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300066_2013_三川股份_2013年年度报告_2014-04-04.txt
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300066 _2013_ 股份 _2013 年年 报告 _2014 04
江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 1 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 04 月 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人童保华、主管会计工作负责人童为民及会计机构负责人(会计主 管人员)杨志清声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................................... 7 第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ............................................................................................................................... 36 第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 47 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................... 53 第八节 公司治理 ............................................................................................................................... 59 第九节 财务报告 ............................................................................................................................... 62 第十节 备查文件目录 ..................................................................................................................... 158 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 三川股份/公司/本公司 指 江西三川水表股份有限公司 山东三川 指 山东三川水表有限公司,系本公司控股子公司 三川积成 指 山东三川积成科技有限公司,系本公司控股子公司 甬岭水表 指 温岭甬岭水表有限公司,系本公司控股子公司 鹰潭供水 指 鹰潭市供水有限公司,系本公司的参股公司 余江水务 指 余江县水务有限公司,系本公司控股子公司 三川水务 指 江西三川水务有限公司,系本公司全资子公司 智能水表 指 智能水表是一种利用现代微电子技术、现代传感技术、智能 IC 卡技 术对用水量进行计量并进行用水数据传递及结算交易的新型水表。 超声波水表 指 超声波水表是采用超声波时差原理,采用工业级电子元器件制造而成 的全电子水表。与机械式水表相比较具有精度高,可靠性好,量程比 宽,使用寿命长,无任何活动部件,任意角度安装等特点。 阶梯水价 指 对使用自来水实行分类计量收费和超定额累进加价制的俗称。"阶梯 水价"充分发挥市场、价格因素在水资源配置、水需求调节等方面的 作用,拓展了水价上调的空间,增强了企业和居民的节水意识,避免 了水资源的浪费。 物联网 指 物联网主要技术是通过射频识别(RFID)、红外感应器、全球定位系统、 激光扫描器、气体感应器等信息传感设备,按约定的协议,把物品与 互联网相连接,进行信息交换和通信来实现对物品的智能化识别、定 位、跟踪、监控和管理的一种网络。物联网技术的核心和基础是互联 网技术,是在互联网基础上的延伸和扩展的网络。 智慧水务 指 智慧水务是继智慧地球、智慧城市等概念提出后发展出的一个新概 念,与智慧交通等相类似。使用水务物联网技术将水务管理实现智能 化,达到准确、准时、集中控制等目的,极大的方便了水力资源的管 理。 报告期、上年同期 指 2013 年 1-12 月及 2012 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、万元 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 5 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 三川股份 股票代码 300066 公司的中文名称 江西三川水表股份有限公司 公司的中文简称 三川股份 公司的外文名称 Jiangxi sanchuan water meter CO., LTD. 公司的外文名称缩写 Sanchuan 公司的法定代表人 童保华 注册地址 江西省鹰潭市国家高新技术产业开发区 注册地址的邮政编码 335000 办公地址 江西省鹰潭市国家高新技术产业开发区 办公地址的邮政编码 335000 公司国际互联网网址 http:// 电子信箱 webmaster@ 公司聘请的会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 倪国强 黄承明 联系地址 江西省鹰潭市国家高新技术产业开发区 江西省鹰潭市国家高新技术产业开发区 电话 0701-6318013 0701-6318005 传真 0701-6318013 0701-6318013 电子信箱 ytngq@ huang2008cm@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 6 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2004 年 05 月 13 日 江西省工商行政管理局 3600001132813 360601759986995 759986995 增资扩股 2007 年 12 月 26 日 鹰潭市工商行政管理局 360600110000237 360605759986995 759986995 增资扩股 2009 年 06 月 30 日 鹰潭市工商行政管理局 360600110000237 360605759986995 759986995 首次公开发行变更 登记 2010 年 04 月 21 日 鹰潭市工商行政管理局 360600110000237 360605759986995 759986995 资本公积金转增股 本变更登记 2011 年 09 月 14 日 鹰潭市工商行政管理局 360600110000237 360605759986995 759986995 资本公积金转增股 本变更登记 2012 年 06 月 25 日 鹰潭市工商行政管理局 360600110000237 360605759986995 759986995 住所变更 2013 年 08 月 09 日 鹰潭市工商行政管理局 360600110000237 360605759986995 759986995 部分回购股份注销 2013 年 12 月 24 日 鹰潭市工商行政管理局 360600110000237 360605759986995 759986995 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入(元) 676,209,983.83 612,976,593.54 10.32% 463,695,064.13 营业成本(元) 470,472,682.94 451,690,781.51 4.16% 341,664,364.95 营业利润(元) 127,634,986.29 101,031,227.07 26.33% 73,355,359.84 利润总额(元) 133,697,210.70 102,537,412.94 30.39% 75,996,854.25 归属于上市公司普通股股东的净 利润(元) 100,901,887.98 78,422,731.86 28.66% 62,594,037.20 归属于上市公司普通股股东的扣 除非经常性损益后的净利润(元) 96,433,608.10 77,155,059.63 24.99% 60,016,846.22 经营活动产生的现金流量净额 (元) 94,752,531.31 76,160,056.41 24.44% 20,225,555.58 每股经营活动产生的现金流量净 额(元/股) 0.608 0.4882 24.54% 0.1945 基本每股收益(元/股) 0.65 0.5 30% 0.4 稀释每股收益(元/股) 0.65 0.5 30% 0.4 加权平均净资产收益率(%) 10.41% 8.68% 1.73% 7.35% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率(%) 9.94% 8.54% 1.4% 7.05% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 期末总股本(股) 155,974,758.00 156,000,000.00 -0.02% 104,000,000.00 资产总额(元) 1,240,211,902.48 1,122,704,498.77 10.47% 1,060,449,634.97 负债总额(元) 133,078,721.12 128,750,662.18 3.36% 136,971,293.20 归属于上市公司普通股股东的所 有者权益(元) 1,010,499,993.53 934,995,824.67 8.08% 876,017,323.45 归属于上市公司普通股股东的每 股净资产(元/股) 6.4786 5.9936 8.09% 8.4232 资产负债率(%) 10.73% 11.47% -0.74% 12.92% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 8 二、非经常性损益的项目及金额 单位:元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减 值准备的冲销部分) 66,296.75 43,469.87 808,957.39 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 5,854,945.42 1,479,416.00 2,286,632.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,982.24 -16,700.00 -67,600.00 减:所得税影响额 1,063,802.76 228,612.80 453,348.41 少数股东权益影响额(税后) 530,141.77 9,900.84 -2,550.00 合计 4,468,279.88 1,267,672.23 2,577,190.98 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 三、重大风险提示 1、受房地产行业景气变化影响的风险 公司从事水表的生产和销售,水表需求中20%以上是新建房屋带来的需求,中国的城镇化进程在加速,房地产行业处于 持续的景气周期。但随着国家对房地产宏观调控政策的变化和房地产行业本身也存在的景气程度的变化,将会对公司的收入、 利润等造成一定的影响。 为应对房地产宏观调控的影响,公司积极调整了产品结构,保存量促增量。针对城市化改造,不断推出不会造成水质二 次污染的环保型不锈钢水表、计量精确的工业大表以及智能型水表;对农村饮水改造及经济适用房市场开发了惠民系列水表, 通过进行技术革新和产品换代保持公司整体业务持续稳定发展。 2、规模扩张带来的管理风险 公司公开发行后的长期资产增加幅度较大。随着公司投资项目的实施、吸收兼并合作发展方式的不断展开、营销机构的 不断扩张等,特别是公司进入水务运营新业务后,公司资产和经营规模将迅速扩大,使得公司组织结构和管理体系趋于复杂 化,公司的经营决策、风险控制的难度增加,对公司经营管理团队的管理水平及驾驭经营风险的能力带来相当程度的挑战。 如果公司在业务循环过程中不能对每个关键控制点进行有效控制,将对公司的高效运转及资产安全带来风险。 对此公司采取了外聘与内训相结合的全面解决措施,实施职业经理人计划。一方面积极引进相关行业内具有较强经营管 理能力的职业经理人,充分利用外部智慧迅速开展业务和管理,另一方面实施了较为全面的学习培训计划,倡导建设学习型 管理团队,采取送出去和请进来的方式,对中高层管理人员定期派出去接受培训或进入高等院校继续深造,以及与高校联合 定期聘请管理专家定点培训等,以不断提高管理人员的管理水平和驾驭经营风险的能力。 3、技术创新或产品更新的风险 智能水表是近年来以自动控制技术和信息网络技术为支撑,以信息化管理需求为依托而发展起来的高新技术产品。现阶 段智能水表的基表在计量的表具和传感技术上呈现出多样性的特点,各种方式由于受到现行技术水平和工艺技术的限制,并 没有形成突出的技术优势和产业优势。从长远看,随着传感器技术水平的提高和产业化应用的深入,各高档流量计技术,如 超声波流量计、电磁流量计等将会广泛应用于水表的设计和使用中。智能水表是信息社会发展的必然需要和产物,随着人们 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 9 对水资源稀缺性认识的逐步提高,以及智慧城市理念和实践的不断发展,智能水表代表着水表的发展方向,走向千家万户。 由于智能水表有着较高的技术要求,技术发展和技术更新较快,新技术、新产品、新工艺不断涌现,对技术创新的要求 越来越高,技术创新与产品更新很大程度上依靠研发投入与人才战略的实施。能否保持技术持续进步、不断满足客户的需求 变化是决定公司竞争力的重要因素。虽然目前公司在技术方面已具备一定竞争优势,但随着技术的不断升级,不排除出现技 术方案替代的可能。如果竞争对手推出更先进、更具竞争力的技术和产品,将对本公司产生不利影响。 公司成立以来,坚持以技术研发与产品创新为本,在技术创新方面公司坚持双管齐下的方针,一方面坚持走立足自主开 发与创新的道路,建立了《技术创新与开发激励制度》,制定了技术研发战略计划,加大了技术创新与开发的激励力度,鼓 励技术人员不断超越,攻坚克难,勇攀高峰;另一方面,走合作开发的道路,采取与国内外知名公司以及高等院校合作的方 式进行委托开发,以期引领智能水表的信息化、系统化、集成化的发展变革,持续进行产品的技术创新与产品更新,充分满 足客户的需求。 4、固定资产投资规模扩大带来的成本增加风险 为更好地建设募集资金投资项目,形成产业集群,实现规模效应,公司在鹰潭高新技术产业开发区龙岗片区购置项目建 设与发展用地420亩,用于整体新建水工产业园,以打造国内第一、世界一流的水工产业基地,形成水工产业集群优势。三 川水工产业园,总投资近二亿元,建筑面积十余万平方米,是目前全球最大的单一水表制造基地。但该产业园固定资产等长 期资产投资约1.5亿元,投入使用后年新增折旧摊销额700多万元,如新增产能、规模效应等不能抵销新增成本费用,将给公 司业绩持续增长形成风险。 对此公司进行了审慎的分析和评估,长期资产投资规模的扩大,势必带来资产折旧摊销等成本费用的增长,但公司水工 产业园配套齐全、功能完善、自动化程度较高、规模优势明显,其他生产成本有一定的下降,可弥补大部分新增成本费用。 水工产业园的投产大大提高了公司产品生产能力,充分缓解公司产能不足的瓶颈,同时,也极大地提升了公司形象与综合竞 争能力,对公司的持续稳健发展具有积极的促进作用。此外,水工产业园项目得到了政府的大力支持,政府将在包括税收政 策在内的多方面给予支持和激励。 另一方面,公司已就发挥产业园优势进行了精心筹划,充分发挥产业园的示范效应,通过举办多种形式的交流会议,商 贸洽谈会议等充分展示企业形象与实力,提升公司核心竞争能力,不断促进公司的发展壮大。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 2013年国家实施了创新驱动、转型发展的基本策略,随着国家实施创新驱动,坚持走中国特色新型工业化、信息化、城 镇化、农业现代化道路的发展与改革不断深入,特别是2013年12月31日,国家发展改革委、住房城乡建设部印发的《关于加 快建立完善城镇居民用水阶梯价格制度的指导意见》(发改价格[2013]2676号)文件的全面落实,公司所在行业的发展进入 了前所未有的机遇期。 2013公司厘清了发展思路、统一思想,按照战略发展规划,紧紧围绕年度经营方针和目标,积极调整产品结构,向智能 化、环保化方面扎实推进各项工作,取得了较好成效。 报告期内,公司销售各类水表910.26万只,其中智能成表61.89万只,同比增长65.37%;实现营业收入67,621万元,同比 增长10.32%;实现营业利润12,763.55万元,同比增长26.33%,实现归属于上市公司股东的净利润10,090.21万元,同比增长 28.66%,全面完成年度经营计划。 报告期内,公司经营计划及重点工作主要有以下几个方面: (1)明晰经营思路。2013年,根据“智慧水务+环保水工”的发展战略,加大智能水表的推广力度,加速全电子水表的研 发上市,实现公司核心产品的智能化结构调整和转型;与此同时,以并购国德科技为推手,积极在水务管理软件开发应用上 进行布局,以期稳定客户,增强与客户的粘性,为客户的运营管理提供系统化解决方案;更为重要的是,公司着眼长远,在 智能水表和管理软件充分融合的基础上,以物联网技术为手段,以产销差分析为切入点,通过数据采集系统、数据传输系统 与数据应用系统的有效对接,推进大数据服务,进行产销差管理,探索新的赢利模式,实现研发、生产、服务的集约一体化, 以提升公司的发展前景和空间。 (2)构建区域性水务集团。2013年,公司投资设立了江西三川水务有限公司,投资并控股了余江县水务有限公司,并 在去年收购鹰潭市供水有限公司24%的股权后又增持股份22%,持股比例达到46%,积极推进了水务投资运营的发展步伐, 以期通过辖区及周边水务公司的吸收兼并,逐步组建区域性的水务运营集团。公司在水务方面的投资运营,一方面在于掌握 区域性水务资源、获得良好的投资收益,另一方面在于构建新产品试用基地、管理软件应用基地以及新的盈利模式实验基地, 从而为公司智慧水务战略规划的实施提供平台与样板,为公司开拓新的发展空间。 (3)全面建成水工产业园项目。为更好地建设募集资金投资项目,形成产业集群,实现规模效应,公司在鹰潭高新技 术产业开发区龙岗片区购置项目建设与发展用地420亩,用于整体新建水工生产园,以打造国内第一、世界一流的水工产业 基地,形成水工产业集群优势。三川水工产业园,总投资近二亿元,建筑面积十余万平方米,是目前全球最大的单一水表制 造基地。整个产业园,生产自动化程度高,产业链相对完整,生活设施配套充分,工作环境舒适,也将成为节能环保的绿色 示范园区。 (4)建设国家级技术中心。2013年11月,三川股份技术中心被认定为国家级企业技术中心。公司技术中心获得国家级 企业技术中心的认定,是对公司的技术创新能力及研发能力的肯定,是公司综合实力的体现,突显了公司长期以来对技术研 发、技术创新的重视和持续投入,从而也成就了公司在技术上的核心竞争能力和竞争优势。公司技术中心获得国家级企业技 术中心的认定,不仅有利于提升公司的行业地位,提升公司的品牌知名度和美誉度,也将对公司未来发展产生积极作用。 (5)紧密配合龙芯中科开发“水、气、热通用芯片”。公司成立了北京研发机构,专门从事芯片的开发测试,改版等 项目工作。截止报告期末,已完成芯片改版生产和测试工作,性能指标基本达设计到要求,经样品生产及小批量投产验证, 其综合性能达到国际先进水平,时间测量分辨率可达11皮秒。 公司与龙芯中科共同开发的超声波流量测量/计量专用芯片集成了微处理器、高精度时间测量单元、高精度温度测量单 元等,测量精度分辨率最高至15ps,可大大提高计量精度和量程比,真正实现全电子化计量。由于其功能强大,性能优越, 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 11 可广泛运用于基于超声波测量原理的水、气、热三表计量以及基于时间为基本单元的测量仪器仪表上,如高精度温度测量仪 表、距离测量、质量测量等领域,市场年需求量预计上亿片。 公司主营业务和主要产品 公司紧紧围绕水做文章,致力成为世界先进的水计量功能服务商、国内一流的水务信息化解决方案提供商和环保型水工 产品集成供应商。公司主要产品有智能卡式水表、网络远传水表、直读式电子远传水表、环保不锈钢水表、节水型水表、热 量表以及二次供水设备、多路共管供水系统、水司管理应用软件等。 公司生产的智能卡式水表,采用世界顶级微功耗芯片,以IC卡为信息载体,采用液封湿式以及电池可更换技术,可靠地 实现数据采集、处理、显示、保存及预付费控制等功能,具有功耗低、抗干扰性强、可靠性高、阶梯计价、安装使用方便等 优点。 公司生产的光电直读式智能远传水表,采用光电直读技术,直接读取水表的窗口值,无脉冲累计误差,计量精确,采用 M-BUS总线标准,树形结构,普通两芯线连接,不区分正负极性,同时完成数据通讯与提供表计电源功能,方便维护与施 工。该表可以预设阶梯水价,根据水价分段计费,有人工抄表系统与智能抄表系统供用户选择,和传统抄表方式相比,提高 8倍以上效率,可有效地建立管理者与用户之间的实时沟通渠道,为水资源管理行为实现社会化、集约化、实时化和人性化 等现代管理提供可靠支撑。 让中国人喝上健康的水是国家推动的民生工程。针对供水管网造成水质二次污染现象严重状况,公司研发了环保型的不 锈钢水表,该表采用特殊工艺制作,壳体及连接配件均采用食品级不锈钢材质,健康环保,无二次污染。该表节水型始动流 量小于2升,可做到滴水计量,量程可达R160以上,同时,不锈钢壳体还可重复使用,有效降低客户使用成本。 公司与德国ELSTER公司合作生产的H4000P工业大表具有“高精度、宽量程、耐磨损、抗干扰、智能化、易升级”的突出 特点。该表标准选值为R200,远远高出GB/T778-1996 B级表的精度和量程范围,表壳和端盖采用环氧粉末涂层,有效防止 水表在恶劣环境下的腐蚀,延长水表寿命,同时该表配有脉冲发生器及测压器,无需拆表,直接在线安装即可实现远传抄读 及监测管道压力功能。 2、报告期内主要经营情况 (1)主营业务分析 1)概述 报告期内,公司销售各类水表910.26万只,其中智能成表61.89万只,同比增长65.37%;实现营业收入67,621万元,同比 增长10.32%;实现营业利润12,763.50万元,同比增长26.33%,实现归属于上市公司股东的净利润10,090.19万元,同比增长 28.66%,全面完成年度经营计划。 2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 报告期内,公司利润构成或利润来源未发生重大变动。 3)收入 单位:元 项目 2013 年 2012 年 同比增减情况 营业收入 676,209,983.83 612,976,593.54 10.32% 驱动收入变化的因素 公司报告期营业收入67,621万元,较去年同期增长10.32%,驱动收入变化的主要因素来源于公司的智能化战略调整,报 告期智能成表的销售收入同比增长52.93%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 12 行业分类/产品 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 仪器仪表制造业 销售量 910.26 881.68 3.24% 生产量 892.07 819 8.92% 库存量 33.54 36.73 -8.68% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4)成本 单位:元 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 (%) 金额 占营业成本比重 (%) 仪器仪表制造业 原材料 423,568,791.41 90.36% 405,942092.80 89.87% 4.34% 直接人工 21,387,891.47 4.56% 20,723,987.81 4.59% 3.20% 制造费用 20,722,888.04 4.42% 21,661,329.11 4.80% -4.33% 其他 3,091,858.00 0.66% 3,363,371.77 0.74% -8.07% 5)费用 单位:元 2013 年 2012 年 同比增减(%) 重大变动说明 销售费用 50,494,548.69 43,258,156.50 16.73% 主要系公司推出了更具激励性质的 营销政策,报告期业务增长,导致业 务员营销提成增长 管理费用 39,931,481.80 27,930,848.70 42.97% 主要是研发费用和股权激励费用分 摊所致 财务费用 -8,637,121.71 -10,887,936.85 -20.67% 主要是利息收入下降及汇兑损失增 加所致 所得税 21,821,790.31 17,517,687.48 24.57% 经营业绩增长所致 6)研发投入 报告期内,公司进行的重大研发项目及进展情况: 序号 研发项目 拟达到的目标 进展情况 1 超声波流量测量/计量专实现 MCU+TDC 的超声波计量/测量专用单芯片,已完成改版生产和测试工作,性能指 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 13 用芯片 测量精度分辨率最高至 15ps,可广泛用于基于超声 波测量原理的水、气、热三表计量,可大大提高计 量精度和量程比,真正实现全电子化计量。 标基本达到要求。现正在做长期稳定 性。 2 超声波预付费远传水表 采用超声波时差法测量水的流量计量,精度可提高 到 1 级以上;量程可达 R200 以上;实现抄表收费 智能化。 已完成产品开发并有批量产品市场使 用。通过半年多的市场应用验证,运 行可靠,计量准确,各项运行指标达 到设计要求。 3 水务管理应用系统 实现水务管理信息化、智能化,进而为水务管理提 供包括监测、控制、分析、优化的全面数据服务, 推动公司智慧水务战略实施。 已与杭州国德科技有限公司达成合作 意向。 4 大口径超声波流量计 可用于热力公司、自来水公司、工矿企业等流体计 量,计量精度可达 0.5 级,量程可达 R500 以上。 已完成部分口径系列的开发并实现产 品批量销售。 5 智能抄表系统的开发 今年完成手持机、集中器的开发,对所有远传抄表 方式的水表如光电表、超声波远传水表等兼容、集 中器则可通过有线网、GPRS 网、以太网等向管理 公司传递表计信息。 已批量生产并投放市场。 6 光电远传水表的系列化 采用对射式原理,实现无源光电直读水表的抄表功 能;可有效解决进位问题。 已完成产品开发。 7 不锈钢系列水工产品的 完善设计 配合新型城镇化建设、保障饮用水安全、推广新材 料应用,推动公司环保水工战略实施。 完成设计,可市场销售。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2013 年 2012 年 2011 年 研发投入金额(元) 20,628,603.76 19,124,050.79 13,711,325.64 研发投入占营业收入比例(%) 3.05% 3.12% 2.96% 研发支出资本化金额(元) 3,713,619.45 11,345,209.03 2,539,909.72 资本化研发支出占研发投入的比例(%) 18% 59.32% 18.52% 资本化研发支出占当期净利润的比重(%) 3.68% 14.47% 4.06% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司研发投入资本化金额 371.36 万元,比去年同时下降 67.27%,主要是公司技术中心 2012 年度投入建设,项 目投入较多,而 2013 年建设进入后期阶段,投入较少。另外,公司龙芯芯片开发项目 2012 年投入 400 万元,2013 年度投 入 200 万元,较上年减少 50%。 7)现金流 单位:元 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 经营活动现金流入小计 708,572,022.48 641,256,125.48 10.5% 经营活动现金流出小计 613,819,491.17 565,096,069.07 8.62% 经营活动产生的现金流量净 94,752,531.31 76,160,056.41 24.41% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 14 额 投资活动现金流入小计 806,800.00 7,680,600.00 -89.5% 投资活动现金流出小计 136,342,822.48 149,622,658.50 -8.88% 投资活动产生的现金流量净 额 -135,536,022.48 -141,942,058.50 -4.51% 筹资活动现金流入小计 34,949,254.59 50,283,478.50 -30.5% 筹资活动现金流出小计 65,564,274.48 49,778,661.88 31.71% 筹资活动产生的现金流量净 额 -30,615,019.89 504,816.62 -6,164.58% 现金及现金等价物净增加额 -72,949,080.18 -65,677,158.21 11.07% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司投资活动现金流入80.68万元,同比减少89.50%,主要系去年公司收到了以前年度政府收储土地、房产的处 置补偿现金684.15万元。 报告期公司筹资活动现金流入3,494.93万元,同比减少30.50%,主要系子公司甬岭水表借款减少所致。 报告期公司筹资活动现金流出6,556.43万元,同比增长31.71%,主要系偿还短期借款及支付股权激励回购公司股份费用 所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 8)公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 121,326,493.37 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%) 17.95% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 117,413,868.42 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%) 28.27% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 □ 适用 √ 不适用 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2012年公司确立了“智慧水务+环保水工”的总体发展战略并制定了实施计划,2013年的经营计划是实现“一个确保、 二个转变、三个健全” “一个确保”:水表产销量、销售收入持续增长,确保国内水表行业领先地位。 “二个转变”:倡导价值创造,改变单纯依赖数量的增长创造业绩的传统方式,实现以下二个方面的质变,以质取胜, 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 15 增强企业核心竞争力。一是增长方式的转变,坚持产品创新,调整产品结构,逐步实现以智能化为核心的高附加值、高成长 性的中高端产品的转变;二是产品(服务)方式的转变,完善质保体系,树立精品意识,实现产品(服务)品质的转变。 “三个健全”:一是健全和完善中高级管理人员考评机制,实施以利润为导向的绩效考评;二是健全和完善创新激励制 度,鼓励技术创新与管理革新;三是建立和健全包括精神激励在内的面向全体人员的激励制度,让更多员工分享公司发展成 果,实现公司与员工发展的相对统一。 基于上述总体方针和经营目标,2013年计划重点开展以下几个方面的工作: 1、加快对外投资及并购步伐。 (1)力争参股或控股一家行业内知名的以自来水公司管理软件开发与推广为主业的软件公司,加快公司产品智能化与 提供水务管理系统集成服务的步伐,掌握核心自主知识产权,进一步增强核心竞争力。 (2)力争早日与余江县政府达成合作协议,组建余江水务运营公司,参与水务运营管理。 (3)力争再投资控股一到两家自来水公司,与鹰潭供水、余江水务共同组建区域水务运营管理公司,基本形成公司水 工与水务共同发展的战略雏形,形成公司未来发展的良性循环。 2、加快水工产业园建设步伐,保证工程质量及工程进度,确保按期搬迁、整体稳定,全面提升公司竞争实力。 3、及时有效地推动自主芯片超声波水表开发、无线抄表系统及模块的开发、水计量数据采集及数据处理管理软件的开 发,构建核心技术,保障公司战略目标的顺利实现。 4、积极推进公司股权激励方案的实施,并以此为契机,健全和完善管理人员考评机制,实施以业绩创造为导向的绩效 考评机制;健全和完善创新激励制度,鼓励技术创新与管理革新;建立和健全包括精神激励在内的面向全体人员的激励制度, 并形成企业文化,让更多员工分享公司发展成果,实现公司与员工发展的相对统一。 2013年,公司紧紧围绕既定战略目标和经营计划开展了各项工作,除再投资水务公司外,其他各项工作顺利完成。 在投资水务组建区域水务运营管理公司方面,2013年公司完善了组织结构,明确了水务与水工两大业务板块,并且组建 了江西三川水务有限公司,以该全资子公司为平台,开展水务投资与运营管理业务,探索新的业务增长模式。目前,该公司 各项业务已全面顺利开展。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 (2)主营业务分部报告 1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位:元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 仪器仪表制造业 672,061,022.78 204,062,162.78 城市供水业 3,566,882.66 1,234,874.23 分产品 普通表 154,484,440.79 41,436,869.19 节水表 154,605,613.65 45,280,051.63 智能表 278,010,812.57 98,148,989.65 其他 88,527,038.43 20,431,126.54 分地区 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 16 东北 28,677,750.66 10,206,937.65 华北 58,023,334.70 19,287,071.75 华东 182,395,103.09 59,839,028.13 华南 41,692,950.09 11,342,363.11 华中 92,832,943.23 27,290,784.67 西北 97,645,413.58 29,660,309.73 西南 54,684,600.06 16,371,437.85 国外 119,675,810.03 31,299,104.12 2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减(%) 营业成本比上年 同期增减(%) 毛利率比上年同 期增减(%) 分行业 仪器仪表制造业 672,061,022.78 467,998,860.00 30.36% 9.72% 3.64% 4.09% 分产品 普通表 154,484,440.79 113,047,571.60 26.82% -1.2% -3.63% 1.85% 节水表 154,605,613.65 109,325,562.02 29.29% 5.94% -0.02% 4.21% 智能表 278,010,812.57 179,861,822.92 35.3% 22.49% 15.86% 3.7% 其他 84,960,155.77 65,763,903.46 22.59% 2.02% -5.63% 6.28% 分地区 东北 28,677,750.66 18,470,813.01 35.59% 3.56% -6.71% 7.09% 华北 58,023,334.70 38,736,262.95 33.24% -9.13% -13.89% 3.69% 华东 178,828,220.43 120,224,066.53 32.77% 28.4% 24.15% 2.3% 华南 41,692,950.09 30,350,586.98 27.2% -1.63% -7.76% 4.84% 华中 92,832,943.23 65,542,158.56 29.4% 23.95% 17.78% 3.7% 西北 97,645,413.58 67,985,103.85 30.38% 12.34% 6.64% 3.73% 西南 54,684,600.06 38,313,162.21 29.94% 8.53% 1.15% 5.11% 国外 119,675,810.03 88,376,705.91 26.15% -5.86% -11.42% 4.63% 3)公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 报告期公司业务数据统计口径未发生调整 (3)资产、负债状况分析 1)资产项目重大变动情况 单位:元 2013 年末 2012 年末 比重增 重大变动说明 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 17 金额 占总资产比 例(%) 金额 占总资产比 例(%) 减(%) 货币资金 416,492,285.75 33.58% 489,356,365.93 43.59% -10.01% 应收账款 127,965,099.09 10.32% 115,980,308.89 10.33% -0.01% 存货 115,624,930.37 9.32% 120,539,316.21 10.74% -1.42% 投资性房地产 0% 长期股权投资 94,905,216.33 7.65% 37,240,071.42 3.32% 4.33% 长期股权投资较年初增长 154.85%, 主要系报告期收购鹰潭供水 22%股 权及投资收益所致 固定资产 110,605,351.75 8.92% 91,797,562.06 8.18% 0.74% 在建工程 102,437,111.30 8.26% 69,423,142.76 6.18% 2.08% 在建工程较年初增长 47.55%,水工 产业投资项目及余江水务新水厂投 资项目持续投资所致 应收票据 40,169,030.69 3.24% 26,278,995.68 2.34% 0.9% 应收票据较年初增长 52.86%,系客 户采用银行承兑汇票结算量增加所 致 预付款项 15,296,673.35 1.23% 6,796,129.67 0.61% 0.63% 预付账款较年初增长 125.08%,主要 系投资项目预付工程进度款增加所 致 应收利息 2,720,360.28 0.22% 2,345,337.82 0.21% 0.01% 其他应收款 30,032,532.13 2.42% 3,486,002.64 0.31% 2.11% 其他应收款较年初增长 761.52%,主 要是报告期支付收购鹰潭供水 22% 股权保证金 2000 万及余江水务支付 余江自来水公司新水厂工程暂借款 800 万元所致 一年内到期的非 流动资产 0% 96,360.00 0.01% -0.01% 公司营销机构的房屋租金报告期已 摊销完毕 其他流动资产 25,021,219.47 2.02% 260,044.11 0.02% 1.99% 其他流动资产较年初增长 9521.91%,主要是报告期甬岭水表短 期投资 1000 万元及余江水务短期债 权投资 1500 万元所致 无形资产 108,572,295.98 8.75% 111,280,825.22 9.91% -1.16% 开发支出 6,000,000.00 0.48% 4,000,000.00 0.36% 0.13% 开发支出较年初增长 50%,系委托龙 芯中科技术有限公司开发的芯片项 目第二阶段已完成所致 商誉 42,067,301.94 3.39% 42,067,301.94 3.75% -0.36% 长期待摊费用 48,689.36 0% 60,955.36 0.01% 0% 递延所得税资产 2,253,804.69 0.18% 1,695,779.06 0.15% 0.03% 较年初增长 32.90%,主要系报告期 计提坏账准备所致 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 18 资产总计 1,240,211,902.48 100% 1,122,704,498.77 100% 2)负债项目重大变动情况 单位:元 2013 年 2012 年 比重增减 (%) 重大变动说明 金额 占总资产比 例(%) 金额 占总资产比 例(%) 短期借款 9,920,202.57 0.8% 17,431,277.50 1.55% -0.75% 短期借款较年初减少 43.09%,系子公 司甬岭水表报告期借款减少所致 应付账款 59,600,644.57 4.81% 57,905,977.90 5.16% -0.35% 预收款项 14,337,773.00 1.16% 9,580,976.04 0.85% 0.3% 预收账款较年初增长 49.65%,主要是 子公司甬岭水表预收客户货款及余 江水务预收安装工程款所致 应付职工薪酬 10,386,080.52 0.84% 6,824,880.41 0.61% 0.23% 应付职工薪酬较年初增长 52.18%,主 要是公司销售业绩增长,导致应付业 务员报酬增长所致 应交税费 12,835,240.35 1.03% 8,411,416.83 0.75% 0.29% 应交税费较年初增长 52.59%,主要是 公司利润增长,相应应交企业所得税 等税金增长 应付利息 13,900.18 0% 67,294.48 0.01% 0% 应付利息较年初减少 79.34%,主要系 子公司温岭甬岭水表有限公司提前 归还借款 700 万元致应付利息减少 其他应付款 5,716,799.27 0.46% 8,938,839.02 0.8% -0.34% 其他应付款较年初减少 36.05%,主要 系公司园区财政返还款 2,842,000.00 元已确认营业外收入所致 其他非流动负债 20,267,990.66 1.63% 19,590,000.00 1.74% -0.11% 负债合计 133,078,721.1 2 10.73% 128,750,662.18 11.47% -0.74% 3)以公允价值计量的资产和负债 单位:元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 温岭甬岭水表 有限公司房屋 26,947,265.00 0.00 0.00 0.00 26,947,265.00 温岭甬岭水表 有限公司机器 设备 7,689,020.00 7,689,020.00 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 19 温岭甬岭水表 有限公司土地 25,078,435.20 25,078,435.20 上述合计 59,714,720.20 59,714,720.20 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 (4)公司竞争能力重大变化分析 1)报告期内,公司新增专利35项 序号 专利名称 专利类型 专利号 专利授权日 1 无接触的密封开关 实用新型 ZL201220465638.9 2013.03.13 2 一种抗阻塞的活塞式水表 实用新型 ZL201220465693.8 2013.03.13 3 一种智能水表 实用新型 ZL201220465811.5 2013.03.13 4 薄壁不锈钢管材活接头 实用新型 ZL201220600958.0 2013.04.24 5 不锈钢管材接头 实用新型 ZL201220601016.4 2013.04.24 6 表阀一体的超声波表 实用新型 ZL201220465462.7 2013.04.24 7 超声波水表 外观 ZL201230553591.7 2013.03.27 8 一种无遮挡的超声波支架 实用新型 ZL201220465463.1 2013.04.24 9 小机芯光电直读表 实用新型 ZL201220600992.8 2013.04.24 10 薄壁不锈钢管材接头 实用新型 ZL201220600959.5 2013.07.24 11 一种水表上用的字轮 实用新型 ZL201320064509.3 2013.07.24 12 水表 外观 ZL201330035510.9 2013.05.08 13 一种水表上用的拨轮 实用新型 ZL201320064517.8 2013.07.24 14 一种水表表壳及其加工工艺 发明 ZL201080001491.1 2013.07.31 15 一种多功能过滤阀及其配套使用的阀 锁 实用新型 ZL201320064506.X 2013.08.07 16 一种水表 实用新型 ZL201320064516.3 2013.08.28 17 一种带控制阀与止回阀的分水器 实用新型 ZL201320264558.1 2013.10.23 18 带控制阀的分水器 实用新型 ZL201320264559.6 2013.10.30 19 不锈钢球阀 实用新型 ZL201320264540.1 2013.10.30 20 一种超声波流量计 实用新型 ZL201320264539.9 2013.11.13 21 一种薄壁不锈钢管连接件 实用新型 ZL201320264576.X 2013.10.23 22 一种带控制阀的分水器 实用新型 ZL201320264538.4 2013.11.20 23 内插压缩式薄壁不锈钢管材链接装置 实用新型 ZL201320264556.2 2013.12.04 24 一种水表计数器的下夹板 实用新型 ZL 2012 2 0397836.6 2013.02.13 25 单流锁紧机 实用新型 ZL 2012 2 0399555.4 2013.03.13 26 一种电子水表 实用新型 ZL 2012 2 0510536.4 2013.03.20 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 20 27 一种水表无线发讯装置 实用新型 ZL 2012 2 0511294.0 2013.03.20 28 一种水表的无线远传显示装置 实用新型 ZL 2012 2 0511209.0 2013.03.20 29 一种干簧管检测装置 实用新型 ZL 2012 2 0563429.8 2013.04.24 30 一种远传水表发讯装置 实用新型 ZL 2012 2 0746055.3 2013.06.19 31 一种水表 实用新型 ZL 2012 2 0748789.5 2013.06.19 32 一种水表 实用新型 ZL 2012 2 0748777.2 2013.06.19 33 水表壳体的夹具定位装置及具有压紧 装置的水表壳体夹具 实用新型 ZL 2012 2 0751002.0 2013.06.19 34 一种水表壳体的夹具定位装置 实用新型 ZL 2012 2 0750216.6 2013.06.19 35 用于加工水表壳体进出水通道的机床 实用新型 ZL 2012 2 0750799.2 2013.07.31 上表中第1-23项为母公司取得,第24-35项为子公司甬岭水表取得。 2)报告期内,公司正申请待批准的专利共计15项 序号 专利名称 专利类型 专利号 专利申请日 备注 1 一种水表表盖 实用新型 201320264557.7 2013.05.16 已交申请费 2 环形时间数字转换器及其方 法 发明 201310152606.2 2013.04.27 已交实审费 3 一种光电直读表表盖 实用新型 201320562143.2 2013.09.12 已交申请费 4 分线固定结构 实用新型 201320562144.7 2013.09.12 已交申请费 5 一种换能器断线检测方法及 系统 发明 PCT/CN2013/082056 2013.08.22 已出国际检索报告 6 环形时间数字转换器及其方 法 发明 PCT/CN2013/082052 2013.08.22 已通过 PCT 进行申请 7 一种智能自动化检测装置 实用新型 201320649148.9 2013.10.22 已交申请费 8 一种定位换能器 实用新型 201320642552.3 2013.10.18 已交申请费 9 一种防拆、防盗水的水表表罩 及外罩 实用新型 201320642090.5 2013.10.18 已交申请费 10 一种双重密封的换能器 实用新型 2013.2064.2127.4 2013.10.18 已交申请费 11 螺翼式水表 实用新型 2013.08.16 尚未授权 12 螺翼式水表机芯 实用新型 2013.08.16 尚未授权 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 21 13 一种远传水表流量传感器 实用新型 2013.07.23 尚未授权 14 一种斜面玻璃铜封水表计数 器 实用新型 2013.09.16 尚未授权 15 多流束水表 实用新型 2013.12.31 尚未授权 上表中第1-10项为母公司新增申请,第11-15项为子公司甬岭水表申请。 3)报告期内,公司取得软件登记著作权9项 序号 名称 登记号 证书颁发时间 1 智能卡式水表管理系统 2013SR010004 2013- 01-30 2 智能卡式水表(接触式)嵌入式软件 2013SR053204 2013- 06-01 3 智能卡式水表(非接触式)嵌入式软件 2013SR053207 2013- 06-01 4 电池容量检测嵌入式软件 2013SR077373 2013-07-30 5 直读式水表嵌入式软件 2013SR075373 2013- 07-27 6 预付费电子式水表嵌入式软件 2013SR078244 2013-07-31 7 阀门到位开关故障检测及开关过程电流检测嵌 入式软件 2013SR130744 2013-11-21 8 超声波远传热量表嵌入式软件 2013SR137834 2013-12-04 9 水表壳钻孔专用机床控制系统 V1.0 2013SR035397 2013.03.11 上表中第1-8号软件著作权人为江西三川水表股份有限公司,第9项为温岭甬岭水表有限公司。 4)报告期内,公司正申请的软件著作权1项 序号 名称 受理号 受理日期 1 高精度超声波远传热量表嵌入式软件 2013R11S115381 2013- 10-15 截止报告期末,公司共计拥有有效专利77项(其中甬岭水表21项),其中发明专利5项(其中甬岭水表2项),共计拥有 软件著作权10项(其中甬岭水表2项)。这些知识产权的获得,是公司技术人员敬业攻关的结果,将有利于公司提升新产品 研发能力,发挥自主知识产权优势。 (5)投资状况分析 1)对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度(%) 71,194,000.00 27,315,000.00 160.64% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资 公司权益比例(%) 资金来源 合作方 本期投资 盈亏(元) 是否涉诉 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 22 鹰潭市供水有限公司 自来水、输水建安工 程 46% 募集资金 鹰潭市供水 有限公司 2,402,242.9 2 否 曙光地产集团有限公司 房地产 自筹 曙光地产集 团有限公司 0.00 否 江西建工第一建筑有限责 任公司 工程建筑 自筹 江西建工第 一建筑有限 限责任公司 0.00 否 2)募集资金总体使用情况 单位:万元 募集资金总额 61,281.73 报告期投入募集资金总额 9,358.8 已累计投入募集资金总额 41,956.84 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 3,019 累计变更用途的募集资金总额比例(%) 4.93% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会“[2010]269 号文”《关于核准江西三川水表股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市的批复》的核准,公司于 2010 年 3 月 17 日由主承销商国信证券股份有限公司采用网下向股票配售对象询价配售和网 上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A 股)1,300 万股,发行价格为每股人民币 49.00 元,募集 资金总额为人民币 637,000,000.00,扣除承销费用和保荐费用后余额为人民币 617,500,000.00 元,于 2010 年 3 月 22 日存入 本公司募集资金专用账户中。募集资金扣除承销费用、保荐费用及本公司累计发生的其他发行费用后,实际募集资金净额 为人民币 612,817,290.00 元。截止 2013 年 12 月 31 日,公司募集的资金直接投入各项承诺或超募项目 41,956.84 万元,募 集资金存款扣除手续费等银行费用产生净收益 3,452.20 万元,募集资金余额为 22,775,85 万元。 3)募集资金承诺项目情况 单位:万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (%)(3)= (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 年产1万吨管材项目 否 2,581 2,581 2,475.99 95.93% 2011 年 02 月 28 日 70.46 222.15 否 否 年产 15 万台工业水 表项目 是 3,019 1,463.5 478.73 1,386.84 94.76% 2013 年 12 月 31 日 22.26 -1.21 不适用 否 年产200万台智能表 否 7,508 7,508 1,133.75 6,020.15 80.18% 2013 年 12 月 31 3,755.62 13,709.1 9 不适用 否 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 23 日 技术中心建设项目 否 2,061 2,061 171.36 583.95 28.33% 2014 年 06 月 30 日 不适用 否 年产300万台水表合 资项目 否 2,000 2,000 1,080 54% 2010 年 12 月 31 日 548.36 1,782.82 否 否 营销网络建设项目 否 3,001.5 3,001.5 943.8 31.44% 2014 年 06 月 30 日 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 20,170.5 18,615 1,783.84 12,490.7 3 -- -- 4,396.7 15,712.9 5 -- -- 超募资金投向 1、购置建设与发展 用地 否 2,695.68 2,695.68 2,695.68 100% 2011 年 03 月 31 日 不适用 否 2、不锈钢水表项目 否 4,963.62 4,963.62 361.81 1,175.78 24% 2013 年 12 月 31 日 不适用 否 3、受让甬岭水表 51%股权 否 7,650 7,650 7,650 100% 2011 年 12 月 31 日 1,294.15 2,072.01 不适用 否 4、受让鹰潭供水 24%股权 否 2,731.5 2,731.5 2,731.5 100% 2012 年 06 月 30 日 884.63 1,622.51 是 否 5、投资设立余江水 务 否 2,779.15 2,779.15 2,779.15 2,779.15 100% 2013 年 06 月 30 日 -30.02 -30.02 不适用 否 6、受让鹰潭供水 22%股权 否 4,434 4,434 4,434 4,434 100% 2013 年 12 月 31 日 240.22 240.22 是 否 归还银行贷款(如 有) -- 1,500 1,500 1,500 100% -- -- -- -- -- 补充流动资金(如 有) -- 6,500 6,500 6,500 100% -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 33,253.9 5 33,253.9 5 7,574.96 29,466.1 1 -- -- 2,388.98 3,904.72 -- -- 合计 -- 53,424.4 5 51,868.9 5 9,358.8 41,956.8 4 -- -- 6,785.68 19,617.6 7 -- -- 未达到计划进度或 1、公司年产 1 万吨管材项目可研预计达产年份能够实现利润总额 1,482.70 万元,报告期内该项 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 24 预计收益的情况和 原因(分具体项目) 目尚未规模量产,公司正积极组织生产,开拓管材产品的销售渠道,力争项目早日达产达效。 2、公司年产 300 万台水表合资项目可研预计达产年份实现利润总额 1,092.7 万元,报告期内该项 目实现水表销量 280.25 万台,净利润 548.36 万元。未达到预计效益的原因是:公司原计划在合资公 司生产节水表,但根据公司产品布局战略,山东三川主要生产销售农改水项目水表及惠民系列水表,这部 分产品毛利率较低。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 未发生重大变化 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 公司首次公开发行股票募集资金总额为人民币 63,700.00 万元,募集资金净额为 61,281.73 万元, 扣除募集资金项目投资需求 18,615.00 万元(变更后),超额募集资金为 42,666.73 万元。报告期内公司 使用超募资金 361.80 万元建设不锈钢水表项目,2,779.15 万元投资设立余江县水务有限公司,4,434.00 万元收购鹰潭市供水公司 22%股权。截至 2013 年 12 月 31 日,公司累计使用超额募集资金 1,500.00 万元归还银行借款,6,500.00 万元永久补充流动资金,2,695.68 万元购买建设发展用地,7,560.00 万元受让 甬岭水表 51%股权,1,175.78 万元建设不锈钢水表项目, 7,165.50 万元收购鹰潭市供水公司 46%股权, 2,779.15 万元投资设立余江县水务有限公司,累计使用超募资金 29,466.11 万元,超募资金余额为 13,200.62 万元。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 1、公司“技术中心建设项目”原计划在公司总部经营区域预留的土地上实施(国有土地使用权证 号:鹰国用(2009)第 2218 号),“年产 15 万台工业水表项目”原计划在鹰潭市龙岗新区余国用(2009) 第 G-4-004 号地块实施。因城市总体规划调整,原计划“技术中心建设项目”项目用地调整为商业用地, 已经不能用于该项目建设。为此,公司在鹰潭市龙岗新区另行购置土地 421.2 亩,并决定将募集资金 项目之“技术中心建设项目”、“年产 15 万台工业水表项目”实施地点变更至该址。2010 年 9 月 20 日, 公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》,公司独 立董事均对该事项发表了明确意见,同意上述募集资金投资项目实施地点的变更。 2、公司“年产 200 万台智能水表项目”原计划全部在公司总部经营区域预留的土地上实施(国有 土地使用权证号为:鹰国用(2009)第 2218 号) ,由于城市总体规划的调整,公司总部经营区域的土地, 除已建成厂房的厂区外,全部变更为商业用地。为此,为适应公司当前建设与今后发展需要,公司已 在鹰潭市龙岗新区购置建设与发展用地 421.2 亩,以建成功能齐全、设施完备、生产区域集中、配套 工程完善的水工产业基地。出于加强公司整体规划和一体化管理考虑,公司拟将“年产 200 万台智能 水表项目”尚未投资建设的部分建设内容变更到上述地点实施。2011 年 7 月 4 日,公司第三届董事会 第五次会议审议通过了 《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》,公司独立董事均对该事项发 表了明确意见,同意上述募集资金投资项目实施地点的变更。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 以前年度发生 2010 年 12 月 21 日,公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》, 原“年产 15 万台工业水表项目”变更为“对外投资设立合资经营企业”,拟投入资金额为 1463.5 万元(原 项目投资额 3019 万元)。2011 年 1 月 7 日,公司召开 2011 年第一次临时股东大会,审议通过了上述 议案。截止报告期末,公司已与德国 Elster Asia Gmbll(埃尔斯特亚洲有限公司)签署“江西三川埃尔斯 特水表有限公司合资合同”,双方投入的资金已按合同约定到位,合资公司已正式登记设立,合资公 司项目的建设正在实施之中。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 25 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 根据公司第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第九次会议,公司以募集资金 52,979,683.27 元置换预先已投入募投项目的自筹资金。公司已于 2010 年 6 月 30 日完成了上述置换。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 1、年产 1 万吨管材项目已实施完成,截至报告期末,募集资金专户余额为 121.37 万元(含利息 收入 16.48 万元),结余金额占承诺投入总额的 4.70%,属预算正常差异。 2、年产 300 万台水表合资项目已实施完毕,截至报告期末,募集资金专户余额为 969.96 万元(含 利息收入 77.00 万元),结余金额占承诺投入总额的 48.50%结余原因为:该项目预算时间较早,实际 实施时由于技术进步及市场变化等因素,节省了建设工程和设备购置投资,同时由于公司本着厉行节 约的原则,在其他设施及费用方面节省了部分费用,导致该项目资金节余较大。 尚未使用的募集资 金用途及去向 所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户或以定期存单方式存储。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 4)募集资金变更项目情况 单位:万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 对外投资设 立合资经营 企业 年产 15 万 台工业水表 项目 1,463.5 478.73 1,386.84 94.76% 2013 年 12 月 31 日 22.26 否 合计 -- 1,463.5 478.73 1,386.84 -- -- 22.26 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 我国工业水表制造技术与国外同行业相比较为落后,为了积极引进和吸收国外的 工业水表先进技术,力争在工业水表领域成为国内技术领先的制造企业,公司经与德 国 Elster Asia Gmbll(埃尔斯特亚洲有限公司)洽谈,已达成共同投资举办合资经营企 业,并正式签署“江西三川埃尔斯特水表有限公司合资合同”。2010 年 12 月 21 日,公 司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。原募集资 金用途“年产 15 万台工业水表项目”变更后用途为“对外投资设立合资经营企业”,拟投 入资金额为 1463.5 万元(原项目投资额 3019 万元)。公司 2011 年第一次临时股东大 会审议通过了上述《关于变更募集资金用途的议案》。公司于 2010 年 12 月 22 日对外 披露《第三届董事会第一次会议决议公告》、《变更募集资金用途公告》。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 未发生重大变化 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 26 的情况说明 5)非募集资金投资的重大项目情况 单位:万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 截止报告期末累计 实现的收益 水气热计(测)量通 用芯片设计及产品 化项目 940 200 600 90% 水工产业园项目 5,000 1,006.11 4,014.3 95% 合计 5,940 1,206.11 4,614.3 -- 0 6)持有其他上市公司股权情况 截止报告期末公司未持有其他上市公司股权 7)持有金融企业股权情况 截止报告期末公司未持有金融企业股权 8)买卖其他上市公司股份的情况 报告期内公司未发生买卖其他上市公司股份的情况 9)以公允价值计量的金融资产 截止报告期末公司无以公允价值计量的金融资产 (6)主要控股参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 (元) 净资产 (元) 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润(元) 山东三川 水表有限 公司 子公司 仪器仪表 制造业 工业与民 用水表 18,000,000 50,006,515. 93 35,797,979. 33 86,880,732. 30 6,801,072 .80 5,483,637.00 山东三川 积成科技 有限公司 子公司 仪器仪表 制造业 光电直读 式智能水 表 15,000,000 32,577,784. 54 25,559,653. 10 54,798,410. 68 7,163,116 .44 5,277,248.90 温岭甬岭 水表有限 公司 子公司 仪器仪表 制造业 工业与民 用水表 30,000,000 119,715,88 6.91 88,235,182. 40 100,040,78 7.60 15,848,22 7.07 12,941,515.2 0 江西三川 埃尔斯特 水表有限 公司 参股公司 仪器仪表 制造业 工业水表 10,300,000 10,981,166. 04 10,429,593. 91 3,295,254.1 4 599,691.3 4 445,247.35 鹰潭市供 水有限公 司 参股公司 城市供水 城市供水 66,008,778. 36 267,086,96 7.85 145,863,74 0.77 106,100,14 6.02 50,044,80 3.96 38,065,288.4 8 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 27 江西三川 水务有限 公司 子公司 水务投资 水务投资 35,000,000 43,707,141. 88 43,707,141. 88 8,706,843 .13 8,707,141.88 余江县水 务有限公 司 子公司 城市供水 城市供水 54,493,150 58,319,517. 96 54,192,911. 63 3,566,882.6 6 -419,328. 53 -300,238.37 主要子公司、参股公司情况说明 (1)山东三川水表有限公司成立于 2009 年 7 月,注册地址为山东省临沂市白沙埠镇,经营范围为旋翼式湿式冷水水表 生产销售;销售:智能水表、仪器仪表、机电设备、水暖配件、管材管件、阀门、建筑材料、装饰材料(以上经营项目需许 可经营的,须凭许可经营)。报告期公司由于销售量增长,净利润较上年增长 52.67%。 (2)山东三川积成科技有限公司成立于 2010 年 5 月,注册地为山东省临沂市白沙埠镇,主营业务为直读式远传液封智 能水表、直读式远传干式智能水表的生产、销售,以及水表、水表配件、五金、抄表智能终端、抄表收费软件系统、水务运 营智能化管理系统等的销售。公司 2013 年智能成表销售量同比增长 42.44%,净利润同比增长 91.72%。 (3)温岭甬岭水表有限公司成立于 2011 年 9 月 27 日,成立时系由浙江甬岭供水设备有限公司设立的一人有限责任公 司(法人独资),法定代表人为范永廉,注册资本为 3,000 万元,注册地址:温岭市工业城九龙大道南侧。2011 年 12 月公司 受让温岭水表 51%的股权,2011 年 12 月 12 日完成工商变更,取得了注册证号为 331081100171970 的企业法人营业执照, 法定代表人为童保华,注册资本及注册地址未变,公司经营范围为:旋翼式冷水水表制造、销售;水表配件、阀门、五金配 件制造、加工、销售;货物进出口、技术进出口。报告期内公司积极拓展智能表业务,销售毛利提升,净利润同比增长 66.38%。 (4)江西三川埃尔斯特水表有限公司成立于 2011 年 5 月 18 日,注册地址为鹰潭市龙岗新区,法定代表人为 GeraldAnthony Lauzze,主营业务为生产、销售 H4000p、S2000 工业水表;销售 H4000 和 C4000 工业水表,提供相应技术服 务和售后服务。上年公司主要生产厂房及设备尚处建设阶段,暂租用江西三川水表股份有限公司部分厂房进行小批量试产和 销售,销售毛利未能抵消产生的费用及外币汇兑损益导致亏损 11.51 万元。报告期公司产品开始批量生产销售,实现净利润 44.52 万元。 (5)鹰潭市供水公司成立于 2008 年 3 月 20 日,企业法人营业执照号:360600520000153,注册地为鹰潭市胜利西路 112 号, 法定代表人刘伟青,注册资本 6600.88 万元,经营范围:鹰潭市规划区内原水、自来水的生产、供应销售及城市供、排水管网建 设和经营。 (6)余江水务有限公司成立于 2013 年 5 月,企业法人注册号为 360622210011930,注册地为余江县邓埠镇沿河南路蔬 菜巷 102 号,法定代表人范庆华,经营范围:原水、自来水供应及供水管网建设及经营、水务投资、二次供水设施建设及管 理(凭资质证书经营)。 (7)江西三川水务有限公司成立于 2013 年 5 月,企业法人注册号为 360600210014714,注册地为鹰潭市胜利西路 112 号,法定代表人曹智辉,经营范围:水务工程设计、建设、投资、管理;市政道路工程建筑;水污染治理(以上范围不含法 律法规和国家规定的禁止项目,其他依法需要取得许可方经营)。2013 年 5 月,经公司第三届董事会第 24 次会议审议通过 将三川股份持有的鹰潭供水 24%股权转让给三川水务,因持有该股权,三川水务报告期内取得投资收益 884.63 万元,实现 净利润 870.71 万元。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 余江县水务有限公司 实施发展战略,开拓水务运营 业务,打造智慧水务 新设公司 提升公司整体业绩 江西三川水务有限公司 实施发展战略,开拓水务运营 新设公司 提升公司整体业绩 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 28 业务,打造智慧水务 (7)公司控制的特殊目的主体情况 无 二、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 (1)城镇化的建设与发展对行业发展的积极影响 城镇化是我国现代化建设的历史任务,也是扩大内需的最大潜力所在。2014 年 3 月 16 日,中共中央、国务院颁布了《国 家新型城镇化规划(2014-2020 年)》,是今后一个时期指导全国城镇化健康发展的宏观性、战略性、基础性纲领。《规划》发 展目标指出:城镇化水平和质量稳步提升。城镇化健康有序发展,常住人口城镇化率达到 60%左右,户籍人口城镇化率达 到 45%左右,户籍人口城镇化率与常住人口城镇化率差距缩小 2 个百分点左右,努力实现 1 亿左右农业转移人口和其他常 住人口在城镇落户。 据权威统计,我国城镇化率每提高 1 个百分点,意味着至少有 1300 万人将从农民变为市民,将直接带来 1740 亿元的新 增消费。公司所处行业、所经营的水表、水工产品以及水务运营与城镇化紧密相关,城镇化建设的国策将给公司发展带来巨 大机遇。 (2)信息化建设与发展对行业发展的积极影响 十八大报告充分肯定了“信息化”在社会经济发展中的地位和作用,把“信息化水平大幅提升”纳入全面建成小康社会的目 标之一,并明确提出“坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路,推动信息化和工业化深度融合、工 业化和城镇化良性互动、城镇化和农业现代化相互协调,促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展”。这必将对 今后十年我国信息产业发展产生重大而深远的影响。 “智慧城市”是城市信息化建设的最高阶段,是“数字城市”的进一步发展,是城市信息资源综合开发利用的必然要求和最 终结果。当前我国的“智慧城市”建设,在发改委、工信部、住建部、科技部、国家测绘地理信息局等部委的政策推动下,已 经形成全方位、多区域、多领域的发展格局。 智慧城市建设正在成为智能水表产业发展的重要推动力量。根据国家住建部 8 月份发布的 2013 年度国家智慧城市试点 名单,在 2012 年 12 月首批 90 个试点城市基础上新增 103 个城市(区、县、镇),总试点城市迅速扩大至 193 个,而总申请 城市数量已经突破 300 个,总投资规模预计达万亿元。智慧化城市建设包括方方面面,而水气热供应智能化是先行。我们仅 以开展智慧城市建设时间最早城市之一南京市为例,根据《南京市“十二五”智慧城市发展规划》,智慧城市的主要任务第一 项就是完善智慧基础设施,包括“提升基础设施智能化水平。加大信息技术在城市公用事业和基础设施建设、管理领域的推 广和应用,引入传感器、物联网等技术提升对城市运行感知监测能力,建立先进的地下管网、交通、电力、供水、供气等行 业监测、控制与管理系统,实现管控一体化目标。”预计南京市用于水气信息化供应相关基础设施建设的专项资金高达 80 亿元,其中智能水表改造目标为 3 年全部 180 万只机械水表。 (3)实施阶梯水价对行业发展的积极影响 为引导居民节约用水,促进水资源可持续利用,2013 年 12 月 31 日,国家发展改革委、住房城乡建设部印发的《关于 加快建立完善城镇居民用水阶梯价格制度的指导意见》(发改价格[2013]2676 号,部署全面实行城镇居民阶梯水价制度。 表 1、《关于加快推进城镇居民生活用水阶梯水价改革的指导意见》政策解读 序号 政策新规 解决问题 1 主要目标是对城镇居民用户终端水价中的自来水价格实 施阶梯水价。所有设市城市原则上要在2015年底前完成“一 户一表”改造,并全面实施阶梯水价制度 全面实施“一户一表”是有效管理水费的基础 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 29 2 “十二五”期间,凡调整水价的设市城市,必须同时实施阶 梯水价 把实施阶梯水价作为涨水价的前提条件 3 实施阶梯水价后,供水企业要切实做到抄表到户、结算到 户、服务到户 目前供水企业为节省管理和人工成本,大部分都是抄表到小 区外总表,而终端水表交由物业管理。今后将实行由供水企 业统一管理 4 供水企业因实施抄表到户增加的供水设施改造、运营和维 护等费用可以进入供水成本,形成固定资产的要逐年分摊 折旧 解决资金问题,供水企业抄表到户产生的费用可计入供水成 本 5 各地在推进“一户一表”改造时,应积极推行智能水表 认可目前智能水表技术已经成熟 新政策的正式推行,势必加速阶梯水价全面推广。而阶梯水价的实施与智能计费密不可分。实行阶梯水价,就要对居民 用水量进行精确统计,这要求水计量工具――水表可以精确直读,同时为实现大面积集中抄表、同一时间抄表,要求水表能 够做到实时、定时抄表,并且可将数据远传到自来水公司的后台系统。智能水表在计费方面相比机械水表的强大优势,使其 在配合阶梯水价的大面积实施方面,具备取代机械水表的十分必要性。 表2、智能水表在智慧水务和实施阶梯水价趋势中取代机械水表的必然性 序号 目前机械水表存在的问题 智能水表的优势 1 抄读速度慢、计费周期长,一般都在季度以上,造成自来 水公司长期垫资运营和水费回收率低 远传式智能水表数据可以随时读取,方便按月计费或提前计 费等多种方式,阶梯计价调费操作简单 2 机械抄表工作量巨大,自来水公司现有员工基本无法满足 全面抄表到户,并且人工读数主观操控性强,表具跟踪管 理难度大 智能水表可实现智能抄读和远程抄读,数据客观,计费准确 误差极小,终端实时监控表具状况 3 机械表没有实时数据,无法进行数据分析 智能水表数据实时读取,十分方便实现智能分析 4 机械表无法实现水质、水压等多功能扩展 智能水表可加载水质、水压等监测功能,是未来智慧水务的 终端单元 智能水表行业虽然发展多年,但一直受技术稳定性困扰,直到近3年才稳定下来,并进入快速健康的发展阶段。同时受 到城镇化、智慧城市和阶梯水价三项政策推动,加速智能水表替换机械水表,我们由此预计智能水表行业开始进入加速上升 期。行业有望保持30%以上增速,也就是到2015年全国智能水表产量达到1000万台以上,占水表总量比例15%-20%之间。 表3、智能水表需求弹性分析(单位:万台,以6000万台水表总产量为假设) 年份 智能化比例 智能水表销量 同比2012年增长 年复合增速 2015 15% 900 50% 22.47% 20% 1200 100% 41.42% 25% 1500 150% 58.11% 30% 1800 200% 73.21% 综合国家宏观政策以及行业发展趋势,公司认为,我国发展仍处于重要战略机遇期,在较长时期内将继续保持经济平稳 较快发展,信息化、城镇化和饮水安全的快速推进,消费结构和产业结构的升级,蕴藏着巨大的需求潜力,行业未来的发展 空间巨大,前景十分广阔。 2、行业格局及公司核心竞争力 目前我国水表行业集中度不高,行业内多数企业规模较小。国外企业多以合资或者国内企业技术引进的方式进入我国, 由于国外产品价格高,因此在国内民用水表中的市场份额不大,国内水表市场基本被国内企业占据。国内水表生产企业相对 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 30 较为分散,生产厂商众多,但形成规模优势的不多,往往只针对某几个水表品种做专业化经营,同时拥有进行机械水表、智 能水表、工业大表等全系列产品生产经营的企业更少,水表行业市场竞争较为激烈,但竞争往往是采取价格竞争传统手段。 公司经过多年的发展,已经形成了水表产品的全系列化,同时拥有智能、机械民用水表、工业大表、热量表的研发与生 产能力,以及水司管理软件的开发能力,公司水表的生产能力行业领先,产品覆盖面广泛,能符合各类水司的计量管理需要。 公司建立了省级技术中心和工程中心,2013年公司技术中心被认定为国家级企业技术中心。公司长期致力于技术创新与 产品创新,开发出了众多优质产品。特别是近年来,公司技术人员潜心于全电子水表的研发创新,利用性价比最高的超声波 计量原理,研发出了超声波全电子水表,实现了实时监测和控制功能,单台水表可实现预付费、远传数据采集、远程阀门控 制、过流潜流逆流检测预警等功能,性能优越。公司与北京龙芯中科公司合作开发出业界首款超声波水、汽、热等计量通用 单芯片,单精度测量分辨率可达15皮秒,为计量仪表实现“中国芯”做出了努力与贡献。 2013年10月,公司拟出资370万元控股杭州国德科技有限公司(以下简称“国德科技”)。国德科技是一家以软件开发为 主,为供水行业的信息化建设提供产品与服务的高新技术企业,公司致力于为供水企业提供业务咨询、方案设计、产品研发、 系统集成、人员培训等服务,软件产品包括供水公司营业抄收系统、客服语音系统(呼叫中心)、工程物资管理系统、办公 OA等。2014年3月,公司已完成对国德科技的增资事宜,公司增资并控股国德科技,将显著提升公司软件开发水平,提升智能 水表、智能热量表物联网技术实力,加快为终端客户提供信息化一体解决方案的步伐,推动公司超声波全电子水表的市场应 用,从而促进公司战略转型和业绩增长,对公司实现智慧水务战略有着重要而现实的意义。 公司与全国1300多家自来水公司建立了广泛的业务联系,建立了遍布全国的营销网络,客户覆盖率行业领先,各类水表 年产销量稳步提高,2013年销售各类水表超过900万台,市场占有率、客户覆盖率处于行业领先地位。尤其是国家发展改革 委、住房城乡建设部的《关于加快建立完善城镇居民用水阶梯价格制度的指导意见》明确阶梯水价要以各地自来水公司为主 导实施的政策要求下,公司的业务将迎来发展的高潮。 3、公司发展战略 公司紧紧围绕水做文章,致力成为世界先进的水计量功能服务商、国内一流的水务信息化解决方案提供商和环保型水工 产品集成供应商。公司确立了“智慧水务+环保水工”的总体发展战略。 “智慧水务”,就是以智能化的表具为核心信息输入载体,以无线网络传输为技术手段,以强大的软件分析控制系统为输 出,实时监测城市供水系统的运行状态,形成城市供水系统物联网,并对海量供水系统信息及时进行数据分析与处理,实现 城市供水的“感知、互联与智慧”。 “环保水工”,以水司执行新的生活饮用水卫生标准,更新、改造水工产品,解决城市饮用水达标问题为契机,发挥公 司自身优势,整合外部资源,倡导绿色环保理念,开发推广代表性环保水工产品,实施由水表计量领域向其他水工产品领域 拓展的相关多元化成长战略,成为一流的环保型水工产品集成供应商,使得环保水工成为公司业绩的增长点和公司业务的重 要组成部分。 4、2014年度经营计划 2014年,按照战略部署公司提出了继续坚持智能化发展,主攻大城市的经营计划,为此,部署了以下方面的重点工作。 (1)主攻大城市,以在率先实施阶梯水价、智慧城市建设的大中城市为主要开拓对象,建立项目组,落实责任制及奖 惩措施,充分发挥公司的核心竞争优势,努力开拓客户。 (2)完善和健全营销服务职责、职能,打造高效营销服务团队 为配合公司转型升级,必须充分调整和完善营销服务体系和组织架构,构建高效、专业、敬业的售前、售中、售后服务 团队,并明确职责、职能,同时对营销激励机制进行刷新与完善,使之动态适应新形式下营销目标与方向,充分激发和调动 营销人员的积极性和能动性。 (3)加大力度对无线抄表系统、模块的开发,在力主自主开发的同时,积极寻求并购或合作开发的途径,基本建成智 能表具、管控系统、无线网络传输三位一体的计量与数据应用平台,少走弯路,迅速形成竞争优势,提升公司核心竞争能力。 (4)打造智慧水务样板工程,以鹰潭供水、余江水务为平台,进行智慧水务试点,精心组织、设计、建设以智能水表 为载体的集计量、数据采集与传输、数据处理、智能信息分析与管理的样板工程。实现表具、软件系统、无线传输的有机融 合,为公司水务全面解决方案提供试验和展示样板,并为公司基于提高水司产销差率的服务模式进行探索和积累。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 31 (5)水工产业园顺利运营,保证整体稳定、产能提升、达到预期效果,提升公司竞争实力。 (6)充分整合资源,发展水工产业。积极利用公司整体搬迁后的闲置土地及房产,探索包括引进战略投资者在内的水 工产业发展途径与模式,不拘一格利用和整合资源,多种形式地合理开发和促进水工产业的持续发展,使其成为公司经营业 绩的有效补充和新的增长动力。 5、公司可能面临的风险及对策 (1)受房地产行业景气变化影响的风险 公司从事水表的生产和销售,水表需求中20%以上是新建房屋带来的需求,中国的城镇化进程在加速,房地产行业处于 持续的景气周期。但随着国家对房地产宏观调控政策的变化和房地产行业本身也存在的景气程度的变化,将会对公司的收入、 利润等造成一定的影响。 为应对房地产宏观调控的影响,公司积极调整了产品结构,保存量促增量。针对城市化改造,不断推出不会造成水质二 次污染的环保型不锈钢水表、计量精确的工业大表以及智能型水表;对农村饮水改造及经济适用房市场开发了惠民系列水表, 通过进行技术革新和产品换代保持公司整体业务持续稳定发展。 (2)规模扩张带来的管理风险 公司公开发行后的长期资产增加幅度较大。随着公司投资项目的实施、吸收兼并合作发展方式的不断展开、营销机构的 不断扩张等,特别是公司进入水务运营新业务后,公司资产和经营规模将迅速扩大,使得公司组织结构和管理体系趋于复杂 化,公司的经营决策、风险控制的难度增加,对公司经营管理团队的管理水平及驾驭经营风险的能力带来相当程度的挑战。 如果公司在业务循环过程中不能对每个关键控制点进行有效控制,将对公司的高效运转及资产安全带来风险。 对此公司采取了外聘与内训相结合的全面解决措施,实施职业经理人计划。一方面积极引进相关行业内具有较强经营管 理能力的职业经理人,充分利用外部智慧迅速开展业务和管理,另一方面实施了较为全面的学习培训计划,倡导建设学习型 管理团队,采取送出去和请进来的方式,对中高层管理人员定期派出去接受培训或进入高等院校继续深造,以及与高校联合 定期聘请管理专家定点培训等,以不断提高管理人员的管理水平和驾驭经营风险的能力。 (3)技术创新或产品更新的风险 智能水表是近年来以自动控制技术和信息网络技术为支撑,以信息化管理需求为依托而发展起来的高新技术产品。现阶 段智能水表的基表在计量的表具和传感技术上呈现出多样性的特点,各种方式由于受到现行技术水平和工艺技术的限制,并 没有形成突出的技术优势和产业优势。从长远看,随着传感器技术水平的提高和产业化应用的深入,各高档流量计技术,如 超声波流量计、电磁流量计等将会广泛应用于水表的设计和使用中。智能水表是信息社会发展的必然需要和产物,随着人们 对水资源稀缺性认识的逐步提高,以及智慧城市理念和实践的不断发展,智能水表代表着水表的发展方向,走向千家万户。 由于智能水表有着较高的技术要求,技术发展和技术更新较快,新技术、新产品、新工艺不断涌现,对技术创新的要求 越来越高,技术创新与产品更新很大程度上依靠研发投入与人才战略的实施。能否保持技术持续进步、不断满足客户的需求 变化是决定公司竞争力的重要因素。虽然目前公司在技术方面已具备一定竞争优势,但随着技术的不断升级,不排除出现技 术方案替代的可能。如果竞争对手推出更先进、更具竞争力的技术和产品,将对本公司产生不利影响。 公司成立以来,坚持以技术研发与产品创新为本,在技术创新方面公司坚持双管齐下的方针,一方面坚持走立足自主开 发与创新的道路,建立了《技术创新与开发激励制度》,制定了技术研发战略计划,加大了技术创新与开发的激励力度,鼓 励技术人员不断超越,攻坚克难,勇攀高峰;另一方面,走合作开发的道路,采取与国内外知名公司以及高等院校合作的方 式进行委托开发,以期引领智能水表的信息化、系统化、集成化的发展变革,持续进行产品的技术创新与产品更新,充分满 足客户的需求。 (4)固定资产投资规模扩大带来的成本增加风险 为更好地建设募集资金投资项目,形成产业集群,实现规模效应,公司在鹰潭高新技术产业开发区龙岗片区购置项目建 设与发展用地420亩,用于整体新建水工产业园,以打造国内第一、世界一流的水工产业基地,形成水工产业集群优势。三 川水工产业园,总投资近二亿元,建筑面积十余万平方米,是目前全球最大的单一水表制造基地。但该产业园固定资产等长 期资产投资约1.5亿元,投入使用后年新增折旧摊销额700多万元,如新增产能、规模效应等不能抵销新增成本费用,将给公 司业绩持续增长形成风险。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 32 对此公司进行了审慎的分析和评估,长期资产投资规模的扩大,势必带来资产折旧摊销等成本费用的增长,但公司水工 产业园配套齐全、功能完善、自动化程度较高、规模优势明显,其他生产成本有一定的下降,可弥补大部分新增成本费用。 水工产业园的投产大大提高了公司产品生产能力,充分缓解公司产能不足的瓶颈,同时,也极大地提升了公司形象与综合竞 争能力,对公司的持续稳健发展具有积极的促进作用。此外,水工产业园项目得到了政府的大力支持,政府将在包括税收政 策在内的多方面给予支持和激励。 另一方面,公司已就发挥产业园优势进行了精心筹划,充分发挥产业园的示范效应,通过举办多种形式的交流会议,商 贸洽谈会议等充分展示企业形象与实力,提升公司核心竞争能力,不断促进公司的发展壮大。 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 公司聘请的瑞华会计师事务所对本公司2013年度的财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 不适用 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内,公司利润分配政策未发生新制定或调整的情况。 2013年3月27日,公司第三届董事会第21次会议审议通过了《2012年度利润分配预案》,公司2012年度利润分配预案为: 以2012年12月31日的总股本15,600万股为基数,每10股派发现金红利1.50元(含税),共计派发现金23,400,000.00元。 2013年4月19日,公司2012年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配方案》。2013年5月31日,公司实施了权益分派。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法 权益是否得到了充分保护: 是 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合 规、透明: 未发生调整或变更 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 1.00 每 10 股转增数(股) 6 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 33 分配预案的股本基数(股) 155,974,758 现金分红总额(元)(含税) 15,597,475.80 可分配利润(元) 238,842,719.33 现金分红占利润分配总额的比例(%) 100% 现金分红政策: 公司在当年盈利且累计未分配利润为正值的情况下,采用现金方式分配股利,每年以现金方式分配的利润不少于当年 实现的可供分配利润的10%。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2013年,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,江西三川水表股份有限公司(母公司)实现净利润79,766,115.78 元,根据公司章程的规定,提取法定盈余公积7,976,611.58元,加上上年结存未分配利润197,464,046.47元,减去2012年度 分配现金股利23,396,213.70元以及提取职工奖励基金7,014,617.64元用于回购限制性股票,本年度末可供投资者分配的利润 为238,842,719.33元,母公司期末资本公积余额为535,017,471.00元。 2014年4月4日,公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,公司2013 年度利润分配预案为:以2013年12月31日的总股本155,974,758股为基数,每10股派发现金红利1元(含税),共计派发现 金15,597,475.80元。同时,以2013年12月31日的总股本155,974,758股为基数,以资本公积金每10股转增6股,合计转增股本 93,584,855股。本方案尚需提交年度股东大会审议。 公司近 3 年(含报告期)的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 1、2011年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2012年4月17日召开的公司2011年度股东大会决议,以2011年12月31日的总股本10,400万股为基数,每10股派发现金红 利2元(含税),共计派发现金20,800,000元。同时,以2011年12月31日的总股本10,400万股为基数,以资本公积金每10股转 增5股,合计转增股本5,200万股。本方案于2012年5月4日实施完毕。 2、2012年度利润分配方案 2013年4月19日,公司2012年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配方案》,以2012年12月31日的总股本15,600万 股为基数,每10股派发现金红利1.50元(含税),共计派发现金23,400,000.00元。2013年5月31日,公司实施了权益分派。 3、2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案情况 2014 年 4 月 4 日,公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《2013 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,公司 2013 年度利润分配预案为:以 2013 年 12 月 31 日的总股本 155,974,758 股为基数,每 10 股派发现金红利 1 元(含税),共计派 发现金 15,597,475.80 元。同时,以 2013 年 12 月 31 日的总股本 155,974,758 股为基数,以资本公积金每 10 股转增 6 股,合 计转增股本 93,584,855 股。本方案尚需提交年度股东大会审议。 公司近三年现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 润 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 率(%) 2013 年 15,597,475.80 100,901,887.98 15.46% 2012 年 23,400,000.00 78,422,731.86 29.84% 2011 年 20,800,000.00 62,594,037.20 33.23% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 34 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 1、内幕信息知情人管理制度的建立情况 2010年5月16日,公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《重大信息内部报告和保密制度》、《内幕信息知情人管 理制度》、《外部信息使用人管理制度》,此后陆续制定了《机构调研接待管理办法》、《信息披露管理办法》及《内幕信 息知情人登记管理制度》等,建立了较为全面完善的内幕知情人登记管理制度。 为完善公司内幕信息管理,做好内幕信息保密工作,根据中国证监会[2011]30号公告《关于上市公司建立内幕信息知情 人登记管理制度的规定》,结合实际情况,公司于2012年2月27日召开了第三届董事会第十四次会议,重新制定了《内幕信 息知情人登记管理制度》,分别对内幕信息的范围、内幕信息知情人的范围、内幕信息的保密管理、内幕信息知情人的交易 限制、内幕信息知情人登记备案、责任处罚等予以更为明确的规定。 2、内幕信息知情人管理制度的执行情况 (1)定期报告披露期间的信息保密工作 公司严格执行内幕信息保密制度,规范信息传递流程。在定期报告披露期间,对于未公开信息,公司证券部严格控制知 情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》,及时告知相关人员遵守保密义务,如实、完整地记录 上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单,以及知情人知悉内幕信息的时间等,按照相关规定向监管机构报备内幕信息 知情人登记情况。 (2)投资者调研期间的信息保密工作 敏感期间,公司避免接待投资者调研,对于投资者电话问询涉及未公开信息时委婉拒答,严格遵守信息保密工作。在日 常接待投资者调研时,公司证券部负责履行相关的信息保密工作程序。在进行调研前,要求调研人员签署承诺书,要求其在 调研时如知晓公司未公开重大信息需严格遵守保密义务。在调研过程中,证券部人员认真做好调研记录。 (3)其他重大事件的信息保密工作 在其他重大事项(如对外投资等)未披露前,公司及相关信息披露义务人采取保密措施,签订相关保密协议,以保证信 息处于可控范围。 报告期内,公司能够按照《内幕信息知情人登记管理制度》和《重大信息内部报告和保密制度》、《外部信息使用人管 理制度》、《机构调研接待管理办法》等相关要求,做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作,能够如实、完整记录 内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单,达到了控制内幕交易及内幕信 息外泄等行为的目的。 3、报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况以及监管部门的查处和整改情况。 报告期内,公司董事、监事和高级管理人员以及其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度,未发现有内幕信 息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司未发生受到监管部门查处和整改的情形。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2013 年 01 月 22 日 公司 电话沟通 个人 王先生 网上传言新天公司收购三川股份的事项有无此 事,回复没有此事。 2013 年 01 月 25 日 公司 电话沟通 个人 胡先生 水表的产品结构、三川集团子公司等情况。 2013 年 02 月 26 日 公司 电话沟通 个人 绳先生 2012 年度业绩情况,股权激励计划及基金机构等 情况。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 35 2013 年 04 月 16 日 公司 电话沟通 个人 夏先生 水价提高对业务影响,智能水表毛利,水务公司 收购,芯片开发及发展前景。 2013 年 06 月 26 日 公司 电话沟通 个人 周先生 禁售股票解禁事宜,水表市场占有率,污水处理 项目是否存在。 2013 年 07 月 31 日 公司 电话沟通 机构 天相投资宋先生 操作系统开发销售,员工收入,毛利率较低,销 售人数等 。 2013 年 10 月 21 日 公司 电话沟通 个人 左先生 落后创业板指数,鹰潭水务收购,芯片开发进度, 机构调研事项,搬迁时间。 2013 年 11 月 15 日 公司 电话沟通 个人 王先生 智能水表的技术水平及发展趋势,订单交货期间, 热量表的销售量。 2013 年 02 月 28 日 公司 实地调研 机构 南方基金 公司基本情况及战略目标,芯片开发情况,2013 年经营目标等。 2013 年 04 月 19 日 公司 实地调研 机构 长城基金 公司年度报告沟通,2013 年一季度生产经营情况。 2013 年 05 月 17 日 公司 实地调研 机构 东北证券 与龙芯合作开发智能水表芯片的进展情况。二季 度智能水表的增长情况,关注新厂建设情况。 2013 年 08 月 23 日 公司 实地调研 机构 申万菱信基金、 泰达宏利基金、 东兴证券 对公司经营状况,利润增长原因,芯片开发的进 度、以及影响,公司战略等进行了了解与沟通 2013 年 10 月 25 日 公司 实地调研 机构 东方证券 智能水表和阶梯水价的关系,智能水表销售区域 情况,目前智能水表生产经营情况及产能问题。 2013 年 11 月 27 日 公司 实地调研 机构 民生证券、大成 基金、东方证券、 中信证券、武当 资管、新华基金 公司发展战略、智能表及其发展前景、新厂建设 进度等。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 单位:万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间(月份) 0 0 0 0 0 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占期末净资产的比例(%) 0% 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露日期 2014 年 04 月 04 日 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露索引 三、破产重整相关事项 不适用 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 (万元) 进展情况 (注 2) 对公司经 营的影响 (注 3) 对公司损 益的影响 (注 4) 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系(适用 关联交易 情形 披露日期 (注 5) 披露索引 鹰潭市供 水有限公 司 鹰潭市供 水有限公 司 22%的 股权 4,434 所涉及的 资产产权 已过户 有利于公 司水务板 块业务的 拓展,以及 水务管理 自购买日 起至报告 期末为上 市公司贡 献净利润 240.22 万 2.38% 否 2013 年 11 月 22 日 inf , 公告编号 2013-043 《关于取 得受让人 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 37 的稳定 元 确认书的 公告》 收购资产情况说明 鹰潭市供水有限公司成立于2008年3月20日,注册地为鹰潭市胜利西路112号,企业法人营业执照注册 号:360600520000153,法定代表人:刘伟青,注册资本6600.88万元,经营范围:鹰潭市规划区内原水、自来水的生产、供应 销售及城市供、排水管网建设和经营。 鹰潭供水是鹰潭市城区唯一的供水企业,城市供水管网(DN75以上)总长127.28 公里,城市用水普级率已达 99.03%。 鹰潭正在进行信江新区、龙岗工业区的新城区建设,鹰潭将成为中国中部地区秀美、宜居的城市,对水资源的需求将大幅度 增长,因此鹰潭供水的发展前景广阔。 2012年公司通过拍卖的方式取得了鹰潭供水24%的股权,公司成功受让鹰潭供水22%的股权后,共计持有鹰潭供水46% 的股权,属第二大股东,从而增强公司对鹰潭供水的话语权和控制力,促进公司智能、环保、节能产品在鹰潭供水的推广应 用以及智慧水务样板工程建设,并为构建区域性水务集团奠定良好基础,推进公司智慧水务+环保水工发展战略的有效实施。 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格(万 元) 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润(万 元) 出售对 公司的 影响 (注 3) 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系(适 用关联 交易情 形) 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 李进武 武汉三 川远策 科技有 限公司 33%的 股权 2013 年 5 月 28 日 0 0 无 0% 协议定 价 否 是 是 不适用 出售资产情况说明 武汉三川远策科技有限公司成立于2008年1月,由公司联合自然人李进武、曾茂华、孙军保等发起设立,其中公司出资 51万元,持有51%股份。因三川远策自2010年以来持续亏损,不能有效实现设立时的经营目标,2011年公司出售该公司18% 的股权,持股比例由51%降低至33%。2012年该公司经营状况仍未见好转,报告期内公司转让了剩余33%股权。由于该公司 经营连续亏损,公司上年已对此投资全额计提减值,该出售事项对公司业务连续性、管理层稳定性不造成影响,对公司整体 生产经营和业绩不产生影响。 3、企业合并情况 不适用 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 38 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 1、股权激励的实施情况 为进一步建立与公司业绩和战略紧密关联的长期激励机制,完善薪酬结构体系,为公司的业绩持续增长奠定人力资源的 竞争优势,确保公司战略发展目标的实现,公司实施了限制性股票股权激励计划。 公司首期股权激励计划的主要内容为: (1)股权激励计划标的股票的来源 股权激励计划的股票来源为公司从二级市场自行回购本公司股票。 (2)股权激励计划标的股票的数量 公司拟向激励对象授予70万股限制性股票,约占股权激励计划签署时公司股本总额的0.45%。 (3)股权激励计划的激励对象 本次股权激励计划的激励对象为公司董事、高级管理人员,但不包含独立董事、监事;公司核心技术(业务)人员; 公 司董事会认定的中层管理人员以及有突出贡献的先进个人、单项能手、劳动模范。 (4)限制性股票的锁定期和解锁日 限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的锁定期,分别为 1 年和 2 年,均自授予之日 起计。 (5)限制性股票的授予价格 限制性股票的授予价格为每股 0 元,即满足授予条件后,激励对象无需支付价款即可获得公司授予的限制性股票。 2012年12月12日,公司第三届董事会第十九会议审议通过了公司《首期股权激励计划(草案)》,报经中国证监会备案 无异议后,公司于2013年2月8日披露了《首期股权激励计划(草案修订稿)》,2013年2月25日,公司2013年第一次临时股 东大会审议批准了该股权激励计划。 自2013年3月11日起至2013年3月29日,公司完成了二级市场回购激励股份计划。股份回购实际购买公司股票700,042股, 约占公司股本总额的0.45%;实际使用资金总额为7,014,480.96元。 截止至2013年4月18日,《股权激励计划》激励对象中的刘雅利、蔡福财、官军玲、黄文华、徐俊林、官军民、聂永富、 钟金有8人因个人原因已经离职,矢进自愿放弃激励对象的资格,张善亮因工作需要已经调离原职,上述10人不符合公司激 励计划中有关激励对象的规定。通过调整,公司计划授予的限制性股票数量由70万股调整为674,800股;授予对象由153名调 整为143名。 2013年4月18日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整首期股权激励对象及授予数量的议案》和《关 于向激励对象授予限制性股票的议案》,决定于授予日2013年4月23日向143名激励对象授予首期限制性股票674,800股。 2013年5月2日,公司完成了上述激励对象授予股份的登记。 鉴于上述刘雅利等10人已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定。公司董事会经审议,决定取消以上10 人的激励对象资格并取消授予其限制性股票共计25,200股。公司因实施《激励计划》回购公司股票共700,042股,其中,向143 位激励对象授予首期限制性股票合计674,800股,剩余股票数为25,242股,于2013年5月22日予以注销,注销完成后,公司注 册资本由15,600万元减少为155,974,758元。 2、股份支付对公司未来财务状况和经营成果的影响 截止本报告期末公司授予的限制性股票总成本为689.63万元,根据会计准则和相关法规,报告期摊销的限制性股票费用 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 39 为344.81万元。公司以目前信息初步估计,在不考虑激励计划对公司业绩的刺激作用情况下,限制性股票费用的摊销对有效 期内各年净利润有所影响,从而对业绩考核指标中的净利润增长率及净资产收益率指标造成影响,但影响程度不大。若考虑 限制性股票激励计划对公司发展产生的正向作用,由此激发管理团队的积极性,提高经营效率,激励计划带来的公司业绩提 升将高于因其带来的费用增加。 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 首期股权激励计划(草案) 2012年12月13日 首期股权激励计划(草案修订稿) 2013年2月8日 2013年第一次临时股东大会决议公告 2013年2月25日 关于回购股份实施股权激励计划的公告 2013年3月7日 关于完成股份回购的公告 2013年4月2日 关于向激励对象授予限制性股票的公告 2013年4月19日 首期股权激励计划激励对象名单(调整后) 2013年4月19日 关于限制性股票授予完成的公告 2013年5月3日 关于不符合激励条件限制性股票注销完成 的公告 2013年5月23日 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额(万 元) 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 江西三川 埃尔斯特 有限公司 参股公司 采购 采购工业 大表 市场价 329.41 0.41% 现金 不适用 江西三川 埃尔斯特 有限公司 参股公司 销售 销售包装 物等材料 市场价 0.1 0% 现金 不适用 鹰潭三川 水泵有限 公司 控股股东 的子公司 采购 采购水泵 及配套设 备 市场价 94.3 100% 现金 不适用 鹰潭三川 水泵有限 公司 控股股东 的子公司 销售 水表、管 材 市场价 0.25 0% 现金 不适用 鹰潭市供 水有限公 司 参股公司 销售 水表、管 材等 市场价 300.61 0.45% 现金 不适用 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 40 合计 -- -- 724.67 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的,在报告期内的实际履 行情况(如有) 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因(如适用) 不适用 关联交易事项对公司利润的影响 无 报告期内公司向关联方销售(采购)产品和提供(接受)劳务的情况 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额(万元) 占同类交易金额的比例 (%) 交易金额(万元) 占同类交易金额的比 例(%) 江西三川埃尔斯特有限公 司 0.1 0% 329.41 0.41% 鹰潭三川水泵有限公司 0.25 0% 94.3 100% 鹰潭市供水有限公司 300.61 0.5% 合计 300.96 0.5% 423.71 100.41% 其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.25 万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易 无 3、共同对外投资的重大关联交易 无 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额(万 元) 本期发生额 (万元) 期末余额(万 元) 鹰潭市供水有限公司 联营公司 应收关联方 债权 销售 否 11.18 123.24 134.42 江西三川埃尔斯特有 限公司 联营公司 应收关联方 债权 往来 否 27.12 -27.12 0 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 41 5、其他重大关联交易 无 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 无 (2)承包情况 无 (3)租赁情况 无 2、担保情况 无 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 无 (2)衍生品投资情况 无 (3)委托贷款情况 无 4、其他重大合同 无 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 42 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承 诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 见承诺内 容 (一)关于控股股东及实际控制人不占用公司资金的承诺 江西三川集团有限公司(以下简称“三川集团”)承诺:截至承诺 出具日不存在以任何方式(包括但不限于有偿拆借、无偿拆借、要 求三川股份为三川集团及三川集团控制公司开具没有真实交易背景 的商业承兑汇票)占用公司资金且未清偿的情形;于承诺函出具之 后不以任何方式(包括但不限于有偿拆借、无偿拆借、要求三川股 份为三川集团及三川集团控制公司开具没有真实交易背景的商业承 兑汇票)占用三川股份资金。李建林、李强祖共同承诺:截至承诺 函出具日,承诺人李建林及李强祖均不存在以任何方式(包括但不 限于有偿拆借、无偿拆借)占用三川股份资金的情形;承诺于承诺 函出具之日起不以任何方式(包括但不限于有偿拆借、无偿拆借) 占用三川股份资金;承诺确保利用对三川集团的控制地位,阻止三 川集团以任何方式(包括但不限于有偿拆借、无偿拆借、要求三川 股份为三川集团及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇 票)占用三川股份资金。 (二)关于避免与公司同业竞争的承诺 1、本公司主要股东三川集团关于避免同业竞争的承诺为避免同 业竞争损害公司及其他股东的利益,控股股东三川集团出具了避免 同业竞争承诺函。 三川集团承诺:本公司目前没有对与三川股份相 同或相近业务的企业进行投资或控制,且在直接或间接持有三川股 份 5%以上股份期间,本公司不对任何与三川股份从事相同或相近业 务的其他企业进行投资或进行控制。 (1)三川集团自身将不从事与三川股份生产经营有相同或类似 业务的投资,不会新设或收购从事与三川股份有相同或类似业务的 子公司、分公司等经营性机构,不在中国境内或境外成立、经营、 发展或协助成立、经营、发展任何与三川股份业务直接或可能竞争 的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免与三川股份的生产经 营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 (2)无论是由三川集团自身研究开发的、或从国外引进、或与 2010 年 3 月 16 日 截至报告 期末,上 述全体承 诺人严格 信守承 诺,未出 现违反上 述承诺的 情况 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 43 他人合作开发的与三川股份生产、经营有关的新技术、新产品,三 川股份均有优先受让、生产的权利。 (3)三川集团如拟出售与三川股份生产、经营相关的任何其他 资产、业务或权益,三川股份均有优先购买的权利;三川集团承诺 在出售或转让有关资产或业务时给予三川股份的条件不逊于向任何 独立第三方提供的条件。 (4)如三川股份进一步拓展其产品和业务范围,三川集团承诺 将不与三川股份拓展后的产品或业务相竞争;若出现可能与三川股 份拓展后的产品或业务产生竞争的情形,三川集团按包括但不限于 以下方式退出与三川股份的竞争:A 停止生产构成竞争或可能构成 竞争的产品;B 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C 将相竞 争的资产或业务以合法方式置入三川股份;D 将相竞争的资产或业 务转让给无关联的第三方;E 采取其他对维护三川股份权益有利的行 动以消除同业竞争。 (5)三川集团确认,上述承诺适用于三川集团已控制或未来控 制(包括直接控制和间接控制)的除三川股份及其控股子企业以外的 其他子企业。 2、本公司实际控制人、董事和高级管理人员关于避免同业竞争 的承诺为避免同业竞争损害公司及其他股东的利益,本公司实际控 制人和董事、高级管理人员李建林、童保华、李强祖、宋财华、吴 雪松均出具了避免同业竞争承诺函。 以上人员均承诺:本人及配偶、 父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐 妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹目前没有对任何与三川股份从事相同 或相近业务的其他企业进行投资、控制或担任高级管理人员;在直 接或间接持有三川股份 5%以上股份期间或担任三川股份副总经理 以上职务期间,不再对任何与三川股份从事相同或相近业务的其他 企业进行投资、控制或担任高级管理人员,并尽力阻止配偶、父母 及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐妹及 其配偶、配偶之兄弟姐妹对任何与三川股份从事相同或相近业务的 其他企业进行投资、控制或担任高级管理人员。 (1)承诺自身并确保本人控制(包括直接控制和间接控制,下 文中“控制”均指“直接控制和间接控制”)的企业不会从事与三川股份 生产经营有相同或类似业务的投资,今后不会新设或收购从事与三 川股份有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构,不在中 国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与三 川股份业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动, 以避免对三川股份的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务 竞争。 (2)无论是由本人自身或本人控制的企业研究开发的、或从国 外引进、或与他人合作开发的与三川股份生产、经营有关的新技术、 新产品,三川股份均有优先受让、生产的权利。 (3)本人或本人控制的企业如拟出售与三川股份生产、经营相 关的任何其他资产、业务或权益,三川股份均有优先购买的权利; 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 44 本人承诺自身、并保证本人控制的企业在出售或转让有关资产、业 务或权益时给予三川股份的条件不逊于向任何独立第三方提供的条 件。 (4)如三川股份进一步拓展其产品和业务范围,本人承诺不控 制(包括直接控制和间接控制)与三川股份拓展后的产品或业务相 竞争的企业;若出现可能与三川股份拓展后的产品或业务产生竞争 的情形,本人按包括但不限于以下方式退出与三川股份的竞争:A 确保本人控制的企业停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B 确保本人控制的企业停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C 自身及本人控制的企业将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置 入三川股份;D 确保本人控制的企业将相竞争的业务转让给无关联 的第三方;E 采取其他对维护三川股份权益有利的行动以消除同业竞 争。 (5)本人确认,尽力促使配偶、父母及配偶之父母、子女及子 女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹 遵守上述承诺。 (三)发行上市后的股权锁定承诺 公司控股股东三川集团和实际控制人李建林、李强祖承诺:自 公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直 接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司 回购其直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。除 公司控股股东、实际控制人外的公司发起人股东童保华、罗安保、 罗友正、吴雪松、宋财华、孔华卿、朱伟、严国勇、黄承明、余晓 庆承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他 人管理本人直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购本人直接 或间接持有的公司股份。公司董事、监事和高级管理人员李强祖、 童保华、宋财华、吴雪松、罗安保、罗友正、李桂英承诺:除上述 锁定期限制外,在任职期间每年转让的股份不超过其所直接或间接 持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所直 接或间接持公司股份。公司董事、监事和高级管理人员李强祖、童 保华的关联人员李建林、胡风云、童英承诺:在其关联人员李强祖、 童保华任职期间每年转让的其间接持有的公司股份不超过其间接所 持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其间接 所持的公司股份。 (四)控股股东关于利润分配的承诺 公司控股股东三川集团承诺:1、三川股份公开发行股票后三年,本 集团每年均向三川股份股东大会提交有关分红的议案,提议现金分 红比例不低于当年实现可分配利润的 30%;2、本集团于三川股份股 东大会审议分红议案时投赞成票。 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否及 是 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 45 时履行 未完成履行 的具体原因 及下一步计 划(如有) 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 35 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘涛 孙忠英 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 无 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 无 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 46 十三、违规对外担保情况 无 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 十五、其他重大事项的说明 无 十六、控股子公司重要事项 2011 年 11 月 22 日,浙江甬岭供水设备有限公司(以下简称“乙方”)在与公司(以下简称“甲方”)签订的《关于温岭甬 岭水表有限公司股权转让协议》中承诺: 1、以 1,180 万元为基数,甬岭水表 2012 年、2013 年、2014 年经具有证券从业资格的会计师事务所审计后的净利润(扣 除非经常损益后)环比增长 20%。 2、如果甬岭水表经具有证券从业资格的会计师事务所审计后的净利润(扣除非经常损益后,下同)3 年累计未达到乙 方承诺业绩指标,则乙方对甲方给予现金补偿,补偿金额计算公式为:(承诺净利润-实际实现净利润)×12.7×51%。 3、如果发生前款情形的投资补偿,乙方应自甬岭水表 2014 年审计报告出具之日起十五个工作日内以现金向甲方支付; 如乙方不支付或不能支付,则乙方全体股东承担连带责任。 4、本次股权转让承诺的利润补偿期限届满前不转让其持有的甬岭水表 49%股权,且乙方全体股东不得转让其持有的乙 方股权;若出现需要实施利润补偿的情形,则在利润补偿实施完毕前不得转让,且乙方全体股东亦不得转让其持有的乙方股 权。 甬岭水表 2012 年实现净利润 806.32 万元,2013 年实现净利润 1,322.60 万元,均未达到承诺指标。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 47 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 90,585,000 58.07% -40,701,040 -40,701,040 49,883,960 31.98% 1、国家持股 0% 2、国有法人持股 0% 3、其他内资持股 90,585,000 58.07% -40,701,040 -40,701,040 49,883,960 31.98% 其中:境内法人持股 66,150,000 42.4% -30,092,090 -30,092,090 36,057,910 23.12% 境内自然人持股 24,435,000 15.66% -10,608,950 -10,608,950 13,826,050 8.86% 二、无限售条件股份 65,415,000 41.93% 40,675,798 40,675,798 106,090,798 68.02% 1、人民币普通股 65,415,000 41.93% 40,675,798 40,675,798 106,090,798 68.02% 三、股份总数 156,000,000 100% -25,242 -25,242 155,974,758 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司自二级市场回购股份实施了限制性股票激励计划,由于 10 名原激励对象不符合激励条件,公司对不符合 激励条件的 25,242 股进行了注销,导致公司总股本减少 25,242 元。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2013 年 4 月 18 日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整首期股权激励对象及授予数量的议案》以 及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对限制性股票对象、数量的调整以及授予发表了同意的独立意 见。同日,公司第三届监事会第十四次会议亦就上述议案发表了核查意见。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司首期限制性股票激励计划授予的股票为 674,800 股,授予日为 2013 年 4 月 23 日,注销股份为 25,242 股,已于 2013 年 5 月 22 日完成登记。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司股权激励计划采取的是二级市场回购方式,对公司总股本并不产生影响,由于不符合激励条件注销的股份甚小,本 期股份变动对公司最近一年和最近一期基本每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标几无影响。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 48 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位:股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 江西三川集团有 限公司 66,150,000 30,092,090 0 36,057,910 首发前机构类限 售股 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 童保华 9,135,000 2,283,750 56,000 6,907,250 高管锁定股及股 权激励锁定股 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 李强祖 3,000,000 750,000 49,000 2,299,000 高管锁定股及股 权激励锁定股 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 孔华卿 2,700,000 2,700,000 0 0 罗安保 2,400,000 600,000 0 1,800,000 高管锁定 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 朱 伟 1,500,000 1,500,000 0 0 罗友正 1,200,000 300,000 0 900,000 高管锁定 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 严国勇 900,000 900,000 0 0 吴雪松 900,000 225,000 28,000 703,000 高管锁定股及股 权激励锁定股 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 宋财华 900,000 225,000 35,000 710,000 高管锁定股及股 权激励锁定股 每年按上年末持 股数的 25%解除 限售 童为民 0 0 30,000 30,000 股权激励锁定股 按股权激励计划 安排 倪国强 0 0 29,000 29,000 股权激励锁定股 按股权激励计划 安排 黄承明 900,000 900,000 7,100 7,100 股权激励锁定股 按股权激励计划 安排 余晓庆 900,000 900,000 6,100 6,100 股权激励锁定股 按股权激励计划 安排 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 49 其他股权激励对 象 0 0 434,600 434,600 股权激励锁定股 按股权激励计划 安排 合计 90,585,000 41,375,840 674,800 49,883,960 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 无 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内,公司股份总数由期初的 15,600 万股减少为 15,597.4758 万股,减少 2.5242 万股。减少比例微小,对公司的资 产和负债结构不造成重大影响。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末股东总数 8,150 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 7,877 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 江西三川集团有 限公司 境内非国有法人 41.01% 63,966,00 0 -2,184,00 0.00 36,057,91 0 27,908,09 0 童保华 境内自然人 5.01% 7,820,750 -1,370,25 0.00 6,907,250 913,500 东方证券股份有 限公司 国有法人 3.21% 5,005,249 5,005,249 5,005,249 新华信托股份有 限公司-普利宏 铭 1 号 其他 2.63% 4,102,039 4,102,039 4,102,039 景福证券投资基 金 其他 1.86% 2,904,857 2,904,857 2,904,857 全国社保基金四 一一组合 其他 1.76% 2,749,256 2,749,256 2,749,256 李强祖 境内自然人 1.67% 2,599,000 -401000 2,299,000 300,000 中国工商银行- 申万菱信盛利精 其他 1.57% 2,452,691 2,452,691 2,452,691 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 50 选证券投资基金 交通银行-长城 久富核心成长股 票型证券投资基 金(LOF) 其他 1.35% 2,107,683 2,107,683 2,107,683 罗安保 境内自然人 1.15% 1,800,000 -600000 1,800,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况(如有) (参见注 3) 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中,李强祖系江西三川集团有限公司实际控制人李建林之子,李强祖与三川集 团为行动一致人,除此之外公司未知其他股东间是否存在关联关系,也未知其是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江西三川集团有限公司 27,908,090 人民币普通股 27,908,090 东方证券股份有限公司 5,005,249 人民币普通股 5,005,249 新华信托股份有限公司-普利宏 铭 1 号 4,102,039 人民币普通股 4,102,039 景福证券投资基金 2,904,857 人民币普通股 2,904,857 全国社保基金四一一组合 2,749,256 人民币普通股 2,749,256 中国工商银行-申万菱信盛利精 选证券投资基金 2,452,691 人民币普通股 2,452,691 交通银行-长城久富核心成长股 票型证券投资基金(LOF) 2,107,683 人民币普通股 2,107,683 中国工商银行-广发行业领先股 票型证券投资基金 1,799,851 人民币普通股 1,799,851 华融国际信托有限责任公司-华 融·彤源 1 号证券投资单一资金信 托 1,649,183 人民币普通股 1,649,183 中国银行-华夏行业精选股票型 证券投资基金(LOF) 1,641,010 人民币普通股 1,641,010 前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中,李强祖系江西三川集团有限公司实际控制人李建林之子,李强祖与三川集 团为行动一致人,除此之外公司未知其他股东间是否存在关联关系,也未知其是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 (如有)(参见注 4) 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 51 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 江西三川集团有限公司 李建林 1992 年 05 月 25 日 15999481-X 55180000 实业投资 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李建林 中国 否 李强祖 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 李建林最近五年任三川集团董事长兼总裁,李强祖最近五年任本公司总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江西三川集团有限公司 江西三川水表股份有限公司 李建林 李强祖 40.01% 11.81% 41.01% 1.67% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 52 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 无 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数 量(股) 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量(股) 限售条件 江西三川集团有限公司 36,057,910 首发前机构类限售股 童保华 6,907,250 高管锁定及股权激励锁 定 李强祖 2,299,000 高管锁定股及股权激励 锁定 罗安保 1,800,000 高管锁定 罗友正 900,000 高管锁定 宋财华 710,000 高管锁定及股权激励锁 定 吴雪松 703,000 高管锁定及股权激励锁 定 童为民 30,000 高管锁定及股权激励锁 定 倪国强 29,000 高管锁定及股权激励锁 定 涂建武 10,000 股权激励锁定 刘新兵 10,000 股权激励锁定 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 53 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持 股数 (股) 本期增 持股份 数量 (股) 本期减 持股份 数量 (股) 期末持 股数 (股) 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量(股) 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 (股) 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 (股) 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量(股) 增减变 动原因 童保华 董事长 男 57 现任 9,135,0 00 1,370,2 50 7,820,7 50 56,000 56,000 减持及 股权激 励授予 李建林 董事 男 57 现任 0 李强祖 董事、 总经理 男 36 现任 3,000,0 00 450,000 2,599,0 00 49,000 49,000 减持及 股权激 励授予 宋财华 副总经 理 男 43 现任 900,000 225,000 710,000 35,000 35,000 减持及 股权激 励授予 童为民 董事、 财务总 监 男 43 现任 30,000 30,000 30,000 股权激 励授予 吴雪松 副总经 理 男 43 现任 900,000 225,000 703,000 28,000 28,000 减持及 股权激 励授予 倪国强 董事会 秘书、 副总经 理 男 48 现任 29,000 29,000 29,000 股权激 励授予 唐 广 独立董 事 男 53 现任 王忠明 独立董 事 男 60 现任 李廷杰 独立董 事 男 66 现任 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 54 罗安保 监事 男 59 现任 2,400,0 00 600,000 1,800,0 00 减持 罗友正 监事 男 64 现任 1,200,0 00 300,000 900,000 减持 李桂英 监事 女 55 现任 合计 -- -- -- -- 17,535, 000 0 3,170,2 50 14,591, 750 0 227,000 0 227,000 -- 2、持有股票期权情况 无 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事会成员 童保华先生,公司董事长,出生于1956年,中国国籍,无境外居留权,大专学历,经济师。历任鹰潭市水表厂车间主任、 厂办主任、副厂长,鹰潭市三川有限公司水表厂厂长,2004年5月至今任本公司董事长。 李建林先生,公司董事,出生于1956年,中国国籍,无境外居留权,中专学历,高级经济师,高级政工师。曾任鹰潭市 水表厂车间主任、生产技术科长、副厂长、厂长,鹰潭市三川有限公司董事长、总经理,2004年6月至今任江西三川集团有 限公司董事长兼总裁。 李强祖先生,公司董事、总经理,出生于1977年,中国国籍,无境外居留权,大专学历。曾任鹰潭市水表配件厂副厂长、 厂长,鹰潭市三川有限公司总经理助理,2004年5月至今任本公司总经理。 宋财华先生,公司董事、副总经理,出生于1970年,中国国籍,无境外居留权,管理硕士,高级工程师。曾任江西冠华 电子有限公司生产技术科长,鹰潭市水表厂副总工程师,鹰潭市三川有限公司家用电器厂副厂长,鹰潭市三川有限公司技术 厂长,2004年5月至今任本公司副总经理。担任的主要社会职务有:中国计量协会水表工作委员会副秘书长,江西省计量协 会流量工作委员会副主任委员。 童为民先生,公司董事、财务总监,出生于1970年,中国国籍,无境外居留权,高级管理人员工商管理硕士,会计师、 经济师。曾任江西诚志永丰药业有限公司财务经理,江西诚志生物工程有限公司财务经理,2007年12月至今任本公司财务总 监。 吴雪松先生,公司董事、副总经理,出生于1970年,中国国籍,无境外居留权,本科学历,高级工程师。曾任鹰潭市工 业技术研究所工程师,鹰潭市水表厂厂长助理、副厂长,2004年5月至今任本公司副总经理。 唐广先生,公司独立董事,出生于1960年,中国国籍,无境外居留权,经济学博士,1978年参加工作,现任江西财经大 学会计学院教授,硕士生导师,主要研究方向为会计理论与实务、企业价值理论。近年来,先后在《财务与会计》、《财会 通讯》、《生产力研究》、《未来与发展》等学术刊物上发表论文50余篇;主持完成省级课题1项,参与完成国家级课题1 项、省级课题4项;完成专著1部。 王忠明先生,公司独立董事,1953年出生,中国国籍,无境外居留权,经济学博士,研究员,1972年参加工作,曾任国 务院国资委研究中心主任,现任全国工商联副秘书长、中国民(私)营经济研究会常务副会长兼秘书长。 李廷杰先生,公司独立董事,1948年出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历,高级工程师,1966年参加工作,曾任 河南省建设厅总规划师,2008年至2011年担任河南省城镇供水协会会长。 2、监事会成员 罗安保先生,公司监事会召集人,出生于1954年,中国国籍,无境外居留权,中专学历。曾任鹰潭市三川家用电器厂厂 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 55 长,鹰潭市三川有限公司副总经理,2004年5月至今任公司监事、销售总监。 罗友正先生,公司监事,出生于1949年,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级工程师。曾任南昌飞机制造公司技 术员,鹰潭市水表厂技术科长、总工程师,鹰潭市耐腐蚀流量计厂厂长,2004年5月至今任本公司监事。 李桂英女士,公司职工监事,出生于1958年,中国国籍,无境外居留权,高中学历,助理经济师。曾任鹰潭市水表厂班 长、车间主任,2004年5月至今任本公司监事、公司行政部主任。 3、高级管理人员 李强祖先生,公司总经理,简历见前述董事介绍。 宋财华先生,公司副总经理,简历见前述董事介绍。 吴雪松先生,公司副总经理,简历见前述董事介绍。 倪国强先生,公司董事会秘书、副总经理,出生于1965年,中国国籍,无境外居留权,高级管理人员工商管理硕士,律 师。曾任江西省第四劳教支队管教、行政秘书,鹰潭市司法局科员,鹰潭市第二律师事务所主任助理、主任,江西三川集团 有限公司法律顾问,2007年11月至今任本公司董事会秘书,同时从2010年5月起聘任为公司副总经理 童为民先生,公司财务总监,简历见前述董事介绍。 公司董事、监事和高级管理人员均未受过证券监管机构的处罚。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 李建林 江西三川集团有限公司 董事长兼总 裁 2011 年 09 月 14 日 是 童保华 江西三川集团有限公司 董事 2011 年 09 月 14 日 否 李强祖 江西三川集团有限公司 董事 2011 年 09 月 14 日 否 宋财华 江西三川集团有限公司 董事 2011 年 09 月 14 日 否 童为民 江西三川集团有限公司 董事 2011 年 09 月 14 日 否 罗安保 江西三川集团有限公司 董事 2011 年 09 月 14 日 否 李桂英 江西三川集团有限公司 监事 2011 年 09 月 14 日 否 在股东单位任 职情况的说明 江西三川集团有限公司系公司控股股东 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李建林 江西三川集团鹰潭三川置业有限责任公 董事长 2013 年 01 月 否 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 56 司 17 日 李建林 鹰潭三川水泵有限公司 董事 2006 年 04 月 01 日 否 李建林 江西三川铜业有限公司 董事 2009 年 04 月 27 日 否 李建林 江西三川生态园林有限公司 董事长 2013 年 01 月 22 日 否 李强祖 江西三川集团鹰潭三川置业有限责任公 司 监事 2013 年 01 月 17 日 否 唐广 江西财经大学会计学院 教授 2008 年 11 月 01 日 是 王忠明 全国工商联 副秘书长 2009 年 01 月 01 日 否 宋财华 中国计量协会水表工作委员会 副秘书长 2010 年 05 月 30 日 2014 年 04 月 15 日 否 宋财华 江西省计量协会流量工作委员会 副主任委员 2013 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 否 在其他单位任 职情况的说明 江西三川集团鹰潭三川置业有限责任公司、鹰潭三川水泵有限公司、江西三川铜业有限公司、江西三川生 态园林有限公司均为江西三川集团有限公司控股子公司。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司制定的《管理人员薪酬方案》 及《年度绩效考核方案》确定。上述方案由公司董事会审议通过,并授权总 经理根据公司运营情况和所在地平均社会工资水平每年进行修正。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 年度绩效考评 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 工资、津贴按月发放,年度奖励延后发放。2013 年度公司实际支付董事、监 事、高级管理人员报酬共计 174.30 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 童保华 董事长 男 57 现任 36.69 36.69 李建林 董事 男 57 现任 23.01 李强祖 董事、总经理 男 36 现任 29.18 29.18 宋财华 董事、副总经 理 男 43 现任 17.45 17.45 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 57 童为民 董事、财务总 监 男 43 现任 17.08 17.08 吴雪松 董事、副总经 理 男 43 现任 17.65 17.65 倪国强 董事会秘书、 副总经理 男 48 现任 16.68 16.68 唐 广 独立董事 男 53 现任 3.6 3.6 王忠明 独立董事 男 60 现任 3.6 3.6 李廷杰 独立董事 男 66 现任 3.6 3.6 罗安保 监事 男 59 现任 16.22 16.22 罗友正 监事 男 64 现任 7.53 7.53 李桂英 监事 女 55 现任 5.02 5.02 合计 -- -- -- -- 174.3 23.01 174.3 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 报告期内可 行权的期权 股数 报告期内已 行权的期权 股数 报告期内已 行权期限的 行权价格(元 /股) 报告期末持 有的股权市 价(元/股) 报告期新授 予限制性股 票数量 限制性股票 的授予价格 (元/股) 报告期行权 的限制性股 票数量 童保华 董事长 56,000 0 56,000 李强祖 董事、总经理 49,000 0 49,000 宋财华 董事、副总经 理 35,000 0 35,000 童为民 董事、财务总 监 30,000 0 30,000 吴雪松 董事、副总经 理 28,000 0 28,000 倪国强 董事会秘书、 副总经理 29,000 0 29,000 合计 -- 0 0 -- -- 227,000 -- 227,000 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变动 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员) 报告期内公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 58 六、公司员工情况 截至2013年12月31日,公司共有员工人数1161人,员工结构如下: 1、员工专业结构 项 目 人数(人) 占总人数比例 生产人员 768 66.15% 技术人员 126 10.85% 管理人员 114 9.82% 营销人员 108 9.30% 财务人员 22 1.89% 其它人员 23 1.98% 合计 1161 100% 2、受教育程度 项 目 人数(人) 占总人数比例 本科学历及以上 123 10.59% 大专学历 268 23.08% 大专以下学历 770 66.32% 合计 1161 100% 3、年龄分布 项 目 人数(人) 占总人数比例 29以下 506 43.58% 30~39 372 32.04% 40~49 203 17.48% 50以上 80 6.89% 合计 1161 100 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 59 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规范性文件的要求,已建立健全股东大会、董事会、监事会、 独立董事、董事会秘书制度及包括审计委员会在内的董事会专门委员会制度,形成了规范的公司治理结构。 截至报告期末,公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的 要求,内控制度得到有效落实,各项重大决策均按照制度的规定执行。 1、股东与股东大会 公司严格按照《创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》等规定的要求,规范召集召开股东大会,平等对待所有股东,特别是保证中小股东享有平等地位,并尽可能为股东参加 股东大会提供便利,使其充分行使自己的权利。在《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 2、公司与控股股东 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等规定的要求, 规范自己的行为,通过股东大会依法行使出资人的权利,没有采取任何其它方式直接或间接地干预公司的决策及依法开展的 生产经营活动,没有损害公司及其它股东的利益;公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到相互独立;公 司的重大决策能按照规范的程序由股东大会和董事会作出;公司没有为控股股东及其下属企业提供担保。 3、董事与董事会 公司在《公司章程》、《董事会议事规则》中规定了规范、透明的董事选聘程序,并严格执行。公司董事会设董事9名, 其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《公司法》、《创 业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》等相关法律、法规及制度开展工作,按时参加会议,勤 勉尽责地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。独立董事能够不受公司主要股东、实际控制人以及 其它与公司存在利害关系的单位或个人的影响,独立履行职责,对公司的重大事项均能发表独立意见。 4、监事与监事会 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定,认真履行职责,对公司财务状况、 重大事项以及公司董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。公司监事 会设监事3名,其中职工监事1名,公司监事会的人数、成员构成及监事的任职资格符合相关法律、法规的要求。监事会能够 严格按照《监事会议事规则》的要求召集、召开监事会,表决程序符合法律、法规的要求。 5、绩效评价与激励约束机制 公司已建立工作绩效评价体系和考核制度,使员工的收入与工作绩效挂钩;高级管理人员的聘任能够做到公开、透明, 符合法律、法规和制度的规定。 6、关于信息披露与透明度 报告期内,公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理办法》等的要求,真实、准确、完整、及时、 公平地披露有关信息,并指定《证券日报》、巨潮资讯网()等为公司信息披露的指定报纸和网站,确 保公司所有股东能够平等的获得信息。与此同时,公司按照相关法律法规及《投资者关系管理制度》的要求,指定董事会秘 书为投资者关系管理负责人,负责协调投资者关系,接待股东来访,回答投资者问询,向投资者提供公司已披露信息等工作, 并通过电话、电子邮箱、投资者关系互动平台、公司网站“投资者关系”专栏等形式回复投资者问询,在加强与投资者信息沟 通、促进良性互动的同时,切实提高了公司的透明度。 7、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护债权人、员工和客户等利益相关者的合法权利,加强与各方的交流和沟通,坚持与利益相关者 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 60 互利共赢,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续健康发展。 8、关于内幕信息知情人登记管理制度的执行情况 报告期内,公司及各子公司严格执行《重大信息内部报告和保密制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信 息使用人管理制度》,按规定办理内幕信息流转、内幕信息知情人登记管理、重大事项的报告、传递、审核、披露事务,尽 量缩短内幕信息流转审批程序,将内幕信息知情人控制在最小范围,切实做到内幕信息在披露前各环节所有知情人员如实、 完整登记;公司证券部负责知情人登记信息的核实、报备和建档,确保“内幕信息知情人登记表”所填报内容真实、准确、完 整。 报告期内,公司及相关人员没有因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处 罚情况。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2012 年度股东大会 2013 年 04 月 19 日 2013 年 04 月 20 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年第一次临时股东大会 2013 年 02 月 25 日 2013 年 02 月 26 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询 索引 会议决议刊登的信息披露日期 第三届董事会第二十次会议 2013 年 02 月 07 日 2013 年 02 月 08 日 第三届董事会第二十一次会议 2012 年 03 月 27 日 2012 年 03 月 29 日 第三届董事会第二十二次会议 2013 年 04 月 03 日 2013 年 04 月 08 日 第三届董事会第二十三次会议 2013 年 04 月 18 日 2013 年 04 月 19 日 第三届董事会第二十四次会议 2013 年 05 月 02 日 2013 年 05 月 03 日 第三届董事会第二十五次会议 2013 年 05 月 16 日 2013 年 05 月 17 日 第三届董事会第二十六次会议 2013 年 08 月 22 日 2013 年 08 月 23 日 第三届董事会第二十七次会议 2013 年 10 月 24 日 2013 年 10 月 25 日 第三届董事会第二十八次会议 2013 年 10 月 29 日 2013 年 10 月 30 日 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 61 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为了提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,加大对年报信息披露责任人的问责 力度,提高年报信息披露的质量和透明度,根据有关法律法规的规定,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》, 该制度于 2011 年 5 月 19 日经公司第三届董事会第四次会议审议通过。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息补充以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 62 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 04 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 瑞华审字[2014]48160007 注册会计师姓名 刘涛 孙忠英 审计报告正文 江西三川水表股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江西三川水表股份有限公司(以下简称“三川股份”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日合并及公 司的资产负债表,2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江西三川水表股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三川股份 2013 年 12 月 31 日合并 及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘 涛 中国·北京 中国注册会计师:孙忠英 二〇一四年四月四日 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 63 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 416,492,285.75 489,356,365.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 40,169,030.69 26,278,995.68 应收账款 127,965,099.09 115,980,308.89 预付款项 15,296,673.35 6,796,129.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,720,360.28 2,345,337.82 应收股利 其他应收款 30,032,532.13 3,486,002.64 买入返售金融资产 存货 115,624,930.37 120,539,316.21 一年内到期的非流动资产 96,360.00 其他流动资产 25,021,219.47 260,044.11 流动资产合计 773,322,131.13 765,138,860.95 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 94,905,216.33 37,240,071.42 投资性房地产 固定资产 110,605,351.75 91,797,562.06 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 64 在建工程 102,437,111.30 69,423,142.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 108,572,295.98 111,280,825.22 开发支出 6,000,000.00 4,000,000.00 商誉 42,067,301.94 42,067,301.94 长期待摊费用 48,689.36 60,955.36 递延所得税资产 2,253,804.69 1,695,779.06 其他非流动资产 非流动资产合计 466,889,771.35 357,565,637.82 资产总计 1,240,211,902.48 1,122,704,498.77 流动负债: 短期借款 9,920,202.57 17,431,277.50 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 59,600,644.57 57,905,977.90 预收款项 14,337,773.00 9,580,976.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,386,080.52 6,824,880.41 应交税费 12,835,240.35 8,411,416.83 应付利息 13,990.18 67,294.48 应付股利 其他应付款 5,716,799.27 8,938,839.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 65 其他流动负债 流动负债合计 112,810,730.46 109,160,662.18 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 20,267,990.66 19,590,000.00 非流动负债合计 20,267,990.66 19,590,000.00 负债合计 133,078,721.12 128,750,662.18 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 155,974,758.00 156,000,000.00 资本公积 535,017,471.00 531,544,090.00 减:库存股 专项储备 2,920,742.58 1,355,769.36 盈余公积 42,558,826.67 34,582,215.09 一般风险准备 未分配利润 274,028,195.28 211,513,750.22 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,010,499,993.53 934,995,824.67 少数股东权益 96,633,187.83 58,958,011.92 所有者权益(或股东权益)合计 1,107,133,181.36 993,953,836.59 负债和所有者权益(或股东权益)总 计 1,240,211,902.48 1,122,704,498.77 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 2、母公司资产负债表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 409,537,850.26 481,825,075.91 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 66 交易性金融资产 应收票据 38,366,775.69 24,578,995.68 应收账款 93,909,080.37 89,338,563.69 预付款项 8,174,895.84 6,306,038.00 应收利息 2,720,360.28 2,345,337.82 应收股利 其他应收款 21,874,409.39 2,561,607.69 存货 79,796,302.27 89,941,460.31 一年内到期的非流动资产 96,360.00 其他流动资产 流动资产合计 654,379,674.10 696,993,439.10 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 209,106,670.34 132,190,071.42 投资性房地产 固定资产 44,290,254.54 46,138,308.05 在建工程 90,595,395.17 63,758,184.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 69,198,234.37 70,979,196.37 开发支出 6,000,000.00 4,000,000.00 商誉 长期待摊费用 60,955.36 递延所得税资产 1,694,143.96 1,332,687.48 其他非流动资产 非流动资产合计 420,884,698.38 318,459,402.94 资产总计 1,075,264,372.48 1,015,452,842.04 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 67 应付票据 应付账款 53,622,089.13 49,508,373.42 预收款项 9,430,683.52 8,613,541.91 应付职工薪酬 8,709,093.75 5,072,231.34 应交税费 7,629,592.32 6,999,215.94 应付利息 应付股利 其他应付款 2,480,405.52 6,913,358.51 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 81,871,864.24 77,106,721.12 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 18,077,990.66 17,400,000.00 非流动负债合计 18,077,990.66 17,400,000.00 负债合计 99,949,854.90 94,506,721.12 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 155,974,758.00 156,000,000.00 资本公积 535,017,471.00 531,544,090.00 减:库存股 专项储备 2,920,742.58 1,355,769.36 盈余公积 42,558,826.67 34,582,215.09 一般风险准备 未分配利润 238,842,719.33 197,464,046.47 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 975,314,517.58 920,946,120.92 负债和所有者权益(或股东权益)总 计 1,075,264,372.48 1,015,452,842.04 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 68 3、合并利润表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 676,209,983.83 612,976,593.54 其中:营业收入 676,209,983.83 612,976,593.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 560,046,142.45 519,053,606.10 其中:营业成本 470,472,682.94 451,690,781.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,588,564.33 3,178,010.79 销售费用 50,494,548.69 43,258,156.50 管理费用 39,931,481.80 27,930,848.70 财务费用 -8,637,121.71 -10,887,936.85 资产减值损失 3,195,986.40 3,883,745.45 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号 填列) 11,471,144.91 7,108,239.63 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 11,471,144.91 7,108,239.63 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 127,634,986.29 101,031,227.07 加:营业外收入 6,142,837.74 1,550,421.89 减:营业外支出 80,613.33 44,236.02 其中:非流动资产处置损 27,536.02 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 69 失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 133,697,210.70 102,537,412.94 减:所得税费用 21,821,790.31 17,517,687.48 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 111,875,420.39 85,019,725.46 其中:被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 100,901,887.98 78,422,731.86 少数股东损益 10,973,532.41 6,596,993.60 六、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 0.65 0.5 (二)稀释每股收益 0.65 0.5 七、其他综合收益 八、综合收益总额 111,875,420.39 85,019,725.46 归属于母公司所有者的综合收益 总额 100,901,887.98 78,422,731.86 归属于少数股东的综合收益总额 10,973,532.41 6,596,993.60 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 4、母公司利润表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 539,825,450.49 503,158,169.96 减:营业成本 387,599,407.29 381,108,232.11 营业税金及附加 3,592,823.47 2,824,194.44 销售费用 44,979,454.65 37,939,179.19 管理费用 24,977,823.20 16,427,804.90 财务费用 -10,643,956.75 -12,226,684.10 资产减值损失 2,409,709.84 2,522,687.32 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) 2,624,866.59 3,373,354.60 其中:对联营企业和合营企 2,624,866.59 7,108,239.63 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 70 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 89,535,055.38 77,936,110.70 加:营业外收入 4,527,933.43 1,497,511.41 减:营业外支出 10,400.00 18,174.75 其中:非流动资产处置损失 1,974.75 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 94,052,588.81 79,415,447.36 减:所得税费用 14,286,473.03 11,254,291.13 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 79,766,115.78 68,161,156.23 五、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 79,766,115.78 68,161,156.23 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 5、合并现金流量表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 678,564,731.08 617,859,413.15 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 71 收到的税费返还 6,167,127.61 7,204,506.68 收到其他与经营活动有关的现金 23,840,163.79 16,192,205.65 经营活动现金流入小计 708,572,022.48 641,256,125.48 购买商品、接受劳务支付的现金 444,863,947.08 410,937,645.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 64,382,692.20 55,240,595.86 支付的各项税费 53,966,575.96 42,454,413.90 支付其他与经营活动有关的现金 50,606,275.93 56,463,414.06 经营活动现金流出小计 613,819,491.17 565,096,069.07 经营活动产生的现金流量净额 94,752,531.31 76,160,056.41 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 180,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,800.00 6,841,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 800,000.00 659,100.00 投资活动现金流入小计 806,800.00 7,680,600.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 44,348,822.48 79,067,658.50 投资支付的现金 71,194,000.00 27,315,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 38,240,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 20,800,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 136,342,822.48 149,622,658.50 投资活动产生的现金流量净额 -135,536,022.48 -141,942,058.50 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 4,900,000.00 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 72 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 8,000,000.00 4,900,000.00 取得借款收到的现金 26,949,254.59 45,383,478.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,949,254.59 50,283,478.50 偿还债务支付的现金 34,427,259.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 24,093,397.84 21,778,661.88 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,043,617.64 筹资活动现金流出小计 65,564,274.48 49,778,661.88 筹资活动产生的现金流量净额 -30,615,019.89 504,816.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,550,569.12 -399,972.74 五、现金及现金等价物净增加额 -72,949,080.18 -65,677,158.21 加:期初现金及现金等价物余额 489,356,365.93 555,033,524.14 六、期末现金及现金等价物余额 416,407,285.75 489,356,365.93 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 6、母公司现金流量表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 558,322,976.61 513,306,621.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,871,836.71 13,909,956.43 经营活动现金流入小计 579,194,813.32 527,216,577.57 购买商品、接受劳务支付的现金 374,706,219.36 340,604,762.84 支付给职工以及为职工支付的现 金 46,971,409.02 42,748,545.42 支付的各项税费 43,340,761.79 33,242,578.41 支付其他与经营活动有关的现金 32,516,806.39 22,295,710.41 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 73 经营活动现金流出小计 497,535,196.56 438,891,597.08 经营活动产生的现金流量净额 81,659,616.76 88,324,980.49 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 27,315,000.00 180,000.00 取得投资收益所收到的现金 7,378,774.17 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,821,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 2,262,100.70 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 659,100.00 投资活动现金流入小计 39,693,774.17 9,922,700.70 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 33,649,428.60 65,880,258.46 投资支付的现金 46,194,000.00 27,315,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 62,791,506.50 43,340,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 162,634,935.10 141,535,258.46 投资活动产生的现金流量净额 -122,941,160.93 -131,612,557.76 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 23,305,115.70 20,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 7,014,617.64 筹资活动现金流出小计 30,319,733.34 20,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -30,319,733.34 -20,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -685,948.14 -238,788.39 五、现金及现金等价物净增加额 -72,287,225.65 -64,326,365.66 加:期初现金及现金等价物余额 481,825,075.91 546,151,441.57 六、期末现金及现金等价物余额 409,537,850.26 481,825,075.91 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 74 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 7、合并所有者权益变动表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 本期金额 单位:元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本(或 股本) 资本公 积 减:库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 156,000 ,000.00 531,544, 090.00 1,355,76 9.36 34,582, 215.09 211,513, 750.22 58,958,01 1.92 993,953,83 6.59 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 156,000 ,000.00 531,544, 090.00 1,355,76 9.36 34,582, 215.09 211,513, 750.22 58,958,01 1.92 993,953,83 6.59 三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列) -25,242. 00 3,473,38 1.00 1,564,97 3.22 7,976,61 1.58 62,514,4 45.06 37,675,17 5.91 113,179,34 4.77 (一)净利润 100,901, 887.98 10,973,53 2.41 111,875,42 0.39 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 100,901, 887.98 10,973,53 2.41 111,875,42 0.39 (三)所有者投入和减少资本 3,220,44 9.06 26,701,64 3.50 29,922,092 .56 1.所有者投入资本 -7,014,6 17.64 26,701,64 3.50 19,687,025 .86 2.股份支付计入所有者权益 的金额 3,448,13 9.00 3,448,139. 00 3.其他 -227,68 9.94 7,014,61 7.64 6,786,927. 70 (四)利润分配 7,014,61 7.64 7,976,61 1.58 -38,387, 442.92 -23,396,21 3.70 1.提取盈余公积 7,976,61 1.58 -7,976,6 11.58 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 75 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 -23,396, 213.70 -23,396,21 3.70 4.其他 7,014,61 7.64 -7,014,6 17.64 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1,564,97 3.22 1,564,973. 22 1.本期提取 1,564,97 3.22 1,564,973. 22 2.本期使用 (七)其他 -25,242. 00 -6,761,6 85.70 -6,786,927. 70 四、本期期末余额 155,974 ,758.00 535,017, 471.00 2,920,74 2.58 42,558, 826.67 274,028, 195.28 96,633,18 7.83 1,107,133, 181.36 上年金额 单位:元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本(或 股本) 资本公 积 减:库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 104,000 ,000.00 583,544, 090.00 27,766, 099.47 160,707, 133.98 47,461,01 8.32 923,478,34 1.77 加:同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 104,000 ,000.00 583,544, 090.00 27,766, 099.47 160,707, 133.98 47,461,01 8.32 923,478,34 1.77 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 76 三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列) 52,000, 000.00 -52,000, 000.00 1,355,76 9.36 6,816,11 5.62 50,806,6 16.24 11,496,99 3.60 70,475,494 .82 (一)净利润 78,422,7 31.86 6,596,993 .60 85,019,725 .46 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 78,422,7 31.86 6,596,993 .60 85,019,725 .46 (三)所有者投入和减少资本 4,900,000 .00 4,900,000. 00 1.所有者投入资本 4,900,000 .00 4,900,000. 00 2.股份支付计入所有者权益 的金额 3.其他 (四)利润分配 6,816,11 5.62 -27,616, 115.62 -20,800,00 0.00 1.提取盈余公积 6,816,11 5.62 -6,816,1 15.62 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 -20,800, 000.00 -20,800,00 0.00 4.其他 (五)所有者权益内部结转 52,000, 000.00 -52,000, 000.00 1.资本公积转增资本(或股 本) 52,000, 000.00 -52,000, 000.00 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1,355,76 9.36 1,355,769. 36 1.本期提取 1,355,76 9.36 1,355,769. 36 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 156,000 ,000.00 531,544, 090.00 1,355,76 9.36 34,582, 215.09 211,513, 750.22 58,958,01 1.92 993,953,83 6.59 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 77 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 8、母公司所有者权益变动表 编制单位:江西三川水表股份有限公司 本期金额 单位:元 项目 本期金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 156,000,00 0.00 531,544,09 0.00 1,355,769. 36 34,582,215 .09 197,464,04 6.47 920,946,12 0.92 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 156,000,00 0.00 531,544,09 0.00 1,355,769. 36 34,582,215 .09 197,464,04 6.47 920,946,12 0.92 三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列) -25,242.00 3,473,381. 00 1,564,973. 22 7,976,611. 58 41,378,672 .86 54,368,396 .66 (一)净利润 79,766,115 .78 79,766,115 .78 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 79,766,115 .78 79,766,115 .78 (三)所有者投入和减少资本 3,220,449. 06 3,220,449. 06 1.所有者投入资本 -7,014,617. 64 -7,014,617. 64 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3,448,139. 00 3,448,139. 00 3.其他 -227,689.9 4 7,014,617. 64 6,786,927. 70 (四)利润分配 7,014,617. 64 7,976,611. 58 -38,387,44 2.92 -23,396,21 3.70 1.提取盈余公积 7,976,611. 58 -7,976,611. 58 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -23,396,21 -23,396,21 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 78 3.70 3.70 4.其他 7,014,617. 64 -7,014,617. 64 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1,564,973. 22 1,564,973. 22 1.本期提取 1,564,973. 22 1,564,973. 22 2.本期使用 (七)其他 -25,242.00 -6,761,685. 70 -6,786,927. 70 四、本期期末余额 155,974,75 8.00 535,017,47 1.00 2,920,742. 58 42,558,826 .67 238,842,71 9.33 975,314,51 7.58 上年金额 单位:元 项目 上年金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 104,000,00 0.00 583,544,09 0.00 27,766,099 .47 156,919,00 5.86 872,229,19 5.33 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 104,000,00 0.00 583,544,09 0.00 27,766,099 .47 156,919,00 5.86 872,229,19 5.33 三、本期增减变动金额(减少以 “-”号填列) 52,000,000 .00 -52,000,00 0.00 1,355,769. 36 6,816,115. 62 40,545,040 .61 48,716,925 .59 (一)净利润 68,161,156 .23 68,161,156 .23 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 68,161,156 .23 68,161,156 .23 (三)所有者投入和减少资本 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 79 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 (四)利润分配 6,816,115. 62 -27,616,11 5.62 -20,800,00 0.00 1.提取盈余公积 6,816,115. 62 -6,816,115. 62 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -20,800,00 0.00 -20,800,00 0.00 4.其他 (五)所有者权益内部结转 52,000,000 .00 -52,000,00 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 52,000,000 .00 -52,000,00 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1,355,769. 36 1,355,769. 36 1.本期提取 1,355,769. 36 1,355,769. 36 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 156,000,00 0.00 531,544,09 0.00 1,355,769. 36 34,582,215 .09 197,464,04 6.47 920,946,12 0.92 法定代表人:童保华 主管会计工作负责人:童为民 会计机构负责人:杨志清 三、公司基本情况 (一)公司简介 1、公司名称:江西三川水表股份有限公司 2、英文名称: Jiangxi sanchuan water meter CO., LTD. 3、注册资本: 人民币155,974,758.00 元 4、法定代表人:童保华 5、设立日期: 2004年5月13日 6、注册地址: 江西省鹰潭市工业园区 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 80 7、邮政编码: 335000 8、联系电话: (0701)6318032 9、传 真: (0701)6318066 10、互联网网址:http:// (二)历史沿革 1、本公司的设立方式 2004 年 5 月,江西三川水表股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)由江西三川集团有限公司(原名江西省鹰潭市 三川有限公司)作为主发起人,联合童保华 、李强祖等 11 位自然人共同发起设立。设立时的股本总额为 2,578 万元,每股 面值人民币 1 元,所有发起人均按 1:1 的折股比例认购本公司股份。上述股本情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司 出具的深鹏所验字[2004]43 号《验资报告》验证。 2004 年 5 月 13 日,本公司在江西省工商行政管理局登记注册,注册登记号为 3600001132813,注册资本为 2,578 万元。 2、2007 年 12 月引进新股东并增资扩股 2007 年 12 月 15 日,本公司股东大会决议:同意由江西万年县新银投资咨询有限公司、刘赞、周松文、任爱云、谢华、 蔡兰儒、黄海鱼、何玉梅、郭学景、刘梅贵、朱爱萍、童保华以人民币 3.66 元/股的价格对本公司增资,且均以现金增资, 其中江西万年县新银投资咨询有限公司以人民币 1189.5 万元对本公司增资 325 万股;刘赞以人民币 366 万元对本公司增资 100 万股;周松文以人民币 362.34 万元对本公司增资 99 万股;任爱云以人民币 292.8 万元对本公司增资 80 万股;谢华以人 民币 274.5 万元对本公司增资 75 万股;蔡兰儒以人民币 278.16 万元对本公司增资 76 万股;黄海鱼以人民币 256.2 万元对本 公司增资 70 万股;何玉梅以人民币 206.79 万元对本公司增资 56.5 万股;郭学景以人民币 128.1 万元对本公司增资 35 万股; 刘梅贵以人民币 201.3 万元对本公司增资 55 万股;朱爱萍以人民币 65.88 万元对本公司增资 18 万股;童保华以人民币 360.51 万元对本公司增资 98.5 万股。增资完成后,公司总股本达到 3,666 万股。上述出资情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公 司出具的深鹏所验字[2007]197 号《验资报告》验证。 2007 年 12 月 26 日,本公司在鹰潭市工商行政管理局办理了变更登记,取得了注册号为 360600110000237 的《企业法 人营业执照》,注册资本 3,666 万元。 3、2008 年 5 月 16 日,股东朱爱萍将持有的本公司 18 万股股份转让给童保华,每股转让价格 3.66 元。2008 年 5 月 5 日,朱伟继承其父朱平所持有的本公司 50 万股股份。2008 年 10 月 8 日,万年县新银投资咨询有限公司将持有的本公司 325 万股股份转让给江西三川集团有限公司,转让价格以万年县新银投资咨询有限公司原始入股价 3.66 元/股加上 6%的收益定 价,按总价 1,260.87 万元的价格转让。 4、2009 年 6 月增资扩股及股权转让 2009 年 6 月 20 日,本公司股东大会决议:同意由国信弘盛投资有限公司、深圳市和泰成长创业投资有限责任公司以人 民币 3.90 元/股的价格对本公司增资,且均以现金增资,其中国信弘盛投资有限公司以人民币 780 万元对三川水表增资 200 万股;深圳市和泰成长创业投资有限责任公司以人民币 132.60 万元对三川水表增资 34 万股。增资完成后,公司总股本达到 3,900 万股。上述出资情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2009]059 号《验资报告》验证。 2009 年 6 月 30 日,本公司在鹰潭市工商行政管理局办理了变更登记,取得了注册号为 360600110000237 的《企业法人 营业执照》,注册资本 3,900 万元。 5、2010 年 3 月 8 日,公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]269 号文《关于核准江西三川水表股份有限公 司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,向社会公开发行人民币普通股 1300 万股(每股面值 1 元),发行后总 股本为 5200 万元。上述股本业经 2010 年 3 月 22 日深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2010]096 号《验资 报告》验证。公司已于 2010 年 9 月 29 日完成工商变更登记手续,取得了江西省鹰潭市工商行政管理局换发的注册号为 360600110000237 的《企业法人营业执照》,公司类型由股份有限公司变更为股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。 6、2011 年 4 月 19 日,公司 2010 年度股东大会决议通过了《2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》,公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 5,200 万股为基数,以资本公积金每 10 股转增 10 股。以上方案实施后,公司总股本由 5,200 万 股增至 10,400 万股,上述出资情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2011]0299 号《验资报告》验 证。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 81 2011 年 9 月 14 日,本公司在鹰潭市工商行政管理局办理了变更登记,注册资本变更为 10,400 万元。 7、2012 年 4 月 17 日 ,公司 2011 年度股东大会决议通过了《2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》,公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 10,400 万股为基数,以资本公积金每 10 股转增 5 股。以上方案实施后,公司总股本由 10,400 万股增至 15,600 万股,上述出资情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2012]号 0138《验资报告》 验证。 8、2013 年 2 月 25 日公司临时股东大会通过《首期股权激励计划(草案修订稿)》,根据公司第三届董事会第二十三次 会议审议通过《关于调整首期股权激励对象及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,因十名员工离 职、辞职等原因,不符合股权激励对象的授予资格,将获授限制性股票的激励对象人数由 153 名调整为 143 名,并同意向该 143 名激励对象授予限制性股票 674,800 股,剩余未授予 25,242 股(注:公司已回购股票共 700,042 股)股票由公司注销, 注销后公司总股本变更为 155,974,758.00 股。 上述减资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2013]第 826A0002 号验资报告验证。 (三)公司的行业性质和经营范围 所处行业:本公司所处的行业为仪器仪表制造业。 经营范围、主要产品及提供的劳务:机械水表、智能水表、各种仪器仪表、耐腐蚀流量仪表、水暖配件、管材、机电设 备、家用电器、建筑装饰材料、化工(不包括化学危险品)、汽车(不含小轿车)及汽车收放机及配件、音响的生产经营, 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务,但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品及技术除外(以上项目国家有专项规定的除外)。 (四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告批准报出者:本公司董事会 本公司财务报告批准报出日: 2014 年 4 月 4 日 (五)公司基本组织架构 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 82 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 83 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本公司合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入 购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为 购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方 于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况 以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 (1)“一揽子交易”的判断原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财 务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (3)非“一揽子交易”的会计处理方法 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)) 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控 制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 84 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。 7、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从 被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中; 当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股 东权益。 (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个 月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 1)本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 2)资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 85 值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 (2)外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差 额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇 率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收 益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的分类 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1)金融资产的分类、确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工 具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 86 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用 损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入 当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期 损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 2)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债, 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金 融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确 认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 87 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签 订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存 金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债)之间的差额,计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 88 益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原 确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 2)可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认 的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款:指单笔金额为 50 万元以上的客户应收款项其 他应收款:指单笔金额为 50 万元以上的客户应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减 值损失,计提坏账准备;经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项,按照账龄分析法计提坏账准备。 (2)按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大的应收款项,并扣除有确凿证据表明可收回 性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后,以账龄为信 用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄 应计提坏账准备的比例。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 89 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,公司单独 进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损 失,并据此计提相应的坏账准备 12、存货 (1)存货的分类 本公司将存货原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等六大类。 (2)发出存货的计价方法 计价方法:加权平均法 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净 值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的 价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 90 (4)存货的盘存制度 盘存制度:永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法:五五摊销法 包装物 摊销方法:一次摊销法 13、长期股权投资 (1)投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方股东 权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 (2)后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成 本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算。 此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 1)成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或 者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 2)权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属 于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期 股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 91 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投 资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 3)收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 4)处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的,按本附注四、7 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可 收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、35“非流动非金融资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 92 (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 (3)各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限 平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 6 5% 15.83% (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、35“非流动非金融资产减值”。 (5)其他说明 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成 本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 (1)在建工程的类别 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费 用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程达到预定 可使用状态后的计入当期财务费用。 (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:(1)在建工程长期停 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 93 建并且预计在未来 3 年内不会重新开工,(2)所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定 性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工 程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在 建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、35“非流动非金融资产减值”。 17、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其 他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出; 2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资 产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 94 18、生物资产 无 19、油气资产 无 20、无形资产 (1)无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 无形资产的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值;在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产 的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交 换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估计该使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量。 项目 预计使用寿命 依据 土地 尚可使用年限 合同或其他法律、法规确定的权利年限 其他无形资产 预计使用年限 预计该无形资产使用能为企业带来经济利益的期限 (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 (4)无形资产减值准备的计提 期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产可收回金额低于账面价值时,则按其差额提 取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、35“非流动非金融资产减值”。 (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司对于研究阶段和开发阶段的区分根据《企业会计准则第 6 号——无形资产》及其应用指南的规定结合实际情况进行 划分: 1)研究阶段:是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的,为进 一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 95 大的不确定性。意于在获取知识而进行的活动研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备,产品、工序 系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产最工序系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最终选择 等均属于研究活动。 2)开发阶段:是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置,产品等。相对于研究阶段而言,开发阶段应当是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形 成一项新产品或新技术的基本条件。如,生产前或使用前的原型和模型的设计、建设和测试,不具有商业性生产经济规模的 试生产设施的设计、建造和运营等,均属于开发活动。 (6)内部研究开发项目支出的核算 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形 资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内 平均摊销,其中: (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。 (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 (3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚 可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 无 23、预计负债 本公司涉及诉讼、因解除与职工劳动关系而给予的补偿、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未 来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。 (1)预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 96 很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1)亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预 计负债。 2)重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。 24、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 1)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负 债。 存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承 担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 2)以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (2)权益工具公允价值的确定方法 1)对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市 场条件之外的可行权条件)进行调整。 2)对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择 适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的 权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 97 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 1)实施股份支付计划的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加 负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资 产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 2)修改、终止股份支付计划的会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修 改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则 将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 25、回购本公司股份 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含 交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利 润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。 本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公 积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 26、收入 (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对 已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。 (2)确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 98 (3)确认提供劳务收入的依据 对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在提 供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法 确定合同完工进度采用以下三种方法: 1)根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。计算公式如下: 合同完工进度=累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×l00% 2)根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。计算公式如下: 合同完工进度=已经完成的合同工作量÷合同预计总工作量×l00% 3)根据实际测定的完工进度确定。 27、政府补助 (1)类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2)会计政策 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为 与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产 相关的政府补助: 1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更; 2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不 能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件: 1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算,且预计其金额不存在重大不确定性; 2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金 管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的; 3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其 可在规定期限内收到; 4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相 关费用和损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 99 在相关递延收益的,直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的: 1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税 资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2)确认递延所得税负债的依据 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的: 1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额; 3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。 29、经营租赁、融资租赁 (1)经营租赁会计处理 1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费 用在租赁期内分摊,计入当期费用。 2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。本公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费 用在租赁期内分配。 (2)融资租赁会计处理 1)融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 100 在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计 量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (3)售后租回的会计处理 无 30、持有待售资产 (1)持有待售资产确认标准 无 (2)持有待售资产的会计处理方法 无 31、资产证券化业务 无 32、套期会计 无 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 (1)会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 本报告期,公司主要会计政策未发生变更 (2)会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 101 □ 是 √ 否 本报告期,公司未发现前期会计差错更正 (1)追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 (2)未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 (1)职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制 度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经 制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。 (2)非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收 回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市 场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 102 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (3)重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变 更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: 1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。 2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析 等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假 设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4)可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象 的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 5)非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表 明其账面金额不可收回时,进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 103 6)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 8)所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 9)内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医 疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。 尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及 负债余额。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入、加工及劳务收 销项税率为 17%;出口商品增值税为 零税率,适用"免抵退"政策,水务公司 供水采用简易办法计缴增值税,税率为 6% 营业税 营业额 除工程施工按应税收入的 3%计缴营业 税外,其余按应税营业额的 5%计缴营 业税。 城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应交增值税、营业税税额 3% 地方教育费附加 应交增值税、营业税税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 本公司于2011年10月9日获得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局颁发的高新技 术企业证书(证书编号:GF201136000017,有效期3 年),公司2013年度享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率政 策。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 104 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 单位: 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 山东三 川水表 有限公 司 控股 临沂 制造 180000 00 旋翼式 湿式冷 水水表 生产销 售;销 售:智 能水 表、仪 器仪 表、机 电设 备、水 暖配 件,管 材管 10,800, 000.00 60% 60% 是 14,319, 191.73 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 105 件,阀 门、建 筑材 料,装 饰材料 (以上 经营项 目需许 可经营 的,须 凭许可 证经 营)。 山东三 川积成 科技有 限公司 控股 临沂 制造 150000 00 直读式 远传液 封智能 水表、 直读式 远传干 式智能 水表的 生产、 销售, 以及水 表、水 表配 件、五 金、抄 表智能 终端、 抄表收 费软件 系统、 水务运 营智能 化管理 系统等 的销售 7,650,0 00.00 51% 51% 是 12,524, 230.02 江西三 川水务 有限公 司 全资 鹰潭 水务投 资 350000 00 水务工 程设 计、建 设、投 资、管 理:市 35,000, 000.00 100% 100% 是 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 106 政道路 工程建 筑:水 污染治 理(以 上范围 不含法 律法规 和国家 规定的 禁止项 目,其 他依法 需要取 得许可 方可经 营) 余江县 水务有 限公司 控股 余江 城市供 水 544931 50 原水、 自来水 供应及 供水管 网建设 及经 营、水 务投 资、二 次供水 设施建 设及管 理(赁 资质书 经营) 27,791, 506.50 51% 51% 是 26,554, 526.70 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 (2)非同一控制下企业合并取得的子公司 单位: 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 107 额 金额 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 温岭甬 岭水表 有限公 司 控股 温岭 制造 300000 00 旋翼式 冷水水 表制 造、销 售;水 表配 件、阀 门、五 金配件 制造、 加工、 销售; 货物进 出口、 技术进 出口; 76,500, 000.00 51% 51% 是 43,235, 239.38 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年(期)新增合并单位 2 家,原因为 报告期内公司与余江县自来水公司共同出资,设立了余江水务有限公司以及出资设立了全资子公司江西三川水务有限公司 与上年相比本年(期)减少合并单位 1 家,原因为 鹰潭三川环保废旧物资回收有限公司主营废旧物资回收,因2011年起不享受国家再生资源增值退税优惠政策,故其业务 逐步萎缩。2012年公司对其予以依法清算注销,于2012年9月14日取得鹰潭市工商行政管理局核准注销登记证明。因此自2013 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 108 年1月1日开始不再纳入合并范围。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位: 元 名称 期末净资产 本期净利润 江西三川水务有限公司 43,707,141.88 8,707,141.88 余江县水务有限公司 54,192,911.63 -300,238.37 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位: 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 鹰潭三川环保废旧物资回收有限公司 2,265,114.97 -999,280.42 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 公司报告期内未发生同一控制下的企业合并 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 公司报告期内未发生非同一控制下的企业合并 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 公司无境外经营实体 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 109 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款: -- -- 416,396,285.75 -- -- 488,356,365.93 人民币 -- -- 416,202,604.31 -- -- 487,579,639.83 -美元 31,767.20 6.0969 193,681.44 112,779.84 6.2855 708,877.69 欧元 8,157.21 8.3176 67,848.41 其他货币资金: -- -- 96,000.00 -- -- 1,000,000.00 人民币 -- -- 96,000.00 -- -- 1,000,000.00 合计 -- -- 416,492,285.75 -- -- 489,356,365.93 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其他货币资金为不可支取的保函保证金。除此之外本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外 及有其他潜在收回风险的款项。 2、应收票据 (1)应收票据的分类 单位: 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 40,169,030.69 26,278,995.68 合计 40,169,030.69 26,278,995.68 (2)期末已质押的应收票据情况 无 (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位: 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 110 武汉盛帆电子股份有限 公司 2013 年 07 月 11 日 2014 年 01 月 11 日 517,500.00 武汉盛帆电子股份有限 公司 2013 年 07 月 18 日 2014 年 01 月 18 日 500,000.00 西安旌旗电子股份有限 公司 2013 年 07 月 17 日 2014 年 01 月 17 日 300,000.00 昆明市自来水设备制造 安装有限公司 2013 年 09 月 09 日 2014 年 03 月 09 日 225,102.00 昆明市自来水设备制造 安装有限公司 2013 年 09 月 09 日 2014 年 03 月 09 日 209,026.00 合计 -- -- 1,751,628.00 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 不适用 3、应收利息 (1)应收利息 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 2,345,337.82 10,119,770.89 9,744,748.43 2,720,360.28 合计 2,345,337.82 10,119,770.89 9,744,748.43 2,720,360.28 (2)逾期利息 无 (3)应收利息的说明 4、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合 139,564,55 100% 11,599,456. 8.31% 125,614,0 100% 9,633,736.06 7.67% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 111 5.72 63 44.95 组合小计 139,564,55 5.72 100% 11,599,456. 63 8.31% 125,614,0 44.95 100% 9,633,736.06 7.67% 合计 139,564,55 5.72 -- 11,599,456. 63 -- 125,614,0 44.95 -- 9,633,736.06 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中: -- -- -- -- -- -- 1 年以内 119,018,609.63 85.28% 5,950,930.48 105,630,331.20 84.09% 5,281,516.57 1 年以内小计 119,018,609.63 85.28% 5,950,930.48 105,630,331.20 84.09% 5,281,516.57 1 至 2 年 10,331,795.48 7.4% 1,033,179.55 11,151,332.30 8.88% 1,115,133.24 2 至 3 年 4,842,318.67 3.47% 1,452,695.60 7,125,259.05 5.67% 2,137,577.72 3 年以上 5,371,831.94 3.85% 3,162,651.00 1,707,122.40 1.36% 1,099,508.53 3 至 4 年 4,418,361.88 3.17% 2,209,180.94 1,215,227.74 0.97% 607,613.87 4 至 5 年 953,470.06 0.68% 953,470.06 491,894.66 0.39% 491,894.66 合计 139,564,555.72 -- 11,599,456.63 125,614,044.95 -- 9,633,736.06 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 (2)本报告期转回或收回的应收账款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 112 (3)本报告期实际核销的应收账款情况 无 (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 公司本报告期应收账款中无持有公司 5%及以上表决权股份的股东 (5)应收账款中金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) SITEX LTD. (METER) 非关联方 11,234,433.46 1 年以内 8.05% 深圳市华旭科技开发有 限公司 非关联方 4,335,500.00 1 年以内 3.11% 青岛积成电子有限公司 非关联方 4,183,507.14 1 年以内 3% 中国西北对外工程建设 集团公司 非关联方 4,149,441.60 1 年以内 2.97% 阜宁县阜水农村供水有 限公司 非关联方 3,521,190.00 1 年以内 2.52% 合计 -- 27,424,072.20 -- 19.65% (6)应收关联方账款情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 鹰潭市供水有限公司 本公司的参股公司 1,344,247.69 0.96% 合计 -- 1,344,247.69 0.96% (7)终止确认的应收款项情况 无 (8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 不适用 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 113 5、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 31,675,605.1 7 100% 1,643,073.04 5.19% 3,695,870.22 100% 209,867.58 5.68% 组合小计 31,675,605.1 7 100% 1,643,073.04 5.19% 3,695,870.22 100% 209,867.58 5.68% 合计 31,675,605.1 7 -- 1,643,073.04 -- 3,695,870.22 -- 209,867.58 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中: 1 年以内 31,054,204.22 98.04% 1,552,710.20 3,397,188.35 91.92% 169,859.42 1 年以内小计 31,054,204.22 98.04% 1,552,710.20 3,397,188.35 91.92% 169,859.42 1 至 2 年 524,641.60 1.66% 52,464.16 247,982.00 6.71% 24,798.20 2 至 3 年 52,405.00 0.17% 15,721.50 50,699.87 1.37% 15,209.96 3 年以上 44,354.35 0.13% 22,177.18 3 至 4 年 44,354.35 0.13% 22,177.18 合计 31,675,605.17 -- 1,643,073.04 3,695,870.22 -- 209,867.58 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 114 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 无 (4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 公司本报告期其他应收款中无持有公司 5%及以上表决权股份的股东 (5)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位: 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 鹰潭市公共资源交易中心 20,000,000.00 保证金 63.14% 合计 20,000,000.00 -- 63.14% 说明 公司其他应收鹰潭市公共资源交易中心款 2000 万元,是 2013 年 11 月公司参与鹰潭市供水有限公司 22%股权的公开转让 (拍卖)时所交的保证金。 (6)其他应收款金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 鹰潭市公共资源交易中 心 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 63.14% 余江县自来水公司 非关联方 8,000,000.00 1 年以内 25.26% 应收补贴款(出口退税) 非关联方 476,025.72 1 年以内 1.5% 海安县区域供水有限公 司 非关联方 288,600.00 1 年以内 0.91% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 115 蒙城县农村饮水安全工 程建设管理办公室 非关联方 214,000.00 1 年以内 0.68% 合计 -- 28,978,625.72 -- 91.49% (7)其他应收关联方账款情况 无 (8)终止确认的其他应收款项情况 无 (9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 不适用 (10)报告期末按应收金额确认的政府补助 无 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,038,347.30 98.31% 6,639,565.26 97.7% 1 至 2 年 254,909.78 1.67% 29,414.08 0.43% 2 至 3 年 290.02 0% 118,206.26 1.74% 3 年以上 3,126.25 0.02% 8,944.07 0.13% 合计 15,296,673.35 -- 6,796,129.67 -- 预付款项账龄的说明 (2)预付款项金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 余江县政府(水厂项目 用地) 非关联方 4,243,039.00 2012 年 未达到结算条件 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 116 江西远通建筑工程有限 公司 非关联方 2,376,800.00 2013 年 未达到结算条件 潍坊长城复兴门窗幕墙 工程有限公司杭州分公 司 非关联方 1,930,000.00 2013 年 未达到结算条件 安徽南洋电缆集团有限 公司 非关联方 1,020,000.00 2013 年 未达到结算条件 周样文 非关联方 700,000.00 2013 年 未达到结算条件 合计 -- 10,269,839.00 -- -- 预付款项主要单位的说明 上表中的预付款均为余江县水务有限公司水厂建设项目及公司水工产业园项目工程预付的款项 (3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付款项中无持有公司 5%及以上表决权股份的股东单位 (4)预付款项的说明 7、存货 (1)存货分类 单位: 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 38,464,282.86 38,464,282.86 33,753,669.78 361,690.53 33,391,979.25 在产品 27,202,125.87 290,406.30 26,911,719.57 29,955,845.61 131,655.40 29,824,190.21 库存商品 30,734,077.19 30,734,077.19 34,432,704.41 34,432,704.41 周转材料 2,116,974.58 2,116,974.58 发出商品 15,317,961.50 15,317,961.50 17,443,281.96 17,443,281.96 委托加工物资 936,177.57 936,177.57 3,394,877.77 3,394,877.77 已完工未结算款 1,143,737.10 1,143,737.10 2,052,282.61 2,052,282.61 合计 115,915,336.67 290,406.30 115,624,930.37 121,032,662.14 493,345.93 120,539,316.21 (2)存货跌价准备 单位: 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 117 原材料 361,690.53 361,690.53 在产品 131,655.40 158,750.90 290,406.30 合 计 493,345.93 158,750.90 361,690.53 290,406.30 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例(%) 原材料 原材料的成本高于生产的产 成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的 金额确定可变现净值 在产品 在产品的成本高于生产的产 成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的 金额确定可变现净值 存货的说明 截止报告期末,公司存货期末余额中无借款费用资本化 8、其他流动资产 单位: 元 项目 期末数 期初数 项目投资 15,000,000.00 项目投资 10,000,000.00 待认证进项税额 21,219.47 260,044.11 合计 25,021,219.47 260,044.11 其他流动资产说明 (1)2013 年 12 月温岭甬岭水表有限公司(简称甬岭水表)与曙光地产集团有限公司(简称曙光集团)签订《资本投 资协议》,协议约定:甬岭水表投资曙光集团在建房地产“曙光•馨园”项目资金 2,000.00 万元,其中 2013 年底前提供 1000 万, 2014 年 3 月底前提供 1000 万,投资期限一年。截止 2013 年 12 月 31 日,甬岭水表已支付投资款 1,000.00 万元。 (2)2013 年 12 月余江县水务有限公司(简称余江水务)与江西建工第一建筑有限限责任公司(简称江西建工)签订 《联合投标信江区拆迁安置房工程协议书》,协议规定:余江水务与江西建工组成联合体共同投标“鹰潭市 2013 年信江新区 拆迁安置房工程”,余江水务投资 1,500.00 万元用于缴纳诚信保证金(以江西建工名义自行缴纳),如果该项目未能中标,江 西建工退还诚信保证金并支付该 1500 万元享有每月 3 分的利息。截至 13 年 12 月 31 日余江水务已支付投资款 1,500.00 万元。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位: 元 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 118 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 江西三川埃尔 斯特水表有限 公司 45% 45% 10,981,166.04 551,572.13 10,429,593.91 3,295,254.14 445,247.35 鹰潭市供水有 限公司 46% 46% 267,086,967.85 121,223,227.08 145,863,740.77 106,100,146.02 38,065,288.48 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 江西三川埃尔斯特水表有限公司,鹰潭市供水有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在 重大差异 10、长期股权投资 (1)长期股权投资明细情况 单位: 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 江西三川 埃尔斯特 水表有限 公司 权益法 4,635,000 .00 2,546,297 .25 2,076,623 .67 4,622,920 .92 45% 45% 鹰潭市供 水有限公 司 权益法 71,655,00 0.00 34,693,77 4.17 55,588,52 1.24 90,282,29 5.41 46% 46% 合计 -- 76,290,00 0.00 37,240,07 1.42 57,665,14 4.91 94,905,21 6.33 -- -- -- (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 上述企业向公司转移资金的能力不存在受到限制的情况 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 119 11、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 114,876,195.86 27,552,082.64 12,517.73 142,415,760.77 其中:房屋及建筑物 73,731,691.38 440,907.85 74,172,599.23 机器设备 29,865,892.57 2,585,486.72 12,517.73 32,438,861.56 运输工具 3,149,041.62 1,546,496.87 4,695,538.49 电子及办公设备 8,129,570.29 647,327.75 8,776,898.04 供水管网 22,331,863.45 22,331,863.45 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计: 23,078,633.80 8,734,011.52 2,236.30 31,810,409.02 其中:房屋及建筑物 10,587,275.43 3,505,859.62 14,093,135.05 机器设备 7,810,277.80 2,967,361.21 2,236.30 10,775,402.71 运输工具 1,757,888.47 381,994.64 2,139,883.11 电子及办公设备 2,923,192.10 1,120,735.74 4,043,927.84 供水管网 758,060.31 758,060.31 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 91,797,562.06 -- 110,605,351.75 其中:房屋及建筑物 63,144,415.95 -- 60,079,464.18 机器设备 22,055,614.77 -- 21,663,458.85 运输工具 1,391,153.15 -- 2,555,655.38 电子及办公设备 5,206,378.19 -- 4,732,970.20 供水管网 -- 21,573,803.14 五、固定资产账面价值合计 91,797,562.06 -- 110,605,351.75 其中:房屋及建筑物 63,144,415.95 -- 60,079,464.18 机器设备 22,055,614.77 -- 21,663,458.85 运输工具 1,391,153.15 -- 2,555,655.38 电子及办公设备 5,206,378.19 -- 4,732,970.20 供水管网 -- 21,573,803.14 本期折旧额 8,734,011.52 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 643,481.37 元。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 120 (2)暂时闲置的固定资产情况 无 (3)通过融资租赁租入的固定资产 无 (4)通过经营租赁租出的固定资产 无 (5)期末持有待售的固定资产情况 无 (6)未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 山东办公楼(1 栋) 产权正在办理中 2014 年 山东厂房(3 栋) 产权正在办理中 2014 年 管材部结构厂房(2 栋) 产权正在办理中 2014 年 固定资产说明 12、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 龙岗厂房 90,595,395.17 90,595,395.17 63,758,184.26 63,758,184.26 山东厂房 7,463,691.92 7,463,691.92 5,354,310.00 5,354,310.00 山东二期工程 310,648.50 310,648.50 310,648.50 310,648.50 甬岭水表车间改造 350,000.00 350,000.00 管网建设 2,703,767.02 2,703,767.02 花园水厂建设 1,013,608.69 1,013,608.69 合计 102,437,111.30 102,437,111.30 69,423,142.76 69,423,142.76 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 121 (2)重大在建工程项目变动情况 单位: 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中:本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 龙岗厂 房 91,000,0 00.00 63,758,1 84.26 26,894,8 91.89 57,680.9 8 99.62% 99.56% 募集资 金 90,595,3 95.17 山东厂 房 7,500,00 0.00 5,354,31 0.00 2,109,38 1.92 99.52% 99.52% 自筹 7,463,69 1.92 甬岭水 表车间 改造 935,800. 39 935,800. 39 585,800. 39 100% 62.60% 自筹 350,000. 00 山东二 期工程 6,000,00 0.00 310,648. 50 5.18% 3% 自筹 310,648. 50 管网建 设 2,703,76 7.02 自筹 2,703,76 7.02 花园水 厂建设 54,289,7 00.00 1,013,60 8.69 1.87% 2.00% 自筹 1,013,60 8.69 合计 159,725, 500.39 69,423,1 42.76 33,657,4 49.91 643,481. 37 -- -- -- -- 102,437, 111.30 在建工程项目变动情况的说明 (3)在建工程减值准备 未发生减值 (4)重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 龙岗厂房 已竣工,部分配套项目正在完善 山东厂房 主体工程已竣工,正在进行室内装修 甬岭水表车间改造 二楼改造已完成,一楼正在实施 山东二期工程 前期规划 管网建设 正在实施中 花园水厂建设 正在实施中 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 122 (5)在建工程的说明 1)在建工程余额中无利息资本化金额。 2)截止2013年12月31日,在建工程余额中不存在质押、抵押、冻结等事项。 13、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 118,853,674.25 0.00 118,853,674.25 土地使用权 118,251,740.22 0.00 118,251,740.22 软 件 601,934.03 0.00 601,934.03 二、累计摊销合计 7,572,849.03 2,708,529.24 10,281,378.27 土地使用权 7,448,003.14 2,639,669.52 10,087,672.66 软 件 124,845.89 68,859.72 193,705.61 三、无形资产账面净值合计 111,280,825.22 -2,708,529.24 108,572,295.98 土地使用权 110,803,737.08 -2,639,669.52 108,164,067.56 软 件 477,088.14 -68,859.72 408,228.42 土地使用权 软 件 无形资产账面价值合计 111,280,825.22 -2,708,529.24 108,572,295.98 土地使用权 110,803,737.08 -2,639,669.52 108,164,067.56 软 件 477,088.14 -68,859.72 408,228.42 本期摊销额 2,708,529.24 元。 (2)公司开发项目支出 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 费用化支出 12,170,119.01 12,170,119.01 资本化支出 4,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 合计 4,000,000.00 14,170,119.01 12,170,119.01 6,000,000.00 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 14.11%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。 公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 123 开发支出资本化系本公司委托龙芯中科技术有限公司开发的芯片项目已于2013年12月31日完成芯片改版设计,并进入量 产流片阶段。 14、商誉 单位: 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 温岭甬岭水表有限公司 42,067,301.94 42,067,301.94 合计 42,067,301.94 42,067,301.94 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 2011年11月20日,公司与浙江甬岭供水设备有限公司签订股权转让协议,以76,500,000.00元购买浙江甬岭供水设备有限 公司持有的温岭甬岭水表有限公司51%的股权。2011年12月12日,温岭甬岭水表有限公司工商变更完成; 2011年12月20日, 公司支付38,260,000.00元首批股权受让款。本期增加的商誉为公司的合并成本76,500,000.00元大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值67,515,094.23元的51%份额部分。 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法: 对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价 值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 经测试商誉当期期末不存在减值。 15、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 60,955.36 56,180.00 68,446.00 48,689.36 合计 60,955.36 56,180.00 68,446.00 48,689.36 -- 长期待摊费用的说明 16、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位: 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 2,253,804.69 1,695,779.06 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 124 小计 2,253,804.69 1,695,779.06 递延所得税负债: 未确认递延所得税资产明细 无 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位: 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 资产减值准备 13,532,935.97 10,336,949.57 小计 13,532,935.97 10,336,949.57 可抵扣差异项目 17、资产减值准备明细 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 9,843,603.64 3,398,926.03 13,242,529.67 二、存货跌价准备 493,345.93 158,750.90 361,690.53 290,406.30 合计 10,336,949.57 3,557,676.93 361,690.53 13,532,935.97 资产减值明细情况的说明 18、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 9,920,202.57 17,431,277.50 合计 9,920,202.57 17,431,277.50 短期借款分类的说明 (2)已到期未偿还的短期借款情况 无 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 125 短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日 2011年12月8号温岭甬岭水表有限公司与中国农业银行股份有限公司温岭市支行签署了编号为:NO:33100620110045165 最高额抵押合同,温岭甬岭水表有限公司以编号为:温房权证城区字第225848号、温房权证城区字第225849号、温房权证城 区字第225850号房产及编号为温国用(2011)第28379号土地使用权设定抵押,抵押期间自2011年12月8日至2014年12月8日, 担保的债权最高余额折合人民币叁仟叁佰万元。 截止2013年12月31日,甬岭水表取得短期借款人民币5,000,000.00 元和出口贸易借款4,920,202.57元 19、应付账款 (1)应付账款情况 单位: 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 56,165,026.65 53,863,423.87 1 至 2 年 455,694.86 2,526,306.13 2 至 3 年 1,736,374.49 1,271,774.06 3 年以上 1,243,548.57 244,473.84 合计 59,600,644.57 57,905,977.90 (2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项 本报告期应付账款中无持有公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项 (3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 报告期无账龄超过一年的大额应付账款 20、预收账款 (1)预收账款情况 单位: 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 14,323,773.00 9,580,976.04 1 至 2 年 14,000.00 合计 14,337,773.00 9,580,976.04 (2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项 本报告期预收账款中无持有公司 5%及以上表决权股份的股东单位借款 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 126 (3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 报告期内无账龄超过一年的大额预收款项。 21、应付职工薪酬 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 6,726,187.70 64,183,259.77 60,588,213.47 10,321,234.00 二、职工福利费 1,406,588.10 1,406,588.10 三、社会保险费 4,134,504.15 4,134,504.15 (1)医疗保险费 474,907.84 474,907.84 (2)养老保险费 2,978,738.26 2,978,738.26 (3)失业保险费 296,115.97 296,115.97 (4)工伤保险费 264,242.16 264,242.16 (5)生育保险费 119,139.92 119,139.92 (6)其他 1,360.00 1,360.00 四、住房公积金 168,703.60 168,703.60 六、其他 98,692.71 478,438.87 512,285.06 64,846.52 合计 6,824,880.41 70,371,494.49 66,810,294.38 10,386,080.52 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 512,285.06 元,非货币性福利金额 856,632.10 元,因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 生产线员工、管理人员薪酬按公司《薪酬管理制度》次月发放,业务员薪酬按公司《销售方案》规定的时间发放 22、应交税费 单位: 元 项目 期末数 期初数 增值税 2,760,719.58 255,617.31 营业税 7,324.75 企业所得税 8,783,350.82 5,224,235.16 个人所得税 155,180.57 244,477.53 城市维护建设税 330,043.79 1,356,247.56 房产税 253,843.10 242,627.89 土地使用税 239,583.59 195,601.89 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 127 教育费附加 236,092.90 581,248.94 其他 69,101.25 311,360.55 合计 12,835,240.35 8,411,416.83 应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程 23、应付利息 单位: 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 13,990.18 67,294.48 合计 13,990.18 67,294.48 应付利息说明 24、其他应付款 (1)其他应付款情况 单位: 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 2,343,767.50 6,494,552.83 1 至 2 年 1,373,031.77 141,797.67 2 至 3 年 2,302,488.52 3 年以上 2,000,000.00 合计 5,716,799.27 8,938,839.02 (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项 (3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 超过1年的其他应付款主要是子公司山东三川水表有限公司分别向股东临沂市鲁蒙水表制造有限公司和临沂市铸宝水 表有限公司借款140万元和60万元未归还所致。 (4)金额较大的其他应付款说明内容 25、其他非流动负债 单位: 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 128 递延收益 20,267,990.66 19,590,000.00 合计 20,267,990.66 19,590,000.00 其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目 单位: 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 智能型水表高技术 产业化(高新项目) 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 年产 500 万台智能型 水表高技术产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 年产 500 台智能型水 表高技术产业化 2,300,000.00 2,300,000.00 与资产相关 设计服务平台项目 4,100,000.00 4,100,000.00 与资产相关 大口径智能热量表 技改项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 物联网(智能水表) 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 外贸公共服务平台 建设资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 培训补贴 519,602.20 341,611.54 177,990.66 与收益相关 基础设施扶持基金 2,190,000.00 2,190,000.00 与资产相关 合计 19,590,000.00 1,019,602.20 341,611.54 20,267,990.66 -- 26、股本 单位:元 期初数 本期变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 156,000,000.00 -25,242.00 -25,242.00 155,974,758.00 股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3 年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 2013年2月25日公司临时股东大会通过《首期股权激励计划(草案修订稿)》,根据公司第三届董事会第二十三次会 议审议通过《关于调整首期股权激励对象及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,因十名员工离 职、辞职等原因,不符合股权激励对象的授予资格,将获授限制性股票的激励对象人数由153名调整为143名,并同意向该143 名激励对象授予限制性股票674,800股,剩余未授予25,242股(注:公司已回购股票共700,042股)股票由公司注销,注销后 公司总股本变更为155,974,758.00股。 上述减资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2013]第826A0002号验资报告验证。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 129 27、库存股 库存股情况说明 公司实施《股权激励计划》自2013年3月11日起至2013年3月29日,公司完成了二级市场回购激励股份计划。股份回购实 际购买公司股票700,042股,约占公司股本总额的0.45%;实际使用资金总额为7,014,617.64元。该部分股份在未授予激励对 象前作为库存股核算。 2013年4月18日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整首期股权激励对象及授予数量的议案》和《关 于向激励对象授予限制性股票的议案》,决定于授予日2013年4月23日向143名激励对象授予首期限制性股票674,800股,对 剩余股份25,242股,于2013年5月22日予以注销。 28、专项储备 专项储备情况说明 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安全生产费用 1,355,769.36 1,564,973.22 - 2,920,742.58 合 计 1,355,769.36 1,564,973.22 - 2,920,742.58 公司本期按照财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提专项储备。 29、资本公积 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 531,544,090.00 227,689.94 531,316,400.06 其他资本公积 10,462,756.64 6,761,685.70 3,701,070.94 合计 531,544,090.00 10,462,756.64 6,989,375.64 535,017,471.00 资本公积说明 1、公司实施《股权激励计划》报告期回购公司股票共700,042股,其中因十名员工离职、辞职等原因,不符合股权激励 对象的授予资格,获授限制性股票的激励对象人数由153名调整为143名,向该143名激励对象授予限制性股票674,800股,剩 余未授予25,242股,同时冲减资本溢价227,689.94元。 2、公司本年资本公积-其他资本公积增加系本年实施股权激励计划,根据会计准则规定确认的股权激励费用,同时增加 资本公积,公司向满足条件的143名激励对象授予限制性股票致库存股减少,资本公积减少6,761,685.70元 30、盈余公积 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 34,582,215.09 7,976,611.58 42,558,826.67 合计 34,582,215.09 7,976,611.58 42,558,826.67 盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 130 31、未分配利润 单位: 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 211,513,750.22 -- 调整后年初未分配利润 211,513,750.22 -- 加:本期归属于母公司所有者的净利润 100,901,887.98 -- 减:提取法定盈余公积 7,976,611.58 10% 应付普通股股利 23,396,213.70 提取职工奖励基金(回购股份用于股权激励) 7,014,617.64 期末未分配利润 274,028,195.28 -- 调整年初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元 0.00 元。 未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以 说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 根据2013年3月27日,公司第三届董事会21次会议审议通过了《2012年度利润分配》议案,公司2012年度利润分配预案 为:以2012年12月31日的总股本15,600万股为基数,每10股派发现金红利1.5元(含税),共计派发现金23,396,213.70元。 32、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 675,627,905.44 612,533,755.71 其他业务收入 582,078.39 442,837.83 营业成本 470,472,682.94 451,690,781.51 (2)主营业务(分行业) 单位: 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 仪器仪表制造业 672,061,022.78 467,998,860.00 612,533,755.71 451,580,689.12 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 131 城市供水业 3,566,882.66 2,332,008.43 合计 675,627,905.44 470,330,868.43 612,533,755.71 451,580,689.12 (3)主营业务(分产品) 单位: 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 普通表 154,484,440.79 113,047,571.60 156,359,303.55 117,306,272.41 节水表 154,605,613.65 109,325,562.02 145,935,248.39 109,344,127.67 智能表 278,010,812.57 179,861,822.92 226,961,290.00 155,241,086.76 其他 88,527,038.43 68,095,911.89 83,277,913.77 69,689,202.28 合计 675,627,905.44 470,330,868.43 612,533,755.71 451,580,689.12 (4)主营业务(分地区) 单位: 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 28,677,750.66 18,470,813.01 27,691,815.27 19,798,447.86 华北 58,023,334.70 38,736,262.95 63,852,996.36 44,983,865.38 华东 182,395,103.09 122,556,074.96 139,275,692.32 96,838,282.25 华南 41,692,950.09 30,350,586.98 42,383,122.20 32,904,817.87 华中 92,832,943.23 65,542,158.56 74,893,414.05 55,649,474.38 西北 97,645,413.58 67,985,103.85 86,916,327.66 63,753,226.99 西南 54,684,600.06 38,313,162.21 50,388,360.10 37,878,300.40 国外 119,675,810.03 88,376,705.91 127,132,027.75 99,774,273.99 合计 675,627,905.44 470,330,868.43 612,533,755.71 451,580,689.12 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况 单位: 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 西安旌旗电子股份有限公司 37,296,934.53 5.52% 青岛积成电子有限公司 31,157,275.83 4.61% INDONESIA PT.MECOINDO(印 尼艾拓利) 23,301,330.39 3.45% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 132 西安北斗星数码信息股份有限公 司 15,761,174.35 2.33% 俄罗斯 METER 13,809,778.27 2.04% 合计 121,326,493.37 17.95% 营业收入的说明 33、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 14,458.67 53,745.42 工程施工按应税收入的 3%计缴,其 余按应税营业额的 5%计缴 城市维护建设税 2,654,427.76 1,823,177.44 实际缴纳的流转税的 7%计缴 教育费附加 1,829,237.18 1,268,153.12 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 其他 90,440.72 32,934.81 合计 4,588,564.33 3,178,010.79 -- 营业税金及附加的说明 34、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 26,657,570.92 20,858,858.74 运输费 9,871,916.11 8,732,151.38 差旅费 2,594,354.02 2,683,934.34 业务费 4,368,299.16 2,207,322.25 其他销售费用 7,002,408.48 8,775,889.79 合计 50,494,548.69 43,258,156.50 35、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 12,170,119.01 7,628,271.76 工资 7,969,621.18 6,565,488.68 股权激励费用 3,448,139.00 无形资产摊销 2,708,529.24 2,679,492.39 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 133 折旧费 1,624,257.88 1,607,784.02 其他管理费用 12,010,815.49 9,449,811.85 合计 39,931,481.80 27,930,848.70 36、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 778,225.69 1,045,956.36 减:利息收入 -11,820,394.31 -12,420,653.27 减:利息资本化金额 汇兑损失 2,328,408.08 1,073,617.48 减:汇兑收益 -63,341.64 -785,585.61 其他 139,980.47 198,728.19 合计 -8,637,121.71 -10,887,936.85 37、投资收益 (1)投资收益明细情况 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 11,471,144.91 7,108,239.63 合计 11,471,144.91 7,108,239.63 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 无 (3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位: 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 武汉三川远策科技有限公司 -212,963.31 已处置相关股权 江西三川埃尔斯特水表有限公司 222,623.67 -57,571.23 被投资单位 2013 年实现损益 鹰潭市供水有限公司 11,248,521.24 7,378,774.17 被投资单位 2013 年实现损益 合计 11,471,144.91 7,108,239.63 -- 投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明。若不存在此类重大限制,也应做出说明 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 134 本公司投资收益汇回不存在重大限制 38、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,398,926.03 3,390,399.52 二、存货跌价损失 -202,939.63 493,345.93 合计 3,195,986.40 3,883,745.45 39、营业外收入 (1)营业外收入情况 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 66,296.75 71,005.89 66,296.75 其中:固定资产处置利得 66,296.75 71,005.89 66,296.75 政府补助 5,854,945.42 1,479,416.00 5,854,945.42 其他 221,595.57 221,595.57 合计 6,142,837.74 1,550,421.89 营业外收入说明 (2)计入当期损益的政府补助 单位: 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 中小企业市场开拓基金 56,800.00 与收益相关 是 能源节约奖励 450,000.00 与收益相关 是 实习生补贴 245,611.54 与收益相关 是 市长质量奖 200,000.00 与收益相关 是 实习生补贴 8,855.00 与收益相关 是 财政拨款 100,000.00 与收益相关 是 园区财政返还款 2,842,000.00 与收益相关 是 基础设施建设补助资金 559,321.00 与收益相关 是 2012 年度台州市级企业 技术中心财政资助 100,000.00 与收益相关 是 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 135 2012 年省外经贸政策资 金 46,000.00 与收益相关 是 温岭市科技局专利奖励 52,000.00 与收益相关 是 城西街道办事处奖励 50,000.00 与收益相关 是 温岭市商务局奖励 81,550.00 与收益相关 是 中东五大行业展补贴 18,000.00 与收益相关 是 波兰展补贴 18,800.00 与收益相关 是 税收地方所得增长奖励 资金 572,400.00 与收益相关 是 出口奖励 30,000.00 与收益相关 是 2011 年工业发展进步奖 20,000.00 与收益相关 是 中小企业国际市场开拓 资金 40,000.00 与收益相关 是 中小企业发展基金 718,000.00 与收益相关 是 扶持外贸发展资金 200,000.00 与收益相关 是 第一批科技专项经费 100,000.00 与收益相关 是 社保补贴 423,607.88 271,416.00 与收益相关 是 博士后工作站 30,000.00 100,000.00 与收益相关 是 合计 5,854,945.42 1,479,416.00 -- -- 40、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 27,536.02 其中:固定资产处置损失 27,536.02 对外捐赠 18,000.00 10,700.00 18,000.00 其他 62,613.33 6,000.00 62,613.33 合计 80,613.33 44,236.02 80,613.33 营业外支出说明 41、所得税费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 22,379,815.94 17,141,437.20 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 136 递延所得税调整 -558,025.63 376,250.28 合计 21,821,790.31 17,517,687.48 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数, 根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性 潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性 潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通 股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。 (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 0.65 - 0.50 - 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 0.62 - 0.49 - (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益。 ①计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为: 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 100,901,887.98 78,422,731.86 其中:归属于持续经营的净利润 100,901,887.98 78,422,731.86 归属于终止经营的净利润 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 96,433,608.10 77,155,059.63 其中:归属于持续经营的净利润 96,433,608.10 77,155,059.63 归属于终止经营的净利润 - - ②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下: 项 目 本年发生数 上年发生数 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 137 年初发行在外的普通股股数 156,000,000.00 104,000,000.00 加:本年发行的普通股加权数 52,000,000.00 减:本年回购的普通股加权数 16,828.00 - 年末发行在外的普通股加权数 155,983,172.00 156,000,000.00 注:上年发行的普通股加权数均为本年度分配的股票股利。 43、现金流量表附注 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 政府补贴 2,841,886.41 利息收入 11,402,803.53 投标保证金 6,458,507.95 往来款 1,792,390.01 其他 1,344,575.89 合计 23,840,163.79 收到的其他与经营活动有关的现金说明 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 费用付现 33,909,420.49 银行手续费 84,444.01 往来款 9,558,535.92 投标保证金 7,053,875.51 合计 50,606,275.93 支付的其他与经营活动有关的现金说明 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 项目质量保证金 800,000.00 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 138 合计 800,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 项目质量保证金 800,000.00 鹰潭市公共资源交易中心 20,000,000.00 合计 20,800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 (5)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 回购股份 7,014,617.64 顾问费 29,000.00 合计 7,043,617.64 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 44、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 111,875,420.39 85,019,725.46 加:资产减值准备 3,195,986.40 3,883,745.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,731,775.22 7,684,785.71 无形资产摊销 2,708,529.24 2,679,492.39 长期待摊费用摊销 68,446.00 210,374.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“-”号填列) -66,296.75 -43,469.87 财务费用(收益以“-”号填列) 778,225.69 1,045,956.36 投资损失(收益以“-”号填列) -11,471,144.91 -7,108,239.63 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -558,025.63 376,250.28 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 139 存货的减少(增加以“-”号填列) 5,117,325.47 5,347,351.82 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -17,119,298.13 -17,688,419.92 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -8,508,411.68 -5,247,495.82 经营活动产生的现金流量净额 94,752,531.31 76,160,056.41 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 416,407,285.75 489,356,365.93 减:现金的期初余额 489,356,365.93 555,033,524.14 现金及现金等价物净增加额 -72,949,080.18 -65,677,158.21 (2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位: 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息: -- -- 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 38,240,000.00 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,240,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息: -- -- 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2,265,114.97 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,262,100.70 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 2,262,100.70 4.处置子公司的净资产 2,265,114.97 流动资产 2,262,100.70 非流动资产 3,014.27 (3)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末数 期初数 一、现金 416,407,285.75 489,356,365.93 可随时用于支付的银行存款 416,396,285.75 488,356,365.93 可随时用于支付的其他货币资金 11,000.00 1,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 416,407,285.75 489,356,365.93 现金流量表补充资料的说明 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 140 45、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 无 八、资产证券化业务的会计处理 无 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 江西三川 集团有限 公司 控股股东 有限责任 公司 鹰潭市 李建林 投资 55,180,000 41.01% 41.01% 李建林及 李强祖父 子 15999481- X 本企业的母公司情况的说明 公司控股股东为江西三川集团有限公司,持有本公司6,396.60万股股份,占公司总股本的41.01%。 三川集团有限公司成立于1992年5月25日,法定代表人:李建林,注册资本55,180,000元,公司住所为鹰潭市工业园区 三川大道,经营范围:机械制造、建材、化工(不含危险化学品)、百货、装饰材料、陶瓷、音响、自营和代理各类商品及技 术的进出口业务等。公司主营业务为实业投资。 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 山东三川水 表有限公司 控股子公司 有限责任公 司 临沂市 童保华 制造业 18,000,000 60% 60% 67814046-1 山东三川积 成科技有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 临沂市 童保华 制造业 15,000,000 51% 51% 55671169-2 温岭甬岭水 表有限公司 控股子公司 有限责任公 司 温岭市 童保华 制造业 30,000,000 51% 51% 58269177-9 江西三川水 务有限公司 控股子公司 有限责任公 司 鹰潭市 曹智辉 水务投资 35,000,000 100% 100% 06747911-6 余江县水务 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 余江县 范庆华 城市供水 54,493,150 51% 51% 06971854-7 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 141 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 江西三川 埃尔斯特 水表有限 公司 有限责任 公司 鹰潭市 GeraldAnth ony Lauzze 制造业 10,300,000 45% 45% 联营企业 57363375-3 鹰潭市供 水有限公 司 有限责任 公司 鹰潭市 刘伟青 城市供水 66,008,778. 36 46% 46% 联营企业 67240007-4 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 鹰潭三川水泵有限公司 同一实际控制人 723918974 江西三川生态园林有限公司 同一实际控制人 763380363 江西三川集团鹰潭三川置业有限责任公 司 同一实际控制人 662019464 江西三川铜业有限公司 同一实际控制人 68599836X 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 (1)采购商品、接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 江西三川埃尔斯特 有限公司 采购工业大表 市场价格 3,294,107.43 0.41% 768,209.67 0.16% 鹰潭三川水泵有限 公司 采购水泵及配件 市场价格 943,008.55 100% 10,495.73 0% 出售商品、提供劳务情况表 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 142 单位: 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 鹰潭市供水有限公 司 水表、管材管件、配 件 市场价格 3,006,088.75 0.45% 2,462,493.47 0.4% 江西三川埃尔斯特 有限公司 包装物 市场价格 971.79 0% 鹰潭三川水泵有限 公司 水表、管材 市场价格 2,520.85 0% (2)其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位: 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 鹰潭市供水有限公 司 1,344,247.69 67,212.38 111,793.38 5,589.67 其他应收款 江西三川埃尔斯特 有限公司 271,175.39 13,558.77 上市公司应付关联方款项 单位: 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 采购应付款 江西三川埃尔斯特有限公司 3,339.10 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位: 元 公司本期授予的各项权益工具总额 6,761,685.70 公司本期行权的各项权益工具总额 6,761,685.70 公司本期失效的各项权益工具总额 252,931.94 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 143 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限 公司限制性股票的合同剩余期限 16 个月 股份支付情况的说明 报告期内,公司实施了股权激励计划目的是激励和奖励为本公司运营作出贡献的人士,激励对象为公司董事、高级管理 人员,但不包含独立董事、监事,公司核心技术(业务)人员,公司董事会认定的中层管理人员以及有突出贡献的先进个人、 单项能手、劳动模范。 根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议公告通过的《首期股权激励计划(草案修订稿)》及其摘要及公司第三届董事 会第二十次会议决议公告,拟向激励对象授予 70 万股限制性股票,授予激励对象共 153 名。第三届董事会第二十三次会议 决议公告,因 10 人已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定,决定取消该 10 人的激励对象资格并取消授予 其限制性股票共计 25,200 股。本次激励计划的激励对象调整前为 153 人,授予限制性股票数量为 700,000 股;调整后为 143 人,限制性股票授予数量为 674,800 股。 2、以权益结算的股份支付情况 单位: 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日公司股票的收盘价与授予数量确定 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 3,448,139.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,448,139.00 以权益结算的股份支付的说明 公司 2013 年 4 月授予 143 人 674,800 股限制性股票,截止报告期末有 5 人不符合激励对象资格,涉及股份 15,500 股, 报告期末有效激励股份为 659,300,公司据此计算确认报告期股份支付费用为 3,448,139.00 元。 3、以现金结算的股份支付情况 无 4、以股份支付服务情况 无 5、股份支付的修改、终止情况 公司《股权激励计划》拟向153名激励对象授予70万股限制性股票,授予前因19名激励对象不符合公司激励计划中有关 激励对象的规定,公司2013年4月18日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整首期股权激励对象及授予 数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,公司计划授予的限制性股票数量由70万股调整为674,800股; 授予对象由153名调整为143名。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 144 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 截至2013年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 无 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位: 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 余江水务债权投资项目 2014 年 2 月,余江水务、江 西建工和杨先太共同签订《提 前解除联合投标信江新区拆 迁安置房工程协议书及股权 转债权协议书》,协议约定: 提前解除余江水务、江西建工 双方签订的协议,将余江水务 投入的资金和相对应的股权 转为债权,由杨先太负责还本 付息,利息按 3 分/月计算,每 两个月结清一次利息,至 2014 年 12 月 25 日结清全部本息 。 5,400,000.00 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位: 元 拟分配的利润或股利 15,597,475.80 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 145 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、其他资产负债表日后事项说明 (1)2014 年 1 月 3 日温岭甬岭水表有限公司取得中国农业银行股份有限公司温岭市支行银行借款人民币 1000 万元, 到期日为 2014 年 7 月 2 日。 (2)根据 2014 年 1 月 10 日股东会会议和修改后的章程规定,江西三川水务有限公司增加注册资本人民币 2,000.00 万 元,增加的注册资本由股东江西三川水表股份有限公司于 2014 年 1 月 15 日之前缴足,变更后的实收资本为 5,500.00 万元。 以上出资业经江西翔鹰会计师事务所有限责任公司出具的翔鹰所验字[2014]第 26 号验资。 (3)于 2014 年 3 月 16 日召开第三届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于共同投资设立江西蓝川市场经营有限 公司的议案》,公司与投股股东江西三川集团有限公司、江西储弘投资有限公司共同投资设立江西蓝川市场经营有限公司, 公司以商业土地 88 亩使用权、工业用地约 70 亩使用权及工业用地上构筑物对江西蓝川市场经营有限公司出资,公司出资占 比为 51.67%。 (4)于 2013 年 10 月 23 日第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用募集资金对杭州国德科技有限公司增资 从而取得其 51%股权的议案》,将使用募集资金中其他与主营业务相关的营运资金对杭州国德科技有限公司增资从而取得其 51%股权。截至审计报告日,以募集资金 370 万元向杭州国德科技有限公司增加资金,,增资后公司持有杭州国德科技有限 公司 51%股权,杭州国德科技有限公司已完成工商变更登记。 (5)2013 年 12 月温岭甬岭水表有限公司投资曙光集团在建房地产“曙光•馨园”项目资金 2,000.00 万元,其中 2013 年底 前提供 1000 万,截至审计报告日,甬岭水表已支付投资款 1,000.00 万元。 (6)财政部新发布和新修订会计准则,2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企 业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》及《企业会计准则第 40 号—— 合营安排》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。 本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则,并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。 上述会计准则不会对本公司财务报表产生重大影响。 (7)浙江甬岭供水设备有限公司与本公司签订的《关于温岭甬岭水表有限公司股权转让协议》中承诺:①以 1,180 万元为 基数,甬岭水表 2012 年、2013 年、2014 年经具有证券从业资格的会计师事务所审计后的净利润(扣除非经常损益后)环 比增长 20%。②如果甬岭水表经具有证券从业资格的会计师事务所审计后的净利润(扣除非经常损益后,下同)3 年累计未 达到乙方承诺业绩指标,则乙方对甲方给予现金补偿,补偿金额计算公式为:(承诺净利润-实际实现净利润)×12.7×51%。 甬岭公司 12 年的扣非后的净利润未达到上述协议中的规定的环比增长比例,本期甬岭公司扣非后的净利润为 12,367,803.78 元,仍未达到上述协议中的规定的环比增长比例。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 146 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 单位: 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 温岭甬岭水表有限公司 房屋 26,947,265.00 0.00 0.00 0.00 26,947,265.00 温岭甬岭水表有限公司 机器设备 7,689,020.00 7,689,020.00 温岭甬岭水表有限公司 土地 25,078,435.20 25,078,435.20 上述合计 59,714,720.20 59,714,720.20 金融负债 0.00 0.00 7、外币金融资产和外币金融负债 单位: 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 3.贷款和应收款 21,379,784.56 130,932.71 23,998,438.67 金融资产小计 21,379,784.56 130,932.71 23,998,438.67 金融负债 0.00 0.00 8、年金计划主要内容及重大变化 无 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 147 9、其他 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 103,704,134.05 100% 9,795,053.68 9.45% 97,568,585.75 100% 8,230,022.06 8.44% 组合小计 103,704,134.05 100% 9,795,053.68 9.45% 97,568,585.75 100% 8,230,022.06 合计 103,704,134.05 -- 9,795,053.68 -- 97,568,585.75 -- 8,230,022.06 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中: -- -- -- -- -- -- 1 年以内 83,323,539.79 80.35% 4,164,912.49 77,613,692.64 79.55% 3,880,684.64 1 年以内小 计 83,323,539.79 80.35% 4,164,912.49 77,613,692.64 79.55% 3,880,684.64 1 至 2 年 10,175,692.55 9.81% 1,017,569.26 11,122,511.66 11.4% 1,112,251.17 2 至 3 年 4,833,069.77 4.66% 1,449,920.93 7,125,259.05 7.3% 2,137,577.72 3 年以上 5,371,831.94 5.18% 3,162,651.00 1,707,122.40 1.75% 1,099,508.53 3 至 4 年 4,418,361.88 4.26% 2,209,180.94 1,215,227.74 1.25% 607,613.87 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 148 4 至 5 年 953,470.06 0.92% 953,470.06 491,894.66 0.5% 491,894.66 合计 103,704,134.05 -- 9,795,053.68 97,568,585.75 -- 8,230,022.06 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 (2)本报告期转回或收回的应收账款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 (3)本报告期实际核销的应收账款情况 无 (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%及以上表决权股份的股东单位 (5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容 (6)应收账款中金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 中国西北对外工程建设 集团公司 非关联方 4,149,441.60 1 年以内 4% 阜宁县阜水农村供水有 限公司 非关联方 3,521,190.00 1 年以内 3.4% 西安旌旗电子股份有限 公司 非关联方 3,080,061.77 1 年以内 2.97% 张家口市供水器材供销 公司 非关联方 2,784,551.20 1 至 2 年 2.69% 重庆城水物资有限公司 非关联方 2,135,135.00 1 年以内 2.06% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 149 合计 -- 15,670,379.57 -- 15.12% (7)应收关联方账款情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 鹰潭市供水有限公司 联营公司 1,344,247.69 1.3% 合计 -- 1,344,247.69 1.3% (8) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。 (9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排 无 2、其他应收款 (1)其他应收款 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 23,083,242.45 100% 1,208,833.06 5.24% 2,722,822.90 100% 161,215.21 5.92% 组合小计 23,083,242.45 100% 1,208,833.06 5.24% 2,722,822.90 100% 161,215.21 5.92% 合计 23,083,242.45 -- 1,208,833.06 -- 2,722,822.90 -- 161,215.21 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 150 (%) (%) 1 年以内 其中: -- -- -- -- -- -- 1 年以内 22,554,278.50 97.71% 1,127,713.92 2,424,141.03 89.03% 121,207.05 1 年以内小计 22,554,278.50 97.71% 1,127,713.92 2,424,141.03 89.03% 121,207.05 1 至 2 年 432,204.60 1.87% 43,220.46 247,982.00 9.11% 24,798.20 2 至 3 年 52,405.00 0.23% 15,721.50 50,699.87 1.86% 15,209.96 3 年以上 44,354.35 0.19% 22,177.18 3 至 4 年 44,354.35 0.19% 22,177.18 合计 23,083,242.40 -- 1,208,833.06 2,722,822.90 -- 161,215.21 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 无 (4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收款中无持有公司 5%及以上表决权股份的股东单位 (5)金额较大的其他应收款的性质或内容 公司其他应收鹰潭市公共资源交易中心款 2000 万元,是 2013 年 11 月公司参与鹰潭市供水有限公司 22%股权的公开转让(拍 卖)时所交的保证金。 (6)其他应收款金额前五名单位情况 单位: 元 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 151 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 鹰潭市公共资源交易中 心 非关联方 20,000,000.00 一年以内 86.64% 海安县区域供水有限公 司 非关联方 288,600.00 一年以内 1.25% 蒙城县农村饮水安全工 程建设管理办公室 非关联方 214,000.00 一年以内 0.93% 黄春风 员工 199,000.00 一年以内 0.86% 殷中明 员工 189,149.78 一年以内 0.82% 合计 -- 20,890,749.78 -- 90.5% (7)其他应收关联方账款情况 无 (8) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。 (9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排 无 3、长期股权投资 单位: 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 山东三川 水表有限 公司 成本法 10,800,00 0.00 10,800,00 0.00 10,800,00 0.00 60% 60% 山东三川 积成科技 有限公司 成本法 7,650,000 .00 7,650,000 .00 7,650,000 .00 51% 51% 温岭甬岭 成本法 76,500,00 76,500,00 76,500,00 51% 51% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 152 水表有限 公司 0.00 0.00 0.00 江西三川 水务有限 公司 成本法 35,000,00 0.00 35,000,00 0.00 35,000,00 0.00 100% 100% 余江县水 务有限公 司 成本法 27,791,50 6.50 27,791,50 6.50 27,791,50 6.50 51% 51% 江西三川 埃尔斯特 水表有限 公司 权益法 4,635,000 .00 2,546,297 .25 2,076,623 .67 4,622,920 .92 45% 45% 鹰潭市供 水有限公 司 权益法 44,340,00 0.00 34,693,77 4.17 12,048,46 8.75 46,742,24 2.92 22% 22% 合计 -- 206,716,5 06.50 132,190,0 71.42 76,916,59 8.92 209,106,6 70.34 -- -- -- 长期股权投资的说明 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 539,337,579.49 502,847,786.96 其他业务收入 487,871.00 310,383.00 合计 539,825,450.49 503,158,169.96 营业成本 387,599,407.29 381,108,232.11 (2)主营业务(分行业) 单位: 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 仪器仪表制造业 539,337,579.49 387,521,055.77 502,847,786.96 381,087,420.28 合计 539,337,579.49 387,521,055.77 502,847,786.96 381,087,420.28 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 153 (3)主营业务(分产品) 单位: 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 普通表 69,185,214.24 54,910,295.00 63,119,773.79 50,512,669.61 节水表 150,434,550.59 110,548,152.30 143,912,547.98 110,704,721.14 智能表 245,912,405.83 161,626,873.71 215,523,340.49 150,743,862.99 其他 73,805,408.83 60,435,734.76 80,292,124.70 69,126,166.54 合计 539,337,579.49 387,521,055.77 502,847,786.96 381,087,420.28 (4)主营业务(分地区) 单位: 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 28,616,212.20 18,433,949.36 27,582,567.41 19,711,970.78 华北 56,721,192.84 37,657,997.22 62,442,228.83 43,808,540.95 华东 146,075,686.94 109,871,389.72 115,831,859.74 91,212,676.92 华南 35,051,184.47 27,014,885.89 42,359,330.75 32,886,965.65 华中 89,394,666.53 62,640,273.66 74,675,642.25 55,484,757.03 西北 95,089,840.55 66,076,869.02 85,591,716.05 62,650,097.41 西南 49,131,284.60 34,384,810.88 42,853,545.12 32,184,754.25 国外 39,257,511.36 31,440,880.02 51,510,896.81 43,147,657.29 合计 539,337,579.49 387,521,055.77 502,847,786.96 381,087,420.28 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况 单位: 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 西安旌旗电子股份有限公司 37,296,934.53 6.91% INDONESIA PT.MECOINDO(印尼艾拓利) 23,301,330.39 4.32% 西安北斗星数码信息股份有限公司 15,761,174.35 2.92% 重庆苏高实业有限公司 12,217,176.15 2.26% 武汉盛帆电子股份有限公司 11,828,078.63 2.19% 合计 100,404,694.05 18.6% 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 154 营业收入的说明 5、投资收益 (1)投资收益明细 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,624,866.59 7,108,239.63 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,734,885.03 合计 2,624,866.59 3,373,354.60 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 无 (3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位: 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 江西三川埃尔斯特水表有限公司 222,623.67 -57,571.23 被投资单位 2013 年实现损益 鹰潭市供水有限公司 2,402,242.92 7,378,774.17 被投资单位 2013 年实现损益 武汉三川远策科技有限公司 -212,963.31 报告期限内已处置相应股权 合计 2,624,866.59 7,108,239.63 -- 投资收益的说明 本公司投资收益汇回不存在重大限制 6、现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 79,766,115.78 68,161,156.23 加:资产减值准备 2,409,709.84 2,522,687.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,633,327.39 4,532,844.58 无形资产摊销 1,780,962.00 1,759,530.91 长期待摊费用摊销 60,955.36 210,374.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号 填列) -16,120.66 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 155 投资损失(收益以“-”号填列) -2,624,866.59 -3,373,354.60 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -361,456.48 -195,353.41 存货的减少(增加以“-”号填列) 10,348,097.67 8,318,098.98 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -21,272,267.92 -1,455,571.21 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 6,919,039.71 7,860,688.17 经营活动产生的现金流量净额 81,659,616.76 88,324,980.49 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 409,537,850.26 481,825,075.91 减:现金的期初余额 481,825,075.91 546,151,441.57 现金及现金等价物净增加额 -72,287,225.65 -64,326,365.66 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 66,296.75 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 5,854,945.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,982.24 减:所得税影响额 1,063,802.76 少数股东权益影响额(税后) 530,141.77 合计 4,468,279.88 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目,应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 不适用 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 156 (2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明 不适用 3、净资产收益率及每股收益 单位:元 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.41% 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 9.94% 0.62 0.62 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 (1)应收票据:报告期内年末数比年初数增加13,890,035.01 元,增长52.86%,主要系公司采用银行承兑汇票结算的客 户增加所致。 (2)预付账款:报告期内年末数比年初数增加8,500,543.68 元,增长125.08%,主要系公司预付工程款增加所致。 (3)其他应收款:报告期内年末数比年初数增加 26,546,529.49 元,增长761.52%,主要是系公司收购鹰潭市供水有限 公司22.00%的股权支付投标证金2000万元所致。 (4)一年内到期的非流动资产:报告期内年末数比年初数减少96,360.00 元,降低100%,主要系公司当期已摊销完营 销办事处的房租费所致。 (5)其他流动资产:报告期内年末数比年初数增加24,761,175.36 元,增长9521.91%,主要系子公司余江县水务有限公 司增加债权投资1500万元和温岭甬岭水表有限公司增加资本项目投资1000万元所致。 (6)长期股权投资:报告期内年末数比年初数增加57,665,144.91元,增长154.85%,主要系公司取得鹰潭市供水有限公 司22.00%的股权及投资收益增加所致 (7)在建工程:报告期内年末数比年初数增加33,013,968.54元,增长47.55%,主要系公司水工产业园项目投资建设所 致。 (8)开发支出:报告期内年末数比年初数增加2,000,000.00 元,增长50%,主要系委托龙芯中科技术有限公司开发的芯 片项目第二阶段已完成所致。 (9)递延所得税资产:报告期内年末数比年初数增加558,025.63 元,增长32.91%,主要系公司资产减值损失增加所致。 (10)短期借款:报告期内年末数比年初数减少7,511,074.93 元,降低43.09%,主要系子公司温岭甬岭水表有限公司提 前归还贷款所致。 (11)预收账款:报告期内年末数比年初数增加4,756,796.96 元,增长49.65%,主要系子公司余江县水务有限公司预收 客户工程施工费所致。 (12)应付职工薪酬:报告期内年末数比年初数增加 3,561,200.11 元,增长52.18%,主要系公司业务员提成及人员增 加所致。 (13)应交税费:报告期内年末数比年初数增加4,423,823.52 元,增长52.59%,主要是系公司净利润增加致企业所得税 增加。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 157 (14)应付利息:报告期内年末数比年初数减少53,304.30 元,降低79.21%,主要系子公司温岭甬岭水表有限公司提前 归还借款700万元致应付利息减少 (15)其他应付款:报告期内年末数比年初数减少3,222,039.75 元,降低36.05%,主要系公司园区财政返还款2,842,000.00 元已确认营业外收入所致。 (16)专项储备:报告期内年末数比年初数增加 1,564,973.22 元,增长115.43%,主要系公司计提当期安全生产费用所 致 (17)营业税金及附加:报告期内发生额比上年增加1,410,553.54 元,增长44.38%,主要系公司收入增加致相关附加税 增加。 (18)管理费用:报告期内发生额比上年增加12,000,633.10 元,增长42.97%,主要系公司研发费用和股权激励费用增 加所致。 (19)投资收益:报告期内发生额比上年增加4,362,905.28 元,增长61.38%,主要系公司联营公司业绩增长所致。 (20)营业外收入:报告期内发生额比上年增加4,592,415.85 元,增长296.2%,主要系本年政府补助增加所致。 (21)营业外支出:报告期内发生额比上年增加36,377.31 元,增长82.23%,主要是系捐赠支出增加所致。 (22)报告期公司投资活动现金流入80.68万元,同比减少89.50%,主要系去年公司收到了以前年度政府收储土地、房 产的处置补偿现金684.15万元。 (23)报告期公司筹资活动现金流入3,494.93万元,同比减少30.50%,主要系子公司甬岭水表借款减少所致。 (24)报告期公司筹资活动现金流出6,556.43万元,同比增长31.71%,主要系偿还短期借款及支付股权激励回购公司股 份费用所致。 江西三川水表股份有限公司 2013 年度报告全文 158 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2013年年度报告文本原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点:公司证券部。

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