868.14 23,119,755.14 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,473,116.47 17,494,440.02 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -2,797,804.03 260,864.19 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,410,065.44 108,420,176.48 加：营业外收入 15,995,908.21 16,781,651.83 其中：非流动资产处置利得 97,792.14 减：营业外支出 1,731,795.19 224,194.93 其中：非流动资产处置损失 1,722,843.76 42,790.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,674,178.46 124,977,633.38 减：所得税费用 10,772,675.00 19,509,143.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,901,503.46 105,468,489.99 归属于母公司所有者的净利润 55,901,503.46 105,468,489.99 少数股东损益 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 55,901,503.46 105,468,489.99 归属于母公司所有者的综合收益 总额 55,901,503.46 105,468,489.99 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.36 （二）稀释每股收益 0.19 0.36 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：邓电明 主管会计工作负责人：曾炜杰 会计机构负责人：彭兴华 4、母公司利润表 单位：元 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 87,218,378.88 164,220,776.41 减：营业成本 58,267,085.84 117,234,386.92 营业税金及附加 783,079.50 859,873.23 销售费用 649,072.52 1,863,851.92 管理费用 44,922,626.19 39,448,338.93 财务费用 1,115,978.39 -2,049,356.82 资产减值损失 12,115,708.40 9,891,125.22 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 86,356,572.89 17,064,412.62 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -2,797,804.03 260,864.19 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,721,400.93 14,036,969.63 加：营业外收入 5,897,167.84 8,084,965.72 其中：非流动资产处置利得 94,457.94 减：营业外支出 1,711,539.06 82,250.88 其中：非流动资产处置损失 1,705,748.04 42,535.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 59,907,029.71 22,039,684.47 减：所得税费用 -2,291,171.24 2,627,839.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,198,200.95 19,411,845.09 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 62,198,200.95 19,411,845.09 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 562,202,589.73 428,684,777.56 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,765.53 950,491.78 收到其他与经营活动有关的现金 50,492,252.86 12,613,127.59 经营活动现金流入小计 612,713,608.12 442,248,396.93 购买商品、接受劳务支付的现金 247,418,261.23 180,177,854.90 客户贷款及垫款净增加额 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 93,297,015.05 62,402,859.98 支付的各项税费 50,347,366.58 33,035,448.48 支付其他与经营活动有关的现金 105,183,734.52 26,425,099.19 经营活动现金流出小计 496,246,377.38 302,041,262.55 经营活动产生的现金流量净额 116,467,230.74 140,207,134.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 522,547,570.90 782,486,640.08 取得投资收益收到的现金 11,270,920.50 17,233,575.83 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,156,436.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 534,974,927.40 799,720,215.91 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 430,133,792.34 178,068,741.21 投资支付的现金 365,000,000.00 553,547,570.90 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 795,133,792.34 731,616,312.11 投资活动产生的现金流量净额 -260,158,864.94 68,103,903.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 47,804,148.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 筹资活动现金流入小计 47,804,148.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 47,612,220.91 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 59,302,154.48 68,172,979.64 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 106,914,375.39 68,172,979.64 筹资活动产生的现金流量净额 -59,110,227.39 -63,172,979.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -521,891.60 698,355.48 五、现金及现金等价物净增加额 -203,323,753.19 145,836,414.02 加：期初现金及现金等价物余额 501,571,643.16 355,735,229.14 六、期末现金及现金等价物余额 298,247,889.97 501,571,643.16 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,157,091.94 234,171,452.47 收到的税费返还 7,089.59 950,491.78 收到其他与经营活动有关的现金 42,190,405.41 8,554,421.41 经营活动现金流入小计 262,354,586.94 243,676,365.66 购买商品、接受劳务支付的现金 129,805,756.53 119,417,703.63 支付给职工以及为职工支付的现 金 31,446,693.32 27,795,606.40 支付的各项税费 10,752,700.80 17,988,779.61 支付其他与经营活动有关的现金 121,043,646.63 13,464,522.45 经营活动现金流出小计 293,048,797.28 178,666,612.09 经营活动产生的现金流量净额 -30,694,210.34 65,009,753.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 377,547,570.90 721,486,640.08 取得投资收益收到的现金 89,154,376.92 16,803,548.43 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,184,231.33 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 471,886,179.15 738,290,188.51 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 270,118,324.95 131,742,312.62 投资支付的现金 245,000,000.00 542,547,570.90 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 515,118,324.95 674,289,883.52 投资活动产生的现金流量净额 -43,232,145.80 64,000,304.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,804,148.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 47,804,148.00 偿还债务支付的现金 47,612,220.91 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 59,302,154.48 68,172,979.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 106,914,375.39 68,172,979.64 筹资活动产生的现金流量净额 -59,110,227.39 -68,172,979.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -158,527.71 277,306.75 五、现金及现金等价物净增加额 -133,195,111.24 61,114,385.67 加：期初现金及现金等价物余额 341,315,449.67 280,201,064.00 六、期末现金及现金等价物余额 208,120,338.43 341,315,449.67 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 东权益 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 295,00 0,000. 00 1,143,3 11,773. 63 38,056, 735.85 311,247 ,773.86 1,787,6 16,283. 34 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 295,00 0,000. 00 1,143,3 11,773. 63 38,056, 735.85 311,247 ,773.86 1,787,6 16,283. 34 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 298,680 .00 6,219,8 20.09 -9,318,3 16.63 -2,799,8 16.54 （一）综合收益总 额 55,901, 503.46 55,901, 503.46 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,219,8 20.09 -65,219, 820.09 -59,000, 000.00 1．提取盈余公积 6,219,8 20.09 -6,219,8 20.09 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -59,000, 000.00 -59,000, 000.00 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 298,680 .00 298,680 .00 四、本期期末余额 295,00 0,000. 00 1,143,6 10,453. 63 44,276, 555.94 301,929 ,457.23 1,784,8 16,466. 80 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 295,00 0,000. 00 1,143,3 11,773. 63 36,115, 551.34 266,720 ,468.38 1,741,1 47,793. 35 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 295,00 0,000. 00 1,143,3 11,773. 63 36,115, 551.34 266,720 ,468.38 1,741,1 47,793. 35 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,941,1 84.51 44,527, 305.48 46,468, 489.99 （一）综合收益总 额 105,468 ,489.99 105,468 ,489.99 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,941,1 84.51 -60,941, 184.51 -59,000, 000.00 1．提取盈余公积 1,941,1 84.51 -1,941,1 84.51 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -59,000, 000.00 -59,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 295,00 1,143,3 38,056, 311,247 1,787,6 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 0,000. 00 11,773. 63 735.85 ,773.86 16,283. 34 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 295,000, 000.00 1,143,311 ,773.63 38,056,73 5.85 82,460, 622.64 1,558,829 ,132.12 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 295,000, 000.00 1,143,311 ,773.63 38,056,73 5.85 82,460, 622.64 1,558,829 ,132.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 298,680.0 0 6,219,820 .09 -3,021,6 19.14 3,496,880 .95 （一）综合收益总 额 62,198, 200.95 62,198,20 0.95 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,219,820 .09 -65,219, 820.09 -59,000,0 00.00 1．提取盈余公积 6,219,820 .09 -6,219,8 20.09 2．对所有者（或 -59,000, -59,000,0 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 298,680.0 0 298,680.0 0 四、本期期末余额 295,000, 000.00 1,143,610 ,453.63 44,276,55 5.94 79,439, 003.50 1,562,326 ,013.07 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 295,000, 000.00 1,143,311 ,773.63 36,115,55 1.34 123,989 ,962.06 1,598,417 ,287.03 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 295,000, 000.00 1,143,311 ,773.63 36,115,55 1.34 123,989 ,962.06 1,598,417 ,287.03 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,941,184 .51 -41,529, 339.42 -39,588,1 54.91 （一）综合收益总 额 19,411, 845.09 19,411,84 5.09 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,941,184 .51 -60,941, 184.51 -59,000,0 00.00 1．提取盈余公积 1,941,184 .51 -1,941,1 84.51 2．对所有者（或 股东）的分配 -59,000, 000.00 -59,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 295,000, 000.00 1,143,311 ,773.63 38,056,73 5.85 82,460, 622.64 1,558,829 ,132.12 三、公司基本情况 1、公司概况 厦门乾照光电股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2006年2月，原系由自然人邓电明、王维勇、文孟莉、叶孙义、 郑顺炎共同出资设立的有限责任公司，初始注册资本为人民币1,500万元。本公司的法定代表人为邓电明，住所位于厦门火 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 炬高新区创业园创业大厦108A室，生产场所位于厦门火炬高新区（翔安）产业区翔岳路19号。 2008年3月24日经厦门市外商投资局厦外资制[2008]212号文批复，由SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL 向本公司认购增资，增资后本公司注册资本由人民币1,500万元增至人民币1,936.9835万元，本公司同时变更为中外合资企业 （外资比例小于25%），于2008年3月25日领取批准号为“商外资厦外资字[2008]0092号”中华人民共和国外商投资企业批准证 书，并领取了厦门市工商行政管理局核发的350298200003193号企业法人营业执照。 根据本公司2008年9月20日的股东会决议，本公司以资本公积转增注册资本，增资后本公司注册资本增至人民币6,500万 元，其中邓电明、王维勇分别出资1,510.08万元，股权比例均为23.232%；王向武出资1,006.72万元，股权比例15.488%；叶 孙义、郑顺炎分别出资503.36万元，股权比例均为7.744%；SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL出资1,466.40万 元，股权比例22.56%，该次增资已于2008年10月17日取得厦门市外商投资局厦外资制[2008]845号文件批复并换取了新的中 华人民共和国外商投资企业批准证书。本公司于2008年11月26日办妥工商变更登记。 2009年2月12日经厦门市外商投资局厦外资制[2009]73号文批复，股东邓电明、王维勇、王向武、叶孙义、郑顺炎、 SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL分别将其所持公司0.6%、0.6%、0.4%、0.2%、0.2%、2%的股权转让给厦门 乾宇光电技术服务有限公司。此次股权转让后，邓电明、王维勇分别出资1,471.08万元人民币，股权比例均为22.632%；王 向武出资980.72万元人民币，股权比例为15.088%；叶孙义、郑顺炎分别出资490.36万元人民币，股权比例均为7.544%；厦 门乾宇光电技术服务有限公司出资260万元人民币，股权比例为4%；SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL出资 等值于1,336.4万元人民币的外汇，股权比例为20.56%。本公司于2009年2月18日办妥工商变更登记。 根据本公司2009年3月1日股东决议，同意将公司整体变更为外商投资股份有限公司，公司更名为现名。根据本公司发起 人协议、创立大会及修改后公司章程的规定：以本公司原全体股东作为发起人，以2009年2月28日为改制变更基准日，全体 股东同意以本公司截止2009年2月28日经审计的净资产人民币168,462,399.21元中65,000,000.00元折为股份公司的总股本 6,500万股，每股面值为人民币1元，各发起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份，变更前后各股东出资比例不变， 超出股本部分作为公司资本公积。本公司于2009年3月24日取得厦门市外商投资局下发的“厦外资制[2009]166号”文《厦门市 外商投资局关于同意厦门乾照光电有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意本公司依法整体变更设立为外商投 资股份有限公司。本公司于2009年3月31日取得厦门市工商行政管理局变更后营业执照，注册资本仍为6,500万元。 根据本公司2009年11月5日的临时股东大会决议，本公司以资本公积转增注册资本，增资后本公司注册资本增至人民币 8,850万元，各股东出资比例不变。该次增资已于2009年11月13日取得厦门市外商投资局厦外资制[2009]850号文件批复并换 取了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。 根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]954号”文《关于核准厦门乾照光电股份有限 公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本 人民币2,950万元，变更后的注册资本为人民币11,800万元，股本为人民币11,800万元。该次增资已于2010年8月2日取得厦门 市外商投资局“厦外资制[2010]497号”文件批复并换取了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。本公司于2010年8月18 日取得厦门市工商行政管理局变更后营业执照。 根据本公司2011年4月20日召开的股东大会决议，本公司以2010 年12 月31 日的总股本11,800万股为基数，将资本公积 金转增股本，每10股转增15股，共计转增股本17,700万股。本次增资已于2011年5月5日取得厦门市投资促进局“厦投促进审 [2011]271号”文件批复并换取了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。本公司于2011年7月5日取得厦门市工商行政管 理局变更后营业执照。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、生产部、财务部、人力资源等部门，拥有扬 州乾照光电有限公司、厦门乾照光电科技有限公司、厦门乾照照明有限公司等子公司。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围），如：本公司属半导体光电行业，主要 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 经营范围：从事电子工业技术研究和咨询服务；电子产品生产；超高亮度发光二极管（LED）应用产品系统工程的安装、调 试、维修。本公司产品主要包括高亮度四元系红、橙、黄LED外延片、芯片；三结砷化镓太阳电池外延片。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十三次会议于2015年4月22日批准。 本集团合并财务报表范围包括本公司及全部子公司，本报告期合并财务报表范围未发生变化，详见附注九、在其他主体 中的权益披露。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集 团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务 信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策,具体会计政策参见附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合 并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产 账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取 得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行 后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成 本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和； 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入 当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公 司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属 于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到 对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公 司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当 期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附 注二、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性 金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注二、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本 超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始 投资成本。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单 项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计 入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减 值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口退税、押 金和保证金 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 12、存货 （1）存货的分类 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、自制半成品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）周转材料摊销方法 本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够 对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则 第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确 认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投 资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与 被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注二、23。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 0-5% 4.75%-10% 机器设备 年限平均法 2-10 5.00% 9.50%-47.50% 电子设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00% 运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 厂房配套设施 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19.00% 办公设备 年限平均法 3-10 0-5% 9.50%-33.33% 合同能源管理资产 其他 合同能源管理资产按受益年限平均摊销。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 16、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 无 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 软件 5－10年 直线法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数， 并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述 条件的开发支出计入当期损益。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 19、长期资产减值 本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（金融资产、存货、递延所得税资产除外）的资产 减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本 集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照 离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合 设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本集团商品销售收入确认的具体标准：本集团在商品已发给客户并经客户签收，相关的收入已经取得或取得了收款的凭 据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。 本集团EMC收入确认的具体标准：本集团为用能单位提供照明节能改造项目的投资、安装和运营管理，在合同约定的 运营期内以实际节能量和协议价格为依据分享节能收益，运营期满后将节能资产移交给用能单位的业务模式。合同能源管理 业务模式下，收入确认参照商品销售收入确认方法，具体为每期根据双方共同确认节能量和协议约定价格确认合同能源管理 收入。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用 或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为 经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未 担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收 益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资 费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）重要会计政策变更 2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》（简称 企业会计准则第39号）、《企业会计准 则第40号——合营安排》（简称 企业会计准则第40号）和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》（简称 企 业会计准则第41号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第2号）、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第9号）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第30号）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（简称 企业会计准则第33号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简 称 企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7 月1日起施行。 除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目 对2013年12月31日 影响金额 对2013年1月1日影 响金额 根据企业会计准则第30号的要求： 将递延收益单独在报表中列示，从其他 非流动负债重分类至递延收益； 本集团对比较财务报表的列报进行了相 应调整。 ①递延收益 37,445,439.83 45,000,847.13 ②其他非流动负 债 -37,445,439.83 -45,000,847.13 说明：2015年4月22日，本公司第二届董事会第二十三次会议，审议通过《厦门乾照光电股份有限公司关于执行财政部2014 年新颁布或修订的相关会计准则的议案》，同意公司执行财政部新颁布或修订的相关会计准则，对相关会计科目核算进行追 溯调整，并调整了财务报表的列报项目。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 （2）重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 28、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内商品销售；提供加工、修理修配劳 务 17% 营业税 技术咨询收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 5%或 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门乾照光电股份有限公司、扬州乾照光电有限公司 15% 厦门乾照光电科技有限公司、厦门乾照照明有限公司 25% 2、税收优惠 （1）2008 年1 月1 日开始实施的《中华人民共和国企业所得税》及其实施条例规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按15%的税率征收企业所得税。2008年9月，根据厦科联[2008]65号文《关于认定厦门市2008 年度第一批（总第一批）高 新技术企业的通知》，本公司根据新颁布的《高新技术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》继续重 新被认定为高新技术企业。2014年9月，本公司经复审合格，继续被认定为高新技术企业，有效期三年。故本公司2014年度 适用的企业所得税率为15%。 （2）子公司扬州乾照光电有限公司2014年被认定为高新技术企业，于2014年8月5日取得“高新技术企业”证书，证书有效期 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 为三年，故扬州乾照光电有限公司2014年度适用的企业所得税率为15%。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 28,102.29 28,086.92 银行存款 304,219,787.68 665,091,127.14 其他货币资金 77,659,605.62 6,874,732.14 合计 381,907,495.59 671,993,946.20 其他说明 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 137,787,364.83 151,301,104.85 商业承兑票据 13,967,044.19 13,050,871.91 合计 151,754,409.02 164,351,976.76 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 104,899,305.16 商业承兑票据 317,197.00 合计 105,216,502.16 （3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 319,118.00 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 银行承兑票据 8,209,889.90 合计 8,529,007.90 其他说明 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 25,438,1 69.91 7.28% 18,561,0 05.31 72.97% 6,877,164 .60 17,796, 875.91 4.43% 15,771,06 8.19 89.00% 2,025,807.7 2 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 305,992, 834.64 87.62% 30,690,4 35.08 10.03% 275,302,3 99.56 369,165 ,380.67 91.82% 30,988,40 4.48 8.39% 338,176,97 6.19 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 17,826,6 87.12 5.10% 8,926,13 9.68 50.07% 8,900,547 .44 15,084, 717.09 3.75% 10,092,95 9.41 66.91% 4,991,757.6 8 合计 349,257, 691.67 100.00% 58,177,5 80.07 16.66% 291,080,1 11.60 402,046 ,973.67 100.00% 56,852,43 2.08 14.14% 345,194,54 1.59 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市钧多立实业有限 公司 10,188,894.02 10,188,894.02 100.00% 2011 年 10 月，本公司向 深圳市龙岗区人民法院 提出诉讼，要求深圳市 钧多立实业有限公司 （以下简称深圳钧多 立）偿还所欠货款共计 10,188,894.02 元，2012 年 3 月一审胜诉。由于 经营不善，深圳钧多立 2011 年度已停产，2012 年度重组方案未获得通 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 过，已进入破产程序。 本公司通过对深圳钧多 立资产负债状况的了 解，根据预计损失计提 100%的坏账准备。 深圳市十方光电有限公 司 3,556,366.45 3,556,366.45 100.00% 本公司 2013 年就深圳市 十方光电有限公司欠本 公司的逾期货款提起诉 讼，判决已胜诉，根据 预计损失对该应收款项 按 100%计提坏账准备。 深圳市龙歌光电有限公 司 4,051,615.44 4,051,615.44 100.00% 本公司本年就深圳市龙 歌光电有限公司欠本公 司的逾期货款提起诉 讼，已申请法院查封等 值财产，根据预计损失 对该应收款项按 100% 计提坏账准备。 威海瑞奇节能科技服务 有限公司 7,641,294.00 764,129.40 10.00% 本公司本年就威海瑞奇 节能科技服务有限公司 欠本公司的逾期货款提 起诉讼，根据预计损失 对该应收款项按 10%计 提坏账准备。 合计 25,438,169.91 18,561,005.31 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 201,971,127.39 10,098,556.37 5.00% 1 年以内小计 201,971,127.39 10,098,556.37 5.00% 1 至 2 年 75,668,198.65 7,566,819.87 10.00% 2 至 3 年 18,003,358.63 5,401,007.59 30.00% 3 年以上 7,723,287.61 4,997,188.89 65.00% 3 至 4 年 3,938,137.32 1,969,068.66 50.00% 4 至 5 年 3,785,150.29 3,028,120.23 80.00% 5 年以上 2,626,862.36 2,626,862.36 100.00% 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 合计 305,992,834.64 30,690,435.08 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,555,516.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 货款 3,230,368.55 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 深圳市祺丰光电科 技有限公司 货款 565,257.70 预计难以收回 坏账核销程序 否 上海能带电子新技 术有限公司 货款 391,470.42 预计难以收回 坏账核销程序 否 江苏东宝光电科技 有限公司 货款 389,648.48 预计难以收回 坏账核销程序 否 深圳市时凯电子有 限公司 货款 353,087.08 预计难以收回 坏账核销程序 否 深圳市联胜光电子 有限公司 货款 331,817.46 预计难以收回 坏账核销程序 否 广州市荔湾区雄业 电子厂 货款 199,554.56 预计难以收回 坏账核销程序 否 合计 -- 2,230,835.70 -- -- -- 应收账款核销说明： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,938,043.85 99.91% 10,255,557.30 98.66% 1 至 2 年 6,371.00 0.09% 57,017.24 0.55% 2 至 3 年 11,629.20 0.11% 3 年以上 71,011.61 0.68% 合计 6,944,414.85 -- 10,395,215.35 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 783,258.82 2,311,657.01 合计 783,258.82 2,311,657.01 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 7,431,70 5.57 100.00% 122,306. 96 1.65% 7,309,398 .61 3,679,2 43.37 100.00% 94,302.77 2.56% 3,584,940.6 0 合计 7,431,70 5.57 100.00% 122,306. 96 1.65% 7,309,398 .61 3,679,2 43.37 100.00% 94,302.77 2.56% 3,584,940.6 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 315,347.30 15,767.37 5.00% 1 年以内小计 315,347.30 15,767.37 5.00% 1 至 2 年 1,065,395.90 106,539.59 10.00% 合计 1,380,743.20 122,306.96 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,004.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 169,234.61 81,295.07 保证金及押金 5,388,478.87 2,977,343.26 往来款 749,321.28 618,331.76 应收回预付款 1,065,395.90 应收出口退税 30,739.03 其他 28,535.88 2,273.28 合计 7,431,705.57 3,679,243.37 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 绵阳富乐投资有限 项目保证金 1,600,000.00 1 年以内 21.53% 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 公司 深圳市宝安区人民 法院 昊生明、深圳龙歌财 产保全保证金 1,541,313.70 1 年以内 1,200,000 元；1-2 年 341,313.70 元 20.74% 安徽众和达光电有 限公司 货款 1,065,395.90 1-2 年 14.34% 106,539.59 徐州市铜山区人民 法院 起诉财产保全费、保 证金 800,000.00 1 年以内 10.76% 扬州威达供热有限 公司 押金 350,000.00 1 年以内 100,000.00 元；3-4 年 250,000.00 元 4.71% 合计 -- 5,356,709.60 -- 72.08% 106,539.59 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 39,247,553.84 39,247,553.84 28,876,895.37 28,876,895.37 在产品 8,792,033.79 8,792,033.79 6,473,765.20 6,473,765.20 库存商品 65,917,916.46 4,382,419.23 61,535,497.23 47,283,019.08 4,517,329.82 42,765,689.26 周转材料 2,169,151.90 2,169,151.90 1,792,049.79 1,792,049.79 自制半成品 23,467,073.31 1,894,952.96 21,572,120.35 9,475,139.76 9,475,139.76 委托加工物资 9,708,662.85 9,708,662.85 4,338,223.75 4,338,223.75 发出商品 3,659,033.89 3,659,033.89 合计 152,961,426.04 6,277,372.19 146,684,053.85 98,239,092.95 4,517,329.82 93,721,763.13 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 4,517,329.82 3,755,898.45 3,890,809.04 4,382,419.23 自制半成品 1,894,952.96 1,894,952.96 合计 4,517,329.82 5,650,851.41 3,890,809.04 6,277,372.19 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 8、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期待摊费用（装修费）重分类 59,406.55 合计 59,406.55 其他说明： 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 54,836,368.54 合计 54,836,368.54 其他说明： 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 艾维新能 源科技南 京有限公 司 20,260,86 4.19 -2,797,80 4.03 298,680.0 0 12,652,51 2.32 5,109,227 .84 12,652,51 2.32 小计 20,260,86 4.19 -2,797,80 4.03 298,680.0 0 12,652,51 2.32 5,109,227 .84 12,652,51 2.32 合计 20,260,86 4.19 -2,797,80 4.03 298,680.0 0 12,652,51 2.32 5,109,227 .84 12,652,51 2.32 其他说明 说明：本年对艾维新能源科技南京有限公司按账面余额与可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备。可收回金额以厦门 市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司于2015年4月10日出具的“大学评估[2015]FZ0004号”评估报告书评估认定的净 资产作为基准。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 213,393,506.29 495,736,063.02 13,076,064.78 8,458,932.46 13,223,106.36 743,887,672.91 2.本期增加金额 33,491,959.37 92,402,891.92 1,424,393.68 661,666.84 44,731,149.83 172,712,061.64 （1）购置 33,200,043.47 50,801,904.37 1,360,496.24 657,820.69 3,596,022.61 89,616,287.38 （2）在建工程转入 138,703.20 41,600,987.55 63,897.44 3,846.15 41,135,127.22 82,942,561.56 （3）企业合并增加 45,847,274.88 （4）其他增加 153,212.70 153,212.70 3.本期减少金额 6,839,219.63 1,552,114.29 806,039.04 565,074.24 343,018.42 10,105,465.62 （1）处置或报废 68,677.77 65,226.51 71,303.92 205,208.20 （2）其他减少 6,839,219.63 1,483,436.52 740,812.53 565,074.24 271,714.50 9,900,257.42 4.期末余额 240,046,246.03 586,586,840.65 13,694,419.42 8,555,525.06 57,611,237.77 906,494,268.93 二、累计折旧 0.00 1.期初余额 17,419,208.78 149,459,103.00 5,588,681.77 2,675,760.56 5,247,969.62 180,390,723.73 2.本期增加金额 11,683,781.37 48,647,656.56 2,071,715.86 820,619.58 2,994,953.47 66,218,726.84 （1）计提 11,683,781.37 48,647,656.56 2,071,715.86 820,619.58 2,994,953.47 66,218,726.84 3.本期减少金额 1,451,975.99 769,708.90 110,659.66 248,500.18 118,397.68 2,699,242.41 （1）处置或报废 35,319.28 53,948.38 64,013.81 153,281.47 （2）其他减少 1,451,975.99 734,389.62 56,711.28 248,500.18 54,383.87 2,545,960.94 4.期末余额 27,651,014.16 197,337,050.66 7,549,737.97 3,247,879.96 8,124,525.41 243,910,208.16 三、减值准备 0.00 1.期初余额 0.00 2.本期增加金额 0.00 （1）计提 0.00 3.本期减少金额 0.00 （1）处置或报废 0.00 4.期末余额 0.00 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 四、账面价值 0.00 1.期末账面价值 212,395,231.87 389,249,789.99 6,144,681.45 5,307,645.10 49,486,712.36 662,584,060.77 2.期初账面价值 195,974,297.51 346,276,960.02 7,487,383.01 5,783,171.90 7,975,136.74 563,496,949.18 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 子公司扬州乾照光电有限公司新厂房 21,622,392.08 尚在办理中 本公司新厂房 84,294,284.17 尚在办理中 其他说明 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装机器设备 13,112,074.44 13,112,074.44 3,359,655.68 3,359,655.68 乾照光电科技园 一期工程 0.00 11,342,721.65 11,342,721.65 高倍聚光光伏系 统 466,666.67 466,666.67 466,666.67 466,666.67 MOCVD 设备 11,132,514.17 11,132,514.17 21,407,313.39 21,407,313.39 隆耀设备 10,224,901.82 10,224,901.82 27,158,902.39 27,158,902.39 蓝绿项目 297,511,678.90 297,511,678.90 0.00 二厂房屋建筑工 程 17,344,378.34 17,344,378.34 0.00 四元系 LED 芯片 扩产工程 14,393,037.20 14,393,037.20 0.00 LED 发光测试机 0.00 182,907.00 182,907.00 合计 364,185,251.54 364,185,251.54 63,918,166.78 63,918,166.78 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 称 额 加金额 入固定 资产金 额 他减少 金额 额 计投入 占预算 比例 度 本化累 计金额 期利息 资本化 金额 息资本 化率 源 蓝绿项 目 1,010,18 0,000.00 259,052, 231.30 2,011,19 6.58 257,041, 034.72 25.64% 25.64% 其他 合计 1,010,18 0,000.00 259,052, 231.30 2,011,19 6.58 257,041, 034.72 -- -- -- 13、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程材料 120,046.31 合计 120,046.31 其他说明： 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 34,947,531.79 2,755,207.71 37,702,739.50 2.本期增加金额 6,826,924.72 276,683.76 7,103,608.48 （1）购置 2,127,260.00 276,683.76 2,403,943.76 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其它增加 4,699,664.72 4,699,664.72 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 41,774,456.51 3,031,891.47 44,806,347.98 二、累计摊销 1.期初余额 1,234,320.15 615,413.16 1,849,733.31 2.本期增加金额 793,658.19 561,155.65 1,354,813.84 （1）计提 793,658.19 561,155.65 1,354,813.84 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,027,978.34 1,176,568.81 3,204,547.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 39,746,478.17 1,855,322.66 41,601,800.83 2.期初账面价值 33,713,211.64 2,139,794.55 35,853,006.19 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 电力增容费 129,842.60 43,280.76 86,561.84 办公室装修费 392,023.65 336,020.16 56,003.49 0.00 厂房涂料工程 23,822.38 20,419.32 3,403.06 0.00 合计 545,688.63 399,720.24 59,406.55 86,561.84 其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 72,605,824.32 12,004,612.80 61,464,064.67 9,921,415.16 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 递延收益 34,880,139.63 5,232,020.94 7,202,661.03 1,080,399.16 合计 107,485,963.95 17,236,633.74 68,666,725.70 11,001,814.32 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 17,236,633.74 11,001,814.32 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,623,947.22 可抵扣亏损 6,255,130.92 合计 10,879,078.14 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 6,255,130.92 合计 6,255,130.92 -- 其他说明： 17、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 109,626,605.65 43,137,262.89 合计 109,626,605.65 43,137,262.89 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 54,856,271.16 38,286,942.71 工程款 38,843,687.31 12,388,393.33 设备款 42,281,040.07 24,736,971.19 合计 135,980,998.54 75,412,307.23 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京思捷爱普半导体设备有限公司 10,149,294.65 设备有问题退回调试，暂未付后续款项 AIXTRON AG 3,543,930.03 购置设备，按合同约定，分次付款 合计 13,693,224.68 -- 其他说明： 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 4,547,200.65 9,225,915.77 租赁费 9,600.00 0.00 合计 4,556,800.65 9,225,915.77 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,297,539.80 92,794,468.80 87,809,516.86 20,282,491.74 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 二、离职后福利-设定提 存计划 5,342,031.77 5,342,031.77 合计 15,297,539.80 98,136,500.57 93,151,548.63 20,282,491.74 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 15,059,316.81 76,154,869.95 71,186,453.14 20,027,733.62 2、职工福利费 9,098,759.59 9,098,759.59 3、社会保险费 2,807,509.18 2,807,509.18 其中：医疗保险费 2,117,574.76 2,117,574.76 工伤保险费 248,341.70 248,341.70 生育保险费 279,491.47 279,491.47 大病医疗救助 162,101.25 162,101.25 4、住房公积金 3,298,236.28 3,298,236.28 5、工会经费和职工教育 经费 238,222.99 1,435,093.80 1,418,558.67 254,758.12 合计 15,297,539.80 92,794,468.80 87,809,516.86 20,282,491.74 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,906,343.81 4,906,343.81 2、失业保险费 435,687.96 435,687.96 合计 5,342,031.77 5,342,031.77 其他说明： 21、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,248,388.63 营业税 24,521.40 2,907.73 企业所得税 7,869,112.58 8,563,642.50 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 个人所得税 191,470.40 161,715.83 城市维护建设税 109,651.85 333,132.06 教育费附加 65,791.11 146,029.16 土地使用税 16,510.01 16,510.00 地方教育附加 43,860.74 98,911.68 房产税 606,827.34 211,029.83 其他税种 67,436.52 92,531.81 合计 8,995,181.95 11,874,799.23 其他说明： 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付员工报销款 240,250.16 169,909.99 应付员工项目奖励 147,450.00 代扣代缴员工个人承担五险一金 40,104.33 24,237.88 押金 600,000.00 其他 549,320.65 216,299.25 合计 1,429,675.14 557,897.12 23、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 与收益相关的政府补助 0.00 1,063,084.72 合计 1,063,084.72 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 24、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信托借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 25、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 37,445,439.83 29,739,907.00 5,591,067.00 61,594,279.83 政府补助 合计 37,445,439.83 29,739,907.00 5,591,067.00 61,594,279.83 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 高性能功率四元 系 LED 芯片产业 化（说明 1） 179,661.05 40,677.96 138,983.09 与资产相关 购买超高亮 InGaAIP LED 外 延片设备（说明 2） 24,112,156.63 3,627,352.44 20,484,804.19 与资产相关 大面积高效率三 结砷化镓太阳电 池（说明 3） 265,000.00 60,000.00 205,000.00 与资产相关 购买 LED 外延片 生产用 MOCVD 设备（说明 4） 12,888,622.15 1,777,930.20 11,110,691.95 与资产相关 博士后工作站 （说明 5） 1,000,000.00 85,106.40 914,893.60 与收益相关 火炬高新区进口 设备补贴（说明 6） 28,739,907.00 28,739,907.00 与资产相关 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 合计 37,445,439.83 29,739,907.00 5,591,067.00 0.00 61,594,279.83 -- 其他说明： （1）根据厦经企【2008】262号文，厦门市经济发展局及厦门市财政局对本公司“高性能功率四元系LED芯片产业化（固 定资产投资建设”项目补助金额40万元，截止到2008年12月31日，已收到全部投资款。根据文件相关规定补助款必须用于购 置设备，因该补助款属与资产相关，故按照资产使用年限摊销并确认收益，本年共计确认收益40,677.96元。 （2）购买超高亮InGaAIP LED外延片设备：根据扬开管函【2009】12号、扬开管函【2009】14号文，扬州经济开发区 管委会分别于2009年6月1日和2009年8月1日共拨付补助资金2000万元；根据《扬州市LED外延片生产用MOCVD设备购置补 助资金管理实施细则》规定，扬州市科技局及财政局分别于2010年6月1月共拨付补助资金800万元；根据扬开财【2011】19 号文，扬州经济技术开发区财政局于2011年3月1日拨付补助资金800万元。以上补助款均用于购置设备，故按照资产使用年 限摊销并确认收益，本年共计确认收益3,627,352.44元。 （3）根据厦发改投资[2008]70号、厦发改高技[2008]函4号，厦门市发展和改革委员会对本公司“大面积高效率三结砷化” 项目补助资金60万元截止到2008年12月31日，已收到全部投资款。根据文件相关规定补助款必须用于购置设备，因该补助款 属与资产相关，故按照资产使用年限摊销并确认收益，本年共计确认收益60,000.00元。 （4）根据扬财工贸函【2012】5号文，扬州市财政局对”本公司购置LED外延片生产用MOCVD设备”项目补助资金1600 万元，截止2012年3月31日已收到全部补助款；该文件规定补助款用于购置设备，因该补助款属与资产相关，故按照资产使 用年限摊销并确认收益，本年共计确认收益1,777，930.20元。 （5）根据厦门市公务员局官关于拨付博士后科研工作站建站补助经费的函，厦门知识产权局批准拨付项目补助金100 万元，专项用于博士后建站补助，本公司与2014年9月收到该款项，根据收益期限进行摊销，本年计确认收益85,106.40元。 （6）本公司申请蓝绿项目设备购置补助，于2014年10月份收到厦门火炬高新区管理委员会补助28,739,907.00元,补助款 系与资产相关政府补助，由于相关资产未达到预定可使用状态，故本年未进行摊销。 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 295,000,000.00 295,000,000.00 其他说明： 27、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,138,785,649.21 1,138,785,649.21 其他资本公积 4,526,124.42 298,680.00 4,824,804.42 合计 1,143,311,773.63 298,680.00 1,143,610,453.63 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 38,056,735.85 6,219,820.09 44,276,555.94 合计 38,056,735.85 6,219,820.09 44,276,555.94 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 29、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 311,247,773.86 266,720,468.38 调整后期初未分配利润 311,247,773.86 266,720,468.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,901,503.46 105,468,489.99 减：提取法定盈余公积 6,219,820.09 1,941,184.51 应付普通股股利 59,000,000.00 59,000,000.00 期末未分配利润 301,929,457.23 311,247,773.86 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 420,880,821.59 257,124,922.82 444,782,764.13 259,487,838.34 其他业务 5,487,441.88 4,505,877.27 34,717,806.83 34,062,185.99 合计 426,368,263.47 261,630,800.09 479,500,570.96 293,550,024.33 31、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 消费税 0.00 营业税 55,217.02 14,496.70 城市维护建设税 1,514,775.87 789,645.33 教育费附加 732,973.75 419,937.12 地方教育费附加 104,254.27 281,516.95 合计 2,407,220.91 1,505,596.10 其他说明： 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利支出 6,602,027.40 4,921,380.85 办公及折旧费用 1,660,814.94 2,486,255.86 业务费用 3,240,911.00 1,089,358.01 合计 11,503,753.34 8,496,994.72 其他说明： 33、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利支出 24,740,948.84 16,691,680.91 办公及折旧费用 42,062,613.71 39,439,210.40 管理营运费用 12,791,188.53 5,573,148.07 税金 2,662,061.43 1,876,493.25 其他费用 1,367,212.74 1,174,430.78 合计 83,624,025.25 64,754,963.41 其他说明： 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 302,154.48 减：利息收入 2,650,568.37 2,294,856.27 汇兑损益 2,414,291.63 -704,629.36 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 手续费及其他 526,769.03 146,986.43 合计 592,646.77 -2,852,499.20 其他说明： 35、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,583,520.73 20,297,298.66 二、存货跌价损失 5,436,835.09 2,822,456.48 五、长期股权投资减值损失 12,652,512.32 合计 22,672,868.14 23,119,755.14 其他说明： 36、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,797,804.03 260,864.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 3,657,705.48 3,466,356.17 其他 7,613,215.02 13,767,219.66 合计 8,473,116.47 17,494,440.02 其他说明： 说明1：交易性金融资产持有期间取得的投资收益是本年购买理财产品29,000.00万元取得的投资收益。 说明2：其他投资收益系持有至到期及拟持有至到期的银行定期存款利息收入。 37、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 97,792.14 97,792.14 其中：固定资产处置利得 97,792.14 97,792.14 政府补助 15,683,827.62 16,544,321.51 15,683,827.62 其他 214,288.45 237,330.32 214,288.45 合计 15,995,908.21 16,781,651.83 计入当期损益的政府补助： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 高性能功率四元系 LED 芯片 产业化 40,677.96 40,677.96 与资产相关 大面积高效率三结砷化 60,000.00 60,000.00 与资产相关 专利申请费用资助 76,200.00 51,000.00 与收益相关 纳税大户奖励 60,000.00 100,000.00 与收益相关 高新技术企业财政扶持资金 932,700.00 1,753,100.00 与收益相关 科技进步奖 150,000.00 与收益相关 带隙匹配的倒置四结太阳电 208,000.00 861,786.60 与收益相关 兆瓦级高倍聚光化合物太阳 677,551.88 997,298.52 与收益相关 无荧光粉 LED 外延生长技术 467,318.55 994,977.75 与收益相关 社保补贴 454,173.90 456,587.23 与收益相关 用于白光照明红色 LED 芯片 研发与产业化 333,333.32 与收益相关 2012 年福建省工商发展专项 资金 450,000.00 与收益相关 展销会补贴 10,300.00 92,500.00 与收益相关 大功率倒装红外 LED 芯片的 研发及产业化 235,714.29 64,285.71 与收益相关 专利奖 50,000.00 320,000.00 与收益相关 品牌企业生产发展扶持资金 120,000.00 200,000.00 与收益相关 土地税房产税即征即返 950,491.78 与收益相关 青年创新创业人才计划扶持 培养经 50,000.00 与收益相关 进口现金设备贴息 151,580.00 与收益相关 科技部战略产品电池配套补 贴 2,000,000.00 与收益相关 博士后工作站 85,106.40 与收益相关 “绿杨金凤计划”补助款 200,000.00 200,000.00 与收益相关 进口贴息 1,346,122.00 与收益相关 购买超高亮 InGaAIP LED 外 延片设备 3,627,352.44 3,627,352.44 与资产相关 购买 LED 外延片生产用 MOCVD 设备 1,777,930.20 1,777,930.20 与资产相关 企业创新及成果转化专项资 3,000,000.00 与收益相关 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 金 专项奖励扶持资金 1,200,000.00 与收益相关 2013 省地方特色专项奖励 300,000.00 与收益相关 2011 年度专利补贴 10,000.00 与收益相关 2011 年度八大产业振兴等专 项奖励扶持资金 1,453,000.00 与收益相关 超高亮 InGaAIP LED 外延片 研发和产业化 100,000.00 与收益相关 第三届广州 LED 展展会补贴 53,100.00 与收益相关 合计 15,683,827.62 16,544,321.51 -- 其他说明： 38、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,722,843.76 42,790.71 505,171.93 其中：固定资产处置损失 505,171.93 42,790.71 505,171.93 在建工程处置损失 1,217,671.83 181,404.22 1,217,671.83 其他 8,951.43 181,404.22 8,951.43 合计 1,731,795.19 224,194.93 1,731,795.19 其他说明： 非流动资产处置损失合计=固定资产处置损失+无形资产处置损失+在建工程处置损失 39、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,007,494.42 23,107,976.48 递延所得税费用 -6,234,819.42 -3,598,833.09 合计 10,772,675.00 19,509,143.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 项目 本期发生额 利润总额 66,674,178.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,001,126.77 子公司适用不同税率的影响 771,548.23 所得税费用 10,772,675.00 其他说明 40、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 39,832,667.62 7,510,532.80 利息收入 2,650,568.37 4,037,540.69 其他 8,009,016.87 1,065,054.10 合计 50,492,252.86 12,613,127.59 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付使用受限的保证金 70,784,873.48 5,392,547.46 其他 34,398,861.04 21,032,551.73 合计 105,183,734.52 26,425,099.19 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 55,901,503.46 105,468,489.99 加：资产减值准备 22,672,868.14 23,119,755.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 66,218,726.84 57,321,775.41 无形资产摊销 1,354,813.84 565,644.29 长期待摊费用摊销 399,720.24 399,720.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,607,955.90 42,535.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,095.72 254.89 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 521,891.60 -698,355.48 投资损失（收益以“－”号填列） -8,473,116.47 -17,494,440.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,234,819.42 -3,598,833.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -54,722,333.09 34,169,216.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -56,142,099.37 -149,986,401.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 93,345,023.35 90,897,771.29 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 经营活动产生的现金流量净额 116,467,230.74 140,207,134.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 148,247,889.97 273,928,802.46 减：现金的期初余额 273,928,802.46 242,485,470.06 加：现金等价物的期末余额 150,000,000.00 227,642,840.70 减：现金等价物的期初余额 227,642,840.70 113,249,759.08 现金及现金等价物净增加额 -203,323,753.19 145,836,414.02 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 148,247,889.97 273,928,802.46 其中：库存现金 28,102.29 28,086.92 可随时用于支付的银行存款 148,219,787.68 273,900,715.54 二、现金等价物 150,000,000.00 227,642,840.70 三、期末现金及现金等价物余额 298,247,889.97 501,571,643.16 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 其他说明： 42、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 77,659,605.62 保证金 三个月以上定期银行存款 6,000,000.00 合计 83,659,605.62 -- 其他说明： 43、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 4,486,415.97 其中：美元 733,194.09 6.119 4,486,414.64 欧元 0.14 9.5437 1.34 其中：美元 17,149.30 6.119 104,936.57 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 扬州乾照光电有 限公司 扬州 扬州市维扬路 108 号 半导体光电行业 100.00% 设立 厦门乾照光电科 技有限公司 厦门 厦门翔岳路19 号 301 单元 半导体光电行业 100.00% 设立 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 厦门乾照照明有 限公司 厦门 厦门翔天路 269 号 2 楼、3 楼 半导体光电行业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 艾维新能源科技 南京有限公司 南京 南京市麒麟创新 科技园（生态科 技城）东麒路 666 号 半导体光电行业 30.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 项 目 艾维新能源科技南京有限公司 年末数 年初数 流动资产 13,008,230.72 19,337,969.68 非流动资产 14,218,703.02 13,442,607.96 资产合计 27,226,933.74 32,780,577.64 流动负债 2,956,028.94 1,889,614.28 非流动负债 1,018,431.11 负债合计 3,974,460.05 1,889,614.28 净资产 23,252,473.69 30,890,963.36 按持股比例计算的净资产份额 6,975,742.11 9,267,289.01 调整事项 10,153,388.29 260,864.19 其中：减值准备 12,652,512.32 其他 -2,499,124.03 260,864.19 对联营企业权益投资的账面价值 5,109,227.84 20,260,864.19 项 目 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 本年发生额 上年发生额 营业收入 7,927,764.25 5,431,494.46 净利润 -9,326,013.43 -2,475,577.70 其他说明 九、与金融工具相关的风险 本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基 于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应 的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权 益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会 定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承 受信用风险的担保。 本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的43.40%（2013年：49.11%）；本集团其 他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的72.08%（2013年：70.08%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低 现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 年末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 年末数 一年以内 一至二年以内 二至三年以内 三年以上 合 计 金融负债： 应付账款 135,413,122.04 － 567,876.50 － 135,980,998.54 其他应付款 829,675.14 － － 600,000.00 1,429,675.14 金融负债和或有负债合计 年初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 年初数 一年以内 一至二年以内 二至三年以内 三年以上 合 计 金融负债： 应付账款 12,361,770.30 63,050,536.93 － － 75,412,307.23 其他应付款 422,713.87 135,183.25 － － 557,897.12 金融负债和或有负债合计 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇 率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息 金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于主要产生于货币资金。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币 之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。 本集团年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债 务。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12月31日，本集团的资产负债率为 16.33%（2013年12月31日：10.01%）。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 厦门乾宇光电技术服务有限公司 持有本公司 3%股份，股东王向武持有其 37.29%股份 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,814,300.00 5,739,800.00 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 （2）其他关联交易 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、重要的承诺事项 （1）资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数 购建长期资产承诺 18,326,767.20 － （2）前期承诺履行情况 前期重大承诺事项履行情况如下： 供应商 合同标的 合同金额 累计已支付金额 尚未支付金额 长春建设股份有限公司 乾照科技园基建工程 71,796,691.16 61,547,357.82 10,249,333.34 长春建设股份有限公司 乾照科技园基建工程补人工材料差 价 1,793,000.00 1,434,400.00 358,600.00 长春建设股份有限公司 乾照科技园装修工程 5,260,399.00 3,998,799.50 1,261,599.50 长春建设股份有限公司 乾照科技园装修工程钢结构工程 1,199,326.00 1,139,360.00 59,966.00 长春建设股份有限公司 乾照科技园装修工程景观工程 14,000,000.00 14,000,000.00 － 合 计 94,049,416.16 82,119,917.32 11,929,498.84 截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 12,315,7 60.00 13.74% 12,315,7 60.00 100.00% 0.00 12,315, 760.00 8.34% 10,289,95 2.28 83.55% 2,025,807.7 2 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 70,422,4 99.85 78.58% 11,358,7 74.88 16.13% 59,063,72 4.97 127,673 ,451.87 86.42% 15,518,95 1.68 12.16% 112,154,50 0.19 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 6,884,73 1.66 7.68% 5,146,14 6.05 74.75% 1,738,585 .61 7,740,6 37.63 5.24% 6,540,275 .88 84.49% 1,200,361.7 5 合计 89,622,9 91.51 28,820,6 80.93 60,802,31 0.58 147,729 ,849.50 32,349,17 9.84 115,380,66 9.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市钧多立实业有限 公司 8,264,144.56 8,264,144.56 100.00% 2011 年 10 月，本公司向 深圳市龙岗区人民法院 提出诉讼，要求深圳市 钧多立实业有限公司 （以下简称深圳钧多 立）偿还所欠货款共计 10,188,894.02 元（其中 母公司应收深圳钧多立 8,264,144.56 元，子公司 扬州乾照光电有限公司 应收深圳钧多立 1,924,749.46 元），2012 年 3 月一审胜诉。由于 经营不善，深圳钧多立 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 2011 年度已停产，2012 年度重组方案未获得通 过，已进入破产程序。 本公司通过对深圳钧多 立资产负债状况的了 解，根据预计损失计提 100%的坏账准备。 深圳市龙歌光电有限公 司 4,051,615.44 4,051,615.44 100.00% 本公司本年就深圳市龙 歌光电有限公司欠本公 司的逾期货款提起诉 讼，已申请法院查封等 值财产，根据预计损失 对该应收款项按 100% 计提坏账准备。 合计 12,315,760.00 12,315,760.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 986,523.67 49,326.18 5.00% 1 年以内小计 986,523.67 49,326.18 5.00% 1 至 2 年 7,750,014.20 775,001.42 10.00% 2 至 3 年 12,042,778.95 3,612,833.69 30.00% 3 年以上 6,441,069.22 4,294,751.23 67.00% 3 至 4 年 2,860,347.14 1,430,173.57 50.00% 4 至 5 年 3,580,722.08 2,864,577.66 80.00% 5 年以上 2,626,862.36 2,626,862.36 100.00% 合计 29,847,248.40 11,358,774.88 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,348,177.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 货款 2,174,174.34 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 深圳市祺丰光电科技 有限公司 货款 565,257.70 预计难以收回 坏账核销程序 否 上海能带电子新技术 有限公司 货款 391,470.42 预计难以收回 坏账核销程序 否 广州市荔湾区雄业电 子厂 货款 199,554.56 预计难以收回 坏账核销程序 否 深圳市时凯电子有限 公司 货款 175,655.35 预计难以收回 坏账核销程序 否 广州市伟源光电科技 有限公司 货款 135,365.93 预计难以收回 坏账核销程序 否 合计 -- 1,467,303.96 -- -- -- 应收账款核销说明： 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 398,622, 140.72 100.00% 12,580.8 4 0.00% 398,609,5 59.88 329,879 ,317.03 100.00% 8,570.08 0.00% 329,870,74 6.95 合计 398,622, 140.72 12,580.8 4 398,609,5 59.88 329,879 ,317.03 8,570.08 329,870,74 6.95 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 251,616.77 12,580.84 5.00% 1 年以内小计 251,616.77 12,580.84 5.00% 合计 251,616.77 12,580.84 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,010.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 50,932.04 23,577.80 保证金及押金 3,265,876.33 998,826.33 往来款 395,278,134.28 328,690,772.89 其他 27,198.07 166,140.01 合计 398,622,140.72 329,879,317.03 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 扬州乾照光电有限公 司 与扬州子公司往来 款 394,494,016.31 1 年以内 53,484,387.99 元； 1-2 年 341,009,628.32 元 98.98% 绵阳富乐投资有限公 司 项目履约保证金 1,600,000.00 1 年以内 0.40% 深圳市宝安区人民法 院 昊生明、深圳龙歌 财产保全保证金 1,541,313.70 1 年以内 1,200,000 元、1-2 年 341,313.70 元 0.39% 厦门乾照照明有限公 司 与子公司往来款 359,434.98 1 年以内 0.08% 扬州隆耀光电科技发 展有限公司 代垫税费 232,720.58 1 年以内 0.06% 11,636.03 合计 -- 398,227,485.57 -- 99.91% 11,636.03 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 372,484,222.42 372,484,222.42 310,470,000.00 310,470,000.00 对联营、合营企 业投资 17,761,740.16 12,652,512.32 5,109,227.84 20,260,864.19 20,260,864.19 合计 390,245,962.58 12,652,512.32 377,593,450.26 330,730,864.19 330,730,864.19 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 扬州乾照光电有 限公司 230,470,000.00 62,014,222.42 292,484,222.42 厦门乾照光电科 技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 厦门乾照照明有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 310,470,000.00 62,014,222.42 372,484,222.42 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 艾维新能 源科技南 京有限公 司 20,260,86 4.19 -2,797,80 4.03 298,680.0 0 12,652,51 2.32 17,761,74 0.16 12,652,51 2.32 小计 20,260,86 4.19 -2,797,80 4.03 298,680.0 0 12,652,51 2.32 17,761,74 0.16 12,652,51 2.32 合计 20,260,86 4.19 -2,797,80 4.03 298,680.0 0 12,652,51 2.32 17,761,74 0.16 12,652,51 2.32 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,702,537.36 55,274,594.72 160,650,143.54 113,895,381.57 其他业务 3,515,841.52 2,992,491.12 3,570,632.87 3,339,005.35 合计 87,218,378.88 58,267,085.84 164,220,776.41 117,234,386.92 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 权益法核算的长期股权投资收益 -2,797,804.03 260,864.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 2,132,872.72 3,036,328.77 其他 7,021,504.20 13,767,219.66 合计 86,356,572.89 17,064,412.62 6、其他 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,625,051.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 15,683,827.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 3,657,705.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 205,337.02 减：所得税影响额 3,034,966.91 合计 14,886,851.59 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.16% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.32% 0.14 0.14 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 3、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 769,704,053.90 671,993,946.20 381,907,495.59 应收票据 104,173,674.50 164,351,976.76 151,754,409.02 应收账款 269,434,848.15 345,194,541.59 291,080,111.60 预付款项 24,801,421.22 10,395,215.35 6,944,414.85 应收利息 4,111,020.47 2,311,657.01 783,258.82 其他应收款 1,917,497.79 3,584,940.60 7,309,398.61 存货 130,704,151.08 93,721,763.13 146,684,053.85 一年内到期的非流动 资产 39,485.78 59,406.55 其他流动资产 54,836,368.54 流动资产合计 1,304,886,152.89 1,291,554,040.64 1,041,358,917.43 非流动资产： 长期股权投资 20,260,864.19 5,109,227.84 固定资产 468,940,555.64 563,496,949.18 662,584,060.77 在建工程 67,313,908.86 63,918,166.78 364,185,251.54 工程物资 120,046.31 无形资产 13,921,419.92 35,853,006.19 41,601,800.83 长期待摊费用 945,408.87 545,688.63 86,561.84 递延所得税资产 7,402,981.23 11,001,814.32 17,236,633.74 非流动资产合计 558,524,274.52 695,076,489.29 1,090,923,582.87 资产总计 1,863,410,427.41 1,986,630,529.93 2,132,282,500.30 流动负债： 应付票据 16,808,844.88 43,137,262.89 109,626,605.65 应付账款 57,623,926.10 75,412,307.23 135,980,998.54 预收款项 3,914,817.97 9,225,915.77 4,556,800.65 应付职工薪酬 9,753,919.39 15,297,539.80 20,282,491.74 应交税费 -22,064,210.19 11,874,799.23 8,995,181.95 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 应付股利 9,172,979.64 0.00 其他应付款 614,389.25 557,897.12 1,429,675.14 其他流动负债 1,437,119.89 1,063,084.72 流动负债合计 77,261,786.93 156,568,806.76 280,871,753.67 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 递延收益 45,000,847.13 37,445,439.83 61,594,279.83 非流动负债合计 45,000,847.13 42,445,439.83 66,594,279.83 负债合计 122,262,634.06 199,014,246.59 347,466,033.50 所有者权益： 股本 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 资本公积 1,143,311,773.63 1,143,311,773.63 1,143,610,453.63 盈余公积 36,115,551.34 38,056,735.85 44,276,555.94 未分配利润 266,720,468.38 311,247,773.86 301,929,457.23 归属于母公司所有者权益 合计 1,741,147,793.35 1,787,616,283.34 1,784,816,466.80 所有者权益合计 1,741,147,793.35 1,787,616,283.34 1,784,816,466.80 负债和所有者权益总计 1,863,410,427.41 1,986,630,529.93 2,132,282,500.30 4、其他 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1. 货币资金年末余额为38,190.75万元，较年初数下降43.17%，主要系本期我司新增蓝绿光项目投入所致。 2. 预付款项年末余额694.44万元，较年初数下降33.2%，主要系采购预付款到货结算所致。 3. 应收利息年末余额78.33万元，较年初数下降66.12%，主要系定期存款减少所致。 4. 其他应收款年末余额730.94万元，较年初数增加103.89%，主要系支付法院财产及项目保证金增加所致。 5. 存货年末余额14,668.41万元，较年初数增加56.51%，主要系新增照明业务及LED芯片规模扩大所致。 6. 其他流动资产为5,483.64万元，年初数为零，主要系待抵扣进项税增加所致。 7. 长期股权投资年末余额510.92万元，较年初数下降74.78%，主要系投资艾维计提减值准备。 8. 在建工程年末余额36,418.53万元，较年初数增加469.77%，主要系厦门新增蓝绿项目投入及扬州子公司红黄芯片扩产所 致。 9. 长期待摊费用年末余额8.67万元，较年初数下降84.14%，主要原因是装修费用摊销所致。 10. 递延所得税资产年末余额1,723.66万元，较年初数增加56.67%，主要系由于本年度计提资产减值增加所致。 11. 应付票据年末余额10,962.66万元，较年初增加154.13%，主要系付款以票据结算增加所致。 12. 应付账款年末余额13,598.10万元，较年初增加80.32%，主要系本年应付设备款和工程款增加所致。 13. 预收款项年末余额455.68万元，较年初增加50.61%，主要是本年预收货款减少所致。 14. 应付职工薪酬年末余额2,028.25万元，较年初增加32.59%，主要是由于员工人数增加计提的年终奖和工资增加所致。 15. 其他应付款年末余额142.97万元，较期初数增加156.26%，主要原因系本期预收了委外加工业务押金。 16. 递延收益年末余额6,159.43万，较年初数增加64.49%，主要系厦门蓝绿项目收到政府设备补贴所致。 17. 营业税金及附加本期数较去年同期增加59.88%，主要系扬州子公司缴纳增值税增加，致相应税金及附加增加所致。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 18. 销售费用本期数较去年同期增加35.39%，主要系我司加大市场销售及新业务的拓展力度。 19. 财务费用本期数为59.26万，较去年同期增加，主要系本期汇兑损益增加所致。 20. 本期投资收益较去年同期减少51.57%，主要系本期确认定存利息收入及投资艾维收益减少所致。 21. 营业外支出本期数较去年同期增加672.45%，主要系本期处置固定资产增加所致。 22. 营业利润、利润总额、净利润较去年同期下降分别为51.66%、46.65%、47%，主要原因系新增蓝绿光LED等项目筹办费 用增加、新增的土地厂房折旧费用增加、LED照明等新业务开展尚处于投入期，以及对外投资不佳所致。 23. 本期投资活动产生的现金流量净额为负数，本期投资活动现金流量为净流出，流出额较去年同期大幅增加，主要系本期 预付进口设备及购买理财产品所致。 厦门乾照光电股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名并加盖公司公章的2014年年度报告文本原件。 五、其他资料 以上备查文件的备置地点：公司证券部。