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湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人李忠、主管会计工作负责人樊春花及会计机构负责人(会计主管 人员)樊春花声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中如有涉及未来计划、发展规划等前瞻性内容，均不构成公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、 食品质量安全风险 食品安全一贯是水产品加工企业的生命线，2015 年新修订《食品安全法》 出台，标志着监管部门对相关企业食品安全质量的要求和重视程度提升到了新 高度。由于食品安全管理不善导致的潜在品牌声誉、业务开展、经营业绩及股 票价格影响，是公司最为关注的风险。 风险应对措施：公司将持续把保证食品质量安全作为公司发展及生存之本， 并推动国内水产品生产标准的制定，最大限度降低食品质量安全风险。目前， 公司已率先在水产行业建立“2211”电子化监管模式，并在对虾、罗非鱼领域 通过BAP4星认证，打造了水产品从养殖到餐桌全程可追溯的食品安全管理链。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 2、 原材料供给及价格波动风险 公司的主要原料受当地养殖成功率、供需关系、汇率波动等多因素影响， 导致原材料价格及供给稳定性存在较大波动。原材料价格波动及供应的不稳定 将造成公司毛利率的起伏，同时影响公司的战略客户开拓和订单承接，增加公 司的经营风险。 风险应对措施：公司在采购统筹、市场预测及库存管理三方面持续提升， 以降低原料供给、价格波动风险。一是建立各业务单元的采购协调机制，建立 了由国际业务中心、国内原材料采购中心、种苗公司、饲料公司、美国 SSC 公 司为主体的联席会议决策制度。二是强化对全球原料市场的调研分析，通过对 于全球行情变化、国内投苗状况、饲料销售情况、采购状况的跟踪把握以及与 国际客户的交流，把握最佳采购时点。三是综合公司的原料库存情况、订单情 况，加强原料采购管理。 3、 对虾工厂化养殖业务推进不及预期的风险 相较于传统养殖，对虾工厂化养殖模式受外界环境影响小，生产过程全程 可控，可满足产品安全、可溯的要求，并有效降低养殖风险，是对虾养殖产业 健康、可持续发展的方向，但目前行业仍处于探索阶段。工厂化养殖是公司拟 全国布局的战略性业务，对资金投入、业务团队、管理水平、技术能力要求较 高。因此，公司存在工厂化养殖业务推进不及预期的风险。 风险应对措施：一是结合业务规划与资金安排制定投资计划，保持稳妥、 可控的业务扩张节奏。二是继续加大自主研发及与国内外科研院校、机构技术 合作力度，内外兼举，强化公司在养殖业务中的技术储备和研发能力。三是强 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 化团队建设，加大在养殖、生物工程、环境工程、信息技术等领域的高端人才 引进，并进行相应的激励机制调整，为业务开展提供人才保障。 公 司 经 本 次 董 事 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 预 案 为 ： 公 司 拟 以 总 股 本 783,845,620 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 0.1 元（含税），不送股， 不转增。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7 第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 30 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 39 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 45 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 52 第十节 公司债券相关情况 ....................................................................................... 58 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 59 第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 188 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、国联水产 指 湛江国联水产开发股份有限公司 国联种苗 指 湛江国联种苗生物科技有限公司，系公司全资子公司 国联饲料 指 湛江国联饲料有限公司，系公司全资子公司 国美水产 指 广东国美水产食品有限公司，系公司全资子公司 国联骏宇 指 国联骏宇（北京）食品有限公司，系公司全资子公司 上海蓝洋 指 上海蓝洋水产有限公司，系公司全资子公司 国联食品 指 广东国联食品科技有限公司，系公司全资子公司 海南国联 指 海南国联海洋生物科技有限公司，系公司全资孙公司 国联（香港） 指 国联（香港）国际投资有限公司，系公司全资子公司 SSC 公司、SSC 指 Sunnyvale Seafood Corporation，系公司全资孙公司 联城投资 指 Liancheng Investments,LLC，系公司全资孙公司 国发投资 指 湛江国发投资发展有限公司，系公司参股子公司 广州国联 指 广州国联水产电子商务有限公司，系公司全资子公司 国丰海洋 指 湛江国丰海洋食品科技有限公司，系公司全资子公司 国联（美国） 指 Guolian USA Investment,Inc，系公司全资子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 湛江国联水产开发股份有限公司股东大会 董事会 指 湛江国联水产开发股份有限公司董事会 监事会 指 湛江国联水产开发股份有限公司监事会 公司股票 指 湛江国联水产开发股份有限公司 A 股股票 《公司章程》 指 湛江国联水产开发股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 巨潮资讯网 指 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 国联水产 股票代码 300094 公司的中文名称 湛江国联水产开发股份有限公司 公司的中文简称 国联水产 公司的外文名称（如有） ZHANJIANG GUOLIAN AQUATIC PRODUCTS CO.,LTD 公司的法定代表人 李忠 注册地址 湛江开发区平乐工业区永平南路 注册地址的邮政编码 524022 办公地址 湛江开发区平乐工业区永平南路 办公地址的邮政编码 524022 公司国际互联网网址 电子信箱 IR@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 易绚雯 陈永文 联系地址 湛江开发区平乐工业区永平南路 6 号 湛江开发区平乐工业区永平南路 6 号 电话 0759-2533778 0759-2533778 传真 0759-2533791 0759-2533791 电子信箱 yxw@ cyw@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证券监督管理委员会指定创业板信息披露网址 公司年度报告备置地点 公司证券部办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 管盛春、魏国光 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 2,621,366,941.32 2,070,469,926.65 26.61% 2,129,362,231.99 归属于上市公司股东的净利润 （元） 93,944,585.43 22,765,728.30 312.66% 225,010,196.03 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 98,534,946.33 18,895,874.42 421.46% 17,467,260.33 经营活动产生的现金流量净额 （元） -212,926,569.50 17,640,707.67 -1,307.02% 8,822,545.45 基本每股收益（元/股） 0.12 0.03 300.00% 0.29 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.03 300.00% 0.29 加权平均净资产收益率 5.30% 1.32% 3.98% 13.59% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 资产总额（元） 3,088,429,886.98 2,596,059,001.82 18.97% 2,749,020,949.40 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,814,493,082.45 1,733,172,732.56 4.69% 1,714,959,949.28 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.12 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 499,254,508.79 498,526,029.11 855,406,705.26 768,179,698.16 归属于上市公司股东的净利润 -2,947,036.15 11,743,192.12 54,096,447.47 31,051,981.99 归属于上市公司股东的扣除非经 -3,833,278.79 5,074,071.08 52,329,358.06 44,964,795.98 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 110,292,473.89 -55,981,863.35 -61,196,979.20 -206,040,200.84 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -100,469.38 -1,182,320.89 -485,563.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 13,148,767.68 14,806,256.48 21,721,970.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,507,172.89 -6,248,473.32 -2,088,526.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,941,550.00 -2,770,186.50 224,198,539.11 转让国发投资股权应 收股权转让款，按照 账龄本期补提坏账准 备。 减：所得税影响额 -810,063.69 735,421.89 35,803,483.53 合计 -4,590,360.90 3,869,853.88 207,542,935.70 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司为集育苗、养殖、饲料、加工、贸易、科研为一体的全产业链企业，主要产品包括对虾和罗非鱼种苗、 水产饲料、初加工产品及深加工食品等。目前公司主业处于业务转型升级关键时期，公司在继续保持外销 优势基础上，积极开拓内销市场。公司重视国内消费市场对优质境外水产品的需求，持续整合境外水产供 应链资源，目前厄瓜多尔白虾、马来西亚白虾、新西兰青口贝、鳌虾、阿根廷红虾、澳大利亚虎虾、香蕉 虾、帝王蟹、加拿大龙虾等产品已逐步融入公司销售网络。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 在建工程年末余额为 47,873,772.85 元，较年初余额增长 114.68%，主要是公司对 虾工厂化养殖项目的工程建设增加所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 子公司 投资 净资产 1.05 亿人民币 美国加州 自主运营 公司章程 1,371,645.62 5.79% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 报告期内，公司核心竞争力进一步得到提升，主要体现在采购及营销网络、客户结构、质量管理体系、 产品研发及技术储备和转换能力、知识产权实力等方面的强化｡ 1、全球化的采购及营销网络：伴随着全球产业布局的循序推进，公司采购人员常驻优质水产原产地， 采购的触角逐渐延伸至南北美洲、澳洲、东南亚等地，厄瓜多尔、印度等区域已规模化采购，公司供应商 和品类不断增加；美国SSC公司纽带作用和平台效应逐步发挥，协同经营效益增强，产品销售除覆盖主流 市场外，远销埃及、沙特等地；美国知名专业销售团队的引入，带来长期稳定订单同时，更是让公司销售 从亚裔和墨西哥裔渠道拓展到主流的白人渠道；在国内方面，公司重点开发餐饮（含团餐）、工厂化消费 等B端订单型的渠道和商超等KA渠道上也逐步取得成效。 2、持续增长的优质客户群：在国际市场上，公司目前已拥有一批如沃尔玛、Jetro、Safeway、ALDI、 Supervalu、Meijer等大型商超类，以及Carnival、Applebees、Hooters、Hard Rock、Denny's等大型餐 饮类优质客户；在国内市场，公司目前拥有沃尔玛、百佳和家乐福等大型商超类，以及良之隆、外婆家、 海底捞、思念、呷哺呷哺、望湘园、金鼎轩等大型餐饮类优质客户。另外，潜力巨大的团餐渠道也在布局 中。 3、全产业链运营及最高标准的质量管理体系：公司首创从种苗、饲料、养殖、加工、质检到销售的 360度生态产业链模式，同时率先在水产行业推行“2211”电子化监管模式，全程保障水产供应链的安全 可追溯；同时公司通过了HACCP、BRC、BAP等高标准的国际认证，是全国仅有的两家同时获得BAP对虾及罗 非鱼四星认证（种苗、饲料、养殖、加工）的企业之一，建立了多层次、全方位、高标准的质量控制体系。 4、强大的产品研发能力以及技术储备和转换能力：公司拥有上海、湛江两大研发基地，配备资深研 发总监、研发总厨和多名专业研发人员，与国际和国内的大型餐饮连锁企业深度合作，及时对接客户需求。 5、知识产权实力稳步增强：截止报告期末，公司拥有发明专利3项，外观设计专利5项，被许可方使 用他人专利1项，公司拥有的注册商标共38项。 报告期内公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞 争能力受到严重影响的情况。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，在美国经济持续复苏、国内新一轮消费升级两大宏观背景下，公司顺势而为，确立了“成为 全球最具有影响力的海洋食品企业”的宏伟愿景。在公司新一轮战略转型的开局之年，公司在产业结构、 区域布局及各业务板块发展策略方面做出了较大调整，致力于为消费者提供新鲜、健康、安全的海洋食材， 实现“为人类提供健康的海洋食品”这一使命。 报告期内，公司持续推进产业链布局的延伸和优化。上游依托公司在种苗、饲料、养殖科研中心、生 物科技等方面的产业基础，开展工厂化养殖业务，力争将本业务发展成公司未来重要的利润贡献点；下游 通过产品研发、服务创新和渠道下沉，更加贴近新形势下餐饮企业和终端消费者的需求，实现公司由生产 商向综合服务商的转型。 报告期内，公司全球化营销采购网络基本建设完成，“全球海鲜精选”格局初步实现。营销端，公司 实现了对15个主要地区的出口业务覆盖，除传统市场外，产品远销埃及、沙特等地。采购端，公司加大海 外直采力度，在东南亚、南美等六个主要水产出口国实现采购团队常驻，并成功成为印度、厄瓜多尔等优 质对虾原产地采购量最大的中国企业，确保了公司水产供应链的稳定。 报告期内，公司根据集团战略对信息化的要求，开启了新一轮信息化项目建设。针对公司水产品加工、 工厂化养殖两大业务板块的研发、采购、仓储、生产、销售等关键业务环节进行了信息化升级，进一步优 化供应链运转效率和可靠性。 报告期内，公司实现营业总收入为 2,621,366,941.32 元，与上年同期相比增26.61%；实现营业利润 为93,895,676.63元，与上年同期相比增长649.91%；实现利润总额为 104,436,802.04元，与上年同期相 比增长 424.91%；归属于上市公司股东的净利润为 93,944,585.43元，与上年同期相比增长 312.66%。 2016年，公司各业务板块经营情况见下： 1、水产品加工销售 2016年，水产品加工业务国内外形势有了较大幅度好转。国际业务方面，人民币对美元贬值、美国市 场回暖及贸易壁垒解除推动外销业务逐步回归正轨。内销业务方面，国内餐饮消费升级，“营改增”政策 深入推进，新《食品安全法》出台等利好使公司在供应链管理、产品研发等方面的优势得以释放。但同时， 管理层仍清醒地认识到，由于国内人力成本升高和养殖环境恶化等问题，原料和初加工产品仍然面临东南 亚、南美竞争对手的冲击，转型升级是必然趋势。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 （1）国内销售。坚定推进产品结构、客户结构和营销网络的优化。产品结构方面，公司开发了针对 内销市场的“团餐”、“火锅”、“微冻”等深加工产品，同时加大了厄瓜多尔白虾，阿根廷红虾和龙虾 等高端产品的引进力度，进口类产品累计销售2355吨，同比增长45.01%。客户结构方面，公司利用自身供 应链可靠性优势和产品研发优势，将营销重心向百胜、呷哺呷哺、望湘园等优质连锁餐饮及商超客户倾斜， 逐步减少对批发市场等渠道的依赖。餐饮及商超渠道销售额分别增长45%和68%；同时，公司加大电商推广 力度，与京东生鲜、顺丰优选、天猫、本来生活等大型电商平台深度合作，业务规模较前年有了突破性进 展，销售额同比增长130%。营销网络方面，公司不断优化内销营销中心，大幅扩充了营销团队，覆盖范围 和深度均较2015年有了较大提高。 （2）国外销售。公司通过引入美国专业营销团队，该团队在美国业内影响力较强，行业资源丰富， 成功将公司原先亚裔餐饮批发为主的渠道拓展至美国主流水产市场，目前已与沃尔玛、JETRO、SAFEWAY、 ALDI、SUPERVALU、meijer等大型商超类，以及Carnival、Applebee's、HOOTERS、Hard Rock、Denny's等 优质主流餐饮、商超客户进行实际合作或达成合作意向，相较于传统渠道客户，这类优质客户能为公司提 供全年订单。 基于上述举措，公司国内业务实现销售收入5.11亿元，同比增长37%。国外业务实现销售收入18.16亿 人民币，同比增长30%，合计实现销售收入23.28亿元人民币。 水产品加工销售国内/国外销售增长情况图 2、种养业务 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 中国目前是全球第一大对虾消费国，2005年至2015年国内对虾消费量累计增长123%，总消费量已达160 万吨以上，消费规模超过美欧之和。而国内对虾养殖业受产业化程度低、病害严重、要素价格增长等因素 制约，总产量急剧下降，特别是活虾这一细分市场，由于运输半径等限制无法进口，供需矛盾十分突出， 对虾养殖的产业化程度亟待提高。 （1）养殖业务：在供需矛盾和产业结构调整的大背景下，2016年，公司将对虾工厂化养殖明确为战 略性业务进行重点发展。对虾的产业化养殖是一项系统性工程，具备较高技术和产业壁垒，公司依托自身 在对虾产业链中积累的产业和技术基础，通过引入物联网、大数据分析等先进技术，采用自育种苗、自产 饲料、封闭分段养殖等措施，形成各关键环节的闭环，确保养殖全过程的科学、透明和可控。报告期内， 公司已在南三基地成功完成前两造实验性冬棚养殖。南三基地项目一期也已竣工投产，截止目前第一造虾 已完成销售。报告期内，养殖业务板块实现销售收入为2,419万元，同比增长67%。 （2）种苗业务：为配套公司整体战略，服务好工厂化养殖项目，报告期内公司种苗业务主动做了调 整和优化，管理模式由分而散到大而精转变，主动淘汰一些布局不合理、效益不理想的苗场，将技术、管 理资源集中于湖村二场、北海基地等市场情况好、出苗质量高的苗场，并优先保证工厂化养殖的稳定供应。 在技术优化方面，公司对育苗系统设施、育苗流程进一步改良，与工厂化养殖业务团队共同制定质量检测 及生物防疫制度，进一步提高苗种质量和出苗稳定性。报告期内，公司种苗业务实现收入4,045万元，同 比增长6%。 3、饲料业务 饲料行业目前整体呈现产能结构性过剩，产品同质化严重，利润率低，市场集中度升高，竞争日趋激 烈的行业特征，行业巨头目前纷纷向产业链其他高价值环节转移，未来市场地位弱、缺乏核心技术和差异 化产品的中小型料企生存环境将日益艰巨。 报告期内，鉴于上述外部环境，管理层调整思路，从业务定位、产品结构及营销模式三方面对本业 务进行了优化。业务定位方面，公司提出了“小而精”、“协同发展”的业务发展思路，推动饲料业务与 工厂化养殖的深度协同和整合，研发出了“虾多好”工厂化养殖专用料，有效提升了公司工厂化养殖业务 在成本和技术方面的竞争优势，同时为饲料业务未来紧跟公司养殖布局协同扩张打下了良好基础。产品结 构方面，公司对现有饲料产品线进行了精简，对落后产品和产能进行淘汰，提高了高端特种鱼、虾料的产 品占比。营销模式方面，公司优化了营销团队的规模和结构，强调服务带动的营销模式，通过为农户提供 增值的培训、技术服务提高产品粘性，以服务促销售。报告期内，公司饲料业务实现销售收入为23,599万 元,同比下降10%。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 主营业务各板块增长情况图 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 主营营业收入 2,604,200,300.22 99.35% 2,068,941,559.87 99.93% -0.58% 分产品 养殖业务 24,190,402.73 0.92% 14,495,114.16 0.70% 0.22% 加工销售业务 2,303,574,248.92 87.88% 1,753,037,616.90 84.67% 3.21% 种苗业务 40,449,178.15 1.54% 38,221,388.00 1.85% -0.30% 饲料业务 235,986,470.42 9.00% 263,187,440.81 12.71% -3.71% 合 计 2,604,200,300.22 99.35% 2,068,941,559.87 99.93% -0.58% 分地区 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 国内 787,788,680.70 30.05% 673,597,720.53 32.53% -2.48% 国外 1,816,411,619.52 69.29% 1,395,343,839.34 67.39% 1.90% 合 计 2,604,200,300.22 99.35% 2,068,941,559.87 99.93% -0.58% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品 养殖业务 24,190,402.73 14,787,008.00 38.87% 66.89% -4.14% 45.29% 加工销售业务 2,303,574,248.92 2,016,631,676.00 12.46% 31.40% 28.38% 2.06% 种苗业务 40,449,178.15 29,261,206.77 27.66% 5.83% -18.48% 21.57% 饲料业务 235,986,470.42 210,921,033.44 10.62% -10.34% -8.15% -2.12% 合 计 2,604,200,300.22 2,271,600,924.21 12.77% 25.87% 22.67% 2.27% 分地区 国内 787,788,680.70 698,811,678.08 11.29% 16.95% 16.11% 0.64% 国外 1,816,411,619.52 1,572,789,246.13 13.41% 30.18% 25.83% 2.99% 合计 2,604,200,300.22 2,271,600,924.21 12.77% 25.87% 22.67% 2.27% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 水产品（不含 SSC 公司） 销售量 吨 33,243.35 32,018.74 3.82% 生产量 吨 36,943.85 33,188.84 11.31% 库存量 吨 21,134.13 17,433.63 21.23% 饲料 销售量 吨 43,470 46,453.38 -6.42% 生产量 吨 43,495.56 46,623.55 -6.71% 库存量 吨 596.65 571.09 4.48% 种苗 销售量 万尾 211,289 187,695.4 12.57% 生产量 万尾 238,395 187,695.4 27.01% 库存量 万尾 27,106 0 0 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 √ 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 原材料 1,965,418,213.37 85.94% 1,591,425,703.64 85.90% 0.04% 人工 107,505,882.38 4.70% 99,736,170.45 5.38% -0.68% 水电费 28,664,784.00 1.25% 32,290,774.55 1.74% -0.49% 其他 185,396,841.51 8.11% 129,110,933.15 6.97% 1.14% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、2016年12月13日，公司设立全资子公司湛江国丰海洋食品科技有限公司，注册资本1,000万元，注册地 位于吴川市黄坡镇深圳龙岗（吴川）产业转移工业园内， 从事水产品的研究、开发、养殖、收购、冷冻、 加工及销售。注册号91440883MA4W2FQA28。该公司为公司新工厂建设主体。 2、新增成立的全资子公司 Guolian USA Investment,Inc。报告期内，全资子公司国联（香港）国际投资 有限公司将持有全资子公司 Liancheng Investments,LLC 及 Sunnyvale Seafood Corporation100%股权转 让给其注册成立的全资子公司 Guolian USA Investment,Inc。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 544,346,632.08 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.77% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 198,758,334.25 7.58% 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 2 第二名 104,221,244.51 3.98% 3 第三名 92,280,877.56 3.52% 4 第四名 86,121,894.70 3.29% 5 第五名 62,964,281.06 2.40% 合计 -- 544,346,632.08 20.77% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司与前五大客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其 他关联方在主要客户中不存在直接或间接拥有利益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 351,778,389.46 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.85% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 87,159,244.34 3.93% 2 第二名 74,842,261.93 3.37% 3 第三名 67,875,062.82 3.06% 4 第四名 66,665,385.05 3.00% 5 第五名 55,236,435.32 2.49% 合计 -- 351,778,389.46 15.85% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司与前五名供应商不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和 其他关联方在主要供应商中不存在直接或间接拥有利益。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 118,559,987.26 103,825,509.94 14.19% 无重大变化 管理费用 76,515,172.22 69,359,142.65 10.32% 无重大变化 财务费用 -5,130,737.79 646,168.90 -894.02% 美元升值导致汇兑收益大幅增加 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本公司拥有国家级南美白对虾遗传育种中心、广东省省级企业技术中心、国家级农产品加工技术研发 专业分中心、广东省健康农业科技示范基地、广东省唯一的水产品加工工程技术研究开发中心,公司自成 立以来就高度注重科研，拥有技术力量雄厚的科研中心和研发团队，把握行业的关键成功因素，抓住各产 业环节的战略控制点，对影响行业技术发展水平的关键环节大力投入。 报告期内，公司开展的研发项目中式烹饪对虾调理食品开发及产业化、面向凡纳滨对虾种虾的跑道式 工业化循环水养殖关键技术研究与示范、水产品质量控制信息溯源关键技术研究及应用、创新口味面包虾 开发及产品微生物预测系统的建立研究、利用虾头开发系列食品的研究、微冻细胞技术在水产品生产中的 应用研究、虾糜类食品开发及质量安全技术研究、带头虾创新工艺冷冻漂汤技术应用及产品标准化研究、 火锅虾生产标准化及质量安全关键技术研究、日本囊对虾高产新品系选育研究、水产加工低值蛋白资源综 合利用——优质虾肽氨基酸膏产品研发、基于数量遗传和分子辅助技术选育优质凡纳滨种虾的研究与应用、 凡纳滨对虾地膜池工厂化菌相养殖技术研究、工厂化对虾养殖专用饲料的研发、金鲳鱼粉替代技术及环保 高效人工配合饲料开发等相关科研项目均取得了预期进展,极大提升了公司研发实力和竞争优势，为公司 未来业绩提升奠定了坚实的基础。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2016 年 2015 年 2014 年 研发人员数量（人） 215 133 106 研发人员数量占比 6.54% 5.03% 3.35% 研发投入金额（元） 68,100,000.00 37,485,000.00 28,898,000.00 研发投入占营业收入比例 2.60% 1.81% 1.36% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 研发投入增加主要在以下两方面：1、水产品深加工产品研发，包括新设上海研发中心、中央厨房产品打 造等。2、工厂化养殖项目核心技术研发，包括项目配套的种苗、饲料、养殖科研、生物科技等领域的研 发。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,609,737,063.77 2,189,754,362.24 19.18% 经营活动现金流出小计 2,822,663,633.28 2,172,113,654.56 29.95% 经营活动产生的现金流量净 额 -212,926,569.50 17,640,707.67 -1,307.02% 投资活动现金流入小计 150.00 51,364,090.51 -100.00% 投资活动现金流出小计 45,175,329.77 18,714,882.40 141.39% 投资活动产生的现金流量净 额 -45,175,179.77 32,649,208.11 -238.37% 筹资活动现金流入小计 1,112,905,949.90 670,304,994.92 66.03% 筹资活动现金流出小计 855,814,965.36 763,026,188.93 12.16% 筹资活动产生的现金流量净 额 257,090,984.54 -92,721,194.01 377.27% 现金及现金等价物净增加额 12,599,253.18 -26,538,547.27 147.55% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金净流量同比大幅减少，主要原因是销售增长导致应收账款及存货金额增长所致； 2、投资活动现金流入同比大幅减少，主要原因为上期有 5136 万元的股权转让款收入而本期没有发生所致； 3、投资活动现金流出同比大幅增加，主要原因是公司工厂化养殖建设投入增加所致； 4、筹资活动净现金流量同比大幅增加，主要原原因是本年度销售呈快速上涨趋势，预计未来销售收入仍呈现快速增长趋势， 对营运资金的需求也随之大幅度增长。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司在美国的全资子公司 SSC 公司成功进入美国 WALMART 系统，预计月销售收入增加人民币约 1.4 亿，需要 补充营运资金约 2.6 亿。同时公司内销业务未来预计快速增长，存货及应收账款随着销售收入增长占用营运资金增加，使公 司对营运资金的需求大幅度增长。营运资金需求增长致使经营性现金流出大幅度增加，导致经营性现金净流量表现为净流出， 与本年度净利润产生重大差异。 三、非主营业务情况 □ 适用 √不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 122,162,532.60 3.96% 104,743,680.70 4.03% -0.07% 无重大变化 应收账款 780,757,699.95 25.28% 633,073,485.29 24.39% 0.89% 无重大变化 存货 1,350,497,784.76 43.73% 1,086,639,482.20 41.86% 1.87% 主要为报告期销售收入增加及未来 销售预计大幅度增长导致存货增加。 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化 长期股权投资 132,911,148.71 4.30% 132,003,695.14 5.08% -0.78% 无重大变化 固定资产 307,875,960.43 9.97% 321,402,563.39 12.38% -2.41% 无重大变化 在建工程 47,873,772.85 1.55% 22,299,859.21 0.86% 0.69% 主要是本期增加工厂化养殖项目投 资所致。 短期借款 705,892,749.44 22.86% 538,909,344.94 20.76% 2.10% 主要是报告期增加 1.6 亿贸易融资补 充营运资金所致。 长期借款 181,055,857.46 5.86% 30,296,001.71 1.17% 4.69% 主要是报告期增加 1.5 亿长期借款补 充营运资金所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 14,333,632.10 信用证保证金及银行承兑汇票保证金 应收账款 140,624,053.08 用于发票融资 固定资产 143,846,582.02 用于抵押借款 无形资产 45,854,121.19 用于质押借款 合计 344,658,388.39 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 年 首次公开 109,177.05 1,224.86 111,085.88 1,223 10,885.15 9.97% 86.83 存放于募 集资金专 户 0 合计 -- 109,177.05 1,224.86 111,085.88 1,223 10,885.15 9.97% 86.83 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司严格按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发 生违法违规的情形。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 国内营销网络建设项 是 7,810 7,810 0 2,315.77 29.65% 2011 年 是 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 目 12 月 31 日 罗非鱼加工厂建设项 目 是 7,923.56 14,923.56 1.86 15,052.03 100.85% 2012 年 07 月 31 日 4,537.40 否 水产品深加工建设项 目 是 5,012.55 2,012.55 0 2,168.76 107.76% 2012 年 10 月 31 日 否 科研中心建设项目 否 3,110 3,110 0 3,086.81 99.25% 2012 年 12 月 31 日 否 水产品加工副产品综 合利用项目 是 5,627.3 5,627.3 0 5,242.55 93.16% 2012 年 12 月 31 日 是 承诺投资项目小计 -- 29,483.41 33,483.41 1.86 27,815.92 -- -- 4,537.40 -- -- 超募资金投向 虾种苗场扩建项目 是 5,000 5,000 0 3,855.08 77.10% 2012 年 12 月 31 日 否 膨化鱼饲料生产线扩 建项目 否 9,000 9,000 0 9,075.08 100.00% 2012 年 06 月 30 日 559.46 否 深水网箱养殖项目 否 1,200 1,200 0 1,215.02 101.25% 2012 年 12 月 31 日 - 否 收购美国ssc公司项目 否 9,501.78 9,501.78 0 9,501.78 100.00% 2012 年 02 月 01 日 214.31 否 归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 13,700 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 0 0 1,223 45,923 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 24,701.78 24,701.78 1,223 83,269.96 -- -- 773.77 -- -- 合计 -- 54,185.19 58,185.19 1,224.86 111,085.8 8 -- -- 5,311.17 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 及使用进展情况 1、2010 年 7 月 19 日，经公司第一届董事会第九次会议审议通过，并经保荐机构平安证券有限公 司同意，公司使用超募资金一次性偿还银行贷款 1.37 亿，永久性补充流动资金 2000 万元。 2、2011 年 3 月 10 日召开的第一次临时股东大会决议公告，审议通过了《关于继续使用部分闲置其 他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用 15,000 万元的闲置超 募资金暂时补充流动资金，暂时性补充流动资金使用期限自公司股东大会批准之日起不超过 6 个月。 2011 年 8 月 16 日，公司已将 15,000 万元资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。 3、2011 年 7 月 20 日第一届董事会第十七次会议决议公告，通过了《关于使用其他与主营业务相关 的营运资金 15,700 万元永久性补充流动资金的议案》。 4、2011 年 9 月 5 日第一届董事会第二十次会议通过，同意公司使用超募资金 9000 万元用于膨化鱼 饲料生产线扩建项目。 5、2011 年 11 月 2 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于收购美国 SUNNYVALE SEAFOOD 公司的 100%股权及经营性资产的议案》，同意公司使用不超过 1500 万美元超募资金收购 S.S.C 公司的 100%股权及其经营性资产，截止 2012 年 2 月 8 日，公司已完成该项收购。 6、2011 年 9 月 14 日，第二次临时股东大会决议审议通过了《关于继续使用部分闲置其他与主营业 务相关的营运资金暂时补充公司流动资金的议案》，同意公司继续使用 15,000 万元的闲置超募资金 暂时补充流动资金，该笔资金已按规定于 2012 年 3 月 14 日前全部归还并存入募集资金专户。 7、2012 年 3 月 27 日，第二届董事会第五次会议审议通过了《关于公司实施“深水网箱养殖项目”的 议案》，同意公司使用超募资金 1200 万元实施“深水网箱养殖项目”。 8、2012 年 4 月 6 日，2012 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于继续使用部分闲置超募资 金暂时补充公司流动资金的议案》和《关于追加投资“罗非鱼加工厂建设项目”的议案》，同意公司继 续使用 15,000 万元的闲置超募资金暂时补充流动资金，该笔资金已按规定于 2012 年 9 月 28 日前全 部归还并存入募集资金专户，同时同意公司使用超募资金 4000 万元追加投资“罗非鱼加工厂建设项 目”。 9、2012 年 8 月 22 日，第二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充公 司流动资金的议案》,同意公司使用闲置超募资金 15,700 万元永久性补充流动资金。 10、2013 年 8 月 12 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用募集资金永久性补 充流动资金的议案》，同意使用募集资金合计 1.13 亿元永久性补充公司流动资金，其中使用“水产品 加工副产品综合利用项目”剩余资金 519.82 万元，使用“国内营销网络建设项目”剩余资金 5,810.16 万元和使用超募资金 4,970.02 万元。详见公司于 2013 年 8 月 13 日披露的公告（公告编号：2013-30） 11、2016 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止超募资金项目并将 剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司终止“对虾种苗场扩建项目”并将“对虾种苗场 扩建项目”剩余资金永久性补充流动资金，详见公司 2016 年 10 月 28 日披露的公告《公告编号： 2016-34》. 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 报告期内发生 1、2012 年 5 月 7 日，第二届董事会第七次会议审议通过了《关于设立全资孙公司及部分变更超募 资金投资项目实施主体的议案》，使用“虾种苗场扩建项目”1200 万元增资设立“海南国联海洋生物科 技有限公司”，与国联种苗共同实施“虾种苗场扩建项目”。该议案也已经公司 2012 年 4 月 6 日的 2011 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 年年度股东大会审议通过。 2、2012 年 11 月 16 日，第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司部分募集资金投资项目 调整的议案》，公司将“募投项目之水产品深加工建设项目”的建设投资资金 3332.17 万元中的 332.17 万元调整为增加该项目的流动资金投入，用于补充该项目的市场推广等费用，剩余 3000 万元调整至 “募投项目罗非鱼加工厂项目之对虾生产线建设项目”。本次调整后，“募投项目之水产品深加工建设 项目”投资总额更改为 2012.55 万元。该议案也已经公司 2012 年 12 月 5 日的 2012 年第二次临时股 东大会审议通过。 3、2016 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止超募资金项目并将 剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司终止“对虾种苗场扩建项目”并将“对虾种苗场 扩建项目”剩余资金永久性补充流动资金，详见公司 2016 年 10 月 28 日披露的公告。该议案也已经 公司 2016 年 12 月 28 日的 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于募集资金专户 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湛江国联饲料 有限公司 子公司 水产配合饲 料 30,000,000.00 232,471,08 2.41 139,510,676 .34 251,761,810.7 0 5,498,170.68 5,594,606.42 湛江国联水产 种苗科技有限 公司 子公司 水产种苗 20,000,000.00 85,273,263 .36 23,712,893. 75 40,609,178.15 4,566,303.00 4,602,880.58 广东国美水产 食品有限公司 子公司 水产品 45,900,000.00 604,041,97 4.25 251,005,936 .15 462,751,523.9 8 46,429,126.08 45,374,001.8 6 美国 SSC 公司 子公司 海鲜及肉类 2,417,864.85 519,229,57 9.74 25,847,899. 17 1,165,492,132 .74 4,155,215.50 2,210,981.70 广州国联水产 电子商务有限 公司 子公司 水产品销售 2,000,000.00 28,545,411. 50 -5,308,518.3 2 34,271,823.13 -2,750,498.01 -2,762,412.82 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 填列范围包括：单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的子公司和参股公司 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、产业发展趋势 未来五年，产业发展总体呈现以下趋势： （1）水产品需求重心转向中国 根据OECD数据，受益于人口增长、家庭收入增长、城市化进程及饮食习惯变化等影响，中国将是未来十年 最大的水产消费市场，增速持续高于全球平均水平。至2023年，中国整体水产消费需求将接近7,000万吨， 超过美、欧市场之和。 （2）需求结构和形态发生变化 一是需求结构的变化，随着国内中产阶级的崛起，水产蛋白替代禽畜蛋白的趋势将日渐明显。二是需求特 征的变化，新一代的消费者更加强调便捷性和品牌效应，中央厨房、水产深加工产品的需求将日益增加， 水产品的品牌打造和品质控制成为企业脱颖而出的关键因素。 （3）产业链各环节发生重大变革 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 一是养殖业面临产业升级，本土养殖业产业化、集约化发展，农业4.0进一步落地；资源消耗型养殖向东 南亚等地转移。二是加工业务将更加智能化，初加工业务向东南亚、南美等地转移；本土深加工拥抱人工 智能。三是渠道及终端产品形态将发生改变，未来传统企业将直接对接餐饮企业和大型商超，电商等新兴 渠道重要性日益提升，供应链的效率、可靠性以及研发实力将成为企业致胜的关键成功要素。 各业务板块环境分析见“第四节 经营情况讨论与分析 之 一、概述”部分内容。 2、公司五年战略规划 经过近年来的逐步摸索和优化，公司于2016年制定了集团未来五年的战略规划，确立了“成为全球最具有 影响力的海洋食品企业”的宏伟愿景。根据这一目标，公司未来将致力于向“全产业链”、“全球化”的 “优质水产蛋白及餐饮食品解决方案提供商”转型，以 “创新”、“运营”、“资本”作为公司发展的 三大核心竞争力，为消费者提供新鲜、健康、安全的海洋食材，实现“为人类提供健康的海洋食品”这一 使命。 （1）“全产业链”的产业布局。养殖环节，未来五年公司将以工厂化养殖为上游核心，带动种苗、饲料 协同发展，有针对性布局发展动保业务；以资源为导向发掘捕捞业务机会；加工环节，公司战略重心向深 加工转移，提高加工的智能化水平，持续降低人工成本并提高生产效率；销售环节，公司未来五年将B端 客户，特别是餐饮渠道客户作为未来公司的核心客户群，同时积极拓展电商等优质流通渠道，打造公司在 C端终端市场的品牌影响力。 （2）“全球化”的区域布局。一方面，公司未来将深耕中美两大核心市场，完善主流市场的营销网络布 局。另一方面，公司将继续通过投资合作、设立区域办事处等多种方式完善东南亚和南美供应链体系，确 保原料端稳定、高效、低成本的供应。 （3）“解决方案提供商”的商业模式。未来公司将整合公司内外部产业链生态，为前述优质客户提供包 涵水产供应链管理、菜品研发、餐饮配送、中央厨房等多项增值服务，实现由加工贸易商向解决方案提供 者的转型。 （4）“创新”、“运营”、“资本”作为公司发展的核心竞争力。为实现上述布局，公司将以产品创新、 技术创新、模式创新和管理创新作为公司发展的核心驱动力；打造全球领先的水产养殖、加工运营管理能 力；通过产融结合，通过资本运作迅速获取关键资源和能力。 3、2017年主要工作计划 （一）持续加强研发力度，优化管理体系，推进工厂化养殖项目实现全国复制 (1)围绕工厂化养殖项目技术研发需求，加强种苗、饲料和养殖板块密切配合协同，力争在种苗、饲 料配方研发、水质调控、动保产品、智能化养殖设施设备技术应用等方面构建更强的技术壁垒。 (2)加强工厂化养殖项目人才梯队建设，完善激励机制建设，充分发挥产、学、研结合的作用，形成 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 工厂化养殖可复制的知识体系。 (3)加强管理团队培训与学习，制定养殖标准化操作流程，打造对虾养殖场精细化管理体系，保障工 厂化养殖项目实现复制。 (4)加快推进南三基地工厂化养殖项目的再改造以及新增土地建设，并推动在湛江以外的区域落地。 （二）继续完善国内营销体系，优化渠道，强化研发驱动，实现内销业务翻番 大力开拓餐饮市场，做好连锁餐饮、团餐、乡厨等各种餐饮模式的销售服务,要充分发挥市场部策划 营销的功能,集中力量和资源，精耕、深耕核心市场。以品牌为导向，加强电商、商超、专卖店、礼品等 直接面对C端的市场营销，提升客户服务质量，增强客户紧密度和忠诚度，塑造良好的品牌形象。加大食 品创新投入，加强研发与营销市场部的密切配合，充分利用上海和湛江本部两大研发平台，构建丰富的终 端化、高值化品系，树立行业产品壁垒，拓宽产品毛利空间。 （三）加强内部团队和管理融合，巩固出口优势，进一步优化美国市场布局 美国SSC公司要持续做好新加入销售团队的融合以及管理融合，加强信息共享和渠道资源的整合，进 一步提升集团在美国主流餐饮市场，特别是终端渠道中的占有率。另外，继续优化市场客户结构，提升客 户质量，重点维护核心大客户，加快非美市场客户开发；同时持续优化产品结构，增加高毛利产品的占比。 （四）推进东南亚市场供应链资源整合，构建供应链保障体系 巩固国际对虾原料资源布局，加强新兴市场开拓同时，做好东南亚原料供应市场布局，多种方式， 加大力度对接与印度、印尼、越南等原材料国家客户之间的深度合作；加快组建国际采购与品控团队，成 立采购办事处，保障原材料供应。加强原料行情收集和分析，建立风险预警机制，掌控采购时机，增强采 购的计划性和执行力，构建供应链保障体系。 （五）进一步完善公司组织体系及功能建设，促进人才结构调整 为适应公司战略规划发展的要求，公司需持续完善海外事业部、海外供应链管理部组建，种养事业部 关键岗位和功能梳理，工厂化养殖项目管理和人才体系优化等。组织体系、人才梯队建设是个系统工程， 需要长期贯彻执行，以保障集团战略的实施。 （六）加快信息化建设，共建信息化企业 根据行业发展趋势与公司转型升级战略需求，以服务销售为主线，深入落实“总体规划，分步实施， 持续运维和深化”的策略，建立公司一体化信息管理平台。深化信息技术在车间管理方面的应用，提升加 工过程精益管控能力，推进MES（生产信息化管理系统）在公司生产管理应用的可行性，要通过“两化融 合”在技术上、商业模式上、资源利用上、扩展企业影响力上建立起创新的体系，为公司管理建立强有力 的信息化平台。 （七）根据业务模式转型，打造智能型新工厂 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 加快落实公司黄坡工业园新工厂建设项目，结合行业未来发展趋势（包括产品发展趋势、劳动力发展 趋势和环境保护等）和公司业务模式特点，最大限度提高公司自动化、智能化、信息化水平，打造公司4.0 标准的海洋食品智能型工厂。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 08 月 10 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2016-01 2016 年 11 月 08 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2016-02 2016 年 11 月 25 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2016-03 2016 年 12 月 19 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2016-04 2016 年 12 月 20 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 2016-05 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2016年5月27日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》，公 司拟以总股本353,807,100.00 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币0.56元（含税），同时以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 12 股，并于 2016 年 7 月 14日予以实施。公司现金分红政策的制定及执 行情况，符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序完备，独立董事尽职履责， 充分维护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.10 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 783,845,620 现金分红总额（元）（含税） 7,838,456.20 可分配利润（元） 388,220,546.93 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经 2017 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》，公司以最 新总股本 783,845,620 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 0.1 元现金（含税）。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年半年度利润分配方案为：以公司2015年6月末总股本353,807,100股为基数，向全体股东每10股 派发现金股利人民币0.30元（含税）。 2、2015年度利润分配方案为：以公司2015年末总股本353,807,100.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 发人民币 0.56 元现金（含税）, 以资本公积金每 10 股转增12 股。 3、2016年度利润分配方案为：以最新总股本783,845,620 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 0.1 元现金（含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 7,838,456.20 93,944,585.43 8.34% 0 0 2015 年 30,427,410.60 22,765,728.30 133.65% 0 0 2014 年 0.00 225,010,196.03 0.00% 0 0 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 本公司 资产重组承 诺 公司承诺自 2016 年 7 月 29 日起 6 月内不再 筹划重大资产重组事项。 2016 年 07 月 29 日 2016 年 7 月 29 日至 2017 年 1 月 29 日 报告期内， 承诺人均 遵守了上 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 述的相关 承诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 国通投 资、冠联 国际、李 忠 首次公开发 行承诺 本人（本公司）及本人（本公司）所控制的 企业并未以任何方式直接或间接从事与贵 公司相竞争的业务，并未拥有从事与贵公司 可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或 在任何竞争企业有任何权益；将来不会以任 何方式直接或间接从事与贵公司相竞争的 业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业， 也不会以任何方式为竞争企业提供任何业 务上的帮助。如因未履行避免同业竞争的承 诺而给贵公司造成损失，将对贵公司遭受的 全部损失作出赔偿。 2009 年 08 月 28 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 遵守了上 述的相关 承诺 公司董 事、监事 及高级 管理人 员 首次公开发 行承诺 在任职期间，每年转让的股份不超过其持有 的国联水产股份总数的百分之二十五，并且 在卖出后六个月内不再买入国联水产股份， 买入后六个月内不再卖出国联水产股份；自 离职后半年内，不转让本人持有的国联水产 股份。 2010 年 07 月 08 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 遵守了上 述的相关 承诺 国通投 资、李忠 首次公开发 行承诺 1、其不存在以借款、代偿债务、代垫款项 或者其他方式占用本公司资金或资产情形； 以后也不会以借款、代偿债务、代垫款项或 者其他方式占用本公司的资金或资产。2、 如应湛江市有权部门要求或决定，本公司或 下属子公司需要为员工补缴社会保险费或 本公司因未为部分员工缴纳社保费而承担 任何罚款或损失，则其愿向本公司或下属子 公司承担所有赔付责任，不使本公司或下属 子公司因此遭受损失。3、如应湛江市有权 部门要求或决定，本公司或下属子公司需要 为员工补缴住房公积金或发行人因未为员 工缴纳住房公积金而承担任何罚款或损失， 则其愿向本公司或下属子公司承担所有赔 付责任，不使本公司或下属子公司因此遭受 损失。4、如果因为湛江市坡头区龙头镇路 西村民委员会水流石村民小组诉湛江市人 民政府一案而导致国联饲料"湛国用（2007） 第 00158 号"《国有土地使用证》被撤销、 国联饲料对外承担赔偿责任或遭受其他损 失，其愿向国联饲料承担所有责任，不使国 联饲料因此遭受损失。 2010 年 02 月 08 日 长期有效 报告期内， 承诺人均 遵守了上 述的相关 承诺 股权激励承诺 国联水 产 股权激励承 诺 公司承诺不为激励对象通过本计划行权购 买标的股票提供贷款以及其他任何形式的 2013 年 05 月 13 日 股权激励计 划存续期间 报告期内， 承诺人均 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 财务资助，包括为其贷款提供担保。 遵守了上 述的相关 承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √适用 □ 不适用 1、2016年12月13日，公司设立全资子公司湛江国丰海洋食品科技有限公司，注册资本1000万元，注册地 位于吴川市黄坡镇深圳龙岗（吴川）产业转移工业园内， 从事水产品的研究、开发、养殖、收购、冷冻、 加工及销售。注册号91440883MA4W2FQA28。该公司为公司新工厂建设主体。 2、新增成立的全资子公司Guolian USA Investment,Inc。报告期内，全资子公司国联（香港）国际投资 有限公司将持有全资子公司Liancheng Investments,LLC及Sunnyvale Seafood Corporation100%股权转让 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 给其注册成立的全资子公司Guolian USA Investment,Inc。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 66 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 管盛春、魏国光 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 员工持股计划 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 1、2015年5月19日，公司完成了员工持股计划购买事宜，共计买入国联水产股票1,943,384股，占公司总 股本0.55%，购买均价为30.17元，总购入金额为58,636,458.87元。股票锁定期为2015年5月19日至2016年 5月18日。 2、2016年11月16日，公司披露了《关于公司员工持股计划股票出售完毕及终止的公告》，公司员工持股 计划所持股票4,275,445股已全部出售。（详见2016-37号公告） 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 1、美国子公司 SSC 通过融资租赁的货车,累计折旧 6,064,528.93 元，账面原值为 6,561,911.21 元，账面价值 497,382.28 元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 湛江国联饲料有限公 司有限公司 2012 年 12 月 25 日 6,000 2012 年 12 月 26 日 6,000 连带责任保 证 否 否 否 广东国美水产食品有 限公司 2013 年 01 月 22 日 11,000 2013 年 01 月 26 日 11,000 连带责任保 证 否 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 17,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 17,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 17,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 17,000 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.37% 其中： 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十七、社会责任情况 1、 履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司自上市以来，一直积极履行企业社会责任，重视社会责任重大议题的管理，尤其是经营绩效、合 规守法、产品品质、员工发展、安全生产、绿色环保、员工权益、职业健康、公益慈善、社区发展等方面， 积极回馈股东/投资者、员工、消费者、经销商、供应商、政府、行业协会、社区等利益相关方。公司坚 持以质量求信誉，以品牌占市场，以创新谋发展的企业价值观，在日常经营中践行以“经营绩效、科研开 发、品质管理”为核心的经济责任、以“节能减排、循环利用、环保公益”为核心的环境责任、以“消费 者、员工发展、客户关系、供应链管理、公益慈善”为核心的社会责任。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格 遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 文件编号 重大事项披露情况 披露日期 披露索引 2016-30 《关于收到广东证监局责令改正措施决定的公告》 2016年10月14日 巨潮资讯网 2016-35 《关于广东证监局责令改正措施决定的整改报告》 2016年10月28日 巨潮资讯网 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 文件编号 重大事项披露情况 披露日期 披露索引 2016-25 《关于全资子公司投资建设对虾工厂化养殖项目的公告》 2016年8月9日 巨潮资讯网 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 14,865,758 4.20% 17,838,910 17,838,910 32,704,668 4.20% 3、其他内资持股 14,865,758 4.20% 17,838,910 17,838,910 32,704,668 4.20% 境内自然人持 股 14,865,758 4.20% 17,838,910 17,838,910 32,704,668 4.20% 二、无限售条件股份 338,941,342 95.80% 406,729,610 406,729,610 745,670,952 95.80% 1、人民币普通股 338,941,342 95.80% 406,729,610 406,729,610 745,670,952 95.80% 三、股份总数 353,807,100 100.00% 424,568,520 424,568,520 778,375,620 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司2016年4月25日的第三届董事会第七次会议和2016年5月27日的2015 年年度股东大会审议通过了《关 于公司 2015 年度利润分配预案的议案》，公司拟以总股本353,807,100.00 股为基数，每 10 股派发现 金股利人民币0.56元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股。并于 2016 年 7 月 14 日予以实施，实施后公司总股本353,807,100.00 股增至 778,375,620股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2016年4月25日的第三届董事会第七次会议和2016年5月27日的2015 年年度股东大会审议通过了《关 于公司 2015 年度利润分配预案的议案》，公司拟以总股本353,807,100.00 股为基数，每 10 股派发现 金股利人民币0.56元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股。并于 2016 年 7 月 14 日予以实施，实施后公司总股本353,807,100.00 股增至 778,375,620股。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 本次股份变动使得近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降，具体指标详见“第二节公司 简介和主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 李忠 6,115,433 0 7,338,520 13,453,953 高管锁定股 每年解限 25% 陈汉 4,005,000 0 4,806,000 8,811,000 高管锁定股 每年解限 25% 李国通 4,005,000 0 4,806,000 8,811,000 高管锁定股 每年解限 25% 鲁承诚 592,500 0 711,000 1,303,500 高管锁定股 每年解限 25% 吴丽青 75,000 0 90,000 165,000 高管锁定股 每年解限 25% 赵红梅 42,000 0 50,400 92,400 高管锁定股 每年解限 25% 黄智敏 22,500 0 27,000 49,500 高管锁定股 每年解限 25% 郑掌 8,325 0 9,990 18,315 高管锁定股 每年解限 25% 合计 14,865,758 0 17,838,910 32,704,668 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2016年4月25日的第三届董事会第七次会议和2016年5月27日的2015 年年度股东大会审议通过了《关 于公司 2015 年度利润分配预案的议案》，公司拟以总股本353,807,100.00 股为基数，每 10 股派发现 金股利人民币0.56元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股。并于 2016 年 7 月 14 日予以实施，实施后公司总股本353,807,100.00 股增至 778,375,620股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 30,159 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 20,489 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新余国通投资管理有限公司 境内非国 有法人 32.72% 254,658,712 139,035,152 0 254,658,712 质押 226,804,00 0 冠联国际投资有限公司 境外法人 14.69% 114,314,112 62,353,152 0 114,314,112 质押 61,000,000 李忠 境内自然 人 2.30% 17,938,605 9,784,694 13,453,953 4,484,652 质押 16,930,000 李国通 境内自然 人 1.51% 11,748,000 6,408,000 8,811,000 2,937,000 质押 11,748,000 陈汉 境外自然 人 1.51% 11,748,000 6,408,000 8,811,000 2,937,000 质押 11,748,000 上海爱建信托有限责任公司 －爱建民生证券投资 5 号集 合资金信托计划 其他 1.26% 9,802,960 9,802,960 0 9,802,960 质押 0 中海信托股份有限公司－中 海－浦江之星 186 号集合资 金信托 其他 1.18% 9,190,000 9,190,000 0 9,190,000 质押 0 全国社保基金四一七组合 其他 0.85% 6,600,000 2709038 0 6,600,000 质押 0 上海爱建信托有限责任公司 －爱建民生证券投资 2 号集 合资金信托计划 其他 0.70% 5,431,477 5,431,477 0 5,431,477 质押 0 厦门国际信托有限公司－安 盈鑫享18 号证券投资集合资 金信托计划 其他 0.64% 5,000,020 5,000,020 0 5,000,020 质押 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 新余国通投资管理有限公司和冠联国际投资有限公司的股东同为李忠、李国通、陈 汉，存在关联关系。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 新余国通投资管理有限公司 254,658,712 人民币普通股 254,658,712 冠联国际投资有限公司 114,314,112 人民币普通股 114,314,112 上海爱建信托有限责任公司－爱建民生证 券投资 5 号集合资金信托计划 9,802,960 人民币普通股 9,802,960 中海信托股份有限公司－中海－浦江之星 186 号集合资金信托 9,190,000 人民币普通股 9,190,000 全国社保基金四一七组合 6,600,000 人民币普通股 6,600,000 上海爱建信托有限责任公司－爱建民生证 券投资 2 号集合资金信托计划 5,431,477 人民币普通股 5,431,477 厦门国际信托有限公司－安盈鑫享 18 号证 券投资集合资金信托计划 5,000,020 人民币普通股 5,000,020 李忠 4,484,652 人民币普通股 4,484,652 敖成刚 4,423,810 人民币普通股 4,423,810 华润深国投信托有限公司－韬蕴 2 号集合 资金信托计划 3,133,673 人民币普通股 3,133,673 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中新余国通投资管理有限公司和冠联国际投资有限公司的股东同 为李忠、李国通、陈汉，存在关联关系，除此之外，公司未知其他股东之间是 否存在关联关系或一致行动人关系。 参与融资融券业务股东情况说明（如有） （参 见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新余国通投资管理有限公 司 李国通 1994 年 01 月 15 日 19440828-1 股权投资 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李忠 中国 否 主要职业及职务 本公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 李忠 董事长 现任 男 49 2008 年 04 月 12 日 2017 年 11 月 10 日 8,153,911 9,784,694 17,938,60 5 陈汉 董事/总 经理 现任 男 50 2008 年 04 月 12 日 2017 年 11 月 10 日 5,340,000 6,408,000 11,748,00 0 李国通 董事 现任 男 42 2008 年 04 月 12 日 2017 年 11 月 10 日 5,340,000 6,408,000 11,748,00 0 刘建勇 独立董事 现任 男 49 2014 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 0 0 0 刘杰生 独立董事 现任 男 49 2011 年 09 月 14 日 2017 年 11 月 10 日 0 0 0 杨静 独立董事 现任 女 48 2014 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 0 0 0 赵红梅 董事/副 总经理 现任 女 38 2011 年 09 月 14 日 2017 年 11 月 10 日 56,000 67,200 123,200 吴丽青 董事/副 总经理 现任 女 46 2008 年 04 月 12 日 2017 年 11 月 10 日 100,000 120,000 220,000 鲁承诚 董事/常 务副总经 理/董事 会秘书 现任 男 34 2014 年 03 月 10 日 2017 年 11 月 10 日 790,000 948,000 1,738,000 唐岸莲 监事会主 席 现任 女 33 2008 年 04 月 12 日 2017 年 11 月 10 日 0 0 0 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 冼海平 监事 现任 男 30 2012 年 12 月 05 日 2017 年 11 月 10 日 0 0 0 林妙嫦 监事 现任 女 36 2014 年 05 月 26 日 2017 年 11 月 10 日 0 0 0 黄智敏 副总经理 现任 男 59 2008 年 04 月 12 日 2017 年 11 月 10 日 30,000 36,000 66,000 郑掌 副总经理 现任 男 48 2011 年 09 月 14 日 2017 年 11 月 10 日 11,100 13,320 24,420 樊春花 财务总监 现任 女 38 2015 年 04 月 28 日 2017 年 11 月 10 日 0 合计 -- -- -- -- -- -- 19,821,01 1 0 0 23,785,21 3 43,606,22 5 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 姓名 本公司职务 最近5年的主要工作经历 李忠 董事长 2001年创立本公司，2008年至今，任本公司董事长职务。 陈汉 董事、总经理 2001年创立本公司，2008年至今，任本公司董事、总经理职务。 李国通 董事 2001年创立本公司，2008年至今，任本公司董事职务。 鲁承诚 董事、常务副总经 理、董事会秘书 2008年5月至2011年11月，任平安证券有限责任公司 投行二部高级业务 总监； 2011年11月至2014年2月，任华林证券有限责任公司 投行二部执行副总 经理 保荐代表人； 2014年3月至2014年11月，任本公司常务副总经理职务； 2014年11月至报告期末，任本公司董事、常务副总经理、董事会秘书职 务。 黄智敏 副总经理 2001年加入本公司，曾任本公司财务经理、行政总监； 2008年4月至2014年11月，任本公司董事、副总经理职务； 2014年11月至今，任本公司副总经理职务。 吴丽青 董事、副总经理 2007年加入本公司，曾任本公司财务总监职务、董事会秘书职务； 2011年9月至2015年4月，任本公司董事、财务总监职务 2015年5月至今，任本公司董事、副总经理职务。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 刘杰生 独立董事 1988年至2011年12月，就职于立信羊城会计师事务所有限公司，任副主 任会计师； 2012年1月至今，任立信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人； 2011年9月至今，任本公司独立董事职务。 刘建勇 独立董事 2009年1月至今，任广东海洋大学教授职务； 2014年11月至今，任本公司独立董事职务。 杨静 独立董事 2004年9月至今，任广东海洋大学财务主管职务； 2014年11月至今，任本公司独立董事职务。 唐岸莲 监事会主席 2005年加入本公司，现任本公司行政部经理； 2008年4月至2011年7月，任本公司职工代表监事； 2011年7月至今，任本公司监事会主席。 林妙嫦 监事 2009年至今，任公司国际业务部经理； 2014年5月至今，任本公司监事会监事。 冼海平 监事 2009年至今，历任本公司车间副主任、销售经理，现任全资子公司国联 骏宇总经理； 2012年12月至今，任本公司监事会监事。 赵红梅 董事、副总经理 2004年加入本公司，曾任本公司国际业务部经理； 2008年4月至2014年11月，任本公司副总经理职务； 2014年11月至今，任本公司董事、副总经理职务。 郑掌 副总经理 2006年加入本公司，2008年4月至今，任本公司全资子公司湛江国联饲料 科技有限公司总经理，公司副总经理职务。 樊春花 财务总监 2010年加入本公司，2010年5月至2015年4月，任本公司财务经理职务； 2015年5月至今，任本公司财务总监职务。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 李忠 新余国通投资管理有限公司 监事 2007 年 07 月 01 日 否 李忠 冠联国际投资有限公司 董事 2003 年 03 月 25 日 是 陈汉 新余国通投资管理有限公司 监事 2007 年 07 月 01 日 否 陈汉 冠联国际投资有限公司 董事 2003 年 03 月 25 日 是 李国通 新余国通投资管理有限公司 执行董事 2007 年 07 月 01 日 否 李国通 冠联国际投资有限公司 董事 2003 年 03 月 25 日 是 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 在股东单位任 职情况的说明 李忠、李国通、陈汉均为新余国通投资管理有限公司、冠联国际投资有限公司股东。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李忠 湛江市南三大桥建设有限公司 董事长 2006 年 01 月 06 日 否 李忠 广东国立房地产集团有限公司 董事长 2007 年 08 月 30 日 否 李忠 湛江南方水产市场经营管理有限公司 董事长 2010 年 03 月 30 日 否 李忠 湛江市鹭洲旅游投资开发有限公司 董事长 2010 年 04 月 11 日 否 李忠 湛江市国力物业服务有限公司 执行董事 2016 年 06 月 13 日 否 李忠 湛江市丽景园林建设有限公司 执行董事 2016 年 06 月 13 日 否 李忠 深圳金桔投资有限公司 执行（常务） 董事 2016 年 07 月 07 日 否 李忠 湛江国发投资发展有限公司 董事 2013 年 8 月 19 日 否 李忠 北京商联投资有限责任公司 董事长 2010 年 7 月 12 日 否 陈汉 湛江国发投资发展有限公司 董事 2013 年 8 月 19 日 否 陈汉 湛江南方水产市场经营管理有限公司 董事 2010 年 03 月 30 日 否 李国通 湛江南方水产市场经营管理有限公司 董事 2010 年 03 月 30 日 否 樊春花 湛江国发投资发展有限公司 监事 2013 年 8 月 19 日 否 刘杰生 立信羊城会计师事务所有限公司 会计师 1988 年 01 月 01 日 是 刘杰生 广东海纳川生物科技股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 12 日 是 刘杰生 广东丸美生物技术股份有限公司 独立董事 2012 年 09 月 18 日 是 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 刘杰生 红土创新基金管理有限公司 董事 2014 年 3 月 12 日 鲁承诚 广东金晟丰投资管理有限公司 董事 2016 年 11 月 14 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任工作职务的董事、监 事、高级管理人员报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴根据股东大会所通过的决 议来进行支付。 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会议事规则》等规定，结合其职位、 责任、能力、市场薪资等因素确定并发放。 公司董事、监事、高级管理人员共15人，2016年实际支付薪酬合计386.22万元，公司已按月支付董事、监 事及高级管理人员薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 李忠 董事长 男 49 现任 71.62 是 陈汉 董事/总经理 男 50 现任 42.99 是 李国通 董事 男 42 现任 0 是 刘建勇 独立董事 男 49 现任 6 否 刘杰生 独立董事 男 49 现任 6 否 杨静 独立董事 女 48 现任 6 否 赵红梅 董事/副总经理 女 38 现任 31.5 否 吴丽青 董事/副总经理 女 46 现任 53.15 否 鲁承诚 董事/常务副总经 理/董事会秘书 男 34 现任 51.63 否 唐岸莲 监事会主席 女 33 现任 7.49 否 冼海平 监事 男 30 现任 9.12 否 林妙嫦 监事 女 36 现任 23.28 否 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 黄智敏 副总经理 男 59 现任 19.67 否 郑掌 副总经理 男 48 现任 24.23 否 樊春花 财务总监 女 38 现任 33.54 否 合计 -- -- -- -- 386.22 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2,016 主要子公司在职员工的数量（人） 1,272 在职员工的数量合计（人） 3,288 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,288 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,522 销售人员 146 技术人员 261 财务人员 69 行政人员 290 合计 3,288 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 31 本科 190 大专 214 中专及以下 2,853 合计 3,288 2、薪酬政策 为发挥薪酬的激励作用，使员工共享企业发展成果，公司制定了具有竞争优势的公平、合理的薪酬体系， 并结合所处的发展阶段，不断完善和优化。公司已形成了工资+奖金、股票期权、员工持股计划等多种形 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 式相结合的短期、中期、长期激励机制，坚持“效率优先、兼顾公平、突出绩效”的薪酬分配原则，充分体 现工作能力决定工资，公司绩效与个人绩效挂钩奖金的分配方式，使员工薪酬与公司效益联系更加紧密， 使得全体员工能够充分享受公司发展的成果。 3、培训计划 公司根据人力资源规划，结合经营管理需要，制定员工培训计划。公司主要采取内培和外培相结合的方式 进行。一方面公司充分利用人力资源培训体系，对公司生产管理、销售、行政人事、财务等部分进行一系 列培训，如新入职培训、专题培训等，内容包括但不限于企业文化、安全生产、岗位操作技能、销售技能、 经营管理等方面；另一方面，公司根据个人职业规划等情况，采用专业培训班、脱产进修、学历教育等多 种方式在更大范围内实施外部培训，以满足公司发展对人才的需求，提高员工业务能力和综合素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法 律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司 治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证 监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》和 深圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开 的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，董事、监事和高级管理人员列席，邀请见证律师进行 现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中 小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或 合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开 的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大 会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，同时根据法律 法规依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形，未损害 公司及其他股东的利益。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等 方面均独立于控股股东。报告期内，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保 的情形。 （三） 关于董事和董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职务和义务，同时积极参加相关培 训，熟悉相关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。 公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员 会。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干 预。 （四） 关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律，法规和规范性文 件的要求。各位监事能够按照《公司章程》《监事会议事规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运 作指引》等法律、法规和规范性文件的要求，，认真履行自己的职责。对公司重大交易、关联交易、财务 状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行有效监督。报告期内，公司监事积极参加了相关培训， 通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本 年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。公司现有的绩效评价及激励约束机制符合公司的发展现状。 (六）关于信息披露与投资者互动 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等要求，真实、准 确、及时、公平、完整地披露有关信息。报告期内，公司指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公 司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯 网（网址为：）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》及《中国证券报》为公司 定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。同时公司设立投资者电话专线、 专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公 众公司，在资本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作，以 提高公司信息透明度，保障全体股东的合法权益。 （七）关于内幕信息知情人登记管理 公司严格按照《内幕信息知情人登记制度》、《内幕信息知情人管理制度》等有关制度规定，加强内 幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。报告期内，公司的董事、监事和高级管理人员及其相 关人员在定期报告、内部信息编制和披露过程中及重大事项筹划期间，都严格遵守保密义务。 （八） 关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，尊重公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规 及《公司章程》的要求规范运作。在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股 东大会 年度股东大 会 54.55% 2016 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 27 日 巨潮资讯网：《国联水产：2015 年年度股东大 会决议公告》（2016-18） 2016 年第一次 临时股东大会 临时股东大 会 53.00% 2016 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 28 日 巨潮资讯网：《国联水产：2016 年第一次临时 股东大会决议公告》（2016-43） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘杰生 6 1 5 0 0 否 刘建勇 6 4 2 0 0 否 杨静 6 4 2 0 0 否 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事利用自己的专业优势，密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、股东大会的机会及其他时 间，多次到公司现场了解公司经营情况，积极与其他董事、监事、管理层沟通交流，及时掌握公司的经营 动态，对公司年度重大事项、总体发展战略以及面临的市场形势提出建设性意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会下设专门委员会各委员在报告期内恪尽职守，积极履行职责。 1、战略委员会履职情况 报告期内，战略投资委员会依照相关法规及公司《董事会战略委员会工作细则》的相关规定，积极履行职 责，根据公司实际情况及市场形势及时进行战略规划研究，并就公司未来发展战略规划、对外投资、股东 回报等重大事项向董事会提出建设性意见。 2、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会勤勉尽责地履行职责，持续研究与关注包括董监高在内的员工的考核标 准与薪酬政策方案，沟通、讨论董事及高级管理人员2015年度绩效薪酬和2016年度薪酬方案等相关事项。 同时对公司拟实施2017年限制性股票激励计划的议案进行了审议，同意公司根据相关法律法规拟定的《公 司2017年期限制性股票激励计划（草案）》，拟向激励对象授予600万股限制性股票，同意公司制定的《公 司2017年期限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并同意将以上议案提交公司董事会审议。 3、审计委员会履职情况 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所颁布的有关规定及公司相关制度，审计委员会认真履行了监 督、核查职责。主要包括： 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 （1）就关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况、募集资金存放与使用情况、公司 续聘会计师事务所事项、关联交易事项等进行沟通与讨论，形成意见。 （2）在2016年度审计工作中，审计委员会积极与年度审计的会计师、公司财务部门沟通、交流，确定财 务报告审计工作的时间及安排；协商确定年度审计报告提交的时间；召开专项会议对本年度审计工作进行 总结，就公司年度财务决算报告的议案形成意见。 （3）同意公司2016年内部控制自我评价报告。 4、提名委员会履职情况 报告期内，公司提名委员会勤勉尽责地履行职责，持续研究与关注高级管理人员选拔制度。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公开、透明的高级管理人员的绩效考核机制，并逐年进行完善。公司高级管理人员实行基本薪 酬和绩效薪酬相结合的薪酬制度，公司每年度对高级管理人员开展工作述职活动及绩效考核，各高级管理 人员根据自己分管的子公司、事业部、部门考核目标完成情况领取薪酬。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：（1）控制环境无效，可能导致 公司严重偏离控制目标；（2）董事、监事 和高级管理人员的重大舞弊行为；（3）公 司审计委员会和内部审计机构对内部控制 的监督无效；（4）已经发现并报告给管理 层的财务报告内部控制重大缺陷在经过合 理时间后，未得到整改；（5）发现以前年 度存在重大会计差错，对已披露的财务报 告进行更正；（6）其他可能导致公司严重 偏离控制目标的缺陷。重要缺陷：（1）未 依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立违反舞弊程序和控制措施或无 效；（3)对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务 报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、完 整的目标。一般缺陷：指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 重大缺陷：（1）违反国家法律、法规， 受到政府部门处罚，且对公司定期报告 披露造成重大负面影响；（2）决策程序 不科学，因决策失误导致重大交易失 败； （3）管理人员或技术人员大量流失； （4）重要业务缺乏制度控制或制度系 统性失效，重要的经济业务虽有内控制 度指引，但没有有效运行；重大缺陷没 有在合理期间得到整改。（5）已经发现 并报告给管理层的非财务报告内部控 制重大缺陷在合理的时间内未得到整 改；重要缺陷：（1）民主决策程序存在 但不够完善或决策程序出现失误；（2） 违反国家法律、法规，受到政府部门处 罚，但未对公司定期报告披露造成负面 影响；（3）重要业务制度执行中存在较 大缺陷；（4）已经发现并报告给管理层 的非财务报告内部控制重要缺陷在合 理的时间内未得到整改。一般缺陷：不 构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部 控制缺陷。 定量标准 公司以营业收入总额的 1%作为利润表整 体重要性水平的衡量指标。当潜在错报金 额大于或等于营业收入总额的 1%，则认 定为重大缺陷；当潜在错报金额小于营业 收入总额的 1%但大于或等于营业收入总 额的 0.5%，则认定为重要缺陷；当潜在错 报金额小于营业收入总额的 0.5%时，则认 定为一般缺陷。 公司以营业收入总额的 1%作为利润 表整体重要性水平的衡量指标。当潜在 错报金额大于或等于营业收入总额的 1%，则认定为重大缺陷；当潜在错报 金额小于营业收入总额的 1%但大于 或等于营业收入总额的 0.5%，则认定 为重要缺陷；当潜在错报金额小于营业 收入总额的 0.5%时，则认定为一般缺 陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 25 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2017] 48120000 号 注册会计师姓名 管盛春、魏国光 审 计 报 告 瑞华审字[2017]48120000 号 湛江国联水产开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“国联水产公司”）的财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国联水产公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湛 江国联水产开发股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合 并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一七年四月二十五日 管盛春 中国注册会计师 魏国光 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 122,162,532.60 104,743,680.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 780,757,699.95 633,073,485.29 预付款项 83,390,752.25 54,102,101.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 101,714,010.53 103,718,683.41 买入返售金融资产 存货 1,350,497,784.76 1,086,639,482.20 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 4,106,068.24 969,246.01 其他流动资产 39,152,727.76 18,973,155.36 流动资产合计 2,481,781,576.09 2,002,219,834.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 长期应收款 长期股权投资 132,911,148.71 132,003,695.14 投资性房地产 固定资产 307,875,960.43 321,402,563.39 在建工程 47,873,772.85 22,299,859.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 40,641,297.73 41,539,730.37 开发支出 商誉 22,086,050.00 22,086,050.00 长期待摊费用 27,765,816.63 31,721,765.13 递延所得税资产 25,567,303.22 22,225,873.14 其他非流动资产 1,926,961.32 559,630.96 非流动资产合计 606,648,310.89 593,839,167.34 资产总计 3,088,429,886.98 2,596,059,001.82 流动负债： 短期借款 705,892,749.44 538,909,344.94 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,024,823.26 31,269,510.76 应付账款 203,303,559.00 123,112,734.01 预收款项 29,059,878.34 22,459,666.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,789,982.66 13,150,006.74 应交税费 6,305,826.19 7,158,131.92 应付利息 1,414,117.58 609,694.59 应付股利 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 其他应付款 93,538,174.71 65,683,251.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,168,535.29 326,329.37 其他流动负债 1,832,608.02 2,589,895.06 流动负债合计 1,067,330,254.49 805,268,565.80 非流动负债： 长期借款 181,055,857.46 30,296,001.71 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 826,234.85 1,365,597.59 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 13,543,127.72 14,848,635.74 递延所得税负债 11,181,330.02 11,107,468.42 其他非流动负债 非流动负债合计 206,606,550.05 57,617,703.46 负债合计 1,273,936,804.54 862,886,269.26 所有者权益： 股本 778,375,620.00 353,807,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 574,153,375.55 998,721,895.55 减：库存股 其他综合收益 8,981,893.94 1,795,206.62 专项储备 盈余公积 64,761,646.05 61,550,612.89 一般风险准备 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 未分配利润 388,220,546.90 317,297,917.50 归属于母公司所有者权益合计 1,814,493,082.44 1,733,172,732.56 少数股东权益 所有者权益合计 1,814,493,082.44 1,733,172,732.56 负债和所有者权益总计 3,088,429,886.98 2,596,059,001.82 法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：樊春花 会计机构负责人：樊春花 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 34,389,171.46 56,460,792.84 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 622,891,561.32 444,896,152.37 预付款项 66,951,380.15 42,124,445.15 应收利息 应收股利 其他应收款 290,722,813.36 179,042,449.57 存货 786,552,864.31 790,762,705.29 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 1,036,391.70 824,358.06 其他流动资产 20,645,195.74 4,428,201.10 流动资产合计 1,823,189,378.04 1,518,539,104.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 530,131,433.50 529,223,979.93 投资性房地产 固定资产 96,959,447.94 101,864,649.50 在建工程 7,696,872.18 8,837,228.16 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,222,712.63 28,913,277.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,625,047.91 2,603,059.69 递延所得税资产 11,042,346.44 8,990,413.82 其他非流动资产 1,359,223.30 非流动资产合计 680,037,083.90 680,432,608.93 资产总计 2,503,226,461.94 2,198,971,713.31 流动负债： 短期借款 418,653,888.05 271,672,468.17 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 30,735,510.76 应付账款 139,555,585.47 143,203,660.96 预收款项 11,538,882.86 9,801,428.71 应付职工薪酬 9,149,821.44 6,169,763.90 应交税费 4,261,071.73 2,816,357.57 应付利息 437,428.07 应付股利 其他应付款 57,095,154.98 38,214,601.10 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,832,608.02 2,149,427.68 流动负债合计 642,524,440.62 504,763,218.85 非流动负债： 长期借款 150,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 12,901,937.15 14,134,545.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 162,901,937.15 14,134,545.17 负债合计 805,426,377.77 518,897,764.02 所有者权益： 股本 778,375,620.00 353,807,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 574,433,230.50 999,001,750.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 64,730,907.58 61,519,874.42 未分配利润 280,260,326.09 265,745,224.37 所有者权益合计 1,697,800,084.17 1,680,073,949.29 负债和所有者权益总计 2,503,226,461.94 2,198,971,713.31 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,621,366,941.32 2,070,469,926.65 其中：营业收入 2,621,366,941.32 2,070,469,926.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,527,178,718.26 2,057,949,438.09 其中：营业成本 2,286,985,721.26 1,852,563,581.79 利息支出 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,724,201.02 2,560,135.30 销售费用 118,559,987.26 103,825,509.94 管理费用 76,515,172.22 69,359,142.65 财务费用 -5,130,737.79 646,168.90 资产减值损失 44,524,374.29 28,994,899.51 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -292,546.43 365.14 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -292,546.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,895,676.63 12,520,853.70 加：营业外收入 13,786,626.71 15,792,671.01 其中：非流动资产处置利得 9,907.07 256,767.53 减：营业外支出 3,245,501.30 8,417,208.74 其中：非流动资产处置损失 110,376.45 1,439,088.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,436,802.04 19,896,315.97 减：所得税费用 10,492,216.61 -2,869,412.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,944,585.43 22,765,728.30 归属于母公司所有者的净利润 93,944,585.43 22,765,728.30 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 7,186,687.32 4,063,857.33 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 7,186,687.32 4,063,857.33 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 7,186,687.32 4,063,857.33 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 7,186,687.32 4,063,857.33 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 101,131,272.75 26,829,585.63 归属于母公司所有者的综合收益 总额 101,131,272.75 26,829,585.63 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.03 （二）稀释每股收益 0.12 0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：樊春花 会计机构负责人：樊春花 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,359,990,950.17 868,831,979.11 减：营业成本 1,202,580,055.15 796,285,204.70 税金及附加 3,359,063.39 1,459,433.58 销售费用 39,021,557.83 33,879,402.36 管理费用 45,600,834.95 30,744,054.34 财务费用 -536,464.58 33,251.70 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 资产减值损失 35,301,509.29 8,074,058.93 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -292,546.43 365.14 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -292,546.43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,371,847.71 -1,643,061.36 加：营业外收入 9,673,587.23 14,085,230.91 其中：非流动资产处置利得 1,407.07 减：营业外支出 444,657.26 6,946,571.45 其中：非流动资产处置损失 110,376.45 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 43,600,777.68 5,495,598.10 减：所得税费用 6,063,719.93 -811,072.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,537,057.75 6,306,670.54 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 六、综合收益总额 37,537,057.75 6,306,670.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,510,020,603.36 2,107,782,965.43 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 91,476,134.94 71,885,703.30 收到其他与经营活动有关的现金 8,240,325.47 10,085,693.51 经营活动现金流入小计 2,609,737,063.77 2,189,754,362.24 购买商品、接受劳务支付的现金 2,482,866,735.36 1,880,996,640.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 175,933,234.30 145,560,297.09 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 支付的各项税费 18,642,321.16 24,926,732.74 支付其他与经营活动有关的现金 145,221,342.46 120,629,984.63 经营活动现金流出小计 2,822,663,633.28 2,172,113,654.56 经营活动产生的现金流量净额 -212,926,569.51 17,640,707.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,873,270.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 150.00 490,820.51 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 150.00 51,364,090.51 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 43,975,329.77 18,347,382.40 投资支付的现金 1,200,000.00 367,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,175,329.77 18,714,882.40 投资活动产生的现金流量净额 -45,175,179.77 32,649,208.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,997,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,112,905,949.90 668,307,594.92 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,112,905,949.90 670,304,994.92 偿还债务支付的现金 806,092,971.76 719,097,827.98 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 44,723,376.45 38,858,817.21 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,998,617.15 5,069,543.74 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 筹资活动现金流出小计 855,814,965.36 763,026,188.93 筹资活动产生的现金流量净额 257,090,984.54 -92,721,194.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 13,610,017.91 15,892,730.95 五、现金及现金等价物净增加额 12,599,253.17 -26,538,547.27 加：期初现金及现金等价物余额 95,229,647.32 121,768,194.59 六、期末现金及现金等价物余额 107,828,900.49 95,229,647.32 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,275,155,824.57 886,962,856.39 收到的税费返还 59,950,705.82 28,599,526.86 收到其他与经营活动有关的现金 3,884,812.74 12,806,401.48 经营活动现金流入小计 1,338,991,343.13 928,368,784.73 购买商品、接受劳务支付的现金 1,332,121,721.95 751,385,623.23 支付给职工以及为职工支付的现 金 96,515,407.99 72,322,942.76 支付的各项税费 10,731,485.95 18,285,530.19 支付其他与经营活动有关的现金 177,491,013.79 87,480,462.49 经营活动现金流出小计 1,616,859,629.68 929,474,558.67 经营活动产生的现金流量净额 -277,868,286.55 -1,105,773.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,873,270.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 120,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,993,270.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 5,358,230.21 13,780,250.24 投资支付的现金 1,200,000.00 367,500.00 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,558,230.21 14,147,750.24 投资活动产生的现金流量净额 -6,558,230.21 36,845,519.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,997,400.00 取得借款收到的现金 851,867,377.26 404,894,921.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 851,867,377.26 406,892,321.19 偿还债务支付的现金 554,885,957.38 456,888,636.46 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,583,537.31 25,355,839.04 支付其他与筹资活动有关的现金 3,404,206.38 1,931,885.19 筹资活动现金流出小计 590,873,701.07 484,176,360.69 筹资活动产生的现金流量净额 260,993,676.19 -77,284,039.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,845,140.67 8,796,388.80 五、现金及现金等价物净增加额 -25,277,981.24 -32,747,904.88 加：期初现金及现金等价物余额 49,592,470.35 82,340,375.23 六、期末现金及现金等价物余额 24,314,489.11 49,592,470.35 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 353,80 7,100. 00 998,721 ,895.55 1,795,2 06.62 61,550, 612.89 317,297 ,917.50 1,733,1 72,732. 56 加：会计政策 变更 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 353,80 7,100. 00 998,721 ,895.55 1,795,2 06.62 61,550, 612.89 317,297 ,917.50 1,733,1 72,732. 56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 424,56 8,520. 00 -424,56 8,520.0 0 7,186,6 87.32 3,211,0 33.16 70,922, 629.40 81,320, 349.88 （一）综合收益总 额 7,186,6 87.32 93,944, 585.43 101,131 ,272.75 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,211,0 33.16 -23,021, 956.03 -19,810, 922.87 1．提取盈余公积 3,211,0 33.16 -3,211,0 33.16 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -19,810, 922.87 -19,810, 922.87 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 424,56 8,520. 00 -424,56 8,520.0 0 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 424,56 8,520. 00 -424,56 8,520.0 0 0.00 2．盈余公积转增 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 778,37 5,620. 00 574,153 ,375.55 8,981,8 93.94 64,761, 646.05 388,220 ,546.90 1,814,4 93,082. 45 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 353,47 4,200. 00 997,057 ,395.55 -2,268,6 50.72 59,974, 470.21 306,722 ,534.24 1,714,9 59,949. 28 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 353,47 4,200. 00 997,057 ,395.55 -2,268,6 50.72 59,974, 470.21 306,722 ,534.24 1,714,9 59,949. 28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 332,90 0.00 1,664,5 00.00 4,063,8 57.34 1,576,1 42.68 10,575, 383.26 18,212, 783.28 （一）综合收益总 额 4,063,8 57.34 22,765, 728.30 26,829, 585.64 （二）所有者投入 和减少资本 332,90 0.00 1,664,5 00.00 1,997,4 00.00 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 1．股东投入的普 通股 332,90 0.00 1,664,5 00.00 1,997,4 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,576,1 42.68 -12,190, 345.04 -10,614, 202.36 1．提取盈余公积 1,576,1 42.68 -1,576,1 42.68 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,614, 202.36 -10,614, 202.36 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 353,80 7,100. 00 998,721 ,895.55 1,795,2 06.62 61,550, 612.89 317,297 ,917.50 1,733,1 72,732. 56 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 353,807, 100.00 999,001,7 50.50 61,519,87 4.42 265,745 ,224.37 1,680,073 ,949.29 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 353,807, 100.00 999,001,7 50.50 61,519,87 4.42 265,745 ,224.37 1,680,073 ,949.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 424,568, 520.00 -424,568, 520.00 3,211,033 .16 14,515, 101.72 17,726,13 4.88 （一）综合收益总 额 37,537, 057.75 37,537,05 7.75 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,211,033 .16 -23,021, 956.03 -19,810,9 22.87 1．提取盈余公积 3,211,033 .16 -3,211,0 33.16 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 -19,810, 922.87 -19,810,9 22.87 （四）所有者权益 内部结转 424,568, 520.00 -424,568, 520.00 1．资本公积转增 424,568, -424,568, 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 资本（或股本） 520.00 520.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 778,375, 620.00 574,433,2 30.50 64,730,90 7.58 280,260 ,326.09 1,697,800 ,084.17 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 353,474, 200.00 997,337,2 50.50 59,943,73 1.74 271,628 ,898.88 1,682,384 ,081.12 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 353,474, 200.00 997,337,2 50.50 59,943,73 1.74 271,628 ,898.88 1,682,384 ,081.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 332,900. 00 1,664,500 .00 1,576,142 .68 -5,883,6 74.51 -2,310,13 1.83 （一）综合收益总 额 6,306,6 70.53 6,306,670 .53 （二）所有者投入 和减少资本 332,900. 00 1,664,500 .00 1,997,400 .00 1．股东投入的普 通股 332,900. 00 1,664,500 .00 1,997,400 .00 2．其他权益工具 持有者投入资本 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,576,142 .68 -12,190, 345.04 -10,614,2 02.36 1．提取盈余公积 1,576,142 .68 -1,576,1 42.68 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,614, 202.36 -10,614,2 02.36 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 353,807, 100.00 999,001,7 50.50 61,519,87 4.42 265,745 ,224.37 1,680,073 ,949.29 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 一、公司基本情况 湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“国联水产公司”或“本公司”或“公司”）前身为 湛江国联水产开发有限公司，成立于 2001 年 3 月 8 日。2007 年 12 月 7 日，经国联水产公 司股东会决议通过，公司变更为股份公司。公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计 的截至 2007 年 10 月 31 日净资产 245,712,095.55 元为基数，将其中的 240,000,000.00 元 按 1:1 的比例折成公司股本 240,000,000.00 股，余额 5,712,095.55 元计入资本公积，整体 变更为股份公司。2008 年 4 月 21 日，湛江国联水产开发股份有限公司在广东省工商行政管 理 局 完 成 了 工 商 变 更 登 记 并 领 取 了 新 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 营 业 执 照 号 为 ： 440800400000951。 2010 年 7 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 833 号文《关于核准湛江 国联水产开发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社 会公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，发行后公司股本为 32000 万元。经深圳证券 交易所《关于湛江国联水产开发股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证 上[2010]221 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股 票简称“国联水产”，股票代码“300094”。 根据 2011 年 5 月 16 日通过的 2010 年度股东大会决议，公司以现有总股本 320,000,000 股为基数，以资本公积金-资本溢价向全体股东每 10 股转增 1 股。转股前本公司总股本为 320,000,000 股，转股后总股本增至 352,000,000 股。股权激励对象 2014 年行权 1,474,200 份，2015 年行权 332,900.00 份，行权后股本增至 353,807,100.00 股。 根据2016年5月27日通过的2015年度股东大会决议，公司以现有总股本353,807,100.00 股为基数，以资本公积金-资本溢价向全体股东每10股转增12股，转股后总股本增至 778,375,620.00股。 公司法定代表人：李忠，注册地址：湛江开发区平乐工业区永平南路。 本财务报表业经本公司第三届董事会第十六次会议于 2017 年 4 月 25 日决议通过决 议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事：水产种苗的引进、繁育、养殖及销售；繁育水产种苗所需 的饲料（海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿荫藻、沙虫）、燃料（木柴)的收购（自用）；水产品 的研究、开发、养殖、收购、冷冻；加工、销售：肉制品、速冻食品（有效期至 2021 年 10 月 31 日）。以下项目由分支机构经营：加工、销售：水产饲料；零售：酒精饮料；提供餐饮 服务。（不含外商投资产业指导目录中禁止外商投资的产业，以上项目涉及行政许可的凭证经 营）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的 期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供 出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的 公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价 值下跌幅度累计超过 10%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 3 个月以内 0.5 5 4-12 月 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3 年以上 50 50 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生 物资产等七大类。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按同类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 3-4.5 机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9-18 运输设备 年限平均法 5 5-10 18-19 办公设备 年限平均法 5-10 5-10 9-18 电子及其他设备 年限平均法 5-10 5-10 9-18 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括虾塘及鱼塘租金、进场费、代言费、森林植被费。长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及 年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损 失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、 17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方 的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可 靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为： a、以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上 船并货物越过船舷时的时间为收入确认时点； b、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 无。 （3）回购股份 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 无。 （4）资产证券化 无。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本期无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本期无会计估计变更。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （11）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 （12）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税。其中初加工产品销项税率为13%，精加工产品销项税率为17%. 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 详见下表 不同企业所得税税率纳税主体情况如下： 纳税主体名称 所得税税率(%) 湛江国联水产开发股份有限公司 15 湛江国联饲料有限公司 15 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 纳税主体名称 所得税税率(%) 湛江国联水产种苗科技有限公司 12.5 海南国联海洋生物科技有限公司 25 广东国美水产食品有限公司 25 广东国联食品科技有限公司 25 国联骏宇食品（北京）有限公司 25 上海蓝洋水产有限公司 25 国联（香港）国际投资有限公司 16.5 广州国联水产电子商务有限公司 25 Guolian USA Investment,Inc 43.84 Liancheng Investments,LLC 43.84 Sunnyvale Seafood Corporation 43.84 2、税收优惠及批文 （1）2014 年 10 月 10 日，公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201444000178，有效期三年，2016 年度享受高新科技企业所得税优惠政策，适用企业所 得税税率为 15%。 （2）2016 年 11 月 30 日，湛江国联饲料有限公司被认定为国家高新技术企业，证书编 号为 GR201644003930，有效期三年，2016 年度享受高新科技企业所得税优惠政策，适用 企业所得税税率为 15%。 （3）据财税[2008]149 号关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》 文规定，公司销售初级制品（将虾整体或去头、皮、壳、去内脏、去骨、擂溃或切块、切片， 经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品）的收 入免征企业所得税，公司自 2008 年 1 月 1 日起享受该优惠政策。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 （4）湛江国联水产种苗科技有限公司（以下简称“国联种苗公司”）成立于2005年12月16 日，经营范围为水产种苗的引进、繁育、养殖及销售、繁育水产种苗所需的饲料（海蛎、鱿 鱼、海虫、丰年虫、绿藻、沙虫）、燃料（木柴）的收购，根据企业所得税税法规定企业从事 海水养殖业务减半征收企业所得税。 （5）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《关于饲料产品免征增值税问题的通 知》，湛江国联饲料有限公司生产的产品符合免税农产品范围，免征增值税。 （6）据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：农业生产者销售的自产农产品免征增 值税，据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：条例所称农业是指：种植业、 养殖业、林业、牧业、水产业，农业生产者包括从事农业生产的单位和个人，因此湛江国联 水产种苗科技有限公司生产并对外销售的种苗免征增值税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 526,700.99 548,318.23 银行存款 107,224,553.84 94,681,329.09 其他货币资金 14,411,277.77 9,514,033.38 合计 122,162,532.60 104,743,680.70 其中：存放在境外的款项总额 64,847,198.25 3,558,346.62 其他说明：2016 年末其他货币资金中，14,333,632.10 元为信用证保证金及银行承兑汇 票保证金，77,645.67 元为支付宝账户资金。2015 年末其他货币资金中，9,482,945.07 元为 信用证保证金及银行承兑汇票保证金，31,088.31 元为支付宝账户资金。 2、应收账款 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 14,708,603.58 1.74 14,708,603.58 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 823,530,386.97 97.29 42,772,687.02 5.19 780,757,699.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 8,226,035.24 0.97 8,226,035.24 100.00 - 合计 846,465,025.79 100.00 65,707,325.84 7.76 780,757,699.95 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 13,768,457.29 2.01 13,768,457.29 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 662,424,309.84 96.69 29,350,824.55 4.43 633,073,485.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 8,887,558.47 1.30 8,887,558.47 100.00 - 合计 685,080,325.60 100.00 52,006,840.31 633,073,485.29 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 JH BRAIN GMBH 5,481,663.81 5,481,663.81 100.00% 预计无法收回 JP GROUP INC 9,226,939.77 9,226,939.77 100.00% 预计无法收回 合计 14,708,603.58 14,708,603.58 100.00% ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内 466,704,535.51 2,470,575.66 0.5 4-12 个月 242,453,220.27 12,102,510.36 5 1-2 年 63,391,270.00 9,508,690.50 15 2-3 年 33,998,850.52 10,199,655.16 30 3 年以上 16,982,510.67 8,491,255.34 50 合计 823,530,386.97 42,772,687.02 ①单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 美国龙兴等 25 家公司（国联） 4,064,551.41 4,064,551.41 100.00% 长期挂账，无法收回 CAB Marine Resources Sdn.Bhd（国美） 848,527.25 848,527.25 100.00% 长期挂账，无法收回 闵悦公司等 47 个主体（饲料） 3,312,956.58 3,312,956.58 100.00% 长期挂账，无法收回 合计 8,226,035.24 8,226,035.24 — — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,255,043.55 元，收回或转回的坏账准备 0 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 554,558.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 周奕 货款 554,558.00 债务人失踪 董事会决议 否 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 334,550,064.19 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 39.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 13,814,854.53 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 79,589,790.53 95.44 50,697,991.63 93.71 1 至 2 年 2,687,875.29 3.22 1,056,384.48 1.95 2 至 3 年 1,048,477.49 1.26 1,764,608.80 3.26 3 年以上 64,608.94 0.08 583,116.60 1.08 合计 83,390,752.25 100.00 54,102,101.51 100.00 账龄超过 1 年的预付账款单项金额较小。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 33,737,616.65，占预付账款年 末余额合计数的比例为 40.46%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4,120,177.70 2.89 4,120,177.70 100 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 136,574,569.39 95.72 34,989,353.45 25.62 101,585,215.94 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,993,619.17 1.40 1,864,824.58 93.54 128,794.59 合计 142,688,366.26 100 40,974,355.73 - 101,714,010.53 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4,120,177.70 3.23 4,120,177.70 100 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 120,908,339.61 94.74 17,983,159.66 14.87 102,925,179.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2,596,067.05 2.03 1,802,563.59 69.43 793,503.46 合计 127,624,584.36 100 23,905,900.95 - 103,718,683.41 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 湛江鲁粤粮油有限公司 4,120,177.70 4,120,177.70 100.00 发生欺诈诉讼 合计 4,120,177.70 4,120,177.70 100.00 - ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 1 年以内 25,710,627.97 1,289,384.44 5 1-2 年 974,496.86 146,174.53 15 2-3 年 106,954,428.98 32,086,286.69 30 3 年以上 2,935,015.58 1,467,507.79 50 合计 136,574,569.39 34,989,353.45 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 老河口奥星双低菜籽油有限公 司等 31 个主体 1,993,619.17 1,864,824.58 93.54% 账龄过长、最近年度没有业务往来 合计 1,993,619.17 1,864,824.58 93.54% — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 17,073,994.76 元，收回或转回的坏账准备 0 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,540.00 其中：重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 周奕 货款 5,540.00 债务人失踪 董事会决议 否 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 1,170,656.95 2,427,089.33 个人借款 5,163,089.18 5,007,661.94 往来 116,876,964.78 110,881,729.54 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 押金 4,120,487.68 2,156,039.72 其他 2,000,908.51 1,677,328.31 出口退税 13,356,259.16 5,474,735.52 合计 142,688,366.26 127,624,584.36 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 湛江市华信房地产开发有限公司 股权转让款 106,277,000.00 2-3 年 74.27 31,883,100.00 湛江国税（出口退税款） 押金 13,356,259.16 1 年以内 9.33 667,812.96 鲁粤粮油有限公司 货款 4,120,177.70 3 年以上 2.88 4,120,177.70 中国湛江海关 海关保证金 1,435,000.00 1 年以内 1.00 71,750.00 深圳永航国际船务代理有限公司 湛江分公司 代垫海运费 511,042.50 1 年以内 0.36 25,552.13 合计 — 125,699,479.36 — 87.85 36,768,392.79 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 原材料 46,572,153.07 3,159.63 46,568,993.44 低值易耗品 2,674,943.64 - 2,674,943.64 包装物 5,885,945.72 217,863.26 5,668,082.46 在产品 116,130,488.16 1,046,745.20 115,083,742.96 库存商品 1,150,482,306.45 16,831,658.48 1,133,650,647.97 发出商品 45,776,997.80 115,699.70 45,661,298.10 生物资产 1,141,399.05 - 1,141,399.05 委托加工物资 48,677.14 - 48,677.14 合计 1,368,712,911.03 18,215,126.27 1,350,497,784.76 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 59,112,506.22 244,057.27 58,868,448.95 低值易耗品 703,647.89 - 703,647.89 包装物 8,072,334.97 217,863.26 7,854,471.71 在产品 130,455,949.06 505,549.69 129,950,399.37 库存商品 880,360,922.13 25,346,338.64 855,014,583.49 发出商品 31,661,466.85 77,113.58 31,584,353.27 生物资产 2,663,577.52 - 2,663,577.52 委托加工物资 - - - 合计 1,113,030,404.64 26,390,922.44 1,086,639,482.20 （2）存货跌价准备 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 244,057.27 - - 240,897.64 - 3,159.63 低值易耗品 - - - - - - 包装物 217,863.26 - - - - 217,863.26 在产品 505,549.69 1,046,745.18 - 505,549.67 - 1,046,745.20 库存商品 25,346,338.64 12,328,035.20 - 20,842,715.36 - 16,831,658.48 发出商品 77,113.58 60,456.63 - 21,870.51 - 115,699.70 生物资产 - - - - - - 委托加工物资 - - - - - - 合计 26,390,922.44 13,435,237.01 - 21,611,033.18 - 18,215,126.27 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料 可变现净值低于存货成本的差额 计提减值准备的存货已销售 低值易耗品 包装物 在产品 可变现净值低于存货成本的差额 计提减值准备的存货已销售 库存商品 可变现净值低于存货成本的差额 计提减值准备的存货已销售 发出商品 可变现净值低于存货成本的差额 生物资产 （4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。 （5）建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 6、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 4,106,068.24 969,246.01 合计 4,106,068.24 969,246.01 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊租金 985,769.76 702,344.87 待摊车辆保险费 142,015.57 24,569.03 待摊超市陈列费 - 367,099.02 待抵扣增值税 35,837,241.36 15,804,509.85 其他 2,187,701.07 2,074,632.59 合计 39,152,727.76 18,973,155.36 8、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、合营企业 无 - - - - - - 小计 - - - - - - 二、联营企业 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 湛江国发投资发展有限公司 131,635,830.00 1,200,000.00 - -2,054.88 - 深圳市海洋发展创业投资管 理企业（有限合伙） 367,865.14 - - -290,491.55 - 小计 132,003,695.14 1,200,000.00 - -292,546.43 - 合计 132,003,695.14 1,200,000.00 - -292,546.43 - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 无 小计 二、联营企业 湛江国发投资发展有限公司 - - - 132,833,775.12 - 深圳市海洋发展创业投资管理 企业（有限合伙） - - - 77,373.59 - 小计 - - - 132,911,148.71 - 合计 - - - 132,911,148.71 - 注：深圳市海洋发展创业投资管理企业（有限合伙）,注册资本 1000 万元，本公司认缴 出资 350 万元，占比 35%。本公司首期出资 36.75 万元，其余认缴出资在领取营业执照之日 起 12 个月内缴足。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合 计 1、年初余额 224,968,781.71 194,589,264.02 24,220,648.30 10,530,147.25 45,038,935.94 499,347,777.22 2、本年增加金额 7,615,493.49 4,672,124.06 5,617,422.66 628,352.89 2,318,937.73 20,852,330.83 （1）购置 7,615,493.49 4,509,298.24 5,617,422.66 628,352.89 1,978,587.80 20,349,155.08 （2）在建工程转入 - 162,825.82 - - 340,349.93 503,175.75 （3）企业合并增加 - - - - - - 3、本年减少金额 - 132,210.23 2,778,603.33 - 248,701.79 3,159,515.35 （1）处置或报废 - 132,210.23 2,778,603.33 - 248,701.79 3,159,515.35 （2）出售子公司减少 - - - - - - 4、年末余额 232,584,275.20 199,129,177.85 27,059,467.63 11,158,500.14 47,109,171.88 517,040,592.70 二、累计折旧 1、年初余额 35,119,511.65 91,926,286.05 19,098,129.60 5,647,009.35 26,154,277.18 177,945,213.83 2、本年增加金额 9,657,558.72 16,807,279.29 2,498,766.54 441,756.10 4,567,421.69 33,972,782.34 （1）计提 9,657,558.72 16,807,279.29 2,498,766.54 441,756.10 4,567,421.69 33,972,782.34 （2）本年新增 - - - - - - 3、本年减少金额 215,652.40 38,767.92 2,479,686.06 - 19,257.52 2,753,363.90 （1）处置或报废 215,652.40 38,767.92 2,479,686.06 - 19,257.52 2,753,363.90 （2）出售子公司减少 - - - - - - 4、年末余额 44,561,417.97 108,694,797.42 19,117,210.08 6,088,765.45 30,702,441.35 209,164,632.27 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合 计 （2）企业合并增加 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）出售子公司减少 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 188,022,857.23 90,434,380.43 7,942,257.55 5,069,734.69 16,406,730.53 307,875,960.43 2、年初账面价值 189,849,270.06 102,662,977.97 5,122,518.70 4,883,137.90 18,884,658.76 321,402,563.39 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 SSC 融资租赁的货车 6,561,911.21 6,064,528.93 - 497,382.28 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 47,873,772.85 - 47,873,772.85 22,299,859.21 - 22,299,859.21 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 国美公司生物项目 30,000,000.00 13,398,237.77 - - - 13,398,237.77 国联水产新工厂 250,000,000.00 5,751,825.95 404,249.64 - - 6,156,075.59 种苗公司养殖车间工厂 化项目 480,000,000.00 - 26,778,662.90 - - 26,778,662.90 合计 760,000,000.00 19,150,063.72 27,182,912.54 - - 46,332,976.26 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本 化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源 国美公司生物项目 44.66% 80% - - - 自有资金 国联水产新工厂 2.46% 2.46% - - - 自有资金 种苗公司养殖车间工厂 化项目 5.58% 5.58% - - - 自有资金 合计 - - - （3）本年计提在建工程减值准备情况 无。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 商标 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 44,814,355.08 - 483,206.49 1,125,222.83 46,422,784.40 2、本年增加金额 - - - 118,488.96 118,488.96 （1）购置 - - - 118,488.96 118,488.96 （2）内部研发 - - - - - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 项目 土地使用权 商标 非专利技术 软件 合 计 （3）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、年末余额 44,814,355.08 - 483,206.49 1,243,711.79 46,541,273.36 二、累计摊销 1、年初余额 3,717,375.96 - 483,206.49 682,471.58 4,883,054.03 2、本年增加金额 902,440.17 - - 114,481.43 1,016,921.60 （1）计提 902,440.17 - - 114,481.43 1,016,921.60 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、年末余额 4,619,816.13 - 483,206.49 796,953.01 5,899,975.63 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 40,194,538.95 - - 446,758.78 40,641,297.73 2、年初账面价值 41,096,979.12 - - 442,751.25 41,539,730.37 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 无。 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 SunnyvaleSeafood Corporation 22,086,050.00 - - 22,086,050.00 合计 22,086,050.00 - - 22,086,050.00 （2）商誉减值准备 商誉未发生减值。 其他说明：商誉是公司的全资子公司——国联（香港）国际投资有限公司（以下简称“国 联香港公司”）2012 年 1 月通过非同一控制下合并收购位于美国加州的 Sunnyvale Seafood Corporation 100%股权，其合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额。在购买日对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，确认国联香港公司收购 Sunnyvale Seafood Corporation 100%股权的 合并成本为 6,486,314.08 美元，国联香港公司将 Sunnyvale Seafood Corporation 纳入合并 时所取得的被购买方可辨认净资产公允价值为 2,986,314.08 美元，将合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 3,500,000.00 美元确认为商誉，按购买日美 元对人民币的汇率 6.3103 折算为人民币 22,086,050.00 元。 13、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 苗场、虾塘及鱼塘租金 20,920,708.37 664,952.09 1,842,564.62 1,733,863.03 18,009,232.81 森林植被费 422,838.78 - 19,366.68 19,366.67 384,105.43 租入资产改良支出及其他项目 10,378,217.98 3,514,408.85 2,167,309.90 2,352,838.54 9,372,478.39 合计 31,721,765.13 4,179,360.94 4,029,241.20 4,106,068.24 27,765,816.63 14、递延所得税资产/递延所得税负债 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产 资产减值准备 123,769,789.77 21,238,615.22 99,350,773.21 18,563,226.70 存货的资本化（SSC 公司） 9,873,832.12 4,328,688.00 8,549,594.87 3,662,646.44 合计 133,643,621.89 25,567,303.22 107,900,368.08 22,225,873.14 （2）递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 未实现收益 69,547,560.13 10,432,134.02 69,547,560.13 10,432,134.02 折旧及摊销 1,708,932.48 749,196.00 1,576,410.83 675,334.40 合计 71,256,492.61 11,181,330.02 71,123,970.96 11,107,468.42 注:未实现收益形成过程如下，湛江国发投资发展有限公司（以下简称“国发公司”）原为 本公司全资子公司，公司 2013 年 12 月 26 日与湛江华信房地产开发有限公司签订一揽子的 《合作协议》，2013 年转让国发公司 30%股权，2014 年转让国发公司 40%股权，2014 年 丧失了对国发公司的控制权；根据企业会计准则第 33 号-合并财务报表中“特殊交易的会计处 理”的规定，公司对国发公司的长期投资核算由成本法转为权益法，对剩余股权采用其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 69,547,560.13 元。 （3）未确认递延所得税资产明细： 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 1,127,018.06 2,735,027.23 可抵扣亏损 23,613,210.55 20,091,076.54 合计 24,740,228.61 22,826,103.77 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 年份 年末余额 年初余额 备注 2017 - - 2018 - - 2019 10,041,538.36 10,041,538.36 2020 10,049,538.18 10,049,538.18 2021 3,522,134.01 - 合计 23,613,210.55 20,091,076.54 15、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 其他项目 1,926,961.32 559,630.96 16、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押、保证借款 358,000,000.00 360,308,524.17 贸易融资 132,724,268.05 54,478,332.00 信用贷款 215,168,481.39 124,122,488.77 合计 705,892,749.44 538,909,344.94 注：抵押借款：以抵质押品作为物品保证向银行取得的贷款（如土地、机械设备、房产、 股票等物品）。 保证借款：自然人为公司提供的个人担保。 贸易融资：出口或进口贸易项下的贷款，发票融资（指的是 TT 贸易项下的融资方式）、 押汇（进出口 DP 项下的融资方式）、订单融资（良好信誉的销售订单贷款，未发货先融资购 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 买原材料，出货后归还贷款）。 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 49。 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 49。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 17、应付票据 种类 年末余额 年初余额 信用证 30,735,510.76 银行承兑汇票 8,024,823.26 534,000.00 合计 8,024,823.26 31,269,510.76 注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 195,493,048.79 112,239,123.68 1 至 2 年 3,755,282.44 6,430,041.87 2 至 3 年 1,337,200.72 1,531,139.29 3 年以上 2,718,027.05 2,912,429.17 合计 203,303,559.00 123,112,734.01 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 雷州半岛水产设备厂 1,800,000.00 工程未结算（期后已付款） 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 合计 1,800,000.00 - 19、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 20,259,894.83 17,338,665.96 1 至 2 年 7,984,691.16 3,302,592.58 2 至 3 年 174,262.84 829,194.18 3 年以上 641,029.51 989,214.06 合计 29,059,878.34 22,459,666.78 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 陈勇富（饲料） 1,905,109.61 暂未结算 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 13,146,800.40 175,254,405.06 171,615,577.60 16,785,627.86 二、离职后福利-设定提存计划 3,206.34 4,486,672.10 4,485,523.64 4,354.80 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 13,150,006.74 179,741,077.16 176,101,101.24 16,789,982.66 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 13,141,754.26 158,111,562.80 154,485,573.96 16,767,743.10 2、职工福利费 - 10,999,504.56 10,983,892.18 15,612.38 3、社会保险费 4,823.94 4,969,344.13 4,971,956.29 2,211.78 其中：医疗保险费 4,823.94 4,367,314.67 4,370,238.87 1,899.74 工伤保险费 - 298,413.60 298,296.84 116.76 生育保险费 - 303,615.86 303,420.58 195.28 4、住房公积金 - 563,408.00 563,408.00 - 5、工会经费和职工教育经费 222.20 545,132.59 545,294.19 60.60 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - 65,452.98 65,452.98 - 合计 13,146,800.40 175,254,405.06 171,615,577.60 16,785,627.86 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 3,206.34 4,149,101.29 4,148,127.43 4,180.20 2、失业保险费 - 337,570.81 337,396.21 174.60 3、企业年金缴费 - - - - 合计 3,206.34 4,486,672.10 4,485,523.64 4,354.80 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 12%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 21、应交税费 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 项目 年末余额 年初余额 消费税 - 144.46 增值税 20,932.78 - 企业所得税 5,741,906.84 6,130,092.49 城市维护建设税 105,461.08 434,397.67 个人所得税 217,271.36 62,793.05 教育费附加 63,025.45 211,486.52 防洪费及堤围费 159.52 95,029.27 地方教育费附加 42,016.99 140,991.02 印花税 115,052.17 83,197.44 合计 6,305,826.19 7,158,131.92 22、应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 - - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 1,414,117.58 609,694.59 合计 1,414,117.58 609,694.59 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来单位款 82,539,629.54 50,149,514.76 应付个人款 780,082.12 1,044,519.88 运费 5,660,156.25 3,276,349.53 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 项目 期末余额 期初余额 押金 4,262,998.72 2,874,417.32 其他 295,308.08 8,338,450.14 合计 93,538,174.71 65,683,251.63 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 中山市盈誉货运有限公司 496,560.77 海运费，未结算 冠联国际投资有限公司 1,171,397.56 系关联方，未要求偿还 24、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、44） 1,168,535.29 326,329.37 25、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 将于一年内到期的递延收益 1,832,608.02 2,149,427.68 预提租金及中介费 - 440,467.38 合计 1,832,608.02 2,589,895.06 26、长期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 150,000,000.00 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 项目 年末余额 年初余额 信用借款 31,055,857.46 30,296,001.71 减：一年内到期的长期借款（附注六、27） - - 合计 181,055,857.46 30,296,001.71 长期借款分类的说明： 抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注 49。 质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注 49。 27、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 1,994,770.14 1,691,926.96 减：一年内到期部分（附注六、23） 1,168,535.29 326,329.37 合计 826,234.85 1,365,597.59 28、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 14,848,635.74 11,526,440.00 12,831,948.02 13,543,127.72 — 合计 14,848,635.74 11,526,440.00 12,831,948.02 13,543,127.72 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 现代农业产业体系（虾体系） 2,737.78 - - 2,737.78 - 与资产相关 南美白虾良种繁育项目 480,594.94 - - 43,872.00 436,722.94 与资产相关 广东省湛江国联对虾良种场建设项目 370,626.51 - - 75,638.00 294,988.51 与资产相关 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 国联对虾繁育与健康示范园建设项目 437,030.23 - - 82,790.15 354,240.08 与资产相关 农业产业化项目（南美白对虾出口原料基础建设） 15,771.75 - - 13,802.99 1,968.76 与资产相关 2012 年水产良种体系（凡纳滨对虾良种选育） 139,741.67 - - 25,825.00 113,916.67 与资产相关 南美白对虾养殖基础建设 294,657.59 - - 34,527.48 260,130.11 与资产相关 熟干虾加工生产线建设项目 334,589.08 - - 101,487.18 233,101.90 与资产相关 潜改造资金（面包虾标准化技术改造项目） 561,092.03 - - 132,692.31 428,399.72 与资产相关 第三期南美白虾加工项目 519,057.29 - - 137,800.00 381,257.29 与资产相关 转产转业项目（南美白虾加工扩建） 21,899.04 - - 21,899.04 - 与资产相关 2011 年深水网箱产业发展专项资金项目 2,553,040.03 - - 170,000.00 2,383,040.03 与资产相关 罗非鱼出口原料示范基地建设项目(2014 新增) 836,680.21 - - 154,862.59 681,817.62 与资产相关 转产转业项目（罗非鱼生产基地） 736,506.44 - - 30,308.91 706,197.53 与资产相关 国联罗非鱼良种选育亲鱼、设备购置、分析 225,334.16 - - 39,454.00 185,880.16 与资产相关 2013 年水产良种体系(罗非鱼良种选育) 148,034.18 - - 32,222.23 115,811.95 与资产相关 水产品生产质量视频监控系统 1,545,287.28 - - 248,653.60 1,296,633.68 与资产相关 罗非鱼加工厂 886,723.01 - - 150,000.00 736,723.01 与资产相关 2010 年广东省海峡两岸农业合作实验区资金项 383,876.18 - - 80,000.00 303,876.18 与资产相关 省级企业技术中心专项资金 465,909.21 - - 158,169.21 307,740.00 与资产相关 挡土墙工程 155,930.78 - - 14,133.86 141,796.92 与资产相关 外商投资环境建设项目 125,594.80 - - 8,833.33 116,761.47 与资产相关 省科技创新平台建设项目 222,383.25 - - 14,580.60 207,802.65 与资产相关 增拨解决企业发展资金（土地转让扶持资金） 2,449,345.80 - - 58,317.76 2,391,028.04 与资产相关 水产品生产质量视频监控系统 12,948.00 - - - 12,948.00 与资产相关 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 省级企业技术中心专项资金 209,153.93 - - - 209,153.93 与资产相关 关于安排 2015 年促进进口专项资金消费品进口 贴息项目的通知 - 311,000.00 311,000.00 - - 与收益相关 关于安排 2015 年“走出去”专项资金（贷款贴息和 直接资助）的通知 - 109,882.00 109,882.00 - - 与收益相关 关于安排 2015 年出口企业开拓国际市场专项资 金参展项目（第一期）和外贸服务企业（第一期） 的通知 - 32,925.00 32,925.00 - - 与收益相关 关于安排 2015 年促进投保信用保险专项资金（第 二期）的通知 - 62,900.00 62,900.00 - - 与收益相关 关于下达 2015 年湛江市外贸转型升级示范基地 培育专项资金的通知 - 408,500.00 408,500.00 - - 与收益相关 关于安排 2015 年外经贸发展专项资金具体项目 （促进产业转型升级事项）-区域品牌培育 - 800,000.00 800,000.00 - - 与收益相关 关于下达 2015 年度湛江市财政科技专项竞争性 分配项目资金的通知 - 200,000.00 200,000.00 - - 与收益相关 关于下达 2015 年促进投保出口信用保险专项资 金（第一期）的通行 - 200,500.00 200,500.00 - - 与收益相关 关于下达 2015 年广东省外经贸稳增长调结构专 项资金的通知 - 150,000.00 150,000.00 - - 与收益相关 关于拨付引进高层次产业人才资助资金（市 72 万、区 48 万、配套共 120 万） - 1,200,000.00 600,000.00 - 600,000.00 与收益相关 关于下达 2015 年度市科技计划项目验收及格项 目资金余款的通知 - 80,000.00 80,000.00 - - 与收益相关 关于拨付出口企业开拓国际市场专项资金（2014 年企业参展项目第二期）的通知 - 24,150.00 24,150.00 - - 与收益相关 修复南三基地受损深水网箱设施：修复南三良种 场水产种苗生产设施设备，购置救灾复产物资 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 与收益相关 吴川良种场购买罗非鱼亲本和种苗复产 - 50,000.00 50,000.00 - - 与收益相关 日本囊对虾良种选育 - 800,000.00 800,000.00 - - 与收益相关 关于安排 2015 年外经贸发展专项资金具体项目 （促进产业转型升级事项）-区域品牌培育 - 1,070,000.00 1,070,000.00 - - 与收益相关 收市财政局黄标车淘汰奖励款 - 8,000.00 8,000.00 - - 与收益相关 收开发区财政局科学技术奖 - 20,000.00 20,000.00 - - 与收益相关 关于下达 2015 年广东省外经贸稳增长调结构专 项资金的通知 - 400,000.00 400,000.00 - - 与收益相关 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 工业企业救灾复产贷款贴息资金 - 595,100.00 595,100.00 - - 与收益相关 节能专项资金 714,090.57 - 72,900.00 - 641,190.57 与资产相关 收坡头区财政局（货款贴息补贴） - 197,500.00 197,500.00 - - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局台风应急资金补助 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局机器人补贴 - 70,000.00 70,000.00 - - 与收益相关 收坡头区财政局（货款贴息补贴） - 505,803.00 505,803.00 - - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局高薪企业补贴 - 649,100.00 649,100.00 - - 与收益相关 收坡头区财政局（货款贴息补贴） - 205,297.00 205,297.00 - - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局高新技术企业补贴 - 50,000.00 50,000.00 - - 与收益相关 关于下达 2015 年广东省外贸经贸稳增长调结构 专项资金的通知 - 150,000.00 150,000.00 - - 与收益相关 关于拨付 2015 年度外贸进口奖励专项专项资金 申请的通知 - 9,337.00 9,337.00 - - 与收益相关 关于安排 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项 资金促进投保出口信用保险事项明细分配计划的 通知 - 76,900.00 76,900.00 - - 与收益相关 关于安排 2015 新增外贸专项资金的通知 - 37,546.00 37,546.00 - - 与收益相关 关于拨付 2015 年度扶持外贸大户专项资金的通 知 - 50,000.00 50,000.00 - - 与收益相关 新车补贴款 - 2,000.00 2,000.00 - - 与收益相关 合计 14,848,635.74 11,526,440.00 10,999,340.00 1,832,608.02 13,543,127.72 29、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 353,807,100.00 - - 424,568,520.00 - 424,568,520.00 778,375,620.00 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 注：2016 年 4 月 25 日，本公司第三届董事会召开第七次会议，审议通过 2015 年度利 润分配议案，以总股本 353,807,100.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，减少资本公积 424,568,520.00 元，增加股本 424,568,520.00 元。 30、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 994,518,095.55 - 424,568,520.00 569,949,575.55 其他资本公积 4,203,800.00 - - 4,203,800.00 合计 998,721,895.55 - 424,568,520.00 574,153,375.55 注：资本公积的变动详见本附注 29、股本的说明。 31、其他综合收益 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - - - - - 其中：重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 1,795,206.62 7,186,687.32 - - 7,186,687.32 8,981,893.94 其中：权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份 额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - - - - - 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - - - - - 现金流量套期损益的有效 部分 - - - - - - - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 项目 年初余额 本年发生金额 年末余额 本年所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 外币财务报表折算差额 1,795,206.62 7,186,687.32 - - 7,186,687.32 - 8,981,893.94 其他 - - - - - - - 其他综合收益合计 1,795,206.62 7,186,687.32 - - 7,186,687.32 - 8,981,893.94 32、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 61,550,612.89 3,211,033.16 - 64,761,646.05 合计 61,550,612.89 3,211,033.16 - 64,761,646.05 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 33、未分配利润 项目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 317,297,917.50 306,722,534.24 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 317,297,917.50 306,722,534.24 加：本年归属于母公司股东的净利润 93,944,585.43 22,765,728.30 减：提取法定盈余公积 3,211,033.16 1,576,142.68 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 项目 本 年 上 年 应付普通股股利 19,810,922.87 10,614,202.36 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 388,220,546.90 317,297,917.50 34、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,604,200,300.22 2,271,600,924.21 2,068,941,559.87 1,851,755,387.26 其他业务 17,166,641.10 15,384,797.05 1,528,366.78 808,194.53 合计 2,621,366,941.32 2,286,985,721.26 2,070,469,926.65 1,852,563,581.79 35、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 6,266.89 - 城市维护建设税 1,882,719.21 1,179,044.57 教育费附加 1,167,379.16 561,043.22 地方教育费附加 358,068.79 388,947.60 防洪费及堤围费 736,106.69 431,099.91 车船使用税 21,135.16 - 房产税/土地使用税 799,153.01 - 印花税 753,372.11 - 合计 5,724,201.02 2,560,135.30 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 36、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 检验费 582,992.37 1,586,291.17 广告费及展览费 2,314,065.46 2,532,399.52 运杂费 17,393,174.79 15,656,040.36 差旅费 6,449,724.41 6,504,704.32 工资及社保费 31,456,371.02 31,253,163.11 办公及报关费 4,648,125.67 4,290,156.31 仓储费 27,037,282.35 21,335,642.81 通讯费 543,164.24 122,289.23 租赁费 5,991,904.25 7,059,169.94 折旧费 1,316,503.43 1,737,382.17 业务招待费 2,017,157.22 2,299,740.13 进场费 79,975.09 2,585,403.84 展览费 2,789,520.01 1,656,187.73 其他 11,912,746.53 5,206,939.30 保险费 1,718,995.13 317,230.93 促销费 1,093,023.44 294,419.00 返利 1,215,261.85 - 合计 118,559,987.26 103,825,509.94 37、管理费用 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬费用 26,164,799.87 30,892,977.20 业务招待费 4,645,687.12 2,419,002.28 研究开发经费 8,408,374.05 4,910,214.71 税费 773,937.46 590,999.10 折旧及摊销 8,439,405.48 7,556,640.82 差旅费 1,934,351.66 1,852,120.24 中介服务费 4,928,482.20 2,670,319.81 办公费等 2,401,362.32 1,643,736.19 租金 2,139,295.89 2,194,605.40 修理费 1,428,819.30 1,224,004.70 运输费 1,905,259.47 617,146.38 劳动保护费 1,203,081.96 147,905.52 卫生防疫及检测费 - 76,734.00 开办费 2,500,819.96 3,229,434.54 其他 9,641,495.48 9,333,301.76 合计 76,515,172.22 69,359,142.65 38、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 28,356,397.13 29,612,220.25 减：利息收入 462,878.49 957,980.51 手续费 1,907,578.00 1,611,879.76 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 项目 本年发生额 上年发生额 汇兑损益 -34,942,789.28 -30,730,074.97 其他 10,954.85 1,110,124.37 合计 -5,130,737.79 646,168.90 39、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 31,329,038.31 22,194,311.47 存货跌价损失 13,195,335.98 6,800,588.04 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合计 44,524,374.29 28,994,899.51 40、投资收益 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -292,546.43 365.14 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 合计 -292,546.43 365.14 41、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 9,907.07 256,767.53 9,907.07 其中：固定资产处置利得 9,907.07 256,767.53 9,907.07 无形资产处置利得 - - - 政府补助 13,148,767.68 14,806,256.48 13,148,767.68 赔偿收入 - - - 罚款收入 - 1,246.00 - 其他收入 627,951.96 728,401.00 627,951.96 合计 13,786,626.71 15,792,671.01 13,786,626.71 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 2013 年省级现代农业经营主体培育建设专项资金 - 600,000.00 与收益相关 2013 年度外贸进出口增长和应对贸易壁垒有贡献的相关单位的奖励金 - 120,000.00 与收益相关 2014 年省级现代农业经营主体培育建设专项资金 - 600,000.00 与收益相关 2014 年“走出去”贷款贴息专项资金 - 1,016,313.00 与收益相关 2014 年促进投保出口信用保险专项资金（第二期） - 48,300.00 与收益相关 2014 年出口企业开拓国际市场专项资金（企业参展项目） - 55,000.00 与收益相关 2014 年促进投保出口信用保险专项资金（第三期） - 121,700.00 与收益相关 2014 年省级产业结构调整专项资金 - 100,000.00 与收益相关 2014 年省级扶持企业收购国际著名品牌及促进外经贸转型升级项目 - 3,000,000.00 与收益相关 2014 年外贸转型升级示范基地公共服务平台建设项目 - 840,000.00 与收益相关 2014 年“走出去”以奖代补专项资金 - 1,610,000.00 与收益相关 2015 年省级现代农业经营主体培育建设专项资金 - 600,000.00 与收益相关 2015 年中央现代农业产业技术体系建设专项资金（虾体系） - 500,000.00 与收益相关 2015 年广东省十大名虾奖励 - 60,000.00 与收益相关 2012 年对外经济技术合作专项资金 - 1,160,000.00 与收益相关 2012 年省级重点龙头企业贷款贴息 - 200,000.00 与收益相关 省部产学研结合引导项目 - 90,000.00 与收益相关 2015 年出口企业开拓国际市场专项资金 - 37,843.00 与收益相关 2015 年促进投保出口信用保险专项资金 - 22,200.00 与收益相关 2015 年促进投保出口信用保险专项资金 - 58,400.00 与收益相关 2014 年科技兴贸与品牌建设专项资金 - 200,000.00 与收益相关 2015 年促进进出口公平贸易专项资金 - 455,000.00 与收益相关 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 2013 年度外贸进出口增长和应对贸易壁垒的奖励金 - 70,000.00 与收益相关 关于安排 2015 年促进进口专项资金消费品进口贴息项目的通知 311,000.00 - 与收益相关 关于安排 2015 年“走出去”专项资金（贷款贴息和直接资助）的通知 109,882.00 - 与收益相关 关于安排 2015 年出口企业开拓国际市场专项资金参展项目（第一期）和 外贸服务企业（第一期）的通知 32,925.00 - 与收益相关 关于安排 2015 年促进投保信用保险专项资金（第二期）的通知 62,900.00 - 与收益相关 关于下达 2015 年湛江市外贸转型升级示范基地培育专项资金的通知 408,500.00 - 与收益相关 关于安排 2015 年外经贸发展专项资金具体项目（促进产业转型升级事项） -区域品牌培育 800,000.00 - 与收益相关 关于下达 2015 年度湛江市财政科技专项竞争性分配项目资金的通知 200,000.00 - 与收益相关 关于下达 2015 年促进投保出口信用保险专项资金（第一期）的通行 200,500.00 - 与收益相关 关于下达 2015 年广东省外经贸稳增长调结构专项资金的通知 150,000.00 - 与收益相关 关于拨付引进高层次产业人才资助资金（市 72 万、区 48 万、配套共 120 万） 600,000.00 - 与收益相关 关于下达 2015 年度市科技计划项目验收及格项目资金余款的通知 80,000.00 - 与收益相关 关于拨付出口企业开拓国际市场专项资金（2014 年企业参展项目第二期） 的通知 24,150.00 - 与收益相关 修复南三基地受损深水网箱设施：修复南三良种场水产种苗生产设施设 备，购置救灾复产物资 1,000,000.00 - 与收益相关 吴川良种场购买罗非鱼亲本和种苗复产 50,000.00 - 与收益相关 日本囊对虾良种选育 800,000.00 - 与收益相关 关于安排 2015 年外经贸发展专项资金具体项目（促进产业转型升级事项） -区域品牌培育 1,070,000.00 - 与收益相关 收市财政局黄标车淘汰奖励款 8,000.00 - 与收益相关 收开发区财政局科学技术奖 20,000.00 - 与收益相关 关于下达 2015 年广东省外经贸稳增长调结构专项资金的通知 400,000.00 - 与收益相关 工业企业救灾复产贷款贴息资金 595,100.00 - 与收益相关 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 收坡头区财政局（货款贴息补贴） 197,500.00 - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局台风应急资金补助 2,000,000.00 - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局机器人补贴 70,000.00 - 与收益相关 收坡头区财政局（货款贴息补贴） 505,803.00 - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局高薪企业补贴 649,100.00 - 与收益相关 收坡头区财政局（货款贴息补贴） 205,297.00 - 与收益相关 收湛江市坡头区财政局高新技术企业补贴 50,000.00 - 与收益相关 关于下达 2015 年广东省外贸经贸稳增长调结构专项资金的通知 150,000.00 - 与收益相关 关于拨付 2015 年度外贸进口奖励专项专项资金申请的通知 9,337.00 - 与收益相关 关于安排 2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投保出口信用保 险事项明细分配计划的通知 76,900.00 - 与收益相关 关于安排 2015 新增外贸专项资金的通知 37,546.00 - 与收益相关 关于拨付 2015 年度扶持外贸大户专项资金的通知 50,000.00 - 与收益相关 新车补贴款 2,000.00 - 与收益相关 节能专项资金 72,900.00 与收益相关 递延收益摊销 2,149,427.68 3,241,500.48 与资产相关 合计 13,148,767.68 14,806,256.48 42、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 110,376.45 1,439,088.42 110,376.45 其中：固定资产处置损失 110,376.45 1,439,088.42 110,376.45 无形资产处置损失 - - - 对外捐赠支出 32,845.00 55,300.00 32,845.00 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 违约支出 - - - 赔偿支出 288,546.85 -2,000.00 288,546.85 罚款支出 2,443,821.07 183,021.39 2,443,821.07 其他 369,911.93 6,741,798.93 369,911.93 合计 3,245,501.30 8,417,208.74 3,245,501.30 43、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 13,084,450.69 6,458,455.18 递延所得税费用 -2,592,234.08 -9,327,867.51 合计 10,492,216.61 -2,869,412.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 104,436,802.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,665,520.30 子公司适用不同税率的影响 4,239,071.89 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -11,252,090.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 359,792.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -810,694.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 880,533.50 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,410,082.90 所得税费用 10,492,216.61 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 44、其他综合收益 详见附注六、32。 45、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 462,878.49 957,980.51 政府补贴收入 7,777,446.98 9,127,713.00 合计 8,240,325.47 10,085,693.51 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 营业费用 86,286,636.88 70,834,964.67 管理费用 42,823,572.73 30,909,524.63 往来款等 16,111,132.85 18,885,495.33 合计 145,221,342.46 120,629,984.63 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 汇票保证金 4,998,617.15 3,965,489.71 融资手续费 1,104,054.03 合计 4,998,617.15 5,069,543.74 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 93,944,585.43 22,765,728.30 加：资产减值准备 44,524,374.29 28,994,899.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,972,782.34 33,239,152.20 无形资产摊销 1,016,921.60 1,129,895.07 长期待摊费用摊销 4,029,241.20 7,882,612.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 100,469.38 1,182,320.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,023,625.76 14,774,876.23 投资损失（收益以“－”号填列） 292,546.43 -365.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,592,234.08 -9,311,754.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -675,334.40 -16,112.60 存货的减少（增加以“－”号填列） -255,682,506.39 104,695,713.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -231,502,808.63 -33,084,765.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,621,767.56 -154,611,492.64 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -212,926,569.51 17,640,707.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 补充资料 本年金额 上年金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 107,828,900.50 95,229,647.32 减：现金的期初余额 95,229,647.32 121,768,194.59 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 12,599,253.18 -26,538,547.27 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 - 其中：湛江国发投资发展有限公司 - 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 - 其中：湛江国发投资发展有限公司 - 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 其中：湛江国发投资发展有限公司 - 处置子公司收到的现金净额 - （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 107,828,900.50 95,229,647.32 其中：库存现金 526,700.99 548,318.23 可随时用于支付的银行存款 107,224,553.84 94,681,329.09 可随时用于支付的其他货币资金 77,645.67 - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 项目 年末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 107,828,900.50 95,229,647.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 注：年末现金及现金等价物余额不含使用受到限制的应付票据保证金。 47、股东权益变动表项目注释 无。 48、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 14,333,632.10 信用证保证金及银行承兑汇票保证金 应收账款 132,724,268.05 用于发票融资 固定资产 150,498,200.27 用于抵押借款 无形资产 40,194,538.95 用于质押借款 合计 337,750,639.37 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 163 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 92,757,766.86 其中：美元 13,341,573.88 6.9370 92,550,498.01 港元 215,928.38 0.8945 193,147.94 欧元 721.00 7.3068 5,268.20 澳大利亚元 1,765.00 5.0157 8,852.71 应收账款 - 751,811,342.61 其中：美元 108,133,392.44 6.9370 750,121,343.36 港元 1,889,322.81 0.8945 1,689,999.25 预付账款 - 51,882,806.29 其中：美元 7,479,012.80 6.9370 51,881,911.79 港元 1,000.00 0.8945 894.50 其他应收款 - 1,693,988.10 其中：美元 244,196.06 6.9370 1,693,988.10 长期应收款 - - 其中：美元 - - 预收账款 - 9,860,197.20 其中：美元 1,418,945.16 6.9370 9,843,222.57 港元 18,976.67 0.8945 16,974.63 应付账款 - 116,026,958.55 其中：美元 16,725,812.10 6.9370 116,026,958.55 港元 - - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 164 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 其他应付款 - 10,211,355.25 其中：美元 1,472,013.15 6.9370 10,211,355.25 短期借款 - 297,892,749.40 其中：美元 42,942,590.37 6.9370 297,892,749.40 长期借款 - 31,055,857.46 其中：美元 4,476,842.65 6.9370 31,055,857.46 长期应付款 - 1,994,770.14 其中：美元 287,555.16 6.9370 1,994,770.14 （2）境外经营实体说明 国联（香港）国际投资有限公司为全资子公司，主要经营地在香港，记账本位币为港元； Guolian USA Investment,Inc，为国联（香港）国际投资有限公司的全资子公司，主要经营地在美国 加州，记账本位币为美元；Liancheng Investments,LLC 为 Guolian USA Investment,Inc 的全资子公 司，主要经营地在美国加州，记账本位币为美元；Sunnyvale Seafood Corporation 为 Guolian USA Investment,Inc 的全资子公司，主要经营地在美国加州，记账本位币为美元。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 165 4、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 无。 （2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形 无。 5、其他原因的合并范围变动 2016 年 12 月 13 日，公司设立湛江国丰海洋食品科技有限公司，注册资本 1000 万元， 注册地位于吴川市黄坡镇深圳龙岗（吴川）产业转移工业园内， 从事水产品的研究、开发、 养殖、收购、冷冻、加工及销售。注册号 91440883MA4W2FQA28。 2016 年国联（香港）国际投资有限公司将持有 Liancheng Investments,LLC 及 Sunnyvale Seafood Corporation100%股权转让给其注册成立 100%控股的 Guolian USA Investment,Inc。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湛江国联饲料有限公司 湛江市 湛江市 饲料加工与销售 100 - 出资设立 湛江国联水产种苗科技有限公司 湛江市 湛江市 种苗培育与销售 100 - 出资设立 广东国美水产食品有限公司 湛江市 湛江市 水产养殖与加工 100 - 出资设立 国联骏宇（北京）食品有限公司 北京市 北京市 水产品销售 100 - 出资设立 上海蓝洋水产有限公司 上海市 上海市 水产品销售 100 - 出资设立 广东国联食品科技有限公司 湛江市 湛江市 水产品加工与销售 100 - 出资设立 海南国联海洋生物科技有限公司 海南省 海南省昌江县 种苗培育与销售 100 - 出资设立 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 166 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 国联（香港）国际投资有限公司 香港 香港 投资 100 - 出资设立 Guolian USA Investment,Inc 美国加州 美国加州 投资 100 - 出资设立 Liancheng Investments,LLC 美国加州 美国加州 房地产持有 100 - 出资设立 Sunnyvale Seafood Corporation 美国加州 美国加州 水产品销售 100 - 非同一控制企业合并 广州国联水产电子商务有限公司 广州 广州 水产品销售 100 - 出资设立 湛江国丰海洋食品科技有限公司 湛江市 湛江市 水产品加工与销售 100 - 出资设立 （2）重要的非全资子公司 无。 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 无。 （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 167 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 湛江国发投资发展有限公司 湛江 湛江 投资 30 - 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 湛江国发投资发展有限公司 湛江国发投资发展有限公司 流动资产 182,790,462.73 245,330,369.22 非流动资产 69,959,074.59 资产合计 252,749,537.32 245,330,369.22 流动负债 6,056,386.92 2,630,369.22 非流动负债 - 负债合计 6,056,386.92 2,630,369.22 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 246,700,000.00 242,700,000.00 按持股比例计算的净资产份额 74,007,945.12 72,810,000.00 调整事项 - 对联营企业权益投资的账面价值 63,286,214.96 62,088,269.84 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 168 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 湛江国发投资发展有限公司 湛江国发投资发展有限公司 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 不适用 不适用 营业收入 - - 净利润 -6,849.60 - 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 -6,849.60 - 本年度收到的来自联营企业的股利 - - （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 77,373.59 367,865.14 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -290,491.55 365.14 —其他综合收益 - - —综合收益总额 -290,491.55 365.14 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 169 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、长期应付款等。与这些金融工 具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司 风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）市场风险 1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债基本为人民币余额。该 等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末美元余额 年初美元余额 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 170 货币资金 13,341,573.88 6,522,603.51 应收账款 108,133,392.44 79,453,622.92 预收账款 1,418,945.16 2,517,866.03 应付账款 16,725,812.10 3,242,086.84 短期借款 42,942,590.37 31,159,810.42 长期借款 4,476,842.65 4,665,517.08 长期应付款 287,555.16 210,299.00 2）利率风险：本公司的利率风险产生于银行借款、长期应付款等带息债务。浮动利率的 金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率 风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 13,272.43 万元，及人民币计价的固定利率借款合同，金额为 75,422.43 万元。 3）价格风险：本公司主要业务主要是销售虾、罗非鱼饲料及虾苗，产品市场价格受国家 宏观经济及需求状况的影响较大，产品价格波动对公司销售收入有很大影响。本公司管理层 加强宏观经济、国家经济政策的分析和研究，及时采取措施调整生产经营计划，减小外部经 济环境变化对公司业绩的影响。 （2）信用风险 2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的 信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公 司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （3）流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 171 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进 行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 （二）金融资产转移 截止2016年12月31日，本公司无金融资产转移情况。 十、公允价值的披露 不适用。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 新余国通投资管理有限公司 湛江 投资 680,000.00 32.65 32.65 注：本公司的最终控制方是李忠。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 冠联国际投资有限公司 持股 5%以上的股东 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 172 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湛江市南三大桥建设有限公司 受同一控制人控制 广东国力房地产集团有限公司 受同一控制人控制 广州市海皇轩餐饮有限公司 关键管理人员能够施加重大影响的企业 湛江南方水产市场经营管理有限公司 受同一控制人控制 湛江市鹭洲旅游投资开发有限公司 受同一控制人控制 湛江懋昌国际贸易有限公司 关联关系人控制 北京今品投资管理有限公司 实际控制人参股 北京商联投资有限责任公司 实际控制人参股 深圳金桔投资有限公司 受同一控制人控制 广东金晟丰投资管理有限公司 受同一控制人控制 湛江市国力物业服务有限公司 受同一控制人控制 湛江市丽景园林建设有限公司 受同一控制人控制 李忠 公司董事长、实际控制人 陈汉 公司董事、总经理 李国通 董事 黄智敏 副总经理 桂凤月 李忠配偶 林建清 陈汉配偶 陈彩英 李国通配偶 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 173 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湛江懋昌国际贸易有限公司 零星采购 5,400.00 湛江南方水产市场经营管理有限公司 机冰款 470,043.00 - 广州市海皇轩餐饮有限公司 业务招待开支 732,579.00 63,420.00 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州市海皇轩餐饮有限公司 销售产品 1,017,744.36 877,305.50 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 无。 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 新余国通投资管理有限公司 湖村加工厂 709,200.00 709,200.00 湛江南方水产市场经营管理有限公司 冷库 11,423,748.99 11,451,487.06 （5）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 提保到期日 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 174 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 提保到期日 冠联国际投资有限公司 湛江国联水产开发股份有限公司 150,000,000.00 2016.11.25 2018.11.23 新余国通投资管理有限公司 湛江国联水产开发股份有限公司 310,000,000.00 2014.01.01 2019.12.31 李忠、桂凤月 2014.06.01 2020.12.31 陈汉、林建清 李国通、陈彩英 李忠 湛江国联水产开发股份有限公司 120,000,000.00 2015.03.16 2018.03.16 李忠 湛江国联水产开发股份有限公司 50,000,000.00 2016/9/29 2017/9/29 李忠、陈汉、李国通 湛江国联水产开发股份有限公司 50,000,000.00 2016/12/5 自主合同债务人履行债 务期限届满之日 2 年 新余国通投资管理有限公司 李忠、桂凤月 湛江国联水产开发股份有限公司 200,000,000.00 2015.07.06 2020.07.05 李忠、桂凤月 湛江国联饲料有限公司 60,000,000.00 2012.11.08 2017.12.31 李忠、桂凤月 广东国美食品有限公司 110,000,000.00 2013.01.09 2017.12.31 李忠 广东国美食品有限公司 80,000,000.00 2015.02.03 2018.02.03 合计 1,130,000,000.00 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 新余国通投资管理有限公司 23,500,000.00 2016-3-31 2017-3-31 新余国通投资管理有限公司 12,000,000.00 2016-6-7 2017-6-7 新余国通投资管理有限公司 15,000,000.00 2016-9-23 2017-9-23 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 175 （8）关键管理人员报酬 人民币万元 年度报酬区间 2016 年度发生数 2015 年度发生数 总额 505.36 496.13 其中：（各金额区间人数） [20 万元以上] 12 8 [15～20 万元] 1 2 [10～15 万元] 3 [10 万元以下] 5 6 （9）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 广州市海皇轩餐饮有限公司 1,000,138.86 20,002.78 1,034,348.98 51,717.45 湛江南方水产市场经营管理有限公司 309.75 46.46 309.75 15.49 合计 1,000,138.86 20,002.78 1,034,658.73 51,732.94 其他应收款： 湛江南方水产市场经营管理有限公司 311,749.96 68,077.52 285,773.30 14,288.67 李忠 - - 43,126.30 - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 176 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 陈汉 97,102.94 4,855.15 270,718.13 13,535.91 黄智敏 5,819.19 290.96 - - 李国通 2,345.00 117.25 211,502.40 10,575.12 陈彩英 - - 13,577.20 678.86 林建清 - - 1,357.58 67.88 桂凤月 - - 3,230.80 161.54 新余国通投资管理有限公司 549,281.09 61,596.95 342,343.90 17,117.20 合计 966,298.18 134,937.83 1,128,503.31 56,425.17 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 广州市海皇轩餐饮有限公司 - 35,700.00 湛江南方水产市场经营管理有限公司 2,659,246.44 2,275,166.67 湛江懋昌国际贸易有限公司 140,188.85 134,788.85 合计 2,799,435.29 2,445,655.52 其他应付款： 新余国通投资管理有限公司 50,100,000.00 30,000,000.00 湛江懋昌国际贸易有限公司 12,000.00 12,000.00 陈汉 - 3,500.00 李忠 669.61 - 冠联国际投资有限公司 4,086,320.15 1,619,245.25 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 177 项目名称 年末余额 年初余额 合计 54,188,189.76 31,634,745.25 7、关联方承诺 无。 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 - 公司本年行权的各项权益工具总额 - 公司本年失效的各项权益工具总额 1,876,600.00 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 首次授予期权行权价 6 元；合同剩余期限为 11 个月 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 - 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确 定的相关规定，公司选择 Black-Scholes 期权定价模型对股票期权的公 允价值进行测算。 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 本年估计与上年估计有重大差异的原因 - 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,203,800.00 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 - 3、以现金结算的股份支付情况 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 178 无。 4、股份支付的修改、终止情况 无。 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 无。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无。 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 参见“附注九、在其他主体中权益”部分。 （4）其他或有负债及其财务影响 无。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 2017 年 4 月 25 日，本公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过 2016 年度利润分 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 179 配议案，拟以总股本 783,845,620 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 0.1 元（含税）。 本议案尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 3、销售退回 无。 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 5,481,663.81 0.85 5,481,663.81 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 322,747,374.03 49.78 15,854,327.07 4.91 306,893,046.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 4,064,551.41 0.63 4,064,551.41 100.00 - 合并范围内的关联方（单列） 315,998,514.36 48.74 - 0.00 315,998,514.36 合计 648,292,103.61 100.00 25,400,542.29 3.92 622,891,561.32 （续） 类别 年初余额 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 180 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 5,131,286.16 1.10 5,131,286.16 100 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 455,598,636.70 98.08 10,702,484.33 2.35 444,896,152.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 3,804,752.91 0.82 3,804,752.91 100. - 合计 464,534,675.77 100 19,638,523.40 4.23 444,896,152.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内 133,053,365.60 664,963.80 0.50 4-12 个月 169,483,254.78 8,473,366.45 5.00 1 至 2 年 6,435,757.97 965,363.70 15.00 2 至 3 年 5,684,323.54 1,705,297.06 30.00 3 年以上 8,090,672.14 4,045,336.06 50.00 合计 322,747,374.03 15,854,327.07 4.91 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年坏账准备金额转回 5,762,018.90 元，收回或转回的坏账准备 0 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 511,235,251.52 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 78.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 7,973,020.77 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 181 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 118,159,097.03 36.50 33,005,675.76 27.93 85,153,421.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 - - - - - 合并范围内的关联方（单列） 205,569,392.09 63.50 - - 205,569,392.09 合计 323,728,489.12 100 33,005,675.76 10.17 290,722,813.36 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 195,544,797.68 100.00 16,502,348.11 8.44 179,042,449.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 195,544,797.68 100.00 16,502,348.11 8.44 179,042,449.57 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 182 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,943,024.72 496,050.98 5.00 1 至 2 年 630,962.97 94,644.45 15.00 2 至 3 年 106,887,871.69 32,066,361.51 30.00 3 年以上 697,237.65 348,618.82 50.00 合计 118,159,097.03 33,005,675.76 27.93 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 16,503,327.65 元，收回或转回的坏账准备 0 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 16,388.73 8,662.17 个人借款 922,111.33 852,698.77 往来 313,357,512.80 191,418,629.79 押金 3,149,230.72 1,462,874.62 出口退税 6,258,250.65 1,429,093.44 其他 24,994.89 372,838.89 合计 323,728,489.12 195,544,797.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 湛江市华信房地产开发有限公司 股权款 106,277,000.00 2-3 年 32.83 31,883,100.00 SUNNYVALE SEAFOOD CORPORATION(新年华) 集团内部往来 103,732,422.92 - 32.04 - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 183 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 广东国美水产食品有限公司 集团内部往来 36,563,204.22 - 11.29 - 湛江国联种苗科技有限公司 集团内部往来 34,398,000.09 - 10.63 - 湛江国联饲料有限公司 集团内部往来 18,227,835.54 - 5.63 - 合计 - 299,198,462.77 - 92.42 31,883,100.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 466,767,844.95 - 466,767,844.95 466,767,844.95 - 466,767,844.95 对联营、合营企业投资 63,363,588.55 - 63,363,588.55 62,456,134.98 - 62,456,134.98 合计 530,131,433.50 - 530,131,433.50 529,223,979.93 - 529,223,979.93 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 湛江国联饲料有限公司 104,054,890.00 - - 104,054,890.00 - - 广州国联水产电子商务有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 广东国美水产食品有限公司 200,631,600.00 - - 200,631,600.00 - - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 184 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 国联骏宇(北京)食品有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 上海蓝洋水产有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 广东国联食品科技有限公司 44,300,000.00 - - 44,300,000.00 - - 国联（香港）国际投资有限公司 94,501,500.00 - - 94,501,500.00 - - 湛江国联种苗科技有限公司 20,279,854.95 - - 20,279,854.95 - - 合计 466,767,844.95 - - 466,767,844.95 - - （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、联营企业 湛江国发投资发展有限公司 62,088,269.84 1,200,000.00 - -2,054.88 - - 深圳市海洋发展创业投资管理 企业（有限合伙） 367,865.14 - - -290,491.55 - - 合计 62,456,134.98 1,200,000.00 - -292,546.43 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 湛江国发投资发展有限公司 - - - 63,286,214.96 - 深圳市海洋发展创业投资管理 企业（有限合伙） - - - 77,373.59 - 合计 - - - 63,363,588.55 - 4、营业收入、营业成本 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 185 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,356,282,417.07 1,201,146,025.37 867,627,502.70 795,477,010.17 其他业务 3,708,533.10 1,434,029.78 1,204,476.41 808,194.53 合计 1,359,990,950.17 1,202,580,055.15 868,831,979.11 796,285,204.70 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 -292,546.43 365.14 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 合计 -292,546.43 365.14 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -100,469.38 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 186 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,148,767.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,482,543.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,941,550.00 - 小计 -5,375,794.80 所得税影响额 -1,021,264.45 少数股东权益影响额（税后） - 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 187 项目 金额 说明 合计 -4,354,530.35 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.28% 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.52% 0.13 0.13 3、境内外会计准则下会计数据差异 无。 湛江国联水产开发股份有限公司 2016 年年度报告全文 188 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、其他相关文件。 五、以上文件的备至地点：公司证券部 湛江国联水产开发股份有限公司 董事长：李忠 二〇一七年四月二十五日