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江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 02 月 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人聂景华、主管会计工作负责人赖琛及会计机构负责人(会计主管 人员)夏启慧声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述， 均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、市场开拓不利产生的风险 目前我国正处于经济结构调整期，经济发展进入新常态，经济增长速度有 所放缓。公司所处行业与宏观经济形势相关性较大，若未来宏观经济形势依然 严峻，行业内市场竞争可能日益加剧，行业内市场竞争也日益加剧，公司市场 开拓的难度也随之加大，同时随着公司规模的扩大，各项产品产能已经有了很 大的提高，公司产品能否稳定占据市场、增加的产能能否有效消化存在着众多 不确定性风险。 2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险 随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 份额的趋势。未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持 持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。 3、应收账款风险 2014 年末和 2015 年末，公司应收账款金额分别为 2.65 亿元和 2.92 亿元， 占公司流动资产的比例分别为 36.28%和 38.45%。公司应收账款金额较大，主 要原因为公司客户以大型客户为主，应收账款周期较长。虽然公司客户质地较 好，应收账款发生坏账损失的可能性较低，但如果公司不能对应收账款实施高 效管理导致账期过长，或客户信用状况发生恶化，将可能导致公司发生流动性 风险或坏账风险。 4、原材料价格波动风险 公司原材料成本，尤其是钢材成本占生产成本的比例较高，因此，钢材价 格的波动对公司生产成本的影响较大。近年来，国际钢材市场价格的波动幅度 较大，给公司的生产成本控制造成了一定的影响。公司已加强对钢材价格走势 的预判，提高钢材的利用率，并在定价环节合理考虑了钢材价格变动，有效地 降低了钢材价格波动给公司造成的不利影响。但若未来钢材市场价格发生大幅 波动，公司的盈利水平可能因此降低。 5、新产品开发不顺利产生的风险 为了进一步提升公司的盈利能力，保持公司在行业内的领先地位，公司将 持续开发各类新产品。新产品的开发存在众多的不确定性因素，如果新产品开 发不顺利，将增加各项开发成本，不能取得预期业绩，影响公司整体发展。 6、募集资金投资项目实施风险 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 公司 2015 年实施了非公开发行项目，募集资金总额不超过 4 亿元，扣除发 行费用后拟用于“轨道交通车辆制动系统产业化建设项目”、“工业制动器产业服 务化建设项目”和“补充流动资金”。募集资金投资项目符合公司长期发展战略， 有利于公司切入新的市场领域、延伸产业链，将直接提高公司的技术水平和盈 利能力。公司在确定投资项目之前进行了缜密分析和科学设计，募投项目符合 国家产业政策和行业发展趋势，具备良好的发展前景。但未来若出现产业政策 变化、市场环境变化，可能会对项目的实施进度和实现效益情况产生不利影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 310,826,400.00 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 40 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 47 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 55 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 60 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 159 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 华伍股份/公司/本公司 指 江西华伍制动器股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 自然人股东聂景华先生 董事会 指 江西华伍制动器股份有限公司董事会 监事会 指 江西华伍制动器股份有限公司监事会 股东大会 指 江西华伍制动器股份有限公司股东大会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 章程/公司章程 指 江西华伍制动器股份有限公司章程 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元 报告期 指 2015 年度 上年同期 指 2014 年度 工业制动器 指 用于工业装备的传动机构中，以动力驱动为特征的各种制动装置 保荐人、华林证券 指 华林证券有限责任公司 华伍重工 指 江西华伍重工有限责任公司，本公司参股子公司 振华重工 指 上海振华重工（集团）股份有限公司 金贸流体 指 芜湖市金贸流体科技股份有限公司，本公司控股子公司 内蒙天诚 指 内蒙古天诚商贸有限责任公司，本公司控股子公司 力华新能源 指 江西力华新能源科技有限公司，本公司全资子公司 北京华伍 指 北京华伍创新科技有限责任公司，本公司全资子公司 上海庞丰 指 上海庞丰交通设备科技有限公司，本公司全资子公司 华伍行力 指 上海华伍行力流体控制有限公司，本公司参股子公司 华伍航空 指 武汉华伍航空科技有限公司，本公司参股子公司 华伍智能 指 华伍智能技术（深圳）有限公司，本公司全资子公司 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华伍股份 股票代码 300095 公司的中文名称 江西华伍制动器股份有限公司 公司的中文简称 华伍股份 公司的外文名称（如有） Jiangxi Huawu Brake Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Huawu Co.,Ltd. 公司的法定代表人 聂景华 注册地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号 注册地址的邮政编码 331100 办公地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号 办公地址的邮政编码 331100 公司国际互联网网址 http;//www.hua- 电子信箱 hwzqb@hua- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈凤菊 胡仁绸 联系地址 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号 电话 0795-6206009 0795-6206009 传真 0795-6206009 0795-6206009 电子信箱 cfj@hua- hurc@hua- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网() 公司年度报告备置地点 江西省丰城市工业园区新梅路 7 号江西华伍制动器股份有限公司证券 部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号 签字会计师姓名 周益平、管丁才 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 566,014,288.05 677,903,252.73 -16.51% 422,710,035.47 归属于上市公司股东的净利润 （元） 52,100,327.73 41,084,708.62 26.81% 66,110,551.90 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 46,090,925.25 39,968,146.25 15.32% 28,307,754.32 经营活动产生的现金流量净额 （元） 106,365,393.47 61,460,888.14 73.06% -33,315,403.23 基本每股收益（元/股） 0.1716 0.1366 25.62% 0.2201 稀释每股收益（元/股） 0.1682 0.1355 24.13% 0.2184 加权平均净资产收益率 6.48% 5.32% 1.16% 9.23% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 资产总额（元） 1,193,839,084.04 1,133,333,298.25 5.34% 1,061,293,314.92 归属于上市公司股东的净资产 （元） 804,226,003.04 790,349,332.22 1.76% 755,217,183.60 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 144,560,192.58 148,141,661.39 121,313,825.50 151,998,608.58 归属于上市公司股东的净利润 9,264,802.66 22,044,400.95 16,830,642.36 3,960,481.76 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,177,797.63 17,326,562.29 13,334,722.04 7,251,843.29 经营活动产生的现金流量净额 -13,033,687.12 15,699,396.20 78,816,077.43 24,883,606.96 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -533,278.27 18,657.13 32,586,748.58 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,674,968.14 3,234,185.00 1,154,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 3,236,778.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -349,260.96 -810,763.25 -283,014.11 减：所得税影响额 1,590,090.32 461,669.14 -1,332,463.47 少数股东权益影响额（税后） 2,192,936.11 863,847.37 224,178.84 合计 6,009,402.48 1,116,562.37 37,802,797.58 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事工业制动器及其控制系统和水暖管件的研发、设计、制造和销售。公司多年来一直为国内生产规模最大、 产品品种最全、行业覆盖面最广并具备较强自主创新能力的工业制动器专业生产商和工业制动系统解决方案提供商，是我国 工业制动器现有八项行业标准中七项行业标准的第一起草单位，其中一项为国家标准。 公司主要产品工业制动器和制动系统具体包括：各种通用类工业制动器，如块式制动器、盘式制动器、带式制动器等； 专用类制动器，如风电制动器、矿用制动器、工程机械制动器等；轨道交通制动系统，如有轨电车制动系统、地铁制动系统 等；适合不同制动器工况的各类摩擦材料，半金属(有机复合摩擦材料）摩擦材料、粉末冶金摩擦材料、陶瓷基摩擦材料、 炭陶复合摩擦材料等；各种防风装置，如轮边制动器、夹轨器、顶轨器、防风铁楔等；各种电液驱动装置，电力液压推动器、 电液推杆、液压系统、油缸等；开发系统集成及智能化产品，如传动系统集成、制动系统智能化等。 产品主要应用行业领域包括：矿山、冶金、港口码头、风电、轨道交通等领域。近年来，随着国家加快产业结构调整， 传统产业产能过剩问题比较突出，煤炭、钢铁等行业去过剩产能工作正在进行，受其影响，报告期内，公司在矿山、冶金等 传统产业领域的产品销量开始下滑，公司预计随着行业周期性波动影响，矿山、冶金等传统产业领域需求疲软仍将持续；报 告期内，公司港机业务与去年相比有所提升，主要得益于公司抓住各地港口改造、智能化码头建设机遇，加大了营销力度和 强化了产品智能升级，在国内经济增速放缓的大背景下，公司通过不断升级产品，力争未来港机业务稳中有进；风电新能源 作为国家鼓励发展的清洁能源，近年来在国家的大力倡导和扶持下快速发展，公司风电制动器产品也借助这股东风，销售收 入和订单数量近年明显增加，报告期内，公司风电产品销量大幅增长，有力支撑了公司整体业绩的提升；报告期内，公司完 成了全资控股上海庞丰，加强了对上海庞丰的控制力。公司针对轨道交通产业项目而实施的非公开发行股票事项于2016年1 月顺利过会，公司完成了在轨道交通领域的战略布局。国家提出的“一带一路”建设和装备制造业走出去战略，为轨道交通产 业发展带来了历史机遇，而制动系统作为轨交车辆的关键零部件，目前国产化率还非常低，大部分依赖于进口，该行业在增 量和进口替代等方面发展空间巨大。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期公司出资 688 万元占上海华伍行力流体控制有限公司的 43%股权。 固定资产 比上年同期增加 1144.93 万元,增幅为 4.21%,主要系新增固定资产 4267.25 万元和计 提折旧 3053.33 所致。 无形资产 比上年同期增加 837.49 万元,增幅为 13.45%,主要系公司新购土地 805.59 万元、专利 权 354.76 万元和摊销无形资产费用 346.42 万元所致。 在建工程 比上年同期减少 1151.26 万元,减幅为 87.16%,主要系 2MW 太阳能电站、静置试验台 等项目本期转入固定资产所致。 应收票据 比上年同期增加 2144.16 万元，增幅为 44.46%，系 2015 年货款回笼方式中银行承 兑汇票比例增加所致。 预付款项 比上年同期减少 1681.03 万元，减幅为 44.18%，系生产经营正常变动所致。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 其他应收款 比上年同期减少 1683.83 万元，减幅为 81.81%，系公司子公司芜湖金贸流体股份有 限公司本期已收回前期芜湖市金贸环保材料科技有限公司欠资金往来款和杨修霞 欠股权转让款所致。 其他流动资产 比上年同期减少 252.21 万元，减幅为 48.97%，系公司期末增值税留抵扣额比上年 同期减少 230.69 万元所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力不断增强，公司整体优势突出： 公司多年来一直为国内生产规模最大、产品品种最全、行业覆盖面最广并具备较强自主创新能力的工业制动器专业生 产商和工业制动系统解决方案提供商，是我国工业制动器现有八项行业标准中七项行业标准的第一起草单位，其中一项为国 家标准。 公司研发实力稳步提升，研发队伍不断壮大，研发机构合理设置。截至报告期末,公司本部共获得各项技术专利35项， 其中发明专利3项。目前公司已申报待批专利13项，其中申报发明专利8项。 报告期内，公司本部新获得专利11项，专利申报和取得数量明显高于往年。下属子公司金贸流体及上海庞丰亦获有多 项专利技术,其中上海庞丰在报告期内获3项发明专利及3项实用新型专利授权、3项软件著作权。公司结合实际情况，设立了 多个研发机构，布局多个领域，各研发部门相辅相成，各有侧重点，主要有公司本部研发部门、上海研发中心、庞丰轨道交 通研发部门。 报告期内,公司核心管理团队和关键技术人员没有发生重大变化 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是国家“十二五”规划的收官之年，国内经济在深化改革、经济结构调整中依然错综复杂，经济下行压力持续加大， 经济进入新常态。面对复杂多变的经营环境以及严峻的挑战，公司紧紧围绕转型升级发展战略，积极采取各种应对措施，以 “认清形势、加强学习、转变观念、提升理念、端正作风、深化改革”为工作指导方针，以结果为导向、发展为目标。对外积 极调整产业布局，对产业链进行衍生和拓展，整合产业链资源，夯实产业链的应用市场，发挥产业协同效应；对内加大产品 结构调整，加大重点领域的研发力度，继续深入开展港口、风电、轨道交通等领域技术和产品的研制，强化技术创新，一方 面巩固公司在港口、风电等领域的综合竞争力，另一方面为进入轨道行业增强实力，全面提升公司经营效率和经营质量，攻 坚克难，团结一心，实现了新增长，新突破。公司合并报表实现营业收入5.66亿元，实现归属母公司净利润5210.03万元，净 利润同比增长26.81%，其中母公司实现营业收入4.11亿元，实现净利润4750.44万元，净利润同比增长32.91%。 报告期内公司主要经营情况如下： (一)稳定传统市场龙头地位 报告期内，公司继续深入拓展营销渠道，扩大项目销售和管理团队，稳步推进公司的营销策略；在传统产业遭受宏观经 济的影响，冶金钢铁行业产能过剩，基础建设投资减缓，煤炭采掘行业全面亏损的情况下，坚持以用户为导向的营销理念， 主动参与项目技术的设计与售后联络交流会，积极落实客户的各项反馈，在为客户提供高性能、高品质的设计和产品的同时， 为客户提供优质服务以及系统优化等增值服务，巩固公司的市场竞争力，保证企业盈利能力。港口机械代表客户振华重工配 套总量较去年有所增长，公司仍然是其国产制动器的主要供应商。 （二）、扩大风电市场，拓展营销渠道，创新销售模式 公司上市募集资金投向的“年产3.5万台（套）风电设备制动装置产业化建设项目”已取得成效。经过几年的努力，公司产 品质量优、性价比高，公司产品口碑和质量受主机厂家认可，随着市场业绩带来的认可度增加，国内前20名风机主机厂从公 司的采购量迅速上升，公司风电制动器产品市场份额在风机行业已稳居国内第一。大部分主机厂已实现批量供货，公司是其 中部分客户的唯一制动器供应商，全球领先的风机制造商金风科技已经成为公司第一大客户，全年对金风科技共销售产品总 额为8942.40万元，占年度销售总额比例为15.80%。公司在湘电风能、上海电气等主机厂的配套份额同比较大增长。 （三）、转型轨道交通市场，整合上下游产业链，发挥产业协同效应 利用资本市场的融资平台，立足于公司现有产业链，通过整合产业链资源，加快外延式扩展的进程是公司战略发展目 标之一。报告期内，公司通过收购上海庞丰其他股东剩余股权将其变更为全资子公司，本次收购有助于公司发挥协同效应， 加快产业链整合的步伐，实现公司向高端装备制造业的进一步跨越，加快非公开发行项目的产业进程。上海庞丰在过去一年 顺利交付了中车长客公司、新筑股份的批量有轨电车制动系统订单以及中车株洲车辆厂长沙磁悬浮车辆制动系统订单，完成 了上海地铁1号线5列车制动系统架修任务，2015年首次扭亏为盈。十三五期间，轨道交通将有望成为公司新的利润增长点。 （四）、加强技术创新，巩固领先优势 报告期内，公司加大技术投入，积极创新，全年共完成9项新产品研发项目，新增授权专利11项（其中1项发明专利）， 总数达35项（不含控股子公司），另有6项发明专利、4项实用新型专利、1项外观专利被受理。“智能型高可靠工业制动器” 获得宜春市科技进步一等奖，江西省科技进步二等奖。上述通过技术鉴定的科技成果有利于丰富公司产品种类，优化产品结 构，为公司未来的发展提供新的利润增长点，有利于发挥公司技术创新优势，进一步提高公司的自主创新能力，提升公司的 行业地位，提高公司核心竞争力。2015年11月，公司通过了高新技术企业的重新认定。 （五）、发挥人才资本，助力转型发展 在报告期内公司始终坚持“人才是企业发展的第一要素”的理念，将人才当作公司发展的源动力，为此，公司积极推进 人才战略，在大力引进中高端人才的同时，公司的人力资源部门开展了一系列的管理能力培训、专业技能培训、技术等级培 训、在岗操作培训等培训活动，有效提高了员工的综合素质，为员工成长成才奠定了基础、创造了条件，同时为员工的晋升 提供有利的保证，积极推动公司人才培养平台的搭建，为公司持续稳定的发展提供了人才保障。在公司内部建立完善的“自 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 我学习机制”，鼓励员工学习、思考和创新，营造团结、协调、和谐的企业文化氛围，提升员工的认同感、增强员工业务能 力，构建智力资本管理体系，打造企业的竞争的“软”实力。高端人才的加入有效实现了资源互补，为公司带来了诸多包括信 息、经验、知识、技术等方面的专业化支持，进一步推动了公司专业化、规范化治理，为公司持续稳定的发展提供了人才保 障。 （六）、加强企业内部管理，提升公司治理水平 报告期内，公司持续强化内部管理，推进内部流程的优化和改进，利用信息化手段推进精细化管理，提高生产效率及 管理水平；在内部控制方面，公司按照最新的监管要求，修订了《公司章程》等相关规则和制度，充分发挥内审部、监事会 以及外部机构的监督作用，重点加强内控体系、法律风险防范体系、采购合同管理体系建设，营建全员风险控制的意识和氛 围，重点确保公司生产经营活动的有序、规范运行。 2015年12月控股子公司芜湖金贸流体成功挂牌新三板，公司完成了2015年非公开发行A股股票预案材料的申报、意见 反馈并顺利过会。公司商标被认定为中国驰名商标，为下一步成为国际品牌打下基础。企业品牌及产品宣传持续发力，《华 伍之窗》正式更名为《华伍股份》并成为丰城市第一家备案企业期刊。党内工作开展有声有色，党支部组织高管团队赴兰考 学习焦裕禄同志先进事迹，并把焦裕禄同志精神带回公司，结合实际工作，掀了学习焦裕禄同志先进事迹热潮。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 566,014,288.05 100% 677,903,252.73 100% -16.51% 分行业 装备制造业 542,133,683.26 95.78% 510,785,671.33 75.35% 20.43% 劳务收入 8,448,411.23 1.49% 6,835,377.38 1.01% 0.48% 其他业务收入 15,432,193.56 2.73% 160,282,204.02 23.64% -20.91% 分产品 工业制动器 324,432,773.67 57.32% 260,907,492.50 38.49% 18.83% 液压及电液驱动装 置 40,666,560.65 7.18% 61,906,663.72 9.13% -1.95% 制动衬垫 13,575,260.25 2.40% 13,825,468.18 2.04% 0.36% 制动系统技术改造 12,281,901.04 2.17% 15,670,640.92 2.31% 0.14% 水暖管道零件 107,886,161.96 19.06% 134,771,861.16 19.88% -0.82% 轨道交通制动系统 25,600,280.39 4.52% 2,479,459.85 0.37% 4.15% 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 劳务收入 8,448,411.23 1.49% 6,835,377.38 1.01% 0.48% 其他产品 17,690,745.30 3.13% 21,224,085.00 3.13% 0.00% 其他业务收入 15,432,193.56 2.73% 160,282,204.02 23.64% -20.91% 分地区 国内 472,196,262.30 83.42% 555,318,855.47 81.92% 1.50% 国外 93,818,025.75 16.58% 122,584,397.26 18.08% -1.50% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 装备制造业 542,133,683.26 337,824,009.62 37.69% 6.14% 4.97% 0.70% 分产品 工业制动器 324,432,773.67 192,556,291.33 40.65% 24.35% 25.56% -0.57% 液压及电液驱动 装置 40,666,560.65 26,045,216.21 35.95% -34.31% -31.37% -2.75% 水暖管道零件 107,886,161.96 80,031,058.28 25.82% -19.95% -19.22% -0.67% 分地区 国内（主营业务） 456,764,068.74 276,199,336.24 39.53% 15.63% 11.19% 2.41% 国外 93,818,025.75 67,068,835.59 28.51% -23.47% -15.05% -7.09% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 工业制动装置及液 压驱动装置 销售量 台/套 133,210 149,419 -10.85% 生产量 台/套 136,511 162,179 -15.83% 库存量 台/套 42,121 38,820 8.50% 铸管件产品 销售量 吨 10,540.91 13,355.97 -21.08% 生产量 吨 11,968.98 13,688.37 -12.56% 库存量 吨 5,361.56 3,933.49 36.31% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 √ 适用 □ 不适用 铸管件产品库存数据同比变化较大的说明：期末库存产成品同比增长36.31%，主要原因：一是公司部分产品、客户相 对稳定，且以国外客户为主，客户与公司订单较为频繁，公司为应对频繁的订单，根据客户及预期订单提前生产。二是国内 客户所需产品型号基本一致，且交货时间较为苛刻，针对国内市场，公司提前准备较多的产成品。三是2015年市场行情较差， 销售订单相比2014年略少，公司生产方面未进行大幅减产，空余产能用于生产国内外销售的通用产品。因此导致期末产成品 维持较高的水平，符合本行业实际情况。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 装备制造业 原材料 269,659,415.53 79.82% 216,778,498.65 67.36% 12.46% 说明 增长变化原因：公司ERP系统升级，成本核算更精细，将原来分摊的间接材料费用直接归集进原材料产品成本。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 206,701,322.62 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 36.52% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 新疆金风科技股份有限公司 89,424,054.89 15.80% 2 上海振华重工(集团)股份有限公司 71,134,650.15 12.57% 3 湘电风能有限公司 22,633,973.21 4.00% 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 4 上海电气风能有限公司 13,521,808.90 2.38% 5 西班牙（FERTORDUCTILS.A.)（AVK VALVULAS） 9,986,835.47 1.76% 合计 -- 206,701,322.62 36.52% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 79,671,973.93 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.70% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 南昌贝尔令实业发展有限公司 36,414,946.54 11.29% 2 芜湖市金诚管件有限责任公司 19,667,017.06 6.10% 3 芜湖市聚全铸造材料贸易有限公司 8,292,997.00 2.57% 4 枣庄金正钢铁有限公司 7,722,500.00 2.39% 5 南昌麦克赛尔实业有限公司 7,574,513.33 2.35% 合计 -- 79,671,973.93 24.70% 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 53,511,631.70 50,910,874.15 5.11% 管理费用 81,900,345.99 70,554,182.73 16.08% 上海庞丰合并期间差异导致 财务费用 9,166,607.08 11,019,263.14 -16.81% 控股子公司金贸流体汇兑收益增加 所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司为了进一步增强和提高核心技术与产品的竞争力，公司继续加强研发投入，不断提升研发实力。报告 期内，公司研发投入金额为2867.49万元，占合并报表营业收入的5.07%。 公司主要研发项目包括： （1）常规产品 常规产品主要应用于矿山、冶金和港口码头。报告期内公司技术部门持续加强与用户沟通和技术交流，并根据产品运行 工况来不断完善、改进，不断对产品进行技术升级，改善客户需求，提高产品差异化。例如通过积极参与自动化码头项目及 轻型RTG、智能RTG配套产品的开发，完善了带BMS监控系统的高、低速轴制动器产品及相关电磁、防风类产品的开发和 改进，提高产品附加值，增强产品核心竞争力。 （2）风电产品 公司技术部门紧跟主机新机型发展的需求，不断开发适用产品。2015年，公司2MW及以上机型的供货量首次超过1.5MW 机型，未来2MW及以上机型将成为市场主流，公司结合市场情况，加大了对2MW以上风机、高原、高湿及低风速风机、海 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 上及潮间带风机配套要求的研究和产品开发力度，此举有利于公司保持在主流主机厂的优势和市场份额，有利于促进风电产 品销量的增长。 （3）轨交制动系统 公司对轨道交通制动系统的研发持续推进，科研实力进一步提升，报告期内，上海庞丰完成的部分主机厂国产化平台研 发项目有“长沙磁悬浮列车”、“唐山燃料电池超级电容100%低地板有轨电车”和“浦镇低地板样车”项目，完成了IRIS认证、 EN15085认证的监督审核工作，取得3项发明专利、3项实用新型专利授权及3项软件著作权。轨交制动系统研发实力的提升， 有助于公司完成产业布局，加快发展战略的实现。 （4）其他产品 为丰富公司产品多样性，公司在多个领域进行了多项新产品的研发，例如对石油钻机制动装置的研发，有助于未来公司 在石油开采市场占据份额；对常规产品和风电摩擦材料的研发和改进，对轨道交通摩擦材料研发，有助于提高产品整体质量 水平和实现摩擦材料的产业化。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2015 年 2014 年 2013 年 研发人员数量（人） 183 184 143 研发人员数量占比 13.34% 14.77% 15.77% 研发投入金额（元） 28,674,894.55 22,433,991.26 17,533,811.48 研发投入占营业收入比例 5.07% 3.31% 4.15% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 近两年专利数情况 √ 适用 □ 不适用 已申请 已获得 截至报告期末累计获得 发明专利 16 5 22 实用新型 58 72 103 外观设计 1 0 0 本年度核心技术团队或关键技术人员变 动情况 核心技术团队及关键技术人员保持稳定 是否属于科技部认定高新企业 是 上述专利情况统计口径为合并报表口径 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 559,289,868.44 660,624,224.44 -15.34% 经营活动现金流出小计 452,924,474.97 599,163,336.30 -24.41% 经营活动产生的现金流量净 额 106,365,393.47 61,460,888.14 73.06% 投资活动现金流入小计 6,526,096.56 21,125,817.98 -69.11% 投资活动现金流出小计 92,826,683.74 91,379,060.84 1.58% 投资活动产生的现金流量净 额 -86,300,587.18 -70,253,242.86 22.84% 筹资活动现金流入小计 232,950,000.00 208,833,368.00 11.55% 筹资活动现金流出小计 244,319,607.07 200,403,782.45 21.91% 筹资活动产生的现金流量净 额 -11,369,607.07 8,429,585.55 -234.88% 现金及现金等价物净增加额 10,086,596.77 -383,294.59 -2,731.55% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加73.06%，主要原因是购买商品支付的现金与上期相比减少1.56亿元所致。 2、投资活动现金流入小计同比减少69.11%，主要原因是上期处置子公司华伍重工股权收到现金2000万元而本期无此项目所 致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少234.88%，主要原因是分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上期增加1180.40 万元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -617,094.01 -0.93% 是 资产减值 3,123,037.58 4.71% 是 营业外收入 10,998,080.46 16.58% 政府补助等 否 营业外支出 997,600.77 1.50% 否 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 160,802,749.5 6 13.47% 144,325,022.79 12.73% 0.74% 应收账款 292,212,392.2 8 24.48% 265,295,824.68 23.41% 1.07% 存货 209,742,386.5 1 17.57% 209,603,618.80 18.49% -0.92% 长期股权投资 6,262,905.99 0.52% 0.52% 固定资产 283,091,492.6 5 23.71% 271,642,228.42 23.97% -0.26% 在建工程 1,695,799.75 0.14% 13,208,397.96 1.17% -1.03% 短期借款 204,000,000.0 0 17.09% 179,500,000.00 15.84% 1.25% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 77,517,000.00 134,281,580.00 -42.27% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 上海庞 丰交通 设备科 技有限 公司 轨道交 通制动 系统的 研发、 制造、 销售 收购 50,017, 000.00 45.47% 自有资 金 吴萌 岭、姚 雪荣等 8 名自 然人 长期 股权 383,005 .98 否 2015 年 08 月 28 日 巨潮资 讯网， 公告编 号： 2015-07 9 武汉华 伍航空 科技有 限公司 航空航 天科学 技术的 研发及 航空航 天设备 的研 发、销 售、技 术服务 新设 27,500, 000.00 25.00% 自有资 金 武汉华 中科技 大产业 集团有 限公 司、李 仁府 长期 股权 0.00 否 2015 年 11 月 18 日 巨潮资 讯网， 公告编 号： 2015-09 3 合计 -- -- 77,517, 000.00 -- -- -- -- -- 0.00 383,005 .98 -- -- -- 注：武汉华伍航空科技有限公司股权投资款 27,500,000.00 元于 2016 年 1 月完成支付。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2010 年 首次公开 发行 41,441.26 1,439.38 40,860.04 0 0 0.00% 581.22 结存于募 集资金专 户中 0 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 合计 -- 41,441.26 1,439.38 40,860.04 0 0 0.00% 581.22 -- 0 募集资金总体使用情况说明 (一)实际募集资金金额、资金到位情况 公司经中国证券监督管理委员会 2010 年 6 月 30 日《关于核准江西华伍制动器股份有限公司首次公开发行股票并在创业 板上市的批复》证监许可【2010】889 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,950 万股，发行价格每股 22.56 元，募集资金总额 43,992 万元,扣除各项发行费用 2,550.74 万元后，募集资金净额 41,441.26 万元。募集资金及时 到账，已由天健会计师事务所有限公司于 2010 年 7 月 22 日出具的天健验字【2010】第 3-50 号《验资报告》验证确认。 (二)2015 年度募集资金使用情况及结余情况 截止 2015 年 12 月 31 日，公司实际累计使用募集资金 40860.04 万元，本年度募集资金项目实际投入 1439.38 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额为 807.76 万元（包括累计利息收入 226.54 万元），尚未投入的募集资金 581.22 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、年产 5 万台工业 制动器技术升级及 产业化扩建项目 否 13,548.3 7 13,548.3 7 10,794.7 2 79.68% 2013 年 07 月 04 日 1,029.88 10,640.4 6 否 否 2、年产 3.5 万台（套） 风电设备制动装置 产业化建设项目 否 9,616.37 9,616.37 9,395.11 97.70% 2013 年 07 月 04 日 2,626.8 4,088.79 否 否 3、制动系统及摩擦 材料应用工程研究 中心项目 否 2,800 2,800 1,439.38 2,218.78 79.24% 2015 年 12 月 31 日 是 否 4、年产 5 万台工业 制动器及年产 3.5 万 台（套）风电项目结 余资金永久性补充 流动资金 否 2,974.92 100.00% 2013 年 07 月 04 日 是 否 承诺投资项目小计 -- 25,964.7 4 25,964.7 4 1,439.38 25,383.5 3 -- -- 3,656.68 14,729.2 5 -- -- 超募资金投向 1、设立上海研发中 否 1,475 1,475 1,287.5 87.29% 2011 年 是 否 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 心 8 05 月 31 日 2、设立江西力华新 能源科技有限公司 否 4,900 4,900 4,900 100.00% 2013 年 06 月 30 日 164.19 283.34 否 否 3、设立北京华伍创 新科技有限责任公 司 否 3,000 3,000 3,000 100.00% 2012 年 12 月 31 日 22.08 -59.14 否 否 4、超募资金结余金 额永久性补充流动 资金 否 488.93 100.00% 2013 年 07 月 04 日 是 否 归还银行贷款（如 有） -- 2,800 2,800 2,800 100.00% -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 3,000 3,000 3,000 100.00% -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 15,175 15,175 15,476. 51 -- -- 186.27 224.2 -- -- 合计 -- 41,139.7 4 41,139.7 4 1,439.38 40,860. 04 -- -- 3,842.95 14,953.4 5 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、年产 5 万台工业制动器技术升级及产业化扩建项目该项目为公司技术及产业化升级项目，主要 生产公司传统工业制动器。由于宏观环境、市场环境及行业发展情况与期初设计时发生变化，各项综 合因素的变化对项目造成了一定的影响。 2、年产 3.5 万台（套）风电设备制动装置产业化建设项目。由于宏观环境、市场环境及行业发 展情况与期初设计时发生变化，各项综合因素的变化对项目造成了一定的影响。 3、制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目公司的制动系统及摩擦材料应用工程研究中 心是在原有“江西省工业制动器工程技术研究中心”基础上进行扩充和提升。募集资金到位后，公司为 充分利用资源，减少浪费，对原有可用的相关设备进行了修整利用，对研发过程中需要的新设备进行 了补充。另外，公司超募资金投资项目“上海研发中心项目”已建设完成并投入使用，由于上海研发中 心承担了部分制动系统及摩擦材料应用研发任务且由于新的研发项目和研发进度未对其配套设备较 大幅度提出新的要求，所以没有在设备方面进行大范围的采购和更新。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目已经建设完成， 公司第三届董事会第二十次会议对该项目进行了结题并审议通过了《关于将制动系统及摩擦材料应用 工程研究中心投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》。 4、江西力华新能源科技有限公司为公司超募资金建设项目，由于所建设风电场项目尚在测风状 态，尚未建成，故未达到预期效果，力华新能源公司的其他业务开展顺利。 5、江西北京华伍创新科技有限责任公司为公司超募资金建设的子公司，其利用北京地缘优势， 承担着公司整体市场维护，人才、技术引进等各项职责，虽独立盈利不明显，但间接给公司创造了诸 多附加效益。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 适用 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 途及使用进展情况 1、2010 年 8 月 23 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募 集资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划的议案》，董事会同意公司使用超募资金中的 2,800 万元偿还银行贷款。 2、2010 年 10 月 26 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司使用部分 闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，董事会同意公司从超募资金 15,476.52 万元中，用 4,000 万 元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月,公司于 2011 年 4 月 8 日已归还至募 集资金专户。 3、2011 年 1 月 13 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金设 立上海研发中心的议案》，同意使用部分超募资金 1475 万元设立上海研发中心。 4、2011 年 4 月 21 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司使用部 分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司用 4,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金， 截至报告期末，公司已将其归还至超募资金账户。 5、2012 年 3 月 20 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资 金投资设立合资公司的议案》，董事会同意公司使用 4900 万元超募资金中与力德风力发电(江西)有限 责任公司共同出资在江西省丰城市设立江西力华新能源科技有限公司，专门从事风电场项目建设与运 营。 6、2012 年 5 月 30 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分超募资 金投资设立北京全资子公司的议案》，董事会同意公司使用 3000 万元超募资金在北京设立全资子公 司，用于从事工业制动器及控制系统的研发、销售和相关咨询业务。 7、2012 年 6 月 20 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分超募资 金永久补充流动资金的议案》，董事会同意使用 3000 万元超募资金永久补充流动资金。2012 年 7 月 该笔资金已全部拨付到位。 8、2013 年 7 月 4 日，经公司第二届董事会第十九次会议及公司 2013 年第二次临时股东大会审 议通过了《关于将部分募投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动资金的议案》，公司将尚未使 用超募资金及利息 751.33 万元永久性补充公司日常经营所需的流动资金。参见公司 2013 年 7 月 4 日 在中国证监会指定信息披露网站发布的关于将《部分募投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动 资金的公告》公告编号：（2013-021） 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 1、年产 5 万台工业制动器技术升级及产业化扩建项目:截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自筹 资金预先投入该项目 6,313.10 万元，并已置换完毕。 2、年产 3.5 万台(套)风电设备制动装置产业化建设项目:截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自 筹资金预先投入该项目 2,747.73 万元，并已置换完毕。 3、制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目:截至 2010 年 7 月 31 日，公司已利用自筹资 金预先投入该项目 46.14 万元，并已置换完毕。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 截止 2015 年 12 月 31 日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金已全部归还。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 经公司第二届董事会第十九次会议及公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于将部分 募投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动资金的议案》，公司“年产 5 万台工业制动器技术升级 及产业化扩建项目”和“年产 3.5 万台（套）风电设备制动装置产业化建设项目”完成投资进行结题，并 将结余资金及利息 3200.04 万元转为流动资金，“上海研发中心项目”结余资金也在该议案中一并转为 流动资金；经公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于将制动系统及摩擦材料应用工程研究 中心投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》，董事会同意公司将已完工募集项目节余资金合计 807.76 万元（含利息收入 226.54 万元）用于永久补充公司流动资金。 投资资金结余原因如下： 1、公司通过严格执行多方比价采购制度及项目招投标方式，较好地控制了工程建设和设备采购 的成本。 2、项目工程建设过程中，在保证工程质量的前提下，公司本着厉行节约的原则，进一步加强工 程费用控制和管理，减少了工程总开支。 3、在生产线设备组装建设过程中，随着国内设备技术水平提高，公司通过优先采购国内生产设 备和利用原有设备进行更新改造，因此项目在实际实施时，固定资产的设备购置与安装的投入比原计 划大幅降低。具体参见公司 2013 年 7 月 4 日在中国证监会指定信息披露网站发布的关于将《部分募 投项目结余资金及超募资金永久补充公司流动资金的公告》（公告编号：2013-021） 4、制动系统及摩擦材料应用工程研究中心投资项目公司的制动系统及摩擦材料应用工程研究中 心是在原有“江西省工业制动器工程技术研究中心”基础上进行扩充和提升。募集资金到位后，公司为 充分利用资源，减少浪费，对原有可用的相关设备进行了修整利用，对研发过程中需要的新设备进行 了补充。另外，公司超募资金投资项目“上海研发中心项目”已建设完成并投入使用，由于上海研发中 心承担了部分制动系统及摩擦材料应用研发任务且由于新的研发项目和研发进度未对其配套设备较 大幅度提出新的要求，所以没有在设备方面进行大范围的采购和更新。 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚末使用的募集资金结存于募集资金专户中。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 芜湖市金贸 流体科技股 份有限公司 子公司 管道、阀门 的生产 6088 万元 174,979,443. 34 99,241,964.5 4 111,568,451. 10 8,164,484.54 11,744,202.5 0 内蒙古天诚 商贸有限责 任公司 子公司 风电维保服 务 500 万元 23,825,275.6 0 16,169,357.4 5 6,622,872.15 -395,886.04 -236,818.98 江西力华新 能源科技有 限公司 子公司 风电、太阳 能等新能源 开发、服务、 贸易 7000 万元 76,017,289.8 0 74,047,684.8 8 27,241,897.6 4 3,138,523.57 2,345,604.27 北京华伍创 新科技有限 责任公司 子公司 工业制动器 设计、销售、 服务等 3000 万元 29,814,089.5 5 29,545,884.6 2 10,173,743.5 5 466,091.69 1,000,322.34 上海庞丰交 通设备科技 有限公司 子公司 轨道交通制 动系统的研 发、制造、 销售 3666.67 万元 76,510,994.7 7 32,602,215.8 0 30,765,811.6 5 -754,651.94 383,005.98 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 武汉华伍航空科技有限公司 合资成立新公司 培育新产业新的利润增长点 主要控股参股公司情况说明 金贸流体为公司控股子公司，公司持股为51.22%，报告期内，实现营业收入11,156.85万元，实现净利润1,174.42万元。 公司于2013年底完成金贸流体收购，金贸流体的并入增强了公司综合盈利能力。报告期内，金贸流体完成新三板挂牌，有利 于其拓展融资渠道，推动其进一步发民；有利于其建立激励机制，稳定和吸引优秀人才；有利于其进一步完善股份治理结构， 提高经营管理水平，确保其稳健发展。 公司于2015年完成收购上海庞丰其他股东全部股权，变更为公司全资子公司，报告期内，上海庞丰实现营业收入3,076.58 万元，实现净利润38.30万元。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 1、轨道交通制动器系统 国家铁路局近期公布的《铁路“十三五”发展规划征求意见稿》中的数据显示，“十三五”期间，铁路固定资产投资规模将 达3.5至3.8万亿元，其中基本建设投资约3万亿元，建设新线3万公里。至2020年，全国铁路营业里程达到15万公里，其中高 速铁路3万公里。 “十三五”期间铁路建设规模空前，铁路建设资金需求巨大。《征求意见稿》首次明确提出：“十三五”期间 要向社会推出一批市场前景较好，投资预期受益较稳定的铁路项目。在城际铁路布局上，《征求意见稿》提出：城际铁路规 划新开工建设5000公里左右，2020年城际铁路规模达到5000公里。重点建设京津冀地区、长三角地区、珠三角地区等8个城 市群城际铁路。轨道交通产业随着城镇化的发展、国家产业结构的调整，将成为公司大力拓展的方向之一。根据德国SCI Verkehr公司研究资料，2018年全球轨道交通装备市场规模预计将达到1,400亿美元以上，也既8600亿人民币左右，过去10年 复合增长率为5.7%。一般制动系统占轨道交通装备总成本的5%左右，全世界每年制动系统销售额约为400亿人民币，且市场 份额集中在少数几家公司手中，因此轨道交通制动系统市场发展空间巨大。另外，“十三五”期间，轨道交通车辆将进入高级 检修阶段，动车保养检修市场进入成长期。投资机会方面，一带一路国家战略加快中国高铁开拓海外市场，打开行业增长新 空间。未来随着动车组社会拥有量的增加，基于动车组运营安全、维护的检测监测及数据服务需求将迎来较大增长，未来动 车组核心零部件配套国产化以及相应运营维修检测市场的潜力逐步释放。 2、风电制动器行业 根据国家可再生能源学会发布的十三五规划显示，下一个五年，风力发电装机容量仍保持二位数以上的增长速度。在 行业发展保持增长的大好形势下，公司在积极服务好老客户，争取提升配套份额的同时，努力研发风电新产品、拓展新客户， 再加上风电后市场工作的逐步开展，多方并举，在未来的风电产品配套市场，仍有业绩稳步成长的空间。 (二)、公司发展战略 公司始终坚持公司的发展战略，即：专注于工业制动器行业，走“自主创新、产品升级、先进制造、规模发展”之路，成 为世界领先的工业制动系统的综合服务商。在确保实现这一基本战略目标的前提下，应用好资本市场这个助力器，通过并购 重组，逐步进入技术世界领先、技术附加值高、自动化程度高和前景广阔的新兴产业，实现多元化发展，最终把企业建设成 为自主创新能力强、核心竞争力显著、成长性良好的全球工业装备配套件解决方案的研发制造基地。 正是基于这样的战略，我们做强常规市场、实现风电飞跃，同时布局高端制造。在常规制动系统市场，我们将结合互 联网+，将产品由传统向智能化升级转变；在风电行业依靠技术创新、系统集成和开展后市场服务占据国内风电制动系统配 套市场的领先地位；瞄准我国轨道交通制动系统国产化配套市场，首先依靠上海庞丰的先发优势，快速扩大城市新型有轨电 车配套市场份额，其次由省内到全国逐步开拓地铁轻轨的配套市场，同时组建高端研发团队，攻关研发高速动车组制动系统 技术和产品；利用公司已经积累的各项竞争优势，积极参与新材料、新工艺等新兴技术的研发，加大细分市场的开拓力度， 做好航空航天市场的拓展工作，打造成为顶尖的具有综合能力的高端装备系统供应商；充分利用资本市场的融资功能，借助 资本市场平台，进行同行业并购整合，通过对上下游产业链的延伸和拓展，发挥产业协同效应，提升公司的盈利能力和综合 竞争能力，努力打造技术一流、产品一流、服务一流的具有强大综合能力的高科技高端装备制造商。 （三）2016年度经营计划 围绕公司的战略规划，2016年公司制定了各项经营措施，以保证公司健康、有序的发展。具体如下： 1、立足于工业制动系统设备行业，坚持做精、做强制动系统市场。公司将产品升级配套作为重点工作来抓，关注改造 与升级，即下游客户如冶金企业产能改造与升级，港口码头建设的改造与升级，将公司智能制动系统及配套制动系统的理念 推入市场，提升高端产品的技术水平和标准，增强产品附加值，做好全面推行智能制动系统的市场准备，力求智能制动系统 引领世界港机配套制动行业潮流，继续对现有港机、冶金产品进行优化改良，与上海振华保持密切的项目合作，做好配套服 务，加快实现系统关键设备的国产化目标，保持公司在工业制动系统领域领先的技术优势和较高的市场占有率。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 2、巩固风电市场地位，力争再创新高。根据国家可再生能源学会发布的“十三五”规划显示，下一个五年，风力发电装 机容量仍将保持二位数以上的增长速度。随着国家发改委制订的新能源电价调整计划，风电主机厂面临着一次大洗牌，将淘 汰一部分落后企业，市场份额将主要集中在少数主机厂。公司的风电市场要时刻关注市场变化，群策群力，发挥行业内龙头 优势，集中精力维护好大客户关系，未来5年力争每年有新的增长。要提高产品市场竞争力，突出科技创新优势，保证技术 领先地位，要针对以往的产品突出问题，统筹资源，落实风电服务系统整体布局。 3、整合资源，做大轨道交通市场。随着上海庞丰全资收购，资源的整合已经基本完成。根据公司规划，未来几年主要 工作重心，放在轨道交通项目。年内要完成上海分公司与庞丰公司技术的整合，成为未来轨道交通的运营与研发中心。同时， 抓好有轨电车市场落实，积极争取地铁市场机会，着手研究高铁动车组备品备件市场开发，利用企业优势吸收引进轨道交通 制动系统高端人才，迅速建成具有实力的轨道交通制动系统研究开发队伍，加强与同济大学、西南交大、北京交通大学、北 京建筑大学等高校合作，展开多组课题研究与成果转化。 4、加强技术队伍建设，实现创新驱动。技术部门未来一年乃至几年，要着重考虑人才队伍的建设。完善人才培养机制， 引进具有行业经验的老专家，老学者，相关领域的学术带头人，吸收中青年技术人才，充实技术队伍，形成老中青结合的技 术人才梯队。完善技术员工激励机制，实行绩效考核。建立和完善技术管理体系，基本形成基础学科研究、产品应用技术、 产品技术支持三级研发管理机制。努力做到研发一代、储备一代、生产一代三级研发体系。为企业发展提供源源不断的动力。 5、提升企业内外资源的整合效率，积极推进企业集团化、资本化运作，充分利用资本市场的融资平台，加快外延式扩 展的进程，提升企业的规模和竞争实力。 6、实施精益管理，提升管理效率，优化管理流程，加强并监督各项流程的执行效果，实现从公司式到集团化管理，既 充分发挥并购企业的协同效应，又对控股公司实施有效的监管。 7、2016年，公司将以推进战略管理的良性循环为主要目标，对公司管理、制度、技术等多方面持续进行创新，借助专 业团队力量推动公司对外定制式设计和对内流程标准化的进程，在持续改进和螺旋式上升中提升公司的市场竞争力和提升管 理效率，通过产业并购和有效整合，加快外延式扩展的进程。 （四）生产经营中面临的风险及应对措施 1、募投项目新增产能利用不足导致利润率下降的风险 目前募投项目已建成投产，项目基本达到预期产能，但面对市场需求可能低于预期的情况，有可能导致部分产能闲置， 而且随着募投项目实施，生产规模扩大带来的折旧摊销费用增加以及人力成本快速上升，公司将面临利润率下降的风险。 公司将通过加大市场推广投入，提高产品销售，合理消化剩余产能，以使募投项目产能最大化，实现效益最大化。 2、竞争加剧带来的毛利率降低风险 目前，制动器行业存在着一定的技术壁垒，如果未来技术壁垒被打破，市场准入门槛放宽，在竞争加剧的市场环境下， 公司产品将面临产品毛利率下降的风险。 针对以上风险，公司将在自主研发、技术升级方面紧跟行业发展趋势，继续保持合理的研发投入，在产品技术、售后服务等 方面努力保持处于行业领先水平。 3、成本费用上升的风险 随着公司规模的不断扩大，募投项目实施形成的资产及高层储备人才的增加，公司成本和费用面临较大的上升压力；随 着公司不断扩大市场，提高公司产品的市场占有率，销售费用、管理费用等费用将相应增加；随着劳动力成本的上升、人员 流动的加剧，现有的员工工资呈较快上升趋势；上述成本费用上升因素将导致产品毛利率和销售净利率的下降。 对此，公司将通过改变产品系列的结构，提高标准化水平，扩大产品生产批量来降低生产成本，减少服务成本，保持并 增加市场份额，同时通过扩大销售、强化管理，控制费用等举措，降低公司成本费用上升压力。 4、公司规模迅速扩张引起的管理风险 目前，公司已积累了一定的管理经验，建立了适应公司当前发展状况的管理体系和管理制度。随着公司不断收购合并资 产，客户和服务领域将更加广泛，技术创新要求将加快，公司现有的管理架构和流程可能无法完全适应业务扩大带来的变化。 公司需要对各项资源的配备和管理流程进行调整。如公司的管理体系和资源配置的调整和人才储备不能满足资产规模扩大后 对管理制度和管理团队的要求，公司的生产经营和业绩提升将可能受到一定影响。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 19 日 实地调研 机构 详见公司刊登在深交所互动易平台的《华伍 股份：2015 年 5 月 19 日投资者关系活动记 录表》 2015 年 06 月 09 日 实地调研 机构 详见公司刊登在深交所互动易平台的《华伍 股份：2015 年 6 月 9 日投资者关系活动记录 表》 2015 年 07 月 08 日 实地调研 机构 详见公司刊登在深交所互动易平台的《华伍 股份：2015 年 7 月 8 日投资者关系活动记录 表》 2015 年 11 月 06 日 实地调研 机构 详见公司刊登在深交所互动易平台的《华伍 股份：2015 年 11 月 6 日投资者关系活动记 录表》 2015 年 11 月 19 日 实地调研 机构 详见公司刊登在深交所互动易平台的《华伍 股份：2015 年 11 月 19 日至 20 日投资者关 系活动记录表》 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 20 日 实地调研 机构 详见公司刊登在深交所互动易平台的 《华伍股份：2016 年 1 月 20 日至 21 日投资者关系活动记录表》 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司普通股利润分配政策，特别是现金分红政策没有做调整。 报告期利润分配特别是现金分红的执行情况： 经2015年4月10日公司召开的2014年年度股东大会审议通过了《2014年利润分配预案》，公司2014年度利润分配方案为： 公司以2014年期末的总股本205,463,200股为基数，向全体股东每10股派0.50元现金红利(含税)，共计分配利润支出为 10,273,160元，剩余可分配利润结转以后年度分配，同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本205,463,200股为基数向全 体股东每10股转增5股，共计转增102,731,600股，转增后公司总股本增加至 308,194,800股。2015年5月20日,2014年利润分配 方案实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 310,826,400 现金分红总额（元）（含税） 15,541,320.00 可分配利润（元） 232,933,404.82 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 2015 年度利润分配方案(预案)：公司以总股本 310,826,400 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.50 元现金红利(含税)， 共计分配利润支出为 15,541,320.00 元，剩余可分配利润结转以后年度分配。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2013年度利润分配方案：公司以2013年期末的总股本102,293,000股为基数，向全体股东每10股派1.00元现金红利(含 税)，共计分配利润支出为10,229,300.00元，剩余可分配利润结转以后年度分配，同时进行资本公积金转增股本，以公司总 股本102,293,000股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增102,293,000股，转增后公司总股本将增加至204,586,000股。 2、2014年度利润分配方案：公司以2014年期末的总股本205,463,200股为基数，向全体股东每10股派0.50元现金红利(含 税)，共计分配利润支出为10,273,160元，剩余可分配利润结转以后年度分配，同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本 205,463,200股为基数向全体股东每10股转增5股，共计转增102,731,600股，转增后公司总股本增加至 308,194,800股。 3、2015年度利润分配方案(预案)：公司以总股本310,826,400股为基数，向全体股东每10股派0.50元现金红利(含税)，共 计分配利润支出为15,541,320.00元，剩余可分配利润结转以后年度分配。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 15,541,320.00 52,100,327.73 29.83% 0.00 0.00% 2014 年 10,228,160.00 41,084,708.62 24.90% 0.00 0.00% 2013 年 10,229,300.00 66,110,551.90 15.47% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺 方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行情况 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 首次公开发 行或再融资 聂景 华 关于同业竞 争、关联交 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制 人聂景华先生出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》，并 2009 年 08 长期 有效 承诺人严 格信守承 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 时所作承诺 易、资金占 用方面的承 诺 作出如下不可撤销的承诺：“本人及本人控制的其他企业目前不 存在从事与华伍股份及其所控制的企业相同或相似并构成竞争 的业务。在对华伍股份拥有直接或间接控制权期间，本人将严 格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不在中 国境内或境外，直接或间接从事与华伍股份及其所控制的企业 相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接拥有与华伍 股份及其所控制的企业从事相同、相似并构成竞争的业务的其 他企业、组织、经济实体的绝对或相对的控制权。本人将通过 对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准 遵守上述承诺。若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任， 包括但不限于由此给华伍股份及其他中小股东造成的全部损 失。”控股股东和实际控制人聂景华先生就减少、规范与公司及 其控制的企业之间的关联交易，于 2009 年 8 月 26 日特此作出 如下不可撤销的承诺：（1）不利用控股股东和实际控制人地位 及与公司之间的关联关系损害公司利益和其他股东的合法权 益。（2）本人在最近三年内从未以任何理由和方式占用过公司 的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本人及本人控制的 其他企业亦将不会以任何理由和方式占用公司的资金或其他资 产。（3）尽量减少与公司发生关联交易，如关联交易无法避免， 将按照公平合理和正常的商业交易条件进行，将不会要求或接 受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条 件。（4）将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议， 不会向公司谋求任何超出上述规定以外的利益或收益。（5）本 人将通过对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同 样的标准遵守上述承诺。（6）若违反上述承诺，本人将承担相 应的法律责任，包括但不限于由此给公司及其他股东造成的全 部损失。2009 年 8 月 26 日，控股股东（实际控制人）聂景华作 出如下不可撤销的承诺：“本人在最近三年内从未以任何理由和 方式占用过公司的资金或其他资产，且自本承诺函出具日起本 人及本人控制的其他企业亦将不会以任何理由和方式占用公司 的资金或其他资产。” 月 26 日 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 聂景 华 其他承诺 公司控股股东、实际控制人聂景华先生承诺：“如应有权部门要 求或决定，公司需要为公司员工补缴社保、住房公积金或因未 缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损失，聂景华愿无条件代 公司承担上述所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任， 保证公司不因此受到损失。 2010 年 01 月 29 日 长期 有效 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 公司 其他承诺 2010 年 1 月 16 日，公司做出了如下承诺：“为规范公司运作， 保障公司全体股东权益，促使公司资金运营符合相关法律法规 的要求，本公司现承诺自身及控制的公司从即日起不再与公司 关联方发生非经营性资金往来。 2010 年 01 月 16 日 长期 有效 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 股权激励承 诺 公司 其他承诺 （1）本次股权激励对象中除夏启慧女士（公司财务部长）为公 司实际控制人聂景华先生之配偶的妹妹外，不存在其他持股 5% 以上的主要股东或实际控制人及其配偶、直系近亲属参与本激 励计划的情形。（2）不为激励对象依本激励计划获取有关股票 期权或限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包 括为其贷款提供担保。 2013 年 08 月 29 日 2017-0 9-09 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 曹明 生;宣 剑敏; 谢徐 洲;陈 凤菊; 赖琛; 曾志 勇;张 璟;蔡 奎 不减持承诺 本次拟参与认购华伍股份第 1 期员工持股计划并通过员工持股 计划参与认购华伍股份 2015 年非公开发行股票的公司全体董 事、监事及高级管理人员根据《中华人民共和国证券法》等有 关法律、法规及中国证券监督管理委员会的相关规定，就本次 认购相关事项承诺如下：本次非公开发行定价基准日前六个月 至本承诺函出具之日，不存在减持华伍股份股票情况；自本承 诺函出具之日至本次非公开发行完成后六个月内，不会减持华 伍股份股票，若违反上述承诺，减持华伍股份股票所得归华伍 股份所有。 2015 年 12 月 09 日 至公 司 2015 年本 次非 公开 发行 完成 六个 月后 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 聂璐 璐 不减持承诺 聂璐璐女士系公司高级管理人员，其拟参与认购华伍股份 2015 年非公开发行股票。根据《中华人民共和国证券法》等有关法 律、法规及中国证券监督管理委员会的相关规定，聂璐璐女士 就本次认购相关事项承诺如下：本次非公开发行定价基准日前 六个月至本承诺函出具之日，不存在减持华伍股份股票情况； 自本承诺函出具之日至本次非公开发行完成后六个月内，不会 减持华伍股份股票，若违反上述承诺，减持华伍股份股票所得 归华伍股份所有。 2015 年 12 月 09 日 至公 司 2015 年本 次非 公开 发行 完成 六个 月后 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 聂景 华 其他承诺 聂景华先生系华伍股份的控股股东、实际控制人。根据《中华 人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国证券监督管理委 员会的相关规定，聂景华先生就华伍股份 2015 年非公开发行 A 股股票相关事宜承诺如下：聂景华先生及其关联方不会违反《证 券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规，直接或间接对 华林证券-华伍股份第 1 期员工持股定向资产管理计划及其委托 人、华伍股份第 1 期员工持股计划及持有人，提供财务资助或 者补偿。 2015 年 12 月 09 日 至公 司 2015 年本 次非 公开 发行 完成 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 江西 华伍 制动 器股 份有 限公 司 其他承诺 根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国证券 监督管理委员会的相关规定，就本公司 2015 年度非公开发行 A 股股票事宜，本公司承诺如下：本公司及关联方不会违反《证 券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规，直接或间接对 华林证券-华伍股份第 1 期员工持股定向资产管理计划及其委托 人、华伍股份第 1 期员工持股计划及持有人，提供财务资助或 者补偿。 2015 年 12 月 09 日 至公 司 2015 年本 次非 公开 发行 完成 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 华林 证券 有限 责任 公司 其他承诺 华林证券有限责任公司系华林证券-华伍股份第 1 期员工持股定 向资产管理计划的管理人，根据《中华人民共和国证券法》等 有关法律、法规及中国证券监督管理委员会的相关规定，就华 林证券-华伍股份第 1 期员工持股定向资产管理计划参与认购华 伍股份 2015 年度非公开发行 A 股股票事宜，华林证券有限责任 公司承诺如下：华林证券-华伍股份第 1 期员工持股定向资产管 理计划的委托人为华伍股份第 1 期员工持股计划，华伍股份第 1 期员工持股计划不存在分级收益等结构化安排；华伍股份第 1 期员工持股计划的资金来源为持有人的合法薪酬、自筹资金， 2015 年 12 月 09 日 至公 司 2015 年本 次非 公开 发行 完成 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 公司 其他承诺 根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国证券 监督管理委员会的相关规定，就本公司 2015 年度非公开发行 A 股股票（以下简称“本次非公开发行”）事宜，本公司承诺如下： 华林证券-华伍股份第 1 期员工持股定向资产管理计划的委托人 为华伍股份第 1 期员工持股计划，华伍股份第 1 期员工持股计 划不存在分级收益等结构化安排；华伍股份第 1 期员工持股计 划的资金来源为持有人的合法薪酬、自筹资金，持有人之间亦 不存在分级收益等结构化安排。 2015 年 12 月 09 日 至公 司 2015 年本 次非 公开 发行 完成 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 其他对公司 中小股东所 作承诺 聂景 华 其他承诺 因公司股价出现大幅波动，严重损害了投资者的利益。基于对 公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为增强投资 者信心，维护公司全体股东的利益，本人承诺自 2015 年 7 月 11 日起未来六个月内不减持持有的公司股票，以实际行动维护市 场稳定，切实保护投资者利益。 2015 年 07 月 11 日 2016-0 1-10 承诺人严 格信守承 诺，未有 违反上述 承诺的情 况。 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详细 说明未完成 履行的具体 原因及下一 步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 47 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 周益平、管丁才 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励计划： 2013年8月29日，公司召开2013年第三次临时股东大会，审议通过了《公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订 案）》及其摘要，股权激励计划主要内容如下：标的种类：激励计划拟授予激励对象的激励工具为股票期权和限制性股票。 标的股票来源：激励计划股票来源为公司向激励对象定向发行股票。激励对象：激励计划涉及的激励对象共计45人，包括公 司中层管理人员和核心技术（业务）人员。激励对象名单已经公司监事会核实，确认其作为公司激励计划激励对象的主体资 格合法、有效。行权/授予价格：公司授予的股票期权的行权价格为9.98元，限制性股票的授予价格为4.87元。公司股权激励 进展情况及相关信息，公司已经相继在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网披露。截至2015年12月31日，公司股权激励 后续实施情况没有发生变化，公司股权激励计划具体情况，请查阅公司相关公告。 2、员工持股计划： 2015年5月22日，公司召开2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司第1期员工持股计划（草案）（认购非公 开发行股票方式）的议案》，员工持股计划的主要内容如下：员工持股计划通过华林证券－华伍股份第1期员工持股定向资 产管理计划拟认购本公司非公开发行股票金额不超过9,551.60万元，拟认购股份不超过1,024.85万股（因公司于2015年5月20 日实施完毕2014年度权益分派，华林证券-华伍股份第1期员工持股定向资产管理计划调整后的认购数量不超过15,455,648 股）。员工持股计划认购公司本次非公开发行股票的价格为9.32元/股（因公司于2015年5月20日实施完毕2014年度权益分派， 本次非公开发行股票调整后的发行价格为6.18元/股），该发行价格不低于公司第三届董事会第十二次会议决议公告日前20 个交易日平均价格的90%。公司员工持股计划进展情况及相关信息，公司已经在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网披 露。截至2015年12月31日，公司员工持股计划后续实施情况没有发生变化，公司员工持股计划具体情况，请查阅公司相关公 告。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 占同类 交易金 额的比 获批的 交易额 度（万 是否超 过获批 关联交 易结算 可获得 的同类 交易市 披露日 期 披露索 引 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 原则 元） 例 元） 额度 方式 价 上海振华 重工（集 团）股份 有限公司 参股股 东 销售商 品 货物 根据公 司关联 交易决 策程序 确定 市场价 7,113.4 7 29.54% 20,000 否 电汇及 承兑汇 票 无 2015 年 03 月 21 日 巨潮资 讯网， 公告编 号 2015-0 17 合计 -- -- 7,113.4 7 -- 20,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 正常销售行为 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业 的名称 被投资企业的 主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业的总 资产（万元） 被投资企业的净 资产（万元） 被投资企业的净 利润（万元） 江西华伍科 技投资有限 责任公司 控股股东控 制的企业 武汉华伍航 空科技有限 责任公司 从事航空航天 科学技术的研 发及航空航天 设备的研发、 销售、技术服 务及相关技术 咨询 11000 万元 0 0 0 被投资企业的重大在建项 目的进展情况（如有） 无 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2015年11月18日经公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资设立合资公司暨关联交易的议案》，同意 公司使用自有资金人民币2750万元与武汉华中科技大产业集团有限公司、自然人李仁府(代表技术团队)及江西华伍科技投资 有限责任公司共同发起设立武汉华伍航空科技有限公司，从事航空航天科学技术的研发及航空航天设备的研发、销售、技术 服务及相关技术咨询业务。2015年12月28日，武汉华伍航空科技有限公司办理完成工商注册登记手续，取得了武汉市工商行 政管理局颁发的《营业执照》。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于对外投资设立合资公司暨关联交易的 公告 2015 年 11 月 18 日 巨潮资讯网 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 上海庞丰交通设备科 技有限公司 2014 年 12 月 26 日 1,000 2015 年 02 月 12 日 500 连带责任保 证 2 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 500 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 1,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 500 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 否 否 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 500 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 1,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 500 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.62% 其中： 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 注：2014 年 12 月 26 日，公司召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于向控股子公司上海庞丰交通设备科技有限公 司提供担保的议案》。同意公司为上海庞丰提供额度为不超过人民币 2,000 万元（含本数）贷款的担保，担保期限为二年。 截至报告期末，2015 年度，公司与银行实际签署的担保额度为 1000 万元，实际发生对上海庞丰交通设备科技有限公司进行 担保金额为 500 万元，该笔担保在报告期内尚在履行。 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司原5%以上股东振华重工对公司股票进行了减持，公司已经根据股东减持相关规定于2015年5月21日在 中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网进行了临时披露（公告编号：2015－049）。 2、报告期内，公司股权激励计划限制性股票第二期进行了解锁，具体详见公司2015年9月8日公司在中国证监会指定信 息披露网站巨潮资讯网进行了的临时披露（公告编号：2015－080）。 3、报告期内，公司实施了非公开发行A股股票预案并于2015年5月5日经公司第三届董事会第十二次会议、于2015年5月 22日经公司2015年第二次临时股东大会审议通过。根据股东大会授权，非公开发行A股股票预案（修订稿）已于2015年12月 9日经公司第三届董事会第十八次会议审议通过。本次非公开发行股票数量不超过4,291.85万股，其中华林证券-华伍股份第1 期员工持股定向资产管理计划认购不超过1,024.85万股，其余股份由聂璐璐认购，认购数量区间为3,266.99万股至4,291.85万 股。根据公司2014年度权益分派方案，公司以总股本205,463,200股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含税）， 同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。分派前公司总股本为205,463,200股，分派后总股本增至308,194,800股。2015年5 月20日公司实施完毕2014年度权益分派。据此，对本次非公开发行的股票价格、数量进行相应调整，调整后的发行价格为6.18 元/股，调整后的发行数量为不超过64,724,920股，其中华林证券-华伍股份第1期员工持股定向资产管理计划认购不超过 15,455,648股，其余股份由聂璐璐认购，认购数量区间为49,269,272股至64,724,920股。具体情况公司已经于2015年5月6日、 2015年12月10日刊登在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网。 十八、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司控股子公司金贸流体在报告期内收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年12月8日出具的《关于同意 芜湖市金贸流体科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]8424 号），同意金贸 流体股票在全国中小企业股份转让系统（即“新三板”）挂牌，转让方式为协议转让，公司已于2015 年 12 月 14 日在证监会 指定信息披露网站披露了相关情况。（公告编号：2015－109）。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 十九、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 52,840,40 0 25.72% 26,420,20 0 -1,482,00 0 24,938,20 0 77,778,60 0 25.24% 3、其他内资持股 52,840,40 0 25.72% 26,420,20 0 -1,482,00 0 24,938,20 0 77,778,60 0 25.24% 境内自然人持股 52,840,40 0 25.72% 26,420,20 0 -1,482,00 0 24,938,20 0 77,778,60 0 25.24% 二、无限售条件股份 152,622,8 00 74.28% 76,311,40 0 1,482,000 77,793,40 0 230,416,2 00 74.76% 1、人民币普通股 152,622,8 00 74.28% 76,311,40 0 1,482,000 77,793,40 0 230,416,2 00 74.76% 三、股份总数 205,463,2 00 100.00% 102,731,6 00 0 102,731,6 00 308,194,8 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经2015年4月10日公司召开的2014年年度股东大会审议通过了《2014年利润分配预案》，公司2014年度利润分配方案为： 公司以2014年期末的总股本205,463,200股为基数，向全体股东每10股派0.50元现金红利(含税)，共计分配利润支出为 10,273,160元，剩余可分配利润结转以后年度分配，同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本205,463,200股为基数向全 体股东每10股转增5股，共计转增102,731,600股，转增后公司总股本增加至 308,194,800股。2015年5月20日,2014年利润分配 方案实施完毕。 2015年9月10日，股权激励计划限制性股票第二期解锁数量为263.16万股，完成解锁。具体详见公司于2015年9月8日 在 中国证监会指定信息披露网站披露的《关于股票期权与限制性股票激励计划第二期解锁限制性股票上市流通的提示性公告》 （公告编号：2015－080）。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2015年4月10日公司召开的2014年年度股东大会审议通过了《2014年利润分配预案》； 2、2015年8月18日公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可 行权/解锁的议案》。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司股本由201,954,400股（已减库存股3,508,800股）增加至305,563,200股（已减库存股2,631,600股）。 以最新期末股本305,563,200股计算，报告期基本每股份收益0.1716元，稀释每股收益0.1682元，归属于公司普通股股东的 每股净资产2.63元。如按未变动前股本201,954,400股计算，报告期基本每股收益0.2580元，稀释每股收益0.2508元，归属 于公司普通股股东的每股净资产3.98元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 聂景华 49,140,000 24,570,000 73,710,000 高管锁定股 高管锁定股每年按 25%解锁 曹明生 234,000 117,000 351,000 股权激励限售、 高管锁定股 按股权激励管理办法解锁、高管 锁定股每年按 25%解锁 谢徐洲 531,000 265,500 796,500 股权激励限售、 高管锁定股 按股权激励管理办法解锁、高管 锁定股每年按 25%解锁 张璟 280,800 140,400 421,200 股权激励限售、 高管锁定股 按股权激励管理办法解锁、高管 锁定股每年按 25%解锁 陈凤菊 234,000 117,000 351,000 股权激励限售、 高管锁定股 按股权激励管理办法解锁、高管 锁定股每年按 25%解锁 曾志勇 234,000 117,000 351,000 股权激励限售、 高管锁定股 按股权激励管理办法解锁、高管 锁定股每年按 25%解锁 赖琛 140,400 70,200 210,600 股权激励限售、 高管锁定股 按股权激励管理办法解锁、高管 锁定股每年按 25%解锁 蔡奎 70,200 35,100 105,300 股权激励限售、 高管锁定股 按股权激励管理办法解锁、高管 锁定股每年按 25%解锁 股权激励计划 核心管理、技术 （业务）人员， 合计 38 人 1,976,000 494,000 1,482,000 股权激励限售 按股权激励管理办法解锁 合计 52,840,400 494,000 25,432,200 77,778,600 -- -- 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经2015年4月10日公司召开的2014年年度股东大会审议通过了《2014年利润分配预案》，公司2014年度利润分配方案为： 公司以2014年期末的总股本205,463,200股为基数，向全体股东每10股派0.50元现金红利(含税)，共计分配利润支出为 10,273,160元，剩余可分配利润结转以后年度分配，同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本205,463,200股为基数向全 体股东每10股转增5股，共计转增102,731,600股，转增后公司总股本增加至 308,194,800股。2015年5月20日,2014年利润分配 方案实施完毕。 2015年9月10日，股权激励计划限制性股票第二期解锁数量为263.16万股，完成解锁。具体详见公司于2015年9月8日 在 中国证监会指定信息披露网站披露的《关于股票期权与限制性股票激励计划第二期解锁限制性股票上市流通的提示性公告》 （公告编号：2015－080）。 上述股份变动对公司资产和负债结构不造成影响。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 22,231 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 21,805 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 聂景华 境内自然人 31.89% 98,280,000 增加 32,760,000 股 73,710,000 24,570,000 质押 65,150,000 上海振华重工(集 团)股份有限公司 境内非国有法人 7.22% 22,257,800 增加 6,037,452 股 22,257,800 江西华伍科技投 资有限责任公司 境内非国有法人 2.53% 7,800,000 增加 2,600,000 股 7,800,000 质押 7,800,000 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 聂淑华 境内自然人 2.02% 6,240,000 增加 2,080,000 股 6,240,000 质押 4,500,000 聂玉华 境内自然人 2.02% 6,240,000 增加 2,080,000 股 6,240,000 质押 4,800,000 聂菊华 境内自然人 1.70% 5,240,000 增加 1,080,000 股 5,240,000 质押 5,000,000 中国工商银行股 份有限公司－银 华中小盘精选股 票型证券投资基 金 其他 1.33% 4,084,179 增加 4,084,179 股 4,084,179 中国银行股份有 限公司－华宝兴 业动力组合混合 型证券投资基金 其他 0.91% 2,799,766 增加 2,799,766 股 2,799,766 中国建设银行股 份有限公司－信 诚精萃成长混合 型证券投资基金 其他 0.71% 2,200,000 增加 2,200,000 股 2,200,000 全国社保基金一 一五组合 其他 0.71% 2,188,657 增加 2,188,657 股 2,188,657 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 4） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前 10 名股东中，聂景华与聂菊华、聂玉华系兄弟关系，聂景华与聂淑华系兄妹关系， 江西华伍科技投资有限责任公司系聂景华控制的法人股东，聂景华持有该公司 90%的 股份。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无 限售条件股份数 量 股份种类 股份种类 数量 聂景华 24,570,000 人民币普通股 24,570,000 上海振华重工(集团)股份有限公司 22,257,800 人民币普通股 22,257,800 江西华伍科技投资有限责任公司 7,800,000 人民币普通股 7,800,000 聂淑华 6,240,000 人民币普通股 6,240,000 聂玉华 6,240,000 人民币普通股 6,240,000 聂菊华 5,240,000 人民币普通股 5,240,000 中国工商银行股份有限公司－银华中小盘精选股票型证券投资基金 4,084,179 人民币普通股 4,084,179 中国银行股份有限公司－华宝兴业动力组合混合型证券投资基金 2,799,766 人民币普通股 2,799,766 中国建设银行股份有限公司－信诚精萃成长混合型证券投资基金 2,200,000 人民币普通股 2,200,000 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 全国社保基金一一五组合 2,188,657 人民币普通股 2,188,657 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 前 10 名无限售流通股股东中，聂景华与聂菊华、 聂玉华系兄弟关系，聂景华与聂淑华系兄妹关系，江 西华伍科技投资有限责任公司系聂景华控制的法人 股东，聂景华持有该公司 90%的股份。除以上股东之 间的关联关系外，公司未知其余无限售流通股股东之 间以及其余无限售流通股股东与前 10 名其他股东之 间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 5） 前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东中没有参 与融资融券业务股东。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 聂景华 中国 否 主要职业及职务 最近五年，聂景华先生一直担任公司的董事长。此外，聂景华先生还兼任 江西华伍电力有限公司、江西华伍科技投资有限责任公司、上海庞丰、武汉华 伍航空科技有限公司董事长。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 聂景华 中国 否 主要职业及职务 最近五年，聂景华先生一直担任公司的董事长。此外，聂景华先生还兼任 江西华伍电力有限公司、江西华伍科技投资有限责任公司、上海庞丰、武汉华 伍航空科技有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 聂景华 董事长 现任 男 63 2008 年 01 月 16 日 2017 年 05 月 12 日 65,520,00 0 32,760,00 0 98,280,00 0 曹明生 董事、总经理 现任 男 37 2014 年 04 月 02 日 2017 年 05 月 12 日 312,000 156,000 468,000 谢徐洲 董事、常务副 总经理 现任 男 53 2008 年 01 月 16 日 2017 年 05 月 12 日 708,000 354,000 1,062,000 陈凤菊 董事、副总经 理、董秘 现任 女 58 2013 年 01 月 09 日 2017 年 05 月 12 日 312,000 156,000 468,000 曾志勇 董事、副总经 理 现任 男 39 2013 年 01 月 09 日 2017 年 05 月 12 日 312,000 156,000 468,000 张璟 副总经理 现任 男 53 2002 年 10 月 09 日 2017 年 05 月 12 日 374,400 187,200 561,600 赖琛 财务总监 现任 女 41 2012 年 08 月 23 日 2017 年 05 月 12 日 187,200 93,600 280,800 蔡奎 副总经理 现任 男 35 2014 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 12 日 93,600 46,800 140,400 刘莹 独立董事 现任 女 59 2014 年 04 月 02 日 2017 年 05 月 12 日 李亚 独立董事 现任 女 42 2014 年 04 月 02 日 2017 年 05 月 12 日 付国章 独立董事 现任 男 48 2014 年 04 月 02 日 2017 年 05 月 12 日 聂璐璐 副总经理 现任 女 33 2010 年 08 月 23 日 2017 年 05 月 12 日 宣剑敏 监事会主席、 职工监事 现任 男 39 2011 年 06 月 01 日 2017 年 05 月 12 日 周龙茂 监事 现任 男 48 2014 年 04 月 02 日 2017 年 05 月 12 日 姚永忠 监事 现任 男 50 2014 年 04 月 02 日 2017 年 05 月 12 日 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 周崎 董事 现任 男 44 2015 年 04 月 10 日 2017 年 05 月 12 日 陈刚 董事 离任 男 49 2011 年 05 月 18 日 2015 年 04 月 10 日 合计 -- -- -- -- -- -- 67,819,20 0 33,909,60 0 0 101,728,8 00 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈刚 董事 离任 2015 年 04 月 10 日 辞职 周崎 董事 任免 2015 年 04 月 10 日 新增选 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 公司共设9名董事，其中3名为独立董事。公司董事由公司股东大会选举产生，任期3年，连选可连任，但独立董事连任 不得超过两届。公司董事均为中国国籍，无境外永久居留权。 聂景华先生：1953年出生，大学学历，高级经济师。1972年3月至1992年3月在江西煤田地质勘探公司一九五地质队工 作，先后任计财科计划员、材料供应科副科长、科长；1982年9月至1984年1月于四川财经学院进修；1988年1月至1988年12 月在北京煤炭干部管理学院学习；1992年9月至1998年8月任江西省丰城市起重电器厂厂长；1998年9月创办江西华伍起重电 器（集团）有限责任公司，1998年9月至2008年8月任华伍电器董事长、总经理；2001年1月创办公司前身上海振华港机（丰 城）制动器有限公司并一直担任董事长职务；2008年1月公司成立后至今，聂景华先生一直担任公司董事长。此外，聂景华 先生还兼任江西华伍电力有限公司、江西华伍科技投资有限责任公司、武汉华伍航空科技有限公司董事长。 周崎先生：1972年9月出生，汉族，中共党员，硕士学位，高级工程师；曾任振华重工技术员、工程师、电气室经理、 副总工程师、电气部总经理、总工程师；现任振华重工副总裁、党委委员。 曹明生先生，1979年出生，1998年8月加入江西华伍起重电器（集团）有限责任公司，1998年8月至2008年1月，历任江 西华伍起重电器（集团）有限责任公司金工车间副主任、金工车间主任、品质部副部长、售后服务部长、副总经理；2008 年1月至2011年6月任公司总经理助理；2011年6月至2014年5月任公司副总经理；现任公司董事、总经理。 谢徐洲先生：1963年出生，大学学历，高级工程师。1983年7月至1993年6月任江西化工机械厂技术科长；1993年6月至 1995年12月任深圳奔达汽配公司龙岗分厂技术厂长；1996年1月至2001年7月任江西化工机械厂副总工程师。2001年8月加入 江西华伍起重电器（集团）有限责任公司，2001年8月至2008年1月，历任江西华伍起重电器（集团）有限责任公司副总工程 师、副总经理、常务副总经理；2008年1月至2009年1月，任公司董事、常务副总经理。2009年1月至2014年5月任公司董事、 总经理。现任公司董事、常务副总经理。 陈凤菊女士：1957年出生，中共党员，大学本科学历，高级职称，注册会计师，毕业于江西师范大学。2001年4月至 2003年8月任职于江西富奇汽车有限公司，担任财务部部长、审计部副部长职务。2003年9月至2008年12月任职于南昌市青云 谱房地产开发公司，担任财务总监职务。2008年12月至2012年6月任总经理助理、审计总监。2012年6月至今任公司董事、副 总经理、董事会秘书。 曾志勇先生：1977年出生。毕业于江西师范大学，本科学历。1996年1月至2003年9月在江西华伍起重电器有限责任公 司(丰城市起重电器厂)历任车间技术员，销售工程师，设计工程师，技术部副部长；2005年1月至2006年7月在德瑞斯海达机 械（上海）有限公司任供应商开发/采购工程师；2006年8月至2008年4月在法国亚义赛（上海）有限公司任项目经理；2008 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 年4月至2010年5月在罗尔斯罗伊斯（船舶）上海有限公司任供应商开发（全球采购）主管；2010年6月至2010年8月任江西华 伍重工有限责任公司总经理；2010年8月至今任公司董事、副总经理。 刘莹女士，1957年出生，教授，博士生导师，武汉理工大学机械设计及理论专业博士学位。曾任南昌大学教学委员会 委员、教材委员会委员，机电工程学院学术委员会、学位委员会委员等职。 现任江西省高等学校现代机械设计工程技术 研究中心主任，清华大学摩擦学国家重点实验室学术委员会委员，中国机械工程学会高级会员，中国机械工程学会摩擦学分 会常务委员、摩擦学设计专业委员会委员，中国机械工程学会表面工程分会委员、生物材料表面工程专业委员会委员，江西 省机械工程学会理事，江西省机械工程学会表面工程分会理事长，江西省机械工程学会摩擦学分会副理事长。 付国章先生，1968年出生，本科学历。中国注册会计师、注册税务师、房地产估价师、律师。1990年至1996年在江西 富奇汽车厂从事会计核算及审计工作；1996年至1998年在江西信达会计师事务所从事审计、评估工作；1998年至2005年在佛 山会计师事务所（后改制更名为广东公信会计师事务所有限公司）从事审计、评估、税务策划、房地产评估等工作，先后担 任评估部经理、审计业务一部经理等职务。现任广东正平天成律师事务所合伙人，广东省律师协会财务委员会委员。 李亚女士，1974年出生，本科学历，经济师、高级会计师、注册税务师、注册会计师。曾在河南省利安达信隆会计师 事务所工作，现就职于浙商银行北京分行。 2、监事会成员 公司监事会由3名监事组成，其中包括2名股东代表监事和1名职工代表监事。本公司股东代表监事由股东大会选举产生， 职工代表监事由职工民主选举产生。本公司监事任期3年，连选可连任。本公司监事均为中国国籍，无境外永久居留权。 宣剑敏先生：1977年出生，1997年1月至2007年11月先后任职于江西华伍起重电器（集团）有限责任公司计划员、车间 副主任、副部长。2007年12月至2014年5月任职本公司制造部副部长。现任公司监事会主席、职工监事，办公室主任、兼任 本公司工会副主席。 周龙茂先生，1968年出生，硕士学位，教授级高级工程师，国家注册土木工程师（岩土），现任东华理工大学勘察设 计研究院总工程师，江西省建筑工程质量（工程勘察）专家。长期从事工程地质与岩土工程的专业技术、教学与研究工作， 主持完成的工程项目荣获省部级优秀工程勘察奖共计10余项，其中江西省优秀工程勘察一等奖1项、中国核工业部级优秀工 程勘察一等奖2项；在国内外公开发行的专业学术期刊上发表学术论文20余篇，主持、参与完成各类科研课题研究6项。 姚永忠先生，1966年出生，大专学历，中共党员，注册会计师、资产评估师、注册税务师，长期从事审计、评估工作， 2012年获得江西省注册会计师协会财务管理岗位能手称号，现任江西安石会计师事务所副所长。 3、高级管理人员 本公司高级管理人员均为中国国籍，无境外永久居留权。 本公司高级管理人员如下： 曹明生先生：现任本公司董事、总经理。简历参见前述董事介绍。 谢徐洲先生：现任本公司董事、常务副经理。简历参见前述董事介绍。 曾志勇先生：现任本公司董事、副总经理。简历参见前述董事介绍。 陈凤菊女士：现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。简历参见前述董事介绍。 张璟先生：1963年出生，大专学历，工程师。1983年10月至2001年7月任职于焦作制动器厂，其中，1986年至1989年在 河南电视大学脱产学习三年，1989年毕业于河南电大“机械制造与工艺设计”专业。2002年10月至2008年8月任江西华伍起重 电器（集团）有限责任公司副总经理；2002年10月至2008年1月任上海振华港机（丰城）制动器有限公司副总经理。现任本 公司副总经理。 聂璐璐女士：1983年1月出生。毕业于英国赫特福德大学（University of Hertfordshire）管理科学专业，研究生学历，管 理学硕士。1999年9月至2003年7月，天津工业大学，管理信息系统专业。2003年9月至2006年1月，留学英国，赫特福德大学 （University of Hertfordshire），管理科学专业。2006年1月获得赫特福德大学管理硕士学位。2006年1月至2009年10月，先后 在长江商学院后EMBA管理课程及北京大学汇丰商学院CEO国际课程学习。2012年9月至今北京大学心理学系管理心理学博 士在读。2007年3月至2010年8月，任公司海外事业部部长，总经理助理。现任公司副总经理，北京华伍创新科技有限责任总 经理，江西景泰坦业有限公司董事长，江西桂族钽铌有限公司董事长，江西智诚新材料科技有限公司董事长。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 赖琛女士：1975年3月出生，大学本科学历，高级职称，注册会计师 ，毕业于江西财经大学。2000年1月至2001年9月， 任江西立信会计事务所部门经理职务。2001年10月至2010年1月，任北京中路华会计事务所江西分所副所长，2010年2月至2012 年5月，任北京中路华会计事务所一级业务总监。2012年5月加入公司，现任公司财务总监。 蔡奎先生：1981年12月出生，中共党员，硕士学位，研究生学历，中级职称，毕业于南昌大学。2006年5月至2010年8 月任职于宁波海天塑机集团塑机研究院担任工程师、项目主管职务。2010年8月至2013年8月任职于江西华伍重工有限责任公 司担任技术部部长。2013年9月至2014年5月历任公司技术部工程师、总经理助理。现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 聂景华 江西华伍科技投资有限责任公司 董事长 否 周崎 振华重工 副总裁 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 聂景华 江西华伍电力有限公司 董事长 否 刘莹 南昌大学 教授 是 付国章 广东正平天成律师事务所 合伙人 是 李亚 浙商银行北京分行 经理 是 周龙茂 东华理工大学勘察设计研究院 总工程师 是 姚永忠 江西安石会计师事务所 副所长 是 聂璐璐 江西景泰坦业有限公司 董事长 是 聂璐璐 江西桂族钽铌有限公司 董事长 是 聂璐璐 江西智诚新材料科技有限公司 董事长 是 聂景华 武汉华伍航空科技有限公司 董事长 否 陈凤菊 武汉华伍航空科技有限公司 董事 否 曾志勇 武汉华伍航空科技有限公司 董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》的规定，高级管理人员的报酬由董事会审议决定，董事、 监事的报酬由股东大会审议决定。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司《薪酬与考核委员会工作细则》 的规定，结合其经营绩效、管理水平、业务能力等为依据考核确定并发放。独立董事津贴确定依据为2014年第一次临时股东 大会通过的《关于拟定董事会独立董事津贴的议案》。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司现任董事、监事、高级管理人员16人，报告期末公司实际支付薪 酬总额196.44万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 聂景华 董事长 男 63 现任 25.99 否 周崎 董事 男 44 现任 是 陈刚 董事 男 49 离任 是 曹明生 董事、总经理 男 37 现任 22.38 否 谢徐洲 董事、常务副总经理 男 53 现任 17.25 否 陈凤菊 董事、副总经理、董秘 女 58 现任 15.72 否 曾志勇 董事、副总经理 男 39 现任 19.49 否 刘莹 独立董事 女 59 现任 6 否 李亚 独立董事 女 42 现任 6 否 付国章 独立董事 男 48 现任 6 否 宣剑敏 监事会主席、职工监事 男 39 现任 10.57 否 姚永忠 监事 男 50 现任 否 周龙茂 监事 男 48 现任 否 张璟 副总经理 男 53 现任 16.94 否 聂璐璐 副总经理 女 33 现任 15.45 否 蔡奎 副总经理 男 35 现任 17.06 否 赖琛 财务总监 女 41 现任 17.59 否 合计 -- -- -- -- 196.44 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 曹明生 董事、总经理 156,000 0 3.26 15.17 208,000 156,000 0 4.87 156,000 谢徐洲 董事、常务副总经 理 354,000 0 3.26 15.17 472,000 354,000 0 4.87 354,000 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 陈凤菊 董事、副总经理、 董秘 156,000 0 3.26 15.17 208,000 156,000 0 4.87 156,000 曾志勇 董事、副总经理 156,000 0 3.26 15.17 208,000 156,000 0 4.87 156,000 张璟 副总经理 187,200 0 3.26 15.17 249,600 187,200 0 4.87 187,200 赖琛 财务总监 93,600 0 3.26 15.17 124,800 93,600 0 4.87 93,600 蔡奎 副总经理 46,800 0 3.26 15.17 62,400 46,800 0 4.87 46,800 合计 -- 1,149,60 0 0 -- -- 1,532,800 1,149,600 0 -- 1,149,600 备注（如有） 根据公司股权激励计划内容，股权激励限制性股票和股票期权分 20%、40%、40%三期 解锁或行权，截至本报告披露日，上述全部高管仍有 40%的限制性股票未解锁、仍有 40%的股 票期权未行权。具体详见公司 2013 年 9 月份在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网披露的 股权激励计划相关公告。 五、公司员工情况 （一）母公司员工情况 截止2015年12月31日，华伍股份母公司共有在职员工人869人，其中各类员工的构成情况如下： 1、按专业构成情况分类： 专业分工 人数 占员工总人数比例(%) 生产人员 428 49.25% 技术人员 140 16.11% 销售人员 38 4.37% 管理人员 113 13.00% 其他人员 150 17.26% 合 计 869 100% 2、受教育程度情况： 受教育程度 人数 占员工总人数比例(%) 研究生 7 0.81% 大专至本科 261 30.03% 中专及以下 601 69.16% 合 计 869 100% 3、报告期内公司无需承担费用的退休人员的情况： 4、员工薪酬政策及培训情况 公司员工薪酬政策基本内容：按劳分配为主、效率优先兼顾公平、员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应、优 化劳动配置、公司员工总体薪酬水平参考当地同行业平均水平。 公司实行职级薪资制度，将按照职位价值分配的原则，根据个人实际能力及所在岗位的风险、责任及贡献，并给合工作 资历、经验等，确定每位员工具体的薪酬职级和档位。 报告期内，公司根据岗位技能职责和企业文化建设需要，完成培训计划38项，培训人员共计923人次。 （二）重要子公司员工情况 1、控股子公司金贸流体员工情况 截止2015年12月31日，金贸流体共有在职员工人 373人，其中各类员工的构成情况如下： 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 按专业构成情况分类： 专业分工 人数 占员工总人数比例(%) 生产人员 231 61.93% 技术人员 47 12.60% 销售人员 27 7.24% 管理人员 50 13.40% 其他人员 18 4.83% 合 计 373 100% 受教育程度情况： 受教育程度 人数 占员工总人数比例(%) 研究生 4 1.07% 大专至本科 122 32.71% 中专及以下 247 66.22% 合 计 373 100% 2、全资子公司上海庞丰的员工情况 截止2015年12月31日，公司共有在职员工人109人，其中各类员工的构成情况如下： 按专业构成情况分类： 专业分工 人数 占员工总人数比例(%) 生产人员 20 18.35% 技术人员 52 47.71% 销售人员 6 5.50% 管理人员 18 16.51% 其他人员 13 11.93% 合 计 109 100% 受教育程度情况： 受教育程度 人数 占员工总人数比例(%) 研究生 9 8.26% 大专至本科 62 56.88% 中专及以下 38 34.86% 合 计 109 100% 企业薪酬成本情况 本期 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,4361 当期总体薪酬发生额（万元） 8,247.41 总体薪酬占当期营业收入比例 14.57% 高管人均薪酬金额（万元/人） 17.73 所有员工人均薪酬金额（万元/人） 5.74 注：1 以合并报表统计，含全资、控股子公司员工人数 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它有关法律法规、规范性文件的要求，结合公司具体情况不断完善公 司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治 理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求 （一）关于股东与股东大会 华伍股份《公司章程》中规定了股东享有平等的权利和义务，报告期内公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公 司股东大会议事规则》等相关规定的要求，召集、召开股东大会。同时，通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和 表决程序的合法有效。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在人员、资产、财务、机构、和业务上独立于控股股东。报告期内，公司控 股股东、实际控制人聂景华先生严守行为规范，未发生超越股东大会及董事会直接或间接干预公司经营与决策的行为，也不 存在损害公司及其他股东利益，和占用公司资金的现象，公司也不存在为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。董事的选 聘公开、公平、公正、独立，董事选举程序合法有效。全体董事能够按照《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工作制 度》以及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》中有关董事行为规范的相关规定等开展工作，董事会下设战略、 提名、薪酬与审计等专业委员会，专业委员会成员全部由董事组成并严格按照各专业委委员工作细则开展工作。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。公司监 事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等法律、法规及规范性文件的要求，认真履行自己的职责， 对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员行使职权的合规性进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司在逐步建立有利于企业持续发展的激励约束机制，使员工的收入与工作绩效挂钩；公司董事会薪酬与考核委员会对 董事、高级管理人员薪酬进行考核。高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律、法规的要求。公司还制定了《股权激 励计划考核管理办法》，对激励对象应满足的各项激励条件进行有效考核，从而确定被激励对象是否完成激励指标，达到激 励条件，为该激励计划执行中的授予、分配、解锁等环节提供考核依据。 （六）关于利益相关者 公司在不断发展的同时重视维护利益相关者的合法权益并积极履行公共责任、恪守职业道德规范，热心支持公益事业。 在公共责任方面，公司在注重生产的同时把坏境保护、减少能耗放在头等重要的地位。不断积极创新，改进生产工艺，取得 了显著成果。在品德行为方面公司展开了“讲文明、树新风”活动，兼顾各方利益，共建华伍美好家园。在公益支持方面，公 司领导率先垂范、员工积极参与，获得了社会的好评。 （七）关于信息披露与透明度 公司建立了《信息披露制度》并由董事会秘书负责信息披露工作，报告期内公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《信息披露备忘录》、《信息披露制度》等有关法律、法规及规范性文件的要求真实、准确、完整、及时、公 平的披露有关信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在人员、资产、财务、机构、和业务上独立于控股股东。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时股东大 会 临时股东大会 0.01% 2015 年 01 月 13 日 2015 年 01 月 13 日 公告编号：2015－ 003 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.00% 2015 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 公告编号：2015-022 2015 年第二次临时股东大 会 临时股东大会 0.00% 2015 年 05 月 22 日 2015 年 05 月 22 日 公告编号：2015－ 049 机构投资者情况 机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘莹 10 2 8 0 0 否 李亚 10 2 8 0 0 否 付国章 10 2 8 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事建议公司进一步完善公司治理结构，提高投资者特别是中小投资者的保护力度，提高公司信 息披露水平和公司透明度，充分与中小投资者进行沟通，加强投资者教育工作，提高投资者风险意识；同时独立董事也建议 公司管理层加强企业经营管理，不断提高公司盈利能力,防范内幕交易，加强对关联交易的管理，切实保护公司及广大投资 者的利益。 公司对独立董事的相关建议均予以采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设专门委员会有战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。报告期内，公司董事会下设 各委员会均较好地履行了职责。 审计委员会在报告期主要工作包括：内监督公司的内部审计制度及其实施，对内部审计与外部审计进行沟通，审核公司 的财务信息及其披露，审查公司的内控制度，对重大关联交易进行审计等事项，具体工作有对公司定期报告、募集资金使用 进行审核等； 战略委员会在报告期主要工作包括：研究公司长期发展战略，研究公司重大投资决策，并提出建议，具体工作有对收购 上海庞丰股权、对公司非公开发行项目及募投项目的建设提出建议等； 提名委员会在报告期主要工作包括：研究董事、经理人员的选择标准和程序，并向董事会提出建议，对董事候选人和经 理人选进行审查并提出建议，具体工作有对补选董事周崎的任职资格进行审查和提出建议等； 薪酬与考核委员会在报告期主要工作包括：审查公司董事（非独立董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年 度绩效考评，负责对公司薪酬制度执行情况进行监督，制定审查公司的股权激励计划。具体工作有公司股权激励计划行权和 解除限售条件进行审核，对公司员工持股计划进行审核等。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司不断建立和逐步完善与现代企业制度相适应的收入分配制度，建立和逐步完善经营者的激励约束机制， 有效地调动高级管理人员的积极性和创造性，提高企业经营管理水平，将经营者的利益与企业的长期利益结合起来，促进企 业健康、持续发展。公司对高级管理人员的考评坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则，实行收入水平与公司效益及工作 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 目标挂钩，实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的永续经营和发 展。高级管理人员绩效考核以企业经济效益和工作目标为出发点，根据公司年度生产、经营计划和高级管理人员分管工作的 工作目标完成情况，进行综合考核。另外公司已经于2013年实施了股权激励计划，截至报告期末，该激励计划尚在实施中， 公司高级管理人员参与了该激励计划，股权激励计划有效完善了公司的激励机制，提高了高级管理人员的工作积极性、创造 性和责任意识。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 02 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见本公司于 2016 年 2 月 27 日刊登在巨潮资讯网的《2015 年度内部控制自 我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现下列情形的，认定为存在财务 报告内部控制重大缺陷：（1）公司控制环 境无效； （2）公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为； （3）注册会计师发 现当期财务报告存在重大错报，而公司内 部控制在运行过程中未能发现该错报； （4）公司审计委员会和内部审计机构对内 部控制的监督无效。出现下列情形的，认 定为存在财务报告内部控制重要缺陷： （1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制； （4）对于期末财务 报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、完 整的目标。 非财务报告缺陷认定主要以缺 陷对业务流程有效性的影响程度、发生 的可能性作判定。如果缺陷发生的可能 性较小，会降低工作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期目 标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性 较高，会显著降低工作效率或效果、或 显著加大效果的不确定性、或使之显著 偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发 生的可能性高，会严重降低工作效率或 效果、或严重加大效果的不确定性、或 使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 合并报表营业总收入指标：影响金 额≥5%为重大缺陷，2%﹤影响金额﹤5%为 非财务报告内部控制缺陷定量 评价标准参照财务报告内部控制缺陷 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 重要缺陷，影响金额≤2%为一般缺陷；合 并报表总资产指标：影响金额≥2%为重大 缺陷，1%﹤影响金额﹤2%为重要缺陷， 影响金额≤1%为一般缺陷。 的定量评价标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 02 月 25 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2016]001445 号 注册会计师姓名 周益平、管丁才 审计报告正文 江西华伍制动器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西华伍制动器股份有限公司(以下简称“华伍股份”)财务报表，包括2015年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华伍股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华伍股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华伍股 份2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 1、合并资产负债表 编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 160,802,749.56 144,325,022.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 69,663,960.81 48,222,329.00 应收账款 292,212,392.28 265,295,824.68 预付款项 21,242,585.39 38,052,854.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,743,401.33 20,581,722.83 买入返售金融资产 存货 209,742,386.51 209,603,618.80 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,628,032.62 5,150,144.38 流动资产合计 760,035,508.50 731,231,517.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5,352,644.07 5,352,644.07 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,262,905.99 投资性房地产 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 固定资产 283,091,492.65 271,642,228.42 在建工程 1,695,799.75 13,208,397.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 70,643,810.84 62,268,896.35 开发支出 商誉 40,494,364.67 40,494,364.67 长期待摊费用 4,433,185.67 2,751,796.51 递延所得税资产 6,895,552.24 6,383,453.04 其他非流动资产 14,933,819.66 非流动资产合计 433,803,575.54 402,101,781.02 资产总计 1,193,839,084.04 1,133,333,298.25 流动负债： 短期借款 204,000,000.00 179,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,578,334.73 应付账款 63,605,910.66 48,262,973.10 预收款项 13,935,943.45 13,107,698.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,236,690.00 1,185,124.00 应交税费 17,071,041.48 4,329,286.75 应付利息 7,052.56 32,128.92 应付股利 83,334.00 1,392,168.00 其他应付款 13,434,133.75 11,565,119.30 应付分保账款 保险合同准备金 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 826,299.98 3,417,941.53 其他流动负债 流动负债合计 322,778,740.61 262,792,440.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 826,299.98 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 7,416,500.00 3,340,000.00 递延所得税负债 1,557,583.37 1,690,714.47 其他非流动负债 非流动负债合计 8,974,083.37 5,857,014.45 负债合计 331,752,823.98 268,649,454.68 所有者权益： 股本 308,194,800.00 205,463,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 236,698,404.55 368,259,823.61 减：库存股 2,631,600.00 3,508,800.00 其他综合收益 2,122.15 专项储备 盈余公积 29,028,871.52 24,278,435.51 一般风险准备 未分配利润 232,933,404.82 195,856,673.10 归属于母公司所有者权益合计 804,226,003.04 790,349,332.22 少数股东权益 57,860,257.02 74,334,511.35 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 所有者权益合计 862,086,260.06 864,683,843.57 负债和所有者权益总计 1,193,839,084.04 1,133,333,298.25 法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 57,313,002.05 81,760,605.56 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 62,813,960.81 42,703,515.00 应收账款 225,753,037.63 157,755,654.01 预付款项 19,204,591.30 31,716,152.26 应收利息 应收股利 其他应收款 31,581,940.37 20,225,465.35 存货 130,576,086.88 144,576,298.46 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,315,414.28 流动资产合计 527,242,619.04 480,053,104.92 非流动资产： 可供出售金融资产 5,352,644.07 5,352,644.07 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 263,461,485.99 207,181,580.00 投资性房地产 固定资产 216,953,127.79 210,469,410.05 在建工程 120,986.20 5,981,906.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 油气资产 无形资产 54,138,674.94 48,310,806.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,833,333.33 递延所得税资产 1,811,322.21 1,246,512.34 其他非流动资产 14,933,819.66 非流动资产合计 558,605,394.19 478,542,859.45 资产总计 1,085,848,013.23 958,595,964.37 流动负债： 短期借款 158,000,000.00 120,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 8,578,334.73 应付账款 45,385,134.34 30,056,096.78 预收款项 10,416,953.33 10,573,284.88 应付职工薪酬 应交税费 5,118,579.34 2,994,507.01 应付利息 应付股利 83,334.00 1,392,168.00 其他应付款 24,477,314.29 10,970,808.58 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 252,059,650.03 175,986,865.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 预计负债 递延收益 6,816,500.00 2,150,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,816,500.00 2,150,000.00 负债合计 258,876,150.03 178,136,865.25 所有者权益： 股本 308,194,800.00 205,463,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 270,872,408.01 365,199,644.01 减：库存股 2,631,600.00 3,508,800.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,028,871.52 24,278,435.51 未分配利润 221,507,383.67 189,026,619.60 所有者权益合计 826,971,863.20 780,459,099.12 负债和所有者权益总计 1,085,848,013.23 958,595,964.37 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 566,014,288.05 677,903,252.73 其中：营业收入 566,014,288.05 677,903,252.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 509,046,573.06 624,872,247.76 其中：营业成本 356,343,318.59 484,078,421.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,001,632.12 5,222,025.47 销售费用 53,511,631.70 50,910,874.15 管理费用 81,900,345.99 70,554,182.73 财务费用 9,166,607.08 11,019,263.14 资产减值损失 3,123,037.58 3,087,480.48 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -617,094.01 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,350,620.98 53,031,004.97 加：营业外收入 10,998,080.46 3,527,522.42 其中：非流动资产处置利得 99,196.03 207,420.89 减：营业外支出 997,600.77 1,085,443.54 其中：非流动资产处置损失 632,474.30 188,763.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,351,100.67 55,473,083.85 减：所得税费用 9,076,503.17 9,040,367.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,274,597.50 46,432,716.52 归属于母公司所有者的净利润 52,100,327.73 41,084,708.62 少数股东损益 5,174,269.77 5,348,007.90 六、其他综合收益的税后净额 4,143.25 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 2,122.15 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 2,122.15 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 2,122.15 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 2,021.10 七、综合收益总额 57,278,740.75 46,432,716.52 归属于母公司所有者的综合收益 总额 52,102,449.88 41,084,708.62 归属于少数股东的综合收益总额 5,176,290.87 5,348,007.90 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1716 0.1366 （二）稀释每股收益 0.1682 0.1355 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：聂景华 主管会计工作负责人：赖琛 会计机构负责人：夏启慧 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 411,249,418.57 377,255,954.13 减：营业成本 246,372,745.91 223,984,147.62 营业税金及附加 3,976,162.03 3,842,474.52 销售费用 46,945,743.79 45,389,842.21 管理费用 51,968,735.47 52,906,757.64 财务费用 7,631,630.08 7,041,263.63 资产减值损失 4,138,803.15 801,024.94 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,021,104.23 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,236,702.37 43,290,443.57 加：营业外收入 3,874,918.56 1,100,207.42 其中：非流动资产处置利得 99,067.78 207,420.89 减：营业外支出 976,163.14 1,067,301.67 其中：非流动资产处置损失 621,036.67 187,971.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 54,135,457.79 43,323,349.32 减：所得税费用 6,631,097.71 7,581,496.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,504,360.08 35,741,852.44 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 47,504,360.08 35,741,852.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 519,774,475.65 585,906,041.41 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,970,574.30 5,542,297.24 收到其他与经营活动有关的现金 33,544,818.49 69,175,885.79 经营活动现金流入小计 559,289,868.44 660,624,224.44 购买商品、接受劳务支付的现金 245,383,016.21 401,535,289.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 82,474,046.75 69,187,106.55 支付的各项税费 47,267,591.68 56,076,236.59 支付其他与经营活动有关的现金 77,799,820.33 72,364,703.39 经营活动现金流出小计 452,924,474.97 599,163,336.30 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 经营活动产生的现金流量净额 106,365,393.47 61,460,888.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 156,622.83 1,125,817.98 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,369,473.73 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 6,526,096.56 21,125,817.98 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 51,588,473.26 36,720,188.35 投资支付的现金 41,238,210.48 2,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 51,858,872.49 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,826,683.74 91,379,060.84 投资活动产生的现金流量净额 -86,300,587.18 -70,253,242.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,333,368.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 231,000,000.00 184,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,950,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 232,950,000.00 208,833,368.00 偿还债务支付的现金 209,917,941.53 179,916,071.54 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,291,665.54 20,487,710.91 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 8,867,728.27 支付其他与筹资活动有关的现金 2,110,000.00 筹资活动现金流出小计 244,319,607.07 200,403,782.45 筹资活动产生的现金流量净额 -11,369,607.07 8,429,585.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,391,397.55 -20,525.42 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,086,596.77 -383,294.59 加：期初现金及现金等价物余额 143,035,415.28 143,418,709.87 六、期末现金及现金等价物余额 153,122,012.05 143,035,415.28 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 262,981,211.23 306,509,007.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 54,207,551.23 41,186,649.77 经营活动现金流入小计 317,188,762.46 347,695,657.13 购买商品、接受劳务支付的现金 80,996,067.89 145,323,371.92 支付给职工以及为职工支付的现 金 50,152,968.92 43,953,596.29 支付的各项税费 41,459,289.46 46,233,868.80 支付其他与经营活动有关的现金 98,107,781.06 66,368,666.18 经营活动现金流出小计 270,716,107.33 301,879,503.19 经营活动产生的现金流量净额 46,472,655.13 45,816,153.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,638,198.24 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 152,572.83 236,014.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,790,771.07 20,236,014.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 38,854,280.11 13,432,679.20 投资支付的现金 56,897,000.00 58,456,580.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 投资活动现金流出小计 95,751,280.11 71,889,259.20 投资活动产生的现金流量净额 -93,960,509.04 -51,653,245.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,333,368.00 取得借款收到的现金 178,000,000.00 130,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 178,000,000.00 154,333,368.00 偿还债务支付的现金 140,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,980,818.96 16,182,562.60 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 159,980,818.96 136,182,562.60 筹资活动产生的现金流量净额 18,019,181.04 18,150,805.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 21,069.36 -28,445.51 五、现金及现金等价物净增加额 -29,447,603.51 12,285,268.63 加：期初现金及现金等价物余额 80,470,998.05 68,185,729.42 六、期末现金及现金等价物余额 51,023,394.54 80,470,998.05 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 205,46 3,200. 00 368,259 ,823.61 3,508,8 00.00 24,278, 435.51 195,856 ,673.10 74,334, 511.35 864,683 ,843.57 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 205,46 3,200. 00 368,259 ,823.61 3,508,8 00.00 24,278, 435.51 195,856 ,673.10 74,334, 511.35 864,683 ,843.57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 102,73 1,600. 00 -131,56 1,419.0 6 -877,20 0.00 2,122.1 5 4,750,4 36.01 37,076, 731.72 -16,474, 254.33 -2,597,5 83.51 （一）综合收益总 额 2,122.1 5 52,100, 327.73 5,176,2 90.87 57,278, 740.75 （二）所有者投入 和减少资本 -28,829, 819.06 -877,20 0.00 -12,782, 816.93 -40,735, 435.99 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 8,404,3 64.00 -877,20 0.00 9,281,5 64.00 4．其他 -37,234, 183.06 -12,782, 816.93 -50,016, 999.99 （三）利润分配 4,750,4 36.01 -15,023, 596.01 -8,867,7 28.27 -19,140, 888.27 1．提取盈余公积 4,750,4 36.01 -4,750,4 36.01 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,273, 160.00 -8,867,7 28.27 -19,140, 888.27 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 102,73 1,600. 00 -102,73 1,600.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 102,73 1,600. 00 -102,73 1,600.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 308,19 4,800. 00 236,698 ,404.55 2,631,6 00.00 2,122.1 5 29,028, 871.52 232,933 ,404.82 57,860, 257.02 862,086 ,260.06 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 102,29 3,000. 00 463,644 ,483.61 20,704, 250.27 168,575 ,449.72 58,696, 159.74 813,913 ,343.34 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 102,29 3,000. 00 463,644 ,483.61 20,704, 250.27 168,575 ,449.72 58,696, 159.74 813,913 ,343.34 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 103,17 0,200. 00 -95,384, 660.00 3,508,8 00.00 3,574,1 85.24 27,281, 223.38 15,638, 351.61 50,770, 500.23 （一）综合收益总 额 41,084, 708.62 5,348,0 07.90 46,432, 716.52 （二）所有者投入 和减少资本 877,20 0.00 6,908,3 40.00 3,508,8 00.00 10,290, 343.71 14,567, 083.71 1．股东投入的普 通股 10,290, 343.71 10,290, 343.71 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 877,20 0.00 6,908,3 40.00 3,508,8 00.00 4,276,7 40.00 4．其他 （三）利润分配 3,574,1 85.24 -13,803, 485.24 -10,229, 300.00 1．提取盈余公积 3,574,1 85.24 -3,574,1 85.24 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,229, 300.00 -10,229, 300.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 102,29 3,000. 00 -102,29 3,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 102,29 3,000. 00 -102,29 3,000.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 205,46 3,200. 00 368,259 ,823.61 3,508,8 00.00 24,278, 435.51 195,856 ,673.10 74,334, 511.35 864,683 ,843.57 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 205,463, 200.00 365,199,6 44.01 3,508,800 .00 24,278,43 5.51 189,026 ,619.60 780,459,0 99.12 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 205,463, 200.00 365,199,6 44.01 3,508,800 .00 24,278,43 5.51 189,026 ,619.60 780,459,0 99.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 102,731, 600.00 -94,327,2 36.00 -877,200. 00 4,750,436 .01 32,480, 764.07 46,512,76 4.08 （一）综合收益总 额 47,504, 360.08 47,504,36 0.08 （二）所有者投入 和减少资本 8,404,364 .00 -877,200. 00 9,281,564 .00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 8,404,364 .00 -877,200. 00 9,281,564 .00 4．其他 （三）利润分配 4,750,436 .01 -15,023, 596.01 -10,273,1 60.00 1．提取盈余公积 4,750,436 .01 -4,750,4 36.01 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,273, 160.00 -10,273,1 60.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 102,731, 600.00 -102,731, 600.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 102,731, 600.00 -102,731, 600.00 2．盈余公积转增 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 308,194, 800.00 270,872,4 08.01 2,631,600 .00 29,028,87 1.52 221,507 ,383.67 826,971,8 63.20 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 102,293, 000.00 460,584,3 04.01 20,704,25 0.27 167,088 ,252.40 750,669,8 06.68 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 102,293, 000.00 460,584,3 04.01 20,704,25 0.27 167,088 ,252.40 750,669,8 06.68 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 103,170, 200.00 -95,384,6 60.00 3,508,800 .00 3,574,185 .24 21,938, 367.20 29,789,29 2.44 （一）综合收益总 额 35,741, 852.44 35,741,85 2.44 （二）所有者投入 和减少资本 877,200. 00 6,908,340 .00 3,508,800 .00 4,276,740 .00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 877,200. 00 6,908,340 .00 3,508,800 .00 4,276,740 .00 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 4．其他 （三）利润分配 3,574,185 .24 -13,803, 485.24 -10,229,3 00.00 1．提取盈余公积 3,574,185 .24 -3,574,1 85.24 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,229, 300.00 -10,229,3 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 102,293, 000.00 -102,293, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 102,293, 000.00 -10,229,3 00.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 205,463, 200.00 365,199,6 44.01 3,508,800 .00 24,278,43 5.51 189,026 ,619.60 780,459,0 99.12 三、公司基本情况 (一)公司历史沿革 江西华伍制动器股份有限公司（以下简称公司或本公司)，前身系上海振华港机(集团)丰城制动器有限 公司（以下简称丰城公司），丰城公司系由江西华伍起重电器(集团)有限责任公司和上海振华重工(集团) 股份有限公司共同出资组建，于2001年1月18日在江西省丰城市工商行政管理局登记注册，公司成立时注 册资本100万元。2008年1月16日丰城公司整体变更为本公司，注册资本变更为5,750万元。2010年7月28日 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕889号文核准，公司首次公开发行人民币普通股1,950万股。 公司股票已于2010年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。 2013 年5 月7日公司2012 年度股东大会审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本7,700万股为基 数向全体股东每10股转增3股，共计转增2,310万股，转增后注册资本变更为10,010万元，公司总股本增加 至10,010万股。 2013年8月29日公司2013 年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划（草案 修订案）及其摘要》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。公司向全体 激励对象发行了219.30万股限制性股票。公司注册资本变更为10,229.30万元，总股本增加至10,229.30万股。 2014年4月2日2013年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本10,229.30万股为基数 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 向全体股东每10股转增10股，共计转增10,229.30万股，转增后注册资本变更为20,458.60万元，公司总股本 增加至20,458.60万股。 2013年8月29日2013年第三次临时股东大会决议、2013年9月9日第二届董事会第二十一次会议和2014 年8月6日第三届董事会第三次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可 行权/解锁的议案》，公司45名激励对象在第一个行权/解锁期可行权/解锁期股票期权数量为87.72万份。公 司注册资本变更为20,546.32万元，总股本增加至20,546.32万股。 2015年4月10日2014年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本20,546.32万股为基 数向全体股东每10股转增5股，共计转增10,273.16万股，转增后注册资本变更为30,819.48万元，公司总股 本增加至30,819.48万股。 2015年5月28日公司取得江西省丰城市工商行政管理局换发的注册号为360900110000767的《企业法人 营业执照》。公司注册资本：30,819.48万股。法定代表人：聂景华，注册地址：江西省丰城市工业园区新 梅路7号。 (二) 经营范围 本公司经营范围：各种机械装备的制动装置、轨道交通车辆制动装置、防风装置、控制系统及关键零 部件的设计、制造、销售及安装；摩擦材料； 表面处理； 起重运输设备；相关技术咨询、维保服务和工 程总承包；管道、阀门、驱动装置及相关附件的设计、制造、销售及安装；自产产品及相关技术的出口业 务；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业 的进料加工和“三来一补”业务。(国家有专项规定的除外) (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属装备制造业，主要产品或提供的劳务为：工业制动装置高端产品，包括：高速轴制动器(电力 液压鼓式制动器、电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风制动装置(夹轮 器、夹轨器、顶轨器等)，以及工业制动摩擦材料。 (四)公司基本架构 本公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和 总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构；公司适应经营管理需要设置了行政办公室、制造部、设备 部、售后服务部、市场部、物资供应部、质检部、财务部、内部审计部、信息工程部、技术部、摩擦材料 研发中心、上海研发中心、证券部、企宣部和人力资源部等职能部门。 (五) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2016年2月25日批准报出。 1．本期纳入合并财务报表范围的主体具体包括： 名称 公司类型 级次 江西华伍制动器股份有限公司 母公司 1 子公司名称 子公司类型 级次 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%） 江西力华新能源科技有限公司 全资 2 100.00 100.00 北京华伍创新科技有限责任公司 全资 2 100.00 100.00 内蒙古天诚商贸有限责任公司 控股 2 60.00 60.00 芜湖市金贸流体科技股份有限公司 控股 2 51.22 51.22 上海庞丰交通设备科技有限公司 控股 2 100.00 100.00 孙公司名称 孙公司类型 级次 子公司持股比例（%） 子公司表决权比例（%） 大连华伍创新石油化工有限公司 全资 3 100.00 100.00 上海庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00 常州庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 Prandinsa RC Water 有限公司 全资 3 100.00 100.00 丰城力华罗山风力发电有限公司 全资 3 100.00 100.00 2．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 名称 变更原因 Prandinsa RC Water 有限公司 因投资设立 丰城力华罗山风力发电有限公司 因投资设立 3．合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 3、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息 的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允 价值变动损益。 2、 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方 法确定的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4、 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认 其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 11、存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 2、 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价 值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追 加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3..一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4..一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 6、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明， 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认：1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2、该固定资产的成本能够可靠 地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年-30 年 5% 3.17%-4.75% 专用设备 年限平均法 10 年-15 年 5% 6.33%-9.50% 运输工具 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00% 通用设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00% 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据 为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资 租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 整原已计提的折旧。 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 15、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括 按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现式。的，采用直线法摊销。具体年限如下： 3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 17、长期资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金 额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日根据 企业实际使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存 在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间 值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但 该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 22、收入 1. 销售商品 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金 额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济 利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用 完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的 结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区 分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直 接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 26、其他重要的会计政策和会计估计 无 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 28、其他 无 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25% 教育费附加 按应缴流转税计征 3% 地方教育费附加 按应缴流转税计征 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后的余值 1.2% 从租计征的，按租金收入 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 芜湖市金贸流体科技股份有限公司 15% 江西力华新能源科技有限公司 25% 北京华伍创新科技有限责任公司 25% 内蒙古天诚商贸有限责任公司 25% 上海庞丰交通设备科技有限公司 15% 2、税收优惠 企业所得税 公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于2015年11月 23日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号GR201536000114），证书有效期为三年，在此期间按15% 的优惠税率征收企业所得税。 公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家 税务局、安徽省地方税务局2014年10月21日联合下发的《高新技术企业证书》（证书号GR201434000930）， 公司被认定为高新技术企业，2014年度至2016年度按15%的税率征收企业所得税。 公司子公司上海庞丰交通设备科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国 家税务局、上海市地方税务局2013年11月19日联合下发的《高新技术企业证书》（证书号GR201331000382）， 公司被认定为高新技术企业，2013年度至2015年度按15%的税率征收企业所得税。 3、其他 无 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 137,096.31 67,500.89 银行存款 152,984,915.74 142,967,914.39 其他货币资金 7,680,737.51 1,289,607.51 合计 160,802,749.56 144,325,022.79 其中：存放在境外的款项总额 60,236.06 其他说明 (1)期末货币资金无冻结情况。 (2)存放在境外的款项总额为公司境外孙公司货币资金。 （3）期末货币资金中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 合同履约保证金 1,391,130.00 承兑汇票保障金 5,000,000.00 质量保函保证金 1,289,607.51 1,289,607.51 合计 7,680,737.51 1,289,607.51 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 53,901,097.43 37,684,221.00 商业承兑票据 15,762,863.38 10,538,108.00 合计 69,663,960.81 48,222,329.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 100,092,464.88 103,054,153.16 合计 100,092,464.88 103,054,153.16 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 308,162, 376.09 100.00% 15,949,9 83.81 5.18% 292,212,3 92.28 277,294 ,900.42 99.87% 11,999,07 5.74 4.33% 265,295,82 4.68 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 373,404 .00 0.13% 373,404.0 0 100.00% 合计 308,162, 376.09 100.00% 15,949,9 83.81 5.18% 292,212,3 92.28 277,668 ,304.42 100.00% 12,372,47 9.74 4.46% 265,295,82 4.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 255,867,053.93 7,676,011.61 3.00% 1 至 2 年 34,248,888.18 3,424,888.82 10.00% 2 至 3 年 14,174,635.73 2,834,927.15 20.00% 3 至 4 年 2,098,413.35 629,524.01 30.00% 4 至 5 年 777,505.36 388,752.68 50.00% 5 年以上 995,879.54 995,879.54 100.00% 合计 308,162,376.09 15,949,983.81 5.18% 确定该组合依据的说明： 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合 分类。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,951,535.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 0.00 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 373,404.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 扬中龙源港机制造 货款 373,404.00 客户破产 根据人民法院裁定书由公司市场部门申请说 否 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 有限公司 明经财务等相关部门审核并报总经理批准。 合计 -- 373,404.00 -- -- -- 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款期末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 上海振华重工(集团)股份有限公司 26,310,507.27 8.54 789,315.22 湘电风能有限公司 14,607,745.81 4.74 438,232.38 新疆金风科技股份有限公司 10,814,049.75 3.51 324,421.49 江苏金风科技有限公司 9,187,639.36 2.98 275,629.18 内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司 8,746,666.42 2.84 1,293,870.10 合计 69,666,608.61 22.61 3,121,468.37 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,621,813.17 59.42% 27,487,529.50 72.24% 1 至 2 年 5,161,318.39 24.30% 8,314,429.15 21.84% 2 至 3 年 1,596,713.96 7.52% 577,727.45 1.52% 3 年以上 1,862,739.87 8.76% 1,673,168.65 4.40% 合计 21,242,585.39 -- 38,052,854.75 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因 江西华伍重工有限责任公司 2,244,052.13 1-2年 货未到 天津开发区联港工贸有限公司 1,800,000.00 1-2年 货未到 武汉市瑞丽特电气技术有限公司 927,000.00 1-3年 货未到 武汉南星电力科技有限公司 350,000.00 1-3年 货未到 深圳市锦铭科技有限公司 294,500.00 1-2年 货未到 常州市大华环宇机械制造有限公司 207,373.20 3-4年 货未到 合 计 5,822,925.33 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 芜湖市聚全铸造材料贸易有限公司 2,400,000.00 11.30 2015年 预付货款,尚未交付 江西华伍重工有限责任公司 2,244,052.13 10.56 2014年 预付货款,尚未交付 天津开发区联港工贸有限公司 1,800,000.00 8.47 2014年 预付项目款,尚未完成 武汉市瑞丽特电气技术有限公司 1,127,000.00 5.31 2013-2015年 预付货款,尚未交付 沈阳普华蓝鹰科技有限公司 780,068.25 3.67 2015年 预付货款,尚未交付 合计 8,351,120.38 39.31 其他说明： 无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 4,014,72 3.53 100.00% 271,322. 20 6.76% 3,743,401 .33 21,681, 489.55 100.00% 1,099,766 .72 5.07% 20,581,722. 83 合计 4,014,72 3.53 100.00% 271,322. 20 6.76% 3,743,401 .33 21,681, 489.55 100.00% 1,099,766 .72 5.07% 20,581,722. 83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,952,576.29 88,577.27 3.00% 1 至 2 年 564,405.18 56,440.52 10.00% 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 2 至 3 年 312,922.06 62,584.41 20.00% 3 至 4 年 173,000.00 51,900.00 30.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 11,820.00 11,820.00 100.00% 合计 4,014,723.53 271,322.20 6.76% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 53.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 828,497.63 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 0.00 -- 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 坏账准备 1,099,766.72 828,497.63 271,269.09 外币报表折算差额 53.11 53.11 合计 1,099,766.72 - 53.11 828,497.63 - 271,322.20 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 合计 -- 0.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： 无 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,517,102.65 1,663,520.24 暂付款 6,542.62 187,163.46 备用金 2,077,485.09 1,529,277.74 资金往来 10,005,606.15 股权转让款 6,369,473.73 其他 413,593.17 1,926,448.23 合计 4,014,723.53 21,681,489.55 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 深圳市博瑞梦想科 技有限公司 租房押金 430,058.00 1 年以内 10.72% 12,901.74 张军 备用金 297,945.20 1 年以内 7.42% 8,938.36 北京荷华明城实业 有限公司 租房押金 267,564.06 2 至 3 年 6.66% 53,512.81 南车株洲电力机车 研究所有限公司事 业部 保证金 200,000.00 1 至 2 年 4.98% 20,000.00 浙江盾安供应链管 理有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 4.98% 6,000.00 合计 -- 1,395,567.26 -- 34.76% 101,352.91 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 58,969,826.11 58,969,826.11 56,469,447.21 56,469,447.21 在产品 14,651,902.97 14,651,902.97 22,017,878.33 22,017,878.33 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 库存商品 104,650,340.85 104,650,340.85 87,195,517.83 87,195,517.83 周转材料 1,573,720.79 1,573,720.79 3,207,192.88 3,207,192.88 自制半成品 26,388,523.46 26,388,523.46 35,022,283.80 35,022,283.80 委托加工物资 2,056,481.90 2,056,481.90 3,081,948.31 3,081,948.31 工程施工成本 1,451,590.43 1,451,590.43 2,609,350.44 2,609,350.44 合计 209,742,386.51 209,742,386.51 209,603,618.80 209,603,618.80 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁费 151,666.67 多缴企业所得税 884,694.53 1,251,535.10 增值税留抵扣额 1,591,671.42 3,898,609.28 合计 2,628,032.62 5,150,144.38 其他说明： 多缴企业所得税为公司子公司金贸流体按季预缴企业所得税待年度清算汇缴。 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 按成本计量的 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 合计 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 江西华伍 重工有限 责任公司 5,352,644. 07 5,352,644. 07 15.00% 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 合计 5,352,644. 07 5,352,644. 07 -- 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海华伍 行力流体 控制有限 公司 6,880,000 .00 -617,094. 01 6,262,905 .99 小计 6,880,000 .00 -617,094. 01 6,262,905 .99 合计 6,880,000 .00 -617,094. 01 6,262,905 .99 其他说明 公司与上海行力流体控制有限公司分别于2014年5月31日和2014年11月21日签署了双方共同设立“上海 华伍行力流体控制有限公司”股东协议和其补充协议，协议约定公司应货币资金出资1720万元占上海华伍 行力流体控制有限责任公司注册资本的43%。本期公司出资688万元占上海华伍行力流体控制有限公司的 43%股权。 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 187,153,208.40 183,313,400.63 16,455,735.16 11,885,027.57 2,038,953.13 400,846,324.89 2.本期增加金 额 22,666,078.23 16,721,781.21 1,707,639.99 1,395,080.23 181,911.94 42,672,491.60 （1）购置 22,666,078.23 9,862,423.83 1,707,639.99 1,395,080.23 181,911.94 35,813,134.22 （2）在建工 程转入 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 （3）企业合 并增加 （4）其 他转入 6,859,357.38 6,859,357.38 3.本期减少金 额 3,148,985.23 495,551.20 539,842.98 18,931.63 4,203,311.04 （1）处置或 报废 3,148,985.23 495,551.20 539,842.98 18,931.63 4,203,311.04 4.期末余额 209,819,286.63 196,886,196.61 17,667,823.95 12,740,264.82 2,201,933.44 439,315,505.45 二、累计折旧 1.期初余额 42,086,327.38 66,277,436.96 12,742,579.06 7,531,257.69 566,495.39 129,204,096.47 2.本期增加金 额 9,633,018.91 17,615,037.05 1,235,001.54 1,774,655.66 275,613.11 30,533,326.27 （1）计提 9,633,018.91 17,615,037.05 1,235,001.54 1,774,655.66 275,613.11 30,533,326.27 3.本期减少金 额 2,552,019.74 452,751.99 501,144.21 7,494.00 3,513,409.94 （1）处置或 报废 2,552,019.74 452,751.99 501,144.21 7,494.00 3,513,409.94 4.期末余额 51,719,346.29 81,340,454.27 13,524,828.61 8,804,769.14 834,614.50 156,224,012.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 158,099,940.34 115,545,742.34 4,142,995.34 3,935,495.68 1,367,318.94 283,091,492.65 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 2.期初账面价 值 145,066,881.02 117,035,963.67 3,713,156.10 4,353,769.88 1,472,457.74 271,642,228.42 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2MW 太阳能电 站 11,372,198.17 11,372,198.17 罗山风电测风塔 473,957.25 473,957.25 473,957.25 473,957.25 罗山风电前期费 用 1,100,856.30 1,100,856.30 902,177.06 902,177.06 静置试验台 460,065.48 460,065.48 轨道交通车间 120,986.20 120,986.20 合计 1,695,799.75 1,695,799.75 13,208,397.96 13,208,397.96 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 2MW 太 阳能电 站 18,950,0 00.00 11,372,1 98.17 4,208,82 5.11 15,581,0 23.28 100.00% 100.00% 其他 罗山风 电测风 塔 500,000. 00 473,957. 25 473,957. 25 96.00% 96.00% 其他 罗山风 电前期 费用 6,000,00 0.00 902,177. 06 198,679. 24 1,100,85 6.30 18.34% 18.34% 其他 成品车 间 450,000. 00 450,000. 00 450,000. 00 100.00% 100.00% 其他 轨道交 通车间 76,645,1 00.00 120,986. 20 120,986. 20 19.64% 18.50% 其他 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 PF-BEC USYT07 200,000. 00 203,672. 67 203,672. 67 100.00% 100.00% 其他 厂房过 棚 110,000. 00 104,404. 00 104,404. 00 100.00% 100.00% 其他 蓝球场 180,000. 00 170,822. 50 170,822. 50 100.00% 100.00% 其他 化验室 工程 97,000.0 0 97,000.0 0 97,000.0 0 100.00% 100.00% 其他 静置试 验台 500,000. 00 460,065. 48 17,403.3 0 477,468. 78 100.00% 100.00% 其他 其他 350,000. 00 322,566. 00 322,566. 00 100.00% 100.00% 其他 合计 103,982, 100.00 13,208,3 97.96 5,894,35 9.02 17,406,9 57.23 1,695,79 9.75 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 合计 0.00 -- 其他说明 公司2MW太阳能电站项目主要由公司子公司力华新能源公司承建，上述本期增加和转入固定资产已抵 减力华新能源公司本项目的毛利额2,123,694.80元。 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 外币报表折算差 额 合计 一、账面原值 1.期初余额 55,781,581.52 9,881,602.24 3,346,509.00 4,902,150.74 73,911,843.50 2.本期增加 金额 8,058,856.00 3,547,600.00 232,692.32 11,839,148.32 （1）购置 8,058,856.00 3,547,600.00 232,692.32 11,839,148.32 （2）内部 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 160,090.00 755,430.00 467,036.98 1,382,556.98 （1）处置 （2） 其他转出 160,090.00 755,430.00 467,036.98 1,382,556.98 4.期末余额 63,840,437.52 13,269,112.24 2,591,079.00 4,667,806.08 84,368,434.84 二、累计摊销 1.期初余额 6,885,680.84 1,198,738.15 1,991,777.23 1,566,750.93 11,642,947.15 2.本期增加 金额 1,200,683.62 1,194,076.44 196,513.90 876,592.62 -3,632.75 3,464,233.83 （1）计提 1,200,683.62 1,194,076.44 196,513.90 876,592.62 -3,632.75 3,464,233.83 3.本期减少 金额 160,090.00 755,430.00 467,036.98 1,382,556.98 （1）处置 （2） 其他转出 160,090.00 755,430.00 467,036.98 1,382,556.98 4.期末余额 8,086,364.46 2,232,724.59 1,432,861.13 1,976,306.57 -3,632.75 13,724,624.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 55,754,073.06 11,036,387.65 1,158,217.87 2,691,499.51 3,632.75 70,643,810.84 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 2.期初账面 价值 48,895,900.68 8,682,864.09 1,354,731.77 3,335,399.81 62,268,896.35 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： （1）期末用于抵押或担保的无形资产参见本注释49：所有权受到限制的资产。（2）其他转出为已摊销 完毕无形资产下账。 无未办妥产权证书的土地使用权情况。 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内蒙古天诚商贸 有限公司 3,910,901.50 3,910,901.50 上海庞丰交通设 备科技有限公司 36,583,463.17 36,583,463.17 合计 40,494,364.67 40,494,364.67 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁费 299,919.28 143,961.24 155,958.04 厂房装修费 2,059,759.59 400,000.00 387,167.74 2,072,591.85 办公楼装修费 392,117.64 225,527.83 246,343.02 371,302.45 技术资料转让费 2,000,000.00 166,666.67 1,833,333.33 合计 2,751,796.51 2,625,527.83 944,138.67 4,433,185.67 其他说明 租赁费、厂房和办公楼装修费在租赁期内摊销，公司本期购买技术资料在合同期内摊销。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,629,559.50 2,300,376.56 可抵扣亏损 4,080,489.24 3,905,307.88 应付职工薪酬 185,503.50 177,768.60 合计 6,895,552.24 6,383,453.04 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 1,557,583.37 1,690,714.47 合计 1,557,583.37 1,690,714.47 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,895,552.24 6,383,453.04 递延所得税负债 1,557,583.37 1,690,714.47 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 7,935,000.00 预付设备款 6,998,819.66 合计 14,933,819.66 其他说明： 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 公司预付轨道交通车间工程和设备款。 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 152,500,000.00 123,500,000.00 信用借款 45,000,000.00 40,000,000.00 担保借款 6,500,000.00 16,000,000.00 合计 204,000,000.00 179,500,000.00 短期借款分类的说明： 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 合计 0.00 -- -- -- 其他说明： （1）期末公司信用借款中，本公司借款4,000万元，公司子公司上海庞丰交通借款500万元。 （2）期末公司担保借款650万元为公司子公司金贸流体借款，由芜湖市金诚管件有限责任公司提供抵 押资产担保，金贸流体股东孙述全、孙述习提供连带责任担保。 （3）期末公司抵押借款中，本公司借款11,800万元。 （4）期末公司抵押借款中，公司子公司金贸流体借款3,450万元，金贸流体股东孙述全、孙述习等提供 连带责任担保，芜湖市金贸环保科技有限公司提供700万元抵押资产连带责任担保。 （5）用于银行借款抵押物参见本注释49：所有权受到限制的资产。 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,578,334.73 合计 8,578,334.73 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 60,801,797.76 41,962,806.17 工程款 623,791.78 3,460,945.83 设备款 1,027,883.60 1,714,972.10 其他 1,152,437.52 1,124,249.00 合计 63,605,910.66 48,262,973.10 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海昆友液压设备有限公司 445,243.25 工程款 新乡平原航空技术工程有限公司 324,000.00 未结算 深圳市展俊机电设备技术有限公司 170,940.18 未结算 新加坡 Singaport Technologies 130,000.00 未结算 杭州杭城摩擦材料有限公司 126,160.00 未结算 合计 1,196,343.43 -- 其他说明： 无 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 11,595,274.39 7,912,921.85 1 至 2 年 784,012.09 3,818,210.58 2 至 3 年 229,625.90 298,173.38 3 年以上 1,327,031.07 1,078,392.82 合计 13,935,943.45 13,107,698.63 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新余市椿鸿机械设备有限公司 424,512.20 未结算 江西碱业有限公司 300,000.00 未结算 营口港务股份有限公司实业发展分公司 227,011.00 未结算 温岭市松门胜海船舶修造厂 140,000.00 未结算 合计 1,091,523.20 -- 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,185,124.00 78,715,519.65 78,663,953.65 1,236,690.00 二、离职后福利-设定提 存计划 5,392,093.10 5,392,093.10 合计 1,185,124.00 84,107,612.75 84,056,046.75 1,236,690.00 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,185,124.00 69,515,904.40 69,464,338.40 1,236,690.00 2、职工福利费 4,910,062.62 4,910,062.62 3、社会保险费 2,440,577.97 2,440,577.97 其中：医疗保险费 1,789,402.52 1,789,402.52 工伤保险费 432,032.89 432,032.89 生育保险费 219,142.56 219,142.56 4、住房公积金 976,914.01 976,914.01 5、工会经费和职工教育 经费 872,060.65 872,060.65 合计 1,185,124.00 78,715,519.65 78,663,953.65 1,236,690.00 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,055,860.76 5,055,860.76 2、失业保险费 336,232.34 336,232.34 合计 5,392,093.10 5,392,093.10 其他说明： 期末应付职工薪酬中属于应付未付的金额1,236,690.00元，为金贸流体应付未付员工2015年12月工资。 金贸流体已于2016年1月发放上述应付未付工资。 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,021,593.48 577,365.66 营业税 61,474.61 113,070.00 企业所得税 2,572,989.87 308,237.93 个人所得税 9,631,017.07 1,858,735.82 城市维护建设税 458,817.30 367,468.72 房产税 377,285.16 382,986.13 土地使用税 448,005.26 275,968.56 教育费附加 336,430.13 291,456.51 其他税费 163,428.60 153,997.42 合计 17,071,041.48 4,329,286.75 其他说明： 期末代扣代缴个人所得税主要为公司子公司上海庞丰未缴纳的代扣代缴股权转让税款。 23、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款利息 7,052.56 32,128.92 合计 7,052.56 32,128.92 重要的已逾期未支付的利息情况： 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 合计 0.00 -- 其他说明： 参见本注释27.长期应付款说明。 24、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 83,334.00 1,392,168.00 合计 83,334.00 1,392,168.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 25、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 70,100.00 142,700.00 暂收未付款 2,550,171.73 2,546,487.95 限制性股票回购义务 4,271,964.00 8,543,928.00 股权转让款 6,132,535.23 其他 409,362.79 332,003.35 合计 13,434,133.75 11,565,119.30 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 股权激励回购义务 4,271,964.00 未结算 上海董李贸易有限公司 39,150.00 未结算 上海雷舟智能科技发展有限公司 35,000.00 未结算 北京领先空间商用色彩研究中心 29,000.00 未结算 合计 4,375,114.00 -- 其他说明 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 期末股权转让款为公司子公司上海庞丰未支付的本公司收购上海庞丰少数股东股权转让款。 26、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 826,299.98 3,417,941.53 合计 826,299.98 3,417,941.53 其他说明： 项 目 期末余额 期初余额 台骏国际租赁有限公司 826,299.98 2,107,423.53 江苏金融租赁有限公司 1,310,518.00 合计 826,299.98 3,417,941.53 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁费 826,299.98 16,900,000.00 其他说明： (1)2013年6月25日金贸流体与台骏国际租赁有限公司签订合同协议：合同本金650万元，合同期间2013 年6月27日-2016年6月27日，分期偿还本金并支付利息。 (2)2012年4月6日金贸流体与江苏金融租赁有限公司签订合同协议：合同本金1040万元，合同期间2012 年4月10日-2015年4月10日，分期偿还本金并支付利息。 28、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,340,000.00 5,296,500.00 1,220,000.00 7,416,500.00 合计 3,340,000.00 5,296,500.00 1,220,000.00 7,416,500.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 年产 9 万台(套) 工业制动器技术 升级及产业化扩 建项目 2,150,000.00 430,000.00 1,720,000.00 与资产相关 低地板轻轨车辆 制动系统研发 610,000.00 610,000.00 与收益相关 轨道交通低地板 车辆制动系统研 究 400,000.00 400,000.00 与收益相关 轨道车辆（中低 速磁悬浮）微机 紧急冗余制动系 统研发 180,000.00 180,000.00 与收益相关 城市轨道交通车 辆永磁轨道制动 系统研究 200,000.00 200,000.00 与收益相关 轨道交通项目发 展扶持基金 5,096,500.00 5,096,500.00 与资产相关 合计 3,340,000.00 5,296,500.00 1,220,000.00 7,416,500.00 -- 其他说明： （1）根据江西省财政厅、江西省科学技术厅赣财教字[2009]148号文和江西省扶持高新产业协调推进 领导小组办公室文件赣高新产业办字[2009]08号文，本公司获得贷款贴息430万元，专项用于年产9万台（套） 工业制动器技术升级及产业化扩建项目。 （2）子公司上海庞丰交通设备科技有限公司根据与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心及 上海市科学技术委员会签订的低地板轻轨车辆制动系统研发项目合同，收到拨付的科研经费61万元，项目 执行期为2013年10月8日至2015年10月7日。项目完工正在验收。 （3）上海庞丰交通设备科技有限公司子公司常州庞丰机电科技有限公司收到常州市科学技术局拨付 的轨道交通低地板车辆制动系统研究项目研发费40万元，项目起止年限为2011年3月1日至2013年12月31 日，截止2015年12月31日，项目尚未完工验收。 （4）上海庞丰交通设备科技有限公司子公司上海庞丰机电科技有限公司根据与上海市科学技术委员 会签订的轨道车辆（中低速磁悬浮）微机紧急冗余制动系统研发课题，收到拨付的科研经费18万元，项目 执行期为2013年7月1日至2015年6月30日。项目完工正在验收。 （5）子公司上海庞丰交通设备科技有限公司根据与上海市科学技术委员会签订的城市轨道交通车辆 永磁轨道制动系统研究项目合同，收到2015年度上海市青年科技启明星计划人员资助经费20万元，项目执 行期为2015年4月1日至2018年3月31日。 （6）根据公司与丰城市循环经济园区管理委员会签订的轨道交通项目投资合同，公司收到项目扶持 资金509.65万元(丰府办抄字[2015]78号、丰府办抄字[2015]121号)。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 205,463,200.00 102,731,600.00 102,731,600.00 308,194,800.00 其他说明： 公司2015年4月10日2014年度股东会决议，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增 股份总额10,273.16万股。该事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2015年5月22日出具大华验 字[2015]000343号《验资报告》。 30、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 361,829,223.61 4,561,440.00 139,965,783.06 226,424,880.55 其他资本公积 6,430,600.00 8,404,364.00 4,561,440.00 10,273,524.00 (1)被投资单位除 净损益外所有者权益其 他变动 (2)可供出售金融 资产公允价值变动产生 的利得或损失 (3)股权激励 6,430,600.00 8,404,364.00 4,561,440.00 10,273,524.00 合计 368,259,823.61 12,965,804.00 144,527,223.06 236,698,404.55 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： (1)公司2015年4月10日2014年度股东会决议，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转 增股份总额10,273.16万股。 (2)2015年8月27日公司与吴萌岭、姚雪荣、赵广芝、桑健忠、胡建超、裴玉春、吴海岭和曾宪华等8 位自然人签订“股权转让协议”：公司以5,001.70万元价格收购吴萌岭等8位自然人持有的上海庞丰交通设备 科技有限公司45.47%股权，收购后公司持有上海庞丰交通设备科技有限公司100%股权。与按取得的股权 比例计算的上海庞丰交通设备科技有限公司净资产份额的差额37,234,183.06元减少资本公积。 (3)公司2015年8月18日第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划 第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司谢徐洲和张璟等45名激励对象在第二个解锁期可解锁数量 为263.16万股。 (4)股权激励增加减少参见附注十二：股份支付。 31、库存股 单位： 元 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 实行股权激励回购 3,508,800.00 1,754,400.00 2,631,600.00 2,631,600.00 合计 3,508,800.00 1,754,400.00 2,631,600.00 2,631,600.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： (1)公司2015年4月10日2014年度股东会决议，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转 增股份。 (2)公司2015年8月18日第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第 二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司谢徐洲和张璟等45名激励对象在第二个解锁期可解锁数量为 263.16万股。 32、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 4,143.25 2,122.15 2,021.10 2,122.15 外币财务报表折算差额 4,143.25 2,122.15 2,021.10 2,122.15 其他综合收益合计 4,143.25 2,122.15 2,021.10 2,122.15 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 公司控股子公司金贸流体本期在西班牙投资设立全资子公司Prandinsa RC Water有限公司。 33、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,278,435.51 4,750,436.01 29,028,871.52 合计 24,278,435.51 4,750,436.01 29,028,871.52 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加为本期提取数。 34、未分配利润 单位： 元 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 195,856,673.10 168,575,449.72 调整后期初未分配利润 195,856,673.10 168,575,449.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,100,327.73 41,084,708.62 减：提取法定盈余公积 4,750,436.01 3,574,185.24 应付普通股股利 10,273,160.00 10,229,300.00 期末未分配利润 232,933,404.82 195,856,673.10 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 35、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 550,582,094.49 343,268,171.83 517,621,048.71 327,352,713.79 其他业务 15,432,193.56 13,075,146.76 160,282,204.02 156,725,708.00 合计 566,014,288.05 356,343,318.59 677,903,252.73 484,078,421.79 36、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 464,596.40 449,520.53 城市维护建设税 2,607,347.65 2,708,132.42 教育费附加 1,929,688.07 2,064,372.52 合计 5,001,632.12 5,222,025.47 其他说明： 无 37、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 运输费 13,577,950.80 13,391,735.91 职工薪酬 8,898,080.86 7,920,423.28 差旅费 4,343,955.79 3,992,082.89 宣传费 3,312,420.03 3,348,347.38 广告费 445,095.55 544,216.42 业务费 426,041.01 1,735,172.15 业务招待费 3,107,324.92 3,273,915.12 劳务费 1,707,921.93 4,074,301.10 售后费用 9,176,908.67 4,393,500.28 装卸费 220,387.44 1,416,440.82 办公费 1,225,022.78 677,913.91 其它 7,070,521.92 6,142,824.89 合计 53,511,631.70 50,910,874.15 其他说明： 无 38、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,542,791.28 11,791,882.57 技术开发费 28,674,894.55 22,433,991.26 折旧费 6,095,079.38 6,977,157.69 税金 3,748,097.42 3,477,006.86 业务招待费 3,092,306.17 2,477,416.24 车辆行驶费 2,529,594.25 2,468,622.99 无形资产摊销 2,240,217.76 1,877,201.56 差旅费 1,894,318.45 1,687,182.80 水电费 1,182,206.29 916,171.99 股权激励费用摊销 5,009,600.00 8,487,300.00 其他 5,487,241.22 4,116,019.11 低值易耗品 276,454.05 440,926.17 顾问费 235,849.05 500,000.00 工会经费 31,272.22 25,269.00 办公费 1,222,857.35 597,953.74 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 中介机构费用 240,871.61 17,475.73 认证费 118,391.85 80,156.94 咨询费 125,606.21 421,365.99 服务费 1,418,507.50 1,203,508.19 检测费 51,474.96 19,400.00 修理费 682,714.42 538,173.90 合计 81,900,345.99 70,554,182.73 其他说明： 无 39、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 13,394,386.94 11,322,231.35 减：利息收入 1,543,280.92 702,450.93 汇兑损益 -3,362,485.74 -70,894.19 金融机构手续费、借款担保费 677,986.80 470,376.91 合计 9,166,607.08 11,019,263.14 其他说明： 无 40、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,123,037.58 3,087,480.48 合计 3,123,037.58 3,087,480.48 其他说明： 无 41、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -617,094.01 合计 -617,094.01 其他说明： 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 项 目 本期发生额 上期发生额 上海华伍行力流体控制有限公司 -617,094.01 合计 -617,094.01 42、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 99,196.03 207,420.89 99,196.03 其中：固定资产处置利得 99,196.03 207,420.89 99,196.03 政府补助 10,674,968.14 3,234,185.00 10,674,968.14 光伏发电电价补贴 208,050.78 其他 15,865.51 85,916.53 15,865.51 合计 10,998,080.46 3,527,522.42 15,865.51 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原 因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发 生金额 与资产相关/ 与收益相关 宜春市科学 技术局技术 进步奖 当地政府 奖励 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 10,000.00 与收益相关 丰城市财政 局企业培训 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 37,800.00 与收益相关 丰城市机关 事务管理局 款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 130,000.00 与收益相关 收到宜春财 政局引进人 才费 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 100,000.00 与收益相关 收到工业园 创新基金 当地政府 奖励 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 300,000.00 与收益相关 丰城科技局 知识产权富 民强县奖 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 30,000.00 与收益相关 企业扩大生 产和上市奖 励 当地政府 奖励 奖励上市而给予的政府补助 是 否 2,500,000.00 与收益相关 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 省科学厅行 政奖金 当地政府 奖励 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 30,000.00 与收益相关 企业重组财 政税费奖励 款 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 267,000.00 与收益相关 财政补贴款 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 16,200.00 与收益相关 企业上市相 关奖励政策 当地政府 奖励 奖励上市而给予的政府补助 是 否 1,636,123.21 与收益相关 县创新团队 奖励资金 当地政府 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国 家级政策规定依法取得） 是 否 70,000.00 与收益相关 专利资助资 金 当地政府 奖励 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 66,448.00 与收益相关 外贸促进政 策专项资金 当地政府 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国 家级政策规定依法取得） 是 否 43,000.00 与收益相关 中小企业发 展专项资金 工业企业项 目投资补助 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 1,725,400.00 与收益相关 2014 年度经 济贡献二等 奖励资金 当地政府 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国 家级政策规定依法取得） 是 否 60,000.00 与收益相关 县级财政单 台设备补助 款 当地政府 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国 家级政策规定依法取得） 是 否 31,700.00 与收益相关 2014 年市名 牌产品县级 专项资金补 贴 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 16,000.00 与收益相关 2014 年省重 点新产品县 级专项资金 补贴 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 90,000.00 与收益相关 2014 年省高 新产品县级 专项资金补 贴 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 80,000.00 与收益相关 2014 年市外 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 是 否 38,500.00 与收益相关 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 贸稳增长财 政补贴 方性扶持政策而获得的补助 2014 年度自 营出口企业 财政奖励 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 114,500.00 与收益相关 2014 年度中 小企业展会 财政补助 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 86,400.00 与收益相关 2013 年和 2014 年集约 用土补助款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 124,000.00 与收益相关 2015 年县科 研计划项目 补贴款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 150,000.00 与收益相关 2014 年度专 利产业化财 政补贴 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 90,000.00 与收益相关 2014 年度县 中小企业创 优升级奖 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 431,300.00 与收益相关 省级重点新 产品市级补 助款 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 10,000.00 与收益相关 省高新技术 产品市级补 助款 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 20,000.00 与收益相关 芜湖市名牌 产品市级补 助款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 4,000.00 与收益相关 单台设备市 级补助款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 4,900.00 与收益相关 2014 年中小 企业展会市 级补助款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 21,600.00 与收益相关 2015 年度研 发投入贷款 贴息补助 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 90,000.00 与收益相关 2014 年度省 发明专利补 助 当地政府 奖励 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 5,000.00 与收益相关 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 中小企业发 展专项科技 创新基金 当地政府 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国 家级政策规定依法取得） 是 否 1,000,000.00 与收益相关 扶持企业发 展基金 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 25,096.93 与收益相关 财政局培训 补贴款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 55,800.0 0 与收益相关 宜春市科学 技术局款 当地政府 奖励 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 10,000.0 0 与收益相关 工商局商标 奖 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 50,000.0 0 与收益相关 经济工作会 奖金 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 120,000. 00 与收益相关 科技局科技 进步奖 当地政府 奖励 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 3,000.00 与收益相关 财政局科技 专项经费 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 150,000. 00 与收益相关 丰城机关事 务管理局出 口创汇奖 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 10,000.0 0 与收益相关 丰城市财政 局专项款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 29,400.0 0 与收益相关 贷款贴息 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 67,500.0 0 与收益相关 商标品牌奖 励和补贴资 金 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 42,000.0 0 与收益相关 中小企业国 际市场开拓 资金 当地政府 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国 家级政策规定依法取得） 是 否 150,000. 00 与收益相关 2013 年度全 县创优升级 奖 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 700,000. 00 与收益相关 驰名商品企 业奖励经费 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 500,000. 00 与收益相关 2013 年度第 二批专利资 助 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 87,230.0 0 与收益相关 2013 年度发 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 是 否 25,000.0 与收益相关 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 明专利省级 资助 等获得的补助 0 外贸促进奖 励资金 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 218,500. 00 与收益相关 收外贸促进 政策专项补 贴款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 261,000. 00 与收益相关 企业发展专 项资金 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 8,700.00 与收益相关 收 2013 年市 单台设备投 资补助 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 32,100.0 0 与收益相关 上海市财政 局拨款 当地政府 补助 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 3,955.00 与收益相关 北京市中小 企业科技创 新资金 当地政府 补助 因研究开发、技术更新及改造 等获得的补助 是 否 280,000. 00 与收益相关 递延收益结 转 当地政府 奖励 因符合地方政府招商引资等地 方性扶持政策而获得的补助 是 否 1,220,000.00 430,000. 00 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 10,674,968.14 3,234,18 5.00 -- 其他说明： 公司本期建成2MW太阳能光伏发电站并发电。 根据国家发展改革委“关于发挥价格杠杆作用促进光伏 产业健康发展的通知”(发改价格[2013]1638号)： 对分布式光伏发电实行按照全电量补贴的政策，电价补贴 标准为每千瓦时0.42元。江西省人民政府办公厅“关于印发加快推进全省光伏发电应用工作方案的通知”（赣 府厅字〔2014〕56号）：对列入全省年度建设计划的项目（万家屋顶项目除外），建成并通过验收后，在 享受国家度电补贴的基础上，给予统一标准的省级度电补贴，即：建成投产并通过验收的光伏发电项目按 发电量每度电给予0.2元补贴，补贴期20年。公司2MW太阳能光伏发电站成本与生产经营相关，根据相关 政策其发电电价补贴经常性的，因此计入各期经常性损益。 43、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 632,474.30 188,763.76 632,474.30 其中：固定资产处置损失 632,474.30 188,763.76 632,474.30 对外捐赠 250,000.00 95,000.00 250,000.00 其中：公益性捐赠支出 240,000.00 80,000.00 240,000.00 赞 助 费 400,100.00 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 其他 115,126.47 401,579.78 115,126.47 合计 997,600.77 1,085,443.54 其他说明： 无 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,721,733.47 9,510,414.81 递延所得税费用 -645,230.30 -470,047.48 合计 9,076,503.17 9,040,367.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 66,351,100.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,952,665.10 子公司适用不同税率的影响 463,040.04 调整以前期间所得税的影响 112,042.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 682,395.48 加计扣除的影响 -2,133,640.23 所得税费用 9,076,503.17 其他说明 无 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,543,280.92 702,450.93 政府补助及营业外收入 10,260,833.65 2,610,101.53 往来及其他款项 21,740,703.92 65,863,333.33 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 合计 33,544,818.49 69,175,885.79 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 生产成本 2,784,529.33 2,493,393.21 销售费用 36,380,089.78 34,634,868.36 管理费用 32,098,317.66 26,577,002.11 财务费用 484,986.80 469,176.91 营业外支出 365,126.47 513,690.08 往来及其他款项 5,686,770.29 7,676,572.72 合计 77,799,820.33 72,364,703.39 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置江西华伍重工有限责任公司收到的 现金净额 20,000,000.00 处置芜湖市金贸环保材料科技有限公司 6,369,473.73 合计 6,369,473.73 20,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 公司子公司金贸流体本期收到2013年10月30日转让至杨修霞芜湖市金贸环保材料科技有限公司股权款 6,369,473.73元。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行借款担保保证金 1,950,000.00 20,000,000.00 合计 1,950,000.00 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行借款担保保证金 1,950,000.00 借款担保费 160,000.00 合计 2,110,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 57,274,597.50 46,432,716.52 加：资产减值准备 3,123,037.58 3,087,480.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 29,687,764.88 29,555,066.80 无形资产摊销 3,467,866.58 2,073,444.43 长期待摊费用摊销 944,138.67 385,345.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 533,278.27 -18,657.13 财务费用（收益以“－”号填列） 10,583,384.74 11,331,279.84 投资损失（收益以“－”号填列） 617,094.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -512,099.20 -424,042.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -133,131.10 -46,004.72 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 存货的减少（增加以“－”号填列） -138,767.71 -2,583,091.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -46,574,700.37 -26,185,631.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 42,483,329.62 -7,139,145.64 其他 5,009,600.00 4,992,127.19 经营活动产生的现金流量净额 106,365,393.47 61,460,888.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 153,122,012.05 143,035,415.28 减：现金的期初余额 143,035,415.28 143,418,709.87 现金及现金等价物净增加额 10,086,596.77 -383,294.59 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 153,122,012.05 143,035,415.28 其中：库存现金 137,096.31 67,500.89 可随时用于支付的银行存款 152,984,915.73 142,967,914.39 三、期末现金及现金等价物余额 153,122,012.05 143,035,415.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7,680,737.51 1,289,607.51 其他说明： 无 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,680,737.51 质量保函、承兑汇票、合同履行保证金 应收票据 4,000,000.00 承兑汇票质押 固定资产 104,446,054.53 借款抵押 无形资产 39,651,408.88 借款抵押 合计 155,778,200.92 -- 其他说明： 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 （1）公司子公司上海庞丰用于合同履行保证金的其他货币资金1,391,130.00元。 （2）公司用于银行借款抵押物。 房屋建筑物 土地使用权 权证号 赣丰房权证字第200904008号-4019号 丰国用（2008）第41379589号 赣丰房权证字第2009040344号等 丰国用（2008）第41379590号 赣丰房权证河洲街办字第2008000384号-0521号等 丰国用（2008）第41379652号 丰房权证工业园区字第2011001069号-1071号 面积㎡ 120,187.08 236,090.18 （3）公司子公司金贸流体用于银行借款抵押物。 房屋建筑物 土地使用权 权证号 繁昌房字第013008号 繁国用（2012）第0761号 繁昌房字第012766号 繁国用（2015）第0161号 繁昌房字第017240号 繁昌房字第022359号 面积㎡ 34,728.27 39,103.00 48、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 4,403,194.00 其中：美元 672,762.58 6.4936 4,368,651.09 欧元 4,868.49 7.0952 34,542.91 应收账款 -- -- 31,011,812.21 其中：美元 3,950,820.16 6.4936 25,655,045.79 欧元 754,984.56 7.0952 5,356,766.42 预付款项 1,781,044.84 其中：欧元 251,021.09 7.0952 1,781,044.84 其他应收款 37,165.01 其中：欧元 5,238.05 7.0952 37,165.01 存货 250,629.28 其中：欧元 35,323.78 7.0952 250,629.28 其他流动资产 817,749.54 其中：欧元 115,253.91 7.0952 817,749.54 无形资产 3,340,656.50 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 其中：欧元 470,833.31 7.0952 3,340,656.50 递延所得税资产 8,108.82 其中：欧元 1,142.86 7.0952 8,108.82 应付账款 2,747,571.86 其中：欧元 387,243.75 7.0952 2,747,571.86 预收账款 95,628.04 其中：欧元 13,477.85 7.0952 95,628.04 其他应付款 34,051.07 其中：欧元 4,799.17 7.0952 34,051.07 应交税费 8,130.10 其中：欧元 1,145.86 7.0952 8,130.10 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 (1)境外经营实体 境外经营实体名称 Prandinsa RC Water 有限公司 主要经营地 TRVA CARLOS BUIGAS,NAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES BARCELONA 记账本位币 欧元 (2)境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要财务报表项目 折算汇率 资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率折算 所有者权益除“未分配利润”项目外的其他项目 采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用 采用交易发生日的即期汇率折算 说明：(1) 资产负债表日的的即期汇率:根据中国人民银行2015年12月31日公布的基准汇价1欧元 =7.0952人民币折算为本公司记账本位币。 (2)实收资本发生时的即期汇率：根据Prandinsa RC Water 有限公司取得注册证书日2015年4月 29日中国人民银行公布的基准汇价1欧元=6.7279人民币折算。 (3)外币报表折算差额的处理方法：按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 名称 变动原因 Prandinsa RC Water 有限公司 公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司投资新设立 丰城力华罗山风力发电有限公司 公司子公司江西力华新能源科技有限公司投资新设立 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西力华新能源 科技有限公司 丰城市 丰城市工业园丰 源大道 18-3 号 风力发电 100.00% 投资设立 北京华伍创新科 技有限责任公司 北京市石景山区 北京市石景山区 八大处高科技园 区西井路 3 号 3 号楼 1108A 房间 贸易 100.00% 投资设立 内蒙古天诚商贸 有限责任公司 呼和浩特市新城 区 内蒙古自治区呼 和浩特市新城区 中山东路23号粮 食局办公楼 1035 号 新能源 60.00% 非同一控制下的 企业合并取得 芜湖市金贸流体 科技股份有限公 司 芜湖市繁昌县 安徽省芜湖市繁 昌县孙村工业园 西区 制造业 51.22% 非同一控制下的 企业合并取得 上海庞丰交通设 备科技有限公司 上海市嘉定区 上海市嘉定区胜 辛南路 500 号 12 幢 制造业 100.00% 非同一控制下的 企业合并取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： (1)公司对子公司的持股比例与表决权比例一致。 (2)2015年8月27日公司与吴萌岭、姚雪荣、赵广芝、桑健忠、胡建超、裴玉春、吴海岭和曾宪华等8 位自然人签订“股权转让协议”：公司以5,001.70万元价格收购吴萌岭等8位自然人持有的上海庞丰交通设备 科技有限公司45.47%股权，收购后公司持有上海庞丰交通设备科技有限公司100%股权。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 无 其他说明： 孙公司名称 主要经营地 注册地 大连华伍创新石油化工有限公司 大连长兴岛经济区 辽宁省大连长兴岛经济区何屯村（原何屯小学） 上海庞丰机电科技有限公司 上海市杨浦区 上海市杨浦区赤峰路65号903-63室（同济科技园） 常州庞丰机电科技有限公司 常州市戚野堰区 常州市戚野堰区富民路218号 Prandinsa RC Water 有限公司 西班牙 TRVA CARLOS BUIGAS,NAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES BARCELONA 丰城力华罗山风力发电有限公司 丰城市 丰城市工业园丰源大道18-3号 续： 孙公司名称 业务 性质 子公司持股比例(%) 取得方式 直接 间接 大连华伍创新石油化工有限公司 贸易 100.00 投资设立 上海庞丰机电科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得 常州庞丰机电科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得 Prandinsa RC Water 有限公司 贸易 100.00 投资设立 丰城力华罗山风力发电有限公司 风力发电 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 内蒙古天诚商贸有限责 任公司 40.00% -94,727.59 7,272,780.57 芜湖市金贸流体科技股 份有限公司 48.78% 5,622,278.00 8,867,728.27 50,587,476.45 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 内蒙古 天诚商 贸有限 责任公 司 2,118.40 264.12 2,382.53 765.59 765.59 1,837.81 223.20 2,061.01 420.39 420.39 芜湖市 金贸流 体科技 股份有 限公司 10,632.2 9 7,389.83 18,022.1 1 7,573.75 77.93 7,651.68 12,274.5 0 6,186.43 18,460.9 3 7,686.68 506.21 8,192.89 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 内蒙古天诚 商贸有限责 任公司 662.29 -23.68 157.00 619.56 -109.70 -215.25 芜湖市金贸 流体科技股 份有限公司 11,156.85 1,152.57 0.41 3,408.21 14,358.23 1,184.59 2,774.47 其他说明： 内蒙古天诚商贸有限责任公司2013年4月1日纳入公司会计报表合并范围，芜湖市金贸流体科技股份有 限公司2013年12月1日纳入公司会计报表合并范围。 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2015年8月27日公司与吴萌岭、姚雪荣、赵广芝、桑健忠、胡建超、裴玉春、吴海岭和曾宪华等8位自 然人签订“股权转让协议”：公司以5,001.70万元价格收购吴萌岭等8位自然人持有的上海庞丰交通设备科技 有限公司45.47%股权，收购后公司持有上海庞丰交通设备科技有限公司100%股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 上海庞丰交通设备科技有限公司 购买成本/处置对价 50,017,000.00 --现金 50,017,000.00 购买成本/处置对价合计 50,017,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 12,782,816.94 差额 37,234,183.06 其中：调整资本公积 37,234,183.06 其他说明 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海华伍行力流 体控制有限公司 上海市 上海市青浦区久 业路 123 号 2 幢 3 层 制造业 43.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海华伍行力流体控制有限公司 流动资产 7,515,722.85 非流动资产 7,161,622.89 资产合计 14,677,345.74 流动负债 112,448.08 负债合计 112,448.08 归属于母公司股东权益 14,564,897.66 按持股比例计算的净资产份额 6,262,905.99 对联营企业权益投资的账面价值 6,262,905.99 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 营业收入 3,217,329.00 净利润 -1,435,102.34 综合收益总额 -1,435,102.34 其他说明 2013年11月20日公司与芜湖市金贸流体科技股份有限公司原股东孙述全和孙述习签订协议时约定，金贸流体2013年8月 31日剥离部分资产负债由原股东承接，所产生的损益归属原股东。至2013年11月30日剥离长期股权投资、固定资产和无形资 产金贸流体已处置完毕并办理了相关权属变更手续。本期其他应收款已收回，利润已分配。 项 目 明 细 期末余额 期初余额 银行存款 2,884,642.30 其他应收款 杨修霞 6,369,473.73 资产合计 9,254,116.03 负债合计 - 未分配利润 9,254,116.03 权益合计 9,254,116.03 4、其他 2013年11月20日公司与芜湖市金贸流体科技股份有限公司原股东孙述全和孙述习签订协议时约定，金 贸流体2013年8月31日剥离部分资产负债由原股东承接，所产生的损益归属原股东。至2013年11月30日剥 离长期股权投资、固定资产和无形资产金贸流体已处置完毕并办理了相关权属变更手续。本期其他应收款 已收回，利润已分配。 项 目 明 细 期末余额 期初余额 银行存款 2,884,642.30 其他应收款 杨修霞 6,369,473.73 资产合计 9,254,116.03 负债合计 - 未分配利润 9,254,116.03 权益合计 9,254,116.03 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 （一）信用风险 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额22.61% 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止2015年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 160,802,749.56 160,802,749.56 160,802,749.56 应收票据 69,663,960.81 69,663,960.81 69,663,960.81 应收账款 292,212,392.28 308,162,376.09 255,867,053.93 34,248,888.18 17,050,554.44 995,879.54 其他应收款 3,743,401.33 4,014,723.53 2,952,576.29 564,405.18 485,922.06 11,820.00 合计 526,422,503.98 542,643,809.99 489,286,340.59 34,813,293.36 17,536,476.50 1,007,699.54 短期借款 204,000,000.00 204,000,000.00 204,000,000.00 应付账款 63,605,910.66 63,605,910.66 59,372,509.54 1,225,820.20 3,007,580.92 其他应付款 13,434,133.75 13,434,133.75 8,718,170.30 84,169.40 4,631,794.05 一年内到期的非 流动负债 826,299.98 826,299.98 826,299.98 合计 281,866,344.39 281,866,344.39 272,916,979.82 1,309,989.60 7,639,374.97 - 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 144,325,022.79 144,325,022.79 144,325,022.79 应收票据 48,222,329.00 48,222,329.00 48,222,329.00 应收账款 265,295,824.69 277,668,304.42 248,029,033.45 23,318,860.93 5,558,609.08 761,800.96 其他应收款 20,581,722.83 21,681,489.55 6,563,326.41 14,932,743.14 173,600.00 11,820.00 合计 478,424,899.31 491,897,145.76 447,139,711.65 38,251,604.07 5,732,209.08 773,620.96 短期借款 179,500,000.00 179,500,000.00 179,500,000.00 应付账款 48,262,973.10 48,262,973.10 37,786,331.54 6,772,235.60 3,704,405.96 其他应付款 11,565,119.30 11,565,119.30 2,321,308.60 8,821,937.86 421,872.84 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 一年内到期的非流 动负债 3,417,941.53 3,417,941.53 3,417,941.53 合计 242,746,033.93 242,746,033.93 223,025,581.67 15,594,173.46 4,126,278.80 - （三）市场风险 1.外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务 部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可 能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止2015年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如 下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 4,368,651.09 34,542.91 4,403,194.00 应收账款 25,655,045.79 5,356,766.42 31,011,812.21 预付款项 1,781,044.84 1,781,044.84 其他应收款 37,165.01 37,165.01 合计 30,023,696.88 7,209,519.18 - 37,233,216.06 外币金融负债： 应付账款 2,747,571.86 2,747,571.86 预收账款 95,628.04 95,628.04 其他应付款 34,051.07 34,051.07 应交税费 8,130.10 8,130.10 合计 - 2,885,381.07 - 2,885,381.07 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 202,730.54 14.09 202,744.63 应收账款 24,350,171.45 2,703,676.72 27,053,848.17 合计 24,552,901.99 2,703,690.81 - 27,256,592.80 外币金融负债： - - 预收账款 1,549,796.88 3,680,029.89 48,594.39 5,278,421.16 合计 1,549,796.88 3,680,029.89 48,594.39 5,278,421.16 （3）敏感性分析： 截止2015年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美 元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约343.48万元（2014年度约 272.65万元)。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 2.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定 利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止2015年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为82.63万 元，详见附注六注释26。 （3）敏感性分析： 截止2015年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，而其他因素保持不变，本公 司的净利润会减少或增加约118.51万元（2014年度约106.96万元)。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 聂景华 31.89% 34.42% 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是聂景华。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海华伍行力流体控制有限公司 公司参股公司 其他说明 无 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海振华重工(集团)股份有限公司 参股股东 江西华伍科技有限责任公司 参股股东 江西华伍电力有限公司 公司控股股东控股公司 江西华伍重工有限责任公司 公司参股公司 武汉华伍航空科技有限公司 公司参股公司 北京华尚九州国际投资管理中心(有限合伙) 公司参股公司 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 江西华伍重工有限 责任公司 货物 3,532,190.60 否 2,938,461.54 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海振华重工(集团)股份有限 公司 货物 71,134,650.15 65,783,342.17 江西华伍重工有限责任公司 货物 1,243,130.45 上海华伍行力流体控制有限公 司 货物 40,873.78 上海华伍行力流体控制有限公 司 加工费 41,965.30 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (1)2015年3月19日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《2014年度日常关联交易情况及2015年度 日常关联交易预案》：2015年度公司预计对振华重工销售商品总额不超过20,000万元。2015年公司与上海 振华重工（集团）股份有限公司、上海振华重工港机通用装备有限公司、上海振华重工（集团）股份有限 公司江阴分公司、上海振华重工集团（南通）有限公司、上海振华重工机械配套有限公司、上海振华重工 (集团)张家港港机有限公司、上海振华重工电气有限公司、上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司和上 海港机重工有限公司分别签订《采购合同》，2015年交易金额83,227,540.68元(含税)。2015年12月31日止 上海振华重工（集团）股份有限公司及其上述分公司、子公司合计欠公司货款26,310,507.27元。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 (2)2015年3月19日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《2015年度日常关联交易预案》：2015年 度公司预计对上海华伍行力流体控制有限公司销售商品和提供劳务总额不超过1,000万元。 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,678,709.00 1,532,200.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海振华重工(集 团)股份有限公司 26,310,507.27 789,315.22 11,298,373.31 338,951.20 江西华伍重工有限 责任公司 258,676.60 25,867.66 1,454,462.63 43,633.88 上海华伍行力流体 控制有限公司 70,922.18 2,127.67 应收票据 上海振华重工(集 团)股份有限公司 9,275,000.00 7,900,000.00 预付款项 江西华伍重工有限 责任公司 2,244,052.13 6,376,715.13 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付股利 聂景华 1,225,500.00 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 2,631,600.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 3.26 元/股；2 年 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 4.87 元/股，2 年 其他说明 无 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 见下列说明 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职 工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量与实际可行权工具的数量一致。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,702,400.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,702,400.00 其他说明 1、相关审批程序 （1）公司于2013年7月4日分别召开了第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十五次会议，审 议通过了公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司独立董事对此发表了独立意见。 其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。 （2）根据中国证监会的反馈意见，公司对股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的部分 条款进行了相应修改，并于2013年8月11日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十六次会议， 审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订案）及其摘要》，公司独立董事对激励计划发表 了独立意见。该激励计划经中国证监会备案无异议。 （3）公司于2013年8月29日召开 2013 年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激 励计划（草案修订案）及其摘要》、《股权激励计划考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办 理股权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权和限制性股票授予日、在激励对象符合条 件时向激励对象授予股票期权与限制性股票并办理授予股票期权与限制性股票所必须的全部事宜。 （4）公司于2013年9月9日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议审议通过 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，授予日：2013年 9月9日。公司独立董事对此 发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定。 （5）2014年5月30日公司第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整限制性股票与股票期权激 励计划期权行权价格及数量的议案》，根据2013年度利润分配方案（每十股转增十股派一元），董事会同 意将期权行权价格调整为4.94元，期权数量调整为438.6万份。 （6）2014年8月5日公司第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计 划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》。董事会认为公司股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/ 解锁期行权/解锁的条件已满足，同意公司45名激励对象在第一个行权/解锁期可行权股票期权数量为87.72 万份，可解锁限制性股票为87.72万股。 （7）2015年7月13日公司第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整限制性股票与股票期权 激励计划期权行权价格及数量的议案》，根据2014年度利润分配方案（每十股转增五股派一元），董事会 同意将期权行权价格调整为3.26元，剩余尚未行权的期权数量调整为536.32万份。 （8）2015年8月18日公司第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励 计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》。董事会认为公司股票期权与限制性股票激励计划第二个行 权/解锁期行权/解锁的条件已满足，同意公司45名激励对象在第二个行权/解锁期可行权股票期权数量为 263.16万份，可解锁限制性股票为263.16万股。2015年第二个可行权股票期权数量为263.16万股未行权，第 二个可解锁限制性股票为263.16万股已解锁。 2、主要要素： （1）股票期权数量、限制性股票数量各657.90万股。 （2）本激励计划授予的股票期权的行权价格为3.26元，限制性股票的授予价格为4.87元。 （3）授予日为2013年9月9日。 （4）授予的股票期权/限制性股票等待/解锁期及各期行权/解锁时间安排如下表所示： 行权/解锁安排 行权/解锁时间 行权/解锁比例 第一次行权/解锁 自授权/授予日起12个月后的首个交易日起至授权/授予日起24个 月内的最后一个交易日当日止 20% 第二次行权/解锁 自授权/授予日起24个月后的首个交易日起至授权/授予日起36个 月内的最后一个交易日当日止 40% 第三次行权/解锁 自授权/授予日起36个月后的首个交易日起至授权/授予日起48个 月内的最后一个交易日当日止 40% 3、股票期权价值计算 （1）公司股票期权价值计算采用Black-Scholes 模型，计算公式如下： C=S×N(d1)-X×e(-R f T)×N(d2) d1= d2=d1-δ 其中：C为期权的理论价值，S为标的股票授权日的价格，X为期权的行权价格，为无风险收益率的连 续复利率，T为期权的剩余存续期限，δ为期权标的股票价格的波动率，N（）是累计正态分布函数，ln（） 是自然对数函数。 δ 股票价格波动率计算方法： ①2012年9月10日-2013年9月9日华伍股份每天的收盘价格。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 ②求出每天的股价与上一个交易日的股价之比的自然对数。 ③求出这些对数值的标准差，再乘以一年中包含的交易日天数的平方根 （2）相关参数取值如下： ①行权价格：授予的股票期权的行权价格为9.98元。 ②授权日的价格：10.07元 ③有效期：由于激励对象必须在授权日后四年内行权完毕，在此时期内未行权的股票期权将作废，所 以有效期最长为4年。 ④历史波动率：数值为39.29%（采用公司指最近一年的指数年化波动率）。 ⑤无风险收益率：分别采用2年、3年、5年期存款利率，分别为3.75%、4.25%、4.75%。 （3）股票期权费用与摊销方法 按照谨慎性原则，即第一次期权价值在第一年内摊销，第二次期权价值在前两年内摊销，第三次期权 价值在三年内摊销的原则进行摊销。经上述计算股票期权费用总额701.26万元，2013年应分摊117.82万元， 2014年应分摊316.56万元，2015年应分摊196.86万元。 4、限制性股票价值计算 公司授予激励对象股份总数为219.30万股，授予价格为4.87元/股，按照相关估值工具确定授予日限制 性股票的公允价值，以2013年9月9日为授予日，最终确认授予日华伍股份向激励对象授予的权益工具公允 价值总额为（2013年9月9日收盘价10.07元-授予价格4.87元）×219.30万股=1140.36万元，2013年应分摊202.73 万元，2014年应分摊532.17万元，2015年应分摊304.10万元。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 公司与上海尚阳投资管理有限公司和北京华璐国际投资管理有限公司于2015年1月14日签署了共同设 立“北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）”合伙协议，协议约定公司应货币资金出资4900万元占北 京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）注册资本的98%，该投资款公司还未支付。 2.签订的尚未履行或尚未完全履行的商业买卖合同 2015年7月6日公司子公司金贸流体与西班牙籍自然人CARLOS RODRIGUEZ CAMPS先生签署了《商 业买卖合同》，金贸流体西班牙全资子公司Prandinsa RC Water有限公司计划投资170万欧元收购自然人 CARLOS RODRIGUEZ CAMPS先生名下Productos Auxiliares de Instalaciones S.A, Técnicas Industriales de Canalizaciones S.L., Productos Auxiliares de Instalaciones Internacional S.L.和RC Water System S.L 公司所有的 帕拉汀飒品牌、商誉及市场、模具、办公室资产及其他相关无形资产。款项支付方式: 签署合同15-30日40 万欧元, 其余由金贸流体西班牙全资子公司Prandinsa RC Water有限公司用每年税后利润的95%支付。 至本报告期末金贸流体西班牙全资子公司Prandinsa RC Water有限公司已支付了50万欧元。 3. 期末公司用于抵押担保的资产详见附注六注释47.所有权受到限制的资产。 除存在上述承诺事项外，截止2015年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据金额100,092,464.88元。 2.除存在上述或有事项外，截止2015年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 重要的对外投资 1、以自有资金 2000 万元在 深训设立全资子公司华伍智 能技术（深圳）有限公司；2、 以自有资金 2750 万元在武汉 设立全资子公司武汉华伍航 空科技有限公司 1、深圳公司于 2016 年 1 月完 成注册，尚末正常运作。2、 武汉公司于 2015 年 12 月完成 注册，尚未正常运作。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 15,541,320.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 15,541,320.00 3、其他资产负债表日后事项说明 （一）、对外投资 公司与江西华伍科技投资有限责任公司、武汉华中科技大产业集团有限公司、李仁府(代表技术团队)于2015年11月18 日签署了共同设立“武汉华伍航空科技有限公司出资协议书”，协议约定公司应货币资金出资2,750万元占武汉华伍航空科技 有限公司注册资本的25%，2016年1月18日公司支付投资款2,750万元。武汉华伍航空科技有限公司已于2015年12月28日取得 营业执照。 2016年1月19日公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，董事会同意以 自有资金2000万元在深训设立全资子公司华伍智能技术（深圳）有限公司。2016年2月3日公司支付投资款500万元。华伍智 能技术（深圳）有限公司已于2016年1月25日取得营业执照。 （二）、股票期权行权 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 2016年1月26日公司第二个可行权股票期权数量为263.16万股已行权。 （三）、利润分配情况 2016年2月25日公司第三届董事会第二十次会议审议通过2015年度分配预案：以2015 年12 月31 日公 司总股本加上2016 年1 月26日股票期权行权股数为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50元（含税）。 拟分配的利润或股利 15,541,320.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 15,541,320.00 （四）、非公开发行股票情况 2016年1月13日中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。 根据审核会议结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表 日后事项的。 十五、其他重要事项 1、其他 公司与上海尚阳投资管理有限公司和北京华璐国际投资管理有限公司于2015年1月14日签署了共同设 立“北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）”合伙协议，协议约定公司应货币资金出资4900万元占北 京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）注册资本的98%，该投资款公司还未支付。 北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）已于2015年3月8日办理工商注册登记并取得营业执照， 类型：有限合伙企业，执行事务合伙人：上海尚阳投资管理有限公司(委派于东升为代表)。 北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）合伙协议约定：上海尚阳投资管理有限公司和北京华璐 国际投资管理有限公司是管理中心无限合伙人，本公司是管理中心有限合伙人。上海尚阳投资管理有限公 司为执行事务合伙人并委托于东升为代表，其他合伙人不执行合伙企业事务。企业的利润和亏损由合伙人 另行约定。 北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）2015年收到北京华璐国际投资管理有限公司投入的实收 资本10,000.00元。2015年12月31日所有者权益为-29,134.89元，2015年度营业收入为0元。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 237,745, 221.54 100.00% 11,992,1 83.91 5.04% 225,753,0 37.63 165,611 ,462.77 99.78% 7,855,808 .76 4.74% 157,755,65 4.01 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 373,404 .00 0.22% 373,404.0 0 100.00% 合计 237,745, 221.54 100.00% 11,992,1 83.91 5.04% 225,753,0 37.63 165,984 ,866.77 100.00% 8,229,212 .76 4.96% 157,755,65 4.01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 196,262,966.05 5,887,888.99 3.00% 1 至 2 年 27,428,453.52 2,742,845.35 10.00% 2 至 3 年 8,560,254.66 1,712,050.93 20.00% 3 至 4 年 2,087,653.78 626,296.13 30.00% 4 至 5 年 719,505.36 359,752.68 50.00% 5 年以上 663,349.83 663,349.83 100.00% 合计 235,722,183.20 11,992,183.91 99.15% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 1. 采用个别认定法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 备注 内蒙古天诚商贸有限责任公司 2,023,038.34 - 合并范围子公司 合计 2,023,038.34 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,136,375.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 373,404.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 扬中龙源港机制造有 限公司 货款 373,404.00 客户破产 根据人民法院裁定 书由公司市场部门 申请说明经财务等 相关部门审核并报 总经理批准 否 合计 -- 373,404.00 -- -- -- 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额的比例 (%) 已计提坏账准备 上海振华重工(集团)股份有限公司 26,310,507.27 11.07 789,315.22 上海电气风电设备东台有限公司 14,607,745.81 6.14 438,232.37 太原重工股份有限公司 10,814,049.75 4.55 324,421.49 哈密明阳新能源有限公司 9,187,639.36 3.86 275,629.18 四川东方电气自动控制工程有限公司 8,352,205.50 3.51 250,566.17 合计 69,272,147.69 29.14 2,078,164.43 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 31,665,2 100.00% 83,297.5 0.26% 31,581,94 20,306, 100.00% 80,869.51 0.40% 20,225,465. 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 合计提坏账准备的 其他应收款 37.88 1 0.37 334.86 35 合计 31,665,2 37.88 100.00% 83,297.5 1 0.26% 31,581,94 0.37 20,306, 334.86 100.00% 80,869.51 0.40% 20,225,465. 35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,342,714.80 40,281.44 3.00% 1 至 2 年 309,444.68 30,944.47 10.00% 2 至 3 年 1,258.00 251.60 20.00% 3 至 4 年 30.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 11,820.00 11,820.00 100.00% 合计 1,665,237.48 83,297.51 5.26% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 备注 芜湖市金贸流体科技股份有限公司 20,000,000.40 - 合并范围子公司 上海庞丰交通设备科技有限公司 5,000,000.00 合并范围子公司 内蒙古天诚商贸有限责任公司 5,000,000.00 合并范围子公司 合计 30,000,000.40 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,428.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 0.00 -- （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 966,878.00 489,395.00 暂付款 301,883.44 151,635.54 备用金 88,782.39 620,735.12 资金拆借 30,000,000.00 18,000,000.00 其他 307,694.05 1,044,569.20 合计 31,665,237.88 20,306,334.86 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 芜湖市金贸流体科技 股份有限公司 资金往来 20,000,000.40 1 年以内 63.16% 上海庞丰交通设备科 技有限公司 资金往来 5,000,000.00 1 年以内 15.79% 内蒙古天诚商贸有限 责任公司 资金往来 5,000,000.00 1 年以内 15.79% 深圳市博瑞梦想科技 有限公司 租房押金 430,058.00 1 年以内 1.36% 12,901.74 南车株洲电力机车研 究所有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 0.63% 20,000.00 合计 -- 30,630,058.40 -- 96.73% 32,901.74 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 257,198,580.00 257,198,580.00 207,181,580.00 207,181,580.00 对联营、合营企 6,262,905.99 6,262,905.99 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 业投资 合计 263,461,485.99 263,461,485.99 207,181,580.00 207,181,580.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 江西力华新能源 科技有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 北京华伍创新科 技有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 内蒙古天诚商贸 有限责任公司 12,525,000.00 12,525,000.00 芜湖市金贸流体 科技股份有限公 司 39,000,000.00 39,000,000.00 上海庞丰交通设 备科技有限公司 55,656,580.00 50,017,000.00 105,673,580.00 合计 207,181,580.00 50,017,000.00 257,198,580.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海华伍 行力流体 控制有限 公司 6,880,000 .00 -617,094. 01 6,262,905 .99 小计 6,880,000 .00 -617,094. 01 6,262,905 .99 合计 6,880,000 .00 -617,094. 01 6,262,905 .99 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 （3）其他说明 公司与上海行力流体控制有限公司分别于2014年5月31日和2014年11月21日签署了双方共同设立“上海 华伍行力流体控制有限公司”股东协议和其补充协议，协议约定公司应货币资金出资1720万元占上海华伍 行力流体控制有限责任公司注册资本的43%。本期公司出资688万元占上海华伍行力流体控制有限公司的 43%股权。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 408,513,697.33 244,069,698.89 373,384,760.48 221,472,097.45 其他业务 2,735,721.24 2,303,047.02 3,871,193.65 2,512,050.17 合计 411,249,418.57 246,372,745.91 377,255,954.13 223,984,147.62 其他说明： 公司本期前五名客户的营业收入152,713,776.68元，占公司全部营业收入的比例37.13%。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,638,198.24 权益法核算的长期股权投资收益 -617,094.01 合计 1,021,104.23 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -533,278.27 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,674,968.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -349,260.96 减：所得税影响额 1,590,090.32 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 少数股东权益影响额 2,192,936.11 合计 6,009,402.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.48% 0.1716 0.1682 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.73% 0.1518 0.1490 3、其他 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因 货币资金 16,080.27 14,432.50 11.42 借款增加和货款回笼 应收票据 6,966.40 4,822.23 44.46 收到票据增加 应收账款 29,221.24 26,529.58 10.15 外币汇率变动和欠款增加 预付款项 2,124.26 3,805.29 -44.18 收到材料 其他应收款 374.34 2,058.17 -81.81 收回欠款 其他流动资产 262.80 515.01 -48.97 未抵税金减少 长期股权投资 626.29 100.00 对外投资增加 在建工程 169.58 1,320.84 -87.16 本期完工结转 无形资产 7,064.38 6,226.89 13.45 本期购入 长期待摊费用 443.32 275.18 61.10 本期购入和投入 其他非流动资产 1,493.38 - 100.00 本期投入轨道交通车间工程和设备款 短期借款 20,400.00 17,950.00 13.65 借款增加 应付账款 6,360.59 4,826.30 31.79 未付货款增加 应交税费 1,707.10 432.93 294.32 未付代扣代缴税款增加 应付利息 0.71 3.21 -78.05 借款本金减少 应付股利 8.33 139.22 -94.01 支付股利 其他应付款 1,343.41 1,156.51 16.16 未付股权转让款增加 一年内到期的非流动负债 82.63 341.79 -75.82 本期归还借款 长期应付款 - 82.63 -100.00 转入一年内到期 递延收益 741.65 334.00 122.05 本期收到补助 股本 30,819.48 20,546.32 50.00 公积金转增股本 资本公积 23,669.84 36,825.98 -35.73 公积金转增股本和收购少数股东股权 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 库存股 263.16 350.88 -25.00 限制性股票解锁 盈余公积 2,902.89 2,427.84 19.57 本期计提 未分配利润 23,293.34 19,585.67 18.93 本期实现利润和分配现金股利 外币报表折算差额 0.21 - 100.00 本期设立境外孙公司 少数股东权益 5,786.03 7,433.45 -22.16 收购少数股东股权 报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因 营业收入 56,601.43 67,790.33 -16.51 贸易量减少 营业成本 35,634.33 48,407.84 -26.39 贸易量减少 管理费用 8,190.03 7,055.42 16.08 职工薪酬和研发费增加 财务费用 916.66 1,101.93 -16.81 借款利率下降 投资收益 -61.71 - -100.00! 对外投资增加 营业外收入 1,099.81 352.75 211.78 政府补助增加 说明： 公司子公司上海庞丰上期损益合并期间为12月，本期为全年，该因素是影响上述损益 类报表项目变动的原因。 江西华伍制动器股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2015年度报告文本原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司证券部，江西省丰城市。