300063_2010_天龙集团_2010年年度报告_2011-03-28.txt

广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度 报告 0 广东天龙油墨集团股份有限公司 Guangdong Sky Dragon Printing Ink Group Co.,Ltd. 2010 年年度报告 报告期间:2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 股票简称:天龙集团 股票代码: 300063 二○一一年三月 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 1 目 录 第一章 重要提示、释义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 第二章 公司基本情况简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 第三章 主要财务数据和业务数据摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 第四章 董事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 第五章 监事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„49 第六章 公司治理结构„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„52 第七章 重要事项„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„62 第八章 股本变动及主要股东持股情况„„„„„„„„„„„„„„„„„„66 第九章 董事、监事、高级管理人员情况„„„„„„„„„„„„„„„„„69 第十章 财务报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„74 第十一章 备查文件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„121 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 2 第一章 重要提示和释义 一、 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。 没有董事、监事和高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保 证或存在异议。 公司董事除已故独立董事鞠建华先生以外，均出席了本次审议本年度报告的第二 届董事会第五次会议。 公司本年度财务报告业经天健会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无保留 意见的审计报告。经审计的财务报告中的利润指标与公司于 2011 年 2 月 15 日披露的 业绩快报中利润指标形成差异，主要原因为根据财政部( 财会[2010]25 号)文件的规定 对发行费用进行调整所致。 公司负责人冯毅、主管会计工作负责人李国荣及会计机构负责人(会计主管人员) 陈东阳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 3 二、 释义 天龙集团、公司、股份公司或本公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司 北京天虹 指 北京市天虹油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 上海亚联 指 上海亚联油墨化学有限公司，系天龙集团全资子公司 武汉天龙 指 武汉天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 杭州天龙 指 杭州天龙油墨有限公司（原名为：萧山天龙油墨有限公 司），系天龙集团全资子公司 青岛天龙 指 青岛天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 沈阳天金龙 指 沈阳市天金龙油墨有限公司，系天龙集团控股子公司 工程技术研发中心 指 广东省水性油墨工程技术研究开发中心 东莞分公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司东莞市分公司 南京分公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司南京分公司 宁波分公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司宁波分公司 合肥分公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司合肥分公司 南宁分公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司南宁分公司 广州分公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司广州分公司 水性油墨 指 水性油墨简称水墨，是由水性高分子树脂和乳液、有机 颜料、水和相关助剂经物理化学过程制成 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 4 第二章 公司基本情况简介 一、 公司基本情况 中文名称 广东天龙油墨集团股份有限公司 英文名称 Guangdong Sky Dragon Printing Ink Group Co.,Ltd 中文简称 天龙集团 法定代表人 冯毅 注册地址 广东省肇庆市金渡工业园内 注册地址邮政编码 526108 办公地址 广东省肇庆市金渡工业园内 互联网址 电子邮箱 tljt@ 公司首次注册登记日期 2001 年 1 月 2 日 公司最近一次变更登记日期 2010 年 6 月 11 日 公司企业法人营业执照注册号 441200000001235 公司税务登记证号码 441283726484120 二、公司董事会秘书及证券事务代表 项目 董事会秘书 证券事务代表 姓名 万可 秦月华 联系地址 广东省肇庆市金渡工业园内 广东省肇庆市金渡工业园内 电话 0758-8507810 0758-8507810 传真 0758-8507306 0758-8507306 电子信箱 wanke@ 8507810@ 三、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 四、股票上市交易所：深圳证券交易所 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 5 股票简称：天龙集团 股票代码：300063 五、持续督导机构：东莞证券有限责任公司 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 6 第三章 主要财务数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 营业总收入 268,915,499.98 234,393,288.06 14.73% 211,888,172.48 利润总额 32,694,834.77 45,169,140.72 -27.62% 37,538,188.07 归属于上市公司股 东的净利润 25,717,344.72 36,453,741.88 -29.45% 29,763,701.14 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 25,104,976.51 34,920,747.73 -28.11% 28,661,792.01 经营活动产生的现 金流量净额 -10,530,809.06 31,193,477.60 -133.76% 25,585,587.86 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 总资产 692,682,110.58 226,534,985.45 205.77% 187,652,414.28 归属于上市公司股 东的所有者权益 636,923,844.66 145,493,856.47 337.77% 109,038,334.99 股本（股） 67,000,000.00 50,000,000.00 34.00% 50,000,000.00 说明： 1、2010 年，公司实现营业收入 26,891.55 万元，营业收入比上年增加 3,452 万 元，增幅为 14.73%，主要是由于主营业务水性油墨销售增长所致。 2、实现营业利润 3,193.99 万元，比上年减少 1,137 万元，下降 26.27%；实现归 属于公司普通股股东的净利润 2,571.73 万元，比上年下降 29.46 %，主要由于公司原 材料成本上升，毛利率下降所致。 二、 主要财务指标 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.41 0.73 -43.84% 0.60 稀释每股收益（元/股） 0.41 0.73 -43.84% 0.60 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股） 0.40 0.70 -42.86% 0.57 加权平均净资产收益率（%） 5.07% 28.64% -23.57% 31.61% 扣除非经常性损益后的加 4.95% 27.44% -22.49% 30.44% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 7 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） -0.16 0.62 -125.81% 0.51 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产（元/股） 9.51 2.91 226.80% 2.18 （一）加权平均净资产收益率的计算过程如下: 单位：元 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,717,344.72 非经常性损益 B 612,368.21 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,104,976.51 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 145,493,856.47 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 465,712,643.47 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K 507,637,011.43 加权平均净资产收益率 M=A/L 5.07% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.95% （二）基本每股收益的计算过程如下： 单位：元 项 目 序号 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,717,344.72 非经常性损益 B 612,368.21 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,104,976.51 期初股份总数 D 50,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 17,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 8 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 62,750,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.41 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40 三、非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -132,376.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,880,445.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -993,105.85 所得税影响额 -143,938.02 少数股东权益影响额 1,342.36 合计 612,368.21 - 四、采用公允价值计量的项目 单位：元 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产 179,638.73 1,462,384.00 其中：衍生金融资 产 2.可供出售金融资 产 金融资产小计 179,638.73 1,462,384.00 金融负债 948,765.27 905,062.74 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 1,128,404.00 2,367,446.74 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 9 第四章 董事会报告 第一节 报告期内公司经营情况回顾 一、公司总体经营情况 2010 年，是公司以上市为契机和起点实行管理革新，加快发展的一年。遵照公司 发展战略和年度经营计划，立足于绿色环保型油墨持续增长的市场需求，依托公司长期 积累的品牌优势，通过积极的市场开拓和技术创新，公司销售规模和营业收入再上一台 阶。本着对全体股东负责的原则，公司加大了内部控制管理力度，通过优化管理模式、 组织结构调整、绩效考核等举措使公司治理更加规范化和透明化，公司整体运营效率有 了明显的提升。在董事会和管理层带领下，全体人员在各自的岗位上恪尽职守，尽心尽 责，使各项工作得以顺利开展，推动公司更进一步发展。 2010 年，公司营业总收入再创新高，实现了主营业务的持续、稳定增长。2010 年度，公司实现营业总收入 26,891.55 元，比上年同期增长 14.73%；实现营业利润 3,193.99 万元，比上年减少 1,137 万元，下降 26.27%；实现归属于公司普通股股东的 净利润 2,571.73 万元，比上年下降 29.46 %。利润未能与营业收入同期增长的原因是： 受国际能源价格和原材料价格涨势影响，油墨所用主要原材料苯乙烯、松香树脂、颜料、 助剂等价格持续攀升，报告期内采购成本增加，主导产品水性油墨毛利率下降，致使营 业利润同比下降。 二、报告期内，公司经营情况如下： 1、市场开拓效果明显，销售业绩再创新高 2010 年共完成销售收入 26,891.55 万元，比上年同期增长 14.73%。 1.1.市场营销网络迅速扩张 报告期共筹建六个分公司，圆满完成了东莞市、广州、南宁、宁波、南京、合肥、 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 10 分公司的筹建工作，分公司的建立进一步提高了营销网络的密度和宽度，将为日后的销 售扩张夯实基础。 1.2.加大海外市场的拓展力度 2010 年公司成立了外贸部，招募了外贸专业销售精英，参加了海外油墨产品相关 展览会，如马来西亚（柔佛）国际印刷与标签广告数码印刷展、印尼国际印刷展等，通 过加速海外市场的开发，寻找新的利润来源。 1.3.加大了销售管理力度 报告期内，公司完善了销售制度与绩效考核体系，加大了对销售人员的激励和管 控力度。一方面严格规范市场运作，严肃销售作风，强化业务员忠诚度，着手培育强有 力的销售团队，一方面将内部管理和区域考核与人性化管理相结合，进一步提高了销售 团队的素质，增强了团队凝聚力。 1.4.加大了客户服务力度 以“优化培训方法，有效降低成本，加强管理，明显改善客诉”四方面为目标， 2010 年在驻外调墨点的盘盈、管理优化、团队建设、客户投诉等方面都取得了显著成 效。 2、认真组织实施募投项目，合理规划超募资金。 通过上市融资，募集资金总额 48,960.00 万元，扣除各项发行费用 2,828.80 万元 后，募集资金净额 46,571.26 万元。募集资金的管理一直处于严格、合理有效的管控当 中，切实做到专款专用、有凭有据、监控到位，确保募集资金使用的合规性、有效性。 募投项目大部分进展顺利，2010 年 8 月与德国布勒公司签订水性油墨自动化生产 线的购买合同，将于 2011 年 8 月投入使用。水性油墨工程技术研发中心购置了部分进 口研发设备，新的实验室已投入使用；成立了六家分公司，营销网络得到快速扩张。位 于肇庆的“水性油墨生产基地”项目，将于 2011 年 8 月开始投产，将有效地扩大水性 油墨的产能，满足日益增长的市场需求。 利用超募资金提前偿还银行贷款 1,800 万元，补充流动性资金 3,000 万元，为公司 节省了财务费用二百多万元。对全资子公司杭州天龙增资了 1,500 万元用于其厂房新建 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 11 项目，截至报告期末，该项目主体工程已完工，将于 2011 年 7 月投入使用。对控股子 公司沈阳市天金龙增资了 1,500 万元，用于其厂房新建项目，该项目计划于 2011 年年 底投入使用。这二个项目的实施将进一步深挖华东片区和北方片区这两大市场的潜力， 提升公司产品的规模生产力，提高核心竞争力。 公司上市以后，公司成立了资本运作专项小组，本着审慎的原则，积极寻找既符合 公司发展战略又有巨大发展空间的优质项目，认真筛选项目，务求尽快实现对有价值企 业的兼并，迅速扩大公司经营规模，为公司带来新的利润增长点，提升公司的竞争力。 3、研发工作稳步推进，确保技术领先。 2010 年研发中心一方面加强产、学、研合作，一方面加强人才引进力度，通过上 市募投资金增添研发设备，开发了一系列新产品。其中溶剂型油墨紧跟市场导向，开发 了一系列无苯油墨。大量新产品成功投入市场，体现了企业日益雄厚的技术力量。 报告期内在科技项目申报工作方面也有所突破：先后与中山大学、肇庆学院联合申 报了“室温自交联苯烯酸酯乳液的合成及水性烟包油墨”、“苯丙树脂型高分子乳化剂的 合成及在水性油墨乳液中的应用”两项广东省计划项目；报告期内，公司的两项发明专 利获国家知识产权局受理，增强了公司在自主知识产权方面的实力。 4、完善内控制度，提高管理水平 4.1.董事会根据《上市公司规范运作法则》等相关法律法规，对上市后的现有制度 进行查漏补缺，尤其针对上市公司的公众、公开、公平的特性，增加了《内幕信息知情 人登记制度》、《突发事件应急处理制度》等相关制度，完善了公司的法人治理。 4.2.通过实际工作的检验，对内部控制制度进行了修订。 4.3.确定了公司上市后“一五”发展规划、公司企业文化体系。同时，根据“一五” 发展规划，为保证公司战略的有效实施和目标的达成，通过建立各部门各岗位责、 权、利明确、清晰的组织管理体系，使各项资源能够得以更有效、更充分的运用，使 公司全体员工围绕奋斗目标行动协调一致，对原有组织架构及各部门组织架构、职能、 岗位分工等进行了优化，为所有岗位制定岗位说明书，并对各级管理人员和岗位进行了 适当调整，达到人岗匹配，为公司创造更大的效益。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 12 4.4.以保证质量为第一要务，产品质量稳定 4.4.1 原材料采购方面：在对供应商的考察中，严格按照相关规定，要求供应商提 供相关检测报告，以保证产品的环保指标符合相关标准。 4.4.2 生产控制方面：生产部在完成产量任务的同时，也高度重视产品质量。在品 管部严把质量控制关的前提下，在生产过程中及时灌输操作工质量理念。生产工序中的 每一个员工都有高度的质量意识，并付诸于生产操作的每一环节中。品管部在生产现场 进行定时、不定时进行抽样检验，抽查发现有不合格产品时，生产部门及时返工，确保 出厂产品合格率 100%。同时加强设备的维护保养工作，发现问题及时处理，有不安全 因素及时排除，确保了生产任务的顺利完成。此外，设备部完成了多个车间的整体改造 和局部改造工作。对实验室进行了环保设施改造。 4.4.3 品质管理方面：公司品管部门在原材料采购时就把好关，始终坚持原则， 对检测不合格的原材料坚决不收货。通过对原材料质量的管控来确保大生产的顺利进 行。在半成品、成品生产过程中的检验控制方面，品管部质检员能坚守在生产的第一线， 工作积极认真。生产中发现质量异常就及时反映，查找原因并分析原因，使问题得到及 时的解决，保证生产的顺利进行。 5、突出安全、环保生产，强调企业社会责任 2010 年，一方面加强危险品车间的安全生产要求，将安全生产纳入了日常的管理 工作之中，车间主任、安全员经常对各岗位员工进行安全知识的教育，发现问题及时处 理；另一方面通过积极开展消防培训和消防演习，加强了员工的消防意识，提高对火灾 扑救工作、危化品泄漏的应急处理能力，更好地了解正确的逃生路径，提高自救能力。 在注重安全生产同时，还十分注重环保生产。企业的发展离不开社会各界的支持， 因此，企业的生产更要对社会负责。2010 年由于生产量的提升，污水产生量也相应增 加。在这种情况下，公司一方面加强内部污水排放量的控制，另一方面，通过引进专业 技术性人才，对污水处理系统进行重新调整和改进，污水处理能力有了明显改善，处理 效果较好，排污检验水平也在不断提高。 6、以人为本，人力资源管理初见成效 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 13 报告期内，公司广开渠道，引进了多名技术、管理的中高端人才，同时为保证公 司人才队伍梯队式发展，公司也加大力度引进了一批技术研发、销售、外贸、技术服务 等人员。通过内部培训、聘请培训机构和选派管理干部、技术骨干到广州、北京等地上 课受训等多种形式的培训，使管理层和员工的综合素质普遍得到了提高。公司组织全体 员工赴广西桂林、阳朔旅游，举办篮球赛、中秋节晚会等多种形式的文体活动，有效地 提高全体员工的工作热情和工作激情，增强了员工的凝聚力。通过绩效考评、对中层管 理人员实行年终述职考评、对高层管理人员实行民主考评等，以及根据最新确定的各部 门组织架构、定员定岗，对绩效考核不合适或富余人员进行调岗或辞退，减少了公司人 力成本。 7、信息化取得新进展 2010 年，集团公司通过各方面考察，对集团化 ERP 系统进行了全面、系统的了解， 并向金蝶公司购买了 EAS 软件平台与财务系统，双方就公司实现信息化管理签订了战略 合作协议。通过该平台的搭建与财务电算化的实施，公司的财务管理将更上一层楼，尤 其是对分、子公司的财务管控，将进一步加强，弱化财务风险。此外，对原有的原材料 采购、生产调度、仓储管理及销售管理的电子平台进行升级改造，实现了业务数据的资 源共享，理顺和规范了业务流程，消除了业务处理过程中的重复作业，使各部门业务的 协调性得到了主动控制。 三、公司主营业务及其运营状况 1、主营业务 公司为国内最大的水性油墨生产企业。自设立以来，一直专注水性油墨的研发、生 产和销售，产品包括水性油墨、溶剂油墨和胶印油墨，其中主导产品环保型水性油墨占 公司产销量的 80%以上。依托公司在国内领先的水性油墨研发技术和自主研发的合成树 脂技术，形成了集水性油墨研发、生产、销售及售后服务于一体的完整产业链。 水性油墨的最大特点是对环境无污染，对人体健康无影响，不易燃烧，安全性好， 墨性稳定，色彩鲜艳等，特别适用于食品类、医药类、化妆品类等对卫生条件要求严格 的包装与装潢印刷产品的印刷与使用。公司直接客户主要是包装印刷企业，产品主要适 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 14 用于瓦楞纸箱、高档纸张、纸巾、卷筒纸及装饰纸等精美包装的印刷。 2、主营业务分产品情况表 单位：万元 分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上 年同期增减 （%） 水性油墨 22,392.19 15,092.44 32.60% 13.71% 25.72% -5.07% 溶剂油墨 4,065.37 3,503.59 13.82% 20.89% 31.84% -20.07% 胶印油墨 425.15 295.15 30.58% 11.34% 17.01% -0.50% 合计 26,882.72 18,891.18 29.73% 14.70% 26.66% -6.23% 3、主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 4,714.00 11.71% 华中地区 1,558.04 74.35% 华南地区 8,860.46 6.00% 华东地区 6,560.98 13.86% 西南地区 2,858.89 26.04% 东北地区 2,170.85 19.43% 境外 159.50 37.13% 合计 26,882.72 14.70% 四、主要客户情况 公司与前五名客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人 员、持股百分之五以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中没有直接或间接拥 有权益。报告期内公司向前五名客户销售情况如下： 单位：元 项目 2010 年度 2009 年度 本年比上年增减 前五名客户合计销售额 28480023.18 21054894.23 35.27% 占年度销售总额的百分比 10.60% 16.94% -6.34% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 15 五、公司主要资产构成变动及财务数据同比变动情况 单位：元 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明 货币资金 431,517,423.80 28,718,974.93 1,402.55 1 应收票据 20,583,678.04 13,988,069.66 47.15 2 预付账款 6,416,005.11 667,477.74 861.23 3 存货 67,338,303.31 44,389,925.89 51.70 4 在建工程 6,418,460.57 5 递延所得税资产 1,200,626.50 628,268.38 91.10 6 短期借款 22,500,000.00 -100.00 7 应交税费 760,463.01 3,031,856.51 -74.92 8 其他应付款 516,713.25 11,702,801.05 -95.58 9 股本 67,000,000.00 50,000,000.00 34.00 10 资本公积 457,985,591.65 9,272,948.18 4,838.94 11 利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明 财务费用 -5,337,297.35 1,635,512.26 -426.34 12 资产减值损失 1,597,538.26 617,547.28 158.69 13 营业外支出 1,330,899.16 311,694.42 326.99 14 1．2010 年末货币资金较 2009 年末上升，主要系公司发行股票收到募集资金所致； 2. 2010 年末应收票据较 2009 年末上升，主要系公司存在以票据背书归还货款的 情况而本期末公司押后支付货款、部分票据于 2011 年背书所致； 3．2010 年末预付账款较 2009 年末上升，主要系预付设备款增加所致； 4．2010 年末存货余额较 2009 年末上升，主要系原材料价格上涨、公司销售网络 扩大，各地备货增加所致； 5．2010 年末在建工程较 2009 年末上升，主要系加大项目投入所致； 6．2010 年末递延所得税资产较 2009 年末上升，系坏账准备增加所致； 7．2010 年末短期借款较 2009 年末下降，系归还短期借款所致； 8．2010 年末应交税费较 2009 年末下降，主要系应交增值税、应交所得税减少所 致； 9．2010 年末其他应付款较 2009 年末其他应付款下降，主要系归还高要市土地储 备中心借款所致； 10．2010 年末股本较 2009 年末上升，系公司发行股票增加股本所致； 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 16 11．2010 年末资本公积较 2009 年末上升，系,公司溢价发行股票所致； 12．2010 年度财务费用较 2009 年下降，主要系募集资产利息收入上升、归还借款 利息支出相应减少所致； 13．2010 年资产减值损失较 2009 年上升，系计提坏账准备增加所致； 14．2010 年营业外支出较 2009 年上升，主要系捐赠支出增加所致。 六、费用同比变动情况 单位：元 项目 2010 年度 2009 年度 增长额 同比增长（%） 管理费用 34,848,418.38 25,536,857.45 9,311,560.93 36.46% 销售费用 15,680.402.19 12,731,458.05 2,948,944.14 23.16% 财务费用 -5,337.297.35 1,635,512.26 -6,972,809.61 -426.34% 营业外收入 2085863.03 2,162,550.49 -76,687.46 -3.55% 营业外支出 1330899.16 311,694.42 1,019,204.74 326.99% 说明： 1、2010 年公司期间费用合计 4,519.15 万元，比上年增加 528.76 万元，主要是由 于 2010 年度销售规模扩大，销售费用和管理费用相应增加及首次公开发行股票时广告 费、路演费、上市酒会费等发行费用 440.06 万元计入当期损益所致。 2、营业外支出比上年增加 102 万元，主要是由于捐赠支出增加所致。 七、现金流量表相关数据说明 单位：元 项目 2010 年 2009 年 增长额 同比增长（%） 经营活动产生的净现金流量 -10,530,809.06 31,193,477.60 -41724200 -133.76% 投资活动产生的净现金流量 -35,323,521.20 -4,992,093.48 -30331400 607.59% 筹资活动产生的净现金流量 433,832,508.71 -6,387,652.44 425587600 6891.74% 说明： 2010 年公司现金及现金等价物余额为 416,887,423.80 元，比上年同期增加 388,168,448.87 元，主要原因为： 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 17 1、经营活动产生的现金流量净额比上年减少 4,172.42 万元，其中：购销业务现金 收支净额减少 2,411.89 万元，各项税费支出减少 84.71 万元，为职工支付的现金增加 903.91 万元，其他项目收支净额减少 941.35 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年减少 3,033.14 万元。本年度购买固定资 产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,088.31 万元，比 2009 年 506.11 万元增 加 1,582.20 万元。主要是由于 2010 年购买募集资金投资项目土地使用权，支付机器设 备、运输工具购买价款所致。 3、筹资活动现金流量净额比上年增加 42,558.76 万元，主要是公司发行股票收到 募集资金所致。 八、公司控股子公司情况 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例 是否合并 报表 北京市天虹油 墨有限公司 北京市通州区永乐 店镇工业区工业区 路 4 号 1,050 万元 制造油墨；批发、零售包装材 料；普通货物运输 100% 是 上海亚联油墨 化学有限公司 嘉定区嘉唐公路 1099 号 1,100 万元 水性油墨的生产、水性油墨、 包装材料的销售（涉及行政许 可，凭许可证经营） 100% 是 杭州天龙油墨 有限公司 桐庐县江南镇舒川 路 1 号 1,770 万元 制造、加工：油墨（除化学危 险品及易制毒化学品）、纸盒 100% 是 青岛天龙油墨 有限公司 青岛市城阳区夏庄 街道云头崮村 800 万元 加工、制造：油墨，包装材料 （以上范围需经许可经营的， 须凭许可证经营） 100% 是 沈阳市天金龙 油墨有限公司 沈阳市皇姑区鸭绿 江北街 198-26 号 1,550 万元 水墨生产、销售；各种包装材 料批发零售 99.97% 是 武汉天龙油墨 有限公司 武汉东西湖区武汉 中小企业城二期三 栋 260 万元 油墨加工、分装、调配；包装 材料、印刷耗材、化工产品（不 含化危品）销售 100% 是 肇庆市帝龙油 墨有限公司 肇庆市高要金渡工 业园内 50 万元港币 生产经营油墨、化工原料（不 含化学危险品），产品 80%外 销 75% 是 说明: 1、杭州天龙油墨：经公司第一届董事会第十一次会议决定，由公司使用超募资金 1,500 万元，以增加注册资本的方式对全资子公司杭州天龙增资，利用该项资金实施杭 州天龙厂区新建项目。杭州天龙的注册资本增至 1,770 万元. 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 18 2、沈阳市天金龙：经公司第一届董事会第十一次会议决定，由公司使用超募资金 1,500 万元，以增加注册资本的方式对沈阳天金龙增资，利用该项资金实施沈阳天金龙 厂区新建项目。沈阳天金龙的注册资本增至 1,550 万元。 九、主要无形资产 1、土地使用权 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司拥有的土地使用权共五宗，用途为工业用地，具 体情况如下： 序 号 土地证号 土地座落位置 面积 (平方米) 权利人 终止 日期 取得 方式 1 高 要 国 用 (2008) 第 020269号 高要市白土镇高速 公路出入口处 56,026.20 天龙油墨 2054.9.13 受让 2 高 要 国 用 (2009) 第 020078号 高要市金渡镇水边 村委会 37,169.20 天龙油墨 2058.1.14 受让 3 京通国用（2004号） 字第030号 通州区永乐店镇东 张各庄村 13,340.30 北京天虹 2048.6.28 受让 4 青 房 地 权 市 字 第 2008403号 夏庄街道云头崮社 区 6,106.00 青岛天龙 2054.12.6 出让 5 沪房地嘉字[2005]第 006442号 嘉 定 区 嘉 唐 公 路 1099号 7,387.00 上海亚联 － 集体土 地批准 使用 2、商标 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司拥有三项注册商标，具体情况如下： 序 号 权利人 商标名称 注册证号 保护期限 核定使用商品 1 天龙油墨 762979 2005.8.28-2015.8.27 印刷油墨 2 天龙油墨 天龍油墨 4699479 2009.2.21-2019.2.20 印刷合成物（油墨）；印刷 油墨；喷墨打印机墨盒； 印刷膏（油墨）；制革用油 墨；脂松香 3 天龙油墨 4699480 2009.6.14-2019.6.13 染料；颜料；印刷合成物 （油墨）；印刷油墨；印刷 膏（油墨）；酯松香 注:第一项商标自 2005 年起至今一直为广东省著名商标。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 19 3、专利 截至 2010 年 12 月 31 日，已获得两项发明专利，并取得国家知识产权局颁发的发 明专利权证书，具体情况如下： 序号 发明专利名称 专利号 专利类型 授权日期 有效期限 1 成膜流变型聚丙烯酸酯无 皂乳液的合成工艺及其在 油墨中的应用 ZL 2008 1 0026410.8 发明 2009.11.18 20 年 2 连续法本体聚合制备高分 散性水溶性丙烯酸树脂的 制备方法及其在油墨中的 应用 ZL 2008 1 0026505.X 发明 2009.11.18 20 年 截至目前，正在申请的发明专利三项，并取得国家知识产权局颁发的专利申请受理 通知书，具体情况如下： 序号 发明专利名称 申请号 专利类型 受理日期 1 用于胶版印刷机的水性墨斗上光油及 其制备方法 200910213906.0 发明 2009.12.18 2 一种高遮盖性苯丙乳液、其合成方法及 其在水性油墨当中的应用 201010619712.3 发明 2011.01.04 3 一种水性金属油墨及其制备方法 201110030220.5 发明 2011.01.28 此外，2007 年 10 月 13 日，公司与中山大学签订《专利实施许可合同》，中山大学 许可公司使用水性塑料复合油墨专利，具体情况如下： 发明专利名称 专利号 专利类型 专利权人 许可方式 许可期限 水性塑料复合油墨 ZL200310112057.2 发明创造 中山大学 独占实施 许可 2007.10.13～ 2012.10.12 4、非专利技术 （1）在油墨树脂合成方面拥有的生产工艺和制造技术 ①核壳乳液聚合技术和生产工艺 采用该技术和生产工艺所生产的丙烯酸乳液，乳液粒径形成多层结构（微粒的核层 和壳层）在干燥成膜后形成一定的遮盖力，可替代部分钛白粉，能够使印刷品的颜色更 加鲜艳和亮丽，且油墨不分层。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 20 ②水溶性丙烯酸树脂技术和生产工艺 采用该技术和生产工艺所生产的水性丙烯酸树脂具有良好的水溶性，由于具有自交 联特点，树脂干燥成膜后，生成极高分子量的树脂膜，能够生产高转移性、高抗水、高 抗磨的水性油墨，可以广泛应用于生产礼品纸、艺术纸等领域。 ③非水溶树脂的乳化技术和生产工艺 采用该技术和生产工艺所生产的水性油墨，利用非水溶树脂水相化可以作到“机上 不干，纸上快干”的印刷效果，在油墨干燥后具有良好的抗水效果。 （2）在油墨生产方面拥有的直接采用颜料滤饼制作色浆技术 采用该技术和生产工艺制作的水性油墨，具有颜料分散性好、亮度高、颜色鲜艳、 灰度低的特点，能够有效提高印刷效率，降低能耗且清洁、环保无污染。 十、产品研发及核心技术情况 1、研发机构设置 天龙油墨各子公司主要负责油墨产品生产、销售和技术服务，树脂和新产品的研发 主要由股份公司进行。公司在科技创新、科技产业化的指导思想下，根据市场需求组织 技术研究与产品开发。2006 年经广东省科学技术厅、广东省发展和改革委员会、广东 省经济贸易委员会粤科计字[2006]178 号文批准，公司组建了省级水性油墨研发中 心――广东省水性油墨工程技术研究开发中心，承担着公司水性油墨产品研发的组织和 实施活动。 2、报告期内取得的主要研发成果 报告期内，公司取得的主要研发成果如下： 序号 项目名称 技术优势 备注 1 苯丙树脂型高分子乳化 剂 与肇庆学院产学研合作开发的新产品,主要应 用于乳液聚合中,制备水性油墨的原材料苯丙 乳液时,不再使用常规低分子量表面活性剂,从 而使乳液具备一流的抗水抗磨能力,且低泡,广 泛应用于水性油墨中,可全面替代进口产品。 2010 年广东省 科技立项支持 2 水性丙烯酸自交联乳液的合 成及水性烟包油墨 与中山大学合作开发出一种自交联丙烯酸乳 液，由于采用了特殊的合成方法，乳液的干燥 速度相当快且复溶性好，可很好的应用于纸凹 油墨中，采用此树脂制备水性烟包油墨，印刷 2010 年国际合 作项目 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 21 适应性，印刷效果相当好。 3 高防水丙烯酸乳液及光 油 打破常规，把硅及硅氧烷进行改性，然后成功 引入无皂聚合的丙烯酸乳液中，使乳液干燥成 膜后，具有油性产品一般的抗水，防渗透性能。。 4 水性塑料凹版里印油墨 开发出一种水性塑料油墨，其对 OPP、PE 等塑 料薄膜有极好的附着力，且干燥速度很快，可 达到 80～150 米/分钟的印刷速度，在很多应用 领域可完全替代溶剂型塑料油墨，用于塑料薄 膜的印刷。 5 水性水松纸油墨 开发出一种水性水松纸油墨，其油墨干燥后， 墨膜相当柔韧而不返粘，用凹版印刷方式印刷 水松纸后，水松纸不起皱，印刷效果极好，可 完全替代溶剂型水松纸油墨。 - 6 水性哑光乳液 采用自交联方式，合成一类丙烯乳液，通过严 格精确控制乳胶颗粒的粒径大小，乳液成膜后 具有相当柔和的哑光的印刷效果。从而省去了 添加哑光粉，哑光效果粗糙等以往哑光光油的 一些弊端，且大大降低生产成本。 - 7 水性快干高光抗磨光油 制备一种光油，以水及酒精为溶剂，干燥速度 相当快，干燥后具有一流的抗水抗磨性能，且 光泽度高，已广泛应用于干燥系统比较差，或 无干燥系统的上光机进行纸张印刷上光。 - 8 水性固体丙烯酸改性 对原有产品水性固体丙烯酸树脂进行改性，发 现并引入一种新材料，使树脂对颜料的包裹性 能有了极大程度的提高，分散效果与进口产品 相当，可广泛应用于水性油墨的生产制造中。 - 3、核心技术 公司自设立以来，十分重视油墨产品及合成树脂的研究和开发，经过近十年的积累， 形成了以下几项主要核心技术： （1）连续本体聚合高分散水溶性丙烯酸树脂合成技术 公司承担的国家火炬计划项目（项目编号：2006GH031322），采用“管道式”连续 本体聚合，使物料高压下在管道中呈线性流动，反应压力不受温度影响，通过控制反应 压力限制管道中蒸汽的形成，有效解决反应热排放问题，控制分子量的大小及分布；引 入了高温分子量调节剂，成功控制链段中支链的产生，从而合成低分子量及分子量分布 均一且链段中支链极少的优质特种丙烯酸树脂，极大增强树脂对颜料的润湿性和分散能 力，有效控制油墨的粘度。 （2）成膜流变型聚丙烯酸酯无皂乳液合成技术 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 22 通过聚合方式的选择，反应工艺条件的优化，自主合成了一种“羧酸盐反应性乳化 剂”，既起内乳化的作用，又能帮助分散及稳定颜料。挑选亲水性、疏水性不同的 5 种软硬单体相结合，采用反应性表面活性剂和保护胶进行无皂合成聚丙烯酸酯乳液，所 设计的工艺使反应时间较普通乳液合成缩短一半，合成的乳液不易起泡（无皂）、流变 性可控制、乳液稳定性与抗水性达到良好平衡。 （3）油墨配方技术 油墨主要由树脂、颜料、助剂、溶剂等混和研磨而成，其性能除受合成树脂影响较 大之外，油墨配方技术更是起到至关重要的作用，即针对下游客户不同的印刷条件，根 据其印刷设备状况、承印材料的性质、印刷施工的温度、湿度等，科学选用和分配有效 成分以满足其印刷要求，提高油墨的印刷适性。公司现有油墨用户总数 1,967 家，终端 客户的印刷要求千差万别，公司的配方技术不仅表现在实验室研发水平，更重要是体现 在根据市场需求，迅速调整配方、快速满足客户个性化需求上。 以上三项核心技术，均为公司原始创新，技术水平国内领先，且已在公司生产中得 到广泛应用。 4、技术储备 公司根据长远发展战略和市场预测，有目的地开展调研活动，深入了解未来水性油 墨市场的发展方向，开展了多项技术储备工作。公司未来的产品研发将致力于向“多”、 “精”、“高”方向发展，承印材料多样化，印刷效果精美化，印刷速度高速化，使公 司水性油墨产品应用领域从传统瓦楞纸箱包装向塑料软包装、烟包印刷、标签印刷等领 域延伸，并致力于紫外光固化水性油墨等前沿领域的研究。 公司正从事的主要研发项目如下： 序号 项目名称 技术优势 1 水性 PVC 底涂光油研发 针对胶印油墨在 PVC 膜上的附着力欠佳问题，采取相应 技术措施对 PVC 膜基材用水性光油预涂处理，改变 PVC 膜基材表面性能，达到胶印油墨与 PVC 膜材附着牢度的 改善，干燥速度与纸质基材相当的目的。 2 水性PVC 油墨研发 选用特殊性能的水溶性材料，采取合理制墨工艺技术， 制备一种水性油墨，直接印刷在 PVC 基材上，无需底涂 工序，从而节约成本，要求此水性油墨对 PVC 基材有极 佳的附着力，好的干燥速度以及印刷适应性。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 23 3 水性塑料油墨用聚酰胺树脂 的制备及应用 聚酰胺树脂配制的油墨，具有光泽和粘结性能好，胶凝 性低等优点，广泛用于凹版与凸版印刷油墨，也是玻璃 纸、聚乙烯、聚丙烯薄膜等包装材料印刷不可缺少的油 墨。本项目致力于将丙烯酸酯类单体接枝到醇溶性聚酰 胺上进行性能改性，从而制备出能够水溶的聚酰胺树 脂。 4 水性纸凹油墨用树脂开发 本项目采用溶剂聚合方式或者乳液聚合方式，开发一类 适合水性凹版油墨用的水性油墨树脂，此树脂有极好的 复溶性，对颜料有很好的分散性，上凹版印刷机印刷时， 将长时间印刷不会堵版，专门为水性烟包墨或其它采用 水性凹版印刷方式进行印刷的水性油墨特别设计的一 类水性树脂乳液。 5 一种对颜料分散具有广泛适 用性的高分子树脂溶液的合 成及其在水性油墨中的应用 本项目以苯乙烯和马来酸酐为主要反应单体，利用本 体聚合法合成出无刺激性臭味的苯乙烯一马来酸醉交 替共聚物，制备的共聚物分子量低且可控、收率高， 该方法经济且环保。经特殊方法处理过的低分子量苯 乙烯一马来酸酐交替共聚物所制得的高分子树脂溶液 作为油墨用颜料分散剂，对颜料具有极佳的湿润、分 散性能，广泛用于制备高色含量，低粘度的水性油墨， 并且产品环保，在水性油墨行业具有广阔的市场前景， 能够促使水性油墨良性发展。 5、研发投入 报告期内公司研发投入情况如下： 单位：万元 本年度发生额 上年度发生额 变动比例 研究开发投入总额 6,824,711.98 5,424,381.28 25.82% 7、建立了产学研合作开发平台 公司工程技术研究开发中心重视技术交流与合作，并与中山大学建立良好长期的技 术合作关系，共同进行新产品开发、技术改造、生产工艺流程及设备设计等一系列工作。 通过合作开发等方式实现产学研相结合，加快科技成果转化，推动以市场为导向的科技 创新。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 24 第二节 经营环境及行业分析 一、 公司主营产品水性油墨的特点 水性油墨简称水墨，是由水性高分子树脂和乳液、有机颜料、水和相关助剂经物理 化学过程制成。水性油墨的最大特点是明显减少了油墨干燥时 VOC 气体的排放，由于水 性油墨使用的溶剂是水，不含挥发性的有机化合物，避免了溶剂型油墨中的有毒害物质 对人体的危害和对被包装商品的污染，改善了印刷作业环境，属于环保产品。 水性油墨是一种新型的“绿色”印刷材料，在环保方面具有明显的优势，在行业内 被认为是“最优秀、最具有发展前途的印刷油墨”[《中国水性油墨研究报告》（2009 年）此 报告由中国日用化工协会油墨分会出具]，近年来发展速度较快，在全球范围内广泛推广使 用。 新型水性油墨可广泛应用于金银卡纸、铜版纸、白板纸、瓦楞纸箱、不干胶纸、塑 料薄膜等包装印刷、烟包印刷、标签印刷及书刊杂志的印刷等，特别适宜于各种卫生条 件要求严格的包装印刷产品，如食品包装、医疗用品及医药包装、烟酒包装、玩具包装、 衣物包装、化妆品包装等。 环保型水性油墨目前最主要的应用领域是柔版印刷与凹版印刷。水性油墨由于其优 良的环保性能一直在柔版印刷占有相当大比例，在美国有 95%的柔印产品采用水性油 墨。凹版印刷的主要优点是耐印率高、印迹清晰、承印范围广等，现在多应用于食品、 药品、烟酒等高档精美商品包装的印刷，在美国有 80%的凹版印刷采用水性油墨。 二、油墨产业现状及发展趋势 随着世界经济的发展，包装印刷行业的推动，全球油墨行业持续增长。中国是全球印刷 油墨市场需求增速最快的国家，目前的油墨总产量位居世界第四，紧追日本、美国和德 国。据相关资料显示，我国油墨生产商由三十年前的 22 家发展到了今天的 4700 余家。 油墨年产量从 1995 年 10 万吨左右，发展到了 2009 年的 47 万吨，比 2008 年油墨总产 量43 万吨增长了9.3%。2008年以来的全球经济危机对印刷油墨供应商产生了不利影响， 受冲击的主要是出版和商业印刷用油墨，包装用油墨销售保持相对稳定增长。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 25 2009 年中国前 10 名年均万吨以上油墨制造商年产量统计表 企业名称 2009 年 2008 年 同比增 长 主要产品 排名 产量（t） 排名 产量（t） 叶氏油墨(集团)有限公司 1 45575 2 32648 +40% 凹印油墨、水墨、 胶印油墨 天津东洋油墨有限公司 2 33000 1 38000 -13% 胶印油墨、凹印油 墨、水墨 杭华油墨化学有限公司 3 27500 3 27000 +2% 胶印墨、UV 油墨、 凹印墨、水墨 迪爱生(太原)油墨有限公司 4 21421 4 26318 -19% 轮转胶印墨、凹印 墨 广东天龙油墨集团股份有限公司 5 19000 5 16000 +19% 水性油墨 浙江永在化工有限公司 6 16935 8 16000 +32% 凹印墨、胶印墨、 UV 墨 珠海市乐通化工股份有限公司 7 16640 6 12874 +11% 凹印墨 上海油墨泗联有限公司 8 14984 10 15000 +26% 胶印墨、凹印墨、 水墨 江门东洋油墨有限公司 9 14780 7 11903 +12% 凹印墨、水性墨 上海牡丹油墨有限公司 10 13257 9 13200 +8% 胶印墨、UV 墨 资料来源：《油墨资讯》专刊 2010 年第 4 期，其数据与公司实际财务数据存在一定差异。 随着低碳环保时代的到来，也意味着中国包装印刷油墨产业进入无苯、无酮、无酯、 水性化的转型升级阶段。政府对印刷油墨的环保安全问题越来越重视， 2009 年以来食 品安全法规、限塑令等法令法规不断出台，2010 年 9 月 14 日国家环境保护部和新闻出 版总署签署了《实施绿色印刷战略合作协议》，两部门将制定绿色印刷行动方案，发布 印刷环境标志标准，完善绿色印刷评价体系，推动产业转型升级提上了日程。印刷行业 实施绿色印刷主要是指用水性油墨替代苯类油墨，用水性上光代替油性上光，用蜂窝值 班、纸浆模塑材料替代聚苯乙烯发泡材料等。相关措施将优先在中小学教材印刷中展开， 并逐步向政府采购产品印刷、食品包装印刷等领域进行推广。此前，新闻出版总署已经 组织上海和北京的 7 家出版单位及十多家印刷企业开展了 2010 年秋季中小学教材绿色 印刷试点工作，2010 年秋季中小学教材共有 100 种 1400 多万册采用了绿色印刷，覆盖 全国 20 余个省(区、市)。水性油墨符合环保政策的要求，将逐渐成为油墨行业发展的 主流。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 26 近年来国内原材料价格和能源成本的持续上涨，对行业造成了一定程度的不利影 响。尽管水性油墨市场还存在不少问题，但在环保、安全、健康的大前提下，努力开发 无公害污染的“绿色”印刷材料将成为印刷行业的侧重点，发展水性油墨将会取得良好 的经济效益和社会效益。经过不断的技术改进，水性油墨的优势将会更加明显。作为水 性油墨行业的领军企业，公司将牢牢把握上市这一契机，推进水性油墨的产业规模化， 不断完善产品的质量，提高产品的核心竞争力，实现公司的持续、健康、快速发展。 第三节 报告期内投资情况 一、 募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司首次公开发 行股票并在创业板上市的批复》（证监许可﹝2010﹞266 号）核准，并经深圳证券交易 所同意，本公司由主承销商东莞证券有限责任公司采用网下向配售对象询价配售与网上 向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,700 万股，每股发行价格 28.80 元，募集资金总额为 48,960.00 万元，扣除承销费等 发行费用 2,388.74 万元，公司本次发行募集资金净额为 46,571.26 万元。上述募集资 金到位情况业经天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具了天健验﹝2010﹞3-18 号《验资报告》。 2010 年募集资金项目投入募集资金 9,956.61 万元，累计使用 9,956.61 万元，尚 未使用的募集资金余额为 36,614.65 万元，公司 2010 年 12 月 31 日募集资金专户及定 期存单存放资金总额为 36,904.96 万元，与尚未使用的募集资金余额的差异 290.31 万 元，系由于： 1. 公司将自有资金存入募集资金定期存款户，增加资金 1,650.00 万元。鉴于广东 发展银行股份有限公司肇庆分行会计业务操作规程和业务系统程序开发设计的缘故，公 司存入该行的定期存款如存期相同，则在该行开立的定期账户为同一户名、同一账号， 在同一定期账户项下，按“单位定期存款开户证实书”的编号区别每一笔定期存款明细 及资金的性质。如果属于流动资金定期存款到期，系统将对其本金和利息自动转入该公 司对应的流动资金活期账户；如果属于募集资金定期存款到期，系统将对其本金和利息 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 27 自动转入对应的募集资金活期账户。两者不会出现混淆使用资金的现象。 2. 公司从募集资金专户转入信用证保证金账户，减少资金 1,463.00 万元。公司为 购入募投项目所用设备开具信用证所需的保证金由募集资金专户直接转入广东发展银 行股份有限公司肇庆分行信用证保证金户。 3. 公司已使用募集资金支付了路演费、广告费等费用，尚未归还，减少资金 440.06 万元； 4. 募集资金账户银行利息收入及支付的手续费，增加资金 543.37 万元。 二、募集资金的管理情况 为规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、 《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》和《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》 等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，公司制定了《广东天龙油墨集团股份有限 公司募集资金管理制度》。根据上述管理制度的规定，公司对募集资金实行专户存储。 公司及保荐机构东莞证券有限责任公司分别与募集资金存放银行“交通银行股份有 限公司广州五羊支行、广东发展银行股份有限公司肇庆分行、中国工商银行股份有限公 司肇庆分行、中国农业银行股份有限公司高要市支行签订了《募集资金专户存储三方监 管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范 本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 《募集资金三方监管协议》具体签订的情况如下： 单位：元 序号 开户银行 银行账号 签订时间 专户存款额 1 广东发展银行股份有限公司肇庆分行 107015511010014618 2010.4.13 125,000,000.00 2 交通银行股份有限公司广州五羊支行 441162398018010025162 2010.4.13 30,000,000.00 3 中国工商银行股份有限公司肇庆分行 2017032129088888878 2010.4.13 50,000,000.00 4 中国农业银行股份有限公司高要市支行 647501040008886 2010.4.13 256,312,000.00 截至 2010 年 12 月 31 日公司募集资金专户银行具体情况如下： 单位：元 序号 开户银行 银行账号 存放余额 1 广东发展银行股份有限公司肇庆分行 107015511010014618 4,094,895.56 2 交通银行股份有限公司广州五羊支行 441162398018010025162 2,508,741.04 3 中国工商银行股份有限公司肇庆分行 2017032129088888878 2,845,940.77 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 28 4 中国农业银行股份有限公司高要市支行 647501040008886 3,100,056.15 合 计 12,549,633.52 为提高募集资金使用效率，根据《募集资金三方监管协议》的规定，在不影响募集 资金投入情况下，公司以定期存单方式存放于上述各银行。 截至 2010 年 12 月 31 日募集资金定期存款具体情况如下： 单位：元 序号 开户银行 银行账号 存放余额 1 广东发展银行股份有限公司肇庆分行 107015610010000122 106,500,000.00 2 交通银行股份有限公司广州五羊支行 441162398608510001713 27,000,000.00 3 中国工商银行股份有限公司肇庆分行 2017032114200001164 45,000,000.00 4 中国农业银行股份有限公司高要市支行 647501040008886-00008 100,000,000.00 5 中国农业银行股份有限公司高要市支行 647501040008886-00009 40,000,000.00 6 中国农业银行股份有限公司高要市支行 647501040008886-00010 20,000,000.00 7 中国农业银行股份有限公司高要市支行 647501040008886-00011 18,000,000.00 合 计 356,500,000.00 公司所有募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用计划，经项目负责人签字后 报公司财务部，由财务部审核后，逐级由财务负责人及总裁签字后予以付款，超过董事 会授权范围的投资需经董事会或股东大会审批。募集资金使用情况由公司审计部门进行 日常监督，财务部门定期对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告公司董事会、 监事会，确保对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。 三、变更募集资金投资项目的资金使用情况 无。 四、募集资金使用及披露中存在的问题 公司信息披露及时、真实、准确、完整，且募集资金管理不存在违规情形。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 29 募集资金使用情况对照表 2010 年度 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：人民币万元 募集资金总额 46,571.26 本年度投入募集资金总额 9,956.61 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 9,956.61 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 承诺投资项目和超募资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投资总 额(1) 本年度投入金 额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度(%)(3) ＝(2)/(1) 项目达到预定可 使用状态日期 本年度实现 的效益 是否达到 预计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 水墨生产基地建设项目 是 9,000.00 9,000.00 1,786.62 1,786.62 19.85% 2011 年 08 月 30 日 0.00 不适用 否 北京市天虹油墨厂房扩建项 目 否 2,500.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00% 2011 年 08 月 30 日 0.00 不适用 否 销售与服务网络扩建项目 否 3,000.00 3,000.00 89.48 89.48 2.98% 0.00 不适用 否 水性油墨工程技术研发中心 否 2,000.00 2,000.00 280.51 280.51 14.03% 2011 年 05 月 30 日 0.00 不适用 否 承诺投资项目小计 - 16,500.00 16,500.00 2,156.61 2,156.61 - - 0.00 - - 超募资金投向 杭州天龙厂区新建项目 否 0.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 100.00% 2011 年 07 月 30 日 0.00 不适用 否 沈阳市天金龙厂区新建项目 否 0.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 100.00% 2011 年 12 月 30 日 0.00 不适用 否 其他与主营业务相关的营运 资金 否 0.00 22,271.26 0.00 0.00 0.00% 不适用 0.00 不适用 否 归还银行贷款（如有） - 0.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 100.00% - - - - 补充流动资金（如有） - 0.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 100.00% - - - - 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 30 超募资金投向小计 - 0.00 30,071.26 7,800.00 7,800.00 - - 0.00 - - 合计 - 16,500.00 46,571.26 9,956.61 9,956.61 - - 0.00 - - 未达到计划进度或预计收益 的情况和原因（分具体项目） 为避免项目全面展开后难以保证项目的建设质量，北京市天虹油墨厂房扩建项目前期建设进度较其他三个项目相对迟缓。 项目可行性发生重大变化的 情况说明 无 超募资金的金额、用途及使用 进展情况 2010 年 4 月 23 日，公司第一届董事会第十一次会议决议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，决定将超募资金中的 1,800.00 万元用于偿还公司银行贷款，将超募资金中的 3,000.00 万元用于补充公司日常经营所需流动资金，将超募资金中的 1,500.00 万元 用于杭州天龙油墨有限公司厂区新建项目，1,500.00 万元用于沈阳市天金龙油墨有限公司的厂区新建项目，将超募资金中的其余 22271.26 万元根据公司发展规划用于公司主营业务。截止 2010 年 12 月 31 日，公司实际使用超募资金偿还银行贷款的金额为 1,800.00 万元，实际用超募资金补充日常经营所需流动资金为 3,000.00 万元，实际用超募资金建设杭州天龙油墨有限公司的厂区 新项目的金额为 1,500.00 万元，实际用超募资金建设沈阳市天金龙油墨有限公司的厂区新项目的金额为 1,500.00 万元。 募集资金投资项目实施地点 变更情况 2010 年 12 月 22 日，公司第二届董事会第四次会议决议通过《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，并于 2011 年 1 月 10 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，审议决定将“水 墨生产基地建设项目”实施地点由“广东省肇庆市高要市金渡镇紫云大道西侧”变更为“高要市白土镇高速公路出入口处”的公 司厂内自留地，该地块的土地证号为高要国用（2008)第 020269 号。 募集资金投资项目实施方式 调整情况 22010 年 12 月 22 日，公司第二届董事会第四次会议决议通过《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，并于 2011 年 1 月 10 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，审议决定将“水 墨生产基地建设项目”实施方式由多层生产车间结构的水性油墨全自动生产线代替多个生产车间并列的原生产线系统，同时对现 有车间、仓库及检验室等厂房进行改造。由于投资项目实施地点及方式的变更水墨生产基地建设项目投资总额相应变更，变更后 比变更前减少了 4,000 万元。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 31 募集资金投资项目先期投入 及置换情况 2010 年 4 月 23 日，公司第一届董事会第十一次会议决议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 的议案》，同意公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,111.06 万元。 用闲置募集资金暂时补充流 动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余 的金额及原因 各项目均在投入期，没有资金结余情况。 尚未使用的募集资金用途及 去向 尚未使用的募集资金仍存放于公司募集资金专户，公司正积极寻找优质投资项目，将围绕公司主营业务合理规划，稳妥实施，及 时公告。 募集资金使用及披露中存在 的问题或其他情况 无 说明:募集资金总额 46,571.26 万元，为首次公开发行股票所募集资金 48,960.00 万元，扣除发行费用 2,388.74 万元所得。其中发行费用 2,388.74 万元， 比以前公告的发行费用 2.828.80 万元减少 440.06 万元,因执行财政部于 2010 年 12 月 28 日颁布的财会[2010]25 号文规定,将发行费用中路演费、广告费、 等列入当期损益所致。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 32 第四节 公司的发展规划 2010 年 10 月至 12 月，公司组织了全体中高层管理人员经过多轮的深入讨论，集思 广益、出言献策，由公司董事会战略委员会决议，确定了天龙集团上市后“一五”发展 规划（2011 至 2015 年）。现将“一五”发展规划介绍如下： 1、 业务发展方向 快速稳健发展数字化、环保型油墨，选择性进入与油墨产品相关的精细化工行业及 油墨印刷相关的包装纸业，实现企业产业发展的多元化、规模化效应。 1.2.主业横向发展 水性油墨：公司核心业务，通过本身业务发展做强做大，同时通过资本运作兼并 国内外有价值的水墨生产厂家。 其他油墨：将公司现有的油墨品种做强做大，同时通过资本运作兼并国内外有价值 的油墨生产厂家，侧重于向数字化、环保型方向发展。 1.3.主业纵向发展 油墨产品相关的化工原材料 水性树脂行业 1.3.关联行业发展 1）水性涂料行业 2）油墨印刷相关的包装纸业 2、主要职能战略及目标 2.1.市场营销战略及目标 通过收购兼并及对外投资，快速扩大市场份额。 立足中国、放眼亚洲、走向世界，大力发展外贸业务。 突出品牌优势，扩大营销渠道和网络数量。 完善客户开发模式、完善客户关系管理模式，建立以提升客户价值为中心的服务模 式，不断提升客户价值和满意度，成为客户信赖的长期合作伙伴。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 33 2.2.技术研发战略及目标 不断研发创新，提升产品科技含量 集中研发资源，确保核心业务优势 满足重点客户对新产品、新技术的需求 提高前瞻性的技术研发力度 2.3.供应链运营战略及目标 通过关键业务流程再造（即供应链管理优化，包括计划、采购、库存管理、供货管 理、生产管理、订单管理、仓储管理、配送、调墨等环节）和持续改善，推行精益生产、 敏捷生产、全面质量管理，降低供应链管理总成本，建立成本优势，提高客户响应速度， 保证 2.4.环境与社会战略及目标 以符合法律法规、满足客户要求为中心，建立绿色环保工厂各项管理体系 （ISO9001、ISO14001、RoHS、环境标志、OHSAS18000、SA8000、6S 等），通过对体 系的推行、持续改进，创造高效、优质的运行体系，确保公司经营目标的实现。 2.5.人力资源战略及目标 通过人力资源管理体系的建立、有效实施和持续优化，提升公司人力资本价值，为 公司发展提供稳定、高质量的人力资源保障，确保公司经营管理目标的实现。 2.6.信息化建设战略及目标 通过信息化建设、有效实施和持续优化，提升公司运营效率和降低运营成本，满足 公司发展及管理与业务需要，确保公司经营管理目标的实现。 2.7.行政管理战略及目标 通过规范化、专业化、精细化的企业管理及行政服务体系的建立、有效实施和持续 优化，为公司发展提供高效和安全的组织管理和行政服务保障，确保公司经营管理目标 的实现。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 34 第五节 公司实现经营目标和发展战略存在的风险因素 本公司属于精细化工行业中的油墨制造业，一直专注于油墨的生产和经营，面临着 一定程度的经营风险。本公司管理当局能充分认识风险存在，并采取相应的对策，有效 化解有关风险对本公司的不利影响，保证本公司持续、稳定的健康发展。 1．主要原材料价格波动的风险及对策 本公司生产所需的主要原材料是树脂、颜料、助剂，占公司营业成本的 91%以上。 报告期内，主要原材料中的苯乙烯、松香树脂、甲苯、甲基丙烯酸甲酯等石化制品，受 石油价格波动影响，价格波动一直很大，直接影响着本公司的利润。为此，本公司一方 面利用采购量大的优势和供应商建立长期的合作关系，保证供应，加强了集团采购和供 应链的管理；另一方面对树脂、颜料的价格走势进行动态跟踪，在价格处于低点时适度 增加储备，在价格呈上升阶段时，通过提前预付款的方式锁定价格，以适当规避原材料 市场供应不足或原材料价格上涨的风险。同时通过技术创新改良工艺配方，加强对存货 的管理，进一步提高存货的周转效率。 2．规模扩张的风险及对策 规模扩张是本公司的重要竞争策略之一。目前，本公司已初步完成了全国范围内的 产业布局，公司采取的“基地生产+驻厂调墨服务”生产经营模式，分别在广东肇庆、 湖北武汉、浙江杭州、山东青岛、辽宁沈阳、北京、上海等 7 个省市建立了油墨生产基 地，并在符合驻厂调墨条件的厂家建立驻厂服务调墨点，并持续进行产、销两方面的规 模扩张。但是，对外扩张需要本公司向遍布全国的各分支机构进行大量的资金和管理输 出，对本公司的资金实力和管理水平提出了较高的要求。此外，本公司每到一地，必然 会冲击当地原有的市场供应结构，面临当地区域性同业厂商的抵制性竞争。因此，本公 司在实施规模扩张策略的过程中，可能存在资金和管理水平跟不上，或者在当地的竞争 力未达到预期的风险，从而对公司的经营状况和经营业绩造成负面影响。 对此，本公司在扩张规划时，必须经过详细的调研分析，充分把握高、中、低端客 户的分布态势，合理论证投资规模、网点布局等核心要素，综合考虑公司的财务结构与 资金风险，坚持“稳步推进”的原则，尽量降低规模扩张所导致的潜在风险。 根据未来市场形势的变化，适当调整竞争策略。第一，巩固现有产品国内市场占有 率；第二，积极研发推出新产品，引导市场需求，开拓新的利润增长点，有效保证与竞 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 35 争对手竞争时处于有利地位；第三，加大国外市场的开拓力度，提高产品出口能力。 3．应收账款发生坏账的风险及对策 公司期末应收账款余额较大，主要系根据行业特点和公司具体情况，公司一般给予 客户不超过 4 个月的信用期，同时随着公司业务的扩张以及公司对大客户赊销额度有所 增加所致。报告期内本公司虽未发生重大货款不能收回的情况，但本公司仍然面临应收 账款不能如期收回而发生坏账的风险。 为此，本公司制定了严格的《应收账款管理办法》，规定公司销售部门结合对客户 的考察情况，给予客户适当信用期。同时，公司对应收账款进行全面的日常管理，包括 客户信用调查分析、系统性的监督跟踪体系、建立货款回笼责任制等。考虑到公司财务 的稳健性，公司对不同账龄的应收账款按规定比例足额计提坏账准备。 4．存货管理风险及对策 公司存货主要由原材料、产成品和自制半成品组成。为提升客户的满意度，达到公 司与客户双赢局面，公司以零距离驻厂服务方案为客户提供个性化的售后服务。在此方 案下，为保证客户的“零库存”，公司在客户工厂内设置调墨点，库存一定量的自制半 成品，选派调墨师为客户提供全方位的服务。公司调墨点的存货主要由调墨师现场负责。 截至目前，调墨点存货管理良好。但随着公司驻厂调墨点数量的增多以及调墨点分布范 围的扩大，调墨点存货仍存在一定的管理风险。为保证调墨点存货的安全，本公司一方 面系统化调墨师的培训，并建立《材料管理制度》、《调墨员管理制度》和《驻外机构库 存商品内部控制的管理规定》等制度强化库存管理，另一方面充分发挥多方监督作用， 本公司建立库存盘点差错率、库存货龄指标作为库存管理考核指标，由集团各公司资产 管理员负责对各调墨点进行现场抽查、监控；经理层每月召开会议，专题研究采购、生 产、销售、存货管理方面工作。 5．技术风险及对策 本公司的主导产品水性油墨属于高新技术产品，其树脂、配方和生产工艺的研究和 保护是公司生产经营的关键因素之一。本公司经过多年攻关，已掌握了主要原材料水性 树脂和水性油墨配方，培养了一支高素质的专业技术队伍，夯实了公司高速发展的技术 基础。由于核心技术对水性油墨生产的重要性，因而存在核心技术失密的风险；同时， 近年来油墨行业技术发展较快，如果公司不能及时掌握新技术，开发出新产品满足客户 需要，将会面临无法进一步开拓市场和客户的风险。为此，公司制订了整套技术保密制 度，包括：(1)研发、生产、市场三大体系分段管理，建立严格的信息沟通制度，原料、 半成品、成品在厂内流转一律采用编码而不出现具体的化学名称；(2)所有技术文件和 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 36 档案按密级由专人保管，并将重要配方和技术申请专利加以保护；(3)密切关注国际及 国内市场需求、行业内外先进技术的最新发展趋势和方向，根据国内外技术的最新动态 和用户需求，加大研究开发投入力度，提高自主创新能力，不断取得拥有自主知识产权 的成果，保持公司在行业内技术的先进性，将技术风险降至最小。 6．管理风险及对策 本公司依据对子公司资产控制和公司规范运作要求，行使对子公司的重大事项管 理。子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业法 人财产，执行公司对子公司的各项制度。具体而言，公司以核心技术生产出来的树脂有 偿提供给各子公司；其他原材料由各子公司按集团指导价采购；各子公司产品销售计划 和价格由各子公司根据市场变化和公司指导价确定；产品质量执行公司统一标准，公司 对各子公司进行技术指导；各子公司售后服务部负责管理其下属的调墨点；各子公司按 照《企业会计准则》、《广东天龙油墨集团股份有限公司内部控制制度》的有关规定开展 财务管理和其他管理工作。虽然公司对下属分支机构的管理严密，运作效率较高，但由 于子公司较多，且地域分布范围较广，因此，公司可能面临一定的管理控制风险。随着 公司业务经营规模的扩大，公司将通过建立覆盖整个企业的企业资源计划(ＥＲＰ)管理 系统，提高企业信息处理和使用水平，从而提高公司高层决策的科学性；同时，公司将 建立和完善更加有效的投资决策体系，进一步完善内部控制体系；引进和培训管理人才、 技术人才，降低管理风险。 7．其他风险及对策 (1)行业及产业政策的风险及对策 本公司所处行业属于精细化工行业的油墨制造业，由于油墨特别是水性油墨在我国 发展较晚，其行业管理制度较国外发达国家滞后。目前，虽然行业管理部门已经开始着 手制定国家环境保护等行业标准，但并没有对水性油墨的应用领域制定强制性的行业标 准，而在发达国家已经立法或制定比较完善的行业标准，例如规定在柔版印刷中禁止使 用含苯的溶剂型油墨，而只能使用环保型的水性油墨。随着我国油墨行业的成熟发展以 及人们对环保安全要求的提高，未来行业管理部门将制定相应的法律法规以健全行业管 理体制。因此，公司面临行业及产业政策变化带来的风险。为此，公司将不断加大研发 投入，确保公司在水性油墨领域的主导地位，不断提高产品的环保性能，满足市场对水 性油墨产品日益增长的需求。 (2)关联交易、同业竞争的风险及对策 为了严格执行中国证监会有关规范关联交易的规定和要求，保证本公司与关联方之 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 37 间订立的关联交易合同符合公允、透明和诚实信用的原则。根据《企业会计准则—关联 方披露》、《上市公司治理准则》、《公司章程》的有关规定，本公司制定了《广东天龙油 墨集团股份有限公司关联交易管理制度》，并经股东大会审议通过。该制度的制定和贯 彻实施，有效规范和限制了本公司的关联方从事与本公司业务有竞争或可能产生同业竞 争的业务活动，同时，规范了关联方与本公司的各类关联交易，从而保障本公司所发生 关联交易行为不损害本公司和全体股东的共同利益。 第六节 2011 年工作部署 为实现公司“一五”战略规划及经营计划，以及为应对公司为实现上述规划和计划 所面临的风险因素，公司制定了 2011 年工作部署，包括了以下几方面的内容： 一、2011 年公司总体要求 2011 年公司的总体要求是：一个核心：紧紧围绕以利润增长为核心；二个重点： 以产品经营、资本运营为重点；三个主线：现有产品，通过营销创新、技术创新、管理 创新确保现有产品经营目标的实现；募投项目，通过高效的项目管理确保项目的顺利完 成；兼并项目，通过专业化项目评审及项目整合，确保兼并项目的顺利完成。 二、2011 年工作部署 1、以利润为导向，扩大销售规模 1.1.为迅速扭转因原料大幅上涨导致集团净利润大幅下滑的局面，全集团自 2011 年 3 月 1 日起再次提价。 1.2.通过各子公司、分公司，尤其是新建的分公司大力拓展市场，深挖市场。胶印 油墨应加大引进新技术及改变营销模式的力度，将销售额推向历史新高。 1.3.货款回收期，应收款占不含税月平均销售额 4 个月，占含税月平均销售额 3.41 个月。 1.4.加大海外市场开拓力度，争取海外市场实现重大突破。 1.5.实施销售考核由销售型考核到效益型考核逐步转变。 1.6.实现通过销售模式和服务模式（调墨点）的创新，降低产品成本。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 38 2、加大力度研发新产品，优化老产品，加快产品结构调整，为企业发展提供后续动力 2.1.专利申报：至少申报 2 个国家发明专利。 2.2.项目申报：2 个省级项目的申报；1 至 2 个市级项目的申报。 2011 年需立项的项目： 水性软包装（里印、表印、耐蒸煮）油墨 水性烟包油墨，烟嘴（凹版） 水性 PVC 油墨 水性 PVC 底涂（印胶印油墨） 蜡乳液 抗水乳液，光油改进 耐温乳液，光油 哑光乳液，光油 低 TG 高光对黑色显色性好的乳液 高分散树脂 水性塑料油墨树脂 水性纸凹油墨树脂 油性 UV 光油（需底涂，免打底两种） 涂布油墨（低成本） 0663 对蓝色分散性改进 用于制备低固含量（40%左右）树脂调试 2.3.水性油墨：完成水性软包装（里印、表印、耐蒸煮）油墨、水性 PVC 底涂、耐 温乳液，光油、水性塑料油墨树脂的投产。 2.4.溶剂油墨：完成 TLGC（醇溶表印油墨）、TLQT（通用型复核油墨）、TLYA（醇 溶纸凹油墨）的投产。 3．全面实施成本控制，致力利润增长 3.1.加强采购管理，切实和有效地降低采购成本。 3.2.利用新技术、新工艺开展节能降耗工作。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 39 3.3.通过技术创新与现有产品改良达到降低产品生产成本。 3.4.加强人力成本控制，防止冗员和不必要的人力费用消耗。 3.5.加强信息化建设，提升公司整体运作效率和资源消耗。 3.6.实施关键业务流程再造（即供应链管理优化，包括计划、采购、库存管理、供 货管理、生产管理、订单管理、仓储管理、配送、调墨等环节），降低供应链管理总成 本。 3.7.实施集团公司、子公司、分公司的全面预算管理，确保成本管理的得到有效落 实和考核。 4、加强内控制度执行力，提升管理水平 4.1.完成公司内部控制制度的修订，颁布试行，根据试行情况持续优化，务求企业 管理实现标准化、规范化、精细化。 4.2.强化制度的执行力，加强对内控制度的监督和检查。 4.3.内控制度上半年在集团试运行，下半年逐步推行至各子公司。 4.4.加强对集团公司、子公司、分公司的内部审计，有效防范经营风险。 4.5.加强证券事务的信息披露工作，做到及时、合法、规范。 4.6.加强公司的计划管理、档案管理、车辆管理工作。 5、强化质量、安全管理，确保重大事故为零 5.1.全面落实 ISO9001 质量管理体系、ISO14000 环境管理体系、RoHS 和环境标志 产品体系，严格按照相关规则开展业务，杜绝质量事故的出现。 5.2.全面推行 6S 管理，减少各种浪费、建立整洁和安全的办公和生产环境、提高员 工的工作效率和服务质量、培养员工良好的工作习惯，提升公司整体形象。 5.3.全面落实安全生产管理制度，确保重大安全事故为零。 5.4.全面落实质量管理制度，确保重大质量事故为零。 6、加强人才队伍建设，提高人员整体素质 6.1.引进技术研发、市场营销、外贸高端专业人才，为进一步推进企业创新、提高 企业核心竞争力提供人才支撑。加强人才储备工作，各子公司至少要引进市场营销及工 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 40 商管理本科生各壹名。 6.2.加强各类人员培训工作，尤其确保至少组织 2 次集团公司，包括集团公司和各 子公司、分公司所有中高层管理人员的集中式专项管理培训，迅速提升公司管理干部的 素质和能力水平。 6.3.完善公司各类人员薪酬制度，尤其中层管理人员薪酬调整。 6.4.健全和强化激励与约束机制，完善绩效考核制度，强化以绩效为导向。 6.5.加强企业文化建设，推进文化与管理的有机融合。 7、加快信息化建设，利用现代化手段提高公司的运营效率和管控能力。 7.1.上半年全面完成集团财务 EAS 的实施和推广。 7.2.上半年全面完成协同办公 OA 平台实施和推广。 7.3.下半年完成 ERP 项目调研、分析、供应商评选、集团公司进销存模块的系统上 线。 8、加强募投项目管理，确保项目顺利完成 8.1.广东天龙水墨生产基地项目 9 月 30 日投产。 8.2.杭州天龙新厂 7 月 30 日投产。 8.3.沈阳天金龙新厂 12 月 30 日前投产。 8.4.成都天龙新厂 12 月 30 日主体工程完工。 8.5.新建 7 家分公司整体合计实现盈利，其中 5 家实现盈利。 9、加大资本运作的力度，提高募集资金收益率 9.1.加大投资项目的寻找力度。 9.2.加强投资项目的筛选工作。 9.3.做好投资项目管理和整合工作。 10、加强对子公司的管理，促进集团整体业绩的提升 10.1.成立总裁办专项负责子公司日常管理工作。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 41 10.2.加强集团公司与子公司的资源整合，实现集约化采购、其他资源共享等。 10.3.集团除了对子公司各项经营指标实行目标考核外，加强对子公司各项费用支出 的考核。 第七节 公司董事会日常工作情况 一、董事会的会议情况及会议内容 1、 董事会召开次数与方式 报告期内，公司共召开七次董事会会议，具体情况如下： 一届十次会议、一届十一次会议以现场方式召开，一届十二次会议以电话会议方式 召开，二届一次会议、二届二次会议、二届三次会议和二届四次会议以现场和电话相结 合方式召开。 2、 董事会会议及信息披露情况 会议届次 召开日期 信息披露网站 披露日期 一届第十次董事会 2010-1-28 无 无 一届第十一次董事会 2010-4-23 巨潮资讯网 2010-4-27 一届第十二次会议 2010-07-14 巨潮资讯网 2010-07-16 二届第一次会议 2010-08-14 巨潮资讯网 2010-08-17 二届第二次会议 2010-10-27 无 无 二届第三次会议 2010-12-13 巨潮资讯网 2010-12-14 二届第四次会议 2010-12-22 巨潮资讯网 2010-12-23 3、 董事会成员履职情况 在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的规定，诚信、勤 勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中 小股东的合法权益。独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案， 独立公正地履行职责，对公司超募资金计划、董事候选人提名等事项发表了独立意见， 对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 42 东合法权益做了实际工作。公司董事不存在连续两次缺席董事会会议情况，具体情况如 下： 董事姓名 职务 应出席次 数 亲自出席 次数 委托他人 出席次数 缺席次数 是否有连 续二次缺 席情况 冯毅 董事长 7 7 0 0 否 樊汉卿 独立董事 7 7 0 0 否 鞠建华 独立董事 7 7 0 0 否 向颖 独立董事 7 6 1 0 否 冯军 董事 7 7 0 0 否 冯华 董事 7 7 0 0 否 李国荣 董事 7 7 0 0 否 李四平 董事 7 7 0 0 否 陈铁平 董事 7 7 0 0 否 4、报告期内召开的董事会会议审议内容如下： 董事会届次 召开日期 审议内容 刊登媒体 一届十次 20100128 关于截止 2009 年 12 月 31 日止三年一期财务报表及 审计报告的议案 关于 2009 年度利润不分配不转预案的议案 3、关于 2009 年度财务决算报告的议案 未上市，无需 公告 一届十一 次 20100423 关于高级管理人员薪酬的议案 关于董事薪酬津贴的议案 关于续聘天健会计师事务所为公司 2010 年度财务审 计机构的议案 关于 2009 年度董事会工作报告的议案 关于 2010 年第一季度报告的议案 关于用募集资金设立七家分公司的议案 关于设立募集资金专用帐户的议案 关于签订募集资金三方监管协议的议案 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目 巨潮资讯网 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 43 的自筹资金的议案 关于超募资金使用计划的议案 关于使用超募资金对杭州天龙增资暨实施厂区新建 项目的议案 关于使用超募资金对沈阳天金龙增资暨实施厂区新 建项目的议案 13、关于召开 2009 年度股东大会的议案 一届十二 次 20100714 1、关于董事会换届选举的议案 2、关于召开 2010 年第一次临时股东大会的议案 巨潮资讯网 二届一次 20100814 关于选举董事长的议案 关于聘任总经理的议案 关于聘任公司副总经理的议案 关于聘任财务负责人的议案 关于聘任董事会秘书的议案 关于第二届董事会各专门委员会人员构成的议案 7、关于公司 2010 年半年度报告的议案 巨潮资讯网 二届二次 20101027 关于公司 2010 年第三季度报告的议案 无需公告 二届三次 20101213 关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计 划的议案 关于修改公司章程的议案 关于董事监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动管理制度的议案 关于突发事件应急处理制度的议案 关于内幕信息知情人登记制度的议案 关于信息披露重大差错责任追究制度的议案 7、关于累计投票制度实施细则的议案 巨潮资讯网 二届四次 20101222 关于变理募集资金投资项目实施地点和方式的议案 关于公司章程修订的议案 关于战略委员会工作细则修订的议案 巨潮资讯网 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 44 关于审计委员会工作细则修订的议案 关于提名委员会工作茧自缚细则修订的议案 关于薪酬与考核委员会工作细则修订的议案 关于信息披露管理制度修订的议案 关于董事会秘书工作细则修订的议案 关于总裁工作细则修订的议案 10、关于子公司管理制度的议案 11、关于重大信息内部报告制度的议案 12、关于董事监事和高级管理人员所持本公司股份 及其变动管理制度的议案 13、关于内幕信息知情人登记制度的议案 14、关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议 案 15、关于突发事件应急处理制度的议案 16、关于股东大会议事规则修订的议案 17、关于董事会议事规则修订的议案 18、关于独立董事工作细则修订的议案 19、关于对外担保管理办法修订的议案 20、关于关联交易管理制度修订的议案 21、关于融资管理办法修订的议案 22、关于投资决策管理制度修订的议案 23、关于召开 2011 年第一次临时股东大会的议案 5、董事会下属专门委员会履职情况 （1）审计委员会履职情况 审计委员会遵照《审计委员会工作细则》和公司《内部审计制度》的规定及要求， 2010 年共召开了七次会议，督促审计部门完成了公司 2010 年第二季度、第三季度、第 四季度和全年募集资金使用情况的内部审核报告；完成了 2010 年各季度审计工作报告 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 45 和内部审计工作计划，强化了公司内部控制监督。 审计委员会对 2010 年财务报告审计情况提供了审议意见。在会计师事务所进场前， 审计委员会审阅了财务部编制的财务报表，听取了财务部门对公司财务情况的汇报，并 并就财务报表审阅的问题向财务部询问了相关情况。2011 年 3 月 27 日审计委员会召开 了 2011 年第一次会议，就公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行了审议，并出 具《关于 2010 年公司控股股东及其他关联方占用资金情况报告的审议意见》；审议通 过了《关于 2010 年公司内部控制的自我评价报告的审议意见》；审计委员会就天健会 计师事务所有限公司对公司 2010 年审计工作进行了总结：公司财务报表已按照企业会 计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2010 年度的经营成果和现金流量，同意了会计师事务所拟发表的标准无保留审计 意见的 2010 年度财务会计报告，并提请董事会审议。同时，会计师事务所按照计划如 期完成了相关专项审核报告。 （2）战略委员会履职情况 战略委员会遵照《战略委员会工作细则》的规定和要求，2010 年召开了二次会议， 确定了公司上市以后“一五”发展规划（2011-2015 年）。 （3）提名委员会履职情况 提名委员会遵照《战略委员会工作细则》的规定和要求，2010 年召开了一次会议， 在审慎考核的基础上，为董事会提名了公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘 书的人选。 （4）薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会遵照《薪酬与考核委员会议事规则》授权，按照《公司董事、监 事和高级管理人员薪酬管理制度 》的规定及要求，2010 年召开了一次会议，认真开展 薪酬确定依据、薪酬分配程序等考核工作，为董事会确定董事津贴和高级管理人员薪酬 提供了依据。 二、公司投资者关系管理 报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》等的相关要求进行信息披露工作， 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 46 同时认真作好投资者关系管理工作。 1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工 作，并作好各次接待的资料存档工作。报告期接待调研、沟通情况如下： 调研时间 调研机构 受访人员 沟通内容 2010年4月7日 南方基金、广发证券 董事会秘书、财务负 责人 公司经营现状、发展前 景 2010年4月22日 国投瑞银、国泰君安 董事会秘书 公司经营现状、发展前 景 2010年11月29日 北京环球银证投资有限公 司 董事会秘书 公司经营现状、发展前 景 2010年12月4日 长江证券 国泰基金 董事会秘书 公司现状及影响公司 经营的各种因素 2、通过公司网站、投资者关系管理电话、投资都关系互动平台、电子信箱、传真、 等多种渠道与投资者加强沟通，做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问，建立良好 的投资者关系。 三、公司信息披露 报告期内已披露的重要信息索引 公告时间 公告编号 公告名称 2010 年 4 月 27 日 2010-001 关于签署募集资金三方监管协议的公告 2010 年 4 月 27 日 2010-002 第一届董事会第十一次会议决议公告 2010 年 4 月 27 日 2010-003 第一届监事会第八次会议决议公告 2010 年 4 月 27 日 2010-004 关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的专项公告 2010 年 4 月 27 日 2010-005 关于超募资金使用计划的公告 2010 年 4 月 26 日 2010-006 一季度报告全文及正文 2010 年 4 月 27 日 2010-007 关于召开 2009 年度股东大会的通知 2010 年 4 月 27 日 2010-008 关于使用超募资金对杭州天龙增资暨实施杭州天龙厂区新建项目的公告 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 47 2010 年 4 月 27 日 2010-009 关于使用超募资金对沈阳天金龙增资暨实施沈阳天金龙厂区新建项目的公告 2010 年 5 月 22 日 2010-010 2009 年年度股东大会决议公告 2010 年 6 月 17 日 2010-011 关于完成工商变更登记的公告 2010 年 6 月 23 日 2010-012 关于网下配售股份上市流通的提示公告 2010 年 7 月 14 日 2010-015 关于选举经强先生为职工代表监事的公告 2010 年 7 月 15 日 2010-016 关于第一届董事会第十二次会议决议公告 2010 年 7 月 15 日 2010-017 第一届监事会第九次会议决议公告 2010 年 7 月 15 日 2010-018 关于召开公司 2010 年第一次临时股东大会的通知 2010 年 7 月 31 日 2010-019 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010 年 8 月 16 日 2010-020 关于 2010 年半年度报告延迟披露的公告 2010 年 8 月 17 日 2010-021 第二届董事会第一次会议决议公告 2010 年 8 月 17 日 2010-022 第二届监事会第一次会议决议公告 2010 年 8 月 17 日 2010-023 2010 年半年度报告摘要 2010 年 8 月 17 日 2010 年半年度报告 2010 年 10 月 28 日 2010-24 2010 年第三季度报告正文 2010 年 10 月 28 日 2010 年第三季度报告全文 2010 年 12 月 14 日 2010-25 第二届董事会第三次会议决议公告 2010 年 12 月 14 日 2010-26 关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划 2010 年 12 月 14 日 2010-27 关于加强上市公司治理专项活动的自查事项报告 2010 年 12 月 24 日 2010-28 第二届董事会第四次会议决议公告 2010 年 12 月 24 日 2010-29 变更募集资金投资项目的公告 2010 年 12 月 24 日 2010-30 关于召开公司 2011 年第一次临时股东大会的通知 2010 年 12 月 29 日 2010-31 关于公司收到政府奖励资金的公告 上述公告刊登于中国证监会指定的创业板公司信息披露网站：巨潮资讯网 （） 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 48 第八节 公司 2010 年度分配预案及前三年现金分红情况 经天健会计师事务所有限公司审计,2010 年度母公司实现净利润 13,104,892.59 元, 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余 公积，加母公司期初累计未分配利润后，2010 年度母公司实际可供分配的利润为 59,149,263.28 元。 公司拟以 2010 年 12 月 31 日总股本 6,700 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发 现金红利 3 元（含税），合计派发现金股利 2,010 万元（含税），剩余未分配利润 39,049,263.28 元结转至以后年度。此外，公司决定资本公积不转增。此分配预案的议案 尚需提交股东大会审议。 单位：元 年份 现金分红金额 合并报表中归属于母公司所有者的 净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利 润的比率（%） 2010 年度 20,100,000.00 59,149,263.28 33.98% 2009 年度 0 0 0 2008 年度 0 0 0 第九节 其他报告事项 本公司指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公开信息披露媒体。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 49 第五章 监事会报告 报告期内，公司监事会遵照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》等有 关规定，本着对全体股东负责的原则，认真履行各项职权和义务，对公司重大决策及经 济运行情况进行监督，为公司的规范运作和发展起到了积极作用， 现将 2010 年度监事 会主要工作报告如下： 一、报告期内，监事会会议情况 2010 年，公司监事会召开了五次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第一届监事会第八次会议于 2010 年 4 月 23 日召开，会议审议通过了如下 议案： 1.1.关于 2009 年度监事会工作报告的议案 1.2.关于 2009 年度利润分配预案的议案 1.3.关于 2009 年度财务决算报告的议案 1.4.关于 2010 年第一季度报告的议案 1.5.关于续聘天健会计师事务所为公司 2010 年度审计机构的议案 1.6.关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案。 2、公司第一届监事会第九次会议于 2010 年 7 月 14 日召开，会议审议通过了《关 于监事会换届选举的议案》。 3、公司第二届监事会第一次会议 2010 年 8 月 14 日召开，会议审议通过了如下议 案： 3.1.关于选举监事会主席的议案； 3.2.关于公司 2010 年半年度财务报告的议案。 4、2010 年 10 月 27 日，公司召开了第二届监事会第二次会议，会议审议通过了《关 于公司 2010 年第三季度报告的议案》。 5、2010 年 12 月 22 日，公司召开了第二届监事会第三次会议，会议审议通过了以 下议案： 5.1.关于变更募集资金投资目实施地点和实施方式的议案； 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 50 5.2.关于监事会议事规则修订的议案。 二、监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 按照《公司法》、《公司章程》等的规定，监事会积极履行职责，列席各次董事会会 议，参加股东大会，对公司 2010 年依法运作进行监督。我们认为：董事会运作规范、 决策合理、程序合法，认真地执行了股东大会的各项决议，忠实地履行了诚信义务；公 司董事和高级管理人员执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公 司利益的行为；公司正不断健全和完善内部控制制度。 2、公司财务执行情况 报告期内，监事会对公司 2010 年半年度报告、《第三季度报告》出具了意见： 作为监事，我们认为，公司《2010 年半年度报告》编制和审议的程序均符合深圳 证券交易所关于《创业板股票上市规则》、《关于做好上市公司 2010 年半年度报告披露 工作的通知》以及《公司章程》等的相关规定，真实地反映了公司目前经营和财务状况。 在提出本意见前，没有发现参与该半年度度报告编制和审议的人员违反保密规定的行 为。 作为监事，我们认为，公司《2010 年第三季度报告》编制和审议的程序均符合深 圳证券交易所关于《创业板股票上市规则》、《关于做好上市公司 2010 年第三季度报告 披露工作的通知》以及《公司章程》等的相关规定，真实地反映了公司目前经营和财务 状况。在提出本意见前，没有发现参与该第三季度报告编制和审议的人员违反保密规定 的行为。 3、对于聘任公司 2010 年度审计机构的意见 天健会计师事务所在担任公司审计机构期间，能按照中国注册会计师审计准则的要 求从事财务报表和其他事项的审计工作，坚持独立审计原则，客观、公正地对公司财务 报表发表意见，较好地履行了双方所规定的责任和义务。监事会同意公司继续聘请其为 公司2010年财务审计机构，并授权公司管理层参照同等规模上市公司标准确定审计报 酬。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 51 4、对于公司用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的意见 本监事会经核查认为，公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金 符合《深圳交易所上市募集资金管理办法》及公司《募集资金管理制度》的有关规定， 有利于提高募集资金效率，降低财务成本。同意公司用募集资金1111.06万元置换预先 已投入募集资金投资项目的自筹资金。 5、报告期内募集资金变更实施地点和实施方式的意见： 我们作为广东天龙油墨集团股份有限公司（以下简称“公司”）的监事，根据《首 次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、深圳证券交易所《创业板上市公司规 范运作指引》及《公司章程》等相关法律法规、规章制度的规定，我们对公司变更募集 资金投资项目实施地点和方式事项进行了认真的核查并发表如下意见： 本监事会经审慎核查认为：此次募集资金变更事项符合公司实际情况，符合公司发 展规划，不会造成对股东和广大投资者利益的损害，有利于公司整体资源配置优化，有 利于提高募集资金使用效率。同意公司变更上述募集资金投资项目。 2011 年是公司“一五”规划的开局之年，监事会将积极适应公司的发展需求，谨 遵诚信原则，勤勉尽责，加强监督力度，扎实做好各项工作，切实维护和保障公司及股 东利益，以促进公司更好更快地发展。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 52 第六章 公司治理结构 一、 公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，进 一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报 批评及证券交易所公开谴责。 1、关于股东和股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《股东大会议事规则》、 《公司章程》等规定和要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东 参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策 和经营活动。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在组织机构、财务、人员、 资产上独立于控股股东，公司董事会和监事会内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事九名，其中独立董事三名，董事会的人数及人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依照《董事会议事规则》、《独立董事工作 细则》、《创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉 尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 3、关于监事和监事会 公司监事会设监事三名，其中职工代表监事一名，监事会的人数和构成符合法法律、 法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对 公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监 督。 4、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 53 责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询；并指定 《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的媒体，确保公司所有股 东能够以平等的机会获得信息。 5、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方 面利益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同 推动公司持续、稳健发展。 二、公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事樊汉卿先生、向颖女士、鞠建华先生能够严格按照有关法 律法规、《公司章程》等的规定，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实地履 行职责，积极出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，认真审议各项议案，客观地 发现自己的看法和观点。深入了解公司经营状况、内部控制的建设及董事会决议、股东 大会决议的执行情况，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断，在报告期内，对 公司重大事项发表独立意见，不受公司和控股股东的影响，切实维护公司和中小股东的 利益。 报告期内，公司三名独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异 议。 三、报告期内召开股东大会、董事会的情况 1、股东大会 报告期内，公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，会议的召集、召开 与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定，股东大 会召开情况如下： 1) 2009 年年度股东大会 公司 2009 年年度股大会于 2010 年 5 月 21 日在公司办公楼会议室召开，会议审议 通过了以下议案：《关于董事薪酬津贴的议案》、《关于 2009 年度董事会报告的议案》、 《关于 2009 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2009 年度利润不分配不转增预案的 议案》、《关于 2009 年度财务决算报告的议案》、《关于续聘天健会计师事务所为公 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 54 司 2010 年度审计机构的议案》。 2) 2010 年第一次临时股东大会 公司 2010 年第一次临时股东大会于 2010 年 7 月 30 日于公司办公楼会议室召开， 会议通过了以下议案：《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。 2、董事会 有关董事会详情见第七章董事会报告中相关内容。 四、公司独立性 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整独立的产品研发、原材料采购、产品生产和销售系统，具有独立完整 的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其它任何关联方，也不存在与 控股股东、实际控制人之间的同业竞争的情况。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按《公司法》和《公司章程》的有关规定选举 产生。公司人员完全独立于实际控制人及关联企业，与实际控制人及其关联企业人员完 全分开，公司拥有完整、独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的董事长、总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作，未在实际控制 人及关联企业中担任除董事、监事以外的其他职务，亦未在实际控制人及关联企业处领 薪。 3、资产完整 公司的资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必 需的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利及其他资产的权属均为公司所有，不存 在与股东及关联方共用的情况。公司未以资产、权益或信誉为关联方的债务提供担保， 公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东及关联方占用而损 害公司利益的情形。 4、机构独立 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 55 三会议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系。公 司为适应生产经营需要，设置了相应的职能部门，建立并完善了公司各部门规章制度， 各机构、部门按规定的职责独立运作。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用管理机构、混合经营、合署办公的情况。公司不存在股东干预本公司组织 机构设立与运作的情形。 5、财务独立 本公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，建立了独立的财务 规章制度和财务核算体系，独立进行财务决策。公司开设了独立的银行帐户，依法独立 纳税，不存在与股东单位及其关联方共用银行账户的情况，也不存在资金、资产被股东 单位及其关联方非法占用的情况。 五、公司内部控制的建立健全情况 1、内部控制制度的建立和健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创 业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、 法规和规范性文件的规定，结合公司自身具体情况，已建立起了一套较为完善的内部控 制制度。公司按国家颁布的相关法律，在公司日常经营管理中，建立了涵盖营销管理、 采购管理、资金管理、财务核算管理、技术管理、人力资源管理等各方面的内部控制制 度。公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会战略委员会 工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董 事会薪酬与考核委员会工作细则》、《审计委员会工作规则》、《信息披露管理制度》、 《内部审计制度》、《子公司管理制度》、《投资决策管理制度》、《对外担保管理办 法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。日常经营管理：以公 司基本制度为基础，制定了涵盖产品销售（如市场开发、客户资信评估、合同评审、业 务承接、货款回笼等）、生产管理（如生产计划管理、现场管理、操作规程、环保管理、 技术档案等）、材料采购（如合格供方绩效考评、供方选择与评价、供方资料收集与管 理、采购控制、货款办理程序等）、人力资源（如人事管理、培训管理、人员编制与工 资、员工工作纪律处分条例与赔偿制度等）、行政管理（公文处理、会议记录、来人接 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 56 待、安全卫生、档案管理等）、财务管理等整个生产经营过程的一系列制度，确保各项 工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。会计系统方面：按照《公司法》 对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、 完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《财务报销制度》、《财产清查制度》、 《成本核算方案》、《应收账款管理办法》等等，对采购、生产、售、财务管理等各个 环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。 上述各项制度得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指 导的作用。 2、控制措施 公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、 内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。 交易授权控制：对日常的生产经营活动采用一般授权，对重大交易、投资则采用特 别授权。日常经营活动的一般交易由各部门逐级审批或协调处理并将事项和最终处理意 见提交总经理审批；重大事项由董事会或股东大会批准。 责任分工控制：对各个部门、环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，将 各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 凭证与记录控制：制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格 式，并规范单据流转，对所有经济业务往来和操作过程需经相关人员留痕确认进行控制。 资产接触与记录使用控制：设立档案室，确定专人保管对会计记录和重要业务记录； 确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人，实行每年一次定期盘点和抽查相 结合的方式进行控制。 电脑系统控制：采用金蝶 K3 管理和核算系统，对人员分工和权限、系统组织和管 理、系统设备安全、系统维护、文件资料保管、数据及程序、网络及系统安全等重要方 面进行控制。 内部稽核控制：设立内部审计部，配置了专职人员，在董事会审计委员会的领导下 对母公司、分公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控的制度和执行、各项 费用的支出以及资产保护等进行审计和监督。 3、重点控制 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 57 （1）对全资及控股子公司的管理控制： 公司通过向全资及控制子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员加强对其管 理，并制定《子公司管理制度》和《内部审计制度》，对全资及控股子公司的运作、人 事、财务、资金、担保、投资、采购、信息、奖惩、内审等作了明确的规定和权限范围， 定期取得并分析子公司的季度（月度）财务报表等。 （2）关联交易的内部控制： 公司制定了《关联交易管理制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和 决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公 平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。 （3）对外担保的内部控制： 公司《对外担保管理办法》对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批权限和 决策程序、安全措施等作了详细规定，并对公司对外担保取得董事会同意或者经股东大 会批准的条件和比例作了明确规定。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担 保。 （4）募集资金的内部控制： 公司对 IPO 募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责 任追究等方面进行明确规定，并定期由审计部对募集资金使用与存放情况进行审计，以 保证募集资金专款专用。 （5）重大投资的内部控制： 公司制定了《投资决策管理制度》，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相 应的决策程序、决策权限等方面作明确规定，规定在进行重大投资决策时，需进行可行 性研究与评估报董事会立项备案，对投资风险的分析与防范，并后续对投资项目的执行、 跟踪和监督都做详尽的规定。 （6）信息披露的内部控制： 公司建立了《信息披露管理制度》，从信息披露机构和人员、披露内容、事务管理、 披露程序、信息沟通、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。 （7）财务管理的内部控制： 公司根据《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》 及《公司章程》，制定了《财务管理制度》，对资金、存货、固定资产、负债、成本费 用、财务报告与财务分析、会计电算化管理等各方面都作了明确规定。公司财务报表、 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 58 财务核算真实准确的反映了公司的经营状况，无违规违纪现象发生。 4、信息与沟通 公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、及 范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用金蝶 K3、在建的 ERP 系统、内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业 务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速通畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要 求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和 反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。 5、内部监督 公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行 监督，对股东大会负责。 审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作，确保董事会对经理层的有效监 督。 公司审计部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监 督，通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的 原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。 另外，公司董事、监事及高管人员定期参加监管部门组织的相关学习，提高守法意 识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动，完善内部控制，提升公司治理水平。 6、2010 年公司为完善内部控制所做的工作 1、董事会根据《上市公司规范运作法则》等相关法律法规，对上市后的现有制度 进行查漏补缺，尤其针对上市公司的公众、公开、公平的特性，增加了《内幕信息知情 人登记制度》、《突发事件应急处理制度》等相关制度，完善了公司的法人治理。 2、通过实际工作的检验，对内部控制制度进行了修订。 （1）2010 年期间，财务部为强化资金管理，确保资金安全，避免资金产生缺口， 提高资金使用效率，修改和完善了《财务支出管理规定》、编制《出纳工作规定细则》， 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 59 完善了资金管理制度； （2）销售部先后制定出台了《业务员回款奖励办法》、《费用定额制度》等适合 销售实际的配套管理制度； （3）2010 年 12 月，公司组织对内部控制制度进行全面修订工作，为推动公司管 理制度体系的构建与完善，促进公司管理的规范化，制定和实施《制度管理规定》；为 建立健全公司会议管理制度，保证会议的组织效率和会议效果，制定和实施《会议管理 规定》；为加强公司公文管理，提升组织沟通效率，使公司公文管理工作规范化、及时、 安全、高效，制定和实施《公文管理规定》；为加强公司印章的管理，保证印章的权威 性、严肃性和安全性，维护公司的利益，制定和实施《印章管理规定》；为加强低值易 耗物品管理，严格控制费用开支，降低采购成本，减少各个环节中产生的资源消耗，制 定和实施《低值易耗品管理规定》等。 （4）2010 年 12 月，公司组织中高层管理人员讨论和确定了天龙集团上市后“一 五”发展规划、公司企业文化体系。同时，根据“一五”发展规划，保证公司战略的有 效实施和目标的达成，通过建立各部门各岗位责、权、利明确、清晰的组织管理体系， 使各项资源能够得以更有效、更充分的运用，使公司全体员工围绕奋斗目标行动协调一 致，对原有组织架构及各部门组织结构、职能、岗位分工等进行了优化，为所有岗位制 定岗位说明书，并对格机管理人员和岗位进行了适当调整，达到人岗匹配，为公司创造 更大的效益。 7、内部审计监督 公司设立了独立的内部审计部门即审计部，配备了内部审计人员，并制定了《内部 审计制度》、《内部审计作业指导书》和《内部控制审计实施办法》等，规定审计部直 接对董事会负责,向董事会及审计委员会报告工作,同时对内部审计部门的人员设置、职 责和权限、审计工作程序、审计档案等作了规定。 2010 年度，公司内部审计部门严格按照公司《内部审计制度》开展了以下工作， 发挥了审计部监察监督的职能： （1）根据深圳证券交易所对上市公司的的要求，审计部对公司 2009 年度的内部控 制制度及其执行情况进行了全面深入的检查，并出具《2009 年度内部控制自我评价报 告》，对发现的问题提出了评估意见与整改建议，经董事会审核对外公告披露； （2）审计部对母公司存货管理流程进行了内部审计，通过审计分析及测试，查漏 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 60 补缺，优化滞后流程； （3）审计部主导重新梳理关于子公司固定资产购置、原材料采购、费用支出控制 流程，对流程进行优化，并编制了《关于子公司固定资产购置、原材料采购、费用支出 管理规定》，要求各环节严格执行； （4）为加强公司内控制度的贯彻落实，审计部就《内部管理制度》在母公司、各 分公司及子公司的执行情况进行了定期检查及后续整改跟踪，并对新开办的分公司进行 了关于内部控制的宣导培训。 （5）公司内部审计部门严格按照公司《内部审计制度》开展工作，对所属分公司 及控股子公司 2010 年度业绩进行了审计,并出具审计报告，为公司的生产经营管理起到 了监督、控制和指导作用。 （6）对募集资金存放与使用情况进行了专项检查、对财务季报、年报进行了专项 审计，确保公司资产的安全完整及信息披露的真实。 8、问题及改进计划 按照《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《创 业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，公司建立了较为全面的各项相关内部 控制制度，并使其得到贯彻执行。但随着外部环境的变化、经营业务的发展、规模的不 断扩大及管理要求的提高，公司内部控制仍需不断进行修订和完善，以强化风险管理， 推动管理创新，仍需持续不断地提高管理层在内部控制方面的能力和素质。并进一步探 索公司治理的有效措施，重视实效性和长效性的结合，不断提升公司治理水平，以保证 公司持续、健康、快速发展。公司将采取以下几个方面措施，改进和完善内部控制: （1）加强对《公司法》、《证券法》以及公司经营管理等相关法律、法规、制度 的学习和培训，进一步提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关键部门 负责人风险防控的意识。 （2）根据相关法律、法规及监管部门的要求，结合公司实际，修订和完善各项内 部控制制度，健全完善公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规 范运作。同时，应继续加强对员工尤其是管理层关于内部控制的宣传培训力度，并优化 对各分/子公司内部控制执行落实情况的考核管理，保证内部控制得以有效运行，促进 公司稳健发展。 （3）进一步强化和完善内部监督职能。以审计委员会为主导，以内部审计部门为 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 61 实施部门，对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查；同时加强对内 部控制重要方面进行有针对性的专项监督检查。进一步完善内部控制评价机制，及时发 现内部控制缺陷，及时加以改进，保证内部控制的有效性。 七、执行中国证监会及其派出机构监管工作要求的情况 报告期内，公司认真对待、严格执行中国证券监督管理委员会及其派出机构广东证 监局的监管要求，针对中国证监会及广东证监局提出的各项具体临管要求，公司从组织、 实施、披露到建立长效机制逐步推进落实，既收到了显著的效果，又从中发现了自身存 在的不足，明确了今后持续改进的目标，具体开展的主要工作报告有：《关于加强上市 公司治理专项活动的自查事项报告》、《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和 整改计划》。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 62 第七章 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重 大仲裁事项。 二、报告期内，公司不存在重大收购、出售、合并事项。 三、报告期内，公司未实施股权激励计划。 四、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表。 股东或关联 人名称 占用时间 发生原因 期初余 额（2010 年 1 月 1 日）（万 元） 报告期 新增占 用金额 （2010 年度） （万元） 报告期 偿还总 金额 （2010 年度） （万元） 期末余 额（2010 年 12 月 31 日） （万元） 预计偿还方 式 预计偿 还金额 （万元） 预计偿还 时间（月 份） 杭州天龙油 墨有限公司 往来款 0.00 520,000. 00 520,000. 00 0.00 沈阳市天金 龙油墨有限 公司 往来款 864,105. 64 0.00 864,105. 64 0.00 武汉天龙油 墨有限公司 往来款 0.00 500,000. 00 500,000. 00 0.00 北京市天虹 油墨有限公 司 往来款 0.00 2,000,00 0.00 2,000,00 0.00 0.00 合计 864,105. 64 3,020,00 0.00 3,884,10 5.64 0.00 当年新增大股东及其附属企业非经营 性资金占用情况的原因、责任人追究及 董事会拟定采取措施的情况说明 未能按计划清偿非经营性资金占用的 原因、责任追究情况及董事会拟定采取 的措施说明 均已清偿 五、重大合同及其履行情况 (一)报告期内，公司无托管、承包、重大租赁事项。 (二)报告期内，公司未发生对外担保事项。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 63 (三)报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理情况。 (四)报告期内，公司未签署其他重大合同。 六、报告期内，公司或持有公司股份百分之五以上（含百分之五）的股东在报告期内 发生或持续到报告期内的承诺事项如下： （一）持股承诺 公司控股股东及实际控制人冯毅先生以及股东冯华先生、冯军先生、钟辉先生承诺： 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其直接或间接持有的公司 股份，也不由公司回购该部分股份。 公司股东陈铁平先生、冯勇先生、陈加平先生、李四平先生、廖星先生、李国荣先 生、王大田先生、陈爱平先生、唐天明先生承诺：自公司股票上市之日起十二个月内， 不转让或委托他人管理其直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 作为公司董事、监事和高级管理人员的自然人股东冯毅先生、冯华先生、冯军先生、陈 铁平先生、李四平先生、廖星先生、李国荣先生、王大田先生、陈爱平先生同时承诺其 在任职期间，每年转让的股份不超过所直接或间接持有公司股份总数的 25%，离职半年 内不转让其直接或间接持有的公司股份。 公司上市后，根据《关于进一步规范创业板上市公司董事、监事和高级管理人员买 卖本公司股票行为的通知》，担任公司董事、监事以及高级管理人员的冯毅、冯华、冯 军、陈铁平、李四平、廖星、李国荣、王大田承诺：在首次公开发行股票上市之日起六 个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的公司股份；在 首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日 起十二个月内不得转让其直接持有的公司股份。由于陈爱平于 2010 年 7 月 30 日起不再 担任公司监事职务，根据上述规定，其持有的公司股份自申报离职之日起十八个月内不 得转让。 履行承诺情况：本报告期内,本公司控股股东、股东及董事、监事和高级管理人员 股份均已锁定，没有发生任何违规现象。 （二）关于避免同业竞争的承诺 为避免与公司之间可能出现同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 64 展，本公司控股股东及实际控制人冯毅先生、持有本公司 5%以上股份的主要股东冯华 先生和冯军先生于 2009 年 7 月向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。 履行承诺情况：报告期内，冯毅先生、冯军先生和冯华先生均信守承诺，没有出 现任何投资或从事与本公司相同或相似的业务，也没有出现其他同业竞争的情况。 （三）公司股东及董事、监事、高级管理人员关于规范执行关联交易的承诺 为规范和减少关联交易，公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了关于规范 执行关联交易的《承诺》：“本人（包括本人近亲属）及本人所控制的企业将尽量避免、 减少与天龙油墨发生关联交易。如果关联交易无法避免，将根据《公司法》和天龙油墨 《公司章程》的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，公平合 理地进行交易，以维护天龙油墨及所有股东的利益，将不利用本人在天龙油墨中的地位， 为本人及本人近亲属在与天龙油墨的关联交易中谋取不正当利益。” 履行承诺情况：报告期内，公司股东、董事、监事和高级管理人员没有与本公司发 生关联交易，也没有违规占用公司资金、资产和其他资源的情形。 （四）控股股东关于所得税补缴潜在事项的承诺 对于发行人根据地方政策享受的但与国家法律法规不相符合企业所得税税收优惠 事项，发行人控股股东及实际控制人冯毅先生出具了《关于广东天龙油墨集团股份有限 公司税收优惠问题的承诺函》，不可撤销地承诺如发行人被要求补缴相应税款时，冯毅 先生将全额承担应补缴的税款，以保证发行人不致因上述风险受到经济损失。 履行承诺情况：报告期内，公司没有发生被要求补缴相应税款的情况。 （五）控股股东关于上海亚联厂房权利瑕疵潜在损失事项的承诺 针对控股子公司上海亚联集体土地使用权及房屋建筑物的权利瑕疵而可能给发行 人带来损失，发行人控股股东及实际控制人冯毅先生已出具《关于上海亚联油墨化学有 限公司生产经营场所相关瑕疵的承诺函》，不可撤销地承诺若上海亚联因其生产经营场 所存在的上述瑕疵而遭受任何经济损失时，该等损失均将由冯毅先生承担。 履行承诺情况：报告期内，上海亚联没有出现因此事遭受任何经济损失的情形。 （六）控股股东关于公司及其子公司租赁物业相关问题的承诺 针对公司及杭州天龙租赁物业存在瑕疵而可能给发行人带来损失，发行人控股股东 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 65 及实际控制人冯毅先生已出具《关于广东天龙油墨集团股份有限公司及其子公司租赁物 业相关问题的承诺》，不可撤销地承诺若出现由于上述发行人及杭州天龙租赁物业之瑕 疵致使发行人或杭州天龙遭受经济损失的情形时，相关损失均将由冯毅先生承担。 履行承诺情况：报告期内，未出现公司及杭州天龙因租赁物业的问题遭受经济损失 的情形。公司第一届董事会第十一次会议决议通过《关于使用超募资金对杭州天龙增资 暨实施杭州天龙厂区新建项目》的议案，由公司对杭州天龙增加投资 1,500 万元实施杭 州天龙厂区新建项目，目前杭州天龙厂区建设项目已接近尾声，从根本上解决了这个问 题。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 66 第八章 股本变动和主要股东情况 一、股份变动情况 (一)截至 2010 年 12 月 31 日，公司股本结构变动情况如下： 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 5,000 100.00% 5,000 74.63% 国家持股 国有法人持股 其他内资持股 5,000 100.00% 5,000 74.63% 1、境内非国有法人 持股 境内自然人持股 5,000 100.00% 5,000 74.63% 2、外资持股 3、境外法人持股 4、境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 1,700 1,700 1,700 25.37% 人民币普通股 1,700 1,700 1,700 25.37% 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 三、股份总数 5,000 100% 1,700 1,700 6,700 100% (二)限售流通股股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 冯毅 0 0 34,509,900 34,509,900 首发承诺 2013-03-26 冯华 0 0 6,230,000 6,230,000 首发承诺 2013-03-26 冯军 0 0 6,220,000 6,220,000 首发承诺 2013-03-26 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 67 钟辉 0 0 629,600 629,600 首发承诺 2013-03-26 陈铁平 0 0 620000 620,000 首发承诺 2011-03-26 冯勇 0 0 620000 620,000 首发承诺 2011-03-26 陈加平 0 0 335000 335,000 首发承诺 2011-03-26 李四平 0 0 265000 265,000 首发承诺 2011-03-26 廖星 0 0 265000 265,000 首发承诺 2011-03-26 李国荣 0 0 92600 92,600 首发承诺 2011-03-26 王大田 0 0 92600 92,600 首发承诺 2011-03-26 陈爱平 0 0 74000 74,000 首发承诺 2012-01-30 唐天明 0 0 46300 46,300 首发承诺 2011-03-26 网下配售股 份 0 3,400,000 3400000 0 网下配售 2010-06-28 合计 0 3,400,000 3400000 50,000,000 － － (三) 前 10 名股东、前 10 名无限售流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 8,940 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 冯毅 境内自然人 51.51% 34,509,900 34,509,900 0 冯华 境内自然人 9.30% 6,230,000 6,230,000 0 冯军 境内自然人 9.28% 6,220,000 6,220,000 0 钟辉 境内自然人 0.94% 629,600 629,600 0 陈铁平 境内自然人 0.93% 620,000 620,000 0 冯勇 境内自然人 0.93% 620,000 620,000 0 陈加平 境内自然人 0.50% 335,000 335,000 0 廖星 境内自然人 0.40% 265,000 265,000 0 李四平 境内自然人 0.40% 265,000 265,000 0 黄国辉 境内自然人 0.32% 215,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄国辉 215,000 人民币普通股 徐子和 152,199 人民币普通股 刘瑞贞 150,653 人民币普通股 大连华信信托股份有限公司-环球 1 号证券集合资金信托 134,449 人民币普通股 谢红秀 115,900 人民币普通股 王鸿杰 107,991 人民币普通股 广发证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户 107,400 人民币普通股 梁宏杰 103,344 人民币普通股 朱斌 100,060 人民币普通股 屈发奎 96,000 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 上述股东中，冯华、冯军为冯毅先生的胞弟，冯勇为冯毅先生的堂兄弟； 陈加平、陈铁平、李四平、廖星、陈爱平为冯毅先生的表兄弟；钟辉为冯 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 68 勇先生的妻兄。上述股东中无一致行动人。 三、 控股股东及实际控制人情况介绍 冯毅先生持有公司股票 3450.99 万股，为公司的控股股东和实际控制人。 冯毅先生，现任公司董事长兼总裁，1965 年出生，中国国籍，无永久境外居留权， EMBA。冯毅先生现任天龙油墨董事长、总裁，兼任中国油墨协会副理事长、高要市政协 常委、肇庆市政协委员、广东省人大代表。1989 年任湖南衡阳振湘油墨厂技工、技术 员、技术部经理、销售经理；1991 年任长沙交通学院油墨厂副厂长；1993 年任肇庆油 墨厂副厂长；2001 至 2004 年任天龙有限总经理。冯毅先生曾获“第五届肇庆市十大杰 出青年”称号、广东省第二届优秀中国特色社会主义事业建设者。 公司与实际控制人之间产权及控制关系方框图 冯 毅 51.51% 广东天龙油墨集团股份有限公司 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 69 第九章 董事、监事、高管人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（元） （税前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 冯毅 董事长 男 46 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 34,509,90 0 34,509,90 0 不适用 21.45 否 冯华 董事 男 39 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 6,230,000 6,230,000 不适用 15.80 是 冯军 董事 男 42 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 6,220,000 6,220,000 不适用 18.12 是 李国荣 董事 男 48 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 92,600 92,600 不适用 14.09 否 李四平 董事 男 35 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 265,000 265,000 不适用 14.07 是 陈铁平 董事 男 37 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 620,000 620,000 不适用 15.30 是 樊汉卿 独立董事 男 73 2007 年 08 月 12 日 2013 年 07 月 30 日 0 0 不适用 3.68 是 向颖 独立董事 女 58 2007 年 08 月 12 日 2013 年 07 月 30 日 0 0 不适用 3.68 是 鞠建华 独立董事 男 48 2007 年 08 月 12 日 2011 年 03 月 27 日 0 0 不适用 3.68 是 肖朝旺 监事 男 48 2009 年 10 月 31 日 2013 年 07 月 30 日 0 0 不适用 6.24 否 章景灿 监事 男 70 2007 年 07 月 23 日 2010 年 07 月 30 日 0 0 不适用 4.29 否 陈爱平 监事 男 48 2007 年 07 月 23 日 2010 年 07 月 30 日 74,000 74,000 不适用 8.60 否 经强 监事 男 49 2010 年 07 月 30 日 2013 年 07 月 30 日 0 0 不适用 4.56 否 余中华 监事 男 35 2010 年 07 月 30 日 2013 年 07 月 30 日 0 0 不适用 6.44 否 万可 董 事 会 秘 书 女 26 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 0 0 不适用 12.40 否 廖星 男 30 2008 年 10 月 25 日 2013 年 07 月 30 日 265,000 265,000 不适用 9.53 否 王大田 男 46 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 92,600 92,600 不适用 13.83 否 合计 - - - - - 48,369,10 0 48,369,10 0 - 175.76 - 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 70 二、公司董事、监事和高级管理人员工作简历： 董事: 冯毅先生：中国国籍，无永久境外居留权，1965 年出生，EMBA。曾任湖南衡阳振 湘油墨厂技术部经理、销售经理、长沙交通学院油墨厂副厂长、肇庆油墨厂副厂长。为 “天龙油墨”之创始人，自公司成立后，一直为公司董事长兼总经理(总裁)。 冯华先生：中国国籍，无永久境外居留权，1972 年生。1994 年曾任肇庆油墨厂技 术员、技术经理；现任上海亚联执行董事及杭州天龙监事。 冯军先生：中国国籍，无永久境外居留权，1969 年出生。1993 年曾任肇庆油墨厂 车间主任；1997 年曾任青岛天龙总经理；2004 年曾任武汉天龙总经理；现任武汉天龙 执行董事及青岛天龙监事。 李国荣先生：财务负责人，中国国籍，无永久境外居留权，1963 年出生。毕业于 湖南财经学院。1985 年曾任湖南衡阳县建材厂财务科长；1994 年曾任衡阳县水泥厂厂 长；1999 年曾任湖南裕佳农业化学有限公司财务经理；2005 年曾任天龙油墨财务总监 助理；2007 年起任公司财务负责人。 陈铁平先生：中国国籍，无永久境外居留权，1974 年生。1999 年曾任北京天虹业 务员、副总经理；现任北京天虹总经理。 李四平先生：中国国籍，无永久境外居留权，1976 年出生。1993 年曾任肇庆油墨 厂技术员；现任杭州天龙总经理。 鞠建华先生：中国国籍，无永久境外居留权，1963 年出生。毕业于华南农业大学， 获硕士学位。曾任广东风华高新科技股份有限公司独立董事、肇庆市国资委财务顾问、 肇庆市中裕会计师事务所所长。 樊汉卿先生：中国国籍，无永久境外居留权，1938 年出生。毕业于华东理工大学， 获学士学位。1962 年曾任化工部锦西化工研究院研究室主任工程师；1979 年曾任杭州 化工研究所所长；1989 年以访问学者身份前往美国辛辛那堤大学访问交流；1990 年曾 任杭华油墨化学有限公司董事、副总经理兼生产部部长；现任全国油墨行业信息中心主 任。 向颖女士：无永久境外居留权，1953 年出生。毕业于中南财经政法大学，获经济 学学士学位。曾任湖南省政法管理干部学院高级讲师、副处长以及审计署驻地方特派办 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 71 副处长、处长、特派员助理、副特派员。现任国电南京自动化股份有限公司独立董事、 广东电力发展股份有限公司独立监事。 监事: 经强先生，中国国籍，1962 年出生。毕业于四川大学经济学院，经济师。1978 年 11 月到 2006 年 3 月，在四川省机电设备总公司工作，其间担任综合计划科办事员、综 合计划科副科长、总经理办公室副主任、汕头西南物资联营公司总经理、汽车销售公司 经理、总经理助理。2006 年 4 月至今在广东天龙油墨集团股份有限公司任办公室主任 一职。 余中华先生，中国国籍，1978 年生。本科学历，毕业于湘潭大学，工程师。2004 年入职广东天龙油墨集团股份有限公司，曾任技术员，现任技术部经理。 肖朝旺先生，中国国藉， 1963 年出生。毕业于衡阳工学院，助理工程师。 1984 年至 2004 年曾任衡阳县水泥厂生产调度、生产科科长,经营科科长、副厂长。2005 年 起任公司生产部经理。 高级管理人员： 冯毅先生：董事长兼总裁，介绍同上。 李国荣先生：副总裁兼财务负责人，介绍同上。 王大田先生，副总裁兼生产技术总监，中国国籍，无永久境外居留权，1965 年出 生。毕业于甘肃省轻工业学校，后在湖南大学进修。1988 年 7 月至 2001 年 5 月就职于 湖南长沙油墨厂，曾任树脂车间技术员、技术部产成品试验员、技术部研发中心研发员、 技术部副科长、技术部科长、厂长助理、技术厂长。 廖星先生，副总裁兼销售总监，中国国籍，无永久境外居留权，1981 年出生。毕 业于湖南省生物工程机电学院。1999 年曾任北京天虹调墨员；2000 年至 2005 年曾任杭 州天龙生产、技术、售后经理；2006 至 2007 年曾任天龙有限销售总监助理；2007 年至 2008 年曾任天龙油墨监事。 万可女士，董事会秘书，中国国籍，无永久境外居留权，1985 年出生。毕业于暨 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 72 南大学。2006 年曾任湖南卫视新闻中心记者。2007 年以来一直任公司董事会秘书一职。 三、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变化的情况。 报告期内，董事会、监事会实行了换届。经 2010 年 7 月 14 日召开的一届董事会第 十二次会议提名，确定原第一届董事会九名成员即第二届董事会董事候选人； 2010 年 第一次临时股东大会决议，由原第一届董事会全体成员组成第二届董事会，二届董事会 九名董事分别为：冯毅先生、冯华先生、冯军先生、李国荣先生、李四平先生、陈铁平 先生、樊汉卿先生、向颖女士、鞠建华先生。经一届监事会第九次会议提名，确定第二 届监事会股东代表监事为肖朝旺先生、余中华先生。经职工代表大会选举，经强先生为 职工代表监事。经 2010 年 7 月 30 日召开的 2010 年第一次临时股东大会决议，由上述 三位监事组成公司第二届监事会。 四、 员工情况 截止 2010 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 974 人，较上年末增加 190 人，增幅 为 24%。员工具体构成情况如下： 1、按员工专业构成分类 专业结构类别 人数 占总人数比例 生产人员 364 37.37 销售人员 247 25.36 技术人员 178 18.27 财务人员 58 5.96 行政人员 127 13.04 合 计 974 100 2、按员工受教育程度分类 学历结构类别 人数 占总人数比例 大专以下 824 84.60 大专 84 8.62 本科 60 6.16 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 73 硕士 6 0.62 合 计 974 100 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 74 第十章 财务报告 (此财务报告已经审计) 一、审计意见 财务报告 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 天健审〔2011〕3-95 号 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 广东天龙油墨集团股份有限公司全体股东 引言段 我们审计了后附的广东天龙油墨集团股份有限公司（以下简称天龙油墨）财务报表， 包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注。 管理层对财务报表的责 任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天龙油墨管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会 计估计。 注册会计师责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，天龙油墨财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了天龙油墨 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现 金流量。 非标意见 无 审计机构名称 天健会计师事务所有限公司 审计机构地址 中国杭州 审计报告日期 2011 年 03 月 23 日 注册会计师姓名 张希文、朱中伟 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 75 二、财务报表 1、 资产负债表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 431,517,423.80 394,319,962.77 28,718,974.93 14,839,074.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 20,583,678.04 11,490,739.46 13,988,069.66 6,837,538.66 应收账款 94,424,824.16 69,375,279.51 79,088,118.13 54,088,971.43 预付款项 6,416,005.11 6,121,791.89 667,477.74 142,131.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,629,049.05 2,922,518.61 2,952,711.29 3,443,473.53 买入返售金融资产 存货 67,338,303.31 32,411,584.56 44,389,925.89 18,673,531.35 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 623,909,283.47 516,641,876.80 169,805,277.64 98,024,721.04 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 72,012,332.32 42,012,332.32 投资性房地产 固定资产 46,549,329.08 31,779,175.80 41,145,124.43 26,318,308.25 在建工程 6,418,460.57 11,190.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,604,410.96 13,286,951.85 14,947,946.00 13,597,157.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,369.00 递延所得税资产 1,200,626.50 622,599.55 628,268.38 207,902.88 其他非流动资产 非流动资产合计 68,772,827.11 117,712,250.12 56,729,707.81 82,135,700.82 资产总计 692,682,110.58 634,354,126.92 226,534,985.45 180,160,421.86 流动负债： 短期借款 22,500,000.00 20,000,000.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 76 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 50,119,726.22 40,249,612.60 38,697,123.97 29,215,088.66 预收款项 384,125.14 293,711.08 285,357.11 1,980,163.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,908,265.01 619,733.70 3,711,732.45 1,007,963.39 应交税费 760,463.01 -807,919.07 3,031,856.51 1,421,708.62 应付利息 应付股利 其他应付款 516,713.25 5,578,888.25 11,702,801.05 16,932,933.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 54,689,292.63 45,934,026.56 79,928,871.09 70,557,857.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,689,292.63 45,934,026.56 79,928,871.09 70,557,857.56 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 67,000,000.00 67,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 457,985,591.65 455,604,740.56 9,272,948.18 6,892,097.09 减：库存股 专项储备 盈余公积 6,666,096.52 6,666,096.52 5,355,607.26 5,355,607.26 一般风险准备 未分配利润 105,272,156.49 59,149,263.28 80,865,301.03 47,354,859.95 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 636,923,844.66 588,420,100.36 145,493,856.47 109,602,564.30 少数股东权益 1,068,973.29 1,112,257.89 所有者权益合计 637,992,817.95 588,420,100.36 146,606,114.36 109,602,564.30 负债和所有者权益总计 692,682,110.58 634,354,126.92 226,534,985.45 180,160,421.86 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 77 2、 利润表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 268,915,499.98 157,973,732.24 234,393,288.06 134,870,223.57 其中：营业收入 268,915,499.98 157,973,732.24 234,393,288.06 134,870,223.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 236,975,629.08 142,824,301.29 191,075,003.41 110,352,839.01 其中：营业成本 188,951,402.88 112,867,290.40 149,150,176.03 84,863,449.18 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,235,164.72 675,178.69 1,403,452.34 766,796.02 销售费用 15,680,402.19 9,544,250.20 12,731,458.05 8,094,753.48 管理费用 34,848,418.38 23,972,643.10 25,536,857.45 14,586,259.96 财务费用 -5,337,297.35 -5,339,440.09 1,635,512.26 1,434,703.01 资产减值损失 1,597,538.26 1,104,378.99 617,547.28 606,877.36 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 “-”号填列） 其中：对联营企 业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 31,939,870.90 15,149,430.95 43,318,284.65 24,517,384.56 加：营业外收入 2,085,863.03 1,682,163.88 2,162,550.49 1,673,217.99 减：营业外支出 1,330,899.16 1,234,134.42 311,694.42 224,697.03 其中：非流动资产处 置损失 135,203.04 111,134.42 95,302.77 19,097.03 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 32,694,834.77 15,597,460.41 45,169,140.72 25,965,905.52 减：所得税费用 7,020,774.65 2,492,567.82 8,754,555.22 3,803,854.23 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 25,674,060.12 13,104,892.59 36,414,585.50 22,162,051.29 归属于母公司所有 者的净利润 25,717,344.72 13,104,892.59 36,453,741.88 22,162,051.29 少数股东损益 -43,284.60 -39,156.38 六、每股收益： 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 78 （一）基本每股收益 0.41 0.73 （二）稀释每股收益 0.41 0.73 七、其他综合收益 八、综合收益总额 25,674,060.12 13,104,892.59 36,414,585.50 22,162,051.29 归属于母公司所有 者的综合收益总额 25,717,344.72 13,104,892.59 36,453,741.88 22,162,051.29 归属于少数股东的 综合收益总额 -43,284.60 -39,156.38 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 3、 现金流量表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 217,430,603.05 124,232,127.07 181,954,896.21 107,469,672.94 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 收到其他与经营活 动有关的现金 7,872,374.41 7,153,177.54 2,086,226.17 5,223,091.70 经营活动现金流 入小计 225,302,977.46 131,385,304.61 184,041,122.38 112,692,764.64 购买商品、接受劳务 支付的现金 142,437,342.18 89,046,191.35 82,842,762.23 53,949,108.06 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 79 付款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 34,583,959.13 18,131,345.51 25,544,857.83 12,557,196.43 支付的各项税费 25,146,268.60 14,085,044.52 25,993,420.06 14,139,547.25 支付其他与经营活 动有关的现金 33,666,216.61 25,432,979.31 18,466,604.66 13,733,924.97 经营活动现金流 出小计 235,833,786.52 146,695,560.69 152,847,644.78 94,379,776.71 经营活动产生 的现金流量净额 -10,530,809.06 -15,310,256.08 31,193,477.60 18,312,987.93 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收 回的现金净额 189,561.61 131,071.87 129,265.00 37,500.00 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 入小计 189,561.61 131,071.87 129,265.00 37,500.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支 付的现金 20,883,082.81 11,924,154.68 5,061,109.79 2,589,368.85 投资支付的现金 30,000,000.00 60,248.69 60,248.69 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 14,630,000.00 14,630,000.00 投资活动现金流 出小计 35,513,082.81 56,554,154.68 5,121,358.48 2,649,617.54 投资活动产生 的现金流量净额 -35,323,521.20 -56,423,082.81 -4,992,093.48 -2,612,117.54 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现 金 470,962,000.00 470,962,000.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 80 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现 金 2,000,000.00 2,000,000.00 26,500,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流 入小计 472,962,000.00 472,962,000.00 26,500,000.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现 金 24,500,000.00 22,000,000.00 31,300,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 449,904.50 389,724.50 1,587,652.44 1,395,639.99 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活 动有关的现金 14,179,586.79 14,179,586.79 筹资活动现金流 出小计 39,129,491.29 36,569,311.29 32,887,652.44 29,395,639.99 筹资活动产生 的现金流量净额 433,832,508.71 436,392,688.71 -6,387,652.44 -5,395,639.99 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 190,270.42 191,538.16 五、现金及现金等价物净 增加额 388,168,448.87 364,850,887.98 19,813,731.68 10,305,230.40 加：期初现金及现金 等价物余额 28,718,974.93 14,839,074.79 8,905,243.25 4,533,844.39 六、期末现金及现金等价 物余额 416,887,423.80 379,689,962.77 28,718,974.93 14,839,074.79 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 81 4、 合并所有者权益变动表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 50,00 0,000. 00 9,272, 948.1 8 5,355, 607.2 6 80,86 5,301. 03 1,112, 257.8 9 146,6 06,11 4.36 50,00 0,000. 00 9,271, 168.5 8 3,067, 131.3 4 46,70 0,035. 07 1,213, 442.5 8 110,2 51,77 7.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 50,00 0,000. 00 9,272, 948.1 8 5,355, 607.2 6 80,86 5,301. 03 1,112, 257.8 9 146,6 06,11 4.36 50,00 0,000. 00 9,271, 168.5 8 3,067, 131.3 4 46,70 0,035. 07 1,213, 442.5 8 110,2 51,77 7.57 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 17,00 0,000. 00 448,7 12,64 3.47 1,310, 489.2 6 24,40 6,855. 46 -43,28 4.60 491,3 86,70 3.59 1,779. 60 2,288, 475.9 2 34,16 5,265. 96 -101,1 84.69 36,35 4,336. 79 （一）净利润 25,71 7,344. 72 -43,28 4.60 25,67 4,060. 12 36,45 3,741. 88 -39,15 6.38 36,41 4,585. 50 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 25,71 7,344. 72 -43,28 4.60 25,67 4,060. 12 36,45 3,741. 88 -39,15 6.38 36,41 4,585. 50 （三）所有者投入和 减少资本 17,00 0,000. 00 448,7 12,64 3.47 465,7 12,64 3.47 1,779. 60 -62,02 8.31 -60,24 8.71 1．所有者投入资本 17,00 0,000. 00 448,7 12,64 3.47 465,7 12,64 3.47 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 82 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 1,779. 60 -62,02 8.31 -60,24 8.71 （四）利润分配 1,310, 489.2 6 -1,310 ,489.2 6 2,288, 475.9 2 -2,288 ,475.9 2 1．提取盈余公积 1,310, 489.2 6 -1,310 ,489.2 6 2,288, 475.9 2 -2,288 ,475.9 2 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 67,00 0,000. 00 457,9 85,59 1.65 6,666, 096.5 2 105,2 72,15 6.49 1,068, 973.2 9 637,9 92,81 7.95 50,00 0,000. 00 9,272, 948.1 8 5,355, 607.2 6 80,86 5,301. 03 1,112, 257.8 9 146,6 06,11 4.36 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 83 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 50,000, 000.00 6,892,0 97.09 5,355,6 07.26 47,354, 859.95 109,602 ,564.30 50,000, 000.00 6,892,0 97.09 3,067,1 31.34 27,481, 284.58 87,440, 513.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 50,000, 000.00 6,892,0 97.09 5,355,6 07.26 47,354, 859.95 109,602 ,564.30 50,000, 000.00 6,892,0 97.09 3,067,1 31.34 27,481, 284.58 87,440, 513.01 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 17,000, 000.00 448,712 ,643.47 1,310,4 89.26 11,794, 403.33 478,817 ,536.06 2,288,4 75.92 19,873, 575.37 22,162, 051.29 （一）净利润 13,104, 892.59 13,104, 892.59 22,162, 051.29 22,162, 051.29 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 13,104, 892.59 13,104, 892.59 22,162, 051.29 22,162, 051.29 （三）所有者投入和 减少资本 17,000, 000.00 448,712 ,643.47 465,712 ,643.47 1．所有者投入资本 17,000, 000.00 448,712 ,643.47 465,712 ,643.47 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,310,4 89.26 -1,310,4 89.26 2,288,4 75.92 -2,288,4 75.92 1．提取盈余公积 1,310,4 89.26 -1,310,4 89.26 2,288,4 75.92 -2,288,4 75.92 2．提取一般风险准 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 84 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 67,000, 000.00 455,604 ,740.56 6,666,0 96.52 59,149, 263.28 588,420 ,100.36 50,000, 000.00 6,892,0 97.09 5,355,6 07.26 47,354, 859.95 109,602 ,564.30 说明： 1、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化； 2、无重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响； 3、与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 85 广东天龙油墨集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东天龙油墨集团股份有限公司(以下简称公司或本公司) 原名肇庆天龙油墨化工有限公司， 系由自然人冯毅、冯华发起设立，于 2001 年 1 月 2 日在肇庆市工商行政管理局登记注册，取得注 册号为 4412012001465 的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本 1,000,000.00 元，业经肇庆 市明信会计师事务所审验，并出具肇明所验字[2000]068 号《验资报告》。各股东出资金额及出资比 例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 900,000.00 90.00 冯华 100,000.00 10.00 合 计 1,000,000.00 100.00 经上述股东历次同比例增资后，截止2005年7月25日，公司变更后的注册资本为50,000,000.00 元，各股东出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 45,000,000.00 90.00 冯华 5,000,000.00 10.00 合 计 50,000,000.00 100.00 2007 年 5 月，根据股东会决议，冯毅将部分股份转让给自然人冯华、冯军、陈铁平、冯勇、陈 加平、李四平、廖星、王大田、李国荣、陈爱平、唐天明，转让后各股东出资金额及出资比例列示 如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 35,139,500.00 70.2790 冯华 6,230,000.00 12.4600 冯军 6,220,000.00 12.4400 陈铁平 620,000.00 1.2400 冯勇 620,000.00 1.2400 陈加平 335,000.00 0.6700 李四平 265,000.00 0.5300 廖星 265,000.00 0.5300 王大田 92,600.00 0.1852 李国荣 92,600.00 0.1852 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 86 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈爱平 74,000.00 0.1480 唐天明 46,300.00 0.0926 合 计 50,000,000.00 100.0000 2007 年 6 月，根据股东会决议，冯毅将持有公司 1.2592%的股份转让给钟辉，转让后各股东出 资金额及出资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 34,509,900.00 69.0198 冯华 6,230,000.00 12.4600 冯军 6,220,000.00 12.4400 钟辉 629,600.00 1.2592 陈铁平 620,000.00 1.2400 冯勇 620,000.00 1.2400 陈加平 335,000.00 0.6700 李四平 265,000.00 0.5300 廖星 265,000.00 0.5300 王大田 92,600.00 0.1852 李国荣 92,600.00 0.1852 陈爱平 74,000.00 0.1480 唐天明 46,300.00 0.0926 合 计 50,000,000.00 100.0000 2007 年 7 月 7 日，上述股东签署了《广东天龙油墨集团股份有限公司发起人协议》，以本公司 原股东共同作为发起人，将公司改组为股份有限公司，并更名为“广东天龙油墨集团股份有限公司”。 本次改制以 2007 年 6 月 30 日净资产 56,892,097.09 元折合为本公司的股份 5,000 万股(面值 1 元) 及资本公积 6,892,097.09 元，变更后的注册资本为 50,000,000.00 元、累计股本 50,000,000.00 元。整体改制后，本公司各股东的出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 股权比例(%) 股 数 金 额 冯毅 69.0198 34,509,900.00 34,509,900.00 冯华 12.4600 6,230,000.00 6,230,000.00 冯军 12.4400 6,220,000.00 6,220,000.00 钟辉 1.2592 629,600.00 629,600.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 87 陈铁平 1.2400 620,000.00 620,000.00 冯勇 1.2400 620,000.00 620,000.00 陈加平 0.6700 335,000.00 335,000.00 李四平 0.5300 265,000.00 265,000.00 廖星 0.5300 265,000.00 265,000.00 王大田 0.1852 92,600.00 92,600.00 李国荣 0.1852 92,600.00 92,600.00 陈爱平 0.1480 74,000.00 74,000.00 唐天明 0.0926 46,300.00 46,300.00 合 计 100.0000 50,000,000.00 50,000,000.00 上述股本业经深圳天健信德会计师事务所审验，并出具信德验资报字[2007]第 090 号《验资报 告》。 2007 年 8 月 8 日本公司取得了肇庆市工商行政管理局颁发的注册号为 441200000001235 的《企 业法人营业执照》。 2010 年 3 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕266 号《关于核准广东天龙油 墨集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司公开发行 1,700 万股股 票，业经天健会计师事务所有限公司审验，并出具了天健验〔2010〕3-18 号《验资报告》。公司股 票已于 2010 年 3 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市挂牌交易，本次发行股票后总股本为 67,000,000.00 元，股份总数 67,000,000.00 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 50,000,000.00 股，无限售条件的流通股份 A 股,17,000,000.00 股。公司已于 2010 年 6 月 11 日 办理完毕工商变更登记手续。 本公司属油墨化工行业。 经营范围：生产、销售油墨、化工原料(以上产品除溶剂油墨以外，不含其他化学危险品)、经 营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业 务，但国家限制或禁止进出口的商品及技术除外。 主要产品：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 88 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末 余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借 款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负 债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 89 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并 将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额 扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处 理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或 损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投 资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为 投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金 融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资 产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金 融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 90 值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等) 确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行 减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该 权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预 期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一 并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上(含)的款项；其他应收款金额在 10 万元以上(含) 且 占其他应收款账面余额 10%以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 个别认定法组合 合并范围内关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 91 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 183 天以内(含 183 天，以下同) 1 1 183 天-1 年 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有产成品、自制半成品、原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗 品)等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照类别存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 92 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入 的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照 账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度， 单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提 折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30年 3.00-5.00 3.17-4.85 机器设备 3-10年 0-5.00 9.5-33.33 运输工具 3-8年 0-5.00 11.88-33.33 电子设备及其他 3-8年 0-5.00 11.88-33.33 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 93 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估 价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经 发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止 资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产 符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数 乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利实施许可 5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收 回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 94 产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 2.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 95 益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1.00%、5.00%、7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00%、4.50% 营业税 应纳税营业额 5.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 1.00%、2.00% 堤防费 销售收入 按各地相关政策执行 平抑物价基金 销售收入 1.00% 地方教育发展费 销售收入 0.10% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除70 %后余值的1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2% 城镇土地使用税 土地面积 按各地的税收政策执行 个人所得税* 按税法规定缴纳 超额累进税率 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% *员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 税收优惠及批文 2008 年 12 月 29 日，本公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局与 广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200844001363),认定本公司为 高新技术企业，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案批复，企业所得税税收优 惠有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管 理问题的通知》(国税发[2008]111 号)和《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得 税问题的通知》(国税函[2008]985 号)，本公司按 15%所得税税率缴纳企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 北京市天虹油墨有限公司 (以下简称北京天虹) 全资 子公司 北京市 制造业 10,500,000.00 制造油墨，批发、零售包装材料， 普通货物运输 10239342-3 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 96 青岛天龙油墨有限公司(以 下简称青岛天龙) 全资 子公司 青岛市 制造业 8,000,000.00 加工、制造、油墨、包装材料。 (以上范围需经许可经营的，需 凭许可证经营) 71806055-5 杭州天龙油墨有限公司(以 下简称杭州天龙) 全资 子公司 杭州市 制造业 17,700,000.00 制造、加工；油墨(除化学危险 品及易制毒化学品)，纸盒。 72101766-2 沈阳市天金龙油墨有限公 司(以下简称沈阳天金龙) 全资 子公司 沈阳市 制造业 15,500,000.00 制造油墨，批发、零售包装材料， 普通货物运输 76439207-5 上海亚联油墨化学有限公 司(以下简称上海亚联) 全资 子公司 上海市 制造业 11,000,000.00 制造油墨，批发、零售包装材料， 普通货物运输 63147345-3 武汉天龙油墨有限公司(以 下简称武汉天龙) 全资 子公司 武汉市 制造业 2,600,000.00 油墨加工、分装、调配、包装材 料、印刷耗材、化工产品(不含 化危品)销售。 76122540-7 肇庆市帝龙油墨有限公司 (以下简称肇庆帝龙) 控股 子公司 肇庆市 制造业 HKD500,000.00 生产经营油墨、化工原料(不含 化学危险品) 73047102-3 (续上表) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 北京天虹 11,106,334.23 100.00 100.00 是 青岛天龙 9,175,747.49 100.00 100.00 是 杭州天龙 18,483,015.06 100.00 100.00 是 沈阳天金龙 15,495,000.00 99.97 100.00 是 上海亚联 12,931,177.66 100.00 100.00 是 武汉天龙 1,851,095.75 100.00 100.00 是 肇庆帝龙 2,969,962.13 75.00 75.00 是 (续上表) 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额后的余额 北京天虹 青岛天龙 杭州天龙 沈阳天金龙 上海亚联 武汉天龙 肇庆帝龙 1,068,973.29 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 97 库存现金： 人民币 268,724.81 47,701.24 小 计 268,724.81 47,701.24 银行存款： 人民币 416,582,088.27 28,583,823.79 港元 42,868.87 0.8509 36,478.41 43,067.69 0.8805 37,920.43 美元 19.81 6.6227 132.31 7,254.91 6.8270 49,529.47 小 计 416,618,698.99 28,671,273.69 其他货币资金： 人民币 14,630,000.00 小 计 14,630,000.00 合 计 431,517,423.80 28,718,974.93 (2) 期末其他货币资金系使用受限的信用证保证金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 19,713,678.04 19,713,678.04 13,640,175.66 13,640,175.66 商业承兑汇票 870,000.00 870,000.00 347,894.00 347,894.00 合 计 20,583,678.04 20,583,678.04 13,988,069.66 13,988,069.66 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5名情况) 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 内蒙古蒙牛乳业包头有限责任公司 2010 年 11 月 25 日 2011 年 5 月 24 日 930,000.00 银行承兑汇票 广州秉信纸业有限公司 2010 年 11 月 29 日 2011 年 3 月 1 日 762,429.16 银行承兑汇票 杭州秉信纸业有限公司 2010 年 12 月 28 日 2011 年 3 月 28 日 720,856.88 银行承兑汇票 广州秉信纸业有限公司 2010 年 10 月 28 日 2011 年 1 月 27 日 630,013.78 银行承兑汇票 郑州顶津食品有限公司 2010 年 12 月 20 日 2011 年 3 月 20 日 460,405.00 银行承兑汇票 小 计 3,503,704.82 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 98 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 账龄分析法组合 98,088,452.86 100.00 3,663,628.70 3.74 81,128,411.13 100.00 2,040,293.00 2.51 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 98,088,452.86 100.00 3,663,628.70 3.74 81,128,411.13 100.00 2,040,293.00 2.51 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 183 天以内 83,362,952.07 84.99 833,629.11 70,856,780.85 87.34 708,565.80 183 天-1 年 7,644,518.00 7.79 382,225.91 6,222,499.47 7.67 311,124.97 1-2 年 4,714,981.63 4.81 942,996.33 3,346,543.85 4.12 669,308.75 2-3 年 1,722,447.64 1.76 861,223.83 702,586.96 0.87 351,293.48 3 年以上 643,553.52 0.65 643,553.52 小 计 98,088,452.86 100.00 3,663,628.70 81,128,411.13 100.00 2,040,293.00 (2) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 秉信集团 非关联方 7,727,190.31 183 天以内 7.88 东莞市泰和塑胶制品有限公司 非关联方 2,588,035.26 1 年以内 2.64 丹东群星包装制品厂 非关联方 2,499,427.91 1-2 年 2.55 北京新中联包装制品有限公司 非关联方 1,253,531.86 1 年以内 1.28 浙江晟丰包装有限公司 非关联方 1,133,830.89 1 年以内 1.16 小 计 15,202,016.23 15.51 (3) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 江阴市同庆商务印刷有 限公司 货款 18,480.00 对方公司已破产 否 小 计 18,480.00 (4) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 6,416,005.11 100.00 6,416,005.11 667,477.74 100.00 667,477.74 合 计 6,416,005.11 100.00 6,416,005.11 667,477.74 100.00 667,477.74 (2) 预付款项金额前 5 名情况 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 99 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 BUHLER AG 非关联方 1,462,384.00 1 年以内 预付设备款 中国石油化工股份有限公司 化工销售华南分公司 非关联方 1,049,106.00 1 年以内 预付货款 肇庆市宝源林产化工有限公 司 非关联方 1,035,900.00 1 年以内 预付货款 布勒(无锡)商业有限公司 非关联方 900,000.00 1 年以内 预付设备款 英美科自动化设备(上海)有 限公司 非关联方 750,541.00 1 年以内 预付设备款 小 计 5,197,931.00 (3) 无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 账龄分析法组合 4,085,949.31 100.00 456,900.26 11.18 3,453,888.99 100.00 501,177.70 14.51 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 4,085,949.31 100.00 456,900.26 11.18 3,453,888.99 100.00 501,177.70 14.51 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 83 天以内 3,074,129.61 75.24 30,825.36 2,071,103.29 59.96 20,709.85 183 天-1 年 211,784.00 5.18 10,589.20 276,200.00 8.00 13,535.00 1-2 年 337,750.00 8.27 67,550.00 673,000.00 19.49 134,600.00 2-3 年 228,700.00 5.60 114,350.00 202,505.70 5.86 101,252.85 3 年以上 233,585.70 5.71 233,585.70 231,080.00 6.69 231,080.00 小 计 4,085,949.31 100.00 456,900.26 3,453,888.99 100.00 501,177.70 (2) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 肇庆恒阳电气有限公司 非关联方 890,000.00 183 天以内 21.78 电力增容及 安装款 胡畴 非关联方 200,000.00 183 天以内 4.89 员工暂借款 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 100 高要市金渡镇建设开发有限 公司 非关联方 200,000.00 183 天以内 4.89 工程暂借款 高要市第四建筑工程公司 非关联方 144,000.00 183 天以内 3.52 工程暂借款 金蝶软件(中国)有限公司广 州分公司 非关联方 140,000.00 183 天以内 3.43 软件安装款 小 计 1,574,000.00 38.51 (3) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 24,571,418.09 24,571,418.09 16,313,573.04 16,313,573.04 产成品 21,577,682.71 21,577,682.71 10,650,571.98 10,650,571.98 自制半成品 20,635,819.62 20,635,819.62 16,334,757.63 16,334,757.63 包装物 476,815.21 476,815.21 722,349.48 722,349.48 低值易耗品 76,567.68 76,567.68 368,673.76 368,673.76 合 计 67,338,303.31 67,338,303.31 44,389,925.89 44,389,925.89 7. 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 57,700,625.45 10,774,876.56 1,355,498.24 67,120,003.77 房屋及建筑物 32,458,252.35 32,458,252.35 机器设备 12,325,852.73 5,109,867.26 413,998.00 17,021,721.99 运输工具 9,359,718.80 4,155,001.60 792,239.67 12,722,480.73 电子设备及其他 3,556,801.57 1,510,007.70 149,260.57 4,917,548.70 本期转入 本期计提 2) 累计折旧小计 16,555,501.02 4,958,898.38 943,724.71 20,570,674.69 房屋及建筑物 6,924,592.98 1,557,771.40 8,482,364.38 机器设备 4,399,903.22 1,425,052.66 362,315.07 5,462,640.81 运输工具 3,607,447.44 1,515,939.70 466,456.03 4,656,931.11 电子设备及其他 1,623,557.38 460,134.62 114,953.61 1,968,738.39 3) 账面净值小计 41,145,124.43 46,549,329.08 房屋及建筑物 25,533,659.37 23,975,887.97 机器设备 7,925,949.51 11,559,081.18 运输工具 5,752,271.36 8,065,549.62 电子设备及其他 1,933,244.19 2,948,810.31 4) 减值准备小计 房屋及建筑物 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 101 机器设备 运输工具 电子设备及其他 5) 账面价值合计 41,145,124.43 46,549,329.08 房屋及建筑物 25,533,659.37 23,975,887.97 机器设备 7,925,949.51 11,559,081.18 运输工具 5,752,271.36 8,065,549.62 电子设备及其他 1,933,244.19 2,948,810.31 本期折旧额为 4,958,898.38 元。 8. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 水性油墨生产基地 11,190.60 11,190.60 新建厂房 6,407,269.97 6,407,269.97 合 计 6,418,460.57 6,418,460.57 (2) 增减变动情况 1) 明细情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 工程投入占预算 比例(%) 水 性 油 墨 生 产基地 50,000,000.00 11,190.60 0.02 新建厂房 15,000,000.00 6,407,269.97 42.72 合 计 6,418,460.57 (续上表) 工程名称 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 本期利息资本 化金额 本期利息资本 化年率(%) 资金来源 期末数 水性油墨生产基 地 0.02 募集资金 11,190.60 新建厂房 42.72 募集资金 6,407,269.97 合 计 6,418,460.57 9. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 15,916,324.76 15,916,324.76 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 102 土地使用权 15,796,324.76 15,796,324.76 专利实施许可 120,000.00 120,000.00 2) 累计摊销小计 968,378.76 343,535.04 1,311,913.80 土地使用权 939,413.23 319,259.16 1,258,672.39 专利实施许可 28,965.53 24,275.88 53,241.41 3) 账面净值小计 14,947,946.00 14,604,410.96 土地使用权 14,856,911.53 14,537,652.37 专利实施许可 91,034.47 66,758.59 4) 减值准备小计 土地使用权 专利实施许可 5) 账面价值合计 14,947,946.00 14,604,410.96 土地使用权 14,856,911.53 14,537,652.37 专利实施许可 91,034.47 66,758.59 本期摊销额 343,535.04 元。 10. 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 1,030,132.23 496,765.72 未实现的内部销售利润 170,494.27 131,502.66 合 计 1,200,626.50 628,268.38 (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 金 额 可抵扣差异项目 资产减值准备 4,120,528.96 未实现的内部销售利润 681,977.09 小 计 4,802,506.05 11. 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 2,541,470.70 1,597,538.26 18,480.00 4,120,528.96 合 计 2,541,470.70 1,597,538.26 18,480.00 4,120,528.96 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 103 保证借款 12,000,000.00 抵押借款 10,500,000.00 合 计 22,500,000.00 13. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 材料款 49,380,989.72 38,459,263.07 设备款 705,629.00 237,860.90 其他款项 33,107.50 合 计 50,119,726.22 38,697,123.97 (2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 14. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 384,125.14 285,357.11 合 计 384,125.14 285,357.11 (2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,163,861.18 28,815,927.80 29,175,163.00 1,804,625.98 福利费 673,469.40 673,469.40 社会保险费 31,004.33 3,535,016.94 3,559,735.91 6,285.36 住房公积金 14,110.00 875,506.81 868,856.81 20,760.00 工会经费和职工教育经费 1,502,756.94 33,043.15 459,206.42 1,076,593.67 合 计 3,711,732.45 33,932,964.10 34,736,431.54 2,908,265.01 (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 本公司当月计提的薪酬于次月 25 日前发放。 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 -671,682.79 586,195.97 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 104 城市维护建设税 60,936.16 63,185.47 教育费附加 47,989.41 51,506.69 企业所得税 1,136,791.68 1,793,074.33 个人所得税 133,163.59 48,262.35 土地使用税 22,161.00 22,161.00 房产税 168,613.30 其他 31,103.96 298,857.40 合 计 760,463.01 3,031,856.51 17. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 往来款 10,543,513.62 运费 221,209.00 1,141,476.69 应付暂收款 202,500.00 12,810.74 押金保证金 9,964.47 其他 83,039.78 5,000.00 合 计 516,713.25 11,702,801.05 (2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 项 目 期末数 款项性质及内容 风险金 124,300.000 员工风险押金 小计 124,300.000 (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 项 目 期末数 款项性质及内容 风险金 199,100.00 员工风险押金 青岛泽翰物流有限公司 85,267.00 运费 青岛效起物流有限公司 58,296.00 运费 济南新顺运输有限公司 23,800.00 运费 青岛泽锟物流有限公司 21,190.00 运费 小 计 387,653.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 105 18. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股份总数 50,000,000.00 17,000,000.00 67,000,000.00 (2) 股本变动情况说明 本期股本变动情况详见本财务报表附注公司基本情况之说明。 19. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,892,097.09 448,712,643.47 455,604,740.56 其他资本公积 2,380,851.09 2,380,851.09 合 计 9,272,948.18 448,712,643.47 457,985,591.65 (2) 其他说明 本期股本溢价增加系本公司获准公开发行 1,700 万股股票，共筹集资金净额 465,712,643.47 元，增加股本 17,000,000.00 元， 产生股本溢价 448,712,643.47 元。 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,355,607.26 1,310,489.26 6,666,096.52 合 计 5,355,607.26 1,310,489.26 6,666,096.52 (2) 法定盈余公积增加系本公司根据公司章程规定按母公司实现净利润的 10%计提。 21. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 期初未分配利润 80,865,301.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,717,344.72 减：提取法定盈余公积 1,310,489.26 母公司净利润的 10% 期末未分配利润 105,272,156.49 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 106 主营业务收入 268,827,175.37 234,371,991.13 其他业务收入 88,324.61 21,296.93 营业成本 188,951,402.88 149,150,176.03 (2)主营业务收入/主营业务成本(分行业) 产品名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 油墨化工行业 268,827,175.37 188,911,775.95 234,371,991.13 149,145,057.11 小 计 268,827,175.37 188,911,775.95 234,371,991.13 149,145,057.11 (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品) 产品名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 水性油墨 223,921,938.34 150,924,415.82 196,940,974.40 120,048,840.87 溶剂油墨 40,653,720.92 35,035,878.94 33,602,028.66 26,573,745.81 胶印油墨 4,251,516.11 2,951,481.19 3,828,988.07 2,522,470.43 小 计 268,827,175.37 188,911,775.95 234,371,991.13 149,145,057.11 (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区) 地区名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 华北地区 47,139,962.53 29,155,737.14 42,198,136.29 23,770,508.07 华中地区 15,580,370.97 8,038,606.57 8,936,466.50 3,461,802.61 华南地区 88,604,644.82 80,863,305.33 83,589,556.05 76,789,722.45 华东地区 65,609,839.75 34,426,542.35 57,624,559.98 28,435,459.90 西南地区 28,588,860.54 25,222,521.78 22,682,891.73 7,265,484.24 东北地区 21,708,499.14 9,888,959.02 18,177,286.17 8,628,459.06 境外地区 1,594,997.62 1,316,103.76 1,163,094.41 793,620.78 小 计 268,827,175.37 188,911,775.95 234,371,991.13 149,145,057.11 (5) 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 秉信集团 32,675,395.89 12.15 东莞市泰和塑胶制品有限公司 3,646,752.65 1.36 宝兴包装（深圳）有限公司 2,749,084.63 1.02 上海闵行英特奈国际纸业包装有 限公司 2,709,274.06 1.01 上海华励包装有限公司 2,665,917.97 0.99 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 107 小 计 44,446,425.20 16.53 2. 营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 699,552.12 817,214.14 详见本财务报表附注三税项之说明 教育费附加 463,308.69 501,434.47 详见本财务报表附注三税项之说明 其他税费附加 72,303.91 84,803.73 详见本财务报表附注三税项之说明 合 计 1,235,164.72 1,403,452.34 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 业务招待费 1,398,208.60 1,048,226.52 办公、通讯及其他费用 605,860.77 598,718.00 广告及展览费 106,262.86 19,500.00 汽车及运输费 7,937,888.93 6,913,431.46 折旧 386,900.14 55,921.66 职工薪酬 4,758,978.81 3,444,447.28 房租水电费 103,075.84 247,698.27 差旅费 383,226.24 403,514.86 合 计 15,680,402.19 12,731,458.05 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 9,343,319.99 6,248,230.52 技术开发费 6,824,711.98 5,424,381.28 上市、中介及咨询费 4,921,843.47 843,002.19 汽车费用 2,503,531.30 2,499,035.90 折旧及摊销 1,967,329.44 1,882,929.27 业务招待费 1,934,200.86 1,410,331.78 办公费 1,203,827.38 1,038,684.80 差旅费 1,599,607.54 1,267,007.11 房租水电费 1,394,070.52 710,413.68 税金 952,643.55 732,995.69 其他管理费用 2,203,332.35 3,479,845.23 合 计 34,848,418.38 25,536,857.45 5. 财务费用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 108 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 449,904.50 1,587,652.44 减：利息收入 5,682,757.61 9,810.35 汇兑损益 -190,270.42 9,762.22 手续费及其他 85,826.18 47,907.95 合 计 -5,337,297.35 1,635,512.26 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,597,538.26 617,547.28 合 计 1,597,538.26 617,547.28 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,826.91 2,826.91 其中：固定资产处置利得 2,826.91 2,826.91 政府补助 1,880,445.85 2,044,937.10 1,880,445.85 赔款返还 170,687.00 32,980.00 170,687.00 其他 31,903.27 84,633.39 31,903.27 合 计 2,085,863.03 2,162,550.49 2,085,863.03 (2) 政府补助明细 项 目 本期数 上年同期数 说明 发展扶持资金 282,819.85 166,091.70 1) 扶持资金 1,094,000.00 广东省科学技术奖三等奖奖金 10,000.00 广东省第二批高新技术企业扶持资金 100,000.00 奖励金 250,000.00 扶持资金 299,236.00 424,845.40 2) 上市奖励金 1,000,000.00 3) 奖励资金 100,000.00 4) 科技项目经费 80,000.00 5) 奖励资金 60,000.00 6) 科技奖金 20,000.00 7) 稳定就业补贴 38,390.00 8) 小 计 1,880,445.85 2,044,937.10 说明： 1) 根据肇庆市人民政府《关于促进企业平稳较快发展的若干意见》(肇府[2008]48 号)文，拨付发展扶持资金。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 109 2) 根据2002年1月5日上海市嘉定工业区经济发展有限公司与上海亚联公司签订的 关于财政扶持奖励政策协议书，拨付扶持资金。 3) 根据《高要市项目投资优惠办法》(高府[2008]30号文)，拨付上市奖励金。 4) 根据《关于表彰我市2009年获得“中国驰名商标”“省著名商标”和“省名牌 产品”称号企业的通报》(肇府函﹝2010)150号)，拨付企业奖励资金。 5) 根据肇庆市科学技术局、肇庆市财政局《关于下达2009年度肇庆市第二批科技 项目经费的通知》(肇科﹝2009﹞121号)，拨付科技项目经费。 6) 根据广东省外经贸厅、广东省财政厅《关于印发〈广东省加工贸易转型升级专 项资金实施细则〉的通知》(粤外经贸加字[2009]16 号) 文,拨付加工贸易企业扩大内 销奖励资金。 7) 根据《关于颁发2008年度广东省科学技术奖的通报》(粤府﹝2009) 62号)，拨 付科技奖金。 8) 杭州市萧山区困难企业认定联席会议办公室拨付的关于稳定就业的补贴。 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 135,203.04 95,302.77 135,203.04 其中：固定资产处置损失 135,203.04 95,302.77 135,203.04 对外捐赠 1,123,000.00 194,600.00 1,123,000.00 其他 72,696.12 21,791.65 72,696.12 合 计 1,330,899.16 311,694.42 1,330,899.16 9. 所得税费用 项 目 本期数 上年同期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,593,132.77 8,889,669.05 递延所得税调整 -572,358.12 -135,113.83 合 计 7,020,774.65 8,754,555.22 10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,717,344.72 非经常性损益 B 612,368.21 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,104,976.51 期初股份总数 D 50,000,000.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 110 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 17,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 62,750,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.41 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 合并现金流量表项目注释 1．收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收补贴收入 1,880,445.85 收利息收入 5,682,757.61 收罚款收入 38,977.00 其他 270,193.95 合 计 7,872,374.41 2．支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 往来款 5,568,990.42 支付的各项管理费用 16,615,840.22 支付的各项销售费用 10,199,863.67 手续费及其他 85,826.18 捐赠支出 1,123,000.00 其他 72,696.12 合 计 33,666,216.61 3．支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 信用证保证金 14,630,000.00 合 计 14,630,000.00 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 归还高要土地储备中心借款 10,380,230.26 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 111 证券发行费用等 3,799,356.53 合 计 14,179,586.79 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,674,060.12 36,414,585.50 加：资产减值准备 1,597,538.26 617,547.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,958,898.38 4,336,058.82 无形资产摊销 343,535.04 360,665.10 长期待摊费用摊销 8,369.00 33,396.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 68,884.56 95,302.77 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 56,332.34 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 259,634.08 1,587,652.44 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -572,358.12 -135,113.83 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -22,948,377.42 -8,037,891.19 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -30,980,000.82 -11,093,011.01 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,002,675.52 7,014,285.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,530,809.06 31,193,477.60 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 416,887,423.80 28,718,974.93 减：现金的期初余额 28,718,974.93 8,905,243.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 388,168,448.87 19,813,731.68 (2) 现金和现金等价物的构成 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 112 项 目 期末数 期初数 1) 现金 416,887,423.80 28,718,974.93 其中：库存现金 268,724.81 47,701.24 可随时用于支付的银行存款 416,618,698.99 28,671,273.69 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 416,887,423.80 28,718,974.93 本期现金及现金等价物期末余额未包括 14,630,000.00 元信用证保证金。 六、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司实际控制人情况 实际控制人 身份证号 对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权 比例(%) 类型 冯毅 43040319650920**** 51.507 51.507 自然人 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。 (二) 关键管理人员薪酬 2010 年度和 2009 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 175.78 万元和 113.94 万元。 七、或有事项 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 拟以总股本 6700 万股为基数，每 10 股派发现金 股利 3 元（含税） 经审议批准宣告发放的利润或股利 十、其他重要事项 (一) 经营租赁 公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下： 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 113 剩余租赁期 金 额 1 年以内 526,962.30 1-2 年 252,000.00 2-3 年 110,791.67 小 计 889,753.97 (二) 外币金融资产和外币金融负债 项 目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允 价值变动 本期计提 的减值 期末数 金融资产 贷款和应收款 179,638.73 1,462,384.00 金融资产小计 179,638.73 1,462,384.00 金融负债 948,765.27 905,062.74 十三、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 账龄分析法组合 45,465,861.85 63.41 2,321,246.73 5.11 36,826,184.19 66.68 1,139,984.39 3.10 个别认定法组合 26,230,664.39 36.59 18,402,771.63 33.32 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 71,696,526.24 100.00 2,321,246.73 3.24 55,228,955.82 100.00 1,139,984.39 2.06 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 183 天以内 38,954,058.95 85.68 389,539.80 31,784,707.14 86.31 317,847.07 183 天-1 年 1,988,025.79 4.37 99,401.29 2,464,131.83 6.69 123,206.59 1-2 年 2,419,279.29 5.32 483,855.86 1,965,806.26 5.34 393,161.25 2-3 年 1,512,096.08 3.33 756,048.04 611,538.96 1.66 305,769.48 3 年以上 592,401.74 1.30 592,401.74 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 114 小 计 45,465,861.85 100.00 2,321,246.73 36,826,184.19 100.00 1,139,984.39 (2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 杭州天龙 关联方 7,049,816.31 1 年以内 9.83 青岛天龙 关联方 6,507,035.38 1 年以内 9.08 武汉天龙 关联方 5,142,106.63 1 年以内 7.17 北京天虹 关联方 3,908,612.16 1 年以内 5.45 东莞市泰和塑胶制品 有限公司 非关联方 2,588,035.26 1 年以内 3.61 小 计 25,195,605.74 35.14 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 账龄分析法组合 3,091,670.09 100.00 169,151.48 5.47 2,825,402.72 76.58 246,034.83 8.71 个别认定法组合 864,105.64 23.42 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 3,091,670.09 100.00 169,151.48 5.47 3,689,508.36 100.00 246,034.83 6.67 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 183 天以内 2,411,880.39 78.01 24,204.08 1,782,197.02 63.08 17,821.98 183 天-1 年 210,834.00 6.82 10,541.70 272,700.00 9.65 13,360.00 1-2 年 337,750.00 10.93 67,550.00 568,000.00 20.10 113,600.00 2-3 年 128,700.00 4.16 64,350.00 202,505.70 7.17 101,252.85 3 年以上 2,505.70 0.08 2,505.70 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 115 小 计 3,091,670.09 100.00 169,151.48 2,825,402.72 100.00 246,034.83 (2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 肇庆恒阳电气有限公司 非关联方 890,000.00 183 天以内 28.79 电力增容及安装款 胡畴 非关联方 200,000.00 183 天以内 6.47 员工暂借款 高要市金渡镇建设开发有 限公司 非关联方 200,000.00 183 天以内 6.47 工程暂借款 高要市第四建筑工程公司 非关联方 144,000.00 183 天以内 4.66 工程暂借款 金蝶软件(中国)有限公司 广州分公司 140,000.00 183 天以内 4.53 软件安装款 小 计 1,574,000.00 50.92 3. 长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 北京天虹 成本法 11,106,334.23 11,106,334.23 11,106,334.23 青岛天龙 成本法 9,175,747.49 9,175,747.49 9,175,747.49 杭州天龙 成本法 18,483,015.06 3,483,015.06 15,000,000.00 18,483,015.06 沈阳天金龙 成本法 15,495,000.00 495,000.00 15,000,000.00 15,495,000.00 上海亚联 成本法 12,931,177.66 12,931,177.66 12,931,177.66 武汉天龙 成本法 1,851,095.75 1,851,095.75 1,851,095.75 肇庆帝龙 成本法 2,969,962.13 2,969,962.13 2,969,962.13 合 计 72,012,332.32 42,012,332.32 30,000,000.00 72,012,332.32 (续上表) 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权比例不一致 的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 北京天虹 100.00 100.00 青岛天龙 100.00 100.00 杭州天龙 100.00 100.00 沈阳天金龙 99.97 100.00 本公司通过北京天虹间接持有 沈阳天金龙 0.03%的股权 上海亚联 100.00 100.00 武汉天龙 100.00 100.00 肇庆帝龙 75.00 75.00 合 计 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 1. 明细情况 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 116 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 157,937,256.99 134,852,046.29 其他业务收入 36,475.25 18,177.28 营业成本 112,867,290.40 84,863,449.18 2. 主营业务收入/主营业务成本(分行业) 行业名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 油墨化工行业 157,937,256.99 112,867,290.40 134,852,046.29 84,861,449.91 小 计 157,937,256.99 112,867,290.40 134,852,046.29 84,861,449.91 3. 主营业务收入/主营业务成本(分产品) 产品名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 水性油墨 113,350,862.67 75,082,458.07 96,658,495.57 54,788,295.76 溶剂油墨 40,305,775.28 34,885,095.27 34,492,308.55 27,600,830.19 胶印油墨 4,280,619.04 2,899,737.06 3,701,242.17 2,472,323.96 小 计 157,937,256.99 112,867,290.40 134,852,046.29 84,861,449.91 4. 主营业务收入/主营业务成本(分地区) 地区名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 华中地区 3,944,970.98 3,640,494.80 华南地区 122,285,809.60 81,371,446.93 111,100,213.99 76,802,344.89 华东地区 1,522,618.25 1,316,723.13 西南地区 28,588,860.54 25,222,521.78 22,682,891.73 7,265,484.24 境外地区 1,594,997.62 1,316,103.76 1,068,940.57 793,620.78 小 计 157,937,256.99 112,867,290.40 134,852,046.29 84,861,449.91 5. 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 秉信集团 9,966,590.80 6.31 东莞市泰和塑胶制品有限公司 3,646,752.65 2.31 宝兴包装（深圳）有限公司 2,749,084.63 1.74 福建省泰盛包装彩印有限公司 1,768,166.67 1.12 深圳市惠利兴包装有限公司 1,534,602.33 0.97 小 计 19,665,197.08 12.45 (三) 母公司现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 117 净利润 13,104,892.59 22,162,051.29 加：资产减值准备 1,104,378.99 606,877.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,746,994.35 2,253,156.85 无形资产摊销 310,205.52 366,485.58 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) 51,975.17 19,097.03 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 56,332.34 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 198,186.34 1,395,639.99 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -414,696.67 -91,031.60 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -13,738,053.21 -3,021,325.38 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -27,895,402.42 -15,263,524.01 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 9,164,930.92 9,885,560.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,310,256.08 18,312,987.93 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 379,689,962.77 14,839,074.79 减：现金的期初余额 14,839,074.79 4,533,844.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 364,850,887.98 10,305,230.40 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -132,376.13 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,880,445.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 118 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -993,105.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 754,963.87 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 143,938.02 少数股东权益影响额(税后) -1,342.36 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 612,368.21 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.07 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 4.95 0.40 0.40 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,717,344.72 非经常性损益 B 612,368.21 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,104,976.51 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 145,493,856.47 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 465,712,643.47 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K 507,637,011.43 加权平均净资产收益率 M=A/L 5.07% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.95% (四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明 货币资金 431,517,423.80 28,718,974.93 1,402.55 1 应收票据 20,583,678.04 13,988,069.66 47.15 2 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 119 预付账款 6,416,005.11 667,477.74 861.23 3 存货 67,338,303.31 44,389,925.89 51.70 4 在建工程 6,418,460.57 5 递延所得税资产 1,200,626.50 628,268.38 91.10 6 短期借款 22,500,000.00 -100.00 7 应交税费 760,463.01 3,031,856.51 -74.92 8 其他应付款 516,713.25 11,702,801.05 -95.58 9 股本 67,000,000.00 50,000,000.00 34.00 10 资本公积 457,985,591.65 9,272,948.18 4,838.94 11 利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明 财务费用 -5,337,297.35 1,635,512.26 -426.34 12 资产减值损失 1,597,538.26 617,547.28 158.69 13 营业外支出 1,330,899.16 311,694.42 326.99 14 1．2010 年末货币资金较 2009 年末上升，主要系公司发行股票收到募集资金所致； 2. 2010 年末应收票据较 2009 年末上升，主要系公司存在以票据背书归还货款的情况而本期末 公司押后支付货款、部分票据于 2011 年背书所致； 3．2010 年末预付账款较 2009 年末上升，主要系预付设备款增加所致； 4．2010 年末存货余额较 2009 年末上升，主要系原材料价格上涨、公司销售网络扩大，各地备 货增加所致； 5．2010 年末在建工程较 2009 年末上升，主要系加大项目投入所致； 6．2010 年末递延所得税资产较 2009 年末上升，系坏账准备增加所致； 7．2010 年末短期借款较 2009 年末下降，系归还短期借款所致； 8．2010 年末应交税费较 2009 年末下降，主要系应交增值税、应交所得税减少所致； 9．2010 年末其他应付款较 2009 年末其他应付款下降，主要系归还高要市土地储备中心借款所 致； 10．2010 年末股本较 2009 年末上升，系公司发行股票增加股本所致； 11．2010 年末资本公积较 2009 年末上升，系,公司溢价发行股票所致； 12．2010 年度财务费用较 2009 年下降，主要系募集资产利息收入上升、归还借款利息支出相 应减少所致； 13．2010 年资产减值损失较 2009 年上升，系计提坏账准备增加所致； 14．2010 年营业外支出较 2009 年上升，主要系捐赠支出增加所致。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2010 年年度报告 120 第十一章 备查文件 一、载有公司法定代表人冯毅先生签名的 2010 年年度报告文件原件； 二、载有法定代表人冯毅先生、主管会计工作负责人李国荣先生、会计机构负责人陈东 阳先生签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 广东天龙油墨集团股份有限公司 、 法定代表人：冯毅_____________ 2011 年 3 月 27 日