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杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告 2019-033 2019 年 04 月 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人华勇、主管会计工作负责人李德宏及会计机构负责人(会计主管 人员)郑巧玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公 司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 公司已在本报告中披露可能面临技术和创新风险、公司规模扩大带来管理 和控制风险、核心人才和团队流失的风险，敬请广大投资者留意。相关内容详 见“第四节 经营情况讨论与分析 九、公司未来发展的展望 （四）风险因素分 析”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 27 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 37 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 45 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 50 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 55 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 56 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 191 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 吉胜科技 指 成都吉胜科技有限责任公司 浮云科技 指 杭州浮云网络科技有限公司 新浩艺 指 上海新浩艺软件有限公司 顺网宇酷 指 杭州顺网宇酷科技有限公司 顺网珑腾 指 杭州顺网珑腾信息技术有限公司 顺网邦全 指 杭州顺网邦全金融信息服务有限公司 顺网科技 指 杭州顺网科技股份有限公司 瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 网维大师 指 公司网维大师网吧管理平台 无盘 指 公司网维大师无盘版 慈文 指 慈文传媒集团股份有限公司 炫彩科技 指 炫彩互动网络科技有限公司 国瑞信安 指 江苏国瑞信安科技有限公司 汉威或 ChinaJoy 指 上海汉威信恒展览有限公司 全讯汇聚 指 全讯汇聚网络科技（北京）有限公司 号百控股 指 号百控股股份有限公司 网络广告及增值业务 指 公司网吧平台的广告推广、流量运营，以及相关流量推动的互联网产 品销售等业务 游戏业务 指 公司联运、独代的网络游戏业务以及子公司浮云科技的游戏业务 Gamelife 指 为互联网用户提供全场景泛娱乐服务的综合性开放平台 顺网雲 指 一种基于边缘计算的高性能低时延的桌面虚拟化解决方案 云游戏 指 顺网雲提供的一种游戏串流技术，能将平台上的游戏画面通过光纤、 5G 网络传送给终端用户使用的云服务 云 PC 指 顺网雲提供的一种桌面串流技术，能将平台上的 Windos 桌面画面通 过光纤、5G 网络传送给终端用户使用的云服务 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 顺网科技 股票代码 300113 公司的中文名称 杭州顺网科技股份有限公司 公司的中文简称 顺网科技 公司的外文名称（如有） Hangzhou Shunwang Technology Co,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） SW-TECH 公司的法定代表人 华勇 注册地址 杭州市文一西路 75 号 3 号楼 注册地址的邮政编码 310012 办公地址 杭州市西湖区文一西路 857 号智慧产业创业园 A 座 办公地址的邮政编码 310012 公司国际互联网网址 电子信箱 DSH@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡祝平 蔡颖 联系地址 杭州市西湖区文一西路 857 号智慧产 业创业园 A 座 杭州市西湖区文一西路 857 号智慧产 业创业园 A 座 电话 0571-89712215 0571-87205808 传真 0571-87397837 0571-87397837 电子信箱 DSH@ DSH@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院二号楼 签字会计师姓名 韩坚、李丹萍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 1,984,862,605.83 1,815,809,316.20 9.31% 1,701,734,074.90 归属于上市公司股东的净利润 （元） 321,645,075.36 512,337,751.43 -37.22% 521,009,106.34 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 291,320,145.36 488,732,706.78 -40.39% 473,968,439.58 经营活动产生的现金流量净额 （元） 633,342,353.07 675,928,326.88 -6.30% 687,531,937.96 基本每股收益（元/股） 0.46 0.74 -37.84% 0.76 稀释每股收益（元/股） 0.46 0.74 -37.84% 0.76 加权平均净资产收益率 10.79% 18.87% -8.08% 24.94% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 资产总额（元） 3,885,770,834.68 3,980,516,361.79 -2.38% 3,412,117,720.22 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,945,650,077.82 2,997,774,404.19 -1.74% 2,462,962,572.60 √ 是 □ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4635 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 575,238,600.16 429,113,887.20 529,453,479.54 451,056,638.93 归属于上市公司股东的净利润 159,976,111.62 132,039,541.38 146,310,591.35 -116,681,168.99 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 158,463,408.15 109,628,268.16 145,250,262.34 -122,021,793.29 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 经营活动产生的现金流量净额 99,612,929.87 169,279,693.21 154,456,925.47 209,992,804.52 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -560,171.50 13,579,088.07 31,066,331.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 13,622,313.53 19,370,387.42 9,881,294.38 详见“第十一节、财务 报告”之“七、合并财 务报表项目注释”之 “59、其他收益”、“63、 营业外收入” 委托他人投资或管理资产的损益 2,837,833.20 理财产品收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 21,036,414.68 20,000.00 处置可供出售金融资 产 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,405,033.42 -293,928.32 9,579,745.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,121,963.85 249.78 减：所得税影响额 6,605,681.93 5,590,317.50 3,065,294.53 少数股东权益影响额（税后） 3,532,775.25 3,480,434.80 421,410.82 合计 30,324,930.00 23,605,044.65 47,040,666.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 一、公司的主要产品和服务 顺网科技成立于2005年7月，致力于为人们提供简单的互联网畅游体验，成为领先的互联网开放平台 运营商。创立之初，顺网科技即秉承“用户第一”的经营理念，通过网吧管理软件“网维大师”构建了国内领 先的网吧管理平台。通过多年的研发创新和市场开拓，公司不仅在专业技术、市场服务、人才团队和客户 质量方面不断提升，还不断拓展业务范围，打造业内领先的互联网泛娱乐平台。报告期内，公司提供的主 要产品和服务如下： 1. 网吧管理软件 “网维大师”等网吧管理软件实现了对网吧内系统的高效的还原保护和技术管理，并通过三层更新，轻 松完成网吧系统管理、娱乐内容的添加、管理和更新等工作。顺网网吧管理软件一直秉承“系统加速、畅 玩游戏”的初衷。我们推出的 “系统加速盘”方案，从高性价比的“多功能加速硬件”出发，力求让每家网吧 都能享受到“加速的红利”。 此外，公司通过网吧计费软件、安全软件的整合和平台的一体化，为网吧安全收银、经营管理和安全 监管打造一套完整的解决方案。 2. 顺网雲 2018年，公司推出新一代 “顺网雲”产品，将边缘计算技术创新应用于网吧行业，为行业带来第三次技 术革新，为客户提供行业领先的、离用户最近的边缘计算应用方案。客户不再需要自己购买与管理存储服 务器，直接租用顺网雲的存储与网络服务，以云的方式解决企业终端的IT管理问题，创新了统一管理网吧 终端的模式，大大降低了企业运维的成本，为客户提供更好的性能和实时性体验。 3. 广告推广业务 随着“互联网+”的出台和网民数量的增长，互联网广告以其精准度高、普及面广和互动性强等显著的 优势，市场规模不断扩大，成为广告客户的主要投放方式之一。公司以技术优势为核心，产品平台为载体， 从PC端向移动端不断拓展，通过庞大的用户流量为游戏、视频、电商等厂商提供精准的个性化广告展示服 务。 4. 泛娱乐服务 泛娱乐服务相关的产品主要包括Gamelife、顺网游戏、91Y平台、火马电竞、泡泡加速器等线上娱乐 平台和以ChinaJoy为核心的线下娱乐平台，合力为用户提供个性化内容定制的一站式娱乐体验。Gamelife 为客户提供精准个性化游戏推荐、精品手游推荐、游戏道具商城、H5游戏、游戏视频、游戏直播、游戏资 讯、在线社交等在线娱乐服务。中国国际数码互动娱乐展览会是ChinaJoy品牌最重要的组成部分，已经成 为全球首屈一指的数码互动娱乐展会。 二、公司所处行业发展趋势及公司所在地位 报告期内，互联网行业持续蓬勃发展，由PC端向移动端不断拓展。根据工信部发布的《2018年通信运 营业统计公报》统计，2018年，移动互联网接入流量消费达711亿GB，同比增长189.1%，比上年提高26.9 个百分点。根据CNNIC发布的《第43次中国互联网络发展状况统计报告》，截至2018年12月，我国网民规 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 模达8.29亿，全年共计新增网民5,653万人，互联网普及率为59.60%，较2017年底提升了3.8个百分点;我国 手机网民规模增至8.17亿，网民中使用手机上网人群的占比由2017年的97.5%提升至98.6%。根据统计数据， 移动互联网用户数量将以每年3.4%的年均复合增长率增长，到2022年达到11亿，普及率达到79%，并推动 移动互联网广告收入的市场占整体互联网广告收入的比例达到72.2%。 公司持续深耕互联网行业，始终保持公共上网行业占有率第一的领先地位，并依托平台优势，不断整 合现有资源，深挖市场机会，提高运营能力，拓展业务范围。在云计算和“5g”时代的浪潮下，公司将继续 保持技术创新的领先优势，大力发展边缘计算技术，向云游戏、云安全领域渗透拓展，为用户提供一体化 的泛娱乐服务。 主要业绩驱动因素详见“第四节经营情况讨论与分析”中“一、概述”。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 无 无形资产 无 在建工程 无 预付账款 较上期增长 333.98 万元，增幅 76.96%主要系本期末预付采购款增加所致 存货 较上期下降 1300.72 万元，降幅 37.28%主要系本期安全项目完工结转成本所致 其他流动资产 较上期增长 1882.77%主要系本期末存在理财产品 3.4 亿元所致，上期末不存在理财 产品 其他非流动资产 较上期下降 77.81 万元，降幅 35.95%主要系本期版权金达到摊销条件部分摊销所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 1.技术研发和创新优势 公司自成立以来，坚持以客户需求为导向，将技术创新作为公司长足发展的根本源动力，不断提高团 队研发创新水平，保持研发高强度投入和高水平产出, 在多项重点技术上一直保持领先优势，包括三层更 新、穿透还原的核心技术、虚拟磁盘、虚拟卷隐藏保护技术、虚拟文件系统、云系统读写分离技术、客户 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 机与服务器之间的缓存调度技术等。随着10G、100G的技术成熟，边缘计算的发展，公司在大数据、高并 发、低延迟传输方面不断加大投入持续研究，一台服务器能够为1000台以上客户机提供操作系统服务与磁 盘服务。另外，公司在操作系统方面经过10多年的研究积累，异构硬件远程自动安装技术有了突破性进展， 客户机即开即用，无需安装任意驱动。 公司产品“顺网雲”在技术创新上，应用边缘计算和云服务，在数据源的边缘地带完成的运算程序，即 在离用户最近的地方，为终端提供云服务。在顺网边缘雲节点上，一方面可为每家网吧提供10T以上的SSD 云存储能力，解决网吧磁盘空间不足的问题，另一方面在保持目前带宽成本的基础上实现百倍网络带宽的 提升，解决网吧访问外网拥堵的问题。顺网雲可以将桌面虚拟化技术与各行业的专有业务系统无缝结合， 为他们提供更加稳定可靠的IT解决方案，使得系统稳定，游戏多，网速快，从而提升用户体验，解决行业 痛点。此外，在顺网雲产品上，还研发了应用中心，实现了远程软件一键部署。随着各项核心技术的不断 研发完善，公司将在云系统、云磁盘技术上达到国际先进水平。 2.品牌影响力和客户资源优势 自成立以来，公司专注于打造自主品牌，契合网吧行业用户的应用需求，着力开发高度可靠、体验良 好的网维、计费、安全等软件，树立了良好的专业品牌形象，赢得了广泛的市场美誉。公司旗下的管理软 件市场占有率超过70%，居行业第一，为公司积累了大批信誉良好、实力雄厚、业务需求庞大的优质客户 资源。公司依托强大的网吧用户基础，在发挥品牌影响力的同时，依托公司大数据分析平台，以市场需求 为导向，聆听用户诉求，将产品线从PC端向移动端不断延伸，丰富用户服务场景，提高业务覆盖规模，巩 固公司在行业中的领先地位，致力于打造业内领先的互联网泛娱乐平台。公司在为客户提供优质产品的同 时，不断提升创新水平与服务质量，为公司长足发展打下了坚实的基础。 3.团队与人才优势 优秀的人才与团队资源是公司可持续发展和保持创造力、生命力的重要保障。公司十分重视内部人员 的培养，积极引进外来高素质人才，着力打造优秀的人才梯队。公司在研发，管理，运营，渠道推广等各 个业务线上均吸纳积累了顶尖人才，分工明确，结构合理。公司注重培养员工的企业认同感和归属感，设 置了合理的薪酬分配制度和灵活多样的人才激励机制，为员工提供了健全的培训体制，不断增强人才团队 的凝聚力和稳定性。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 一、概述 报告期内，公司以市场用户需求为导向，持续加大研发投入，深耕细作，不断增强创新研发能力，积 极拓展市场，孵化新产品和新业务，构建大数据分析平台，打造新型的互联网生态体系，备战智能社会。 公司继续引领行业发展，成功推出行业第三代产品-顺网雲；打造Gamelife平台为用户提供千人千面的智能 游戏服务； ChinaJoy线下盛会持续为网民提供更多元的一体化娱乐服务；深度布局安全领域，向云安全领 域渗透转型。在巩固PC端优势地位的同时，创新产品应用场景，拓展移动端业务市场，始终致力于打造业 内顶尖的互联网泛娱乐平台。报告期内，公司各项业务取得了良好发展，2018年，公司实现营业收入 198,486.26万元，较去年增长9.31%；经营业绩因商誉减值等因素同比有所下降，实现归属上市公司股东的 净利润 32,164.51万元，较去年下降37.22%。 1、“顺网雲”推广应用初见成效 作为国内领先的网吧及互联网平台服务商，公司致力于借助产品和技术的持续创新，引领行业技术变 革，将“边缘计算”技术创新应用于网吧行业，推出基于边缘计算的云产品——“顺网雲”。 “顺网雲”为网吧 提供存储上的云服务，直接以云的方式解决企业终端的IT管理问题，创新了统一管理网吧终端的模式，大 大降低了企业运维IDC的成本，为客户提供更好的性能和实时性体验。目前顺网的云平台已经在全国40余 个城市建立了近百个云计算POP节点，为已经接入的上千个公共上网场所提供稳定的服务。 2、Gamelife是为用户提供个性化游戏以及周边服务的泛娱乐平台 Gamelife平台致力于实现“让游戏更懂你”的品牌精神，以用户需求为导向，根据用户在网吧场景下的 行为，借助于大数据分析平台，为用户提供多维度的泛娱乐服务。包括游戏内容、资讯攻略、游戏账号服 务、影视、直播、电商、小说、漫画、社交等，打造一站式游戏娱乐综合平台。平台通过增加用户停留时 长，增加用户粘性，实现公司从ToB业务向ToC业务拓展的战略目标，实现从传统的流量变现业务向服务 变现、内容变现业务的商业化模式的重大突破。 3、ChinaJoy线下盛会提供多元化、一站式泛娱乐服务 作为全球数字互动娱乐展会服务的领先者，中国国际数码互动娱乐展览会（简称ChinaJoy）线下盛会 持续为网民提供多元化、一站式的泛娱乐服务。ChinaJoy是全球数字娱乐领域最具影响力的年度盛会，是 世界前三大数字娱乐展会之一，并以IP为核心，覆盖游戏、动漫、互联网影视与音乐、网络文学、电子竞 技、智能娱乐软件与硬件以及新生娱乐业态等数字娱乐多领域，已成为我国及全球数字娱乐产业发展风向 标。 ChinaJoy展会经过十余年的发展，参展商家范围不断拓展，从单纯游戏厂商拓展到覆盖人工智能、芯 片、电子支付等涉及高科技的多项领域，是展现全球高新前沿科技在消费应用端的一个重要平台。 4、持续布局安全领域，向云安全领域渗透转型 公司将原顺网本级和子公司国瑞信安的安全业务进行全面整合，成立安全事业部。旨在通过优势互补， 有效完善现有产品和市场布局，持续夯实作为互联网平台的安全基石，拓展在安全行业的市场份额。安全 事业部产品研发管理中心为政府部门客户提供信息安全服务，帮助各客户单位掌握其业务范围内各类各级 网络安全状况，协助保护相关重要信息系统及基础网络环境的安全。国瑞信安网络安全态势感知及通报预 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 警平台被工信部列为网络安全技术应用试点示范项目之一。 公司结合国内外安全趋势和政策法规，推出了云安全监测及云盾防御等解决方案及技术产品，研发完 成的全新态势感知能实现态势感知、等级保护、安全监测、情报信息、通报预警、快速处置、侦查调查等 功能，成功对接省平台重要信息系统数据。此外， 公司与Trustlook Inc 进行合作， 结合业界领先信息安 全技术， 深入布局公司在信息安全领域的业务和产品，提供云安全、物联网等新领域的全方位安全解决 方案，更好的服务于政府和广大中小企业，提高自主研发能力，利用人工智能等技术实现立体并实时的信 息安全防护。 5、大数据+人工智能优化泛娱乐领域的用户体验 近年来，公司已完成大数据基础平台建设，并获批浙江省大数据领域重点企业研究院。顺网大数据一 方面致力于全场景用户画像的建设，一方面专注于人工智能在泛娱乐领域的应用。依托公司公共上网平台 的泛娱乐生态及亿级平台用户规模，大数据在两个领域均取得重要进展。其中全场景用户画像已打通移动 端与PC端两大场景，更精准的挖掘用户需求，同时已经在C端个性化产品打造、游戏用户精细化运营、移 动端DSP营销、网吧经营赋能等领域开展落地应用。人工智能方面，顺网大数据重点深耕推荐系统、自然 语言处理与人脸识别三个方向，其中推荐系统已经大规模应用于信息流产品中；基于自然语言处理打造的 信息服务系统已经落地；当前重点研究的人脸识别技术会应用在智能网咖场景。在大数据的驱动下，泛娱 乐领域的消费体验不断优化，产品价值不断提升。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 报告期内，91Y游戏平台新增运营游戏0款。截至报告期末，91Y游戏平台运营游戏总数为21款。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 是 主要游戏基本情况 单位：元 游戏名称 游戏类型 运营模式 收费方式 收入 收入占游戏 业务收入的 比例 推广营销费 用 推广营销费 用占游戏推 广营销费用 总额的比例 推广营销费 用占主要游 戏收入总额 的比例 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 91Y 游戏 手游 自主运营 道具收费 540,378,903. 25 74.06% 74,995,275.2 6 67.45% 13.21% 主要游戏分季度运营数据 单位：元 游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU 值 充值流水 91Y 游戏 第一季度 10,355,953 1,748,756 1,205,857 195.30 235,502,500.03 91Y 游戏 第二季度 13,857,306 1,825,949 842,434 149.80 126,197,902.50 91Y 游戏 第三季度 10,037,738 1,154,140 589,475 201.98 119,064,555.81 91Y 游戏 第四季度 10,236,094 993,686 644,033 235.95 151,962,016.00 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求 否 营业收入整体情况 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,984,862,605.83 100% 1,815,809,316.20 100% 9.31% 分行业 计算机应用服务业 1,810,544,659.26 91.22% 1,655,725,167.55 91.18% 9.35% 游戏传媒业 174,317,946.57 8.78% 160,084,148.65 8.82% 8.89% 分产品 网络广告及增值业 务 928,163,900.56 46.77% 652,655,363.55 35.94% 42.21% 游戏业务 729,617,407.13 36.76% 744,655,219.99 41.01% -2.02% 安全系统集成业务 138,602,094.95 6.98% 234,787,535.23 12.93% -40.97% 展会业务 174,317,946.57 8.78% 160,084,148.65 8.82% 8.89% 其他业务 14,161,256.62 0.71% 23,627,048.78 1.30% -40.06% 分地区 境内 1,982,037,182.62 99.86% 1,814,255,325.64 99.91% 9.25% 境外 2,825,423.21 0.14% 1,553,990.56 0.09% 81.82% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 计算机应用服务 业 1,810,544,659.26 675,584,153.59 62.69% 9.35% 33.07% -6.65% 分产品 网络广告及增值 业务 928,163,900.56 460,024,642.45 50.44% 42.21% 118.36% -17.28% 游戏业务 729,617,407.13 120,339,642.30 83.51% -2.02% -19.87% 3.68% 分地区 境内 1,982,037,182.62 711,121,756.24 64.12% 9.25% 30.61% -5.87% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 计算机应用服务 业 员工薪酬支出 15,245,003.61 2.14% 18,209,649.22 3.34% -16.28% 计算机应用服务 业 带宽及服务器租 赁托管支出 71,235,355.93 10.02% 48,558,061.29 8.92% 46.70% 计算机应用服务 业 办公楼宇租金支 出 2,487,445.02 0.35% 3,609,368.49 0.66% -31.08% 计算机应用服务 折旧及装修摊销 4,317,776.81 0.61% 7,267,125.16 1.33% -40.58% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 业 支出 计算机应用服务 业 网络广告及增值 业务 389,042,573.53 54.71% 161,380,092.41 29.64% 141.07% 计算机应用服务 业 游戏成本 97,844,057.60 13.76% 125,586,609.47 23.07% -22.09% 计算机应用服务 业 安全系统集成成 本 89,624,917.38 12.60% 136,470,007.91 25.07% -34.33% 游戏传媒业 展会成本 35,537,602.65 5.00% 36,740,583.34 6.75% -3.27% 计算机应用服务 业 其他支出 5,787,023.71 0.81% 6,621,194.69 1.22% -12.60% 说明 1、本年带宽及服务器租赁托管支出较上期同比增长46.70%，主要系泡泡加速器业务本期大幅创收其所需带宽成本相应增长 所致。 2、本年办公楼宇租金支出较上期同比下降31.08%，主要系本期岗位调整房租物管摊销至成本金额减少所致。 3、本年折旧及装修摊销支出较上期同比下降40.58%，主要系本期岗位调整折旧摊销至成本金额减少所致。 4、本年网络广告及增值业务成本较上年同期同比增长141.07%，主要系本报告期毛利率较低的cdk业务、直播业务大幅增长 其成本相应增长所致。 5、本年安全系统集成成本较上期同比下降34.33%，主要系本报告期安全项目收入下降故成本结转相应下降所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详见附注八、合并范围的变更。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 209,608,673.47 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.55% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 62,952,480.12 3.17% 2 客户 2 53,080,291.17 2.67% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 3 客户 3 48,517,812.47 2.44% 4 客户 4 26,772,036.79 1.35% 5 客户 5 18,286,052.92 0.92% 合计 -- 209,608,673.47 10.55% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 374,919,090.81 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 52.73% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 223,104,132.34 31.37% 2 供应商 2 59,779,148.13 8.41% 3 供应商 3 35,745,125.71 5.03% 4 供应商 4 32,254,190.12 4.54% 5 供应商 5 24,036,494.51 3.38% 合计 -- 374,919,090.81 52.73% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 249,440,876.62 261,574,588.02 -4.64% 管理费用 220,563,055.89 165,629,331.75 33.17% 主要系本期组织架构调整员工根据 岗位职责重新划分，调整后计入管理 费用薪酬增加所致 财务费用 -30,537,215.69 -19,631,382.59 -55.55% 主要系本期资金量较上期增加存款 利息收入相应增加所致 研发费用 229,204,462.92 194,902,411.37 17.60% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 2018年公司随着产业结构的调整，相关的研发项目作相应调整，游戏相关类的研发减少，增加了云服务等 产业的研发投入。 “网维大师”等网吧管理软件实现了对网吧内系统的高效的还原保护和技术管理，并通过三层更新，轻松完 成网吧系统管理、娱乐内容的添加、管理和更新等工作。顺网网吧管理软件一直秉承“系统加速、畅玩游 戏”的初衷，推出了 “系统加速盘”方案，从高性价比的“多功能加速硬件”出发，力求让每家网吧都能享受 到“加速的红利”，不断巩固已有市场份额并进一步扩大产品的市场占有率。 顺网雲 “顺网雲”产品，将“边缘计算”技术创新应用于网吧行业， 为网吧提供存储上的云服务，直接以云的方式解 决企业终端的IT管理问题，创新了统一管理网吧终端的模式，大大降低了企业运维IDC的成本，为客户提 供更好的性能和实时性体验。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2018 年 2017 年 2016 年 研发人员数量（人） 681 705 724 研发人员数量占比 45.01% 45.84% 45.65% 研发投入金额（元） 229,204,462.92 194,902,411.37 196,398,232.77 研发投入占营业收入比例 11.55% 10.73% 11.54% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,272,816,964.78 1,983,186,714.78 14.60% 经营活动现金流出小计 1,639,474,611.71 1,307,258,387.90 25.41% 经营活动产生的现金流量净 额 633,342,353.07 675,928,326.88 -6.30% 投资活动现金流入小计 1,893,601,663.13 79,207,212.77 2,290.69% 投资活动现金流出小计 2,341,097,027.27 40,841,815.23 5,632.11% 投资活动产生的现金流量净 -447,495,364.14 38,365,397.54 -1,266.40% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 额 筹资活动现金流入小计 8,015,797.48 68,470,531.26 -88.29% 筹资活动现金流出小计 305,158,981.34 221,504,313.00 37.77% 筹资活动产生的现金流量净 额 -297,143,183.86 -153,033,781.74 -94.17% 现金及现金等价物净增加额 -111,581,935.71 561,259,942.68 -119.88% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期投资活动现金流入同比增长2290.69%，主要系公司本报告期收回结构性存款现金流入所致，上年同期无结构性存 款。 2、报告期投资活动现金流出同比增长5632.11%，主要系公司本报告期支出结构性存款现金流出所致，上年同期无结构性存 款。 3、报告期筹资活动现金流入同比下降88.29%，主要系本期行权最后一期，行权资金流入较上期大幅下降所致。 4、报告期筹资活动现金流出同比增长37.77%，主要系本期对外投资金额较上期增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 33,887,067.47 7.05% 系结构性存款收益、对联营 企业的投资、处置可供出售 金融资产产生的投资收益 是 公允价值变动损益 0.00% 资产减值 158,510,800.65 33.00% 主要系商誉减值 否 营业外收入 12,764,346.38 2.66% 主要系与日常活动无关的 政府补助 是 营业外支出 1,760,367.10 0.37% 主要系捐赠赔款支出及非 流动资产的处置损失 是 其他收益 7,364,222.29 1.53% 主要系与日常活动有关的 政府补助 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,632,508,206. 89 42.01% 1,738,139,965. 43 43.67% -1.66% 应收账款 180,208,498.8 9 4.64% 240,318,843.05 6.04% -1.40% 存货 21,885,775.90 0.56% 34,892,937.83 0.88% -0.32% 主要系本期安全项目完工结转成本 所致 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 11,797,582.65 0.30% 10,799,073.69 0.27% 0.03% 固定资产 65,740,627.51 1.69% 68,486,995.50 1.72% -0.03% 在建工程 0.00% 94,017.10 0.00% 0.00% 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 预付账款 7,679,557.71 0.20% 4,339,799.78 0.11% 0.09% 主要系本期末预付采购款增加所致 其他流动资产 349,403,175.1 2 8.99% 17,621,956.75 0.44% 8.55% 主要系本期末存在理财产品 3.4 亿元 所致，上期末不存在理财产品 其他非流动资产 1,386,301.40 0.04% 2,164,411.91 0.05% -0.01% 主要系本期版权金达到摊销条件部 分摊销所致 应付职工薪酬 160,930,919.8 9 4.14% 114,836,395.23 2.88% 1.26% 主要系本期末计提奖金未发放数较 上期增加所致 应交税费 45,380,483.15 1.17% 74,716,619.83 1.88% -0.71% 主要系本期税前利润下降所得税费 用相应减少所致 递延收益 12,350,000.00 0.32% 6,600,000.00 0.17% 0.15% 主要系本期收到政府补助资金较上 期增加所致 递延所得税负债 4,039,776.53 0.10% 30,619,605.89 0.77% -0.67% 主要系本期可供出售金融资产均系 公允价值变动损失故转至递延所得 税资产列示所致 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 3.可供出售金融资 产 424,570,381.1 0 -199,849,236.3 4 -63,953,794.44 25,367,256.00 199,353,888.7 6 金融资产小计 424,570,381.1 0 -199,849,236.3 4 -63,953,794.44 25,367,256.00 199,353,888.7 6 上述合计 424,570,381.1 0 -199,849,236.3 4 -63,953,794.44 25,367,256.00 199,353,888.7 6 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见本报告“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中“70、所有权或使用权受到限制的资产”。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 146,081,556.50 193,334,939.20 -24.44% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 宁波梅 山保税 港区琪 玉投资 管理合 伙企业 （有限 合伙） 投资管 理 收购 63,000, 000.00 44.00% 自有资 金 无 长期 文化娱 乐相关 0.00 0.00 否 2018 年 05 月 15 日 巨潮资 讯网，公 告编号 2018-24 咸宁三 行智祺 股权投 投资管 理 增资 10,500, 000.00 4.97% 自有资 金 无 长期 互联网 相关 0.00 0.00 否 2018 年 05 月 15 日 巨潮资 讯网，公 告编号 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 资合伙 企业（有 限合伙） 2018-23 Trustloo k inc. 信息安 全 收购 56,867, 356.50 9.99% 自有资 金 无 长期 安全相 关 0.00 0.00 否 合计 -- -- 130,367 ,356.50 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 股票 288,674,93 9.20 -199,849,236. 34 -63,953,794.44 0.00 25,367,256. 00 3,504,820.9 4 199,353,888 .76 自有资金 合计 288,674,93 9.20 -199,849,236. 34 -63,953,794.44 0.00 25,367,256. 00 3,504,820.9 4 199,353,888 .76 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 所涉及 的股权 是否已 是否按 计划如 期实 披露日 期 披露索 引 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 系 全部过 户 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 二级市 场散户 慈文传 媒股份 有限公 司 2018 年 06 月 27 日 4,640.3 7 33.55 出售该 项股权 资产不 会对公 司的业 务连续 性、管 理层稳 定性产 生不利 影响 6.54% 公允价 值 否 无 是 是 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 成都吉胜科 技有限责任 公司 子公司 增值电信服 务、计算机 硬软件等 10,000,000.0 0 117,864,506. 45 92,325,429.6 1 58,949,486.1 0 9,799,770.40 12,406,894.0 8 上海新浩艺 软件有限公 司 子公司 应用软件测 试、软件开 发、销售自 产产品、提 供技术和咨 询服务等 53,587,764.0 0 214,043,092. 87 144,985,641. 04 121,890,392. 52 17,767,979.8 9 19,203,422.5 3 杭州浮云网 络科技有限 公司 子公司 增值电信服 务、计算机 硬软件等 10,000,000.0 0 766,195,960. 66 579,892,272. 22 585,981,232. 07 319,254,397. 75 301,025,490. 52 上海汉威信 恒展览有限 公司 子公司 展览展示服 务，商务信 息咨询等 5,000,000.00 322,032,488. 02 63,966,587.4 0 176,678,137. 07 130,781,594. 90 100,297,810. 01 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 江苏国瑞信 安科技有限 公司 子公司 网络安全产 品及方案的 开发、销售 等 52,000,000.0 0 215,429,856. 22 145,452,809. 02 121,900,446. 10 9,941,708.96 7,108,638.43 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海盛光网络科技有限责任公司 注销 无 北京汉威信恒文化传播有限公司 新设 无 杭州势茂网络科技有限公司 新设 无 主要控股参股公司情况说明 2018年度全资子公司江苏国瑞信安科技有限公司净利润较上期有所下降，主要受到两个方面的原因：一是2018年度因项目工 期延后等原因导致收入确认比预期下降，同时加大了产品及市场开发投入，导致2018年度经营业绩同比有所下降。二是公司 的主要客户对象为政府单位，受相关机构调整影响，2018年相关单位减少了网络安全支出预算以及暂停了部分网络安全业务， 导致公司收入下滑。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 目前，互联网用户持续增长，全球IP流量保持高速增长。云计算、大数据、物联网、移动互联网技术 不断推陈出新，推动人工智能、边缘计算等新技术的兴起。2018年政府工作报告提出要推动第五代移动通 信产业发展。未来，5G技术不仅将为用户提供高可靠连接的高速上网服务，也将为人工智能、物联网、超 高清视频、智能制造等场景带来底层技术支撑，边缘计算需求应运而生。 2019年，公司将持续精耕细作，聚焦用户需求，聆听用户诉求，以市场为导向，巩固公司优质客户资 源，抓住市场重要机遇，推动公司产品的优化和业务的创新。 1、大力开拓顺网雲业务 随着5G时代的来临和智能社会的转型，数据存储和计算面临着更高的要求。公司深耕网吧行业多年， 凭借顺网雲成功构建了基于网吧的云平台，进一步推动云服务在网吧推广应用。2019年，公司一方面成立 合资公司，继续在全国范围内大力推进顺网雲的落地建设，加速提升网吧的云服务规模。同时，推进顺网 雲为更多场景下的用户提供服务和优质的解决方案，如教育机构、医疗机构、政府窗口、居民物业等。 公司将加大在云服务上技术研发投入，加速云计算服务的升级迭代，深入探索云技术的前沿产品，并 实现产品的多元化，为更多的行业提供稳定的云服务。 2.研发推进云PC、云游戏业务 2019年，公司加大在云PC、云游戏方面的研发投入，在顺网雲的基础上推出“云PC”服务，在网吧率先 推广云游戏服务，推动“数据上云”向“算力上云”进一步发展。“云PC”使得网吧用户只需一个小巧的终端设 备连接显示器、键鼠和耳机，无需本地PC主机，即可使用一台线上高性能的PC。其“瘦终端、高性能；低 延时、高带宽”的设计，将为行业带来新的技术革新。同时，“云PC”能与5G技术结合，为移动端用户提供 云端算力，解决移动端用户高性能计算平台的需求。对家庭端而言，5G+云游戏，可以重构并提升家庭娱 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 乐体验，进一步丰富娱乐内容，保障家庭娱乐系统安全，提升用户感知，还可以让移动端娱乐更智能化。 3、整合拓展云安全服务 2019年公司安全业务将针对目前政企单位信息终端安全“被动防御”现状，加速主动防护云安全平台的 市场布局，提供全面、高效的云安全解决方案包括云安全检测、防护等服务。公司通过与trustlook公司的 深入合作，完善了公司自有的“瑞云”安全大数据中心，采用了AI智能分析建模技术，准确研判网络攻击威 胁及木马病毒发展趋势，从而及时调整被防护的客户端安全防御策略，有效拦截网络入侵和攻击，保障客 户数据及资产安全，改变业界多年来信息安全“被动防御”的困境，升格为“主动防护”。公司未来将在政企 行业以主动防护云安全平台为基础，构建“数据融合、共享”的安全行业生态，贴合用户实际需求，深耕云 安全市场并保持行业领先。 4、优化升级Gamelife平台 2019年Gamelife平台在原有服务的基础上，推进以下发展方向：第一，将依托人工智能技术，基于大 数据用户画像，实现个性化推荐，为用户提供极致的娱乐体验。第二，搭建用户中心，引入游戏、影视、 音乐、动漫等厂商特权，丰富平台内容，结合厂商开展专属活动，打造泛娱乐服务生态圈。第三，打造开 放式云游戏服务平台，为用户提供内容丰富的畅玩体验。 5、创新ChinaJoy概念产品 公司将打造ChinaJoy Connect，为Chinajoy提供有力补充，将其打造成展会和娱乐为一体的一站式泛娱 乐平台。为满足二次元粉丝的深层需求，Chinajoy connect囊括了Cosplay大赛、电竞大赛、CJ会员、二次元 演唱会、CJ社区、CJ潮玩店等。Chinajoy connect将进一步聚焦吸引用户，举办二次元粉丝社群聚会，进一 步丰富用户娱乐生活，拓展高端潮流玩具领域，深挖现有客户资源，打造业内顶尖的品牌活动策划公司。 公司可能面对的经营风险主要有几个方面： 1. 技术和创新风险 公司一直把创新作为企业长足发展的源动力，加大创新研发投入，不断发掘新的市场增长点，开拓创 新业务机会，向全网娱乐用户和移动互联网市场发展。未来，公司将持续加大产品研发创新投入，存在一 定的产品、技术创新风险。对此，公司将紧跟市场发展趋势和行业政策导向，采取稳健的业务拓展模式， 提高创新业务的成功率和产出回报率，在保持行业创新先发优势的同时，提高资金资源利用率，降低资源 浪费和创新业务的不确定性所带来的风险，并通过机制创新和激励相结合的方法加强公司的核心研发团队 的获利，不断提升技术和创新能力。 2. 公司规模扩大带来管理和控制风险 近年来，随着公司资产规模、业务规模和人员规模的持续扩大和并购子公司的逐步增加，这对公司管 理层在经营决策、战略规划、机构设置管理、企业文化建设、资源优化配置、运营管理，尤其是资金管理、 人才管理、内部控制等方面都提出了更高的要求。为此，公司将严格遵守上市企业规范运作指引的相关要 求，不断完善法人治理结构，提高规范运作能力；加强分子公司日常管理，强化风险控制制度，控制成本 支出，提升整体管理效能，降低管理风险，提升协同价值；引进优秀的管理团队，继续坚持基于扁平化的 组织体系和以绩效为核心的管理机制，缩短决策链条、提升决策效率，以交付价值为指导思想深入组织结 构的优化与调整，不断加强内部管控，建立规范化的流程管理和项目管理体系。 3. 核心人才和团队流失的风险 作为轻资产、技术密集型的产业，互联网行业内的竞争，归根到底是高素质人才的竞争。近年来，随 着市场竞争的加剧，人员流动大，知识结构更新快的问题愈发突出，针对核心人才的争夺日渐趋于激烈， 对公司的人力资源管理提出了更大的挑战。随着互联网行业竞争加剧，确保核心人才稳定并进一步引进人 才已成为公司管理层和人力资源管理最为重视的任务。为稳定公司现有管理、技术和运营团队，公司提供 了公平的考核激励机制和竞争晋升体系，创造了开放、协作的工作环境，通过推出新一期员工持股计划， 创新人才激励方式，实施股权激励计划、员工持股与分享计划、实施人才梯队建设、进行组织结构变革等 方法系统化地解决这一问题。与此同时，公司以优厚的培训和激励机制，吸引行业优秀人才加入公司，促 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 进公司长足发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 02 月 09 日 实地调研 机构 e/detail?plate=szse&stockCode=300113 &announcementId=1204418296&annou ncementTime=2018-02-12%2018:11 2018 年 03 月 06 日 实地调研 机构 e/detail?plate=szse&stockCode=300113 &announcementId=1204458733&annou ncementTime=2018-03-07%2020:09 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 0 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 67,448,972.22 现金分红总额（含其他方式）（元） 67,448,972.22 可分配利润（元） 894,933,464.47 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2018 年度不进行股利分配，不进行资本公积金转增股本，公司以回购股份现金分红金额为 67,448,972.22 元。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2018年度公司以回购股份现金分红金额为67,448,972.22元。 2018年4月17日，公司召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了2017年度利润分配方案：以总股本694,035,436股为基 数，每10股派发现金股利人民币2.00元（含税）。该事项于2018年6月28日实施完毕。 2017年3月23日，公司召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了2016年度利润分配方案：以总股本686,888,230股为基 数，每10股派发现金股利人民币1.20元（含税）。该事项于2017年6月9日实施完毕。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 0.00 321,645,075.36 0.00% 67,448,972.22 20.97% 67,448,972.22 20.97% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 2017 年 138,807,087.20 512,337,751.43 27.09% 0.00 0.00% 138,807,087.20 27.09% 2016 年 82,426,587.60 521,009,106.34 15.82% 0.00 0.00% 82,426,587.60 15.82% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 韩志海;兰波; 上海潼泽投 资管理合伙 企业（有限合 伙） 业绩承诺及 补偿安排 以公司指定 的会计师审 计确认的，扣 除非经常性 损益前后归 属于母公司 股东的净利 润数中的孰 低数为准（股 份支付除 外），卖方承 诺上海汉威 （合并报表 口径）在 2016 年度、2017 年 度、2018 年度 实现的净利 润数分别不 低于 6,700 万 元、8,000 万 元、9,300 万 元。 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 已完成 陈进;陈亚峰; 南京创瑞投 资管理合伙 企业（有限合 伙）;南京高新 投;唐为民;王 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 就本企业/本 人及本企业/ 本人控制的 其他企业与 上市公司及 其控制的企 2015 年 01 月 01 日 长期 正在履行中 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 雷;武霞;严坤 均 业之间将来 无法避免或 有合理原因 而发生的关 联交易事项， 本企业/本人 及本企业/本 人控制的其 他企业将遵 循市场交易 的公开、公 平、公正的原 则，按照公 允、合理的市 场价格进行 交易，并依据 有关法律、法 规及规范性 文件的规定 履行关联交 易决策程序， 依法履行信 息披露义务。 本企业/本人 保证本企业/ 本人及本企 业/本人控制 的其他企业 将不通过与 上市公司及 其控制的企 业的关联交 易取得任何 不正当的利 益或使上市 公司及其控 制的企业承 担任何不正 当的义务。 首次公开发行或再融资时所作承诺 华勇 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1.本人及本控 制的除股份 公司外的企 业从未从事 任何在商业 2010 年 08 月 16 日 长期 正在履行中 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 上对股份公 司构成直接 或间接同业 竞争的业务 或活动，并保 证将来不会 从事或促使 本人所控制 的公司及其 他任何类型 的企业从事 任何在商业 上对股份公 司或其控制 的子公司、分 司、合营或联 司公司构成 直接或间接 同业竞争的 业务或活动。 如果出现因 本人及控制 的其他企业 违反上述承 诺而导致公 司及其控股 子公司的权 益受到损害 的情况，本人 将依法承担 相应应的赔 偿责任。2.不 利用大股东 的地位通过 以下列方式 将公司资金 直接或间地 提供给控股 东及其他关 联方使用： （1）有偿或 无地拆借公 司的资金给 控股东及其 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 他关联方使 用；（2）通过 银行或非银 金融机构向 关联方提供 委托贷款； （3）委托控 股东及其他 关联方进行 投资活动； （4）为控股 东及其他关 联方开具没 有真实交易 背景的商业 承兑汇票； （4）代控股 东及其他关 联方偿还债 务。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 详见附注八、合并范围的变更 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 79 境内会计师事务所审计服务的连续年限 12 境内会计师事务所注册会计师姓名 韩坚、李丹萍 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2014年1月8日，公司披露了《关于证监会确认股票期权激励计划（草案）无异议并备案》的公告。 2014年2月26日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《杭州顺网科技股份有限公司2013年股票期权激励计划（草案修 订稿的议案）》和《杭州顺网科技股份有限公司2013年股票期权激励计划实施考核管理办法（草案修订稿）的议案》。 2014年3月14日，公司披露了《关于证监会确认股票期权激励计划（修订稿）补充备案无异议》的公告。 2014年3月24日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于公司2013年股票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关 事项的议案。 2014年4月17日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于股权激励计划调整事项的议案》。 2014年4月21日，公司披露了关于公司2013年股票期权激励计划首次授予完成登记的公告。 2016年3月23日，公司第一个行权期完成。 2017年3月23日，公司第二个行权期完成。 2017年6月13日，公司披露了《第一期员工持股计划（草案）》的公告。 2017年6月29日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司<第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。 2017年9月12日，公司第一次员工持股计划购买完成。 2018年3月23日，公司第三个行权期完成。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司重视履行社会责任，在经营和业务发展的过程中，以增效、降耗、节能为环境保护原则，顺应国家和社会的全面发展， 努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司 与环境的健康和谐发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 233,582,8 04 33.66% 0 0 0 -10,521,1 22 -10,521,1 22 223,061,6 82 32.13% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 233,582,8 04 33.66% 0 0 0 -10,521,1 22 -10,521,1 22 223,061,6 82 32.13% 其中：境内法人持股 476,864 0.07% 0 0 0 -476,864 -476,864 0 0.00% 境内自然人持股 233,105,9 40 33.59% 0 0 0 -10,044,2 58 -10,044,2 58 223,061,6 82 32.13% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 460,452,6 32 66.34% 0 0 0 10,772,92 6 10,772,92 6 471,225,5 58 67.87% 1、人民币普通股 460,452,6 32 66.34% 0 0 0 10,772,92 6 10,772,92 6 471,225,5 58 67.87% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 694,035,4 36 100.00% 0 0 0 251,804 251,804 694,287,2 40 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 2018年9月2日，公司召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，为维护 广大股东利益，增强投资者信心，同时为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才， 保持公司长久持续运营能力，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方更紧 密地合力推进公司的长远发展，决定以自有或自筹资金以集中竞价交易方式回购上市公司部分社会公众股 股份。 2018年9月19日，公司2018年第一次临时股东大会审议通过了回购股份相关议案。 本报告期内，公司累计回购股份数量5,000,040股，约占公司总股本的0.72%，最高成交价为15.10元/股，最 低成交价为12.65元/股，成交总金额67,448,972.22元。截至2019年4月26日，公司累计回购股份数量 11,014,234 股，约占公司总股本的1.59 %，最高成交价为15.10元/股，最低成交价为 11.70元/股，成交总金 额 140,306,202.7元（不含交易费用）。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 华勇 218,875,876 3,062,081 0 215,813,795 高管锁定股 2019.1 程琛 7,457,140 1,864,285 0 5,592,855 高管锁定股 2019.2 王雷 2,066,412 2,066,412 0 0 承诺锁定股 2018.3 唐卫民 1,574,409 1,574,409 0 0 承诺锁定股 2018.3 曹轶 1,142,468 285,617 0 856,851 高管锁定股 2019.1 陈亚峰 885,604 885,604 0 0 承诺锁定股 2018.3 南京创瑞投资管 理合伙企业（有 限合伙） 476,864 476,864 0 0 承诺锁定股 2018.3 李德宏 452,224 0 38,501 490,725 高管锁定股 2019.1 张丽 203,550 34,150 0 169,400 高管锁定股 2019.1 陈进 196,801 196,801 0 0 承诺锁定股 2018.3 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 武霞 98,400 98,400 0 0 承诺锁定股 2018.3 邬永东 11,250 0 0 11,250 高管锁定股 2019.1 吴建华 141,806 15,000 0 126,806 高管锁定股 2019.1 合计 233,582,804 10,559,623 38,501 223,061,682 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 41,863 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 42,311 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 华勇 境内自然人 40.36% 280,191,7 27 0 215,813,7 95 64,377,93 2 质押 224,783,951 兴业国际信托有 限公司－兴业信 托·顺网科技 1 号 员工持股集合资 金信托计划 境内非国有法人 3.97% 27,565,62 5 0 0 27,565,62 5 新疆盛凯股权投 资有限公司 境内非国有法人 2.04% 14,141,70 0 0 0 14,141,70 0 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 袁伟华 境内自然人 1.65% 11,451,26 4 -310,643 0 11,451,26 4 寿正荣 境内自然人 1.44% 10,016,00 0 -3,844,00 0 0 10,016,00 0 中国工商银行股 份有限公司－易 方达创业板交易 型开放式指数证 券投资基金 境内非国有法人 1.32% 9,138,471 7,190,219 0 9,138,471 中国建设银行股 份有限公司－华 安创业板 50 交易 型开放式指数证 券投资基金 境内非国有法人 1.12% 7,779,648 7,779,648 0 7,779,648 程琛 境内自然人 0.98% 6,793,140 -664,000 5,592,855 1,200,285 中国人民财产保 险股份有限公司 －传统－普通保 险产品 境内非国有法人 0.88% 6,143,800 -696,429 0 6,143,800 中国农业银行股 份有限公司－中 证 500 交易型开放 式指数证券投资 基金 境内非国有法人 0.72% 5,013,998 3,249,713 0 5,013,998 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。公司未知 前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 华勇 64,377,932 人民币普通股 64,377,932 兴业国际信托有限公司－兴业信 托·顺网科技 1 号员工持股集合资金 信托计划 27,565,625 人民币普通股 27,565,625 新疆盛凯股权投资有限公司 14,141,700 人民币普通股 14,141,700 袁伟华 11,451,264 人民币普通股 11,451,264 寿正荣 10,016,000 人民币普通股 10,016,000 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 中国工商银行股份有限公司－易方 达创业板交易型开放式指数证券投 资基金 9,138,471 人民币普通股 9,138,471 中国建设银行股份有限公司－华安 创业板 50 交易型开放式指数证券投 资基金 7,779,648 人民币普通股 7,779,648 中国人民财产保险股份有限公司－ 传统－普通保险产品 6,143,800 人民币普通股 6,143,800 中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 5,013,998 人民币普通股 5,013,998 杭州顺网科技股份有限公司回购专 用证券账户 5,000,040 人民币普通股 5,000,040 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。公司未知 前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注 5） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 华勇 中国 否 主要职业及职务 华勇，男，54 岁，中国国籍，无永久境外居留权，华勇先生持有顺网科技 40.36% 的股权，是公司的控股股东及实际控制人。华勇先生曾在浙江省杭州电信局工 作十年，从事新技术开发，曾分别获得国家科委科技进步三等奖，邮电部科技 进步一等奖，浙江省科技进步一等奖、三等奖等。2005 年 7 月创立杭州顺网 信息技术有限公司以来一直为公司法定代表人。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 华勇 本人 中国 否 主要职业及职务 华勇，男，54 岁，中国国籍，无永久境外居留权，华勇先生持有顺网科技 40.36%的股权， 是公司的控股股东及实际控制人。华勇先生曾在浙江省杭州电信局工作十年，从事新技术开 发，曾分别获得国家科委科技进步三等奖，邮电部科技进步一等奖，浙江省科技进步一等奖、 三等奖等。2005 年 7 月创立杭州顺网信息技术有限公司以来一直为公司法定代表人。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 华勇 董事长 现任 男 54 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 280,191,7 27 0 0 0 280,191,7 27 励怡青 董事 任免 女 45 2018 年 09 月 19 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 虞群娥 董事 现任 女 55 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 华燕 董事 离任 女 52 2017 年 01 月 05 日 2018 年 09 月 02 日 0 0 0 0 0 邬永东 董事 现任 男 38 2017 年 01 月 05 日 2019 年 03 月 13 日 15,000 0 0 0 15,000 靳海涛 独立董事 现任 男 65 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 杨金国 独立董事 现任 男 56 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 周立 独立董事 现任 男 52 2017 年 01 月 05 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 陈建祥 监事主席 现任 男 46 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 陆玉群 监事 现任 女 38 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 李德宏 副总经理 现任 男 50 2016 年 2019 年 602,965 0 112,165 0 490,800 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 03 月 14 日 03 月 13 日 吴建华 副总经理 现任 男 38 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 169,075 0 27,000 0 142,075 王锦铭 监事 现任 男 56 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 方瑾 副总经理 现任 女 48 2017 年 03 月 01 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 夏敏 副总经理 离任 男 56 2017 年 03 月 25 日 2018 年 08 月 08 日 0 0 0 0 0 蔡祝平 副总经理 兼董事会 秘书 现任 男 45 2017 年 10 月 17 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 邢春华 副总经理 现任 女 41 2017 年 10 月 17 日 2019 年 03 月 13 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 280,978,7 67 0 139,165 0 280,839,6 02 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 励怡青 董事 任免 2018 年 09 月 19 日 夏敏 副总经理 离任 2018 年 08 月 08 日 工作调整 华燕 董事 离任 2018 年 09 月 02 日 工作调整 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 华勇先生经历见本公司“控股股东及实际控制人情况介绍”。 励怡青，女，45岁，中国国籍，浙江大学工商管理学院 MBA 硕士。曾任华数传媒控股股份有限公司董事长兼总裁，华数 网通信息港有限公司副总经理，华数数字电视传媒集团有限公司高级副总裁，华夏视联控股有限公司董事长兼总裁，杭州市 西湖区第十四届人大代表。现任朴盈国视（上海）股权投资基金决策委员会主席。现任公司董事。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 虞群娥，女，55岁，中国国籍，毕业于西南财经大学，获博士学位。现任浙江财经学院金融研究所所长，系浙江省“新世纪 151人才工程” 第二层次培养对象、浙江省高校中青年学科带头人、浙江省高校重点学科（金融学科）负责人、浙江省高校 重点学科（金融学科）负责人、浙江省高校重点建设专业（金融学专业）负责人、中国金融学会理事、中国金融工程专业委 员会常务委员、浙江省金融学会理事、浙江省国际金融学会理事、浙江省农村金融学会理事。现任公司董事。 邬永东，男，38岁，中国国籍，本科学历。2003年—2008年浙江天健会计师事务所，2009年—2014年瑞华会计师事务所；2014 年8月加入杭州顺网科技股份有限公司。现任公司董事。 靳海涛，男，65岁，中国国籍。毕业于华中理工大学，获得工学硕士学位。曾任赛格集团常务副总，全球策略投资基金特别 代表，深圳市创新投资集团有限公司董事长，2016年—至今，任前海方舟资产管理有限公司董事长。且同时兼任中国基金协 会创业投资基金主席，国家科技成果转化引导基金理事，深圳市创业投资同业公会、深圳市私募基金协会、深圳市电子商务 协会会长。 杨金国，男，56岁，中国国籍。毕业于西南政法大学，获得学士学位。曾任中华全国律师协会秘书长，主持全国律协工作。 现就职于北京市地平线律师事务所。 周立，男，52岁，中国国籍，博士学历。2006年至今任清华大学经济管理学院会计系教授（研究员）。 陈建祥，男，46岁，中国国籍，1992年——2015年华信咨询设计研究院有限公司，2015年2月加入公司，现任公司监事主席。 陆玉群，女，38岁，中国国籍，2008年——2012年国富浩华会计师事务所，2012年5月加入公司，现任公司审计部经理及监 事。 李德宏，男，50岁，中国国籍，毕业于浙江大学，获经济学硕士学位，香港中文大学在职会计学硕士，注册会计师。2009 年12月加入公司先后任财务总监、总经理。现任公司副总经理。 吴建华，男，38岁，中国国籍，大学本科，高级工程师。2008年加入杭州顺网科技股份有限公司， 2012年，任顺网旗下成 都吉胜科技子公司产品中心总监。现任公司副总经理。 王锦铭，男，56岁，中国国籍。2008年加入杭州顺网信息技术有限公司。现任公司监事。 方瑾，女，48岁，中国国籍，杭州师范大学中文系，本科学历，文学学士，一级人力资源管理师。2012 年1 月至 2015 年2 月，华数传媒控股股份有限公司人力资源总监、监事会主席；2015 年3 月至 2016 年2 月，华数传媒控股股份有限公司副总 裁；2016 年3 月至 2017 年2 月，华数数字电视传媒集团有限公司副总裁。 蔡祝平，男，45岁，中国国籍。浙江大学管理学硕士学位，高级经济师。曾担任东方通信股份有限公司董事会秘书，总裁助 理、董事会办公室主任，战略投资部总经理等职务。2017 年9 月加入公司，现任公司副总经理兼董事会秘书。 邢春华，女，41岁，中国国籍，西安电子科技大学计算机及应用专业毕业，本科；在职 MBA。曾任西安电信政企客户部副 总经理、总经理；西安电信高新分公司总经理。2017 年9 月加入公司，现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司独立董事津贴由董事会提交股东大会审议通过后实施，在公司任职的其他董事、监事、高级管理人员根据公司薪酬体系 和绩效考核体系综合考评后领取薪酬，报告期内，公司已向董事、监事及管理人员全额支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 前报酬总额 方获取报酬 华勇 董事长 男 54 现任 178.86 否 励怡青 董事 女 45 现任 105 否 虞群娥 董事 女 55 现任 9.6 否 华燕 董事 女 52 离任 0 否 邬永东 董事 男 38 现任 72.5 否 靳海涛 独立董事 男 65 现任 9.6 否 杨金国 独立董事 男 56 现任 9.6 否 周立 独立董事 男 52 现任 9.6 否 陈建祥 监事主席 男 46 现任 27.78 否 陆玉群 监事 女 38 现任 46.84 否 李德宏 副总经理 男 50 现任 93.72 否 吴建华 副总经理 男 38 现任 114.31 否 王锦铭 监事 男 56 现任 14.23 否 方瑾 副总经理 女 48 现任 97.2 否 夏敏 副总经理 男 56 离任 37.04 否 蔡祝平 副总经理兼董事 会秘书 男 45 现任 84.61 否 邢春华 副总经理 女 41 现任 86.76 否 合计 -- -- -- -- 997.25 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 706 主要子公司在职员工的数量（人） 807 在职员工的数量合计（人） 1,513 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,513 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 155 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 技术人员 1,021 财务人员 39 行政人员 298 合计 1,513 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中以下 108 专科 455 本科 866 硕士研究生 83 博士研究生 1 合计 1,513 2、薪酬政策 公司已发展和建立了具有内部公平性、激励性和外部竞争性的薪酬及福利体系，并建立了企业职工社会保险、公积金缴 纳管理体系，使公司的薪酬标准在人才市场中能吸引人才、留住人才，从而实现公司的可持续性发展。公司对薪酬管理实行 年初预算、年终决算控制的方式，每年年初公司会依据该年度整体经营计划及目标、外部区域性同行重点岗位薪酬调查数据、 上年度薪酬决算情况设计新年度的整体薪酬预算，确保公司整体薪酬水平具有领先性及该年度整体及岗位人工成本预算的科 学性、合理性和延续性，将薪酬与绩效考核结果、技能水平的变化进行薪酬调整，增强薪酬的动态激励性。对高级管理人员 的弹性预算实施目标引导、风险和责任相匹配，发展和建立动态的弹性预算执行体系；年末依据实际经营达成情况开展薪酬 的年度决算管理。促成组织和个人目标的实现，最大限度地发挥薪酬对企业战略的支持。 3、培训计划 公司高度重视员工素质的不断提高，将培训与员工发展紧密结合起来，通过培训有效改善工作质量，提高员工整体素质， 提高企业竞争优势。在每年末依据公司发展战略、员工技能缺口调查、当年度员工绩效考核反映的薄弱环节等三个方面进行 年度培训需求分析，并制定切实可行的员工年度培训计划。培训内容包括新员工岗前培训、在职教育、业务技能实训、管理 能力培养、高潜力人才培养、员工素养提升、团队精神建立等方面。培训采取公司内训及外训相结合方式，包括项目制教学、 专题讨论、员工自学、在职教育、主题沙龙、悦读会、拓展培训等多种形式。公司扩大外部讲师资源，同时在企业内部建立 师资队伍，将内外部师资力量相结合，提供贴合企业及员工实际需求的培训。并将培训学习活动渗透到各个职能模块，创建 学习型组织文化。培训由专人负责需求分析、培训方案设计、计划拟定、培训实施、培训效果评估，并建立完善的员工培训 记录及培训档案。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构， 建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券 交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股 东大会，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。对公司的相关事项做出的决策程序规范，决策 科学，效果良好。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东华勇先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，同时根据法律法规依法行使其权利并承担 义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、 人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东。报告期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股 股东非经营性占用公司资金的行为。 （三）关于董事和董事会 董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，公司董事的选聘程序公开、公 平、公正。公司董事会共7名董事，其中独立董事3人，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公 司董事依据《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 等开展工作，出席公司董事会和股东大会，勤勉尽职地履行职责和义务。同时，公司各位董事积极参加中国证监会组织的相 关培训，及时掌握相关法律法规和监管动态，努力提高履职能力，从根本上维护公司和全体股东的最大利益。公司董事会下 设的审计委员会、提名委员会、战略委员会及薪酬与考核委员会均能认真尽职地开展相关工作，为公司科学决策发挥了积极 的作用。 独立董事按照《公司章程》等法律、法规客观地发表意见，独立履行职责，对公司重大投资、董事及高级管理人员的任免、 现金分红政策的制定等发表独立意见，切实维护全体股东，特别是中小股东的利益，保证公司的规范运作。 （四）关于监事和监事会 监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规开展工作，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，由职工代表大会选举产生。公司监事会由监事会主席召集并主持，各位监事能够 按照《监事会议事规则》的要求，亲自出席会议，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、 高管人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明， 符合法律、法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完 整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询， 向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定网站，确保公司所有股 东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构和财务等方面相互独立，公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、财务等方面不能保证独立性、不能保持自 主经营能力的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度股东大 会 年度股东大会 41.31% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日 info.co detail?plate=&orgId =9900013372&stock Code=300113&anno uncementId=120497 4252&announcemen tTime=2018-05-18% 2019:20 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 42.59% 2018 年 09 月 19 日 2018 年 09 月 19 日 info.co detail?plate=&orgId =9900013372&stock Code=300113&anno uncementId=120545 5583&announcemen tTime=2018-09-19% 2017:24 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 靳海涛 6 6 0 0 0 否 1 杨金国 6 6 0 0 0 否 1 周立 6 6 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司提出的各项合理建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略决策委员会的履职情况 报告期内，董事会战略决策委员会依照相关法规、《公司章程》及《董事会战略决策委员会议事规则》开展工作，根据 公司的实际情况和市场形势进行战略规划，对公司的经营发展规划、战略投资方向进行深入研究和探讨，并对发展战略、对 外投资的实施提供了合理建议。有利于加强公司战略决策的科学性、合规性，提升投资项目的质量和产生的效益，并对公司 法人治理和规范运作发挥了重要的作用。 2、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照相关法规、《公司章程》及《董事会薪酬与考核委员会议事规则》积极履行职 责，对2018年度董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为公司董事、高层管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制 度。 3、提名委员会的履职情况 报告期内，董事会提名委员会依照相关法规、《公司章程》及《董事会提名委员会议事规则》勤勉履行职责，在董事会 选举和聘任董事、高级管理人员时，对提名候选人的任职资格、个人简历等相关资料进行了审核。 4、审计委员会的履职情况 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 报告期内，董事会审计委员会依照《公司章程》和《审计委员会议事规则》的规定，充分发挥了审查与监督的作用。审 计委员会对2018公司编制的财务报表和控股股东及关联方资金占用等事项进行了审查。认为报表的编制符合会计准则的规 定，真实反映了公司的财务状况以及经营成果；不存在控股股东及关联方资金占用的情况。同时，在2018年年报审计工作时， 审计委员会积极督促年审会计事务所按照审计计划完成审计工作，在约定时间内出具审计报告，并就审计工作中的问题与年 审注册会计师进行了充分的沟通与交流。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立并逐步完善公正、透明的绩效评价标准与激励约束机制。根据公司高级管理人员薪酬管理办法及相关考核办 法的规定，公司对高级管理人员实施绩效考评，对其报酬采取薪金与奖金相结合的方式，具体考核办法是公司按年度从专业 技能、管理水平、工作绩效等方面对其在岗位职责的履行情况和业务完成情况进行考核与评定，并根据公司的经营状况及考 评情况确定其年度报酬总额。公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状，能有效调动公司高级管理人员的积极性 与创造性。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮网，详见公司 2019 年 4 月 26 日披露的公告 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大 舞弊行为、公司财务报告存在重大错报被 外部监管机构或审计机构发现、公司对应 的控制活动未能识别相关错报，公司财务 报告编报控制程序存在重大漏洞、可能导 致公司报表出现重大错报。重要缺陷：公 重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严 重降低工作效率或效果、或严重加大效 果的不确定性、或使之严重偏离预期目 标。重要缺陷：缺陷发生的可能性较高， 会显著降低工作效率或效果、或显著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离预 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 司财务报告编报控制程序存在控制漏洞， 虽然不会导致公司报表出现重大错报，但 仍应引起公司董事会及管理层重视并改进 的缺陷。一般缺陷：除重大缺陷和重要缺 陷之外的财务报告内部控制缺陷。 期目标。一般缺陷：缺陷发生的可能性 较小，会降低工作效率或效果、或加大 效果的不确定性、或使之偏离预期目 标。 定量标准 重大缺陷：错报金额≥利润总额的 5%、错 报金额≥资产总额的 2%。重要缺陷：利润 总额的 2%≤错报＜利润总额的 5%、资产 总额的 1%≤错报＜资产总额的 2%。一般 缺陷：错报金额＜利润总额的 2%、错报金 额＜资产总额的 1%。 重大缺陷：错报金额≥利润总额的 5%、 错报金额≥资产总额的 2%。重要缺陷： 利润总额的 2%≤错报＜利润总额的 5%、资产总额的 1%≤错报＜资产总额 的 2%。一般缺陷：错报金额＜利润总 额的 2%、错报金额＜资产总额的 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 24 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2019】33120006 号 注册会计师姓名 韩坚、李丹萍 审计报告正文 审 计 报 告 瑞华审字【2019】33120006号 杭州顺网科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州顺网科技股份有限公司（以下简称“顺网科技公司”）财务报表，包括2018 年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 顺网科技公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于顺网科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）商誉减值 1、事项描述 如顺网科技公司财务报表附注六、12所述，截止2018年12月31日，顺网科技公司商誉金 额1,099,288,861.51元，相应的减值准备金额为120,741,631.33元，账面价值978,547,230.18元。 商誉减值会计政策如顺网科技公司财务报表附注四、17所示。 顺网科技公司商誉为历年收购子公司形成，管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试， 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 并依据减值测试的结果确定商誉的账面价值。由于商誉余额的重要性以及管理层在确定商誉 是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性，因此我们将其作为关 键审计事项。 2、审计应对 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价顺网科技公司与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行有效性； （2）将相关资产组2018年度净利润与经营现金流量的实际结果与以前年度相应的预测数 据进行比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠； （3）评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性； （4）评估管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所采用的关键假设 及判断的合理性； （5）验证商誉减值测试模型的计算准确性； （6）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，并在本所估值专 家的协助下，评价外部估值专家评估结果的合理性。 （二）收入确认 1、事项描述 如顺网科技公司财务报表附注六、29所述，2018年度营业收入为1,984,862,605.83元，主 要收入类型及确认条件如顺网科技公司财务报表附注四、21所示。 由于营业收入是顺网科技公司关键业绩指标之一，且互联网增值服务收入、软件销售、 服务收入和利用游戏平台产生的游戏收入会涉及信息技术系统，可能存在虚增收入以达到特 定目标或确认金额不准确的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）评价、测试顺网科技公司收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）了解各种收入类型及其确认条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； （3）结合同行业公司毛利率，对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变化趋势的合理 性； （4）引入内部IT审计项目组对公司信息系统平台执行审计程序，评估系统平台的可靠性， 及系统平台数据的真实性和准确性； （5）抽样检查各类型收入有关的合同、发票、收入确认单据、对账单等文件，测试收入 的真实性； （6）针对资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，评估销售收入是否确认在恰当的 会计期间； （7）对主要客户的本期收入金额及往来款项余额执行函证程序。 四、其他信息 顺网科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 五、管理层和治理层对财务报表的责任 顺网科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估顺网科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺网科技公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督顺网科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对顺网科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺网科技公司 不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就顺网科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 韩坚 中国·北京 中国注册会计师： 李丹萍 2019年4月24日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,632,508,206.89 1,738,139,965.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 180,208,498.89 240,318,843.05 其中：应收票据 应收账款 180,208,498.89 240,318,843.05 预付款项 7,679,557.71 4,339,799.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 31,709,777.85 35,220,699.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 存货 21,885,775.90 34,892,937.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 349,403,175.12 17,621,956.75 流动资产合计 2,223,394,992.36 2,070,534,201.84 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 518,038,045.26 634,582,981.10 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,797,582.65 10,799,073.69 投资性房地产 固定资产 65,740,627.51 68,486,995.50 在建工程 94,017.10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,262,258.88 27,272,312.17 开发支出 商誉 978,547,230.18 1,099,288,861.51 长期待摊费用 37,408,594.11 41,401,938.44 递延所得税资产 27,195,202.33 25,891,568.53 其他非流动资产 1,386,301.40 2,164,411.91 非流动资产合计 1,662,375,842.32 1,909,982,159.95 资产总计 3,885,770,834.68 3,980,516,361.79 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 127,515,039.37 164,792,443.19 预收款项 124,814,975.19 136,879,313.42 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 160,930,919.89 114,836,395.23 应交税费 45,380,483.15 74,716,619.83 其他应付款 312,252,201.77 258,812,355.84 其中：应付利息 应付股利 107,800,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 770,893,619.37 750,037,127.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 27,475.45 递延收益 12,350,000.00 6,600,000.00 递延所得税负债 4,039,776.53 30,619,605.89 其他非流动负债 非流动负债合计 16,389,776.53 37,247,081.34 负债合计 787,283,395.90 787,284,208.85 所有者权益： 股本 694,287,240.00 694,035,436.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 695,295,736.10 693,175,556.54 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 减：库存股 67,462,462.00 其他综合收益 -54,360,754.94 115,511,125.61 专项储备 盈余公积 147,301,323.40 116,119,430.80 一般风险准备 未分配利润 1,530,588,995.26 1,378,932,855.24 归属于母公司所有者权益合计 2,945,650,077.82 2,997,774,404.19 少数股东权益 152,837,360.96 195,457,748.75 所有者权益合计 3,098,487,438.78 3,193,232,152.94 负债和所有者权益总计 3,885,770,834.68 3,980,516,361.79 法定代表人：华勇 主管会计工作负责人：李德宏 会计机构负责人：郑巧玲 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 357,496,320.23 707,624,169.98 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 90,160,812.73 135,541,947.60 其中：应收票据 应收账款 90,160,812.73 135,541,947.60 预付款项 2,616,086.87 601,242.21 其他应收款 224,068,442.44 21,606,775.20 其中：应收利息 应收股利 112,200,000.00 存货 890,054.68 233,559.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 351,861,008.71 16,292,336.14 流动资产合计 1,027,092,725.66 881,900,031.04 非流动资产： 可供出售金融资产 458,370,688.76 632,582,981.10 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,359,913,981.73 1,401,455,472.77 投资性房地产 固定资产 24,802,133.26 24,529,285.76 在建工程 94,017.10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,059,303.24 1,468,326.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 33,660,544.51 39,710,921.64 递延所得税资产 22,335,183.79 20,600,188.83 其他非流动资产 1,257,861.63 2,028,301.88 非流动资产合计 1,901,399,696.92 2,122,469,496.05 资产总计 2,928,492,422.58 3,004,369,527.09 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 325,047,747.26 261,305,769.72 预收款项 7,237,214.26 9,297,093.54 应付职工薪酬 51,532,550.80 46,287,827.40 应交税费 5,303,327.86 24,333,643.97 其他应付款 217,527,005.71 258,901,746.37 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 606,647,845.89 600,126,081.00 非流动负债： 长期借款 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,850,000.00 6,100,000.00 递延所得税负债 26,198,423.33 其他非流动负债 非流动负债合计 11,850,000.00 32,298,423.33 负债合计 618,497,845.89 632,424,504.33 所有者权益： 股本 694,287,240.00 694,035,436.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 695,295,736.10 693,175,556.54 减：库存股 67,462,462.00 其他综合收益 -54,360,725.28 115,511,125.61 专项储备 盈余公积 147,301,323.40 116,119,430.80 未分配利润 894,933,464.47 753,103,473.81 所有者权益合计 2,309,994,576.69 2,371,945,022.76 负债和所有者权益总计 2,928,492,422.58 3,004,369,527.09 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,984,862,605.83 1,815,809,316.20 其中：营业收入 1,984,862,605.83 1,815,809,316.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,556,318,219.26 1,170,296,338.68 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 其中：营业成本 711,121,756.24 544,442,691.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 18,014,482.63 18,317,253.39 销售费用 249,440,876.62 261,574,588.02 管理费用 220,563,055.89 165,629,331.75 研发费用 229,204,462.92 194,902,411.37 财务费用 -30,537,215.69 -19,631,382.59 其中：利息费用 利息收入 37,965,260.89 23,327,091.45 资产减值损失 158,510,800.65 5,061,444.76 加：其他收益 7,364,222.29 12,256,187.96 投资收益（损失以“－”号填 列） 33,887,067.47 17,095,233.53 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 998,508.96 2,278,090.81 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -410,435.45 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 469,385,240.88 674,864,399.01 加：营业外收入 12,764,346.38 11,097,442.40 减：营业外支出 1,760,367.10 1,396,751.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 480,389,220.16 684,565,089.88 减：所得税费用 49,644,532.59 70,176,778.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 430,744,687.57 614,388,310.97 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 430,744,687.57 614,388,310.97 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 321,645,075.36 512,337,751.43 少数股东损益 109,099,612.21 102,050,559.54 六、其他综合收益的税后净额 -169,871,880.55 33,908,533.86 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -169,871,880.55 33,908,533.86 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -169,871,880.55 33,908,533.86 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -169,871,850.89 33,908,533.86 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 -29.66 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 260,872,807.02 648,296,844.83 归属于母公司所有者的综合收益 总额 151,773,194.81 546,246,285.29 归属于少数股东的综合收益总额 109,099,612.21 102,050,559.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.74 （二）稀释每股收益 0.46 0.74 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：华勇 主管会计工作负责人：李德宏 会计机构负责人：郑巧玲 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 940,331,680.76 756,289,748.16 减：营业成本 547,026,617.13 331,463,660.07 税金及附加 10,246,675.26 8,896,888.79 销售费用 114,192,732.79 142,665,718.33 管理费用 120,560,409.24 96,145,906.14 研发费用 80,380,577.98 77,416,229.18 财务费用 -7,024,962.30 -8,971,864.57 其中：利息费用 利息收入 14,360,909.40 12,416,592.23 资产减值损失 79,364,029.63 3,722,575.43 加：其他收益 1,232,752.48 6,165,085.32 投资收益（损失以“－”号填 列） 302,798,703.30 121,074,983.75 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 998,508.96 2,278,090.81 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 299,617,056.81 232,190,703.86 加：营业外收入 440,373.47 232,108.89 减：营业外支出 63,902.67 215,041.73 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 299,993,527.61 232,207,771.02 减：所得税费用 -11,825,398.39 -10,872,402.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 311,818,926.00 243,080,173.13 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 311,818,926.00 243,080,173.13 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -169,871,850.89 33,908,533.86 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -169,871,850.89 33,908,533.86 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -169,871,850.89 33,908,533.86 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 141,947,075.11 276,988,706.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,156,879,878.61 1,893,457,831.56 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,482,124.08 29,343,024.96 收到其他与经营活动有关的现金 95,454,962.09 60,385,858.26 经营活动现金流入小计 2,272,816,964.78 1,983,186,714.78 购买商品、接受劳务支付的现金 776,985,342.34 489,861,703.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 366,415,829.18 353,049,142.03 支付的各项税费 177,565,965.23 178,029,571.55 支付其他与经营活动有关的现金 318,507,474.96 286,317,971.03 经营活动现金流出小计 1,639,474,611.71 1,307,258,387.90 经营活动产生的现金流量净额 633,342,353.07 675,928,326.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,623,670.68 78,232,117.40 取得投资收益收到的现金 3,083,141.53 827,001.27 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 125,848.62 147,844.32 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,843,769,002.30 249.78 投资活动现金流入小计 1,893,601,663.13 79,207,212.77 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 15,642,671.62 13,541,815.23 投资支付的现金 146,581,556.50 27,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,178,872,799.15 投资活动现金流出小计 2,341,097,027.27 40,841,815.23 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 投资活动产生的现金流量净额 -447,495,364.14 38,365,397.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,015,797.48 68,470,531.26 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,015,797.48 68,470,531.26 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 178,807,042.74 108,426,587.60 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 40,000,000.00 26,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 126,351,938.60 113,077,725.40 筹资活动现金流出小计 305,158,981.34 221,504,313.00 筹资活动产生的现金流量净额 -297,143,183.86 -153,033,781.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -285,740.78 五、现金及现金等价物净增加额 -111,581,935.71 561,259,942.68 加：期初现金及现金等价物余额 1,734,768,574.89 1,173,508,632.21 六、期末现金及现金等价物余额 1,623,186,639.18 1,734,768,574.89 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,038,032,453.37 743,617,366.00 收到的税费返还 7,865,218.57 19,922,794.16 收到其他与经营活动有关的现金 49,914,091.29 44,996,038.46 经营活动现金流入小计 1,095,811,763.23 808,536,198.62 购买商品、接受劳务支付的现金 512,149,764.95 220,548,604.40 支付给职工以及为职工支付的现 金 164,807,208.12 168,988,421.90 支付的各项税费 39,066,999.45 38,210,750.25 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 支付其他与经营活动有关的现金 194,362,704.23 168,897,030.23 经营活动现金流出小计 910,386,676.75 596,644,806.78 经营活动产生的现金流量净额 185,425,086.48 211,891,391.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,403,670.68 77,432,117.40 取得投资收益收到的现金 163,083,141.53 104,827,001.27 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 17.95 138,970.77 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,015,480,638.13 投资活动现金流入小计 1,224,967,468.29 182,398,089.44 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 9,698,034.97 11,584,721.59 投资支付的现金 143,281,556.50 30,660,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,350,800,000.00 投资活动现金流出小计 1,503,779,591.47 42,244,721.59 投资活动产生的现金流量净额 -278,812,123.18 140,153,367.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,015,797.48 68,470,531.26 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,015,797.48 68,470,531.26 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 138,807,042.74 82,426,587.60 支付其他与筹资活动有关的现金 123,874,735.50 112,824,547.10 筹资活动现金流出小计 262,681,778.24 195,251,134.70 筹资活动产生的现金流量净额 -258,665,980.76 -126,780,603.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -352,053,017.46 225,264,156.25 加：期初现金及现金等价物余额 707,624,169.98 482,360,013.73 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 六、期末现金及现金等价物余额 355,571,152.52 707,624,169.98 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 694,03 5,436. 00 693,175 ,556.54 115,511 ,125.61 116,119 ,430.80 1,378,9 32,855. 24 195,457 ,748.75 3,193,2 32,152. 94 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 694,03 5,436. 00 693,175 ,556.54 115,511 ,125.61 116,119 ,430.80 1,378,9 32,855. 24 195,457 ,748.75 3,193,2 32,152. 94 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 251,80 4.00 2,120,1 79.56 67,462, 462.00 -169,87 1,880.5 5 31,181, 892.60 151,656 ,140.02 -42,620, 387.79 -94,744, 714.16 （一）综合收益总 额 -169,87 1,880.5 5 321,645 ,075.36 109,099 ,612.21 260,872 ,807.02 （二）所有者投入 和减少资本 251,80 4.00 2,120,1 79.56 67,462, 462.00 -3,920,0 00.00 -69,010, 478.44 1．所有者投入的 普通股 251,80 4.00 2,120,1 79.56 -3,920,0 00.00 -1,548,0 16.44 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 4．其他 67,462, 462.00 -67,462, 462.00 （三）利润分配 31,181, 892.60 -169,98 8,935.3 4 -147,80 0,000.0 0 -286,60 7,042.7 4 1．提取盈余公积 31,181, 892.60 -31,181, 892.60 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -138,80 7,042.7 4 -147,80 0,000.0 0 -286,60 7,042.7 4 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 694,28 7,240. 00 695,295 ,736.10 67,462, 462.00 -54,360, 754.94 147,301 ,323.40 1,530,5 88,995. 26 152,837 ,360.96 3,098,4 87,438. 78 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 永续 其他 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 股 债 一、上年期末余额 686,88 8,230. 00 629,330 ,628.64 81,602, 591.75 91,811, 413.49 973,329 ,708.72 111,487 ,189.21 2,574,4 49,761. 81 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 686,88 8,230. 00 629,330 ,628.64 81,602, 591.75 91,811, 413.49 973,329 ,708.72 111,487 ,189.21 2,574,4 49,761. 81 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 7,147, 206.00 63,844, 927.90 33,908, 533.86 24,308, 017.31 405,603 ,146.52 83,970, 559.54 618,782 ,391.13 （一）综合收益总 额 33,908, 533.86 512,337 ,751.43 102,050 ,559.54 648,296 ,844.83 （二）所有者投入 和减少资本 7,147, 206.00 63,844, 927.90 7,920,0 00.00 78,912, 133.90 1．所有者投入的 普通股 7,147, 206.00 61,330, 059.90 7,920,0 00.00 76,397, 265.90 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,514,8 68.00 2,514,8 68.00 4．其他 （三）利润分配 24,308, 017.31 -106,73 4,604.9 1 -26,000 ,000.00 -108,42 6,587.6 0 1．提取盈余公积 24,308, 017.31 -24,308, 017.31 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -82,426, 587.60 -26,000 ,000.00 -108,42 6,587.6 0 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 694,03 5,436. 00 693,175 ,556.54 115,511 ,125.61 116,119 ,430.80 1,378,9 32,855. 24 195,457 ,748.75 3,193,2 32,152. 94 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 694,035, 436.00 693,175,5 56.54 115,511,1 25.61 116,119,4 30.80 753,103 ,473.81 2,371,945 ,022.76 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 694,035, 436.00 693,175,5 56.54 115,511,1 25.61 116,119,4 30.80 753,103 ,473.81 2,371,945 ,022.76 三、本期增减变动 251,804. 2,120,179 67,462,46 -169,871, 31,181,89 141,829 -61,950,4 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 金额（减少以“－” 号填列） 00 .56 2.00 850.89 2.60 ,990.66 46.07 （一）综合收益总 额 -169,871, 850.89 311,818 ,926.00 141,947,0 75.11 （二）所有者投入 和减少资本 251,804. 00 2,120,179 .56 67,462,46 2.00 -65,090,4 78.44 1．所有者投入的 普通股 251,804. 00 2,120,179 .56 2,371,983 .56 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 67,462,46 2.00 -67,462,4 62.00 （三）利润分配 31,181,89 2.60 -169,98 8,935.3 4 -138,807, 042.74 1．提取盈余公积 31,181,89 2.60 -31,181, 892.60 2．对所有者（或 股东）的分配 -138,80 7,042.7 4 -138,807, 042.74 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 （六）其他 四、本期期末余额 694,287, 240.00 695,295,7 36.10 67,462,46 2.00 -54,360,7 25.28 147,301,3 23.40 894,933 ,464.47 2,309,994 ,576.69 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 686,888, 230.00 629,330,6 28.64 81,602,59 1.75 91,811,41 3.49 616,757 ,905.59 2,106,390 ,769.47 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 686,888, 230.00 629,330,6 28.64 81,602,59 1.75 91,811,41 3.49 616,757 ,905.59 2,106,390 ,769.47 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 7,147,20 6.00 63,844,92 7.90 33,908,53 3.86 24,308,01 7.31 136,345 ,568.22 265,554,2 53.29 （一）综合收益总 额 33,908,53 3.86 243,080 ,173.13 276,988,7 06.99 （二）所有者投入 和减少资本 7,147,20 6.00 63,844,92 7.90 70,992,13 3.90 1．所有者投入的 普通股 7,147,20 6.00 61,330,05 9.90 68,477,26 5.90 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 2,514,868 .00 2,514,868 .00 4．其他 （三）利润分配 24,308,01 7.31 -106,73 4,604.9 1 -82,426,5 87.60 1．提取盈余公积 24,308,01 7.31 -24,308, 017.31 2．对所有者（或 -82,426, -82,426,5 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 股东）的分配 587.60 87.60 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 694,035, 436.00 693,175,5 56.54 115,511,1 25.61 116,119,4 30.80 753,103 ,473.81 2,371,945 ,022.76 三、公司基本情况 1、历史沿革 （1）设立情况 杭州顺网科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身杭州顺网信息技术有限公司 （以下简称顺网信息）由自然人华勇、寿建明及王兰珍共同投资设立，2005年7月，自然人华 勇、寿建明及王兰珍分别以货币形式缴纳出资额26.01万元、12.24万元和12.75万元，此次出 资业经浙江中浩华天会计师事务所有限公司审验，并由其出具了华天会验[2005]第079号《验 资报告》。 2005年7月11日，杭州市工商行政管理局西湖区分局核准了顺网信息的设立登记，经核准， 取得了注册号为330106000026928的《企业法人营业执照》。 （2）注册资本变动情况 2006年3月，顺网信息股东变更，由华勇、寿建明及王兰珍变更为华勇和寿建明，其中华 勇出资38.76万元，占76.00%股权；寿建明出资12.24万元，占24.00%股权。 2007年6月，顺网信息注册资本由人民币51.00万元增加到100.00万元，其中华勇出资76.00 万元，占76.00%股权；寿建明出资24.00万元，占24.00%股权。 2008年9月，顺网信息的注册资本由人民币100.00万元增加到1,000.00万元，其中华勇出 资760.00万元，占76.00%股权；寿建明出资240.00万元，占24.00%股权。 2008年10月，顺网信息股东发生变更，由华勇和寿建明变更为华勇、寿建明、许冬、程 琛和深圳盛凯投资有限公司，其中华勇出资615.60万元，占61.56%股权；寿建明出资194.40 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 万元，占19.44%股权；许冬出资45.00万元，占4.50%股权；程琛出资45.00万元，占4.50%股 权；深圳盛凯投资有限公司出资100.00万元，占10.00%股权。 2009年9月，顺网信息的注册资本由人民币1,000.00万元增加到1,021.35万元，引进新股东 杭州顺德科技信息咨询有限公司，其中华勇出资615.60万元，占60.27%股权；寿建明出资194.40 万元，占19.03%股权；许冬出资45.00万元，占4.41%股权；程琛出资45.00万元，占4.41%股 权；深圳盛凯投资有限公司出资100.00万元，占9.79%股权；杭州顺德科技信息咨询有限公司 出资21.35万元，占2.09%股权。 2009年12月，根据本公司发起人协议的规定，采取发起方式设立，由顺网信息整体变更 为杭州顺网科技股份有限公司，整体变更后，本公司的注册资本为人民币4,500.00万元，每股 面值1元，折股份总数4,500.00万股。 2010年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1058号文核准，本公司向社会 公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票1,500.00万股，发行价格为每股人民币42.98元， 公开发行后，本公司的注册资本为人民币6,000.00万元，每股面值1元，折股份总数6,000.00 万股，公司股票于2010年8月27日在深圳交易所挂牌交易。 2011年5月，根据公司2010年度股东大会决议和修改后的公司章程修正案的规定，本公司 增加注册资本人民币7,200.00万元，以总股本6,000.00万股为基数，由资本公积转增，转增后， 本公司的注册资本为人民币13,200.00万元，每股面值1元，折股份总数13,200.00万股。 2014年5月，根据公司2013年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司增加注册 资本人民币15,840.00万元，按每10股转增12股，以资本公积向全体股东转增股份总额15,840.00 万股，每股面值1元，合计增加股本人民币15,840.00万元。转增后，本公司的注册资本为人民 币29,040.00万元，每股面值1元，折股份总数29,040.00万股。 2015年，本公司股权激励对象共计行权201.9328万股。 2016年3月，本公司为收购国瑞信安非公开发行人民币普通股（A股）868.2184万股。 2016年6月，本公司资本公积转增股本38,014.4895万股。 2016年，本公司股权激励对象共计行权564.1823万股。 2017年，本公司股权激励对象共计行权714.7206万股。 2018年，本公司股权激励对象共计行权25.1804万股。 2、行业性质及经营范围 公司属于计算机应用服务行业，公司经营范围为：经营第二类增值电信业务（范围详见 有效《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》）；利用互联网经营游戏产品（范围详见 《网络文化经营许可证》）。计算机软件的技术开发、咨询、成果转让，计算机系统集成， 培训服务、设计、制作、发布国内广告；通信设备、电子元器件、计算机及配件、网络设备 的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、主要产品和服务 本公司主要的产品和服务包括：软件产品开发、销售，软件服务，网络广告及推广服务， 互联网增值服务，游戏服务，信息安全产品、集成以及咨询服务，承办大型行业会展，提供 展览展示及相关服务。 4、公司母公司及实际控制人 本公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为华勇。 5、本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构， 总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。 本公司本年度纳入合并范围的子公司共25户，详见附注九、在其他主体中的权益。 6、本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十八次会议于2019年4 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 月24日决议批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事网吧渠道的互联网娱乐平台以及网吧管理和计费系统的设计、开 发、销售以及相关增值服务的经营，从事互联网游戏服务和软件销售及服务，从事信息网络 安全的生产经营和从事承办会展的展览展示等服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12 月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资 收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长 期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额占期末应收款项余额 10%（包括 10%）以 上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显异常。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在建项目。在建项目核算内容主要包括已运送至客户 指定之特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的 其他义务所发生的成本及可归集到合同的已发生的直接人工和间接费用。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。批量采 购逐步耗用的材料及物料，批量生产的标准化商品，领用和发出时采用月末一次加权平均法。 为特定项目合同专项订购的产品及物料，为特定项目归集的合同成本，领用和发出时采用个 别计价法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持 有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先 确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费 用因素的影响进行初始计量。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40.00 5.00% 2.38% 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00% 19.00%-31.67% 运输设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00% 9.50%-19.00% 其他设备 年限平均法 5.00 5.00% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 是 互联网游戏业 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 （1）软件销售收入 软件产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即 具体于软件使用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件销售收入的实 现。 （2）软件服务收入 软件服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于已给客户开通软件，同时收 到服务款或取得收取服务款权利时，在合同约定的服务期限内分期确认软件服务收入的实现。 （3）互联网增值服务收入 互联网增值服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于流量等数据已与客户 对账确认无误，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。 （4）网络广告及推广服务收入 网络广告及推广服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于广告推广方案及 排期表或推广计划表已得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时 收到服务款或取得收取服务款权利时，确认网络广告及推广服务收入的实现。 （5）用户中心系统服务收入 用户中心系统服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于终端用户已向其系 统账户充值虚拟货币，并使用虚拟货币消费后，确认用户中心系统服务收入的实现。 （6）安全系统集成业务收入 安全系统集成收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于项目实施完成并取得客 户的验收合格单时，确认安全系统集成收入的实现。 （7）安全产品收入 安全产品收入在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时； 即具体于安全产品已交付客户（需要安装的已安装验收合格）时，确认安全产品收入的实现。 （8）安全服务收入 安全服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于服务已经提供，按合同约定 取得验收单、收到价款或取得收取款项的证据时，确认安全服务收入的实现。 （9）游戏收入 游戏收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于游戏玩家实际使用虚拟货币消费 时，确认游戏收入实现。 （10）展览展示收入 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 展览展示收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即会展承办完成时，确认展览展示收 入实现。 （11）其他收入 其他收入在服务已经提供或者商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时；确认其他收入的实现。 （12）让渡资产使用权收入 在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用 权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入 按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行 复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不 确认利得或损失。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不 足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按 注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积 和未分配利润。 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关 于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），同 时废止于 2017 年 12 月 25 日发布的《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）。财政部于 2018 年 9 月 15 日发布了《关于 2018 年度一 般企业财务报表格式有关问题的解读》。 经本公司第三届董事会第二十八次会议 于 2019 年 4 月 24 日决议通过，本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述会 计准则及规定。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6%、17%、16% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、20%、25% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2% 文化事业建设费 网络广告及增值业务中的网络广告服务 收入 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 杭州顺网科技股份有限公司 15.00% 杭州顺网珑腾信息技术有限公司 25.00% 杭州顺网邦全金融信息服务有限公司 25.00% 杭州顺网宇酷科技有限公司 25.00% 杭州旷远科技有限公司 25.00% 宁波顺网信息技术有限公司 20.00% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 宁波顺盟投资有限公司 25.00% 杭州浮云网络科技有限公司 10.00% 杭州游猫网络科技有限公司 25.00% 成都吉胜科技有限责任公司 15.00% 成都万象六和广告有限责任公司 25.00% 上海盛光网络科技有限责任公司 25.00% 上海新浩艺软件有限公司 25.00% 上海派博软件有限公司 15.00% 上海凌克翡尔广告有限公司 25.00% 上海汉威信恒展览有限公司 25.00% 上海汉威信恒文化发展有限公司 25.00% 天津汉威信恒文化传播有限公司 25.00% 北京汉威信恒文化传播有限公司 25.00% 江苏国瑞信安科技有限公司 15.00% 国瑞信安（北京）科技有限公司 15.00% 上海中讯锐尔软件有限公司 20.00% 南京顺瑞博信息科技有限公司 25.00% SHUNWANG TECHNOLOGY (HONGKONG) LIMITED 16.50% SHUNWANG TECHNOLOGY HOLDING LIMITED 2、税收优惠 （1）增值税 据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，软件企 业销售自行开发软件产品，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 子公司上海新浩艺2005年10月10日被认定为软件企业，2018年度软件销售收入，实际税 负超过3%的部分实行即征即退政策。 子公司江苏国瑞2013年6月3日被认定为软件企业，2018年度软件销售收入，实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策。 子公司北京国瑞2015年12月1日被认定为软件企业，2018年度软件销售收入，对实际税负 超过3%的部分实行即征即退政策。 （2）所得税 公司于2008年9月19日被认定为高新技术企业，并于2017年11月13日被重新认定为高新技 术企业，有效期为3年，公司2018年度企业所得税减按15%计缴。 子公司宁波顺网2018年度资产总额，从业人数以及纳税指标符合小型微利企业的认定标 准，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，宁波顺网2018年度所得减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 子公司浮云网络2014年10月8日被认定为软件企业，2016年5月6日，根据财政部、国家税 务总局、发展改革委及工业和信息化部财税【2016】49号文《关于软件和集成电路产业企业 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 所得稅优惠政策有关问题的通知》，集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国 家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业的税收优惠资格认定等非行政许可审批已 经取消，享受财税【2012】27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算 清缴时按照《国家税务总局关于发布<企业所得稅优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税 务总局公告【2015】第76号）规定向税务局备案。根据相关文件精神，公司2017年度通过复 核审查，符合上述文件相关享受重点软件企业税收优惠政策，2017年度所得稅减按重点软件 企业10%税率缴纳。2019年，公司已向税务局提交2018年度重点软件企业享受相关备案资料， 符合文件规定的条款，2018年公司选择减按重点软件企业10%缴纳。 子公司成都吉胜于2008年12月15日被认定为高新技术企业，并于2017年8月29日被重新认 定为高新技术企业，有效期为3年，成都吉胜2018年度企业所得税减按15%计缴。 子公司上海新浩艺2005年10月10日被认定为软件企业，根据财政部和国家税务总局《关 于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）， 上海新浩艺自开始获利年度起，享受“两免三减半”的所得税优惠。2018年度作为上海新浩艺 开始获利第五年，享受减半征收优惠。 子公司上海派博2010年12月9日被认定为高新技术企业，并于2016年11月24日被重新认定 为高新技术企业，有效期为3年，上海派博2018年度企业所得税减按15%计缴。 子公司江苏国瑞2009年5月27日被认定为高新技术企业，并于2018年11月28日被重新认定 为高新技术企业，有效期为3年，江苏国瑞2018年度企业所得税减按15%计缴。 子公司北京国瑞2016年12月22日被认定为高新技术企业，有效期为3年，北京国瑞2018 年度企业所得税减按15%计缴。 子公司上海中讯2018年度资产总额，从业人数以及纳税指标符合小型微利企业的认定标 准，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，上海中讯2018年度所得减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 182,481.61 405,221.42 银行存款 1,586,365,982.02 1,719,150,796.92 其他货币资金 45,959,743.26 18,583,947.09 合计 1,632,508,206.89 1,738,139,965.43 其他说明 银行存款年末余额中，金额1,925,167.71元系公司在兴业银行杭州支行开立的用于代收代 付网吧款项的专用账户，存在使用限制。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 其他货币资金年末余额中，金额7,328,800.00元系子公司江苏国瑞信安科技有限公司用于 向金融机构质押开具保函；金额15,000.00元系子公司成都吉胜科技有限责任公司用于与阿里 巴巴（中国）网络技术有限公司开展零售通业务所冻结的保证金款项；金额52,600.00元系子 公司上海派博软件有限公司用于向金融机构质押开具保函。 银行存款年初余额中，金额484,000.00元系子公司上海新浩艺软件有限公司因与盈科律师 事务所的诉讼败诉，被司法冻结的款项。 其他货币资金年初余额中，金额846,190.54元系子公司杭州顺网邦全金融信息服务有限公 司用于向金融机构质押对 “顺网助贷”业务提供最高额保证；金额2,041,200.00元系子公司江苏 国瑞信安科技有限公司用于向金融机构质押开具保函。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 180,208,498.89 240,318,843.05 合计 180,208,498.89 240,318,843.05 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 无 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 195,674, 015.28 84.31% 18,599,9 07.39 9.51% 177,074,1 07.89 255,844 ,568.29 85.76% 18,660,11 6.24 7.29% 237,184,45 2.05 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 36,411,11 6.16 15.69% 33,276,7 25.16 91.39% 3,134,391 .00 42,490, 351.69 14.24% 39,355,96 0.69 92.62% 3,134,391.0 0 合计 232,085, 131.44 100.00% 51,876,6 32.55 22.35% 180,208,4 98.89 298,334 ,919.98 100.00% 58,016,07 6.93 19.45% 240,318,84 3.05 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 151,923,539.02 7,596,176.95 5.00% 1 至 2 年 28,380,748.06 2,838,074.82 10.00% 2 至 3 年 8,392,532.53 2,517,759.76 30.00% 3 至 4 年 1,935,838.94 967,919.48 50.00% 4 至 5 年 1,806,901.73 1,445,521.38 80.00% 5 年以上 3,234,455.00 3,234,455.00 100.00% 合计 195,674,015.28 18,599,907.39 9.51% 确定该组合依据的说明： 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京网众视讯传媒广告有限公司 9,405,060.00 7,270,669.00 77.31 款项收回困难 上海誉洋网络科技有限公司 8,079,294.00 7,079,294.00 87.62 款项收回困难 北京钦利科技有限公司 1,042,474.00 1,042,474.00 100.00 款项收回困难 上海布帆网络科技有限公司 1,041,858.00 1,041,858.00 100.00 款项收回困难 无锡坤博长红科技有限公司 1,009,844.00 1,009,844.00 100.00 款项收回困难 北京广志兴仁商贸有限公司 990,900.00 990,900.00 100.00 款项收回困难 北京慧紫伟业商贸有限公司 986,114.00 986,114.00 100.00 款项收回困难 上海梦纹电子商务有限公司 965,924.00 965,924.00 100.00 款项收回困难 北京中广创世科技有限公司 804,586.00 804,586.00 100.00 款项收回困难 北京海平伟业科技有限公司 618,912.00 618,912.00 100.00 款项收回困难 北京景武腾达广告有限公司 444,898.00 444,898.00 100.00 款项收回困难 上海永思广告有限公司 410,706.00 410,706.00 100.00 款项收回困难 四川中大网络科技有限公司 314,752.00 314,752.00 100.00 款项收回困难 郑州旷谷科技有限公司 311,466.00 311,466.00 100.00 款项收回困难 北京数字之声信息科技有限公司 300,424.00 300,424.00 100.00 款项收回困难 北京紫杉域广告有限公司 246,613.00 246,613.00 100.00 款项收回困难 北京惠怡广告有限公司 219,614.00 219,614.00 100.00 款项收回困难 北京博森鸿业广告有限公司 182,941.00 182,941.00 100.00 款项收回困难 上海信御计算机科技有限公司 181,360.66 181,360.66 100.00 款项收回困难 苏州晟丰软件有限公司 139,118.00 139,118.00 100.00 款项收回困难 杭州初拥网络科技有限公司 101,151.50 101,151.50 100.00 款项收回困难 温州凯乐斯网络技术有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 款项收回困难 北京侠客行网络技术有限公司 864,142.00 864,142.00 100.00 款项收回困难 北京创世奇迹广告有限公司 2,701,464.00 2,701,464.00 100.00 款项收回困难 广州市深红网络科技有限公司 1,997,500.00 1,997,500.00 100.00 款项收回困难 北京酷游通科技有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 款项收回困难 合计 36,411,116.16 33,276,725.16 91.39 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,734,261.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 无 无 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 11,873,705.51 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网游戏业 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为53,457,916.21元，占 应收账款年末余额合计数的比例为23.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 16,148,842.11元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,312,296.52 95.22% 4,049,859.71 93.32% 1 至 2 年 240,366.19 3.13% 155,831.07 3.59% 2 至 3 年 30,721.00 0.40% 40,065.00 0.92% 3 年以上 96,174.00 1.25% 94,044.00 2.17% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 合计 7,679,557.71 -- 4,339,799.78 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3,315,548.25元，占预付账款年 末余额合计数的比例为43.17%。 其他说明： 无 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 31,709,777.85 35,220,699.00 合计 31,709,777.85 35,220,699.00 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 无 其他说明： 无 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 无 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 无 其他说明： 无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 36,637,3 35.14 96.34% 4,927,55 7.29 13.45% 31,709,77 7.85 39,964, 488.10 96.29% 4,743,789 .10 11.87% 35,220,699. 00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,390,00 0.00 3.66% 1,390,00 0.00 100.00% 1,538,8 60.00 3.71% 1,538,860 .00 100.00% 合计 38,027,3 35.14 100.00% 6,317,55 7.29 16.61% 31,709,77 7.85 41,503, 348.10 100.00% 6,282,649 .10 15.14% 35,220,699. 00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 27,950,630.00 1,397,531.51 5.00% 1 至 2 年 3,894,386.82 389,438.68 10.00% 2 至 3 年 1,003,627.22 301,088.16 30.00% 3 至 4 年 1,691,503.00 845,751.50 50.00% 4 至 5 年 517,203.30 413,762.64 80.00% 5 年以上 1,579,984.80 1,579,984.80 100.00% 合计 36,637,335.14 4,927,557.29 13.45% 确定该组合依据的说明： 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 其他应收款 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 吴浩 120,000.00 120,000.00 100.00 款项收回困难 常州信易合电子科技有限公司 770,000.00 770,000.00 100.00 款项收回困难 马玉涛 500,000.00 500,000.00 100.00 款项收回困难 合 计 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 34,908.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 无 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 无 其他应收款核销说明： 无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 13,850,937.54 14,604,932.12 备用金 1,329,954.50 1,024,673.68 代收结算款 17,377,216.30 16,966,537.15 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 往来款 1,056,645.41 1,036,387.41 投资款 2,450,000.00 4,680,000.00 其他 1,962,581.39 3,190,817.74 合计 38,027,335.14 41,503,348.10 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位 1 代收结算款 17,377,216.30 1 年以内 45.70% 868,860.82 单位 2 投资款 1,500,000.00 1 年以内 3.94% 75,000.00 单位 3 押金及保证金 1,500,000.00 1 年以内 3.94% 75,000.00 单位 4 押金及保证金 1,000,000.00 1-2 年 2.63% 100,000.00 单位 4 押金及保证金 173,020.98 2-3 年 0.45% 51,906.29 单位 5 其他 770,000.00 5 年以上 2.02% 770,000.00 合计 -- 22,320,237.28 -- 58.68% 1,940,767.11 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 14,770,948.73 14,770,948.73 13,458,347.04 13,458,347.04 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 在建项目 7,114,827.17 7,114,827.17 21,434,590.79 21,434,590.79 合计 21,885,775.90 21,885,775.90 34,892,937.83 34,892,937.83 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在建项目 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 无 其他说明： 无 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明： 无 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 租赁费 7,042,431.98 15,251,019.61 理财产品 340,800,000.00 其他 1,560,743.14 2,370,937.14 合计 349,403,175.12 17,621,956.75 其他说明： 无 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 550,038,045.26 32,000,000.00 518,038,045.26 634,582,981.10 634,582,981.10 按公允价值计量的 199,353,888.76 199,353,888.76 424,570,381.10 424,570,381.10 按成本计量的 350,684,156.50 32,000,000.00 318,684,156.50 210,012,600.00 210,012,600.00 合计 550,038,045.26 32,000,000.00 518,038,045.26 634,582,981.10 634,582,981.10 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 263,307,683.20 263,307,683.20 公允价值 199,353,888.76 199,353,888.76 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 -63,953,794.44 -63,953,794.44 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 杭州快定 网络股份 有限公司 7,500,000. 00 7,500,000. 00 9.75% 北京多牛 互动传媒 股份有限 公司 75,000,000 .00 75,000,000 .00 12.23% 浙江杰拉 网络技术 有限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 6.43% 上海零宜 投资合伙 企业（有 限合伙） 22,500,000 .00 7,500,000. 00 30,000,000 .00 10.34% 上海艾之 瑞股权投 资基金合 伙企业 （有限合 伙） 12,000,000 .00 12,000,000 .00 3.47% 上海网鱼 信息科技 有限公司 40,000,000 .00 40,000,000 .00 3.01% 上海举佳 爽网络科 技有限公 司 5,000,000. 00 5,000,000. 00 3.00% 浙江帕加 网络科技 有限公司 36,000,000 .00 36,000,000 .00 30,000,000 .00 30,000,000 .00 12.21% 上海鱼泡 泡信息科 技有限公 司 12,600.00 4,200.00 16,800.00 1.01% 宁波梅山 63,000,000 63,000,000 44.00% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 保税港区 琪玉投资 管理合伙 企业（有 限合伙） .00 .00 咸宁三行 智祺股权 投资合伙 企业（有 限合伙） 10,500,000 .00 10,500,000 .00 4.97% 江苏赛联 信息产业 研究院股 份有限公 司 2,000,000. 00 2,000,000. 00 2,000,000. 00 2,000,000. 00 4.00% 杭州小基 科技有限 公司 2,600,000. 00 2,600,000. 00 10.00% 上海潜思 网络科技 有限公司 200,000.00 200,000.00 10.00% Trustlook inc. 56,867,356 .50 56,867,356 .50 9.99% 合计 210,012,60 0.00 140,671,55 6.50 350,684,15 6.50 32,000,000 .00 32,000,000 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 本期计提 32,000,000.00 32,000,000.00 期末已计提减值余额 32,000,000.00 32,000,000.00 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 无 其他说明 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 无 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 无 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 其他说明 无 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 无 14、长期股权投资 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 全讯汇聚 网络科技 （北京） 有限公司 9,235,628 .92 1,048,764 .82 10,284,39 3.74 18,778,90 9.09 杭州顺网 天蚕科技 有限公司 1,563,444 .77 -50,255.8 6 1,513,188 .91 小计 10,799,07 3.69 998,508.9 6 11,797,58 2.65 18,778,90 9.09 合计 10,799,07 3.69 998,508.9 6 11,797,58 2.65 18,778,90 9.09 其他说明 无 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 无 其他说明 无 16、固定资产 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 项目 期末余额 期初余额 固定资产 65,740,627.51 68,486,995.50 合计 65,740,627.51 68,486,995.50 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 34,586,258.99 78,318,704.34 8,342,493.20 12,621,581.30 133,869,037.83 2.本期增加金额 12,050,283.63 621,436.06 12,671,719.69 （1）购置 12,050,283.63 621,436.06 12,671,719.69 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 3,699,330.82 21,000.00 953,165.08 4,673,495.90 （1）处置或报 废 3,699,330.82 21,000.00 953,165.08 4,673,495.90 4.期末余额 34,586,258.99 86,669,657.15 8,321,493.20 12,289,852.28 141,867,261.62 二、累计折旧 1.期初余额 3,157,940.64 48,670,669.88 5,854,902.87 7,698,528.94 65,382,042.33 2.本期增加金额 821,423.66 11,509,541.83 848,573.97 1,554,817.93 14,734,357.39 （1）计提 821,423.66 11,509,541.83 848,573.97 1,554,817.93 14,734,357.39 3.本期减少金额 3,163,317.62 826,447.99 3,989,765.61 （1）处置或报 废 3,163,317.62 826,447.99 3,989,765.61 4.期末余额 3,979,364.30 57,016,894.09 6,703,476.84 8,426,898.88 76,126,634.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 30,606,894.69 29,652,763.06 1,618,016.36 3,862,953.40 65,740,627.51 2.期初账面价值 31,428,318.35 29,648,034.46 2,487,590.33 4,923,052.36 68,486,995.50 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明 无 （6）固定资产清理 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明 无 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 94,017.10 合计 94,017.10 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北森人才管理平 台 94,017.10 94,017.10 合计 94,017.10 94,017.10 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 北森人 才管理 平台 94,017.1 0 94,017.1 0 已完工 其他 合计 94,017.1 0 94,017.1 0 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 无 其他说明 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 无 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 无 其他说明： 无 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 域名 商标 软件著作权 经营权 其他办公软 件 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 468,713.00 931,200.00 37,118,266. 67 4,485,100.0 0 7,436,538.4 0 50,439,818. 07 2.本期 增加金额 2,393,740.6 4 2,393,740.6 4 （1） 购置 2,299,723.5 4 2,299,723.5 4 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 （4）在建工 程转入 94,017.10 94,017.10 3.本期减 少金额 498,923.06 498,923.06 （1） 处置 498,923.06 498,923.06 4.期末 余额 468,713.00 931,200.00 37,118,266. 67 4,485,100.0 0 9,331,355.9 8 52,334,635. 65 二、累计摊 销 1.期初 余额 468,713.00 212,255.15 17,635,204. 19 1,017,433.3 2 3,833,900.2 4 23,167,505. 90 2.本期 增加金额 94,053.18 4,680,911.5 3 1,495,033.3 2 1,133,795.9 0 7,403,793.9 3 （1） 计提 94,053.18 4,680,911.5 3 1,495,033.3 2 1,133,795.9 0 7,403,793.9 3 3.本期 减少金额 498,923.06 498,923.06 （1） 处置 498,923.06 498,923.06 4.期末 余额 468,713.00 306,308.33 22,316,115. 72 2,512,466.6 4 4,468,773.0 8 30,072,376. 77 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 624,891.67 14,802,150. 95 1,972,633.3 6 4,862,582.9 0 22,262,258. 88 2.期初 账面价值 718,944.85 19,483,062. 48 3,467,666.6 8 3,602,638.1 6 27,272,312. 17 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明： 无 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 无 其他说明 无 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 成都吉胜科技有 限责任公司 76,234,631.73 76,234,631.73 上海新浩艺软件 有限公司 66,903,232.17 66,903,232.17 上海凌克翡尔广 告有限公司 24,161,793.25 24,161,793.25 上海派博软件有 限公司 2,467,666.68 2,467,666.68 杭州浮云网络科 技有限公司 80,876,373.34 80,876,373.34 江苏国瑞信安科 技有限公司 281,423,672.07 281,423,672.07 上海中讯锐尔软 件科技有限公司 741,631.33 741,631.33 上海汉威信恒展 览有限公司 566,479,860.94 566,479,860.94 合计 1,099,288,861.51 1,099,288,861.51 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成都吉胜科技有 限责任公司 上海新浩艺软件 有限公司 上海凌克翡尔广 告有限公司 上海派博软件有 限公司 杭州浮云网络科 技有限公司 江苏国瑞信安科 技有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 上海中讯锐尔软 件科技有限公司 741,631.33 741,631.33 上海汉威信恒展 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 览有限公司 合计 120,741,631.33 120,741,631.33 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 无 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司收购江苏国瑞信安科技有限公 司资产组（资产组涉及的主要业务内容为信息安全产品、信息安全服务、信息系统集成、涉 密系统集成等的销售和服务业务）相关的商誉发生了减值，金额为人民币120,000,000.00元。 商誉的形成：2016年1月31日（以下简称收购日），本公司以折合人民币371,000,000.00 元的对价收购江苏国瑞信安科技有限公司之100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的 公允价值折合人民币为89,576,327.93元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额 折合人民币为281,423,672.07元，确认为合并资产负债表中的商誉。 资产组认定：收购日江苏国瑞信安科技有限公司所拥有的“信息安全产品、信息安全服务、 信息系统集成、涉密系统集成等的销售和服务业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与 收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定 期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的 上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量。五年以后的永续现金流量按照详细 预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为14.41%， 为反映相关资产组特定风险的税前折现率。 商誉减值测试的影响 商誉减值测试结果：以2018年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的 前提下，本公司所持有的江苏国瑞信安科技有限公司与商誉相关的资产组可回收金额为人民 币321,359,195.58元，本公司所持有的江苏国瑞信安科技有限公司资产组账面价值为 159,470,511.31元，全部商誉的账面价值为281,423,672.07元，据此，公司计提商誉减值金额 120,000,000.00元，其中归属于本公司的商誉减值金额为120,000,000.00元。 上海中讯锐尔软件科技有限公司商誉系江苏国瑞信安科技有限公司合并时确认的商誉，本 期已全额计提减值金额741,631.33元。 其他说明 无 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修[注] 40,947,329.98 2,592,536.33 6,192,637.09 253,518.60 37,093,710.62 呼叫中心系统 172,975.75 52,536.60 120,439.15 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 其他 281,632.71 39,311.11 126,499.48 194,444.34 合计 41,401,938.44 2,631,847.44 6,371,673.17 253,518.60 37,408,594.11 其他说明 注：办公楼装修系租入办公楼的装修款项。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 49,875,267.29 8,450,019.08 52,123,858.80 7,466,595.84 可抵扣亏损 3,875,392.83 968,848.21 预提成本费用 48,664,093.96 7,299,614.09 70,652,432.34 10,595,517.43 股份支付 353,770.48 53,065.57 预计负债 27,475.45 3,434.43 递延收益 12,350,000.00 1,852,500.00 6,600,000.00 990,000.00 可供出售金融资产公允 价值变动 63,953,794.40 9,593,069.16 38,760,713.60 5,814,107.05 合计 174,843,155.65 27,195,202.33 172,393,643.50 25,891,568.53 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 174,656,155.50 26,198,423.33 非同一控制企业合并无 形资产评估增值 15,427,042.62 2,314,056.39 19,876,174.25 2,651,426.14 非同一控制企业合并固 定资产评估增值 11,504,800.93 1,725,720.14 11,798,376.15 1,769,756.42 合计 26,931,843.55 4,039,776.53 206,330,705.90 30,619,605.89 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 27,195,202.33 25,891,568.53 递延所得税负债 4,039,776.53 30,619,605.89 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 59,097,831.62 30,953,776.32 可抵扣亏损 59,255,640.04 44,056,131.45 合计 118,353,471.66 75,009,907.77 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 457,358.73 2019 年 3,576,561.45 5,974,938.82 2020 年 9,033,546.68 10,915,666.05 2021 年 12,005,949.17 11,370,182.53 2022 年 13,763,830.01 15,337,985.32 2023 年 20,875,752.73 合计 59,255,640.04 44,056,131.45 -- 其他说明： 无 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付游戏版权金 1,386,301.40 2,164,411.91 合计 1,386,301.40 2,164,411.91 其他说明： 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 无 其他说明： 无 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 127,515,039.37 164,792,443.19 合计 127,515,039.37 164,792,443.19 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 106,113,045.51 153,485,492.53 1 至 2 年 18,046,546.80 9,320,942.03 2 至 3 年 2,519,504.83 936,872.97 3 年以上 835,942.23 1,049,135.66 合计 127,515,039.37 164,792,443.19 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 其他说明： 无 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 121,615,290.22 131,790,125.20 1 至 2 年 1,286,138.94 911,002.85 2 至 3 年 253,560.91 2,806,938.09 3 年以上 1,659,985.12 1,371,247.28 合计 124,814,975.19 136,879,313.42 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 项目 金额 其他说明： 无 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 114,440,222.71 388,885,340.31 342,974,792.75 160,350,770.27 二、离职后福利-设定提 存计划 396,172.52 23,436,881.54 23,252,904.44 580,149.62 三、辞退福利 1,202,493.03 1,202,493.03 合计 114,836,395.23 413,524,714.88 367,430,190.22 160,930,919.89 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 112,053,095.29 339,796,719.45 295,303,535.64 156,546,279.10 2、职工福利费 16,033,671.56 14,713,671.56 1,320,000.00 3、社会保险费 618,613.36 15,138,341.20 15,365,666.47 391,288.09 其中：医疗保险费 586,470.35 13,358,988.35 13,599,020.28 346,438.42 工伤保险费 7,167.41 412,775.22 411,888.01 8,054.62 生育保险费 24,975.60 1,366,577.63 1,354,758.18 36,795.05 4、住房公积金 336,228.00 14,921,200.52 14,932,285.52 325,143.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,432,286.06 2,995,407.58 2,659,633.56 1,768,060.08 合计 114,440,222.71 388,885,340.31 342,974,792.75 160,350,770.27 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 357,052.72 22,691,351.19 22,487,444.84 560,959.07 2、失业保险费 39,119.80 745,530.35 765,459.60 19,190.55 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 合计 396,172.52 23,436,881.54 23,252,904.44 580,149.62 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划缴存费用。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,773,094.10 14,081,148.67 企业所得税 26,859,503.60 48,088,738.44 个人所得税 2,745,564.19 949,393.89 城市维护建设税 1,194,764.71 945,939.89 教育费附加 522,873.55 346,515.91 地方教育附加 301,133.55 277,210.60 水利建设专项资金 2,777.30 2,777.30 房产税 46,672.90 46,672.90 土地使用税 1,475.66 1,475.66 印花税 199,837.23 225,424.63 车船使用税 4,500.00 残疾人保障金 9,995.05 14,270.29 文化事业建设费 426,425.18 1,475,413.43 代扣代缴税金 296,366.13 8,257,138.22 合计 45,380,483.15 74,716,619.83 其他说明： 无 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 107,800,000.00 其他应付款 204,452,201.77 258,812,355.84 合计 312,252,201.77 258,812,355.84 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 其他说明： 无 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 107,800,000.00 合计 107,800,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付返利及推广费 104,690,831.58 98,125,823.96 应付押金及保证金 33,167,617.03 33,231,681.04 应付股权受让款 56,412,273.50 118,672,869.44 其他 10,043,738.60 8,318,410.95 往来款 137,741.06 463,570.45 合计 204,452,201.77 258,812,355.84 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 其他说明 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明： 无 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 无 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 无 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 无 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 无 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 无 其他说明： 无 （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 无 其他说明： 无 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无 41、预计负债 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 27,475.45 劳务纠纷 合计 27,475.45 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,600,000.00 5,750,000.00 12,350,000.00 合计 6,600,000.00 5,750,000.00 12,350,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年成都 高新区重大 科技成果转 化奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关 基于大数据 的新型文化 创新服务系 统研发及应 用 2,100,000.00 2,000,000.00 4,100,000.00 与收益相关 省级重点研 究院 3,750,000.00 3,750,000.00 与收益相关 面向数字生 活的多源大 数据分析与 开放服务平 台研制及产 业化项目 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关 其他说明： 无 43、其他非流动负债 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明： 无 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 694,035,436.00 251,804.00 251,804.00 694,287,240.00 其他说明： 本年增加的251,804.00元，系公司股权激励对象行权251,804.00股，增加股本251,804.00 元。 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 无 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 无 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 692,821,786.06 2,473,950.04 695,295,736.10 其他资本公积 353,770.48 353,770.48 合计 693,175,556.54 2,473,950.04 353,770.48 695,295,736.10 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： ①本年公司股权激励对象行权价格超过股本的金额2,120,179.56元计入资本公积-股本溢 价。 ②本年公司完成行权的股权激励对象，在等待期内确认的股权激励费用353,770.48??资?? 积-??资??积转?资??积-????? 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 为维护公司价值及股东 权益而收购的本公司股 份 67,462,462.00 67,462,462.00 合计 67,462,462.00 67,462,462.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合收 益 115,511,125. 61 -158,831,06 4.57 41,018,201.43 -29,977,385 .45 -169,871,88 0.55 -54,360,7 54.94 可供出售金融资产公允价值 变动损益 115,511,125. 61 -158,831,03 4.91 41,018,201.43 -29,977,385 .45 -169,871,85 0.89 -54,360,7 25.28 外币财务报表折算差额 -29.66 -29.66 -29.66 其他综合收益合计 115,511,125. 61 -158,831,06 4.57 41,018,201.43 -29,977,385 .45 -169,871,88 0.55 -54,360,7 54.94 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 无 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 116,119,430.80 31,181,892.60 147,301,323.40 合计 116,119,430.80 31,181,892.60 147,301,323.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,378,932,855.24 973,329,708.72 调整后期初未分配利润 1,378,932,855.24 973,329,708.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 321,645,075.36 512,337,751.43 减：提取法定盈余公积 31,181,892.60 24,308,017.31 应付普通股股利 138,807,042.74 82,426,587.60 期末未分配利润 1,530,588,995.26 1,378,932,855.24 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,984,783,189.01 711,116,901.87 1,815,466,446.58 544,413,219.54 其他业务 79,416.82 4,854.37 342,869.62 29,472.44 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 合计 1,984,862,605.83 711,121,756.24 1,815,809,316.20 544,442,691.98 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,401,127.23 4,650,473.85 教育费附加 3,981,543.83 3,387,855.95 文化事业建设费 5,959,746.86 8,499,399.87 其他税金 2,672,064.71 1,779,523.72 合计 18,014,482.63 18,317,253.39 其他说明： 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 49,083,369.41 67,439,248.74 办公费 7,532,445.03 9,389,061.11 差旅费 8,444,073.56 10,730,709.93 折旧费 571,907.56 729,159.11 返利 71,080,336.21 72,693,385.51 广告宣传费 111,188,664.29 97,408,729.22 其他 1,540,080.56 3,184,294.40 合计 249,440,876.62 261,574,588.02 其他说明： 无 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 134,920,558.05 85,415,976.85 办公费 32,220,165.72 24,152,973.56 差旅费 5,670,321.02 6,073,808.85 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 折旧费 13,284,345.45 11,892,744.55 业务招待费 14,743,767.38 15,410,394.36 服务、咨询费及招聘费 18,481,783.74 10,777,249.95 股权激励费用 2,514,868.00 游戏版权费 8,801,886.76 其他 1,242,114.53 589,428.87 合计 220,563,055.89 165,629,331.75 其他说明： 无 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 直接消耗的材料 457,566.26 577,190.06 人员人工费用 212,374,199.92 169,947,284.39 折旧与摊销费 4,742,105.83 3,426,817.67 其他费用 11,630,590.91 20,951,119.25 合计 229,204,462.92 194,902,411.37 其他说明： 无 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 37,965,260.89 23,327,091.45 汇兑损益 163,384.50 156,335.36 其他 7,264,660.70 3,539,373.50 合计 -30,537,215.69 -19,631,382.59 其他说明： 无 58、资产减值损失 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,769,169.32 5,061,444.76 三、可供出售金融资产减值损失 32,000,000.00 十三、商誉减值损失 120,741,631.33 合计 158,510,800.65 5,061,444.76 其他说明： 无 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 杭州市西湖区人民政府古荡街道办事处 智慧生活补贴 1,195,000.00 增值税即征即退 1,368,626.82 3,271,272.83 工商局减征社保款 10,263.46 个税手续费返还 2,121,963.85 182,159.32 稳岗补贴 107,813.45 174,860.25 印花税免征 40.00 教育费附加免征 137.37 上海市新闻出版局补贴 660,377.34 上海浦东新区品牌化补贴 1,900,000.00 1,900,000.00 2016 年度水利基金减免退税 331,148.18 2016 年度第二批新建省级重点企业研究 院专项补助金 2,500,000.00 2016 年西湖区工业和信息化发展财政专 项资金 923,000.00 西湖区 2017 年科技经费资助计划 875,000.00 2016 年度第四批市文化创意资金 100,000.00 2017 年杭州市信息服务业验收合格项目 剩余资助资金 463,400.00 递延收益转入 820,000.00 2016 年企业失业保险稳岗补贴 47,347.38 下城区科技局软著项目补贴 14,000.00 张江发展专项 2015 二批验收区级 600,000.00 2016 年度职工教育经费补贴 54,000.00 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 998,508.96 2,278,090.81 处置长期股权投资产生的投资收益 13,969,891.67 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,083,141.53 827,001.27 处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,036,414.68 20,000.00 理财收益 8,769,002.30 其他 249.78 合计 33,887,067.47 17,095,233.53 其他说明： 无 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 无 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -410,435.45 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 9,748,681.91 10,385,472.29 9,748,681.91 非流动资产毁损报废利得 39,426.97 罚款收入 52,000.00 52,000.00 其他 2,963,664.47 672,543.14 2,963,664.47 合计 12,764,346.38 11,097,442.40 12,764,346.38 计入当期损益的政府补助： 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 下城朝晖街 道科技类大 项目政策补 助资金 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 4,555,600.00 4,048,700.00 与收益相关 浦东新区世 博地区开发 管委会扶持 资金 开发管理委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 2,008,386.91 与收益相关 收到普陀区 财政局产业 发展专项补 贴 财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 650,000.00 与收益相关 财政扶持资 金 财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 150,000.00 与收益相关 财政扶持资 金 苏州三略投 资管理有限 公司 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 356,000.00 与收益相关 代收 17 年区 级返税 地方财政 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 901,775.00 与收益相关 科技发展计 划及科技经 费 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 250,000.00 与收益相关 2017 年企业 利用资本市 街道办 补助 因从事国家 鼓励和扶持 是 否 185,500.00 与收益相关 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 场扶持资金 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 杭州市 2017 第五批文化 创意资金 财政局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 150,000.00 与收益相关 产业扶持资 金 徐庄软件园 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 110,000.00 与收益相关 下城朝晖街 道经济工作 大会企业表 彰资金 街道办 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 200,000.00 与收益相关 收到普陀区 科技创新高 新技术企业 团队奖励 财政局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 60,000.00 与收益相关 收到普陀区 财政局中小 企业发展专 项补贴（专精 特新） 财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 50,000.00 与收益相关 收到普陀区 财政局科技 创新专项补 贴 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 30,000.00 与收益相关 收到 16 年区 级返税 地方财政 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 53,000.00 与收益相关 专利补贴 街道办 补助 因研究开发、是 否 5,000.00 与收益相关 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 技术更新及 改造等获得 的补助 专利补贴 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 1,560.00 与收益相关 软著补贴 西湖区生产 力促进中心 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 7,200.00 与收益相关 软著补贴 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 10,200.00 与收益相关 知识产权第 五批（6）补 助款 科技与新经 济发展局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 600.00 与收益相关 重点服务业 统计补助 经济运行与 安全生产监 督局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 600.00 与收益相关 科技创新科 技券补贴 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 10,000.00 与收益相关 科学技术委 员会补贴 科学技术委 员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 2,000.00 与收益相关 版权协会资 助款 版权协会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 1,260.00 与收益相关 增值税税收 返还 税务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 是 否 2,248,768.13 与收益相关 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 获得的补助 企业所得税 税费返还 税务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 3,349,229.87 与收益相关 下城区财政 局科创突出 贡献奖励经 费 财政局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 50,000.00 与收益相关 2016 年度产 业扶持金 财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 320,000.00 与收益相关 普陀区科委 明星软件企 业补贴 财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 30,000.00 与收益相关 上海科学技 术委员会科 技创新券补 贴 科学技术委 员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 11,000.00 与收益相关 2017 年成都 市企业创新 研发奖励 科技与新经 济发展局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 200,000.00 与收益相关 成都高新区 火炬计划培 训补贴 科技局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 5,000.00 与收益相关 街道辖区外 企业慰问金 街道办 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 20,000.00 与收益相关 专利资助款 科技局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 是 否 15,000.00 与收益相关 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 的补助 2015 年省级 授权发明专 利资助资金 科技局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 12,000.00 与收益相关 小微企业增 值税减免 财政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 609.29 与收益相关 武清市场质 量监督局补 贴 质监局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 50,000.00 与收益相关 领创之星补 贴 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 10,000.00 与收益相关 2017 年第 1 期专利资助 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 3,365.00 与收益相关 上海市版权 协会资助款 版权协会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 2,400.00 与收益相关 普陀区普科 委专利资助 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 3,000.00 与收益相关 普陀区科技 创新专项补 贴 财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 4,000.00 与收益相关 上海市版权 局政府补助 版权协会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 是 否 2,400.00 与收益相关 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 的补助 其他说明： 无 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 501,063.00 539,000.00 501,063.00 非流动资产毁损报废损失 149,736.05 430,230.57 149,736.05 水利建设专项资金 49.50 罚款、赔款支出 893,667.11 376,068.20 893,667.11 其他 215,900.94 51,403.26 215,900.94 合计 1,760,367.10 1,396,751.53 1,760,367.10 其他说明： 无 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 47,550,610.30 73,609,544.98 递延所得税费用 2,093,922.29 -3,432,766.07 合计 49,644,532.59 70,176,778.91 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 480,389,220.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 72,058,383.02 子公司适用不同税率的影响 -7,858,419.80 调整以前期间所得税的影响 -22,591,988.92 非应税收入的影响 2,454,203.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,399,345.74 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,879,694.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 34,311,871.46 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -468,737.16 研发费用加计扣除 -19,977,216.89 其他 196,786.38 所得税费用 49,644,532.59 其他说明 无 66、其他综合收益 详见附注 48、其他综合收益。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府财政补助 16,409,151.62 13,821,241.24 收到利息收入 37,965,260.89 23,327,091.45 收到押金及保证金 9,473,773.91 12,675,143.19 收到归还备用金 688,910.86 1,526,851.61 收到代收款 21,509,653.45 收到其他往来款净额及其他 9,408,211.36 9,035,530.77 合计 95,454,962.09 60,385,858.26 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付办公费、水电费、通讯电话费、业 务招待费等 53,847,587.05 52,833,871.20 支付广告宣传费、会务费、服务费、返 利等 216,846,011.05 190,298,733.70 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 研发直接投入支出 11,483,694.01 22,027,433.41 支付保证金及押金 14,386,745.07 10,976,569.01 支付员工备用金 2,403,650.87 3,090,660.77 支付的其他往来净额及费用 19,539,786.91 7,090,702.94 合计 318,507,474.96 286,317,971.03 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 赎回银行理财产品 1,843,769,002.30 其他 249.78 合计 1,843,769,002.30 249.78 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 股权补偿款 3,072,799.15 支付购买银行理财产品的现金 2,175,800,000.00 合计 2,178,872,799.15 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 无 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 项目 本期发生额 上期发生额 本年支付以前期间收购上海汉威信恒展 览有限公司的收购款 58,889,476.60 113,077,725.40 回购股票 67,462,462.00 合计 126,351,938.60 113,077,725.40 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 430,744,687.57 614,388,310.97 加：资产减值准备 158,510,800.65 5,061,444.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 14,734,357.39 16,062,112.96 无形资产摊销 7,403,793.93 6,687,635.12 长期待摊费用摊销 6,371,673.17 7,243,533.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 456,557.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 149,736.05 390,803.60 投资损失（收益以“－”号填列） -33,887,067.47 -17,095,233.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,475,328.32 -2,709,211.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -381,406.03 -723,554.17 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,985,107.91 20,586,543.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 101,136,049.55 -49,983,017.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -66,135,375.60 73,079,564.05 其他 778,110.51 2,939,396.29 经营活动产生的现金流量净额 633,342,353.07 675,928,326.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 现金的期末余额 1,623,186,639.18 1,734,768,574.89 减：现金的期初余额 1,734,768,574.89 1,173,508,632.21 现金及现金等价物净增加额 -111,581,935.71 561,259,942.68 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,623,186,639.18 1,734,768,574.89 其中：库存现金 182,481.61 405,221.42 可随时用于支付的银行存款 1,584,440,814.31 1,718,666,796.92 可随时用于支付的其他货币资金 38,563,343.26 15,696,556.55 三、期末现金及现金等价物余额 1,623,186,639.18 1,734,768,574.89 其他说明： 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,925,167.71 代收款专用受限账户 货币资金 7,381,400.00 保函保证金 货币资金 15,000.00 业务保证金 合计 9,321,567.71 -- 其他说明： 无 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 4,773,717.87 6.8632 32,762,980.48 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 基于大数据的新型文化创新 服务系统研发及应用 2,000,000.00 递延收益 省级重点研究院 3,750,000.00 递延收益 杭州市西湖区人民政府古荡 街道办事处智慧生活补贴 1,195,000.00 其他收益 1,195,000.00 增值税即征即退 1,368,626.82 其他收益 1,368,626.82 工商局减征社保款 10,263.46 其他收益 10,263.46 稳岗补贴 107,813.45 其他收益 107,813.45 印花税免征 40.00 其他收益 40.00 教育费附加免征 137.37 其他收益 137.37 上海市新闻出版局补贴 660,377.34 其他收益 660,377.34 上海浦东新区品牌化补贴 1,900,000.00 其他收益 1,900,000.00 下城朝晖街道科技类大项目 政策补助资金 4,555,600.00 营业外收入 4,555,600.00 浦东新区世博地区开发管委 会扶持资金 2,008,386.91 营业外收入 2,008,386.91 收到普陀区财政局产业发展 专项补贴 650,000.00 营业外收入 650,000.00 财政扶持资金 506,000.00 营业外收入 506,000.00 代收 17 年区级返税（文信） 901,775.00 营业外收入 901,775.00 科技发展计划及科技经费 250,000.00 营业外收入 250,000.00 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 2017 年企业利用资本市场扶 持资金 185,500.00 营业外收入 185,500.00 杭州市 2017 第五批文化创意 资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00 产业扶持资金 110,000.00 营业外收入 110,000.00 下城朝晖街道经济工作大会 企业表彰资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00 收到普陀区科技创新高新技 术企业团队奖励 60,000.00 营业外收入 60,000.00 收到普陀区财政局中小企业 发展专项补贴（专精特新） 50,000.00 营业外收入 50,000.00 收到普陀区财政局科技创新 专项补贴 30,000.00 营业外收入 30,000.00 收到 16 年区级返税 53,000.00 营业外收入 53,000.00 其他 38,420.00 营业外收入 38,420.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 无 其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 （1）2018年5月30日，公司子公司上海盛光网络科技有限公司注销。 （2）2018年5月23日，公司与杭州昌生投资合伙企业（有限合伙）新设子公司杭州势茂 网络科技有限公司，公司认缴出资800万元，占比80%，2018年度未实缴出资。 （3）2018年2月1日，公司子公司上海汉威信恒展览有限公司新设全资子公司北京汉威信 恒文化传播有限公司，认缴出资100万元，2018年度已实缴。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 无 其他说明： 无 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 无 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）2018年2月1日，新设子公司北京汉威信恒文化传播有限公司。 （2）2018年5月23日，新设子公司杭州势茂网络科技有限公司。 （3）2018年5月30日，子公司上海盛光网络科技有限公司注销。 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 杭州顺网宇酷科 技有限公司 杭州 杭州 计算机应用服务 100.00% 新设 成都吉胜科技有 限责任公司 成都 成都 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 成都万象六和广 告有限责任公司 [注 1] 成都 成都 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海新浩艺软件 有限公司 上海 上海 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海凌克翡尔广 告有限公司 上海 上海 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海派博软件有 限公司 上海 上海 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 宁波顺网信息技 术有限公司 宁波 宁波 计算机应用服务 100.00% 新设 杭州浮云网络科 技有限公司 杭州 杭州 计算机应用服务 80.00% 非同一控制下企 业合并 杭州游猫网络科 技有限公司[注2] 杭州 杭州 计算机应用服务 100.00% 新设 上海盛光网络科 技有限责任公司 上海 上海 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 [注 3] 宁波顺盟投资有 限公司 宁波 宁波 计算机应用服务 100.00% 新设 杭州顺网邦全金 融信息服务有限 公司 杭州 杭州 计算机应用服务 70.00% 新设 杭州顺网珑腾信 息技术有限公司 杭州 杭州 计算机应用服务 100.00% 新设 上海汉威信恒展 览有限公司 上海 上海 展览展示服务 51.00% 非同一控制下企 业合并 上海汉威信恒文 化发展有限公司 [注 4] 上海 上海 展览展示服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 天津汉威信恒文 化传播有限公司 [注 5] 上海 天津 展览展示服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 北京汉威信恒文 化传播有限公司 [注 6] 北京 北京 展览展示服务 100.00% 新设 江苏国瑞信安科 技有限公司 南京 南京 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 上海中讯锐尔软 件科技有限公司 [注 7] 上海 上海 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 国瑞信安（北京） 科技有限公司 [注 8] 北京 北京 计算机应用服务 100.00% 非同一控制下企 业合并 南京顺瑞博信息 科技有限公司 [注 9] 南京 南京 计算机应用服务 100.00% 新设 杭州旷远科技有 限公司[注 10] 杭州 杭州 计算机应用服务 84.00% 新设 Shunwang Technology （HongKong） Limited HongKong HongKong 计算机应用服务 100.00% 新设 Shunwang Technology Holding Limited[注 11] British Virgin Islands British Virgin Islands 计算机应用服务 100.00% 新设 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 杭州势茂网络科 技有限公司 杭州 杭州 计算机应用服务 80.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 注1：本公司通过子公司成都吉胜持有万象六和100.00%股权。 注2：本公司通过子公司浮云网络持有游猫网络100.00%股权。 注3：本公司通过子公司成都吉胜持有上海盛光100.00%股权，上海盛光于2018年5月30 日注销。 注4：本公司通过子公司汉威展览持有汉威发展100.00%股权。 注5：本公司通过子公司汉威展览持有汉威传播100.00%股权。 注6：本公司通过子公司汉威展览持有北京汉威100.00%股权。 注7：本公司通过子公司江苏国瑞持有上海中讯100.00%股权。 注8：本公司通过子公司江苏国瑞持有北京国瑞100.00%股权。 注9：本公司通过子公司江苏国瑞持有南京顺瑞博100.00%股权。 注10：本公司通过子公司宁波顺盟持有旷远科技84.00%股权。 注11：本公司通过子公司Shunwang Technology（HongKong）Limited持有Shunwang Technology Holding Limited 100.00%股权。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 杭州浮云网络科技有限 公司 20.00% 60,205,098.10 40,000,000.00 115,979,695.73 上海汉威信恒展览有限 公司 49.00% 49,145,926.90 107,800,000.00 31,343,627.82 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 杭州浮 云网络 科技有 限公司 758,248, 748.44 7,947,21 2.22 766,195, 960.66 186,303, 688.44 186,303, 688.44 640,078, 965.79 2,617,25 9.27 642,696, 225.06 163,829, 443.36 163,829, 443.36 上海汉 威信恒 展览有 限公司 321,836, 792.19 195,695. 83 322,032, 488.02 258,065, 900.62 258,065, 900.62 209,205, 167.28 217,788. 63 209,422, 955.91 25,754,1 78.52 25,754,1 78.52 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 杭州浮云网 络科技有限 公司 585,981,232. 07 301,025,490. 52 301,025,490. 52 334,577,070. 59 537,668,439. 88 294,653,412. 48 294,653,412. 48 317,703,049. 79 上海汉威信 恒展览有限 公司 176,678,137. 07 100,297,810. 01 100,297,810. 01 115,357,329. 31 161,600,812. 05 89,032,464.5 7 89,032,464.5 7 104,953,938. 69 其他说明： 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 全讯汇聚网络科 技（北京）有限 公司 北京 北京 计算机应用服务 34.20% 权益法 杭州顺网天蚕科 技有限公司 杭州 杭州 无线业务 45.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 11,797,582.65 10,799,073.69 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 998,508.96 38,614.43 --综合收益总额 998,508.96 38,614.43 其他说明 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 无 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 直接 间接 无 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无 其他说明 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险：汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。2018年12月31日，除下本财务 报表附注六、47所列外币资产负债外，公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币资产负 债产生的外汇风险对本公司的经营业绩存在一定的影响。公司将密切关注汇率变动对本公司 汇率风险的影响。 （2）利率风险：本公司无借款，故无利率风险。 2、信用风险 2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必 要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风 险已经大为降低。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 3、流动风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。管理流动风险时，本公司定期分析负债结构和期限，保持管理层认为充分的现金 及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用 9、其他 不适用 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 华勇 40.36% 40.36% 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是华勇。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海潜思网络科技有限公司 本公司持股 10%的公司 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 杭州顺网天蚕科技 有限公司 库存商品 0.00 否 896,745.64 上海潜思网络科技 有限公司 委外研发服务 1,100,000.00 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州顺网天蚕科技有限公司 出售商品 1,960,220.80 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 无 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 无 关联管理/出包情况说明 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 无 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 无 关联租赁情况说明 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无 关联担保情况说明 无 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 拆出 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 9,972,500.00 7,227,556.52 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 上海潜思网络科技 有限公司 750,000.00 37,500.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 杭州顺网天蚕科技有限公司 370,430.00 384,030.00 7、关联方承诺 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 2,371,983.56 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 本期已全部行权 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 股份支付情况说明： 2013年11月27日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《杭州顺网科技股份有限公 司2013年股票期权激励计划（草案）》，公司拟向激励对象授予433.70万份股票期权，每份 股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买1股公司股票的权利。公司分两次授予， 其中首次授予390.40万份，预留43.30万份。 2014年2月26日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《杭州顺网科技股份有 限公司2013年股票期权激励计划（草案修订稿的议案）》，经本次调整，首次授予的股票期 权数量调整为379.40万份，预留期权为42.10万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予的 期权和预留期权）调整为421.50万份。 2014年3月24日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司2013 年股 票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的议案》，确定以2014年3月24日作为公司 2013年股票期权激励计划首次授予的授予日。 2014年4月17日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于股权激励计划 调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为374.02万份，预留期权为42.10 万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予的期权和预留期权）调整为416.12万份。 2015年1月8日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于股权激励计划 预留股票期权授予的议案》，确定预留期权数调整为92.62万份，预留股票期权的行权价格为 23.03元，预留股票期权的授予日为2015年1月8日。 2015年3月9日，公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于股权激励计 划调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为742.896万份，预留期权数调 整为92.62万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为835.516万份，首 次授予的股票期权行权价格调整为21.87元/股，预留股票期权的行权价格为23.03元/股。 2015年3月25日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过《关于公司股票期权 激励计划第一个行权期可行权的议案》及《公司股票期权激励计划之股票期权第一个行权期 选择自主行权模式的议案》，公司激励计划首次授予的166名激励对象在第一个行权期自2015 年3月24日起至2016年3月23日止，可行权数量共计222.21万份。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 2015年8月10日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过《关于股权激励计划 价格调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权行权价格调整为21.77元/股，预留股票 期权的行权价格为22.93元/股。 2015年，公司股票期权激励对象共计行权201.93万份。 2016年4月12日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于公司股票期权激励 计划部分股票期权注销的议案》，经本次注销，首次授予的股票期权数量调整为497.85万份， 预留期权数调整为83.22万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为 581.07万份。 2016年4月20日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于公司股票期权激励 计划首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期可行权的议案》及《公司 股票期权激励计划之首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期选择自主 行权模式的议案》，公司激励计划首次授予的156名激励对象在第二个行权期自2016年3月24 日起至2017年3月23日止，可行权数量共计213.36万份，预留授予的48名激励对象在第一个行 权期自2016年1月8日起至2017年1月6日止，可行权数量共计33.29万份。 2016年5月25日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司股票期 权激励计划所涉股票期权行权价格和数量的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量 调整为1,125.97万份，预留期权数调整为188.22万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予 和预留期权）调整为1,314.19万份，首次授予的股票期权行权价格调整为9.52元/股，预留股票 期权的行权价格为10.03元/股。公司首次授予股票期权第二个可行权期可行权的股票期权数量 相应调整为482.55万股，行权价格相应调整为9.52元/股，公司预留股票期权第一个可行权期 可行权的股票期权数量相应调整为75.29万股，行权价格相应调整为10.03元/股。 2016年，公司股票期权激励对象共计行权564.18万份。 2017年3月1日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司股票期权激 励计划部分股票期权注销的议案》，经本次注销，首次授予的股票期权数量调整为618.93万 份，预留期权数调整为110.22万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调 整为729.15万份。 2017年3月23日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过《关于公司股票期权激 励计划首次授予股票期权第三个行权期及预留股票期权第二个行权期可行权的议案》 、《公 司股票期权激励计划之首次授予股票期权第三个行权期及预留股票期权第二个行权期选择自 主行权模式的议案》及《关于公司股票期权激励计划部分股票期权注销的议案》，经本次注 销，首次授予的股票期权数量调整为616.24万份，预留期权数调整为110.22万份，计划授予股 票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为726.46万份。公司激励计划首次授予的148名 激励对象在第三个行权期自2017年3月24日起至2018年3月23日止，可行权数量共计616.24万 份，预留授予的47名激励对象在第二个行权期自2017年1月9日起至2018年1月5日止，可行权 数量共计110.22万份。 2017年6月12日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于调整公司股票期 权激励计划所涉股票期权行权价格的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权行权价格调 整为9.40元/股，预留股票期权的行权价格为9.91元/股。 2017年，本公司股权激励对象共计行权715.0106万股。 2018年，本公司股权激励对象共计行权25.1804万股。 截止2018年12月31日，股权激励对象已全部行权。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）期权定价模型计算 确定 可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数变动等情况确定可行权的 权益工具数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 72,527,897.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明 无 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 1、利润分配情况 2019年4月24日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议，2018年度不进行股利分配，也不进行 资本公积金转增股本。本议案尚须提请公司股东大会审议。 2、其他重要的资产负债表日后非调整事项 （1）收购控股子公司上海汉威信恒展览有限公司49%少数股东权益 2019 年 2 月 18 日，本公司与韩志海、上海潼泽投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“潼泽投资”）、 兰波及潼泽投资的全体合伙人于杭州签订《股权收购协议》，本公司收购韩志海、潼泽投资、兰波合计持 有的上海汉威信恒展览有限公司（简称“上海汉威”）49%的股权。本公司于 2019 年 2 月 18 日召开第三 届董事会第二十六次会议，审议通过《关于收购控股子公司上海汉威信恒展览有限公司少数股东权益的议 案》，同意本次收购。本公司独立董事已发表独立意见同意本次收购。 本次收购基于具有证券期货业务资格的江苏华信资产评估有限公司出具的苏华评报字[2019]第001号 资产评估报告所确定的标的股权的评估价值，并经交易各方协商一致，标的股权的收购价格为 445,040,280.00元。 2019年3月27日，上海汉威完成股权变更，此次交易完成后，上海汉威成为本公司全资子公司。 （2）2019年1月1日起执行新会计准则的影响 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》 （财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、 《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企 业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金 融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第三届董事会第二十八次会议于 2019年4月24日决议通过，本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工 具准则的规定对相关会计政策进行变更。 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 根据新金融工具准则规定，金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；考虑金融资产未 来预期信用损失情况，及时、足额地计提金融资产减值准备，便于揭示和防控金融资产信用风险。 （3）截至本财务报表签发日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 无 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 无 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 有者的终止经营 利润 无 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 无 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 无 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 90,160,812.73 135,541,947.60 合计 90,160,812.73 135,541,947.60 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 无 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 94,569,2 01.13 88.72% 5,408,38 8.40 5.72% 89,160,81 2.73 142,698 ,852.44 92.13% 8,156,904 .84 5.72% 134,541,94 7.60 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 12,026,3 00.00 11.28% 11,026,3 00.00 91.68% 1,000,000 .00 12,182, 053.03 7.87% 11,182,05 3.03 91.79% 1,000,000.0 0 合计 106,595, 501.13 100.00% 16,434,6 88.40 15.42% 90,160,81 2.73 154,880 ,905.47 100.00% 19,338,95 7.87 12.49% 135,541,94 7.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 89,568,559.07 4,478,427.95 5.00% 1 至 2 年 4,490,012.58 449,001.26 10.00% 2 至 3 年 8,395.07 2,518.52 30.00% 3 至 4 年 32,234.14 16,117.07 50.00% 4 至 5 年 38,383.34 30,706.67 80.00% 5 年以上 431,616.93 431,616.93 100.00% 合计 94,569,201.13 5,408,388.40 5.72% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京侠客行网络技术有限公司 864,142.00 864,142.00 100.00 款项收回困难 上海誉洋网络科技有限公司 8,079,294.00 7,079,294.00 87.62 款项收回困难 北京创世奇迹广告有限公司 1,085,364.00 1,085,364.00 100.00 款项收回困难 广州市深红网络科技有限公司 1,997,500.00 1,997,500.00 100.00 款项收回困难 合 计 12,026,300.00 11,026,300.00 91.68 — 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-2,412,003.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 无 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 492,265.53 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 无 应收账款核销说明： 无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额48,425,006.24元，占应 收账款年末余额合计数的比例 45.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 9,096,579.61元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 112,200,000.00 其他应收款 111,868,442.44 21,606,775.20 合计 224,068,442.44 21,606,775.20 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 无 其他说明： 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 上海汉威信恒展览有限公司 112,200,000.00 合计 112,200,000.00 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 无 其他说明： 无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 119,867, 090.96 100.00% 7,998,64 8.52 6.67% 111,868,4 42.44 23,829, 390.15 100.00% 2,222,614 .95 9.33% 21,606,775. 20 合计 119,867, 090.96 100.00% 7,998,64 8.52 6.67% 111,868,4 42.44 23,829, 390.15 100.00% 2,222,614 .95 9.33% 21,606,775. 20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 108,692,846.08 5,434,642.30 5.00% 1 至 2 年 6,033,494.49 603,349.45 10.00% 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 2 至 3 年 3,645,884.09 1,093,765.23 30.00% 3 至 4 年 1,122,555.00 561,277.50 50.00% 4 至 5 年 333,486.30 266,789.04 80.00% 5 年以上 38,825.00 38,825.00 100.00% 合计 119,867,090.96 7,998,648.52 6.67% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,776,033.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 无 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 无 其他应收款核销说明： 无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 2,151,924.44 2,300,804.91 备用金 74,974.27 代收结算款 10,982,294.09 6,819,160.99 往来款 15,540,049.33 12,850,313.43 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 其他 111,343.78 1,784,136.55 投资款 91,081,479.32 合计 119,867,090.96 23,829,390.15 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位 1 投资款 89,131,479.32 1 年以内 74.36% 4,456,573.97 单位 2 往来款 6,346,410.89 1 年以内 5.29% 317,320.54 单位 2 往来款 5,537,127.05 1-2 年 4.62% 553,712.71 单位 2 往来款 3,324,743.09 2-3 年 2.77% 997,422.93 单位 3 代收结算款 10,982,294.09 1 年以内 9.16% 549,114.70 单位 4 投资款 1,500,000.00 1 年以内 1.25% 75,000.00 单位 5 保证金及押金 754,355.00 3-4 年 0.63% 377,177.50 合计 -- 117,576,409.44 -- 98.09% 7,326,322.35 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,394,116,399.08 46,000,000.00 1,348,116,399.08 1,390,656,399.08 1,390,656,399.08 对联营、合营企 业投资 11,797,582.65 11,797,582.65 10,799,073.69 10,799,073.69 合计 1,405,913,981.73 46,000,000.00 1,359,913,981.73 1,401,455,472.77 1,401,455,472.77 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 杭州顺网宇酷科 技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 成都吉胜科技有 限责任公司 96,756,275.46 96,756,275.46 上海新浩艺软件 有限公司 128,806,624.10 128,806,624.10 上海凌克翡尔广 告有限公司 62,693,050.20 62,693,050.20 上海派博软件有 限公司 37,235,259.32 37,235,259.32 宁波顺网信息技 术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 杭州浮云网络科 技有限公司 93,600,000.00 93,600,000.00 宁波顺盟投资有 限公司 8,000,000.00 3,460,000.00 11,460,000.00 杭州顺网邦全金 融信息服务有限 公司 7,000,000.00 7,000,000.00 杭州顺网珑腾信 息技术有限公司 5,160,000.00 5,160,000.00 上海汉威信恒展 览有限公司 575,405,190.00 575,405,190.00 江苏国瑞信安科 技有限公司 371,000,000.00 371,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00 合计 1,390,656,399.08 3,460,000.00 1,394,116,399.08 46,000,000.00 46,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 一、合营企业 二、联营企业 全讯汇聚 网络科技 （北京） 有限公司 9,235,628 .92 1,048,764 .82 10,284,39 3.74 杭州顺网 天蚕科技 有限公司 1,563,444 .77 -50,255.8 7 1,513,188 .91 小计 10,799,07 3.69 998,508.9 6 11,797,58 2.65 合计 10,799,07 3.69 998,508.9 6 11,797,58 2.65 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 940,297,718.49 547,021,762.76 752,971,823.64 328,387,401.78 其他业务 33,962.27 4,854.37 3,317,924.52 3,076,258.29 合计 940,331,680.76 547,026,617.13 756,289,748.16 331,463,660.07 其他说明： 无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 272,200,000.00 104,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 998,508.96 2,278,090.81 处置长期股权投资产生的投资收益 13,969,891.67 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,083,141.53 827,001.27 处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,036,414.68 理财产品收益 5,480,638.13 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 合计 302,798,703.30 121,074,983.75 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -560,171.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 13,622,313.53 详见“第十一节、财务报告”之“七、合并 财务报表项目注释”之“59、其他收益”、 “63、营业外收入” 委托他人投资或管理资产的损益 2,837,833.20 理财产品收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 21,036,414.68 处置可供出售金融资产 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,405,033.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,121,963.85 减：所得税影响额 6,605,681.93 少数股东权益影响额 3,532,775.25 合计 30,324,930.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.79% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.77% 0.42 0.42 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 4、其他 无 杭州顺网科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2018年年度报告文本原件。