300092_2013_科新机电_2013年年度报告_2014-03-24.txt

四川科新机电股份有限公司 2013 年度报告全文 1 四川科新机电股份有限公司 SICHUAN KEXIN MACHANICAL AND ELECTRICAL EQUIPMENT CO.,LTD 二O一三年度报告 股票代码： 300092 股票简称： 科新机电 披露日期： 2014年3月25日 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 王晓明 董事 在外出差 赵丕龙 公司负责人林祯华、主管会计工作负责人易东生及会计机构负责人(会计主 管人员)杜兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 44 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 49 第八节 公司治理 .............................................................................................................................. 57 第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 64 第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 159 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、科新机电 指 四川科新机电股份有限公司 实际控制人 指 林祯荣、林祯华、林祯富 新疆重装、新疆科新 指 新疆科新重装有限公司 武汉星联和 指 武汉星联和工程有限公司（原武汉三联新能源有限公司） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 深圳证券交易所《创业板股票上市规则》 股东大会 指 四川科新机电股份有限公司股东大会 董事会 指 四川科新机电股份有限公司董事会 监事会 指 四川科新机电股份有限公司监事会 审计机构 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 压力容器 指 压力作用下盛装流体介质的密闭容器，本公司生产的压力容器系指金 属压力容器。 ASME 指 美国机械工程师学会 保荐机构 指 东北证券股份有限公司 报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日 近三年 指 2013 年度、2012 年度、2011 年度 元 指 人民币元 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 科新机电 股票代码 300092 公司的中文名称 四川科新机电股份有限公司 公司的中文简称 科新机电 公司的外文名称 SICHUAN KEXIN MECHANICAL AND ELECTRICAL EQUIPMENT CO.,LTD 公司的外文名称缩写 kxjd 公司的法定代表人 林祯华 注册地址 四川省什邡市马祖镇 注册地址的邮政编码 618407 办公地址 四川省什邡市经济开发区沱江路西段 21 号 办公地址的邮政编码 618400 公司国际互联网网址 电子信箱 comelec001@ 公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 成都市航空路 1 号国航世纪中心 A 座 12 层 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 易东生 / 联系地址 四川省什邡市经济开发区沱江路西段 21 号 / 电话 0838-8265111 / 传真 0838-8501288 / 电子信箱 comelec001@ / 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 （巨潮资讯网） 公司年度报告备置地点 四川科新机电股份有限公司董事会办公室 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 5 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 03 月 11 日 四川省什邡市两路口镇 20536660-5 510625205366604 20536660-4 变更为股份制公司 2008 年 10 月 23 日 四川省什邡市马祖镇 510682000000087 510625205366604 20536660-4 首次公开发行股票 2010 年 08 月 03 日 四川省什邡市马祖镇 510682000000087 510625205366604 20536660-4 最近变更注册登记 2010 年 09 月 09 日 四川省什邡市马祖镇 510682000000087 510625205366604 20536660-4 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 226,051,537.76 169,115,141.41 33.67% 216,057,250.07 营业成本（元） 208,079,829.04 123,004,911.19 69.16% 147,718,799.49 营业利润（元） -43,957,687.31 4,664,638.49 -1,042.36% 26,194,635.50 利润总额（元） -39,475,592.87 4,644,136.76 -950.01% 28,949,216.99 归属于上市公司普通股股东的净 利润（元） -29,065,998.13 5,612,762.17 -617.86% 26,594,225.08 归属于上市公司普通股股东的扣 除非经常性损益后的净利润（元） -32,596,608.37 5,749,339.27 -666.96% 22,547,166.38 经营活动产生的现金流量净额 （元） -11,065,148.58 -2,435,133.53 354.4% -39,074,243.73 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.1216 -0.0268 353.71% -0.4294 基本每股收益（元/股） -0.32 0.06 -633.33% 0.29 稀释每股收益（元/股） -0.32 0.06 -633.33% 0.29 加权平均净资产收益率（%） -5.57% 1.03% -6.6% 4.99% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） -6.25% 1.06% -7.31% 4.23% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 期末总股本（股） 91,000,000.00 91,000,000.00 0% 91,000,000.00 资产总额（元） 776,714,972.15 772,891,181.53 0.49% 676,900,686.46 负债总额（元） 258,721,754.87 217,415,162.84 19% 116,059,541.01 归属于上市公司普通股股东的所 有者权益（元） 502,148,205.23 541,666,639.08 -7.3% 545,904,459.32 归属于上市公司普通股股东的每 股净资产（元/股） 5.5181 5.9524 -7.3% 5.999 资产负债率（%） 33.31% 28.13% 5.18% 17.15% 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 7 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -29,065,998.13 5,612,762.17 502,148,205.23 541,666,639.08 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -29,065,998.13 5,612,762.17 502,148,205.23 541,666,639.08 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 不适用。 三、非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 33,600.00 53,354.63 -37,701.69 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 1,617,555.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,215,798.27 1,806,083.33 2,800,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 106,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 232,696.17 -1,879,939.69 -7,716.82 减：所得税影响额 215,349.41 120,785.37 431,378.18 少数股东权益影响额（税后） 736,134.79 -4,710.00 合计 3,530,610.24 -136,577.10 4,047,058.70 -- 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 8 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 四、重大风险提示 1、市场竞争的风险 公司所在行业为装备制造业，所生产的产品为压力容器细分市场。主要客户为能源、化工、电力、核 电等行业客户，由于受国家宏观经济政策和形势影响，目前能源化工行业市场固定投资较前几年有所萎缩， 且压力容器行业竞争日益持续激烈，对公司营销订货产生了巨大压力。如果公司的营销工作开拓和深挖力 度不到位，可能导致公司产品订单难以满足扩大了的产能需求。 对此，公司将在维持好原有客户的基础上，继续加大营销市场开拓力度，积极拓展销售区域，开拓新 客户，争取有业绩质量的大订单。加快产品结构的优化升级，提高产品质量，从而提升公司的整体竞争能 力。 2、募投项目产能释放缓慢的风险 公司募集资金投资建设的“重型压力容器（含核级）制造基地建设项目”和新疆科新重装有限公司（以 下简称新疆科新）“重型压力容器制造基地建设项目”一期工程的投产使用，提高了公司的生产能力，缓 解了公司产能瓶颈问题，有利于优化产品结构和全面提升公司竞争力。但是受市场竞争风险的影响，募投 项目产能释放缓慢，新增固定资产折旧不能得到完全补偿，可能导致公司业绩不能及时得到扭转甚至继续 低迷的局面。 对此，公司将加强募投项目投产后的生产管控，加强生产过程管理，提高工作效率，保质保量的按期 交货；并积极推进降本增效措施，争取早日释放募投项目产能。 3、业绩持续亏损的风险 报告期内公司出现了上市以来首次亏损，在未来公司若在经营管理上不能很好的控制和减少各项管理 费用和生产成本，并且募投项目产能若不能按照预期有效释放，公司将面临持续亏损的局面。 对此，公司将继续加大营销订货力度，争取附加值较高的大订单，狠抓降本增效，加强生产管控，全 力避免公司业绩持续亏损。 4、企业管理风险 自公司上市3年多来，公司在各个方面取得了长足的进步，企业管理的能力和水平也在逐步提升。但 是伴随公司生产规模、人员规模、业务规模的不断扩大，管理成本压力不断加剧，对公司在未来的企业管 理理念、方法、管理体制等方面提出了更高的要求和标准，资本市场的运营能力和人才队伍建设的稳定受 到考验。如果公司管理理念和方法不能及时适应规模扩张的需要，将会导致一系列的经营管理风险，导致 不能持续、健康稳定发展。 对此，公司将加强人才队伍结构的优化配置和储备建设，引进优秀人才，提高人员的综合素质和工作 效率；加强工作考核、完善各项内控制度，流程体系，找出管理中的薄弱环节，并有的放矢的做好提升工 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 9 作；加强全员学习，特别是加强对中层及高层管理人员的培训与学习，提高管理素质和决策能力，积极学 习先进的管理理念与方法，使企业管理更加制度化、规范化、科学化。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 2013年，是公司经营十分困难的一年。受内、外经营环境的不利影响，公司自2010年上市以来出现了 首次亏损的局面。报告期内，公司实现营业总收入226,051,537.76元，同比增长33.67%；实现营业利润 -43,957,687.31元，同比下降1042.36%；实现利润总额-39,475,592.87元；同比下降950.01%；实现归属 于上市公司股东的净利润-29,065,998.13元，同比下降617.86%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润-32,596,608.37元，同比下降666.96%。 报告期内，公司营业总收入较去年同期较大幅度增长的主要原因是：新疆科新于本年初正式投产经营， 报告期内实现营业收入33,465,809.23元；随着公司本部生产规模扩大和市场营销开拓力度的加强，报告 期内公司本部营业收入同比增加24,691,845.09元。 报告期内，公司业绩亏损的主要原因是：虽然本年度公司营业收入同比有较大幅度增长，但公司募投 项目和新疆科新制造基地产能均未达到预期产能，未能实现规模效应，固定性生产成本和经营费用无法摊 薄；加之市场竞争激烈，本年度完工产品订单附加值较低，产品毛利率同比较大幅度下降。报告期内公司 本部和新疆科新均出现亏损。 （二）报告期内完成的主要工作 1、报告期内，公司首次实现了核电订单零的突破，中标并正式签订了“华能山东石岛湾核电厂高温 气冷堆核电站示范工程中的热气导管项目”，该项目是公司取得民用核安全机械设备制造许可证以来，签 订的首个核电产品项目合同。虽然金额不大，但是对公司产品转型、升级具有较大意义，将对未来经营业 绩产生积极的影响。 2、报告期内，公司顺利通过了中国化工装备协会压力容器鉴定评审专家组对我公司进行的A1、A2、 A3级压力容器设计、制造换证审查，并取得了国家质量监督检验检疫总局新颁发的特种设备设计、制造许 可证。同时通过了四川三峡认证有限公司对公司ISO9001质量管理体系2013年度的外部认证换证审查。 3、报告期内，公司继续加强内部基础管理工作，开展上至管理层下至一线员工的全员学习之风、加 强公司铆工班组长储备建设。并一如既往的狠抓质量管理、生产管控、继续深化技术研发与创新，全年公 司产品质量控制总体良好，无重大质量问题和退货现象发生，也无特重大质量投诉事故。同时也未发生重 大设备事故和生产安全死亡事故、消防安全及环保事故。 4、报告期内，公司通过向武汉星联和增资扩股的方式，新增1家控股子公司——武汉星联和工程有限 公司（以下简称武汉星联和或武汉星联和公司），公司对武汉星联和增资扩股立足主业，有利于实现资源 共享和协同效应，达到产业整合与产业链延伸之目的，同时可以获得一支成熟稳定的技术设计、研发团队， 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 11 有利于加快公司实现产品转型升级。 5、报告期内，公司继续加强技术研发活动的管理。本年度，公司申请发明专利1项、实用新型专利3 项，获得新增发明专利授权1项，增强了公司在压力容器制造行业的竞争优势。 董事会认为：虽然宏观经济形势和行业发展趋势不利于公司的快速发展，但是风险中仍存在机遇，董 事会将在充分研究宏观经济政策和正确判断行业发展趋势的基础上，及时对近期战略规划进行调整，充分 发挥现有产能优势，采取灵活的经营方式，积极推动产品的升级转型，确保公司健康发展。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1)概述 1、报告期内，公司实现营业总收入226,051,537.76元，同比增长33.67%，主要原因系公司和新疆科新 建设项目投产和市场营销开拓力度加强，公司本部和新疆科新营业收入同比均有较大幅度增长。 2、报告期内，公司发生营业成本208,079,829.04元，同比增加69.16%，主要原因系营业收入增长，相 应的营业成本增加，但由于受固定资产折旧等成本因素增加的影响，营业成本增加的幅度大于营业收入增 长的幅度。 3、报告期内，公司发生营业税金及附加618,380.78元，同比增加66.09%，主要原因系本期应交增值税 增加，相应的计提附加税费增加。 4、报告期内，公司销售费用同比增加1,090,789.77元，主要是新疆科新开展市场营销发生的费用增加。 5、报告期内，公司发生管理费用38,145,559.84元，同比增加26.52%，主要原因系新疆科新管理费用 同比增加所致。 6、报告期内，公司发生财务费用3,133,175.57元，同比增加绝对比率318.08%，主要原因系本期公司 募集资金存款利息收入减少以及新疆科新长期借款利息支出增加所致。 7、报告期内，公司发生资产减值损失9,727,020.10元，主要原因是计提应收款项坏账损失2,044,171.92 元以及计提存货跌价损失7,682,848.18元。 8、报告期内，公司发生所得税费用-6,974,049.45元，同比下降4,495.01%，主要原因系本报告期税前 利润总额存在较大亏损。 9、报告期内，公司研发费用投入8,881,479.48元，同比增加4.13%，研发投入占本期营业收入的3.93%。 10、报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-34,129,858.65元，同比减少现金及现金等价物净流出 30.55%，主要原因系本年度支付的工程款同比大幅度减少所致。 2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 新疆科新于本年初正式投产经营，主要从事压力容器的生产制造，与公司主营业务相同。报告期内实 现营业收入33,465,809.23元，实现归属于母公司股东的净利润-7,378,422.98元，对公司本报告期的业绩产生 较大影响。 3)收入 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减情况 营业收入 226,051,537.76 169,115,141.41 33.67% 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 12 驱动收入变化的因素 报告期内，公司营业收入同比增长33.67%，主要原因是公司本部和新疆科新建设项目投产后，生产 规模扩大，同时公司市场开拓工作取得一定成效，报告期内完成省外客户的―第三CTA结晶器冷凝器‖和―甲 醇洗涤塔、中压分解器等‖两个较大订单的销售。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类/产品 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 压力容器制造（吨） 销售量 8,895.48 6,416.78 38.63% 生产量 10,240.19 6,262.61 63.51% 库存量 2,556.78 1,212.07 110.94% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司销售量增加2,479吨，同比增长38.63%，主要原因系本年度实现省外客户的―第三CTA 结晶器冷凝器‖和―甲醇洗涤塔、中压分解器等‖两个较大订单合同的销售。 报告期内，公司生产量增加3,978吨，同比增长63.51%，主要原因系本年度生产规模扩大。 报告期末，公司库存量增加1,345吨，同比增加110.94%，主要原因系年末已完工尚未实现销售的库 存商品增加。 公司重大的在手订单情况 √ 适用 □ 不适用 公司将合同金额在1000万元以上的订单确定为大额订单。截止本报告期末，公司大额在手订单及订单 执行进展情况如下： 单位：元 合同名称 合同签订时间 订单主要产品 合同金额 生产完工进度 销售合同 2012-11-2 第三CTA结晶器冷凝器 35,430,000.00 100% 2012-4-6 甲醇洗涤塔、中压分解器等 47,269,000.00 100% 2013-06-17 BDO一、二级反应器等 10,300,000.00 25% 2013-08-05 BYD反应器等 11,500,000.00 20% 2013-09-09 合成反应器、加氢反应器等 53,200,000.00 10% 2013-12-24 洗涤塔、热再生塔等 12,863,900.00 0% 报告期内，公司承揽制作的第三CTA结晶器冷凝器、甲醇洗涤塔、中压分解器等产品已生产完工，并 在本期实现了销售。 数量分散的订单情况 √ 适用 □ 不适用 截止报告期末，公司数量分散的手持订单112份，合同金额24,264.01万元。 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4)成本 单位：元 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 13 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 原材料 145,251,513.16 69.82% 85,984,681.45 70.63% 68.93% 人工工资 33,941,878.14 16.32% 22,363,565.03 18.37% 51.77% 折旧 20,070,701.31 9.65% 7,292,202.21 5.99% 175.24% 燃料及动力 4,685,928.20 2.25% 2,106,095.13 1.73% 122.49% 其他制造费用 4,084,636.52 1.96% 3,993,058.97 3.28% 2.29% 5)费用 单位：元 2013 年 2012 年 同比增减（%） 重大变动说明 销售费用 10,305,259.74 9,214,469.97 11.84% 增加主要原因系新疆科新进入经营 期，销售费用同比增加。 管理费用 38,145,559.84 30,150,661.32 26.52% 增加主要原因系新疆科新进入经营 期，管理费用同比增加。 财务费用 3,133,175.57 -1,436,712.77 -318.08% 增加主要原因系本期公司募集资金 存款利息收入减少以及新疆科新长 期借款利息支出增加。 所得税 -6,974,049.45 158,681.11 -4,495.01% 减少主要原因系本期税前利润总额 存在亏损。 6)研发投入 公司所处压力容器制造行业属技术密集型行业，产品制作的技术要求较高，因此，公司一直将新产品 的研发和技术储备作为一项重要的工作内容，不断提升自身研发实力和综合竞争能力。报告期内，公司立 项实施的研发项目共8项。截止报告期末，各研发项目进展情况如下表： 序号 项目名称 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来的影响 1 不锈钢薄 板埋弧自 动焊研发 已完成 采用不锈钢薄板I型坡口，单面焊、双面成形的焊接技术，通 过埋弧焊背面特材专用机构，解决焊缝背面成形技术问题， 同时也解决焊缝中容易产生气孔的焊接技术难题，调整焊缝 的冷却速率，保证不锈钢的晶间腐蚀性能要求，实现该共性 技术的产业化应用。 大大提高公司在不锈钢薄板埋弧 自动焊接技术领域的竞争实力，并 能够应用于多个行业，具有广阔的 市场前景。 2 三管板换 热器研制 已完成 三管板换热器属于尿素装置中原料制备工段的一关键设备。 通过对焊接、―三热‖处理、结构复杂、高装配精度及深孔胀 接等技术的研究，形成专利技术预计3项，为进入超大型合 成氨尿素联产该领域奠定基础。 有利于增强公司在换热器装配制 作技术方面的实力，使公司更具市 场竞争力。 3 低温甲醇 洗涤塔研 制 已完成 低温甲醇洗涤塔属于大化肥合成氨系统中关键设备之一，是 甲醇洗涤工段中的重要设备。通过对塔体分段技术、尺寸和 形位公差的控制、镍合金低温钢的制造技术的研究，积累经 验，为进入超大型塔器领域奠定基础。同时，积累低温合金 钢的材料和焊接技术，为进入深冷材料奠定基础。 低温设备制作水平的提高，能进一 步打开公司在该领域的产品市场。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 14 4 加氢换热 器 已完成 掌握09MnNiDR材料的焊接与成形等工艺性能以及无损检测 技术。 加氢换热器是加氢裂化装置关键 设备之一，掌握加氢换热器制造技 术，有利于提高公司在高参数（高 温、高压）设备上的制作水平，进 一步打开公司在加氢裂化设备的 市场，增强公司综合实力，提升公 司整体竞争力。 5 多功能蒸 发器模拟 体研发 已完成 通过对蒸发器模拟体的研发，拟达到掌握蒸发器管板加工技 术。熟悉蒸发器装配等制作工艺，为今后承制蒸发器奠定基 础。 熟悉核1级核心设备的结构特点， 掌握其制造、检验技术；提高公司 在核电试验设备的资历，有利于我 公司积累制造核电设备的经验，有 助于全面拓展核电市场。 6 核级热气 导管开发 研究阶段 熟悉热气导管制作工艺流程并掌握6625材料的焊接工艺，同 时掌握表面清洁度的控制与管理方法。 热气导管属于高温气冷堆的重要 设备，公司首台核级设备，对公司 产品转型、升级具有较大意义，将 对公司在新能源领域的产品市场 开拓和未来经营业绩产生积极的 影响。 7 燃机空气 冷却器技 术开发 研究阶段 开发出适用于重型燃气轮机叶轮冷却的冷却器，从而为重型 燃机全面国产化奠定基础。 完成燃气轮机叶片冷却关键设备 （空气冷却器）的传热性能研究、 换热器的研制与考核试验，增补国 内空白，达到国际先进水平，最终 实现国产化。有利于公司开拓该新 产品市场领域。 8 重型锻焊 容器研制 开发阶段 掌握重型、大型整体锻件筒体的焊接、热处理、无损检测等 工艺技术，提高公司现有制造技术水平，保持行业内领先。 通过对特种封头研制，尤其是斜小 孔成型的研究，解决大型工件深小 孔内壁耐蚀层自动堆焊的关键性 难题，研制的专有技术将为公司带 来更多的发展市场。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2013 年 2012 年 2011 年 研发投入金额（元） 8,881,479.48 8,529,299.69 16,184,298.53 研发投入占营业收入比例（%） 3.93% 5.04% 7.49% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 133,890.10 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例（%） 0% 1.57% 0% 资本化研发支出占当期净利 润的比重（%） 0% 2.39% 0% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 15 7)现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 173,390,181.20 164,466,978.19 5.43% 经营活动现金流出小计 184,455,329.78 166,902,111.72 10.52% 经营活动产生的现金流量净 额 -11,065,148.58 -2,435,133.53 354.4% 投资活动现金流入小计 7,534,746.28 28,201,500.00 -73.28% 投资活动现金流出小计 32,016,080.31 101,010,498.91 -68.3% 投资活动产生的现金流量净 额 -24,481,334.03 -72,808,998.91 -66.38% 筹资活动现金流入小计 20,008,934.21 48,991,065.79 -59.16% 筹资活动现金流出小计 18,574,089.01 22,884,392.17 -18.84% 筹资活动产生的现金流量净 额 1,434,845.20 26,106,673.62 -94.5% 现金及现金等价物净增加额 -34,129,858.65 -49,145,041.04 -30.55% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少354.4%，主要原因是本期新疆科新支付给职工 以及为职工支付的现金增加所致。 报告期内，公司投资活动现金流入同比减少73.28%，主要原因是本期收到的与资产相关的政府补助减 少所致。 报告期内，公司投资活动现金流出同比减少68.30%，主要原因是本期支付的工程款项同比大幅度减少。 报告期内，公司筹资活动现金流入同比减少59.16%，主要原因是上期新疆科新向工商银行借入长期借 款增加筹资活动现金流入所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内,公司经营活动的现金流量净额与本年度净利润产生差异的主要原因是报告期内支付的与筹 资活动相关的财务费用和计提并不实际支付现金的递延资产增加所致。 8)公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 134,341,793.49 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 59.43% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 49,035,356.18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 32.24% 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 16 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2010年6月，公司在首次公开发行股票招股说明书中披露了未来三年的发展规划，本报告期内，公司 严格按照招股说明书中的发展规划推进，努力实现招股说明书的发展计划。具体实施情况如下： （一）整体发展战略实施情况 公司的发展战略目标为：立足重大装备制造业，建设―标准化、专业化、国际化，具有可持续发展能 力‖的现代化企业，努力发展成为国内领先、国际知名的过程装备及控制设备的优秀供应商。 报告期内，公司立足主业，不断加大技术创新力度和提高产品质量，加强国际业务交流和技术交流； 完成了对武汉星联和的增资扩股，逐步实现产业链的延伸。 （二）招股说明书中披露的近期发展规划与目标在本报告期的实施情况 1、招股说明书披露的近期发展规划与目标 （1）力争在3-5 年内，成为我国石油、化工、电力、新能源等行业大型装置过程装备与控制设备的 合格供应商；在压力容器、电站辅机及民用核安全机械设备细分市场居全国前列，具备较强的竞争实力； （2）力争在3-5 年内，形成较强的市场开发能力、自主研发能力、技术创新能力、科学管理能力和 综合生产能力，建立具有市场竞争力的营销体系，加快技术人才队伍建设，使公司的品牌形象、市场占有 率均处于国内领先地位； （3）公司争取到2012年底，实现压力容器设备生产能力2.0万吨/年和销售能力1.7万吨/年的目标，同 时实现民用核安全机械设备制造和销售的重大突破，努力成为国内质量优良、品牌形象好的过程装备及控 制设备供应商。 2、报告期内，公司近期发展规划与目标的实施情况 报告期内，公司加强市场开拓力度，控制产品质量和交货期，募投项目产能逐步释放，本年度营业收 入同比增长33.67%；首次实现了核电订单零的突破，中标并正式签订了“华能山东石岛湾核电厂高温气冷 堆核电站示范工程中的热气导管项目”，虽然金额不大，但是对公司产品升级转型具有较大意义。 但是，随着宏观经济形势的变化，下游客户所涉及的化工、电力及新能源多晶硅等行业产能严重过剩， 客户投资意愿减弱，市场竞争加剧，由此影响了我公司近期战略发展规划的实现。自公司上市以来，公司 业绩持续下滑，以致本年度出现严重亏损。鉴于目前的经济形势，公司董事会战略发展委员会认为，公司 近期战略规划应进行科学性的调整，以更好地推动公司发展战略目标的实现。 2014年3月22日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司近期战略规划的议案》。公 司在立足主业和公司整体发展战略目标的基础上，确定的公司近期战略规划是： 1、充分发挥公司募投项目的优势和公司人才、技术优势，完成产品的转型升级，力争使募投项目达 到预期效益。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 17 2、立足主业，形成大型设备现场制造的能力；扩大产品的应用领域，向清洁能源、环保领域等装备 及其技术集成发展。 3、培育新的业绩增长点。 4、加强与国外同行业的业务交流和技术交流，进一步提升公司品牌形象和核心竞争能力。 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2013年度，公司紧紧围绕2012年经营目标开展各项工作。2013年度公司实现了销售收入的增长目标， 实现了核电订单零的突破；确保了全年生产无重大安全事故、无重大环保事故和无重大质量事故的工作目 标；公司管理持续优化、降本措施得到加强；产品质量得到持续改进和提升；技术创新和研发取得一定成 效，报告期内获得发明专利授权1项，新增申请专利4项；进一步加强了企业文化建设，营造了良好工作氛 围。虽然2013年的总体业绩大幅度下降，但公司管理层仍为公司的经营和发展作了大量的工作，并取得了 一定的成绩，这些成绩为公司以后的发展打下了坚实的基础。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 压力容器制造行业 224,940,699.37 17,001,896.73 技术服务业 237,645.43 141,790.74 分产品 管道制造 13,720,695.87 4,992,622.36 压力容器制造 211,220,003.50 12,009,274.37 其中：化工设备 170,233,894.70 1,125,625.75 发电设备 39,540,028.94 10,116,647.10 其他设备 1,446,079.86 767,001.52 设计收入 237,645.43 141,790.74 分地区 四川省内 73,383,189.78 15,857,794.00 四川省外 151,795,155.02 1,285,893.47 2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 18 分行业 压力容器制造行 业 224,940,699.37 207,938,802.64 7.56% 34.55% 70.81% -19.62% 分产品 管道制造 13,720,695.87 8,728,073.51 36.39% 2.97% 9.72% -3.92% 压力容器制造 211,220,003.50 199,210,729.13 5.69% 37.29% 75.08% -20.36% 其中：化工设备 170,233,894.70 169,108,268.95 0.66% 48.87% 98.63% -24.88% 发电设备 39,540,028.94 29,423,381.84 25.59% 4.58% 6.69% -1.47% 其他设备 1,446,079.86 679,078.34 53.04% -14.94% -36.59% 16.04% 分地区 四川省内 73,383,189.78 57,525,395.78 21.61% -23.43% -18.93% -4.35% 四川省外 151,795,155.02 150,509,261.55 0.85% 112.78% 196.4% -27.97% （3）资产、负债状况分析 1)资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产 比例（%） 货币资金 30,746,583.91 3.96% 64,739,273.84 8.38% -4.42% 减少主要原因系报告期内应付票据到期 承付及支付 2012 年度现金股利所致。 应收账款 130,246,946.81 16.77% 106,294,617.24 13.75% 3.02% 增加主要原因系报告期内应收产品销售 款项增加所致。 存货 138,934,191.01 17.89% 117,329,291.45 15.18% 2.71% 增加主要原因系报告期内已完工尚未向 客户发货的库存商品增加。 投资性房地产 2,034,017.54 0.26% 0.26% 增加主要原因系报告期内公司将暂时闲 置准备经营出租的房屋和土地由固定资 产转入投资性房地产所致。 固定资产 393,280,879.40 50.63% 404,869,305.03 52.38% -1.75% 减少主要原因系报告期内固定资产折旧 增加所致。 在建工程 1,557,196.58 0.2% -0.2% 减少主要原因系报告期内在建工程转入 固定资产所致。 应收票据 23,475,723.45 3.02% 34,273,528.80 4.43% -1.41% 减少主要原因系报告期内应收票据背书 或贴现支付材料采购款所致。 预付款项 14,686,415.81 1.89% 9,731,279.07 1.26% 0.63% 增加主要原因系报告期内根据采购合同 预付的材料采购款项增加所致。 其他应收款 1,797,680.61 0.23% 3,029,917.66 0.39% -0.16% 减少主要原因系报告期内公司收到客户 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 19 退回的投标保证金所致。 递延所得税资产 11,020,116.97 1.42% 4,045,454.27 0.52% 0.9% 增加主要原因系报告期内计提资产减值 准备增加确认递延所得税资产以及对未 来可抵扣亏损确认递延所得税所致。 2)负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 6,000,000.00 0.77% 0.77% 增加主要原因系为满足公司日常生 产经营活动中流动资金周转的需要 而向中国建设银行什邡支行借款所 致。 长期借款 50,000,000.00 6.44% 39,991,065.79 5.17% 1.27% 增加主要原因系新疆科新本期向中 国工商银行沙雅支行增加借款所致。 应付票据 10,622,461.14 1.37% 21,010,019.18 2.72% -1.35% 减少主要原因系报告期内公司应付 票据到期承付所致。 应付账款 45,831,377.81 5.9% 28,939,243.48 3.74% 2.16% 增加主要原因系报告期内原材料采 购增加，应付货款相应增加所致。 预收款项 52,632,836.01 6.78% 23,504,777.96 3.04% 3.74% 增加主要原因系报告期内根据销售 合同约定，预收的客户合同进度款增 加所致。 3)以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产（不含 衍生金融资产） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.可供出售金融 资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 生产性生物资 0.00 0.00 0.00 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 20 产 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 （4）公司竞争能力重大变化分析 报告期内，公司竞争能力没有发生重大变化，在此期间公司新取得发明专利1项。 （1）商标 截至报告期末，公司拥有注册商标的具体情况如下： 注册商标 名称 核定使用商品类别 证书编号 有效期间 科 新 第七类（制药加工工业用机器，药物粉碎机，制 药剂专用离心机（不包括化工通用的离心机））， 制药剂专用板框压滤机（不包括化工通用的板框 压滤机），纯碱设备，合成酒精设备，制苷油酚 类用机械设备，焦化设备，林产化学设备，化妆 品生产设备） 1673740 2011.11.28 至 2021.11.27 COMELEC 第七类（制药加工工业用机器，制药剂专用离心 机（不包括化工通用的离心机）），制药剂专用 板框压滤机（不包括化工通用的板框压滤机）， 药物粉碎机，纯碱设备，制苷油酚类用机械设备， 林产化学设备，化妆品生产设备、化肥设备、焦 化设备；石油开采、石油精炼工业用机械设备； 石油化工设备；冷凝器（蒸汽）机器部件；电站 用锅炉及其辅助设备；风力发电设备，水力动力 设备；气体分离设备；搅拌机、合成酒精设备） 5869627 2009.10.20 至 2019.10.20 （2）专利 截至本报告期末，公司拥有已经获得证书的有效专利共计7项，具体情况如下： 专利名称 专利号 种类 证书号 申请日期 期限 炉底盘 ZL200920082213.8 实用新型 1420584 2009.07.01 2010.5.12 至 2020.5.12 一种筒体外环焊缝焊接 操作机 ZL201060687134.2 实用新型 2088428 2010.12.29 2012.01.25 至 2022.01.25 一种复合板冷作锥体成 形防压痕模具 ZL201120491220.0 实用新型 2322005 2011.12.01 2012.7.25 至 2022.7.25 一种利用对焊机电阻热 对不锈钢弯管固溶处理 ZL201120491207.5 实用新型 2368293 2011.12.01 2012.08.22 至 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 21 装置 2022.08.22 一种用于双阶挤出机的 过渡链接体 ZL201120501211.5 实用新型 2404526 2011.12.06 2012.09.12 至 2022.09.12 一种用于制作双R曲面 双直段的冷作成形装置 ZL201120566766.8 实用新型 2500069 2011.12.30 2012.11.14 至 2022.11.14 一种双R曲面工件的冷 作方法 ZL201110246324.x 发明专利 1171170 2011.08.25 2011.8.25 至 2031.8.25 截至本报告期末，公司已向国家知识产权局申报，但尚未获得证书的专利共6项，具体情况如下： 序号 专利类型 专利名称 申请号 申请日期 所处阶段 1 发明专利 不锈钢管道清洗方法 200910303851.2 2009.06.30 实质审查 2 发明专利 高强度Cr-Mo钢双面焊清根坡口 带温检测方法 201210255871.9 2012.07.24 已受理 3 发明专利 多功能传热分离单元 201310629543.5 2013.11.26 已受理 4 实用新型 一种切向孔加工工装 201320752761.3 2013.11.26 已受理 5 实用新型 一种深孔胀接结构 201320754600.8 2013.11.26 已受理 6 实用新型 多功能传热分离单元 201320760226.2 2013.11.26 已受理 （3）公司特许经营权 截至本报告期末，公司取得的必要的特许经营资质证书情况如下： 序号 名称 证书编号 使用范围 有效期至 审批机关 级别 品种范围 1 中国特种设备设计 许可证 TS1210253-2013 A1 高压容器 2013.12.27 国家质量监督检验 检疫总局 A2 第三类低、中压容器 A3 球形储罐 2 中国特种设备制造 许可证 TS2210171-2013 A1 高压容器 2013.07.04 国家质量监督检验 检疫总局 A2 第三类低、中压容器 A3 球壳板制造 3 ASME（U）授权钢 印 37955 压力容器制造 2014.10.09 美国机械工程师学 会 4 ASME（U2）授权钢 印 37956 压力容器制造 2014.10.09 美国机械工程师学 会 5 民用核安全机械设 备制造许可证 国核安 证字Z（11）26号 核2、3级压力容器、储罐、热 交换器 2016.9.13 国家核安全局 （4）公司土地使用权 截止报告期末，公司拥有的土地的使用权具体情况如下： 序号 权利人 土地使用权证号 面积（m2） 取得方式 用途 终止日期 是否存在 他项权利 1 科新机电 什国用（2005）第017861号 18,551.00 出让 工业 2055-10-10 抵押 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 22 2 科新机电 什国用（2006）第019192号 21,567.00 出让 工业 2056-09-14 抵押 3 科新机电 什国用（2006）第070241号 9,228.80 出让 工业 2056-04-24 否 4 科新机电 什国用(2000)第012101号 234.80 出让 住宅 2069-11-30 否 5 科新机电 什国用(2007)第A21308号 181.60 出让 住宅 2069-11-30 否 6 科新机电 什国用(2007)第A21307号 116.10 出让 住宅 2069-11-30 否 7 科新机电 什国用(2007)第A21319号 223.60 出让 住宅 2069-11-30 否 8 科新机电 什国用（2009）第030206号 93,675.20 出让 工业 2059-08-31 否 9 科新机电 什国用（2003）第060128号 4,615.00 出让 工业 2053-12-16 否 10 新疆科新 沙雅县国用（2011）第115 号 100,000 出让 工业 2061-08-10 否 （5）投资状况分析 1)对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 6,000,000.00 100% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资 公司权益比例（%） 资金来源 合作方 本期投资 盈亏（元） 是否涉诉 武汉星联和工程有限公司 技术设计、开发及技 术服务等业务。 51% 自有资金 -284,521.72 否 2)募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 34,604.67 报告期投入募集资金总额 2,775.49 已累计投入募集资金总额 33,322.72 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准四川科新机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2010]831 号）核准，公司通过主承销商东北证券股份有限公司（以下简称东北证券）公开发行人民币普通股（A 股）2300.00 万股， 每股发行价为人民币 16.00 元， 共募集资金总额 36,800.00 万元， 扣除上市发行费 2,195.33 万元后，实际募集资金净额 34,604.67 万元，其中，公司募集资金承诺投资项目投资总额 24,255.00 万元，超募资金 10,349.67 万元。 截止 2013 年 12 月 31 日，已累计投入募集资金总额 33,322.72 万元，其中已使用募投项目资金 24,255.00 万元、已使 用超募资金投入 9,067.72 万元。期末募集资金专户余额 1,648.43 万元。截止 2013 年 12 月 31 日，募投项目募集资金累计 产生的利息收入净额为 577.94 万元，其中 531.28 万元已投入到募投项目，该专户期末余额为 46.66 万元，为尚未使用的利 息收入净额；超募资金期末余额为 1,601.77 万元，其中超募资金累计产生的利息收入净额 319.82 万元。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 23 3)募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报告期 末累计实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1.重型压力容器（含 核级）制造基地建设 项目 否 24,255 24,255 775.49 24,255 100% 2012 年 10 月 01 日 -1,105.4 4 -1,105.44 否 否 承诺投资项目小计 -- 24,255 24,255 775.49 24,255 -- -- -1,105.4 4 -1,105.44 -- -- 超募资金投向 投资组建子公司 3,167.72 3,167.72 3,167.72 100% 2012 年 12 月 01 日 -737.84 -737.84 否 否 归还银行贷款（如 有） -- 1,900 -- -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 2,000 4,000 -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 3,167.72 3,167.72 2,000 9,067.72 -- -- -737.84 -737.84 -- -- 合计 -- 27,422.7 2 27,422.7 2 2,775.49 33,322.7 2 -- -- -1,843.2 8 -1,843.28 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、公司募投项目“重型压力容器（含核级）制造基地建设项目”于 2012 年 10 月达到预定可使用状 态并转固投入生产使用。由于该项目处于生产运营初期，受市场竞争的影响，现有产品订单暂不能满足项 目产能的发挥，短期内尚不能达到预期效益。 2、公司投资的控股子公司新疆科新重装有限公司 “重型压力容器制造基地建设项目”一期工程于 2012 年 12 月达到预定可使用状态并转固投入生产使用。由于该项目处于生产运营初期，市场开拓尚需一 个过程，目前尚未达到预期效益。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 1、本公司募集资金净额 346,046,686.97 元，与初始预计募集资金 242,550,000.00 元相比，超募资金为 103,496,686.97 元。 2、2010 年 8 月 13 日，本公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于用超募资金偿还银行借 款的议案》，以超募资金偿还银行借款 19,000,000.00 元,公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。 3、2010 年 12 月 21 日，本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《投资组建新疆科新重装有限 公司的议案》，同意公司与新疆阿克苏地区国兴资产投资经营有限责任公司、四川金象化工产业集团股份 有限责任公司共同投资组建新疆科新重装有限公司。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。公 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 24 司已使用超募资金 31,677,200.00 元投入该项目。 4、2011 年 3 月 15 日，本公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于使用部分超募资金暂时性 补充流动资金的议案》，决议将存储于浙商银行成都分行的超募资金中的 10,000,000.00 元用于暂时性补充 公司流动资金，使用期限不超过 6 个月。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。该款项已于 2011 年 9 月 9 日一次性全部归还至超募资金专户。 5、2011 年 9 月 14 日，本公司第一届董事会第二十次会议审议通过《关于使用部分超募资金暂时性 补充流动资金的议案》，决议将存储于浙商银行成都分行的超募资金中的 10,000,000.00 元用于暂时性补充 公司流动资金，使用期限不超过 6 个月，公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。该款项已于 2012 年 2 月 14 日全部归还至超募资金专户。 6、2012 年 2 月 15 日，本公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补 充流动资金的议案》，决议将存储于浙商银行成都分行的超募资金中的 20,000,000.00 元用于永久性补充公 司流动资金，公司独立董事和保荐机构已发表明确意见同意本次超募资金使用计划。 7、2013 年 3 月 26 日，本公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性 补充流动资金的议案》，决议将存储于浙商银行成都分行的超募资金中的 20,000,000.00 元用于永久性补充 公司流动资金，公司独立董事和保荐机构已发表明确意见同意本次超募资金使用计划。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2010 年 8 月 13 日，本公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入 募投项目的自筹资金的议案》，独立董事出具了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自 筹资金的专项意见》，并经保荐机构东北证券同意，以募集资金置换本公司前期投入募投项目的自筹资金 16,134,000.00 元。上述置换事项及置换金额业经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并出具 XYZH/2010CDA4009 号审核报告。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 见本表“超募资金的金额、用途及使用进展情况”的第 4 项及第 5 项。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专户。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 4)募集资金变更项目情况 报告期内，公司不存在募集资金变更项目的情况。 5)非募集资金投资的重大项目情况 报告期内，公司不存在非募集资金投资重大项目的情况。 6)持有其他上市公司股权情况 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 25 报告期内，公司没有持有其他上市公司股权的情况。 7)持有金融企业股权情况 报告期内，公司没有持有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等非上市金融 企业股权。 8)买卖其他上市公司股份的情况 报告期内，公司没有发生买卖其他上市公司股份的情况。 9)以公允价值计量的金融资产 不适用。 （6）主要控股参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 新疆科新 重装有限 公司 子公司 压力容器 制造 三类压力 容器的设 计、制造、 安装、销售 50,000,000. 00 166,737,31 8.95 35,490,661. 12 33,465,809. 23 -16,157,1 84.80 -10,540,604.2 6 武汉星联 和工程有 限公司 子公司 技术服务 新能源的 研究、设 计、开发及 技术咨询、 技术服务、 技术转让 8,000,000.0 0 10,881,939. 63 10,607,783. 10 1,990,356.3 0 -296,151. 93 -290,899.78 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内，公司拥有2家控股子公司，分别为新疆科新重装有限公司和武汉星联和工程有限公司。除 此之外，公司无其他参、控股公司，也不存在源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以 上（含 10%）的情况。 1、新疆科新重装有限公司具体情况如下： 名 称 新疆科新重装有限公司 注册号 652924050001876 住 所 新疆阿克苏地区沙雅县循环经济产业园 主要生产经营地 新疆阿克苏地区沙雅县循环经济产业园 法定代表人 陈放 注册资本 5,000万元人民币 实收资本 5,000万元人民币 成立日期 2011年02月23日 经营范围 三类压力容器设计、制造、安装、销售；压力管道安装；废旧金属回收、利用；非 标准机电设备设计、制造、销售；普通机电设备安装、维修；金属材料、冶金炉料 的销售、机电设备技术咨询服务；经营本企业自有产品和自用原料的进出口业务。 主营业务 三类压力容器设计、制造、安装、销售；压力管道安装，目前处于项目建设阶段。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 26 股东构成 股东名称 持股比例 四川科新机电股份有限公司 70% 四川金象化工产业集团股份有限公司 15% 新疆阿克苏地区国兴资产投资经营有限责任公司 15% 经营状况 和财务状况 新疆科新于2013年初正式投产经营，经信永中和会计师事务所审计，截止2013 年12月31日，新疆科新总资产16,673.73万元，净资产3,549.07万元，报告期内实现营 业收入3,346.58万元，实现净利润-1,054.06万元（其中归属于母公司股东的净利润 -737.84万元。） 其他说明 无 2、武汉星联和工程有限公司具体情况如下： 名 称 武汉星联和工程有限公司 注册号 420100000069233 住 所 武汉市洪山区珞瑜路424号 主要生产经营地 武汉市洪山区珞瑜路424号 法定代表人 薛建设 注册资本 800万元人民币 实收资本 800万元人民币 成立日期 2008年4月16日 经营范围 新能源的研究、设计、开发及技术咨询、技术服务、技术转让（国家有专项审批的 项目经审批后方可经营）。 主营业务 新能源的研究、设计、开发及技术咨询、技术服务、技术转让（国家有专项审批的 项目经审批后方可经营） 股东构成 股东名称 持股比例 四川科新机电股份有限公司 51% 薛建设 21% 胡辉 14% 吴振飞 14% 经营状况 和财务状况 公司于2013年10月31日完成对武汉三联的增资收购，经信永中和会计师事务所 审计，截止2013年12月31日，武汉星联和总资产1,088.19万元，净资产1,060.78万元， 并购完成日至报告期末实现营业收入23.76万元，实现净利润-55.79万元（其中归属于 母公司股东的净利润-28.45万元。） 其他说明 本报告期，公司将武汉星联和11月和12月的报表纳入公司合并报表范围。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公 司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 武汉星联和工程 有限公司 为进一步加快公司产品从 传统产业转型升级，加强 公司在新产品和新技术等 通过向武汉星联和增资扩股的方 式以自有资金向武汉星联和增资 600 万元人民币认购其新增注册资 符合公司的未来发展战略 需要，有利于实现资源共 享和协同效应，达到产业 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 27 方面的研发实力。 本 208 万元。其中：208 万元作为 武汉星联和新增的注册资本；392 万元计入武汉星联和资本公积，由 本次增资完成后的武汉星联和全 体股东共同享有。本次增资完成 后，公司持有武汉星联和 51%股 权，为武汉星联和的控股股东，对 武汉星联和拥有实质控制权。 整合与产业链延伸之目 的。目前该公司规模较小， 对公司业绩的影响较小。 （7）公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司不存在其控制下的特殊目的主体。 二、公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展现状与趋势 公司所处的行业为装备制造业，装备制造业是为国民经济各行业提供技术装备的战略性产业，产业关 联度高、吸纳就业能力强、技术资金密集，是各行业产业升级、技术进步的重要保障和国家综合实力的集 中体现。经过改革开放30多年的雄厚积累，我国装备制造业已经形成门类齐全、规模较大、具有一定技术 水平的产业体系，成为国民经济的重要支柱产业。我国已经成为装备制造业大国，但产业大而不强、技术 含量和附加值低，制造能力强但自主创新能力薄弱，基础制造水平落后、重复建设和产能过剩等问题依然 突出，影响了整个制造业的技术带动与产业升级。很多领域的关键产品及技术没有自主知识产权，缺乏二 次创新与成果转化基础。 纵观2013年，世界经济复苏迹象有所显现，国内经济在国家一系列稳增长、调结构、促改革的政策作 用下，运行继续企稳回升。我国装备制造行业发展所面临的国内外环境相对有所改善，经济运行呈现平稳 发展的态势，但形势错综复杂的局面没有发生根本改变。并且受装备工业固定投资增速下滑、经营成本继 续上涨、出口增长乏力、内需低迷等因素的影响，装备制造业被以往高速增长掩盖的各种问题、矛盾相继 暴露出来，以往依靠人口红利、以牺牲环境为代价、以投资带动的粗放式经济增长模式难以为继，需求升 级与市场竞争激烈对全行业结构调整、转型升级提出了更新、更高、更迫切的要求，越来越多的装备制造 企业开始选择加强技术创新和转型升级，更加注重提高生产效率、降低资源消耗来提升效益。 展望未来，我国装备制造工业发展机遇与挑战并存，既有转型升级加快、新一轮改革政策措施出台释 放发展红利、国内经济趋于回暖、装备工业将萌发新的动力与增长点等有利因素，也有国际市场需求持续 乏力、企业生产成本压力加大等不利因素。 2、公司面临的主要竞争格局 随着国内重型装备制造行业竞争日益加剧，公司所处行业的压力容器细分市场整体竞争形势也日益激 烈。我公司地处西部，西部压力容器企业数量也日益增加，同时近年来受能源、化工等行业投资下滑影响， 对相应的配套压力容器产品需求疲软，众多制造厂商欲在激烈的市场竞争中分得一杯羹，甚至不惜通过降 低价格的方式来获得订单，致使公司面临的行业竞争不断加剧。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 28 3、公司未来发展战略 公司的发展战略目标为：立足重大装备制造业，建设“标准化、专业化、国际化，具有可持续发展能 力”的现代化企业，努力发展成为国内领先、国际知名的过程装备及控制设备的优秀供应商。 为实现上述发展战略目标，公司确定了近期规划： 1、充分发挥公司募投项目的优势和公司人才、技术优势，完成产品的转型升级，力争使募投项目达 到预期效益。 2、立足主业，形成大型设备现场制造的能力；扩大产品的应用领域，向清洁能源、环保领域等装备 及其技术集成发展。 3、培育新的业绩增长点。 4、加强与国外同行业的业务交流和技术交流，进一步提升公司品牌形象和核心竞争能力。 4、公司2014年度生产经营计划 2014年度总体经营思路 公司将把“扭亏”作为公司2014年总体经营的第一目标，2014年各项工作也紧密围绕“扭亏为盈”开 展。2014年里将继续重点落实降本增效措施，加强预算，减少不必要的管理费用支出；继续加强营销订货 和货款回收，强化生产过程管控和监督，持续提升产品质量，加强技术创新与研发。力争2014年能在管理 中提升经济效益。但是，2014年度公司能否实现“扭亏”经营目标，将受经济环境、市场状况变化等多种 因素的影响，存在很大的不确定性。 2014年主要工作措施 （1）加强营销订货与货款回收 营销工作作为公司经营管理的先锋阵地，公司将继续加强营销订货的开拓力度，狠抓大型设备市场， 推动产品结构调整。重点争取获得有附加值较高的合同，同时加强对传统市场低加、高加、管系、高中缸 等产品的订货量。逐步加强与国际知名公司的合作，让产品和管理走向国际市场；进一步规范营销信息管 理、合同管理和客户服务。公司领导将亲自参与重点项目的跟踪并参与货款回收，责任包干，以确保年度 经营目标的顺利实现。 （2）加强生产流程管控，提升生产效率 2014年公司将狠抓现场生产管控和生产效率的提升，明确落实项目策划、产前准备、材料复验、焊评 试验、生产计划、生产现场调度管控等各项工作。加强与其他各职能部门的沟通、配合与技术协调。其中 重点紧急产品，分厂要制定详细的班组制造作业、衔接计划，确保每个生产环节能紧密相连、顺畅运行。 同时加强生产过程的监督检查、严格考核奖惩，全力保证产品质量和交货期，从而确保公司2014年度入库 产值和内部产值的双提升。 （3）加强技术研发与创新 2014年，公司将继续按照相关要求保持“省级技术中心”的技术管理和研发管理体系。同时注重设计 图样、制造工艺文件、新焊接技术和新焊接装备，焊接工艺评定编制的正确性、及时性，防止因技术编制 疏漏造成各项不必要的损失。通过培训热处理技术人员等多种措施不断提高热处理技术水平。同时加强新 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 29 产品、新技术研发创新和专利申报。 （4）继续夯实质量管理工作 2014年，公司将进一步完善质量保证体系，加强产品制造过程质量监查与考核力度；生产现场巡视有 记录、发现问题有处理意见和处理结果。 （5）厉行节约，降本增效 2014年，公司将严格控制各部门、分厂各项费用支出。在2014年的工作中将始终如一地贯彻“厉行节 约，降本增效”的管理方针，增强成本意识、精打细算。建立公司费用管理分析机制，对每月各项费用进 行分析。加强费用预算和费用报销的监督与考核，努力控制和减少不必要的浪费；从根本上降低人均劳动 生产成本，提高人均劳动生产率，向节约要效益。 （6）提升巩固基础工作管理 2014年，公司将继续加强企业文化建设、做好员工工作行为规范宣贯；持续加强员工教育、培训与全 员学习，营造良好的学习氛围。继续完善员工薪酬调研、评价和调整，确保薪酬体系客观、完整并有良好 的操作性。持续完善公司内部各项规章制度，优化公司治理结构，建立起符合上市公司规范运作的系列制 度和内部控制体系。 5、公司未来发展可能面对的风险 公司属压力容器制造行业，受内、外经营环境的各种因素影响，公司未来发展可能面临 （1）宏观经济形势不确定的风险 “十二五”时期是我国装备制造业加快转型升级的攻坚时期，对我公司来说既是发展的机遇，但同时 也是挑战。虽然宏观经济形势已有好转，但尚未根本改变。国家经济增速放缓、下游行业产能过剩导致的 市场竞争持续恶化的形势依然严竣。因宏观经济形势导致的诸多不利因素，不仅给公司近期经营带来风险， 同时也将对公司未来发展带来一定的风险。 针对上述风险，公司将密切关注国内外经济形势的变化，采取措施及时防范、趋利避害，最大程度规 避因宏观经济形势的不利变化带来的风险。 （2）财务风险和利率风险 随着公司产能的扩大，公司自有经营资金难以满足经营需要，未来公司很可能通过银行贷款来解决部 分经营所需资金。但是公司能否足额筹集到满足生产经营所需资金以及所筹资金到期后能否按期偿还具有 不确定性，同时银行贷款利率和银行承兑汇票贴现利率偏高，将对公司经营业绩产生一定影响。 公司将不断加强资金管理、完善材料采购与支付制度、加大到期货款的回收力度，加速资金周转，减 少资金占用；保持与各大银行的战略合作关系，维护公司融资的良好信誉和能力；通过其他融资方式改变 公司资本结构，将资本结构控制在公司认为比较稳健的水平。 （3）技术创新风险 公司属技术密集型行业，公司技术创新的速度难以满足市场的需求，核心技术难以突显公司在市场竞 争中的优势。为解决技术创新问题，公司不断进行研发费用的投入，对新产品、新技术、新工艺等进行专 项研发。2013年度公司获得专利技术授权1项，多项专利申请已受理，研发投入效果明显。此外，2013年 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 30 度公司通过现金出资600万元，对武汉星联和进行增资扩股，对该公司具有实质性控制，公司由此获得一 支较成熟的技术研发和技术设计专业团队，增强了公司的技术创新实力。 （4）税收及行业政策变化风险 税收政策风险：公司目前可选择享受高新技术企业所得税优惠政策和西部大开发企业所得税优惠政 策。根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财 税〔2011〕58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税 务总局公告2012年第12号）的规定，公司选择享受西部大开发企业所得税优惠政策，执行15%的所得税率。 但是国家在未来是否对上述优惠政策进行调整变更具有不确定性。 本公司将继续加强对国家有关税收政策、税收法规信息的搜集和分析力度，在税收法律法规的允许选 择的范围内，选择执行低风险的税收优惠政策，降低因税收政策的变化给公司经营成果带来的影响，为公 司长远发展奠定基础。 行业政策变化风险：公司的主要产品压力容器设备属于国家行政许可生产的特种设备。根据国家相关 行政法规、规章和规范性文件，国家对压力容器的设计和制造实行资格许可制度，并对相关产品实行安全 性能强制监督检验制度。虽然公司目前拥有生产经营所需的全部设计许可证和制造许可证，但是如果国家 对相关特许经营权政策做出重大调整，将可能对公司生产经营产生一定的影响。 对此，公司管理层密切关注国家宏观政策，关注行业动向及市场动态，并对相关变动采取积极措施予 以应对。 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正的事项。 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为完善和健全公司持续、科学、分红政策和决策机制，增强公司现金分红的透明度，积极回报投资者， 充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，引导投资者树立长期投资和理性投资理念，根据中国证监 会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）的指导精神、四川证监局 工作要求，公司已经于2012年对《公司章程》中利润分配政策相关章节进行了修订。2012年7月30日，公 司召开了第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于修改公司章程》和《关于公司利润分配政策及未来 三年回报规划（2012年—2014年）》的议案。2012年8月17日，2012年度第2次临时股东大会审议通过了上 述两项议案。进一步明确了《公司章程》利润分配政策中尤其是现金分红政策的相关内容，对利润分配原 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 31 则、分配形式、公司实施现金分红应当满足的条件、现金分红的比例、现金分红的时间间隔、股票股利分 配的条件、利润分配的决策程序和机制、利润分配调整的决策程序和机制、利润分配信息披露机制进行了 明确规定。 公司3名独立董事对股东回报规划、现金分红政策等发表了明确同意的独立意见。 具体修改后的利润分配政策如下： 1.利润分配政策 （1）利润分配原则 公司应当保证利润分配政策的连续性和稳定性，实施积极的利润分配政策，特别是现金分红政策。公 司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，坚持按照法定顺序进行利润分配。分配的利润不得超过累 计可分配利润的范围，同时兼顾公司的实际情况和长远利益，不得损害公司全体股东的整体利益及公司的 可持续发展。 （2）利润分配形式 公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或法律、法规允许的其他方式分配股利。 （3）公司实施现金分红应当满足如下条件 1、公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、 提取公积金后所余的税后利润）为正 值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； 2、公司累计可供分配利润为正值； 3、公司审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 4、公司未来 12 个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支 出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的 30%。 （4）利润分配的比例 在满足公司正常经营和发展规划的前提下，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，优先采 取现金方式分配股利。最近三个会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均 可分配利润的 30%，具体每年以现金方式分红的比例由公司董事会根据公司实际情况和中国证监会的有关 规定拟定，由公司股东大会审议决定。 （5）利润分配的时间间隔 在满足公司实施现金分红条件，保证公司的正常生产、经营和长远发展的基础上，公司原则上每年度 进行一次现金分红，董事会可以根据公司的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求等情况，在有条 件的情况下提议公司进行中期分红。 （6）股票股利分配的条件 结合公司生产经营情况，根据公司累计可供分配利润、公积金及现金流等状况，在满足公司现金分红、 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 32 公司股本规模及股权结构合理的前提下，公司可以采用发放股票股利的方式进行利润分配，具体分红比例 由公司董事会审议通过后，提交股东大会审议决定。 （7）利润分配的决策程序和机制 公司董事会结合具体经营数据，充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求及 股东回报规划，并结合股东特别是中小股东、独立董事的意见，制定年度或中期利润分配预案后提交公司 董事会审议。董事会在审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低 比例、调整的条件及决策程序要求等事宜。独立董事应对利润分配政策预案进行审核并发表明确的书面独 立意见。利润分配预案经董事会过半数以上表决通过形成专项决议后，方可提交公司股东大会审议。 股东大会对利润分配方案进行审议时，除设置现场会议投票外，公司可为股东提供网络投票系统的方 式，充分听取股东，特别是中小股东的意见和诉求。同时通过电话、传真、互动平台等多种渠道主动与中 小股东进行沟通与交流，并及时回答中小股东关心的问题。 利润分配方案应由出席股东大会的股东或股东代理人以所持有的二分之一以上的表决权通过。公司董 事会需在股东大会审议通过利润分配决议后的 2 个月内完成利润分配方案。 公司监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督，并 对董事会制订或修改的利润分配预案进行审议。 公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的 具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表书面意见后提 交股东大会审议，并在中国证监会指定网站予以披露。 （8）利润分配调整的决策程序和机制 1、公司原则上至少每三年重新审议一次股东回报规划，如遇到自然灾害、战争等不可抗力时，并对 公司生产经营造成重大影响，或公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，公司可对利润分配 政策进行调整。公司调整利润分配方案，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由，并将书面论证 报告经独立董事同意后，提交股东大会特别决议通过，经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上 通过后才能生效。 2、调整后的利润分配政策应以股东权益保护为出发点，且不得违反相关法律法规、规范性文件及公 司章程的规定；并在提交股东大会审议之前由独立董事发表审核意见。 3、股东大会审议利润分配政策变更事项时，公司同时应当提供网络投票方式以方便中小股东参与股 东大会投票表决。 （9）利润分配信息披露机制 公司应严格按照有关规定在年度报告、半年度报告中详细披露利润分配方案和现金分红政策执行情 况，说明是否符合本章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 33 程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求 的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。 对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。 如公司当年盈利但公司董事会未作出年度现金分配预案的，应在定期报告中披露未进行现金分红的原 因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事发表独立意见，同时在召开股东 大会时，公司应提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会投票表决。 公司对留存的未分配利润使用计划作出调整时，应重新报经董事会、股东大会批准，并在相关提案中 详细论证和说明调整的原因，独立董事应当对此发表独立意见。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 91,000,000 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） 65,286,057.17 现金分红占利润分配总额的比例（％） 0% 现金分红政策： 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 34 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2014 年 3 月 22 日，公司召开的第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司 2013 年度利润分配及资本公积金转增 股本的预案》的议案，鉴于公司 2013 年度业绩低迷，且出现了上市以来的首次亏损，加之随着公司生产经营规模的扩大，生产 经营所需的资金加大，公司决定 2013 年度拟不进行利润分配，可供分配的未分配利润 65,286,057.17 元结转以后年度分配，同时 亦不进行送股及资本公积金转增股本。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 1、2011年度，经2011年年度股东大会审议通过，以2011年12月31日总股本9,100万股为基数，向全体 股东每10股派发现金股利人民币1.20元 (含税)，合计派发现金红利10,920,000.00元（含税）,资本公积 不转增股本。 2、2012年度，经2012年年度股东大会审议通过，以2012年12月31日总股本9,100万股为基数，向全体 股东每10股派发现金股利人民币1.20元(含税)，合计派发现金红利10,920,000.00元（含税），剩余未分 配利润87,177,329.89元结转以后年度，资本公积不转增股本。 3、2013年度，鉴于公司当前业绩低迷，且出现了上市以来的首次亏损，根据公司第二届董事会第18 次会议审议通过的2013年度利润分配预案，2013年度公司不进行利润分配及资本公积金转增。本议案尚需 提交公司2013年年度股东大会审议。 公司最近三年（2011年—2013年）以现金方式累计分配的利润占最近三年年均实现的归属于上市公司 股东的净利润的比例2085.97%。公司实施的利润分配方案符合公司股东的利益，没有违反《公司法》和公 司章程的有关规定，不存在损害公司股东尤其是中小股东的利益，有利于公司的正常经营和健康发展。 未来公司将严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，在满足公司正常经营和发展规划的前提下， 认真执行公司制定的利润分配政策及股东回报规划。公司董事会将在对利润分配方案的决策和论证过程 中，加强与独立董事、中小投资者的沟通和交流，充分听取独立董事、中小投资者的意见和诉求，增强公 司现金分红的透明度和可操作性，积极回报投资者，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 润 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 率（%） 2013 年 0.00 -29,065,998.13 0% 2012 年 10,920,000.00 5,612,762.17 194.56% 2011 年 10,920,000.00 26,594,225.08 41.06% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 （一）内幕信息知情人登记管理制度的建立情况 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 35 为进一步加强公司对内幕信息知情人管理，维护公司及全体股东的合法权益，根据《公司法》、《公 司章程》、《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规规定，公司结 合自身实际情况，先后建立了《重大信息内部报告制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披 露重大差错责任追究制度》等相关制度，并于2010年8月13日第一届董事会第十一次会议审议通过《内幕 信息知情人管理制度》，该制度对内幕信息知情人员的范围、登记备案和保密管理以及责任追究等措施均 作了明确的规定。根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（中国证监 会公告【2011】30 号），公司对《内幕信息知情人管理制度》进行了修订，并于2012年2月27日提交第二 届董事会第四次会议审议通过。 （二）内幕信息知情人登记管理制度的执行情况 报告期内，公司严格执行内幕信息知情人登记管理制度，在公司定期报告编制及其他重大事项策划期 间，公司尽量避免接待投资者的调研；对于尚未公开的信息和数据，公司董事会办公室均对内幕信息的知 情人名单进行登记备案，严格执行未经披露的重要信息外报送时的审批程序，适时提醒内幕信息知情人注 意做好内幕信息的保密工作，并按照相关规定向深圳交易所和四川证监局报送相关资料和内幕信息知情人 的备案情况。 （三）报告期内，自查内幕信息知情人关于内幕交易和监管部门的查处和整改情况 本公司已积极开展了自查活动，报告期内没有发生董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人 员在定期报告公告前30日内和业绩预告、业绩快报公告前10日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内违 规买卖公司股票及其衍生品种的情况，未发生相关人员利用内幕信息从事内幕交易的情况；不存在因内幕 信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 无 / / / / / 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 三、破产重整相关事项 报告期内，公司不存在破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价 格（万 元） 进展情况 （注 2） 对公司经营的影响（注 3） 对公司损益 的影响（注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否 为关 联交 易 与交易对方 的关联关系 （适用关联 交易情形 披露 日期 （注 5） 披露索引 武汉星联 和原股东 薛建设、 胡辉、吴 振飞 取得武汉 星联和 51%的股 权 600 所涉产权 已全部过 户 符合公司的未来发展 战略需要，有利于实现 资源共享和协同效应， 达到产业整合与产业 链延伸之目的。 自购买日起 至报告期末 为上市公司 贡献的净利 润为-28.45 万元。 -0.98% 否 不适用 不适 用 不适用 2、出售资产情况 报告期内，公司不存在出售资产的情况。 3、企业合并情况 报告期内，公司不存在企业合并的情况。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 37 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 报告期内，公司不存在实施资产重组或收购、出售资产的情况。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内，公司不存在实施股权激励的情况。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司未发生与资产收购、出售相关的关联交易事项。 3、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司未发生共同对外投资的重大关联交易事项。 4、关联债权债务往来 报告期内，公司不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 报告期内，公司不存在其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的托管其他公司资产或其他公司托管公司 资产的事项。 （2）承包情况 报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期承包其他公司资产或其他公司承包公司资 产的事项。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 38 （3）租赁情况 报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的租赁其他公司资产或其他公司租赁公司资产的事项。 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 新疆科新重装有限 公司 2012 年 06 月 19 日 5,000 2012 年 08 月 01 日 5,000 连带责任保 证 5 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 5,000 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 5,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 5,000 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 9.96% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 39 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 截至目前，公司不存在违反规定程序进行对外担保的情况。 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用。 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 不适用 （2）衍生品投资情况 不适用 （3）委托贷款情况 不适用 4、其他重大合同 截止2013年12月31日，本公司尚有已签订但尚未履行完毕的大额发包合同共计179,826,318.91元， 具体情况如下： 单位：元 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时 间 承诺期 限 履行情况 股权激励承诺 无 无 无 无 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 无 无 无 无 资产重组时所作承 无 无 无 无 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间 重型压力容器（含核级）制造基 地建设项目 96,002,644.60 80,071,664.80 15,930,979.80 2014年度 新疆科新―重型压力容器制造基 地‖建设项目一期工程 83,823,674.31 60,403,167.24 23,420,507.07 2014年度 合计 179,826,318.91 140,474,832.04 39,351,486.87 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 40 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 林祯华、林祯荣、林祯 富、叶少平、程浩、张 体安、陈放、赵丕龙、 王晓明、强凯 一、发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的 承诺：本公司实际控制人林祯华、林祯荣、林祯富及其 亲属叶少平、程浩、张体安与持有公司 5%以上股份的股 东陈放、赵丕龙承诺：自本公司股票在证券交易所上市 交易之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次 发行前已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购 该部分股份。另外公司股东王晓明、强凯承诺：自本公 司股票在证券交易所上市交易之日起 12 个月内不转让其 本次发行前已持有的本公司股份。同时作为本公司董事、 监事或高级管理人员的林祯华、林祯荣、陈放、赵丕龙、 强凯、王晓明承诺：除前述锁定期外，在任职期间每年 转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的 25%，离 职后半年内，不转让其所持有的公司股份。 2010 年 06 月 25 日 / 报告期内，上述 股东均严格遵 守承诺，未发生 违反承诺的情 况 公司实际控制人林祯 华、林祯荣、林祯富 二、关于避免同业竞争的承诺：为避免同业竞争损害本 公司及其他股东的利益，公司实际控制人林祯华、林祯 荣、林祯富向本公司出具了《关于避免同业竞争之承诺 函》，《关于避免同业竞争之承诺函》承诺的具体内容详 见公司于 2010 年 6 月 25 日公告的招股说明书“第七节” 同业竞争与关联交易 一、同业竞争”中的相关内容。 2010 年 06 月 25 日 / 报告期内，上述 股东均严格遵 守承诺，未发生 违反承诺的情 况 公司实际控制人林祯 华、林祯荣、林祯富 三、关于规范关联交易的承诺： 为了进一步规范关联交 易，公司实际控制人林祯华、林祯荣、林祯富做出了关 于规范关联交易的承诺：承诺的具体内容详见公司于 2010 年 6 月 25 日公告的招股说明书“第七节” 同业竞 争与关联交易 二、关联方与关联交易”中的相关内容。 2010 年 06 月 25 日 / 报告期内，上述 股东均严格遵 守承诺，未发生 违反承诺的情 况 公司全体董事、监事、 高管 四、上市后董事、监事、高管的补充承诺：如果在首次 公开发行股票上市之日起六个月内（含第六个月）申报 离职，将自申报离职之日起十八个月（含第十八个月） 内不转让本人直接持有的本公司股份；如果在首次公开 发行股票上市之日起第七个月至第十二个月（含第七个 月、第十二个月）之间申报离职，将自申报离职之日起 十二个月内（含第十二个月）不转让本人直接持有的本 公司股份。 2010 年 11 月 01 日 / 报告期内，上述 股东均严格遵 守承诺，未发生 违反承诺的情 况 其他对公司中小股 东所作承诺 无 无 无 无 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体 原因及下一步计划 （如有） 不适用。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 41 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 不适用。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 32 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 郭东超 王莉 境外会计师事务所名称 不适用 境外会计师事务所报酬（万元） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名 不适用 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 √ 是 □ 否 □ 不适用 处罚事项 四川省德阳市地方税务局稽查局于2013年8月15日对我公司2011年1月1日至2012年12月31日的地方税 收缴纳情况进行了检查。由于我公司税务会计对税法理解上的偏差，在上述期间少计缴地方各税共 32,344.35元。具体如下： 单位：元 税种 所属时间 补税款 滞纳金额 罚款 合计 城市维护建设建税 2011 3,679.88 1,063.49 1,839.94 6,583.31 教育费附加 2011 2,207.92 2,207.92 地方教育费附加 2011 1,471.95 1,471.95 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 42 企业所得税 2012 6,773.82 257.41 3,386.91 10,418.14 合计 14,133.57 1,320.90 5,226.85 20,681.32 个人所得税 2011-2012 18,210.78 9,105.39 27,316.17 总计 32,344.35 1,320.90 14,332.24 47,997.49 注：个人所得税事项系公司承担的员工学历培训费用。 处罚措施 四川省德阳市地方税务局稽查局于2013年12月6日下达了德地税稽处[2013]24号税务行政处理决定 书，于2013年12月12日下达了德地税稽罚[2013]25号税务行政处罚决定书，要求公司限期缴纳上述少计缴 的税款、应缴的滞纳金和罚款。 整改情况 公司于2013年12月12日及时足额缴纳了上述款项。公司将加强财务人员的税务知识培训，减少工作失 误。 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 报告期内，公司股东及其一致行动人未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 不适用 十三、违规对外担保情况 不适用 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 公司年度报告披露后，不存在面临暂停上市和终止上市的情形。 十五、其他重大事项的说明 1、2013年5月30日，公司披露了关于签署《高温气冷堆核电站示范工程之热气导管设备供货合同》的 公告，本项目是公司取得民用核安全机械设备制造许可证以来，签订的首个核电产品项目合同。截止报告 期末，该合同正在履行过程中。 详细内容敬请查阅公司于2013年5月30日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上相关公告。 2、2013年6月14日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于总经理、常务副总经理辞职》 的议案、《关于聘任公司总经理》的议案、《关于聘任公司副总经理》的议案。 详细内容敬请查阅公司于2013年6月17日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的相关公 告。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 43 3、2013年10月22日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于对武汉三联新能源有限公司 增资扩股的议案》，并于同日公司与武汉星联和公司既原武汉三联新能源有限公司签订了《四川科新机电 股份有限公司对武汉三联新能源有限公司增资扩股协议书》。公司以自有资金向武汉星联和增资600 万元 人民币认购其新增注册资本208万元，本次增资完成后，武汉星联和的注册资本由200 万元增至408万元， 公司持有武汉星联和51%股权，为武汉星联和的控股股东，对其拥有实质控制权。2013年10月31日，公司 向武汉星联和注入600万元投资款项，2013年11月13日，武汉星联和完成本次增资的工商变更登记手续。 收购完成日，武汉星联和可辨认资产负债情况： 单位：元 项目 2013年10月31日（购买日） 账面价值 公允价值 流动资产 6,893,958.96 6,893,958.96 非流动资产 200,241.44 4,395,543.01 流动负债 123,833.14 123,833.14 所有者权益 6,970,367.26 11,165,668.83 十六、控股子公司重要事项 1、2013年11月28日，公司控股子公司武汉星联和召开了第9次股东会会议，审议通过了关于变更公司 注册资本的决议，决定将武汉星联和的392万元资本公积金按股东持股比例转增为注册资本，转增后的公 司注册资本为人民币800万元。 详细内容敬请查阅公司于2014年1月1日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的相关公告。 2、2014年1月3日，公司控股子公司武汉星联和召开了第10次股东会会议，决议将公司名称由―武汉三 联新能源有限公司‖变更为―武汉星联和工程有限公司‖，并将公司的营业期限延长10年至2028年。 详细内容敬请查阅公司于2014年1月9日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站上的相关公告。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 66,905,782 73.52% -26,514,293 -26,514,293 40,391,489 44.39% 3、其他内资持股 66,905,782 73.52% -26,514,293 -26,514,293 40,391,489 44.39% 境内自然人持股 66,905,782 73.52% -26,514,293 -26,514,293 40,391,489 44.39% 二、无限售条件股份 24,094,218 26.48% 26,514,293 26,514,293 50,608,511 55.61% 1、人民币普通股 24,094,218 26.48% 26,514,293 26,514,293 50,608,511 55.61% 三、股份总数 91,000,000 100% 0 0 91,000,000 100% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 林祯华 19,649,348 4,912,337 0 14,737,011 高管锁定股 任职期间，每年按照 所持公司股份总数的 25%予以解锁。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 45 林祯荣 19,649,348 4,912,337 0 14,737,011 高管锁定股 任职期间，每年按照 所持公司股份总数的 25%予以解锁。 林祯富 13,099,452 13,099,452 0 0 首发承诺 2013 年 7 月 8 日 陈 放 6,549,760 1,637,440 0 4,912,320 高管锁定股 任职期间，每年按照 所持公司股份总数的 25%予以解锁。 赵丕龙 6,549,760 1,637,440 0 4,912,320 高管锁定股 任职期间，每年按照 所持公司股份总数的 25%予以解锁。 强 凯 412,224 30,000 0 382,224 高管锁定股 任职期间，每年按照 所持公司股份总数的 25%予以解锁。 王晓明 947,471 236,868 0 710,603 高管锁定股 任职期间，每年按照 所持公司股份总数的 25%予以解锁。 程 浩 13,056 13,056 0 0 首发承诺 2013 年 7 月 8 日 叶少平 34,205 34,205 0 0 首发承诺 2013 年 7 月 8 日 张体安 1,158 1,158 0 0 首发承诺 2013 年 7 月 8 日 合计 66,905,782 26,514,293 0 40,391,489 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 报告期内，公司未发行证券。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内，公司未发生因送股、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、 企业合并、可转换债券转股、减资、债券发行或其他原因引起公司股份总数及股东结构的变动、公司资产 和负债结构的变动情况。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 6,317 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 6,244 持股 5%以上的股东持股情况 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 46 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 林祯华 境内自然人 21.59% 19,649,348 0 14,737,01 1 4,912,337 / 0 林祯荣 境内自然人 21.59% 19,649,348 0 14,737,01 1 4,912,337 / 0 林祯富 境内自然人 14.4% 13,099,452 0 0 13,099,452 / 0 陈 放 境内自然人 6.1% 5,549,760 -1000000 4,912,320 637,440 / 0 赵丕龙 境内自然人 5.44% 4,949,760 -1600000 4,912,320 37,440 / 0 王晓明 境内自然人 0.78% 710,603 -236868 710,603 0 / 0 强凯 境内自然人 0.56% 509,632 / 382,224 127,408 / 0 高瑞昶 境内自然人 0.45% 410,000 / 0 410,000 / 0 傅肇玲 境内自然人 0.41% 370,600 / 0 370,600 / 0 吕晋 境内自然人 0.31% 280,000 / 0 280,000 / 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动的 说明 （1）前十名股东中，持有发行人 5%以上股份的股东共有 5 人，为林祯华、林祯荣、林祯富、 陈放和赵丕龙；其中，林祯华、林祯荣、林祯富系兄弟关系，合计持有公司股份 57.58%,此 3 人为公司的实际控制人。为了稳定公司的控制权结构，林祯华、林祯荣和林祯富签署了《一致 行动协议》，约定上述三人在本公司股东大会中行使表决权时采取相同的意思表示。 （2）除前述情况外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致 行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 林祯富 13,099,452 人民币普通股 13,099,452 林祯荣 4,912,337 人民币普通股 4,912,337 林祯华 4,912,337 人民币普通股 4,912,337 陈 放 637,440 人民币普通股 637,440 高瑞昶 410,000 人民币普通股 410,000 傅肇玲 370,600 人民币普通股 370,600 吕 晋 280,000 人民币普通股 280,000 钱炜程 215,600 人民币普通股 215,600 李香兰 213,400 人民币普通股 213,400 陈 韵 193,000 人民币普通股 193,000 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 47 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 （1）前 10 名无限售流通股东中，林祯华、林祯荣、林祯富系兄弟关系，为公司的实际控制人。 除此之外，公司未知其他前 10 名流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 4） 不适用。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林祯华 中国 否 林祯荣 中国 否 林祯富 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 林祯华：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于 1966 年，四川大学 工商管理学院 MBA 专业硕士研究生；身份证号码为 51062519661210XXXX，持有 公司股份 19,649,348 股，占公司总股本的 21.59%。最近 5 年一直担任科新机电董事 长，并在 2011 年 12 月至 2013 年 6 月期间兼任科新机电总经理。 林祯荣：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于 1964 年，本科学历、 高级工程师；身份证号码为 51062519640515 XXXX。持有公司股份 19,649,348 股， 占公司总股本的 21.59%。最近 5 年一直担任科新机电董事，并在 2008 年 10 月至 2011 年 12 月期间担任科新机电总经理。 林祯富：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于 1971 年，身份证号 码为 51062519710607XXXX，持有公司股份 13,099,452 股，占公司总股本的 14.40%； 最近 5 年一直担任科新机电工会主席。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林祯华 中国 否 林祯荣 中国 否 林祯富 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 该 3 位实际控制人最近 5 年内的职业与职务详见：本节之“三. 2、公司控股股东 情况”相关内容。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 48 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 不适用 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股 份数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量（股） 限售条件 林祯华 14,737,011 2014 年 01 月 02 日 4,912,337 IPO 首发承诺、高管锁定股(在任期间 每年解锁所持股份的 25%) 林祯荣 14,737,011 2014 年 01 月 02 日 4,912,337 IPO 首发承诺、高管锁定股(在任期间 每年解锁所持股份的 25%) 陈 放 4,912,320 2014 年 01 月 02 日 1,387,440 IPO 首发承诺、高管锁定股(在任期间 每年解锁所持股份的 25%) 赵丕龙 4,912,320 2014 年 01 月 02 日 1,237,440 IPO 首发承诺、高管锁定股(在任期间 每年解锁所持股份的 25%) 王晓明 710,603 2014 年 01 月 02 日 177,651 IPO 首发承诺、高管锁定股(在任期间 每年解锁所持股份的 25%) 强 凯 382,224 2014 年 01 月 02 日 127,408 IPO 首发承诺、高管锁定股(在任期间 每年解锁所持股份的 25%) 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 49 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持股数 （股） 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 （股） 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量（股） 增减变 动原因 林祯华 董事长 原总经理 男 48 现任 19,649,348 0 0 19,649,348 0 0 0 0 / 林祯荣 董事 男 50 现任 19,649,348 0 0 19,649,348 0 0 0 0 / 陈 放 董事 男 51 现任 6,549,760 0 1,000,0 00 5,549,760 0 0 0 0 个人减 持 赵丕龙 董事、原副 总经理 男 51 现任 6,549,760 0 1,600,0 00 4,949,760 0 0 0 0 个人减 持 强 凯 董事 总经理 男 55 现任 509,632 0 0 509,632 0 0 0 0 / 王晓明 董事 副总经理 男 50 现任 947,471 0 236,868 710,603 0 0 0 0 个人减 持 钱积惠 独立董事 男 77 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 黄卫星 独立董事 男 56 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 吕先锫 独立董事 男 50 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 高寿柏 监事会 主席 男 61 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 陈双辉 监事 男 35 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 李 萍 监事 女 41 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 易东生 财务总监、 董事会秘 书 男 46 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 李春奇 副总经理 男 51 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 李勇 副总经理 男 43 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 / 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 50 合计 -- -- -- -- 53,855,319 0 2,836,8 68 51,018,451 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）董事会成员情况 公司董事会由9位董事组成，其中独立董事3人。本届董事会任期从2011年10月19日起止2014年10月19 日止，各董事会成员具体情况如下： 林祯华：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1966年，四川大学工商管理学院MBA专 业硕士研究生； 1997年至2008年10月就职于四川科新机电设备有限公司（以下简称―科新有限公司‖），历 任总经理、董事长；2008年10月至今任科新机电董事长，其中2011年12月至2013年6月期间兼任科新机电 总经理；林祯华先生曾荣获―德阳市企业优秀经营者‖、―什邡市第二届劳动模范‖、―百佳好市民‖、―什邡市 抗震救灾十佳英模‖等荣誉称号。 林祯荣：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1964年，本科学历、高级工程师； 1986 年7月至1999年4月就职于四川省化工设备机械厂，历任容器分厂厂长、生产部常务副部长、生产技术党支 部书记；2000年2月至2008年10月就职于科新有限，任董事、总经理；2008年10月至2011年12月任科新机 电总经理；2008年10月至今任科新机电董事、现任技术中心副主任。林祯荣先生曾任曾荣获―德阳市首届 优秀创业人才‖等荣誉。 陈 放：董事，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1963年，本科学历，在职研究生， 经济师，1985年7月至1999年4月就职于四川省化工设备机械厂，任经营部副主任；2000年2月至2008年10 月就职于科新有限公司，任董事、副总经理；2006年9月至2011年2月任什邡市科新管系有限公司董事长， 2011年1月至今任控股子公司新疆科新重装有限公司董事长；2008年10月至2011年12月任科新机电副总经 理；2008年10月至今任科新机电董事。 赵丕龙：董事，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1963年，本科学历，工程师，1984 年7月至1999年4月就职于四川省化工设备机械厂，历任技术员、车间副主任、技术开发部部长、副总工程 师；2000年2月至2002年3月就职于四川科新机电设备有限公司，任总工程师；2002年3月至2012年5月就职 于四川晨光科新塑胶有限责任公司（以下简称―晨光科新‖），先后担任总经理、董事长，现为该公司董事； 同时于2000年2月至今担任科新机电董事，2011年12月至2013年6月期间担任科新机电常务副总经理，现任 战略发展部部长。赵丕龙先生曾荣获―优秀中国特色社会主义事业建设者‖称号。 强 凯：董事，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1959年，本科学历，高级工程师， 系四川省机械工程协会、总工程师协会会员，曾任原化工部化工机械与设备标准化技术委员会委员，参加 过国家压力容器行业标准的讨论、制订和审查，具有国家技术监督局颁发的压力容器设计的审批资格。强 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 51 凯先生1982年7月至2002年就职于四川省化工设备机械厂，历任技术员、技术科科长、副总经理等职；2002 年2月至2006年9月就职于成都英德公司，任副总经理；2007年9月至今担任公司董事；其中2008年10月至 2013年6月期间担任科新机电副总经理；2013年6月至今担任公司总经理。强凯先生曾荣获―德阳市跨世纪 青年群英‖、―96年度四川省有突出贡献的优秀专家‖等荣誉称号，其领导研发的产品获评德阳市―技术引进 及科研成果奖一等奖‖、― 技术引进及科研成果奖二等奖‖、―89年－90年度四川省优秀新产品一等奖‖等奖 项。 王晓明：董事，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1964年，本科学历，高级工程师， 德阳市焊接协会理事，其组织研发的产品多次获得四川省、德阳市―优秀新产品‖和―优秀科技成果‖等奖项。 王晓明先生1986年7月至2002年12月就职于四川省化工设备机械厂，历任技术员、球罐厂副厂长、厂长； 2003年1月至2004年7月就职于中蓝环保设备有限公司辅机厂，任厂长；2004年7月至2010任科新管系经理； 2008年10月至今任科新机电董事；2010年8月14日至今任科新机电副总经理。 钱积惠：独立董事，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1937年，大学学历，研究员级 高级工程师，曾任第十届全国政协委员，现任国防科工局科技委委员、国家核安全局专家委员会委员、国 家发改委核电重大攻关项目专家组成员、清华大学核研院院长特别顾问、国际合作首席顾问。钱积惠先生 1959年至1968年就职于哈尔滨工业大学，任助教、系教学秘书；1968年至1984年就职于中国核动力院，任 热工实验室技术员、工程师、专业组长、室主任；1984年至1987年就职于中国常驻国际原子能机构代表团， 任一等秘书、科技顾问；1987年至1992年就职于中国核动力院，任院长；1992年至2002年就职于联合国国 际原子能机构，任副总干事；2002年至2008年就职于中国核动力院，任名誉院长；2008年10月至今任科新 机电独立董事。 黄卫星：独立董事，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，生于1958年，工学博士，现任教育部 高校―过程装备与控制工程‖专业教学指导委员会委员、―安全工程‖专业教学指导委员会委员、中国化工学 会理事、中国颗粒学会理事、中国高教学会工程热物理专业委员会理事以及《高校化学工程学报》、《四 川大学学报》等多家刊物编委。黄卫星先生1995年11月至1997年7月就职于四川联合大学化工机械系，任 教授、系主任；1997年7月至1998年8月作为访问学者在加拿大University of Western Ontario学习；1998年8 月至2001年7月就职于四川联合大学（四川大学）化工学院，任教授、副院长；2001年7月至2001年11月就 职于四川大学化工学院，任教授、博士生导师、副院长；2001年12月至2002年9月作为高级访问学者在加 拿大University of Western Ontario学习；2002年9月至今，任四川大学化工学院教授、博导、副院长；2008 年10月至今任科新机电独立董事。 吕先锫：独立董事，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1964年，管理学博士、教授， 现任四川省审计学会常务理事、副秘书长，四川省注册会计师教育委员会副主任，1988年至今就职于西南 财经大学，任教授、会计学院副院长、审计处处长；2008年10月至今任科新机电独立董事。吕先锫先生的 研究成果曾获―四川省第九次社会科学优秀成果奖一等奖（2001）‖、教育部―第三届中国高校人文社会科学 研究优秀成果三等奖（2002）‖、―四川省第十次社会科学优秀成果奖三等奖（2003）‖等二十多项奖励。 （2）监事会成员情况 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 52 公司监事会由3位监事组成，其中职工代表监事1人。本届监事会任期从2011年10月19日起止2014年10 月19日止，各监事会成员具体情况如下： 高寿柏：监事会主席，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1953年，中专学历，助理工 程师；1971年1月2004年1月，就职于四川省化工设备机械厂（于1989年4月更名为西南化机股份有限公司）， 先后历任铆工班长、技术员、什邡分厂厂长；2004年2月至2008年12月，就职于科新机电，历任生产安全 部部长、办公室主任；2010年10月至今，就职于科新机电，其中从2011年10月至今任科新机电第二届监事 会主席。 陈双辉：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1979年，本科学历，工程师；2000年8月 至2001年7月就职于长盛电池（苏州）有限公司，2001年8月至2002年7月就职于四川锦隆鑫商贸有限公司。 2002年8月至今就职于四川晨光科新塑胶有限责任公司，先后历任销售员、生产部副部长，现任该公司生 产技术部部长，管理者代表；2011年10月至今任科新机电第二届监事会监事。 李 萍：女，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1973年，大专学历，中级会计师；1994 年5月1999年12月，就职于重庆西铝有限公司驻德阳办事处，任会计；2003年1月至2004年12月，就职于什 邡顺成化工有限公司，任会计；2006年6月至2008年5月，就职于四川川恒化工股份公司，任会计；2008年 8月至今，在科新机电从事会计工作。经公司2011年9月23日职工代表大会选举，自2011年10月至今任公司 第二届监事会职工代表监事。 （3）高级管理人员情况 强 凯：现任公司副总经理，简历见本节之―1、公司董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作 经历‖之―（1）董事会成员情况‖。 王晓明：现任公司副总经理，简历见本节之―1、公司董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作 经历‖之―（1）董事会成员情况‖。 李春奇：现任公司副总经理，男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1963年，本科学历， 高级工程师，1985年至2000年就职于四川省化工设备机械厂，任生产部主任、总经理助理、副总经理、社 区常务副主任；2000年至2004年就职于成都宏达机械有限公司，任副总经理、总工程师；2005年1月至2006 年12月就职于四川斯德机械公司，任总经理；2007年1月至2009年6月就职于四川蓝星机械公司辅机厂，任 厂长；2009年7月至今任科新机电副总经理。 易东生：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1968年，专科学历，会计师、中国注册会 计师，1990年7月至2002年7月就职于成都市出江煤矿，任主办会计、内部银行负责人；2002年8月至2006 年5月先后就职于四川同兴达会计师事务所、信永中和会计师事务所成都分所，任审计助理、项目经理； 2006年6月至2008年11月就职于四川洪雅锦华矿业开发有限责任公司，任副总经理、财务总监；2008年12 月至2010年11月就职于四川立达冶金炉料有限公司，任财务部部长；2010年12月至2011年10月任财务部部 长；2011年10月至今任科新机电财务总监；2011年12月至今担任公司董事会秘书 李 勇：男，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，出生于1971年，大专学历，工程师。1992年至2003 年，就职于西南化机股份有限公司，任市场营销部销售员；2003年至今就职于科新机电，曾任公司市场营 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 53 销部部长，2013年6至今担任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 林祯华 什邡市麟凤投资发展有限公司 董事 2008 年 02 月 18 日 / 否 林祯华 四川晨光科新塑胶有限责任公司 董事 2007 年 12 月 12 日 / 否 林祯荣 什邡市麟凤投资发展有限公司 董事长 2012 年 06 月 12 日 / 否 林祯荣 四川晨光科新塑胶有限责任公司 董事 2007 年 12 月 12 日 / 否 林祯荣 四川科雅房地产有限公司 董事长 2012 年 05 月 30 日 / 否 强凯 四川科雅房地产有限公司 董事 2010 年 12 月 03 日 / 否 李春奇 四川科雅房地产有限公司 董事 2010 年 12 月 03 日 / 否 陈放 什邡市麟凤投资发展有限公司 董事 2008 年 02 月 18 日 / 否 陈放 四川晨光科新塑胶有限责任公司 董事 2008 年 11 月 04 日 / 否 赵丕龙 四川晨光科新塑胶有限责任公司 董事 2007 年 12 月 12 日 / 否 赵丕龙 四川科雅房地产有限公司 董事 2010 年 12 月 03 日 / 否 赵丕龙 什邡市麟凤投资发展有限公司 董事 2008 年 02 月 18 日 / 否 陈双辉 四川晨光科新塑胶有限责任公司 生产技术部 部长，管理者 代表 2002 年 08 月 01 日 / 是 在股东单位任 职情况的说明 除上表列示的兼职情况外，本公司其他董事、监事、高级管理人员及其他核心人员均未在其他单位兼职。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 54 黄卫星 四川大学 化工学院教 授、副院长 2002 年 09 月 01 日 / 是 吕先锫 西南财经大学 会计学院教 授、副院长 2004 年 07 月 30 日 / 是 吕先锫 成都高新发展股份有限公司 独立董事 2012 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 18 日 是 吕先锫 四川水井坊股份有限公司 独立董事 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 29 日 是 吕先锫 重庆莱美药业股份有限公司 独立董事 2010 年 11 月 23 日 2013 年 11 月 23 日 是 吕先锫 成都银河磁体股份有限公司 独立董事 2010 年 06 月 01 日 2013 年 06 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 除上表列示的兼职情况外，本公司其他董事、监事、高级管理人员及其他核心人员均未在其他单位兼职。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 2012 年 3 月 21 日，公司第二届董事会第 5 次会议审议通过了《关于公 司第二届董事会董事和第二届监事会监事报酬的议案》,明确:不参与公司经 营的董事不领取董事职务报酬；在公司担任具体管理职务的董事（包括董事 长），根据其在公司的具体任职岗位领取相应的报酬，不再领取董事职务报 酬，公司独立董事的职务津贴为税前人民币 6 万元/年。公司外部监事按人民 币 3 千元/年领取监事职务津贴，在公司任职的监事根据其所在的生产经营岗 位和职务，按公司薪酬管理制度领取报酬。公司高级管理人员根据年度考核 方案确定的达标年薪，年终考核后实际报酬会在此基础上有所变化。该报酬 包括个人所得税，个人所得税由公司根据税法规定由公司统一代扣代缴。并 于 2012 年 4 月 17 日经年度股东大会审议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人员的报酬由公司薪酬与考核委员会根据上年度 的整体工作情况和业绩考核制度向董事会提出建议。公司董事会结合其经营 业绩、工作能力、岗位职责分工、履职情况及现行行业工资水平等进行综合 考核后予以确定并发放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 报告期内，公司有董事、监事、高级管理人员共 15 人，所有的薪酬均 已经按月予以及时发放。2013 年度公司实际支付薪酬共计 187.66 万元。其 中：支付独立董事津贴 18 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 林祯华 董事长 男 48 现任 18.23 0 18.23 林祯荣 董事 男 50 现任 11.89 0 11.89 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 55 陈 放 董事 男 51 现任 20.08 0 20.08 赵丕龙 董事 男 51 现任 13.96 0 13.96 强 凯 董事、总经理 男 55 现任 18.22 0 18.22 王晓明 董事、副总经 理 男 50 现任 16.12 0 16.12 钱积惠 独立董事 男 77 现任 6 0 6 黄卫星 独立董事 男 56 现任 6 0 6 吕先锫 独立董事 男 50 现任 6 0 6 高寿柏 监事会主席 男 61 现任 14.81 0 14.81 陈双辉 监事 男 35 现任 0 10.4 10.4 李 萍 监事 女 41 现任 12.07 0 12.07 易东生 财务总监、董 事会秘书 男 46 现任 14.25 0 14.25 李春奇 副总经理 男 51 现任 16.5 0 16.5 李勇 副总经理 男 43 现任 13.53 0 13.53 合计 -- -- -- -- 187.66 10.4 198.06 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 林祯华 总经理 解聘 2013 年 06 月 14 日 林祯华先生作为公司三位实际控制人之一，考虑到公司经 营规模的扩大及公司未来发展的需要，为进一步完善和优 化公司治理结构，申请辞去其兼任的总经理职务，其辞去 兼任的总经理职务不会影响公司相关工作的正常开展，仍 将继续担任公司董事长一职。 赵丕龙 常务副总经理 解聘 2013 年 06 月 14 日 公司董事兼常务副总经理赵丕龙先生考虑到公司未来发展 的需要，为进一步使董事会的决策权与经理层的执行权分 离，申请辞去所担任的常务副总经理职务，辞职后将继续 担任公司第二届董事会董事。 李勇 副总经理 被选 举 2013 年 06 月 14 日 根据公司经营管理需要。 强凯 总经理 被选 举 2013 年 06 月 14 日 鉴于林祯华先生辞去总经理职务，根据公司生产经营管理 需要而聘。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队和关键核心技术人员没有发生任何变动。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 56 六、公司员工情况 截至2013年12月31日，公司员工人数总数为857人（含控股子公司）。公司员工的专业构成、教育程 度及年龄分布情况如下表： 1、专业构成情况 类别项目 人数（人） 占总人数比例（%） 管理人员 89 10.39% 生产人员 559 65.23% 销售人员 23 2.68% 采购人员 34 3.97% 技术人员 136 15.87% 财务人员 16 1.86% 合 计 857 100% 2、教育程度构成情况 类别项目 人数（人） 占总人数比例（%） 研究生及以上 6 0.71% 本科及大专 261 30.45% 中 专 222 25.90% 中专以下 368 42.94% 合 计 857 100% 3、员工年龄分布情况 类别项目 人数（人） 占总人数比例（%） 30岁以下 443 51.69% 30—39岁 216 25.20% 40-49岁 145 16.92% 50岁及以上 53 6.19% 合 计 857 100 本公司严格按照国家相关法律法规，与全体员工签订了劳动合同，同时全体员工均按国家和地方有关 规定参加了职工社会保险，退休职工的退休金由社会保险机构统筹支付。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 57 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法 律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司 治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大 差异；符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司股东大会由董事会负责召集，董事长主持召开。公司严格按照法律法规、《公司章程》及《股东 大会议事规则》规定的程序召集、召开股东大会。 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定，在股东大会召开前规 定时间发出会议通知，公司在年度股东大会召开20日前以公告方式通知各股东，临时股东大会召开15日前 以公告方式通知各股东；在股东和股东代理人出席股东大会时，公司董事会办公室工作人员和出席的见证 律师共同查验出席股东大会与会人员的身份证明、持股凭证和授权委托证书原件及复印件，保证出席公司 股东大会的股东及股东代理人均具有合法有效的资格。 股东大会提案审议均符合法律、法规和《公司章程》的相关程序规定。在审议过程中，大会主持人、 出席或列席会议的公司董事、监事及其他高级管理人员能够认真听取所有参会股东的意见和建议，并就股 东的质询做出解释和说明，平等对待所有股东，确保中小股东的话语权。 公司股东大会记录能够按照《股东大会议事规则》的规定保管，会议记录完整、保存安全，会议决议 能进行及时规范披露。 截止目前，公司尚未发生重大事项绕过股东大会的情况，也未发生重大事项先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于股东，公司董事会、 监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动的行为。 报告期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经常性占用公司资金的 行为。 （三）关于董事和董事会 公司董事会设董事9 名，其中独立董事3 名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合 法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事不存在《公司法》第一百四十七条规定的不得担任公司董事 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 58 的情形，各董事均符合任职资格，任免按《公司章程》规定，履行董事会、股东大会批准程序，符合法律 法规的规定。公司全体董事能够依据公司《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积 极参加相关培训，熟悉相关法律法规，认真履行董事的各项职责。 （四）关于监事和监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举监事，公司监事会设监事3 名，其中职工 监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的规定， 认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、关联交易以及董事、经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行有效监督，并发表意见，切实维护公司和股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，高级管 理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司董事会下设的薪酬和考核委员会对公司董事及高 级管理人员进行绩效考核，董事、监事的薪酬由公司股东大会审议批准。 （六）关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、客户、供应商、 员工等各方 利益的和谐发展，同时高度重视社会责任，共同推动公司和行业持续、稳健发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、公司《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》 的规章制度的规定，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。公司指定董事会秘书易东生负责信 息披露工作，同时兼任投资者咨询专员，协调公司与投资者的关系；回答投资者咨询，接待投资者来访， 向投资者提供公司已披露的资料。中国证券监督管理委员会指定信息披露网站--巨潮资讯网和《证券时报》 为公司信息披露的网站和报纸，并确保所有股东能公平获得信息。截止目前，公司从未发生过重大信息泄 露事件或内幕交易行为。 二、公司“五分开”情况及独立性 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在资产、人员、财务、机 构、业务等方面与股东相分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的采 购、生产和销售系统。 1、资产完整：公司拥有完整的与生产经营有关的生产系统；对与生产经营相关的厂房、土地、设备 以及商标、非专利技术等资产均合法拥有所有权；具有独立的原材料采购和产品销售系统。公司与股东之 间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况，公司 对所有资产拥有完全的控制支配权。 2、人员独立：公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任， 不存在大股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司董事长、总经理、副总经理、财 务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在股东单位 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 59 及其下属企业担任任何行政职务，也没有在与公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。公司建立了独 立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同。 3、财务独立：公司按照财务管理相关要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务 管理制度，并建立了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设立独立的财务部门，配备了专职财 务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司 不存在与股东单位及其关联方共用银行账户的情况，也不存在资金、资产被股东单位及其关联方非法占用 的情况。 4、机构独立：公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，独立行使经营管 理职权，公司建立了较为完善的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售系统及配套部门，各内部职能部 门构成一个有机整体。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业存在机构混同的情形。 5、业务独立：公司主要从事压力容器产品的设计、制造、安装、销售；公司拥有独立的业务经营体 系和直接面向市场独立经营的能力，拥有独立的采购体系、生产体系、技术研发体系与市场营销体系，与 实际控制人及其控制的其他企业间不存在竞争关系或业务上依赖实际控制人及其控制的其他企业的情况。 三、报告期内，日常治理开展情况 报告期内，公司持续深化开展公司各项专项治理活动，在此期间，公司针对保荐机构东北证券和四川 证监局在2013年度检查过程中发现的问题，公司及时采取措施、组织安排相关人员对公司治理过程中存在 的问题进行了逐项整改，并将整改报告以书面形式上报至四川证监局。通过整改，公司的规范运作得到不 断完善。 报告期内，根据四川证监局下发的关于做好2013年“12.4”全国法制宣传日活动的要求，同时围绕2013 年法制宣传日“大力弘扬法治精神，共筑伟大中国梦”这一主题。为突出上市公司对证券市场相关知识的 学习宣传，我公司积极开展了2013年“12.4”法制宣传日宣传活动。通过开展法制宣传培训、悬挂横幅、 制作法制宣传反面案例专刊、自学等相结合的方式开展宣传，进一步增强了公司依法治企的法治观念，增 强了公司董事、监事、高级管理人员规范运作的法制意识和勤勉尽责的诚信意识，为公司规范运作的不断 深化打下了良好的基础。 四、公司不存在治理非规范情况说明 结合公司治理活动深入推进，经过认真自查，2013年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公 开信息等公司治理非规范情况，公司大股东未发生干预公司生产、经营、管理等公司治理非规范情况。公 司没有从事期货期权交易、套期保值、金融资产投资、证券理财等高风险业务；公司也不存在因部分改制、 行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题；自上市至今，公司所有的重大投 资均严格履行相应的审批程序和对外披露。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 60 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2012 年度股东大会 2013 年 04 月 19 日 2013 年 04 月 20 日 2、 本报告期年度股东大会情况简述 公司于2013年4月19日在公司A301会议室现场召开2012年度股东大会。会议由公司董事会召集，董事 长兼总经理林祯华先生主持。出席本次会议的股东共7名，代表公司有表决权的股份6695.4771万股，占公 司有表决权总股份9,100万股的73.58%。公司部分董事、监事、董事会秘书以及四川宏剑律师事务所见证律 师出席了本次会议，其他高级管理人员列席了本次会议。 本次会议审议通过了公司《2012年度董事会工作报告》的议案、《2012年年度报告及其摘要》的议案、 《2012年度监事会工作报告》的议案、《2012年度财务决算报告》的议案、《关于公司2012年度利润分配 方案及资本公积金转增股本预案》的议案、《关于公司续聘会计师事务所的议案》共计6项议案。 3、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年度第1 次临时股东大会 2013 年 05 月 21 日 2013 年 05 月 22 日 4、 本报告期临时股东大会情况简述 公司于2013年5月21日在公司A301会议室以现场投票和网络投票相结合的方式召开了2013年度第1次 临时股东大会。会议由公司董事会召集，董事长兼总经理林祯华先生主持。出席本次会议的股东共10名， 代表公司有表决权的股份共计5993.025万股，占公司有表决权总股份9,100万股的65.86%。其中：出席现场 会议的股东及股东代表5人，所持股份5989.5379万股，占公司有表决权总股份的65.82%；参加网络投票的 股东5人，所持股份34871股，占公司有表决权总股份的0.04%。公司部分董事、监事、董事会秘书以及四 川宏剑律师事务所见证律师出席了本次会议，其他高级管理人员列席了会议。 本次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金》的议案。 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第 2 届董事会第 11 次会议 2013 年 03 月 26 日 2013 年 03 月 28 日 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 61 第 2 届董事会第 12 次会议 2013 年 04 月 23 日 2013 年 04 月 24 日 第 2 届董事会第 13 次会议 2013 年 05 月 02 日 2013 年 05 月 03 日 第 2 届董事会第 14 次会议 2013 年 06 月 14 日 2013 年 06 月 17 日 第 2 届董事会第 15 次会议 2013 年 08 月 21 日 2013 年 08 月 22 日 第 2 届董事会第 16 次会议 2013 年 10 月 22 日 2013 年 10 月 23 日 第 2 届董事会第 17 次会议 2013 年 10 月 23 日 2013 年 10 月 24 日 四、 本报告期董事会召开情况简述 1、第2届董事会第11次会议 公司于2013年3月26日在公司A301会议室现场召开了第2届董事会第11次会议。本次董事会会议应出 席董事9名，实到董事8人。公司董事王晓明先生因在外出差未能亲自参加会议，特授权委托公司董事长林 祯华代为行使表决权。董事会秘书出席了本次会议，公司全体监事、高级管理人员列席了本次会议。本次 会议的召集和召开程序、出席和列席会议人员资格、表决程序，均符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》的有关法律法规的规定。 本次会议审议通过了《关于2012年度总经理工作报告的议案》、《关于2012年度董事会工作报告的议 案》、《关于2012年末计提资产减值准备的议案》、《关于2012年年度报告及其摘要的议案》、《关于2012 年审计报告的议案》、《关于2012年度财务决算报告的议案》、《关于公司2012年度利润分配方案及资本 公积金转增股本预案》、《关于确认公司高管团队2012年度薪酬的议案》、《关于公司高管团队2013年薪 酬考核办法的议案》、《关于公司2013年度经营计划的议案》、《关于公司续聘会计师事务所的议案》、 《关于2012年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》、《关于2012年度内部控制自我评价报告的议 案》、《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》、《关于召开2012年度股东大会的议案》共 计15项议案。 2、第2届董事会第12次会议 公司于2013年4月23日在公司A301会议室现场召开了第2届董事会第12次会议。本次会议公司应到董 事9名，实到董事9名。董事会秘书出席了本次会议，公司全体监事、高级管理人员列席了本次会议。本次 会议的召集和召开程序、出席和列席会议人员资格、表决程序，均符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》的有关法律法规的规定。 本次会议审议通过了《关于公司2013年度第1季度报告全文》的议案。 3、第2届董事会第13次会议 公司于2013年5月2日在公司A301会议室现场召开了第2届董事会第13次会议。本次会议公司应到董事 9名，实到董事9名。董事会秘书出席了本次会议，公司全体监事、高级管理人员列席了本次会议。本次会 议的召集和召开程序、出席和列席会议人员资格、表决程序，均符合《公司法》、《公司章程》、《董事 会议事规则》的有关法律法规的规定。 本次会议审议通过了《关于召开2013年度第1次临时股东大会》的议案。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 62 4、第2届董事会第14次会议 公司于2013年6月14日在公司A301会议室现场召开了第2届董事会第14次会议。本次会议公司应到董 事9名，实到董事9名。董事会秘书出席了本次会议，公司全体监事、高级管理人员列席了本次会议。本次 会议的召集和召开程序、出席和列席会议人员资格、表决程序，均符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》的有关法律法规的规定。 本次会议审议通过了《关于总经理、常务副总经理辞职》的议案、《关于聘任公司总经理》的议案、 《关于聘任公司副总经理》的议案以及《关于授权总经理签署办理银行授信相关业务》共计4项议案。 5、第2届董事会第15次会议 公司于2013年8月21日在公司A301会议室现场召开了第2届董事会第15次会议。本次会议公司应到董 事9名，实到董事9名。董事会秘书出席了本次会议，公司全体监事、高级管理人员列席了本次会议。本次 会议的召集和召开程序、出席和列席会议人员资格、表决程序，均符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》的有关法律法规的规定。 本次会议审议通过了《公司2013年半年度报告及其摘要的议案》、《2013年半年度募集资金存放与使 用情况的专项报告的议案》。 6、第2届董事会第16次会议 公司于2013年10月22日在公司A301会议室现场召开了第2届董事会第16次会议。本次会议公司应到董 事9 名，实到董事9名。董事会秘书出席了本次会议，公司全体监事、高级管理人员列席了本次会议。本 次会议的召集和召开程序、出席和列席会议人员资格、表决程序，均符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》的有关法律法规的规定。 本次会议审议通过了《关于对武汉三联新能源有限公司增资扩股》的议案。 7、第2届董事会第17次会议 公司于2013年10月23日在公司A301会议室现场召开了第2届董事会第17次会议。本次会议公司应到董 事9 名，实到董事9名。董事会秘书出席了本次会议，公司全体监事、高级管理人员列席了本次会议。本 次会议的召集和召开程序、出席和列席会议人员资格、表决程序，均符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》的有关法律法规的规定。 本次会议审议通过了《关于公司2013年度第3季度报告全文》的议案。 五、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2010 年 8 月 13 日经第一届董事会第十一 次会议审议通过。该制度明确了财务报告重大会计差错及年报信息披露重大差错的认定标准及处理程序， 对公司年报信息披露工作中有关人员违反相关规定、未勤勉尽责或者不履行职责、义务或其他个人原因， 对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响等情况时，规定了具体的责任追究与处理方式。 截止目前，公司已建立了较为完善的内部管理规章制度，以保证公司的规范运作，保障公司资产的安 全和完整，确保公司信息披露的客观、准确和及时。在 2013 年度报告期内，公司没有发生重大会计差错 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 63 更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的情况，《年报信息披露重大差错责任追究制度》总体执行情 况良好。 六、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 64 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 22 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2013CDA4041-1 注册会计师姓名 郭东超 王莉 审计报告正文 四川科新机电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川科新机电股份有限公司（以下简称科新机电公司）财务报表，包括2013年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是科新机电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，科新机电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科新机 电公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 65 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭东超 中国注册会计师：王 莉 中国 北京 二O一四年三月二十二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,746,583.91 64,739,273.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 23,475,723.45 34,273,528.80 应收账款 130,246,946.81 106,294,617.24 预付款项 14,686,415.81 9,731,279.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,797,680.61 3,029,917.66 买入返售金融资产 存货 138,934,191.01 117,329,291.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 339,887,541.60 335,397,908.06 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 66 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 2,034,017.54 固定资产 393,280,879.40 404,869,305.03 在建工程 1,557,196.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,186,907.74 27,021,317.59 开发支出 商誉 305,508.90 长期待摊费用 递延所得税资产 11,020,116.97 4,045,454.27 其他非流动资产 非流动资产合计 436,827,430.55 437,493,273.47 资产总计 776,714,972.15 772,891,181.53 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 10,622,461.14 21,010,019.18 应付账款 45,831,377.81 28,939,243.48 预收款项 52,632,836.01 23,504,777.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,457,563.24 10,211,571.95 应交税费 -5,081,891.09 -5,444,634.84 应付利息 107,555.56 76,521.73 应付股利 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 67 其他应付款 44,554,333.80 56,762,680.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,282,156.32 3,459,000.00 流动负债合计 167,406,392.79 138,519,180.38 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 39,991,065.79 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 41,315,362.08 38,904,916.67 非流动负债合计 91,315,362.08 78,895,982.46 负债合计 258,721,754.87 217,415,162.84 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 91,000,000.00 91,000,000.00 资本公积 342,887,791.46 342,887,791.46 减：库存股 专项储备 1,536,981.87 1,069,417.59 盈余公积 12,113,036.67 12,113,036.67 一般风险准备 未分配利润 54,610,395.23 94,596,393.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 502,148,205.23 541,666,639.08 少数股东权益 15,845,012.05 13,809,379.61 所有者权益（或股东权益）合计 517,993,217.28 555,476,018.69 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 776,714,972.15 772,891,181.53 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 68 2、母公司资产负债表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,697,479.01 59,318,377.21 交易性金融资产 应收票据 20,310,795.45 34,273,528.80 应收账款 123,575,174.14 106,286,067.24 预付款项 12,466,262.51 8,415,536.15 应收利息 应收股利 其他应收款 5,810,430.40 2,538,577.72 存货 122,230,791.65 116,703,005.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 309,090,933.16 327,535,092.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 41,000,000.00 35,000,000.00 投资性房地产 2,034,017.54 固定资产 267,886,328.99 287,306,659.33 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,774,277.18 18,474,431.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,664,457.78 2,765,699.75 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 69 其他非流动资产 非流动资产合计 335,359,081.49 343,546,790.64 资产总计 644,450,014.65 671,081,883.20 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 10,622,461.14 21,010,019.18 应付账款 32,841,803.00 28,515,562.98 预收款项 47,436,444.22 23,384,777.96 应付职工薪酬 6,843,828.53 9,457,422.98 应交税费 238,629.24 -1,595,885.64 应付利息 应付股利 其他应付款 16,898,064.64 33,178,493.46 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,219,000.00 1,219,000.00 流动负债合计 122,100,230.77 115,169,390.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 9,525,916.71 10,744,916.67 非流动负债合计 9,525,916.71 10,744,916.67 负债合计 131,626,147.48 125,914,307.59 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 91,000,000.00 91,000,000.00 资本公积 342,887,791.46 342,887,791.46 减：库存股 专项储备 1,536,981.87 1,069,417.59 盈余公积 12,113,036.67 12,113,036.67 一般风险准备 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 70 未分配利润 65,286,057.17 98,097,329.89 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 512,823,867.17 545,167,575.61 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 644,450,014.65 671,081,883.20 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 3、合并利润表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 226,051,537.76 169,115,141.41 其中：营业收入 226,051,537.76 169,115,141.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 270,009,225.07 164,452,502.92 其中：营业成本 208,079,829.04 123,004,911.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 618,380.78 372,315.37 销售费用 10,305,259.74 9,214,469.97 管理费用 38,145,559.84 30,150,661.32 财务费用 3,133,175.57 -1,436,712.77 资产减值损失 9,727,020.10 3,146,857.84 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号 填列） 2,000.00 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 71 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以―-‖号填 列） 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -43,957,687.31 4,664,638.49 加：营业外收入 4,673,135.25 2,070,773.98 减：营业外支出 191,040.81 2,091,275.71 其中：非流动资产处置损 失 31,945.48 11,675.70 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） -39,475,592.87 4,644,136.76 减：所得税费用 -6,974,049.45 158,681.11 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -32,501,543.42 4,485,455.65 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 -29,065,998.13 5,612,762.17 少数股东损益 -3,435,545.29 -1,127,306.52 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 -0.32 0.06 （二）稀释每股收益 -0.32 0.06 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -32,501,543.42 4,485,455.65 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -29,065,998.13 5,612,762.17 归属于少数股东的综合收益总额 -3,435,545.29 -1,127,306.52 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 4、母公司利润表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 193,339,930.08 168,648,084.99 减：营业成本 172,827,471.72 121,881,929.00 营业税金及附加 617,382.67 372,315.37 销售费用 8,152,924.14 8,985,398.09 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 72 管理费用 30,324,281.08 26,468,147.57 财务费用 -485,079.58 -1,732,077.38 资产减值损失 9,714,843.49 3,120,547.84 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号填 列） 2,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -27,811,893.44 9,553,824.50 加：营业外收入 2,202,016.75 2,070,773.98 减：营业外支出 179,540.81 2,070,575.71 其中：非流动资产处置损失 31,945.48 11,675.70 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） -25,789,417.50 9,554,022.77 减：所得税费用 -3,898,144.78 1,310,878.75 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -21,891,272.72 8,243,144.02 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 -0.24 0.09 （二）稀释每股收益 -0.24 0.09 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -21,891,272.72 8,243,144.02 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 5、合并现金流量表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 165,675,763.81 158,228,782.35 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 73 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,714,417.39 6,238,195.84 经营活动现金流入小计 173,390,181.20 164,466,978.19 购买商品、接受劳务支付的现金 104,046,609.88 94,767,710.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 53,041,715.75 39,401,015.39 支付的各项税费 10,032,630.64 8,917,920.29 支付其他与经营活动有关的现金 17,334,373.51 23,815,465.07 经营活动现金流出小计 184,455,329.78 166,902,111.72 经营活动产生的现金流量净额 -11,065,148.58 -2,435,133.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 88,200.00 189,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,446,546.28 27,990,000.00 投资活动现金流入小计 7,534,746.28 28,201,500.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 32,016,080.31 101,010,498.91 投资支付的现金 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 74 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,016,080.31 101,010,498.91 投资活动产生的现金流量净额 -24,481,334.03 -72,808,998.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 20,008,934.21 45,991,065.79 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,008,934.21 48,991,065.79 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,436,920.29 11,662,922.17 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 137,168.72 5,221,470.00 筹资活动现金流出小计 18,574,089.01 22,884,392.17 筹资活动产生的现金流量净额 1,434,845.20 26,106,673.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -18,221.24 -7,582.22 五、现金及现金等价物净增加额 -34,129,858.65 -49,145,041.04 加：期初现金及现金等价物余额 62,274,541.84 111,419,582.88 六、期末现金及现金等价物余额 28,144,683.19 62,274,541.84 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 6、母公司现金流量表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,228,629.29 157,505,094.75 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,574,902.17 3,722,251.08 经营活动现金流入小计 140,803,531.46 161,227,345.83 购买商品、接受劳务支付的现金 67,866,122.61 91,224,193.82 支付给职工以及为职工支付的现 金 48,256,046.32 37,472,801.74 支付的各项税费 9,767,906.92 8,917,920.29 支付其他与经营活动有关的现金 20,234,924.16 18,355,419.41 经营活动现金流出小计 146,125,000.01 155,970,335.26 经营活动产生的现金流量净额 -5,321,468.55 5,257,010.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 88,200.00 189,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,590,000.00 投资活动现金流入小计 88,200.00 4,801,500.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 16,360,186.70 49,453,256.24 投资支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,360,186.70 49,453,256.24 投资活动产生的现金流量净额 -22,271,986.70 -44,651,756.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 11,009,221.71 10,928,540.00 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 76 支付其他与筹资活动有关的现金 2,137,168.72 2,221,470.00 筹资活动现金流出小计 17,146,390.43 19,150,010.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,146,390.43 -13,150,010.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -18,221.24 -7,582.22 五、现金及现金等价物净增加额 -34,758,066.92 -52,552,337.89 加：期初现金及现金等价物余额 56,853,645.21 109,405,983.10 六、期末现金及现金等价物余额 22,095,578.29 56,853,645.21 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 7、合并所有者权益变动表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 91,000, 000.00 342,887, 791.46 1,069,41 7.59 12,113,0 36.67 94,596,3 93.36 13,809,37 9.61 555,476,01 8.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 91,000, 000.00 342,887, 791.46 1,069,41 7.59 12,113,0 36.67 94,596,3 93.36 13,809,37 9.61 555,476,01 8.69 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 467,564. 28 -39,985, 998.13 2,035,632 .44 -37,482,80 1.41 （一）净利润 -29,065, 998.13 -3,435,54 5.29 -32,501,54 3.42 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -29,065, 998.13 -3,435,54 5.29 -32,501,54 3.42 （三）所有者投入和减少资本 5,471,177 .73 5,471,177. 73 1．所有者投入资本 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 77 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 5,471,177 .73 5,471,177. 73 （四）利润分配 -10,920, 000.00 -10,920,00 0.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,920, 000.00 -10,920,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 467,564. 28 467,564.28 1．本期提取 1,261,32 0.16 1,261,320. 16 2．本期使用 793,755. 88 793,755.88 （七）其他 四、本期期末余额 91,000, 000.00 342,887, 791.46 1,536,98 1.87 12,113,0 36.67 54,610,3 95.23 15,845,01 2.05 517,993,21 7.28 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 91,000, 000.00 342,887, 791.46 11,288,7 22.27 100,727, 945.59 14,936,68 6.13 560,841,14 5.45 加：同一控制下企业合并 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 78 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 91,000, 000.00 342,887, 791.46 11,288,7 22.27 100,727, 945.59 14,936,68 6.13 560,841,14 5.45 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 1,069,41 7.59 824,314 .40 -6,131,5 52.23 -1,127,30 6.52 -5,365,126. 76 （一）净利润 5,612,76 2.17 -1,127,30 6.52 4,485,455. 65 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 5,612,76 2.17 -1,127,30 6.52 4,485,455. 65 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 824,314 .40 -11,744, 314.40 -10,920,00 0.00 1．提取盈余公积 824,314 .40 -824,31 4.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,920, 000.00 -10,920,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,069,41 7.59 1,069,417. 59 1．本期提取 1,332,11 4.50 1,332,114. 50 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 79 2．本期使用 262,696. 91 262,696.91 （七）其他 四、本期期末余额 91,000, 000.00 342,887, 791.46 1,069,41 7.59 12,113,0 36.67 94,596,3 93.36 13,809,37 9.61 555,476,01 8.69 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：四川科新机电股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 91,000,000 .00 342,887,79 1.46 1,069,417. 59 12,113,036 .67 98,097,329 .89 545,167,57 5.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 91,000,000 .00 342,887,79 1.46 1,069,417. 59 12,113,036 .67 98,097,329 .89 545,167,57 5.61 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 467,564.28 -32,811,27 2.72 -32,343,70 8.44 （一）净利润 -21,891,27 2.72 -21,891,27 2.72 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -21,891,27 2.72 -21,891,27 2.72 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -10,920,00 0.00 -10,920,00 0.00 1．提取盈余公积 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,920,00 0.00 -10,920,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 467,564.28 467,564.28 1．本期提取 1,237,296. 16 1,237,296. 16 2．本期使用 769,731.88 769,731.88 （七）其他 四、本期期末余额 91,000,000 .00 342,887,79 1.46 1,536,981. 87 12,113,036 .67 65,286,057 .17 512,823,86 7.17 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 91,000,000 .00 342,887,79 1.46 11,288,722 .27 101,598,50 0.27 546,775,01 4.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 91,000,000 .00 342,887,79 1.46 11,288,722 .27 101,598,50 0.27 546,775,01 4.00 三、本期增减变动金额（减少以 ―－‖号填列） 1,069,417. 59 824,314.40 -3,501,170. 38 -1,607,438. 39 （一）净利润 8,243,144. 02 8,243,144. 02 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 8,243,144. 02 8,243,144. 02 （三）所有者投入和减少资本 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 81 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 824,314.40 -11,744,31 4.40 -10,920,00 0.00 1．提取盈余公积 824,314.40 -824,314.4 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,920,00 0.00 -10,920,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,069,417. 59 1,069,417. 59 1．本期提取 1,069,417. 59 1,069,417. 59 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 91,000,000 .00 342,887,79 1.46 1,069,417. 59 12,113,036 .67 98,097,329 .89 545,167,57 5.61 法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：易东生 会计机构负责人：杜兰 三、公司基本情况 1、历史沿革及基本情况 四川科新机电股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名什邡科新机电设备 有限公司，成立于1997年3月11日，2007年8月6日更名为四川科新机电设备有限公司，2008年10月23日整 体变更为四川科新机电股份有限公司，变更后本公司的注册资本为68,000,000.00元，股本为68,000,000.00 元，取得四川省德阳市工商行政管理局颁发的营业执照，营业执照注册号为：510682000000087。 2010年6月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川科新机电股份有限公司首次公开发行股票的批 复》（证监许可[2010]831号）核准，公开发行人民币普通股（A股）2300.00万股，注册资本变更为9,100.00 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 82 万元。 住所：四川省什邡市马祖镇； 法定代表人：林祯华。 2、经营范围 经营范围：三类压力容器的设计、制造、安装、销售；压力管道安装；废旧金属回收、利用。非标准 机电设备设计、制造、销售；普通机电设备安装、维修；金属材料（稀贵金属除外）、冶金炉料的销售、 机电设备技术咨询服务，经营本企业自有产品和自用原材料的进出口业务。（以上经营范围国家限制或禁 止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，按照批准的事项开展生产经营活动）。 3、公司行业性质 压力容器设计、开发、生产、销售、咨询服务。 4、主要产品和提供的劳务 本公司从事三类压力容器产品的开发、生产和销售。 5、公司目前为深圳交易所创业板上市公司。其中公司前3位股东林祯华、林祯荣和林祯富系兄弟关系， 分别持有占公司股本21.59%、21.59%和14.40%的股份，合计持有公司总股本的57.58%股份，为公司的实际 控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议 权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事 项，主持企业的生产经营管理工作。 6、本公司的职能管理部门包括市场营销部、物资供应部、技术部、财务部、综合管理部、质量保 证部、质量检查部、生产安全部、重容分厂、特容分厂等。本公司无分公司。本公司的子公司为新疆科新 重装有限公司（以下简称新疆科新）和武汉星联和工程有限公司（原武汉三联新能源有限公司，于2014年 1月6日正式更名为武汉星联和工程有限公司，以下简称武汉星联和或武汉星联和公司）。 本公司组织架构如下： 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 83 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其解释和其他相关规定，以 持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其解释和其他相关补充规 定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 84 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核确认后，计入当期损益。 注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理 方法。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 不适用。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的会计政策、会计期间的 情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 合并财务报表时抵销母公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 85 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表的现金是指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价 值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分 配利润‖外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算，汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方 法、外币报表折算的会计处理方法。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融 资产、金融负债和权益工具。 注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确 认条件；金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价 值确定方法；金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。 （1）金融工具的分类 本公司将金融工具划分为金融资产或金融负债。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 86 ①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产四类。 ②金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融资产现金流量的合 同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。 ②本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 但是，下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分。 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 87 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持 有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产 或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要 价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负 债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利 率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近 交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的 公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值 进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失 的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，如果在以后期 间价值得以恢复，不得转回。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 不适用。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 88 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务 且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核批准，该应收款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实 无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏 账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项计 提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为 信用风险特征组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 交易对象的关系组合 其他方法 纳入本公司合并范围的应收款项。 账龄组合 账龄分析法 对本公司合并范围外的单位，以应收款项的账龄为信用风险 特征划分组合。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 3－4 年 50% 50% 4－5 年 60% 60% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 89 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 交易对象的关系组合 纳入本公司合并范围的应收款项不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，则 单项计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项计提坏账准备；单独测 试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括：原材料、库存商品、发出商品、生产成本、周转材料（低值易耗品、包装物）、 委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：其他 存货中原材料的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 存货中的库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资的入库与发出均按个别产品的实际成本计价。 存货中的周转材料在购入时按实际成本计价，发出时采用一次转销法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对存货可变现净值低于成本的部分，提取存货跌价准备， 计入当期损益。 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 期末，当以前减计存货价值的影响因素已经消失时，可以在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 90 注：如选择其他，请在文本框中说明。 包装物 摊销方法：一次摊销法 注：如选择其他，请在文本框中说明。 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协 议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 ①后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 91 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 权益法下，被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股 权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间 不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定 资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利 润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确 认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值， 同时 确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益 变动为基础进行核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，以被投资公司章程、协议为依据，同时考虑投 资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被 投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 公司在期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计 提长期投资减值准备。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 92 本公司长期股权投资在按照规定进行核算确定其账面价值的基础上，如果存在减值迹象的，按照相关 准则的规定计提减值准备。其中：对子公司、联营企业及合营企业的投资，按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备；公司持有的对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。 长期股权投资的减值损失一经计提，不再转回。 14、投资性房地产 本公司的投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、土地。 公司对于已出租的房屋和土地使用权，一般在租赁期开始日确认为投资性房地产；对于持有已准备经 营出租的空置房屋，经公司有权机构决议表明其用于经营出租且持有目的短期内不发生变化时，即确认为 投资性房地产；对于持有并准备增值后转让的土地使用权，确认为投资性房地产的时点为公司停止自用， 准备增值后转让的日期。 公司投资性房地产按其成本作为入账价值。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直 接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，在其预计可使用年限内按照平均年限法（扣除净残 值率5%）计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 5% 1.9 房屋建筑物 20-40 5% 2.375-4.75 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 公司对投资性房地产进行改扩建所发生的支出，符合资本化条件的，计入投资性房地产成本；对于发 生的投资性房地产日常维护费用，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，投资性房地产的可收回 金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经计提，不再转回。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，且使用寿命超过一年的有形 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 93 资产。包括房屋建筑物、生产用设备、运输设备、办公设备和电子设备。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固 定资产的成本能够可靠地计量。 公司固定资产在使用过程中发生的符合资本化条件的更新改造支出和大修理费用，应当计入固定资产 成本；对于不符合资本化条件的后续支出，应当费用化，在发生时直接计入当期损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资 租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计 提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产预计净残值 率为5%，分类折旧年限和折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 5% 2.375%－4.75% 机器设备 5-10 5% 9.50%－19.00% 电子设备 5 5% 19.00% 运输设备 5 5% 19.00% 办公设备 5 5% 19.00% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在报告期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收 回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金 额；企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的固定资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 94 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）其他说明 16、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结 果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的 固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在报告期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收 回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额；企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 可收回金额的计量结果表明，当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款包括专门借款和一般借款。专门借款是指为购建或者生产符合资本化条件的资产专门借入的，并 具有表明该用途的借款合同。一般借款是指除专门借款之外的借款。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 95 ①当以下三个条件同时具备时，因借款（含专门借款和一般借款）而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②当符合下列一项条件时，借款费用应停止资本化： A、当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 B、当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 C、购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确 认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 ①对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。 ②对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 ③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利 息金额。 18、生物资产 不适用。 19、油气资产 不适用。 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按实际成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 96 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定无形资产的取得成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定无形资产的初始入账成本。 通过非货币性资产交换取得的无形资产成本计量。在非货币性资产交换具备商业实质且公允价值能够 可靠计量的，在发生补价的情况下，以换入无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本。 通过债务重组取得的无形资产，以其公允价值入账。 通过政府补助取得的无形资产成本，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他资本化费用。 ②公司无形资产后续计量 本公司对使用寿命有限无形资产采用直线法摊销。并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法 进行复核，如无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法，作为会计估 计变更处理；对使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据 表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用证上注明的使用年限 专利权 10 预计使用受益期 专有技术 10 预计使用受益期 软件 10 预计使用受益期 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见无形资产为公司带来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 97 合同性权利或其他法定权利的期限；没有明确的合同或法律规定的无形资产，根据专家论证、同行业的情 况以及历史经验等来确定使用寿命。如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期 限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。 在年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命 是有限的，重新估计其使用寿命。 （4）无形资产减值准备的计提 在报告期末，公司对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据 无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。有 迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额；公司难以对单项 无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的无形资产账面价值。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准为： ①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索 性等特点； ②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大 等特点。 （6）内部研究开发项目支出的核算 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出；研究阶段的支出，于发生时计入 当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 98 如果确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，将所发生的研发支出全部费用化，计入当期损 益。 21、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的 费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 不适用。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务同时满足 下列条件时，本公司确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性、货币时间价值和未来事项等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： ①所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定； ②所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多 个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定； 资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计 数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 99 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ①以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ②以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 ③修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 25、回购本公司股份 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额计入库存股。 公司根据以权益计算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职 工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额 冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 100 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司销售的商品主要是承揽制作的压力容器产品，商品销售收入确认原则如下： ①本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业； ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司的经营业务是先与客户签订销售合同，再根 据销售合同的要求，完成产品的生产制造。收入确认时，对于不需本公司提供安装服务的合同，本公司在 发货后并取得客户书面验收文件时确认收入；对于需要本公司提供安装服务的合同，本公司在安装完成并 取得客户的验收合格证明时确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收 入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济 利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别进行会计处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并 结转已经发生的劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 公司对于建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确定合同收入和合同费 用。 公司对于建造合同的结果不能够可靠估计的，分两种情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 对按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入的，本公司以与其他企业签订的合同或协议约定 为依据选择下列方法确定合同完工进度： ①按已完工工作量的测量确定劳务交易的完工进度； ②按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定劳务交易的完工进度； ③按已经发生的成本占估计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 101 27、政府补助 （1）类型 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助的形式包括财政拨款、财政贴 息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。 （2）会计政策 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金 额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元) 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象， 本公司按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内 平均计入各期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次 性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 除下列情况除外，本公司对所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债： ① 商誉的初始确认。 ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并； 交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 102 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投 资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 ①经营租入的会计处理 本公司经营租入资产发生的租赁费，在整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为当期费用。支付的与 租入资产相关的初始直接费用，计入当期损益。 租赁期内，如果出租方向本公司提供了免租期，则将租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法 进行分摊，确认为费用；如果出租方承担了应由本公司承担的某些费用，则将该费用从租赁费中扣除后在 租赁期内进行分摊。 ②经营租出的会计处理 本公司出租资产发生的租赁费，在整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与出租 资产相关的初始直接费用，计入当期损益。 租赁期内，如果本公司向承租方提供了免租期，则将租金收入总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线 法进行分摊，确认租赁收入。如果本公司承担了应由承租人承担的某些费用，则将该费用从租金收入总额 中扣除后在租赁期内进行分摊。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入的会计处理 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租入资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。支付的 与租入资产相关的初始直接费用，计入租入资产入账价值。 对于未确认融资费用，本公司采用实际利率法，在租赁期内进行摊销，计入财务费用。 本公司对融资租入资产的折旧采用与自有应折旧资产一样的折旧政策。本公司能够合理确定在租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，以租赁开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；本公司无法合理确定在租赁 期届满时是否能够取得租赁资产所有权的，以租赁期和租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②融资租出的会计处理 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，并同时记录未担保余值，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资 收益。 对于未实现融资收益，本公司采用实际利率法，在租赁期内进行摊销，计入租赁收入。 （3）售后租回的会计处理 不适用。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 103 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①公司已经就处置该非流动资产作出决议； ②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的非流动资产，公司按其公允价值减去处置费后的金额调整该项非流动资产的预计净残 值，调整后的预计净残值不得高于该项非流动资产的原账面价值。原账面价值高于预计净残值的差额，作 为资产减值损失计入当期损益。 31、资产证券化业务 不适用。 32、套期会计 不适用。 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期，公司不存在主要会计政策、会计估计的变更情况 34、前期会计差错更正 本报告期，公司不存在前期会计差错更正的情况。 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳） 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 1、本公司之控股子公司——新疆科新和武汉星联和公司所得税率为25%。 2、本公司之控股子公司——武汉星联和工程有限公司按简易办法征收增值税，适用税率为3%。 2、税收优惠及批文 （1）根据科技部 、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，四川科新机电股份有限公司 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 104 于2008年12月30日被认定为高新技术企业，原证书编号为GR200851000593，有效期3年；2011年10月，四 川科新机电股份有限公司通过高新技术企业复审，于2012 年2 月21日取得了由四川省科学技术厅、四川省 财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GF201151000011，发证时间为2011年10月12日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通 知》（国税函[2009]203 号）的规定以及四川省地方税务局《四川省地方税务局企业所得税优惠备案管理 暂行办法》（川地税发〔2010〕55号），本公司可照相关规定享受高新技术企业税收优惠。 （2）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》（财税[2011]58号）相关规定，本公司属于鼓励类产业企业。本公司根据相关政策的规定，从2011年 开始每年向主管税务机关申报并经批复后，可享受15%的企业所得税优惠税率。2013年本公司暂按15%的 税率申报企业所得税。 （3）上述税收优惠由税务机关最终核定。 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 期末 实际 投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决 权比 例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司年初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 新疆科 有限公 新疆阿 压力容 50,000, 三类压力容器的设 35,00 70% 70% 是 10,647, 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 105 新重装 有限公 司 司 克苏地 区沙雅 县 器制造 销售 000.00 计、制造、安装、销 售；压力管道安装； 废旧金属回收、利 用。非标准机电设备 设计、制造、销售； 普通机电设备安装、 维修；金属材料、冶 金炉料的销售、机电 设备技术咨询服务， 经营本企业自有产 品和自用原材料的 进出口业务。 0,000. 00 198.33 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 2010年12月20日本公司与新疆阿克苏地区国兴资产投资经营有限责任公司、四川金象化工产业集团股 份有限公司签定投资协议，协议约定上述三家公司在新疆阿克苏地区沙雅县循环经济工业园区共同投资新 设―新疆科新重装有限公司‖（以下简称新疆科新或新疆科新公司），公司注册资金为5000万元，其中新疆 阿克苏地区国兴资产投资经营有限责任公司出资750万元占出资比例15%，四川金象化工产业集团股份有限 公司出资750万元占出资比例15%，本公司出资3500万元占出资比例的70%并对新疆科新具有实质性控制。 新疆科新于2011年2月23日完成工商注册登记，注册资本5000万元，实收资本5000万元，全体股东于 2011年2月23前一次缴足出资并经阿克苏华兴有限责任会计师事务所审验，出具了―阿华会验字[2011]041 号‖验资报告。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 报告期末，公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少 数 股 东 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 武汉星 联和工 程有限 公司 有限公 司 武汉市 洪山区 珞瑜路 424 号 技术 服务 8,000,0 00.00 新能源的研究、 设计、开发及技 术咨询、技术服 务、技术转让 （国家有专项 审批的项目经 审批后方可经 6,000,0 00.00 51% 51% 是 5,1 97, 813 .72 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 106 营） 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 ①武汉星联和公司成立于2008年4月。根据公司第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于对武汉 三联新能源有限公司增资扩股议案》，2013年10月22日，本公司与武汉星联和公司原股东签订《四川科新 机电股份有限公司对武汉三联新能源有限公司增资扩股协议书》，由本公司向该公司增资600万元人民币， 其中：208万元作为该公司新增的注册资本；剩余392万元计入该公司资本公积，由本次增资完成后的该公 司全体股东共同享有。增资完成后，该公司的注册资本由200 万元增至408万元，本公司持有该51%股权， 取得实质性控制权；该公司原股东薛建设、胡辉、吴振飞三人共计持有该公司49%股权。本次增资经湖北 中邦联合会计师事务所审验，并出具鄂中邦会【2013】D验字B10-064号验资报告。 2013年11月28日，根据武汉星联和公司召开的第9次股东会会议，决议将该公司注册资本增资溢价形 成的资本公积人民币392万元按股东持股比例全额转增注册资本。本次转增后，该公司注册资金为人民币 800万元。其中，本公司出资额为人民币408万元，占注册资本的51%；薛建设出资额为人民币168万元，占 注册资本的21%；胡辉出资额为人民币112万元，占注册资本的14%；吴振飞出资额为人民币112万元，占 注册资本的14%。本次增资经武汉洪发会计师事务有限责任公司审验，并出具武洪验字【2013】第029号验 资报告。 ②购买日为2013年10月31日，确定依据为： 《关于对武汉三联新能源有限公司增资扩股议案》已于2013年10月22日经公司董事会审议通过，并于 同日双方签订了增资扩股协议书。 双方于2013年10月31日办理了武汉星联和公司的财产权交接手续； 本公司已于2013年10月30日支付全部购买价款6,000,000.00元，取得了武汉星联和公司的控制权，故以 10月31日为购买日。 ③被购买方可辨认资产负债情况 单位：元 项目 2013年10月31日（购买日） 账面价值 公允价值 流动资产 6,893,958.96 6,893,958.96 非流动资产 200,241.44 4,395,543.01 流动负债 123,833.14 123,833.14 所有者权益 6,970,367.26 11,165,668.83 ④取得的被购买方无形资产的公允价值及其公允价值确认方法 根据中联评报字[2013]第795号评估报告，中联资产评估集团有限公司以2013年8月31日为基准日按照 资产基础法对武汉星联和公司进行了评估，武汉星联和公司评估基准日全部权益账面值为1,335,122.41元， 评估值为5,534,596.19元，净资产评估增值为4,199,473.78元，其中无形资产四氯化硅氯氢化专有技术的评 估增值金额为4,135,600.00元。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 107 2013年10月31日，本公司向武汉星联和公司支付了全部增资款，并将该公司纳入合并范围。本公司以 8月31日为基准日的评估报告作为确认武汉星联和公司公允价值的基础，再加上武汉星联和公司9、10月的 经营业绩而形成收购日武汉星联和公司公允价值。其中四氯化硅氯氢化专有技术于2011年3月取得，截止 2013年10月31日，该项非专利技术的剩余使用月份为88个月。本公司将其按剩余年限进行了摊销。 故在2013年10月31日，武汉星联和公司公允价值为11,165,668.83元，其中本公司支付增资款 6,000,000.00元。 ⑤本公司根据《企业会计准则第20号—企业合并》非同一控制下企业合并的规定进行会计处理，有关 数据如下 ： 单位：元 项目 科新机电 合计 1）持股比例 51.00% 51.00% 2）合并日享有净资产份额 5,694,491.10 5,694,491.10 3）合并对价 6,000,000.00 6,000,000.00 4）合并对价与净资产份额的差异 305,508.90 305,508.90 5）合并报表会计处理 其中：投资成本 6,000,000.00 6,000,000.00 商誉 305,508.90 305,508.90 ⑥被购买方购买日后的经营情况 单位：元 项目 2013年10月31日（购买日）—2013年12月31日 营业收入 237,645.43 净利润 -557,885.73 经营活动现金流量净额 781,22.24 净现金流量 5,691,983.24 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期末，公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 。 3、合并范围发生变更的说明 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为 本年度公司以自有资金600万元认购武汉星联和新增注册资本，占注册资本的51%，取得了对武汉星联 和的控制权，纳入本年度合并范围。具体详见本附注六、1（3）。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 108 武汉星联和工程有限公司 10,607,783.10 -290,899.78 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 报告期内，公司未发生同一控制下企业合并事项。 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 武汉星联和公司 305,508.90 投资成本 6,000,000.00 元-合并日享有的可辨认净 资产份额 5,694,491.10 元= 305,508.90 元 非同一控制下企业合并的其他说明 见本附注六、1（3） 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 报告期内，不存在因出售丧失控制权的股权而减少子公司的情形。 8、报告期内发生的反向购买 报告期内，未发生反向购买事项。 9、本报告期发生的吸收合并 报告期内，未发生吸收合并事项。 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 不适用。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 64,614.46 -- -- 41,632.56 人民币 -- -- 64,614.46 -- -- 41,632.56 银行存款： -- -- 28,080,068.73 -- -- 62,232,909.28 人民币 -- -- 28,080,060.01 -- -- 62,212,412.27 美元 1.43 6.0969 8.72 3,261.00 6.2855 20,497.01 其他货币资金： -- -- 2,601,900.72 -- -- 2,464,732.00 人民币 -- -- 2,601,900.72 -- -- 2,464,732.00 合计 -- -- 30,746,583.91 -- -- 64,739,273.84 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 109 （1）货币资金年末余额较年初余额减少33,992,689.93 元，减少52.51%，主要系应付票据到期承兑及 支付2012年度现金股利所致。 （2）年末其他货币资金中保证金2,601,900.72元为使用受限的货币资金，其中包括：银行承兑汇票保 证金1,062,648.72元，保函保证金1,539,252.00元。 2、交易性金融资产 不适用。 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,752,376.80 18,740,000.00 商业承兑汇票 11,723,346.65 15,533,528.80 合计 23,475,723.45 34,273,528.80 （2）期末已质押的应收票据情况 期末无已质押的应收票据。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 报告期末，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。公司已经背书给其他方但尚未到期的 票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 阳煤集团深州化肥有限公司 2013 年 12 月 16 日 2014 年 06 月 16 日 11,800,000.00 银行承兑汇票 陕西龙门钢铁(集团)有限责任公司 2013 年 08 月 08 日 2014 年 02 月 07 日 6,000,000.00 银行承兑汇票 广东天禾农资股份有限公司 2013 年 09 月 27 日 2014 年 03 月 27 日 5,340,000.00 银行承兑汇票 山东恒达精密薄板科技有限公司 2013 年 10 月 09 日 2014 年 04 月 09 日 2,000,000.00 银行承兑汇票 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 2013 年 09 月 04 日 2014 年 03 月 04 日 1,660,000.00 银行承兑汇票 合计 -- -- 26,800,000.00 -- 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 年末已贴现未到期的商业承兑票据金额为6,115,770.50 元，无质押商业承兑汇票。 4、应收股利 无。 5、应收利息 无。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 110 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 2,417,500.0 0 1.68% 2,417,500.0 0 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 交易对象关系组合 账龄组合 141,445,53 7.06 98.32% 11,198,590. 25 7.92% 117,838,5 07.94 100% 11,543,890.7 0 9.8% 组合小计 141,445,53 7.06 98.32% 11,198,590. 25 7.92% 117,838,5 07.94 100% 11,543,890.7 0 9.8% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 143,863,03 7.06 -- 13,616,090. 25 -- 117,838,5 07.94 -- 11,543,890.7 0 -- 应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指：单项金额超过100万的应收账款，经单独进行 减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备； ②按交易对象的关系组合的应收账款是指：纳入本公司合并范围内的应收账款，该类应收账款不计提 坏账准备； ③按账龄组合计提坏账准备的应收账款是指：本公司合并范围外的、经减值测试未发生减值的应收账 款，以账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法计提坏账准备； ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项，则单项计提坏账准备。单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征 组合计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川新光硅业科技有限责任公司货款 2,417,500.00 2,417,500.00 100% 款项收回的可能性 较小。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 111 合计 2,417,500.00 2,417,500.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 112,272,981.68 79.38% 5,613,649.08 59,603,719.23 50.58% 2,980,185.96 1 年以内小计 112,272,981.68 79.38% 5,613,649.08 59,603,719.23 50.58% 2,980,185.96 1 至 2 年 10,616,385.19 7.5% 1,061,638.52 44,100,530.02 37.42% 4,410,053.00 2 至 3 年 15,987,991.50 11.3% 3,197,598.30 9,719,208.69 8.25% 1,943,841.74 3 至 4 年 2,243,428.69 1.59% 1,121,714.35 4,392,200.00 3.73% 2,196,100.00 4 至 5 年 301,900.00 0.21% 181,140.00 22,850.00 0.02% 13,710.00 5 年以上 22,850.00 0.02% 22,850.00 合计 141,445,537.06 -- 11,198,590.25 117,838,507.94 -- 11,543,890.70 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 交易对象的关系组合 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 本报告期转回或收回的应收账款：无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 112 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 中国五环工程有限公司 客户 22,513,060.00 1 年以内 15.65% 恒力石化（大连）有限 公司 客户 21,247,000.00 1 年以内 14.77% 东方电气集团东方汽轮 机有限公司 客户 12,775,451.38 1 年以内 8.88% 重庆弛源化工有限公司 客户 10,249,500.00 1 年以内 7.12% 四川美丰化工股份有限 公司 客户 8,574,494.00 1 年以内 5.96% 合计 -- 75,359,505.38 -- 52.38% （6）应收关联方账款情况 无 （7）终止确认的应收款项情况 无 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 交易对象关系组合 账龄组合 1,968,348.01 100% 170,667.40 8.67% 3,210,334.38 100% 180,416.72 5.62% 组合小计 1,968,348.01 100% 170,667.40 8.67% 3,210,334.38 100% 180,416.72 5.62% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 113 应收款 合计 1,968,348.01 -- 170,667.40 -- 3,210,334.38 -- 180,416.72 -- 其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指：单项金额超过100万的其他应收款，经单独 进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备； ②按交易对象的关系组合的其他应收款是指：纳入本公司合并范围内的其他应收款，该类其他应收款 不计提坏账准备； ③按账龄组合计提坏账准备的其他应收款是指：本公司合并范围外的、经减值测试未发生减值的其他 应收款，以账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法计提坏账准备； ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指：单项金额不重大且按照组合计提坏账准 备不能反映其风险特征的应收款项，则单项计提坏账准备。单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特 征组合计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 1,319,348.01 67.03% 65,967.40 2,812,334.38 87.6% 140,616.72 1 年以内小计 1,319,348.01 67.03% 65,967.40 2,812,334.38 87.6% 140,616.72 1 至 2 年 251,000.00 12.75% 25,100.00 398,000.00 12.4% 39,800.00 2 至 3 年 398,000.00 20.22% 79,600.00 合计 1,968,348.01 -- 170,667.40 3,210,334.38 -- 180,416.72 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 交易对象的关系组合 0.00 0.00 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 114 合计 0.00 0.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 本报告期转回或收回的其他应收账款：无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明：无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 茂县鑫新能源有限公司 348,000.00 履约保证金 17.68% 四川煤气化有限责任公司 240,000.00 履约保证金 12.19% 新疆招标有限公司 290,000.00 投标保证金 14.73% 腾龙化学（漳浦）有限公司 200,000.00 投标保证金 10.16% 中国神华国际工程有限公司 120,000.00 投标保证金 6.1% 合计 1,198,000.00 -- 60.86% （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 茂县鑫新能源有限公司 客户 348,000.00 2-3 年 17.68% 四川煤气化有限责任公司 客户 240,000.00 1-2 年 12.19% 新疆招标有限公司 客户 290,000.00 1 年以内 14.73% 腾龙化学（漳浦）有限公司 客户 200,000.00 1 年以内 10.16% 中国神华国际工程有限公司 客户 120,000.00 1 年以内 6.1% 合计 -- 1,198,000.00 -- 60.86% （7）其他应收关联方账款情况 无 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 115 （8）终止确认的其他应收款项情况 无 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 无 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,298,955.38 97.36% 9,346,234.24 96.04% 1 至 2 年 357,835.73 2.44% 122,662.13 1.26% 2 至 3 年 29,600.00 0.2% 262,382.70 2.7% 3 年以上 24.70 0% 合计 14,686,415.81 -- 9,731,279.07 -- 预付款项账龄的说明 预付账款年末余额较年初余额增加4,955,136.74元，增加50.91%，主要系本年预付生产用钢材款增加所致。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 四川屹恒商贸有限公司 材料供应商 7,852,345.95 1 年以内 尚未到货 山东恒通膨胀节制造有限公司 材料供应商 1,631,440.00 1 年以内 尚未到货 浙江久立特材科技股份有限公 司 材料供应商 1,484,808.71 1 年以内 尚未到货 浙江长城减速机有限公司 材料供应商 345,304.27 1 年以内 尚未到货 中国核动力研究设计院设备制 造厂 设备供应商 294,000.00 1 年以内 尚未到货 合计 -- 11,607,898.93 -- -- 预付款项主要单位的说明 报告期末，公司前五名单位预付款项中无预付关联方款项，主要是预付原材料采购款项。 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （4）预付款项的说明 报告期末，预付款项余额无产生重大坏账的风险。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 116 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,606,751.88 1,516,583.61 31,090,168.27 28,525,613.32 28,525,613.32 在产品 64,063,928.46 1,283,614.44 62,780,314.02 63,284,988.02 63,284,988.02 库存商品 30,321,159.49 4,355,996.00 25,965,163.49 13,764,230.77 13,764,230.77 发出商品 19,625,199.36 526,654.13 19,098,545.23 11,754,459.34 11,754,459.34 合计 146,617,039.19 7,682,848.18 138,934,191.01 117,329,291.45 117,329,291.45 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 1,516,583.61 1,516,583.61 在产品 1,283,614.44 1,283,614.44 库存商品 4,355,996.00 4,355,996.00 发出商品 526,654.13 526,654.13 合 计 7,682,848.18 7,682,848.18 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 可回收金额低于账面价值 库存商品 可回收金额低于账面价值 在产品 可回收金额低于账面价值 发出商品 可回收金额低于账面价值 10、其他流动资产 不适用 11、可供出售金融资产 不适用 12、持有至到期投资 不适用 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 117 13、长期应收款 不适用 14、对合营企业投资和联营企业投资 不适用 15、长期股权投资 不适用 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 3,161,907.43 3,161,907.43 1.房屋、建筑物 2,843,267.43 2,843,267.43 2.土地使用权 318,640.00 318,640.00 二、累计折旧和累计 摊销合计 1,127,889.89 1,127,889.89 1.房屋、建筑物 1,063,099.35 1,063,099.35 2.土地使用权 64,790.54 64,790.54 三、投资性房地产账 面净值合计 2,034,017.54 2,034,017.54 1.房屋、建筑物 1,780,168.08 1,780,168.08 2.土地使用权 253,849.46 253,849.46 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账 面价值合计 2,034,017.54 2,034,017.54 1.房屋、建筑物 1,780,168.08 1,780,168.08 2.土地使用权 253,849.46 253,849.46 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 118 一、账面原值合计： 442,893,431.13 23,019,934.57 3,616,407.33 462,296,958.37 其中：房屋及建筑物 234,527,800.26 11,099,999.69 3,026,140.43 242,601,659.52 机器设备 199,092,670.78 8,335,801.16 49,600.00 207,378,871.94 运输工具 5,174,325.10 2,562,733.96 415,775.00 7,321,284.06 办公设备 2,937,707.19 823,646.34 3,761,353.53 电子设备 1,160,927.80 197,753.42 124,891.90 1,233,789.32 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 38,024,126.10 16,745.90 32,575,838.99 1,600,632.02 69,016,078.97 其中：房屋及建筑物 11,466,402.76 11,646,206.69 1,063,099.35 22,049,510.10 机器设备 22,712,814.60 19,121,439.20 25,130.24 41,809,123.56 运输工具 2,003,922.85 13,596.20 1,016,606.81 394,986.25 2,639,139.61 办公设备 1,220,977.09 3,149.70 585,175.02 0.00 1,809,301.81 电子设备 620,008.80 206,411.27 117,416.18 709,003.89 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 404,869,305.03 -- 393,280,879.40 其中：房屋及建筑物 223,061,397.50 -- 220,552,149.42 机器设备 176,379,856.18 -- 165,569,748.38 运输工具 3,170,402.25 -- 4,682,144.45 办公设备 1,716,730.10 -- 1,952,051.72 电子设备 540,919.00 -- 524,785.43 四、减值准备合计 -- 其中：房屋及建筑物 -- 机器设备 -- 运输工具 -- 办公设备 -- 电子设备 -- 五、固定资产账面价值合计 404,869,305.03 -- 393,280,879.40 其中：房屋及建筑物 223,061,397.50 -- 220,552,149.42 机器设备 176,379,856.18 -- 165,569,748.38 运输工具 3,170,402.25 -- 4,682,144.45 办公设备 1,716,730.10 -- 1,952,051.72 电子设备 540,919.00 -- 524,785.43 本期折旧额 32,575,838.99 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,901,255.67 元。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 119 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 重型压力容器（含核级）项目 新建完工项目相关资产产权手续尚在办 理中 2014 年 新疆科新"重型压力容器制造基地"建设 项目一期工程 新建完工项目相关资产产权手续尚在办 理中 2014 年 固定资产说明 ①报告期末，公司固定资产中用于向中国建设银行什邡支行办理授信额度而抵押的房屋建筑原值为 30,850,552.73元，净值为22,143,346.67元。 ②报告期末，未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。 ③2013年12月20日，公司经理层会议纪要―关于双盛和马祖厂房使用安排‖的特别决议，本公司拟将双 盛厂房出租。根据会计准则的规定，将双盛厂房从固定资产中转至投资性房地产，账面价值1,780,168.08 元，按成本法核算。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 "重型压力容器制造基地"建 设项目第一期工程 1,557,196.58 1,557,196.58 合计 1,557,196.58 1,557,196.58 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 120 (%) 金额 "重型压力容器制造基 地"建设项目一期工程 150,000, 000.00 1,557,19 6.58 1,344,05 9.09 2,901,25 5.67 84.64% 100.00% 502,715. 28 超募资 金以及 自筹 合计 150,000, 000.00 1,557,19 6.58 1,344,05 9.09 2,901,25 5.67 -- -- 502,715. 28 -- -- （3）在建工程减值准备 报告期末，在建工程无余额，不存在减值测试。 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 ―重型压力容器制造基地‖建设项目 一期工程 100% 已投产使用 （5）在建工程的说明 新疆科新―重型压力容器制造基地‖建设项目第一期工程，系经新疆阿克苏地区发展和改革委员会批准 （20110013），在新疆阿克苏地区沙雅县建设重型压力容器制造基地项目，该工程投资估算为15,000.00万 元，其中新增固定资产投资12,300.00万元（含建设期利息），铺底流动资金为2,700.00万元。该项目于2011 年3月开工建设， 2012年12月基本完工，于2013年初正式投产使用。 19、工程物资 不适用 20、固定资产清理 报告期末，公司无未清理完毕的固定资产。 21、生产性生物资产 不适用 22、油气资产 不适用 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 29,239,730.95 4,188,600.00 318,640.00 33,109,690.95 土地使用权 28,091,613.45 318,640.00 27,772,973.45 专利权 12,485.00 12,485.00 非专利技术 503,927.37 4,135,600.00 4,639,527.37 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 121 软件 631,705.13 53,000.00 684,705.13 二、累计摊销合计 2,218,413.36 769,160.39 64,790.54 2,922,783.21 土地使用权 2,029,345.94 558,591.00 64,790.54 2,523,146.40 专利权 3,329.28 1,248.48 4,577.76 非专利技术 4,199.39 144,383.59 148,582.98 软件 181,538.75 64,937.32 246,476.07 三、无形资产账面净值合计 27,021,317.59 3,419,439.61 253,849.46 30,186,907.74 土地使用权 26,062,267.51 253,849.46 25,249,827.05 专利权 9,155.72 -1,248.48 7,907.24 非专利技术 499,727.98 3,991,216.41 4,490,944.39 软件 450,166.38 -11,937.32 438,229.06 四、减值准备合计 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 无形资产账面价值合计 27,021,317.59 3,419,439.61 253,849.46 30,186,907.74 土地使用权 26,062,267.51 253,849.46 25,249,827.05 专利权 9,155.72 -1,248.48 7,907.24 非专利技术 499,727.98 3,991,216.41 4,490,944.39 软件 450,166.38 -11,937.32 438,229.06 本期摊销额 769,160.39 元。 （2）公司开发项目支出 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 14.88%。 公司开发项目的说明 报告期末，公司内部开发形成的无形资产共两项：苛刻工况、高参数换热器专有技术，账面原价 503,927.37元，期末账面价值449,335.30 元；收购武汉星联和取得其内部开发形成的无形资产四氯化硅氯 氢化专有技术1项，根据中联评报字[2013]第795号评估报告，中联资产评估集团有限公司按照资产基础法 对武汉星联和公司的四氯化硅氯氢化专有技术进行了评估，评估金额为4,135,600.00元。截止2013年10月31 日本公司取得该公司控制权时，该项非专利技术的剩余使用月份为88个月，本公司将其按剩余年限进行摊 销，期末账面价值为4,041,609.09元。 24、商誉 单位： 元 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 122 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 武汉星联和公司 305,508.90 305,508.90 合计 305,508.90 305,508.90 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 25、长期待摊费用 无 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 3,275,476.34 1,761,277.11 开办费 可抵扣亏损 6,865,464.15 1,145,620.14 未实现内部固定资产销售损益计提的递延所得 税资产 115,438.98 127,556.88 专项储备计提的递延所得税资产 160,412.64 递延收益计提递延所得税资产 763,737.50 850,587.50 小计 11,020,116.97 4,045,454.27 未确认递延所得税资产明细 无 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 可抵扣差异项目 资产减值准备 21,469,605.83 11,724,307.42 未实现内部固定资产销售损益 769,593.20 850,379.18 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 123 专项储备 1,069,417.59 可弥补亏损 34,631,974.38 4,582,480.56 递延收益 5,091,583.33 5,670,583.33 小计 61,962,756.74 23,897,168.08 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 不适用 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 1、根据中国证券监督管理委员会会计部函【2013】232号，计提未使用的安全基金不确认递延所得税 资产。 2、报告期末，递延所得税资产比期初增加6,974,662.70元，增加比率172.41%，主要原因是本年度因 计提存货减值准备和利润亏损相应计提递延所得税资产增加所致。 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 11,724,307.42 2,062,450.23 13,786,757.65 二、存货跌价准备 7,682,848.18 7,682,848.18 合计 11,724,307.42 9,745,298.41 21,469,605.83 资产减值明细情况的说明 减值准备本年增加金额比资产减值损失本年发生额少18,278.31元，系本年非同一控制下合并武汉星联和 公司所致。 28、其他非流动资产 无 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 短期借款分类的说明 为满足公司日常生产经营活动中流动资金周转的需要，2013年10月28日，公司与中国建设银行股份 有限公司什邡支行签订了《人民币流动资金贷款合同》。根据合同约定，公司向建行什邡支行借款人民币 600.00万元，借款期限2013年10月28日-2014年2月27日，借款利率为起息日基准利率。该项贷款系资产抵 押授信额度内的贷款。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 124 （2）已到期未偿还的短期借款情况 无 30、交易性金融负债 不适用。 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,622,461.14 21,010,019.18 合计 10,622,461.14 21,010,019.18 下一会计期间将到期的金额 10,622,461.14 元。 应付票据的说明 报告期末，公司应付票据中3,183,523.98元为在中国工商银行股份有限公司什邡支行给予本公司的综合 授信额度内开具，其余均在中国建设银行股份有限公司什邡支行给予本公司的综合授信额度内开具。应付 票据全部用于支付供应商货款。 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 42,630,284.39 26,673,753.67 1 年以上 3,201,093.42 2,265,489.81 合计 45,831,377.81 28,939,243.48 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 51,596,036.01 23,504,777.96 1 年以上 1,036,800.00 合计 52,632,836.01 23,504,777.96 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 125 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 截止报告期末，账龄超过一年的大额预收款项为预收的客户产品制作进度款1,034,000.00元。 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 6,946,068.67 42,069,496.07 42,151,954.07 6,863,610.67 二、职工福利费 2,452,621.59 2,452,621.59 三、社会保险费 2,692,028.22 6,214,520.09 8,082,522.49 824,025.82 其中：医疗保险费 1,456,530.23 1,456,530.23 基本养老保险费 2,692,028.22 3,945,195.91 5,813,198.31 824,025.82 失业保险费 394,156.38 394,156.38 工伤保险费 310,661.70 310,661.70 生育保险费 107,975.87 107,975.87 四、住房公积金 1,198,090.00 1,198,090.00 五、辞退福利 六、其他 573,475.06 1,050,096.04 853,644.35 769,926.75 其中：工会经费和职 工教育经费 573,475.06 1,050,096.04 853,644.35 769,926.75 合计 10,211,571.95 52,984,823.79 54,738,832.50 8,457,563.24 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 853,644.35 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 （1）年末应付工资余额主要系2013年计提尚未发放的工资和奖金，已于2014年1月发放，无拖欠性质 工资。 （2）期末，社会保险费余额824,025.82元系公司地震受灾期间欠缴的尚未支付的基本养老保险。本公 司2011年5月同什邡市社会保险事业管理局就公司地震受灾期间欠缴的社会保险费达成协议：从2011年6月 至2012年5月，每月还款6万元，从2012年6月至2013年5月，每月还款12万元，从2013年6月起，每月还款 19万元，直到还完为止。 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -5,140,360.73 -6,670,844.84 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 126 企业所得税 1,188,498.30 个人所得税 38,459.48 37,711.70 城市维护建设税 10,005.08 教育附加 5,960.47 地方教育附加 4,044.61 合计 -5,081,891.09 -5,444,634.84 应交税费说明 无 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 107,555.56 76,521.73 合计 107,555.56 76,521.73 应付利息说明 报告期末应付利息余额为新疆科新计提的2013年12月21日至2013年12月31日的长期借款利息。 37、应付股利 无 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 16,962,643.89 44,716,510.66 1 年以上 27,591,689.91 12,046,170.26 合计 44,554,333.80 56,762,680.92 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 项目 金额 账龄 性质或内容 中国五冶集团有限公司 16,942,422.66 1-2年 工程款 湖北鄂重重型机械有限公司 2,576,000.00 1-2年 设备款 成都焊研威达科技股份有限公司 2,540,820.00 1-2年 设备款 四川锅炉厂电气设备公司 1,436,800.00 1-2年 设备款 合计 23,496,042.66 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 127 （4）金额较大的其他应付款说明内容 项目 金额 账龄 性质或内容 中国五冶集团有限公司 16,942,422.66 1-2年 工程款 四川省泸县青龙建筑工程有限公司 3,689,737.44 1年以内 工程款 湖北鄂重重型机械有限公司 2,576,000.00 1-2年 设备款 成都焊研威达科技股份有限公司 2,540,820.00 1-2年 设备款 四川锅炉厂电气设备公司 1,436,800.00 1-2年 设备款 合计 27,185,780.10 39、预计负债 无 40、一年内到期的非流动负债 无 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 政府补助 4,282,156.32 3,459,000.00 合计 4,282,156.32 3,459,000.00 其他流动负债说明 年末其他流动负债，系将于下一会计年度内摊销的列入递延收益的政府补助。 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 保证借款 50,000,000.00 39,991,065.79 合计 50,000,000.00 39,991,065.79 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 工行沙雅县 支行 2012 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 09 日 人民币元 7.04% 50,000,000.0 0 39,991,065.7 9 合计 -- -- -- -- -- 50,000,000.0 -- 39,991,065.7 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 128 0 9 长期借款说明 报告期末，长期借款余额系由本公司控股子公司——新疆科新向中国工商银行股份有限公司沙雅支行 借入用于―重型压力容器制造基地项目建设‖的专项借款。2012年8月1日，新疆科新与中国工商银行沙雅支 行签定了《固定资产借款合同》，借款额度5,000.00万元，借款期限为5年。该专项借款由本公司提供连带 责任保证，新疆科新少数股东四川金象化工产业集团股份有限公司和新疆阿克苏地区国兴资产投资经营有 限责任公司分别按其对新疆科新的持股比例以其股权出质向本公司提供反担保。 43、应付债券 不适用 44、长期应付款 不适用 45、专项应付款 不适用 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益（政府补助） 41,315,362.08 30,904,916.67 暂收政府拨款 8,000,000.00 合计 41,315,362.08 38,904,916.67 其他非流动负债说明 政府补助种类 原补助金额 累计已摊销 金额 年末账面余额 备注 列入其他非流 动负债金额 列入其他流 动负债金额 与资产相关的政府补助 6,400,000.00 746,666.62 5,013,333.38 640,000.00 注 1 与资产相关的政府补助 1,200,000.00 140,000.00 940,000.00 120,000.00 注 2 与资产相关的政府补助 1,840,000.00 214,666.62 1,441,333.38 184,000.00 注 3 与资产相关的政府补助 2,750,000.00 343,750.05 2,131,249.95 275,000.00 注 4 与资产相关的政府补助 8,000,000.00 800,000.00 6,400,000.00 800,000.00 注 5 与资产相关的政府补助 2,100,000.00 210,000.00 1,680,000.00 210,000.00 注 6 与资产相关的政府补助 12,300,000.00 1,230,000.00 9,840,000.00 1,230,000.00 注 7 与资产相关的政府补助 900,000.00 47,368.45 757,894.71 94,736.84 注 8 与资产相关的政府补助 3,000,000.00 64,377.68 2,781,115.88 154,506.44 注 9 与资产相关的政府补助 8,000,000.00 69,565.22 7,513,043.48 417,391.30 注 10 与资产相关的政府补助 3,000,000.00 26,086.96 2,817,391.30 156,521.74 注 11 合计 49,490,000.00 3,892,481.60 41,315,362.08 4,282,156.32 注1：根据什邡市财政局、什邡市工业经济局《关于下达四川科新机电股份有限公司<重型压力容器（含 核级）制造基地项目>补助资金的通知》（什财企字[2009]23号），本公司于2009年8月27日收到财政补助 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 129 资金6,400,000.00元，重型压力容器（含核级）项目—金工车间于2012年10月完工。该笔政府补助于2012 年11月起开始摊销，摊销期限为10年。截止2013年12月31日，累计摊销746,666.62元。 注2：根据四川省财政局、四川省经济和信息化委员会《关于下达2011年第一批技术改造资金及项目 计划的通知》（川财建[2011]110号），本公司于2011年9月19日收到财政补助资金1,200,000.00元，重型压 力容器（含核级）项目—重容车间2012年10月完工。该笔政府补助于2012年11月起开始摊销，摊销期限为 10年。截止2013年12月31日，累计摊销140,000.00元。 注3：根据四川省财政厅关于下达《2011年战略新兴产业发展促进资金的通知》（川财建[2011]360号）， 本公司于2012年1月18日收到财政补助资金1,840,000.00元，重型压力容器（含核级）项目—重容车间于2012 年10月完工。该笔政府补助于2012年11月起开始摊销，摊销期限为10年。截止2013年12月31日，累计摊销 214,666.62元。 注4：根据根据四川省财政厅《关于下达2011年战略性新兴产业发展促进资金的通知》（川财建（2011） 360号），本公司于2012年8月1日收到财政补助资金2,750,000.00元，重型压力容器（含核级）项目—重容 车间于2012年9月完工。该笔政府补助于2012年10月起开始摊销，摊销期限为10年。截止2013年12月31日， 累计摊销343,750.05元。 注5：根据新疆维吾尔自治区沙雅县财政局下发的《关于拨付扶持工业发展资金的通知》 （沙财建[2012]9 号），新疆科新于2011年10月27日和2012年1月6日分别收到扶持工业发展资金7,000,000.00元和1,000,000.00 元。―重型压力容器制造基地项目建设‖一期工程项目于本年12月完工。截止2013年12月31日，累计摊销 800,000.00元。 注6：根据阿克苏地区财政局下发的《关于下达2012年自治区战略性新兴产业专项资金预算指标的通 知》（阿地财建[2012]108号），新疆科新于2012年7月19日收到战略性新兴产业专项资金2,100,000.00元。 按照拨付文件，本次拨款按70%预拨补助资金，剩余30%补助资金待项目验收后再拨付。―重型压力容器制 造基地项目建设‖一期工程项目于本年12月完工。截止2013年12月31日，累计摊销210,000.00元。 注7：根据2012年8月10日沙雅县发展和改革委员会、沙雅县商信委下发的《关于产业振兴和技术改造 （委托地方）2012年中央预算内投资计划的通知》（沙政发改工[2012]158号），新疆科新公司于2012年9 月29日收到产业振兴和技术改造中央预算内投资资金12,300,000.00元。―重型压力容器制造基地项目建设‖ 一期工程项目于本年12月完工。截止2013年12月31日，累计摊销1,230,000.00元。 注8：根据2013年5月8日新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会办公室下发的《关于下达2013年自治 区战略性新兴产业专项资金项目计划和已验收项目剩余资金计划的通知》（新经信科装（2013）204号文）， 新疆科新公司于2013年7月10日收到战略性新兴产业专项资金900,000.00元。截止2013年12月31日，累计摊 销47,368.45元。 注9：根据2013年8月31日沙雅县财政局下发的《关于拨付新疆科新重装有限公司土建投资增加部分财 政补贴的通知》（沙财建单装【2013】119号文），新疆科新公司于2013年4月12日收到土建财政补贴款300 万元整。截止2013年12月31日，累计摊销64,377.68元。 注10：新疆科新于2012年4月收到沙雅县人民政府暂拨款5,000,000.00元，于2012年6月收到沙雅县财政 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 130 局暂拨款3,000,000.00元。根据沙雅县财政局2013年1月22日下发的《关于拨付新疆科新重装有限公司土建 投资增加部分财政补贴的通知》（沙财建单装【2013】181号文），新疆科新公司将该笔款项转到本科。 截止2013年12月31日，累计摊销69,565.22元。 注11：根据2013年11月27日沙雅县财政局下发的《关于拨付新疆科新重装有限公司土建投资增加部分 财政补贴的通知》（沙财建单装【2013】204号文），新疆科新公司于2013年11月15日收到土建财政补贴 款300万元整。截止2013年12月31日，累计摊销26,086.96元。 注：公司根据《企业会计准则》规定计入―递延收益‖科目的金额，按照预计转入利润表的时间分别计入―其 他流动负债‖、―其他非流动负债‖项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 5,653,333.34 639,999.96 640,000.00 5,013,333.38 与资产相关 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 1,060,000.00 120,000.00 120,000.00 940,000.00 与资产相关 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 1,625,333.34 183,999.96 184,000.00 1,441,333.38 与资产相关 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 2,406,249.99 275,000.04 275,000.00 2,131,249.95 与资产相关 新疆―重型压力容器制造基地项 目建设‖一期工程项目 7,200,000.00 800,000.00 800,000.00 6,400,000.00 与资产相关 新疆―重型压力容器制造基地项 目建设‖一期工程项目 1,890,000.00 210,000.00 210,000.00 1,680,000.00 与资产相关 新疆―重型压力容器制造基地项 目建设‖一期工程项目 11,070,000.0 0 1,230,000.00 1,230,000.00 9,840,000.00 与资产相关 新疆―重型压力容器制造基地项 目建设‖一期工程项目 900,000.00 47,368.45 94,736.84 757,894.71 与资产相关 新疆―重型压力容器制造基地项 目建设‖一期工程项目 3,000,000.00 64,377.68 154,506.44 2,781,115.88 与资产相关 新疆―重型压力容器制造基地项 目建设‖一期工程项目 8,000,000.00 69,565.22 417,391.30 7,513,043.48 与资产相关 新疆―重型压力容器制造基地项 目建设‖一期工程项目 3,000,000.00 26,086.96 156,521.74 2,817,391.30 与资产相关 与资产相关 合计 38,904,916.6 6,900,000.00 3,666,398.27 4,282,156.32 41,315,362.08 -- 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 131 7 其他变动系将于下一会计年度内摊销的列入递延收益的政府补助。 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 91,000,000.00 91,000,000.00 48、库存股 无 49、专项储备 专项储备情况说明 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 安全生产费 1,069,417.59 1,261,320.16 793,755.88 1,536,981.87 合计 1,069,417.59 1,261,320.16 793,755.88 1,536,981.87 专项储备，系本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》（财企【2012】16号）的规定计提的安全费用。本公司以上年度实际营业收入为计提依据，按超额累 退的方式计提安全生产费，使用时直接冲减―专项储备‖，未使用的安全生产费留待以后年度使用。 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 340,957,386.54 340,957,386.54 其他资本公积 1,930,404.92 1,930,404.92 合计 342,887,791.46 342,887,791.46 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,113,036.67 12,113,036.67 合计 12,113,036.67 12,113,036.67 52、一般风险准备 不适用 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 94,596,393.36 -- 调整后年初未分配利润 94,596,393.36 -- 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 132 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -29,065,998.13 -- 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 10,920,000.00 期末未分配利润 54,610,395.23 -- 未分配利润说明 （1）本公司于2010年6月28日首次公开发行股票，本次股票发行之日前滚存的可供股东分配的利润由 公司新老股东共同享有。 （2）2013年3月23日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司2012年度利润分配方案 及资本公积金转增股本预案》的议案 ，并于2013年4月19日经公司2012年股东大会审议通过，同意公司2012 年度利润分配方案为：以2012年12月31日总股本9,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 1.20元 (含税)，合计派发现金红利10,920,000.00元（含税），剩余未分配利润87,177,329.89元结转以后年度， 资本公积不转增股本。2013年6月6日，上述权益分配方案已实施完毕。 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 225,178,344.80 167,179,484.99 其他业务收入 873,192.96 1,935,656.42 营业成本 208,079,829.04 123,004,911.19 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 压力容器制造行业 224,940,699.37 207,938,802.64 167,179,484.99 121,739,602.79 技术服务行业 237,645.43 95,854.69 合计 225,178,344.80 208,034,657.33 167,179,484.99 121,739,602.79 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 管道制造 13,720,695.87 8,728,073.51 13,325,321.68 7,954,518.75 压力容器制造 211,220,003.50 199,210,729.13 153,854,163.31 113,785,084.04 技术设计与服务业务 237,645.43 95,854.69 合计 225,178,344.80 208,034,657.33 167,179,484.99 121,739,602.79 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 133 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川省内 73,383,189.78 57,525,395.78 95,840,581.75 70,960,010.42 四川省外 151,795,155.02 150,509,261.55 71,338,903.24 50,779,592.37 合计 225,178,344.80 208,034,657.33 167,179,484.99 121,739,602.79 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中国五环工程有限公司 40,400,854.73 17.87% 恒力石化（大连）有限公司 30,282,051.30 13.4% 东方电气集团东方汽轮机有限公 司 22,598,887.46 10% 重庆弛源化工有限公司 21,511,111.10 9.52% 新疆金象赛瑞煤化工科技有限公 司 19,548,888.90 8.65% 合计 134,341,793.49 59.44% 营业收入的说明 1、报告期内，公司实现营业总收入226,051,537.76元，同比增长33.67%，主要原因系公司和新疆科新建 设项目投产和市场营销开拓力度加强，公司本部和新疆科新营业收入同比均有较大增长。 2、新疆科新于本年初正式投产经营，主要从事压力容器的生产制造，与公司主营业务相同，报告期内 实现营业收入33,465,809.23元。 3、报告期内，公司收购与公司主营业务相关的、以产品研究、设计、开发和技术服务为主营业务的武 汉星联和工程有限公司，该公司所获得的设计收入和技术服务收入纳入报告期主营业务收入。 55、合同项目收入 不适用。 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 1,502.30 6,330.00 5% 城市维护建设税 308,454.24 183,043.84 5% 教育费附加 184,968.98 109,764.91 3% 地方教育费附加 123,455.26 73,176.62 2% 合计 618,380.78 372,315.37 -- 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 134 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及附加 1,729,395.69 1,655,304.46 运费 3,945,803.05 4,520,159.40 差旅费 797,869.55 493,456.80 业务招待费 1,120,278.43 957,270.72 办公费 226,731.74 313,902.97 咨询费 743,680.48 359,475.00 折旧费 161,812.73 192,470.50 其他费用 898,908.07 232,260.12 投标费 635,912.00 450,170.00 广告费 40,000.00 40,000.00 产品检测费 4,868.00 合计 10,305,259.74 9,214,469.97 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及附加 12,240,177.63 11,040,012.46 技术开发费 8,881,479.48 8,395,409.59 折旧费 4,335,574.16 1,687,070.83 办公费 2,770,146.03 2,488,494.96 税费 2,073,949.51 1,479,590.62 其他费用 1,744,064.13 881,822.33 业务招待费 1,695,695.33 1,443,985.70 安全经费 1,271,616.16 1,069,417.59 差旅费 746,374.40 621,117.87 修理费 747,133.94 900.00 无形资产摊销 769,160.39 639,927.37 聘请中介机构费 570,188.68 350,407.00 咨询费 300,000.00 52,505.00 合计 38,145,559.84 30,150,661.32 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 135 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,539,621.30 316,728.62 减：利息收入 -914,171.51 -2,498,104.21 加：贴现息 359,103.05 576,601.39 加：汇兑损失 18,221.24 7,582.22 减：汇兑收益 加：其他 130,401.49 160,479.21 合计 3,133,175.57 -1,436,712.77 60、公允价值变动收益 不适用。 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,000.00 合计 2,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无。 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无。 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,044,171.92 3,146,857.84 二、存货跌价损失 7,682,848.18 合计 9,727,020.10 3,146,857.84 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 65,545.48 65,030.33 65,545.48 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 136 其中：固定资产处置利得 65,545.48 65,030.33 65,545.48 政府补助 4,215,798.27 1,806,083.33 4,215,798.27 其中：递延收益摊销 3,666,398.27 226,083.33 3,666,398.27 其他 391,791.50 199,660.32 391,791.50 合计 4,673,135.25 2,070,773.98 4,673,135.25 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 是否属于非经常性损益 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 639,999.96 106,666.66 与资产相关 是 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 120,000.00 20,000.00 与资产相关 是 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 183,999.96 30,666.66 与资产相关 是 重型压力容器（含核级）的制造 基地项目 275,000.04 68,750.01 与资产相关 是 新疆“重型压力容器制造基地项 目建设”一期工程项目 800,000.00 与资产相关 是 新疆“重型压力容器制造基地项 目建设”一期工程项目 210,000.00 与资产相关 是 新疆“重型压力容器制造基地项 目建设”一期工程项目 1,230,000.00 与资产相关 是 新疆“重型压力容器制造基地项 目建设”一期工程项目 47,368.45 与资产相关 是 新疆“重型压力容器制造基地项 目建设”一期工程项目 64,377.68 与资产相关 是 新疆“重型压力容器制造基地项 目建设”一期工程项目 69,565.22 与资产相关 是 新疆“重型压力容器制造基地项 目建设”一期工程项目 26,086.96 与资产相关 是 “大型三聚氰胺关键设备水解 塔研制”项目财政补助资金 100,000.00 与收益相关 是 “不锈钢薄板埋弧自动焊技术 研发”项目财政补助资金 300,000.00 与收益相关 是 “超大型整体多层包扎式压力 600,000.00 与收益相关 是 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 137 容器研制”项目财政补助资金 “不锈钢薄板埋弧自动焊技术 研发”项目财政补助资金 400,000.00 与收益相关 是 “DN2200 氨塔内件制造技术研 发”项目财政补助资金 180,000.00 与收益相关 是 专利授权资助资金 1,000.00 与收益相关 是 专利授权资助资金 2,500.00 与收益相关 是 什邡高校毕业生就业见习补贴 900.00 与收益相关 是 汇票贴息补助资金 45,000.00 与收益相关 是 不锈钢波薄板埋弧自动焊技术 开发 500,000.00 与收益相关 是 合计 4,215,798.27 1,806,083.33 -- -- 财政拨款明细如下： 1、与资产相关的政府补助情况见本附注―七.46 其他非流动负债‖。 2、本年度收到的与收益相关的政府补助情况说明： （1）本公司于2013年5月28日收到什邡市科学技术和知识产权局下拨的专利授权补助资金1,000.00元。 （2）本公司于2013年12月26日收到什邡市科学技术和知识产权局下拨的专利授权补助资金2,500.00元。 （3）本公司于2013年12月11日收到什邡市社保局下拨的什邡高校毕业生就业见习补贴款900.00元。 （4）根据2013年9月22日德阳市财政局和德阳市经济和信息化委员会下发的《关于下达德阳市中小配套机 械装备企业―三大厂‖拖欠货款承兑汇票贴现利息补助资金的通知》（德市财建【2013】66号），本公司于 2013年12月17日收到―三大厂‖汇票贴息补助资金45,000.00元。 （5）根据2013年9月2日什邡市工业和信息化局下发的《关于转发省财政厅、省经信委2013年省产业技术 研究与开发专项资金及项目计划的通知》（什工信【2013】89号），本公司于2013年12月17日收到不锈钢 薄板埋弧自动焊技术开发专项资金500,000.00元。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 31,945.48 11,675.70 31,945.48 其中：固定资产处置损失 31,945.48 11,675.70 31,945.48 对外捐赠 9,600.00 2,030,000.00 9,600.00 其他 149,495.33 49,600.01 149,495.33 合计 191,040.81 2,091,275.71 191,040.81 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 138 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 613.25 2,609,961.06 递延所得税调整 -6,974,662.70 -2,451,279.95 合计 -6,974,049.45 158,681.11 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 -29,065,998.13 5,612,762.17 归属于母公司的非经常性损益 2 3,530,610.24 -136,577.10 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 的净利润 3=1-2 -32,596,608.37 5,749,339.27 年初股份总数 4 91,000,000.00 91,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计 月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 91,000,000.00 91,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.32 0.06 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.36 0.06 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 转换费用 16 所得税率 17 15% 15% 认股权证、期权行权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 18 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17) ]÷(12+18) -0.32 0.06 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17) ]÷(12+18) -0.36 0.06 ①基本每股收益计算公式: 基本每股收益=P0÷S 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 139 S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股 数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末 的累计月数。 ②稀释每股收益计算公式： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 67、其他综合收益 无 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 利息收入 914,171.51 往来款项 5,859,054.38 政府补助 549,400.00 其他 391,791.50 合计 7,714,417.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 技术开发费 5,824,271.55 运费 3,945,803.05 办公费 3,029,466.67 其他付现费用及往来款 4,375,736.91 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 140 营业外支出 159,095.33 合计 17,334,373.51 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的与资产相关的政府补助及暂拨款 6,900,000.00 增资取得子公司取得的子公司的期初现金 546,546.28 合计 7,446,546.28 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 受限货币资金的增加 137,168.72 合计 137,168.72 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -32,501,543.42 4,485,455.65 加：资产减值准备 9,727,020.10 3,146,857.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,575,838.99 10,859,787.72 无形资产摊销 769,160.39 639,927.37 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -33,600.00 -53,354.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,000.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,516,920.29 316,728.62 投资损失（收益以“－”号填列） -2,000.00 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 141 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,974,662.70 -2,451,279.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,287,747.74 -35,747,364.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,817,552.76 10,069,300.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,961,018.27 6,300,807.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,065,148.58 -2,435,133.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 28,144,683.19 62,274,541.84 减：现金的期初余额 62,274,541.84 111,419,582.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,129,858.65 -49,145,041.04 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 28,144,683.19 62,274,541.84 其中：库存现金 64,614.46 41,632.56 可随时用于支付的银行存款 28,080,068.73 62,232,909.28 三、期末现金及现金等价物余额 28,144,683.19 62,274,541.84 现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金、信 用证保证金、保函保证金等列入不属于现金及现金等价物的货币资金，该等货币资金的期末数为 2,601,900.72元。 70、所有者权益变动表项目注释 无 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 不适用。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 142 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 不适用 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司控股股东及实际控制人为自然人，不存在母公司。 控股股东及最终控制方情况如下： 单位： 元 实际控制人 持股金额 持股比例（%） 期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 林祯华 19,649,348.00 19,649,348.00 21.59 21.59 林祯荣 19,649,348.00 19,649,348.00 21.59 21.59 林祯富 13,099,452.00 13,099,452.00 14.40 14.40 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 新疆科新重 装有限公司 控股子公司 有限公司 新疆阿克苏 地区沙雅县 陈放 工业制造 50,000,000. 00 70% 70% 56886559-2 武汉星联和 工程有限公 司 控股子公司 有限公司 武汉市洪山 区珞瑜路 424 号 薛建设 技术设计与 服务 8,000,000.0 0 51% 51% 67277745-3 3、本企业的合营和联营企业情况 无。 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 四川晨光科新塑胶有限责任公司 受同一实际控制人控制 735876054 四川科雅房地产有限公司 受同一实际控制人控制 565696818 什邡市麟凤投资发展有限公司 受同一实际控制人控制 67142324x 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表：无 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 金额 占同类交 易金额的 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 143 比例（%） 比例（%） 四川晨光科新塑胶 有限责任公司 出售商品 市场价 28,959.49 0.02% （2）关联托管/承包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 无 十、股份支付 不适用 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 报告期末，公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 报告期末，公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 其他或有负债及其财务影响 1、2011年7月20日本公司以房屋建筑物及土地使用权为抵押物，与中国建设银行股份有限公司什邡支 行签订4,200万元的最高额抵押合同并取得综合授信4,200万元，授信期限三年。 截止2013年12月31日, 本公司从中国建设银行四川省分行获得5500万元授信额度、从中国工商银行四 川分行获得3500万元授信额度，授信期限均为1年。 报告期末，公司已在中国建设银行股份有限公司什邡支行开具银行承兑汇票7,438,937.16元，开具保函 人民币2,695,000.00元；在中国工商银行什邡支行开具银行承兑汇票3,183,523.98元，开具保函人民币 17,169,900.00元。 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 （1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 144 截止2013年12月31日，本公司尚有已签订但尚未履行完毕的大额发包合同共计179,826,318.91元，具体 情况如下： 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期 间 备注 重型压力容器（含核级） 制造基地建设项目 96,002,644.60 80,071,664.80 15,930,979.80 2014年度 新疆科新―重型压力容器 制造基地‖建设项目一期 工程 83,823,674.31 60,403,167.24 23,420,507.07 2014年度 合计 179,826,318.91 140,474,832.04 39,351,486.87 （2）除上述承诺事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他需披露的重大承诺事项。 2、前期承诺履行情况 正常履行。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、其他资产负债表日后事项说明 2014年1月3日，本公司控股子公司武汉星联和公司召开了第10次股东会会议，决议将该公司名称由 ―武汉三联新能源有限公司‖变更为―武汉星联和工程有限公司‖，并将公司的营业期限延长10年至2028年。 2014年1月6日，武汉星联和完成上述变更，取得了变更后的企业法人营业执照。 除存在上述披露的资产负债表日后事项事项外，本公司无其他需披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 （1）2013年3月19日，天威四川硅业有限责任公司与本公司达成《多晶硅转让抵款协议》。截止协议 签订日，天威四川硅业有限责任公司尚欠本公司货款1,705,600.00元。经双方协商确定，本公司同意天威 四川硅业有限责任公司以多晶硅作价等额抵账。2013年5月，本公司收到该协议所约定货物并验收合格， 双方债权债务结清。收到的该项商品作为库存商品处理，截止2013年12月31日仍未售出。根据2013年12月 31日多晶硅的市场价格，以市场价格减去预计销售费用以及相关税费后的金额确定可变现价值，测算的可 变现价值低于其成本金额。本公司按可变现价值与其成本间的差异计提了存货跌价准备891,933.26元。 （2）2013年4月18日，四川新光硅业科技有限责任公司与本公司达成《多晶硅转让抵款协议》。截止 协议签订日，四川新光硅业科技有限责任公司尚欠本公司货款6,670,000.00元。经双方协商确定，本公司 同意四川新光硅业科技有限责任公司以多晶硅作价抵账4,252,500.00元。2013年6月，本公司收到协议所 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 145 约定货物并验收合格。收到的该项商品作为库存商品处理，截止2013年12月31日仍未售出。根据2013年12 月31日多晶硅的市场价格，以市场价格减去预计销售费用以及相关税费后的金额确定可变现价值，测算的 可变现价值低于其成本金额。本公司按可变现价值与其成本间的差异计提了存货跌价准备1,940,070.46 元。 截止2013年12月31日，四川新光硅业科技有限责任公司尚欠本公司货款2,417,500.00元。根据目前实 际情况判断，该款项收回的可能性较小，已对该款项全额计提了坏账准备。 （3）2013年11月19日，东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司及其乐山分公司与本公司达成《单晶 硅转让抵款协议》。协议签订日，东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司及其乐山分公司尚欠本公司货款 1,396,800.00元。经双方协商确定，本公司同意东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司及其乐山分公司以 单晶硅作价等额抵账。2013年12月，本公司收到协议所约定货物并验收合格。收到的该项商品作为库存商 品处理，截止2013年12月31日仍未售出。因单晶硅为多晶硅的在产品，无法在市场上询价。本公司根据2013 年12月31日单晶硅的市场价格推算出单晶硅的市场价格，以市场价格减去预计销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现价值，测算的可变现价值低于其成本金额。本公司按可变现价值与其成本间的差异计提了 存货跌价准备617,790.53元。 本公司对抵债的多晶硅和单晶硅共计提了存货跌价准备3,449,794.25元。 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 无。 7、外币金融资产和外币金融负债 无。 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 本公司于 2012 年 12 月 13 日与重庆长风化学工业有限公司签订《甲醇水冷器及工艺冷凝液冷却器采 购合同》，产品数量 3 台，合同总金额 883 万元。2013 年 3 月收到 10%的预付款 88.3 万元。本公司于 2013 年 4 月开始制作，2013 年 11 月 5 日收到对方通知该合同暂停。截止 11 月末发生生产成本 196.63 万元。 收到通知后，本公司对此事进行了调查，该项目短期内很难再次启动，不排除终止合同的可能。本公司对 该项合同下的在制品计提了 35.14 万元的减值准备，对为制作该产品已购买入库暂未使用的原材料计提了 151.66 万元的减值准备，合计 186.80 万元。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 146 除上述事项外，本年度本公司无其他需要披露的重大事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 2,417,500.00 1.77% 2,417,500.00 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 交易对象关系组合 账龄组合 134,422,618.46 98.23 % 10,847,444.32 8.07% 117,829,507.94 100% 11,543,440.70 9.8% 组合小计 134,422,618.46 98.23 % 10,847,444.32 8.07% 117,829,507.94 100% 11,543,440.70 9.8% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 136,840,118.46 -- 13,264,944.32 -- 117,829,507.94 -- 11,543,440.70 -- 应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指：单项金额超过100万的应收账款，经单独进行 减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备； ②按交易对象的关系组合的应收账款是指：纳入本公司合并范围内的应收账款，该类应收账款不计 提坏账准备； ③按账龄组合计提坏账准备的应收账款是指：本公司合并范围外的、经减值测试未发生减值的应收 账款，以账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法计提坏账准备； ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项，则单项计提坏账准备。单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征 组合计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川新光硅业科技有限责任公司 2,417,500.00 2,417,500.00 100% 款项收回的可能性 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 147 较小。 合计 2,417,500.00 2,417,500.00 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 105,250,063.08 78.3% 5,262,503.15 59,594,719.23 50.57% 2,979,735.96 1 年以内小 计 105,250,063.08 78.3% 5,262,503.15 59,594,719.23 50.57% 2,979,735.96 1 至 2 年 10,616,385.19 7.9% 1,061,638.52 44,100,530.02 37.43% 4,410,053.00 2 至 3 年 15,987,991.50 11.89% 3,197,598.30 9,719,208.69 8.25% 1,943,841.74 3 至 4 年 2,243,428.69 1.67% 1,121,714.35 4,392,200.00 3.73% 2,196,100.00 4 至 5 年 301,900.00 0.22% 181,140.00 22,850.00 0.02% 13,710.00 5 年以上 22,850.00 0.02% 22,850.00 合计 134,422,618.46 -- 10,847,444.32 117,829,507.94 -- 11,543,440.70 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 交易对象的关系组合 0.00 0.00 合计 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 本报告期转回或收回的应收账款：无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：：无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 148 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 中国五环工程有限公司 客户 22,513,060.00 1 年以内 16.45% 恒力石化（大连）有限 公司 客户 21,247,000.00 1 年以内 15.53% 东方电气集团东方汽轮 机有限公司 客户 12,775,451.38 1 年以内 9.34% 重庆弛源化工有限公司 客户 10,249,500.00 1 年以内 7.49% 四川美丰化工股份有限 公司 客户 8,574,494.00 1 年以内 6.27% 合计 -- 75,359,505.38 -- 55.08% （7）应收关联方账款情况 无 （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 交易对象关系组合 4,425,206.97 74.26% 账龄组合 1,533,866.77 25.74% 148,643.34 9.69% 2,693,134.44 100% 154,556.72 5.74% 组合小计 5,959,073.74 100% 148,643.34 2.49% 2,693,134.44 100% 154,556.72 5.74% 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 149 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 5,959,073.74 -- 148,643.34 -- 2,693,134.44 -- 154,556.72 -- 其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指：单项金额超过100万的其他应收款，经单独 进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备； ②按交易对象的关系组合的其他应收款是指：纳入本公司合并范围内的其他应收款，该类其他应收款 不计提坏账准备； ③按账龄组合计提坏账准备的其他应收款是指：本公司合并范围外的、经减值测试未发生减值的其他 应收款，以账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法计提坏账准备； ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指：单项金额不重大且按照组合计提坏账准 备不能反映其风险特征的应收款项，则单项计提坏账准备。单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特 征组合计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 890,866.77 58.08% 44,543.34 2,295,134.44 85.22% 114,756.72 1 年以内小计 890,866.77 58.08% 44,543.34 2,295,134.44 85.22% 114,756.72 1 至 2 年 245,000.00 15.97% 24,500.00 398,000.00 14.78% 39,800.00 2 至 3 年 398,000.00 25.95% 79,600.00 合计 1,533,866.77 -- 148,643.34 2,693,134.44 -- 154,556.72 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 注：填写具体组合名称。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 150 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 交易对象关系组合 4,425,206.97 0.00 合计 4,425,206.97 0.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 本报告期转回或收回的其他应收账款：无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明：无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 新疆科新重装有限公司 子公司 4,425,206.97 1 年以内 74.26% 茂县鑫新能源有限公司 客户 348,000.00 2-3 年 5.84% 四川煤气化有限责任公 司 客户 240,000.00 1-2 年 4.03% 腾龙化学（漳浦）有限 公司 客户 200,000.00 1 年以内 3.36% 中国神华国际工程有限 公司 客户 120,000.00 1 年以内 2.01% 合计 -- 5,333,206.97 -- 89.5% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 151 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 武汉星联 和工程有 限公司 成本法核 算 6,000,000 .00 6,000,000 .00 6,000,000 .00 51% 51% 无 0.00 0.00 0.00 新疆科新 重装有限 公司 成本法核 算 35,000,00 0.00 35,000,00 0.00 35,000,00 0.00 70% 70% 无 0.00 0.00 0.00 合计 -- 41,000,00 0.00 35,000,00 0.00 6,000,000 .00 41,000,00 0.00 -- -- -- 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 191,774,035.44 166,231,621.79 其他业务收入 1,565,894.64 2,416,463.20 合计 193,339,930.08 168,648,084.99 营业成本 172,827,471.72 121,881,929.00 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 压力容器制造行业 191,774,035.44 172,089,598.33 166,231,621.79 120,135,813.82 合计 191,774,035.44 172,089,598.33 166,231,621.79 120,135,813.82 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 管道制造 13,720,695.87 8,728,073.51 13,325,321.68 7,954,518.75 压力容器制造 178,053,339.57 163,361,524.82 152,906,300.11 112,181,295.07 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 152 合计 191,774,035.44 172,089,598.33 166,231,621.79 120,135,813.82 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川省内 72,390,027.37 55,748,161.21 95,840,581.75 69,033,251.99 四川省外 119,384,008.07 116,341,437.12 70,391,040.04 51,102,561.83 合计 191,774,035.44 172,089,598.33 166,231,621.79 120,135,813.82 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 中国五环工程有限公司 40,400,854.73 20.9% 恒力石化（大连）有限公司 30,282,051.30 15.66% 东方电气集团东方汽轮机有限公司 22,598,887.46 11.69% 重庆弛源化工有限公司 21,511,111.10 11.13% 东方电机控制设备有限公司 12,979,110.53 6.71% 合计 127,772,015.12 66.09% 营业收入的说明 报告期内，母公司主营业务收入同比增长15.37%，主要原因系完成的省外客户压力容器产品销售大幅度增 加所致，报告期内省外业务收入同比增长69.60%。， 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,000.00 合计 2,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无。 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无。 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 153 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -21,891,272.72 8,243,144.02 加：资产减值准备 9,714,843.49 3,120,547.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,072,556.34 10,671,594.24 无形资产摊销 499,304.92 451,344.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号 填列） -33,600.00 -53,354.63 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 89,221.71 8,540.00 投资损失（收益以―－‖号填列） -2,000.00 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,898,758.03 -1,299,082.31 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） -13,527,039.46 -34,617,631.96 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -25,536,202.85 10,336,869.97 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 25,189,478.05 8,397,038.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,321,468.55 5,257,010.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 22,095,578.29 56,853,645.21 减：现金的期初余额 56,853,645.21 109,405,983.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,758,066.92 -52,552,337.89 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 不适用。 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 154 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 33,600.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,215,798.27 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 232,696.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 215,349.41 少数股东权益影响额（税后） 736,134.79 合计 3,530,610.24 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 155 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -29,065,998.13 5,612,762.17 502,148,205.23 541,666,639.08 按国际会计准则调整的项目及金额 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -29,065,998.13 5,612,762.17 502,148,205.23 541,666,639.08 按境外会计准则调整的项目及金额 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 不适用。 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.57% -0.32 -0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -6.25% -0.36 -0.36 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）对资产负债表项目的分析说明： 单位：元 项 目 年末金额 年初金额 变动额 变动幅度 金额 占期末资产 总额比例 货币资金 30,746,583.91 64,739,273.84 -33,992,689.93 -4.38% -52.51% 应收票据 23,475,723.45 34,273,528.80 -10,797,805.35 -1.39% -31.50% 预付款项 14,686,415.81 9,731,279.07 4,955,136.74 0.64% 50.92% 其他应收款 1,797,680.61 3,029,917.66 -1,232,237.05 -0.16% -40.67% 投资性房地产 2,034,017.54 2,034,017.54 0.26% 商誉 305,508.90 305,508.90 0.04% 递延所得税资产 11,020,116.97 4,045,454.27 6,974,662.70 0.90% 172.41% 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 156 应付票据 10,622,461.14 21,010,019.18 -10,387,558.04 -1.34% -49.44% 应付账款 45,831,377.81 28,939,243.48 16,892,134.33 2.17% 58.37% 预收款项 52,632,836.01 23,504,777.96 29,128,058.05 3.75% 123.92% 未分配利润 54,610,395.23 94,596,393.36 -39,985,998.13 -5.15% -42.27% 报告期末，公司货币资金比年初减少33,992,689.93元，减少比率52.51%，主要原因系报告期内应付票 据到期承兑及支付2012年度现金股利所致。 报告期末，公司应收票据比年初减少10,797,805.35元，减少比率31.50%，主要原因系报告期内应收票 据背书和贴现支付材料采购款所致。 报告期末，公司预付账款比年初增加4,955,136.74元，增加比率50.92%，主要原因系报告期内根据采购 合同预付的材料采购款项增加所致。 报告期末，公司其他应收款比年初减少1,232,237.05元，减少比率40.67%，主要原因系报告期内公司收 到客户退回的投标保证金所致。 报告期末，公司投资性房地产比年初增加2,034,017.54元，主要原因系报告期内公司将暂时闲置准备经 营出租的房屋和土地由固定资产转入投资性房地产所致。截止本报告报出日，该资产已出租。 报告期末，公司商誉比年初增加305,508.90元，主要原因系公司收购武汉星联和于并购日支付的对价 大于公司按持股比例享有的该公司所有者权益份额之间的差额。 报告期末，公司递延所得税资产比年初增加6,974,662.70元，增加比率172.41%，主要原因系报告期内 计提资产减值准备增加确认递延所得税资产以及对未来可抵扣亏损确认递延所得税所致。 报告期末，公司应付票据比年初减少10,387,558.04元，减少比率49.44%，主要原因系报告期内公司应 付票据到期承付所致。 报告期末，公司应付账款比年初增加16,892,134.33元，增加比率58.37%，主要原因系报告期内原材料 采购较多，应付货款增加所致。 报告期末，公司预收账款增加29,128,058.05元，增加比率123.92%，主要原因系报告期内根据销售合同 约定，预收客户合同进度款增加所致。 报告期末，公司未分配利润比年初减少39,985,998.13元，减少比率42.27%，主要原因系报告期内公司 分配2012年度现金股利以及本年度较大亏损所致。 （2）对利润表项目的分析说明： 单位：元 项目 本年金额 上年金额 变动额 变动幅度 金额 占利润 总额比例 营业总收入 226,051,537.76 169,115,141.41 56,936,396.35 -144.23% 33.67% 营业成本 208,079,829.04 123,004,911.19 85,074,917.85 -215.51% 69.16% 营业税金及附加 618,380.78 372,315.37 246,065.41 -0.62% 66.09% 管理费用 38,145,559.84 30,150,661.32 7,994,898.52 -20.25% 26.52% 财务费用 3,133,175.57 -1,436,712.77 4,569,888.34 -11.58% -318.08% 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 157 资产减值损失 9,727,020.10 3,146,857.84 6,580,162.26 -16.67% 209.10% 营业外收入 4,673,135.25 2,070,773.98 2,602,361.27 -6.59% 125.67% 营业外支出 191,040.81 2,091,275.71 -1,900,234.90 4.81% -90.86% 所得税费用 -6,974,049.45 158,681.11 -7,132,730.56 18.07% -4495.01% 报告期内，公司营业收入同比增加56,936,396.35元，增加比率33.67%，主要原因系公司和新疆科新建 设项目投产和市场营销开拓力度加强，公司本部和新疆科新营业收入同比均有较大幅度增长。。 报告期内，公司营业成本同比增加85,074,917.85元，增加比率69.16%，主要原因系营业收入增长，相 应的营业成本增加。但由于受固定资产折旧等成本因素增加的影响，营业成本增加的幅度大于营业收入增 长的幅度。 报告期内，公司营业税金及附加同比增加246,065.41元，增加比率66.09%，主要原因系本期应交增值 税增加，相应的计提附加税费增加。 报告期内，公司管理费用同比增加7,994,898.52元，增加比率26.52%，主要原因系新疆科新管理费用同 比增加所致。 报告期内，公司财务费用同比增加4,569,888.34元，增加绝对比率318.08%，主要原因系本期公司募集 资金存款利息收入减少以及新疆科新长期借款利息支出增加所致。 报告期内，公司资产减值损失同比增加6,580,162.26元，增加比率209.10%，主要原因系公司本期计提 的存货跌价准备增加。 报告期内，公司营业外收入同比增加2,602,361.27元，增加比率125.67%，主要原因系本期公司及新疆 科新摊销原计入递延收益的政府补助增加所致。 报告期内，公司营业外支出同比下降1,900,234.90元，下降比率90.86%，主要原因系上年度公司存在对 外捐款。 报告期内，公司所得税费用同比下降7,132,730.56元，下降比率4495.01%，主要原因系本期税前利润总 额存在较大亏损。 （3）对现金流量表项目的分析说明： 单位：元 项目 2013年 2012年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 173,390,181.20 164,466,978.19 5.43% 经营活动现金流出小计 184,455,329.78 166,902,111.72 10.52% 经营活动产生的现金流量 净额 -11,065,148.58 -2,435,133.53 354.4% 投资活动现金流入小计 7,534,746.28 28,201,500.00 -73.28% 投资活动现金流出小计 32,016,080.31 101,010,498.91 -68.3% 投资活动产生的现金流量 净额 -24,481,334.03 -72,808,998.91 -66.38% 筹资活动现金流入小计 20,008,934.21 48,991,065.79 -59.16% 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 158 筹资活动现金流出小计 18,574,089.01 22,884,392.17 -18.84% 筹资活动产生的现金流量 净额 1,434,845.20 26,106,673.62 -94.5% 现金及现金等价物净增加 额 -34,129,858.65 -49,145,041.04 -30.55% 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少354.4%，主要原因是本期新疆科新支付给职工 以及为职工支付的现金增加所致。 报告期内，公司投资活动现金流入同比减少73.28%，主要原因是本期收到的与资产相关的政府补助减 少所致。 报告期内，公司投资活动现金流出同比减少68.30%，主要原因是本期支付的工程款项同比大幅度减少。 报告期内，公司筹资活动现金流入同比减少59.16%，主要原因是上期新疆科新向工商银行借入长期借 款增加筹资活动现金流入所致。 四川科新机电股份有限公司 2012 年度报告全文 159 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2013年年度报告文本原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 四川科新机电股份有限公司董事会 法定代表人：林祯华 二O一四年三月二十二日