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1 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告 【披露时间】 2022 年年度报告 2022 年 04 月 01 重要提示、目录和释义 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 公司负责人陈雁升、主管会计工作负责人孙琦及会计机构负责人(会计主 管人员)陈丹瑶声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2022 年，与体育业务相关的转播权收入显着回升，但前期赛季的降级对 转播权收入仍有影响；另外，报告期内俱乐部更新了体育团队，球员相关交 易产生了负收益。公司主营业务和核心竞争力未发生重大不利变化，除上述 原因导致的相关财务指标发生变化外，不存在其他重大不利变化，公司所处 行业景气情况不存在产能过剩、技术替代等情况，持续经营能力不存在重大 风险。公司改善盈利能力的各项措施已在本报告中第三节“管理层讨论与分 析”中“公司未来发展的展望”部分予以详细描述。请投资者注意投资风险。 公司年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实 质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并请理解计划、 预测与承诺之间的差异。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板 行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求： 公司不存在在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响 的风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第三节 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 “管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”中公司面临的风险及应对 措施。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 8 第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 13 第四节 公司治理 ............................................................ 40 第五节 环境和社会责任 ....................................................... 57 第六节 重要事项 ............................................................ 61 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 70 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 77 第九节 债券相关情况 ......................................................... 79 第十节 财务报告 ............................................................ 81 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 备查文件目录 一、载有法定代表人陈雁升先生、主管会计工作负责人孙琦先生、会计机构负责人陈丹瑶女士签名并盖章的财务报 告文本。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人陈雁升先生签名的 2022 年年度报告原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室 6 释义 释义项 指 释义内容 上市公司、星辉娱乐、本公司、公司 指 星辉互动娱乐股份有限公司 星辉天拓 指 广东星辉天拓互动娱乐有限公司，星辉娱乐的全资子公司 广州星辉 指 广州星辉娱乐有限公司，星辉娱乐的全资子公司 珠海星辉 指 珠海星辉投资管理有限公司，星辉娱乐的全资子公司 星辉趣游 指 广州星辉趣游信息科技有限公司，珠海星辉的全资子公司 广州百锲 指 广州百锲商业经营管理有限公司，广州星辉的全资子公司 星澄网络 指 广州市星澄网络科技有限公司，星辉天拓的全资子公司 深圳星辉车模 指 深圳市星辉车模有限公司，星辉娱乐的全资子公司 广东星辉玩具 指 广东星辉玩具有限公司，星辉娱乐的全资子公司 西班牙人、俱乐部、RCDE 指 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. ，即皇家西班牙人足球俱乐部 雷星香港 指 雷星（香港）实业有限公司，星辉娱乐的全资子公司 星辉游戏（香港） 指 星辉游戏（香港）有限公司，星辉娱乐的全资子公司 星辉体育（香港） 指 星辉体育（香港）有限公司，星辉娱乐的全资子公司 报告期 指 2022 年度 元 指 人民币元 车模 指 汽车模型，是一种严格依照真车的形状、主要结构、色 彩，甚至内饰部件，按比例缩小而制作的工艺玩具产品 动态车模 指 通过赋予静态车模动力系统，使之能进行加速、减速、倒 车、转向等真车的动态操作，让车模产品不仅具有欣赏和 收藏的功能，还能用于娱乐与竞技 婴童车模 指 获得汽车厂商的授权，进行策划、研发出来的、外观同真 车一样、按照真车等比例缩小、适合婴童使用的车模产 品，包括婴童学步车、婴童电动车模等 车模授权 指 指汽车厂商作为授权商将自己所拥有的汽车品牌或商标通 过授权协议的形式，许可车模企业在车模产品中使用其汽 车品牌或车标 网络游戏 指 由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信网等 信息网络提供的游戏产品和服务 网页游戏、页游 指 基于网站开发技术，以标准协议为基础传输形式，无客户 端，基于 Web 浏览器的网络在线多人互动游戏，只用浏览 器打开网页就能玩的网络游戏。又称 Web 游戏，无端网 游，简称页游 移动游戏、手游 指 运行于手机或其他移动终端上，通过移动网络下载或依靠 移动网络进行的网络游戏，在目前情况下，移动游戏的运 行端主要为手机和平板电脑等手持设备，故也称手游 流水 指 某款游戏中的游戏玩家在一段时间中累计充值金额 ARPU 指 平均每个用户收入贡献（Average Revenue Per User），其 中的用户基数采用的是付费用户数，ARPU 值是一项重要的 运营业务收入指标 IP 指 "Intellectual Property"的缩写，知识产权 腾讯平台 指 腾讯所拥有、控制、经营的包括但不限于腾讯网、朋友 网、、手机腾讯网、腾讯 QQ 游戏无线平台 客户端、腾讯 QQ 游戏无线平台网页版、腾讯手机 QQ 空 间、腾讯微博手机版、应用中心、应用宝、手机 QQ 浏览 器，以及未来将上线的任何网站及开发平台网站 区块链 指 一个共享数据库，存储于其中的数据或信息，具有“不可 伪造”“全程留痕”“可以追溯”“公开透明”“集体维 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 护”等特征 AI 指 人工智能 AIGC 指 即 AI Generated Content，是指利用人工智能技术来生成 内容 ChatGPT 指 “Chat Generative Pre-trained Transformer”的缩写， 是人工智能技术驱动的自然语言处理工具 VR 指 虚拟现实 NPC 指 是游戏中一种角色类型，意思是非玩家角色，指的是电子 游戏中不受真人玩家操纵的游戏角色 RPG 指 角色扮演游戏 SLG 指 策略类游戏，现特指回合制策略游戏以及即时 SLG 星辉控股 指 广东星辉控股有限公司，公司控股股东控制的企业 8 02 公司简介和主要财务指标 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 星辉娱乐 股票代码 300043 公司的中文名称 星辉互动娱乐股份有限公司 公司的中文简称 星辉娱乐 公司的外文名称（如有） Rastar Group 公司的外文名称缩写（如 有） Rastar 公司的法定代表人 陈雁升 注册地址 汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧） 注册地址的邮政编码 515824 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 广东省广州市天河区黄埔大道西 122 号星辉中心 办公地址的邮政编码 510630 公司国际互联网网址 电子信箱 stock@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘胜华 李穗明 联系地址 广东省广州市天河区黄埔大道西 122 号星辉中心 广东省广州市天河区黄埔大道西 122 号星辉中心 电话 020-28123517 020-28123517 传真 020-28123521 020-28123521 电子信箱 ds@ ds01@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广东省广州市南沙区望江二街 5 号中惠璧珑湾自编 12 栋 2514 房 签字会计师姓名 张腾，黄楚龙 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 10 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 1,605,936,337.27 1,406,891,138.77 14.15% 1,742,854,011.17 归属于上市公司股东 的净利润（元） -310,447,459.99 -662,605,082.00 53.15% 26,013,979.26 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -317,763,829.58 -670,405,889.78 52.60% 13,910,457.52 经营活动产生的现金 流量净额（元） 200,617,564.46 100,008,315.94 100.60% 651,538,788.84 基本每股收益（元/ 股） -0.25 -0.53 52.83% 0.02 稀释每股收益（元/ 股） -0.25 -0.53 52.83% 0.02 加权平均净资产收益 率 -15.74% -25.49% 9.75% 0.88% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 4,329,640,155.09 4,504,554,947.25 -3.88% 5,360,084,427.62 归属于上市公司股东 的净资产（元） 1,857,348,810.26 2,128,025,738.54 -12.72% 2,937,668,313.79 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 1,605,936,337.27 1,406,891,138.77 - 营业收入扣除金额（元） 102,377,336.55 89,472,294.97 - 营业收入扣除后金额（元） 1,503,559,000.72 1,317,418,843.80 - 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 369,310,262.88 407,986,484.94 522,606,570.42 306,033,019.03 归属于上市公司股东 的净利润 -9,530,402.63 -4,102,938.14 -35,619,097.05 -261,195,022.17 归属于上市公司股东 -12,003,710.34 -9,195,734.54 -36,682,433.37 -259,881,951.33 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 的扣除非经常性损益 的净利润 经营活动产生的现金 流量净额 46,689,049.05 93,472,843.22 -17,126,066.59 77,581,738.78 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -661,091.96 691,928.46 -3,889,468.63 - 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 12,243,019.54 9,061,403.97 16,183,814.14 - 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资产 交易性金融负债和可 供出售金融资产取得 的投资收益 -5,866,523.50 -850,488.16 6,033,382.34 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 3,026,571.46 330,467.38 -4,501,778.01 - 减：所得税影响额 1,425,858.29 1,433,114.66 1,727,571.16 少数股东权益影 响额（税后） -252.34 -610.79 -5,143.06 12 合计 7,316,369.59 7,800,807.78 12,103,521.74 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 适用 □不适用 项目 涉及金额（元） 原因 投资管理分部发生的与专业投资业务 相关的损益，包括股权处置损益、根 据企业会计准则确认的增值收益以及 投资标的减值损失 4,585,701.00 公司全资子公司珠海星辉组建了专业 的投资管理团队，专门、专业从事投 资业务，根据经营分部的确认条件， 公司将珠海星辉分类为投资管理分部 进行独立核算。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 03 管理层讨论与分析 14 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 2022 年文化市场总体发展放缓。根据国家统计局数据显示，2022 年全国规模以上文化及相关产业 企业实现营业收入 12.18 万亿元，比上年增长 0.90%。文化新业态特征较为明显的互联网游戏服务、游 戏数字内容服务等 16 个行业小类实现营业收入 4.39 万亿元，分别呈现不同程度的增减变化。 （1）游戏行业的发展状况 2023 年 2 月，中国音数协游戏工委(GPC)与中国游戏产业研究院发布了《2022 年中国游戏产业报 告》，2022 年中国游戏市场及中国移动游戏市场实际销售收入分别为 2,658.84 亿元、1,930.58 亿元， 同比略有下降；2022 年中国游戏用户规模为 6.64 亿人，较上年基本持平。受宏观经济影响，国内游戏 市场整体承压蓄力；同时，游戏产业的人口红利逐渐减退，游戏行业总体进入存量市场时代。在用户消 费趋向理性，追求内容及体验感的趋势下，实现高质量、精品化、细分化、差异化，将成为中国游戏行 业实现持续健康发展的核心手段。 近年来，海外各国愈加重视游戏产业在文化、科技等方面的作用，并着重布局游戏及其周边产业链， 中国游戏厂商出海竞争也日益激烈。2022 年中国自主研发游戏海外市场实际销售收入为 173.46 亿美元， 受整体经济形势的变化影响，略有下行。美国、日本、韩国依然是游戏出海的主要市场；与此同时，网 络基础设施建设日渐完善，中东、非洲和拉美等人口基数较大地区拓展力度亦有所加大。中国游戏企业 出海虽面临挑战，但从游戏市场来看，全球市场仍具有较大空间；而从游戏内容来看，历史悠久的中国 传统文化为产品研发提供了丰富的创作素材和创意空间，极大增强中国游戏企业的竞争力。 企业在寻求游戏出海增长点的同时，国家不断出台相关政策，推动游戏行业复苏。2022 年 7 月， 商务部等 27 部门发布了《关于推进对外文化贸易高质量发展的意见》，提出大力发展数字文化贸易， 积极培育网络游戏等领域出口竞争优势，在游戏等领域培育一批国际知名品牌，引导和推动企业加大创 意开发和品牌培育力度。同时，针对网络游戏审批，该文件也提到，聚焦推动文化传媒、网络游戏、动 漫、创意设计等领域发展，开展优化审批流程改革试点，扩大网络游戏审核试点，创新事中事后监管方 式。2022 年国家新闻出版总署版号发放逐渐常态化，发放数量稳定，版号审批政策趋于稳定向好，有 利于游戏新产品上线，推动行业复苏。 此外，人工智能、云计算、VR、AR 等数字技术领域的持续发展与革新，将推动游戏行业精品化、 高质量地发展。在数字经济浪潮下，游戏将成为融合多元产业的重要连接点。去年是 AIGC 爆发式发展 的 一 年 ，谷 歌、 Meta、百 度 等 巨头 持续 布 局。根 据 国 外商 业咨 询 机构 Acumen Research and Consulting 预测，若考虑到下一代互联网对内容需求的迅速提升，2030 年 AIGC 市场规模将达到 1,100 亿美元。AIGC 技术有助于提升游戏开发效率，降低开发成本。Sensor Tower《2023 年全球移动游戏市 场展望》中提到，2022 年全球手游收入首次回落至 788 亿美元，同比下降近 9%，但预计 2023 年全球手 游收入重回上升通道，2027 年预测收入将突破 920 亿美元。文化产业是数字化技术发展改变最大、效 益最好的应用领域之一。AIGC、元宇宙等数字技术或将引发新一轮数字化浪潮，为游戏行业带来发展空 间。 （2）足球等体育行业的发展现状 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 足球，被称为“世界第 17 大经济体”，世界范围内年产值超过 5,000 亿美元，占体育产业总产值 的比例超过 40%。而西甲联赛是欧洲五大联赛之一，具有很高的国际影响力与地位。2022 年，是西甲联 盟国际化体系策略实行的五周年，据西甲联盟数字战略总监阿尔弗雷多·贝梅霍表示，联盟在所有社交 媒体平台的关注者总量超过 1.5 亿。西甲联盟全球范围内的电视转播权收入总体趋于平稳略有提升。 2022 年 8 月，中国移动咪咕获得直至 2024/25 赛季的西甲联赛转播权，并成为西甲联盟未来三个赛季 在中国的官方赞助商。 2022 年 5 月，西甲联盟与韩国公司 TVM 达成协议，TVM 成为西甲联盟在元宇宙领域的官方赞助商， 将数字体育内容与非体育内容相结合呈现给用户。元宇宙是互联网发展的下一个阶段，体育产业通过其 将打开一个新的渠道，与球迷和用户进行沟通和接触。 足球运动在中国同样拥有巨大的影响力，根据 Fastdata 发布的《2022 年中国足球球迷营销价值报 告》，中国足球球迷达 2.89 亿，中国是全球足球营销的重要市场之一。近年来，我国体育产业蓬勃发 展，国家密集出台了许多体育相关政策。 2022 年 1 月，根据《体育总局关于开展全国足球发展重点城市建设工作的指导意见》，经专家综 合评估后，体育总局公布《体育总局办公厅关于公布“十四五”期间首批全国足球发展重点城市的通 知》，上海市、成都市、武汉市、深圳市、广州市、长春市、重庆市、大连市、青岛市等 9 个城市获评 “十四五”期间首批全国足球发展重点城市。 2022 年 6 月，教育部、体育总局、中国足球协会共同研究制定了《中国青少年足球联赛赛事组织 工作方案（2022-2024 年）》，提出举办中国青少年足球联赛是贯彻落实《中国足球改革发展总体方案》 和《关于深化体教融合促进青少年健康发展的意见》的具体举措，联赛面向全体青少年，打破参赛壁垒， 以青少年球员健康发展为总体目标，坚持文化教育与专业训练并重，兼顾普及与提高，充分扩大青少年 参与足球人口数量。 为发挥体育助力稳经济、促消费、激活力的作用，国家体育总局于 2022 年 7 月发布了《关于体育 助力稳经济促消费激活力的工作方案》，从加大助企纾困力度和加大体育产品供给两个维度提出落实纾 困政策、减免相关费用、加快资金执行、优化政府采购、降低融资成本、加大示范支持、加大赛事供给、 丰富健身活动、吸引群众参与、推动场馆开放、优化体育彩票品种结构、加快投资建设、深化融合发展、 促进体育消费、带动体育就业等 15 条共 42 项具体举措。 2022 年卡塔尔世界杯是足球界的盛事，根据国际足联发布的 2022 年卡塔尔世界杯报告，世界杯期 间总计有 50 亿人参与、收看和关注。体育产业、足球产业的关注度因世界杯的举办而提升，世界杯结 束后虽热度有所回落，但 2023 年女足世界杯有望延续大众对足球产业的关注。随着国际体育赛事的举 办、足球球迷人数的增长以及各项政策的实施与完善，我国体育产业有望获得长足发展。 （3）玩具行业的发展状况 2022 年，我国玩具出口增速放缓，据海关总署发布的数据显示，2022 年实现玩具出口总额 483.56 亿美元，同比增长 5.60%。俄乌冲突爆发以来，全球供应链受冲击，全球通货膨胀严重，各国消费者生 活成本大大增加，非必需品如玩具的支出被压缩，海外订单有所影响。 尽管短期消费意愿的下降影响了全球玩具市场，但美国授权杂志《License Global》发布的《The Global Toy Report 2022》认为行业总体前景是积极的，主要是由于消费者对玩具益智功能的认知不断 16 提高。报告还对 2023 年玩具行业发展趋势进行定位，主要包括五个方面：重视思维训练方面的设计、 注重与数字技术的结合、订阅模式的兴起、包容性的创新和重视 IP 驱动的粉丝力量。 近年来，随着消费者观念改变，以及成年人对玩具的需求提升，童心未泯的成年人成为玩具行业重 要的增长动力。据 NPD Group 的数据显示，2021 年 9 月至 2022 年 9 月期间，18 岁及以上人群的销售额 占美国玩具行业销售额的 14%，12 岁及 12 岁以上儿童的销售额约占玩具销售额的四分之一。而以 IP 为 基础，设计精美的潮流玩具产品正受到年轻人的广泛喜爱。《2022 天猫潮流玩具经营白皮书》中提到， 潮流玩具（含收藏玩具）中国市场未来 3-5 年年均复合增长率预计达到 26%；2022 年京东超市潮玩品类 全年成交额同比增长达到 82％，远高于 2021 年 46％的年同比增速。中国潮玩市场高速发展，存在强大 的潜力与深化机会。 虽然出口增速放缓，但我国玩具产业发展韧性强，产业发展集群化和产业链健全的优势明显。广东 省作为中国最大玩具生产和出口基地，玩具产业区域形成了完整的上下游产业链，包括塑料、电子、五 金等上游材料供应链、国内外经销商以及为玩具企业提供服务的物流企业等都聚集在玩具企业集中的区 域。在完整产业链的基础上，我国玩具产业已进入高质量发展的新阶段，传统玩具产业将通过实施新一 轮技术改造，促进升级增效，实施产业集群数字化转型。随着人工智能等数字技术的进一步发展与普及， 玩具产业将加快创新驱动发展，玩具智能化、互动化将成为趋势。未来中国玩具行业将会更加注重科技、 互动、个性化等方面的深化发展，提升中国玩具产业在全球玩具产业分工格局中的地位，推动实现从 “玩具生产大国”到“玩具智造强国”的转变。 2023 年，随着文化消费需求释放，文化产业将呈现复苏态势。2023 年 2 月，中共中央、国务院印 发了《数字中国建设整体布局规划》，该文提出加快数字中国建设，做强做优做大数字经济，打造自信 繁荣的数字文化，大力发展网络文化，加强优质网络文化产品供给，深入实施国家文化数字化战略。未 来，更多结合中国优秀传统文化内涵、融合数字文化新技术的文化产品将成为优秀中国文化产品出海的 关键符号，也将成为“十四五”时期推进社会主义文化强国的重要驱动力量。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露 要求： （一）公司从事的主要业务 公司的主要业务包括游戏业务、足球俱乐部业务、玩具业务。 （1）游戏业务 公司游戏业务已发展成为研运一体的综合性网络游戏运营商，在细分领域形成了古风策略类及放置 类两个优势产品群，先后研发与发行《倚天》《龙骑士传》《刀锋无双》《三国群英传-霸王之业》 《苍之纪元》《霸王之野望》《枫之谷 R：经典新定义》《幻世九歌》《战地无疆》等多款精品游戏， 并拥有《三国群英传》《斗破苍穹》《仙境传说》《冒险岛》等多款 IP 授权。 公司秉持产品系列化、市场国际化、发行品牌化的战略布局，借助自身在游戏行业的全产业链优势， 建立了完善的发行业务体系，除了中国大陆，还覆盖至中国港澳台、国外日韩东南亚欧美等多个国家和 地区，是国家文化出口重点企业。 （2）足球俱乐部业务 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 公司目前已获得西班牙人足球俱乐部 99.59%的股份，是首家控股欧洲五大联赛顶级俱乐部的 A 股 上市公司。足球俱乐部业务的收入包括电视转播权、门票会员、商业赞助、周边商品销售等方面的收入， 以及球员交易的收入。西班牙人足球俱乐部是欧洲五大联赛中唯一以所属国家命名的足球俱乐部，也是 辐射全球 5.8 亿西班牙语人群的足球文化符号之一，有着超过 120 年的足球文化沉淀及品牌积累。西班 牙人拥有完整的资产资源体系，包括自主建设的具备欧足联四星标准的现代化球场及先进的训练场、先 进成熟的青训机制和完整的梯队体系。 （3）玩具业务 公司玩具业务主要专注于动态及静态车模、机器人、婴童玩具、积木拼装类玩具和户外骑行等产品 的研发、生产及销售。公司研发综合实验室和现代化生产基地已达国际先进水平，保持国内同行业的领 军地位，具有较强的综合竞争力。 公司玩具产品线多元化，总计超过 400 款优质玩具产品远销 120 多个国家和地区，累计已获得超过 35 个世界知名车企授权，在 110 多个国家和地区拥有商标知识产权，也是宝马、法拉利的重要合作商， 且成为宝马公司动态车模、儿童自行车系列产品的全球唯一授权商超过十年。 （二）公司主要业务经营情况 2022 年度，公司实现营业总收入 16.06 亿元，较上年同期增长 14.15%；实现归属于上市公司股东 的净利润-3.10 亿元，较上年同期增长 3.52 亿元。报告期内，西班牙人成绩稳定在西甲，足球俱乐部 业务转播权收入显著回升，但前期赛季的降级仍对转播权收入有所影响，而俱乐部更新了体育团队，球 员相关交易亦产生了负收益。同时，公司基于谨慎性原则，经减值测试后对足球俱乐部业务主体计提商 誉减值。 报告期内，公司各业务板块经营情况如下： （1）游戏业务 报告期内，公司进入游戏新老产品的更替期，为了争取更好地对重要产品的内容进行打磨积累，调 整了产品推出节奏，公司游戏业务实现主营业务收入 4.19 亿元，较上年同期减少 30.88%，占营业总收 入的 26.10%。实现净利润 3,026.03 万元，较上年同期减少 37.38%。报告期内，境内游戏业务收入 1.81 亿元，较上年同期下降 26.90%，占游戏主营业务收入的 43.12%；实现海外营业收入 2.38 亿元， 较上年同期减少 33.62%，占游戏主营业务收入的 56.88%。 稳定延续高质量精品，优势产品保持高流水续航。公司坚持产品系列化、市场国际化、发行品牌 化的战略布局，通过研发和发行业务的双擎驱动，深耕古风策略类、放置类等细分游戏市场，巩固产品 研发运营的领先地位。公司自研古风历史策略游戏《三国群英传-霸王之业》自上线以来在全球的流水 累计突破 54 亿元，并在报告期内全球月均流水规模维持在 4,400 万元以上；公司自研古风战争策略手 游《霸王之野望》，在报告期内海外月均流水维持 2,330 万元左右。 注重 IP 资源储备，加强精品化开发。公司拥有丰富的优质 IP 资源储备，包括《三国群英传》 《仙境传说》《斗破苍穹》《冒险岛》等多款 IP 授权，并拥有《苍之纪元》等精品游戏的完整知识产 权。在 IP 储备的基础上，公司加强精品化开发能力与泛娱乐领域发展。报告期内，公司与上海玄霆娱 乐信息科技有限公司达成协议取得《斗破苍穹》授权；于 2023 年 1 月与韩国 Gravity Co. Ltd.签订授 权协议取得《仙境传说》授权；围绕两个重量级 IP 的产品开发正在有序推进。公司参股公司广州骏豪 宏风网络科技有限公司旗下超神影业的原创动画剧集《雄兵连 3 雷霆万钧》已于 2022 年 5 月在腾讯视 18 频开播；公司参股公司广州云图动漫设计有限公司出品的原创动画《幻梦山海谣》亦已于 2022 年 7 月 在腾讯视频上线。 持续迭代优势品类，游戏新品储备丰富。坚持高质量的产品发展战略，公司沉淀产品系列化开发 经验，围绕历史古风类题材，持续储备和迭代经典产品；同时积极地孵化头部 IP 产品，为产品矩阵的 深度优化及持续性作充分准备。报告期内，公司储备了一批高质量游戏产品，包括三国历史题材的真实 沙盘策略手游《战地无疆》、魔幻风策略塔防手游《塔塔英雄》、日式像素风放置手游《冒险归来》、 战国写实放置类卡牌《战国最强传说》、放置冒险类手游《冒险岛：联盟的意志》、放置幻想手游《起 源与勇士》等，产品涵盖 SLG 策略类、放置类、动作类等多种类型。同时，公司积极开展游戏版号申请 及发行前的相关准备工作：公司的《战地无疆》于 2022 年 7 月审批通过获得版号；《冒险岛：联盟的 意志》《起源与勇士》先后于 2023 年 3 月审批通过获得版号；《塔塔英雄》于 2023 年 4 月审批通过获 得版号；产品上线需要经过多次的大规模测试，公司正在按进度规划上线时间，做好版本调优及内容的 积累。 积极探索科技创新，实现游戏业务高质量发展。2022 年 1 月，公司全资子公司星辉天拓成为元宇 宙产业委员会第三批接纳的成员，并成为该委员会常务委员，充分拥抱数字经济下科技创新的政策及技 术资源。公司注重产品质量与持续创新，通过内容与玩法的创新，打造高质量的游戏产品，实现业务高 质量发展。自研古风历史战略手游《战地无疆》以 3D 形式呈现场景要素，引入次世代人物建模方案及 光学动作捕捉方案还原真人细节，为玩家打造出了一个写实、全真的古代三国世界，全方位提升玩家在 游戏中的沉浸式体验。同时，公司一直致力于实现 AI 技术的应用，密切关注相关技术的发展，积极探 寻相关技术与公司业务的有机结合。AI 应用是建立在大数据、训练、学习调整、自然化等一系列过程， 公司已就部分游戏制作模块建立了数据基础，在 AI 绘图、场景建模、智能 NPC 等方面实现了部分 AI 技 术的应用；内容上，让游戏的建模、角色行军移动等更流畅自然；效率上，AI 绘图、场景建模等使用， 让制作时间得到优化。AI 的应用将随着该技术的进步更加完善，品质提升、降本增效等应用效果将愈 发明显，公司积极观察技术的演变及按计划推进应用的进程。 充分挖掘游戏产品文化属性，弘扬优秀传统文化。公司坚定实现游戏业务高质量发展，坚持弘扬 文化、多出精品、铸就经典的产品理念，把中华优秀传统文化融入到创作、生产、传播三个环节，构建 富含“主旋律、正能量”先进文化内核的游戏产品，打响具有中国特色的游戏品牌，推动中华文化走向 世界。公司旗下《三国群英传-霸王之业》以三国历史为创作背景，并为了探索游戏与非遗文化双向赋 能，与第一批国家级非物质文化遗产项目潮汕木雕代表传承人——陈培臣先生进行合作，让年轻人了解 丰富多彩的潮汕木雕文化的同时，又赋予了游戏更多创新玩法，提升了游戏的文化内涵，共同搭建了 “游戏+非遗文化”共赢的桥梁。 积极承担社会责任，助力产业健康发展。公司在加快自身建设的同时，积极承担社会责任，全面 响应中宣部“网络游戏正能量引领计划”的实施，始终把未成年人保护工作摆在重中之重的位置，营造 积极健康规范有序的发展氛围。公司自觉履行《网络游戏行业防沉迷自律公约》《关于进一步严格管理 切实防止未成年人沉迷网络游戏的通知》《网络游戏适龄提示》等文件的要求，全面接入防沉迷实名认 证系统，限制未成年人用户登录时段、时长和消费，同时加大对监测系统的升级维护，确保稳定持续的 执行成效；同时强化实施适龄提示制度，在游戏官网、登录界面显著位置标识网络游戏适龄提示，切实 保障未成年人健康成长；此外，充分加强对用户信息安全、产品内容合规、功能性开发等方面的管理， 保障用户的消费权益。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 （2）足球俱乐部业务 报告期内，公司足球俱乐部业务实现主营业务收入 7.09 亿元，较上年同期增加 95.10%，占营业总 收入的 44.12%；实现净利润-1.81 亿元。报告期西班牙人成绩稳定在西甲，俱乐部各项收入有所恢复， 来自电视转播权收入为 3.77 亿元，较上年同期增加 46.18%；来自赞助及广告、票务会员、球员转会、 足球衍生品等方面收入 3.32 亿元，较上年同期增加 214.42%。 球队成绩稳定，竞争实力不断提升。报告期内，西班牙人在 2021-22 赛季的西甲联赛中以联赛积 分榜第十四名完赛。为优化球队结构，提高球队竞争力，西班牙人在 2022 年夏季转会窗口出售了德托 马斯、巴尔加斯、恩巴尔巴等多名球员，引进了何塞卢、布莱斯维特、埃杜、奥利万等 9 名新援，覆盖 场上多个位置。截止报告披露日，何塞卢目前以 12 粒联赛进球与塞尔塔的阿斯帕斯、贝蒂斯的伊格莱 西亚斯并列西班牙本土射手榜第 1 位，并成功入选最新一期的西班牙国家队；同时，在 2022 年底的冬 季转会窗口，俱乐部成功引进墨西哥国脚中卫塞萨尔·蒙特斯，进一步提升球队的防守实力。报告期内， 俱乐部积极通过球员交易对球队的球员年龄结构进行优化，调整各个位置球员配置，进一步提高俱乐部 竞争力，扩大了球员价值的增值空间，有效地降低俱乐部的运营风险。 青训体系国际化发展，为球队长期发展储备人才。西班牙人建有 U8-U19 共 12 支男子梯队和 8 支 女队，并以优秀的青训成绩享誉欧洲足坛。报告期内，西班牙人青训队伍在第 18 届地中海杯（F7）获 得 U8、U9 和 U11 三项组别的冠军；在 2022 年雅加达亚细亚青年挑战杯中，西班牙人 U12 队成为第一支 在亚细亚青年挑战杯夺冠的非亚洲球队；在第 26 届西甲希望之星杯少年足球国际邀请赛中，西班牙人 U13 队以 2:1 战胜巴塞罗那，队史第 4 次赢得西甲希望之星杯冠军；2022-23 赛季，西班牙人有 9 名青 训球员入选相应级别的国家队梯队。 同时，俱乐部青训体系发展国际化，并一直努力发掘和实施中国球员培养工作。报告期内，西班牙 人新增 4 所足球学校，包括南非约翰内斯堡足球学校、伊拉克巴士拉足球学校、伊拉克摩苏尔足球学校、 摩洛哥拉巴特足球学校；2022 年 9 月，西班牙人女足青年 A 队与中国女足 U17 国家队开展了技术交流； 在 2022-23 秋季赛季 SIYFOL 上海国际青少年联赛，西班牙人上海足球学院荣获 U9A 组、U9B 组和 U10A 组冠军；俱乐部技术团队亦一直在关注和分析中国球员，并引进了中国球员谭凯元至西班牙人 B 队。 强化品牌效应，稳步提升商业价值。2022 年 5 月，西班牙人与区块链平台 Crypto Snack 达成了为 期三个赛季的赞助合作协议，并成为首家接受 Crypto Snack 加密货币支付的足球俱乐部，实现现实世 界和数字世界的连接，为俱乐部球迷提供了全新的线下支付解决方案。报告期内，西班牙人与运动装备 赞助商卡尔美体育续约 4 年，同时与西班牙凯克萨银行 CaixaBank、墨西哥旅游局 Riviera Maya、斯柯 达汽车集团 Skoda 等广告需求方保持良好的合作关系。 集聚国家之星，参与国际体坛盛事。报告期，西班牙人一线队共有 7 名球员被国家队征召，参与 国际体坛盛事。其中，球员布莱斯维特入选丹麦国家队世界杯大名单，随队参加了 2022 年卡塔尔世界 杯，代表丹麦对战法国和澳大利亚；球员卡夫雷拉获得乌拉圭国家队征召，参加 2022 年卡塔尔世界杯 南美区预选赛小组赛；球员凯迪·巴雷作为阿尔巴尼亚国家队中场核心成员，亦代表球队出战对阵西班 牙和格鲁吉亚的友谊赛。 （3）玩具业务 20 报告期内，公司玩具及衍生品业务实现主营业务收入 3.76 亿元，较上年同期增长 8.05%，占营业 总收入的 23.40%；实现净利润 1,167.94 万元。其中，车模玩具业务实现营业收入 3.35 亿元，占玩具 业务总收入的 89.25%；婴童用品实现营业收入 0.40 亿元，占玩具业务总收入的 10.75%。 重视技术创新，提高玩具产品附加值。星辉娱乐不断探索技术创新，提高玩具产品附加值，保持 产品质量的可靠性与持续创新，加快智能制造数字化转型，走高质量发展之路。2022 年玩具板块公司 共申请 13 项专利，包括发明专利 1 项、实用新型专利 8 项、外观专利 4 项。报告期末，公司共取得专 利 276 项，其中发明专利 10 项、实用新型专利 132 项、外观专利 134 项。报告期，奥迪积木车荣获 2022 风车杯“优秀创新产品”。 丰富 IP 授权品类，巩固玩具行业领先地位。作为集研发、生产、销售于一体的优质玩具企业，公 司累计获得超过 35 个世界知名车企授权，是国内获得车企授权最多的玩具衍生品厂商之一。报告期， 公司积极拓展 IP 授权合作方和合作品类，新增悍马 EV 皮卡车、迈凯伦 F1 赛车、阿尔法罗密欧 F1 赛车、 玛莎拉蒂 MC20 跑车等授权，不断丰富公司授权品牌及品类，提升玩具业务核心竞争力。 优化产品结构，有序拓展玩具新品类。报告期，公司围绕市场需求不断优化产品结构，有序拓展 玩具的新品类。公司报告期内推出新品包括奥迪 R8 lms gt3 拼装积木车、宝马 X6-M 遥控车、法拉利 F1 遥控车、迈凯伦 F1 遥控车、兰博基尼 STO 合金车、18 寸宝马自行车、法拉利 488 电动童车等产品， 倡导健康快乐、寓教于乐的产品理念。2023 年，公司将陆续推进玛莎拉蒂积木车、奥迪 R8 Spyder 积 木车、悍马 EV 积木车、阿尔法罗密欧 F1 积木车、悍马 EV 遥控车、保时捷 911 GT2 RS Clubsport 25 遥控车、奥迪 R8 Q e-tron E2 遥控车、迈凯伦 F1 合金车、宝马迷你铝合金自行车等玩具及婴童户外新 品的研发上市工作。 开展内容丰富的营销与流量推广运营。报告期内，公司通过纽伦堡玩具展、香港玩具展、广交会、 上海玩具展、深圳玩具展等主流专业展会拓展客户、推广品牌，并与多个国家及地区的知名玩具代理商 保持长期稳定的合作关系；同时，公司通过亚马逊、京东、天猫等头部电商平台，以及小红书、得物、 抖音等日渐兴起的私域及内容电商平台进行品牌拓展与推广，将品牌与 C 端用户进行深度联结，持续提 升品牌忠诚度与信任度，提高品牌影响力。 综上，公司游戏业务归母净利润、足球俱乐部业务归母净利润及玩具业务归母净利润三项合计为- 1.39 亿元，而公司合并报表归母净利润为-3.10 亿元，差异额为-1.71 亿元，主要包括：商誉减值损失、 投资管理分部亏损及归属于总部费用的影响，详见“第十节财务报告-十六、其他重要事项之 1、分部 信息”。 报告期内游戏平台新增运营的游戏数量 1 款，报告期末运营的游戏数量 31 款。 境内外运营游戏总体情况： 游戏类型 指标 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 手游 当期新增注册用户数（人） 1,630,483 2,175,732 1,354,321 977,266 当期活跃用户数（人） 2,094,143 2,618,465 1,759,204 1,306,235 页游 当期新增注册用户数（人） 311,453 260,597 257,685 215,943 当期活跃用户数（人） 387,893 326,534 321,333 278,525 境外运营游戏情况： 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 游戏类型 指标 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 手游 当期新增注册用户数（人） 218,523 182,225 170,933 131,483 当期活跃用户数（人） 525,325 432,704 376,296 324,708 页游 当期新增注册用户数（人） 8,627 7,049 6,861 6,280 当期活跃用户数（人） 46,455 42,450 40,085 40,790 三、核心竞争力分析 1.多元业务战略布局，将从文化娱乐行业的市场发展中受益 2022 年 8 月，国务院印发了《“十四五”文化发展规划》，指出“十四五”时期是我国在全面建 成小康社会基础上开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一个五年，必须把文化建设放在全局工 作的突出位置，必须进一步发展壮大文化产业，强化文化赋能。根据国家统计局数据，2021 年全国文 化及相关产业增加值为 5.24 万亿元，比上年增长 16.60%，占 GDP 比重为 4.56%，比上年提高 0.13%。 “十四五”开局平稳发展，随着各类数字文化产业新应用调整与创新，我国文化产业将进一步深化发展。 与此行业发展趋势相适应，在产业投资的推动下，本公司已形成了涵盖网络游戏、足球俱乐部、玩 具及婴童用品的多元业务架构。公司未来将继续把握住中国文化娱乐领域良好的发展趋势，围绕文化娱 乐产业进行持续的战略布局，实现稳步增长。 2.拥有丰富的优质 IP 战略资源储备，精品开发巩固核心流量价值 优质的 IP 资源让产品摆脱单一流量获取用户的方式，更加多样、更加广泛地获取用户，提前储备 IP 资源对本公司打造综合性娱乐产品的战略起到了支撑作用。同时，在 IP 储备的基础上加强泛娱乐领 域开发与应用的精品化开发能力，才能增强盈利能力，最大可能地开发潜在客户。 公司已建立丰富完整的 IP 资源储备，在玩具业务领域，公司累计获得宝马、奔驰、奥迪、法拉利、 兰博基尼等超过 35 个知名汽车品牌的超 400 款车模及衍生品生产的品牌授权，并成为宝马公司动态车 模、儿童自行车系列产品的全球唯一授权商超过十年；在游戏业务领域，公司拥有包括《三国群英传》 《仙境传说》《斗破苍穹》《冒险岛》等多款 IP 授权，并拥有《苍之纪元》等精品游戏的完整知识产 权，根据优质 IP 研发出《三国群英传-霸王之业》《枫之谷 R：经典新定义》等多款精品游戏；在体育 业务领域，公司拥有超过 120 年历史沉淀及品牌积累的欧洲职业足球俱乐部 IP“西班牙人俱乐部”。 3.坚持品牌化运营之路，有利于产品价值的增强 多年来，公司在相关领域不断匠心深耕，坚持品牌化运营，形成了全球化的品牌影响力。 报告期，公司游戏业务子公司星辉天拓入选由商务部、中央宣传部、财政部、文化和旅游部、广电 总局五部委共同认定的“2021-2022 年度国家文化出口重点企业国家文化出口重点企业”， 获评广东 省商务厅“广东省数字贸易龙头企业”，获得金钻榜“社会责任奖”，同时入选 data.ai “2022 Level UP 年度中国游戏厂商出海收入飞跃榜 30 强”，获得 2022 中国游戏出海扬帆奖“十佳亚太游戏 发行商”，自主研发的《战地无疆》获金翎奖“玩家最期待的移动网络游戏”等。“星辉游戏”得到了 广大玩家用户的认可，成为精品国产移动游戏的代表品牌之一。 报告期内，星辉玩具获得国家知识产权局颁发的“国家知识产权示范企业”，并于 2023 年 3 月荣 获 CTJPA 中国制造升级奖·2021-2022 产品升级示范企业， 奥迪积木车荣获 2022 风车杯“优秀创新产 品”，玛莎拉蒂 MC20 积木车获得 2023 年度中外玩具大赛“年度潮流玩具奖”。历经二十年的沉淀，公 22 司玩具业务“RASTAR”品牌已经在 110 多个国家和地区拥有商标知识产权，成为多家汽车厂商的合作伙 伴和优质供应商。“RASTAR”已成为国际知名的玩具品牌。 西班牙人足球俱乐部位于西班牙著名经济中心、历史文化名城、加泰罗尼亚自治区首府巴塞罗那， 球队始建于 1900 年，至今有超过 120 年悠久历史，是西班牙足球甲级联赛十个始创俱乐部之一。作为 欧洲五大联赛中唯一以所属国家命名的足球俱乐部，“西班牙人”也成为西班牙语系辐射全球的足球运 动的文化符号之一。西班牙人俱乐部有着深厚人文沉淀，是足球文化丰富内容的输出方。 4.优秀的研发实力确保公司持续竞争力 经过多年以来对研发的人力资源、团队架构、技术储备、应用实现等方面进行全面构建，公司已积 累了优秀的研发实力。 在游戏方面，公司以国际化、系列化、品牌化的产品开发策略专注于精品游戏的研发，建立了近 500 人的优秀研发团队。头部团队负责公司优势品类，通过多年的产品研发深耕，积累了古风策略类、 放置类等两个赛道的游戏产品内容及开发能力；同时，公司积极构建孵化创新品类及 H5 小游戏等产品 队伍。优秀而稳定的团队循环机制、围绕产品策略构建研发团队结构，是公司不断提升企业的创造力和 活力、出品高质量游戏产品的核心竞争力。 在玩具业务方面，公司研发、生产和销售的产品特别是车模产品均为技术含量较高的产品，具有较 强的自主定价权。公司重视研发创新，经过 20 多年的摸索与发展，早已组建了车模研发综合实验室， 利用计算机辅助设计技术和电子数码技术等工业技术，创新开发出普及型的动态车模，并将用于汽车工 业的 3D 打印快速成型机应用于车模研发设计。同时公司追求生产工艺和技术的精益求精，采用机械手、 中央供料系统等组建自动化注塑车间，引进 ABB 自动喷漆线，创新发明全自动通用零件组装线等，实现 标准化自动化生产，提高生产效率，提升稳定性及产品质量。 5.有完整的资产资源体系和均衡的境内外市场结构 公司三大业务板块拥有完整的资产资源体系和均衡的境内外市场结构，形成了相互促进的双循环格 局。公司在广东省广州市、广东省汕头市、福建省漳州市、中国香港、西班牙巴塞罗那等城市合计拥有 写字楼、生产基地、球场及训练场等不动产 37.60 万平方米，占地面积为 32.98 万平方米，为公司游戏、 玩具及体育业务发展提供了充足、稳定的物理空间。 在游戏业务方面，公司游戏业务总部在广州办公大楼“星辉中心”，其位于广州市珠江新城 CBD 东 区核心位置，具备良好的保值性及较大的升值空间，能给公司贡献持续稳定的租金收益。“星辉中心” 汇集了公司在广州地区的所有员工，建立了统一智能的办公平台，使得日常工作得以高效有序运行。 在体育业务方面，西班牙人俱乐部拥有自主建设的具备欧洲四星标准的现代化球场及先进的训练场、 成熟先进的青训体系及完整的梯队序列。西班牙国家队对阵阿尔巴尼亚的比赛于 2022 年 3 月 26 日在西 班牙人主场（即 RCDE 球场）举行，这是加泰罗尼亚地区在 18 年后再次承办国家队比赛。作为欧足联评 选的四星级球场，RCDE 球场的价值及品牌再次得到肯定。截至目前，西班牙人俱乐部的各梯队球员中 有 9 名入选相应级别国家队梯队；同时，有超过 27 名西班牙人俱乐部青训培养的球员，活跃在五大联 赛中。 公司游戏业务及玩具业务的研发生产基地布局在国内，体育业务及足球青训基地在欧洲，并在中国 及日本、芬兰、美国等国家开设了共 13 家国际足球学院，业务收入来源于境内外，形成了联动互补的 双循环格局。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 6.与行业优质渠道保持稳固的合作关系 在游戏业务方面，公司与腾讯、苹果、华为、oppo、vivo、小米、九游、B 站、TapTap 等主流游戏 渠道维持良好的合作关系，亦与巨量引擎、腾讯、快手、百度、UC、YouTube、Facebook 等广告投放平 台保持投放推广业务合作。凭借与这些行业头部平台良好的合作关系，公司形成了优秀的产品供应能力， 多款游戏产品也被腾讯、B 站等平台独家代理，能够进行全球化的流量投放和大数据分析。 在玩具业务方面，经过多年的积累，目前本公司产品已销往世界 120 多个国家和地区，与世界上多 个国家及地区的玩具代理商建立了长期稳定的合作关系，主要的代理商包括意大利的 MONDO、英国的 TESCO 和 Argos、德国的 Jamara、波兰 Joinco、西班牙的 Color baby s.l、俄罗斯的 Detsky Mir、南 非的 Prima、北美的 LA CURACAO、拉丁美洲的 COTO、大洋洲 Kmart 等。这些知名玩具代理商在当地都 具有较强的市场推广能力和渠道覆盖能力，有利于本公司将来继续深耕欧盟、亚洲、北美、拉美等市场。 同时，公司与亚马逊、天猫、京东、得物、小红书、抖音等国内外一线电商平台保持深度合作，拓展线 上销售的覆盖率，提高产品渗透率。 在体育业务方面，报告期内西班牙人与管理服务公司爱玛客 Aramark、移动网络服务提供商 DIGI、 食品集团可口可乐 Coca Cola、大型连锁百货公司 El Corte Inglés 等活动渠道商建立了深度的合作关 系，并和国际视听媒体集团 Mediapro、体育营销集团 Lagardère 等媒体渠道商保持了良好的合作关系， 这些合作有助于促进俱乐部商业开发及多元化业务的开展，实现品牌价值的持续提升。 四、主营业务分析 1、概述 参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,605,936,337.27 100% 1,406,891,138.77 100% 14.15% 分行业 玩具衍生品业务 375,868,094.39 23.40% 347,871,130.99 24.73% 8.05% 游戏业务 419,133,456.49 26.10% 606,375,024.38 43.10% -30.88% 体育业务 708,557,449.84 44.12% 363,172,688.43 25.81% 95.10% 其他业务-租金 36,407,932.82 2.27% 34,950,659.90 2.48% 4.17% 其他业务-其他 65,969,403.73 4.11% 54,521,635.07 3.88% 21.00% 分产品 车模 335,446,726.54 20.89% 301,182,666.38 21.41% 11.38% 婴童用品 40,421,367.85 2.51% 46,688,464.61 3.32% -13.42% 游戏 419,133,456.49 26.10% 606,375,024.38 43.10% -30.88% 电视转播权 376,507,905.11 23.43% 257,565,120.85 18.30% 46.18% 赞助及广告 89,935,278.10 5.60% 59,364,517.59 4.22% 51.50% 24 票务、会员 60,446,291.53 3.76% 24,094,298.63 1.71% 150.87% 球员转会 158,104,824.10 9.85% 12,646,885.92 0.90% 1,150.15% 足球衍生品 23,563,151.00 1.48% 9,501,865.44 0.68% 147.98% 租金 36,407,932.82 2.27% 34,950,659.90 2.48% 4.17% 其他 65,969,403.73 4.11% 54,521,635.07 3.88% 21.00% 分地区 玩具衍生品-境内 73,681,204.49 4.59% 76,626,249.79 5.45% -3.84% 玩具衍生品-境外 302,186,889.90 18.81% 271,244,881.20 19.28% 11.41% 游戏业务-境内 180,720,552.46 11.25% 247,207,615.59 17.57% -26.90% 游戏业务-境外 238,412,904.03 14.85% 359,167,408.79 25.53% -33.62% 体育业务-境外 708,557,449.84 44.12% 363,172,688.43 25.81% 95.10% 其他业务-租金 36,407,932.82 2.27% 34,950,659.90 2.48% 4.17% 其他业务-其他 65,969,403.73 4.11% 54,521,635.07 3.88% 21.00% 分销售模式 玩具衍生品-电商 17,609,861.01 1.10% 18,796,363.21 1.34% -6.31% 玩具衍生品-商超 162,288,271.60 10.10% 154,347,474.07 10.97% 5.14% 玩具衍生品-线下分销 195,969,961.78 12.20% 174,727,293.71 12.42% 12.16% 游戏业务-联合运营 316,112,103.28 19.68% 405,098,383.83 28.79% -21.97% 游戏业务-独代运营 103,021,353.21 6.42% 201,276,640.55 14.31% -48.82% 电视转播权 376,507,905.11 23.43% 257,565,120.85 18.31% 46.18% 赞助及广告 89,935,278.10 5.60% 59,364,517.59 4.22% 51.50% 票务、会员 60,446,291.53 3.76% 24,094,298.63 1.71% 150.87% 球员转会 158,104,824.10 9.85% 12,646,885.92 0.90% 1,150.15% 足球衍生品 23,563,151.00 1.48% 9,501,865.44 0.68% 147.98% 其他业务-租金 36,407,932.82 2.27% 34,950,659.90 2.48% 4.17% 其他业务-其他 65,969,403.73 4.11% 54,521,635.07 3.88% 21.00% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露 要求： 主要游戏基本情况 单位：元 游戏名 称 版号 游戏类 型 运营模 式 对应运 营商名 称 游戏分 发渠道 收费方 式 收入 收入占 游戏业 务收入 的比例 推广营 销费用 推广营 销费用 占游戏 推广营 销费用 总额的 比例 推广营 销费用 占主要 游戏收 入总额 的比例 游戏一 ISBN- 978-7- ****** *** 手游 联合运 营 运营商 A、运 营商 B 腾讯、 苹果、 Google play 等 道具收 费 143,00 2,048. 94 34.12% 1,125, 164.57 3.01% 0.27% 游戏二 不适用 手游 联合运 营 运营商 B、运 营商 C 苹果、 Google play 等 道具收 费 74,968 ,396.8 5 17.89% 0.00 0.00% 0.00% 游戏三 不适用 手游 联合运 营 运营商 C 苹果、 Google play 等 道具收 费 55,029 ,283.6 6 13.13% 8,775, 027.56 23.45% 2.09% 游戏四 不适用 手游 独代运 营 运营商 C 苹果、 Google play 等 道具收 费 15,151 ,407.0 5 3.61% 1,699, 642.59 4.54% 0.41% 游戏五 ISBN- 978-7- ****** *** 手游 独代运 营 运营商 D 腾讯、 苹果、 VIVO、 OPPO 等 道具收 费 36,861 ,862.2 8 8.79% 2,453, 456.59 6.56% 0.59% 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 注：游戏一、游戏二为多地区合并运营数据。 境外主要游戏基本情况 单位：元 游戏名 称 版号 游戏类 型 运营模 式 对应运 营商名 称 游戏分 发渠道 收费方 式 收入 收入占 游戏业 务收入 的比例 推广营 销费用 推广营 销费用 占游戏 推广营 销费用 总额的 比例 推广营 销费用 占主要 游戏收 入总额 的比例 境外游 戏一 不适用 手游 联合运 营 运营商 C Google play、 苹果 道具收 费 55,029, 283.66 13.13% 8,775,0 27.56 23.45% 2.09% 境外游 戏二 不适用 手游 联合运 营 运营商 B Google play、 苹果 道具收 费 67,011, 974.78 15.99% 0.00 0.00% 0.00% 境外游 戏三 不适用 手游 独代运 营 运营商 C Google play、 苹果 道具收 费 15,151, 407.05 3.61% 1,699,6 42.59 4.54% 0.41% 境外游 戏四 不适用 手游 联合运 营 运营商 B Google play、 苹果 道具收 费 30,248, 692.75 7.22% 0.00 0.00% 0.00% 境外游 戏五 不适用 手游 联合运 营 运营商 E Google play、 苹果、 Onestor e 道具收 费 19,545, 955.98 4.66% 0.00 0.00% 0.00% 主要游戏分季度运营数据 单位：元 游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU 值 充值流水 产品一 第一季度 92,433 165,617 51,845 1,723.00 89,324,942.00 产品一 第二季度 89,527 159,942 49,488 1,664.00 82,363,962.00 产品一 第三季度 55,832 119,104 41,756 1,796.00 74,992,570.00 产品一 第四季度 97,605 160,620 44,386 1,513.00 67,160,414.00 产品二 第一季度 8,132 38,678 10,991 3,192.00 35,085,425.00 产品二 第二季度 5,592 32,229 11,026 3,080.00 33,962,465.00 产品二 第三季度 6,412 32,148 10,304 3,009.00 31,006,324.00 产品二 第四季度 7,662 32,270 10,002 3,091.00 30,912,575.00 产品三 第一季度 57,475 145,453 27,921 3,026.00 84,491,761.00 产品三 第二季度 43,683 121,015 26,384 2,779.00 73,322,088.00 产品三 第三季度 45,722 121,663 24,186 3,093.00 74,818,653.00 产品三 第四季度 45,415 118,847 23,547 3,079.00 72,506,593.00 产品四 第一季度 379,909 397,734 66,401 620.34 41,191,468.00 产品四 第二季度 572,896 591,927 118,254 581.95 68,817,558.00 产品四 第三季度 463,414 483,883 111,688 472.00 52,681,888.00 产品四 第四季度 355,155 373,887 112,475 617.00 69,362,123.00 产品五 第一季度 97,311 135,559 16,687 2,393.00 39,926,362.00 产品五 第二季度 59,080 81,594 9,397 2,634.00 24,752,150.00 产品五 第三季度 81,135 94,093 7,798 2,000.00 15,597,271.00 产品五 第四季度 47,577 56,703 5,038 1,953.00 9,838,578.00 注：1.上述为主要游戏分地区分季度数据； 2.“用户数量”是季度新增注册用户总和，“付费用户数量”是季度去重付费人数。 26 境外主要游戏分季度运营数据 单位：元 游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU 值 充值流水 境外产品一 第一季度 57,475 145,453 27,921 3,026 84,491,761 境外产品一 第二季度 43,683 121,015 26,384 2,779 73,322,088 境外产品一 第三季度 45,722 121,663 24,186 3,093 74,818,653 境外产品一 第四季度 45,415 118,847 23,547 3,079 72,506,593 境外产品二 第一季度 8,132 38,678 10,991 3,192 35,085,425 境外产品二 第二季度 5,592 32,229 11,026 3,080 33,962,465 境外产品二 第三季度 6,412 32,148 10,304 3,009 31,006,324 境外产品二 第四季度 7,662 32,270 10,002 3,091 30,912,575 境外产品三 第一季度 6,580 87,041 9,077 2,316 21,019,686 境外产品三 第二季度 3,432 79,006 7,717 2,831 21,850,286 境外产品三 第三季度 4,294 51,435 6,599 2,398 15,824,294 境外产品三 第四季度 2,767 48,195 6,107 2,482 15,160,133 境外产品四 第一季度 97,311 135,559 16,687 2,393 39,926,362 境外产品四 第二季度 59,080 81,594 9,397 2,634 24,752,150 境外产品四 第三季度 81,135 94,093 7,798 2,000 15,597,271 境外产品四 第四季度 47,577 56,703 5,038 1,953 9,838,578 境外产品五 第一季度 4,055 19,405 4,537 2,010 9,121,477 境外产品五 第二季度 3,134 17,993 4,413 1,825 8,053,610 境外产品五 第三季度 3,001 16,786 3,927 2,064 8,103,857 境外产品五 第四季度 2,447 15,526 3,927 1,891 7,427,485 注：1.上述为主要游戏分地区分季度数据； 2.“用户数量”是季度新增注册用户总和，“付费用户数量”是季度去重付费人数。 （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 玩具衍生品业 务 375,868,094.39 233,480,657.02 37.88% 8.05% -1.10% 5.74% 游戏业务 419,133,456.49 228,002,887.21 45.60% -30.88% 6.59% -19.12% 体育业务 708,557,449.84 712,926,782.03 -0.62% 95.10% 23.51% 58.32% 分产品 车模 335,446,726.54 207,333,186.94 38.19% 11.38% 1.81% 5.80% 婴童用品 40,421,367.85 26,147,470.08 35.31% -13.42% -19.37% 4.77% 游戏 419,133,456.49 228,002,887.21 45.60% -30.88% 6.59% -19.12% 电视转播权 376,507,905.11 392,036,693.35 -4.12% 46.18% -9.86% 64.74% 赞助及广告 89,935,278.10 86,552,623.81 3.76% 51.50% -10.83% 67.27% 票务、会员 60,446,291.53 58,172,779.83 3.76% 150.87% 45.31% 69.92% 球员转会 158,104,824.10 174,401,736.32 -10.31% 1,150.15% 3,572.37% -72.76% 足球衍生品 23,563,151.00 1,762,948.72 92.52% 147.98% 299.03% -2.83% 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 分地区 玩具衍生品- 境内 73,681,204.49 47,096,403.95 36.08% -3.84% -11.45% 5.49% 玩具衍生品- 境外 302,186,889.90 186,384,253.07 38.32% 11.41% 1.91% 5.74% 游戏业务-境 内 180,720,552.46 147,597,907.96 18.33% -26.90% 24.24% -33.61% 游戏业务-境 外 238,412,904.03 80,404,979.24 66.27% -33.62% -15.45% -7.25% 体育业务-境 外 708,557,449.84 712,926,782.03 -0.62% 95.10% 23.51% 58.32% 分销售模式 玩具衍生品- 电商 17,609,861.01 9,036,996.02 48.68% -6.31% -21.02% 9.56% 玩具衍生品- 商超 162,288,271.60 103,132,635.77 36.45% 5.14% -3.78% 5.89% 玩具衍生品- 线下分销 195,969,961.78 121,311,025.23 38.10% 12.16% 3.29% 5.32% 游戏业务-联 合运营 316,112,103.28 171,663,295.81 45.70% -21.97% 74.58% -30.03% 游戏业务-独 代运营 103,021,353.21 56,339,591.39 45.31% -48.82% -29.16% -15.18% 电视转播权 376,507,905.11 392,036,693.35 -4.12% 46.18% -9.86% 64.74% 赞助及广告 89,935,278.10 86,552,623.81 3.76% 51.50% -10.83% 67.27% 票务、会员 60,446,291.53 58,172,779.83 3.76% 150.87% 45.31% 69.92% 球员转会 158,104,824.10 174,401,736.32 -10.31% 1,150.15% 3,572.37% -72.76% 足球衍生品 23,563,151.00 1,762,948.72 92.52% 147.98% 299.03% -2.83% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 玩具及衍生品业 务 销售量 部 5,104,362 5,154,351 -0.97% 生产量 部 5,079,511 5,349,115 -5.04% 库存量 部 769,947 794,798 -3.13% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 28 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 玩具衍生品业 务 玩具衍生品业务 -原材料 122,926,487.37 9.74% 116,958,639.25 10.57% 5.10% 玩具衍生品业 务 玩具衍生品业务 -人工 67,269,569.25 5.33% 71,742,608.70 6.49% -6.23% 玩具衍生品业 务 玩具衍生品业务 -折旧 19,479,085.41 1.54% 21,767,149.12 1.97% -10.51% 玩具衍生品业 务 玩具衍生品业务 -能源 9,921,177.35 0.79% 9,581,153.94 0.87% 3.55% 玩具衍生品业 务 玩具衍生品业务 -其他 13,884,337.64 1.10% 16,021,221.15 1.45% -13.34% 游戏业务 游戏业务-人工 112,722,872.20 8.93% 75,461,989.91 6.83% 49.38% 游戏业务 游戏业务-游戏 分成 55,354,536.48 4.37% 78,805,837.91 7.12% -29.76% 游戏业务 游戏业务-摊销 53,504,004.92 4.24% 52,276,276.63 4.73% 2.35% 游戏业务 游戏业务-其他 6,421,473.61 0.51% 7,356,388.23 0.67% -12.71% 体育业务 体育业务-人工 389,675,375.47 30.86% 423,266,747.99 38.28% -7.94% 体育业务 体育业务-摊销 117,396,681.92 9.30% 134,974,027.52 12.21% -13.02% 体育业务 体育业务-其他 205,854,724.64 16.30% 18,974,550.27 1.72% 984.90% 其他业务-租金 其他业务-租金 21,556,501.75 1.71% 21,613,554.48 1.96% -0.26% 其他业务-其他 其他业务-其他 66,636,241.36 5.28% 56,748,333.73 5.13% 17.42% 说明 无。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 □是 否 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 750,457,904.05 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 46.73% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 382,708,641.49 23.83% 2 第二名 111,940,942.59 6.97% 3 第三名 98,029,224.93 6.10% 4 第四名 81,682,814.79 5.09% 5 第五名 76,096,280.25 4.74% 合计 -- 750,457,904.05 46.73% 主要客户其他情况说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 156,679,985.46 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.76% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 42,432,600.00 8.60% 2 第二名 37,932,831.84 7.69% 3 第三名 32,813,200.30 6.65% 4 第四名 24,310,343.75 4.93% 5 第五名 19,191,009.57 3.89% 合计 -- 156,679,985.46 31.76% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 131,524,885.63 297,232,243.36 -55.75% 销售费用较上年同期 减少了 16,570.74 万 元，减幅 55.75%，主 要系公司游戏业务广 告费减少所致。 管理费用 282,380,526.27 268,852,148.06 5.03% 无重大变动 财务费用 93,379,103.71 104,540,229.90 -10.68% 无重大变动 研发费用 40,913,388.55 71,121,219.54 -42.47% 研发费用较上年同期 减少了 3,020.78 万 元，减幅 42.47%，主 要系公司上年研发的 游戏项目未达预期， 将无法按期上线的项 目转入研发费用所 致。 所得税费用 -16,298,470.89 -145,747,670.18 88.82% 所得税费用较上年同 期增加了 12,944.92 万元，增幅 88.82%， 主要系西班牙人俱乐 部重返西甲后，当期 亏损大幅减少以及转 回可抵扣亏损产生的 递延所得税资产所 致。 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 30 的影响 项目一 坚持精品化开发，推 出高质量游戏 研发中 基于团队放置品类的 积累，通过美术差异 和玩法升级，打造长 生命周期的放置卡牌 产品 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 项目二 坚持精品化开发，推 出高质量游戏 研发中 借助引擎与美术升 级、玩法创新，形成 一款高品质的三国历 史题材沙盘策略手游 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 项目三 坚持精品化开发，推 出高质量游戏 研发中 打造一款基于经典端 游 IP 的放置类精品手 游，探索放置品类新 玩法。 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 项目四 坚持精品化开发，推 出高质量游戏 研发中 通过高水准研发工艺 结合 S 级国漫 IP 授权 打造卡牌 RPG 的行业 标杆产品 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 项目五 坚持精品化开发，推 出高质量游戏 研发中 基于有全球影响力的 S 级 IP 改编一款放置 MMOARPG，打造经典端 游 IP 移动游戏新标杆 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 项目六 坚持精品化开发，推 出高质量游戏 研发中 成为新一代三国题材 沙盘策略手游的突破 型产品，强化团队历 史题材 SLG 的研发能 力。 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 项目七 拓宽产品品类，提高 产品竞争力 研发中 打造高性价比系列车 模产品，丰富公司产 品线，提升费群体覆 盖率 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 项目八 拓宽产品品类，提高 产品竞争力 研发中 开创新功能车模产品 线 增强研发实力，进一 步提升盈利能力 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 472 522 -9.58% 研发人员数量占比 22.50% 23.96% -1.46% 研发人员学历 本科 314 307 2.28% 硕士 22 20 10.00% 大专及以下 136 195 -30.26% 研发人员年龄构成 30 岁以下 257 308 -16.56% 30~40 岁 206 188 9.57% 40 岁以上 9 26 -65.38% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2022 年 2021 年 2020 年 研发投入金额（元） 94,610,443.92 118,420,543.17 125,882,691.39 研发投入占营业收入比例 5.89% 8.42% 7.22% 研发支出资本化的金额 （元） 53,697,055.37 47,299,323.63 103,945,057.85 资本化研发支出占研发投入 56.76% 39.94% 82.57% 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 的比例 资本化研发支出占当期净利 润的比重 -17.26% -7.12% 399.47% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,787,330,182.94 1,646,290,995.81 8.57% 经营活动现金流出小计 1,586,712,618.48 1,546,282,679.87 2.61% 经营活动产生的现金流量净额 200,617,564.46 100,008,315.94 100.60% 投资活动现金流入小计 39,327,234.21 26,180,675.66 50.21% 投资活动现金流出小计 286,447,407.44 373,583,575.15 -23.32% 投资活动产生的现金流量净额 -247,120,173.23 -347,402,899.49 28.87% 筹资活动现金流入小计 1,927,826,047.31 1,486,167,709.09 29.72% 筹资活动现金流出小计 1,860,412,142.62 1,517,339,084.33 22.61% 筹资活动产生的现金流量净额 67,413,904.69 -31,171,375.24 316.27% 现金及现金等价物净增加额 44,208,493.98 -292,920,904.24 115.09% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 10,060.92 万元，增幅 100.60%，主要系公司销售 商品、提供劳务收到的现金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 9,858.53 万元，增幅 316.27%，主要系公司长期借 款增加及关联公司向公司提供暂借款所致。 现金及现金等价物净增加额较上年同期增加了 33,712.94 万元，增幅 115.09%，主要系公司经营活 动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 公允价值变动损益 -8,446,523.50 2.58% 主要系报告期内确认其他非流动 金融资产公允价值变动损失。 否 32 资产减值 -103,287,349.33 31.54% 主要系报告期内公司对非投资分 部管理的项目商誉和投资标的进 行了减值测试，对出现减值迹象 的投资项目计提减值损失。 否 营业外收入 5,804,013.03 -1.77% 主要系报告期内公司收取的诉讼 赔偿款。 否 营业外支出 2,834,369.83 -0.87% 主要系报告期内捐赠公共卫生安 全物资及赔偿金。 否 信用减值损失 -8,246,398.06 2.52% 主要系报告期内公司按会计政策 计提减值准备。 否 资产处置收益 -604,163.70 0.18% 主要系报告期内公司非流动资产 处置损失。 否 其他收益 12,243,019.54 -3.74% 主要系报告期政府补助收入。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 127,863,749.97 2.95% 83,617,514.58 1.86% 1.09% 货币资金报告期末较上年 末增加了 4,424.62 万 元，增幅 52.92%，主要系 公司长期借款增加及关联 公司向公司提供借款所 致。 应收账款 271,580,182.11 6.27% 235,775,050.19 5.23% 1.04% 无重大变动 存货 60,338,337.59 1.39% 63,262,254.95 1.40% -0.01% 无重大变动 投资性房地产 642,999,721.04 14.85% 660,098,974.78 14.65% 0.20% 无重大变动 长期股权投资 104,315,812.04 2.41% 133,890,555.74 2.97% -0.56% 无重大变动 固定资产 1,167,193,402.8 6 26.96% 1,152,487,940. 82 25.58% 1.38% 无重大变动 在建工程 13,974,009.52 0.31% -0.31% 在建工程报告期末较上年 末减少了 1,397.40 万 元，减幅 100.00%，主要 系公司将已完工的项目转 入固定资产所致。 使用权资产 27,726,185.40 0.64% 23,010,874.05 0.51% 0.13% 无重大变动 短期借款 708,347,875.01 16.36% 676,666,413.86 15.02% 1.34% 无重大变动 合同负债 88,756,486.96 2.05% 93,264,859.11 2.07% -0.02% 无重大变动 长期借款 752,947,090.78 17.39% 672,760,148.68 14.94% 2.45% 无重大变动 租赁负债 6,415,060.16 0.15% 4,481,914.82 0.10% 0.05% 租赁负债报告期末较上年 末增加了 193.31 万元， 增幅 43.13%，主要系公司 原租赁资产到期重新续约 所致。 应收票据 7,758,040.15 0.18% 0.00% 0.18% 应收票据报告期末较上年 末增加了 775.80 万元， 增幅 100.00%，主要系公 司因销售商品取得的银行 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 承兑汇票增加所致。 预付账款 48,681,155.98 1.12% 84,770,863.63 1.88% -0.76% 预付账款报告期末较上年 末减少了 3,608.97 万 元，减幅 42.57%，主要系 公司预付代言费及分成款 减少所致。 其他应收款 17,342,855.51 0.40% 4,469,224.63 0.10% 0.30% 其他应收款报告期末较上 年末增加了 1,287.36 万 元，增幅 288.05%，主要 系公司将未抵扣完的预付 分成款转入其他应收款所 致。 一年内到期的 非流动负债 82,582,156.77 1.91% 321,025,111.57 7.13% -5.22% 一年内到期的非流动负债 报告期末较上年末减少了 23,844.30 万元，减幅 74.28%，主要系公司偿还 一年内到期的非流动负债 所致 其他非流动资 产 333,821.37 0.01% 3,050,839.86 0.07% -0.06% 其他非流动资产报告期末 较上年末减少了 271.70 万元，减幅 89.06%，主要 系公司预付的工程款及设 备款减少所致。 其他应付款 215,079,767.06 4.97% 118,925,783.12 2.64% 2.33% 其他应付款报告期末较上 年末增加了 9,615.40 万 元，增幅 80.85%，主要系 关联公司向公司提供借款 所致。 预计负债 937,125.07 0.02% 2,382,715.57 0.05% -0.03% 预计负债报告期末较上年 末减少了 144.56 万元， 减幅 60.67%，主要系西班 牙人俱乐部支付赔偿金所 致。 其他非流动负 债 193,576,808.89 4.47% 0.00 0.00% 4.47% 其他非流动负债报告期末 较上年末增加了 19,357.68 万元，增幅 100.00%，主要系西班牙 人俱乐部取得的 CVC 借款 增加所致。 其他综合收益 -47,378,397.69 -1.09% -85,362,046.07 -1.90% 0.81% 其他综合收益报告期末较 上年末增加了 3,798.36 万元，增幅 44.50%，主要 系公司外币报表折算差额 增加所致。 少数股东权益 -746,695.83 -0.02% -441,323.72 -0.01% -0.01% 少数股东权益报告期末较 上年末减少了 30.54 万 元，减幅 69.19%，主要系 公司控股子公司亏损，少 数股东权益相应减少所 致。 境外资产占比较高 适用 □不适用 资产的具 体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 重 是否存在 重大减值 风险 34 西班牙人 俱乐部 海外并购 68,459.65 万元 西班牙 运营职业 足球队， 参与职业 比赛，通 过良好的 竞技成 绩，获得 海量的球 迷、受 众，提升 俱乐部的 品牌价 值。俱乐 部通过电 视转播、 广告赞助 及门票会 员等获得 销售收 入。 建立完善 的内控制 度，加强 对各项资 产管控 2022 年净 利润为- 17,287.68 万元 36.87% 否 星辉游戏 （香港） 有限公司 设立 72,461.37 万元 香港、韩 国、日本 游戏的研 发、发行 等相关业 务 建立完善 的内控制 度，加强 对各项资 产管控 2022 年净 利润为 11,016.93 万元 39.03% 否 其他情况 说明 无 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 282,084,541.50 为本公司借款提供担保 无形资产 47,185,332.15 为本公司借款提供担保 货币资金-其他货币资金 2,463,272.06 品牌汽车授权保证金 货币资金-银行存款 4,740,327.28 司法冻结款 投资性房地产 839,989,140.89 为本公司借款提供担保 应收账款-星辉中心租赁收入 4,263,561.17 为本公司借款提供担保 合计 1,180,726,175.05 - 七、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 披露 日期 披露 索引 36 施 二级 市场 投资 者 上海 曼恒 数字 技术 股份 有限 公司 0.57% 股权 2022 年 01 月 14 日 1,190 .57 458.5 7 本次 出售 为公 司贡 献净 利润 458.5 7 万 元 1.47% 集中 竞价 交易 否 无 是 是 2021 年 12 月 23 日 （巨 潮资 讯网 http: //www .cnin fo.co 公告 编 号： 2021- 047） 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 星辉体育 （香港） 有限公司 子公司 主要从事 足球俱乐 部管理及 经营体育 相关业务 HKD998,00 1,122.00 1,560,181 ,260.15 755,955,2 23.16 713,338,1 66.09 - 306,538,8 89.23 - 253,836,5 44.03 星辉游戏 （香港） 有限公司 子公司 游戏的研 发、发行 等相关业 务 HKD1,000, 000.00 764,534,6 31.23 724,613,6 90.86 212,401,3 18.93 110,168,0 67.95 110,169,3 25.42 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 报告期内，俱乐部已回归西甲联赛，星辉体育（香港）有限公司业绩有所回升，对净利润的贡献为 -25,383.65 万元（包含计提俱乐部的商誉减值准备金）。关于体育业务的详细情况，投资者可以参见 “管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 报告期内，星辉游戏（香港）有限公司对净利润的贡献为 11,016.93 万元。关于游戏业务的详细情 况，投资者可以参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司 2023 年发展规划 2023 年度，公司将继续聚焦企业内生式增长，优化资产结构，把握市场机遇，密切关注市场和技 术的变化和发展，将人工智能、区块链、元宇宙等技术的落地应用融入业务发展战略中，不断提升用户 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 体验，全面提升产品核心竞争能力，致力于打造中国式的一流骨干文化企业。特别地，本公司计划实施 以下策略： 借助新兴技术实现各业务的高质量发展 近年来，区块链、AI、AR、VR 等数字技术不断革新，AIGC 应用工具日趋成熟，将为全产业链带来 革命性的进步。公司紧跟科技创新的步伐，将加速推进 AI 技术与公司三大业务的融合进程，实现高质 量发展。 公司的游戏业务是 AI 技术深度应用的主力，已将 AI 相关技术应用于游戏中的 AI 绘图、场景建模、 智能 NPC 等方面，未来将全面推进应用深度，包括推进 AI 技术在游戏研发过程的美术设计、内容设计 等方面的效率应用，推进游戏体验优化、运营优化等的效果应用，推进用于买量投放的效益应用，全面 实现游戏业务创新升级和降本增效。 玩具智能化是发展的趋势，公司在动态玩具系列中已储备了 VR 遥控、语音摇控等对接技术。未来 公司将积极推进玩具+AI 的深度结合，将人工智能交互技术嵌入至产品及其应用场景，借助 AI 技术重 新焕发车模玩具的定义，实现从传统单一遥控类、收藏类玩具向多功能、可交互、平台化的立体玩具转 变，打造属于玩具系列的“第一辆 AI 汽车”。 坚持系列化、品牌化、国际化的战略布局 系列化的产品开发，将有效延长游戏生命周期，实现游戏的品牌化运营；品牌影响力提高，才能实 现业务高质量发展；而国际化发行不仅能挖掘海外市场的巨大潜力，还能以产品为载体推动中华传统优 秀文化走向世界。公司将继续从“产品系列化、市场国际化、发行品牌化”三大方向持续推进战略布局， 加强产品、品牌、渠道等核心能力的建设，通过研运一体化和精准投放的流量运营，专注于精品化游戏 的研发发行。同时，积极开拓海外市场，立足中国辐射全球，向全世界的玩家展示中国精品游戏的特色 与魅力。 聚焦优质 IP 资源，加强精品化开发能力 在买量成本逐步升高的背景下，优质的 IP 资源能更广泛地获取用户。公司游戏业务拥有《三国群 英传》《仙境传说》《斗破苍穹》《冒险岛》等优质 IP 授权，并在此基础上研发出《三国群英传-霸王 之业》《三国霸王战纪》《三国志 M》《枫之谷 R：经典新定义》等精品游戏，同时在三国古风题材进 行不断积累与迭代。未来公司游戏业务将继续聚焦优质 IP 资源，以 IP 核心内容为基础进行精品化开发， 不断推出高质量的精品游戏；玩具业务也将持续探索开发新的国际化头部 IP 的合作机会，深化 IP 赋能， 进一步提升公司的盈利能力。 加强俱乐部品牌建设，推动数字化与国际化发展 报告期内，西班牙人全球社交媒体粉丝数突破 460 万，其中全球 Tiktok 粉丝人数超过 250 万，相 关短视频的累计播放量达到 1800 万，各项数据均位居西甲前列，为俱乐部的合作伙伴提供更多数字化 与国际化的曝光渠道。在成功引进墨西哥国脚中卫塞萨尔·蒙特斯后，俱乐部在北美地区的影响力持续 扩大，加盟以来俱乐部社交媒体的粉丝增长中有超 60%来自于北美地区。为深化国际化发展，报告期内 西班牙人开通了印尼语的 Twitter 官方主页，并积极派出球队参加在印度尼西亚和新加坡举办的国际赛 事，扩大俱乐部在东南亚地区的影响力。同时，西班牙人与区块链平台 Crypto Snack、西班牙生活服 务类 App Moovit、大型超商连锁集团家乐福 El Club 达成的合作有助于有序推进俱乐部数字生态系统 建设。未来，俱乐部将进一步提升球队青训水平，计划建设第二座体育城，加强品牌建设，增加商业机 38 会；同时立足于成熟的青训机制及品牌优势，以数字化与国际化为重要发展战略，通过在全球不同地区 开设足球学院、组织区域赞助，以实现国际市场的战略性拓展，并有序推进数字生态系统，整合多样化 的数字工具与球迷互动，为球迷和 Vip 客户提供多样化的数字化服务。 （二）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 1.需求修复不达预期的风险 近年来，受公共卫生事件、俄乌战争冲突、中美关系博弈、美国银行破产等因素冲击，国内外经济 下行压力加大，世界经济陷入滞胀风险。未来，国内消费需求逐步释放，但鉴于经济恢复的基础尚不牢 固，可能出现消费需求修复不达预期，市场消费增长乏力的问题，从而对公司业绩造成影响。 针对上述风险，公司将依托品牌优势，在夯实主业的基础上，注重经营的厚积薄发，实施稳健的经 营策略；同时积极关注经济发展及宏观政策最新动态，及时对公司经营规划作出调整，抵御需求修复不 达预期可能带来的风险。 2.游戏行业风险 一方面游戏技术及内容更迭速度快，用户对产品品质要求日趋提高，游戏行业竞争日益加剧，对公 司在产品研发、渠道运营、产品推广等方面带来了挑战。另一方面，相关部门对游戏出版等实行更为严 格的监管措施，国产游戏版号发放存在不确定性。 针对上述风险，公司通过建立和完善产品研发及运营体系，持续为产品研发、发行和生命周期的有 效规划提供保障，积极在产品玩法、技术等多个层面进行研发创新，通过持续创新提升产品品质和用户 体验。同时，积极开拓海外游戏市场，挖掘游戏产品的全球化潜力，确保公司持续盈利能力和经营业绩。 3.足球行业风险 西班牙足球甲级联赛作为西班牙最高等级的职业足球联赛，是世界最高水平的职业足球联赛之一。 受球员伤病、球员竞技状态、教练团队指挥以及比赛赛程等多方面因素的综合影响，球队比赛成绩容易 产生波动，若西班牙人俱乐部至赛季结束时排名较低甚至降级，将直接影响球队电视转播权、门票会员、 商业赞助、周边商品销售等方面的收入；而为了优化球队结构、释放薪资空间，球员转会交易可能出现 折价交易的情况，对公司业绩的稳定产生不利影响。 针对上述风险，俱乐部一方面积极加强内部管理，做好各种预案储备，如降级触发薪资下调等主动 措施，防范经营风险；另一方面积极进行青训体系建设，为球队长期发展培养后备人才，提升体育管理 能力，通过预备队提升和球员转会等方式保持球队竞技状态，减少竞技成绩波动，确保球队稳定发展。 4.玩具原材料价格波动的风险 在玩具业务方面，虽然公司研发、生产和销售的产品均为技术含量较高的产品，具有较强的自主定 价权，能维持较高的毛利率，但如果塑胶原料、包装材料等原材料的价格波动过大将可能导致上游厂商 尽量减少存货，从而造成原材料供给不足或者供货不及时等风险，也将会给公司业绩造成一定的影响。 针对塑胶原料、包装材料等物料价格波动的情况，公司通过进一步加强生产管理、优化产品结构、 严格产品消耗定额管理等方式进行成本控制。同时，公司通过建立主要原材料价格跟踪体系，对原材料 价格的变化进行实时监控，确保公司原材料的合理库存量，降低原材料价格波动对生产成本造成的影响。 5.外汇汇率变动风险 公司玩具产品以出口为主，游戏业务海外布局不断深化，境外业务收入占总收入比重较大。人民币 汇率的波动仍会对公司以美元为主要结算货币的海外业务带来不确定性，从而对公司业绩带来一定的影 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 响。为避免因汇率变动可能给公司带来无法预见的损失，公司将通过及时结汇并利用安全有效的避险工 具和产品，相对锁定汇率，以降低汇率波动所造成的风险。 6.贸易壁垒带来的市场拓展风险 相对于传统贸易壁垒，新贸易壁垒作用日渐凸显，主要表现为各种强制的安全认证、国际标准要求、 产品质量及其管理体系的认证要求、节能要求及日趋严格的环保要求等。在这些安全标准的影响下，进 入门槛抬高，增加了玩具出口难度。同时为了达到出口标准，中国企业不得不增加技术投入和检测费用， 从而将进一步增加企业成本。传统贸易壁垒与新贸易壁垒，均加重了玩具企业的成本费用负担，并对企 业的市场拓展带来了新的挑战。 针对贸易壁垒带来的风险，公司将加快技术进步与产业升级，稳固与提升自有核心技术水平；加强 质量检验与监控，深化技术交流与合作，继续推动产品相关认证，适应国际化竞争要求；深化全球化渠 道体系，规避单一地区贸易壁垒带来的市场拓展风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情 况索引 2022 年 05 月 10 日 全景•路演天 下平台 其他 个人 线上投资者 谈论的主要内容包 括：①公司各板块 经营情况、发展战 略等；②行业现状 及发展状况。 （巨潮资讯网 http://www.c /） 2022 年 07 月 25 日 广州市天河 区黄埔大道 西 122 号星 辉中心 26 楼 实地调研 机构 信达证券等机 构 谈论的主要内容包 括：①公司各板块 经营情况、发展战 略等；②行业现状 及发展状况。 （巨潮资讯网 http://www.c /） 2022 年 07 月 27 日 电话会议 电话沟通 机构 信达证券等机 构 谈论的主要内容包 括：①公司各板块 经营情况、发展战 略等；②行业现状 及发展状况。 （巨潮资讯网 http://www.c /） 2022 年 09 月 22 日 全景•路演天 下平台 其他 个人 线上投资者 谈论的主要内容包 括：①公司各板块 经营情况、发展战 略等；②行业现状 及发展状况。 （巨潮资讯网 http://www.c /） 2022 年 11 月 10 日 电话会议 电话沟通 机构 富安达基金等 机构 谈论的主要内容包 括：①公司各板块 经营情况、发展战 略等；②行业现状 及发展状况。 （巨潮资讯网 http://www.c /） 2022 年 11 月 16 日 电话会议 电话沟通 机构 信达澳银等机 构 谈论的主要内容包 括：①公司各板块 经营情况、发展战 略等；②行业现状 及发展状况。 （巨潮资讯网 http://www.c /） 40 04 公司治理 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板上 市公司规范运作》”）等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结 构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公 司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《创业板上市公司规范 运作》的要求。 1.关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司章程等规定和要求，规范 地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股 东权利。 2.关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上 独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3.关于董事和董事会：公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合 法律、法规和公司章程的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作细则》《创业板 上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加 相关培训，熟悉相关法律法规。 4.关于监事和监事会：公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 2 名，监事会的人数和构成符合法律、 法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、 关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5.关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业 绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6.关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》《投资者关系管 理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；公司制定《年报信息披露重大差 错责任追究制度》对年报信息披露重大差错责任追究作出明确规定；指定公司董事会秘书负责信息披露 工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料； 并指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮网为公司信息披露的指定报纸 和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7.关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利 益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 42 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 本公司自成立以来严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作， 在业务、人员、资产、机构和财务等方面与本公司股东相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、 研发系统，具备面向市场自主经营的能力。 1.业务独立 公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的研发、生产、采购、销售体系，具有独立 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其他任何关联方，与控股股东之间无同业 竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2.人员独立 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员与核心技术人员均专职在本公 司工作并领取报酬，没有在股东单位中担任任何行政职务，也没有在股东单位领薪；公司董事、监事及 高级管理人员均严格按照《公司法》和公司章程的有关规定产生，不存在控股股东越过公司股东大会、 董事会、监事会而作出人事任免决定的情况；公司员工独立于股东单位及其关联方，并执行独立的劳动、 人事及工资管理制度。 3.资产独立 本公司与控股股东及主要股东资产权属明确，不存在控股股东及主要股东违规占用本公司资金、资 产及其他资源情况。本公司的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利、专有技术及其他资产的权属 完全由公司独立享有，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配 权。 4.机构独立 本公司健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，各组织机构依法行使各自的职权；本公 司建立了独立的、适应自身发展需要的组织机构，制订了完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定 的职责独立运作。 5.财务独立 本公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求、独立的 会计核算体系和财务管理制度。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年度股东大 会 年度股东大会 40.94% 2022 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 20 日 （巨潮资讯网 in 公告 编号：2022- 022） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 陈雁 升 董事 长 现任 男 53 2011 年 05 月 31 日 2023 年 06 月 01 日 407,7 21,60 0 0 0 0 407,7 21,60 0 陈创 煌 董 事、 总经 理 现任 男 30 2020 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 刘胜 华 董 事、 副总 经 理、 董秘 现任 男 42 2020 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 Mao Ye Wu 董事 现任 男 38 2019 年 05 月 24 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 姚明 独立 现任 男 59 2020 2023 0 0 0 0 0 44 安 董事 年 06 月 01 日 年 06 月 01 日 赵智 文 独立 董事 现任 男 57 2021 年 12 月 24 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 刘伟 独立 董事 现任 男 47 2021 年 12 月 24 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 彭飞 监事 会主 席 现任 男 50 2017 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 01 日 24,00 0 0 0 0 24,00 0 韦富 监事 现任 男 41 2019 年 04 月 24 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 李穗 明 监事 现任 女 31 2019 年 08 月 29 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 卢醉 兰 副总 经理 现任 女 41 2011 年 05 月 31 日 2023 年 06 月 01 日 854,5 34 0 0 0 854,5 34 孙琦 财务 总监 现任 男 41 2020 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 01 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 408,6 00,13 4 0 0 0 408,6 00,13 4 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、现任董事主要工作经历 陈雁升，董事，中国国籍，拥有香港永久居留权，男，1970 年 11 月出生，中山大学管理学院 EMBA。 2000 年 5 月创办本公司，现任本公司董事长，兼任汕头市星辉投资有限公司董事、广东星辉控股有限 公司执行董事、西班牙人足球俱乐部主席、中国上市公司协会常务理事等职务。 陈创煌，董事，中国国籍，拥有香港永久居留权，男，1993 年 10 月出生，2016 年毕业于伦敦大学 国王学院。陈创煌先生目前担任星辉娱乐总经理一职，全面负责公司的日常经营事务。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 刘胜华，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1981 年 6 月出生，毕业于广东外语外贸大学 财务管理专业，硕士研究生，持有注册会计师、注册税务师、法律职业资格证书，2020 年 12 月取得深 圳证券交易所董事会秘书资格证书。2016 年 4 月至 2020 年 6 月，在星辉互动娱乐股份有限公司担任财 务总监，负责财务相关工作；现任公司董事、副总经理、董事会秘书。 Mao Ye Wu，董事，西班牙国籍，男，1985 年 3 月出生。2008 年在西班牙获得庞佩乌•法布拉大学 （ Universitat Pompeu Fabra)工 商管理专业学士学位， 2014 年在西班牙阿巴特 •奥利弗大学 （Universitat Abat Oliba CEU）获得行政管理硕士学位。曾就职于普华永道会计师事务所（Price Waterhouse Coopers Auditores, S.L.）从事审计工作；西班牙 Rousaud Costad Durán 律师事务所， 参与了中国市场开发与并购案件工作；2016 年 1 月至今任西班牙人足球俱乐部董事，负责俱乐部管理 协调以及国际市场开发工作。 姚明安，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1964 年 5 月出生。1990 年 7 月毕业于厦 门大学会计系，获得经济学（会计学）硕士学位。曾任汕头市汕大会计师事务所及深圳市同人会计师事 务所注册会计师；黑牛食品股份有限公司、广东龙湖科技股份有限公司、广东天际电器股份有限公司、 广东邦宝益智玩具股份有限公司、广东金光高科股份有限公司、广东天亿马信息产业股份有限公司、宏 辉果蔬股份有限公司独立董事。现任汕头大学会计学教授、硕士研究生导师，兼任金发拉比妇婴童用品 股份有限公司、广东伟达智能装备股份有限公司、汕头市超声仪器研究所股份有限公司独立董事。 赵智文，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1966 年 3 月出生，博士学历，中共党员， 南开大学滨海学院教授。曾任和融投资管理公司副总经理，主持公司的投资管理工作；天津市北方国际 信托投资公司国际证券业务部经理；中信证券公司天津管理总部经理助理，主管投资银行业务；参与了 齐鲁石化、大连铁龙等公司的上市重组工作。赵智文先生拥有南开大学经济学（国际金融专业）博士学 位，长期从事金融教学和投资管理工作，具有丰富的教学和金融管理经验，曾获得霍英东教育基金优秀 教学质量奖、先进共产党员和优秀教师奖等奖项，出版过《金融市场：利率与流量》和《投资银行学》 两部著作。 刘伟，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1976 年出生，中国注册会计师，会计学博 士，经济学副教授。曾任天融信科技集团股份有限公司、广东宝贝儿婴童用品有限公司、汕头市东江畜 牧有限公司、广东展翠食品股份有限公司、西陇科学股份有限公司、祥鑫科技股份有限公司独立董事。 现任汕头大学商学院副教授，兼任祥鑫科技股份有限公司董事、东莞汇乐技术股份有限公司独立董事。 2、公司监事情况 彭飞，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，男，1973 年 5 月出生，本科学历，毕业于北 京国际关系学院日法系，获日本语言文学专业学士学位。自 2012 年 1 月进入公司历任总经理助理、副 总经理等职，目前兼任公司全资子公司深圳市星辉车模有限公司总经理。 韦富，监事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1982 年 10 月出生。2007 年 3 月进入本公司并先 后任研发主管、研发副经理、经理等职务，2017 年任职于深圳市星辉车模有限公司负责产品研发工作， 2019 年起至今任公司研发部经理。 李穗明，监事，中国国籍，无境外永久居留权，女，1992 年 8 月出生，毕业于香港浸会大学，硕 士研究生学历。自 2016 年 12 月起进入公司证券部工作，2019 年起至今任公司证券事务代表。 46 3、高级管理人员 总经理：陈创煌，简介详见本节“现任董事主要工作经历”。 财务总监：孙琦，中国国籍，无境外永久居留权，男，1982 年 5 月出生，2007 年 7 月毕业于西安 财经学院会计学专业，本科学历，持有注册会计师资格证书。曾任国富浩华会计师事务所有限公司陕西 分所审计员；成都三利亚中瓷有限责任公司财务经理；立信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所项 目经理。2014 年 8 月起，在广州星辉娱乐有限公司担任总监助理，负责财务相关工作，现任公司财务 负责人。 副总经理：卢醉兰，中国国籍，无境外永久居留权，女，1982 年 9 月出生，硕士研究生学历。先 后担任公司市场营销部和采购部部门副经理、经理、知识产权部经理，总经理助理，现任公司副总经理。 副总经理、董事会秘书：刘胜华，简介详见本节“现任董事主要工作经历”。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈雁升 星辉环保材料股 份有限公司 董事长 2020 年 03 月 03 日 2023 年 03 月 03 日 否 陈雁升 广东星辉控股有 限公司 执行董事 2011 年 08 月 18 日 否 陈雁升 汕头市星辉投资 有限公司 董事 2017 年 12 月 26 日 否 在股东单位任职 情况的说明 无 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 陈雁升 中国上市公司协 会 常务理事 2012 年 01 月 01 日 否 陈雁升 西班牙人足球俱 乐部 主席 2016 年 06 月 30 日 否 陈雁升 恩智（广州）医 药科技有限公司 董事 2015 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 18 日 否 陈创煌 广州零壹互娱科 技有限公司 董事 2020 年 12 月 01 日 2023 年 2 月 23 日 否 姚明安 汕头大学商学院 会计学教授 2010 年 01 月 01 日 是 姚明安 广东天亿马信息 产业股份有限公 司 独立董事 2018 年 08 月 28 日 2022 年 03 月 04 日 是 姚明安 金发拉比妇婴童 用品股份有限公 司 独立董事 2019 年 12 月 16 日 是 姚明安 宏辉果蔬股份有 限公司 独立董事 2017 年 03 月 17 日 2023 年 03 月 28 日 是 姚明安 广东伟达智能装 备股份有限公司 独立董事 2020 年 05 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 是 姚明安 汕头市超声仪器 独立董事 2022 年 01 月 01 是 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 研究所股份有限 公司 日 姚明安 湖南五创循环科 技股份有限公司 独立董事 2022 年 11 月 15 日 是 赵智文 南开大学滨海学 院 金融学教授 2005 年 04 月 01 日 是 刘伟 汕头大学商学院 经济学副教授 2002 年 07 月 01 日 是 刘伟 祥鑫科技股份有 限公司 独立董事 2016 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 23 日 是 刘伟 祥鑫科技股份有 限公司 董事 2022 年 12 月 16 日 是 刘伟 东莞汇乐技术股 份有限公司 独立董事 2022 年 10 月 31 日 是 刘胜华 苏州仙峰网络科 技股份有限公司 监事 2017 年 01 月 23 日 2023 年 02 月 17 日 否 孙琦 广州云图动漫设 计有限公司 董事 2019 年 06 月 28 日 否 孙琦 易简传媒科技集 团股份有限公司 董事 2018 年 05 月 30 日 否 孙琦 广州骏豪宏风网 络科技有限公司 董事 2020 年 01 月 22 日 否 孙琦 广州尚游网络科 技有限公司 董事 2022 年 09 月 16 日 否 孙琦 成都雨神电竞科 技股份有限公司 监事 2019 年 12 月 05 日 2022 年 11 月 28 日 否 孙琦 北京幽焱科技有 限责任公司 监事 2017 年 04 月 12 日 2022 年 09 月 15 日 否 孙琦 苏州仙峰网络科 技股份有限公司 监事 2023 年 02 月 17 日 否 在其他单位任职 情况的说明 上述任职单位中陈创煌任职董事单位、刘胜华任职监事单位、孙琦任职董事及监事单位为公司参股 公司。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 □不适用 2022 年 10 月，公司董事长陈雁升先生、总经理陈创煌先生、董事会秘书刘胜华先生、财务总监孙 琦先生收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《行政监管措施决定书》〔2022〕137 号，详见 披露于巨潮资讯网的《关于公司及相关人员收到行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2022-027）。 除了上述情况外，公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年不存在证券监管机构 处罚的情况。 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事（包括独立董事）、监事报酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定，在公司 履职的董事、监事和高级管理人员按具体职务领取薪酬。公司 2021 年度股东大会审议通过《关于 2022 年度董事、监事薪酬（津贴）方案的议案》、第五届董事会第十六次会议审议通过《关于 2022 年度高 级管理人员薪酬方案的议案》。 2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 48 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会实施细则》的规定，结合其 经营绩效、工作能力、岗位职级等考核确定并发放。 3.董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 截至报告期末，公司现任董事、监事和高级管理人员合计 12 人，2022 年薪酬情况详见下表。董事、 监事和高级管理人员的薪酬均已按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 陈雁升 董事长 男 53 现任 0 否 陈创煌 董事、总经理 男 30 现任 44.98 否 刘胜华 董事、副总经 理、董秘 男 42 现任 52.92 否 Mao Ye Wu 董事 男 38 现任 163.42 否 姚明安 独立董事 男 59 现任 8 否 赵智文 独立董事 男 57 现任 8 否 刘伟 独立董事 男 47 现任 8 否 彭飞 监事会主席 男 50 现任 22.2 否 韦富 监事 男 41 现任 21.8 否 李穗明 监事 女 31 现任 24.66 否 卢醉兰 副总经理 女 41 现任 43.74 否 孙琦 财务总监 男 41 现任 62.4 否 合计 -- -- -- -- 460.12 -- 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第十五次会议 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 27 日 （巨潮资讯网 公告 编号：2022-006） 第五届董事会第十六次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 （巨潮资讯网 公告 编号：2022-008） 第五届董事会第十七次会议 2022 年 08 月 26 日 审议通过《关于<2022 年半年度报 告全文>及其摘要的议案》 第五届董事会第十八次会议 2022 年 10 月 27 日 审议通过《2022 年第三季度报告》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 陈雁升 4 4 0 0 0 否 1 陈创煌 4 4 0 0 0 否 1 刘胜华 4 4 0 0 0 否 1 Mao Ye Wu 4 0 4 0 0 否 1 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 姚明安 4 0 4 0 0 否 1 赵智文 4 0 4 0 0 否 1 刘伟 4 0 4 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司董事根据《公司法》《证券法》《创业板股票上市规则》和公司章程等相关规定，关注公司运 作，勤勉履行职责，在公司的制度完善和经营决策等方面，均提出了很多宝贵建议，公司结合自身实际 情况均予以采纳。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 战略委员会 陈雁升、陈 创煌、姚明 安、赵智 文、刘伟 1 2022 年 04 月 27 日 审议《公司发展战略 及 2022 年发展规划 的议案》。 审议通过公 司发展战略 及 2022 年发 展规划。 无 无 薪酬与考核 委员会 赵智文、姚 明安、刘 伟、陈创 煌、刘胜华 1 2022 年 04 月 27 日 审议通过《关于 2022 年度董事薪酬 （津贴）方案的议 案》、《关于 2022 年 度高级管理人员薪酬 方案的议案》。 同意 2022 年 度董事、高 级管理人员 薪酬方案。 无 无 审计委员会 刘伟、姚明 安、赵智 文、刘胜 华、Mao Ye Wu 3 2022 年 04 月 27 日 审议公司内审部门日 常审计、专项审计工 作等；审议通过《关 于拟续聘会计师事务 所的议案》。 审议通过公 司的定期报 告、内审部 门日常审 计、专项审 计工作等； 同意续聘会 计师事务 所。 无 无 审计委员会 刘伟、姚明 安、赵智 文、刘胜 华、Mao Ye Wu 3 2022 年 08 月 26 日 审议公司内审部门日 常审计、专项审计工 作等。 审议通过公 司的定期报 告、内审部 门日常审 计、专项审 计工作等。 无 无 审计委员会 刘伟、姚明 安、赵智 3 2022 年 10 月 27 日 审议公司内审部门日 常审计、专项审计工 审议通过公 司的定期报 无 无 50 文、刘胜 华、Mao Ye Wu 作等。 告、内审部 门日常审 计、专项审 计工作等。 提名委员会 姚明安、陈 雁升、陈创 煌、赵智 文、刘伟 1 2022 年 04 月 27 日 审议《公司 2021 年 度董事、高级管理人 员工作情况》。 审议通过公 司 2021 年度 董事、高级 管理人员工 作情况。 无 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 98 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,000 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,098 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,134 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 684 销售人员 221 技术人员 873 财务人员 59 行政人员 261 合计 2,098 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士及博士后 4 硕士 81 本科 609 大专及以下 1,404 合计 2,098 2、薪酬政策 公司薪酬政策坚持战略导向原则，以岗位价值、员工能力、员工业绩为分配依据，效率为先，兼顾 公平，重点向优秀员工倾斜，充分发挥薪酬体系在吸引、激励、保留公司发展所需的关键核心人才方面 的重要作用。根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式，销售人员实行低保障高激励的提成制； 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 其他人员实行岗位绩效制。未来公司将对薪酬方案和标准、奖金方案和标准等继续制定和优化，以实现 员工薪酬的调整与公司发展同步，促进劳动关系的和谐稳定。 3、培训计划 公司致力于加强人才队伍建设，加大培训投入，提高员工素质。公司通过完善培训管理制度，建立 多种培训渠道，优化培训组织管理以及培养内部培训师队伍等建立健全培训管理体系。公司高度重视员 工培训，年初由公司人事行政部通过多样化的调查分析方法进行培训需求信息的收集与分析，在此基础 上制订公司层面的年度培训计划和预算，确保公司培训费用的投入重点突出，有效覆盖到广大一线员工。 本年度实行的员工培训管理旨在从各个方面加强员工的整体综合能力，公司将按照业务知识、个人 能力素养等教育课程，全面提高员工素质，完善知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力， 加强对员工全面性的能力的提升。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 报告期内，公司实施积极稳定的利润分配政策，并严格遵守下列规定： （一）利润分配原则：公司的利润分配注重对股东合理的投资回报，利润分配政策保持一致性、合 理性和稳定性，同时兼顾公司的实际经营情况及公司的长期战略发展目标，不得超过累计可供分配利润 的范围，不得损害公司持续经营能力。公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，利润分配政策确定 后，不得随意调整而降低对股东的回报水平。 公司应当及时行使对全资或控股子公司的股东权利，根据全资或控股子公司公司章程的规定，促成 全资或控股子公司向公司进行现金分红，并确保该等分红款在公司向股东进行分红前支付给公司。 （二）利润的分配形式：基于公司股东回报规划的基本原则，公司利润分配可以采取现金、股票、 现金与股票相结合或法律、法规允许的其他方式。公司将优先考虑采取现金方式分配股利；若公司增长 快速，在考虑实际经营情况的基础上，可采取股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。 （三）现金分红的条件和比例：在具备现金分红的条件下，公司优先采用现金分红的方式。 1.在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的 利润原则上应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如无重大投资计划或重大现金支出 事项发生，公司必须进行现金分红，以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。在 实施上述现金分配股利的同时，可以派发股票股利，但不得单独派发股票股利。 重大投资计划或重大现金支出事项指以下情形之一： 52 （1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经 审计净资产的 50%； （2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经 审计总资产的 30%。 2.公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资 金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分 配中所占比例最低应达到 80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分 配中所占比例最低应达到 40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分 配中所占比例最低应达到 20%。 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 （四）发放股票股利的条件：在公司符合上述现金分红规定，具有公司成长性、每股净资产的摊薄、 股本规模和股权结构等真实合理因素，发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，董事会可以在实 施上述现金分红之外提出股票股利分配方案，并提交股东大会审议。 （五）公司各期利润分配方案的研究论证程序与决策机制、审议程序： 1.利润分配政策的研究论证程序与决策机制 （1）公司董事会结合公司具体经营数据、盈利规模、现金流量状况、发展规划及下阶段资金需求， 并充分听取股东（特别是中小股东）和独立董事的意见，在符合公司章程既定的利润分配政策的前提下， 认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和比例，提出年度或中期利润分配预案，独立董事应在制定 现金分红预案时发表明确意见。 （2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红预案，并直接提交董事会审议。 （3）公司董事会制定具体的利润分配预案时，应遵守法律法规和本章程规定的利润分配政策；利 润分配预案中应当对留存的当年未分配利润的使用计划安排或原则进行说明，独立董事应当就利润分配 预案的合理性发表独立意见。 （4）公司董事会审议并在定期报告中公告利润分配预案，提交股东大会批准；公司董事会未做出 现金利润分配预案的，应当征询独立董事的意见，并在定期报告中披露原因以及未用于分红的留存资金 用途，独立董事应当对此发表独立意见。 （5）股东大会对利润分配预案进行审议前，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东沟通交 流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。 （6）监事会应当对以上利润分配的决策程序及执行情况进行监督。 2.利润分配政策的审议程序 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 （1）利润分配预案应经公司董事会审议通过后方能提交股东大会审议。董事会在审议利润分配预 案时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意。 （2）股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上表决 同意；股东大会在表决时，应向股东提供网络投票方式。 （3）公司对留存的未分配利润使用计划安排或原则作出调整时，应重新报经董事会、股东大会按 照上述审议程序批准，并在相关提案中详细论证和说明调整的原因，独立董事应当对此发表独立意见。 （4）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股 利派发事项。 3.公司未分配利润的使用原则 公司留存未分配利润主要用于对外投资、收购资产、购买设备等重大投资，以及日常运营所需的流 动资金，扩大生产经营规模，优化企业资产结构和财务结构、促进公司高效的可持续发展，落实公司发 展规划目标，最终实现股东利益最大化。 （六）公司利润分配政策调整的审议程序： 如遇战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境的较大变化并对公司生产经营造成重大影 响，或公司自身经营环境发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。需调整利润分配政策的， 应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件的规定。 公司董事会在有关调整利润分配政策修订公司章程的过程中，应当充分考虑独立董事和中小股东的 意见。董事会在审议调整利润分配政策时，须经全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立 董事表决同意，并由监事会发表意见。 有关调整利润分配政策修订公司章程的议案应经董事会审议通过后方能提交股东大会审议，公司应 以股东权益保护为出发点，在股东大会提案中详细论证和说明原因。股东大会采用现场和网络投票相结 合的方式，并经出席现场会议和网络投票的股东合计持有表决权的 2/3 以上通过。 （七）公司如存在股东违规占用本公司资金的情况，公司在进行利润分配时应当相应的扣减该股东 所分配的现金红利，以偿还其所占用的公司资金。 报告期内利润分配政策的执行情况： 报告期内，公司严格按照公司章程相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分 红比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备；相关议案经由公司董事会、监事会审议后提交股东大 会审议，公司独立董事发表了独立意见，保证了全体股东的利益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 54 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 分配预案的股本基数（股） 1,244,198,401 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 2022 年度审计报告，我公司（仅指母公司）2022 年度实现税后净 利润-36,094,628.86 元。按照公司章程的规定，应提取法定盈余公积 0.00 元，提取法定盈余公积后的利润连同上年末 的未分配利润，剩余的可供股东分配利润为 492,269,554.44 元。结合公司经营情况，经董事会研究决定，公司拟定 2022 年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。本议案已经第五届董事会第十九次会议审议通过，尚 需提交公司 2022 年度股东大会审议。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，结合自身的实际情况，建立健全了内部控制 体系和控制制度，并在不断健全完善中。公司内部控制体系能够适应公司现阶段经营管理的要求和公司 发展的需要，对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，对公司各项业务活动的健康运行及国家有 关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制体系较为完善，具有可操作性，不 存在明显薄弱环节和重大缺陷。各项制度建立后，得到了有效地贯彻实施，对公司的规范运作起到了较 好的监督、指导作用。报告期内公司的内部控制体系规范、合法、有效，没有发生违反公司内部控制制 度的情形。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见披露于巨潮资讯网的《2022 年度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：① 公 司董事、监事和高级管理人员的舞弊 行为；② 公司更正已公布的财务报 告；③ 注册会计师发现的却未被公司 内部控制识别的当期财务报告中的重 大错报；④ 审计委员会和审计部门对 公司的对外财务报告和财务报告内部 控制监督无效。财务报告重要缺陷的 迹象包括：① 未依照公认会计准则选 择和应用会计政策；② 未建立反舞弊 程序和控制措施；③ 对于非常规或特 殊交易的财务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应的补偿 性控制；④对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、完整 的目标。一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可 能性作判定。A、如果缺陷发生的可能 性较小，会降低工作效率或效果、或 加大效果的不确定性、或使之偏离预 期目标为一般缺陷；B、如果缺陷发生 的可能性较高，会显著降低工作效率 或效果、或显著加大效果的不确定 性、或使之显著偏离预期目标为重要 缺陷；C、如果缺陷发生的可能性高， 会严重降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之严重偏 离预期目标为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润表相关的，以营业 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致的财务报告错报 金额小于营业收入的 1%，则认定为一 般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小 于 2%，则为重要缺陷；如果超过营业 收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部 控制缺陷可能导致或导致的损失与资 产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 可能导致的财务报告错报金额小于资 产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额的 0.5%但小于 1% 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 56 2、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司不存在需整改情况。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 05 环境和社会责任 58 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 环境保护相关政策和行业标准 执行标准：《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》（DB44/815-2010），家具制造行业挥发性有 机化合物排放标准 DB44/814-2010，大气污染物排放限值 DB44/27-2001，广东省地方标准《大气污染物 排放限值》，广东省地方标准《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）。 环境保护行政许可情况 公司委托专业机构对建设项目进行了环境影响评价，编制了《环境影响报告表》，已获当地环保部 门批准。 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 公司或 子公司 名称 主要污 染物及 特征污 染物的 种类 主要污 染物及 特征污 染物的 名称 排放方 式 排放口 数量 排放口 分布情 况 排放浓 度/强度 执行的 污染物 排放标 准 排放总 量 核定的 排放总 量 超标排 放情况 广东星 辉玩具 有限公 司 废气 二甲 苯、甲 苯、 苯、非 甲烷总 烃、颗 粒物 经处理 后排放 4 汕头市 澄海区 星辉工 业园厂 区 A 栋 天面、C 栋天面 颗粒物 5.4，苯 0.00932 mg/m³， 甲苯+, 二甲苯 0.151 mg/m³， 总 VOCs10. 5mg/m³ 广东省 《大气 污染物 排放限 值》 （DB44/ 27- 2001） 第二时 段二次 标准 ≤145.4 7 吨 无 无超标 排放 对污染物的处理 为贯彻落实《广东省环境保护厅关于开展固定污染源挥发性有机物排放重点监管企业综合整治工作 指引》，进一步推进 VOCs 污染治理工作，逐步提高企业 VOCs 污染防治水平，切实消减 VOCs 排放总量， 改善环境空气质量。公司通过技术改造，总体排放总量由 2015 年 207.8 吨，降到 145.47 吨以下，并通 过引进更高效“水喷淋+活性炭吸附浓缩+在线脱附再生+高效催化燃烧”等设备进一步改善废气排放， 设备已顺利通过验收，并报备当地环保部门，目前整套设备运行正常。 突发环境事件应急预案 公司已编制《突发环境事件应急预案》，报告版本号为：XHHD-2020001，并送报当地环保部门备案， 备案号为：440515202015L。 环境自行监测方案 公司定期委托第三方对废气进行检测，检测结果均符合标准。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 报告期内，公司积极开展环境保护和治理的相关工作，投入 15.31 万元；并依法按时缴纳环境保护 税 0.57 万元。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 报告期内，公司定期点检废气处理设备，确保设施正常运行。公司采用色粉替代部分油漆，从源头 削减 VOCs 的产生量，并加强无组织排放的控制，同时重点加强含 VOCs 原辅材料、产品的管理，避免储 存、运输过程中的逸散。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他应当公开的环境信息 无。 其他环保相关信息 无。 二、社会责任情况 详见同日刊登在巨潮资讯网（）的《2022 年度社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，为响应国家巩固脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴的号召，公司结合自身实际情况，积 极参与乡村建设工作和社会公益事业，助力乡村振兴，为巩固拓展脱贫攻坚成果贡献一份力量。 1.2022 年 3 月 10 日，公司积极参与“乡村贫困儿童关爱活动”，关爱守护未成年儿童，助力乡村 振兴。公司通过献爱心活动并捐赠玩具，使爱的种子在孩子们的心中生根发芽，为其增添几分童年生活 色彩，鼓励贫困儿童自强自立，发奋学习。 2.2022 年 6 月 30 日，公司被中共广东省委农村工作领导小组授予“2021 年度广东扶贫济困红棉杯 铜奖”，公司始终坚持党建引领，积极在爱心助学、守护童心、对口帮扶、乡村振兴、公共卫生安全保 障等方面践行企业社会责任。 3.2022 年 8 月，公司在广州市天河区乡村振兴局、天河区工商联、天河区慈善会的指导下积极捐 资 5 万元，参与对口帮扶纳雍县董地乡沙落村脱贫户项目，全面助力对口帮扶地区推进乡村振兴。 4.2022 年 11 月，公司与广州市青少年发展基金会达成合作，捐赠 10 万元，用于开展广州市公共 卫生安全保障工作及青少年公益工作，共筑公共卫生防线，护航青少年健康成长，为社会和谐发展贡献 力所能及的力量。 5.2022 年 12 月，在广州市工商联的指导下，公司捐资 10 万元参与清远阳山县太平镇围龙村排灌 站建设工作，助推当地脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，全面推进乡村振兴，推动乡村建设。 6.2022 年，公司对 2021 年 8 月启动的对口帮扶贵州省毕节市大方县“星辉足球小将”项目累计捐 资 100 万元，用于设立星辉营养餐、足球小将关爱补贴、奖学金等，关爱山区学生健康发展，助力乡村 振兴，促进共同富裕。 60 今后，公司将继续按照国家相关巩固拓展脱贫攻坚成果的总体要求和部署，结合公司实际情况开展 乡村振兴工作，强化跟踪管理，践行社会责任。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 06 重要事项 62 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时 所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 陈冬琼； 陈雁升 为避免今后与公司之间可能出 现的同业竞争，维护公司全体 股东的利益和保证公司的长期 稳定发展，公司控股股东陈雁 升及其配偶陈冬琼已出具了 《关于与广东星辉车模股份有 限公司避免和消除同业竞争的 承诺函》，具体承诺内容如下： “为杜绝出现同业竞争等损害 广东星辉车模股份有限公司(下 称“星辉车模”)的利益及其中 小股东的权益的情形，本人出 具本承诺函，并对此承担相应 的法律责任。第一条 在本人作为星辉车模股东期 间，本人不在任何地域以任何 形式，从事法律、法规和中国 证券监督管理委员会规章所规 定的可能与星辉车模构成同业 竞争的活动。本人今后如果不 再是星辉车模的股东，本人自 该股权关系解除之日起五年 内，仍必须信守前款的承诺。 第二条 本人从第三方获得的商业机会 如果属于星辉车模主营业务范 围之内的，则本人将及时告知 星辉车模，并尽可能地协助星 辉车模取得该商业机会。第三 条 本人不以任何方式从事任何可 能影响星辉车模经营和发展的 业务或活动，包括：(一)利用 现有的社会资源和客户资源阻 碍或者限制星辉车模的独立发 展； (二)在社会上散布不利于 星辉车模的消息； (三)利用对 2010 年 01 月 20 日 作出承诺时 至承诺履行 完毕时 正常履行中 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 星辉车模的控股或者控制地位 施加不良影响，造成星辉车模 高级管理人员、研发人员、技 术人员等核心人员的异常变 动；(四)从星辉车模招聘专业 技术人员、销售人员、高级管 理人员；(五)捏造、散布不利 于星辉车模的消息，损害星辉 车模的商誉。第四条 本人将督促本人的配偶、父 母、子女及其配偶、兄弟姐妹 及其配偶，本人配偶的父母、 兄弟姐妹，子女配偶的父母， 以及本人投资的企业，同受本 承诺函的约束。” 股权激励承 诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司 中小股东所 作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 64 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 适用 □不适用 1、财政部于2021年12月印发了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解 释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执 行。 2、财政部于2022年11月印发了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022)31号）（以下简称“解 释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内 容自2023年1月1日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日 起施行。本公司自规定之日起开始执行。 执行以上规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 140 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 张腾，黄楚龙 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 无 是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 截止报告期末，公司未达重大诉讼标准的其他诉讼事项共有 23 件，涉诉金额约为 5,248.59 万元，其中公司作为原告的 诉讼涉案金额为 2,170.56 万元、公司作为被告的诉讼涉案金额为 3,078.04 万元，部分形成预计负债。 十二、处罚及整改情况 适用 □不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 公司及相关人 员 其他 1.关联方财务 资助审议及披 露程序不规 范；2.未恰当 披露资产负债 表日后非调整 事项；3.研发 费用归集内部 控制存在缺 陷；4.子公司 跨期确认收 入。 其他 广东证监局决 定对星辉娱 乐、陈雁升、 陈创煌、刘胜 华、孙琦采取 出具警示函的 行政监管措 施。 2022 年 10 月 14 日 （巨潮资讯网 http://www.c / 公告编号： 2022-027） 整改情况说明 适用 □不适用 公司收到《行政监管措施决定书》后，第一时间将其内容发送至相关责任人，并立刻进行整改工作， 避免类似情况再次发生。本次整改工作对公司以前年度的财务报表未产生重大影响。公司深刻认识到在 财务核算、信息披露及内部控制等方面存在的不足，在今后的工作中，公司将进一步提升财务核算能力、 提高规范运营管理水平、强化内部控制与监督检查、提升信息披露质量并强化规范运作意识，切实维护 公司及全体股东的合法权益。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □适用 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 66 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 为更好地促进公司业务发展，提高融资效率，控股股东陈雁升及其一致行动人拟向公司及公司控股 子公司提供总额度不超过人民币 5 亿元的借款，并同意公司根据 2021 年 4 月 26 日第五届董事会第八次 会议审议通过的《关于控股股东向公司提供无息借款暨关联交易的议案》发生的借款展期不超过 12 个 月，展期金额计入上述 5 亿元额度内。公司向控股股东陈雁升及其一致行动人发生借款的期限为相关议 案审议通过之日起 12 个月内，每笔借款的存续期限自发生之日起不超过 12 个月。上述借款将用于公司 日常经营，公司可根据流动资金需要分批借款，额度可循环使用。上述借款（包括展期款项）按照银行 同期贷款基准利率计算利息，无需提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。该项关联交易已经公司第 五届董事会第十五次会议审议通过，详见公司在巨潮资讯网的相关公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于控股股东向公司提供借款暨关联 交易的公告 2022 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 星辉天 拓 2018 年 04 月 28 日 80,000 2019 年 03 月 26 日 3,500 连带责 任保证 无 无 三年 是 否 星辉天 拓 2021 年 04 月 27 日 40,000 2022 年 01 月 21 日 5,000 连带责 任保证 无 无 一年 否 否 雷星香 港 2018 年 04 月 27 日 30,000 2019 年 01 月 16 日 3,457.1 7 连带责 任保证 无 无 六年 是 否 星辉天 拓 2022 年 04 月 27 日 40,000 连带责 任保证 否 广州星 2022 年 10,000 连带责 否 68 辉 04 月 27 日 任保证 星辉趣 游 2022 年 04 月 27 日 10,000 连带责 任保证 否 珠海星 辉 2022 年 04 月 27 日 10,000 连带责 任保证 否 广州百 锲 2022 年 04 月 27 日 10,000 连带责 任保证 否 星澄网 络 2022 年 04 月 27 日 10,000 连带责 任保证 否 深圳星 辉车模 2022 年 04 月 27 日 10,000 连带责 任保证 否 广东星 辉玩具 2022 年 04 月 27 日 10,000 连带责 任保证 否 雷星香 港 2022 年 04 月 27 日 30,000 连带责 任保证 否 星辉游 戏（香 港） 2022 年 04 月 27 日 50,000 连带责 任保证 否 星辉体 育（香 港） 2022 年 04 月 27 日 50,000 连带责 任保证 否 西班牙 人 2022 年 04 月 27 日 10,000 连带责 任保证 否 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） 250,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 5,000 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 400,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 5,000 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 250,000 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 5,000 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 400,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 5,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 2.69% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 2022 年 3 月，公司全资子公司星辉天拓、广州百锲与平安银行股份有限公司广州分行签订了《保 证担保合同》，为公司在该银行的授信业务提供担保，担保债权的最高本金金额为 8,000 万元。各子公 司均已通过各自股东会决议审批程序，同意为公司上述授信业务提供连带责任担保，详见披露于巨潮资 讯网的《关于子公司为上市公司提供担保的公告》（公告编号 2022-004）。 2022 年 5 月，公司全资子公司星辉天拓与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订了《最高 额保证合同》，为公司在该银行的授信业务提供担保，担保债权的最高本金金额为 2.5 亿元。星辉天拓 已通过股东会决议审批程序，同意为公司上述授信业务提供连带责任担保，详见披露于巨潮资讯网的 《关于子公司为上市公司提供担保的公告》（公告编号 2022-023）。 70 07 股份变动及股东情况 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 306,450, 100 24.63% 0 0 0 0 0 306,450, 100 24.63% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国 有法人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其 他内资持 股 306,450, 100 24.63% 0 0 0 0 0 306,450, 100 24.63% 其 中：境内 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内 自然人持 股 306,450, 100 24.63% 0 0 0 0 0 306,450, 100 24.63% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 937,748, 301 75.37% 0 0 0 0 0 937,748, 301 75.37% 1、人 民币普通 股 937,748, 301 75.37% 0 0 0 0 0 937,748, 301 75.37% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 72 他 三、股份 总数 1,244,19 8,401 100.00% 0 0 0 0 0 1,244,19 8,401 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 陈雁升 305,791,200 0 0 305,791,200 高管锁定股 任职期间所持股份 75%限售，期末限售 股数为 2022 年 12 月 31 日所持限售股 卢醉兰 640,900 0 0 640,900 高管锁定股 任职期间所持股份 75%限售，期末限售 股数为 2022 年 12 月 31 日所持限售股 彭飞 18,000 0 0 18,000 高管锁定股 任职期间所持股份 75%限售，期末限售 股数为 2022 年 12 月 31 日所持限售股 合计 306,450,100 0 0 306,450,100 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 48,807 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 46,817 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参 见注 9） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有） （参见注 9） 0 持有 特别 表决 权股 份的 股东 总数 （如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 陈雁升 境内自 然人 32.77% 407,721,60 0 0 305,791, 200 101,930,40 0 质押 22,500,000 珠海市瑞丰 汇邦资产管 理有限公司 －瑞丰汇邦 宏星私募证 券投资基金 其他 3.98% 49,577,600 34,577,6 00 0 49,577,600 陈冬琼 境外自 然人 3.85% 47,938,667 - 49,577,6 00 0 47,938,667 招商银行股 份有限公司 －万家中证 1000 指数增 强型发起式 证券投资基 金 其他 0.71% 8,793,100 8,793,10 0 0 8,793,100 光大证券股 份有限公司 国有法 人 0.54% 6,772,402 6,772,40 2 0 6,772,402 中国国际金 融股份有限 公司 国有法 人 0.42% 5,223,134 5,223,13 4 0 5,223,134 中信证券股 份有限公司 国有法 人 0.37% 4,631,876 1,266,61 0 0 4,631,876 王咏 境内自 然人 0.29% 3,580,000 794,100 0 3,580,000 国泰君安证 券股份有限 公司 国有法 人 0.27% 3,353,217 3,353,21 7 0 3,353,217 华泰证券股 份有限公司 国有法 人 0.27% 3,323,094 1,623,28 5 0 3,323,094 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 4） 无 74 上述股东关联关系或一 致行动的说明 截至报告期末，陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，两人合 计持有本公司 36.62%的股份。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 无 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 陈雁升 101,930,400 人民币普通 股 101,930,40 0 珠海市瑞丰汇邦资产管 理有限公司－瑞丰汇邦 宏星私募证券投资基金 49,577,600 人民币普通 股 49,577,600 陈冬琼 47,938,667 人民币普通 股 47,938,667 招商银行股份有限公司 －万家中证 1000 指数增 强型发起式证券投资基 金 8,793,100 人民币普通 股 8,793,100 光大证券股份有限公司 6,772,402 人民币普通 股 6,772,402 中国国际金融股份有限 公司 5,223,134 人民币普通 股 5,223,134 中信证券股份有限公司 4,631,876 人民币普通 股 4,631,876 王咏 3,580,000 人民币普通 股 3,580,000 国泰君安证券股份有限 公司 3,353,217 人民币普通 股 3,353,217 华泰证券股份有限公司 3,323,094 人民币普通 股 3,323,094 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 1.前十名股东中，陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，两人 合计持有本公司 36.62%的股份。 2.除以上情况外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见 注 5） 无 公司是否具有表决权差异安排 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈雁升 中国 是（中国香港） 陈冬琼 中国香港 否 主要职业及职务 陈雁升现任本公司董事长，兼任西班牙人足球俱乐部主席、中国上市公司协会 常务理事等职务。陈冬琼现任星辉合成材料（香港）有限公司董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 陈雁升 本人 中国 是 陈冬琼 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国香港 否 主要职业及职务 陈雁升现任本公司董事长，兼任西班牙人足球俱乐部主席、中国上市公司协会常务理事 等职务。陈冬琼现任星辉合成材料（香港）有限公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 陈雁升及陈冬琼夫妇除控制星辉互动娱乐股份有限公司外，还控股星辉环保材料股份有 限公司。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 76 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 08 优先股相关情况 78 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 09 债券相关情况 80 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 10 财务报告 82 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 21 日 审计机构名称 广东司农会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 司农审字[2023]23000470019 号 注册会计师姓名 张腾，黄楚龙 审计报告正文 星辉互动娱乐股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“星辉娱乐”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星辉娱乐 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于星辉娱乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）商誉减值测试 1、事项描述 如合并财务报表附注五-25、附注七-16 所示，截至 2022 年 12 月 31 日，星辉娱乐合并资产负债表 中的商誉账面原值为人民币 1,063,515,925.63 元，减值准备为人民币 375,441,273.58 元。星辉娱乐 管理层以预计未来现金流量的现值为基础对包含商誉在内的资产组进行减值测试。 由于商誉金额重大，商誉减值测试涉及管理层的重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的审计应对程序主要包括： （1）了解、评估并测试与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性； 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 （2）评价管理层是否按照合理的方法将商誉分摊至相关资产组或资产组组合； （3）了解和评价管理层聘用的外部评估机构的胜任能力、客观性和独立性； （4）获取评估机构出具的与商誉资产组相关的评估报告，与其讨论评估报告中使用的关键假设、 重要参数及估值模型的合理性； （5）获取管理层编制的各资产组商誉减值测试表，复核其计算结果的准确性。 （二）收入确认 1、事项描述 星辉娱乐主要经营活动包括玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务。收入确认的会计政策详见附 注五-32。如合并财务报表附注七-39 所示，2022 年度，星辉娱乐营业收入为人民币 1,605,936,337.27 元。 由于收入是星辉娱乐利润表的重要科目，且星辉娱乐经营业务多元化、不同业务分部适用不同的收 入确认政策，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的审计应对程序主要包括： （1）测试并评价管理层对各业务分部收入确认相关的内部控制设计和执行的有效性； （2）检查主要销售合同等销售业务流程单据，评价各业务分部收入确认政策是否符合企业会计准 则的规定； （3）对收入和毛利执行分析性复核程序，评价收入、毛利率波动的合理性； （4）对游戏业务与收入相关的信息系统主要业务数据记录的准确性和合理性进行测试和分析； （5）选取销售记录样本，检查销售合同、出库单据、物流记录、对账单据等复核收入确认会计处 理的准确性； （6）抽取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额； （7）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否 记录在恰当的会计期间。 四、其他信息 星辉娱乐管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星辉娱乐 2022 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 星辉娱乐管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 84 在编制财务报表时，管理层负责评估星辉娱乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星辉娱乐、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督星辉娱乐的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据，就可能导致对星 辉娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致星辉娱乐不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就星辉娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 1、合并资产负债表 编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 2023 年 04 月 22 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 127,863,749.97 83,617,514.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,758,040.15 应收账款 271,580,182.11 235,775,050.19 应收款项融资 预付款项 48,681,155.98 84,770,863.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 17,342,855.51 4,469,224.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 60,338,337.59 63,262,254.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,977,530.58 14,341,690.86 流动资产合计 551,541,851.89 486,236,598.84 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 104,315,812.04 133,890,555.74 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 40,545,279.69 50,444,040.17 投资性房地产 642,999,721.04 660,098,974.78 固定资产 1,167,193,402.86 1,152,487,940.82 在建工程 13,974,009.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 27,726,185.40 23,010,874.05 86 无形资产 657,245,062.52 817,783,741.22 开发支出 125,639,394.10 103,992,871.57 商誉 688,074,652.05 754,332,436.49 长期待摊费用 40,542,961.18 44,924,577.93 递延所得税资产 283,482,010.95 260,327,486.26 其他非流动资产 333,821.37 3,050,839.86 非流动资产合计 3,778,098,303.20 4,018,318,348.41 资产总计 4,329,640,155.09 4,504,554,947.25 流动负债： 短期借款 708,347,875.01 676,666,413.86 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 256,120,582.53 279,610,815.93 预收款项 合同负债 88,756,486.96 93,264,859.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 112,587,697.55 140,346,109.77 应交税费 35,790,121.08 48,009,853.89 其他应付款 215,079,767.06 118,925,783.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 82,582,156.77 321,025,111.57 其他流动负债 11,343,821.44 9,163,114.44 流动负债合计 1,510,608,508.40 1,687,012,061.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 752,947,090.78 672,760,148.68 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,415,060.16 4,481,914.82 长期应付款 5,177,538.07 5,793,871.70 长期应付职工薪酬 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 预计负债 937,125.07 2,382,715.57 递延收益 3,375,909.29 4,539,819.97 递延所得税负债 其他非流动负债 193,576,808.89 非流动负债合计 962,429,532.26 689,958,470.74 负债合计 2,473,038,040.66 2,376,970,532.43 所有者权益： 股本 1,244,198,401.00 1,244,198,401.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 53,030,751.03 51,243,867.70 减：库存股 其他综合收益 -47,378,397.69 -85,362,046.07 专项储备 盈余公积 50,380,914.20 50,380,914.20 一般风险准备 未分配利润 557,117,141.72 867,564,601.71 归属于母公司所有者权益合计 1,857,348,810.26 2,128,025,738.54 少数股东权益 -746,695.83 -441,323.72 所有者权益合计 1,856,602,114.43 2,127,584,414.82 负债和所有者权益总计 4,329,640,155.09 4,504,554,947.25 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：孙琦 会计机构负责人：陈丹瑶 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 34,872,781.76 26,891,111.69 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,758,040.15 应收账款 44,679,897.59 41,734,173.07 应收款项融资 预付款项 2,383,922.11 6,918,961.13 其他应收款 724,351,061.01 533,455,494.29 其中：应收利息 应收股利 74,244,300.00 89,690,000.00 存货 33,895,147.69 25,148,956.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,743,845.21 4,674,685.95 流动资产合计 854,684,695.52 638,823,382.30 非流动资产： 债权投资 88 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,017,202,228.11 2,019,553,353.38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 784,858,936.14 805,706,308.38 固定资产 141,583,250.14 124,220,619.56 在建工程 3,274,469.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 16,327,199.59 16,731,171.55 无形资产 505,655.76 999,044.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,271,201.28 18,662,639.80 递延所得税资产 26,140,653.93 54,343,736.85 其他非流动资产 825,736.00 非流动资产合计 3,004,889,124.95 3,045,317,079.73 资产总计 3,859,573,820.47 3,684,140,462.03 流动负债： 短期借款 633,347,875.01 639,148,666.65 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,234,181.01 4,929,234.51 预收款项 合同负债 10,783,535.66 11,203,836.23 应付职工薪酬 924,416.80 803,616.40 应交税费 1,543,731.98 3,439,695.83 其他应付款 577,693,318.91 236,178,577.53 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 61,452,822.88 205,478,330.04 其他流动负债 8,927,176.19 924,738.29 流动负债合计 1,308,907,058.44 1,102,106,695.48 非流动负债： 长期借款 500,077,454.37 494,826,561.35 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,604,632.81 3,580,784.82 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 502,682,087.18 498,407,346.17 负债合计 1,811,589,145.62 1,600,514,041.65 所有者权益： 股本 1,244,198,401.00 1,244,198,401.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 185,721,376.39 185,268,493.06 减：库存股 其他综合收益 -12,993,968.06 -12,993,968.06 专项储备 盈余公积 138,789,311.08 138,789,311.08 未分配利润 492,269,554.44 528,364,183.30 所有者权益合计 2,047,984,674.85 2,083,626,420.38 负债和所有者权益总计 3,859,573,820.47 3,684,140,462.03 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 1,605,936,337.27 1,406,891,138.77 其中：营业收入 1,605,936,337.27 1,406,891,138.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,824,481,983.50 1,859,556,222.80 其中：营业成本 1,262,603,069.37 1,105,548,478.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,681,009.97 12,261,903.11 销售费用 131,524,885.63 297,232,243.36 管理费用 282,380,526.27 268,852,148.06 研发费用 40,913,388.55 71,121,219.54 财务费用 93,379,103.71 104,540,229.90 90 其中：利息费用 84,652,082.48 95,920,208.00 利息收入 3,262,669.14 2,404,445.15 加：其他收益 12,243,019.54 9,061,403.97 投资收益（损失以“－”号填 列） -3,515,024.67 -30,956,703.96 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -10,158,429.82 -36,688,158.73 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -8,446,523.50 -16,613,031.34 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -8,246,398.06 1,885,000.89 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -103,287,349.33 -321,619,508.20 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -604,163.70 777,645.26 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -330,402,085.95 -810,130,277.41 加：营业外收入 5,804,013.03 1,888,864.44 减：营业外支出 2,834,369.83 1,644,113.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -327,432,442.75 -809,885,526.83 减：所得税费用 -16,298,470.89 -145,747,670.18 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -311,133,971.86 -664,137,856.65 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -311,133,971.86 -664,137,856.65 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -310,447,459.99 -662,605,082.00 2.少数股东损益 -686,511.87 -1,532,774.65 六、其他综合收益的税后净额 38,364,788.14 -135,212,613.76 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 37,983,648.38 -135,140,467.57 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -12,993,968.06 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 -12,993,968.06 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 37,983,648.38 -122,146,499.51 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 37,983,648.38 -122,146,499.51 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 381,139.76 -72,146.19 七、综合收益总额 -272,769,183.72 -799,350,470.41 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -272,463,811.61 -797,745,549.57 归属于少数股东的综合收益总额 -305,372.11 -1,604,920.84 八、每股收益 （一）基本每股收益 -0.25 -0.53 （二）稀释每股收益 -0.25 -0.53 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：孙琦 会计机构负责人：陈丹瑶 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 409,550,134.15 416,156,238.82 减：营业成本 286,208,700.41 307,110,078.47 税金及附加 3,986,559.26 3,760,876.64 销售费用 53,120,033.22 46,904,999.47 管理费用 17,140,362.56 23,564,116.17 研发费用 13,209,430.62 13,534,409.53 财务费用 42,922,946.41 83,022,121.60 其中：利息费用 45,726,183.04 82,933,063.05 利息收入 1,601,610.29 956,562.01 加：其他收益 1,244,367.20 1,512,343.01 投资收益（损失以“－”号填 列） -2,351,125.27 14,186,949.65 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -2,351,125.27 -28,275,593.53 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,313,031.34 信用减值损失（损失以“-”号 -186,497.98 1,315,861.11 92 填列） 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -873.15 -329,811,958.70 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 8,659.35 484,591.42 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -8,323,368.18 -377,365,607.91 加：营业外收入 725,435.83 1,006,839.76 减：营业外支出 293,613.59 237,674.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,891,545.94 -376,596,442.16 减：所得税费用 28,203,082.92 -11,288,278.96 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -36,094,628.86 -365,308,163.20 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -36,094,628.86 -365,308,163.20 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -12,993,968.06 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -12,993,968.06 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 -12,993,968.06 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -36,094,628.86 -378,302,131.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,695,393,190.39 1,564,231,447.69 客户存款和同业存放款项净增加额 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 24,876,097.49 14,996,769.64 收到其他与经营活动有关的现金 67,060,895.06 67,062,778.48 经营活动现金流入小计 1,787,330,182.94 1,646,290,995.81 购买商品、接受劳务支付的现金 475,924,614.31 401,383,710.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 719,937,615.48 683,394,924.75 支付的各项税费 118,253,284.39 51,059,888.32 支付其他与经营活动有关的现金 272,597,104.30 410,444,155.93 经营活动现金流出小计 1,586,712,618.48 1,546,282,679.87 经营活动产生的现金流量净额 200,617,564.46 100,008,315.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,905,700.99 20,310,000.00 取得投资收益收到的现金 3,557,704.15 3,535,256.77 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 23,863,829.07 2,335,418.89 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,327,234.21 26,180,675.66 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 286,447,407.44 373,583,575.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 286,447,407.44 373,583,575.15 投资活动产生的现金流量净额 -247,120,173.23 -347,402,899.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 1,484,487,349.17 1,346,167,709.09 收到其他与筹资活动有关的现金 443,338,698.14 140,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,927,826,047.31 1,486,167,709.09 偿还债务支付的现金 1,449,400,594.01 1,375,961,907.59 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 71,436,598.61 102,876,591.55 94 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 339,574,950.00 38,500,585.19 筹资活动现金流出小计 1,860,412,142.62 1,517,339,084.33 筹资活动产生的现金流量净额 67,413,904.69 -31,171,375.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 23,297,198.06 -14,354,945.45 五、现金及现金等价物净增加额 44,208,493.98 -292,920,904.24 加：期初现金及现金等价物余额 76,451,656.65 369,372,560.89 六、期末现金及现金等价物余额 120,660,150.63 76,451,656.65 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 374,570,750.78 375,330,112.52 收到的税费返还 23,963,926.46 14,341,647.59 收到其他与经营活动有关的现金 40,603,066.57 51,278,216.07 经营活动现金流入小计 439,137,743.81 440,949,976.18 购买商品、接受劳务支付的现金 373,996,761.85 268,835,102.70 支付给职工以及为职工支付的现金 7,576,920.31 47,105,915.64 支付的各项税费 4,503,228.57 5,692,169.24 支付其他与经营活动有关的现金 66,081,055.74 56,419,600.72 经营活动现金流出小计 452,157,966.47 378,052,788.30 经营活动产生的现金流量净额 -13,020,222.66 62,897,187.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,445,700.00 22,772,543.18 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 346,222.74 257,794.14 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,791,922.74 23,030,337.32 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 30,563,406.53 16,193,313.04 投资支付的现金 22,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,563,406.53 38,193,313.04 投资活动产生的现金流量净额 -14,771,483.79 -15,162,975.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,144,774,597.86 1,018,169,600.00 收到其他与筹资活动有关的现金 680,548,734.42 253,119,191.07 筹资活动现金流入小计 1,825,323,332.28 1,271,288,791.07 偿还债务支付的现金 1,289,505,885.40 1,246,415,072.88 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 43,454,528.75 95,793,492.45 支付其他与筹资活动有关的现金 458,300,189.68 62,425,530.65 筹资活动现金流出小计 1,791,260,603.83 1,404,634,095.98 筹资活动产生的现金流量净额 34,062,728.45 -133,345,304.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,672,906.66 903,993.64 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 五、现金及现金等价物净增加额 7,943,928.66 -84,707,099.11 加：期初现金及现金等价物余额 24,465,581.04 109,172,680.15 六、期末现金及现金等价物余额 32,409,509.70 24,465,581.04 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,24 4,19 8,40 1.00 51,2 43,8 67.7 0 - 85,3 62,0 46.0 7 50,3 80,9 14.2 0 867, 564, 601. 71 2,12 8,02 5,73 8.54 - 441, 323. 72 2,12 7,58 4,41 4.82 加 ：会 计政 策变 更 期差 错更 正 一控 制下 企业 合并 他 二、 本年 期初 余额 1,24 4,19 8,40 1.00 51,2 43,8 67.7 0 - 85,3 62,0 46.0 7 50,3 80,9 14.2 0 867, 564, 601. 71 2,12 8,02 5,73 8.54 - 441, 323. 72 2,12 7,58 4,41 4.82 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 1,78 6,88 3.33 37,9 83,6 48.3 8 - 310, 447, 459. 99 - 270, 676, 928. 28 - 305, 372. 11 - 270, 982, 300. 39 （一 ）综 37,9 83,6 48.3 - 310, 447, - 272, 463, - 305, 372. - 272, 769, 96 合收 益总 额 8 459. 99 811. 61 11 183. 72 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 配 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 98 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 1,78 6,88 3.33 1,78 6,88 3.33 1,78 6,88 3.33 四、 本期 期末 余额 1,24 4,19 8,40 1.00 53,0 30,7 51.0 3 - 47,3 78,3 97.6 9 50,3 80,9 14.2 0 557, 117, 141. 72 1,85 7,34 8,81 0.26 - 746, 695. 83 1,85 6,60 2,11 4.43 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,24 4,19 8,40 1.00 50,6 98,9 09.3 7 49,7 78,4 21.5 0 50,3 80,9 14.2 0 1,54 2,61 1,66 7.72 2,93 7,66 8,31 3.79 1,16 3,59 7.12 2,93 8,83 1,91 0.91 加 ：会 计政 策变 更 期差 错更 正 一控 制下 企业 合并 他 二、 本年 期初 余额 1,24 4,19 8,40 1.00 50,6 98,9 09.3 7 49,7 78,4 21.5 0 50,3 80,9 14.2 0 1,54 2,61 1,66 7.72 2,93 7,66 8,31 3.79 1,16 3,59 7.12 2,93 8,83 1,91 0.91 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 544, 958. 33 - 135, 140, 467. 57 - 675, 047, 066. 01 - 809, 642, 575. 25 - 1,60 4,92 0.84 - 811, 247, 496. 09 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 填 列） （一 ）综 合收 益总 额 - 135, 140, 467. 57 - 662, 605, 082. 00 - 797, 745, 549. 57 - 1,60 4,92 0.84 - 799, 350, 470. 41 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 - 12,4 41,9 84.0 1 - 12,4 41,9 84.0 1 - 12,4 41,9 84.0 1 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 - 12,4 41,9 - 12,4 41,9 - 12,4 41,9 100 有者 （或 股 东） 的分 配 84.0 1 84.0 1 84.0 1 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 544, 958. 33 544, 958. 33 544, 958. 33 四、 本期 期末 余额 1,24 4,19 8,40 1.00 51,2 43,8 67.7 0 - 85,3 62,0 46.0 7 50,3 80,9 14.2 0 867, 564, 601. 71 2,12 8,02 5,73 8.54 - 441, 323. 72 2,12 7,58 4,41 4.82 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,244 ,198, 401.0 0 185,2 68,49 3.06 - 12,99 3,968 .06 138,7 89,31 1.08 528,3 64,18 3.30 2,083 ,626, 420.3 8 加 ：会 计政 策变 更 期差 错更 正 他 二、 本年 期初 余额 1,244 ,198, 401.0 0 185,2 68,49 3.06 - 12,99 3,968 .06 138,7 89,31 1.08 528,3 64,18 3.30 2,083 ,626, 420.3 8 三、 本期 增减 变动 金额 （减 452,8 83.33 - 36,09 4,628 .86 - 35,64 1,745 .53 102 少以 “－ ”号 填 列） （一 ）综 合收 益总 额 - 36,09 4,628 .86 - 36,09 4,628 .86 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 104 2．本 期使 用 （六 ）其 他 452,8 83.33 452,8 83.33 四、 本期 期末 余额 1,244 ,198, 401.0 0 185,7 21,37 6.39 - 12,99 3,968 .06 138,7 89,31 1.08 492,2 69,55 4.44 2,047 ,984, 674.8 5 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,244 ,198, 401.0 0 184,9 45,86 8.06 138,7 89,31 1.08 906,1 14,33 0.51 2,474 ,047, 910.6 5 加 ：会 计政 策变 更 期差 错更 正 他 二、 本年 期初 余额 1,244 ,198, 401.0 0 184,9 45,86 8.06 138,7 89,31 1.08 906,1 14,33 0.51 2,474 ,047, 910.6 5 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 322,6 25.00 - 12,99 3,968 .06 - 377,7 50,14 7.21 - 390,4 21,49 0.27 （一 ）综 合收 益总 额 - 12,99 3,968 .06 - 365,3 08,16 3.20 - 378,3 02,13 1.26 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 - 12,44 1,984 .01 - 12,44 1,984 .01 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 12,44 1,984 .01 - 12,44 1,984 .01 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 106 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 322,6 25.00 322,6 25.00 四、 本期 期末 余额 1,244 ,198, 401.0 0 185,2 68,49 3.06 - 12,99 3,968 .06 138,7 89,31 1.08 528,3 64,18 3.30 2,083 ,626, 420.3 8 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 三、公司基本情况 1、历史沿革 星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实业有限公司， 于 2000 年 5 月 31 日注册成立。 公司于 2008 年 5 月 28 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广 东星辉车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至 2007 年 12 月 31 日止经审计净 资产额 41,824,163.63 元中的 39,600,000.00 元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。 2009 年 12 月 25 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459 号文”核准，向社会 公开发行 1320 万股人民币普通股，并于 2010 年 1 月 20 日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后 的股本总额为人民币 5280 万元。 2014 年 3 月 18 日，公司名称由“广东星辉车模股份有限公司”变更为“星辉互动娱乐股份有限公 司”。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。 组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、 总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理 经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。 3、企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：互联网和相关服务。 主要经营活动：玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2023 年 4 月 21 日批准对外报出。 5、本期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变 化 情 况 雷星（香港）实业有限公司 无变化 福建星辉玩具有限公司 无变化 深圳市星辉车模有限公司 无变化 广东星辉玩具有限公司 无变化 汕头星辉娱乐衍生品有限公司 无变化 新疆星辉创业投资有限公司 无变化 广州星辉娱乐有限公司 无变化 108 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 无变化 上海悠玩网络科技有限公司 无变化 上海猫狼网络科技有限公司 无变化 霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 无变化 星辉游戏（香港）有限公司 无变化 星辉游戏（韩国）有限公司 无变化 北海星河网络科技有限公司 无变化 绍兴星拓网络科技有限公司 无变化 珠海星辉投资管理有限公司 无变化 广州星辉趣游信息科技有限公司 无变化 星辉体育（香港）有限公司 无变化 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 无变化 广州百锲商业经营管理有限公司 无变化 星辉游戏（日本）有限公司 无变化 广州市星澄网络科技有限公司 无变化 本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在 其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，公司 2022 年度财务报表系在持续经营假 设的基础上编制。 公司 2022 年度归属于母公司股东的亏损 310,447,459.99 元，截至 2022 年 12 月 31 日，货币资金 余额为 127,863,749.97 元，流动负债高于流动资产 959,066,656.51 元。 2022 年度公司出现较大额亏损以及现金流较紧张的主要原因是：与体育业务相关的转播权收入显 著回升，但前期赛季的降级对报告期内转播权收入仍有影响。另外，报告期内俱乐部更新了体育团队， 球员相关交易产生了负收益；公司本年对西班牙人俱乐部的商誉计提减值准备，上述原因导致体育业务 出现亏损。此外，2022 年公司重要游戏产品因内容调优推迟上线，导致游戏业务收入及利润较上年同 期减少。公司对经营情况及可持续经营能力的分析如下： （1）体育业务 2021/2022 赛季及 2022/2023 赛季，俱乐部在西甲联赛参赛，2022 年度电视转播权收入等较 2021 年有所增长。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 同时，俱乐部拥有一个比赛球场、一个训练球场以及多级青训梯队，可为俱乐部一线队培养优秀 球员，也能为俱乐部对外出售青训球员提供支持。 （2）游戏业务 截至 2022 年底，公司有多个重要游戏产品均已完成技术测试，达到或接近上线状态。在未来上线 运营后，将为境内游戏业务带来增长。公司海外游戏业务发展势头良好,未来公司将继续积极开拓海外 市场，推动海外收入的持续稳定增长。 （3）重要融资事项 1）西甲联盟贷款 2021 年，西甲联盟与 CVC Capital Partners（以下简称“CVC”）达成战略合作协议，CVC 将向西 甲联盟提供资金，再由西甲联盟向各俱乐部提供贷款。 该贷款借款期限 50 年，贷款本金将在期限内分期偿还。该贷款固定利率为 0.00%，浮动利息为俱 乐部自西甲联盟取得的转播权收入的 1.52%。 西班牙人俱乐部将获得 7,780 万欧元的贷款额度，预计在 2022 年至 2024 年分批到账。 2）关联方向公司提供资金支持 公司与控股股东陈雁升于 2021 年 4 月 27 日签订了《借款合同》，控股股东向公司及其控股子公 司提供无息借款 5 亿元，借款额度有效期为公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。 2022 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于控股股东向公司提供借款暨 关联交易的议案》，控股股东陈雁升及其一致行动人拟向公司及公司控股子公司提供总额度不超过人民 币 5 亿元的借款，并同意公司根据 2021 年 4 月 26 日第五届董事会第八次会议审议通过的《关于控股股 东向公司提供无息借款暨关联交易的议案》发生的借款展期不超过 12 个月，展期金额计入上述 5 亿元 额度内。公司向控股股东陈雁升及其一致行动人发生借款的期限为相关议案审议通过之日起 12 个月内， 每笔借款的存续期限自发生之日起不超过 12 个月。上述借款将用于公司日常经营，公司可根据流动资 金需要分批借款，额度可循环使用。上述借款（包括展期款项）按照银行同期贷款基准利率计算利息， 无需提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。 综上，公司一方面积极加强内部管理，做好预案储备，依托各业务分部的资产与经营体系，提高 公司经营效益；另一方面，公司积极开拓各渠道的融资支持，增强自身抗风险能力。 公司管理层评估认为，公司自 2022 年 12 月 31 日起 12 个月具备持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 110 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形 资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告 期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日 是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合 并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合 并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主 体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规 规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 112 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货 币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，属于其他非流动金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其 他差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民 币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人 民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项 目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有 者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额； 所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示； “未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： • 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； • 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； • 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分 为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以摊余成本计量的金融资产： A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套 期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计 入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 114 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余 所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显 著减少会计错配，本公司可以将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊 余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易 费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入 当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、36。 （5）金融资产减值 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ①以摊余成本计量的金融资产； ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ③《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产； ④租赁应收款； ⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约 的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确 认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风 险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存 续期预期信用损失的一部分。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后 的摊余成本和实际利率计算利息收入。 116 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、 应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合类型 确定组合的依据 银行承兑汇票 票据类型 商业承兑汇票 票据类型 应收账款组合 1：合并报表范围客户组合 客户类型 应收账款组合 2：玩具及其他业务客户组合 客户类型 应收账款组合 3：游戏业务客户组合 客户类型 应收账款组合 4：体育业务客户组合 客户类型 其他应收款组合 1：合并报表范围组合 款项性质 其他应收款组合 2：保证金组合 款项性质 其他应收款组合 3：其他款项组合 款项性质 其他应收款组合 4：股权转让款组合 款项性质 其他应收款组合 5：业绩补偿款组合 款项性质 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； ②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； ③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 ④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大 不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信 息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发 生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本 计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账 面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账 面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收 入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记 的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 118 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注 10。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注 10。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注 10。 14、存货 （1）存货分类：原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。 （2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊 销方法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌 价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 （6）包装物的摊销方法:按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。 15、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但 收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的转回金额，确认为减值利得。 16、合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本 预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能 够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满 足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相 同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并 确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 120 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回 原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情 况下该资产在转回日的账面价值。 17、持有待售资产 （1）持有待售确认标准 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一) 该组成部分必须在其 当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该 组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置 费用孰低的金额列示为持有待售资产。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的初始计量和后续计量 企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得 的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额 而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 （3）减值损失转回 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以 恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （4）不再继续划分为持有待售类别或非流动资产 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金 额。 企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 18、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务 报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之 前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 122 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与 其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资 成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得 的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股 权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得 的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 详见本财务报表附注五-25。 （6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员； ⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 19、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量 时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形 资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报 表附注五-25。 20、固定资产 （1） 确认条件 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 10-100 年 0-10% 0.9-10% 机器设备 年限平均法 10-15 年 0-10% 6-10% 运输设备 年限平均法 3-8 年 0-10% 11.25-33.33% 办公设备 年限平均法 1-20 年 0-10% 4.5-100% 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折 旧率。 124 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的 所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占 所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 21、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇 兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定 可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条 件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见本财务报表附注五-25。 22、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公 司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借 款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 23、使用权资产 公司使用权资产类别：房屋建筑物、机器设备、运输设备、土地等。 在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债 的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租 赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 126 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如 使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。 公司按本附注五-25 所述方法来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计 处理。 24、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产计价 a. 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 b. 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 c. 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 d. 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换 入无形资产的公允价值入账。 e. 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 f. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费 计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产 的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃 市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请 取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 ②无形资产的后续计量 a. 无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利 或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不 需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参 考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利 益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 b. 无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 c. 无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿 命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后 的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销 金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。使用寿命有限的无形资产 的使用寿命估计及摊销情况： 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 项 目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 合同规定期限 直线法 境外土地使用权 永久 不适用 手机游戏 1 年（见下注） 直线法 网页游戏 2 年（见下注） 直线法 软件 3-5 年 直线法 改编权 合同约定期限 直线法 版权及著作权 授权期限或 3 年 直线法 球员服务合同 合同约定期限 直线法 肖像权 合同约定期限 直线法 注：手机游戏和网页游戏如在预计使用寿命内提前结束运营，则在运营平台游戏下线当月将剩余未 摊销无形资产余额全部结转当月成本。 公司位于西班牙的土地使用权具有永久期限，公司认为在可预见的将来，该土地使用权均会使用并 带给公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命不确定。 ③无形资产减值准备 详见本财务报表附注五-25。 （2） 内部研究开发支出会计政策 ① 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支 出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 ② 开发阶段支出符合资本化的具体标准 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a.完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c. 无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上 述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 25、长期资产减值 （1）适用范围 128 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、工程物资、使用权资产、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组 组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过 时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的 证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值 损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系 统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账 面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所 述资产组减值的规定进行处理。 26、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以 实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 27、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品 之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项 与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 28、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 130 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益 计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后 福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计 算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 29、租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另 有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益， 但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计 的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选 择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 30、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承担的 现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别 按以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在一个连续范围 （或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单 个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 31、股份支付 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公 积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权 益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本 公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入 资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。 如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日 的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量， 确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 132 为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本 或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计 量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少 应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波 动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权 益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考 虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的 公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修 改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回 购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予 的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 32、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露 要求： （1）收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利 益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控 制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商 品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以 及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品 控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采 用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的 融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日 的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的 单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品 134 外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金 额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将 应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关 收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单 独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中 的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约 义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进 度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合 理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户 是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）公司收入实现的具体核算原则为 业务类型 具体收入确认原则 玩具及衍生 品业务 内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货的，客户在送货单上签收时确认收入。（2） 托运方式的，直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单 时时确认收入。 外销：（1）离岸价（FOB）结算形式的，采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单时确 认收入。（2）其他结算形式的，按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认时确认收 入。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 业务类型 具体收入确认原则 游戏业务 （1）授权联合运营模式：该模式主要指公司通过自研或者代理的方式获得一款游戏产品的经 营权后，授权游戏运营商运营该款游戏。公司与运营商按照联合运营协议约定的比例分成，经 双方核对数据确认无误后的分成金额确认营业收入。 （2）代理联合运营模式：该模式主要指公司通过代理的方式获得一款游戏产品的经营权后， 并同时在自有平台、非自有平台（包括该游戏的研发商）运营该款游戏。公司自有平台方面， 在收到游戏玩家充值款项时确认营业收入；联合运营商方面，公司与运营商按照联合运营协议 约定的比例分成，经双方核对数据确认无误后的分成金额确认营业收入。 （3）自主运营模式：该模式主要指公司将自研游戏产品发布在自有平台进行运营。游戏玩家 通过充值获得游戏内的虚拟货币，公司在游戏玩家使用虚拟货币购买游戏道具时将已消费的金 额确认为营业收入。 （4）版权金：公司收取的版权金在协议约定的受益期内按照直线法摊销确认为营业收入。 体育业务 （1）电视转播权收入：根据西班牙足球协会确定的转播权分配额，按赛季平均确认收入。 （2）球员转会收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，并收取款项或取得向客户 收取款项的权利时确认收入。 （3）广告收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，已经按照合同约定履行广告发 布等义务，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。 （4）门票收入：套票收入按场次平均确认收入；单场自营销售的门票于门票已经售出且观赏 服务提供完毕时确认收入。 （5）商品销售收入：于产品已经发出，货物权属已经转移，已收取款项或是取得向顾客收取 款项的权利时确认收入。 33、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允 价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用 和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始 确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 136 34、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与 适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与 适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对于与子 公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入 所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得 税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 35、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际 发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资 租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： a 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； b 取决于指数或比率的可变租赁付款额； c 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； d 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择 权需支付的款项； e 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保 余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁 投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 36、其他重要的会计政策和会计估计 （1）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债 的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市 场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债 定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 138 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者 将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可 观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （2）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财 务报表时能够单独区分的组成部分： a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； c.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 37、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 ①财政部于 2021 年 12 月印发了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称 “解释第 15 号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之 日起开始执行。 ②财政部于 2022 年 11 月印发了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022)31 号）（以下简称 “解释 16 号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处 理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响 的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自 公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 执行以上规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 3%、5%、6%、9%、13%、21% 城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 5%、7% 教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3% 地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2% 所得税 应纳税所得额 9%、10%、12.5%、15%、16.5%、20%、 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 星辉互动娱乐股份有限公司 15% 雷星（香港）实业有限公司 16.5% 福建星辉玩具有限公司 25% 深圳市星辉车模有限公司 25% 广东星辉玩具有限公司 25% 汕头星辉娱乐衍生品有限公司 25% 新疆星辉创业投资有限公司 9% 广州星辉娱乐有限公司 12.5% 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 15% 上海悠玩网络科技有限公司 25% 上海猫狼网络科技有限公司 20% 霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 15% 星辉游戏（香港）有限公司 16.5% 星辉游戏（韩国）有限公司 10% 北海星河网络科技有限公司 9% 珠海星辉投资管理有限公司 25% 广州星辉趣游信息科技有限公司 25% 星辉体育（香港）有限公司 16.5% REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 25% 广州百锲商业经营管理有限公司 20% 绍兴星拓网络科技有限公司 25% 星辉游戏（日本）有限公司 15% 广州市星澄网络科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税： 根据财政部、国家税务总局 2019 年 3 月 20 日发布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于深 化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税局总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)公司出口产品均按 13%退税。 （2）企业所得税： 公司被认定为广东省 2020 年第二批高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR202044007722，减 免期限为 2020 年至 2022 年。2022 年度适用 15%的税率。 140 广东星辉天拓互动娱乐有限公司被认定为高新技术企业。2020 年，公司通过高新技术企业复审， 并获发《高新技术企业证书》(证书编号: GR202044003895），减免期限为 2020 年至 2022 年。2022 年 度适用 15%的税率。 根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业 减按 15%的税率征收企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发 区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）规定：自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得 税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所税。根据 新疆维吾尔自治区人民政府发布的《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发 【2012】48 号）第三项、加快落实两个经济开发区的各项扶持政策规定：五年免税期满后，再免征企 业五年所得税地方分享部分。新疆星辉创业投资有限公司于 2016 年 10 月 28 日取得企业所得税的税收 优惠事项备案表，2022 年 1-12 月适用 9%的税率。 霍尔果斯市星拓网络科技有限公司于 2016 年 1 月 11 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表， 2022 年度适用 15%的税率。 根据财政部、税务总局、国家发展改革委三部委联合发布《关于延续西部大开发企业所得税政策 的公告》财政部公告 2020 年第 23 号，明确自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区 的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税和《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北 部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42 号），第五条：(一) 对在经 济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的 企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年。北 海星河网络科技有限公司开展的部分业务符合鼓励类政策，2022 年度适用 9%的税率。 广州星辉娱乐有限公司被广州市软件行业协会认定为软件企业，取得编号为 2020-GZRQ-0046 的软 件企业证书。根据《国务院进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4 号） 和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）相关规定， 广州星辉娱乐有限公司自 2018 年起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2022 年度减半征收企业 所得税，实际按 12.5%所得税税率缴纳企业所得税。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）及 《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告知》（国 家税务总局公告 2021 年第 8 号）的有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超 过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司之下属子公司上 海猫狼网络科技有限公司、广州百锲商业经营管理有限公司 2022 年度符合小型微利企业标准的，享受 该企业所得税的优惠政策。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,579,501.78 2,166,333.21 银行存款 123,354,837.67 78,512,647.34 其他货币资金 2,929,410.52 2,938,534.03 合计 127,863,749.97 83,617,514.58 其中：存放在境外的款项总额 64,459,059.30 40,642,497.85 其他说明： 期末货币资金受到限制的情况详见本财务报表附注七-56。 2、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,758,040.15 合计 7,758,040.15 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 7,838,1 47.49 100.00% 80,107. 34 1.02% 7,758,0 40.15 其 中： 银行承 兑票据 7,838,1 47.49 100.00% 80,107. 34 1.02% 7,758,0 40.15 合计 7,838,1 47.49 100.00% 80,107. 34 1.02% 7,758,0 40.15 按组合计提坏账准备：银行承兑汇票 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 7,838,147.49 80,107.34 1.02% 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 142 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 80,107.34 80,107.34 合计 80,107.34 80,107.34 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 3、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 2,455,1 73.02 0.85% 2,455,1 73.02 100.00% 2,387,9 63.28 0.97% 2,387,9 63.28 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 287,014 ,181.58 99.15% 15,433, 999.47 5.38% 271,580 ,182.11 244,405 ,242.80 99.03% 8,630,1 92.61 3.53% 235,775 ,050.19 其 中： 组合 1：合并 范围 组合 2：玩具 及其他 业务 50,388, 512.60 17.41% 593,559 .72 1.18% 49,794, 952.88 48,821, 637.87 19.78% 505,065 .55 1.03% 48,316, 572.32 组合 3：游戏 业务 71,251, 634.94 24.61% 1,722,2 39.78 2.42% 69,529, 395.16 138,580 ,273.70 56.15% 1,320,0 19.20 0.95% 137,260 ,254.50 组合 4：体育 业务 165,374 ,034.04 57.13% 13,118, 199.97 7.93% 152,255 ,834.07 57,003, 331.23 23.10% 6,805,1 07.86 11.94% 50,198, 223.37 合计 289,469 ,354.60 100.00% 17,889, 172.49 6.18% 271,580 ,182.11 246,793 ,206.08 100.00% 11,018, 155.89 4.46% 235,775 ,050.19 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 按组合计提坏账准备：组合 2：玩具及其他业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 49,555,468.64 509,127.49 1.03% 1-2 年 760,444.78 67,238.81 8.84% 2-3 年 72,599.18 17,193.42 23.68% 合计 50,388,512.60 593,559.72 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：组合 3：游戏业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 68,186,090.97 1,040,339.67 1.53% 1-2 年 2,995,979.16 612,335.30 20.44% 2-3 年 36,718.65 36,718.65 100.00% 3-4 年 32,846.16 32,846.16 100.00% 合计 71,251,634.94 1,722,239.78 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：组合 4：体育业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 142,367,056.64 4,809,987.39 3.38% 1-2 年 12,254,008.43 1,517,046.28 12.38% 2-3 年 5,227,736.47 1,541,659.50 29.49% 3-4 年 724,266.98 584,193.74 80.66% 4-5 年 1,752,615.72 1,616,963.26 92.26% 5 年以上 3,048,349.80 3,048,349.80 100.00% 合计 165,374,034.04 13,118,199.97 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 260,108,616.25 1 至 2 年 18,465,605.39 2 至 3 年 5,337,054.30 3 年以上 5,558,078.66 3 至 4 年 757,113.14 4 至 5 年 1,752,615.72 5 年以上 3,048,349.80 合计 289,469,354.60 144 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 2,387,963.28 67,209.74 2,455,173.02 按组合计提坏 账准备 8,630,192.61 6,268,845.74 534,961.12 15,433,999.4 7 合计 11,018,155.8 9 6,268,845.74 602,170.86 17,889,172.4 9 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 本年无收回或转回金额重要的坏账准备。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 29,456,679.17 10.18% 986,798.75 第二名 26,984,887.54 9.32% 903,993.73 第三名 22,899,163.88 7.91% 234,034.65 第四名 21,912,846.69 7.57% 2,217,127.29 第五名 20,949,716.59 7.24% 701,815.51 合计 122,203,293.87 42.22% 4、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 40,859,895.31 83.94% 62,907,414.98 74.21% 1 至 2 年 3,523,931.59 7.24% 17,417,779.40 20.55% 2 至 3 年 318,712.65 0.65% 4,396,169.25 5.19% 3 年以上 3,978,616.43 8.17% 49,500.00 0.05% 合计 48,681,155.98 84,770,863.63 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 项 目 期末余额 未及时结算的原因 第一名 3,837,664.99 预付游戏分成款，待抵扣 第二名 1,509,433.92 预付委托开发费 合 计 5,347,098.91 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项 目 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 第一名 20,000,000.00 41.08% 第二名 4,089,394.71 8.40% 第三名 3,837,664.99 7.88% 第四名 3,080,126.15 6.33% 第五名 2,641,509.36 5.43% 合 计 33,648,695.21 69.12% 其他说明： 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 17,342,855.51 4,469,224.63 合计 17,342,855.51 4,469,224.63 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 42,260,719.22 29,373,706.68 借款本金 52,034,166.67 52,034,166.67 押金、保证金 2,393,325.12 2,071,312.36 出口退税 121,729.25 其他 1,717,099.45 28,594.35 合计 98,405,310.46 83,629,509.31 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 235,115.50 78,925,169.18 79,160,284.68 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 575,746.88 1,321,698.10 1,897,444.98 其他变动 4,725.29 4,725.29 2022 年 12 月 31 日余 额 815,587.67 80,246,867.28 81,062,454.95 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 146 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 10,318,323.78 1 至 2 年 7,058,689.02 2 至 3 年 6,186,858.96 3 年以上 74,841,438.70 3 至 4 年 471,048.70 4 至 5 年 500.00 5 年以上 74,369,890.00 合计 98,405,310.46 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 账准备 79,160,284.6 8 1,897,444.98 4,725.29 81,062,454.9 5 合计 79,160,284.6 8 1,897,444.98 4,725.29 81,062,454.9 5 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 本期无收回或转回金额重要的坏账准备。 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 借款本金 52,034,166.67 5 年以上 52.88% 52,034,166.67 第二名 往来款 11,726,387.00 5 年以上 11.92% 11,726,387.00 第三名 往来款 7,971,557.95 1 年以内、1-2 年 8.10% 398,577.90 第四名 往来款 5,000,000.00 3-4 年 5.08% 5,000,000.00 第五名 往来款 3,988,357.81 1 年以内 4.05% 199,417.89 合计 80,720,469.43 82.03% 69,358,549.46 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 9,695,945.92 9,734.04 9,686,211.88 12,979,719.4 2 126,951.91 12,852,767.5 1 在产品 6,031,820.15 6,031,820.15 7,236,204.89 7,236,204.89 库存商品 33,320,994.2 6 871.87 33,320,122.3 9 38,005,052.2 1 2,711.14 38,002,341.0 7 发出商品 7,270,419.85 7,270,419.85 308,109.04 308,109.04 包装物 4,053,994.67 24,231.35 4,029,763.32 4,886,763.31 23,930.87 4,862,832.44 合计 60,373,174.8 5 34,837.26 60,338,337.5 9 63,415,848.8 7 153,593.92 63,262,254.9 5 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露 要求 前五名游戏情况 游戏业务期末无存货。 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 126,951.91 117,217.87 9,734.04 库存商品 2,711.14 564.76 2,404.03 871.87 包装物 23,930.87 308.39 7.91 24,231.35 合计 153,593.92 873.15 119,629.81 34,837.26 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣及暂估进项税额 16,542,189.23 13,497,182.91 预缴所得税 1,403,228.73 755,132.30 其他 32,112.62 89,375.65 合计 17,977,530.58 14,341,690.86 其他说明： 8、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 148 易简传 媒科技 集团股 份有限 公司 61,188 ,443.4 0 - 2,351, 125.27 58,837 ,318.1 3 Nether fireEn tertai nment, Inc. 7,073, 108.35 654,62 5.88 7,727, 734.23 7,727, 734.22 广州麟 龙信息 技术有 限公司 3,681, 033.35 - 269,01 2.51 3,412, 020.84 3,412, 020.84 3,412, 020.84 广州云 图动漫 设计有 限公司 7,723, 448.54 124,81 3.35 7,848, 261.89 北京幽 焱科技 有限责 任公司 2,221, 956.50 2,221, 956.50 苏州仙 峰网络 科技股 份有限 公司 33,501 ,939.3 3 - 8,085, 988.01 25,415 ,951.3 2 广州尚 游网络 科技有 限公司 11,716 ,920.8 9 1,997, 359.80 1,500, 000.00 12,214 ,280.6 9 成都雨 神电竞 科技股 份有限 公司 27,521 ,145.9 1 27,521 ,145.9 1 27,521 ,145.9 1 广州骏 豪宏风 网络科 技有限 公司 14,177 ,559.4 6 - 686,05 4.40 6,402, 725.33 13,491 ,505.0 6 13,491 ,505.0 6 广州零 壹互娱 科技有 限公司 8,989, 990.50 8,101, 567.72 - 888,42 2.78 8,101, 567.71 小计 177,79 5,546. 23 10,323 ,524.2 2 - 10,158 ,429.8 2 1,500, 000.00 17,916 ,313.8 8 654,62 5.88 156,46 8,218. 07 52,152 ,406.0 3 合计 177,79 5,546. 23 10,323 ,524.2 2 - 10,158 ,429.8 2 1,500, 000.00 17,916 ,313.8 8 654,62 5.88 156,46 8,218. 07 52,152 ,406.0 3 其他说明： 其他系公司对 Netherfire Entertainment,Inc.长期股权投资进行外币报表折算产生的外币报表折 算差异。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 9、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 非上市公司股权投资 40,545,279.69 50,444,040.17 合计 40,545,279.69 50,444,040.17 其他说明： 10、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 738,264,235.86 11,056,079.31 749,320,315.17 2.本期增加金额 7,782,761.95 610,603.48 8,393,365.43 （1）外购 （2）存货\ 固定资产\在建工程转 入 （3）企业合 并增加 （4）重分类转入 7,693,776.60 610,603.48 8,304,380.08 （5）汇率原因增加额 88,985.35 88,985.35 3.本期减少金额 7,693,776.60 610,603.48 8,304,380.08 （1）处置 （2）其他转 出 （3）重分类转出 7,693,776.60 610,603.48 8,304,380.08 4.期末余额 738,353,221.21 11,056,079.31 749,409,300.52 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 85,614,175.82 3,607,164.57 89,221,340.39 2.本期增加金额 18,400,444.08 435,062.55 18,835,506.63 （1）计提或 摊销 16,898,508.39 291,728.30 17,190,236.69 （2）重分类转入 1,486,695.88 143,334.25 1,630,030.13 （3）汇率原因增加额 15,239.81 15,239.81 3.本期减少金额 1,501,897.95 145,369.59 1,647,267.54 （1）处置 （2）其他转 出 （3）重分类转出 1,501,897.95 145,369.59 1,647,267.54 4.期末余额 102,512,721.95 3,896,857.53 106,409,579.48 三、减值准备 150 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 635,840,499.26 7,159,221.78 642,999,721.04 2.期初账面价值 652,650,060.04 7,448,914.74 660,098,974.78 11、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,167,193,402.86 1,152,487,940.82 合计 1,167,193,402.86 1,152,487,940.82 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,358,851,781.0 6 124,358,060.72 10,540,391.54 119,213,289.87 1,612,963,523.1 9 2.本期增加 金额 78,258,318.01 9,693,552.73 462,909.97 24,763,610.38 113,178,391.09 （1）购 置 31,129,394.93 3,002,187.99 437,697.82 21,933,488.68 56,502,769.42 （2）在 建工程转入 19,322,330.72 6,691,364.74 26,013,695.46 （3）企 业合并增加 （4）投资性房地 产转入 7,693,776.60 7,693,776.60 （5）汇率原因增 加额 20,112,815.76 25,212.15 2,830,121.70 22,968,149.61 3.本期减少 金额 36,598,689.25 11,610,371.16 1,819,476.29 50,028,536.70 （1）处 置或报废 28,904,912.65 11,610,371.16 1,819,476.29 42,334,760.10 （2）转出至投资 性房地产 7,693,776.60 7,693,776.60 4.期末余额 1,400,511,409.8 2 122,441,242.29 11,003,301.51 142,157,423.96 1,676,113,377.5 8 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 二、累计折旧 1.期初余额 286,234,002.93 95,660,384.62 7,106,448.24 71,474,746.58 460,475,582.37 2.本期增加 金额 37,946,320.84 14,632,533.87 1,175,937.63 13,986,134.96 67,740,927.30 （1）计 提 30,688,077.21 14,632,533.87 1,147,859.88 12,783,113.20 59,251,584.16 （2）投资性房地 产转入 1,501,897.95 1,501,897.95 （3）汇率原因增 加额 5,756,345.68 28,077.75 1,203,021.76 6,987,445.19 3.本期减少 金额 7,505,624.03 10,094,083.08 1,696,827.84 19,296,534.95 （1）处 置或报废 6,018,928.15 10,094,083.08 1,696,827.84 17,809,839.07 （2）转出至投资 性房地产 1,486,695.88 1,486,695.88 4.期末余额 316,674,699.74 100,198,835.41 8,282,385.87 83,764,053.70 508,919,974.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 1,083,836,710.0 8 22,242,406.88 2,720,915.64 58,393,370.26 1,167,193,402.8 6 2.期初账面 价值 1,072,617,778.1 3 28,697,676.10 3,433,943.30 47,738,543.29 1,152,487,940.8 2 12、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 13,974,009.52 合计 13,974,009.52 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 152 环境改造工程 690,399.08 690,399.08 *污染防治设 备*VOCS 催化 燃烧设备 2,584,070.71 2,584,070.71 潮流玩具智能 化生产基地建 设项目 10,699,539.7 3 10,699,539.7 3 合计 13,974,009.5 2 13,974,009.5 2 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 环境 改造 工程 1,400 ,000. 00 690,3 99.08 673,0 81.17 1,363 ,480. 25 97.39 % 100.0 0% 其他 潮流 玩具 智能 化生 产基 地建 设项 目 30,00 0,000 .00 10,69 9,539 .73 9,817 ,932. 22 20,51 7,471 .95 68.39 % 100.0 0% 其他 *污染 防治 设备 *VOCS 催化 燃烧 设备 4,200 ,000. 00 2,584 ,070. 71 1,548 ,672. 55 4,132 ,743. 26 98.40 % 100.0 0% 其他 合计 35,60 0,000 .00 13,97 4,009 .52 12,03 9,685 .94 26,01 3,695 .46 13、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 土地 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,531,338.11 649,188.06 7,257,219.05 17,135,143.50 28,572,888.72 2.本期增加 金额 98,459.26 18,271.54 10,311,465.11 10,428,195.91 （1）增加 9,954,145.03 9,954,145.03 （2）外币报表折 算差额 98,459.26 18,271.54 357,320.08 474,050.88 3.本期减少 33,078.68 6,868,384.98 6,901,463.66 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 金额 （1）减少 33,078.68 6,868,384.98 6,901,463.66 4.期末余额 3,596,718.69 667,459.60 10,700,299.18 17,135,143.50 32,099,620.97 二、累计折旧 1.期初余额 333,934.41 81,148.49 4,742,959.82 403,971.95 5,562,014.67 2.本期增加 金额 344,998.77 85,716.37 4,878,197.46 403,971.96 5,712,884.56 （1）计 提 320,897.45 79,489.48 4,845,069.19 403,971.96 5,649,428.08 （2）外币报表折 算差额 24,101.32 6,226.89 33,128.27 63,456.48 3.本期减少 金额 33,078.68 6,868,384.98 6,901,463.66 （1）处 置 （2）减少 33,078.68 6,868,384.98 6,901,463.66 4.期末余额 645,854.50 166,864.86 2,752,772.30 807,943.91 4,373,435.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 2,950,864.19 500,594.74 7,947,526.88 16,327,199.59 27,726,185.40 2.期初账面 价值 3,197,403.70 568,039.57 2,514,259.23 16,731,171.55 23,010,874.05 其他说明： 14、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用 权 专利权 非专利技 术 电脑软件 游戏软件 改编权 球员服务 合同 肖像权 合计 一、账面 原值： 1.期 初余额 398,351, 804.41 13,718,7 35.21 116,603, 277.91 10,377,3 58.46 689,493, 540.39 11,208,9 68.34 1,239,75 3,684.72 154 2.本 期增加金 额 10,040,0 31.73 1,306,67 0.15 18,347,9 58.32 943,396. 20 154,806, 405.48 315,478. 80 185,759, 940.68 （ 1）购置 1,194,41 9.46 943,396. 20 147,378, 821.87 149,516, 637.53 （ 2）内部 研发 18,347,9 58.32 18,347,9 58.32 （ 3）企业 合并增加 （4）重 分类转入 无形资产 610,603. 48 610,603. 48 （5）汇 率原因增 加额 9,429,42 8.25 112,250. 69 7,427,58 3.61 315,478. 80 17,284,7 41.35 3.本 期减少金 额 610,603. 48 56,583,1 00.97 388,861, 593.17 446,055, 297.62 （ 1）处置 388,861, 593.17 388,861, 593.17 （2）报 废 56,583,1 00.97 56,583,1 00.97 （3） 无 形资产重 分类转出 610,603. 48 610,603. 48 4.期 末余额 407,781, 232.66 15,025,4 05.36 78,368,1 35.26 11,320,7 54.66 455,438, 352.70 11,524,4 47.14 979,458, 327.78 二、累计 摊销 1.期 初余额 15,056,7 12.65 10,107,0 11.60 73,263,1 40.27 8,806,72 6.47 308,541, 923.04 6,194,42 9.47 421,969, 943.50 2.本 期增加金 额 1,428,98 5.69 2,326,97 2.24 47,936,9 77.24 1,862,63 5.34 116,363, 206.21 780,893. 34 170,699, 670.06 （ 1）计提 1,277,74 0.90 2,247,44 9.95 47,936,9 77.24 1,862,63 5.34 112,691, 093.85 577,884. 77 166,593, 782.05 （2）重 分类转入 无形资产 145,369. 59 145,369. 59 （3）汇 率原因增 加额 5,875.20 79,522.2 9 3,672,11 2.36 203,008. 57 3,960,51 8.42 3.本 期减少金 额 143,334. 25 56,583,1 00.97 213,729, 913.08 270,456, 348.30 （ 1）处置 213,729, 913.08 213,729, 913.08 （2）报 废 56,583,1 00.97 56,583,1 00.97 （3）无 形资产重 143,334. 25 143,334. 25 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 分类转出 4.期 末余额 16,342,3 64.09 12,433,9 83.84 64,617,0 16.54 10,669,3 61.81 211,175, 216.17 6,975,32 2.81 322,213, 265.26 三、减值 准备 1.期 初余额 2.本 期增加金 额 （ 1）计提 3.本 期减少金 额 （ 1）处置 4.期 末余额 四、账面 价值 1.期 末账面价 值 391,438, 868.57 2,591,42 1.52 13,751,1 18.72 651,392. 85 244,263, 136.53 4,549,12 4.33 657,245, 062.52 2.期 初账面价 值 383,295, 091.76 3,611,72 3.61 43,340,1 37.64 1,570,63 1.99 380,951, 617.35 5,014,53 8.87 817,783, 741.22 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.42%。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露 要求 前五名游戏情况 项目 账面余额 占期末无形资产账面余 额总额比例 累计摊销 账面价值 游戏一 26,815,122.57 2.74% 26,815,122.57 0.00 游戏二 18,347,958.32 1.87% 4,586,989.59 13,760,968.73 游戏三 7,547,169.81 0.77% 7,547,169.81 0.00 游戏四 3,773,584.80 0.39% 3,773,584.80 0.00 游戏五 3,504,115.41 0.36% 3,504,115.41 0.00 合计 59,987,950.91 6.12% 46,226,982.18 13,760,968.73 15、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 企业合并 增加 确认为无 形资产 转入当期 损益 本年转销 游戏软件 103,992,8 71.57 75,001,97 7.54 18,347,95 8.32 21,304,92 2.17 13,702,57 4.52 125,639,3 94.10 156 合计 103,992,8 71.57 75,001,97 7.54 18,347,95 8.32 21,304,92 2.17 13,702,57 4.52 125,639,3 94.10 其他说明： 开发支出减值准备 项 目 期初余额 本期计提额 本期转销额 期末余额 游戏软件 1 - 3,656,119.19 3,656,119.19 - 游戏软件 2 - 10,046,455.33 10,046,455.33 - 合 计 - 13,702,574.52 13,702,574.52 - 16、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 其他 处置 其他 广东星辉天拓 互动娱乐有限 公司 721,500,809. 10 721,500,809. 10 广州星辉趣游 信息科技有限 公司 14,532,356.2 5 14,532,356.2 5 REIAL CLUB DEP ORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 318,518,002. 99 8,964,757.29 327,482,760. 28 合计 1,054,551,16 8.34 8,964,757.29 1,063,515,92 5.63 注：REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.其记账本位币为欧元与购买方星辉体育（香港）有限公司的 记账本位币不同，从而构成会计意义上的境外经营。在合并报表中，购买境外经营形成的商誉是境外并购取得的资产之 一，应作为境外经营的资产进行会计处理，即对上述商誉以欧元计价，并在资产负债表日按照当日即期汇率进行折算。 汇率差异导致的商誉变动金额为 8,964,757.29 元。 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 广东星辉天拓 互动娱乐有限 公司 285,686,375. 60 285,686,375. 60 广州星辉趣游 信息科技有限 公司 14,532,356.2 5 14,532,356.2 5 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 71,667,587.7 8 3,554,953.95 75,222,541.7 3 合计 300,218,731. 85 71,667,587.7 8 3,554,953.95 375,441,273. 58 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 注:其他增加系公司对 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.商誉减值准备进行 外币报表折算产生的外币报表折算差异。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包 括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确 定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。 公司对含商誉的资产组采用现金流量折现法测算其可收回金额。 广东星辉天拓互动娱乐有限公司相关资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额），以中联国际 评估咨询有限公司于 2023 年 4 月 19 日出具《星辉互动娱乐股份有限公司拟对合并广东星辉天拓互动娱 乐有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》（中联国际评 字【2023】第 TKMQD0244 号）的评估结果确定。 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.相关资产组预计未来现金流量的现值（可 收回金额），以中联国际评估咨询有限公司于 2023 年 4 月 19 日出具《星辉互动娱乐股份有限公司拟对 合并巴塞罗那皇家西班牙人足球俱乐部所形成的商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资 产评估报告》（中联国际评字【2023】第 TKMQD0245 号）的评估结果确定。 采用现金流量折现法测试模型要求公司对资产组未来净经营现金流量作出预测。未来现金流量以公 司管理层预测的未来年度经营业绩为基础，包括预测期（通常为 5 年）和永续期。管理层根据标的公司 历史经营业绩、市场经营环境和发展预期，确定预测期收入增长率及永续期增长率。 同时，该测试模型要求公司采用恰当的资本成本作为折现率，公司根据当地市场无风险融资利率、 证券市场相关历史数据、经资本结构修正后的同行业公司β值等因素，经综合测算后，采用能够反映相 关资产组的特定风险的税前利率为折现率。 经测算，广东星辉天拓互动娱乐有限公司商誉本年度无需计提资产减值准备，REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.商誉需计提资产减值准备 71,667,587.78 元，外币报表折算 差额 3,554,953.95 元。广州星辉趣游信息科技有限公司商誉已在以前年度全额计提减值准备。 商誉减值测试的影响 其他说明： 17、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具费用 9,378,343.63 7,265,370.01 9,944,194.82 6,699,518.82 店面装修费 1,207,109.35 1,124,959.22 790,050.71 1,542,017.86 游戏运营代理权 10,119,001.37 9,053,451.82 3,998,904.80 -72,632.72 15,246,181.11 引进教练费用 6,602,157.83 6,467,182.91 134,974.92 158 平整工程 17,028,840.86 411,159.12 16,617,681.74 其他 589,124.89 521,852.80 673,416.04 437,561.65 合计 44,924,577.93 17,965,633.85 22,284,908.40 62,342.20 40,542,961.18 其他说明： 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 91,718,701.27 13,126,642.49 119,649,859.67 20,136,876.49 内部交易未实现利润 3,180,697.40 477,104.61 1,805,730.20 270,859.53 可抵扣亏损 659,034,506.67 153,080,126.27 683,928,340.88 131,471,329.19 其他非流动金融资产 公允价值变动 4,000,000.00 1,000,000.00 公允价值变动 596,853.12 149,213.28 待抵扣广告费 183,843,032.12 31,934,706.06 183,834,501.12 28,497,439.45 折旧与摊销差异 235,989,387.08 40,511,745.74 232,731,782.43 37,033,572.85 利息费用差异 176,689,889.98 44,172,472.50 163,542,885.68 40,885,721.42 赔偿准备金 200,000.00 30,000.00 4,126,749.32 1,031,687.33 合计 1,351,253,067.64 283,482,010.95 1,393,619,849.30 260,327,486.26 （2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 283,482,010.95 260,327,486.26 （3） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 454,449,607.69 336,344,402.86 可抵扣亏损 388,960,686.41 合计 843,410,294.10 336,344,402.86 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2023 年 8,735,485.04 2024 年 6,790,828.53 2025 年 14,343,954.91 2026 年 75,189,047.64 2027 年 52,981,658.72 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 2028 年 38,400,688.53 2029 年 90,104,905.55 2030 年 102,414,117.49 合计 388,960,686.41 其他说明： 19、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备 款 333,821.37 333,821.37 2,960,839.86 2,960,839.86 预付软件款 90,000.00 90,000.00 合计 333,821.37 333,821.37 3,050,839.86 3,050,839.86 其他说明： 20、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 25,000,000.00 2,517,747.21 保证借款 330,126,875.00 324,168,666.65 抵押、保证借款 353,221,000.01 349,980,000.00 合计 708,347,875.01 676,666,413.86 短期借款分类的说明： 短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 其中，“质押借款”的质押物系 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.借款合同 约定的西甲电视转播权收入。 21、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 215,626,812.97 179,520,923.42 1-2 年 30,449,145.31 87,702,345.04 2-3 年 4,438,633.64 5,439,793.82 3-4 年 1,250,538.34 1,597,612.49 4-5 年 1,664,232.35 482,586.62 5 年以上 2,691,219.92 4,867,554.54 合计 256,120,582.53 279,610,815.93 160 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 4,570,726.29 尚在结算中 第二名 3,414,534.00 尚在结算中 第三名 3,328,128.92 尚在结算中 第四名 3,150,649.91 尚在结算中 合计 14,464,039.12 其他说明： 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 59,430,665.57 74,579,865.95 1-2 年 24,211,437.29 18,412,693.00 2-3 年 5,112,757.42 235,916.58 3-4 年 1,626.68 36,383.58 合计 88,756,486.96 93,264,859.11 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。 23、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 138,538,540.34 695,024,519.83 728,128,755.53 105,434,304.64 二、离职后福利-设定 提存计划 1,807,569.43 29,854,269.81 29,644,069.29 2,017,769.95 三、辞退福利 16,666,336.67 11,530,713.71 5,135,622.96 合计 140,346,109.77 741,545,126.31 769,303,538.53 112,587,697.55 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 138,515,108.34 665,678,985.55 698,785,291.25 105,408,802.64 2、职工福利费 17,860,164.09 17,860,164.09 3、社会保险费 5,850,700.72 5,850,700.72 其中：医疗保险 费 5,572,296.54 5,572,296.54 工伤保险 费 231,650.08 231,650.08 生育保险 46,754.10 46,754.10 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 费 4、住房公积金 5,332,765.47 5,332,765.47 5、工会经费和职工教 育经费 23,432.00 301,904.00 299,834.00 25,502.00 合计 138,538,540.34 695,024,519.83 728,128,755.53 105,434,304.64 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,807,569.43 29,578,246.65 29,368,046.13 2,017,769.95 2、失业保险费 276,023.16 276,023.16 合计 1,807,569.43 29,854,269.81 29,644,069.29 2,017,769.95 其他说明： 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,700,744.16 22,470,838.83 企业所得税 2,397,915.84 4,683,583.63 个人所得税 19,384,934.78 18,665,468.18 城市维护建设税 446,477.80 128,607.13 教育费附加 226,151.82 64,887.75 地方教育附加 150,767.86 43,258.52 印花税 48,726.97 95,313.00 房产税 1,364,945.25 1,227,004.73 股息红利税 102.80 561,538.33 土地使用税 69,353.80 69,353.79 合计 35,790,121.08 48,009,853.89 其他说明： 25、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 215,079,767.06 118,925,783.12 合计 215,079,767.06 118,925,783.12 （1） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 5,166,977.01 36,118.60 保证金 1,508,236.13 7,193,163.85 162 其他 2,594,028.40 1,696,500.67 借款 205,810,525.52 110,000,000.00 合计 215,079,767.06 118,925,783.12 26、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 61,452,822.88 318,614,618.68 一年内到期的租赁负债 5,697,320.63 2,410,492.89 一年内到期的其他非流动负债 15,432,013.26 合计 82,582,156.77 321,025,111.57 其他说明： 27、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,505,673.95 9,163,114.44 已背书转让、贴现未到期的应收票据 7,838,147.49 合计 11,343,821.44 9,163,114.44 短期应付债券的增减变动： 其他说明： 报告期内无短期应付债券的增减变动。 28、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 252,869,636.41 151,608,202.99 抵押、质押、保证借款 420,208,120.08 396,660,942.96 抵押、保证借款 79,869,334.29 124,491,002.73 合计 752,947,090.78 672,760,148.68 长期借款分类的说明： 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 其中，“质押借款”的质押物系 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.借款合同 约定的西甲电视转播权收入；抵押、质押、保证借款期末余额 5,000 万元的质押物系广东星辉天拓互动 娱乐有限公司《三国群英传-霸王之业》游戏的分成收入以及广州百锲商业经营管理有限公司就广州市 天河区黄埔大道西 122 号的“星辉中心”7-9 层物业所产生的所有运营收入(包括但不限于租金、物业 管理费收入等)，系广东星辉天拓互动娱乐有限公司以及广州百锲商业经营管理有限公司为星辉互动娱 乐股份有限公司提供的质押担保。 其他说明，包括利率区间： 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 长期借款的利率区间：年利率 4.20%-5.53%。 29、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付租赁费用 12,990,161.55 8,174,556.40 一年内到期的租赁负债 -5,697,320.63 -2,410,492.89 未确认融资费用 -877,780.76 -1,282,148.69 合计 6,415,060.16 4,481,914.82 其他说明： 30、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 5,177,538.07 5,793,871.70 合计 5,177,538.07 5,793,871.70 31、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 937,125.07 2,021,730.57 未判决诉讼预计赔偿金 体育罚款 360,985.00 国际足球联合会对西班牙人 俱乐部球员转会手续不齐全 的罚款 合计 937,125.07 2,382,715.57 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 32、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,539,819.97 18,228.61 1,182,139.29 3,375,909.29 与资产相关的政 府补助 合计 4,539,819.97 18,228.61 1,182,139.29 3,375,909.29 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 2012 年产 业振兴和 技术改造 项目 2,204,114 .12 268,567.2 1 1,935,546 .91 与资产相 关 2013 年省 信息产业 发展专项 195,947.5 2 163,006.5 6 32,940.96 与资产相 关 164 现代信息 服务业项 目资金 2016 年广 东省省级 工业设计 中心项目 180,723.0 8 144,578.2 8 36,144.80 与资产相 关 县城产业 发展项目 固定资产 投资补助 金 155,750.0 0 155,750.0 0 与资产相 关 一种新型 的自动化 婴童车模 涂装技术 改造项目 47,090.71 15,272.73 31,817.98 与资产相 关 球场对方 球迷区域 建设补助 678,137.4 0 17,291.28 18,228.61 679,074.7 3 与资产相 关 科技型中 小企业技 术创新资 金 78,057.04 17,673.27 60,383.77 与资产相 关 2018 年省 级促进经 济发展专 项（企业 技术改造 用途）资 金 1,000,000 .10 399,999.9 6 600,000.1 4 与资产相 关 合 计 4,539,819 .97 1,182,139 .29 18,228.61 3,375,909 .29 其他说明： 注：其他变动系外币报表折算差异产生的影响金额。 33、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量的长期借款 193,576,808.89 合计 193,576,808.89 其他说明： 34、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,244,198, 401.00 1,244,198, 401.00 其他说明： 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 35、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 5,686,085.68 5,686,085.68 其他资本公积 45,557,782.02 1,786,883.33 47,344,665.35 合计 51,243,867.70 1,786,883.33 53,030,751.03 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他资本公积本期增加额，为公司实际控制人向公司提供无息借款，根据权益性交易原则计提相关 利息费用计入资本公积。 36、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 - 12,993,96 8.06 - 12,993,96 8.06 权益 法下不能 转损益的 其他综合 收益 - 12,993,96 8.06 - 12,993,96 8.06 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 72,368,07 8.01 37,602,50 8.62 37,983,64 8.38 - 381,139.7 6 - 34,384,42 9.63 外币 财务报表 折算差额 - 72,368,07 8.01 37,602,50 8.62 37,983,64 8.38 - 381,139.7 6 - 34,384,42 9.63 其他综合 收益合计 - 85,362,04 6.07 37,602,50 8.62 37,983,64 8.38 - 381,139.7 6 - 47,378,39 7.69 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 37、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,380,914.20 50,380,914.20 合计 50,380,914.20 50,380,914.20 166 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 38、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 867,564,601.71 1,542,611,667.72 调整后期初未分配利润 867,564,601.71 1,542,611,667.72 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -310,447,459.99 -662,605,082.00 应付普通股股利 12,441,984.01 期末未分配利润 557,117,141.72 867,564,601.71 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 39、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,503,559,000.72 1,174,410,326.26 1,317,418,843.80 1,027,186,590.62 其他业务 102,377,336.55 88,192,743.11 89,472,294.97 78,361,888.21 合计 1,605,936,337.27 1,262,603,069.37 1,406,891,138.77 1,105,548,478.83 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 1,605,936,337.27 - 1,406,891,138.77 - 营业收入扣除项目合 计金额 102,377,336.55 - 89,472,294.97 - 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 6.37% - 6.36% - 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 102,377,336.55 其他业务收入 89,472,294.97 其他业务收入 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 与主营业务无关的业 务收入小计 102,377,336.55 - 89,472,294.97 - 二、不具备商业实质 的收入 不具备商业实质的收 入小计 0.00 - 0.00 - 营业收入扣除后金额 1,503,559,000.72 - 1,317,418,843.80 - 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 合计 商品类型 464,968,409.13 427,746,823.74 713,221,104.40 1,605,936,337.2 7 其中： 车模收入 335,446,726.54 335,446,726.54 婴童用品收入 40,421,367.85 40,421,367.85 游戏收入 419,133,456.49 419,133,456.49 电视转播权收入 376,507,905.11 376,507,905.11 赞助及广告收入 89,935,278.10 89,935,278.10 票务收入 60,446,291.53 60,446,291.53 球员转让收入 158,104,824.10 158,104,824.10 足球衍生品收入 23,563,151.00 23,563,151.00 其他业务收入- 租金 31,744,278.26 4,663,654.56 36,407,932.82 其他业务收入- 其他 57,356,036.48 8,613,367.25 65,969,403.73 按经营地区分类 464,968,409.13 427,746,823.74 713,221,104.40 1,605,936,337.2 7 其中： 境内 162,781,519.23 189,333,919.71 352,115,438.94 境外 302,186,889.90 238,412,904.03 713,221,104.40 1,253,820,898.3 3 合计 464,968,409.13 427,746,823.74 713,221,104.40 1,605,936,337.2 7 与履约义务相关的信息： 本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 88,756,486.96 元，其中， 88,756,486.96 元预计将于 2023 年度确认收入。 其他说明： 40、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,030,719.08 1,754,624.01 168 教育费附加 921,532.47 784,588.72 房产税 6,392,989.58 5,754,014.84 土地使用税 492,869.18 568,075.56 印花税 866,262.91 594,080.41 地方教育附加 614,354.97 523,059.15 营业税 1,123,486.18 1,193,064.82 综合征收税 1,227,067.06 1,077,588.73 环境保护税 6,640.27 2,586.91 车船税 1,500.00 5,580.00 水利建设基金 528.48 都民税 3,588.27 4,111.48 合计 13,681,009.97 12,261,903.11 其他说明： 41、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 授权费用 37,243,136.61 27,209,374.44 广告费用 67,424,962.65 236,215,309.28 职工薪酬 14,208,923.78 20,375,233.01 折旧与摊销费用 2,099,120.00 2,136,991.59 展览费用 993,686.77 1,179,988.69 差旅费用 85,638.72 138,830.85 办公费用 2,275,967.19 3,665,511.85 业务费用 5,234,984.45 4,663,040.28 租赁费用 757,231.40 781,611.76 其他 1,201,234.06 866,351.61 合计 131,524,885.63 297,232,243.36 其他说明： 42、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 87,016,499.86 87,849,112.68 折旧与摊销费用 44,473,396.72 46,592,878.42 办公费用 101,337,410.34 89,610,371.80 差旅费用 19,225,580.68 19,198,698.61 证券业务与中介机构费用 12,343,402.00 7,371,194.58 行车费用 963,563.51 1,383,200.31 业务招待费 6,321,016.96 4,353,742.64 董事会费 150,516.14 347,342.65 租赁费用 6,477,751.70 6,814,781.62 其他 4,071,388.36 5,330,824.75 合计 282,380,526.27 268,852,148.06 其他说明： 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 43、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 22,675,121.48 56,649,689.61 直接投入 14,022,218.46 7,470,870.20 折旧与摊销 1,684,395.86 1,816,070.46 外包费用 1,492,856.35 3,611,062.98 其他费用 1,038,796.40 1,573,526.29 合计 40,913,388.55 71,121,219.54 其他说明： 44、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 84,652,082.48 95,920,208.00 减：利息收入 3,262,669.14 2,404,445.15 汇兑损益 10,395,027.28 9,726,643.15 手续费 1,594,663.09 1,297,823.90 合计 93,379,103.71 104,540,229.90 其他说明： 45、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 12,243,019.54 9,061,403.97 合 计 12,243,019.54 9,061,403.97 重要的政府补助列示： 季度性球场维护补贴 2,026,357.58 欧足联青训补助收入 1,475,021.39 加泰地区体育协会补助 1,435,636.30 总部企业扶持资金补贴 2,000,000.00 广州市商务局拨付文化产业资金补助 1,450,000.00 1,520,000.00 递延收益转入 1,182,139.29 1,497,175.92 其他政府补助 4,673,864.98 4,044,228.05 46、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,158,429.82 -36,688,158.73 处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 -4,433,802.00 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 2,462,543.18 处置其他非流动金融资产等取得的投 资收益 4,585,700.00 6,630,000.00 其他非流动金融资产在持有期间的投 资收益 2,057,704.15 1,072,713.59 170 合计 -3,515,024.67 -30,956,703.96 其他说明： 47、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -3,313,031.34 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 -3,313,031.34 其他非流动金融资产 -2,580,000.00 -13,300,000.00 其他非流动负债 -5,866,523.50 合计 -8,446,523.50 -16,613,031.34 其他说明： 48、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -6,268,845.74 3,099,217.86 其他应收款坏账损失 -1,897,444.98 -1,214,216.97 应收票据坏账损失 -80,107.34 合计 -8,246,398.06 1,885,000.89 其他说明： 49、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -873.15 -9,105.68 三、长期股权投资减值损失 -17,916,313.88 -35,924,026.92 十一、商誉减值损失 -71,667,587.78 -285,686,375.60 十三、其他 -13,702,574.52 合计 -103,287,349.33 -321,619,508.20 其他说明： 50、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -611,515.22 777,645.26 在建工程处置收益 7,351.52 合 计 -604,163.70 777,645.26 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 51、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约赔偿 2,495,178.24 997,000.00 2,495,178.24 保险赔款 5,500.00 98,158.40 5,500.00 其他 3,303,334.79 793,706.04 3,303,334.79 合计 5,804,013.03 1,888,864.44 5,804,013.03 计入当期损益的政府补助： 其他说明： 本期无计入当期损益的政府补助。 52、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,375,000.00 464,990.10 1,375,000.00 非流动资产报废损失合计 56,928.26 85,716.80 56,928.26 其中：固定资产报废损失 56,928.26 85,716.80 56,928.26 罚款、滞纳金 1,116,523.78 104,726.67 1,116,523.78 其他 285,917.79 988,680.29 285,917.79 合计 2,834,369.83 1,644,113.86 2,834,369.83 其他说明： 53、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 917,914.78 -23,334,326.56 递延所得税费用 -17,216,385.67 -122,413,343.62 合计 -16,298,470.89 -145,747,670.18 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -327,432,442.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 -49,114,866.41 子公司适用不同税率的影响 -37,325,071.87 调整以前期间所得税的影响 8,956,401.15 非应税收入的影响 -4,065,406.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,504,203.35 172 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 27,856,301.76 转回已确认的递延所得税资产 54,351,969.40 税率变动影响 -17,742,041.36 加计扣除费用的影响 -4,719,960.07 所得税费用 -16,298,470.89 其他说明： 54、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 3,262,669.14 2,404,445.15 收到的政府补助 11,060,880.25 7,564,228.05 收到的租金收入及其他收入 46,589,874.22 47,210,742.71 收到的经营类受限资金 5,389,855.30 收到经营性往来款 343,458.42 2,604,642.83 其他 5,804,013.03 1,888,864.44 合计 67,060,895.06 67,062,778.48 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付营业费用和管理费用等 258,835,755.13 401,408,018.02 财务费用中的手续费 1,594,663.09 1,297,823.90 支付往来款 6,925,972.45 1,439,589.67 支付的受限货币资金 2,463,272.06 4,740,327.28 其他 2,777,441.57 1,558,397.06 合计 272,597,104.30 410,444,155.93 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到票据贴现款项 7,838,147.49 收到关联方借款 433,075,020.00 140,000,000.00 收回的借函保证金等 2,425,530.65 合计 443,338,698.14 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 支付的租金 6,075,054.54 支付的筹资类受限资金 2,425,530.65 归还关联方借款 339,574,950.00 30,000,000.00 合计 339,574,950.00 38,500,585.19 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 55、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -311,133,971.86 -664,137,856.65 加：资产减值准备 111,533,747.39 319,734,507.31 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 75,190,448.19 80,969,725.39 使用权资产折旧 5,649,428.08 5,853,523.23 无形资产摊销 166,593,782.04 187,144,270.13 长期待摊费用摊销 22,284,908.40 22,784,252.16 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 175,735,843.79 657,159.12 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 56,928.26 85,716.80 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 8,446,523.50 16,613,031.34 财务费用（收益以“－”号填 列） 95,047,109.76 105,646,851.15 投资损失（收益以“－”号填 列） 3,515,024.67 30,956,703.96 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -17,216,385.67 -120,500,904.23 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -1,912,439.39 存货的减少（增加以“－”号 填列） 2,923,044.21 -13,640,618.93 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -24,405,691.98 29,979,522.85 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -131,081,929.74 79,498,352.83 其他 17,478,755.42 20,276,518.87 经营活动产生的现金流量净额 200,617,564.46 100,008,315.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 174 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 120,660,150.63 76,451,656.65 减：现金的期初余额 76,451,656.65 369,372,560.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,208,493.98 -292,920,904.24 （2） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 120,660,150.63 76,451,656.65 其中：库存现金 1,579,501.78 2,166,333.21 可随时用于支付的银行存款 118,614,510.39 73,772,320.06 可随时用于支付的其他货币资 金 466,138.46 513,003.38 三、期末现金及现金等价物余额 120,660,150.63 76,451,656.65 其他说明： 56、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 282,084,541.50 为本公司借款提供担保 无形资产 47,185,332.15 为本公司借款提供担保 货币资金-其他货币资金 2,463,272.06 品牌汽车授权保证金 货币资金-银行存款 4,740,327.28 司法冻结款 投资性房地产 839,989,140.89 为本公司借款提供担保 应收账款-星辉中心租赁收入 4,263,561.17 为本公司借款提供担保 合计 1,180,726,175.05 其他说明： 57、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 65,842,218.75 其中：美元 1,701,018.78 6.9646 11,846,915.40 欧元 6,876,685.84 7.42290 51,044,951.32 港币 1,686,928.55 0.89327 1,506,882.67 日元 16,057,394.00 0.05236 840,765.15 英镑 34,655.26 8.39410 290,899.72 韩元 56,486,321.00 0.00552 311,804.49 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 应收账款 199,349,581.39 其中：美元 欧元 22,773,291.22 7.42290 169,043,863.40 港币 33,926,716.43 0.89327 30,305,717.99 长期借款 252,869,636.41 其中：美元 欧元 34,066,151.56 7.42290 252,869,636.41 港币 其他应收款 5,523,896.98 其中：欧元 661,518.41 7.42290 4,910,385.01 港币 686,815.82 0.89327 613,511.97 应付账款 194,611,559.77 其中：欧元 25,663,790.75 7.42290 190,499,752.36 港币 4,603,095.83 0.89327 4,111,807.41 一年内到期的非流动负债 15,432,013.28 其中：欧元 2,078,973.62 7.42290 15,432,013.28 其他应付款 32,206,129.38 其中：欧元 152,182.32 7.42290 1,129,634.14 港币 34,789,501.16 0.89327 31,076,417.70 韩元 14,048.00 0.00552 77.54 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 本公司全资子公司雷星（香港）实业有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据： 该公司主要从事贸易、零售，其采购销售主要以港币进行结算。 本公司全资子公司星辉体育（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据： 该公司主要从事足球俱乐部管理，其经营主要以港币进行结算。 本公司全资子公司星辉游戏（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据： 该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以港币进行结算。 星辉体育（香港)有限公司之控股子公司 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BACELONA, S.A.D,注 册地为西班牙，记账本位币为欧元，该公司主要从事足球体育行业，其采购销售以欧元进行结算。 星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（韩国）有限公司，主营经营地为韩国，记账本 位币为韩币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以韩币进行结算。 星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（日本）有限公司，主营经营地为日本，记账本 位币为日元，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以日元进行结算。 58、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 176 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 11,060,880.25 其他收益 11,060,880.25 与资产相关 1,182,139.29 其他收益 1,182,139.29 合计 12,243,019.54 12,243,019.54 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期未发生合并范围变动。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 雷星（香港） 实业有限公司 香港 香港 贸易、零售 100.00% 同一控制下企 业合并 福建星辉玩具 有限公司 漳州 漳州 制造业 100.00% 设立 深圳市星辉车 模有限公司 深圳 深圳 贸易、零售 100.00% 设立 新疆星辉创业 投资有限公司 新疆 新疆 投资管理 100.00% 设立 广州星辉娱乐 有限公司 广州 广州 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 广州百锲商业 经营管理有限 公司 广州 广州 物业管理 100.00% 非同一控制下 企业合并 广东星辉天拓 互动娱乐有限 公司 广州 广州 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 企业合并 星辉游戏（香 港）有限公司 香港 香港 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 星辉游戏（韩 国）有限公司 韩国 韩国 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 上海悠玩网络 科技有限公司 上海 上海 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 上海猫狼网络 科技有限公司 上海 上海 软件和信息技 术服务业 70.00% 设立 霍尔果斯市星 拓网络科技有 限公司 新疆 新疆 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 北海星河网络 科技有限公司 北海 北海 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 绍兴星拓网络 科技有限公司 绍兴 绍兴 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 珠海星辉投资 珠海 珠海 投资管理 100.00% 设立 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 管理有限公司 广州星辉趣游 信息科技有限 公司 广州 广州 软件和信息技 术服务业 100.00% 非同一控制下 企业合并 星辉体育（香 港）有限公司 香港 香港 足球俱乐部管 理 100.00% 设立 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 巴塞罗那 巴塞罗那 足球俱乐部管 理 99.59% 非同一控制下 企业合并 星辉游戏（日 本）有限公司 日本 日本 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 广州市星澄网 络科技有限公 司 广州 广州 软件和信息技 术服务业 100.00% 设立 广东星辉玩具 有限公司 汕头 汕头 玩具制造、贸 易 100.00% 设立 汕头星辉娱乐 衍生品有限公 司 汕头 汕头 玩具制造、贸 易 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 104,315,812.04 133,890,555.74 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -10,158,429.82 -36,688,158.73 --其他综合收益 -12,993,968.06 --综合收益总额 -10,158,429.82 -49,682,126.79 其他说明： 十、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、短期借款、长期借款、外汇远期结售汇 业务等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信 用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理 178 目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和 在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无 需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级 别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销， 否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临 的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信 期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的 期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可 能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合 约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。 公司开展外汇掉期业务的目的在于减少由于外币汇率频繁波动对公司业绩的影响。公司开展外汇掉 期业务遵循锁定汇率风险原则，不进行投机交易。 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注七-57。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）其他非流动金 融资产 40,545,279.69 40,545,279.69 持续以公允价值计量 的资产总额 40,545,279.69 40,545,279.69 （二）一年内到期的 非流动负债 15,432,013.26 15,432,013.26 （三）其他非流动负 债 193,576,808.89 193,576,808.89 持续以公允价值计量 的负债总额 209,008,822.15 209,008,822.15 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 本公司无母公司。 本企业最终控制方是陈雁升和陈冬琼（陈雁升和陈冬琼系夫妻关系）。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九-1、在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 易简传媒科技集团股份有限公司 联营企业 广州易简天成科技有限公司 联营企业之子公司 苏州仙峰网络科技股份有限公司 联营企业 成都雨神电竞科技股份有限公司 联营企业 成都游骑兵科技有限公司 联营企业之子公司 广州尚游网络科技有限公司 联营企业 广州超神影业有限公司 联营企业之子公司 霍尔果斯灵游网络科技有限公司 联营企业之子公司 广州云图动漫设计有限公司 联营企业 广州麟龙信息技术有限公司 联营企业 其他说明： 180 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东星辉控股有限公司 控股股东控制的企业 星辉环保材料股份有限公司 控股股东控制的企业 星辉合成材料（香港）有限公司 控股股东控制的企业 汕头市星辉投资有限公司 控股股东控制的企业 汕头市澄海区登峰学校 陈创煌之岳母控制的企业 陈创煌 实际控制人之子、董事、总经理 蔡佳瑜 陈创煌之配偶 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 苏州仙峰网络科 技股份有限公司 游戏分成 2,920,549.13 2,920,549.13 否 7,035,442.18 广州麟龙信息技 术有限公司 游戏分成 642,757.29 642,757.29 否 1,614,257.03 广州云图动漫设 计有限公司 美术外包/推广费 1,267,550.97 1,267,550.97 否 1,662,427.03 广州尚游网络科 技有限公司 委托开发/游戏分 成 259,576.55 259,576.55 否 294,934.80 成都游骑兵科技 有限公司 游戏分成 1,145,825.72 1,145,825.72 否 902,200.69 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州仙峰网络科技股份有限 公司 游戏分成 1,164,200.21 3,314,483.63 易简传媒科技集团股份有限 公司 物业管理费 85,557.65 69,972.62 广州易简天成科技有限公司 物业管理费 318,304.74 18,447.60 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 汕头市澄海区登峰学校 厂房 3,240,226.82 3,240,226.74 易简传媒科技集团股份有限 公司 办公室 343,758.80 223,107.27 广州易简天成科技有限公司 办公室 961,225.87 0.00 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 （3） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 广东星辉天拓互动娱 乐有限公司 35,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 2022 年 03 月 26 日 是 广东星辉天拓互动娱 乐有限公司 50,000,000.00 2022 年 01 月 21 日 2023 年 01 月 19 日 否 雷星（香港）实业有 限公司 34,571,696.30 2019 年 01 月 16 日 2025 年 12 月 16 日 是 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 陈雁升、陈冬琼 250,000,000.00 2020 年 02 月 11 日 2023 年 07 月 29 日 是 陈雁升、陈冬琼、广 东星辉玩具有限公司 250,000,000.00 2021 年 07 月 23 日 2026 年 08 月 30 日 否 陈雁升、陈冬琼、陈 创煌、蔡佳瑜 25,000,000.00 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 否 陈雁升、陈冬琼 24,050,000.00 2017 年 03 月 06 日 2022 年 03 月 06 日 是 陈冬琼、陈雁升、广 州星辉娱乐有限公 司、广州星辉趣游信 息科技有限公司、霍 尔果斯市星拓网络科 技有限公司、上海悠 玩网络科技有限公司 广州分公司、广州百 锲商业经营管理有限 公司、广东星辉天拓 互动娱乐有限公司 396,660,942.96 2018 年 10 月 31 日 2033 年 11 月 01 日 否 陈雁升、陈冬琼、广 州百锲商业经营管理 有限公司、广东星辉 天拓互动娱乐有限公 司 65,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2031 年 12 月 31 日 否 陈冬琼 255,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2024 年 12 月 31 日 是 陈雁升 25,000,000.00 2020 年 03 月 21 日 2025 年 03 月 20 日 否 陈雁升、陈冬琼、福 200,000,000.00 2020 年 03 月 20 日 2025 年 03 月 19 日 否 182 建星辉玩具有限公 司、广东星辉玩具有 限公司、汕头星辉娱 乐衍生品有限公司 陈雁升 50,000,000.00 2019 年 03 月 18 日 2025 年 12 月 31 日 否 陈雁升、陈冬琼 99,980,000.00 2021 年 09 月 27 日 2022 年 10 月 13 日 是 陈雁升、陈冬琼 99,980,000.00 2022 年 06 月 02 日 2023 年 03 月 07 日 否 广东星辉天拓互动娱 乐有限公司、陈雁 升、陈冬琼 50,000,000.00 2020 年 07 月 22 日 2022 年 05 月 10 日 是 陈雁升、陈冬琼、广 东星辉天拓互动娱乐 有限公司 115,000,000.00 2021 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 18 日 是 陈雁升、陈冬琼、广 东星辉天拓互动娱乐 有限公司 105,000,000.00 2022 年 05 月 24 日 2023 年 05 月 24 日 否 陈雁升、陈冬琼 24,000,000.00 2015 年 09 月 17 日 2021 年 09 月 16 日 是 关联担保情况说明 （4） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 陈雁升 10,000,000.00 2021 年 10 月 08 日 2022 年 05 月 19 日 截至 2022 年 12 月 31 日，该资金拆入期末 余额为 0.00 元。详见 说明 1。 陈雁升 20,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2022 年 05 月 19 日 陈雁升 40,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 05 月 19 日 陈雁升 40,000,000.00 2021 年 12 月 09 日 2022 年 05 月 19 日 陈雁升 15,874,950.00 2022 年 06 月 16 日 2022 年 06 月 30 日 截至 2022 年 12 月 31 日，该资金拆入期末 余额 54,311,150.77 元。详见说明 2。 陈雁升 69,850,000.00 2022 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 23 日 陈雁升 54,226,404.83 2022 年 12 月 12 日 2023 年 04 月 28 日 广东星辉控股有限公 司 143,850,000.00 2022 年 05 月 18 日 2022 年 12 月 06 日 截至 2022 年 12 月 31 日，该资金拆入期末 余额 151,499,374.75 元。详见说明 2。 广东星辉控股有限公 司 45,150,000.00 2022 年 05 月 23 日 2023 年 04 月 28 日 广东星辉控股有限公 司 49,125,050.00 2022 年 06 月 20 日 2023 年 04 月 28 日 广东星辉控股有限公 司 25,000,000.00 2022 年 07 月 14 日 2023 年 04 月 28 日 广东星辉控股有限公 司 30,000,000.00 2022 年 09 月 19 日 2023 年 04 月 28 日 拆出 说明 1：2021 年 4 月 26 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于控股股东向公司提供 无息借款暨关联交易的议案》。公司控股股东陈雁升及其一致行动人拟向公司及公司控股子公司提供总 额度不超过人民币 5 亿元的无息借款（实际借款金额以到账金额为准），期限为董事会通过本议案之日 起一年内有效。单笔借款金额和借款期限将根据公司资金需求，以及陈雁升及其一致行动人资金储备情 况另行协商确定。该借款将用于公司日常经营，公司可根据流动资金需要分批借款，并可在规定的期限 及额度内循环使用该笔借款。截至 2022 年 12 月 31 日，上述资金拆入期末余额为 0.00 元。 说明 2：2022 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于控股股东向公司提 供借款暨关联交易的议案》公司控股股东陈雁升及其一致行动人拟向公司及公司控股子公司提供总额度 不超过人民币 5 亿元的借款，期限为董事会通过本议案之日 12 个月内，每笔借款的存续期限自发生之 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 日起不超过 12 个月。上述借款将用于公司日常经营，公司可根据流动资金需要分批借款，额度可循环 使用。在公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于控股股东向公司提供无息借款暨关联交易的议 案》下发生的借款展期不超过 12 个月，展期金额计入上述 5 亿元额度内。上述借款（包括展期款项） 按照银行同期贷款基准利率计算利息，无需提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。截至 2022 年 12 月 31 日，上述资金中拆入，公司其他应付款陈雁升期末余额 54,311,150.77 元，其中：本金 54,226,404.83 元、利息 84,745.94 元；其他应付款广东星辉控股有限公司期末余额 151,499,374.75 元，其中：本金 149,275,050.00 元，利息 2,224,324.75 元。 说明 3：2023 年 4 月 21 日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于控股股东及其关联 方向公司提供借款暨关联交易的议案》，公司控股股东陈雁升、陈冬琼及其关联方拟向公司及公司控股 子公司提供总额度不超过人民币 5 亿元的借款，期限为董事会通过本议案之日 12 个月内，每笔借款的 存续期限自发生之日起不超过 12 个月。在公司第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于控股股东 向公司提供借款暨关联交易的议案》下发生的借款展期不超过 12 个月，展期金额计入上述 5 亿元额度 内。上述借款将用于公司日常经营，公司可根据流动资金需要分批借款，额度可循环使用。上述借款 （包括展期款项）按照银行同期贷款基准利率计算利息，无需提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。 （5） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,601,330.07 3,572,512.73 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州仙峰网络科 技股份有限公司 1,806,010.50 135,728.48 2,148,638.90 17,564.64 应收账款 易简传媒科技集 团股份有限公司 861.94 43.10 1,145.84 11.56 应收账款 广州易简天成科 技有限公司 4,027.10 201.36 531.92 5.36 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 霍尔果斯灵游网络科技有限 公司 220,359.27 220,359.27 应付账款 苏州仙峰网络科技股份有限 公司 4,596,837.44 5,999,977.71 应付账款 广州麟龙信息技术有限公司 213,927.96 580,640.26 应付账款 广州超神影业有限公司 350,488.00 应付账款 成都游骑兵科技有限公司 271,023.69 323,260.10 应付账款 广州尚游网络科技有限公司 166,575.30 合同负债 汕头市澄海区登峰学校 270,018.90 其他应付款 陈雁升 54,311,150.77 110,000,000.00 184 其他应付款 易简传媒科技集团股份有限 公司 76,148.10 76,148.10 其他应付款 广东星辉控股有限公司 151,499,374.75 其他应付款 广州易简天成科技有限公司 240,026.85 262,886.55 合同负债 广州易简天成科技有限公司 87,384.17 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 十四、承诺及或有事项 1、或有事项 （1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 根据西班牙足球甲级联赛（以下简称“西甲联赛”）相关规则，联赛总共 20 支球队进行 38 轮比赛， 联赛结束时排名第 18-20 名的球队将降至西班牙足球乙级联赛。 截至本报告批准报出日，公司控股孙公司 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. （以下简称“西班牙人俱乐部”）所属西甲球队，已参赛 29 轮，剩余 9 轮比赛，在西甲联赛排名为第 19 名。 受球员伤病、球员竞技状态、教练团队指挥以及比赛赛程等多方面因素的综合影响，球队比赛成绩容 易产生波动。若西班牙人俱乐部至赛季结束时排名较低甚至降级，将直接影响球队电视转播权、门票会 员、商业赞助、周边商品销售等方面的收入，对公司业绩的稳定产生不利影响。 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略， 因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源 并评价其业绩。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制 财务报表时的会计与计量基础保持一致。 本公司报告分部包括： — 玩具及衍生品分部，负责玩具及衍生品业务。 — 游戏分部，负责游戏业务。 — 体育分部，负责体育业务。 — 投资管理分部，负责投资管理业务。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 玩具及衍生品 分部 游戏分部 投资管理分部 体育分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 375,868,094. 39 419,133,456. 49 708,557,449. 84 1,503,559,00 0.72 主营业务成本 233,480,657. 02 228,002,887. 21 712,926,782. 03 1,174,410,32 6.26 资产总额 4,082,152,39 8.49 846,691,488. 49 85,003,259.0 7 1,560,181,26 0.15 - 2,244,388,25 1.11 4,329,640,15 5.09 负债总额 1,473,271,02 0.54 219,460,330. 12 277,699,674. 81 804,226,036. 99 - 301,619,021. 80 2,473,038,04 0.66 期间费用 112,211,464. 09 125,403,083. 30 17,846,603.5 1 223,646,081. 91 69,090,671.3 5 548,197,904. 16 减值损失 -150,696.25 - 15,915,762.7 3 - 17,916,313.8 8 - 149,218,562. 31 71,667,587.7 8 - 111,533,747. 39 净利润 11,679,429.9 6 30,282,626.8 6 - 40,784,853.9 6 - 181,998,300. 81 - 130,312,873. 92 - 311,133,971. 86 186 少数股东损益 22,283.07 -708,794.94 -686,511.87 归母净利润 11,679,429.9 6 30,260,343.7 9 - 40,784,853.9 6 - 181,289,505. 87 - 130,312,873. 92 - 310,447,459. 99 （3） 其他说明 注：报告分部的财务信息反映与各分部主业相关的财务信息，以及主业之外归属于总部的财务信 息。 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）关于西班牙人俱乐部与前球员马克罗卡的前经纪人就马克罗卡转会涉诉事项 原告是公司控股子公司 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.（以下简称“西班 牙人俱乐部”）前球员马克罗卡的前经纪人，在马克罗卡转会至拜仁慕尼黑之后，以西班牙人俱乐部与 其签订的委托合同中不仅包括续约，还有为球员寻找转会机会的独家授权作为依据，提出支付其中介费 135 万欧元。但西班牙人俱乐部认为前经纪人没有遵守合同规定的咨询和协助服务，并未参与任何马克 罗卡转会的事项。在转会前，马克罗卡已经更换了新的经纪人操办转会事宜，因此西班牙人俱乐部认为 不需要支付其转会中介费，并向法院提供相关证据。 法院于 2023 年 3 月 10 日作出一审判决，驳回原告的诉讼请求。 （2）关于与上海樱龙文化传播有限公司就《少女的王座》合同纠纷涉诉事项 公司全资子公司星辉天拓独家研发并运营游戏《少女的王座》，该游戏第二期中文配音服务由上海 樱龙文化传播有限公司（以下简称“上海樱龙”）提供。 2021 年 7 月，原告上海樱龙以其享有《少女的王座》游戏第二期中文配音服务价款的债权为由向 星辉互娱、星辉天拓等两家公司提起诉讼，要求被告承担支付合同价款、逾期支付价款的违约金、律师 费、诉讼费、保全费等共计人民币 470 多万元的法律责任。星辉互娱、星辉天拓均已委派律师，并已请 求法院驳回上海樱龙全部诉讼请求，并请求法院支持由上海樱龙独自承担案件律师费、诉讼费、保全费。 截至 2023 年 4 月 7 日，该案件已经广州市中级人民法院二审判决，内容包括：1.星辉天拓支付合 同款 4,570,738.40 元及逾期付款违约金(以合同总额 6,529,626.29 元为基数，按 0.01%/日标准，自 2021 年 6 月 17 日起计至实际付清之日止)、律师费 150,000 元；2.星辉互娱就星辉天拓的支付义务承 担连带清偿责任；3.星辉天拓、星辉互娱承担本案诉讼费、保全费、保全保函费用。 星辉天拓拟于 2023 年 4 月 17 日前支付判决款项，并申请再审。 （3）关于购置房产事项 报告期内，因进一步扩充办公场地及展厅的改造需求，在考虑地理位置，交通便捷，配套设施完善 等方面，公司向汕头市泰盛科技有限公司（以下简称“泰盛科技”）购买泰盛科技园区 T2 楼层部分房 产。 此前，物业产权人泰盛科技已就出售泰盛科技园区 T2 幢楼部分物业与公司关联方星辉控股签署协 议，但尚未办理网签备案以及产权过户手续。星辉控股与泰盛科技签订补充协议，变更购买物业楼层范 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 围，其中部分房产不再购买。2022 年 7 月 12 日，公司与泰盛科技签署协议书，以市场价格向泰盛科技 购买上述 T2 幢楼中由星辉控股退购的合计 3,170.14 平方米的办公用房，价款额为 2,538.7751 万元。 报告期内相关物业交易款项已支付完毕并于 2023 年 4 月完成过户手续。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 45,217, 953.67 100.00% 538,056 .08 1.19% 44,679, 897.59 42,168, 174.61 100.00% 434,001 .54 1.03% 41,734, 173.07 其 中： 组合 2：玩具 及其他 业务 45,217, 953.67 100.00% 538,056 .08 1.19% 44,679, 897.59 42,168, 174.61 100.00% 434,001 .54 1.03% 41,734, 173.07 合计 45,217, 953.67 100.00% 538,056 .08 1.19% 44,679, 897.59 42,168, 174.61 100.00% 434,001 .54 1.03% 41,734, 173.07 按组合计提坏账准备：组合 2：玩具及其他业务 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,384,909.71 453,623.85 1.02% 1-2 年 760,444.78 67,238.81 8.84% 2-3 年 72,599.18 17,193.42 23.68% 合计 45,217,953.67 538,056.08 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 44,384,909.71 1 至 2 年 760,444.78 2 至 3 年 72,599.18 188 合计 45,217,953.67 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 434,001.54 104,054.54 538,056.08 合计 434,001.54 104,054.54 538,056.08 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 本期无收回或转回金额重要的坏账准备。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 22,899,163.88 50.64% 234,034.65 第二名 3,201,859.24 7.08% 32,723.73 第三名 2,795,708.14 6.18% 28,572.77 第四名 857,671.70 1.90% 8,765.60 第五名 726,446.21 1.61% 7,424.45 合计 30,480,849.17 67.41% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 74,244,300.00 89,690,000.00 其他应收款 650,106,761.01 443,765,494.29 合计 724,351,061.01 533,455,494.29 （1） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 珠海星辉投资管理有限公司 46,284,300.00 59,690,000.00 新疆星辉投资管理有限公司 2,960,000.00 5,000,000.00 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 74,244,300.00 89,690,000.00 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 珠海星辉投资管理有 限公司 46,284,300.00 1-2 年、2-3 年 尚未支付 否 广东星辉天拓互动娱 乐有限公司 25,000,000.00 1-2 年 尚未支付 否 新疆星辉投资管理有 限公司 2,960,000.00 1-2 年 尚未支付 否 合计 74,244,300.00 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （2） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 719,400.00 727,400.00 往来款 654,371,345.11 448,074,464.29 借款本金 52,034,166.67 52,034,166.67 其他 54,722.00 合计 707,179,633.78 500,836,030.96 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 36,370.00 57,034,166.67 57,070,536.67 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 2,336.10 2,336.10 2022 年 12 月 31 日余 额 38,706.10 57,034,166.67 57,072,872.77 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 306,032,945.20 1 至 2 年 367,933.52 2 至 3 年 348,662,188.39 190 3 年以上 52,116,566.67 3 至 4 年 70,000.00 5 年以上 52,046,566.67 合计 707,179,633.78 3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 往来款 343,731,821.80 1 年以内 48.61% 第二名 往来款 253,114,031.20 1 年以内 35.79% 第三名 借款本金 52,034,166.67 5 年以上 7.36% 52,034,166.67 第四名 往来款 35,603,219.71 1 年以内 5.03% 第五名 往来款 10,819,274.00 1 年以内 1.53% 合计 695,302,513.38 98.32% 52,034,166.67 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,289,173,68 5.91 329,802,853. 02 1,959,370,83 2.89 2,289,173,68 5.91 329,802,853. 02 1,959,370,83 2.89 对联营、合营 企业投资 57,831,395.2 2 57,831,395.2 2 60,182,520.4 9 60,182,520.4 9 合计 2,347,005,08 1.13 329,802,853. 02 2,017,202,22 8.11 2,349,356,20 6.40 329,802,853. 02 2,019,553,35 3.38 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 雷星（香 港）实业有 限公司 63,758,667 .77 63,758,667 .77 福建星辉玩 具有限公司 130,000,00 0.00 130,000,00 0.00 深圳市星辉 车模有限公 司 5,000,000. 00 5,000,000. 00 广东星辉天 拓互动娱乐 有限公司 486,209,34 7.14 486,209,34 7.14 325,790,65 2.86 珠海星辉投 资管理有限 公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 星辉体育 846,046,73 846,046,73 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 （香港）有 限公司 0.06 0.06 新疆星辉创 业投资有限 公司 50,000,000 .00 50,000,000 .00 广州星辉娱 乐有限公司 5,987,799. 84 5,987,799. 84 4,012,200. 16 星辉游戏 （香港）有 限公司 83,613,624 .94 83,613,624 .94 汕头星辉娱 乐衍生品有 限公司 53,308,634 .86 53,308,634 .86 广东星辉玩 具有限公司 225,446,02 8.28 225,446,02 8.28 合计 1,959,370, 832.89 1,959,370, 832.89 329,802,85 3.02 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 易简传 媒科技 集团股 份有限 公司 60,182 ,520.4 9 - 2,351, 125.27 57,831 ,395.2 2 小计 60,182 ,520.4 9 - 2,351, 125.27 57,831 ,395.2 2 合计 60,182 ,520.4 9 - 2,351, 125.27 57,831 ,395.2 2 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 358,964,433.08 247,891,665.22 333,330,356.22 238,904,450.41 其他业务 50,585,701.07 38,317,035.19 82,825,882.60 68,205,628.06 合计 409,550,134.15 286,208,700.41 416,156,238.82 307,110,078.47 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 192 商品类型 其中： 车模收入 325,010,292.85 325,010,292.85 婴童用品收入 33,954,140.23 33,954,140.23 其他业务收入- 租金 36,325,419.27 36,325,419.27 其他业务收入- 其他 14,260,281.80 14,260,281.80 合计 409,550,134.15 409,550,134.15 与履约义务相关的信息： 本公司报告期内不存在需要披露的重要履约义务相关的信息。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 10,783,535.66 元，其中， 10,783,535.66 元预计将于 2023 年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -2,351,125.27 -28,275,593.53 处置长期股权投资产生的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 2,462,543.18 处置其他非流动金融资产取得的投资 收益 合计 -2,351,125.27 14,186,949.65 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -661,091.96 - 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 12,243,019.54 - 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 -5,866,523.50 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 3,026,571.46 - 星辉互动娱乐股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 减：所得税影响额 1,425,858.29 少数股东权益影响额 -252.34 合计 7,316,369.59 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 适用 □不适用 项目 涉及金额（元） 原因 投资管理分部发生的与专业投资业务 相关的损益，包括股权处置损益、根 据企业会计准则确认的增值收益以及 投资标的减值损失 4,585,701.00 公司全资子公司珠海星辉组建了专业 的投资管理团队，专门、专业从事投 资业务，根据经营分部的确认条件， 公司将珠海星辉分类为投资管理分部 进行独立核算。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 -15.74% -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -16.11% -0.26 -0.26 194