300086_2021_康芝药业_2021年年度报告_2022-04-06.txt

康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 证券代码：300086 证券简称：康芝药业 公告编号：2022-028 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人洪江游、主管会计工作负责人程鹏飞及会计机构负责人(会计主 管人员)吴立维声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司 已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，有关风险因素内容与对策举措已 在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司面临的风险和应对措 施”部分予以描述。敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度 报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义..................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标..............................................................................7 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................11 第四节 公司治理........................................................................................................ 47 第五节 环境和社会责任............................................................................................72 第六节 重要事项........................................................................................................ 75 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................87 第八节 优先股相关情况............................................................................................93 第九节 债券相关情况................................................................................................94 第十节 财务报告........................................................................................................ 95 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本的 原稿。 四、其他相关文件。 以上文件的备置地点：公司证券事务部。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 康芝药业 指 康芝药业股份有限公司 董事会、股东大会、监事会 指 康芝药业股份有限公司董事会、股东大会、监事会 《公司章程》 指 康芝药业股份有限公司章程 保荐机构、海通证券 指 海通证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 宏氏投资 指 海南宏氏投资有限公司 康芝营销、海南营销、康芝生物 指 海南康芝生物科技有限公司（原名为海南康芝药品营销有限公司） 顺鑫祥云、北京祥云、祥云药业 指 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 沈阳康芝 指 沈阳康芝制药有限公司 河北康芝 指 河北康芝制药有限公司 广东元宁、元宁制药 指 广东元宁制药有限公司 康大营销 指 广东康大药品营销有限公司 康大制药 指 广东康大制药有限公司 康宏达投资、康宏达 指 深圳市康宏达投资有限公司 恒卓科技 指 北京恒卓科技控股有限公司 康成达 指 海口康成达科技有限公司（曾用名海口康成达物业服务有限公司） 中山宏氏、中山康芝 指 中山宏氏健康科技有限公司（曾用名中山康芝健康科技有限公司） 西藏康芝 指 西藏康芝创业投资有限公司 广州瑞瓴、康芝医院管理公司 指 广东康芝医院管理有限公司(原名为广州瑞瓴网络科技有限责任公司) 九洲医院、云南九洲医院 指 云南九洲医院有限公司 和万家医院、昆明和万家妇产医院 指 昆明和万家妇产医院有限公司 中山爱护、爱护 指 中山爱护日用品有限公司 康芝医疗 指 海南康芝医疗科技有限公司 报告期 指 2021 年度 元 指 人民币元 中药保护品种 指 根据《中药品种保护条例》，经国家中药品种保护审评委员会评审，国 务院卫生行政部门批准保护的中国境内生产制造的中药品种（包括中 成药、天然药物的提取物及其制剂和中药人工制成品），在保护期内限 于由获得《中药保护品种证书》的企业生产。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 《医保目录》 指 《国家基本医疗保险和工伤保险药品目录》 GMP 指 药品生产质量管理规范 GSP 指 药品经营质量管理规范 OTC 指 非处方药，是经国家批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可 自行判断、使用的安全有效的药品。 高新区集团 指 广州高新区投资集团有限公司 康芝广东生产基地项目、中山医疗器械生 产基地项目 指 康芝广东中山建设中的生产基地项目 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 康芝药业 股票代码 300086 公司的中文名称 康芝药业股份有限公司 公司的中文简称 康芝药业 公司的外文名称（如有） HONZ PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） HONZ 公司的法定代表人 洪江游 注册地址 海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6 号 注册地址的邮政编码 570311 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6 号及广州东山广场 26 楼 办公地址的邮政编码 570311 公司国际互联网网址 电子信箱 honz168@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林德新 卢芳梅 联系地址 海口国家高新技术产业开发区药谷工 业园药谷三路 6 号 海口国家高新技术产业开发区药谷工 业园药谷三路 6 号 电话 0898-66812876 0898-66812876 传真 0898-66812876 0898-66812876 电子信箱 honz168@ honz168@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 媒体名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 巨潮资讯网： 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 签字会计师姓名 李慧，蒋文青 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 836,565,805.56 921,642,902.81 -9.23% 1,008,431,482.87 归属于上市公司股东的净利润 （元） 10,987,504.99 9,339,252.11 17.65% -26,462,980.18 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） -40,878,982.10 20,755,248.36 -296.96% -39,195,076.01 经营活动产生的现金流量净额 （元） 11,329,336.82 -16,742,829.71 167.67% 45,059,857.92 基本每股收益（元/股） 0.0244 0.0208 17.31% -0.0588 稀释每股收益（元/股） 0.0244 0.0208 17.31% -0.0588 加权平均净资产收益率 0.73% 0.62% 0.11% -1.77% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 资产总额（元） 2,458,781,654.13 2,613,674,492.96 -5.93% 2,194,418,103.22 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,503,949,219.27 1,502,456,900.61 0.10% 1,498,479,908.78 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 营业收入（元） 836,565,805.56 921,642,902.81 正常经营之外的其他业务收入 营业收入扣除金额（元） 1,907,325.39 3,336,640.14 正常经营之外的其他业务收入 营业收入扣除后金额（元） 834,658,480.17 918,306,262.67 正常经营之外的其他业务收入 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 186,023,819.29 237,523,307.33 162,595,384.46 250,423,294.48 归属于上市公司股东的净利润 -29,878,131.01 -27,759,006.01 16,031,623.47 52,593,018.54 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -30,853,940.86 -28,530,794.57 -27,635,605.09 46,141,358.42 经营活动产生的现金流量净额 16,570,263.12 -25,483,476.61 -25,960,474.43 46,242,201.82 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 20,395.49 1,669,450.52 2,085,347.30 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 3,132,012.92 5,478,578.48 5,689,566.37 政府补助 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 25,446.56 1,709,307.61 2,790,175.46 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 3,369,300.00 7,631,529.56 4,336,799.20 投资性房地产公允价 值变动损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -995,042.84 -29,221,471.60 895,213.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 56,040,013.36 207,137.92 2,775.72 主要为处置股权收益 减：所得税影响额 9,325,069.31 -2,025,070.21 2,815,188.10 少数股东权益影响额（税后） 400,569.09 915,598.95 252,593.86 合计 51,866,487.09 -11,415,996.25 12,732,095.83 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业的发展阶段 随着仿制药一致性评价、“两票制”、“带量采购”等医药政策调控下的供给侧改革，医药制造行业竞 争激烈，但是医药行业作为国民经济的重要组成部分，对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济 发展和社会进步具有十分重要的作用。 随着三胎政策推进、人口老龄化速度加快、大健康消费意识的提升、“健康中国”上升为国家战略、 医疗体制改革的持续推进、医疗卫生费用支出逐年提高，医药行业越来越受到公众及政府的关注，在国民 经济中占据着越来越重要的位置。因此预计我国医药行业仍将保持一定的增长速度，医药行业将继续成为 “朝阳产业”。 从全球来看，我国医疗卫生支出占GDP的比重远低于欧美发达国家，随着党和国家对卫生医疗事业的 重视程度的不断提升，人民群众的健康意识也更加科学、理性，国内对高质量医疗卫生服务的需求将持续 增长，给医药行业将带来巨大的发展机遇。 长期来看医药消费具有刚需性质，市场需求旺盛。但近年来医药卫生体制改革不断深化，政策频出， 精准施政，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，未来挑战与机遇并存。 2021年，国家药品监督管理局药品审评中心发布实施的《儿童用药（化学药品）药学开发指导原则（试 行）》、《儿科用药临床药理学研究技术指导原则》及《儿童用化学药品改良型新药临床试验技术指导原则 （试行）》，为儿童用药药学开发提供研发思路和技术指导，进一步明确儿科用药临床药理学研究技术要求， 促进我国儿童药物研发。2019年12月实施的《中华人民共和国药品管理法》（2019修订）明确规定采取有 效措施，鼓励儿童用药品的研制和创新，支持开发符合儿童生理特征的儿童药品新品种、剂型和规格，对 儿童用药品予以优先审评审批。同时，《2019年国家医保目录调整工作方案》明确指出药品调入优先考虑 儿童用药，儿童药成为医保目录调整的重点。根据《产业结构调整指导目录》（2019年本），儿童药新增进 入鼓励类目录。在国家一系列产业政策的支持下，我国儿科类药物需求旺盛，儿科用药产业保持了良好的 发展态势。 （二）公司所处的行业地位 康芝药业以专业化、规模化生产儿童专用药为目标，致力于儿童健康事业。随着中国“三胎”政策全 面放开，越来越多的医生与家长认可儿科疾病“专药专治”，这必将为儿药细分领域带来发展机会。 经过多年的努力，康芝药业在儿童用药领域形成了完善的产品格局，涵盖儿童抗感染、呼吸、消化、 神经、抗过敏、补益等品类。公司形成了以“康芝”为主品牌推动的儿童药品产品集群，推出了以“瑞芝 清”、“康芝松”、“康芝泰”、“金立爽”、“度来林”等为代表的，独具康芝特色的明星产品，并拥有国家一 类新药1个。康芝已逐步成为中国儿童药领域家喻户晓的知名品牌，“康芝”品牌亦获评为“中国驰名商标”。 公司拥有国际先进水平的“口腔速溶膜剂”、“药物超细微粒制备”及“药粉微观形态结构检测”三大 技术平台，为公司打造国际级儿童药基地奠定了扎实的科研基础，也能确保公司儿童药产品的口感、剂型、 包装和其他技术指标在同类产品中保持领先优势。 在母婴健康领域，爱护是婴儿洗衣行业标杆，爱护品牌是国内具有上市医药企业背景的中国母婴健康 护理品牌，其产品从研发、生产到品控，都参照GMP标准执行。作为集产品研发、生产及销售为一体化的 国家高新技术企业，一直致力于研发生产出专业、安全、值得信赖的母婴健康产品，爱护依托高科技人才 优势，成功将多种创新技术应用到研发生产上，拥有40多项国家发明专利和实用新型专利，在行业处于领 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 先地位。 公司致力于儿童大健康事业,并已具有20多年的儿童药品研发、生产及销售经验。公司在儿童用药领 域迅速成长，曾获得“2021年省级‘专精特新’中小企业”、“2020、2021海南省企业100强”、“2021海南 省制造业企业35强”、“中国医药工业百强系列中国化药企业TOP100”、“2021中国企业ESG年度最佳案例奖”、 “第九、十届海南省优秀企业”、 “2021年度年度科技赋能杰出贡献企业”、 “中国十大最具成长力医药企业”、 “福布斯中国潜力企业”、“亚洲品牌500强”、“最具品牌价值上市公司”及“2020大健康产业最具成长上 市公司”等奖项。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主要业务概况 报告期间内，公司主要以儿童药、母婴健康用品的研发生产与销售、生殖医学及妇儿健康医疗服务、 医用口罩等医疗器械为主营业务的国内领先儿童大健康企业。 本报告期末纳入合并财务报表范围的子公司共计16家，其中一级子公司12家、二级子公司4家。 1.药品、防护及医用口罩等II类医疗器械生产及销售板块 公司在海南、东北（沈阳康芝）、华北（祥云药业和河北康芝）、广东有药品生产基地，并正在广东中 山建设符合欧盟标准的新生产基地。公司设有研究院，并率先成立了以儿童药为主要研究方向的国家级企 业博士后科研工作站，公司拥有一流的科研设备和一支由博士、硕士组成的高学历研发团队，与国内外多 家医药院校和科研机构建立了长期合作关系。 在广东中山及海南基地，公司有生产医用口罩、防护口罩及免洗手消毒凝胶的生产资质、设备及生产 线，其中医用防护口罩及个人防护口罩均有通过了欧盟认证。 目前公司生产经营儿童药品种共计30多个，涵盖了我国当前儿童用药中销量最大的解热镇痛系列、感 冒系列、抗微生物系列、呼吸系列、抗过敏系列、消化系列、神经系列及营养补充系列的西药和中成药。 除此以外，公司还拥有抗微生物系列、解热镇痛系列、呼吸系列、消化系列、内分泌系列、妇科系列、泌 尿系统等多种成人药品。 公司生产、销售的医用口罩、防护口罩、主要医药产品及其用途如下： 大类 主要类别 主要产品 产品功能或 用途 备注 儿童 类产 品 儿童抗过敏系列 盐酸左西替利嗪颗粒（独家剂型）等 抗过敏 独家剂型 儿童解热镇痛系 列 布洛芬颗粒、小儿退热贴、小儿清解颗粒等 退热 布洛芬颗粒已通过 一致性评价产品 儿童感冒系列 氨金黄敏颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒、银胡感冒散 等 感冒药 儿童消化系列 蒙脱石散、鞣酸蛋白酵母散、乳酸菌素颗粒、肠胃 散、稚儿灵颗粒、健儿乐颗粒、磷酸铝凝胶等 消化药 蒙脱石散已通过一 致性评价产品 儿童呼吸系列 止咳橘红颗粒、羧甲司坦颗粒、小儿麻甘颗粒、小 儿咽扁颗粒、小儿化痰止咳颗粒等 止咳化痰 儿童微生物系列 头孢克洛颗粒、利巴韦林颗粒、抗病毒口服液等 抗感染 儿童营养补充系 列 复方锌铁钙颗粒、羧甲淀粉钠溶液、硫酸锌口服液 等 营养补充 儿童神经系列 丙戊酸钠糖浆 抗癫痫药 成人 抗微生物系列 注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）、注射用头孢治 疗 感 染 疾注射用头孢他啶他 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 类产 品 他啶、注射用头孢米诺钠、伊曲康唑分散片、罗红 霉素颗粒、利巴韦林颗粒等 病 唑巴坦钠（3：1） 为国家一类新药， 独家产品 内分泌系列 盐酸吡格列酮口腔崩解片等 2型糖尿病药 呼吸系列 感冒清热颗粒、柴黄清热颗粒、热炎宁颗粒、复方 板蓝根颗粒等 感冒药 解热镇痛系列 尼美舒利分散片、尼美舒利缓释片、尼美舒利颗粒 等 解热镇痛药 止咳化痰系列（呼 吸） 强力枇杷露、麻杏止咳糖浆等 止咳化痰药 妇科系列 贞蓉丹合剂等 养血，补益肝 肾，滋阴养神 贞蓉丹合剂为独家 产品 消化系列 奥美拉唑肠溶胶囊、参梅养胃颗粒、鞣酸蛋白片、 鞣酸蛋白粉、乳酸菌素颗粒 消化药 泌尿系列 肾石通颗粒等 清热利湿、活 血 止 痛 ， 化 石，排石 II类医疗器械产 品 一次性使用医用口罩、医用外科口罩、医用防护口 罩 医 用 及 日 常 防护 获得欧盟认证 医疗 器械 I类医疗器械产品 退热贴 物理退热 其他防护口罩 自吸过滤式防颗粒物口罩 日常防护 其他 口罩 2.生殖医学及妇儿健康医疗服务 自2018年度，公司通过收购间接持有云南九洲医院有限公司及昆明和万家妇产医院有限公司各51%股 权，新增了生殖医学及妇儿健康医疗服务板块的业务。 2021年6月18日、2021年6月18日及2021年6月29日，公司分别召开第五届董事会第十六次会议、第五 届监事会第十三次会议及2020年度股东大会，审议通过了《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司的 100%股份暨间接出让云南九洲医院有限公司和昆明和万家妇产医院有限公司各51%股权的议案》。 2021年7月31日已完成本次股权转让及全部交割手续，自本次全部交割手续完成后，公司不再持有康 芝医院公司股权，康芝医院公司、九洲医院及和万家医院也将不再纳入公司合并报表范围核算。 3.母婴健康用品板块 高新技术企业中山爱护日用品有限公司成立于2003年，具有高标准生产基地，是婴儿洗衣液的行业标 杆，致力于为婴幼儿、儿童及妈妈提供健康的生活与未来，旗下拥有爱护和幼妙两大品牌。 作为国内唯一具有上市医药企业背景的母婴健康品牌，爱护坚持秉承制药严谨态度和标准，以康芝药 业儿童健康研究院为中心建立强大科研矩阵，与广东药科大学、华南理工大学、日本等高端科研中心强强 联合，不断创新研制适合母婴健康护理产品，包括衣物洗涤、皮肤清洁、面部护理、身体护理、清洁消毒、 用品清洁、纸尿裤、口罩等品类。 爱护曾获得“广东省省级企业技术中心”、“广东省名牌产品”、“最具影响力品牌奖”、“最佳婴儿洗护 奖”、“妈妈最爱口碑王”、“婴儿洗衣液行业至尊大奖”、最佳婴幼儿润肤霜”、“最受消费者喜爱品牌”、“优 秀民族品牌奖”、“中国好品牌”、“行业优秀贡献奖”、“网友最喜爱婴幼儿洗衣液奖”及“责任品牌大奖” 等荣誉，为母婴人群提供安全可靠的、健康的、经权威认证的产品及专业服务。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 （1）研发背景： 1）拥有婴童洗护（爱护）工程技术研究中心和爱护婴童健康科技研究有限公司两大研发中心支持。 2）2003年在业内率先推出不含激素的婴儿湿疹膏。 3）2004年在业内率先研发出婴儿洗衣液配方。 4）2016年爱护成立广东药科大学教学基地。 5）2017年爱护成功获得【广东省婴童洗护（爱护）工程技术研究中心】 认定。 6）2019年爱护成功获得【广东省省级技术中心】认定，12项产品荣获“广东省高新技术产品”荣誉 证书；并再次荣获国家高新技术企业认定。 截至报告期末，爱护拥有专利共42项（中国），其中发明、实用新型专利 41 项，外观设计专利 1 项。 正在申请中的发明专利 9 项。 （2）婴儿洗衣行业标杆： 1）2013年爱护举办全国婴幼儿衣物洗涤安全主题日，发布《安全洗衣新标准》，倡导安全洗衣。 2）2017年受邀共同参与制定《婴童衣料用液体洗涤剂》标准，并于2019年与中国消费品质量安全促 进会、广东省孕婴童用品协会共同发布《婴童衣料用液体洗涤剂》团体标准。 （3）高标准生产基地： 1）全国最大的婴儿洗衣液生产基地之一。 2）产品远销全球多个国家。 3）国际标准及安全检测体系。 ①生产环境严格按照《医药工业洁净厂房设计规范》标准，通过最新的国际ISO 27716（化妆品-良好 生产规范（GMP））认证。 ②每款产品经过不少于5项安全性能指标检测。 目前爱护生产、销售的主要产品如下： 产品类别 主要产品 洗衣液类 抑菌洗衣液、多效洗衣液等 皮肤清洁类 沐浴露、洗发沐浴露、抑菌泡泡洗手液等 湿巾类 无香湿巾、卫生湿巾等 粉类 玉米爽身粉、酵素爽身粉、婴儿酵素清凉粉等 特殊护理类 止痒液、护理膏、驱蚊花露、紫草油、痱子露、薄荷膏等 奶瓶果蔬洗涤类 奶瓶果蔬清洗液等 膏霜类 润肤霜、润肤乳、润肤油、婴儿柔润橄榄油等 防晒类 防晒乳、防晒喷雾 纸尿裤类 纸尿裤、学步小内裤 洗衣皂 抑菌洗衣皂 消毒类 免洗手消毒凝胶、消毒液 医疗器械类 一次性使用医用口罩 （二）公司经营模式 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 报告期内，公司药品与医疗器械生产与销售板块、母婴健康用品板块的经营模式未发生重要变化，依 然进行集团化统一管理，各分子公司专业化经营管理模式。公司总部负责制订公司的总经营目标及进行战 略规划决策，各分子公司负责具体业务的实施。报告期内，公司生殖医学及妇儿健康医疗板块，按股权比 例组成医疗板块董事会，医疗板块董事会负责医疗板块的医疗服务管理、医疗风险控制、财务管理等工作， 由医疗板块董事会聘任医院总经理，医院总经理工作对医疗板块董事会负责、汇报，并由医疗板块总经理 负责医院日常工作的开展与实施。公司同时通过建立目标责任制考核体系和激励与约束相结合、适应市场 发展的运行机制，实现股东利益最大化的目标。 1.生产经营采购模式 公司总部设立采购总部和采购中心，各基地设跟单人员。采购总部负责制定管理文件、供应商数据库 的建立、供应商考核和采购人员考核、提升采购人员的能力等；采购中心负责供应商的开发、询比议价、 合同的谈判和签订等；公司下属企业、直属部门配备跟单人员，负责把基地需要的物料根据采购中心确定 的价格、合同条款等下订单给供应商，把货购进来，并跟进验收和付款等流程。这种分工有效地把集权和 分权的关系理清，既做到集中采购，让各基地的物料采购有协同效应，又能及时配合各基地的生产及经营， 做到及时响应。采购方式分为议价采购和招标采购两种方式，招标实施过程公司进行了有效的监督和管理。 2.生产模式 （1）药品与医疗器械生产板块 公司药品与医疗器械生产板块的生产是以市场为导向，通过销售部门及时了解市场信息和动向，再由 生产中心制定各生产基地的生产计划，适时组织生产，使公司的经营计划、产品研发、产品设计、生产制 造以及营销等一系列活动构成了一个完整的系统。 各生产基地做好人员、设备、物料等方面准备，生产中心督导生产计划的执行和落实。生产计划的变 更需依据市场定单的需求进行调整。同时各生产基地制定并完善了产品质量内控标准，对影响产品质量的 因素进行分析评估，保证产品质量及产品的安全性、有效性，并通过不断引进国内外先进的管理模式，提 高生产管理水平，以确保产品质量。 （2）母婴健康用品板块 爱护是以销定产，根据市场预测确定每月的生产计划，再依据市场定单的实际需求对生产计划进行调 整。 爱护工厂是国内领先的高科技、高自动化程度的母婴洗护产品生产基地，是全国最大的婴儿洗衣液生 产基地之一，产品的生产环境严格按照《医药工业洁净厂房设计规范》标准建设，并通过最新的国际标准： ISO22716[化妆品 - 良好生产规范（GMP）]认证。在生产过程中，爱护严格遵守生产规范，并不断提升生 产质量和效率，以确保能持续为消费者提供更优质的产品。 3.销售模式 （1）药品生产板块 公司药品生产板块围绕精品战略、儿童大健康战略、坚持“厂商结盟、合作共赢”的经营理念，创建 了颇具市场竞争力的“新康芝模式”：即围绕精品战略、坚持合作共赢原则下的代理制，通过精细化招商 和严格的控销方式，建立以地区、产品经理为主导的，以学术为基础的，以全渠道为目标的营销模式。 （2）母婴健康用品板块 爱护的销售渠道分线下销售和线上销售，线下销售为代理商分销、KA卖场、大型婴童连锁、中小婴童 店等；线上销售主要以天猫品牌旗舰店、京东、天猫超市、抖音、快手、直播带货及其他互联网销售渠道。 （3）生殖医学及妇儿健康医疗服务板块 公司生殖医学及妇儿健康医疗服务板块通过品牌宣传、引进国际先进经验、聘请专家名医等渠道，提 高医院的服务水平，并主要通过辅助生殖技术特色医院为运营主体，以不孕不育科、妇产科为主要科室， 通过提供辅助生殖技术、月子中心等服务，收取医疗服务及诊疗费用。 （三）报告期内主要的业绩驱动因素 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 报告期内，公司主要业绩驱动因素为本报告期公司持续围绕“新产品、新客户、新渠道和新策略”的 营销战略，持续投入，狠抓落地和推进，本报告期公司新产品销售持续增长；在管理上公司持续推进精细 化管理，控本增效；以及出售医疗服务业务取得约5600万元收益。 三、核心竞争力分析 （一）公司的核心竞争优势 1．儿童药 （1）专注儿童用药的全面创新 公司拥有国际先进的“口腔速溶膜剂”、“药物超细微粒制备”及“药粉微观形态结构检测”三大技术 平台，为公司打造国际级儿童药基地奠定了扎实的技术基础。公司大力推进该创新研究平台，致力于解决 降低药物剂量、提升安全性等儿童制剂创新难题，研发、生产优质的儿童药物新制剂，打造中国儿童大健 康产业的领军品牌。 公司不断提高在掩味技术、膜剂技术等儿科药制剂技术方面的研发水平，以确保公司儿童药产品的口 感和其他技术指标在同类产品中保持优势。同时公司根据儿童的心理特点设计了系列儿童用药产品的内外 包装，在国内首创了条状内包装，不仅使给药剂量更精准，还方便了储存和携带。 公司应用药物超细微粒制备技术、微粉（微丸）包衣技术、口服速溶膜技术等新技术，积极研制口感 好、安全性高、剂量准确的儿童药物。 此外，康芝药业与中国科学院上海巴斯德研究所达成合作，引进其“治疗病毒疾病的成分和方法”的 专利技术，并着力研发全球首个手足口病治疗药物——注射用苏拉明钠。公司已获得该药物临床试验批件， 该产品已顺利完成I期临床试验。目前，苏拉明钠治疗手足口病新用途发明专利，已先后在中国、日本、 新加坡、美国、印度尼西亚及马来西亚获得发明专利授权。公司在继续研发【注射用苏拉明钠】治疗手足 口病的过程中，进一步发现了注射用苏拉明钠治疗肾脏疾病的潜能，经过多方研究，启动了增加本品治疗 对利尿剂抵抗的急性肾损伤的新适应症的临床研发项目，并顺利获得II期临床试验许可。 （2）打造康芝儿童药产品群 公司通过了并购药企、受让新药技术、受让专利技术并继续研发等手段，进一步丰富了公司的儿童药 品种。目前，公司已拥有儿童药品种30多个，公司的儿童药系列产品基本涵盖了治疗儿科“热、咳、吐、 泻”等常见疾病类型。公司已上市销售的儿童药产品已形成较为完整的产品群，如儿童解热镇痛系列、儿 童呼吸系列、儿童消化系列、儿童神经系列、儿童抗感染系列、抗过敏系列、营养补充系列等。 （3）营销模式的创新与延展 公司在原营销模式的基础上，经过不断的探索创新，现已逐渐形成了更加成熟、更具有竞争力的“新 康芝模式”，以继续保持模式的核心竞争力。 公司通过事业部等创新方式，以资源调配及效率提升为主要方向，积极制定公司营销战略，配置一切 最优资源，为客户服务，并能更好地应对市场挑战，以实现打造“中国儿童大健康产业的领军品牌”的愿 景。 （4）集团内产品资源的整合优势 公司生产基地位于有海南、东北（沈阳康芝）、华北（祥云药业和河北康芝）及广东，公司根据药品 管理法、其他相关的法律法规的要求以及各生产基地的地理优势和生产条件，推进实施集团内产品资源的 整合，大幅推动实施自有产品集团内委托加工，合理调配各生产基地产能，有效降低原材料采购成本、成 品运输成本和生产管理成本，发挥最大的产品资源整合优势和生产效益。 2.母婴健康用品 高新技术企业中山爱护作为国内母婴健康用品领军品牌，一直专注于母婴生活的每个细节，始终坚持 为全球宝宝家庭提供优质的产品和专业的母婴护理指导，具有婴童纸尿裤类、特殊护理类、洗衣液类、免 奶瓶果蔬清洗液、洗手消毒凝胶、消毒液、湿巾类、皮肤清洁类、粉类、夏季护理类、冬季护理类等完善 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 的产品链规模。中山爱护拥有40多项专利，并通过过硬的技术，成为了婴童衣料用液体洗涤剂团体标准的 制定者，在行业处于领先地位。 3.医用口罩等医疗防护用品 公司在海南及中山生产基地有医用口罩的生产及销售，公司医用口罩以其舒适度好、独立包装、携带 方便、质量过硬等优势，受到市场的青睐，也是新冠状病毒疫情期间政府定点采购的口罩。 公司在海南开始建设“康芝·海南(国际)医疗防护生产基地”，该项目建成后，公司计划通过该项目 建设，以利用海南自由贸易港的进出口税收政策等优势，进口全球优质的医疗耗材产品进行生产、加工、 创新后，在满足国内生产生活和战略储备需要的同时，让高品质医疗耗材产品进军国际市场，塑造良好的 公司及产品形象，提高公司的盈利能力。 （二）无形资产情况 报告期内，康芝药业名下共有商标352个。 截至报告期末，康芝药业名下共拥有国内专利26项（国外同族专利5项），其中发明、实用新型专利20 项，外观设计专利6项。正在申请中的发明专利6项。其中“治疗病毒疾病的成分和方法”（苏拉明钠治疗 手足口病新用途）发明专利，已先后在中国、日本、新加坡、美国、印度尼西亚及马来西亚获得发明专利 授权。 康芝药业名下专利的具体情况如下： 序号 专利号 专利名称 专利权人 专利申请日 专 利 权 期 限 专利类型 备注 1. ZL200910093094.0 一种盐酸左西替利嗪颗粒及 其制备方法和检测方法 康芝药业 2009/9/25 二十年 发明专利 2. ZL201010526114.1 一种改善溶出性能的尼美舒 利药物组合物及其制备方法 康芝药业 2010/10/29 二十年 发明专利 3. ZL200810181030.1 尼美舒利缓释片及其制备方 法 康芝药业 2008/11/21 二十年 发明专利 4. ZL03114240.0 总黄酮含量的测定方法 康芝药业 2003/4/14 二十年 发明专利 5. ZL201210122530.4 具有微孔的海绵状的氢溴酸 右美沙芬膜剂及其制备方法 康芝药业 2012/4/24 二十年 发明专利 6. ZL201310046849.8 氯雷他定膜状制剂 上海现代药物制 剂工程研究中心 有限公司、康芝 药业 2013/2/6 二十年 发明专利 7. CN201310492084.0 一种中药合剂的制备方法 康芝药业 2013/10/21 二十年 发明专利 8. CN201310370169.1 一种儿童药品分剂量的制备 方法和生产装置以及产品 康芝药业 2013/8/23 二十年 发明专利 9. CN201310077649.9 治疗病毒疾病的成分和方法 康芝药业、康大 制药 2013/3/11 二十年 发明专利 已获日本、 新加坡、美 国、印度尼 西亚及马来 西亚专利授 权 10. CN201110413044.3 一种鞣酸蛋白酵母咀嚼片及 其生产方法 康芝药业 2011/12/13 二十年 发明专利 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 11. CN201110290211.X 二巯丁二酸颗粒剂 康芝药业 2011/9/28 二十年 发明专利 12. CN201310492329.X 一种中药合剂的苦味掩盖剂 康芝药业、沈阳 康芝、河北康芝 2013/10/21 二十年 发明专利 13. CN201110290215.8 一种匹多莫德干混悬剂 康芝药业 2011/9/28 二十年 发明专利 14. CN201310499993.7 一种有效掩味的膨胀性微丸 及其制备方法 康芝药业 2013/10/23 二十年 发明专利 15. CN201110413045.8 一种罗红霉素氨溴索片 康芝药业 2011/11/13 二十年 发明专利 16. CN201110290214.3 一种消旋卡多曲干混悬剂 康芝药业 2011/9/28 二十年 发明专利 17. ZL201610838573.4 一种蛴螬多糖组分及其制备 方法和用途 康芝药业 2016/9/22 二十年 发明专利 新增 18. ZL201910728531.5 吲哚化合物在制备药物中的 用途 康芝药业 2019/8/7 二十年 发明专利 新增 19. ZL201611118851.1 一种伊曲康唑滴剂及其制备 方法 康芝药业 2016/12/1 二十年 发明专利 新增 20. CN201320659118.6 一种儿童给药装置 康芝药业 2013/10/24 十年 实用新型 21. ZL201230169034.5 包装盒（康芝松） 康芝药业 2012/5/14 十年 外观设计专 利 22. ZL201230169010.X 包装盒（无糖型止咳橘红颗 粒） 康芝药业 2012/5/14 十年 外观设计专 利 23. ZL201230169000.6 包装盒（金立爽（横、竖版））康芝药业 2012/5/14 十年 外观设计专 利 24. ZL201730076176.X 包装盒(鞣酸蛋白酵母散) 康芝药业 2017/3/14 十年 外观设计专 利 25. CN201730076201.4 包装盒(氨金黄敏颗粒) 康芝药业, 沈阳 康芝 2017/3/14 十年 外观设计专 利 26. CN201730076171.7 包装盒(止咳橘红颗粒) 康芝药业，河北 康芝 2017/3/14 十年 外观设计专 利 （三）特许经营权情况 1.康芝药业名下特许经营权情况 （1）药品生产许可证 报告期内，公司生产许可证相关信息如下： 证书编号 生产地址 生产范围 发证机 关 有效期 限 琼20150034 1.海南省海口国家高新技术产 业开发区药谷工业园药谷三路6 号。 2.河北省邱县新城南路68号。 1.粉针剂（头孢菌素类）、片剂、硬 胶囊剂、颗粒剂、散剂、口服混悬剂 （头孢菌素类）、膜剂。 2.中药前处理及提取。 海南省 药品监 督管理 局 2025年 10月15 日 （2）药品生产质量管理规范（GMP）证书 报告期内，GMP证书具体信息如下： 序号 类别 证书编号 认证范围 发证机关 有效期限 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 1 中华人民共和国药品 GMP证书 HI20190010 片剂、胶囊剂、颗粒 剂、散剂 海南省药品监督管理局 2024年2月20日 2 中华人民共和国药品 GMP证书 HI20170016 粉针剂（头孢菌素类）海南省药品监督管理局 2022 年 06 月 25 日 （3）医疗器械生产许可证 报告期内，医疗器械生产许可证相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限 1 医疗器械生产 许可证 琼食药监械 生产许 20200010号 2002分类目录 II类：6864-2-敷料、护创材料 2017年分类目录： II类：14-13-手术室感染控制用品， 14-14-医护人员防护用品 海南省药品监 督管理局 2025年8月3 日 （4）城填污水排入排水管网许可证 报告期内，公司城填污水排入排水管网许可证相关信息如下： 证书编号 排水单位 发证机关 有效期限 琼 排 水 字 第 HKGX2020005 康芝药业股份有限公 司 海口国家高新技术产业开发区 管理委员会 2025年8月18日 （5）消毒产品生产企业卫生许可证 报告期内，公司消毒产品生产企业卫生许可证相关信息如下： 类别 证书编号 生产项目 生产类别 发证机关 有效期限 消毒产品生产企 业卫生许可证 琼（海口）卫消证字 （2020）第0024号 消毒剂 凝胶消毒剂 海口市卫生健康委 员会 2023年12月30日 （6）城填污水排入排水管网许可证 报告期内，公司排污许可证相关信息如下： 证书编号 单位 发证机关 有效期限 91460000708873536T001V 康芝药业股份有限公司 海口市生态环境局 2026年9月25日 2.下属公司特许经营权情况 （1）海南康芝生物科技有限公司许可证书 报告期内，康芝生物药品经营许可证相关信息如下： 序 号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期 限 1 中 华 人 民 共 和 国 药 品 经 营 许 琼AA8980374 经营方式：批发； 经营范围：中药饮片；中成药；化学原料药 海南省药品监 督管理局 2024 年 7 月15日 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 可证 及其制剂；抗生素原料药及其制剂；生化药 品（以上不含 冷藏、冷冻药品）。 截止本报告披露日，康芝生物GSP认证证书相关信息如下： 序号 类别 证书编号 认证范围 发证机关 有效期限 备注 1 中华人民共和国药品 经营质量管理规范认 证证书 A-HN19-041 批发 海南省药品监督管 理局 2024年7月15日 报告期内，康芝生物《食品经营许可证》相关信息如下： 序号 类别 证书编号 经营范围 发证机关 有效期限 1 食品经营许可证 JY14690231 954853 经营项目：预包装食品（不含冷藏 冷冻食品）销售 澄迈县市场监督管 理局 2025 年 1 月21日 报告期内，康芝生物《第二类医疗器械经营备案凭证》相关信息如下： 序号 类别 备案编号 经营范围 发证机关 备案时间 1 医疗器械经营备案 凭证 琼本级食药 监械经营备 20200039号 2002年分类目录：6857,6864,6866 2017年分类目录：08,09,11,14,19 海南省药品监督管 理局 2020 年 2 月1日 （2）广东康大药品营销有限公司许可证书 报告期内，广东康大药品营销有限公司药品经营许可证相关情况如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机 关 有效期 限 1 中华人民共和国 药品经营许可证 粤AA0200174 经营方式：批发； 经营范围：中成药、化学原料药、化学药制剂、 抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品。 广 东 省 药 品 监 督 管 理 局 2024 年 6 月9日 报告期内，康大营销药品GSP证书相关信息如下： 序号 类别 证书编号 认证范围 发证机关 有效期限 1 中华人民共和国药品经营质量管A-GD-19-00 53 药品批发 广东省药品监督管理局 2024年1月14日 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 理规范认证证书 （3）沈阳康芝制药有限公司许可证书 报告期内，沈阳康芝《药品生产许可证》相关信息如下： 序号 类别 证书编号 生产地址和生产范围 发证机 关 有效期限 1 药品生 产许可 证 辽 20150003 生产地址及生产范围： 受托方是河北康芝制药有限公司，生产地址是河北省邱县新 城南路68号，受托产品为丙戊酸钠糖浆。 辽 宁 省 药 品 监 督 管 理 局 2025 年 12 月27日 （4）河北康芝制药有限公司许可证书 报告期内，河北康芝药品生产许可证相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限 1 药品生产许可证 冀20150066 生产地址：河北省邱县新城南路68号 生产范围：口服溶液剂、颗粒剂、合 剂、糖浆剂（含中药前处理及中药提 取） 河北省药 品监督管 理局 2025 年 9 月 16 日 报告期内，河北康芝GMP证书相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限 1 中华人民共和国 药品GMP证书 HE20170071 认证范围：颗粒剂、口服溶液剂、 糖浆剂（含中药前处理及中药提 取） 河北省 药品 监督管理局 2022年10月24 日 2 中华人民共和国 药品GMP证书 HE20180079 认证范围：口服液体制剂：合剂 河北省 药品 监督管理局 2023 年 9 月 16 日 报告期内，河北康芝排污许可证相关信息如下： 证书编号 单位 发证机关 有效期限 9113043077131933 52001U 河北康芝制药有限公司 河北省邱县行政审批局 2023年7月21日 （5）广东元宁制药有限公司许可证书 报告期内，元宁制药生产许可证相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 1 药品生产许可证 粤20160480 生产地址：广宁县南街镇人民路178 号 生产范围：片剂、硬胶囊剂（均含 头孢菌素类）、颗粒剂、中药前处理 及提取车间 广东省药 品监督管 理局 2025 年 12 月 9 日 （6）北京顺鑫祥云药业有限公司许可证书 报告期内，控股子公司顺鑫祥云生产许可证相关信息如下： 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限 1 药品生产许可 证 京 20150091 生产地址：北京市顺义区林河工业开发 区 生产范围：片剂（含外用、头孢菌素类）、 硬胶囊剂（头孢菌素类）、颗粒剂（含 头孢菌素类）、散剂（含外用）、糖浆剂、 中药提取 北京市药 品监督管 理局 2025年12月7日 （7）中山爱护日用品有限公司许可证书 序号 类别 证书编号 范围 发证机关 有效期限 1 化妆品生产许 可证 粤 妆 20160697 生产地址：中山市火炬开发区国家健康基 地健康路9号 许可项目：一般液态单元（护发清洁类、 护肤水类、啫喱类）；膏霜乳液单元（护肤 清洁类、护发类）；粉单元（散粉类）；蜡 基单元（蜡基类） 广东省药 品监督管 理局 2026年6月7日 2 食品药品经营 许可证 JY1442001 0309859 经营场所：中山市火炬开发区国家健康基 地健康路9号 许可范围：食品经营：预包装食品销售（不 含冷藏冷冻食品）、特殊食品销售（保健食 品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方 乳粉、其他婴幼儿配方食品） 中 山 市 药 品 监 督 管 理局 2022年8月1日 3 消毒产品生产 企业卫生许可 证 粤 卫 消 证 字【2020】 -12- 第 0006号 生产地址：中山市火炬开发区国家健康基 地健康路9号 生产项目：液体消毒剂（次氯酸钠）、凝胶 消毒剂（乙醇）、（净化）、抗（抑）菌制剂 广 东 省 卫 生 健 康 委 员会 2024年2月5日 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 （液体）（对氯间二甲基苯酚）、抗（抑） 菌制剂（液体）（乙醇）（净化）、湿巾、卫 生湿巾 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，面对全球新冠肺炎疫情反复爆发、医药行业政策调整、医疗卫生体制改革持续深化和产品 市场竞争格局的变化等，公司继续以董事会制定的经营策略，积极开展各项工作。 （1）市场销售方面 2021年度，公司继续以“厂商结盟、合作共赢”的经营理念,勤奋务实、专业专注、系统科学、尽心 尽意地为客户、市场解决问题，平衡代理商利益，并通过精细化招商、帮扶与支持、学术指导等各项措施 以促进销售。 报告期内，公司根据国家分级诊疗政策指导和基药品种的明确使用规定，逐步布局和建立以覆盖县域 基层医疗终端团队，建立并强化公司在这个空白基层医疗市场的核心竞争力，同时尝试药品的电商渠道销 售，从而更大限度地提高公司总体的销售能力。报告期内，公司营销系统持续深化“四强战略”（强渠道、 强产品、强品牌、强团队），推进“精品战略”落地，加大了市场推广，以巩固优势，补足短板，营销管 理能力显著加强；同时持续优化组织架构，强化产品谋划功能，针对传统优势品种及潜力品种，实施精准 营销，通过“一品一策”及“一省一策”等市场推广策略，打造明星品种；实施全渠道增量战略，针对医 联体、医共体、医疗集团重点突破开发；实施市场“广深透”战略，紧盯竞品，准入先行，学术与循证支 撑，确保公司产品终端持续优势。 报告期内，公司完成了爱护品牌推广、传播规划及新品开发规划，完成了氨基酸系列新品策划方案， 并按计划推进各系列产品的开发及推广，完成了一次性免洗手凝胶（新品）的上市推广，并带领团队开展 资源整合及异业联盟合作，取得了阶段性成果。报告期内爱护通过品牌基础体系管理，试点电商新模式， 探索更多市场机会；规范市场秩序，促进产品的销售。 报告期内，没有出现新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目 录》的情形。 （2）研发方面 报告期内，公司科研项目“儿童氢溴酸右美沙芬膜临床试验及产业化研究”顺利通过专家组评审，成 功入选“2021年度海口市重大科技计划项目”；公司“止咳橘红颗粒工艺改进及质量标准提升研究”项目 顺利通过专家组评审，成功入选“2021年海南省重点研发计划项目”；公司博士后科研工作站罗卓辉博士 后凭借“经典名方――泻白散研究”课题荣获得中国博士后科学基金资助，爱护“婴儿长效抑菌洗衣液” 产品被评选为“2021年广东省名优高新技术产品”。 报告期内，研发项目注射用苏拉明钠项目增加新适应症（急性肾损伤）获得临床试验许可。 依据《海南省生物医药产业研发券管理暂行办法》（琼工信规〔2019〕4号），公司产品一次性使用医 用口罩和医用外科口罩分别在研发阶段申领研发券,在产业化后申请兑付研发券（第二类医疗器械每个奖 励40万元），公司向海南省工业和信息化厅申请的本次研发券资金80万元已到账。 报告期内，公司获得工业发展专项资金30.73万元，其中临床研究补贴25.71万元。 报告期内，根据最新的法规以及公司生产所需，布洛芬颗粒（0.1g）、氨金黄敏颗粒、盐酸吡格列酮 口腔崩解片（15mg）的持有人已成功变更至康芝药业名下。 截止本报告期末，公司已进入注册程序的药品类研发项目4项，儿童氢溴酸右美沙芬膜、注射用苏拉 明钠等3个产品研发项目正在开展临床研究。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 报告期内，爱护高新技术企业证书有效期届满后获得重新认定，爱护连续三年（即2021年度至2023年 度）将继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。爱护完成 氨基酸系列、益生元系列、电热蚊香液（单瓶装）、医务渠道8件套礼盒等新品开发，并根据计划逐步上市 销售。在全国婴童用品标准化工作组成立大会暨2020年会上，爱护成功当选全国婴童用品标准化工作组委 员单位，标志着“爱护”在积极构建全国统一的婴童用品标准体系，及引领中国婴童用品高质量高标准的 发展新局面上担当着重要角色。 2021年，公司在原口罩生产工艺的基础上，推出个性化防疫口罩定制服务，并受到市场一致好评。 报告期内研发项目的阶段性成果将对公司未来生产经营及发展产生积极的影响。 （3）投资方面 报告期内，公司召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十三次会议和2020年度股东大会， 审议通过了《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司的100%股份暨间接出让云南九洲医院有限公司和昆 明和万家妇产医院有限公司各51%股权的议案》，2021年7月31日已完成其股权转让及全部交割手续，自本 次全部交割手续完成后，公司将不再持有康芝医院公司股权，康芝医院公司、九洲医院及和万家医院将不 再纳入公司合并报表范围核算。后续公司将继续保持对生殖医学等妇儿医疗服务领域的关注，并视机寻找 新的战略机会。 报告期内，因受疫情影响，公司广东生产基地建设项目建设计划有所调整。截止到2021年12月31日， 进展情况如下： 1）广东康大建设项目 一期项目动力站，厂区变配电安装工程已完工。二期项目办公质检研发楼、三期项目的综合制剂楼、 门卫（内设消防控制室）以及厂区道路等土建工程和室外管网工程已基本完成。各单体建筑水电和消防、 地下消防水池设备等安装工程、室内装修和园建绿化工程也已接近尾声，建设项目主体工程已完工，目前 已进入项目收尾及竣工验收阶段。 2）中山康芝建设项目 一期项目车间一，二期项目宿舍楼，三期项目污水处理站，厂区变配电安装工程，污水站设备安装工 程已完工。三期项目车间二、中试车间、研发楼以及厂区道路等土建工程和管网工程已基本完成，各单体 的建筑水电和消防、生产设备等安装工程和室内装修和园建绿化工程也已接近尾声，建设项目主体工程已 完工，目前已进入项目收尾及竣工验收阶段。 报告期内，海南(国际)医疗防护用品生产基地正在按计划建设,截止2021年12月31日,海南（国际）医 疗防护生产基地工程完成情况如下： 消杀凝胶车间已完工。1#、2#生产厂房、地下室已基本完成，建设项目主体工程已完工，目前已进入 项目收尾及竣工验收阶段。 报告期内，因内外部客观环境发生变化，在综合考虑公司实际情况、发展规划、公司市场价值表现与 股权融资时机的协同等多方因素下，公司召开了第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十七次会 议，审议通过了《关于终止向特定对象发行A股股票事项的议案》，终止向特定对象发行A股股票。 （4）内部运营管理方面 报告期内，公司实现数字化转型升级，优化业务流程，进一步优化精简管理机构，助力公司“降本增 效”，以提升公司盈利能力和实际盈利水平。 报告期内，公司完成集团内生产基地整合调整方案，制定整合计划，并开始实施品种调整和整合工作； 生产系统持续推动“节能减排、提质增效”活动，最大限度降低生产成本，提升产品品质，提高生产效率， 从而降低综合成本，提升产品市场终端竞争力；同时根据各生产基地生产规模、人员素质等差异，公司实 施差异化授权，提升决策效率，控制生产过程中的经营风险。供应链系统引入“利润中心”概念，在保证 原材料品质的前提下，通过原产地采购、大宗原材料战略储备等具体措施，降低采购成本，全面提升产品 市场竞争力。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 （5）党建与工会工作 本报告期，在中国共产党成立100周年之际，为进一步深化党史学习教育，传承发扬红色基因，报告 期内，康芝药业党支部携手华夏银行海口分行党委赴临高角解放公园，共同开展“重走琼崖红军路，不忘 初心跟党走”主题党日活动。在红色文化的熏陶下，康芝药业作为医药企业，不忘初心、牢记使命，将学 习化为实际，肩负起民族企业的社会责任，时刻冲在防疫的第一线，以疫情未结束、防控不松懈为目标， 保证人民的生命健康安全为宗旨，坚守药品、防护用品的质量安全和生产安全为原则，发挥最大优势，为 建设中国特色自由贸易港贡献康芝力量！ 报告期内，公司工会严格按照《中国工会章程法》、《工会法》要求，落实人员、精力、责任三到位， 有序推进及完成了第四届工会委员换届选举工作。 （6）公司2021年度荣获的主要荣誉明细 名 称 康芝药业获评2021年海南省“专精特新企业” 康芝药业荣获“生物医药最具成长上市公司” 康芝药业荣登“中国化药企业TOP100排行榜” 康芝药业成功入选“海南省企业100强”及“海南省制造业企业35强” 康芝药业荣获“2021海南民营企业研发投入50强”荣誉称号 康芝药业“止咳橘红颗粒工艺改进及质量标准提升研究”成功入选“2021年海南省重点研发计划项目” 康芝药业儿童氢溴酸右美沙芬膜入选“海口市重大科技计划项目” 康芝药业荣获“2021中国企业ESG年度最佳案例奖” 爱护“婴儿长效抑菌洗衣液”产品评选为“2021年广东省名优高新技术产品”。 康大营销被授予“抗疫先锋企业”荣誉称号 康芝药业获评“2021年度科技赋能杰出贡献企业” 康芝药业荣获“新冠肺炎疫情防控工作爱心单位奖” 广东爱护健康科技有限公司荣获“爱心组织荣誉”称号 康芝药业董事长洪江游荣获“海南省光彩事业贡献奖” 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 836,565,805.56 100% 921,642,902.81 100% -9.23% 分行业 医药行业 573,806,985.07 68.59% 546,998,629.21 59.35% 4.90% 母婴健康用品 99,449,581.24 11.89% 110,173,806.64 11.95% -9.73% 医疗服务 163,309,239.25 19.52% 264,470,466.96 28.70% -38.25% 分产品 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 儿童药 309,585,821.97 37.01% 239,529,942.14 25.99% 29.25% 成人药 228,707,476.34 27.34% 224,131,718.47 24.32% 2.04% 医疗器械 6,178,482.98 0.74% 56,667,495.97 6.15% -89.10% 母婴健康用品 99,330,317.73 11.87% 110,071,029.23 11.94% -9.76% 医疗服务 163,190,339.76 19.51% 264,154,342.96 28.66% -38.22% 其他收入 29,573,366.78 3.54% 27,088,374.04 2.94% 9.17% 分地区 国内地区 835,937,755.18 99.92% 918,210,995.52 99.63% -8.96% 国外地区 628,050.38 0.08% 3,431,907.29 0.37% -81.70% 分销售模式 直销 732,911,023.20 87.61% 841,079,454.26 91.26% -12.86% 代理 103,654,782.36 12.39% 80,563,448.55 8.74% 28.66% 备注：母婴健康用品即为原婴童康护用品，以下类同。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医药行业 573,806,985.07 244,105,760.86 57.46% 4.90% 2.77% 0.88% 母婴健康用品 99,449,581.24 75,645,658.42 23.94% -9.73% 3.98% -10.03% 医疗服务 163,309,239.25 94,708,905.62 42.01% -38.25% -31.64% -5.61% 分产品 儿童药 309,585,821.97 186,408,215.76 39.79% 29.25% 15.19% 7.35% 成人药 228,707,476.34 44,522,758.72 80.53% 2.04% -11.81% 3.05% 母婴健康用品 99,330,317.73 75,645,658.42 23.84% -9.76% 6.10% -11.39% 医疗服务 163,190,339.76 94,708,905.62 41.96% -38.22% -31.64% -5.59% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 医药行业 销售量 盒、瓶、个 69,329,546 86,020,459 -19.40% 生产量 盒、瓶、个 55,418,407 79,915,154 -30.65% 库存量 盒、瓶、个 16,558,723 12,891,286 28.45% 母婴健康用品 销售量 瓶/组/包 12,832,793 18,772,021 -31.64% 生产量 瓶/组/包 12,435,381 19,099,490 -34.89% 库存量 瓶/组/包 1,379,945 1,777,357 -22.36% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、医药行业： 1)本期及上期销售量包含自有产品及代理产品的销售量。 2)本期及上期生产量仅指自有产品的生产量。 3)本期及上期库存量包含自有产品及代理产品的库存量。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本比 重 医药行业 原辅料、包材 64,260,561.43 26.32% 59,635,993.79 25.11% 7.75% 医药行业 人工工资 9,663,652.89 3.96% 10,263,985.67 4.32% -5.85% 医药行业 折旧 10,206,684.16 4.18% 11,894,275.64 5.01% -14.19% 医药行业 能源（水电、煤气） 5,521,490.83 2.26% 4,752,319.27 2.00% 16.19% 母婴健康用品 原辅料、包材 40,661,082.60 53.75% 47,758,601.71 65.65% -14.86% 母婴健康用品 人工工资 2,434,557.15 3.22% 3,522,114.58 4.84% -30.88% 母婴健康用品 折旧 3,203,824.35 4.24% 2,910,829.70 4.00% 10.07% 母婴健康用品 能源（水电、煤气） 1,844,284.19 2.44% 1,896,283.60 2.61% -2.74% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1.公司分别于2021年6月18日及2021年6月29日召开第五届董事会第十六次会议及2020年度股东大会， 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 会议审议通过了《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司的100%股份暨间接出让云南九洲医院有限公司 和昆明和万家妇产医院有限公司各51%股权的议案》【具体内容见2021年6月18日在巨潮资讯网披露的《关 于公司出售广东康芝医院管理有限公司100%股份的公告》（公告编号：2021-036）】，2021年7月31日已完成 股权转让及全部交割手续，自本次全部交割手续完成后，公司将不再持有广东康芝医院管理有限公司股权， 广东康芝医院管理有限公司、九洲医院及和万家医院也将不再纳入公司合并报表范围核算。 2.2021年1月，子公司西藏康芝创业投资有限公司完成税务注销和财务并账等事项，其工商注销登记 于2020年12月完成。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 134,497,331.76 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.08% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 72,852,848.70 8.71% 2 客户 2 20,063,261.12 2.40% 3 客户 3 14,232,169.85 1.70% 4 客户 4 13,741,538.07 1.64% 5 客户 5 13,607,514.02 1.63% 合计 -- 134,497,331.76 16.08% 主要客户其他情况说明：公司与前五大客户不存在关联关系。 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 149,371,160.15 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.93% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 68,809,021.24 22.08% 2 供应商 2 43,769,049.70 14.05% 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 3 供应商 3 17,510,367.71 5.62% 4 供应商 4 11,000,220.03 3.53% 5 供应商 5 8,282,501.47 2.66% 合计 -- 149,371,160.15 47.93% 主要供应商其他情况说明：公司与前五大供应商不存在关联关系。 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 286,471,382.67 257,292,473.24 11.34% 管理费用 97,558,486.21 110,393,171.39 -11.63% 财务费用 18,131,052.77 14,893,119.42 21.74% 研发费用 14,704,659.61 16,573,042.06 -11.27% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 布洛芬去氧肾上 腺素片 丰富公司产品线 临床研究 获得注册批件 丰富公司产品线 儿童氢溴酸右美 沙芬膜 专利技术转化及丰富公司产品线 临床研究 获得注册批件 丰富公司产品线 注射用苏拉明钠 专利技术转化及丰富公司产品线 临床研究 获得注册批件 丰富公司产品线 布洛芬颗粒 （0.1g） 通过一致性评价后使该产品更具 市场竞争力 审评中 通过一致性评价 在售产品，通过一致性评价后使 该产品更具市场竞争力 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 110 404 -72.77% 研发人员数量占比 13.00% 29.97% -16.97% 研发人员学历 本科 49 112 -56.25% 硕士 3 8 -62.50% 研发人员年龄构成 30 岁以下 34 167 -79.64% 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 30 ~40 岁 41 112 -63.39% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2021 年 2020 年 2019 年 研发投入金额（元） 20,782,367.88 19,462,659.92 22,460,168.03 研发投入占营业收入比例 2.48% 2.11% 2.23% 研发支出资本化的金额（元） 6,077,708.27 2,889,617.86 5,263,947.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 29.24% 14.85% 23.44% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 57.49% 11.91% 17.57% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 √ 适用 □ 不适用 主要由于2021年公司出售云南九洲医院及和万家医院两家医院各51%股权，截止2021年度末，研发人员不再包括云南九 洲医院及和万家医院两家医院的医疗技术专业人员。 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求 医疗器械产品相关情况 √ 适用 □ 不适用 1.截至报告期末，公司已经获得的主要医疗器械产品如下： 序 号 医疗器械名称 生产企业 证书编号 类别 用途 生产批件有 效期 1 一次性使用医 用口罩 中山康芝 粤械注准 20182640604 II类 供临床各类人员在非有创操作过程中佩带，覆盖住使用者 的口、鼻及下颌，为防止病原体微生物、颗粒物等的直接 透过提供一定的物理屏障。 2023年5月 24日 2 一次性使用医 用口罩 康芝药业 琼械注准 20202140006 II类 供临床各类人员在非有创操作过程中佩戴，覆盖住使用者 口、鼻及下颌，为防止病原体微生物、颗粒物等的直接透 过提供一定的物理屏障。 2025年7月1 日 3 医用外科口罩 康芝药业 琼械注准 20202140006 II类 适用于医务人员或相关人员的基本防护，以及在有创操作 过程中阻止体液和喷溅物传播的防护。 2025年7月1 日 4 医用防护口罩 康芝药业 琼械注准 20202140055 II类 供非特殊净化要求医疗工作环境下，过滤空气中的颗粒 物，阻隔飞沫、血液、体液、分泌物等用。 2025年11月 22日 2.截至报告期末，公司已获得欧盟认证医疗器械产品如下： 序号 医疗器械名称 生产企业 证书编号 发证日期 有效期 1 Medical Face Mask 一次性使用医用口罩 中山康芝 RPS9742020 2020年5月21日 2025年5月19日 2 Medical Face Mask 一次性使用医用口罩 康芝药业 SX601504620001 2020年7月18日 2023年7月17日 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 942,640,449.50 932,230,228.79 1.12% 经营活动现金流出小计 931,311,112.68 948,973,058.50 -1.86% 经营活动产生的现金流量净额 11,329,336.82 -16,742,829.71 167.67% 投资活动现金流入小计 670,888,810.29 387,184,521.23 73.27% 投资活动现金流出小计 579,973,419.86 653,668,882.59 -11.27% 投资活动产生的现金流量净额 90,915,390.43 -266,484,361.36 134.12% 筹资活动现金流入小计 394,415,908.37 797,914,788.49 -50.57% 筹资活动现金流出小计 504,025,516.62 425,538,355.33 18.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -109,609,608.25 372,376,433.16 -129.44% 现金及现金等价物净增加额 -7,253,412.14 91,390,394.67 -107.94% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加167.67%，主要系本报告期采购产品生产物资支出减少所致。 投资活动现金流入小计较去年同期增加73.27%，主要系本报告期处置子公司收到的现金净额所致。 投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加134.12%，主要系本报告期处置子公司收到的现金净额所致。 筹资活动现金流入小计较去年同期减少50.57%，主要系本报告期降低带息负债规模所致。 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少129.44%，主要系本报告期归还银行贷款，降低带息负债规模所致。 现金及现金等价物净增加额较去年同期减少107.94%，主要系报告期归还银行贷款，降低带息负债规模，以及医疗服务 板块下半年所产生的现金流不再纳入合并范围所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 55,676,024.00 273.53% 主要为处置股权收益 否 公允价值变动损益 3,394,746.56 16.68% 主要为投资性房地产公允价值变动损益 否 资产减值 -16,606,174.00 -81.59% 主要为长期股权投资减值、商誉减值、 存货跌价准备 否 营业外收入 220,612.26 1.08% 否 营业外支出 1,253,601.20 6.16% 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产比 例 货币资金 258,553,261.95 10.52% 258,269,712.13 9.81% 0.71% 应收账款 149,393,060.40 6.08% 145,673,131.84 5.53% 0.55% 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 197,866,689.56 8.05% 209,952,716.46 7.97% 0.08% 投资性房地产 252,954,428.56 10.29% 249,585,128.56 9.48% 0.81% 长期股权投资 4,790,978.66 0.19% 14,050,400.00 0.53% -0.34% 固定资产 330,600,933.31 13.45% 331,762,087.21 12.60% 0.85% 在建工程 659,276,129.42 26.81% 572,466,787.93 21.74% 5.07% 使用权资产 22,326,091.75 0.85% -0.85% 短期借款 148,500,028.02 6.04% 297,575,000.00 11.30% -5.26% 合同负债 26,096,649.86 1.06% 23,853,144.76 0.91% 0.15% 长期借款 343,517,152.49 13.97% 324,498,029.47 12.32% 1.65% 租赁负债 12,603,021.09 0.48% -0.48% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购 买金额 本期出 售金额 其他 变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 5,551,332.87 477,591.91 6,188,122.09 投资性房 地产 249,585,128.56 3,369,300.00 252,954,428.56 上述合计 255,136,461.43 3,846,891.91 259,142,550.65 金融负债 0.00 0.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 9,475,946.72农民工保证金、定期存单质押等 投资性房地产 95,892,328.56借款抵押 固定资产 156,386,433.85借款抵押 在建工程 321,892,928.51借款抵押 无形资产 46,349,743.51借款抵押 合计 629,997,381.15 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 35,300,000.00 63,742,851.73 -44.62% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 募集 年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2010 公开 发行 144,879.77 286.48 162,869.01 0 0 0.00% 6,248.81 尚未使用 的募集资 金存放于 募集资金 专户管 理，实行 专款专 用。 6,248.81 合计 -- 144,879.77 286.48 162,869.01 0 0 0.00% 6,248.81 -- 6,248.81 募集资金总体使用情况说明 截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 162,869 万元，其中：募集资金投资项目累计使用 28,157.68 万元， 超募资金投资项目累计使用 134,711.31 万元；已列入计划募集资金项目尚有 3,231.31 万元未使用，已列入计划的超募资金 项目尚有 3,017.5 万元未使用。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 144,879.77 本年度使用募集资金总额 286.48 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 已累计使用募集资金总额 162,869.01 累计变更用途的募集资金总额比例 0% 承诺投资项目和 超募资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集 资金 承诺 投资 总额 调整 后投 资总 额(1) 本报 告期 投入 金额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至 期末 投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 截止 报告 期末 累计 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 儿童药生产基地 建设项目 否 24,525 .29 24,525 .29 24,525 .29 100% 2010 年 09 月 30 日 5,14 9.34 24,557 .69 否 否 营销网络建设项 目 否 3,025 3,025 921.27 30.46 % 2016 年 12 月 31 不适 用 不适 用 不适 用 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 日 药品研发中心建 设项目 否 3,838. 71 3,838. 71 2,711. 12 70.63 % 2013 年 12 月 31 日 不适 用 不适 用 不适 用 否 承诺投资项目小 计 -- 31,389 31,389 28,157 .68 -- -- 5,14 9.34 24,557 .69 -- -- 对北京顺鑫祥云 药业有限责任公 司进行增资 否 9,264. 64 10,938 .36 17.80 10,914 .46 99.78 % 2011 年 12 月 31 日 -465. 18 -5,324 .29 否 否 对河北康芝项目 进行投资 否 8,000 4,270 4,270 100.00 % 2012 年 12 月 31 日 1,60 7.18 -4,958 .68 否 否 对沈阳康芝项目 进行投资 否 18,000 18,000 18,000 100.00 % 2011 年 09 月 30 日 319. 54 -2,201 .81 否 否 使用超募资金购 置固定资产 否 5,391. 09 5,391. 09 5,391. 09 100.00 % 2012 年 12 月 31 日 不适 用 不适 用 不适 用 否 独家受让 1 类新药 "注射用头孢他啶 他唑巴坦钠(3:1) 技术 否 7,800 800 800 100.00 % 2013 年 03 月 31 日 不适 用 不适 用 不适 用 否 对广东元宁制药 股份有限公司 100%投资并增资 否 4,841 4,841 4,841 100.00 % 2014 年 08 月 16 日 1,12 3.68 -1,752 .68 否 否 购买治疗“手足口 病”专利技术及后 续研发 否 6,800 6,800 185.36 3,878. 09 57.03 % 2018 年 01 月 01 日 不适 用 不适 用 不适 用 否 康芝广东生产基 地项目 否 30,000 30,000 83.32 29,928 .28 99.76 % 2018 年 06 月 30 日 不适 用 不适 用 不适 用 否 对广东康芝医院 管理有限公司投 资 否 32,130 32,130 32,130 100.00 % 2018 年 07 月 01 日 442. 19 4,931. 00 不适 用 否 收购中山爱护日 用品有限公司 100 股权 否 24,558 .41 24,558 .41 24,558 .41 100.00 % 2018 年 08 月 29 日 -1,08 5.70 -2,197 .63 否 否 超募资金投向小 -- 146,78 137,72 286.48 134,71 -- -- 1,94 -11,50 -- -- 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 计 5.14 8.86 1.33 1.70 4.09 合计 -- 178,17 4.14 169,11 7.86 286.48 162,86 9.01 -- -- 7,09 1.04 13,053 .61 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具体 项目） 1、儿童药生产基地建设项目 整体收益目前暂未达预期的主要原因为：公司上市后，随着公司调整营 销战略，推行“品类营销”策略，分散单一主导产品的风险，做大做强儿童药产品群；但由于新产品 的市场推广达到良好成效，仍需一定的培育时间，致使已投产的固体制剂车间、头孢粉针车间尚未达 产，生产批量偏小，单位成本偏高。公司将持续通过加大市场推广、引进新品种等方式提高产能利用 率，以达募投项目预期效益。 2、营销网络项目 未达到计划进度的主要原因：2013 年 10 月 9 日，公司第二届董事会第三十次会议 审议通过了《关于变更募集资金投向（营销网络项目）暨并购广东憧越药业有限公司的议案》，2013 年 10 月 25 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。营销网络建设项目延迟至 2016 年 12 月 31 日完成。目前该项目已使用募集资金 921.27 万元，还余 2,103.73 万元未使用。鉴于目前两 票制等新医药政策的实施，以及网络化管理方式发展较快、变化较多，公司管理层对下一步营销网络 项目建设保持谨慎态度，公司将会适时推出网络建设方案。 3、药品研发中心建设项目 未达到计划进度的主要原因：药品研发中心建设项目目前该项目已使用募 集资金 2,711.12 万元，还余 1,127.59 万元未使用，根据公司发展战略，并考虑到人才资源等问题，公 司预计未来会将研发转移到广东生产基地，因此原在海口的药品研发中心建设项目建设较慢。 4、河北康芝项目 在并购后 2012 年度主要进行了 GMP 认证改造及经营正常化的恢复工作，2012 年 11 月 19 日河北康芝获得了河北省药品监督管理局颁发的《药品 GMP 证书》。2013 年第二季度，河北 康芝正式开始生产运营，由于 GMP 认证通过后，生产尚处于小批量生产阶段，销售渠道及市场开拓 尚在进行中，致使效益未达预期。 5、沈阳康芝项目按计划正常投产，因生产批件等评估增值摊销、销售渠道整合等原因，致使未达到 预期效益。 6、对北京顺鑫祥云药业有限责任公司进行增资项目 由于渠道及市场开拓未达预期；2019 年公司对药 品生产基地产能的整合规划、北京环保要求国家区域规划的调整要求，公司对各药品生产基地进行整 合，目前处于等待管理层决策状态。 该项目基地目前桩基施工已经完成，由于公司医药板块总体战略目标调整，为防止沉没成本增加，暂 未开展进一步施工建设。 7、独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1)”技术项目 是依托儿童药生产基地建设项目 主体-康芝药业股份有限公司实施的，所以此项目实现的效益反映在儿童药生产基地建设项目实现的效 益中。 8、对广东元宁制药股份有限公司 100%投资并增资项目 2016 年 11 月，元宁制药取得新版 GMP 证书 认证，2017 年度开始正式生产，加之对其产品销售渠道整合尚未完成导致本年度该公司效益未达预期。 9、康芝广东生产基地项目 报告期内，因受疫情影响，公司广东生产基地建设项目建设计划有所调整。 截止到 2021 年 12 月 31 日，目前的进展情况如下： 报告期内，因受疫情影响，公司广东生产基地建设项目建设计划有所调整。截止到 2021 年 12 月 31 日，进展情况如下： （1）广东康大建设项目 一期动力站、二期项目办公质检研发楼、三期项目的综合制剂楼、门卫（内设消防控制室）以及厂区 道路等土建工程和室外管网工程已基本完成，各单体建筑水电和消防、厂区变配电、地下消防水池设 备等安装工程、室内装修和园建绿化工程也已接近尾声，建设项目主体工程已全部完工，目前已进入 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 项目收尾及竣工验收阶段。 （2）中山康芝建设项目 一期项目车间一，二期项目宿舍楼，三期项目车间二、中试车间、研发楼、污水处理站以及厂区道路 等土建工程和管网工程已基本完成，各单体的建筑水电和消防、生产设备、厂区变配电、污水站设备 等安装工程和室内装修和园建绿化工程也已接近尾声，建设项目主体工程已全部完工，目前已进入项 目收尾、消防验收及竣工验收阶段。 该项目由于消防门、消防自控等消防工程需整改；电梯五方通话未完成；排水系统需整改；土地沉降、 部分墙体有开裂，管道损坏、需要重新翻修等原因导致我方无法正常投入使用，同时也未能满足消防、 安全等监管部门验收要求，暂时处于各项工程内容整改及验收准备状态。 10、中山爱护日用品有限公司项目 因 2020 年受新冠疫情爆发等无法预见因素影响，母婴用品行业受 疫情冲击，业绩整体下滑，传统销售渠道加速萎缩；疫情爆发严重影响了公司的正常经营，打乱了全 年的生产经营计划等客观原因影响，中山爱护在经营层面受到了严重冲击，导致无法实现业绩承诺。 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 不适用 超募资金的金额、 用途及使用进展 情况 适用 1、对北京顺鑫祥云药业有限责任公司进行增资项目 2010 年 12 月 9 日，公司第一届董事会第十七次 会议审议通过《关于首次公开发行股票募集资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划的议案》， 决定使用部分超募资金人民币 92,646,400.00 元对祥云药业进行增资。2017 年 10 月 25 日，公司第四 届董事会第八次会议审议通过《关于控股子公司北京顺鑫祥云药业有限责任公司搬迁及其超募资金使 用的议案》，通过建立河北分公司，在沧州市临港经济技术开发区建立北京顺鑫祥云药业有限责任公 司原料药、中药提取及制剂工厂，以尽早实现原料药及中药提取车间等搬迁工作；同意该项目总投资 金额：16,135 万元，其中：建设投资 15,135 万元（分两期建设，一期建设投资 8,620 万元，二期建设 投资 6,515 万元），铺底流动资金 1,000 万元；同意该项目一期使用祥云药业项目超募资金的全部余额， 其余不足部分全通过自筹资金解决。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司使用超募资金 9,264.64 万元增资祥云药业增资款及产生的利息约1,673.72 万元，共计 10,938.36 万元；已使用了 10,914.46 万元；本报告期内，公司支付了 17.80 万元相关费用。 本项目中公司预付建设项目工程款采取了相应的履约担保措施，保证资金安全，公司将按实际工程进 度与施工单位进行结算。 2、河北康芝项目 2011 年 6 月 13 日经第二届董事会第四次会议审议通过《关于竞购河北天合制药集 团有限公司整体资产的议案》及《关于使用超募资金设立全资子公司的议案》，公司使用超募资金 8,000 万元竞购天合制药（已更名为河北康芝制药有限公司）整体资产及设立全资子公司承接其资产项目。 2011 年 11 月 10 日公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于受让天合制药 100%股权及相关事 项的议案》，计划使用超募资金 2,800 万元受让天合制药 100%股权；使用超募基金 1,470 万元对股权 转让后的天合制药进行增资。目前已完成了相关的工商变更、增资手续，投入的超募资金已使用完毕。 3、沈阳康芝项目 2011 年 6 月 28 日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过了《公司以超募资金 收购维康医药集团沈阳延风制药有限公司 100%股权的议案》。公司计划使用超募资金 16,000 万元收购 延风制药（已更名为：沈阳康芝制药有限公司）100%股权，同时使用超募资金 2,000 万元向其进行增 资，以用于补充延风制药未来运作所需的营运资金及对其部分生产设备更新改造，上述事项合计计划 使用超募资金 18,000 万元。目前工商变更、增资手续已办理完毕，投入的超募资金已使用完毕。 4、使用超募资金购置固定资产项目 公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用超募资金购置 固定资产的议案》。同意公司使用 4,941.09 万元的超募资金，购买位于广州市越秀区先烈中路 69 号东 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 山广场主楼第 26 层 01-21 房、建筑面积为 2,477.36 平方米的整层写字楼，以解决目前公司办公场所严 重不足的问题。2011 年 10 月 23 日召开的第二届董事会第十一次会议通过了《关于使用超募资金对购 置固定资产项目追加投入的议案》，同意使用超募资金 450 万元追加投资购置固定资产项目。截至目 前，房产已过户，装修已完工，超募资金已使用完毕。 5、独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1)”技术项目 2011 年 9 月 6 日第二届董事会第 九次会议，审议通过了《关于使用超募资金独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）” 技术的议案》。同意公司使用超募资金 7,300 万元独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3： 1）”技术及使用超募资金 500 万元用于本产品的后续生产所需资金投入，经获得公司授权，公司董事 长与出让方签订了新药技术转让合同书。2012 年 5 月 30 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通 过了《关于改用公司自有资金支付独家受让 1 类新药技术项目第一期拟付款的议案》。因此，公司实 施上述 1 类新药技术项目将变更为使用公司自有资金 7,000 万元、超募资金 300 万元共计 7,300 万元 独家受让 1 类新药“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1）”技术及使用超募资金 500 万元用于本产品 的后续生产所需资金投入。2013 年 3 月 26 日，经国家食品药品监督管理局审批，同意将注射用头孢 他啶他唑巴坦钠（3：1）（规格分别为 1.2g、2.4g）由海南国瑞堂制药有限公司技术转让给公司，并发 给药品批准文号（国药准字 H20130018、国药准字 H20130019）。截止目前，承诺投入的超募资金已使 用完毕。 6、对广东元宁制药股份有限公司 100%投资并增资项目 2014 年 8 月 16 日，公司第三届董事会第七 次会议审议通过《关于使用超募资金收购广东元宁制药股份有限公司（以下简称“元宁制药”）100% 股权并增资的议案》，同意公司使用超募资金人民币 3,841.00 万元收购元宁制药 100%股权，在完成股 权收购后，同意公司使用超募资金 1,000.00 万元对元宁制药增资，其中 300.00 万元用于更新设备投入， 200.00 万元用于车间及办公设施、设备改造，500.00 万元用作日常流动资金。截止目前，公司工商变 更、增资手续已完成，承诺投入的超募资金已使用完毕。 7、购买治疗“手足口病”专利技术及后续研发项目 2015 年 1 月 23 日，公司第三届董事会第十一次 会议审议通过《关于使用超募资金购买一项治疗“手足口病”专利技术并继续研发的议案》，同意公 司使用超募资金人民币 1,800 万元用于购买中国科学院上海巴斯德研究所一项“治疗病毒疾病的成分 和方法”专利技术的全球专利申请权、专利所有权，使用超募资金人民币 5,000.00 万元用于该项目的 后续研究开发。 2018 年 4 月 21 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过《关于增加“购买手足口病专利技术及 后续研发”超募资金投资项目实施主体的议案》，同意公司手足口病项目的实施主体将由原来的“康 芝药业股份有限公司”增加为“康芝药业股份有限公司及其全资子公司康大制药”；同时，为了便于 该核算项目，同意在康大制药名下再设立一个专用于手足口病项目的超募集资金专户，同时授权公司 管理层签署本次超募资金使用的四方监管协议。公司已获得注射用苏拉明钠临床试验批件，该产品已 顺利完成 I 期临床试验。目前，苏拉明钠治疗手足口病新用途发明专利，已先后在中国、日本、新加 坡、美国、印度尼西亚及马来西亚获得发明专利授权。公司在继续研发【注射用苏拉明钠】治疗手足 口病的过程中，进一步发现了注射用苏拉明钠治疗肾脏疾病的潜能，经过多方研究，启动了增加本品 治疗对利尿剂抵抗的急性肾损伤的新适应症的临床研发项目，并顺利获得 II 期临床试验许可。 截止 2021 年 12 月 31 日，本项目合计使用超募资金 3,878.09 万元。 8、康芝广东生产基地项目 2015 年 2 月 13 日，公司第三届董事会第十二次会议审计通过《关于使用 超募资金投资建设康芝工业园项目（一期）的议案》，同意公司使用超募资金 2.2 亿元对全资子公司广 东康大制药有限公司进行注资，实施投资建设康芝工业园项目（一期），变更康大制药注册资本 5,000 万元原定“以自有资金出资”为“超募资金出资”。2015 年 8 月 22 日，公司第三届董事会第十六次会 议审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将广东生产基地建设项 目的实施地点由广东省肇庆市变更为广东省中山市，同意将项目名称由《康芝工业园项目（一期）》 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 改为《康芝广东生产基地项目》，同意公司继续使用超募资金 2.2 亿元对广东康大制药有限公司进行注 资（其中 5,000 万元计入实收资本，剩余部分计入资本公积）。 经公司第三届董事会第二十八次会议审议，通过了《关于追加康芝广东生产基地项目投入的议案》及 《关于收购股权项目暨关联交易的议案》。分别同意如下内容：同意公司使用 8,000 万元超募资金对该 项目进行追加投入,其中：土地使用权投资预计 3,220 万元【拟通过收购中山宏氏健康科技有限公司（以 下简称“中山宏氏”）100%股权以获得土地使用权】，其他工程费用预计 4,780 万元；同意康芝广东生 产基地项目通过两个子项目即康大建设项目（拟定项目名称）及中山宏氏建设项目（拟定项目名称） 进行统一规划及建设；追加投入后，康芝广东生产基地项目的总投资额为 30,677.86 万元，同意公司 按追加投资后的建设规模以及各子项目具体建设情况使用项目资金。 公司董事会同意公司使用“对广东生产基地项目进行追加 8,000 万元人民币超募资金投入”中的 3,013.36 万元人民币收购中山宏氏健康科技有限公司 100%股权，同意公司在该股权收购完成后继续使 用“对广东生产基地项目进行追加 8,000 万元人民币超募资金投入”中的余额 4,986.64 万元人民币增 资中山宏氏，该资金将用于广东生产基地项目子项目中山宏氏建设项目的建设。 2016 年度，公司已支付股权收购款共计 3,000 万元，中山宏氏工商变更已办理完毕；2017 年度，公司 已支付剩余股权收购款 13.36 万元。 该项目未完成验收并投入使用的原因主要为：消防门、消防自控等消防工程需整改；电梯五方通话未 完成；排水系统需整改；土地沉降、部分墙体有开裂，管道损坏、需要重新翻修；上述原因导致我方 无法正常投入使用，同时也不能满足消防、安全等监管部门相关验收要求。目前公司正在与施工各方 协调解决、积极筹备验收工作。 截止至 2021 年 12 月 31 日，广东康大制药有限公司募集资金专户余额为 78.40 万元，中山康芝募 集资金专户余额为 4.72 万元；康芝广东生产基地项目累计投入金额 29,928.28 万元。 9、对广东康芝医院管理有限公司投资项目 2018 年 6 月 15 日，公司第四届董事会第十四次会议审议 通过《关于使用超募资金收购广州瑞瓴 100%股权以间接持有九洲医院 51%股权及和万家医院 51%股 权的议案》，公司全体董事同意公司使用超募资金 3.213 亿元收购广州瑞瓴 100%股权以间接持有九洲 医院 51%股权及和万家妇产医院 51%股权。2018 年 6 月 21 日完成工商变更登记，公司于 2018 年 7 月将广州瑞瓴网络科技有限责任公司正式纳入合并范围。2018 年 8 月 14 日，经广州市越秀区工商行 政管理局核准，将“广州瑞瓴网络科技有限责任公司”名称变更为“广东康芝医院管理有限公司”， 目前已完成工商变更手续。截止本报告期末，公司已全额支付股权收购款。 公司分别于 2021 年 6 月 18 日、2021 年 6 月 29 日召开第五届董事会第十六次会议，第五届监事会第 十三次会议和 2020 年股东大会，均审议通过了《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司的 100%股 份暨间接出让云南九洲医院有限公司和昆明和万家妇产医院有限公司 51%股权的议案》，同意公司以 人民币 33,966 万元出售广东康芝医院管理有限公司 90%股权给天津滨海远贤管理咨询中心（有限合 伙），及以人民币 3,774 万元出售康芝医院公司 10%股权给四川锦欣生殖医疗投资管理有限公司，本次 交易后公司不再持有康芝医院公司股权。截止到 2021 年 12 月 31 日，公司根据协议已收到天津滨海 远贤管理咨询中心（有限合伙）支付的 30,569.4 万元及四川锦欣生殖医疗投资管理有限公司支付的 3,396.6 万元，并于 2021 年 7 月 27 日完成股权转让的工商变更登记手续，2021 年 7 月 31 日完成全部 交割手续。 10、收购中山爱护日用品有限公司 100 股权项目 2018 年 7 月 24 日，公司第四届董事会第十五次会议 审议通过《关于收购中山爱护日用品有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，同意公司使用现金 35,000 万元收购中山爱护日用品有限公司 100%股权，其中使用募集资金 24,558.41 万元。2018 年 8 月 29 日 完成工商变更登记。截止本报告期末，公司已全部支付股权收购款。 募集资金投资项 适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 目实施地点变更 情况 2015 年 2 月 13 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于使用超募资金投资建设康芝工业 园项目（一期）的议案》，同意公司使用超募资金 2.2 亿元对全资子公司广东康大制药有限公司进行注 资，实施投资建设康芝工业园项目（一期），变更康大制药注册资本 5,000 万元原定“以自有资金出资” 为“超募资金出资”。2015 年 8 月 22 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分 超募资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将广东生产基地建设项目的实施地点由广东省肇庆市 变更为广东省中山市，同意将项目名称由《康芝工业园项目（一期）》改为《康芝广东生产基地项目》， 同意公司继续使用超募资金 2.2 亿元对康大制药进行注资（其中 5,000 万元计入实收资本，剩余部分 计入资本公积）。截止本报告期末，该项目已使用超募资金 5,000 万元注资康大制药，用于康大制药前 期土地出让金支付及工商登记等支出。 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 不适用 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 适用 公司自有资金预先投入募集资金投资项目合计金额 107,906,180.00 元，已经中审国际会计师事务所有 限公司鉴证并出具“中审国际鉴字【2010】第 01020106 号”鉴证报告。根据《深圳证券交易所上市 公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定，《关于以募 集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》已经董事会、监事会审议通过，独立董 事及海通证券发表意见同意置换。公司以自有资金预先投入募集资金投资项目--儿童药生产基地建设 项目金额 107,906,180.00 元，已全额以募集资金置换。 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 不适用 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理，实行专款专用。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 不适用 备注：以上表格中部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出 售 日 交易 价格 （万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对公 司的影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股 权 出 售 定 价 原 则 是 否 为 关 联 交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否按计 划如期实 施，如未 按计划实 施，应当 说明原因 及公司已 采取的措 施 披 露 日 期 披露索引 天津滨 海远贤 管理咨 询中心 （有限 合伙） 及四川 锦欣生 殖医疗 投资管 理有限 公司 广东康 芝医院 管理有 限公司 90%股 权及其 10%股 权 20 21 年 07 月 28 日 37,7 40 5,591.0 1 此股权转 让交易产 生 5591.01 万元投资 收益；本次 交易对公 司管理层 稳定性不 会产生影 响；本次交 易过后，公 司暂无医 疗服务收 入。 528.88 % 根 据 相 关 的 评 估 价 值 否 不适 用 是 是 2 0 2 1 年 6 月 1 8 日 http://www.c new/disclosur e/detail?plate =szse&orgId =9900011987 &stockCode= 300086&ann ouncementId =1210293398 &announcem entTime=202 1-06-18 19:55 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海南康芝生物 子公司 医药销售 24,336,016 146,548,63 62,133,349 103,654,78 -475,982.0 -420,183.07 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 科技有限公司 .11 0.48 .25 2.36 2 沈阳康芝制药 有限公司 子公司 医药制造 82,678,898 .74 168,485,36 3.21 145,542,50 5.40 10,486,363 .46 4,264,642. 27 3,195,365.00 河北康芝制药 有限公司 子公司 医药制造 44,760,000 .00 51,980,745 .63 -2,262,365. 76 9,918,677. 21 16,151,933 .72 16,071,775.66 北京顺鑫祥云 药业有限责任 公司 控股子 公司 医药制造 152,250,00 0.00 170,142,15 1.77 101,413,56 2.26 392,452.82 -8,178,174. 89 -9,121,264.20 广东康大药品 营销有限公司 子公司 医药销售 9,000,000. 00 230,562,28 2.69 108,801,96 9.41 407,427,60 6.38 -5,908,146. 94 -4,427,271.64 广东元宁制药 有限公司 子公司 医药制造 45,000,000 .00 36,981,218 .67 25,022,925 .45 11,601,199 .83 11,239,808 .39 11,236,808.39 广东康大制药 有限公司 子公司 医药制造 70,000,000 .00 289,888,96 4.74 209,911,01 6.88 0.00 -4,579,601. 06 -4,579,601.06 深圳市康宏达 投资有限公司 子公司 投资 30,000,000 .00 22,973,517 .10 22,683,290 .30 0.00 68,707.17 68,707.17 中山宏氏健康 科技有限公司 子公司 医药制造 50,000,000 .00 141,306,59 6.95 64,139,150 .11 2,750,520. 30 -4,979,164. 32 -5,009,107.25 中山爱护日用 品有限公司 子公司 生产 60,000,000 .00 200,593,68 2.41 5,924,624. 04 100,372,25 6.65 -6,804,489. 38 -10,856,992.1 3 海南康芝医疗 科技有限公司 子公司 医药制造 60,000,000 .00 447,092,10 8.58 96,680,187 .10 2,956,387. 15 -1,619,959. 99 -1,619,959.99 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广东康芝医院管理有限公司 股权转让 此股权转让交易产生 55,910,100.70 元投资收益 西藏康芝创业投资有限公司 注销 该公司自成立至注销没有实际业务，对公司生产经 营和业绩不会产生重大影响。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业发展趋势 医药行业作为国民经济的重要组成部分，是关系国计民生的重要领域。虽然近两年因政策调整和疫情 影响增速放缓，但随着国民经济的增长、城镇化率不断提高、居民的支付能力和消费水平不断提升、人口 老龄化速度加快、大健康消费意识的提升、“健康中国”上升为国家战略、医疗体制改革的持续推进，医 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 疗卫生费用支出逐年提高，成为我国医药市场发展的重要驱动力，长期来看,医药行业仍有巨大的增长空 间，医药行业在分化中继续蕴藏着新的机会。 1.医药行业细分领域——儿童用药可持续发展 目前我国儿童药物市场仍处于专用品种少、适宜剂型少、生产企业少、企业关注度高但实际研发热度 低的局面,因此国家在儿童用药领域不断推出各项政策以促进儿童用药的发展。2021年，国家药品监督管 理局药品审评中心发布实施的《儿童用药（化学药品）药学开发指导原则（试行）》、《儿科用药临床药理 学研究技术指导原则》及《儿童用化学药品改良型新药临床试验技术指导原则（试行）》，为儿童用药药学 开发提供研发思路和技术指导，进一步明确儿科用药临床药理学研究技术要求，促进我国儿童药物研发。 2019年12月实施的《中华人民共和国药品管理法（2019修订）》明确规定采取有效措施，鼓励儿童用药品 的研制和创新，支持开发符合儿童生理特征的儿童药品新品种、剂型和规格，对儿童用药品予以优先审评 审批。同时，《2019年国家医保目录调整工作方案》明确指出药品调入优先考虑儿童用药，儿童药成为医 保目录调整的重点。根据《产业结构调整指导目录》（2019年本），儿童药新增进入鼓励类目录。随着国家 更加关注儿童成长，社会和家庭规范用药意识增强，及“三胎”政策，儿童药市场规模将逐步提高，以及 在国家一系列产业政策的支持下，我国儿科类药物需求旺盛，儿科用药产业将保持良好的发展态势。 2.医药行业细分领域——中医药行业可持续发展 公司生产化药的同时有生产中药产品，有个别中药产品曾为国家独家产品或中药保护品种。近年来， 随着中医药在抗疫过程中发挥的重要作用，重新彰显了中医药的独特价值，中医药行业发展迎来新的契机。 目前，国家大力扶持和促进中医药事业发展，把中医药发展摆在较为突出位置，多次决策部署，并出台中 药的相关支持政策，如《关于加快中医药特色发展若干政策措施的通知》、《中共中央国务院关于促进中医 药传承创新发展的意见》、《推进妇幼健康领域中医药工作实施方案(2021-2025 年)》、《关于进一步加强综 合医院中医药工作推动中西医协同发展的意见》、《关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见》及《“十 四五”全民医疗保障规划的通知》等。因此随着国家相关政策的助力，人们对医疗保健意识日益增强，加 之人口老龄化加剧，中医药行业未来发展前景可观。 （二）公司发展战略 公司是国内首家以儿童大健康作为发展战略的上市公司，公司未来经营战略的重点主要有如下几个业 务板块：药品、医疗防护产供销及母婴健康用品产供销。药品包括成人及儿童药、中药及开展新药研发（如 手足口病、广谱抗病毒、定量药理学等），医疗防护主要是布局建设海南国际医疗防护基地；母婴健康用 品领域包括母婴健康护理用品及消毒杀菌用品等。公司将通过三大协同，即渠道协同（母婴健康用品在药 店也可购买）、研发协同（药品研发和爱护用品研发的协同）、品牌协同（从药品到母婴健康）做好公司产 品、业务的推广及研究。 康芝药业将继续坚持“做医药精品、做专业市场”的经营理念，以儿童专用药、母婴健康用品及相关 服务专业化、规模化为目标，致力于儿童健康事业，并希望今后成为儿童大健康相关领域中产品、技术、 服务和品牌影响等多方面领先的大型投资与产业集团。 1.公司未来主要战略定位 在突出公司关心、支持并倾力推动儿童健康事业发展的理念宗旨下，积极践行“儿童大健康战略”和 “精品战略”，目标是打造中国儿童大健康产业的领军品牌。 核心战略包括儿童大健康战略和精品战略，其中： 儿童大健康战略是指公司业务布局将涵盖儿童药品、保健品、食品、医疗器械、母婴健康，医疗防护 及其他与儿童相关的高端健康产品和健康服务；逐步扩大公司的儿童健康产品，整合协同相关产业链，构 建公司在儿童大健康领域的核心竞争力； 精品战略是指以产品质量为灵魂，有所选择地打造更适宜于儿童、更安全、更有效的儿童健康产品， 以扎实的学术支持塑造高端的品牌内涵。 2.总体战略目标 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 依托海南自贸港建设上升为国家战略的历史机遇，坚定不移发展儿童大健康产业，以“让儿童用好药” 为己任，坚持“专精特新”的发展战略，致力于成为中国儿童健康领域的领军企业。 （三）公司2022年主要经营计划 2022年，公司将继续坚持儿童大健康战略和精品战略，优化产业布局，聚焦主业的同时，盘活现有固 定资产资源，全面提升公司盈利能力。相关措施如下： 1.加强新药研发和一致性评价工作。 2.创新营销模式，大力提升新产品终端销售能力。 3.强化营销、生产联动机制，持续推动“节能减排、提质增效”活动。 4.落实海南基地建设工作，完善海南总部各项职能。 5.进一步夯实内部营运管理体系，提高工作效率。 6.通过进一步强化品牌管理体系、统一企业对外宣传资料、优化升级企业自媒体传播矩阵、打造企业 特色公益品牌等方式，提升企业品牌影响力。 7.优化投资全流程管理，通过盘活固定资产等提升资产使用效率和效益，加大创新项目引进，力争实 现产业投资新突破。 8.加强财务信息化体系建设，提升财务团队专业与素质，提高财务服务质量，强化风险控制与合规， 支持公司各项业务发展，以确保公司可持续发展和股东利益最大化。 （四）公司面临的风险和应对措施 1.行业竞争加剧的风险 公司所处的医药行业尤其是儿童药市场前景广阔，在国家不断出台扶持政策和市场需求不断扩大的大 背景下，未来可能有更多的资本进入该行业，公司将面对更为激烈的市场竞争。公司虽然在儿童药市场具 有一定的专用技术、品牌、企业规模等综合领先优势。但是，公司所处的行业受国家相关法律法规及政策 的影响较大。近年来，随着医药体制改革不断深化，国家对医药行业的管理力度也不断加大，医改控费、 两票制、集中采购、税务严查、药监新法等一系列政策措施的实施，为整个行业未来发展带来重大影响， 使公司面临医药行业监管政策变化的风险。 应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时把握行业发 展变化趋势，聚焦科技研发、质量控制、营销模式、高新技术运用、成本控制、品牌建设等全方位经营工 作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策性风险。 2.行业平均利润率下降的风险 随着医改持续深入推进，在国家基本、工伤保险和生育保险药品目录、两票制及集中采购等政策的影 响下，医药行业的平均利润率下降。国家有关部门对药品零售价格的控制和调整将使公司产品面临一定的 降价压力和风险。 应对措施：公司将聚焦总目标，全面加速核心业务发展；重构公司营销格局，推进营销模式转型升级； 同时，结合企业实际，做好资金管理、预算管理和成本控制管理工作，积极研判市场变化，并通过集团化 采购、源地采购等措施降低原辅料、包材等成本，在集团系统内通过开展开源节流行动项目和强化资源整 合，补齐软硬件短板，深入推进精细化生产，积极提升供应链体系等综合效能。 3.新产品、儿童药专用技术开发及其产业化风险 药品研发以及儿童药专用技术开发投资大、周期长、对人员素质要求较高、风险较大；任何新产品研 制和技术创新开发成功后，都面临着产品产业化、市场化和经营规模化等问题；如果公司开发药品或儿童 药专用技术不能适应不断变化的市场需求，将加大公司的经营成本，对公司的盈利水平和未来发展产生不 利的影响。 应对措施：公司将进一步建立健全新产品开发和儿童药专用技术开发的体制机制，充分发挥专业技术 人员和专家顾问团的作用，加强对新药立项的论证和内部审批，并加强和国内外有实力的药品科研单位深 度技术合作，同时在新产品的研发中，注重产品长、中、短期结合，并结合市场需求积极推进已上市产品 的二次开发。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 4.环境保护风险 公司及分子公司所属行业属于国家环保要求较高的行业,公司高度重视环境保护，但不能排除未来发 生影响环境保护意外事件的可能。随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能将会制订更严格的环保 标准和规范，这将可能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。 应对措施：公司将加大环保基础设备设施建设投入，完善EHS管理体系，建立内部检查制度，以保证 环保设施运行正常，环保措施到位。 5.公司规模扩大带来的管理风险 随着公司实施并购后的子公司逐渐增加，公司的管理区域发生了较大的变化，公司的组织结构和管理 体系将日趋复杂，如果公司在快速扩张过程中，不能妥善有效解决业务规模成长和经营模式转变带来的风 险因素和管理问题，将对公司生产经营造成一定的影响。 应对措施：公司将根据发展战略规划和实际状况，持续优化集团化母子公司管控模式，强化内部协同， 提高营运效率。同时，公司将更加重视核心和高潜质管理人才的引进和培养，大力推行各项激励措施。 6.汇率波动风险 随着生产、销售规模的扩大，公司进、出口产品的金额将不断增加，外汇结算量较大。如果结算汇率 短期内波动较大，公司的境外进口产品采购价格和产品出口价格将受到影响，进而对公司产品在国际市场 的竞争力以及公司的盈利能力造成较大的影响。 应对措施：公司将密切关注外汇市场与汇率变化，加强与金融机构的业务交流，探索开展境外金融业 务，建立应对外汇风险管理的有效机制和策略，利用外汇避险等工具，提升汇率管理水平，降低汇率波动 给公司带来的风险。 7.商誉减值风险 公司因并购形成的商誉，根据《企业会计准则》等相关规定，商誉不作摊销处理，但需在每年年度终 了进行减值测试。如果被收购的公司未来经营状况出现波动，则可能存在商誉减值的风险，从而对公司当 期损益造成不利影响。 应对措施：公司将进一步加强对被收购公司的管控，采取各种措施，扩大其业务规模，控制其成本费 用，提升效益及盈利能力，确保其经营稳定。 8.人力资源风险 随着行业竞争格局的不断演化，对行业人才的争夺也日趋激烈，如果公司未来不能在发展前景、薪酬、 福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能造成公司的骨干员工流失且无法吸引 优秀人才加入，将对公司长期发展产生不利影响。 应对措施：康芝将继续秉持“真诚、关爱、创新”的企业精神，公司用文化凝聚人心，用事业激励发 展，用平台培育人才。 9.新型肺炎疫情带来的风险 随着新冠肺炎疫情呈现常态化、多点散发和局部聚集性爆发的趋势，疫情导致的管制性封锁、人流自 主性隔离等将影响到企业的生产运营，持续的时间和受影响程度具有一定不确定性；各类终端市场与新冠 肺炎无关药物的线下营销活动将受到影响，同时也有可能引起原材料、人工和物流等成本上涨。 应对措施：面对上述风险，公司在确保员工安全、健康前提下，积极有序进行企业生产经营，在支持 国家抗疫工作的同时，化危为机，加大产品结构调整，创新营销模式，减轻疫情对部分产品销售所带来短 期冲击。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时 接待地点 接待方 接待对 接待对象 谈论的主要内容 调研的基本情况索 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 间 式 象类型 及提供的资料 引 2021 年 05 月 11 日 海口市秀英 区药谷三路 6 号康芝药业 实地调 研 机构 广东帮您成长信息科技有限公司 董事长：吴国平；广州国平才富 信息科技有限公司 罗利香；广东 帮您成长信息科技有限公司 帮 您调研会员：孔朕、林鹏程、闫 磊、曹裔;北京信诺司南科技有限 公司：胡瑞萍；北京中天银鑫科 技有限公司：银亚平 公司战略合作项 目进展情况，公 司的员工薪酬制 度情况，公司利 用自由贸易港的 相关优惠政策情 况等。 info.co detail?stockCode=30 0086&announcement Id=1209969029&org Id=9900011987&ann ouncementTime=202 1-05-13 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律、 法规、规范性文件规定的要求，进一步完善了治理结构和管理制度，形成权责分明、有效制衡、科学决策、 风险防范、协调运作的公司治理结构，充分保护股东权益，特别是中小股东的权益。认真执行信息披露管 理制度，建立健全了以公司章程为核心的一系列议事规则、管理规范、工作细则以及加强内部控制等规章 制度，公司治理水平不断提升，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范有效运作，维护广大 投资者利益。截止报告期末，公司治理实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本相 符，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地 召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权 利。 报告期内，公司召开了2020年度股东大会,股东大会由公司董事会召集召开，并邀请见证律师进行现 场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小 股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或 合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开 的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会 审议。不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行“三分开二独立”，各自独立核算， 独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作；公司在业务方面具有独立完整 的业务及自主经营的能力；在财务方面有独立的会计核算体系、财务管理制度和银行帐户，并有独立的机 构职能部门，控股股东未干涉公司财务、会计活动，不存在违规占用公司资金问题。 （三）关于董事和董事会 公司第五届董事会设董事7名，其中独立董事3人，超过董事总数的1/3。董事会的人数及人员构成符 合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等要求开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大 会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核 委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各 委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。 报告期内，公司独立董事根据法规要求，深入公司现场考察，了解公司的生产经营、管理和内部控制 等制度的完善及执行情况、董事会决议执行情况、财务管理、募集资金使用、对外投资、对外担保及关联 交易等相关事项，并听取公司管理层对于公司经营状况和规范运作方面的汇报，加强与公司董事、监事、 高级管理人员及相关人员沟通，及时获悉公司各重大事项的进展情况，掌握公司动态。 公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规、学习其他上市公司的违法违规案例， 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 切实提高了履行董事职责的能力。 （四）关于监事和监事会 公司第五届监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求；各位 监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、 财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通 过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。 （五）关于公司与投资者 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登 记制度》、《外部信息使用人管理制度》等要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并根据 相关法规等要求，及时通过董事会审议并公布《2021年度投资者关系管理工作计划》。公司指定公司董事 会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公 司已披露的资料；并指定巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定网站，《中国证券报》、 《证券时报》及《上海证券报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获 得信息。 2021年5月24日公司在全景网（）举行网上业绩说明会，公司董事长、财务总监、 董事会秘书出席了相关活动，就公司2020年年度报告、公司治理、发展战略、经营状况等投资者所关心的 问题与投资者进行在线交流。 公司在报告期间不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作，同时公司设立投资者电话专线、 专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推 动公司持续、健康的发展。 报告期内，公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交 易。 （七）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本 年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立了健全的公司法人治理结构，在 资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人控制及其施加重大影响的其他企业， 公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在同业竞争的情况，亦不存在控股股东及其它关联方非 经营性占用公司资金的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者 参与比 例 召开日 期 披露日 期 会议决议 2020 年年 度股东大 会 年度股东 大会 40.44% 2021 年 06 月 29 日 2021 年 06 月29 日 1、审议通过了《公司 2020 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《公司 2020 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《2020 年年度报告及摘要》； 4、审议通过了《公司 2020 年度财务决算报告》； 5、审议通过了《公司 2020 年度利润分配预案》; 6、审议通过了《关于向金融机构申请综合授信额度的议案》; 7、审议通过了《关于聘请公司 2021 年度审计机构的议案》; 8、审议通过了《关于海南宏氏投资有限公司调整业绩承诺方 案及签署相关补充协议暨关联交易的议案》; 9、审议通过了《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司的 100%股份暨间接出让云南九洲医院有限公司和昆明和万家妇 产医院有限公司各 51%股权的议案》; 10、审议通过了《关于为公司全资子公司提供担保的议案》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □ 适用 √ 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 洪江 游 董事 长 现任 男 57 2007 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 18 日 7,686, 997 0 0 0 7,686, 997 洪丽 萍 副董 事长、 副总 裁 现任 女 53 2007 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 18 日 763,76 9 0 0 0 763,76 9 洪江 涛 总裁 现任 男 51 2019 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 2,312, 737 0 0 0 2,312, 737 李幽 泉 董事 现任 男 53 2019 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 李国 勇 董事 现任 男 34 2020 年 11 月 25 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 陈思 东 独立 董事 现任 男 65 2019 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 郑健 钊 独立 董事 现任 男 48 2019 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 张继 承 独立 董事 现任 45 2019 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 高洪 常 职工 监事、 监事 会主 席 现任 男 53 2016 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 洪东 雄 监事 现任 男 37 2009 年 06 月 06 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 王春 颖 监事 现任 女 40 2019 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 500 0 0 0 500 林德 新 副总 裁、董 事会 秘书 现任 男 41 2012 年 01 月 11 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 程鹏 飞 财务 总监 现任 男 44 2021 年 09 月 30 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 王勇 董事 长助 理（副 总裁 级） 现任 男 44 2019 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 郑建 凯 财务 总监 离任 男 44 2019 年 12 月 19 日 2021 年 09 月 30 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 10,764 ,003 0 0 0 10,764 ,003 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 报告期内，公司郑建凯先生因公司工作分工调整原因，申请辞去公司财务总监职务一职，辞去财务总监职务后，郑建凯 先生仍在公司担任其他职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 程鹏飞 财务总监 聘任 2021 年 09 月 30 日 经公司总裁提名，董事会提名委员会审查，公司于 2021 年 9 月 30 日召 开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于变更公司财务总监的 议案》，公司董事会同意聘任程鹏飞先生为公司财务总监，任期自本次 董事会会议审议通过之日起至第五届董事会届满之日止。 郑建凯 财务总监 离任 2021 年 09 月 30 日 郑建凯先生因公司工作分工调整原因，申请辞去公司财务总监职务一 职，辞去财务总监职务后，郑建凯先生仍在公司担任其他职务。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 （一）现任董事（7人） 1.洪江游先生，公司董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1964年出生，1988年毕业于广东医药学 院，药学本科，西药师，制药工程师，第21届国际潮团联谊年会理事会主席,第五届、第六届海南省政协 委员，农工党海南省委会第六届委员会常委、农工党海南省企业总支部主委、农工党十五届中央专委会（生 物技术与药学工作委员会）委员、广东省医药商会名誉会长、海南省潮商经济促进会会长、中国医药企业 管理协会儿童用药专业委员会副主任委员、公司主要创始人，资深医药贸易、营销经理人；曾任深圳市医 药生产供应总公司西药师、公司董事长兼总裁；现任公司董事长；兼任海南康芝生物科技有限公司董事长、 北京顺鑫祥云药业有限责任公司董事长、沈阳康芝制药有限公司执行董事、海南康大投资有限公司执行董 事、海南康大小额贷款有限公司董事、广东康大制药有限公司执行董事、中山爱护日用品有限公司董事长、 海南康大宏业商业管理有限公司执行董事、海南康大宏业物业服务有限公司执行董事、深圳市康宏达投资 有限公司执行董事兼总经理、中山爱护婴童健康科技研究有限公司董事、广东康芝投资集团有限公司董事 长兼总经理、海南联晟实业投资有限公司执行董事、海南宏氏投资有限公司总经理、海口康之宏实业有限 公司执行董事、海南省侨商联合会理事会会长；直接持有公司股份7,686,997股，通过海南宏氏投资有限 公司间接持有公司股份111,464,595股；为公司的实际控制人；妹夫李幽泉担任公司董事，妹妹洪丽萍担 任公司副董事长、副总裁,弟弟洪江涛担任公司总裁。 洪江游先生不是失信被执行人，最近五年未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩 戒，不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形，其任职资格符合 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 等相关规定。 2.洪丽萍女士，公司副董事长兼副总裁，中国国籍，无境外永久居留权，1968年出生，1993年毕业于 广东药学院药学系，副主任药师、执业药师；曾任职于东鑫制药（珠海）有限公司；现任公司副董事长、 副总裁；兼任海南康芝生物科技有限公司董事、北京顺鑫祥云药业有限责任公司董事、广东元宁制药有限 公司监事、海南康大小额贷款有限公司董事长、中山爱护日用品有限公司董事、北京恒卓科技控股有限公 司董事、广东康芝投资集团有限公司董事、沈阳弘鼎康医疗器械有限公司董事、中山宏氏健康科技有限公 司执行董事兼总经理、广州爱户信息科技有限公司执行董事兼总经理、广东爱护健康科技有限公司执行董 事兼总经理、海南康芝国际投资集团有限公司总经理、中山爱护婴童健康科技研究有限公司董事长；直接 持有公司股份76.38万股，通过海南宏氏投资有限公司间接持有公司股份663.48万股；哥哥洪江游担任公 司董事长,弟弟洪江涛担任公司总裁,姐夫李幽泉担任公司董事。 洪丽萍女士不是失信被执行人，最近五年未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩 戒，不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第 3.2.3 条所规定的情形，其任职资格符 合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 等相关规定。 3.陈思东，公司独立董事，1956年4月出生，中国国籍，教授、博士生导师，曾任广东药学院（现广 东药科大学）党委常务委员、副院长（校领导），南方医科大学博士生导师。2016年5月退休。陈思东先生 未持有公司股份；与公司持股5%以上的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关 系；未受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，也不存在《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》第3.2.3条规定的不得担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形，不是失信被 执行人。 4.郑健钊先生，公司独立董事，1973年10月出生，中国澳门非永久居民，学历：本科。高级会计师、 中国注册会计师、证券期货注册会计师、注册税务师、资产评估师。曾任广东正中珠江会计师事务所（特 殊普通合伙）合伙人，现任广东致合会计师事务所有限公司董事长、主任会计师，兼任中山市中正信德管 理咨询有限公司董事、广东正中国穗税务师事务所有限公司中山分所负责人，中山致合税务师事务所有限 公司执行董事。郑健钊先生未持有公司股份；与公司持股5%以上的股东、实际控制人、其他董事、监事、 高级管理人员不存在关联关系；未受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，也不存在《深 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条规定的不得担任上市公司董事、监事和高级管理 人员的情形，不是失信被执行人。 5.张继承先生，公司独立董事，1976年8月出生，中国国籍，硕士生导师，现任华南理工大学副教授、 法学院院长助理、法律系主任，兼任广州仲裁委员会仲裁员及珠海仲裁委员会仲裁员。张继承先生未持有 公司股份；与公司持股5%以上的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；未 受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，也不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》第3.2.3条规定的不得担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形，不是失信被执行人。 6.李国勇先生，公司董事，中国国籍，男，汉族，广东梅州人，1987年10月出生，2011年7月参加工 作，2017年加入中国共产党，广东财经大学本科学历，初级经济师，2015.02-2016.12任中国建设银行广 州 开 发 区 支 行 机 构 客 户 部 客 户 经 理 ， 2017.01-2018.01 任 中 国 建 设 银 行 黄 埔 支 行 行 长 助 理 ， 2018.02-2019.02 任科学城（广州）融资租赁有限公司公司市场总监，2019.03-2020.03任广州市天高集 团有限公司资产管理部总监，2020.04-至今任广州高新区投资集团有限公司计划财务部总经理助理，兼任 广州高特供应链管理有限公司董事、广州国聚创业投资有限公司董事。 李国勇先生未持有公司股份；与公司持股5%以上的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人 员不存在关联关系；未受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，也不存在《深圳证券交 易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条规定的不得被提名担任上市公司董事、监事和高级管理人 员的情形，不是失信被执行人。 7.李幽泉先生，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，1991年毕业于华南理工大学。 曾任职于深圳市天健股份有限公司、深圳市康宏达投资有限公司。现任公司董事，兼任沈阳康芝制药有限 公司监事、河北康芝制药有限公司监事。未持有公司股份；妻兄洪江游担任公司董事长，妻弟洪江涛担任 公司总裁，妻妹洪丽萍担任公司副董事长、副总裁。 李幽泉先生不是失信被执行人，最近五年未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩 戒，不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第 3.2.3 条所规定的情形，其任职资格符 合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 等相关规定。 （二）现任监事（3人） 1.高洪常先生，公司监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，本科学历，主管中药 师，执业中药师。曾任山东金泰集团药物研究所实验员、课题组长；济南三株药业有限公司车间主任、药 理室主任；内蒙古惠丰药业有限公司副总经理。现任公司职工监事、监事会主席、公司海南基地总经理、 公司全资子公司广东元宁制药有限公司经理兼法人、海南康芝医疗科技有限公司执行董事兼总经理。未持 有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关 联关系；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒；也不存在《深圳证券交易所创业板 上市公司规范运作指引》第3.2.3条规定的不得被提名担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形， 不是失信被执行人。 2.洪东雄先生，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1984年出生，毕业于海南大学，大学文化， 助理会计师职称。2003年4月至2013年10月，2015年3月至今在康芝药业股份有限公司工作。任公司非职工 监事、采购部经理，兼任海南天际食品营销有限公司监事、海南天际紫源贸易有限公司执行董事、海口康 成达科技有限公司执行董事兼总经理、海南天际食品有限公司监事、海口东成泰贸易有限公司监事、海南 康芝医疗科技有限公司监事、海南爱护电子商务有限公司监事。洪东雄先生未持有公司股份；与公司持股 5%以上的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；未受到中国证监会及其他 有关部门的处罚和证券交易所惩戒，也不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3 条规定的不得被提名担任上市公司董事、监事和高级管理人员的情形，不是失信被执行人。 3.王春颖女士，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1982年出生，毕业于海南大学，大学专科， 商务英语专业。曾在海南裕康医药有限公司工作。2005年5月-2012年12月在康芝药业股份有限公司工作， 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 自2013年1月至2021年6月任职于海南康大投资有限公司，2021年7月至今，任海南宏氏投资有限公司财务 部经理；兼任海南康灵宏业商业管理有限公司监事、海口康之诚商贸有限公司监事、海南康大宏业物业服 务有限公司监事、海南康灵创意港投资有限公司监事、海南康大宏业商业管理有限公司监事、三亚康大国 际游艇航务有限公司监事、三亚康鹏海上娱乐服务有限公司监事、三亚康宏游艇服务有限公司监事、海南 康大投资有限公司监事；王春颖女士持有公司股份500股；与公司持股5%以上的股东、实际控制人、其他 董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；未受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒， 也不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条规定的不得被提名担任上市公司董 事、监事和高级管理人员的情形，不是失信被执行人。 （三）现任高级管理人员（5人） 1.洪江涛先生,公司总裁，无境外永久居留权，1970年出生，1994年毕业于广东工业大学，大学本科， 广东省医药商会副会长；曾任海南海文医药有限公司进出口部经理、香港协和医药有限公司总经理、公司 第一届及第二届董事会董事兼副总经理、第三届董事会副董事长，任职期间主要负责销售管理工作，拥有 丰富的医药领域知识和医药品牌管理、销售网络建设等营销经验；现任公司总裁；兼任海南宏氏投资有限 公司执行董事、广东康大药品营销有限公司执行董事、 海南康芝生物科技有限公司董事、北京顺鑫祥云 药业有限责任公司董事、广东元宁制药有限公司执行董事、中山爱护日用品有限公司监事、深圳市康宏达 投资有限公司监事、广东康芝投资集团有限公司董事、广东壮丽彩印股份有限公司董事、广州爱户信息科 技有限公司监事、中山爱护婴童健康科技研究有限公司监事、海南康芝国际投资集团有限公司执行董事； 直接持有公司股份2,312,737股，通过海南宏氏投资有限公司间接持有公司股份13,269,595股；姐姐洪丽 萍担任公司副董事长、副总裁,哥哥洪江游担任公司董事长,姐夫李幽泉担任公司董事。 洪江涛先生不是失信被执行人，最近五年未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩 戒，不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形，其任职资格符合 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 等相关规定。 主要工作职责为：公司全面管理。 2.洪丽萍女士，公司副董事长、副总裁，简历附上。分管爱护公司、公司药物研究院、医疗事业部， 主要工作职责为：负责爱护公司全面工作、产品和技术研发事务、医疗板块、以及高管健康管理方面工作。 3.林德新先生，公司副总裁兼董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，1980年出生，金融学本科， 中级经济师职称；曾任职于丽珠集团新北江制药股份有限公司、广东锦龙发展股份有限公司；现任公司副 总裁兼董事会秘书；已取得证券从业人员资格，已取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书；未持 有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在关 联关系。 林德新先生不是失信被执行人，最近五年未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩 戒，不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形，其任职资格符合 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 等相关规定。 分管证券部、法务部及投资重大事项，主要工作职责为：负责上市公司规范及投资者关系管理、战略 督导、法律事务、内外部投融资项目。 4.程鹏飞先生，公司财务总监，中国国籍，1977年10月出生，中央财经大学会计学硕士，会计师，持 有深圳证券交易所董事会秘书资格证书、基金从业资格，现任公司财务总监，曾任北京九州通医药有限公 司财务主管、国新健康保障服务集团股份有限公司财务总监助理、叮当快药科技集团有限公司副总裁、中 交隧道工程局有限公司科长、德展大健康股份有限公司财务部长、北京慧宝源生物技术股份有限公司财务 总监，未持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人 员不存在关联关系。 程鹏飞先生不是失信被执行人，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3条所规定的情形，其任职资格符合《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定。 分管财务总部，主要工作职责为：负责财务系统全面管理工作，包括预算管理、财务报告、财务管理 规范的设计、税务筹划工作。 5.王勇先生，董事长助理（副总裁级），中国国籍，无境外永久居留权，1977年出生，2000年毕业于 湖北汽车工业学院，计算机科学与技术专业本科学历；曾任职于美的集团、鹰牌控股等多家上市公司，负 责企业内部营运管理及信息化建设，有丰富的企业内部管理经验；现任公司董事长助理（副总裁级）；未 持有公司股份；与其他持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员不存在 关联关系。王勇先生不是失信被执行人，最近五年未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所 惩戒，不存在《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第3.2.3 条所规定的情形，其任职资格符 合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 等相关规定。 主要工作职责为：协助董事长工作。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起 始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 洪江游 海南宏氏投资有限公司 总经理 洪江涛 海南宏氏投资有限公司 执行董事 李国勇 广州高新区投资集团有限公司 计划财务部总经理助理 是 王春颖 海南宏氏投资有限公司 财务部经理 是 在股东单位任 职情况的说明 海南宏氏投资有限公司为公司控股股东，广州高新区投资集团有限公司为持有公司 5%以上的股东。 洪江游为公司董事长，李国勇为公司董事，洪江涛为公司总裁，王春颖为公司监事。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 洪江游 沈阳康芝制药有限公司 执行董事 否 洪江游 海南康芝生物科技有限公司 董事长 否 洪江游 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 法定代表人、董事长 否 洪江游 海南康大投资有限公司 执行董事兼总经理 否 洪江游 海南康大小额贷款有限公司 董事 否 洪江游 广东康大制药有限公司 法定代表人、执行董事兼 总经理 否 洪江游 中山爱护日用品有限公司 董事长、董事 否 洪江游 海南康大宏业商业管理有限公司 执行董事 否 洪江游 海南康大宏业物业服务有限公司 执行董事 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 洪江游 深圳市康宏达投资有限公司 执行董事、总经理 否 洪江游 中山爱护婴童健康科技研究有限公司 董事 否 洪江游 广东康芝投资集团有限公司 董事长、总经理 否 洪江游 海南联晟实业投资有限公司 执行董事 否 洪江游 海南省第五届、第六届政协 委员 否 洪江游 农工党海南省委会第六届委员会 常委 否 洪江游 农工党十五届中央专委会（生物技术与 药学工作委员会） 委员 否 洪江游 农工党海南省企业总支部 主委 否 洪江游 广东省医药商会 名誉会长 否 洪江游 海南省潮商经济促进会 会长 否 洪江游 中国医药企业管理协会儿童用药专业 委员会 副主任委员 否 洪江游 海南宏氏投资有限公司 总经理 否 洪江游 海口康之宏实业有限公司 执行董事 否 洪江游 海南省侨商联合会理事会 会长 否 洪江游 第 21 届国际潮团联谊年会理事会 主席 洪丽萍 海南康芝生物科技有限公司 董事 否 洪丽萍 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 董事 否 洪丽萍 广东元宁制药有限公司 监事 否 洪丽萍 海南康大小额贷款有限公司 法定代表人、董事长 否 洪丽萍 中山爱护日用品有限公司 董事、总经理 否 洪丽萍 北京恒卓科技控股有限公司 董事 否 洪丽萍 广东康芝投资集团有限公司 董事 否 洪丽萍 沈阳弘鼎康医疗器械有限公司 董事 否 洪丽萍 中山宏氏健康科技有限公司 法定代表人、执行董事兼 总经理 否 洪丽萍 广州爱户信息科技有限公司 执行董事兼总经理 否 洪丽萍 广东爱护健康科技有限公司 法定代表人、执行董事兼 总经理 否 洪丽萍 海南康芝国际投资集团有限公司 总经理 否 洪丽萍 中山爱护婴童健康科技研究有限公司 董事长 否 洪江涛 海南宏氏投资有限公司 执行董事 否 洪江涛 广东康大药品营销有限公司 法定代表人、执行董事 否 洪江涛 海南康芝生物科技有限公司 董事 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 洪江涛 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 董事 否 洪江涛 广东元宁制药有限公司 执行董事 否 洪江涛 中山爱护日用品有限公司 监事 否 洪江涛 广州爱户信息科技有限公司 监事 否 洪江涛 深圳市康宏达投资有限公司 监事 否 洪江涛 广东康芝投资集团有限公司 董事 否 洪江涛 广东壮丽彩印股份有限公司 董事 否 洪江涛 中山爱护婴童健康科技研究有限公司 监事 否 洪江涛 海南康芝国际投资集团有限公司 执行董事 否 洪东雄 海南天际食品营销有限公司 监事 否 洪东雄 海南天际紫源贸易有限公司 法定代表人、执行董事 否 洪东雄 海口康成达科技有限公司 法定代表人、执行董事 否 洪东雄 海南天际食品有限公司 监事 否 洪东雄 海口东成泰贸易有限公司 监事 否 洪东雄 海南康芝医疗科技有限公司 监事 否 洪东雄 海南爱护电子商务有限公司 监事 否 郑健钊 广东致合会计师事务所有限公司 法定代表人、董事长、主 任会计师 是 郑健钊 广东正中国穗税务师事务所有限公司 中山分所 负责人 否 郑健钊 中山市中正信德管理咨询有限公司 董事 否 郑健钊 中山致合税务师事务所有限公司 执行董事 否 张继承 广州仲裁委员会 仲裁员 否 张继承 珠海仲裁委员会 仲裁员 否 张继承 华南理工大学 副教授、法学院院长助 理、法律系主任 是 李幽泉 沈阳康芝制药有限公司 监事 否 李幽泉 河北康芝制药有限公司 监事 否 李国勇 广州高新区投资集团有限公司 计划财务部总经理助理 是 李国勇 广州高特供应链管理有限公司 董事 否 李国勇 广州国聚创业投资有限公司 董事 否 王春颖 海南康大投资有限公司 监事 否 王春颖 海南康灵宏业商业管理有限公司 监事 否 王春颖 海口康之诚商贸有限公司 监事 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 王春颖 海南康大宏业物业服务有限公司 监事 否 王春颖 海南康灵创意港投资有限公司 监事 否 王春颖 海南康大宏业商业管理有限公司 监事 否 王春颖 三亚康大国际游艇航务有限公司 监事 否 王春颖 三亚康鹏海上娱乐服务有限公司 监事 否 王春颖 三亚康宏游艇服务有限公司 监事 否 王春颖 海南宏氏投资有限公司 财务部经理 是 高洪常 广东元宁制药有限公司 经理兼法人 否 高洪常 海南康芝医疗科技有限公司 法定代表人、执行董事兼 总经理 否 在其他单位 任职情况的 说明 洪江游、洪丽萍、李幽泉为公司董事，郑健钊、张继承为公司独立董事。高洪常、洪东雄、王春颖为公 司监事。洪江涛为公司高级管理人员总裁。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公 司担任职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付；独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费实报实销。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。 董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：公司现有董事、监事、高级管理人员共14人，2021年实际支付董事、监事、 高级管理人员报酬330.84万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 洪江游 董事长 男 57 现任 46 否 洪丽萍 副董事长、副总裁 女 53 现任 33.1 否 洪江涛 总裁 男 51 现任 32.48 否 李幽泉 董事 男 53 现任 18 否 王勇 董事长助理（副总裁级） 男 44 现任 30.92 否 郑健钊 独立董事 男 48 现任 9 否 张继承 独立董事 男 45 现任 9 否 郑建凯 财务总监 男 44 离任 24.36 否 林德新 副总裁、董事会秘书 男 41 现任 38.86 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 李国勇 董事 男 34 现任 6.6 否 高洪常 职工监事、监事会主席 男 53 现任 37.7 否 洪东雄 非职工监事、采购部经 理 男 37 现任 12.59 否 王春颖 非职工监事 女 40 现任 1.2 是 程鹏飞 财务总监 男 44 现任 31.03 否 合计 -- -- -- -- 330.84 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第十 二次会议 2021 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 公告编号：2021-004；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第十二次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第十 三次会议 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 24 日 公告编号：2021-007；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第十三次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第十 四次会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 29 日 公告编号：2021-022；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第十四次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第十 五次会议 2021 年 06 月 07 日 2021 年 06 月 08 日 公告编号：2021-028；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第十五次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第十 六次会议 2021 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 18 日 公告编号：2021-040；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第十六次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第十 七次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 28 日 公告编号：2021-046；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第十七次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第十 八次会议 2021 年 09 月 30 日 2021 年 09 月 30 日 公告编号：2021-052；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第十八次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第十 九次会议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 公告编号：2021-054；审议通过了《公司 2021 年第三季度报 告》全文；公告网站名称：公告网站名称：巨潮资讯网 () 第五届董事会第二 十次会议 2021 年 11 月 01 日 2021年11月01 日 公告编号：2021-056；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第二十次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 () 第五届董事会第二 十一次会议 2021 年 11 月 23 日 2021年11月23 日 公告编号：2021-061；公告名称：康芝药业股份有限公司第五 届董事会第二十一次会议公告；公告网站名称：巨潮资讯网 () 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 洪江游 10 10 0 0 0 否 1 洪丽萍 10 4 6 0 0 否 1 李幽泉 10 0 10 0 0 否 1 陈思东 10 0 10 0 0 否 1 张继承 10 0 10 0 0 否 0 郑健钊 10 0 10 0 0 否 0 李国勇 10 0 10 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，积极参加了公司召开的董事 会和股东大会，对各项议案认真审议,针对具体事项结合自身经验提出相关建议，公司管理层充分听取并采纳了董事的意见。 公司董事严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市 公司规范运作》等法律、法规和相关制度的规定，认真履行职责，维护了公司整体利益，对于公司促进规范运作、加强风险 管理、完善内部控制、提高董事会决策水平、日常经营管理及发展战略的确定起到了良好的作用。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员 会名 称 成员情 况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 董事 会审 计委 员会 洪丽萍、 郑健钊、 陈思东、 李国勇、 张继承 8 2021 年 01 月 13 日 1. 审议《康芝药业股份有限公司 2020 年度财务报表初步审计计划》 2. 《审计监察部 2020 年度工作总结 和 2021 年度工作计划》 同意全部议 案 无 无 2021 年 04 月 12 日 审议《康芝药业股份有限公司 2020 年 度财务报表审计报告初稿》 同意全部议 案 无 无 2021 年 04 月 21 日 1. 《2020 年年度报告及摘要》 2. 《公司 2020 年度财务决算报告》 3. 《公司 2020 年度利润分配预案》 4. 《公司 2020 年度募集资金存放与 使用情况专项报告》 5. 《2020 年度内部控制自我评价报 告》 6. 《关于预计 2021 年度日常关联交 易的议案》 7. 《关于向金融机构申请综合授信 额度的议案》 同意全部议 案 无 无 2021 年 04 月 26 日 审议《公司 2021 年第一季度报告》全 文 同意全部议 案 无 无 2021 年 06 月 04 日 1. 《关于聘请公司 2021 年度审计机 构的公告》 2. 《关于海南宏氏投资有限公司调 整业绩承诺方案及签署相关补充协议 暨关联交易的公告》 同意全部议 案 无 无 2021 年 08 月 26 日 1. 《公司<2021 年半年度报告>及其 摘要》 2. 《公司 2021 年半年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告》 3. 《2021 年半年度关联交易情况内 部审计报告》 同意全部议 案 无 无 2021 年 10 月 26 日 审议《公司 2021 年第三季度报告》全 文 同意全部议 案 无 无 2021 年 10 月 30 日 审议《关于变更公司内部审计监察部负 责人的议案》 同意全部议 案 无 无 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 董事 会战 略委 员会 洪江游、 洪丽萍、 陈思东、 郑健钊、 李国勇 2 2021 年 06 月 12 日 1. 《关于公司出售广东康芝医院管 理有限公司的 100%股份暨间接出让云 南九洲医院有限公司和昆明和万家妇 产医院有限公司各 51%股权的议案》 2. 《关于公司与锦欣生殖医疗集团 有限公司签署战略合作框架协议的议 案》 3. 《关于为公司全资子公司提供担 保的议案》 同意全部议 案 无 无 2021 年 11 月 22 日 审议《关于终止向特定对象发行 A 股 股票事项的议案》 同意全部议 案 无 无 董事 会提 名委 员会 洪江游、 洪丽萍、 陈思东、 郑健钊、 张继承 1 2021 年 09 月 29 日 审议《关于变更公司财务总监的议案》 同意全部议 案 无 无 董事 会薪 酬委 员会 洪江游、 洪丽萍、 陈思东、 郑健钊、 张继承 1 2021 年 11 月 01 日 《关于注销 2018 年股票期权激励计划 部分股票期权的议案》 同意全部议 案 无 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 293 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 579 报告期末在职员工的数量合计（人） 872 当期领取薪酬员工总人数（人） 872 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 285 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 销售人员 214 技术人员 110 财务人员 42 行政人员 221 合计 872 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 261 大专学历 246 中专学历 182 中专以下学历 183 合计 872 2、薪酬政策 公司的薪酬管理制度的目的是为了规范薪酬管理，以吸引和留住优秀人才。 公司的薪酬管理原则是： 1）激励性：对公司的贡献越大，相应的薪酬回报越丰厚； 2）公平性：薪酬水平与岗位价值相匹配； 3）竞争性：对外部人才具有较强的吸引力； 4）合理性：与公司效益挂钩，与社会发展水平相一致； 5）合法性：薪酬水平不低于当地最低工资标准。 3、培训计划 1）公司重视员工的培训培养工作，结合公司的经营战略和工作重点，建立了康芝药业系统的培训体系，从组织、领导、 个人层面全方面的对员工进行培养，同时，完善康芝学院、各业务单元和各部门对员工的培养，从而提高员工的综合素质和 业务能力，增强员工的凝聚力和竞争力。以保证既定经营目标的实现以及企业、员工的双向可持续发展。 2）综合素质和业务能力方面的培养。公司通过选拔部门领导和业务骨干的方式，每月进行月例会面授和E-learning网 上学习相结合的形式，每个月从通用培训、业务培训、产品培训、管理培训四方面进行培养，通过讲解产品知识、销售技能、 财务知识、实验操作技能等的培训，从而提高营销团队的销售技巧和管理能力，树立康芝药业良好的专业品牌形象。 3）公司为了新员工能够快速的熟悉公司、了解公司的制度和融入团队，能够顺利开展工作，公司持续为新员工开展入 职引导、入职集训、岗前培训，同时根据在职员工的绩效需求和业务发展需求，提供了外训和内部精英分享的机会，促进员 工年度绩效目标完成。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》、《关于进一步落实上市公司现金分 红有关事项的通知》及《公司章程》等有关制度的规定和要求，做好公司利润分配方案实施工作。 报告期内，公司现金分红政策的执行情况良好，符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清 晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，同时，公司提供了网络投票股东大会，使中小股 东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否 得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不存在 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人）审计，康芝药业股份有限公司（母公司）2021 年度实现净利润 10,987,504.99 元，截至 2021 年 12 月 31 日止，公司可供股东分配利润为 101,657,327.76 元。 根据《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及《公司章程》等有关规定，考虑到公司未来发展需求，并 结合公司经营情况和现金流情况，公司董事会就公司 2021 年度利润分配方案提出以下预案： 公司 2021 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本或送股。 本次利润分配预案须经 2021 年度股东大会审议批准。 公司独立董事已发表同意意见，独立董事认为：公司 2021 年度利润分配预案符合公司目前实际情况，有利于公司 的持续稳定发展，也不存在损害全体股东尤其是中小投资者利益的情形，因此我们同意公司本次利润分配预案，并同意 将此议案提交公司股东大会审议。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 根据公司 2021 年的实际经营成果以及 2022 年各项业务经营及投资发展的计 划，公司拟将 2021 年度净利润用于支持公司经营业务及投资发展，以扩大主业， 并就公司 2021 年度利润分配方案提出以下预案： 公司 2021 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本或送股。 公司拟将2021 年度净利润用于支持 公司经营业务及投资发展，以扩大 主业。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 （1）2018年7月29日、2018年8月13日公司分别召开了第四届董事会第十六次会议及2018年第二次临 时股东大会，审议通过了《关于<2018年股票期权激励计划（草案）及摘要>的议案》及相关议案，同意公 司实施2018年股票期权激励计划，本激励计划激励对象为公司董事、高级管理人员、核心管理人员及核心 技术（业务）人员（不包括独立董事、监事），向激励对象授予1150万份股票期权，涉及的标的股票种类 为人民币 A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额45,000万股的2.56%，其中拟首次授予950 万份，占本激励计划草案公告时公司股本总额45,000万股的2.11%；预留200万份，占本激励计划草案公告 时公司股本总额45,000万股的0.44%，预留部分占本次授予权益总额17.39%。 （2）2018年7月29日，公司召开第四届监事会第十六次会议，审议并通过了《关于<2018年股票期权 激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2018年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关 于核实<2018年股票期权激励计划激励对象名单>的议案》等议案。 （3）2018年7月29日至2018年8月8日，公司对本次授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了 公示，在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。2018年8月8日，公司监事 会发表了《监事会关于公司2018年股票期权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况的说明》。 （4）2018年9月10日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予 股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2018年股票期权激励计划（草案）》及其 摘要的相关规定和 2018 年第二次临时股东大会的授权，确定以2018年9月10日为首次授予日，授予73名 激励对象949.80万份股票期权，股票期权的行权价格为每份7.10元，在满足行权条件的情况下，激励对象 获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买1股公司股票的权利。 公司股票期权授予登记过程中，除激励对象贾玉江及李家辉因个人原因自愿放弃公司向其授予的全部 股票期权各1,000份、合计2,000份，本次实际授予股票期权的激励对象与公司2018年第二次临时股东大会 审议通过的公司2018年股票期权激励计划中规定的激励对象相符。 （5）2018年10月10日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成股票期 权激励计划所涉授予73名激励对象949.80万份期权的登记工作，期权简称：康芝JLC1，期权代码：036316， 授予股票期权的行权价格为每股7.10元。 （6）2018年12月10日,公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留 部分股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2018 年股票期权激励计划》的相关 规定和 2018 年第二次临时股东大会的授权，确定以2018年12月10日为预留部分授予日，授予14名激励对 象200万份股票期权，同意预留授予部分股票期权的行权价格为每份 6.53 元。 （7）2018年12月25日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成股票期 权激励计划预留部分所涉授予14名激励对象200万份期权的登记工作，期权简称：康芝JLC2，期权代码： 036328，授予股票期权的行权价格为每股6.53元； 经以上授予登记，公司2018年股票期权激励计划已获授股票期权为11,498,000份（其中首次授予股票 期权9,498,000份,预留部分授予股票期权2,000,000份）。激励对象人数为87人(其中首次授予的激励对象 人数为73人，预留部分授予的激励对象人数为14人)。 （8）2019年12月4日，公司召开第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十七次会议审议通 过《关于注销2018年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，鉴于原19名激励对象因离职、协议解除劳 动合同的原因不再符合激励条件，根据公司《2018年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，对19名不 符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的1,093,500份股票期权进行注销。经公司申请，中国证券登 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述1,093,500份股票期权的注销事宜已于2019年12月16日办 理完毕。 本次注销后，公司2018年股票期权激励计划已获授股票期权减少至10,404,500份（其中首次授予股票 期权减少至8,604,500份,预留部分授予股票期权减少至1,800,000份），激励对象人数减至68人(其中首次 授予的激励对象人数减至57人，预留部分授予的激励对象人数减至11人)。 （9）2020年12月11日,公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第八次会议审议通过《关 于注销2018年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。 1）鉴于原7名激励对象(首次授予的激励对象5名,预留部分授予的激励对象3名，有一名重叠人员，既 是首次授予激励对象又是预留部分授予激励对象）因离职、协议解除劳动合同的原因不再符合激励条件， 公司同意注销以上7人已获授但尚未行权的股票期权合计925,200份（其中注销首次授予尚未行权的股票期 权775,200份,注销预留部分授予尚未行权的股票期权150,000份）。因离职注销后，公司2018年股票期权激 励计划已获授股票期权将减少至9,479,300份。 2）根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018、2019年度财务报告出具的标准无保留 意见审计报告显示，公司2017、2018、2019年度归属于上市公司股东的净利润分别为55,537,644.57元、 13,366,218.52元、-26,462,980.18元，公司2018、2019年度净利润增长率未达到2018年股票期权激励计 划授予股票期权要求的公司业绩考核目标；公司2017、2018、2019年度营业收入分别为668,137,008.12元、 882,744,803.06元、1,008,431,482.87元，公司2018、2019年度营业收入增长率也未达到2018股票期权激 励计划授予股票期权要求的公司业绩考核目标，相应地公司2018年股票期权激励计划第一、二个行权期剩 余股票期权数的70%即6,635,510份股票期权（其中首次授予股票期权5,480,510份,预留部分授予股票期权 1,155,000份）不符合行权条件，根据公司《2018年股票期权激励计划》的相关规定及公司股东大会的授 权，公司同意将对上述不符合行权条件的6,635,510份股票期权予以注销。 注销后，公司2018年股票期权激励计划已获授股票期权减少至2,843,790份（其中首次授予股票期权 减少至2,348,790份,预留部分授予股票期权减少至495,000份），激励对象人数将为60人(其中首次授予的 激励对象人数52人，预留部分授予的激励对象人数8人)。 （10）2021年11月1日，公司召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十六次会议审议通过 《关于注销2018年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017、2020年度财务报告出具的标准无保留意见 审计报告显示，公司2017、2020年度归属于上市公司股东的净利润分别为55,537,644.57元、9,339,252.11 元，以2017年基数，2020年度净利润增长率为-83.18%，因此公司2020年度净利润增长率未达到2018年股 票期权激励计划授予股票期权要求的公司业绩考核目标；公司2017、2020年度营业收入分别为 668,137,008.12元、921,642,902.81元，以2017年基数，2020年度营业收入增长率分别为37.94%，未达到 2018股票期权激励计划授予股票期权要求的公司业绩考核目标。 根据以上业绩考核结果，第三个行权期剩余的全部股票期权2,843,790份（其中首次授予剩余股票期 权2,348,790份,激励对象人数52人；预留部分授予剩余股票期权495,000份，激励对象人数8人）不符合行 权条件，根据公司《2018年股票期权激励计划》的相关规定及公司股东大会的授权，公司将对上述不符合 行权条件的2,843,790份股票期权予以注销。 本次注销后，公司2018年股票期权激励计划已获授股票期权减少至0份（其中首次授予股票期权减少 至0份,激励对象人数减少至0人；预留部分授予股票期权减少至0份，激励对象人数减少至0人）,本次2018 年股票期权激励计划结束。 上述具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告。 董事、高级管理人员获得的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 不适用。 2、员工持股计划的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人 数 持有的股 票总额 （股） 变更情况 占上市公 司股本总 额的比例 实施计划 的资金来 源 董事、监事、高级 管理人员、公司及 下属子公司的核 心骨干员工 126 4,012,500 1.报告期内，有 5 位董事、监事、高级管理人员及 5 位普通员工合计 10 位持股人通过员工持股计划 证券账户方式出售其对应的股份合计 1,275,700 股。 2.报告期内，有 52 位持股人通过非交易过户方式 将其对应的股份合计 1,334,292 股转入对应的各持 股人名下。 3.报告期末，员工持股计划证券账户持有公司股票 1,402,508 股，占公司总股本的 0.31%。 0.89% 自筹资金 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数（股） 报告期末持股数（股） 占上市公司股本总额 的比例 洪江涛 总裁 350,422 0 0.00% 洪丽萍 副董事长兼副总裁 347,265 0 0.00% 林德新 副总裁兼董事会秘书 242,034 0 0.00% 高洪常 监事会主席 60,508 0 0.00% 李幽泉 董事 249,926 0 0.00% 备注：公司实施的员工持股计划是以“康芝药业股份有限公司－第一期员工持股计划”为股东名字持有康芝药业股票， 以上持股人持股数是以其在该持股计划中实际出资金额对应计算的股数。 报告期内资产管理机构的变更情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 √ 适用  不适用 1.报告期内，有 5 位董事、监事、高级管理人员及 5 位普通员工合计 10 位持股人通过员工持股计划证券账户方式出售 其对应的股份合计 1,275,700 股。 2.报告期内，有 52 位持股人通过非交易过户方式将其对应的股份合计 1,334,292 股转入对应的各持股人名下。 3.报告期末，员工持股计划证券账户持有公司股票 1,402,508 股，占公司总股本的 0.31%。 报告期内股东权利行使的情况 不适用。 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 □ 适用 √ 不适用 报告期内员工持股计划终止的情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司已建立起一套从公司治理层面到各业务流程层面较为完整且持续有效运行的内控体系，在各关键 业务循环设计并实施内控措施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整 提供合理保障。由公司审计监察部及审计委员会共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控 制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范经营管理中的风险，促进 了内部控制目标的实现。 报告期内，公司的内部控制范围能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范围 的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控制体 系设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 07 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于 2022 年 4 月 7 日在巨潮资讯网刊登的公司《2021 年度内部控制自我 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业总收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一、重大缺陷：1、会计师发现董事、监事 和高级管理层的舞弊行为；2、公司更正已 经公布的财务报表；3、注册会计师发现当 期财务报表存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；4、公司审计 委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效；5、控制环境失效；6、外部审计发 现的重大缺陷，在与管理层、审计委员会 沟通后，公司没有及时整改或整改后没有 充足的时间满足确认该缺陷整改后是否控 制有效，即认定为重大缺陷。二、重要缺 陷：未依照公认会计准则选择和应用会计 政策。三、一般缺陷：在定量和定性考虑 后，不属于重大缺陷和重要缺陷的，确认 为一般缺陷。 一、重大缺陷：1、公司经营活动严 重违反国家法律法规并被处以重罚 或承担刑事责任；2、因产品质量问 题，导致产品不合格，并将导致严重 的公众安全问题；3、媒体持续关注 公司负面信息，对公司声誉造成重大 影响；4、中高级管理人员和高级技 术人员严重流失；5、重要业务缺乏 制度控制或制度系统性失效；6、内 部控制评价结果中的重大缺陷和重 要缺陷未得到及时整改。二、重要缺 陷：1、因公司违反相关法规，受到 政府部门公开警告并罚款；2、因产 品质量问题，或可能导致健康风险的 担忧，但是控制措施及时、得当，避 免严重的公众健康问题；3、关键岗 位人员流失严重；4、未建立反舞弊 程序和控制措施；5、重要业务制度 控制或系统存在缺陷；6、内部控制 重要缺陷未得到及时整改。三、一般 缺陷：1、一般业务人员流失严重；2、 一般业务缺乏制度控制或系统存在 缺陷；3、内部控制的一般缺陷未得 到及时整改。 定量标准 一、重大缺陷：1、错报≥合并报表利润总 额的 5%；绝对值超过 200 万元；2、错报 ≥资产总额的 1%；3、错报≥经营收入总 额的 2%；4、错报≥所有者权益总额的 1%； 二、重要缺陷：1、合并报表利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%，绝对值低于 200 万元且超过了 100 万元；2、资产总额 的 0.5%≤错报＜资产总额的 1%；3、经营 收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额 的 2%；4、所有者权益总额的 0.5%≤错报 ＜所有者权益总额的 1%；三、一般缺陷： 一、重大缺陷：直接损失金额≥200 万元。二、重要缺陷：100 万≤直接 损失金额<200 万。三、一般缺陷： 直接损失金额<100 万。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 1、错报＜利润总额的 3%；绝对值低于 100 万元;2、错报＜资产总额的 0.5%；3、错报 ＜经营收入总额的 0.5%；4、错报＜所有 者权益总额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告 众环审字[2022] 1710030 号 康芝药业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了康芝药业股份有限公司（以下 简称“康芝药业”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 康芝药业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实 施内部控制，并评价其有效性是康芝药业董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内 部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，康芝药业于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）： 李 慧 中国注册会计师： 蒋文青 中国·武汉 二○二二年四月六日 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 07 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见公司于 2022 年 4 月 07 日在巨潮资讯网刊登的公司《内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格 对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》及专门委员会议事规则等内部规章制度，对照专项活动的自查事项进行了自查，一共涉及七大方面 共计119个问答，公司认真梳理填报，于2021年4月完成专项自查工作。 通过本次自查，公司认为公司治理符合《公司法》、《证券法》、《规范运作指引》、《上市公司章程指引》 等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在重大问题的失误，公司也不存在需要整 改的相关事项。 下一步，公司将持续加强股东大会、董事会和监事会合法、合规、高效地运行，充分发挥其决策和监 督作用，提高公司决策的科学性，并将继续按照相关规定的要求，持续加强内部监督和管理，不断优化治 理制度与体系，督促各部门及相关人员不断学习，切实提高公司规范运作水平及公司治理有效性，以确保 维护广大投资者的利益。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污 染物排放 标准 排放总量 核定的排 放总量 超标排 放情况 康芝药业股 份有限公司 海南基地 污水 COD 经污水站 处理后排 入市政管 网 1 个 厂区东北 角污水处 理站 28.6 mg/L 60 mg/L 0.3995t/a 20.921t/a 无 康芝药业股 份有限公司 海南基地 氮氧化物 有组织 1 个 锅炉房 92.4 mg/ m3 150 mg/ m3 0.3148 t/a / 无 康芝药业股 份有限公司 海南基地 二氧化硫 有组织 1 个 锅炉房 低于检测 限值（＜3 mg/ m3） 30mg/ m3 0.3148 t/a / 无 河北康芝 COD 有组织 1 个 污水处理 站 69mg/L ≤300 mg/L 0.214 t/a 16.526t/a 无 河北康芝 二氧化硫 有组织 1 个 锅炉房 9 mg/ m3 ≤100 g/Nm3 0.01634 t/a 2.012 t/a 无 河北康芝 氮氧化物 有组织 1 个 锅炉房 143 mg/ m3 ≤200 mg/ m3 0.177t/a 4.024 t/a 无 河北康芝 氨氮 有组织 1 个 污水处理 站 1.30mg/L ≤30 mg/L 0.003 t/a 1.487 t/a 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人 民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的 法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任，并严格按照标准达标排放。 （1）康芝药业股份有限公司海南基地及河北康芝都设有污水处理站，污水站经环保部门验收合格并投入使用，工业污 水排入污水站，经处理达标后排入市政污水管网，公司每月进行污水监测确保污水合格排放，污水设施运行正常至今未出现 超标排放的情况。公司配备专门人员负责污水处理站运行管理，进行厂区污水处理设施的日常安全检查，及时跟进故障处理。 （2）河北康芝组织废气：粉碎工序产生的粉尘采用1套PL型除尘器经引风机排放；沸腾干燥产生的粉尘经1套自带布袋 除尘器+15米高排气筒排放；一步制粒机产生的粉尘1套经布袋除尘器处理后排放；醇基燃料锅炉经15米高排气筒排放。河北 康芝无组织废气：中药前处理粉碎工序粉尘分别采用2套SH-C型不锈钢移动式除尘器处理；过筛、称量、总混、分装工序粉 尘分别经5套SH-C型不锈钢移动式除尘器处理。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 （3）河北康芝噪声：主要为风机、粉碎机、离心机、沸腾干燥机、一步制粒机以及泵类等设备噪声，加装减振垫、厂 房隔声等措施减振降噪。 （4）河北康芝固废：废活性炭厂内暂存后交由有资质单位处置；药渣外售做肥料；生活垃圾和污水处理站污泥统一收 集运至垃圾填埋场处理。 （5）河北康芝设有锅炉，锅炉废气每年会委托有资质的单位进行检测，锅炉运行至今未发生过锅炉废气检测超标的情 况。 （6）公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、防化靴、消防沙、灭火器等应急救援物资齐全。 （7）锅炉房建有防噪声设施，主要为吸声棉装置，并将冷冻机和空压机等噪声较大的设备设置于独立密封的设备房内。 车间设备主要为制药设备，噪声低；设备设置于洁净车间，车间与外界相对密封，因此整个厂区产生的噪声小，对周围环境 影响小。公司每年委托有资质的单位进行厂界噪声检测，以确认噪声排放是否达标，公司成立至今，未发生过噪声检测超标 的情况。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司海南总厂及河北康芝均有排污许可证，所有建设项目均通过环境保护竣工验收。公司海南总厂排污许可证编号： 91460000708873536T001V；河北康芝排污许可证编号：911304307713193352001U。所有建设项目均通过环境保护竣工验收。 突发环境事件应急预案 公司海南基地及河北康芝曾多次组织环境突发事件应急救援预案演练，并对演练的情况进行了总结评价，并根据标准规 范制定了突发环境事件应急预案。公司海南基地突发环境事件应急预案通过了专家组的评审编号：460105-2017-022-L。 环境自行监测方案 公司海南基地每月度进行污水监测，市环保局监测站每季度监测一次。河北康芝污水定期检测合格后排放。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 其他应当公开的环境信息 报告期内，公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √ 适用 □ 不适用 为适应近年来日益严峻的环保形势，康芝药业各基地主要通过工艺技术更新、设备升级改造、水电汽的控制使用、流程 优化、采购成本、工程施工费用、日常管理控制等方面开展工作，大力推行开展节能减排绿色生产工作，以实际行动降低能 耗。 其他环保相关信息 2021年海口市生态环境局开展的企业环境信用评价，公司被评为环保诚信企业，属于环保信用评价的最高级别。 二、社会责任情况 公司已同时披露《2021年度环境、社会及管治（ESG）报告》，详细内容请详见巨潮资讯网。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 康芝药业作为国内知名儿童大健康企业，始终积极响应国家号召，切实履行企业社会责任，为实现美 好生活和共同富裕，进一步推动国家乡村振兴贡献康芝的力量。在“乡村振兴”国家战略下，康芝药业结 合自身儿童大健康产业背景，积极探索新时代下乡村儿童公益助学新模式。 （一）新冠疫情之下，康芝开展“云端”红脸蛋健康课堂 2021年度，康芝药业携手康芝红脸蛋基金以实际行动助力乡村振兴文化振兴工作，开展“康芝红脸蛋 基金少儿健康知识及暨爱心药箱公益捐赠活动”，与爱心志愿者们一同走进清远市的高岗镇三江小学、石 角镇中心小学、“瑶族特色”阳山县秤架民族学校，还有“广东省佛山市青少年传承红色基因教育进校园 示范点”的高明区更合镇合水小学等9间乡村小学。由于2021年国内外新冠疫情依然反复，正处于打赢疫 情阻击战的关键时期，为减少跨区域的人员流动，康芝红脸蛋健康课堂在“云端”如期开展，并特邀知名 儿科印根权教授为孩子们带来趣味满满的线上课程，为孩子们科普了“预防新冠病毒，应如何正确地戴取 口罩？”、“免洗消毒液的正确用法”等健康小知识。 （二）助力乡村振兴，康芝从守护乡村儿童健康成长做起 本年度“康芝红脸蛋基金少儿健康知识及暨爱心药箱公益捐赠活动”除了生动形象的“云课堂”外， 康芝红脸蛋志愿者们还为孩子们送来了“特别”的儿童节礼物——康芝红脸蛋爱心药箱，药箱里贴心的放 置了健康手册、一次性防疫口罩、止血贴、急救毯、常规应急药品等，基本满足家庭的日常医药及防疫需 求。本年度公益捐赠活动以班级为单位，共捐赠2002个药箱，覆盖了两千多个外出务工人员子女家庭，为 孩子们及其家人提供多一道健康的保障，以实际行动关爱乡村地区儿童的健康成长，为全面推进健康乡村 建设、助力乡村振兴做贡献。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 广州高新区 投资集团有 限公司 股份增持承 诺 公司控股股东宏氏投资为给公司引入战略投资者，与高新区集团于 2019 年 6 月 20 日签署了《股份转让协议》，宏氏投资拟将其持有的公司 4500 万股无限售流 通股（合计占公司总股本的 10%）协议转让给高新区集团。 2019 年 7 月 4 日，宏氏投资转让给高新区集团的本公司 4500 万股股份的过 户登记手续已完成，股份性质为无限售流通股。 为有利于目标公司的持续稳定发展，高新区集团保证在股份过户之日起 24 个 月内，不以任何方式减持本次经协议转让所持有的康芝药业 10%股份。 2019 年 7 月 4 日 2 年 报告期内承 诺人恪守承 诺，未发生违 反承诺的情 形。 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无 无 首次公开发行或再融资时所作承诺 宏 氏 投 资、洪江游、 陈惠贞、洪江 涛、洪丽萍、 洪志慧 首 次 公 开 发 行 股 票 前 股 东 所 持 股 份 的 限 售 安 排 和 自 愿 锁 定 股 份 的 承 诺 及 避 免 同 业 竞 争 的 承诺 （一）首次公开发行股票前股东所持股份的限售安排和自愿锁定股份的承诺 控股股东海南宏氏投资有限公司(以下简称“宏氏投资”)、实际控制人洪江 游承诺自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其直接或 间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购其直接或间 接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。 股东洪江游作为公司董事和高级管理人员承诺，在上述承诺的限售期届满后， 其直接或间接所持发行人股份在其本人及关联方任职期间内每年转让的比例不超 过其直接或间接所持发行人股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其 直接或间接所持有的发行人股份。 股东陈惠贞、洪江涛、洪丽萍和洪志慧作为实际控制人的一致行动人承诺自 发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其直接或间接持有 的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购其直接或间接持有的 发行人公开发行股票前已发行的股份。 股东洪江涛、洪丽萍、洪志慧作为公司董事承诺，在上述承诺的限售期届满 后，其直接或间接所持发行人股份在其本人及关联方任职期间内每年转让的比例 不超过其直接或间接所持发行人股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转 2009 年 11 月 24 日 不适用 报告期内承 诺人恪守承 诺，未发生违 反承诺的情 形。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 让其直接或间接所持有的发行人股份。 股东陈惠贞作为公司董事承诺，在上述承诺的限售期届满后，其所持发行人 股份在其本人及关联方任职期间内每年转让的比例不超过其所持发行人股份总数 的百分之二十五，且离职后半年内不转让所持有的发行人股份。 （二）避免同业竞争的承诺 控股股东宏氏投资、实际控制人洪江游关于避免同业竞争分别承诺如下： “在本承诺函签署之日，本人及本人控制的公司均未生产、开发任何与股份 公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营 任何与股份公司及下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未 参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可 能构成竞争的其他企业。” “自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的公司将不生产、开发任何与股 份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间 接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业 务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业。” “自承诺函签署之日起，如本人及本人控制的公司进一步拓展产品和业务范 围，本人及本人控制的公司将不与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务 相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人及 本人控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争 的业务纳入到股份公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第 三方的方式避免同业竞争。” “在本人及本人控制的公司与股份公司存在关联关系期间，本承诺函为有效 之承诺。”“如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人将向股份公司赔偿一切 直接和间接损失，并承担相应的法律责任。” 股权激励承诺 公司、公 司董事、高级 管理人员；公 司 核 心 管 理 人员； 公司 核心技术（业 务）人员 股 权 激 励 承 诺 （一）公司层面业绩考核要求 本激励计划授予的股票期权，在行权期的各个会计年度中，分年度进行业绩 考核并行权，以达到业绩考核目标作为激励对象的行权条件。 授予的股票期权各年度业绩考核目标如下所示： 行权期： 第一个行权期：业绩考核目标：以 2017 年为基数，2018 年度营业收入增长 率不低于 50%；或以 2017 年为基数，2018 年度净利润增长率不低于 40% 。 第二个行权期：业绩考核目标：以 2017 年为基数，2019 年度营业收入增长 率不低于 110%；或以 2017 年为基数，2019 年度净利润增长率不低于 60% 。 第三个行权期：业绩考核目标：以 2017 年为基数，2020 年度营业收入增长 率不低于 150%；或以 2017 年为基数，2020 年度净利润增长率不低于 90% 。 注：“净利润”指归属于上市公司股东的净利润。 公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票 2018 年 9 月 10 日 2018 年 9 月 10 日至本 次 股 权 激 励 计 划 终 止 或 实施完毕。 报 告 期 内 承 诺 人 恪 守承诺，未发 生 违 反 承 诺 的情形。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 期权均不得行权，由公司注销。 （二）个人层面绩效考核要求 根据公司《2018 年股票期权激励计划实施考核管理办法》，激励对象依据上 一年度绩效考核结果对应的行权比例进行行权。激励对象的当期未行权的股票期 权由公司注销。 其他对公司中小股东所作承诺 李德林、黄建 海、陈金国、 陈凤梅、游文 新 关于收购广 州瑞瓴 100% 股权以间接 持有九洲医 院 51%股权及 和万家医院 51%股权的业 绩承诺 (一)经各方协商一致，李德林、黄建海、陈金国、陈凤梅、游文新承诺：云南 九洲医院有限公司业绩承诺期为3年，分别是2018年、2019年、2020年，昆明和万 家妇产医院有限公司业绩承诺期为5年，分别是2018年、2019年、2020年、2021 年、2022年。 （二）经各方协商一致，李德林、黄建海、陈金国、陈凤梅、游文新承诺：云 南九洲医院有限公司2018年、2019年、2020年3年累计净利润与昆明和万家妇产医 院有限公司2018年、2019年、2020年3年累计净利润之和不低于11,503.66万元； 昆明和万家妇产医院有限公司2021年、2022年2年累计净利润不低于3,574.06万 元；云南九洲医院有限公司2018年、2019年、2020年3年累计净利润与昆明和万家 妇产医院有限公司2018年、2019年、2020年、2021年度、2022年5年累计净利润之 和不低于15,077.72万元。 （三）净利润均指按照中国企业会计准则编制的、且经具有证券、期货业务资 格的会计师事务所审计的云南九洲医院有限公司、昆明和万家妇产医院有限公司 扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润。 业绩承诺补偿及减值测试补偿根据已签署的股权转让协议执行。 2018 年 6 月 1 日 5 年 报告期内承 诺人恪守承 诺，未发生违 反承诺的情 形。 海南宏氏投 资有限公司 关于现金收 购中山爱护 日用品有限 公司 100%股 权暨关联交 易的承诺 一、业绩承诺 1．经各方协商一致，宏氏投资承诺：中山爱护业绩承诺期为3年，即2018年、 2019年、2020年。2．经各方协商一致，宏氏投资承诺：中山爱护2018年、2019 年、2020年3年累计净利润之和不低于8308.79万元。3．净利润均指按照中国企业 会计准则编制的、且经具有证券、期货业务资格的会计师事务所审计的公司扣除 非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润。 业绩承诺补偿及减值测试补偿根据已签署的股权转让协议执行。 二、追加的业绩承诺 中山爱护2021年净利润不低于4170.38万元，2022年净利润不低于4736.43万 元。上述净利润是指经具有证券、期货业务资格的会计师事务所审计的扣除非经 常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润。 追加业绩承诺补偿安排： 如中山爱护2021年和/或2022年实现净利润低于承诺 净利润，宏氏投资将以现金方式补足实际净利润与承诺净利润之间的差额。 2018-08-29 5 年 承诺人恪守 承诺，未发生 违反承诺的 情形。本承诺 已进行调整， 内容见下项。 海南宏氏投 资有限公司 关于海南宏 氏投资有限 公司调整业 绩承诺方案 及签署相关 在2020年新冠肺炎疫情蔓延和全球大爆发不可抗力因素客观影响下，为持续 促进上市公司发展，巩固并提升公司在“儿童大健康”产业的战略布局，本着对 公司和全体投资者负责的态度，切实维护中小投资者利益，根据2018年度收购中 山爱护《股权转让协议》15.1条，经与宏氏投资协商，公司分别于2021年6月7日、 2021年6月7日及2021年6月29日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第 2021 年 6 月 29 日 2024 年中山 爱护 2023 年 度审计报告 出具后 20 个 工作日 承诺人恪守 承诺，未发生 违反承诺的 情形。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 补充协议暨 关联交易事 项的承诺 十三次会议和2020年度股东大会，审议通过了《关于海南宏氏投资有限公司调整 业绩承诺方案及签署相关补充协议暨关联交易的议案》，关联股东已回避表决，确 定了本次中山爱护业绩承诺补偿的调整方案，并已签署《关于中山爱护日用品有 限公司之股权转让协议的补充协议》。业绩承诺补偿方案调整前后对比如下表所 示： 变更前 后 承 诺 期 限 （ 年 度） 考 核 净 利 润 数 （ 万 元） 补偿方式 调整前 2018 、 2019 、 2020 累计 8308.79 1. 低于累计考核数的 50%则现金回购 100% 股权； 2. 高于累计考核数的 50%（包括 50%）低于 100%时，按《股权转让协议》应补偿金额计 算公式进行补偿。 2021 4170.38 现金补差 2022 4736.43 现金补差 合计 17215.6 / 调整后 2018 、 2019 、 2021 、 2022 、 2023 累计 17215.6 1.低于累计考核数的 50%则现金回购 100%股 权； 2.高于累计考核数的 50%（包括 50%）低于 100%时，按《关于中山爱护日用品有限公司 之股权转让协议的补充协议》应补偿金额计 算公式进行补偿。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明  适用 □ 不适用 （一）新租赁准则导致的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号—— 租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。 不需要 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以 下简称“新租赁准则”）。本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关 会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者 包含租赁。 本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额 调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。 于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下： A．本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分 别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日 的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余 租赁付款额中。 对首次执行日前的所有经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整 计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 B．执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司子公司昆明和万家妇产医院有限公司承租云南省设计院集团有限公司的办公楼等资产，租 赁期为2012年10月19日至2023年4月18日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 使用权资产22,326,091.75元，租赁负债12,603,021.09元，一年内到期的非流动负债6,852,585.83元。 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 其他流动资产 2,870,484.83 使用权资产 22,326,091.75 租赁负债 12,603,021.09 一年内到期的非流动负债 6,852,585.83 本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为3.85%。 本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月 1日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 20,595,728.89 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 19,455,606.92 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 加/减：其他因素 2021年1月1日租赁负债 19,455,606.92 其中：一年内到期的租赁负债 6,852,585.83 （二）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （三）重大会计差错更正 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.公司分别于2021年6月18日及2021年6月29日召开第五届董事会第十六次会议及2020年度股东大会， 会议审议通过了《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司的100%股份暨间接出让云南九洲医院有限公司 和昆明和万家妇产医院有限公司各51%股权的议案》【具体内容见2021年6月18日在巨潮资讯网披露的《关 于公司出售广东康芝医院管理有限公司100%股份的公告》（公告编号：2021-036）】，2021年7月31日已完成 股权转让及全部交割手续，自本次全部交割手续完成后，公司将不再持有广东康芝医院管理有限公司股权， 广东康芝医院管理有限公司、九洲医院及和万家医院也将不再纳入公司合并报表范围核算。 2.2021年1月，子公司西藏康芝创业投资有限公司完成税务注销和财务并账等事项，其工商注销登记 于2020年12月完成。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 境内会计师事务所注册会计师姓名 李慧，蒋文青 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 李慧 2 年，蒋文青 2 年 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司已聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司内部控制进行审计。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2021 年 6 月 7 日、2021 年 6 月 7 日及 2021 年 6 月 29 日公司召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十三次 会议和 2020 年度股东大会，审议通过了《关于海南宏氏投资有限公司调整业绩承诺方案及签署相关补充协议暨关联交易的 议案》，确定了本次中山爱护业绩承诺补偿的调整方案，明确了履约保障措施，并已签署《关于中山爱护日用品有限公司之 股权转让协议的补充协议》，具体内容见 2021 年 6 月 8 日在巨潮资讯网披露的《关于海南宏氏投资有限公司调整业绩承诺方 案及签署相关补充协议暨关联交易的公告》（公告编号：2021-032）。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于海南宏氏投资有限公司调整业绩承诺方案及签署相关补充协议暨 关联交易的公告 2021 年 06 月 08 日 巨潮资讯网 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 中山宏氏 健康科技 有限公司 2021 年 04 月 24 日 150,000 2019 年 03 月 06 日 2,500 连带责 任保证 至 2024-0 1-31 否 否 广东康大 制药有限 公司 2021 年 04 月 24 日 150,000 2019 年 02 月 01 日 6,000 连带责 任保证 至 2024-0 1-31 否 否 中山爱护 日用品有 限公司 2021 年 04 月 24 日 150,000 2021 年 05 月 20 日 6,500 连带责 任保证 至 2022-0 5-20 否 否 海南康芝 医疗科技 有限公司 2021 年 04 月 24 日 150,000 2020 年 06 月 15 日 31,000 连带责 任保证 至 2030-0 6-14 否 否 海南康芝 2021 年 150,000 2021 年 1,000 连带责 至 否 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 生物科技 有限公司 04 月 24 日 03 月 23 日 任担保 2022-3 -22 报告期内审批对子公 司担保额度合计 （B1） 150,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 47,000 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （B3） 150,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （B4） 47,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 150,000 报告期内担保实际发 生额合计 （A2+B2+C2） 47,000 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 150,000 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 47,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 31.25% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 募集资金 6,600 0 0 0 银行理财产品 自有资金 7,200 0 0 0 合计 13,800 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1.2021年9月14日，公司“苏拉明钠治疗急性肾损伤新适应症临床启动会”在广州总部顺利举行，正 式宣布公司旗下广东康大制药有限公司申报2.4类新药注射用苏拉明钠治疗对利尿剂抵抗的急性肾损伤， 获国家药监局临床试验默示许可并正式开启二期临床试验的喜讯。 2.报告期内，因公司工作分工调整原因，公司财务总监郑建凯先生申请辞去财务总监职务（原定任期 为：2019年12月19日至2022年12月18日），辞去财务总监职务后，郑建凯先生仍在公司担任其他职务。经 公司总裁提名，董事会提名委员会审查，2021年9月30日公司董事会聘任程鹏飞先生为公司财务总监，任 期自本次董事会会议审议通过之日起至第五届董事会届满之日止。 3.报告期内，中国博士后科学基金会发文公布了中国博士后科学基金第70批面上资助地区专项资助拟 资助人员名单（中博基字〔2021〕11号），我司博士后科研工作站罗卓辉博士后凭借“经典名方——泻白 散研究”课题荣获得中国博士后科学基金资助。 4.2020年12月11日公司召开第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金 管理的议案》，同意公司（含控股子公司、分子公司)在募投项目正常进行、积极开展投资并购工作不受影 响的前提下，使用最高额度不超过7500万元的暂时闲置募集资金(含超募资金)适时进行现金管理，购买安 全性高、流动性好、有保本承诺、期限不超过12个月的商业银行投资产品，在上述额度内，资金可以滚动 使用，并授权管理层具体办理。截止至2021年12月31日，公司及下属子公司使用募集资金进行现金管理的 详细情况见下表： 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 单位：万元 单 受托人名称 关联 关系 是否 关联 交易 产品类型 理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金额 是否经 过规定 程序 报告期 实际损 益金额 交行海口南 海支行 无 否 活期型结构性存款S款 3,200 2021/1/1 2021/9/23 货币 3,200 是 18.59 交行海口南 海支行 无 否 活期型结构性存款S款 2,300 2021/1/1 2021/9/23 货币 2,300 是 13.36 交行海口南 海支行 无 否 活期型结构性存款S款 1,100 2021/1/1 2021/9/23 货币 1,100 是 6.39 合计 6,600 6,600 38.34 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1.公司分别于2021年6月18日及2021年6月29日召开的第五届董事会第十六次会议及2020年度股东大 会，会议审议通过了《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司的100%股份暨间接出让云南九洲医院有限 公司和昆明和万家妇产医院有限公司各51%股权的议案》【具体内容见2021年6月18日在巨潮资讯网披露的 《关于公司出售广东康芝医院管理有限公司100%股份的公告》（公告编号：2021-036）】，2021年7月31日已 完成股权转让及全部交割手续，自本次全部交割手续完成后，公司将不再持有广东康芝医院管理有限公司 股权，广东康芝医院管理有限公司、九洲医院及和万家医院也将不再纳入公司合并报表范围核算。 2.公司分别于2021年6月7日及2021年6月29日召开的第五届董事会第十五次会议及2020年度股东大 会，会议审议通过了《关于海南宏氏投资有限公司调整业绩承诺方案及签署相关补充协议暨关联交易的议 案》，具体内容见2021年6月8日在巨潮资讯网披露的《关于海南宏氏投资有限公司调整业绩承诺方案及签 署相关补充协议暨关联交易的公告》（公告编号：2021-032）。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 14,337,264 3.19% -375 -375 14,336,889 3.19% 3、其他内资持股 14,337,264 3.19% -375 -375 14,336,889 3.19% 境内自然人持 股 14,337,264 3.19% -375 -375 14,336,889 3.19% 二、无限售条件股份 435,662,736 96.81% 375 375 435,663,111 96.81% 1、人民币普通股 435,662,736 96.81% 375 375 435,663,111 96.81% 三、股份总数 450,000,000 100.00% 0 0 450,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售 股数 限售原因 拟解除限售日期 洪志慧 152,749 0 0 152,749 IPO 承诺 根据上市前承诺，承诺期内每年按上年 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 锁定 末持股数的 25%解除限售。 洪丽萍 572,827 0 0 572,827 高管锁定 高管锁定股每年按上年末持股数的 25%解除限售。 洪江游 5,765,248 0 0 5,765,248 高管锁定 高管锁定股每年按上年末持股数的 25%解除限售。 洪江涛 1,734,553 0 0 1,734,553 高管锁定 高管锁定股每年按上年末持股数的 25%解除限售。 陈惠贞 6,111,512 0 0 6,111,512 IPO 承诺 锁定 根据上市前承诺，承诺期内每年按上年 末持股数的 25%解除限售。 王春颖 375 0 375 0 高管锁定 高管锁定股每年按上年末持股数的 25%解除限售，当账户持有本公司股份 余额不足 1000 股时，其本年度可转让 股份额度即为其持有本公司股份数。 合计 14,337,264 0 375 14,336,889 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 49,282 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 47,879 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持有特 别表决 权股份 的股东 总数（如 有） 0 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有 有限 售条 件的 股份 数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 海南宏氏投资有 限公司 境内非国有 法人 29.49 % 132,695,947 0 0 132,69 5,947 质押 82,983,546 广州高新区投资 集团有限公司 国有法人 8.00% 36,000,000 -9,000,00 0 0 36,000, 000 陈惠贞 境内自然人 1.81% 8,148,683 0 6,111,5 12 2,037,1 71 洪江游 境内自然人 1.71% 7,686,997 0 5,765, 248 1,921,7 49 质押 1,921,749 云南国际信托有 限公司－聚鑫 2026 号集合资金 信托计划 其他 0.87% 3,932,500 0 0 3,932,5 00 洪江涛 境内自然人 0.51% 2,312,737 1,734, 553 578,18 4 黄淑卿 境内自然人 0.38% 1,719,000 1,719,0 00 UBS AG 境外法人 0.33% 1,487,514 1,487,5 14 康芝药业股份有 限公司－第一期 员工持股计划 其他 0.31% 1,402,508 1,402,5 08 张奎成 境内自然人 0.27% 1,219,300 1,219,3 00 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股东 的情况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致 行动的说明 股东陈惠贞与洪江游、洪江涛为母子关系，股东洪江涛与洪江游为兄弟关系，股东洪江游及洪 江涛同时是控股股东宏氏投资的股东，“康芝药业股份有限公司－第一期员工持股计划”为公 司实施的员工持股计划购买的股份，股东洪江游通过云南国际信托有限公司-聚鑫 2026 号集合 资金信托计划间接持有公司股份 3,932,500 股，广州高新区投资集团有限公司为控股股东宏氏 投资通过协议转让给公司引进的战略投资者，除此之外，公司未知上述关联自然人与其他股东， 以及其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表 决权、放弃表决权情况的 说明 无 前 10 名股东中存在回购专 户的特别说明（如有）（参 见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 海南宏氏投资有限公司 132,695,947 人民币普通股 132,695,947 广州高新区投资集团有限 公司 36,000,000 人民币普通股 36,000,000 云南国际信托有限公司－ 聚鑫 2026 号集合资金信托 计划 3,932,500 人民币普通股 3,932,500 陈惠贞 2,037,171 人民币普通股 2,037,171 洪江游 1,921,749 人民币普通股 1,921,749 黄淑卿 1,719,000 人民币普通股 1,719,000 UBS AG 1,487,514 人民币普通股 1,487,514 康芝药业股份有限公司－ 第一期员工持股计划 1,402,508 人民币普通股 1,402,508 张奎成 1,219,300 人民币普通股 1,219,300 华泰证券股份有限公司 1,139,054 人民币普通股 1,139,054 前 10 名无限售流通股股东 之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动 的说明 股东陈惠贞与洪江游、洪江涛为母子关系，股东洪江涛与洪江游为兄弟关系，股东洪江游及洪 江涛同时是控股股东宏氏投资的股东，“康芝药业股份有限公司－第一期员工持股计划”为公 司实施的员工持股计划购买的股份，股东洪江游通过云南国际信托有限公司-聚鑫 2026 号集合 资金信托计划间接持有公司股份 3,932,500 股，广州高新区投资集团有限公司为控股股东宏氏 投资通过协议转让给公司引进的战略投资者，除此之外，公司未知上述关联自然人与其他股东， 以及其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 参与融资融券业务股东情 况说明（如有）（参见注 5） 1.股东海南宏氏投资有限公司除通过普通证券账户持有 114,545,947 股外，还通过国泰君安证券 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 18,150,000 股，实际合计持有 132,695,947 股。 2.股东黄淑卿通过普通证券账户持有 0 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券 账户持有 1,719,000 股，实际合计持有 1,719,000 股。 公司是否具有表决权差异安排 □ 适用 √ 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名 称 法定代表人/单 位负责人 成立日 期 组织机构 代码 主要经营业务 海南宏氏投 资有限公司 洪江涛 2006 年 10 月 12 日 91460300 79310979 39 文化娱乐，项目投资，投资咨询服务，企业管理咨询，市场营 销策划，批发及零售贸易，货品及技术进出口，物业管理，商 业信息咨询，商业服务，楼宇保洁服务，绿化养护，劳务服务， 汽车、游艇租赁，机器设备租赁，房屋及场地租赁。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制 人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 洪江游 本人 中国 否 主要职业及职务 现任康芝药业股份有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 06 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字[2022] 1710029 号 注册会计师姓名 李慧，蒋文青 审计报告正文 康芝药业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 康芝药业 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于康芝药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 公司的销售收入主要为销售各类儿 童药、成人药；销售母婴健康产品 等。2021 年营业收入为 836,565,805.56 元，相关信息请见财 务报表附注六、37“营业收入与营 业成本”。公司经营品类多样，由于 营业收入是公司的关键业绩指标， 存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认金额的固有风 险。因此，我们将营业收入的真实 性及准确性作为关键审计事项。 1、了解、评估并测试公司与销售和收款相关的内部控制设计和运行的有效性； 2、查看销售合同，结合合同条款，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，评价 收入确认时点和依据是否符合企业会计准则的相关规定； 3、选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户签收记录等，以评价收入确认是否 与公司的收入确认政策相符； 4、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率 波动进行分析，并与以前期间进行比较； 5、 就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，与相关销售合同和客户验收单证 等原始单据进行核对，并查看物流运输记录，以评价销售收入是否在恰当的会计期 间确认； 6、根据客户交易的特点和性质，选取样本对余额和交易额进行函证，以评价应收账 款余额和销售收入金额的真实性； 7、评价在财务报表中的披露是否符合企业会计准则的要求。 （二）投资收益的确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 康芝药业 2021 年度合并财务报表 确认投资收益 55,676,024.00 元，主 要系处置长期股权投资产生的投资 收益，相关信息请见财务报表附注 六、44 “投资收益”。由于投资收 益金额重大，因此我们将投资收益 的确认确定为关键审计事项。 1、评价、测试管理层与投资相关的关键内部控制设计和运行的有效性； 2、对公司管理层进行访谈，以了解股权转让的背景、转让是否真实、是否存在其他 协议，是否构成一揽子交易； 3、了解股权出售方式，检查处置股权相关的股东大会决议等，判断相关决策程序是 否适当； 4、检查股权转让合同，识别股权转让款支付、股权过户等影响会计处理的关键条款， 并与股东大会决议等相关信息进行核对； 5、检查股权转让款的收款凭证，确认回收情况，并向受让方函证； 6、检查股权过户手续等相关文件，判断股权转让实现的时点，评价长期股权投资处 置收益是否在恰当期间确认； 7、复核公司股权转让投资收益的计算过程，以检查投资收益计算是否准确。 8、检查处置长期股权投资产生的投资收益是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、 其他信息 康芝药业管理层对其他信息负责。其他信息包括康芝药业 2021 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 康芝药业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康芝药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康芝药业、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督康芝药业的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对康芝药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康芝药业不能持续 经营。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就康芝药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：康芝药业股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 258,553,261.95 258,269,712.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,762,457.30 13,085,057.34 应收账款 149,393,060.40 145,673,131.84 应收款项融资 预付款项 21,373,820.33 27,225,258.32 应收保费 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 87,568,812.47 44,349,924.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 197,866,689.56 209,952,716.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,381,410.26 10,419,478.77 流动资产合计 719,899,512.27 708,975,279.40 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,790,978.66 14,050,400.00 其他权益工具投资 6,188,122.09 5,551,332.87 其他非流动金融资产 投资性房地产 252,954,428.56 249,585,128.56 固定资产 330,600,933.31 331,762,087.21 在建工程 659,276,129.42 572,466,787.93 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 202,680,284.26 163,729,342.24 开发支出 37,834,932.48 31,757,224.21 商誉 18,891,963.66 308,653,283.46 长期待摊费用 35,023,563.04 40,974,475.58 递延所得税资产 25,935,722.80 31,034,601.87 其他非流动资产 164,705,083.58 155,134,549.63 非流动资产合计 1,738,882,141.86 1,904,699,213.56 资产总计 2,458,781,654.13 2,613,674,492.96 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 流动负债： 短期借款 148,500,028.02 297,575,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 112,328,314.96 110,360,966.51 预收款项 合同负债 26,096,649.86 23,853,144.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,860,365.04 15,104,132.58 应交税费 25,619,019.84 24,218,954.76 其他应付款 60,515,873.71 80,725,230.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 100,781,180.13 26,428,008.42 其他流动负债 1,219,059.08 2,510,817.45 流动负债合计 484,920,490.64 580,776,254.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 343,517,152.49 324,498,029.47 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 预计负债 28,096,715.64 递延收益 35,607,957.01 36,721,869.93 递延所得税负债 41,094,189.21 41,833,567.79 其他非流动负债 非流动负债合计 420,219,298.71 431,150,182.83 负债合计 905,139,789.35 1,011,926,437.60 所有者权益： 股本 450,000,000.00 450,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 818,960,496.79 819,936,436.86 减：库存股 其他综合收益 52,651,141.06 52,173,549.15 专项储备 盈余公积 52,826,487.28 47,677,149.29 一般风险准备 未分配利润 129,511,094.14 132,669,765.31 归属于母公司所有者权益合计 1,503,949,219.27 1,502,456,900.61 少数股东权益 49,692,645.51 99,291,154.75 所有者权益合计 1,553,641,864.78 1,601,748,055.36 负债和所有者权益总计 2,458,781,654.13 2,613,674,492.96 法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：程鹏飞 会计机构负责人：吴立维 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 168,971,113.16 158,487,632.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 37,000.00 5,780,743.50 应收账款 49,027,149.78 41,113,472.74 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 应收款项融资 预付款项 13,762,928.50 13,389,989.99 其他应收款 327,305,681.44 189,927,503.21 其中：应收利息 应收股利 存货 132,057,462.76 131,389,288.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 119,378.33 4,485,991.17 流动资产合计 691,280,713.97 544,574,621.31 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 704,473,116.02 1,039,215,524.30 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 95,892,328.56 94,089,628.56 固定资产 160,780,416.90 170,988,820.93 在建工程 11,785,692.16 13,216,392.86 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 114,432,100.86 75,458,169.95 开发支出 33,055,741.23 27,694,911.55 商誉 长期待摊费用 17,208,940.46 22,918,007.94 递延所得税资产 7,040,256.32 7,421,290.88 其他非流动资产 22,241,063.37 27,662,301.74 非流动资产合计 1,166,909,655.88 1,478,665,048.71 资产总计 1,858,190,369.85 2,023,239,670.02 流动负债： 短期借款 129,942,598.02 227,950,000.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,390,160.82 19,463,309.12 预收款项 合同负债 2,182,999.26 220,441.50 应付职工薪酬 2,675,119.83 3,438,518.61 应交税费 11,966,681.30 8,121,989.99 其他应付款 191,034,093.72 259,055,432.49 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 26,500,000.00 其他流动负债 283,789.90 989,046.35 流动负债合计 381,975,442.85 519,238,738.06 非流动负债： 长期借款 46,000,000.00 89,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 26,621,392.43 递延收益 6,750,315.45 7,450,061.73 递延所得税负债 9,455,661.27 7,941,129.18 其他非流动负债 非流动负债合计 62,205,976.72 131,512,583.34 负债合计 444,181,419.57 650,751,321.40 所有者权益： 股本 450,000,000.00 450,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 资本公积 793,447,011.67 794,422,951.74 减：库存股 其他综合收益 16,078,123.57 16,078,123.57 专项储备 盈余公积 52,826,487.28 47,677,149.29 未分配利润 101,657,327.76 64,310,124.02 所有者权益合计 1,414,008,950.28 1,372,488,348.62 负债和所有者权益总计 1,858,190,369.85 2,023,239,670.02 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 836,565,805.56 921,642,902.81 其中：营业收入 836,565,805.56 921,642,902.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 842,725,625.69 857,418,002.06 其中：营业成本 414,460,324.90 448,806,020.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,399,719.53 9,460,175.09 销售费用 286,471,382.67 257,292,473.24 管理费用 97,558,486.21 110,393,171.39 研发费用 14,704,659.61 16,573,042.06 财务费用 18,131,052.77 14,893,119.42 其中：利息费用 18,737,049.33 18,463,189.78 利息收入 1,259,536.60 2,285,971.34 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 加：其他收益 3,253,125.58 5,669,016.40 投资收益（损失以“－”号 填列） 55,676,024.00 2,533,343.66 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -349,975.64 -626,778.38 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,394,746.56 8,607,761.67 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -18,237,690.94 -11,221,417.53 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -16,606,174.00 -11,162,379.34 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 67,141.59 -629,346.55 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,387,352.66 58,021,879.06 加：营业外收入 220,612.26 154,772.88 减：营业外支出 1,253,601.20 29,416,274.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 20,354,363.72 28,760,377.63 减：所得税费用 9,782,945.81 8,773,538.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,571,417.91 19,986,839.47 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 10,571,417.91 19,986,839.47 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 10,987,504.99 9,339,252.11 2.少数股东损益 -416,087.08 10,647,587.36 六、其他综合收益的税后净额 477,591.91 375,999.65 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 477,591.91 375,999.65 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 477,591.91 375,999.65 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 477,591.91 375,999.65 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 11,049,009.82 20,362,839.12 归属于母公司所有者的综合收 益总额 11,465,096.90 9,715,251.76 归属于少数股东的综合收益总 额 -416,087.08 10,647,587.36 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0244 0.0208 （二）稀释每股收益 0.0244 0.0208 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：洪江游 主管会计工作负责人：程鹏飞 会计机构负责人：吴立维 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 250,326,828.32 234,802,676.66 减：营业成本 88,479,696.89 72,482,687.13 税金及附加 4,383,327.86 3,285,904.42 销售费用 55,863,039.82 34,201,086.83 管理费用 50,359,047.05 52,387,365.77 研发费用 12,764,018.89 14,224,311.57 财务费用 10,343,804.81 13,313,951.00 其中：利息费用 14,562,534.19 利息收入 1,309,330.89 加：其他收益 2,255,694.69 3,277,964.61 投资收益（损失以“－” 号填列） 46,550,024.36 1,728,748.52 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -349,975.64 -626,778.38 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 1,802,700.00 4,705,929.56 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -3,426,566.97 -3,551,320.16 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -21,444,468.96 -22,200,345.18 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -13,175.02 -677,462.75 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 53,858,101.10 28,190,884.54 加：营业外收入 9,987.61 17,289.90 减：营业外支出 479,142.16 26,935,139.12 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 53,388,946.55 1,273,035.32 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 减：所得税费用 1,895,566.65 2,812,269.68 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 51,493,379.90 -1,539,234.36 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 51,493,379.90 -1,539,234.36 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 51,493,379.90 -1,539,234.36 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 891,214,349.96 909,013,669.58 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 126,871.47 收到其他与经营活动有关的现 金 51,299,228.07 23,216,559.21 经营活动现金流入小计 942,640,449.50 932,230,228.79 购买商品、接受劳务支付的现 金 395,114,319.19 469,808,967.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 支付给职工以及为职工支付的 现金 134,874,159.42 159,131,520.86 支付的各项税费 62,458,613.63 43,787,733.73 支付其他与经营活动有关的现 金 338,864,020.44 276,244,836.48 经营活动现金流出小计 931,311,112.68 948,973,058.50 经营活动产生的现金流量净额 11,329,336.82 -16,742,829.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 333,000,000.00 373,800,000.00 取得投资收益收到的现金 4,264,341.27 2,714,521.23 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 138,000.00 10,670,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 333,486,469.02 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 670,888,810.29 387,184,521.23 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 219,973,419.86 299,568,882.59 投资支付的现金 360,000,000.00 354,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 579,973,419.86 653,668,882.59 投资活动产生的现金流量净额 90,915,390.43 -266,484,361.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,720,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 380,695,908.37 797,914,788.49 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 394,415,908.37 797,914,788.49 偿还债务支付的现金 436,887,730.93 388,264,004.22 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 67,137,785.69 37,274,351.11 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 26,460,000.00 14,700,000.00 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 504,025,516.62 425,538,355.33 筹资活动产生的现金流量净额 -109,609,608.25 372,376,433.16 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 111,468.86 2,241,152.58 五、现金及现金等价物净增加额 -7,253,412.14 91,390,394.67 加：期初现金及现金等价物余 额 256,330,727.37 164,940,332.70 六、期末现金及现金等价物余额 249,077,315.23 256,330,727.37 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 237,426,559.42 158,325,573.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 584,601,977.52 140,944,930.54 经营活动现金流入小计 822,028,536.94 299,270,503.62 购买商品、接受劳务支付的现 金 61,794,895.78 174,600,206.18 支付给职工以及为职工支付的 现金 37,390,859.67 37,913,312.15 支付的各项税费 19,444,208.50 11,010,365.22 支付其他与经营活动有关的现 金 788,677,647.68 116,269,474.44 经营活动现金流出小计 907,307,611.63 339,793,357.99 经营活动产生的现金流量净额 -85,279,074.69 -40,522,854.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 321,300,000.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 取得投资收益收到的现金 2,254,897.10 103,542.47 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 33,000.00 10,670,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 323,587,897.10 10,773,542.47 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 51,681,455.42 39,849,316.92 投资支付的现金 40,300,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 91,981,455.42 59,849,316.92 投资活动产生的现金流量净额 231,606,441.68 -49,075,774.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 179,843,683.37 550,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 179,843,683.37 550,000,000.00 偿还债务支付的现金 294,950,000.00 382,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 20,737,569.61 14,719,744.54 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 315,687,569.61 397,269,744.54 筹资活动产生的现金流量净额 -135,843,886.24 152,730,255.46 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,483,480.75 63,131,626.64 加：期初现金及现金等价物余 额 156,551,362.77 93,419,736.13 六、期末现金及现金等价物余额 167,034,843.52 156,551,362.77 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 450 ,00 0,0 00. 00 819, 936, 436. 86 52,1 73,5 49.1 5 47,6 77,1 49.2 9 132, 669, 765. 31 1,50 2,45 6,90 0.61 99,2 91,1 54.7 5 1,60 1,74 8,05 5.36 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 450 ,00 0,0 00. 00 819, 936, 436. 86 52,1 73,5 49.1 5 47,6 77,1 49.2 9 132, 669, 765. 31 1,50 2,45 6,90 0.61 99,2 91,1 54.7 5 1,60 1,74 8,05 5.36 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -975 ,940. 07 477, 591. 91 5,14 9,33 7.99 -3,1 58,6 71.1 7 1,49 2,31 8.66 -49, 598, 509. 24 -48, 106, 190. 58 （一）综合收 益总额 477, 591. 91 10,9 87,5 04.9 9 11,4 65,0 96.9 0 -416 ,087. 08 11,0 49,0 09.8 2 （二）所有者 投入和减少 -975 ,940. -975 ,940. 13,7 20,0 00.0 12,7 44,0 59.9 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 资本 07 07 0 3 1．所有者投 入的普通股 13,7 20,0 00.0 0 13,7 20,0 00.0 0 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 -975 ,940. 07 -975 ,940. 07 -975 ,940. 07 4．其他 （三）利润分 配 5,14 9,33 7.99 -14, 146, 176. 16 -8,9 96,8 38.1 7 -26, 460, 000. 00 -35, 456, 838. 17 1．提取盈余 公积 5,14 9,33 7.99 -5,1 49,3 37.9 9 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -8,9 96,8 38.1 7 -8,9 96,8 38.1 7 -26, 460, 000. 00 -35, 456, 838. 17 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -36, 442, 422. 16 -36, 442, 422. 16 四、本期期末 余额 450 ,00 0,0 00. 00 818, 960, 496. 79 52,6 51,1 41.0 6 52,8 26,4 87.2 8 129, 511, 094. 14 1,50 3,94 9,21 9.27 49,6 92,6 45.5 1 1,55 3,64 1,86 4.78 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 450 ,00 0,0 00. 00 825, 674, 696. 79 51,7 97,5 49.5 0 47,6 77,1 49.2 9 123, 330, 513. 20 1,49 8,47 9,90 8.78 103,3 43,56 7.39 1,601 ,823, 476.1 7 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 业合并 其 他 二、本年期初 余额 450 ,00 0,0 00. 00 825, 674, 696. 79 51,7 97,5 49.5 0 47,6 77,1 49.2 9 123, 330, 513. 20 1,49 8,47 9,90 8.78 103,3 43,56 7.39 1,601 ,823, 476.1 7 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -5,7 38,2 59.9 3 375, 999. 65 9,33 9,25 2.11 3,97 6,99 1.83 -4,05 2,412 .64 -75,4 20.81 （一）综合收 益总额 375, 999. 65 9,33 9,25 2.11 9,71 5,25 1.76 10,64 7,587 .36 20,36 2,839 .12 （二）所有者 投入和减少 资本 -5,7 38,2 59.9 3 -5,7 38,2 59.9 3 -5,73 8,259 .93 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 -5,7 38,2 59.9 3 -5,7 38,2 59.9 3 -5,73 8,259 .93 4．其他 （三）利润分 配 -14,7 00,00 0.00 -14,7 00,00 0.00 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -14,7 00,00 0.00 -14,7 00,00 0.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 450 ,00 0,0 00. 00 819, 936, 436. 86 52,1 73,5 49.1 5 47,6 77,1 49.2 9 132, 669, 765. 31 1,50 2,45 6,90 0.61 99,29 1,154 .75 1,601 ,748, 055.3 6 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 一、上年期末 余额 450,0 00,00 0.00 794,42 2,951. 74 16,078 ,123.5 7 47,677 ,149.2 9 64,3 10,1 24.0 2 1,372,48 8,348.62 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 450,0 00,00 0.00 794,42 2,951. 74 16,078 ,123.5 7 47,677 ,149.2 9 64,3 10,1 24.0 2 1,372,48 8,348.62 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -975,9 40.07 5,149, 337.99 37,3 47,2 03.7 4 41,520,6 01.66 （一）综合收 益总额 51,4 93,3 79.9 0 51,493,3 79.90 （二）所有者 投入和减少资 本 -975,9 40.07 -975,940 .07 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 -975,9 40.07 -975,940 .07 4．其他 （三）利润分 配 5,149, 337.99 -14,1 46,1 76.1 6 -8,996,8 38.17 1．提取盈余公 积 5,149, 337.99 -5,14 9,33 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 7.99 2．对所有者 （或股东）的 分配 -8,99 6,83 8.17 -8,996,8 38.17 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 450,0 00,00 0.00 793,44 7,011. 67 16,078 ,123.5 7 52,826 ,487.2 8 101, 657, 327. 76 1,414,00 8,950.28 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 一、上年期末 余额 450, 000, 000. 00 800,1 61,21 1.67 16,07 8,123. 57 47,67 7,149 .29 65,849, 358.38 1,379,76 5,842.91 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 450, 000, 000. 00 800,1 61,21 1.67 16,07 8,123. 57 47,67 7,149 .29 65,849, 358.38 1,379,76 5,842.91 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -5,738 ,259.9 3 -1,539, 234.36 -7,277,49 4.29 （一）综合收 益总额 -1,539, 234.36 -1,539,23 4.36 （二）所有者 投入和减少 资本 -5,738 ,259.9 3 -5,738,25 9.93 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 -5,738 ,259.9 3 -5,738,25 9.93 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 450, 000, 000. 00 794,4 22,95 1.74 16,07 8,123. 57 47,67 7,149 .29 64,310, 124.02 1,372,48 8,348.62 三、公司基本情况 康芝药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1994年1月20日注册成立，本公司注册地 址为海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路6号，现总部位于海口国家高新技术产业开发区药 谷工业园药谷三路6号及广州东山广场26楼。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事生产或销售粉针剂（头孢菌素类）、冻干粉针剂、片 剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂、散剂；生产并销售母婴健康产品；产品研究开发及技术服务；医疗器械 的销售等。 本公司母公司为海南宏氏投资有限公司，海南宏氏投资有限公司的最终控制人为自然人洪江游。 本财务报告于2022年4月6日经公司第五届第二十三次董事会批准报出。 截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注八“在其他主体中的权益”, 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 本集团本年合并范围比上年减少9户，详见本附注七“合并范围的变更”。截至2021年12月31日，本公司注 册资本为人民币45,000.00万元，股本为人民币45,000.00万元。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订 的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定（2014年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地 产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额， 以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注、“无形资产”，“收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注、“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31 日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财 务报表时所采用的货币为人民币。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投 资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集 团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共 同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况， 本集团按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇 兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 10、金融工具 一、在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集 团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的 其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的 自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽 然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，使用不可输入值。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分 配处理。 二、金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化 方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有 现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本 集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适 用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本 集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时， 考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个 月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风 险是否显著增加。 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：公司支付的押金；代理保证金；应收 合并范围内关联方应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组 合的基础上评估信用风险。 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金 额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 11、应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款及合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 合并范围内关联方往来 本组合因本公司具有控制，具有相近的信用风险特征 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特 征，将其划分为不同组合： 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 项目 确定组合的依据 组合1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、备用金等应收款项 组合2 本组合为收取的各类保证金 组合3 本组合为除上述款项之外的往来款 15、存货 存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、在产品、委托加工物资、受托加工物资、库存商品、发出商品等。 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度为永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 16、合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取 决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见10、金融工具 17、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果 该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计 准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅 因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收 回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 18、持有待售资产 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动 资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作 为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉 的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损 失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别 或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账 面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 19、债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本集团对债权投资 信用风险进行单项评估。 20、其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计 量减值损失。本集团对其他债权投资信用风险进行单项评估。 21、长期应收款 由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集 团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团 选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选 择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增 加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变 化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产，会计政策选择的依据为： ①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。 ②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性 房地产的公允价值作出合理的估计。 ③本集团投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为： 本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调 整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类 或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、 交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租 金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。 在极少的情况下，若有证据表明，本集团首次取得某项投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造 或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产时）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的， 对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。 自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于 原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收 益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与 原账面价值的差额计入当期损益。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房 地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账 价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 3.80-4.75 机器设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.50 运输设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75 办公及电子设备 年限平均法 2-10 5 9.50-47.50 其他设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00 医疗设备 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 不适用。 28、油气资产 不适用。 29、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见“租赁”。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 按剩余使用年限摊销 直线法平均摊销 非专利技术 4-10 直线法平均摊销 专利权 10 直线法平均摊销 商标 10 直线法平均摊销 办公软件 10 直线法平均摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 外购技术及专利的核算 ①外购技术及专利的支出，及后续发生的临床试验、试制费、内部对其进行的各种试验、试生产等费 用，在没有取得国家药品监督管理局批准的《药物生产批件》之前的费用，计入“研发支出——资本化支 出”项目。在取得国家药品监督管理局批准的《药物生产批件》之后，按品种分明细将资本化的支出转入 无形资产。之后再发生的试生产及提升工艺、做临床等费用，属于改良等性质的在费用发生时按品种分明 细资本化，计入无形资产；不属于改良等性质的计入当期费用。 ②向外单位购买的药品技术，在购买时该技术已取得了国家药品监督管理局批准的《药物生产批件》 的，该外购技术于购买时直接计入无形资产。为该技术在落地公司生产的过程中发生的工艺及其他试制费 发生时资本化，计入该项无形资产。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器 械业务”的披露要求 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 33、合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。 35、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见“租赁”。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 永续债和优先股等的区分 本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产 或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的 金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、20“借款费用”）以外， 均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总 流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确 认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相 关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变 本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度 将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带 来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时 收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有 该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有 权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本集团的药品及日化产品销售业务在购货方验收时确认收入。 本集团的医疗服务收入分药品收入、治疗收入与住院收入；药品收入以缴费单确认收入，治疗收入以 提供服务完毕取得治疗记录确认收入，住院收入以系统根据当天住院情况及收费标准生产的结算单确认收 入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：不存在。 40、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的 预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据 的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资 金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定 企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其 他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 41、递延所得税资产/递延所得税负债 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对 价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团 采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见“固定 资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或 计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化 时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理 方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移 了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投 资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始 计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成 部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立 的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售 而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。 回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损 失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲 减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面 值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号—— 租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。 不需要 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以 下简称“新租赁准则”）。本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关 会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者 包含租赁。 本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额 调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。 于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下： A．本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分 别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日 的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余 租赁付款额中。 对首次执行日前的所有经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整 计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 B．执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司子公司昆明和万家妇产医院有限公司承租云南省设计院集团有限公司的办公楼等资产，租 赁期为2012年10月19日至2023年4月18日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认 使用权资产22,326,091.75元，租赁负债12,603,021.09元，一年内到期的非流动负债6,852,585.83元。 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 其他流动资产 2,870,484.83 使用权资产 22,326,091.75 租赁负债 12,603,021.09 一年内到期的非 流动负债 6,852,585.83 本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为3.85%。 本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月 1日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 20,595,728.89 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 19,455,606.92 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 加/减：其他因素 2021年1月1日租赁负债 19,455,606.92 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 其中：一年内到期的租赁负债 6,852,585.83 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 258,269,712.13 258,269,712.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 13,085,057.34 13,085,057.34 应收账款 145,673,131.84 145,673,131.84 应收款项融资 预付款项 27,225,258.32 27,225,258.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 44,349,924.54 44,349,924.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 209,952,716.46 209,952,716.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 其他流动资产 10,419,478.77 7,548,993.94 -2,870,484.83 流动资产合计 708,975,279.40 706,104,794.57 -2,870,484.83 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14,050,400.00 14,050,400.00 其他权益工具投资 5,551,332.87 5,551,332.87 其他非流动金融资产 投资性房地产 249,585,128.56 249,585,128.56 固定资产 331,762,087.21 331,762,087.21 在建工程 572,466,787.93 572,466,787.93 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 22,326,091.75 22,326,091.75 无形资产 163,729,342.24 163,729,342.24 开发支出 31,757,224.21 31,757,224.21 商誉 308,653,283.46 308,653,283.46 长期待摊费用 40,974,475.58 40,974,475.58 递延所得税资产 31,034,601.87 31,034,601.87 其他非流动资产 155,134,549.63 155,134,549.63 非流动资产合计 1,904,699,213.56 1,927,025,305.31 22,326,091.75 资产总计 2,613,674,492.96 2,633,130,099.88 19,455,606.92 流动负债： 短期借款 297,575,000.00 297,575,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 110,360,966.51 110,360,966.51 预收款项 合同负债 23,853,144.76 23,853,144.76 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 15,104,132.58 15,104,132.58 应交税费 24,218,954.76 24,218,954.76 其他应付款 80,725,230.29 80,725,230.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 26,428,008.42 33,280,594.25 6,852,585.83 其他流动负债 2,510,817.45 2,510,817.45 流动负债合计 580,776,254.77 587,628,840.60 6,852,585.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 324,498,029.47 324,498,029.47 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 12,603,021.09 12,603,021.09 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 28,096,715.64 28,096,715.64 递延收益 36,721,869.93 36,721,869.93 递延所得税负债 41,833,567.79 41,833,567.79 其他非流动负债 非流动负债合计 431,150,182.83 443,753,203.92 12,603,021.09 负债合计 1,011,926,437.60 1,031,382,044.52 19,455,606.92 所有者权益： 股本 450,000,000.00 450,000,000.00 其他权益工具 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 其中：优先股 永续债 资本公积 819,936,436.86 819,936,436.86 减：库存股 其他综合收益 52,173,549.15 52,173,549.15 专项储备 盈余公积 47,677,149.29 47,677,149.29 一般风险准备 未分配利润 132,669,765.31 132,669,765.31 归属于母公司所有者权益 合计 1,502,456,900.61 少数股东权益 99,291,154.75 99,291,154.75 所有者权益合计 1,601,748,055.36 1,601,748,055.36 负债和所有者权益总计 2,613,674,492.96 2,633,130,099.88 19,455,606.92 调整情况说明 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 其他流动资产 10,419,478.77 7,548,993.94 使用权资产 22,326,091.75 租赁负债 12,603,021.09 一年内到期的非流动负债 26,428,008.42 33,280,594.25 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 158,487,632.41 158,487,632.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,780,743.50 5,780,743.50 应收账款 41,113,472.74 41,113,472.74 应收款项融资 预付款项 13,389,989.99 13,389,989.99 其他应收款 189,927,503.21 189,927,503.21 其中：应收利息 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 应收股利 存货 131,389,288.29 131,389,288.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 4,485,991.17 4,485,991.17 流动资产合计 544,574,621.31 544,574,621.31 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,039,215,524.30 1,039,215,524.30 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 94,089,628.56 94,089,628.56 固定资产 170,988,820.93 170,988,820.93 在建工程 13,216,392.86 13,216,392.86 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 75,458,169.95 75,458,169.95 开发支出 27,694,911.55 27,694,911.55 商誉 长期待摊费用 22,918,007.94 22,918,007.94 递延所得税资产 7,421,290.88 7,421,290.88 其他非流动资产 27,662,301.74 27,662,301.74 非流动资产合计 1,478,665,048.71 1,478,665,048.71 资产总计 2,023,239,670.02 2,023,239,670.02 流动负债： 短期借款 227,950,000.00 227,950,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 应付账款 19,463,309.12 19,463,309.12 预收款项 合同负债 220,441.50 220,441.50 应付职工薪酬 3,438,518.61 3,438,518.61 应交税费 8,121,989.99 8,121,989.99 其他应付款 259,055,432.49 259,055,432.49 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 989,046.35 989,046.35 流动负债合计 519,238,738.06 519,238,738.06 非流动负债： 长期借款 89,500,000.00 89,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 26,621,392.43 26,621,392.43 递延收益 7,450,061.73 7,450,061.73 递延所得税负债 7,941,129.18 7,941,129.18 其他非流动负债 非流动负债合计 131,512,583.34 131,512,583.34 负债合计 650,751,321.40 650,751,321.40 所有者权益： 股本 450,000,000.00 450,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 794,422,951.74 794,422,951.74 减：库存股 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 其他综合收益 16,078,123.57 16,078,123.57 专项储备 盈余公积 47,677,149.29 47,677,149.29 未分配利润 64,310,124.02 64,310,124.02 所有者权益合计 1,372,488,348.62 1,372,488,348.62 负债和所有者权益总计 2,023,239,670.02 2,023,239,670.02 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账 面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其 他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产 负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计 存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断 和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史 数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债 务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）开发支出 确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计 受益期间的假设。 本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市 场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整 相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）公允价值计量 本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的 评估师来执行估价。公司管理层与有资质的外部评估师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输 入值。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 13% 城市维护建设税 当期应纳流转税额 5%，7% 企业所得税 当期应纳税所得额 15%，25% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 地方教育费附加 当期应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海南康芝生物科技有限公司 25% 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 25% 河北康芝制药有限公司 25% 沈阳康芝制药有限公司 25% 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 广东元宁制药有限公司 25% 广东康大药品营销有限公司 25% 广东康大制药有限公司 25% 深圳市康宏达投资有限公司 25% 康芝药业股份有限公司 15% 中山康芝健康科技有限公司 25% 海南康成达物业服务有限公司 25% 中山爱护日用品有限公司 15% 海南康芝医疗科技有限公司 25% 广东爱护健康科技有限公司 25% 广州爱户信息科技有限公司 25% 海南爱护电子商务有限公司 25% 中山爱护婴童健康科技研究有限公司 25% 2、税收优惠 所得税 ①根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合下发的《关于 认定海南义利达高新技术实业有限公司等30家企业为2008年第一批高新技术企业的通知》（琼科〔2009〕 11号），公司被认定为高新技术企业，于2008年12月获得“高新技术企业证书”。2020年10月9日公司原高 新技术企业证书有效期届满后获得重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条 及《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111号）规定，2021年本公司 实际执行的企业所得税税率为15%。 ②根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局《关于公布广东省 2015年高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2016〕17号），本公司子公司中山爱护日用品有限公司被认 定为高新技术企业，于2015年10月获得“高新技术企业证书”。2021年12月20日，原高新技术企业证书有 效期届满后获得重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条及《国家税务总局 关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111号）规定，2021年本公司子公司中山爱护日 用品有限公司实际执行的企业所得税率为15%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 155,988.19 333,385.86 银行存款 188,777,606.56 191,045,917.43 其他货币资金 69,619,667.20 66,890,408.84 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 合计 258,553,261.95 258,269,712.13 其他说明 截至2021年12月31日，本集团货币资金受限情况详见附注 截至2021年12月31日，本集团不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,762,457.30 13,085,057.34 合计 3,762,457.30 13,085,057.34 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,972,201.36 1,867,740.00 合计 6,972,201.36 1,867,740.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 185,79 1,840.1 1 100.00 % 36,398, 779.71 19.59 % 149,39 3,060.4 0 168,57 4,329.2 8 100.00 % 22,901, 197.44 13.59% 145,673, 131.84 其中： 合计 185,79 1,840.1 1 100.00 % 36,398, 779.71 19.59 % 149,39 3,060.4 0 168,57 4,329.2 8 100.00 % 22,901, 197.44 13.59% 145,673, 131.84 按组合计提坏账准备：36,398,779.71 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 140,616,052.86 8,812,088.93 6.27 1 至 2 年 18,628,708.46 7,717,702.76 41.43 2 至 3 年 9,580,300.57 4,994,596.08 52.13% 3 至 4 年 6,865,983.01 5,119,844.50 74.57% 4 至 5 年 4,383,914.21 4,037,666.44 92.10% 5 年以上 5,716,881.00 5,716,881.00 100.00% 合计 185,791,840.11 36,398,779.71 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 140,616,052.86 1 至 2 年 18,628,708.46 2 至 3 年 9,580,300.57 3 年以上 16,966,778.22 3 至 4 年 6,865,983.01 4 至 5 年 4,383,914.21 5 年以上 5,716,881.00 合计 185,791,840.11 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 22,901,197.44 13,516,842.86 -19,260.59 36,398,779.71 合计 22,901,197.44 13,516,842.86 -19,260.59 36,398,779.71 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上药科园信海医药湖北有限公司 31,502,940.00 16.96% 1,931,130.22 上药控股广东有限公司 18,699,057.00 10.06% 1,627,114.01 大翔医药集团有限公司 15,628,438.00 8.41% 986,605.45 广东红惠药业有限公司 11,076,000.00 5.96% 1,890,502.80 国药控股广州有限公司 8,352,930.00 4.50% 512,034.61 合计 85,259,365.00 45.89% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,630,332.43 77.81% 26,040,612.18 95.65% 1 至 2 年 4,376,029.45 20.47% 1,026,669.75 3.77% 2 至 3 年 236,324.54 1.11% 32,499.21 0.12% 3 年以上 131,133.91 0.61% 125,477.18 0.46% 合计 21,373,820.33 -- 27,225,258.32 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项年末余额的 比例（%） 海南泰犇商贸有限公司 3,250,280.00 15.21 海南宏安机械设备有限公司 3,000,000.00 14.04 石家庄华旭药业有限责任公司 2,418,000.00 11.31 广东绿之圣制药有限公司 2,048,755.68 9.59 广州市永信药业有限公司 1,710,000.00 8.00 合计 12,427,035.68 58.15 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 87,568,812.47 44,349,924.54 合计 87,568,812.47 44,349,924.54 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 37,740,000.00 往来款项等 36,412,528.45 25,049,847.79 保证金 17,762,826.03 18,069,993.89 押金 1,172,530.70 1,156,361.99 代职工垫付的社保等 1,190,267.14 1,921,056.22 预支市场推广费 705,994.97 903,161.88 备用金 440,115.49 768,340.38 减：坏账准备 -7,855,450.31 -3,518,837.61 合计 87,568,812.47 44,349,924.54 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2,917,584.60 601,253.01 3,518,837.61 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 4,720,848.08 4,720,848.08 其他变动 -384,235.38 -384,235.38 2021 年 12 月 31 日余 额 7,254,197.30 601,253.01 7,855,450.31 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 72,080,268.93 1 至 2 年 7,962,336.48 2 至 3 年 420,536.38 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 3 年以上 14,961,120.99 3 至 4 年 10,194,127.19 4 至 5 年 121,141.40 5 年以上 4,645,852.40 合计 95,424,262.78 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 3,518,837.61 4,720,848.08 -384,235.38 7,855,450.31 合计 3,518,837.61 4,720,848.08 -384,235.38 7,855,450.31 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期 末余额 广西源安堂药业有限公司 保证金、往来款项 等 37,178,602.59 4 年以内 38.96% 2,450,181.22 天津滨海远贤管理咨询中心 （有限合伙） 股权转让款 33,966,000.00 1 年以内 35.59% 2,887,110.00 海南万州绿色制药有限公司 往来款项 6,080,000.00 1 年以内 6.37% 516,800.00 四川锦欣生殖医疗投资管理 有限公司 股权转让款 3,774,000.00 1 年以内 3.95% 320,790.00 中山市健康科技产业基地发 展有限公司 保证金 1,847,800.00 5 年以上 1.94% 25,869.20 合计 -- 82,846,402.59 -- 86.81% 6,200,750.42 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 132,046,232.54 5,155,641.70 126,890,590.84 128,666,079.21 3,195,581.54 125,470,497.67 在产品 13,609,987.48 4,241,130.94 9,368,856.54 11,068,275.68 4,241,130.94 6,827,144.74 库存商品 40,936,717.18 5,317,684.76 35,619,032.42 60,267,601.26 6,144,630.74 54,122,970.52 发出商品 16,952,286.48 2,973,533.36 13,978,753.12 16,993,949.20 2,973,533.36 14,020,415.84 包装材料 7,256,055.72 1,383,235.00 5,872,820.72 3,968,393.23 1,383,235.00 2,585,158.23 委托加工物资 6,515,742.21 379,106.29 6,136,635.92 6,926,529.46 6,926,529.46 合计 217,317,021.61 19,450,332.05 197,866,689.56 227,890,828.04 17,938,111.58 209,952,716.46 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,195,581.54 2,290,854.11 330,793.95 5,155,641.70 在产品 4,241,130.94 4,241,130.94 库存商品 6,144,630.74 1,280,251.53 1,965,255.44 141,942.07 5,317,684.76 发出商品 2,973,533.36 2,973,533.36 包装材料 1,383,235.00 1,383,235.00 委托加工物资 379,106.29 379,106.29 合计 17,938,111.58 3,950,211.93 2,296,049.39 141,942.07 19,450,332.05 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 留抵增值税及待抵扣进项税 1,114,669.00 318,313.13 预缴企业所得税 266,741.26 975,037.75 待摊费用 2,439,491.26 结构性存款利息 3,816,151.80 合计 1,381,410.26 7,548,993.94 其他说明： 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 8、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 北京恒 卓科技 控股有 限公司 14,050, 400.00 -349,97 5.64 8,909,4 45.70 4,790,9 78.66 24,425, 150.49 小计 14,050, 400.00 -349,97 5.64 8,909,4 45.70 4,790,9 78.66 24,425, 150.49 二、联营企业 合计 14,050, 400.00 -349,97 5.64 8,909,4 45.70 4,790,9 78.66 24,425, 150.49 9、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他权益工具投资 6,188,122.09 5,551,332.87 合计 6,188,122.09 5,551,332.87 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 新余鑫桥投资 管理合伙企业 （有限合伙） 115,898.94 636,789.22 根据管理层持 有意图判断 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余额 249,585,128.56 249,585,128.56 二、本期变动 3,369,300.00 3,369,300.00 加：外购 存货\固定资 产\在建工程转入 企业合并增 加 减：处置 其他转出 公允价值变动 3,369,300.00 3,369,300.00 三、期末余额 252,954,428.56 252,954,428.56 11、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 330,600,933.31 331,762,087.21 合计 330,600,933.31 331,762,087.21 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 医疗设备 运输工具 办公及电子 设备 其他设备 合计 一、账面原 值： 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 1.期初余 额 342,606,845. 67 242,987,752. 62 49,361,947.8 5 15,776,918.2 6 28,892,153.0 3 15,097,090.8 1 694,722,708. 24 2.本期增 加金额 44,818,269.2 0 7,957,188.14 17,029.70 995,521.34 1,169,725.23 54,957,733.6 1 （1）购 置 151,544.04 7,957,188.14 17,029.70 995,521.34 1,169,725.23 10,291,008.4 5 （2）在 建工程转入 44,666,725.1 6 44,666,725.1 6 （3）企 业合并增加 3.本期减 少金额 25,145,850.6 7 31,313.82 49,361,947.8 5 4,019,575.86 7,818,354.04 136,726.21 86,513,768.4 5 （1）处 置或报废 31,313.82 1,243,131.87 172,754.77 2,100.00 1,449,300.46 （2）出售子 公司减少 25,145,850.6 7 49,361,947.8 5 2,776,443.99 7,645,599.27 134,626.21 85,064,467.9 9 4.期末余 额 362,279,264. 20 250,913,626. 94 11,774,372.1 0 22,069,320.3 3 16,130,089.8 3 663,166,673. 40 二、累计折 旧 1.期初余 额 112,533,848. 48 148,801,362. 41 38,627,584.7 5 13,296,512.5 8 25,218,266.8 1 13,008,927.7 4 351,486,502. 77 2.本期增 加金额 13,424,161.9 3 16,316,609.9 9 417,047.30 1,458,975.16 411,787.81 32,028,582.1 9 （1）计 提 13,424,161.9 3 16,316,609.9 9 417,047.30 1,458,975.16 411,787.81 32,028,582.1 9 3.本期减 少金额 14,047,573.0 9 12,797.09 38,627,584.7 5 3,242,457.04 6,768,208.11 71,159.42 62,769,779.5 0 （1）处 置或报废 12,797.09 1,180,975.27 156,216.13 1,995.00 1,351,983.49 （2）出售子 公司减少 14,047,573.0 9 38,627,584.7 5 2,061,481.77 6,611,991.98 69,164.42 61,417,796.0 1 4.期末余 额 111,910,437. 32 165,105,175. 31 10,471,102.8 4 19,909,033.8 6 13,349,556.1 3 320,745,305. 46 三、减值准 备 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 1.期初余 额 186,462.46 11,275,396.2 5 12,259.55 11,474,118.2 6 2.本期增 加金额 341,616.37 4,050.00 650.00 346,316.37 （1）计 提 341,616.37 4,050.00 650.00 346,316.37 3.本期减 少金额 （1）处 置或报废 4.期末余 额 186,462.46 11,617,012.6 2 4,050.00 12,909.55 11,820,434.6 3 四、账面价 值 1.期末账 面价值 250,182,364. 42 74,191,439.0 1 1,299,219.26 2,147,376.92 2,780,533.70 330,600,933. 31 2.期初账 面价值 229,886,534. 73 82,910,993.9 6 10,734,363.1 0 2,480,405.68 3,661,626.67 2,088,163.07 331,762,087. 21 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 9,966,674.17 7,472,241.70 2,494,432.47 机器设备 57,352,194.40 45,045,407.26 6,030,912.22 6,275,874.92 运输工具 881,349.13 837,200.10 44,149.03 办公及电子设备 1,165,514.50 1,027,094.84 138,419.66 其他设备 445,122.73 420,127.20 1,960.69 23,034.84 合计 69,810,854.93 54,802,071.10 6,032,872.91 8,975,910.92 （3）通过经营租赁租出的固定资产 不适用。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 河北康芝新中药提取车间 569,072.33 建筑承包方未提供相关竣工决算资料，造成档案不齐，无法提交档案馆存档 中山宏式宿舍楼 15,546,330.19 待准备好资料后进行办理 合计 16,115,402.52 其他说明 12、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 659,276,129.42 572,466,787.93 合计 659,276,129.42 572,466,787.93 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂建筑安装工程 584,825,635.31 584,825,635.31 496,957,476.52 496,957,476.52 设备安装工程 75,748,169.34 1,506,092.94 74,242,076.40 76,037,762.37 1,506,092.94 74,531,669.43 其他工程 538,087.09 329,669.38 208,417.71 1,335,962.73 358,320.75 977,641.98 合计 661,111,891.74 1,835,762.32 659,276,129.42 574,331,201.62 1,864,413.69 572,466,787.93 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度% 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 海南 （国 际）医 疗防 护生 产基 地项 目 370,36 0,000. 00 225,17 8,295. 47 135,86 5,415. 76 18,624 ,123.4 3 342,41 9,587. 80 97.48 % 98.00 14,584 ,325.3 7 12,120 ,174.4 3 3.36% 金融 机构 贷款 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 消毒 凝胶 车间 改造 工程 13,000 ,000.0 0 12,093 ,685.3 3 4,216, 176.14 7,877, 509.19 93.03 % 100.00 自筹 中山 医疗 器械 生产 基地 项目 454,92 8,000. 00 321,89 2,928. 51 34,389 ,738.1 0 21,826 ,425.5 9 35,774 ,375.9 1 298,68 1,865. 11 77.95 % 97.50 4,033, 080.64 募股 资金 原料 药、中 药提 取及 制剂 建设 项目 137,88 6,450. 00 5,815, 134.59 217,16 0.80 6,032, 295.39 4.37% 4.67 募股 资金 合计 976,17 4,450. 00 564,98 0,043. 90 170,47 2,314. 66 44,666 ,725.1 6 43,651 ,885.1 0 647,13 3,748. 30 -- -- 18,617 ,406.0 1 12,120 ,174.4 3 -- 13、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 14、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 22,326,091.75 22,326,091.75 2.本期增加金额 3.本期减少金额 22,326,091.75 22,326,091.75 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 （1）处置子公司减少 22,326,091.75 22,326,091.75 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 5,683,005.17 5,683,005.17 （1）计提 5,683,005.17 5,683,005.17 3.本期减少金额 5,683,005.17 5,683,005.17 （1）处置 5,683,005.17 5,683,005.17 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 22,326,091.75 22,326,091.75 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 商标 非专利 技术 专利 土地使 用权 办公软 件 其他 合计 一、账面 原值 1. 期初余 额 1,308,12 8.07 120,928, 134.15 73,604,2 32.83 121,757, 942.93 7,896,20 8.18 12,090,0 00.00 337,584, 646.16 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 2. 本期增 加金额 59,442,5 15.00 838,241. 97 60,280,7 56.97 （1）购 置 59,442,5 15.00 838,241. 97 60,280,7 56.97 （2）内 部研发 （3）企 业合并 增加 3.本 期减少 金额 100,000. 00 7,015,28 5.73 255,158. 00 12,090,0 00.00 19,460,4 43.73 （1）处 置 出售子 公司减 少 100,000. 00 7,015,28 5.73 255,158. 00 12,090,0 00.00 19,460,4 43.73 4. 期末余 额 1,308,12 8.07 120,828, 134.15 133,046, 747.83 114,742, 657.20 8,479,29 2.15 378,404, 959.40 二、累计 摊销 1. 期初余 额 1,223,05 3.06 111,770, 264.59 527,200. 50 32,003,1 56.09 4,346,38 6.18 149,870, 060.42 2. 本期增 加金额 27,940.3 7 1,652,09 8.45 1,997,45 5.24 2,201,70 6.77 1,067,36 6.16 6,946,56 6.99 （1）计 提 27,940.3 7 1,652,09 8.45 1,997,45 5.24 2,201,70 6.77 1,067,36 6.16 6,946,56 6.99 3. 62,067.2 4,817,19 197,938. 5,077,19 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 本期减 少金额 5 0.18 34 5.77 （1）处 置 出售子 公司减 少 62,067.2 5 4,817,19 0.18 197,938. 34 5,077,19 5.77 4. 期末余 额 1,250,99 3.43 113,360, 295.79 2,524,65 5.74 29,387,6 72.68 5,215,81 4.00 151,739, 431.64 三、减值 准备 1. 期初余 额 5,712,04 3.50 18,273,2 00.00 23,985,2 43.50 2. 本期增 加金额 （1）计 提 3. 本期减 少金额 （1） 处置 4. 期末余 额 5,712,04 3.50 18,273,2 00.00 23,985,2 43.50 四、账面 价值 1. 期末账 面价值 57,134.6 4 1,755,79 4.86 112,248, 892.09 85,354,9 84.52 3,263,47 8.15 202,680, 284.26 2. 期初账 85,075.0 1 3,445,82 6.06 54,803,8 32.33 89,754,7 86.84 3,549,82 2.00 12,090,0 00.00 163,729, 342.24 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 面价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 注：根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的“卓信大华评报字(2022)第 9012 号”评估报告，在评估基准日 2021 年 12 月 31 日，本公司所拥有的“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）”新药技术经采用收益法评估后的可收回价值为 5,628.00 万元，高于该无形资产在评估基准日的账面值为 5,472.68 万元，未发生减值。 16、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当 期损益 治疗病毒疾病的成分和方法（苏拉明钠） 23,311,454.14 716,878.59 24,028,332.73 止咳橘红颗粒 1,860,000.00 498,113.21 2,358,113.21 布洛芬去氧肾上腺素片 4,281,411.63 4,573,758. 69 8,855,170.32 儿童氢溴酸右美沙芬膜 2,304,358.44 288,957.78 2,593,316.22 合计 31,757,224.21 6,077,708. 27 37,834,932.48 其他说明 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 治疗病毒疾病的成分和方法（苏拉明钠） 2015年4月 外购专利 已取得临床批件并在临床试验中 止咳橘红颗粒 2016年1月 外购药物技术 已完成临床试验报告，待申报注册 布洛芬去氧肾上腺素片 2018年1月 外购药物技术 已取得临床批件并在临床试验中 儿童氢溴酸右美沙芬膜 2019年3月 外购药物技术 已取得临床批件并在临床试验中 17、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 3,163,816.70 3,163,816.70 河北康芝制药有限公司 8,973,924.94 8,973,924.94 沈阳康芝制药有限公司 52,040,499.58 52,040,499.58 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 广东元宁制药有限公司 6,030,655.34 6,030,655.34 云南九洲医院有限公司 200,623,887.84 200,623,887.84 昆明和万家妇产医院有限公司 87,511,913.95 87,511,913.95 合计 358,344,698.35 288,135,801.79 70,208,896.56 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 3,163,816.70 3,163,816.70 河北康芝制药有限公司 8,973,924.94 8,973,924.94 沈阳康芝制药有限公司 29,748,335.92 3,400,200.00 33,148,535.92 广东元宁制药有限公司 6,030,655.34 6,030,655.34 云南九洲医院有限公司 848,788.41 848,788.41 昆明和万家妇产医院有限公司 925,893.58 925,893.58 合计 49,691,414.89 3,400,200.00 1,774,681.99 51,316,932.90 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 沈阳康芝制药有限公司：其产生的主要现金流基本上独立于其他资产或者资产组，与原购买日、以前年度商誉减值测试 时所确定的资产组或资产组组合一致。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的“卓信大华评报字(2022)第9019号”评估报告结果，截至2021年12月31日， 沈阳康芝制药有限公司资产组（含商誉）的可收回金额为1,890万元，资产组的账面价值（含商誉）为2,229.22万元，其中 商誉账面价值为2,229.22万元，资产组（含商誉）的可回收金额小于资产组的账面价值（含商誉），因此需计提减值准备。 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。其未来现金流量均基于管理层批准的2022年至2026年的财务 预算确定，超过2026年的预期现金流量按照保持与2026年一致，根据对历史业绩及未来市场分析，收益状况逐渐趋于稳定； 在此阶段中，保持稳定的收益水平考虑。因此本集团管理层认为上述增长率是合理的。 预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下： 关键假设名称 关键假设值 确定关键假设的基础 预算期内收入复合增长率 2.95%管理层提供的预测数据及支撑依据 预算期内平均毛利率 46.70%管理层提供的预测依据及历史年度毛利分析 折现率（税前） 13.22%依据可比上市公司，结合自身风险确定 18、长期待摊费用 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 特许权使用费（小 儿四维葡钙颗粒） 141,360.80 35,340.36 106,020.44 办公楼装修、改造 款 31,831,447.84 6,160,922.48 9,859,850.11 28,132,520.21 布洛芬颗粒研发 资本化 6,721,639.28 1,613,193.47 5,108,445.81 止咳橘红颗粒研 发资本化 1,075,864.83 368,867.88 706,996.95 厂区电缆更换工 程 348,386.83 37,327.20 311,059.63 药品再注册 855,776.00 197,256.00 658,520.00 合计 40,974,475.58 6,160,922.48 12,111,835.02 35,023,563.04 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 43,360,636.34 8,933,448.88 36,313,934.79 7,234,997.96 内部交易未实现利润 9,626,157.60 1,443,923.64 8,720,502.69 1,335,212.89 可抵扣亏损 66,630,261.62 14,545,802.96 84,743,349.21 17,058,875.64 递延收益 6,750,315.45 1,012,547.32 8,439,436.73 1,265,915.51 股份支付 975,940.07 146,391.01 预计负债 26,621,392.43 3,993,208.86 合计 126,367,371.01 25,935,722.80 165,814,555.92 31,034,601.87 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 无形资产计税基础与账面价值的差异 23,904,577.83 3,585,686.67 19,037,911.11 2,855,686.66 非同一控制下企业合并形成的资产计 税基础与账面价值的差异 13,394,196.29 3,348,549.06 72,101,222.04 15,090,483.55 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 投资性房地产计税基础与账面价值的 差异 151,154,957.42 33,875,422.95 108,609,437.50 23,762,064.36 其他权益工具投资公允价值变动损益 的差异 1,138,122.12 284,530.53 501,332.87 125,333.22 合计 189,591,853.66 41,094,189.21 200,249,903.52 41,833,567.79 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 25,935,722.80 31,034,601.87 递延所得税负债 41,094,189.21 41,833,567.79 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 119,930,671.16 91,653,425.39 递延收益 1,746,041.56 1,170,833.20 资产减值准备 57,985,366.18 42,610,492.08 合计 179,662,078.90 135,434,750.67 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 18,999,196.09 2022 年 7,413,209.08 13,805,097.27 2023 年 13,698,896.50 13,698,896.50 2024 年 31,357,730.04 31,357,730.04 2025 年 13,792,505.49 13,792,505.49 2026 年 53,668,330.05 合计 119,930,671.16 91,653,425.39 -- 20、其他非流动资产 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程/设备款 93,175,470.71 93,175,470.71 82,911,871.15 82,911,871.15 预付研发项目款 20,049,339.37 20,049,339.37 27,662,301.74 27,662,301.74 待抵扣进项税额 51,480,273.50 51,480,273.50 44,560,376.74 44,560,376.74 合计 164,705,083.58 164,705,083.58 155,134,549.63 155,134,549.63 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 7,430,000.00 保证借款 94,500,000.00 237,950,000.00 抵押、保证借款 46,463,683.37 59,625,000.00 利息调整 106,344.65 合计 148,500,028.02 297,575,000.00 短期借款分类的说明： ①质押借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 年利率 （%） 年末数 年初数 兴业银行广州滨江东支行（注1） 2021/12/10 2022/12/6 RMB 3.60 7,430,000.00 合计 7,430,000.00 注1：2021年12月10日，公司与兴业银行广州滨江东支行签订了编号为兴银粤借字（滨江东）第202111120001号流动资 金借款合同，合同约定借款本金为743万元，用于支付货款。该借款合同项下签订了兴银粤质字（滨江东）第202111120001 号定期存单质押提供担保，质押物为750万元定期存单。 ②保证借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 年利率 （%） 年末数 年初数 浦发银行海口分行（注2） 2021.6.30 2022.8.30 RMB 4.35 49,000,000.00 交通银行海南省分行（注3） 2021.3.12 2022.3.12 RMB 4.05 500,000.00 光大银行海口分行 2020.2.21 2021.2.20 RMB 4.05 77,950,000.00 建设银行海口秀英支行 2020.7.3 2021.7.3 RMB 3.85 20,000,000.00 民生银行海口分行 2020.6.4 2021.6.4 RMB 4.35 10,000,000.00 华夏银行海口分行 2020.2.27 2021.2.27 RMB 4.15 30,000,000.00 交通银行海口南海支行（注4） 2020.11.12 2021.11.12 RMB 4.50 90,000,000.00 交通银行海口南海支行（注4） 2021.9.17 2022.5.12 RMB 4.50 45,000,000.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 中国银行中山分行 2020.2.5 2021.2.4 RMB LPR1年期利率 +0.15% 10,000,000.00 合计 94,500,000.00 237,950,000.00 注2：2021年6月本公司与浦发银行海口分行签订编号为HKFHYYB2021-06-01号《融资额度协议》，合同约定融资额度名 义金额为10,000万元，敞口金额为5,000万元，使用期限至2022年6月12日。在该融资协议下，海南宏氏投资有限公司与浦发 银行海口分行签订编号为ZB3400202100000013号的《最高额担保合同》，担保金额5,000万元。2021年6月公司与浦发银行海 口分行签订编号为34012021280005号《借款合同》，金额2,000万元，用于置换其他银行借款；签订编号为34012021280006 号《借款合同》，金额2,000万元，用于购买原材料，借款期限均为2021年6月30日至2022年6月30日，利率4.35%（该项2,000 万元借款已于2021年8月24日还清）；于2021年8月30日签订编号为34012021280015号《借款合同》，金额2,900万元，借款期 限2021年8月30日至2022年8月30日，利率4.35%。截至2021年12月31日借款余额为4,900万元。 注3：2021年3月12日本公司子公司海南康芝生物科技有限公司与交通银行海南省分行签订编号为琼交银（迎宾）2021 年展业通贷字第001号《流动资金借款合同》，借款1,000万元用于组织货源，借款期限2021年3月12日至2022年3月12日，借 款利率4.05%；该借款合同项下签订编号为琼交银（迎宾）2021年保字第001号、第002号《保证合同》，为1,200万元最高额 担保，保证人分别为洪江游和本公司。于2021年12月20日偿还950万元借款，截至2021年12月31日借款余额为50万元。 注4：2020年11月12日，本公司与交通银行海口南海支行签订编号为琼交银（南海)2020年综授字第KZYY001号《综合授 信协议》，授信额度为7,000万元。在此综合授信协议下，本公司2020年向交通银行海口南海支行借款，第一笔借款本金为3,000 万元，第二笔借款本金为4,000万元。2020年11月12日，本公司与交通银行海口南海支行签订了编号为琼交银（南海）2020 年流贷字第KZYY002号《流动资金借款合同，借款本金为2,000万元。借款金额合计9,000万元，保证人洪江游、海南宏氏投 资有限公司分别与交通银行海口南海支行签订编号为琼交银（南海）2020年保字第HJY001号、琼交银（南海）2020年保字第 HSTZ001号《保证合同》，对琼交银（南海）2020年综授字第KZYY001号综合授信协议和琼交银（南海）2020年流贷字第KZYY002 号《流动资金借款合同》提供最高额保证，担保主债权本金最高余额为10,800万元。截至2021年12月31日，该项借款已全部 偿还。 在原授信协议下公司又于2021年9月17日、2021年10月12日、2021年11月2日分别提出1,000万元借款额度使用申请并收 到借款，利率4.5%；于2021年11月8日提出1,500万元借款额度使用申请并收到借款，利率4.5%，借款到期日均为2022年5月 12日，截至2021年12月31日借款余额4,500万元。 ③抵押、保证借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 年利率 （%） 年末数 年初数 兴业银行中山分行（注5） 2019.10.15 2020.10.14 RMB LPR1年期利率+1.02% 49,625,000.00 兴业银行中山分行（注5） 2019.11.4 2020.11.3 RMB LPR1年期利率+1.02% 10,000,000.00 兴业银行中山分行（注5） 2021.5.20 2022.5.19 RMB 4.75 10,620,000.00 中国农业银行洋浦分行（注6） 2021.2.7 2022.11.25 RMB 4.8 35,843,683.37 合计 46,463,683.37 59,625,000.00 注5：2020年5月，本公司子公司中山爱护日用品有限公司与兴业银行中山分行签订编号为兴银粤授借字（中山）第 202005310001号的《流动资金借款合同》，借款金额为5,962.50万元，借款期限自2020年5月22日至2021年5月20日，年利率 为LPR1年期利率+0.735%，借款用途为归还融资专项扶持资金。 ①关联方康芝药业股份有限公司为该笔贷款提供最高额保证担保，合同编号为兴银粤授保字（中山）第201908300001-1 号；②关联方洪江游为该笔贷款提供最高额保证担保，合同编号为兴银粤授保字（中山）第201908300001-2号；③中山爱护 日用品有限公司名下中山市火炬开发区健康路9号的土地和房产（产权证号：粤（2017）中山市不动产权第0012673号）提供 抵押担保，合同编号为兴银粤授抵字（中山）第201908300001号，于2021年5月偿还该笔借款。 2021年5月18日中山爱护日用品有限公司与兴业银行中山分行签订了借款合同编号为兴银粤授借字(中山)第 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 202105200001号《流动资金借款合同》，借款金额5,962万元用于归还融资专项扶持资金，借款期限1年，利率4.75%。于2021 年9月3日偿还借款本金4,900万元，截至2021年12月31日借款余额为1,062万元。 注6：2021年3月18日本公司与农业银行洋浦分行签订编号为46010120210000028《流动资金借款合同》，合同约定借款 金额3,600万元，期限一年。该借款合同项下于2021年3月18日签订编号为46100120210000543《保证合同》，洪江游提供连带 责任担保，于2021年3月18日签订编号为46100220210000936《抵押合同》，抵押物为港澳工业大厦第1至第6层及港澳工业大 厦地下层。公司于2021年2月7日、2021年5月8日、2021年6月1日分别收到借款9,500,000.00元、4,318,183.37元、 22,025,500.00元，利率均为4.8%，截至2021年12月31日借款余额为35,843,683.37元。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 98,659,342.22 88,656,478.13 1 至 2 年 985,933.92 6,961,288.34 2 至 3 年 3,517,958.21 8,116,679.79 3 年以上 9,165,080.61 6,626,520.25 合计 112,328,314.96 110,360,966.51 注：账龄超过 1 年的重要应付账款主要是部分货款未结算。 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 海南桂唐药业有限公司 6,214,899.64 尚未结算 广州绿合岛能源工程有限公司 1,294,489.88 尚未结算 洛诚纸品有限公司 1,226,510.94 尚未结算 合计 8,735,900.46 -- 23、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 收到需提供医药产品的款项 22,539,354.23 8,413,053.07 收到需提供婴童康护产品的款项 3,557,295.63 1,993,738.51 收到需提供医疗服务的款项 13,446,353.18 合计 26,096,649.86 23,853,144.76 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,091,682.58 117,746,546.46 122,990,634.02 9,847,595.02 二、离职后福利-设定 提存计划 8,559,364.21 8,546,594.19 12,770.02 三、辞退福利 12,450.00 835,502.38 847,952.38 合计 15,104,132.58 127,141,413.05 132,385,180.59 9,860,365.04 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 14,212,479.70 101,803,399.68 107,067,942.86 8,947,936.52 2、职工福利费 4,392,837.08 4,388,156.68 4,680.40 3、社会保险费 10,242.39 5,193,038.96 5,186,648.65 16,632.70 其中：医疗保险费 10,242.39 4,670,543.16 4,664,895.83 15,889.72 工伤保险费 252,426.05 251,683.07 742.98 生育保险费 270,069.75 270,069.75 4、住房公积金 66,254.00 4,152,058.00 4,164,694.00 53,618.00 5、工会经费和职工教育经费 802,706.49 2,205,212.74 2,183,191.83 824,727.40 合计 15,091,682.58 117,746,546.46 122,990,634.02 9,847,595.02 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,393,401.28 7,381,018.24 12,383.04 2、失业保险费 1,165,962.93 1,165,575.95 386.98 合计 8,559,364.21 8,546,594.19 12,770.02 其他说明： 本集团本年度因解除劳动关系计提辞退福利 835,502.38 元，已支付 847,952.38 元，剩余 0.00 元未支付。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 25、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 16,943,313.26 11,264,578.85 营业税 114,879.88 114,879.88 企业所得税 4,158,131.14 9,544,386.63 城市维护建设税 1,138,993.59 811,492.26 房产税 940,742.96 863,307.84 土地使用税 459,090.80 405,717.73 个人所得税 853,445.55 416,323.84 教育费附加 496,740.83 359,312.40 地方教育费附加 331,039.03 237,123.24 印花税 69,888.40 56,029.09 堤围费 4,425.50 4,425.50 土地增值税 107,967.90 107,967.90 资源税 361.00 33,409.60 合计 25,619,019.84 24,218,954.76 26、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 60,515,873.71 80,725,230.29 合计 60,515,873.71 80,725,230.29 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 资金往来 16,602,739.63 20,074,277.36 保证金 37,527,682.02 47,437,866.87 费用类 3,006,440.22 7,906,031.11 其他 3,379,011.84 5,307,054.95 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 合计 60,515,873.71 80,725,230.29 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 市场保证金、货款保证金 36,077,612.43 交易尚未完成 北京顺鑫控股集团有限公司 5,472,782.79 尚未结算 子公司前股东遗留债务 1,217,139.21 子公司河北康芝制药有限公司所欠债务 合计 42,767,534.43 -- 27、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 100,781,180.13 26,428,008.42 一年内到期的租赁负债 6,852,585.83 合计 100,781,180.13 33,280,594.25 28、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 340,535.67 短期借款应付利息 972,333.40 应交增值税-待转销项税额 1,219,059.08 1,197,948.38 合计 1,219,059.08 2,510,817.45 29、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 53,134,351.83 85,998,029.47 保证、抵押、质押借款 290,000,000.00 210,000,000.00 保证借款 28,500,000.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 利息调整 382,800.66 合计 343,517,152.49 324,498,029.47 长期借款分类的说明： 抵押、保证借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率（%） 年末余额 年初余额 兴业银行广州分行（注1） 2019.2.1 2024.1.31 RMB 央行人民币贷款 基准利率+1.65% 23,495,977.95 36,433,828.78 兴业银行广州分行（注2） 2019.2.1 2024.1.31 RMB 央行人民币贷款 基准利率+1.65% 13,638,373.88 3,564,200.69 华夏银行股份有限公司海口 分行（注3） 2020.11.24 2022.11.18 RMB 4.90 16,000,000.00 46,000,000.00 合计 53,134,351.83 85,998,029.47 注1：2019年2月，本公司子公司广东康大制药有限公司与兴业银行股份有限公司广州支行签订编号为兴银粤固借字（三 部）第201901300001号的《固定资产借款合同》，借款额度为6,000.00万元，2019年累计收到借款24,133,538.35元，2020 年累计收到借款27,914,788.49元，2021年累计收到借款4,461,078.70元。借款利率为央行人民币贷款基准利率*1.2，浮动 周期为季，自借款实际发放日起每满一个周期的对应日为合同利率调整日（2021年9月16日广东康大制药有限公司与兴业银 行股份有限公司广州支行签订兴银粤补字（滨江东）第202108200001号补充协议，合同约定从2021年11月3日借款利率调整 为定价基准利率+1.65%）。借款本金偿还方式为放款后第一年为宽限期，宽限期过后每半年还本一次，第二年至第五年本金 归还比例分别为20%、20%、30%、30%，借款利息偿还日期为每季末月21号。借款用途为用于中山市南朗镇（翠亨新区起步区） 东二围（国有土地使用证编号：粤（2015）中山市不动产权第0035737号）上的自建工业厂房建设。以①关联方康芝药业股 份有限公司提供连带责任担保，保证合同号为兴银粤保字（三部）第201901300001号；②广东康大制药有限公司名下位于中 山市南朗镇（翠亨新区起步区）东二围的土地和房产作为抵押，抵押合同号为兴银粤抵字（三部）第201901300001号。截至 2021年12月31日，累计已还款16,060,605.93元，根据还款计划，将年末余额中16,952,821.66元在“一年内到期的非流动负 债”列示。 注2：2019年2月，本公司子公司中山宏氏健康科技有限公司与兴业银行股份有限公司广州支行签订编号为兴银粤固借 字（三部）第201901300002号的《固定资产借款合同》，借款额度为2,500.00万元，2019年累计收到借款5,091,715.27元， 2021年累计收到借款19,336,146.30元。借款利率、借款本金偿还方式同注1所述（2021年10月14日中山宏氏健康科技有限公 司与兴业银行股份有限公司广州支行签订兴银粤补字(滨江东）第202108200002号补充协议，合同约定从2021年11月23日借 款利率调整为定价基准利率+1.65%）。借款用途为用于中山市南朗镇（翠亨新区起步区）东二围（国有土地使用证编号：粤 （2015）中山市不动产权第0035667号）上的自建工业厂房建设。以①关联方康芝药业股份有限公司提供连带责任担保，保 证合同号为兴银粤保字（三部）第201901300002号；②中山宏氏健康科技有限公司名下位于中山市南朗镇（翠亨新区起步区） 东二围土地和房产作为抵押，抵押合同号为兴银粤抵字（三部）第201901300002号。截至2021年12月31日，累计已还款 3,461,129.21元，根据还款计划，将年末余额中7,328,358.47元在“一年内到期的非流动负债”列示。 注3：2020年11月11日本公司与华夏银行股份有限公司海口分行签订了编号为HK101融资20200001号的《最高额融资合 同》，合同约定最高融资额度为12,000万元，合同期限自2020年11月9日至2021年11月9日。2020年11月11日本公司与华夏银 行股份有限公司海口分行签订了编号为HK1010120200004的《贷款合同》，合同约定借款本金为6,000万元，合同期限为2020 年11月18日至2022年11月18日，并于2020年11月24日收到借款6,000万元。合同约定借款利率为4.90%。2021年2月5日本公司 与华夏银行股份有限公司海口分行签订了编号为HK1010120210001流贷合同，借款金额3,000万元，借款期限2021年2月5日至 2023年2月5日，利率4.9%。①2020年11月11日洪江游作为担保人与华夏银行股份有限公司海口分行签订了编号为HK10（个人 高保）20200001号的《个人最高额保证合同》，合同约定保证金额为9,000万元，保证期限为2020年11月9日至2021年11月30 日；②2020年11月11日本公司作为抵押人与华夏银行股份有限公司海口分行签订编号为HK10（高抵）20200001号的《最高额 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 抵押合同》，抵押物为广州市越秀区先烈中路69号的房产；③2020年11月11日，关联方海南宏氏投资有限公司与华夏银行海 口分行营业部签订了编号为HK10（高保）20200001号的《最高额保证合同》，对该笔借款进行保证。截止2021年12月31日累 计已还款4,700万元，根据还款计划，年末余额中5,650万元在“一年内到期的非流动负债”列示。 （2）保证、抵押、质押借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末余额 期初余额 中国农业发展银行海口市琼 山支行（注4） 2020.6.15 2030.6.14 RMB LPR5年期以上利率 +15个基点 290,000,000.00 210,000,000.00 合计 290,000,000.00 210,000,000.00 注4：2020年6月14日本公司之子公司海南康芝医疗科技有限公司与中国农业发展银行海口市琼山支行签订编号为 46000401-2020年（琼山）字0021号《固定资产借款合同》，借款用途为海南（国际）医疗防护生产基地项目资金需求借款。 借款总金额为31,000万元，期限为120个月，借款利率为浮动利率，具体为实际提款日最新公布的5年期以上LPR基础上加15 个基点，按半年调整，分段计息。①2020年6月14日签订编号为46000401-2020年琼山（保）字0012号《保证合同》，保证人 为康芝药业股份有限公司，担保金额为31,000万元，保证方式为连带责任保证；②2020年6月14日签订编号为46000401-2020 年琼山（抵）字0014号《抵押合同》，抵押物为房产；③2020年6月14日签订编号为46000401-2020年琼山（质)字0015号《权 利质押合同》，出质人为康芝药业股份有限公司，质押物为康芝药业股份有限公司持有海南康芝医疗科技有限公司100%的股 权，总价值6,000万元。 公司2020年共收到三笔借款：2020年7月13日收到10,000万元，利率为4.30%；2020年10月23日收到3,207万元，利率为 3.80%；2020年12月11日收到7,793万元，利率为3.80%。2021年共收到四笔借款：2021年1月15日收到3,000万元，利率为3.80%； 2021年1月22日收到3,000万元，利率为3.80%；2021年7月1日收到1,000万元，利率为4.80%；2021年12月24日收到3,000万元， 利率为4.80%。根据还款计划，年末余额中2,000万元在“一年内到期的非流动负债”列示。 （3）保证借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末余额 期初余额 海口市农村信用合作联社（注5） 2020.3.31 2023,3.31 RMB 6.00 28,500,000.00 合计 28,500,000.00 注5：2020年3月31日，本公司与海口市农村信用合作联社签订了编号为海口社/行2020年流借（诚）字第4号《流动资 金贷款合同》，借款本金3,000.00万元，期限自2020年3月31日至2023年3月31日，固定利率6.00%。并签订了编号为海口社/ 行2020年保字第11号《保证合同》，保证人为关联方海南宏氏投资有限公司。2020年已归还借款本金50.00万元，截至2020 年12月31日，该笔借款已全部归还。 30、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物租赁 12,603,021.09 合计 12,603,021.09 31、预计负债 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 28,096,715.64 合计 28,096,715.64 -- 32、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 36,721,869.93 1,113,912.92 35,607,957.01 合计 36,721,869.93 1,113,912.92 35,607,957.01 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 阿莫西林氨溴索制剂 的研制与开发项目设 备 27,500.00 10,000.00 17,500.00 与资产相 关 盐酸左西替利嗪颗粒 开发与产业化项目设 备 55,000.00 20,000.00 35,000.00 与资产相 关 2014 年海南省企业技 术改造和产业升级专 项资金（康芝药业技 术改造和升级项目） 204,255.34 76,595.74 127,659.60 与资产相 关 儿科药生产基地一期 工程项目设备 124,951.29 27,766.96 97,184.33 与资产相 关 儿科药高技术产业化 项目 333,333.33 333,333.3 3 0.00 与资产相 关 2013 年国家中小企业 发展专项资金 226,467.00 169,505.2 7 56,961.73 与资产相 关 2013 年工业发展专项 资金专利投入生产奖 励资金 222,485.20 28,402.38 194,082.82 与资产相 关 天然气改造工程项目 112,500.00 30,000.00 82,500.00 与资产相 关 发展专项基金 208,333.20 41,666.64 166,666.56 与资产相 关 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 贞蓉丹合剂和止咳橘 红颗粒产业化项目 850,000.00 200,000.0 0 650,000.00 与资产相 关 中山火炬高技术产业 开发区财政专项扶持 资金 27,111,600. 00 27,111,600.00 与资产相 关 工业发展专项基金 （海口市科学技术工 业信息化局） 256,069.57 34,142.60 221,926.97 与收益相 关 中山市经济和信息化 局旋风计划增资扩产 项目 989,375.00 142,500.0 0 846,875.00 与资产相 关 应急物资保障体系建 设 6,000,000.0 0 6,000,000.00 与资产相 关 合计 36,721,869. 93 1,113,912. 92 35,607,957.0 1 33、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 450,000,000.00 450,000,000.00 34、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 817,466,683.95 817,466,683.95 其他资本公积 2,469,752.91 975,940.07 1,493,812.84 合计 819,936,436.86 975,940.07 818,960,496.79 35、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期 计入其 他综合 收益当 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 期转入 损益 留存收益 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 375,999.65 636,78 9.22 159,197. 31 477,591. 91 853,59 1.56 其他权益工具投资公允 价值变动 375,999.65 636,78 9.22 159,197. 31 477,591. 91 853,59 1.56 二、将重分类进损益的其他综 合收益 51,797,549 .50 51,797 ,549.5 0 投资性房地产公允价值变动 51,797,549 .50 51,797 ,549.5 0 其他综合收益合计 52,173,549 .15 636,78 9.22 159,197. 31 477,591. 91 52,651 ,141.0 6 36、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 47,677,149.29 5,149,337.99 52,826,487.28 合计 47,677,149.29 5,149,337.99 52,826,487.28 37、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 132,669,765.31 123,330,513.20 调整后期初未分配利润 132,669,765.31 123,330,513.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,987,504.99 9,339,252.11 减：提取法定盈余公积 5,149,337.99 应付普通股股利 8,996,838.17 期末未分配利润 129,511,094.14 132,669,765.31 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 38、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 806,992,438.78 414,023,275.06 894,554,528.77 448,502,570.06 其他业务 29,573,366.78 437,049.84 27,088,374.04 303,450.80 合计 836,565,805.56 414,460,324.90 921,642,902.81 448,806,020.86 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 836,565,805.56 正常经营之外的 其他业务收入 921,642,902.81 正常经营之外的 其他业务收入 营业收入扣除项目合计金额 1,907,325.39 正常经营之外的 其他业务收入 3,336,640.14 正常经营之外的 其他业务收入 营业收入扣除项目合计金额占营 业收入的比重 0.23% 0.36% 一、与主营业务无关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其他业务收入。 如出租固定资产、无形资产、包装 物，销售材料，用材料进行非货币 性资产交换，经营受托管理业务等 实现的收入，以及虽计入主营业务 收入，但属于上市公司正常经营之 外的收入。 1,907,325.39 正常经营之外的 其他业务收入 3,336,640.14 正常经营之外的 其他业务收入 与主营业务无关的业务收入小计 1,907,325.39 正常经营之外的 其他业务收入 3,336,640.14 正常经营之外的 其他业务收入 二、不具备商业实质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收入小计 0.00 0 0.00 0 营业收入扣除后金额 834,658,480.17 正常经营之外的 其他业务收入 918,306,262.67 正常经营之外的 其他业务收入 与履约义务相关的信息： 不适用。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 39、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,110,038.05 2,447,744.63 教育费附加 1,377,817.11 1,218,440.56 资源税 20,003.91 106,033.21 房产税 3,370,149.27 3,077,437.98 土地使用税 1,399,830.57 1,347,072.91 车船使用税 19,913.70 21,145.20 印花税 1,190,103.21 201,414.14 地方教育附加 910,206.68 790,153.37 环保税 1,657.03 12,642.78 土地增值税 238,090.31 合计 11,399,719.53 9,460,175.09 40、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传、营销服务费 212,223,947.59 149,396,651.28 技术服务费 30,711,744.83 48,760,150.25 工资薪酬 34,239,829.26 34,003,100.56 运费 163,226.81 15,547,583.36 差旅费 3,232,802.20 3,450,559.42 仓储费 782,101.51 2,231,314.49 代理报关费 231,729.85 1,099,846.00 商场费用 1,012,880.32 261,252.31 业务招待费 389,663.17 367,601.75 办公费 538,702.48 499,646.80 折旧费 1,047,962.06 920,419.04 通讯费 111,000.82 8,420.99 会务费 131,659.33 54,905.01 其他 1,654,132.44 691,021.98 合计 286,471,382.67 257,292,473.24 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 41、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 47,610,736.97 42,012,142.83 折旧费 11,189,105.34 15,261,875.78 无形资产摊销 6,816,853.08 12,946,681.90 办公费 6,437,119.76 7,071,360.87 中介费 5,617,411.47 6,388,411.24 物业水电费 2,441,667.02 2,986,626.43 装修费 2,365,232.41 2,882,307.93 交通及车辆费 2,632,350.82 2,510,798.97 业务招待费 1,792,395.25 1,908,452.66 通讯费 776,543.86 1,509,870.03 长期待摊费用摊销 1,461,057.60 1,139,987.25 技术服务费 247,758.69 281,201.79 停工损失 985,718.40 3,313,283.94 流动资产损失 566,371.38 其他 7,184,535.54 9,613,798.39 合计 97,558,486.21 110,393,171.39 42、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 头孢泊肟酯片 2,175,294.14 55,527.04 右旋布洛芬干混悬剂 1,794,682.39 2,514,391.50 泻白散颗粒 1,744,135.23 588,087.23 布洛芬颗粒 1,681,419.84 1,450,943.44 止咳橘红颗粒 1,092,148.68 485,586.64 氢溴酸右美沙芬口服膜剂 859,387.66 1,208,840.46 尼美舒利分散片 781,643.02 197,582.63 注射用苏拉明钠 697,059.98 4,835,450.57 布洛芬去氧肾上腺素片 609,880.01 1,124,586.27 盐酸左西替利嗪颗粒 559,681.80 396,635.96 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 尼美舒利颗粒 329,578.86 99,053.02 伊曲康唑分散片 316,616.60 50,617.54 麦卢卡蜂蜜奶盖三合一婴童洗发沐浴露 190,348.20 麦卢卡蜂蜜婴童保湿滋润霜 189,287.05 紫草舒缓清爽的婴童凝露 183,349.74 含摩洛哥坚果油的婴儿益生元保湿润肤乳 158,059.25 含益生元的婴儿坚果油萌萌霜 158,059.25 含植物多糖的婴儿滋润精华面霜 134,512.05 注射用头孢他啶他唑巴坦钠 133,546.00 355,989.13 含燕麦氨基酸的婴童洁面泡沫 130,495.54 慕斯泡泡型婴儿洗发沐浴露 127,513.64 氨金黄敏颗粒 123,150.34 58,346.44 蒙脱石散 116,602.14 764,586.98 羧甲司坦颗粒 111,192.91 一种具有高保湿性能的组合物及其在婴儿膏霜中的应用 106,896.87 94,074.33 四合一多效婴儿洗发沐浴露 105,054.42 多功能泡泡型奶瓶果蔬清洗剂 75,795.84 盐酸吡格列酮口腔崩解片 9,600.00 利巴韦林颗粒 9,093.47 368,413.16 贞蓉丹合剂 574.69 含刺阿干精华的高 SPF 清爽防晒棒 1,013,357.19 低剂量尼美舒利颗粒 330,477.92 含白池花籽油的婴儿水水霜 166,947.01 无 PEG 成分的含类胎脂婴儿保湿霜 115,033.11 口服苏拉明制剂 92,450.01 鞣酸蛋白酵母散 64,474.65 羧甲斯坦颗粒 135,727.00 右旋布洛芬颗粒 5,862.83 合计 14,704,659.61 16,573,042.06 43、财务费用 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 18,737,049.33 18,463,189.78 减：利息收入 1,259,536.60 2,285,971.34 汇兑损益 -111,468.86 -2,241,152.58 金融机构手续费 765,008.90 957,053.56 合计 18,131,052.77 14,893,119.42 44、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2020 年省生物医药产业研发券兑付资金（海南省工业和信息化厅） 800,000.00 2021 年科技创新发展计划专项资金省重点研发计划第一批-社会发展（海南省科学技术 厅） 400,000.00 儿科药高技术产业化项目 333,333.33 500,000.00 第三批 2019 年度工业发展扶持资金（海口市科学技术工业信息化局） 307,300.00 中山火炬高技术产业开发区经济发展和科技信息局 2021 年度第一批科技强企专项资金 250,000.00 企业科技贷款贴息-融资补助 213,000.00 贞蓉丹合剂和止咳橘红颗粒产业化项目补助 200,000.00 200,000.00 2013 年国家中小企业发展专项资金 169,505.27 169,505.22 中山市经济和信息化局旋风计划增资扩产项目 142,500.00 142,500.00 2014 年海南省企业技术改造和产业升级专项资金 76,595.74 76,595.74 天然气改造工程项目 41,666.64 30,000.00 工业发展专项基金（海口市科学技术工业信息化局） 34,142.60 34,142.60 发展专项基金 30,000.00 41,666.64 2013 年工业发展专项资金专利投入生产奖励资金 28,402.38 28,402.38 儿科药生产基地一期工程项目设备资助款 27,766.96 27,766.96 博士后资助经费（中共海南省委人才发展局） 20,000.00 盐酸左西替利嗪颗粒开发与产业化项目设备款 20,000.00 20,000.00 阿莫西林氨溴索制剂的研制与开发项目设备款 10,000.00 10,000.00 中山市人力资源和社会保障局疫情稳企安商补贴 10,000.00 22,400.00 中山市科学技术局中山科发 113 号中山市第一批科技发展专项资金大赛广东赛项目资金 补贴 7,000.00 中山市市场监督管理局 2021 年第一批中山市国内发明专利年费资助 2,000.00 就业稳岗补贴 326,881.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 代扣个人所得税手续费返回 129,912.66 207,137.92 高新区 2018 年度安全生产先进单位奖励金（海口国家高新技术产业开发区管理委员会） 10,000.00 民营医院发展专项基金 90,000.00 设备补助款 176,201.38 中山市财政局中山市科学技术局中山科发 2019 年稳岗补贴 146,316.56 海口市市场监督管理局知识产权发展科专利授权补助资金 50,000.00 海口国家高新技术产业开发区管理委员会医药制造业补贴 1,260,000.00 海口市科学技术工业信息化局科研平台考核评估经费补助 100,000.00 海南省财政国库支付局 2020 年省重点研发计划（社会发展方向）项目资金 600,000.00 中山市就业补贴 220,200.00 广东省财政厅国库支付局/粤财科教〔2020〕37 号防控新型冠状病毒感染科技攻关应急专 项经费 100,000.00 中山市科学技术局粤科资字〔2020〕127 号中国创新创业大赛广东赛项目资金补贴 100,000.00 中山市财政局科技保险补助〔2020〕221 号 18,100.00 中山市财政局科技金融专项创新创业大赛奖 100,000.00 中山火炬高技术产业开发区经济发展和科技信息局 2020 年科技强企专项资金 320,000.00 收到中山市科发〔2020〕304 号省科技专项资金大专项任务清单资金 500,000.00 收到科技保险补助 41,200.00 合计 3,253,125.58 5,669,016.40 45、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -349,975.64 -626,778.38 处置长期股权投资产生的投资收益 55,910,100.70 2,355,526.90 处置交易性金融资产取得的投资收益 733,075.50 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 115,898.94 71,519.64 合计 55,676,024.00 2,533,343.66 其他说明： 46、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 交易性金融资产 25,446.56 976,232.11 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 25,446.56 976,232.11 按公允价值计量的投资性房地产 3,369,300.00 7,631,529.56 合计 3,394,746.56 8,607,761.67 47、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -13,516,842.86 -9,256,001.29 其他应收款坏账损失 -4,720,848.08 -1,965,416.24 合计 -18,237,690.94 -11,221,417.53 48、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -3,950,211.93 -3,125,540.25 三、长期股权投资减值损失 -8,909,445.70 -7,992,272.09 五、固定资产减值损失 -346,316.37 七、在建工程减值损失 -44,567.00 十一、商誉减值损失 -3,400,200.00 合计 -16,606,174.00 -11,162,379.34 49、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失） 67,141.59 -629,346.55 50、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 1,187.61 1,187.61 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 其中：固定资产 1,187.61 1,187.61 与企业日常活动无关的政府补助 8,800.00 16,700.00 8,800.00 罚款收入 200,700.00 72,752.45 200,700.00 其他 9,924.65 65,320.43 9,924.65 合计 220,612.26 154,772.88 220,612.26 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放 主体 发放原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 就业稳岗补贴 8,800.00 与收益相关 残疾人超比例安排就业 16,700.00 与收益相关 51、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 47,933.71 56,729.83 47,933.71 其中：固定资产 47,933.71 56,729.83 47,933.71 对外捐赠支出 467,606.82 1,166,667.34 467,606.82 罚款支出 120,666.03 153,319.57 120,666.03 税收滞纳金 83,644.41 488,350.29 83,644.41 诉讼赔偿款 53,756.91 27,385,727.36 53,756.91 医疗纠纷赔偿 311,307.69 311,307.69 其他 168,685.63 165,479.92 168,685.63 合计 1,253,601.20 29,416,274.31 1,253,601.20 52、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,582,642.63 14,068,873.64 递延所得税费用 4,200,303.18 -5,295,335.48 合计 9,782,945.81 8,773,538.16 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 20,354,363.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,053,154.56 子公司适用不同税率的影响 -6,721,306.98 调整以前期间所得税的影响 22,441.41 非应税收入的影响 19,575.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 337,058.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,080,944.07 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 17,370,777.79 以前年度确认可抵扣亏损暂时性差异变动的影响 1,049,221.33 安置残疾人职工工资加计扣除 -112,195.67 研发费用加计扣除 -2,207,332.17 按权益法核算确认投资收益的影响 52,496.35 所得税费用 9,782,945.81 53、其他综合收益 详见附注 57。 54、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行利息 1,259,536.60 2,285,971.34 收到政府补助 2,018,100.00 9,931,797.56 收到海南万州绿色制药有限公司退款 11,120,000.00 收海南宏安机械设备有限公司退款 12,466,000.00 收到盐酸吡格列酮口腔崩解片质量与疗效一致性评价委托研究项目终止退款 4,800,000.00 收到羧甲司坦颗粒质量与疗效一致性评价委托研究项目终止退款 4,000,000.00 收到其他往来款项等 24,435,591.47 2,198,790.31 合计 51,299,228.07 23,216,559.21 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付广告宣传、营销服务费 242,935,692.42 152,156,801.53 付现其他销售费用 7,887,505.21 57,877,465.17 付现管理费用 23,993,489.15 39,350,499.04 付现研发费用 11,609,541.60 11,325,420.52 支付子公司利润补差案件赔付金额及 利息 26,604,717.13 支付银行手续费 765,008.90 957,053.56 支付营业外支出 1,205,667.49 2,643,656.77 支付其他往来款项 23,862,398.54 11,933,939.89 合计 338,864,020.44 276,244,836.48 55、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 10,571,417.91 19,986,839.47 加：资产减值准备 32,547,815.55 19,699,363.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,028,582.19 37,170,847.54 使用权资产折旧 6,946,566.99 12,946,391.90 无形资产摊销 5,683,005.17 长期待摊费用摊销 12,111,835.02 8,248,582.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -67,141.59 629,346.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,746.10 56,729.83 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,394,746.56 -8,607,761.67 财务费用（收益以“－”号填列） 18,737,049.33 18,463,189.78 投资损失（收益以“－”号填列） -55,676,024.00 -2,533,343.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,098,879.07 -7,034,408.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -898,575.89 1,739,073.24 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,573,806.43 -39,851,590.05 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,598,973.43 -76,806,792.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,380,905.47 -849,298.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,329,336.82 -16,742,829.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 249,077,315.23 256,330,727.37 减：现金的期初余额 256,330,727.37 164,940,332.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,253,412.14 91,390,394.67 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 不适用。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 339,660,000.00 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,173,530.98 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 333,486,469.02 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 249,077,315.23 256,330,727.37 其中：库存现金 155,988.19 333,385.86 可随时用于支付的银行存款 186,801,659.84 189,106,932.67 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 可随时用于支付的其他货币资金 62,119,667.20 66,890,408.84 三、期末现金及现金等价物余额 249,077,315.23 256,330,727.37 56、所有者权益变动表项目注释 不适用。 57、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,475,946.72 农民工保证金、定期存单质押等 固定资产 156,386,433.85 借款抵押 无形资产 46,349,743.51 借款抵押 投资性房地产 95,892,328.56 借款抵押 在建工程 321,892,928.51 借款抵押 合计 629,997,381.15 -- 58、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 0.02 6.3757 0.13 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 港币 应付账款 其中：美元 2,527,457.67 6.3757 16,114,311.87 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 59、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 企业职工适岗培训补贴 8,800.00 营业外收入 8,800.00 2020 年省生物医药产业研发券兑付资金（海南省工业和信息化厅） 800,000.00 其他收益 800,000.00 第三批 2019 年度工业发展扶持资金（海口市科学技术工业信息化局） 307,300.00 其他收益 307,300.00 博士后资助经费（中共海南省委人才发展局） 20,000.00 其他收益 20,000.00 2021 年科技创新发展计划专项资金省重点研发计划第一批-社会发 展（海南省科学技术厅） 400,000.00 其他收益 400,000.00 企业科技贷款贴息-融资补助 213,000.00 其他收益 213,000.00 中山市市场监督管理局 2021 年第一批中山市国内发明专利年费资助 2,000.00 其他收益 2,000.00 中山市科学技术局中山科发 113 号中山市第一批科技发展专项资金 大赛广东赛项目资金补贴 7,000.00 其他收益 7,000.00 中山火炬高技术产业开发区经济发展和科技信息局 2021 年度第一批 科技强企专项资金 250,000.00 其他收益 250,000.00 中山市人力资源和社会保障局疫情稳企安商补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 单位：元 子公司 名称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股 权 处 置 方 式 丧失 控制 权的 时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 广东康 芝医院 管理有 限公司 377,4 00,00 0.00 100.0 0% 出 售 2021 年 07 月 28 日 收到大部 分股权转 让款、完 成工商变 更 55,910,10 0.70 0.00 % 0.00 0.00 不适用 不适用 0.00 其他说明： 本公司于2021年6月18日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司出售广东康芝医院 管理有限公司的100%股份暨间接出让云南九洲医院有限公司和昆明和万家妇产医院有限公司各51%股权的 议案》，公司以人民币33,966万元出售广东康芝医院管理有限公司90%股权给天津滨海远贤管理咨询中心 （有限合伙），及以人民币3,774万元出售康芝医院公司10%股权给四川锦欣生殖医疗投资管理有限公司， 2021年7月31日已完成本次股权转让及全部交割手续，本次交易完成后，公司不再持有广东康芝医院管理 有限公司股权，暨不再持有云南九洲医院有限公司和昆明和万家妇产医院有限公司各51%的股权。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2021年1月，子公司西藏康芝创业投资有限公司完成税务注销和财务并账等事项，其工商注销登记于 2020年12月完成。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 海南康芝生物科技有限公司 海南 海南 贸易 100.00% 非同一控制下企业合并 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 海南康芝医疗科技有限公司 海南 海南 生产 100.00% 设立 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 北京 北京 生产 51.00% 非同一控制下企业合并 河北康芝制药有限公司 河北 河北 生产 100.00% 非同一控制下企业合并 沈阳康芝制药有限公司 沈阳 沈阳 生产 100.00% 非同一控制下企业合并 广东康大药品营销有限公司 广东 广东 贸易 100.00% 非同一控制下企业合并 广东元宁制药有限公司 广东 广东 生产 100.00% 非同一控制下企业合并 深圳市康宏达投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00% 设立 广东康大制药有限公司 广东 广东 生产 100.00% 设立 中山康芝健康科技有限公司 广东 广东 生产 100.00% 同一控制下企业合并 海口康成达科技有限公司 海南 海南 物业服务 100.00% 设立 中山爱护日用品有限公司 广东 广东 生产 100.00% 同一控制下企业合并 中山爱护婴童健康科技研究有限公司 广东 广东 健康科技 研究等 100.00% 同一控制下企业合并 广州爱户信息科技有限公司 广东 广东 信息技术 咨询等 100.00% 同一控制下企业合并 海南爱护电子商务有限公司 海南 海南 互联网批 发等 100.00% 同一控制下企业合并 广东爱护健康科技有限公司 广东 广东 贸易 100.00% 设立 （2）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 北京顺 鑫祥云 药业有 限责任 公司 4,124, 262.5 9 166, 017, 889. 18 170,14 2,151. 77 58,121 ,750.8 3 10,606 ,838.6 8 68,728 ,589.5 1 6,917, 294.97 165,63 3,387. 80 172,55 0,682. 77 50,581 ,867.5 1 11,433 ,988.8 0 62,015 ,856.3 1 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 北京顺鑫祥云药 业有限责任公司 392,45 2.82 -9,121,26 4.20 -9,121,264. 20 -5,240,319. 22 -9,424,903. 24 -9,424,903. 24 -2,861,576. 72 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 北京恒卓科技控股有限公司 北京 北京 医疗器械的研发生产销售 27.43% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 4,200,031.16 4,792,786.03 其中：现金和现金等价物 26,401.08 341,406.55 非流动资产 1,156,501.96 1,795,602.50 资产合计 5,356,533.12 6,588,388.53 流动负债 6,093,934.96 6,049,903.98 非流动负债 负债合计 6,093,934.96 6,049,903.98 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -737,401.84 538,484.55 按持股比例计算的净资产份额 -202,269.33 147,706.31 调整事项 --商誉 31,198,800.19 31,198,800.19 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 4,790,978.66 14,050,400.00 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 16,353.98 22,059.46 财务费用 1,252.08 70,824.09 所得税费用 净利润 -1,275,886.39 -2,062,138.96 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,275,886.39 -2,062,138.96 本年度收到的来自合营企业的股利 十、与金融工具相关的风险 本集团的在正常生产经营过程中面临各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、流动性 风险。本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并采用下列金融管理政策和实务控 制这些风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 市场风险 （1） 利率风险－现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是 保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： • 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的 税前影响如下： 项目 本年 上年 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 人民币基准利率增加25个基准点 -696,404.12 -638,126.95 人民币基准利率减少25个基准点 696,404.12 638,126.95 信用风险 本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项、贷款等。上述资产的账面价值即为本集团面临 与金融资产相关的最大信用风险敞口。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险敞 口。 （1）货币资金 本集团除现金以外的货币资金存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风 险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 （2）应收款项 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用 方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不会 面临重大坏账风险。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客 户进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。 流动性风险 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。 于2021年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 项目 1年以内 1至3年 3至5年 5年以上 合计 短期借款 151,429,069.83 151,429,069.83 应付账款 112,328,314.96 112,328,314.96 其他应付款 60,515,873.71 60,515,873.71 一年内到期的非流动负债 100,781,180.13 100,781,180.13 长期借款 19,945,877.96 128,899,499.08101,720,166.66 164,227,291.67 414,792,835.37 合计 445,000,316.59 128,899,499.08101,720,166.66 164,227,291.67 839,847,274.00 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投资 0.00 0.00 6,188,122.09 6,188,122.09 （四）投资性房地产 0.00 43,948,828.56 209,005,600.00 252,954,428.56 2.出租的建筑物 0.00 43,948,828.56 209,005,600.00 252,954,428.56 持续以公允价值计量的资产总额 0.00 43,948,828.56 215,193,722.09 259,142,550.65 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本集团年末不存在持续和非持续第一层次公允价值计量项目。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持续第二层次公允价值的投资性房地产为出租的建筑物。本集团主要采用估值技术进行公允价值计 量，采用市场法的估值技术，参考周边同类产品成交价格。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持续第三层次公允价值的投资性房地产为出租的建筑物以及非交易性权益工具投资。本集团主要采用 估值技术进行公允价值计量，采用收益法的估值技术，按照当期市场租金计算未来取得的收益。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 海南宏氏投资有限公司 海口 投资咨询 1,000.00 29.49% 29.49% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是自然人洪江游。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 海南康大宏业商业管理有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南康大小额贷款有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南康大宏业物业服务有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南康大纵横国际影城有限公司 受同一实际控制人控制的企业 海南康灵创意港投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业 三亚康大国际游艇航务有限公司 受同一实际控制人控制的企业 伊川康之大健康地产有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广东乾佳乐生物科技有限公司 其他关联关系 广东天合牧科实业股份有限公司 其他关联关系 韶关市龙发种猪有限公司 其他关联关系 广东省医药贸易中心 与实际控制人关系密切的家庭成员施以重大影响的企业 安徽广印堂中药股份有限公司 原任独立董事吴清和（2019 年离任）任职的企业 其他说明 5、关联交易情况 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东乾佳乐生物科技有限公司 销售商品 98,036.28 海南康大宏业商业管理有限公司 销售商品 12,432.69 三亚康大国际游艇航务有限公司 销售商品 3,142.83 392.92 海南康灵创意港投资有限公司 销售商品 2,230.09 海南康大宏业物业服务有限公司 销售商品 1,796.46 海南康大纵横国际影城有限公司 销售商品 867.25 伊川康之大健康地产有限公司 销售商品 792.74 海南康大小额贷款有限公司 销售商品 479.35 广东天合牧科实业股份有限公司 销售商品 334.51 韶关市龙发种猪有限公司 销售商品 334.51 广东省医药贸易中心 销售商品 54,646.01 23,893.81 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 不适用 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东省医药贸易中心 房产 106,354.32 84,197.17 （4）关联担保情况 不适用 （5）关联方资金拆借 不适用 （6）关联方资产转让、债务重组情况 不适用 （7）关键管理人员报酬 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 项目 本期发生额 上期发生额 支付给董事（含独立董事）、监事、总裁（副总裁）、财务总监等关键管理人员报酬 3,064,608.21 2,941,258.59 （8）其他关联交易 不适用 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 广东省医药贸易中心 9,306.00 130.28 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 安徽广印堂中药股份有限公司 0 1,422,647.23 其他应付款： 海南宏氏投资有限公司 145,804.52 168,334.62 7、关联方承诺 根据本公司2018年8月13日与海南宏氏投资有限公司签署的《股权转让协议》，海南宏氏投资有限公司 承诺，中山爱护日用品有限公司2018年度、2019年度及2020年度实现的累计净利润（扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的净利润，下同）之和不低于8,308.79万元，追加的业绩承诺为中山爱护2021年和/或 2022年实现净利润不低于承诺净利润。若中山爱护日用品有限公司在业绩承诺期累计实现净利润之和未达 到《股权转让协议》规定的累计承诺净利润数额，则海南宏氏投资有限公司应就累计实现净利润数低于累 计承诺净利润数依据《股权转让协议》的约定向本公司进行补偿。 2021年6月7日签署《关于中山爱护日用品有限公司之股权转让协议的补充协议》，业绩承诺期限调整 为2018年、2019年、2021年、2022年、2023年，五个会计年度合并累计计算。若累计实现的净利润总和低 于17,215.6万元的50%，则海南宏氏投资有限公司应以现金支付的形式回购康芝药业持有的中山爱护100% 股权。 中山爱护日用品有限公司2021年度、2019年度、2018年度实际净利润分别为-1,085.70万元、-710.46 万元、96.18万元。 十三、股份支付 不适用。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资本承诺 ①公司于2016年4月10日召开第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用公司闲置固定资产 为注册资本成立全资子公司的议案》，公司拟使用 4143.3282 万元固定资产成立子公司海口康成达科技有 限公司。已于2016年5月16日完成工商登记，并取得统一社会信用代码证：91460100MA5RCRPW00，章程约 定出资期限一年。截止报告日，上述出资尚未完成。 ②公司于2017年9月19日召开第四届董事会第七次会议审议通过了《关于参与设立股权投资合伙企业 的议案》，公司拟与达孜天枢企业管理有限公司共同设立珠海高鹄鑫义股权投资合伙企业（有限公司），并 于2017年12月27日完成工商登记，注册资本1.01亿元。合伙协议约定本公司认缴出资10,000万元，占合伙 企业出资总额的99.01%；出资期限：公司应于合同签署后10个工作日内将其认缴出资的5%汇入合伙企业的 募集账户进行首次交割；本合同签署后10个工作日届满之日为首次交割日（如合同签署之日募集账户尚未 设立完毕，则首次交割日顺延至募集账户设立完毕之日起10个工作日届满之日）。截至报告日，募集账户 尚未设立完毕。 ③公司于2019年6月20日与广州高新区投资集团有限公司签署《广州高新区投资集团有限公司与康芝 药业股份有限公司战略合作协议》，由广州高新区投资集团有限公司支持本公司在广州市黄浦区、开发区 等开展各类投资。目前协议仅为意向性协议，没有约定具体金额也未发生实质性交易。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2010年北京顺鑫控股集团有限公司（以下简称“顺鑫控股”）与本公司签署了《北京顺鑫农业发展集 团有限公司与康芝药业股份有限公司建立战略合作伙伴关系之附条件框架协议》。2010年12月，顺鑫控股 与本公司签署了《增资协议书》，约定北京顺鑫祥云药业有限责任公司（以下简称“祥云药业”）注册资本 由7,450万元变更为15,225万元，其中顺鑫控股出资7,460万元，占注册资本的49%，本公司出资7,765万元， 占注册资本的51%。增资完成后，由本公司负责祥云药业的日常经营管理，保证增资完成后每个完整会计 年度祥云药业的净资产收益率水平达到本公司当年度净资产收益率水平的70%以上（含）。如未达到上述标 准，本公司应当向顺鑫控股支付在上述标准下顺鑫控股应获得的最低利润分配与实际获得的利润分配的差 价，本公司已于2021年支付截止2019年1月1日前相关差价。由于祥云药业自2019年1月1日起停产（由双方 股东共同决策），根据合作协议条款，本公司未对此后利润差异计提预计负债。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 报告分部的确定依据与会计政策 本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部 是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。 本集团的经营分部的分类与内容如下： A、医药生产与销售分部：主要生产并销售各类儿童药品、医疗器械等； B、日用品生产与销售分部：主要生产并销售各类母婴健康日用品； C、医疗服务分部：主要提供医疗服务。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 医药生产与销 售分部 日用品生产与 销售分部 医疗服务分部 分部间抵销 合计 对外营业收入 573,623,667.62 99,559,785.48 163,382,352.46 836,565,805.56 分部间交易收入 118,780.95 812,471.17 73,113.21 -1,004,365.33 销售费用 211,849,777.71 31,412,553.47 43,209,051.49 286,471,382.67 利息收入 1,183,729.50 53,732.65 22,074.45 1,259,536.60 利息费用 15,895,919.68 2,502,853.13 338,276.52 18,737,049.33 对联营企业和合营企业 的投资收益 -349,975.64 -349,975.64 信用减值损失 -11,957,009.68 -6,254,608.66 -26,072.60 -18,237,690.94 资产减值损失 -15,932,628.50 -673,260.81 -284.69 -16,606,174.00 折旧费和摊销费 43,641,920.52 6,416,406.91 6,711,661.94 56,769,989.37 利润总额（亏损） 16,634,961.06 -6,798,319.45 11,522,087.44 -1,004,365.33 20,354,363.72 资产总额 2,303,694,276. 98 200,593,682.41 -45,506,305.26 2,458,781,654.13 负债总额 845,926,699.73 194,669,058.37 -135,455,968.75 905,139,789.35 折旧和摊销以外的非现 金费用 对联营企业和合营企业 的长期股权投资 4,790,978.66 4,790,978.66 长期股权投资以外的其 126,185,190.42 12,117,358.09 138,302,548.51 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 他非流动资产增加额 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 56,353, 124.79 100.00 % 7,325,9 75.01 13.00 % 49,027, 149.78 45,849, 919.05 100.00 % 4,736,4 46.31 10.33% 41,113,47 2.74 其中： 账龄组合 24,503, 125.27 43.48 % 7,325,9 75.01 29.90 % 17,177, 150.26 22,371, 592.21 48.79% 4,736,4 46.31 21.17% 17,635,1 45.90 合并范围内关联 方往来 31,849, 999.52 56.52 % 31,849, 999.52 23,478, 326.84 51.21% 23,478,3 26.84 合计 56,353, 124.79 100.00 % 7,325,9 75.01 13.00 % 49,027, 149.78 45,849, 919.05 100.00 % 4,736,4 46.31 10.33% 41,113,47 2.74 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 41,240,475.39 1 至 2 年 7,262,762.78 2 至 3 年 2,833,886.81 3 年以上 5,015,999.81 3 至 4 年 1,150,250.59 4 至 5 年 2,319,156.00 5 年以上 1,546,593.22 合计 56,353,124.79 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 4,736,446.31 2,589,528.70 7,325,975.01 合计 4,736,446.31 2,589,528.70 7,325,975.01 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 广东康大药品营销有限公司 22,334,439.00 39.63% 0.00 沈阳康芝制药有限公司 9,032,632.12 16.03% 0.00 国药控股广州有限公司 7,560,782.00 13.42% 463,475.94 海南省金岛制药厂 5,321,517.00 9.44% 4,663,655.65 广州医药股份有限公司 4,532,079.00 8.04% 277,816.44 合计 48,781,449.12 86.56% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 327,305,681.44 189,927,503.21 合计 327,305,681.44 189,927,503.21 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 328,603,959.75 190,542,107.99 预支市场推广费 288,115.49 363,526.23 代职工垫付的社保等 697,903.05 330,233.31 备用金 267,820.97 押金 787,142.94 658,216.23 保证金 3,000.00 3,000.00 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 坏账准备 -3,074,439.79 -2,237,401.52 合计 327,305,681.44 189,927,503.21 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2,237,401.52 2,237,401.52 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 837,038.27 837,038.27 2021 年 12 月 31 日余 额 3,074,439.79 3,074,439.79 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 163,916,871.31 1 至 2 年 51,217,171.24 2 至 3 年 67,950,560.16 3 年以上 47,295,518.52 3 至 4 年 8,847,398.40 4 至 5 年 5,689,098.76 5 年以上 32,759,021.36 合计 330,380,121.23 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 2,237,401.52 837,038.27 3,074,439.79 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 合计 2,237,401.52 837,038.27 3,074,439.79 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 中山爱护日用品有限公司 往来款 135,331,960.8 6 3 年以内 40.96% 0.00 北京顺鑫祥云药业有限责任 公司 往来款 45,901,009.26 各年累积 13.89% 0.00 海南康芝医疗科技有限公司 往来款 39,429,466.87 2 年以内 11.93% 0.00 河北康芝制药有限公司 往来款 43,137,418.66 各年累积 13.06% 0.00 中山宏氏健康科技有限公司 往来款 30,507,853.72 1 至 3 年 9.23% 0.00 合计 -- 294,307,709.3 7 -- 89.07% 0.00 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 851,684,508.54 152,002,371.18 699,682,137.36 1,167,684,508. 54 142,519,384.24 1,025,165,124. 30 对联营、合营 企业投资 29,216,129.15 24,425,150.49 4,790,978.66 29,566,104.79 15,515,704.79 14,050,400.00 合计 880,900,637.69 176,427,521.67 704,473,116.02 1,197,250,613. 33 158,035,089.03 1,039,215,524. 30 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 追加投 资 减少投 资 计提减值准 备 其 他 海南康芝生物科技有限公司 33,250,000.0 0 33,250,000.0 0 北京顺鑫祥云药业有限责任公司 59,653,356.4 0 6,682,327.12 52,971,029.2 8 39,675,403.5 0 河北康芝制药有限公司 0.00 0.00 42,700,000.0 0 沈阳康芝制药有限公司 148,343,165. 22 2,800,659.82 145,542,505. 40 34,457,494.6 0 广东元宁制药有限公司 13,427,836.0 7 13,427,836.0 7 35,169,473.0 8 广东康大制药有限公司 220,000,000. 00 220,000,000. 00 深圳市康宏达投资有限公司 30,000,000.0 0 30,000,000.0 0 中山宏氏健康科技有限公司 70,523,939.7 9 70,523,939.7 9 西藏康芝创业投资有限公司 30,000,000.0 0 30,000, 000.00 0.00 云南九洲医院有限公司 229,551,714. 00 229,551 ,714.00 0.00 昆明和万家妇产医院有限公司 91,748,286.0 0 91,748, 286.00 0.00 中山爱护日用品有限公司 34,923,975.0 9 34,923,975.0 9 海南康芝医疗科技有限公司 63,742,851.7 3 35,300, 000.00 99,042,851.7 3 合计 1,025,165,12 4.30 35,300, 000.00 351,300 ,000.00 9,482,986.94 699,682,137. 36 152,002,371. 18 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 计提减 值准备 其他 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 损益 利润 一、合营企业 北京恒 卓科技 控股有 限公司 14,050, 400.00 -349,97 5.64 8,909,4 45.70 4,790,9 78.66 24,425,150 .49 小计 14,050, 400.00 -349,97 5.64 8,909,4 45.70 4,790,9 78.66 24,425,150 .49 二、联营企业 合计 14,050, 400.00 -349,97 5.64 8,909,4 45.70 4,790,9 78.66 24,425,150 .49 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 217,250,873.73 83,569,908.06 192,613,617.34 65,252,864.56 其他业务 33,075,954.59 4,909,788.83 42,189,059.32 7,229,822.57 合计 250,326,828.32 88,479,696.89 234,802,676.66 72,482,687.13 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -349,975.64 -626,778.38 处置长期股权投资产生的投资收益 2,355,526.90 对子公司长期股权投资的股利收益 46,900,000.00 合计 46,550,024.36 1,728,748.52 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 康芝药业股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 20,395.49 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 3,132,012.92 政府补助 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 25,446.56 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 3,369,300.00 投资性房地产公允价值变动损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -995,042.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 56,040,013.36 主要为处置股权收益 减：所得税影响额 9,325,069.31 少数股东权益影响额 400,569.09 合计 51,866,487.09 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.73% 0.0244 0.0244 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.72% -0.0908 -0.0908