300029_2022_ST天龙_2022年年度报告_2023-04-23.txt

江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告 2023-013 【2023 年 4 月】 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 公司负责人张良、主管会计工作负责人彭湃及会计机构负责人(会计主管 人员)彭湃声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段、 持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，敬请投资者注意阅读。 根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2022 年度审计 报告，公司 2022 年归属于上市公司股东的净利润为 12,017,054.33 元，归属 于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-15,998,642.96 元。根据 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 9.4 条第（六）项规定，公司股 票仍将被实施其他风险警示，请投资者关注投资风险。 公司对于未来发展的计划仅为公司基于当前人才储备、市场资源及技术 实力等方面的实际情况下所做出的预测，不构成对于公司业务发展的实质性 承诺，请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10 第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 23 第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 37 第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 38 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................. 46 第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 52 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 53 第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 54 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原告。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、天龙光电 指 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 常州盛有 指 常州盛有新能源设备制造有限公司， 系天龙光电控股子公司 四川中蜀 指 四川中蜀世联建筑工程有限公司，系 天龙光电控股子公司 大有控股 指 大有控股有限公司，系天龙光电第一 大股东 常州诺亚 指 常州诺亚科技有限公司，系天龙光电 第二大股东 本报告期/报告期内/报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公司章程 指 本公司章程 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 上市规则 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》（2020 年 12 月修订） 专门委员会 指 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 董事会战略委员会、审计委员会、提 名委员会及薪酬与考核委员会 EPC 指 工程总承包，指按合同约定对工程项 目的设计、采购、施工等实行全过程 或若干阶段的承包 元、万元 指 人民币元、万元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 ST 天龙 股票代码 300029 公司的中文名称 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 公司的中文简称 天龙光电 公司的外文名称（如有） JiangsuHuasheng Tianlong Photoelectric Co.，Ltd. 公司的法定代表人 张良 注册地址 江苏省常州市金坛经济开发区华城路 318 号 注册地址的邮政编码 213200 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 江苏省常州市金坛经济开发区华城路 318 号 办公地址的邮政编码 213200 公司国际互联网网址 无 电子信箱 info@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 项新周 卢胜 联系地址 江苏省常州市金坛经济开发区华城路 318 号 江苏省常州市金坛经济开发区华城路 318 号 电话 0519-82686000 0519-82686000 传真 0519-82330395 0519-82330395 电子信箱 wenxinyalyw@ lusheng@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网 （） 公司年度报告备置地点 江苏省常州市金坛经济开发区华城路 318 号 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 签字会计师姓名 闫宏江、崔亚兵 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 □适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 249,638,596.82 317,170,709.83 -21.29% 121,460,775.28 归属于上市公司股东 的净利润（元） 12,017,054.33 -4,590,481.97 361.78% -32,007,337.08 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -15,998,642.96 -10,443,104.77 -53.20% -19,602,710.86 经营活动产生的现金 流量净额（元） -76,567,009.67 -15,207,219.23 -403.49% -27,509,988.42 基本每股收益（元/ 股） 0.0600 -0.0230 360.87% -0.1600 稀释每股收益（元/ 股） 0.0600 -0.0229 362.01% -0.1600 加权平均净资产收益 率 54.33% -28.98% 83.31% -104.32% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元） 240,729,729.27 319,298,837.95 -24.61% 208,126,848.43 归属于上市公司股东 的净资产（元） 29,945,246.01 14,295,316.08 109.48% 18,069,235.00 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 是 □否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 249,638,596.82 317,170,709.83 主要为新能源 EPC 业务收入 营业收入扣除金额（元） 24,405,079.64 139,511,752.15 扣除运维徐州项目 21 年-22 年发电奖励分成，分别为 1075440.12 元， 5272761.42 元。府谷项目 经审核， 扣除收入 16506456.64 元。其他业务 收入 1550421.46 元 营业收入扣除后金额（元） 225,233,517.18 177,658,957.68 扣除正常经营之外的其他业 务收入后收入 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 9,159,375.78 45,826,656.46 87,046,314.32 107,606,250.26 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东 的净利润 32,250,586.19 2,772,670.10 251,634.18 -23,257,836.14 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -13,971,984.76 3,166,160.88 414,446.52 -5,607,265.60 经营活动产生的现金 流量净额 -26,085,791.44 -18,174,577.30 -23,708,707.39 -8,597,933.54 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 38,936,674.79 398.84 2,124,259.89 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 24,533.54 5,905.96 76,372.40 债务重组损益 6,624,227.84 10,078,260.00 企业重组费用，如安 置职工的支出、整合 费用等 -1,611,019.08 -573,131.90 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 回 867,077.78 150,000.00 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -16,852,574.52 -3,804,459.37 -14,605,258.51 减：所得税影响额 -27,305.09 4,350.73 少数股东权益影 528.15 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 响额（税后） 合计 28,015,697.29 5,852,622.80 -12,404,626.22 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 报告期内，公司所处的新能源行业正处于我国新能源产业发展规划阶段。我国的新能源产业的发展指导政策和规划主 要以“十四五”可再生能源发展规划为主。该发展规划于 2021 年 10 月 21 日由国家发展改革委、国家能源局、财政部、 自然资源部、生态环境部、住房和城乡建设部、农业农村部、中国气象局、国家林业和草原局联合印发。 在我国的双碳目标规划指定之后，新能源的发展前景已经进入一个景气阶段。随着电力系统对调节能力需求提升、新 能源开发消纳规模不断加大，2022 年 5 月 14 日国家发改委，国家能源局推出的《关于促进新时代新能源高质量发展的 实施方案》中指出，我国将加快推进沙漠，戈壁，荒漠地区为重点的大型光伏基地建设，加大力度建设以大型风光电基 地为基础的多种能源混合的以稳定安全可靠的特高压输变电线路为载体的新能源供给消纳体系。同时推进新能源在工业 和建筑领域的应用，对合适的工业等园区，加快发展分布式光伏，分散式的风电等新能源项目，支持工业绿色微电网和 源网负荷一体化项目建设，提高终端用能的新能源比重。推动太阳能和建筑深度融合发展，完善光伏建筑的一体化应用 技术。到 2025 年，我国的公共机构新建建筑屋顶光伏覆盖率力争达到 50%。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司坚定既定的商业模式，即新能源电站的投资、新能源 EPC 工程、设备销售及电站运维等业务。在业务开 拓、管理架构搭建及业务团队的完善等方面的工作已经实现实质性转变的前提下，进一步优化内部管理，为后续业务的 发展奠定基础。公司在本会计年度从事的主要业务为两方面，一方面是针对已经签订的业务合同进行履约考核，严格把 控项目过程中的履约风险，另一方面根据新能源行业领域人才的招聘，提升整个业务团队的综合能力，优化内部管理， 降低成本。 （一）已签订业务合同的履约考核 公司经过近 3 年的业务转型与磨合及公司历史遗留问题的消化，2022 年度注重已经签订业务合同，严格把控存续的项目 进展，规范执行合同履约情况，推进工程履约、设备销售及电站运维的商业模式的战略目标下，实现公司可持续经营能 力彻底改善和盈利能力的显著提高。 （二）提升团队经营管理能力，优化业务团队和内部管理流程 报告期内，公司通过优化团队人员，提升经营管理能力。进一步夯实精细化管理，不断完善公司规章制度和优化公司流 程，提高公司综合竞争力。健全和完善组织机构建设，完善公司管理架构，借助管理系统优势，从生产经营、财务、人 力资源等多方面齐抓共管，统一管理，通过透明化管理来提高企业综合管理水平，控制企业决策风险，提升企业运行效 率和管理水平，以此完善业务团队和内部管理流程，降低管理成本。 三、核心竞争力分析 公司经过近 3 年的业务转型与磨合及公司历史遗留问题的消化，公司在 2022 年已经搭建了完整的项目开发、工程履 约及新能源电站运维团队的基础上，一方面注重业务拓展开发，一方面注重内部管理的优化，即提高团队业务能力水平， 又降低公司管理成本，精干的业务团队和高效、开放的激励机制将会持续为公司的发展注入活力，从而确保在既定的以 新能源项目开发为核心，推进工程履约、设备销售及电站运维的商业模式的战略目标下，实现公司可持续经营能力彻底 改善和盈利能力的显著提高。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 四、主营业务分析 1、概述 2022 年公司注重于已经签订业务合同的履约考核，提升团队经营管理能力，以此优化业务团队和内部管理流程，降 低管理成本。2022 年全年实现营业收入 249,638,596.82 元，营业成本 220,427,652.16 元,，净利润 12,111,993.38 元， 较上年增长 362.94%。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 249,638,596.82 100% 317,170,709.83 100% -21.29% 分行业 建筑业 248,088,175.36 99.38% 314,935,385.93 99.30% -20.73% 专用设备制造业 1,550,421.46 0.62% 2,235,323.90 0.70% -30.64% 分产品 新能源 EPC 业务 106,144,456.47 42.52% 207,351,070.05 65.38% -48.81% 配件 1,116,797.37 0.45% 26,548.67 0.01% 4,106.60% 租赁相关收入 433,624.09 0.17% 1,883,567.34 0.59% -76.98% 材料销售 351,756.56 0.11% -100.00% 新能源电站设备 销售 122,681,415.92 49.14% 102,184,337.43 32.22% 20.06% 新能源电站运维 19,262,302.97 7.72% 5,373,429.78 1.69% 258.47% 分地区 东北 64,236,697.03 25.73% 74,931,420.41 23.62% -14.27% 华北 12,202,340.19 4.89% 53,685,293.16 16.93% -77.27% 华东 153,209,287.87 61.37% 86,707,406.03 27.34% 76.70% 华南 423,325.51 0.13% -100.00% 华中 613,836.48 0.25% 101,267,604.34 31.93% -99.39% 西南 592,366.27 0.24% 155,660.38 0.05% 280.55% 西北 18,784,068.98 7.52% 分销售模式 新能源业务 248,088,175.36 99.38% 314,935,385.93 99.30% -21.23% 其他 1,550,421.46 0.62% 2,235,323.90 0.70% -30.64% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 建筑业 248,088,175. 36 219,483,212. 91 11.53% -21.23% -19.93% -1.43% 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 分产品 新能源 EPC 业 务、新能源电 站设备销售、 新能源电站运 维收入 248,088,175. 36 219,483,212. 91 11.53% -21.23% -19.93% -1.43% 分地区 东北 64,236,697.0 3 64,293,758.1 1 -0.09% -14.27% -14.61% 0.39% 华北 12,202,340.1 9 7,045,991.53 42.26% -77.27% -84.38% 26.30% 华东 153,209,287. 87 134,219,850. 79 12.39% 76.70% 79.58% -1.41% 华中 613,836.48 429,557.07 30.02% -99.39% -99.45% 6.58% 西北 18,784,068.9 8 12,952,778.0 3 31.04% 100.00% 100.00% 31.04% 西南 592,366.27 541,277.38 8.62% 100.00% 100.00% 8.62% 分销售模式 新能源业务 248,088,175. 36 219,483,212. 91 11.53% -21.23% -19.93% -1.43% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用 单位：万元 合同 标的 对方 当事 人 合同 总金 额 合计 已履 行金 额 本报 告期 履行 金额 待履 行金 额 本期 确认 的销 售收 入金 额 累计 确认 的销 售收 入金 额 应收 账款 回款 情况 是否 正常 履行 影响 重大 合同 履行 的各 项条 件是 否发 生重 大变 化 是否 存在 合同 无法 履行 的重 大风 险 合同 未正 常履 行的 说明 阜新 市晶 步 100MW 光伏 发电 项目 光伏 中国 电建 集团 贵州 工程 有限 公司 15,31 5.63 13,20 9.41 1,818 .51 2,106 .22 1,637 .17 11,91 6.35 9,590 .60 是 否 否 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 区建 筑安 装工 程专 业分 包合 同 山东 郯城 优能 博远 100MW 风 电项 目施 工承 包合 同 郯城 优能 博远 能源 有限 公司 2,726 .44 2,726 .44 2,167 .35 0 1,988 .4 2,501 .33 520.0 0 是 否 否 府谷 宁源 碛塄 48MW 分散 式风 电项 目施 工承 包合 同 府谷 县宁 源新 能源 有限 公司 5,153 5,152 .98 1,790 0 1,650 .65 4,735 .95 3,223 .50 是 否 否 山东 郯城 优能 博远 100MW 风电 项目 塔筒 设备 采购 合同 南网 融资 租赁 有限 公司 13,86 3 13,86 3 13,86 3 0 12,26 8.14 12,26 8.14 12,51 3.00 是 否 否 齐齐 哈尔 可再 生能 源综 合应 用示 范区 讷河 市 125MW 光伏 发电 项目 一标 段 50MW 项目 讷河 市晶 鸿光 伏电 力有 限公 司 3,896 .24 3,574 .53 2,552 .27 321.7 1 2,341 .53 3,296 .52 2,146 .08 是 否 否 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 建安 施工 承包 合同 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用 单位：万元 合同标的 对方当事 人 合同总金 额 合计已履 行金额 本报告期 履行金额 待履行金 额 是否正常 履行 影响重大 合同履行 的各项条 件是否发 生重大变 化 是否存在 合同无法 履行的重 大风险 合同未正 常履行的 说明 山东郯城 优能博远 100MW 风 电项目施 工承包合 同 天津博源 凯盛建筑 工程有限 公司 2,358 2,568 2,108.63 0 是 否 否 山东郯城 优能博远 100MW 风 电项目塔 筒设备采 购合同 天津博源 凯盛建筑 工程有限 公司 12,590 12,590 12,590 0 是 否 否 齐齐哈尔 可再生能 源综合应 用示范区 讷河市 125MW 光 伏发电项 目一标段 50MW 项 目建安施 工承包合 同 北控新能 工程有限 公司 3,796.24 3,385.36 2,463.09 410.89 是 否 否 （5） 营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 建筑业 材料 111,415,929. 20 50.55% 127,834,113. 53 46.59% 3.96% 建筑业 工资、社保、 公积金 5,293,335.11 2.40% 6,209,974.92 2.26% 0.14% 建筑业 专业分包工程 100,558,200. 10 45.62% 136,477,302. 77 49.74% -4.12% 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 建筑业 其他 2,512,879.66 1.14% 3,585,965.89 1.31% -0.17% 工业、建筑业 材料设备转让 647,308.09 0.29% 262,206.37 0.10% 0.19% 说明 无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 报告期内减少子公司：汾阳市龙焱新能源开发有限公司、汾阳市唐盛新能源开发有限公司均于 2022 年 1 月 19 日注销。上述两家子公司为非主要子公司。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 221,911,338.24 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 90.44% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 南网融资租赁有限公司 138,629,999.85 50.45% 2 中国电建集团贵州工程有限 公司 44,793,102.21 16.30% 3 讷河市晶鸿光伏电力有限公 司 25,522,659.15 9.29% 4 郯城优能博远能源有限公司 21,673,544.00 7.89% 5 府谷县宁源新能源有限公司 17,900,000.00 6.51% 合计 -- 248,519,305.21 90.44% 主要客户其他情况说明 适用 □不适用 2021 年 12 月 5 号， 我司与郯城优能博远能源有限公司签订《山东郯城优能博远 100MW 风电项目塔筒设备采购合同》， 合同总价 1,386,330,000.00 元。郯城优能博远与南网融资租赁签订《融资租赁（直接租赁）合同》，约定南网融资租赁 以《买卖合同》项下相应标的物作为租赁物与郯城优能博远开展融资租赁交易。后 2022 年 9 月 24 日，我司、郯城优能 博远能源有限公司与南网融资租赁有限公司签订三方权力义务转让协议。合同约定由郯城优能博远向南网融资租赁转让 其在《买卖合同》项下买方的相应权利与义务，由南网融资租赁购买该合同项下标的物。三方经协商达成一致。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 206,049,396.83 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 87.13% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 天津博源凯盛建筑工程 有限公司 146,285,550.37 61.86% 2 北控新能工程有限公司 24,031,452.66 10.16% 3 济南中特电力工程有限 公司 13,110,061.67 5.54% 4 湖北途森建设工程有限 公司 12,869,901.26 5.44% 5 中通友源建设有限公司 9,752,430.87 4.12% 合计 -- 206,049,396.83 87.13% 主要供应商其他情况说明 适用 □不适用 天津博源凯盛建筑工程有限公司是山东郯城优能博远 100MW 风电项目塔筒供应商和建安工程施工方，有关合同执行情况 详见本节 公司已签订的重大销售合同、重大采购情况 。 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 293,502.94 944,088.97 -68.91% 本期职工薪酬下降较 多 管理费用 40,803,932.74 44,708,966.06 -8.73% 主要为职工薪酬减 少、停工损失减少 财务费用 1,977,717.44 1,137,326.47 73.89% 本期计提晟纳吉资金 占用费 109.04 万元 4、研发投入 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 231,913,451.33 227,006,409.91 2.16% 经营活动现金流出小计 308,480,461.00 242,213,629.14 27.36% 经营活动产生的现金流量净 额 -76,567,009.67 -15,207,219.23 -403.49% 投资活动现金流入小计 107,679,500.00 10,243,500.00 951.20% 投资活动现金流出小计 29,399.00 636,310.69 -95.38% 投资活动产生的现金流量净 额 107,650,101.00 9,607,189.31 1,020.52% 筹资活动现金流入小计 463,040.00 51,650,000.00 -99.10% 筹资活动现金流出小计 34,192,173.22 31,797,055.99 7.53% 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 筹资活动产生的现金流量净 额 -33,729,133.22 19,852,944.01 -269.89% 现金及现金等价物净增加额 -2,646,041.89 14,252,914.09 -118.56% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 经营活动现金流出主要为本期存量工程按照工程施工进度及时并足额支付下游厂商进度款，本期相比上期多支付 5341 万 及本期支付出售厂房税费 1065 余万元。 投资活动现金流入主要为出售常州厂房款项。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务情况 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 6,624,227.84 52.03% 通过法院调解、和解 协议对债权债务重新 达成一致 否 资产减值 2,043,118.58 16.05% 应收账款、其他应收 款、合同资产 、存 货、预付账款等按照 预期信用损失计提坏 账准备 否 营业外收入 33,802.11 0.27% 否 营业外支出 16,886,376.63 132.63% 晟纳吉案件一审败诉 预计赔偿款 否 其他收益 24,533.54 0.19% 个税返还、稳岗补贴 等 否 资产处置损益 38,936,674.79 305.82% 处置常州金坛区不动 产及地上附着物 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 14,519,382.6 2 6.03% 14,965,241.3 2 4.69% 1.34% 应收账款 138,404,559. 98 57.49% 123,565,137. 99 38.70% 18.79% 合同资产 38,810,403.5 6 16.12% 58,600,895.7 4 18.35% -2.23% 存货 10,752,175.3 4.47% 10,316,246.1 3.23% 1.24% 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 4 4 投资性房地产 10,625,192.3 0 4.41% 10,922,323.4 6 3.42% 0.99% 固定资产 394,137.39 0.16% 700,951.53 0.22% -0.06% 使用权资产 95,588.62 0.04% 2,478,791.87 0.78% -0.74% 合同负债 15,475,010.0 9 6.43% 22,556,880.6 3 7.06% -0.63% 租赁负债 1,474,342.70 0.46% -0.46% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 账面价值 受限原因 货币资金 2,200,183.19 晟纳吉诉讼案件冻结 投资性房地产 10,625,192.30 晟纳吉诉讼案件冻结 合计 12,825,375.49 —— 七、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售资 产 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 （注 3） 资产 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 （适 用关 联交 易情 形） 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 江苏 维远 达高 新科 技有 限公 司 位于 江苏 省常 州市 金坛 经济 开发 区华 城路 318 号的 不动 产 及地 上附 着物 2022 年 03 月 11 日 11,6 20 3,92 0.13 本次 出售 资产 的目 的是 为了 盘活 公司 资 产， 用于 支持 公司 已签 订项 目的 履约 资金 需求 的同 时投 资收 307. 90% 根据 评估 价值 协商 确定 否 不适 用 是 是 已按 计划 如期 实施 2022 年 04 月 29 日 www. cnin fo.c om.c n 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 益率 较高 的新 能源 电站 开发 项 目， 提高 资产 运营 及 使用 效 率， 有利 于提 高公 司可 持续 经营 能 力， 符合 公司 的长 期发 展目 标， 有利 于公 司未 来业 务的 拓 展。 对公 司业 务连 续 性、 管理 层稳 定性 未产 生实 质性 影 响， 对报 告期 财务 状况 和经 营成 果产 生积 极影 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 响。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 四川中蜀 世联建筑 工程有限 公司 子公司 电力工 程、 机电工 程、 房屋建筑 工 程、起重 设 备安装工 程 设计、施 工、、建筑 机 电安装工 程、输变 电 工程、水 利 水电机电 安 装工程 1000 18,664.90 -30.37 12,540.68 -185.88 -248.66 常州盛有 新 能源设备 制 造有限公 司 子公司 新能源原 动 设备制 造； 新能源原 动 设备销 售； 金属结构 制 造；金属 结 构销售 100 1,471.47 -90.61 0.00 91.81 94.94 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 汾阳市龙焱新能源开发有限公司 注销 该公司未实际经营，未对公司整体经 营和业绩产生实质性影响。 汾阳市唐盛新能源开发有限公司 注销 该公司未实际经营，未对公司整体经 营和业绩产生实质性影响。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 近两年业务的发展已经推动了公司经营业绩在逐步好转，公司将在现有商业模式上进一步提升公司的可持续经营能 力和 提高业务的盈利能力。充分发挥上市公司平台作用，加大与新能源行业央企、国企的合作，为提高公司可持续经营能力、 盈利水平及提升公司在资本市场的发展预期而努力。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □适用 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》、《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会发布的有关公司治 理的规范性文件、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立健全公司内部管理制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期 末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 的要求。 （一）股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定，规范股东大会的召集、 召开、表决程序，聘请律师对会议的召集、召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项 出具法律意见。公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的形式召开，切实保障股东特别是中小股东的合法权益。 （二）公司与控股股东 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力。公司控股股东未利用关联交易、对外投资、担保和其他方式侵占公司资金、资产，未损害公司及其他股东的利益。 控股股东买卖公司股份时，严格遵守相关规定，未利用未公开重大信息牟取利益，未进行内幕交易、短线交易、操纵市 场，严格按照《上市公司收购管理办法》和交易所相关规定履行审批程序和信息披露义务。 （三）董事和董事会 公司董事会设立董事 5 名，其中独立董事 2 名。目前董事会的人数及构成符合相关法律、法规的规定。报告期内， 董事会成员严格按照《证券法》、《创业板股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会实施细则》、《独立董事制度》等规定，所有董事 能够依据相关规定开展工作，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 董事会的召 集召开、审议程序、表决程序均符合相关要求。 （四）监事和监事会 公司监事会设立监事 3 名，其中职工代表监事 1 名，目前监事会的人数及构成符合相关法律、法规、《公司章程》 的规定。监事会成员能够按照公司《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财 务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。监事会会议召集、召开等程序均严格按照《公司法》、 《公司章程》、《监事会议事规则》的要求。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司现有的考核及激励约束机制基本符合公司发展现状。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及 时、公平地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投 资者咨询；公司制定并严格遵守《内幕信息知情人管理制度》的规定，做好内幕信息保密工作，有效防范和打击内幕交 易等证券违法违规行为，并指定《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站， 确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待 供应商和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推 动公司持续、稳健发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司和公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等规定和要求规范运作， 不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股 东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资 产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 25.31% 2022 年 01 月 10 日 2022 年 01 月 10 日 审议通过《关于 出售资产的议 案》 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 25.59% 2022 年 02 月 10 日 2022 年 02 月 10 日 审议通过《关于 补选非职工代表 监事的议案》 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 26.05% 2022 年 04 月 18 日 2022 年 04 月 18 日 审议通过《关于 全资子公司提供 财务资助的议 案》 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 25.50% 2022 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 20 日 审议通过《2021 年度董事会工作 报告》 、《2021 年度监事会工作 报告》、《2021 年 度财务决算报 告》 、《2021 年 度利润分配预 案》 、《2021 年 度报告》及 《2021 年年度报 告摘要》 2022 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 25.20% 2022 年 07 月 28 日 2022 年 07 月 28 日 审议通过《关于 签订日常经营重 大合同暨关联交 易的议案》 2022 年第五次临 时股东大会 临时股东大会 25.08% 2022 年 11 月 09 日 2022 年 11 月 09 日 审议通过《关于 拟聘任会计师事 务所的议案》 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、公司具有表决权差异安排 □适用 不适用 六、红筹架构公司治理情况 □适用 不适用 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 宋东 升 独立 董事 现任 男 55 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 刘玉 利 独立 董事 现任 男 57 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 张良 董事 长 现任 男 43 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 100,0 00 0 0 100,0 00 股权 激励 （第 二类 限制 性股 票） 孙利 董事 现任 女 50 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 席宁 董事 现任 女 42 2021 年 07 月 20 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 王元 康 监事 会主 席 现任 男 37 2022 年 02 月 10 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 于超 群 监事 会主 席 离任 女 40 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 李佳 职工 现任 女 28 2021 2024 0 0 0 0 0 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 琪 监事 年 08 月 20 日 年 07 月 19 日 刘峥 监事 现任 男 33 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 孙鸿 飞 总经 理 现任 男 47 2022 年 01 月 05 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 于涛 副总 经理 离任 男 48 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 彭湃 财务 总监 现任 男 40 2021 年 07 月 20 日 2024 年 07 月 19 日 0 0 0 0 0 项新 周 董事 会秘 书 现任 男 37 2020 年 06 月 19 日 2024 年 07 月 19 日 0 95,00 0 0 0 95,00 0 股权 激励 （第 二类 限制 性股 票） 合计 -- -- -- -- -- -- 0 195,0 00 0 0 195,0 00 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 报告期内，公司副总经理于涛先生因个人原因申请辞去副总经理职务并不在公司任职，监事主席于超群女士因工作调 动原因，申请辞去监事及监事会主席职务，离任后，其仍在公司任职。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张良 总经理 解聘 2022 年 01 月 05 日 因工作变动辞去总经 理职务，但仍担任公 司董事长职务。 于涛 副总经理 解聘 2022 年 01 月 05 日 因个人原因主动辞 职。 于超群 监事会主席 离任 2022 年 01 月 19 日 因工作变动辞去监事 会主席职务，但仍在 公司任职。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 宋东升，男，1968 年生，西安理工大学研究生，巴黎 HEC 商学院 EMBA；1981 年-2004 年，任职水电十一局，副局 长；2004 年-2019 年，中国水电建设集团，总经理；2016 年-2019 年，中国电建国际公司，总经理；2017 年-2019 年，国 际新能源解决方案平台，理事长；2019 年至今，惠博普，独立董事；2020 年至今，中成股份，独立董事。 张良，男，浙江大学法学本科。曾先后任职于浦发银行总行，平安银行上海分行，爱建信托，柏瑞爱建。2019 年开 始，出任大有控股副总裁，2020 年出任大有控股董事长、总裁。 刘玉利，男，1966 年 10 月 28 日生，汉族，中共党员，现任职于宁夏正大会计师事务所（有限公司）。1985 年 9 月 至 1988 年 7 月在宁夏建筑工程学校（建筑经济管理专业学习）； 1990 年 9 月至 1993 年 7 月在宁夏职工科技学院（财务 会计专业学习）。 孙利，女，1973 年生，中国籍，本科学历。1994 年至 2006 年任职于中国国际航空公司内蒙古分公司，2006 年至 2015 年任职于中国国际航空公司；2017 年 12 月至 2018 年 7 月任常州市天龙光电设备有限公司董事长。2015 年 1 月至今 任常州诺亚科技有限公司执行董事、2015 年 5 月起担任公司董事长，2020 年 3 月 24 日天龙光电第四届十五次董事会免 除其董事长职务。 席宁，女，出生于 1981 年，计算机信息管理专业专科。2005 年-2011 年，会奖旅游类杂志专栏主编、副主编；2012 年-2016 年，北京亿文思咨询有限公司，政府事务总监；2020 年至今，大有控股有限公司，市场部总监。 2、监事 王元康，男，1986 年生，中共党员，2010 年 10 月至 2020 年 5 月，在上海浦东 发展银行总行任职，2020 年 5 月至 2021 年 11 月，在大有控股有限公司任职，2021 年 12 月至今,在天龙光电任职。 刘峥，男，1990 年生，2012 年-2014 年，在联信天下（北京）股份有限公司，担任人力资源专员；2014 年-2016 年在 通邮集团（ATMU），担任人力资源主管；2016 年-2019 年，在 Double A 达伯埃（北京）有限公司，担任人力资源主管； 2019 年 10 月至今，在大有控股有限公司，担任人力资源经理。 李佳琪，女，1995 年生；2017 年 7 月-2019 年 2 月，北京康柏汉森医药科技咨询有限责任公司，人事行政专员； 2019 年 4 月-2020 年 7 月，北京电梯股份有限公司，人事专员；2020 年 8 月-2021 年 3 月，大有控股有限公司，员工关 系主管；2021 年 2 月至今，担任天龙光电员工关系主管。 3、高级管理人员 孙鸿飞，男，出生于 1976 年，中国籍，本科学历。先后供职于国家开发银 行，任信贷业务经理；阳光电源股份有限 公司，任西南分公司总经理。 彭湃，男，出生于 1983 年，中国籍，无境外居留权，2007 年本科毕业于北京工商大学，中国商业会计学会理事。 2007-2012 中国商业对外贸易总公司财务经理；2012-2016 Sino Empremier Paper Solution Corporation 集团财务总监； 2016-2020 锦晖（北京）资产管理有限公司总经理；2020 年 4 月-2021 年 4 月中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）。 项新周，男，1986 年 10 月生，中国籍，大学本科学历，2011 年 8 月取得了深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格 证书》。2009 年 7 月至 2016 年 4 月，历任宝塔石化集团有限公司股权部部长、资产管理部副总经理、总经理职务； 2016 年 4 月至 2019 年 4 月，历任宝塔实业股份有限公司董秘、副总经理职务；2020 年 7 月 20 日至今，任公司董事会秘 书。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张良 大有控股有限公 司 董事长 2020 年 03 月 01 日 2023 年 02 月 28 日 是 席宁 大有控股有限公 司 市场部总监 2020 年 03 月 01 日 2023 年 02 月 28 日 是 孙利 常州诺亚科技有 限公司 执行董事兼总经 理 2015 年 01 月 08 日 是 在股东单位任职 情况的说明 无 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘玉利 宁夏正大会计师 事务所（有限公 司） 主任 是 宋东升 中国电建集团海 外投资有限公司 董事 是 孙利 中晟光电设备 （上海）股份有 限公司 董事 是 刘峥 杭州传声信息科 技有限公司 总经理、执行董 事 是 彭湃 北京名雅诺纸业 有限公司 总经理、执行董 事 是 孙鸿飞 天津市滨海新区 中鸿新能信息咨 询服务工作室 经营者 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由股东大会审议通过；高级管理人员报酬由董事会审议通过；董事、监事、高级管理人员的薪酬 方案由公司薪酬与考核委员会结合其绩效、岗位职责、工作能力等确定；报告期内，公司实际支付董事、监事、高级管 理人员薪酬总计 342.18 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 宋东升 独立董事 男 55 现任 5 否 刘玉利 独立董事 男 57 现任 5 否 张良 董事长 男 43 现任 56.89 是 孙利 董事 女 50 现任 36.03 是 席宁 董事 女 42 现任 0 是 王元康 监事会主席 男 37 现任 23.92 否 于超群 监事会主席 女 40 离任 2.82 是 李佳琪 职工监事 女 28 现任 19.15 否 刘峥 监事 男 33 现任 31.1 否 孙鸿飞 总经理 男 47 现任 44.32 否 于涛 副总经理 男 48 离任 22.56 否 彭湃 财务总监 男 40 现任 50.21 否 项新周 董事会秘书 男 37 现任 45.18 否 合计 -- -- -- -- 342.18 -- 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第十次会议 2022 年 01 月 05 日 2022 年 01 月 05 日 审议通过《关于聘任总经理 的议案》、《关于聘任证券事 务代表的议案》 第五届董事会第十一次会议 2022 年 01 月 21 日 2022 年 01 月 24 日 审议通过《关于召开 2022 年第二次临时股东大会的议 案》 第五届董事会第十二次会议 2022 年 04 月 01 日 2022 年 04 月 01 日 审议通过《关于全资子公司 提供财务资助的议案》、《关 于召开 2022 年第三次临时 股东大会的议案》 第五届董事会第十三次会议 2022 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 28 日 审议通过《2021 年度总经 理工作报告》、《2021 年度 董事会工作报告》、《2021 年度报告》、《2021 年年度 报告摘要》及《2022 年一 季度报告》、《2021 年度财 务决算报告》、《2021 年度 利润分配预案》、《2021 年 度内部控制自我评价报告》、 《关于 2021 年度资产减值 准备计提的议案》、《关于前 期会计差错更正的议案》、 《关于申请撤销对公司股票 实施退市风险警示的议案》、 《关于提请召开 2021 年度 股东大会的议案》 第五届董事会第十四次会议 2022 年 07 月 12 日 2022 年 07 月 12 日 审议通过《关于签订日常经 营重大合同暨关联交易的议 案》、《关于召开 2022 年第 四次临时股东大会的议案》 第五届董事会第十五次会议 2022 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 24 日 审议通过《2022 年半年度 报告》及《2022 年半年度 报告摘要》 第五届董事会第十六次会议 2022 年 10 月 23 日 2022 年 10 月 23 日 审议通过《关于拟聘任会计 师事务所的议案》、《关于召 开 2022 年度第五次临时股 东大会的议案》、《2022 年 第三季度报告》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 宋东升 7 3 4 0 0 否 1 刘玉利 7 3 4 0 0 否 6 张良 7 3 4 0 0 否 5 孙利 7 3 4 0 0 否 1 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 席宁 7 3 4 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事会全体成员严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市规则》等相关法 律法规、自律监管规则及《公司章程》《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等公司内部制度勤勉尽责，认真履 行职责和义务，出席董事会、股东大会，通过线上及线下方式与高级管理人员进行沟通交流，积极了解公司各项生产经 营情况，对公司治理、规范运作和经营决策提出宝贵意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事 会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 提名委员会 张良、宋东 升、刘玉利 1 2022 年 01 月 05 日 审议《关于 聘任总经理 的议案》 审议一致通 过 不适用 无 审计委员会 刘玉利、宋 东升、张良 4 2022 年 04 月 29 日 审议《2021 年年度报告 及其摘要》 《2022 年第 一季度报 告》《2021 年财务决算 报告》 《2021 年内 部控制自我 评价报告》 等 审议一致通 过 不适用 无 2022 年 04 月 01 日 审议《关于 全资子公司 提供财务资 助的议案》 审议一致通 过 不适用 无 2022 年 08 月 24 日 审议《2022 年半年度报 告》及 《2022 年半 年度报告摘 审议一致通 过 不适用 无 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 要》《2022 年半年度财 务报告》 2022 年 10 月 24 日 审议《2022 年度三季度 报告》 《2022 年度 三季度财务 报告》《关 于拟聘任会 计师事务所 的议案》 审议一致通 过 不适用 无 十、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 50 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 76 报告期末在职员工的数量合计（人） 126 当期领取薪酬员工总人数（人） 126 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 69 销售人员 15 技术人员 12 财务人员 6 行政人员 24 合计 126 教育程度 教育程度类别 数量（人） 专科以下 15 专科 55 大学本科 46 硕士研究生 9 博士及以上 1 合计 126 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 2、薪酬政策 公司的薪酬政策是包括基本薪酬、绩效薪酬，奖金、福利，津贴，各项保险、公积金等在内的系统薪酬体系，坚持与 企业目标管理相协调及增强企业竞争力的原则，根据企业发展战略、行业薪酬水平以及员工的岗位、绩效、技能、责任、 工作态度等来制定，保证公司人工成本的合理性、科学性、灵活性。 目前公司岗位薪资已完成与绩效、任职能力、公司效益等因素形成密切结合，实现了薪资上升和下降的动态管理，加 强了薪酬政策的灵活性，及时收集来自行业、市场、员工与管理等各方面的信息，根据变化进行调整，充分发挥薪酬的 激励作用，使员工与企业能够利益共享，激励员工提升工作热情及进取心，以实现公司业绩的达成。 2023 年公司将进一步强化薪酬的激励机制，继续保持薪酬向关键职位、核心人才倾斜的方针，增强组织的团队精神 与凝聚力，提高组织效率，共同致力于企业的不断成长和可持续发展。 3、培训计划 2022 年公司培训计划在培训需求分析的基础上，从企业总体发展战略的全局出发，根据企业各种培训资源的配置情 况，结合生产经营需求与员工需求灵活制定， 培训方式主要以内部培训为主，外部培训为辅，主要从技术能力，人际关 系沟通能力及创新决策能力三方面展开，具体分为：新员工入职培训，项目生产人员岗位培训、项目安全生产培训，管 理人员培训，人员素质培训，及专业素质培训（如项目开发等模块）。 2023 年公司将继续针对企业发展战略及员工不同阶段的需求设置培训计划，加强培训效果的反馈，及时调整相关内 容，以提高员工实际岗位技能和工作绩效为重点，以促进企业生产效率的提高为目标，促进员工发展和企业整体竞争力 的提升。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 □否 □不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据《公司法》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等的相关规定，鉴于母公司报表截至 2022 年度末未分配利润为负数，同 时综合考虑资本市场整体环境及公司未来长远发展规划，保障公司战略目标的顺利实施，实现公司持续、稳定、健康发 展，更好地维护全体股东的长远利益，公司决定 2022 年度拟不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积金转增 股。 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 2020 年 11 月 16 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于〈2020 年限制性股票激励计划（草 案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会办理权激励相关事宜的议案》，公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。 同日，公司召开第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要 的议案》、《关于〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股 权激励相关事宜的议案》、《关于核查公司 2020 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。 2020 年 12 月 7 日，公司在巨潮资讯网披露了《2020 年限制性股票激励计划首次授予对象名单的审核意见及公示情况 说明》，在公示期内，没有任何组织或个人提出异议或不良反映，无反馈记录。2020 年 12 月 11 日，公司召开 2020 年 第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》， 并披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 2021 年 12 月 30 日公司召开第五届董事会第九次会议审议通过《关于公司 2020 年限制性股票激励计划第一个归属期 归属条件成就的议案》，7 名激励对象符合可归属的资格条件。详见公司 2021 年 12 月 30 日于巨潮资讯网披露的公告 （公告编号：2021-108；2021-111） 2022 年 5 月 18 日，公司董事会根据公司 2020 年第二次临时股东大会对董事会的授权，统一办理激励对象第二类限 制性股票归属及相关的归属股份登记手续，并于 2022 年 5 月 20 日登记上市流通。 董事、高级管理人员获得的股权激励 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格 （元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 张良 董事 长 0 0 100,0 00 100,0 00 2.96 100,0 00 7.96 0 100,0 00 0 0 100,0 00 项新 周 董事 会秘 书 0 0 95,00 0 95,00 0 2.96 95,00 0 7.96 0 95,00 0 0 0 95,00 0 于涛 副总 经理 0 0 10,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 合计 -- 0 0 205,0 00 195,0 00 -- 195,0 00 -- 0 195,0 00 0 -- 195,0 00 备注（如有） 因公司副总经理于涛先生于股票登记上市前离职，根据公司《2020 年限制性股票激励计划（草案）》 的规定，其获授股份作废。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司高级管理人员的股权激励考评严格按照《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）》等相关的法律法规要求执行，报告期内，上述激励人员符合激励归属条件 标准，相关公告披露于证监会指定的信息载体披露平台巨潮资讯网上。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司针对内控制度历史沿革及各下属公司实际情况，结合未来发展规划，已制定完善的内部控制制 度，聚焦重点领域、关键业务、重要环节潜在风险，利时利面更新制度，明确主体责任，在保障员工权 利的前提下，各管理层责任主体认真履职，创立其中。报告期内，公司全面梳理内部规章制度，严格按 照证监会、深交所发布的部门规章及规范性文件要求，结合公司治理实际情况，对《公司章程》《股东 大会议事规则》《董事会议事规则》等内部制度进行了完善和修订。公司审计委员会、内部审计部门对 公司风险内控管理体系进行监督，进一步夯实风险把控点，有力防范化解各类风险。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 24 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷 导致不能及时防止或发现并纠正财务 报告中的重大错报。出现下列情形 的，认定为重大缺陷： a 高级管理层中的任何程度的舞弊行 为； b 对已公布的财务报告进行更正； c 注册会计师发现当期财务报告存在 重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现该错报； d 公司审计委员会和审计部对内部控 制的监督无效。 重要缺陷：公司财务报告内部控制重 要缺陷的定性标准： a 沟通后的重要缺陷没有在合理的期 间得到的纠正； b 对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制； c 公司内部审计职能无效； d 未依照公认会计准则选择和应用会 计政策； e 反舞弊程序和控制无效； f 对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 根据对内部控制目标实现影响程度， 非财务报告内部控制缺陷分为一般缺 陷、重要缺陷和重大缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可 能性作判定。 如果缺陷发生的可能性较小，会降低 工作效率和成果、或加大效果的不确 定性、或使之偏离预期目标为一般缺 陷；如果缺陷发生的可能性较高，会 显著降低工作效率和效果、或显著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离 预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 的可能性高，会严重降低工作效率或 效果，或严重加大效果的不确定性、 或使之严重偏离预期目标为重大缺 陷。 以上定量标准将随着公司经营规模的 扩大而作适当调整 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润表相关的，以营业 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致财务报告错报金 额小于营业收的 1%，则认定为一般缺 陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；如果超过营 业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内 部控制缺陷可能导致或导致的损失与 资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 可能导致的财务报告错报金额小于资 产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%则 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 的 1%，则认定为重大缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量认定参照财务报告内部控 制缺陷的认定标准 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 2、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2022 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未 来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，天龙光电公司于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2023 年 04 月 24 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 经公司自查，公司不存在影响公司治理水平的重大违规事项，公司已按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规建立健全了较 为完整、合理的法人治理机构及内部控制体系。随着公司业务规模的不断发展，外部宏观经济及市场环境的变化，公司 需进一步完善内部控制体系，持续加强自身建设，切实提升公司规范运作水平及公司治理有效性，科学决策，稳健经营、 规划发展，持续提升公司治理质量。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 经自查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内公司及子公司遵守有关环境保护的法律法规， 未受到环境保护局的处罚。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司所从事的行业在施工过程可能导致生态环境的破坏，当公司相关工程履约项目在开工前已经取得了合法的、完备的 开工许可文件。因此，公司不存在环境保护违规的事件。 二、社会责任情况 公司身处新能源行业，公司业务的发展有利于推动国家“碳达峰”及“碳中和”目标的实现，公司也将在业务发展的过程 中充分注重生态环境的保护。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 大有控股有限 公司 避免同业竞 争、规范关联 交易 “1、本次权 益变动完成 后，本公司保 证不从事或参 与从事有损上 市公司及其中 小股东利益的 行为；2、本 次权益变动完 成后，本公司 将公平对待各 下属控股企 业，保障各下 属企业按照自 身形成的核心 竞争优势，依 照市场商业原 则 3、本次权 益变动完成 后，本公司将 采取有效措 施，并促使本 公司控制的其 他企业采取有 效措施，不从 事与上市公司 及其控制企业 存在实质性同 业竞争的业 务；参与公平 竞争； 4、本 公司保证严格 履行本承诺函 中各项承诺， 如因违反该等 承诺并因此给 上市公司造成 损失的，本公 司将承担相应 的赔偿责任。 “1、不利用 自身的上市公 司股东地位及 影响，谋求上 2020 年 04 月 28 日 长期 截止报告期， 承诺人遵守了 承诺。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 市公司在业务 合作等方面给 予本公司及本 公司关联方优 于市场第三方 的权利，或与 上市公司达成 交易的优先权 利； 2、杜绝 本公司及本公 司关联方非法 占用上市公司 资金、资产的 行为，在任何 情况下，不要 求上市公司违 规向本公司及 本公司关联方 提供任何形式 的担保； 3、 本公司及本公 司关联方不与 上市公司及其 控制的企业发 生不必要的关 联交易，如确 需与上市公司 及其控制的企 业发生不可避 免的关联交 易，本公司保 证：（1）督促 上市公司按照 《中华人民共 和国公司法》、 《深圳证券交 易所创业板股 票上市规则》 等有关法律、 法规、规范性 文件和上市公 司章程的规 定，履行关联 交易决策程序 及信息披露义 务，本公司将 严格履行关联 股东的回避表 决义务； （2）遵循平 等互利、诚实 信用、等价有 偿、公平合理 的交易原则， 以市场公允价 格与上市公司 进行交易，不 利用该类交易 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 做出任何损害 上市公司利益 的行为。” 资产重组时所 作承诺 无 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 无 股权激励承诺 无 其他对公司中 小股东所作承 诺 无 其他承诺 无 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 报告期内，公司根据战略规划，减少了两家子公司，公司名称为汾阳市龙焱新能源开发有限公司、汾阳市唐盛新能源开 发有限公司，上述两家公司均于 2022 年 1 月 19 日依法注销。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 85 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 闫宏江、崔亚兵 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 无 是否改聘会计师事务所 是 □否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □是 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 是 □否 聘任、解聘会计师事务所情况说明 公司聘任、解聘会计师事务所的具体情况说明已于 2022 年 10 月 25 日披露于证监会指定的信息披露载体平台巨潮资讯网 （），公告编号：2022-077 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 公司与内蒙 古晟纳吉光 伏材料有限 公司买卖合 同纠纷一案 1,635 是 一审败诉 截至报告期 末，该案件 尚处于二审 审理阶段。 截至报告期 末，该案件 尚处于二审 审理阶段。 2022 年 10 月 27 日 info 十二、处罚及整改情况 适用 □不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 张良 董事 违反了《创业 板股票上市规 则（2020 年 12 月修订）》 第 1.4 条、第 4.2.2 条第一 款第五项的规 定。 被证券交易所 采取纪律处分 通报批评 2022 年 11 月 16 日 http://www.s 项新周 高级管理人员 违反了《创业 板股票上市规 则（2020 年 12 月修订）》 第 1.4 条、第 4.2.2 条第一 款第五项的规 定。 被证券交易所 采取纪律处分 通报批评 2022 年 11 月 16 日 http://www.s 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □适用 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 □否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期收回 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期归还 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 大有控股 有限公司 控股股东 借款 4,260.1 0 3,844 3.85% 77.06 279.8 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 报告期内，公司发生的其他重大关联交易系公司 2021 年度日常经营重大合同中，未及时有效识别与交易方的关联关系而 导致的关联交易补充审议程序。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于签订日常经营重大合同暨关联交 易的公告 2022 年 07 月 13 日 巨潮资讯网 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 0 0.00% 146,250 0 0 0 146,250 146,250 0.07% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国 有法人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其 他内资持 股 0 0.00% 146,250 0 0 0 146,250 146,250 0.07% 其 中：境内 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内 自然人持 股 0 0.00% 146,250 0 0 0 146,250 146,250 0.07% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 200,000, 000 100.00% 360,250 0 0 0 360,250 200,360, 250 99.93% 1、人 民币普通 股 200,000, 000 100.00% 360,250 0 0 0 360,250 200,360, 250 99.93% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 他 三、股份 总数 200,000, 000 100.00% 506,500 0 0 0 506,500 200,506, 500 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 报告期内，公司股份变动系公司实施《2020 年限制性股票激励计划（草案）》所致，根据该计划，公司向激励对象 定向发行公司 A 股普通股股票共计 506500 股，并于 2022 年 5 月 20 日上市流通。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 2020 年 12 月 7 日，公司在巨潮资讯网披露了《2020 年限制性股票激励计划首次授予对象名单的审核意见及公示情况说 明》，在公示期内，没有任何组织或个人提出异议或不良反映，无反馈记录。2020 年 12 月 11 日，公司召开 2020 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2020 年 限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》， 并披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 2022 年 5 月 18 日，公司董事会根据公司 2020 年第二次临时股东大会对董事会的授权，统一办理激励对象第二类限制性 股票归属及相关的归属股份登记手续，并于 2022 年 5 月 20 日登记上市流通。 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 2020 年 11 月 16 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉 及其摘要的议案》、《关于〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事 会办理权激励相关事宜的议案》，公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 同日，公司召开第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要 的议案》、《关于〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股 权激励相关事宜的议案》、《关于核查公司 2020 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。 2020 年 12 月 7 日，公司在巨潮资讯网披露了《2020 年限制性股票激励计划首次授予对象名单的审核意见及公示情况 说明》，在公示期内，没有任何组织或个人提出异议或不良反映，无反馈记录。2020 年 12 月 11 日，公司召开 2020 年 第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》， 并披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 2021 年 12 月 30 日公司召开第五届董事会第九次会议审议通过《关于公司 2020 年限制性股票激励计划第一个归属期 归属条件成就的议案》，7 名激励对象符合可归属的资格条件。详见公司 2021 年 12 月 30 日于巨潮资讯网披露的公告 （公告编号：2021-108；2021-111） 2022 年 5 月 18 日，公司董事会根据公司 2020 年第二次临时股东大会对董事会的授权，统一办理激励对象第二类限 制性股票归属及相关的归属股份登记手续，并于 2022 年 5 月 20 日登记上市流通。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期 末普通 股股东 总数 11,953 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 10,429 报告期 末表决 权恢复 的优先 股股东 总数 （如有） （参见 注 9） 0 年度报 告披露 日前上 一月末 表决权 恢复的 优先股 股东总 数（如 有）（参 见注 9） 0 持有特 别表决 权股份 的股东 总数 （如 有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名 称 股东性 质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 大有控 股有限 公司 境内非 国有法 人 12.77% 25,598, 494 0 0 25,598, 494 冻结 14,000,000 常州诺 亚科技 有限公 司 境内非 国有法 人 11.86% 23,788, 606 0 0 23,788, 606 冻结 23,788,606 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 李国风 境内自 然人 3.23% 6,468,1 83 2165225 0 6,468,1 83 冯金生 境内自 然人 2.52% 5,043,2 92 0 0 5,043,2 92 冻结 5,043,292 徐开东 境内自 然人 2.34% 4,700,0 00 - 1267010 0 4,700,0 00 苏喜 境内自 然人 2.26% 4,523,4 49 6700 0 4,523,4 49 李勤 境内自 然人 1.11% 2,230,0 00 -200000 0 2,230,0 00 赵艳茹 境内自 然人 1.05% 2,100,0 00 940000 0 2,100,0 00 赖鸿就 境内自 然人 1.02% 2,047,1 00 2047100 0 2,047,1 00 魏凤英 境内自 然人 1.01% 2,022,1 06 0 0 2,022,1 06 战略投资者或一般 法人因配售新股成 为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系 或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在 回购专户的特别说 明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 大有控股有限公司 25,598,494 人民币普通股 25,598,494 常州诺亚科技有限 公司 23,788,606 人民币普通股 23,788,606 李国风 6,468,183 人民币普通股 6,468,183 冯金生 5,043,292 人民币普通股 5,043,292 徐开东 4,700,000 人民币普通股 4,700,000 苏喜 4,523,449 人民币普通股 4,523,449 李勤 2,230,000 人民币普通股 2,230,000 赵艳茹 2,100,000 人民币普通股 2,100,000 赖鸿就 2,047,100 人民币普通股 2,047,100 魏凤英 2,022,106 人民币普通股 2,022,106 前 10 名无限售流通 股股东之间，以及 前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股 东之间关联关系或 一致行动的说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否 存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注 5） 公司股东徐开东通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4700000 股，合计持 有 4700000 股。 公司是否具有表决权差异安排 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 大有控股有限公司 宫少鹏 2019 年 11 月 29 日 911101015MA01P22R3G 控股公司服务、技术 推广服务、企业管理 咨询等 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 公司第一大股东大有控股有限公司的股东王广收、席宁、宫少鹏、韩冰、刘玉兰、贾青各自持有大有控股 25%、21%、 20%、12%、11%、11%之股权。各股东按照《公司法》规定，以自己出资为限履行相应股东责任和义务，行使股东权利。 上述股东未与大有控股第一大股东王广收签署有一致行动协议，也未各自之间签署有一致行动协议。根据《公司法》216 条第二款、第三款规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有 限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股 份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通 过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。按照大有控股的股权结构，大有控股的第一大股东王广 收持有大有控股 25%股权，持股比例未达到大有控股总股本 50%，与其余各股东不存在一致行动关系，王广收依其出资 额或者持有的股权所享有的表决权不足以对股东会的决议产生重大影响。此外，其余各股东之间也未签署有一致行动协 议，其余各单一股东依其出资额或者持有的股权所享有的表决权也不足以对股东会的决议产生重大影响。同时结合大有 控股有限公司《公司章程》相关条款可以大有控股有限公司不存在实际控制人。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 是 □否 □法人 自然人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王广收 中国 否 主要职业及职务 主要职业在新能源领域，现任大有控股监事 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情 无 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 况 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理 活动 常州诺亚科技有限公 司 孙利 2002 年 07 月 08 日 270 万元 电子计算机网络产品 的研制、开发；普通 机械、润滑油及塑料 制品（除医用品）销 售。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 21 日 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中兴华审字（2023）第 013307 号 注册会计师姓名 闫宏江 崔亚兵 审计报告正文 审 计 报 告 中兴华审字（2023）第 013307 号 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司全体股东： • 审计意见 我们审计了江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称“天龙光电公司”）财务 报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2022 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天龙光电公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 • 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天龙光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 • 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 截至 2022 年 12 月 31 日，天龙光电公司合并财务报表归属于母公司的净资产 29,945,246.01 元，未分配利润-1,034,946,676.06 元，2022 年度合并报表归属于母公司股东的净 利润 12,017,054.33 元，2022 年度合并经营现金流为-76,567,009.67 元。公司累计亏损数额巨大， 经营活动产生的现金流量净额为负。 天龙光电公司在附注二、(二)中已披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 • 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 1、事项描述 天龙光电公司原主营业务为专用设备的制造与销售，现主营业务为新能源电站建安施 工、设备销售和新能源电站运维服务，2022 年与新能源电站建安施工、设备销售与运维的 相关收入合计 248,088,175.36 元。占 2022 年度合并财务报表主营业务收入的 99.38%，且收 入存在较高的重大错报风险，因此我们将新能源电站建安施工、设备销售与运维的收入确 定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行情况，测试了 有关收入循环的关键内部控制的运行有效性。 （2）评价管理层对会计政策的选择和应用的合理性。 （3）就项目承接、工程结算、施工管理、质量控制、商业合理性、交易各方的关系、 回款进度、是否存在潜在纠纷等实施访谈程序，分析交易的真实性及合理性，查询重大客 户的工商资料，识别是否存在未披露的关联方及关联交易。 （4）关注收入的真实性及准确性，执行的程序包括但不限于：①检查销售合同、购 货订单、发货单据、验收单、结算进度单、记账凭证、回款单据等资料；②取得工程项目 承包合同、分包合同、采购合同和业主监理确认的产值进度表等资料，比对总包、分包工 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 程量结算是否一致、履约进度确认是否准确、对当期收入成本进行重新计算；③向客户函 证合同额、合同变更额、本期结算及累计结算额、期初余额及期末余额；④对收入实施截 止性测试，关注期后回款情况及期后履约情况。 （5）实地踏勘本年度主要施工、运维项目，核查现场实际施工进度是否与工程结算 一致，确认是否在项目施工中担任包括进度、安全、质量、技术方面承担主体责任，关注 商业实质。 （6）利用专家工作：在核查施工合同的交易价格是否显失公允、总包与分包结算是 否一致、现场施工进度与工程结算进度是否一致、预计施工总成本工程量是否完整等方面 利用专家工作成果。 • 其他信息 天龙光电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天龙光电公 司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 • 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天龙光电公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天龙光电公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天龙光电公司的财务报告过程。 • 注册会计师对财务报表审计的责任 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对天龙光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天 龙光电公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闫宏江 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：崔亚兵 2023 年 4 月 21 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2023 年 04 月 21 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,519,382.62 14,965,241.32 结算备付金 拆出资金 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,500,000.00 11,325,900.32 应收账款 138,404,559.98 123,565,137.99 应收款项融资 0.00 155,200.00 预付款项 3,596,358.78 3,446,300.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,724,221.61 1,810,074.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,752,175.34 10,316,246.14 合同资产 38,810,403.56 58,600,895.74 持有待售资产 0.00 66,392,687.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,464,871.09 5,924,631.55 流动资产合计 220,771,972.98 296,502,315.91 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 32,525.81 295,954.88 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 10,625,192.30 10,922,323.46 固定资产 394,137.39 700,951.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 95,588.62 2,478,791.87 无形资产 13,530.76 17,694.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,931,841.41 2,190,036.14 其他非流动资产 5,864,940.00 6,190,770.00 非流动资产合计 19,957,756.29 22,796,522.04 资产总计 240,729,729.27 319,298,837.95 流动负债： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 138,763,197.53 173,623,273.23 预收款项 0.00 1,406,456.70 合同负债 15,475,010.09 22,556,880.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,658,401.44 4,346,077.34 应交税费 2,708,480.20 19,402,595.93 其他应付款 6,718,830.56 64,713,574.23 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 716,905.65 其他流动负债 24,040,797.27 16,948,965.90 流动负债合计 192,364,717.09 303,714,729.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,474,342.70 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 18,510,377.56 0.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,510,377.56 1,474,342.70 负债合计 210,875,094.65 305,189,072.31 所有者权益： 股本 200,506,500.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 资本公积 838,817,715.90 835,691,340.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,567,706.17 25,567,706.17 一般风险准备 未分配利润 -1,034,946,676.06 -1,046,963,730.39 归属于母公司所有者权益合计 29,945,246.01 14,295,316.08 少数股东权益 -90,611.39 -185,550.44 所有者权益合计 29,854,634.62 14,109,765.64 负债和所有者权益总计 240,729,729.27 319,298,837.95 法定代表人：张良 主管会计工作负责人：彭湃 会计机构负责人：彭湃 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,366,135.91 1,021,419.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14,190,661.70 15,501,531.94 应收款项融资 预付款项 1,075,117.84 52,130.14 其他应收款 61,872,758.97 30,585,841.88 其中：应收利息 应收股利 存货 2,192,621.00 2,810,162.45 合同资产 持有待售资产 0.00 66,392,687.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,805,601.53 1,869,465.85 流动资产合计 86,502,896.95 118,233,239.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 32,525.81 295,954.88 长期股权投资 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 10,625,192.30 10,922,323.46 固定资产 388,715.03 694,220.21 在建工程 生产性生物资产 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 油气资产 使用权资产 95,588.62 2,478,791.87 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 5,864,940.00 6,190,770.00 非流动资产合计 17,106,961.76 20,682,060.42 资产总计 103,609,858.71 138,915,299.45 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,519,172.43 30,952,385.72 预收款项 合同负债 15,475,010.09 15,475,010.04 应付职工薪酬 2,559,931.66 1,744,514.48 应交税费 245,829.19 1,718,828.93 其他应付款 12,541,435.35 68,707,220.10 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 716,905.65 其他流动负债 6,037,606.66 3,334,066.83 流动负债合计 53,378,985.38 122,648,931.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,474,342.70 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 18,382,095.62 0.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,382,095.62 1,474,342.70 负债合计 71,761,081.00 124,123,274.45 所有者权益： 股本 200,506,500.00 200,000,000.00 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 834,914,443.93 831,788,068.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,567,706.17 25,567,706.17 未分配利润 -1,029,139,872.39 -1,042,563,749.50 所有者权益合计 31,848,777.71 14,792,025.00 负债和所有者权益总计 103,609,858.71 138,915,299.45 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 249,638,596.82 317,170,709.83 其中：营业收入 249,638,596.82 317,170,709.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 263,596,487.39 323,076,544.77 其中：营业成本 220,427,652.16 274,369,563.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 93,682.11 1,916,599.79 销售费用 293,502.94 944,088.97 管理费用 40,803,932.74 44,708,966.06 研发费用 财务费用 1,977,717.44 1,137,326.47 其中：利息费用 2,253,710.06 1,130,354.88 利息收入 197,906.85 11,899.91 加：其他收益 24,533.54 5,905.96 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,624,227.84 10,041,300.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,845,514.74 -1,138,878.81 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -197,603.84 -3,919,460.02 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 38,936,674.79 398.84 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 29,584,427.02 -916,568.97 加：营业外收入 33,802.11 54,760.00 减：营业外支出 16,886,376.63 3,822,259.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,731,852.50 -4,684,068.34 减：所得税费用 619,859.12 -77,746.04 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 12,111,993.38 -4,606,322.30 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 12,111,993.38 -4,606,322.30 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 12,017,054.33 -4,590,481.97 2.少数股东损益 94,939.05 -15,840.33 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 税后净额 七、综合收益总额 12,111,993.38 -4,606,322.30 归属于母公司所有者的综合收益总 额 12,017,054.33 -4,590,481.97 归属于少数股东的综合收益总额 94,939.05 -15,840.33 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.0600 -0.0230 （二）稀释每股收益 0.0600 -0.0229 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张良 主管会计工作负责人：彭湃 会计机构负责人：彭湃 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 124,231,837.38 72,195,049.95 减：营业成本 112,360,368.45 51,016,548.76 税金及附加 481,205.48 1,754,851.79 销售费用 293,502.94 944,088.97 管理费用 25,032,879.85 30,749,182.37 研发费用 0.00 0.00 财务费用 1,828,172.42 1,129,453.56 其中：利息费用 1,941,021.12 1,133,841.71 利息收入 15,132.55 4,325.20 加：其他收益 14,472.40 5,905.96 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,624,227.84 10,041,300.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 761,413.93 -458,354.49 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -296,063.36 -220,765.86 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 38,936,674.79 398.84 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 30,276,433.84 -4,030,591.05 加：营业外收入 33,800.02 36,980.00 减：营业外支出 16,886,356.75 3,821,882.27 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,423,877.11 -7,815,493.32 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 减：所得税费用 0.00 0.00 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 13,423,877.11 -7,815,493.32 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 13,423,877.11 -7,815,493.32 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 13,423,877.11 -7,815,493.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 227,233,771.38 218,138,622.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 53,645.27 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 4,626,034.68 8,867,787.53 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 经营活动现金流入小计 231,913,451.33 227,006,409.91 购买商品、接受劳务支付的现金 228,295,085.27 174,883,636.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,925,899.63 32,127,241.15 支付的各项税费 15,116,241.16 3,613,480.92 支付其他与经营活动有关的现金 37,143,234.94 31,589,270.30 经营活动现金流出小计 308,480,461.00 242,213,629.14 经营活动产生的现金流量净额 -76,567,009.67 -15,207,219.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 107,679,500.00 10,243,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 107,679,500.00 10,243,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 29,399.00 53,313.02 投资支付的现金 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 582,997.67 投资活动现金流出小计 29,399.00 636,310.69 投资活动产生的现金流量净额 107,650,101.00 9,607,189.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 463,040.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 51,650,000.00 筹资活动现金流入小计 463,040.00 51,650,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 34,192,173.22 31,797,055.99 筹资活动现金流出小计 34,192,173.22 31,797,055.99 筹资活动产生的现金流量净额 -33,729,133.22 19,852,944.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -2,646,041.89 14,252,914.09 加：期初现金及现金等价物余额 14,965,241.32 712,327.23 六、期末现金及现金等价物余额 12,319,199.43 14,965,241.32 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,029,149.00 53,906,874.91 收到的税费返还 20,248.39 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 12,500,085.71 54,000,949.75 经营活动现金流入小计 155,549,483.10 107,907,824.66 购买商品、接受劳务支付的现金 141,288,027.80 39,204,118.37 支付给职工以及为职工支付的现金 14,382,067.95 17,034,722.72 支付的各项税费 12,076,132.40 2,212,343.92 支付其他与经营活动有关的现金 62,854,689.77 78,863,747.95 经营活动现金流出小计 230,600,917.92 137,314,932.96 经营活动产生的现金流量净额 -75,051,434.82 -29,407,108.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 107,954,500.00 10,243,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 107,954,500.00 10,243,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 29,399.00 20,108.33 投资支付的现金 111,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 582,997.67 投资活动现金流出小计 140,399.00 603,106.00 投资活动产生的现金流量净额 107,814,101.00 9,640,394.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 574,040.00 1,036,200.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 51,530,000.00 筹资活动现金流入小计 574,040.00 52,566,200.00 偿还债务支付的现金 33,440,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 752,173.22 31,797,055.99 筹资活动现金流出小计 34,192,173.22 31,797,055.99 筹资活动产生的现金流量净额 -33,618,133.22 20,769,144.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -855,467.04 1,002,429.71 加：期初现金及现金等价物余额 1,021,419.76 18,990.05 六、期末现金及现金等价物余额 165,952.72 1,021,419.76 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 200, 000, 000. 00 835, 691, 340. 30 25,5 67,7 06.1 7 - 1,04 6,96 3,73 0.39 14,2 95,3 16.0 8 - 185, 550. 44 14,1 09,7 65.6 4 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 200, 000, 000. 00 835, 691, 340. 30 25,5 67,7 06.1 7 - 1,04 6,96 3,73 0.39 14,2 95,3 16.0 8 - 185, 550. 44 14,1 09,7 65.6 4 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 506, 500. 00 3,12 6,37 5.60 12,0 17,0 54.3 3 15,6 49,9 29.9 3 94,9 39.0 5 15,7 44,8 68.9 8 （一 ）综 合收 益总 额 12,0 17,0 54.3 3 12,0 17,0 54.3 3 94,9 39.0 5 12,1 11,9 93.3 8 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 506, 500. 00 3,12 6,37 5.60 3,63 2,87 5.60 3,63 2,87 5.60 1． 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 506, 500. 00 992, 740. 00 1,49 9,24 0.00 1,49 9,24 0.00 4． 其他 2,13 3,63 5.60 2,13 3,63 5.60 2,13 3,63 5.60 （三 ）利 润分 配 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 200, 506, 500. 838, 817, 715. 25,5 67,7 06.1 - 1,03 4,94 29,9 45,2 46.0 - 90,6 11.3 29,8 54,6 34.6 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 余额 00 90 7 6,67 6.06 1 9 2 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 200, 000, 000. 00 835, 271, 441. 19 25,5 67,7 06.1 7 - 1,04 8,25 8,14 4.60 12,5 81,0 02.7 6 - 157, 571. 90 12,4 23,4 30.8 6 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 - 396, 663. 94 5,88 4,89 6.18 5,48 8,23 2.24 - 12,1 38.2 1 5,47 6,09 4.03 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 200, 000, 000. 00 834, 874, 777. 25 25,5 67,7 06.1 7 - 1,04 2,37 3,24 8.42 18,0 69,2 35.0 0 - 169, 710. 11 17,8 99,5 24.8 9 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 816, 563. 05 - 4,59 0,48 1.97 - 3,77 3,91 8.92 - 15,8 40.3 3 - 3,78 9,75 9.25 （一 ）综 合收 益总 额 - 4,59 0,48 1.97 - 4,59 0,48 1.97 - 15,8 40.3 3 - 4,60 6,32 2.30 （二 ）所 816, 563. 816, 563. 816, 563. 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 有者 投入 和减 少资 本 05 05 05 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 816, 563. 05 816, 563. 05 816, 563. 05 4． 其他 （三 ）利 润分 配 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 （四 ）所 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 ）其 他 四、 本期 期末 余额 200, 000, 000. 00 835, 691, 340. 30 25,5 67,7 06.1 7 - 1,04 6,96 3,73 0.39 14,2 95,3 16.0 8 - 185, 550. 44 14,1 09,7 65.6 4 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 200,0 00,00 0.00 831,7 88,06 8.33 25,56 7,706 .17 - 1,042 ,563, 749.5 0 14,79 2,025 .00 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 200,0 00,00 0.00 831,7 88,06 8.33 25,56 7,706 .17 - 1,042 ,563, 749.5 0 14,79 2,025 .00 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 506,5 00.00 3,126 ,375. 60 13,42 3,877 .11 17,05 6,752 .71 （一 ）综 合收 益总 13,42 3,877 .11 13,42 3,877 .11 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 506,5 00.00 3,126 ,375. 60 3,632 ,875. 60 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 506,5 00.00 992,7 40.00 1,499 ,240. 00 4．其 他 2,133 ,635. 60 2,133 ,635. 60 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 200,5 06,50 834,9 14,44 25,56 7,706 - 1,029 31,84 8,777 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 期末 余额 0.00 3.93 .17 ,139, 872.3 9 .71 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 200,0 00,00 0.00 831,3 68,16 9.22 25,56 7,706 .17 - 1,040 ,777, 037.9 1 16,15 8,837 .48 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 - 396,6 63.94 6,028 ,781. 73 5,632 ,117. 79 其 他 二、 本年 期初 余额 200,0 00,00 0.00 830,9 71,50 5.28 25,56 7,706 .17 - 1,034 ,748, 256.1 8 21,79 0,955 .27 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 816,5 63.05 - 7,815 ,493. 32 - 6,998 ,930. 27 （一 ）综 合收 益总 额 - 7,815 ,493. 32 - 7,815 ,493. 32 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 816,5 63.05 816,5 63.05 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 816,5 63.05 816,5 63.05 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 200,0 00,00 0.00 831,7 88,06 8.33 25,56 7,706 .17 - 1,042 ,563, 749.5 0 14,79 2,025 .00 三、公司基本情况 1. 、 历史沿革 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（原名：常州华盛天龙机械有限公司、江苏华盛天龙机械股份 有限公司）（以下简称“公司”、“本公司”或“天龙光电公司”）于 2001 年 12 月 27 日由金坛市对外 贸易经济合作局以坛外资字【2001】第 123 号文批准成立。2009 年 12 月 7 日，经中国证券监督管理委员 会以“证监许可【 2009 】1306 号文”核准，向社会公众公开发行不超过 5,000 万股人民币普通股 （A 股） 并在深圳交易所创业板上市交易。 本公司原第一大股东为常州诺亚科技有限公司（以下简称“常州诺亚”），2020 年 3 月 27 日 10 时 起至 2020 年 3 月 28 日 10 时，江西省高级人民法院对常州诺亚名下持有的公司无限售流通股票 2000 万 股进行公开拍卖。经公开竞价，大有控股有限公司（以下简称“大有控股”）以人民币 11,480 万元竞得 上述股份，并于 2020 年 4 月 29 日完成过户登记手续，交易完成后，大有控股持有公司 12.80％的股份， 为公司第一大股东。 公司现注册地址为江苏省金坛经济开发区华城路 318 号；公司现持有 统一社会信用 代码号为 913204007337667089 的营业执照，注册资本 20,000 万人民币，股份总数 20,050.65 万股（每股面值 1 元）。 2. 、 公司的主要经营活动 本公司经营范围：单晶硅晶体生长炉、单晶硅切割机床、单品硅切方滚圆机、多晶硅铸锭炉单品硅 籽品炉、钢球设备、树脂金刚线、多品硅片的生产及销售；光伏电站的建设、运行及管理节能产品的生 产、销售及服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：新能源原动设 备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、新能源原动设备销售（除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 3. 、 财务报告的批准报出 本财务报表已经本公司董事会于 2023 年 4 月 21 日决议批准报出。 1. 、 合并财务报表范围 （1）报告期末纳入合并财务报表范围的主体共 12 户，具体包括 序 号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 1 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 集团本部 1 级 集团本部 集团本部 2 四川中蜀世联建筑工程有限公司 控股子公司 2 级 100 100 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 序 号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 3 常州盛有新能源设备制造有限公司 控股子公司 2 级 90 90 4 常州金坛华盛天龙光伏设备科技有限公司 控股子公司 2 级 100 100 5 常州盛龙新能源有限公司 控股子公司 2 级 100 100 6 常州龙焱新能源开发有限公司 控股子公司 3 级 100 100 7 丘北龙德新能源开发有限公司 控股子公司 4 级 90 90 8 常州海江新能源有限公司 控股子公司 3 级 100 100 9 海伦市江风新能源科技有限公司 控股子公司 4 级 100 100 10 登封市信达新能源有限公司 控股子公司 3 级 100 100 11 赤峰能投新能源有限公司 控股子公司 3 级 100 100 12 巴林左旗茂悦新能源有限公司 控股子公司 4 级 100 100 （2）报告期内合并财务报表范围变化 ①报告期内减少子公司：汾阳市龙焱新能源开发有限公司、汾阳市唐盛新能源开发有限公司均于 2022 年 1 月 19 日注销。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后 颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表归属于母公司的净资产 29,945,246.01 元，未分配利润- 1,034,946,676.06 元，2022 度合并报表归属于母公司股东的净利润 12,017,054.33 元，2022 年度合并经营现 金流为-76,567,009.67 元。公司累计亏损数额巨大，经营活动产生的现金流量净额为负。 本公司管理层拟实施的进一步改善措施包括： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 （1）组织管理架构的优化及团队搭建方面。本公司结合现有业务情况，优化组织架构，以服务于 本公司现有业务发展需要，聘任总经理后，本公司实现董事会与管理层的分工与合作，董事会负责本公 司发展战略的制订、重大项目的洽谈与执行监督，重大潜在合作项目的对接及监管层对接等工作，管理 层负责本公司项目的执行、工程履约的推进，项目开发等具体工作，使本公司业务发展在宏微观层面得 以落实，确保本公司在每一个会计年度内完成公司既定业务发展目标。在团队搭建方面，随着近两年的 业务发展需要，本公司已经搭建了完整的项目开发、工程履约及电站运维等业务团队。因此，本公司现 有组织架构和业务团队可以为本公司业务的发展及持续经营能力的提升提供有力的支持。 （2）业务发展规划方面。本公司 2021 年以新能源电站项目开发推动工程履约、运维和设备销售业 务的拓展，注重在开发端就锁定相关潜在项目，并在开发过程中为业主方、潜在收购方提供项目开发专 业服务，提高项目的毛利率。在电站运维业务方面，本公司已签订协议的项目规模为 350MW，总合同 金额为人民币 42,943,824 元，运维周期为三年，除约定固定运维单价外，本公司还结合项目收益情况与 业主方约定发电量奖励分成业务条款，徐州运维项目、府谷运维项目均约定了运维奖励条款，运维项目 已经成为本公司一个重要的盈利点。本公司 2023 年将结合现有资金、资源等情况，拟逐步增加新能源 电站自开发业务，在具体业务模式上，本公司将结合项目收益率、风险等情况，以与国央企、新能源产 业基金合作开发及单独投资等方式，进一步实现公司经营业绩持续、稳定的提升。 本公司董事会无意且确信尚不会在下一个会计期间进行清算或停止经营，故本公司财务报表系在持 续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 详细见后面内容 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 境外分公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该项资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该项资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并 丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （3）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原 金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款 确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （6）权益工具 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 1. 、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会 计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 • 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显 著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 • 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认 后信用风险是否显著增加。 • 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。 • 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 • 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 确定组合的依据 按组合计算预期信用损失的方法 银行承兑汇票组合 票据类型；承兑人为信用风险较小的银行 不计提 商业承兑汇票组合 票据类型；承兑人信用风险相对银行不同 账龄分析法 ②应收款项及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 确定组合的依据 按组合计算预期信用损失的方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 账龄分析法 合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内的关联方 不计提 账龄组合预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款预期损失率 （%） 合同资产预期损失率 （%） 其他应收款预期损失率 （%） 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 账龄 应收账款预期损失率 （%） 合同资产预期损失率 （%） 其他应收款预期损失率 （%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 50.00 4-5 年 100.00 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 ③债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ④其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量减值损失。 ⑤长期应收款 由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本 公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公 司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司 选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 11、应收票据 详见：第十节“五、10 金融工具” 12、应收账款 详见：第十节“五、10 金融工具” 13、应收款项融资 详见：第十节“五、10 金融工具” 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础， 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内 的预期 信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶 段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备， 并按照账面余额和实际 利率计算利息收入； 如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，本公司按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际 利率计算利息收入；如果初始确认后发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备， 并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产 负债表日只具有较低信用风险的金融工具， 本公司假设其信用 风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征， 以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约 的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： · 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； · 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变 化； · 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； · 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； · 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； · 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； · 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予 免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； · 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； · 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值； - 对于合同资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定 的无偏概率加权平均金额；货币时间价值； 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，存货主要包括原材料、库存商品、半成品、发出商品、委 托加工物资、在产品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：于领用时按一次摊销法摊销。 16、合同资产 （1）合同资产、合同负债的确认方法及标准 本公司根据履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向 客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资 产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净 额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的， 根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不 能相互抵消。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10、“金融资产减值”。 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 （1）取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预 期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期 能够收回的 增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担． （2）履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的， 将 其作为合同履约成本确认为一项资产 ： ①该成本与 一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了企 业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 ③该成本预期能够收回。 （3）合同成 本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用 与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊 销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账而价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： ①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品 或服务估计将要发生的成 本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的确 认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构 或者 监管部门批准后方可出售的，已经获得批准确定的 购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严 厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提待有待售资产减值准备。 ①对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值 能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 值，原账面价值高 于调整后预计净 残值的差额，应作为资产减值损失计入 期损益。待有待售的固定资 产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 ②对于持有待售的联营企业或合营企 业的权益性投资，自划分至待有待售之日起，停止按权 益法核算。 ③对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的 ，无论出售后本公司是 否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财 务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 （3）不再满足持有待售确认条件时的 会计处理 ①某项资产或处置组被划归为 持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确 认条件的 ，本 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计盘： Ⅰ该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； Ⅱ决定不再出售之日的再收回金额。 （4）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合待有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为待有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计昼》规范 的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 19、债权投资 详见：第十节“五、10 金融工具” 20、其他债权投资 详见：第十节“五、10 金融工具” 21、长期应收款 详见：第十节“五、10 金融工具” 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进行折旧或摊销。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃 置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 10 4.50-3.00 机器设备 年限平均法 1.33-10 5-10 71.43-9.00 电子设备 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00 运输设备 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00 固定资产装修 年限平均法 5-10 20.00-10.00 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 25、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达 到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司 在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状 态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 ，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额； （3） 本公司发生的初始直接费用 ； （4） 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧． 本公司按照本附注四、 22“长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处 理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产， 若 使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益 ： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变 动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指 数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是， 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用年限 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资 产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 （2） 内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资 产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入固定资产 改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间 受益的，则将共尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资 产和合同负债以净额列示。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、 奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职 工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。本公司离职后福利全部为设定提存计划。离职后福 利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险。在职 工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 （3） 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 35、租赁负债 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资 产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量 借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1. 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3. 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4. 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资 产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订 后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本 公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的， 使用修订后的折现率计算现值。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 36、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的报佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按 照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部 分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质昼维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 37、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授 予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。 （1）收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计 量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付 金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始 日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重 大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约 义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益： ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当 的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履 行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利； ②本公司已将该商品的实物转移给客户： ③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户： ④客户已接受该商品或服务等。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已 收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 （2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： ①商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点（或验收时点）作为控制权转移 时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 ②运维服务收入 本公司根据运维服务合同按期确认收入。 ③工程建造收入 本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照产 出法确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款， 其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备： 如果本公 司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。 本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的 进度结转主营业务成本。如果合同履约成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去 估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或 者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而 不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 1. 作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款 额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发 生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处 理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关 的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2） 融资租赁的会计处理方法 1. 作为融资租赁出租人 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融 资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余 值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认 和减值按照本附注“三、十）金融工具”及“三、（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”进行 会计处理。 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持 有待售类别： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一 部分； 3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见附注三、（十四）。 股份回购： 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所 支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其 差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部颁布《准则解释第 15 号》和 《准则解释第 16 号》 无 2021 年 12 月 30 日，财政部颁布了《准则解释第 15 号》，《准则解释第 15 号》“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合 同的判断”的内容自 2022 年 1 月 1 日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。 2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了《准则解释第 16 号》，《准则解释第 16 号》“关于单项交易产 生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行: “关于发行方(指企业，下同)分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 上述会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度要求应当进行的变更，无需提交公司 董事会和股东大会审议批准。 上述会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年 度的追溯调整。 无受重要影响的报表项目。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 无 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税 6、9、13 城市维护建设税 实缴增值税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 25、20 教育费附加 实缴增值税额 3 地方教育费附加 实缴增值税额 2 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2 房产税 对外租赁物业的房产税，以物业租赁 收入为计税依据 12 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的 规定，对应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业 所得税；对年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司常州盛有新能源设备制造有限公司、常州金坛华盛天龙光伏设 备科技有限公司符合小型微利企业认定标准，按 20％的税率缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 19,826.28 21,066.28 银行存款 14,499,556.34 14,944,175.04 合计 14,519,382.62 14,965,241.32 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 2,200,183.19 其他说明： 截至审计报告日，晟纳吉案件导致本公司以下账户仍处于冻结状态，详情如下： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 1、中国建设银行常州金坛华城支行 320016264420501XXXX6； 2、中国工商银行常州金坛支行营业部 11050271190008XXXX6； 3、华夏银行股份有限公司金坛支行 131550000004XXXX4； 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,500,000.00 10,030,653.70 商业承兑票据 1,363,417.50 减：坏账准备 -68,170.88 合计 1,500,000.00 11,325,900.32 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 1,500,0 00.00 100.00% 1,500,0 00.00 11,394, 071.20 100.00% 68,170. 88 11,325, 900.32 其 中： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 银行承 兑汇票 1,500,0 00.00 100.00% 1,500,0 00.00 10,030, 653.70 88.03% 10,030, 653.70 商业承 兑汇票 1,363,4 17.50 11.97% 68,170. 88 5.00% 1,295,2 46.62 合计 1,500,0 00.00 100.00% 1,500,0 00.00 11,394, 071.20 100.00% 68,170. 88 11,325, 900.32 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 1,500,000.00 0.00 0.00% 商业承兑汇票 合计 1,500,000.00 确定该组合依据的说明： 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 确定组合的依据 按组合计算预期信用损失的方法 银行承兑汇票组合 票据类型；承兑人为信用风险较小的银行 不计提 商业承兑汇票组合 票据类型；承兑人信用风险相对银行不同 账龄分析法 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收票据坏账 准备 68,170.88 -68,170.88 合计 68,170.88 -68,170.88 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 201,565 ,523.52 57.72% 201,565 ,523.52 100.00% 214,205 ,907.76 62.20% 214,205 ,907.76 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 147,651 ,171.46 42.28% 9,246,6 11.48 6.26% 138,404 ,559.98 130,175 ,634.36 37.80% 6,610,4 96.37 5.08% 123,565 ,137.99 其 中： 账龄组 合 147,651 ,171.46 42.28% 9,246,6 11.48 6.26% 138,404 ,559.98 130,175 ,634.36 37.80% 6,610,4 96.37 5.08% 123,565 ,137.99 合计 349,216 ,694.98 100.00% 210,812 ,135.00 60.37% 138,404 ,559.98 344,381 ,542.12 100.00% 220,816 ,404.13 123,565 ,137.99 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江西旭阳雷迪高科技 股份有限公司 67,223,589.47 67,223,589.47 100.00% 预计无法收回 山西晶都太阳能电力 有限公司 18,745,286.00 18,745,286.00 100.00% 预计无法收回 深圳市赛宝伦科技有 限公司 14,107,200.00 14,107,200.00 100.00% 预计无法收回 江阴中稷半导体材料 有限公司 13,751,762.00 13,751,762.00 100.00% 预计无法收回 宁夏天得太阳能电力 工程有限公司 6,955,200.00 6,955,200.00 100.00% 预计无法收回 河北众邦光伏电子有 限公司 6,580,000.00 6,580,000.00 100.00% 预计无法收回 河南欧美亚光伏太阳 能有限公司 5,990,300.00 5,990,300.00 100.00% 预计无法收回 江苏九叶光电科技有 限公司 5,237,760.00 5,237,760.00 100.00% 预计无法收回 上海超日（九江）太 阳能有限公司 4,910,000.00 4,910,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏顺大电子材料科 技有限公司 4,613,600.00 4,613,600.00 100.00% 预计无法收回 滁州华鼎新能源有限 公司 4,296,803.00 4,296,803.00 100.00% 预计无法收回 浙江好亚能源股份有 限公司 4,277,302.40 4,277,302.40 100.00% 预计无法收回 北京中合宇阳光伏科 技有限公司 4,220,000.00 4,220,000.00 100.00% 预计无法收回 浙江亨美硅业科技有 限公司 3,267,680.00 3,267,680.00 100.00% 预计无法收回 河北华尔半导体材料 有限公司 3,123,756.00 3,123,756.00 100.00% 预计无法收回 扬州科兴光电发展有 限公司 2,784,000.00 2,784,000.00 100.00% 预计无法收回 山西潞安太阳能科技 有限责任公司 2,649,489.54 2,649,489.54 100.00% 预计无法收回 雅安六方星群光电有 限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏博爱新能源科技 有限公司 2,120,000.00 2,120,000.00 100.00% 预计无法收回 内蒙古晟纳吉光伏材 料有限公司 2,067,104.00 2,067,104.00 100.00% 预计无法收回 安徽中科太阳能有限 公司 1,849,248.47 1,849,248.47 100.00% 预计无法收回 青海晟晖新能源有限 公司 1,683,097.40 1,683,097.40 100.00% 预计无法收回 九江中辉特光伏科技 有限公司 1,590,000.00 1,590,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏中强光伏科技有 限公司 1,520,000.00 1,520,000.00 100.00% 预计无法收回 金坛宝力贸易有限公 司 1,148,718.84 1,148,718.84 100.00% 预计无法收回 上海饮鸣贸易商行 1,137,000.00 1,137,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 （有限合伙） 江阴泽琳太阳能光伏 科技有限公司 1,040,000.00 1,040,000.00 100.00% 预计无法收回 江西同人电子材料有 限公司 1,002,198.50 1,002,198.50 100.00% 预计无法收回 衡阳市晟邦科技光电 有限公司 925,000.00 925,000.00 100.00% 预计无法收回 常州市华强焊割设备 有限公司 780,000.00 780,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏海翔新能源科技 有限公司 750,650.00 750,650.00 100.00% 预计无法收回 成都光电太阳能有限 公司 748,250.00 748,250.00 100.00% 预计无法收回 常州豪晟光伏有限公 司 686,684.65 686,684.65 100.00% 预计无法收回 上海普罗新能源有限 公司 680,000.00 680,000.00 100.00% 预计无法收回 浙江科晶电子有限公 司 630,050.00 630,050.00 100.00% 预计无法收回 上海振刚钢球制造有 限公司 596,712.69 596,712.69 100.00% 预计无法收回 西安允思光电科技有 限公司 565,208.54 565,208.54 100.00% 预计无法收回 清远先导材料有限公 司 504,000.00 504,000.00 100.00% 预计无法收回 其他不重大金额合计 4,167,872.02 4,167,872.02 100.00% 预计无法收回 合计 201,565,523.52 201,565,523.52 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 117,959,593.15 5,897,979.66 5.00% 1 至 2 年 27,794,208.31 2,779,420.82 10.00% 2 至 3 年 1,897,370.00 569,211.00 30.00% 3 至 4 年 184,278.06 184,278.06 100.00% 4 至 5 年 5 年以上 201,381,245.46 201,381,245.46 100.00% 合计 349,216,694.98 210,812,135.00 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 117,959,593.15 1 至 2 年 27,794,208.31 2 至 3 年 1,897,370.00 3 年以上 201,565,523.52 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 3 至 4 年 184,278.06 5 年以上 201,381,245.46 合计 349,216,694.98 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 220,816,404. 13 2,010,308.87 12,014,578.0 0 210,812,135. 00 合计 220,816,404. 13 2,010,308.87 12,014,578.0 0 210,812,135. 00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 12,014,578.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 江苏海翔化工有 限公司 货款 11,795,168.00 法院民事调解书 诉讼 否 江阴市金鼎科技 有限公司 货款 219,410.00 法院民事判决书 诉讼 否 合计 12,014,578.00 应收账款核销说明： 我司通过诉讼程序积极推进长期账应收账款催款工作，取得较好进展。其中江阴金鼎科技有限公司回款 219410.00 元。 江苏海翔化工有限公司经法院调解同意支付货款 2235168.00 元，差额部分 956 万以开具负数发票的形式返还给海翔化工， 2012 年 12 月收到该笔货款。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 江西旭阳雷迪高科技股份有 限公司 67,223,589.47 19.22% 67,223,589.47 中国电建集团贵州工程有限 公司 51,061,515.22 14.60% 2,793,398.26 山西晶都太阳能电力有限公 司 18,745,286.00 5.36% 18,745,286.00 府谷县宁源新能源有限公司 17,948,886.60 5.13% 897,444.33 郯城优能博远能源有限公司 16,611,555.20 4.75% 833,820.61 合计 171,590,832.49 49.06% （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 155,200.00 合计 0.00 155,200.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,738,813.14 76.16% 1,039,844.11 30.17% 1 至 2 年 857,545.64 23.84% 2,406,456.77 69.83% 合计 3,596,358.78 3,446,300.88 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 未及时结算原因 扬州天晟光电科技有限公司 4,490,308.35 4,490,308.35 100.00 合同无法履行 上海泰祺建设机械有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 合同无法履行 上海华沛建设发展有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 100.00 合同无法履行 常州市天龙光电设备有限公司 1,754,842.40 1,754,842.40 100.00 合同无法履行 山东鲁能泰山电力设备有限公司 1,536,000.00 1,536,000.00 100.00 合同无法履行 合计 14,631,150.75 14,631,150.75 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 扬州天晟光电科技有限公司 4,490,308.35 22.71 上海泰祺建设机械有限公司 4,000,000.00 20.23 上海华沛建设发展有限公司 2,850,000.00 14.42 常州市天龙光电设备有限公司 1,754,842.40 8.88 山东鲁能泰山电力设备有限公司 1,536,000.00 7.77 合计 14,631,150.75 74.01 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,724,221.61 1,810,074.96 合计 2,724,221.61 1,810,074.96 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 委托贷款利息 3,192,855.60 押金保证金 1,892,601.00 1,054,500.00 代收代付款 4,567,627.33 4,632,769.95 原子公司借款 21,437,839.47 21,437,839.47 备用金 100,000.00 20,000.00 法院执行款划扣 12,767.00 59,767.00 其他 127,181.55 115,616.53 合计 28,138,016.35 30,513,348.55 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 95,267.09 21,000.00 28,587,006.50 28,703,273.59 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 120,454.53 -217,077.78 -96,623.25 本期核销 3,192,855.60 3,192,855.60 2022 年 12 月 31 日余 额 215,721.62 21,000.00 25,177,073.12 25,413,794.74 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,565,454.23 1 至 2 年 1,374,489.00 3 年以上 25,198,073.12 5 年以上 25,198,073.12 合计 28,138,016.35 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 28,587,006.5 0 -217,077.78 3,192,855.60 25,177,073.1 2 按组合计提坏 账准备 116,267.09 120,454.53 236,721.62 合计 28,703,273.5 9 -96,623.25 3,192,855.60 25,413,794.7 4 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 3,192,855.60 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 新乡市华盛天龙 数控设备有限公 司 利息 3,192,855.60 债权转让 转让协议 否 合计 3,192,855.60 其他应收款核销说明： 新乡市华盛天龙数控设备有限公司（以下简称“新乡天龙”）系本公司原控股子公司，截至 2021 年 12 月 30 日，新乡天 龙共计欠付本公司委托贷款本金及利息 13,192,855.60 元（其中本金 10,000,000.00 元，利息 3,192,855.60 元）。因新乡天龙 经营情况恶化，该笔应收款预计收回可能性较小，为改善公司经营现金流盘活资产，本公司与新乡市至德精密设备有限 公司签订债权转让协议，将该笔债权以 3,000,000.00 元转让给新乡市至德精密设备有限公司，转让后公司未保留任何与 该笔债权相关的风险与收益，新乡市至德精密设备有限公司于本年度支付 3,000,000.00 元。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 上海杰姆斯电子 材料有限公司 借款 21,437,839.47 5 年以上 76.19% 21,437,839.47 扬州天晟光电科 技有限公司 往来款 3,739,233.65 5 年以上 13.29% 3,739,233.65 中国能源建设集 团湖南火电建设 有限公司 保证金 530,000.00 1 年以内 1.88% 26,500.00 安徽枞阳平泰能 源发电有限公司 代收代付款 276,232.00 1-2 年 0.98% 27,623.20 中国电能成套设 备有限公司上海 分公司 保证金 220,001.00 1 年以内 0.78% 11,000.05 合计 26,203,306.12 93.12% 25,242,196.37 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 18,118,097.4 7 17,639,787.6 3 478,309.84 在产品 308,040.34 177,787.89 130,252.45 库存商品 776,719.04 746,436.34 30,282.70 合同履约成本 8,559,554.34 8,559,554.34 7,506,083.69 7,506,083.69 发出商品 6,882,757.59 4,690,136.59 2,192,621.00 6,882,757.59 4,711,440.13 2,171,317.46 合计 15,442,311.9 3 4,690,136.59 10,752,175.3 4 33,591,698.1 3 23,275,451.9 9 10,316,246.1 4 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 17,639,787.6 3 17,639,787.6 3 在产品 177,787.89 177,787.89 库存商品 746,436.34 746,436.34 发出商品 4,711,440.13 21,303.54 4,690,136.59 合计 23,275,451.9 9 18,585,315.4 0 4,690,136.59 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产余额 49,050,271.4 9 4,374,927.93 44,675,343.5 6 68,939,223.1 9 4,147,557.45 64,791,665.7 4 减：计入其他 非流动资产 - 6,516,600.00 -651,660.00 - 5,864,940.00 - 6,516,600.00 -325,830.00 - 6,190,770.00 合计 42,533,671.4 9 3,723,267.93 38,810,403.5 6 62,422,623.1 9 3,821,727.45 58,600,895.7 4 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 □不适用 项目 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,821,727.45 -98,459.52 3,723,267.93 合计 3,821,727.45 -98,459.52 3,723,267.93 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 351,366.24 增值税留抵税额 10,390,683.62 5,573,265.31 企业所得税 53,409.55 委托贷款 20,000,000.00 30,000,000.00 委托贷款减值准备 -20,000,000.00 -30,000,000.00 其他 20,777.92 合计 10,464,871.09 5,924,631.55 其他说明： 注：委托贷款期末余额 2000 万元，系以前年度借给原子公司上海杰姆斯电子材料有限公司形成，截至报告日仍未收 回该笔款项，且预计无法收回，故全额计提减值准备。 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 租赁保证金 32,525.81 32,525.81 295,954.88 295,954.88 4.75% 合计 32,525.81 32,525.81 295,954.88 295,954.88 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明： 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,922,323.46 10,922,323.46 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\ 固定资产\在建工程转 入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 10,922,323.46 10,922,323.46 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 297,131.16 297,131.16 （1）计提或 摊销 297,131.16 297,131.16 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 297,131.16 297,131.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,625,192.30 10,625,192.30 2.期初账面价值 10,922,323.46 10,922,323.46 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 注:该投资性房地产被查封，详见附注六、27 预计负债和附注六、47。 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 394,137.39 700,951.53 合计 394,137.39 700,951.53 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,933,003.73 3,180,382.36 2,446,591.84 11,559,977.93 2.本期增加金额 26,016.81 26,016.81 （1）购置 26,016.81 26,016.81 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 5,933,003.73 56,372.00 2,050,739.35 8,040,115.08 （1）处置或 5,933,003.73 56,372.00 2,050,739.35 8,040,115.08 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 报废 4.期末余额 3,124,010.36 421,869.30 3,545,879.66 二、累计折旧 1.期初余额 3,894,279.81 2,862,344.40 2,174,447.67 8,931,071.88 2.本期增加金额 564.74 24,760.78 25,325.52 （1）计提 564.74 24,760.78 25,325.52 3.本期减少金额 3,894,844.55 50,734.80 1,859,075.78 5,804,655.13 （1）处置或 报废 3,894,844.55 50,734.80 1,859,075.78 5,804,655.13 4.期末余额 2,811,609.60 340,132.67 3,151,742.27 三、减值准备 1.期初余额 1,927,954.52 1,927,954.52 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 1,927,954.52 1,927,954.52 （1）处置或 报废 1,927,954.52 1,927,954.52 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 312,400.76 81,736.63 394,137.39 2.期初账面价值 110,769.40 318,037.96 272,144.17 700,951.53 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,726,671.07 2,726,671.07 2.本期增加金额 682,354.64 682,354.64 （1）租入 682,354.64 682,354.64 3.本期减少金额 3,026,671.08 3,026,671.08 （1）处置 3,026,671.08 3,026,671.08 4.期末余额 382,354.63 382,354.63 二、累计折旧 1.期初余额 247,879.20 247,879.20 2.本期增加金额 1,414,646.45 1,414,646.45 （1）计提 1,414,646.45 1,414,646.45 3.本期减少金额 1,375,759.64 1,375,759.64 （1）处置 1,375,759.64 1,375,759.64 4.期末余额 286,766.01 286,766.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 95,588.62 95,588.62 2.期初账面价值 2,478,791.87 2,478,791.87 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 173,305.60 173,305.60 2.本期增加 金额 （1）购 置 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 173,305.60 173,305.60 二、累计摊销 1.期初余额 155,611.44 155,611.44 2.本期增加 金额 4,163.40 4,163.40 （1）计 提 4,163.40 4,163.40 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余额 159,774.84 159,774.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 13,530.76 13,530.76 2.期初账面 价值 17,694.16 17,694.16 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 合计 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,723,267.93 930,816.98 3,695,971.70 923,992.92 预期信用损失准备 8,004,097.72 2,001,024.43 5,064,172.87 1,266,043.22 合计 11,727,365.65 2,931,841.41 8,760,144.57 2,190,036.14 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,931,841.41 2,190,036.14 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 271,154,487.06 316,769,526.45 可抵扣亏损 421,525,914.32 427,339,492.65 合计 692,680,401.38 744,109,019.10 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 33,332,145.34 2023 年 59,034,105.59 59,034,105.59 2024 年 119,524,852.51 119,524,852.51 2025 年 208,981,672.97 208,981,672.97 2026 年 6,466,716.24 6,466,716.24 2027 年 27,518,567.01 合计 421,525,914.32 427,339,492.65 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 6,516,600.00 651,660.00 5,864,940.00 6,516,600.00 325,830.00 6,190,770.00 合计 6,516,600.00 651,660.00 5,864,940.00 6,516,600.00 325,830.00 6,190,770.00 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 9,931,563.13 4,747,178.75 应付设备款 17,724,386.19 69,235,456.37 应付工程款 109,775,276.60 99,129,409.19 暂估工程款 1,331,971.61 511,228.92 合计 138,763,197.53 173,623,273.23 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 洁绿重工有限公司 14,182,399.99 工程结算中 昊胜建设集团有限公司 12,469,611.54 工程结算中 朔州市诚鼎建筑工程有限公司 9,820,981.95 工程结算中 江苏天目电力建设有限公司 7,266,214.15 工程结算中 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 三一重能股份有限公司 5,331,500.00 工程结算中 深圳市禾望科技有限公司 5,118,000.00 工程结算中 江苏凯超建设工程有限公司 2,354,221.75 工程结算中 北京华广元光电技术有限公司 1,342,000.20 货款，暂未支付 上海超日（洛阳）太阳能有限公司 1,310,036.40 货款，暂未支付 德州意达石英坩埚有限公司 1,267,990.00 货款，暂未支付 合计 60,462,955.98 其他说明： 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 1,406,456.70 合计 0.00 1,406,456.70 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 销售商品 15,475,010.09 15,475,010.04 预收工程款 7,081,870.59 合计 15,475,010.09 22,556,880.63 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,766,650.34 24,969,757.57 23,692,844.48 4,043,563.43 二、离职后福利-设定 提存计划 627.00 2,074,631.08 2,073,444.07 1,814.01 三、辞退福利 1,578,800.00 1,193,835.08 2,159,611.08 613,024.00 合计 4,346,077.34 28,238,223.73 27,925,899.63 4,658,401.44 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 2,510,818.04 21,970,117.70 20,917,153.02 3,563,782.72 2、职工福利费 363,122.08 363,122.08 3、社会保险费 349.60 1,104,160.04 1,103,220.93 1,288.71 其中：医疗保险 费 304.00 1,026,599.31 1,025,797.35 1,105.96 工伤保险 费 15.20 59,495.95 59,414.40 96.75 生育保险 费 30.40 18,064.78 18,009.18 86.00 4、住房公积金 257.00 1,108,005.00 1,107,912.00 350.00 5、工会经费和职工教 育经费 255,225.70 424,232.75 201,316.45 478,142.00 6、短期带薪缺勤 120.00 120.00 合计 2,766,650.34 24,969,757.57 23,692,844.48 4,043,563.43 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 608.00 2,004,738.50 2,003,587.46 1,759.04 2、失业保险费 19.00 69,892.58 69,856.61 54.97 合计 627.00 2,074,631.08 2,073,444.07 1,814.01 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 703,337.11 15,839,074.46 企业所得税 1,397,845.73 2,040,244.84 个人所得税 36,617.54 城市维护建设税 331,369.31 636,631.14 教育费附加 252,943.79 470,987.92 房产税 22,936.88 258,488.87 城镇土地使用税 19.31 111,519.60 印花税 28.07 9,031.56 合计 2,708,480.20 19,402,595.93 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 6,718,830.56 64,713,574.23 合计 6,718,830.56 64,713,574.23 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 厂房订金 10,000,000.00 押金及保证金 300,000.00 诉讼赔偿款 4,136,106.32 资金拆借 2,798,000.00 40,970,304.62 个人往来款 79,681.89 2,472,904.34 中介服务费 625,339.00 597,900.00 单位往来 2,914,878.29 5,224,469.13 其他 300,931.38 1,011,889.82 合计 6,718,830.56 64,713,574.23 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 716,905.65 合计 0.00 716,905.65 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 24,040,797.27 5,554,894.70 己背书未到期票据 11,394,071.20 合计 24,040,797.27 16,948,965.90 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 2,340,429.53 减：未确认融资费用 -149,181.18 减：一年内到期的租赁负债 -716,905.65 合计 1,474,342.70 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 诉讼赔偿款 18,210,377.56 详见注 使用权资产复原费 300,000.00 房屋租赁复原费 合计 18,510,377.56 0.00 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注：诉讼赔偿款形成原因详见附注十四、承诺及或有事项。 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 200,000,00 0.00 506,500.00 506,500.00 200,506,50 0.00 其他说明： 注：股份总数本期增加系股份支付行权，详见附注十三、股份支付。 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 835,691,340.30 992,740.00 836,684,080.30 其他资本公积 2,133,635.60 2,133,635.60 合计 835,691,340.30 3,126,375.60 838,817,715.90 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1：资本溢价本期增加系股份总数本期增加系股份支付行权，详见附注十三、股份支付。。 注 2：其他资本公积本期增加系本公司母公司大有控股有限公司免除借款利息，确认其他资本公积 2,133,635.60 元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 25,567,706.17 25,567,706.17 合计 25,567,706.17 25,567,706.17 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,046,963,730.39 -1,048,258,144.60 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减—） 5,884,896.18 调整后期初未分配利润 -1,046,963,730.39 -1,042,373,248.42 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 12,017,054.33 -4,590,481.97 期末未分配利润 -1,034,946,676.06 -1,046,963,730.39 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 248,088,175.36 219,483,212.91 314,935,385.93 273,169,412.73 其他业务 1,550,421.46 944,439.25 2,235,323.90 1,200,150.75 合计 249,638,596.82 220,427,652.16 317,170,709.83 274,369,563.48 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 单位：元 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 249,638,596.82 主要为新能源 EPC 业 务收入 317,170,709.83 主要为新能源 EPC 业 务收入 营业收入扣除项目合 计金额 24,405,079.64 扣除运维徐州项目 21 年-22 年发电奖励分 成，分别为 1075440.12 元， 5272761.42 元。府谷 项目经审核， 扣除收 入 16506456.64 元。 其他业务收入 1550421.46 元 139,511,752.15 主要为公司所属商水 项目、郯城项目、府 谷项目经造价师审 核，部分施工及设备 合同价格高于指标水 平，管理层出于审慎 判断予以扣除。其中 商水项目扣除收入 10,126.76 万元，郯 城项目 512.93 万元， 府谷项目 3,085.30 万 元 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 9.16% 0.44% 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 1,550,421.46 租赁收入 433624.09，销售材料 收入 1,116,797.37 元 形成的其他业务收 入。 2,235,323.90 出租固定资产收入 1,883,567.34 元、销 售材料收入 351,756.56 元形成的 其他业务收入。 6.未形成或难以形成 稳定业务模式的业务 所产生的收入。 26,548.67 废弃库存商品处置产 生的收入 与主营业务无关的业 务收入小计 1,550,421.46 正常经营之外的其他 业务收入 2,261,872.57 正常经营之外的其他 业务收入 二、不具备商业实质 的收入 1.未显著改变企业未 来现金流量的风险、 时间分布或金额的交 易或事项产生的收 入。 22,854,658.18 扣除运维徐州项目 21 年-22 年发电奖励分 成，分别为 1075440.12 元， 5272761.42 元。府谷 项目经审核， 扣除收 入 16506456.64 元。 137,249,879.58 公司所属商水项目、 郯城项目、府谷项目 经造价师审核，部分 施工及设备合同价格 高于指标水平，管理 层出于审慎判断予以 扣除。其中商水项目 扣除收入 10,126.76 万元，郯城项目 512.93 万元，府谷项 目 3,085.30 万元 不具备商业实质的收 入小计 22,854,658.18 正常经营之外的其他 业务收入 137,249,879.58 正常经营之外的其他 业务收入 营业收入扣除后金额 225,233,517.18 扣除正常经营之外的 其他业务收入后收入 177,658,957.68 扣除正常经营之外的 其他业务收入后收入 收入相关信息： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： ①商品销售收入 本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，本公 司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入；对于中国境外销售合同， 于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。 ②工程建造收入 本公司根据合同的约定，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比 例确定。控制权随工程进度转移到客户。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 72,056,714.79 元，其中， 72,056,714.79 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 -265,383.51 137,646.87 教育费附加 -185,564.03 99,257.55 房产税 303,587.53 1,035,301.08 土地使用税 111,558.22 446,114.00 车船使用税 4,260.00 8,460.00 印花税 124,994.54 187,618.46 地方水利建设基金 229.36 2,201.83 合计 93,682.11 1,916,599.79 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 293,502.94 944,088.97 合计 293,502.94 944,088.97 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,981,545.05 26,045,939.80 停工损失 3,076,693.55 股权激励 816,563.05 业务招待费 5,754,844.65 1,354,038.93 中介服务费 9,343,827.08 3,526,205.62 资产折旧摊销 65,762.37 1,548,256.87 差旅费 2,020,945.40 3,161,322.32 租赁费 1,711,734.15 3,100,425.83 维修费 74,218.12 380,023.81 物业费 182,974.43 226,262.00 车辆费用 289,158.36 318,951.75 工会经费 1,326.99 156,136.86 低值易耗品 5,138.98 167,729.70 残保金 64,556.79 162,077.58 办公费 1,901,070.96 208,960.72 水电费 31,755.73 150,806.57 邮电、通讯费 79,011.03 104,698.17 交通运输费 53,484.36 53,240.77 会议费 2,169.81 77,201.84 绿化费 4,950.00 20,604.95 财产保险费 129,364.97 35,373.24 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 其他 106,093.51 17,452.13 合计 40,803,932.74 44,708,966.06 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,253,710.06 1,130,354.88 其中：租赁负债利息费用 15,296.03 27,399.24 减：利息收入 197,906.85 11,899.91 汇兑损失 64,917.41 减：汇兑收益 104,954.47 86,434.26 手续费支出 31,868.70 41,263.94 其他 -5,000.00 合计 1,977,717.44 1,137,326.47 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 光伏多晶硅浇铸造设备项目 5,905.96 收常州市金坛区就业和人力资源服务 中心留工补贴 5,000.00 个税代扣手续费返还 8,285.05 留工培训补贴 9,000.00 稳岗返还 2,248.49 合计 24,533.54 5,905.96 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组收益 3,624,227.84 10,041,300.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 3,000,000.00 合计 6,624,227.84 10,041,300.00 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 其他说明： 1：本公司应收江苏海翔化工有限公司货款 11,795,168.00 元，已全额计提减值。2022 年 12 月，双方达成和解协议，本 公司确认债务重组利得 3,624,227.84 元。 2：新乡市华盛天龙数控设备有限公司（以下简称“新乡天龙”）系本公司原全资子公司，截至 2021 年 12 月 30 日， 新乡天龙共计欠付本公司委托贷款本金及利息 13,192,855.60 元（其中本金 10,000,000.00 元，利息 3,192,855.60 元）。因新 乡天龙经营情况恶化，该笔应收款预计收回可能性较小，为改善公司经营现金流盘活资产，本公司与新乡市至德精密设 备有限公司签订债权转让协议，将该笔债权以 3,000,000.00 元转让给新乡市至德精密设备有限公司，转让后本公司未保留 任何与该笔债权相关的风险与收益，新乡市至德精密设备有限公司于本年度支付 3,000,000.00 元，本公司因此确认应收款 项处置投资收益 3,000,000.00 元。 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 96,623.25 47,578.80 应收票据坏账准备 68,170.88 -68,170.88 应收账款坏账准备 -2,010,308.87 -374,095.13 预付账款减值损失 -744,191.60 合计 -1,845,514.74 -1,138,878.81 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 29,766.64 105,064.14 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 十二、合同资产减值损失 -227,370.48 -4,024,524.16 合计 -197,603.84 -3,919,460.02 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 出售持有待售资产的收益 39,328,032.70 非流动资产处置收益合计 398.84 其中：固定资产处置收益 398.84 其他 -391,357.91 合计 38,936,674.79 398.84 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 36,960.00 罚款收入 20.00 材料处置收入 17,780.00 车辆报废补贴 33,800.00 33,800.00 其他 2.11 2.11 合计 33,802.11 54,760.00 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 76,595.92 76,595.92 其中：固定资产 76,595.92 76,595.92 滞纳金 459,760.83 77,240.51 459,760.83 违约金、赔偿金 16,350,000.00 5,215,626.45 16,350,000.00 其他 19.88 -1,470,607.59 19.88 合计 16,886,376.63 3,822,259.37 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,361,664.39 2,112,290.10 递延所得税费用 -741,805.27 -2,190,036.14 合计 619,859.12 -77,746.04 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 12,731,852.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,182,963.13 子公司适用不同税率的影响 -244,098.77 调整以前期间所得税的影响 -75,957.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,899,466.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,118,250.76 分公司、子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -24,263.12 所得税费用 619,859.12 其他说明： 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工会经费返还 91,027.73 往来 172,047.65 8,120,720.03 保证金 1,220,000.00 130,000.00 利息收入 197,906.85 11,899.91 债权转让款 2,700,000.00 备用金 16,504.43 430,345.10 违约金、赔偿款 217,077.78 174,822.49 其他 11,470.24 合计 4,626,034.68 8,867,787.53 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 18,805,399.25 16,132,425.77 其他 6,930,538.90 3,006,990.79 保证金 2,310,185.50 1,360,500.00 手续费 35,135.30 40,388.35 备用金 2,528,985.32 1,260,605.07 违约金、赔偿金 4,175,516.32 9,678,385.02 代收代付款 2,357,474.35 109,975.30 合计 37,143,234.94 31,589,270.30 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 金沙江路 1628 弄 5 号 1001 室交税 582,997.67 合计 0.00 582,997.67 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 51,650,000.00 合计 0.00 51,650,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 资金拆借 33,440,000.00 30,912,000.00 支付房租 752,173.22 551,862.76 支付租房保证金 333,193.23 合计 34,192,173.22 31,797,055.99 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,111,993.38 -4,606,322.30 加：资产减值准备 2,043,118.58 5,058,338.83 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 25,325.52 5,226,923.92 使用权资产折旧 1,414,646.45 247,879.20 无形资产摊销 4,163.40 292,346.31 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -38,936,674.79 -398.84 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 76,595.92 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 770,633.85 1,108,838.03 投资损失（收益以“－”号填 列） -6,624,227.84 -10,041,300.00 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -741,805.27 -2,190,036.14 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号 填列） 18,149,386.20 18,704,183.00 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 17,434,273.14 -95,482,413.66 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -82,294,438.21 66,474,742.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 -76,567,009.67 -15,207,219.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,319,199.43 14,965,241.32 减：现金的期初余额 14,965,241.32 712,327.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,646,041.89 14,252,914.09 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,319,199.43 14,965,241.32 其中：库存现金 19,826.28 21,066.28 可随时用于支付的银行存款 12,299,373.15 14,944,175.04 三、期末现金及现金等价物余额 12,319,199.43 14,965,241.32 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,200,183.19 晟纳吉案件冻结 投资性房地产 10,625,192.30 晟纳吉案件冻结 合计 12,825,375.49 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 欧元 港币 应收账款 其中：美元 45,482.14 6.9646 316,764.91 欧元 港币 日元 长期借款 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：日元 9,787,904.00 0.052358 512,475.08 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2022 年 1 月，本公司注销控股子公司汾阳市龙焱新能源开发有限公司、汾阳市唐盛新能源开发 有限公司。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 直接 间接 四川中蜀世联 建筑工程有限 公司 四川 成都市 房屋建筑工程 100.00% 非同一控制下 合并 常州盛有新能 源设备制造有 限公司 江苏 常州市 技术服务 90.00% 设立 常州金坛华盛 天龙光伏设备 科技有限公司 江苏 金坛区 光伏设备技术 的研发 100.00% 设立 常州盛龙新能 源有限公司 江苏 常州市 技术服务 100.00% 设立 常州海江新能 源有限公司 江苏 常州市 技术服务 100.00% 设立 海伦市江风新 能源科技有限 公司 黑龙江 绥化市 光伏、风力发 电项目开发、 建设 100.00% 设立 常州龙焱新能 源开发有限公 司 江苏 常州市 技术服务 100.00% 设立 丘北龙德新能 源开发有限公 司 云南 文山壮族苗族 自治州 光伏、风力发 电项目开发、 建设 100.00% 设立 汾阳市龙级新 能源开发有限 公司 山西 汾阳市 新能源技术开 发 100.00% 设立 汾阳市唐盛新 能源开发有限 公司 山西 汾阳市 光伏、风力发 电项目开发、 建设 100.00% 设立 赤峰能投新能 源有限公司 内蒙古 巴林左旗 发电技术服务 100.00% 设立 巴林左旗茂悦 新能源有限公 司 内蒙古 巴林左旗 发电技术服务 100.00% 设立 登封市信达新 能源有限公司 河南 登封市 新能源技术开 发 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 常州盛有新能源设备 制造有限公司 10.00% 94,939.05 -90,611.39 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 常州 盛有 新能 源设 备制 造有 限公 司 14,71 4,691 .11 14,71 4,691 .11 15,62 0,804 .97 15,62 0,804 .97 26,50 9,868 .39 26,50 9,868 .39 28,36 5,372 .72 28,36 5,372 .72 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 常州盛有 新能源设 备制造有 限公司 949,390.4 7 949,390.4 7 - 303,384.1 7 44,515,31 1.04 - 158,403.2 8 - 158,403.2 8 385,074.9 8 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明： （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司管理 层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总 体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约， 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期 损失率。 截至 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 1,500,000.00 应收账款 349,216,694.98 210,812,135.00 其他应收款 28,138,016.35 25,413,794.74 合同资产 42,533,671.49 3,723,267.93 合计 421,388,382.82 239,949,197.67 2、流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合 借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限 列示如下： 项目 期末余额 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应付账款 138,763,197.53 138,763,197.53 138,763,197.53 其他应付款 6,718,830.56 6,718,830.56 6,718,830.56 合计 145,482,028.09 145,482,028.09 145,482,028.09 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 交易性金融资产-银行理财产品的公允价值根据资产负债表日的市场报价计算，属于公允价值第一 层次。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资，本公司持有的应收票据剩余期限较短，公允价值与账面余额相近，本公司以票面金 额确认公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 1、以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。 公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低 层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的 报价；除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波 动率和信用利差等；市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 2、公允价值的计量 （1）持续的公允价值计量：无 （2）非持续的公允价值计量：无 3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 交易性金融资产-银行理财产品的公允价值根据资产负债表日的市场报价计算，属于公允价值第一 层次。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资，本公司持有的应收票据剩余期限较短，公允价值与账面余额相近，本公司以票面金 额确认公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 大有控股有限公 司 北京市 控股公司服务； 技术推 广服务； 销售五金交电、 金属材料、仪器 仪表、社会公共 安全设备及器 材、电子产品、 通讯设备、机械 设备、工艺品、 建筑材料、计算 机、软件及辅助 设备、化工产品 （不含危险化学 品）等 5000 万人民币 12.80% 12.80% 本企业的母公司情况的说明 注：截至 2022 年 12 月 31 日，大有控股持有本公司 12.80%的股份，为本公司第一大股东。公司董事会现有 5 名董事， 大有控股提名 5 名董事中的 4 名。根据《收购管理办法》第 84 条第 3 款，投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够 决定公司董事会半数以上成员选任，可被认定为拥有上市公司控制权。本公司无最终实际控制人。 本企业最终控制方是。 其他说明： 2022 年 7 月 5 日上市公司原实际控制人陈华向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“贸仲”） 提交仲裁申请书，请求裁决大有控股有限公司（以下简称“大有控股”）支付对价款 7500 万元；支付 违约金 3000 万元；承担陈华为本案支出的律师费 100 万元和财产保全担保费用 5.9 万元。2022 年 7 月 20 日，贸仲作出（2022）中国贸仲京字第 057837 号仲裁通知，受理仲裁。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 2022 年 9 月 30 日，大有控股向贸仲提交反请求申请书及延期举证申请书，请求陈华返还大有控股 已经支付的价款 3500 万元并支付违约金 3000 万元。2022 年 11 月 3 日，贸仲作出（2022）中国贸仲京字 第 094205 号反请求受理通知，受理反请求。 2023 年 1 月 11 日，贸仲作出（2023）中国贸仲京字第 000601 号组庭通知，组成仲裁庭。 2023 年 3 月 17 日，开庭审理本案。现庭审已经结束，案件正处于调解阶段，期间双方仍可提交补 充证据、代理意见阶段。 本次冻结股份占大有控股所持股份比例的 54.69%，其控股股东地位的稳定性存在一定风险，是否 会导致公司控制权发生变更亦存在不确定性。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八“在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海悦占贸易有限公司 受同一方控制 大有兆玮（上海）融资租赁有限公司 受同一方控制 大有新能源科技有限公司 受同一方控制 上海恺雨实业有限公司 受同一方控制 大成新源（深圳）融资租赁有限公司 受同一方控制 四川大有良行地产有限公司 受同一方控制 贵州大有投资有限公司 受同一方控制 乾盛新能（北京）投资有限公司 受同一方控制 灵丘县欣盛新能清洁能源有限公司 受同一方控制 山东华洲新能源有限公司 受同一方控制 山东皓城新能源有限公司 受同一方控制 忻州科宏能源有限公司 大有控股原子公司[注 1] 常州诺亚科技有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 江苏中晟半导体设备有限公司 常州诺亚控制的子公司 中国电建集团海外投资有限公司 过去 12 个月内宋东升曾担任董事的其他关联方 中成进出口股份有限公司 宋东升任董事企业 华油惠博普科技股份有限公司 宋东升任职董事 宁夏正大会计师事务所（有限公司） 刘玉利担任执行董事 中晟光电设备（上海）股份有限公司 常州诺亚间接控制的子公司 杭州传声信息科技有限公司 刘峥担任法人 三河佳琪美容有限公司 李佳琪全资控制的公司 北京明雅诺纸业有限公司 彭湃全资控制的公司 锦晖（北京）资产管理有限公司 彭湃持股 40%企业 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 天津市滨海新区中鸿新能信息咨询服务工作室 孙鸿飞控制的企业 张良 董事长 宋东升 董事、独立董事 孙利 董事 刘玉利 董事、独立董事 席宁 董事 王元康 监事会主席 刘峥 监事 李佳琪 职工监事 孙鸿飞 总经理 彭湃 财务总监 项新周 董事会秘书 其他说明： 注 1：忻州科宏能源有限公司（以下简称“忻州科宏”）系大有控股原子公司， 2022 年 12 月大有控股将忻州科宏 股权全部处置，鉴于上述安排生效未满 12 个月，因此本年忻州科宏仍作为本公司关联方披露。 注 2：枞阳平泰能源发电有限公司（以下简称“枞阳平泰”）为本公司第一大股东大有控股原子公司，2021 年 9 月， 大有控股将枞阳平泰股权全部处置，鉴于上述安排生效已满 12 个月，因此本年枞阳平泰不再作为本公司关联方披露。 注 3：孙会杰女士为本公司第一大股东大有控股原董事，于 2021 年 8 月辞去大有控股董事职务，2021 年 11 月担任华 仪电气执行总监，鉴于上述安排生效已满 12 个月，因此本年孙会杰女士不再作为本公司关联方披露。 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 枞阳平泰能源发电有限公司 承建工程 82,762,433.40 灵丘县欣盛新能清洁能源有 限公司 承建工程 14,035,321.09 府谷县宁源新能源有限公司 承建工程 30,853,009.18 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 注：①平泰能源枞阳麻布山 20MW 分散式风电项目项目业主枞阳平泰能源发电有限公司 2021 年属于大有控股有限公 司 12 个月内控制的原子公司，截至 2022 年期末已超 12 个月，故不属于关联方。 ②孙会杰曾担任天龙控股股东大有控股有限公司董事，于 2021 年 8 月辞去大有公司董事职务后，担任华仪电气股份 有限公司（府谷宁源碛塄 48MW 分散式风电项目业主）的执行总监，截至 2022 年期末已超 12 个月，故不属于关联方。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 大有控股有限公司 2,910,036.40 2021 年 11 月 30 日 否 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 关联担保情况说明 注：本公司欠付原供应商上海超日(洛阳)太阳能有限公司货款，2018 年，上海超日(洛阳)太阳能有限公司破产清算管 理人浙江和义观达律师事务所（以下简称“管理人”）向河南省偃师市人民法院提起诉讼，要求本公司支付货款及违约 金、利息等，经河南省偃师市人民法院(2018)豫 0381 民初 4157 判决，本公司应向管理人支付货款 471 万元，2019 年 11 月 至 2021 年 5 月，本公司累计支付 180 万元，后因资金紧张等原因停止支付，管理人向人民法院申请强制执行剩余债权。 后经各方协商一致，本公司、管理人、大有控股签订和解协议，我公司于和解协议签订当时支付 20 万元，并自 2021 年 11 月起连续每月向管理人支付 10 万至 20 万元不等，直至债权全部支付完毕，大有控股作为担保人，对该笔债务承担连 带保证责任。 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 大有控股有限公司 1,800,000.00 2020 年 04 月 24 日 2022 年 01 月 19 日 1.19 还款 大有控股有限公司 1,000,000.00 2020 年 04 月 24 日 2022 年 01 月 14 日 1.14 还款 大有控股有限公司 5,000,000.00 2020 年 04 月 24 日 2022 年 01 月 20 日 1.20 还款 大有控股有限公司 100,000.00 2020 年 04 月 24 日 2022 年 02 月 18 日 2.18 还款 大有控股有限公司 100,000.00 2020 年 04 月 24 日 2022 年 03 月 17 日 3.17 还款 大有控股有限公司 200,000.00 2020 年 07 月 10 日 2021 年 06 月 30 日 6.30 还款 大有控股有限公司 300,000.00 2020 年 07 月 28 日 2021 年 06 月 30 日 6.30 还款 大有控股有限公司 1,000,000.00 2020 年 09 月 16 日 2021 年 06 月 30 日 6.30 还款 大有控股有限公司 1,000,000.00 2020 年 09 月 16 日 2020 年 12 月 29 日 12.29 还款 大有控股有限公司 2,800,000.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 07 月 23 日 7.23 还款 大有控股有限公司 200,000.00 2020 年 11 月 25 日 2022 年 03 月 17 日 3.17 还款 大有控股有限公司 1,750,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 04 月 30 日 4.30 还款 大有控股有限公司 1,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 05 月 24 日 5.24 还款 大有控股有限公司 262,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 07 月 16 日 7.16 还款 大有控股有限公司 4,988,000.00 2020 年 12 月 28 日 2022 年 04 月 21 日 4.21 还款 大有控股有限公司 1,500,000.00 2021 年 02 月 08 日 2021 年 07 月 06 日 7.6 还款 大有控股有限公司 1,100,000.00 2021 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 27 日 3.27 还款 大有控股有限公司 150,000.00 2021 年 03 月 10 日 2021 年 03 月 27 日 3.27 还款 大有控股有限公司 2,500,000.00 2021 年 03 月 11 日 2021 年 03 月 27 日 3.27 还款 大有控股有限公司 250,000.00 2021 年 03 月 11 日 2021 年 03 月 27 日 3.27 还款 大有控股有限公司 600,000.00 2021 年 03 月 16 日 2021 年 10 月 27 日 10.27 还款 大有控股有限公司 500,000.00 2021 年 03 月 16 日 2021 年 06 月 30 日 6.30 还款 大有控股有限公司 400,000.00 2021 年 03 月 19 日 2021 年 10 月 27 日 10.27 还款 大有控股有限公司 400,000.00 2021 年 03 月 23 日 2021 年 10 月 27 日 10.27 还款 大有控股有限公司 1,800,000.00 2021 年 06 月 10 日 2021 年 10 月 27 日 10.27 还款 大有控股有限公司 500,000.00 2021 年 06 月 23 日 2021 年 10 月 27 日 10.27 还款 大有控股有限公司 300,000.00 2021 年 06 月 23 日 2021 年 10 月 27 日 10.27 还款 大有控股有限公司 100,000.00 2021 年 06 月 25 日 2021 年 12 月 21 日 12.21 还款 大有控股有限公司 2,600,000.00 2021 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 30 日 6.30 还款 大有控股有限公司 1,000,000.00 2021 年 07 月 13 日 2021 年 10 月 27 日 10.27 还款 大有控股有限公司 2,550,000.00 2021 年 07 月 14 日 2022 年 05 月 30 日 5.30 还款 大有控股有限公司 420,000.00 2021 年 07 月 15 日 2022 年 03 月 17 日 3.17 还款 大有控股有限公司 480,000.00 2021 年 07 月 15 日 2022 年 04 月 21 日 4.21 还款 大有控股有限公司 2,800,000.00 2021 年 07 月 22 日 2021 年 12 月 21 日 12.21 还款 大有控股有限公司 32,000.00 2021 年 07 月 29 日 2022 年 04 月 21 日 4.21 还款 大有控股有限公司 68,000.00 2021 年 07 月 29 日 2022 年 04 月 22 日 4.22 还款 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 大有控股有限公司 6,600,000.00 2021 年 07 月 30 日 2021 年 12 月 21 日 12.21 还款 大有控股有限公司 1,800,000.00 2021 年 08 月 03 日 2022 年 05 月 27 日 5.27 还款 大有控股有限公司 360,000.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 05 月 30 日 5.30 还款 大有控股有限公司 732,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 04 月 22 日 4.22 还款 大有控股有限公司 50,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 05 月 20 日 5.20 还款 大有控股有限公司 300,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 05 月 23 日 5.23 还款 大有控股有限公司 130,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 05 月 25 日 5.25 还款 大有控股有限公司 70,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 05 月 27 日 5.27 还款 大有控股有限公司 90,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 05 月 30 日 5.30 还款 大有控股有限公司 88,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 05 月 26 日 5.26 还款 大有控股有限公司 2,532,000.00 2021 年 09 月 13 日 2022 年 05 月 26 日 5.26 还款 大有控股有限公司 368,000.00 2021 年 09 月 13 日 2022 年 07 月 01 日 7.1 还款 大有控股有限公司 1,500,000.00 2021 年 09 月 29 日 2022 年 07 月 01 日 7.1 还款 大有控股有限公司 500,000.00 2021 年 09 月 30 日 2021 年 12 月 21 日 12.21 还款 大有控股有限公司 1,550,000.00 2021 年 10 月 14 日 2022 年 08 月 05 日 8.05 还款 大有控股有限公司 2,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2022 年 08 月 05 日 8.05 还款 大有控股有限公司 260,000.00 2021 年 10 月 26 日 2022 年 11 月 08 日 11.8 还款 大有控股有限公司 2,050,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 08 月 05 日 8.05 还款 大有控股有限公司 3,000,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 08 月 05 日 8.05 还款 大有控股有限公司 60,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 07 月 01 日 7.1 还款 大有控股有限公司 60,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 07 月 01 日 7.1 还款 大有控股有限公司 12,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 07 月 01 日 7.1 还款 大有控股有限公司 98,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 10 月 31 日 10.31 还款 大有控股有限公司 140,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 11 月 08 日 11.8 还款 大有控股有限公司 1,200,000.00 2021 年 12 月 03 日 2022 年 07 月 26 日 7.26 还款 大有控股有限公司 800,000.00 2021 年 12 月 03 日 2022 年 11 月 08 日 11.8 还款 大有控股有限公司 1,400,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 08 月 05 日 8.05 还款 大有控股有限公司 1,052,000.00 2021 年 12 月 13 日 2022 年 10 月 31 日 10.31 还款 大有控股有限公司 348,000.00 2021 年 12 月 13 日 大有控股有限公司 1,950,000.00 2021 年 12 月 15 日 大有控股有限公司 200,000.00 2021 年 12 月 17 日 大有控股有限公司 300,000.00 2021 年 12 月 31 日 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,934,885.38 2,712,132.81 （8） 其他关联交易 本年度确认大有控股有限公司资金拆入利息费用 770,633.85 元。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽华电工程咨 询设计有限公司 (业主：枞阳平泰 能源发电有限公 司) 28,285,568.44 1,414,278.42 应收账款 灵丘县欣盛新能 清洁能源有限公 司 3,648,349.41 364,834.94 21,186,220.00 1,059,311.00 应收账款 府谷县宁源新能 源有限公司 17,585,313.00 879,265.65 合同资产 安徽华电工程咨 询设计有限公司 (业主：枞阳平泰 能源发电有限公 司) 2,194,233.60 109,711.68 合同资产 灵丘县欣盛新能 清洁能源有限公 司 1,842,280.00 184,228.00 1,842,280.00 92,114.00 合同资产 府谷县宁源新能 源有限公司 5,044,467.00 252,223.35 其他应收款 枞阳平泰能源发 电有限公司 276,232.00 13,811.60 其他非流动资产 安徽华电工程咨 询设计有限公司 (业主：枞阳平泰 能源发电有限公 司) 6,516,600.00 325,830.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 大有控股有限公司 1,159,902.87 40,970,304.62 其他应付款 贵州大有钢结构工程有限公 司 3,998,970.00 其他应付款 彭湃 5,830.00 1,217.00 其他应付款 张良 39,182.04 其他应付款 常州诺亚科技有限公司 10,000.00 10,000.00 其他应付款 李佳琪 500.00 其他应付款 项新周 62,907.10 其他应付款 王元康 314.79 12,464.00 其他应付款 孙鸿飞 96,635.90 合同负债 灵丘县欣盛新能清洁能源有 限公司 7,081,870.59 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 506,500.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 期限 0 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限 0 其他说明： 根据 2020 年 12 月召开的第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十次会议审议通过的 2020 年限制性股票激励计划，本公司向 10 名（后调整为 6 名）激励对象授予 1,600 万股限制性股票，其 中：首次授予 1,280 万股，预留 320 万股（已作废）。该限制性股票计划的首次授予价格为 2.96 元。在 本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人所获限制性股票总额（首次授予总额）的 5%、 45%、55% 将分别于自 2020 年 12 月 21 日起满两周年、三周年及四周年后解锁。 根据上述股权激励计划，本公司 2020 年度达到预定业绩条件，可确认归属限制性股票数量 506,500.00 股，2022 年度确认行权 506,500.00 股，行权价 2.96 元/股，本公司因此本期增加股本 506,500.00 元，增加资本公积-资本溢价 992,740.00 元。2021 年度、2022 年度均未达到预定业绩，于 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日，本公司预计预定业绩条件未成就或难以成就，未确认相关费用。 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日的股票收盘价格 5.23 元减去授予价格 2.96 元 可行权权益工具数量的确定依据 依据《关于向 2020 年限制性股票激励计划激励对象首次授 予限制性股票的议案》，在每个资产负债表日重新预计可行 权权益工具数量。 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 992,740.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明： 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）产品质量诉讼 2015 年 7 月 31 日，本公司与内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司（以下简称“晟纳吉”）签订《设备 采购及供应协议》（以下简称 “《设备采购协议》”），合同约定晟纳吉向本公司公司采购 33 台 DRF-85 直拉式单晶炉，合同总价 1815 万元。2015 年 12 月 30 日，公司向晟纳吉交付部分设备，剩余设备 于 2017 年 11 月交付完毕。2016 年 3 月，晟纳吉支付 90%货款，即 1635 万元。 2017 年 11 月 17 日，晟纳吉与公司签署了《产品交验合格证明书》。2020 年 11 月 9 日，晟纳吉以 产品质量不合格为案由，向常州市金坛区人民法院提起诉讼，请求判令解除双方签订的《设备采购协 议》，并由天龙光电公司返还晟纳吉已支付货款 1635 万元。 2021 年 4 月 23 日，天龙光电公司作为反诉原告（本诉被告）以晟纳吉为反诉被告（本诉原告）向 常州市金坛区人民法院提起反诉，请求判令晟纳吉向天龙光电公司支付质保金 1,800,000 元，并向天龙 光电公司赔偿逾期付款损失 271,346.25 元（暂计至 2021 年 4 月 21 日）。晟纳吉于 2022 年 1 月 24 日 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 向法院提出财产保全变更申请，经金坛区法院裁定：①查封本公司名下位于上海市普陀区金沙江路 1628 弄 5 号 1001 室的不动产，查封期限三年；②解除原对本公司名下华夏银行股份有限公司金坛支行， 账号为 13155000000XXX154 的冻结。 2022 年 10 月 19 日，常州市金坛区人民法院作出案号为（2021）苏 0413 民初 3060 号本案一审判决， 判决结果为：①确认原告内蒙古晨纳吉光伏材料有限公司与被告江苏华盛天龙光电设备股份有限公司于 2015 年 7 月 31 日签订的《设备采购及供应协议》于 2020 年 8 月 13 日解除。②被告江苏华盛天龙光电设 备股份有限公司于本判决生效之日起三十日内返还原告内蒙古晨纳吉光伏材料有限公司货款 1635 万元 并承担资金占用损失（按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，自 2021 年 4 月 2 日起计算至款项付清时止）。③被告江苏华盛天龙光电设备股份有限公司在返还货款 1635 万元并承担 资金占用损失后 30 日内自行取回案涉 33 台设备，原告内蒙古晨纳吉光伏材料有限公司予以配合。④被 告江苏华盛天龙光电设备股份有限公司于本判决生效之日起三十日内赔付原告内蒙古晨纳吉光伏材料有 限公司鉴定期间所产生的维护等费用 2 万元。⑤驳回原告内蒙古晨纳吉光伏材料有限公司其余诉讼请求。 ⑥驳回反诉原告江苏华盛天龙光电设备股份有限公司的反诉请求。 2022 年 10 月 21 日，公司收到前述一审判决。2022 年 10 月 22 日，公司不服（2021）苏 0413 民初 3060 号一审判决，向江苏省常州市中级人民法院提起上诉。2023 年 1 月 18 日，江苏省常州市中级人民 法院出具受理通知书，受理本案进行二审审理，案号为（2023）苏 04 民终 687 号。截至财务报告报出日， 本案尚在二审审理中。 经咨询外部法律专家意见，并结合上述案件一审判决结果，2022 年度，公司共计提预计负债-诉讼 损失 18,082,095.62 元（其中，诉讼赔偿款 16,350,000.00 元、资金占用费 1,090,410.62 元、案件受理费 141,685.00 元、鉴定费 480,000.00 元、鉴定维护费 20,000.00 元）。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 建筑安装工程专业分包合同 诉讼 2020 年 9 月，本公司之子 公司四川中蜀与江苏天目电 力建设有限公司（以下简称 “天目公司”）签订建筑安 装工程专业分包合同，截至 2022 年 12 月 31 日，双方 累计确认工程结算款 7,193,299.80 元，因业主 结算不及时等原因，公司未 及时向天目公司支付工程 款。2023 年 1 月，天目公 司以四川中蜀拖欠工程款为 案由，向辽宁省阜新市清河 门区人民法院提起诉讼，要 求四川中蜀支付拖欠工程款 22,545,369.8 元（其中工 程款 7,193,299.80 元、增 项工程款 2,352,070.00 元、咨询服务费 5,000,000.00 元及扶贫工 程款 8,000,000.00 元，合 计 22.545.369.80 元）并承 担逾期付款利息。 公司聘用了外部法律机构北 京浩天（沈阳）律师事务 所，对公司预计可能支付的 工程款、逾期利息、诉讼费 等进行了测算。经外部法律 专家核查，天目公司所主张 事项：①工程款 7,193,299.80 元，已经双 方结算认可，公司应按实际 结算金额支付；②增项工程 款 2,352,070.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，因业 主方暂未对涉案增项工程进 行验收确认，是否结算增项 工程款及具体结算的金额具 有重大不确定性，天目公司 主张不符合结算协议约定， 预计无法得到法院支持；③ 咨询服务费、扶贫工程款 1300 万元，未见举证资 料，无事实依据，预计无法 得到法院支持；④逾期付款 利息，应以扣除质保金 1,790,552.70 元后剩余应 付工程款 5,402,747.10 元 为基数，自 2022 年 5 月 9 日起按中国人民银行同业拆 借中心一年期贷款利率支付 至还清之日止，本年度预计 应承担逾期利息 128,281.94 元。 综上，上述事项①工程款 7,193,299.80 元，公司已 于实际结算时确认当期成本 费用，截至 2022 年 12 月 128,281.94 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 31 日，公司财务账面记录 应付天目公司工程款 7,193,299.80 元，本期仅 需确认预计负债-逾期付款 利息 128,281.94 元。 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 原实际控制人与现任第一大股东纠纷 陈华先生系本公司原实际控制人，原通过控股常州诺亚间接控制本公司。2020 年 3 月 28 日，大有 控股通过公开拍卖竞得本公司 2000 万股股份，成为本公司第一大股东。2022 年 7 月 5 日陈华向中国国 际经济贸易仲裁委员会（以下简称“贸仲”）提交仲裁申请书，请求裁决大有控股支付对价款 7500 万 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 元；支付违约金 3000 万元；并承担陈华为本案支出的律师费 100 万元和财产保全担保费用 5.9 万元。 2022 年 7 月 20 日，贸仲作出（2022）中国贸仲京字第 057837 号仲裁通知，受理仲裁。 2022 年 9 月 30 日，大有控股向贸仲提交反请求申请书及延期举证申请书，请求陈华返还大有控股 已经支付的价款 3500 万元并支付违约金 3000 万元。2022 年 11 月 3 日，贸仲作出（2022）中国贸仲京字 第 094205 号反请求受理通知，受理反请求。 2023 年 1 月 11 日，贸仲作出（2023）中国贸仲京字第 000601 号组庭通知，组成仲裁庭。2023 年 3 月 17 日，开庭审理本案，现庭审已经结束。 截至财务报告报出日，案件正处于调解阶段，期间双方仍可提交补充证据、代理意见阶段。因上述 仲裁事项，陈华已申请仲裁前向常州市中级人民法院申请了仲裁前财产保全，常州市中级人民法院裁定 冻结了大有控股持有的天龙光电公司 14,000,000 股股份，冻结股份数占大有控股所持股份比例的 54.69%。上述事项是否会导致公司控制权发生变更存在不确定性。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 201,565 ,523.52 93.07% 201,565 ,523.52 100.00% 214,205 ,907.76 92.92% 214,205 ,907.76 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 15,017, 401.89 6.93% 826,740 .19 5.51% 14,190, 661.70 16,317, 402.04 7.08% 815,870 .10 5.00% 15,501, 531.94 其 中： 账龄组 合 15,017, 401.89 6.93% 826,740 .19 5.51% 14,190, 661.70 16,317, 402.04 7.08% 815,870 .10 5.00% 15,501, 531.94 合计 216,582 ,925.41 100.00% 202,392 ,263.71 14,190, 661.70 230,523 ,309.80 100.00% 215,021 ,777.86 15,501, 531.94 按单项计提坏账准备： 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江西旭阳雷迪高科技 股份有限公司 67,223,589.47 67,223,589.47 100.00% 预计无法收回 山西晶都太阳能电力 有限公司 18,745,286.00 18,745,286.00 100.00% 预计无法收回 深圳市赛宝伦科技有 限公司 14,107,200.00 14,107,200.00 100.00% 预计无法收回 江阴中稷半导体材料 有限公司 13,751,762.00 13,751,762.00 100.00% 预计无法收回 宁夏天得太阳能电力 工程有限公司 6,955,200.00 6,955,200.00 100.00% 预计无法收回 河北众邦光伏电子有 限公司 6,580,000.00 6,580,000.00 100.00% 预计无法收回 河南欧美亚光伏太阳 能有限公司 5,990,300.00 5,990,300.00 100.00% 预计无法收回 江苏九叶光电科技有 限公司 5,237,760.00 5,237,760.00 100.00% 预计无法收回 上海超日（九江）太 阳能有限公司 4,910,000.00 4,910,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏顺大电子材料科 技有限公司 4,613,600.00 4,613,600.00 100.00% 预计无法收回 滁州华鼎新能源有限 公司 4,296,803.00 4,296,803.00 100.00% 预计无法收回 浙江好亚能源股份有 限公司 4,277,302.40 4,277,302.40 100.00% 预计无法收回 北京中合宇阳光伏科 技有限公司 4,220,000.00 4,220,000.00 100.00% 预计无法收回 浙江亨美硅业科技有 限公司 3,267,680.00 3,267,680.00 100.00% 预计无法收回 河北华尔半导体材料 有限公司 3,123,756.00 3,123,756.00 100.00% 预计无法收回 扬州科兴光电发展有 限公司 2,784,000.00 2,784,000.00 100.00% 预计无法收回 山西潞安太阳能科技 有限责任公司 2,649,489.54 2,649,489.54 100.00% 预计无法收回 雅安六方星群光电有 限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏博爱新能源科技 有限公司 2,120,000.00 2,120,000.00 100.00% 预计无法收回 内蒙古晟纳吉光伏材 料有限公司 2,067,104.00 2,067,104.00 100.00% 预计无法收回 安徽中科太阳能有限 公司 1,849,248.47 1,849,248.47 100.00% 预计无法收回 青海晟晖新能源有限 公司 1,683,097.40 1,683,097.40 100.00% 预计无法收回 九江中辉特光伏科技 有限公司 1,590,000.00 1,590,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏中强光伏科技有 限公司 1,520,000.00 1,520,000.00 100.00% 预计无法收回 金坛宝力贸易有限公 司 1,148,718.84 1,148,718.84 100.00% 预计无法收回 上海饮鸣贸易商行 （有限合伙） 1,137,000.00 1,137,000.00 100.00% 预计无法收回 江阴泽琳太阳能光伏 科技有限公司 1,040,000.00 1,040,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 江西同人电子材料有 限公司 1,002,198.50 1,002,198.50 100.00% 预计无法收回 衡阳市晟邦科技光电 有限公司 925,000.00 925,000.00 100.00% 预计无法收回 常州市华强焊割设备 有限公司 780,000.00 780,000.00 100.00% 预计无法收回 江苏海翔新能源科技 有限公司 750,650.00 750,650.00 100.00% 预计无法收回 成都光电太阳能有限 公司 748,250.00 748,250.00 100.00% 预计无法收回 常州豪晟光伏有限公 司 686,684.65 686,684.65 100.00% 预计无法收回 上海普罗新能源有限 公司 680,000.00 680,000.00 100.00% 预计无法收回 浙江科晶电子有限公 司 630,050.00 630,050.00 100.00% 预计无法收回 上海振刚钢球制造有 限公司 596,712.69 596,712.69 100.00% 预计无法收回 西安允思光电科技有 限公司 565,208.54 565,208.54 100.00% 预计无法收回 清远先导材料有限公 司 504,000.00 504,000.00 100.00% 预计无法收回 其他不重大金额合计 4,167,872.02 4,167,872.02 100.00% 预计无法收回 合计 201,565,523.52 201,565,523.52 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,499,999.85 674,999.99 5.00% 1 至 2 年 1,517,402.04 151,740.20 10.00% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 15,017,401.89 826,740.19 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,499,999.85 1 至 2 年 1,517,402.04 3 年以上 201,565,523.52 3 至 4 年 184,278.06 5 年以上 201,381,245.46 合计 216,582,925.41 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 215,021,777. 86 -614,936.15 12,014,578.0 0 202,392,263. 71 合计 215,021,777. 86 -614,936.15 12,014,578.0 0 202,392,263. 71 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 12,014,578.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 江苏海翔化工有 限公司 货款 11,795,168.00 法院民事调解书 诉讼 否 江阴市金鼎科技 有限公司 货款 219,410.00 法院民事调解书 诉讼 否 合计 12,014,578.00 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 江西旭阳雷迪高科技股份有 限公司 67,223,589.47 31.04% 67,223,589.47 山西晶都太阳能电力有限公 司 18,745,286.00 8.66% 18,745,286.00 深圳市赛宝伦科技有限公司 14,107,200.00 6.51% 14,107,200.00 江阴中稷半导体材料有限公 司 13,751,762.00 6.35% 13,751,762.00 南网融资租赁有限公司 13,499,999.85 6.23% 674,999.99 合计 127,327,837.32 58.79% 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 61,872,758.97 30,585,841.88 合计 61,872,758.97 30,585,841.88 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来款 60,216,361.55 29,216,087.33 委托贷款利息 3,192,855.60 押金保证金 1,301,000.00 1,001,000.00 代收代付款 4,100,566.41 4,222,774.79 原子公司借款 21,437,839.47 21,437,839.47 备用金 100,000.00 20,000.00 法院执行款划扣 12,767.00 59,767.00 其他 44,990.00 115,616.53 合计 87,213,524.43 59,265,940.72 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 72,092.34 21,000.00 28,587,006.50 28,680,098.84 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 70,600.00 217,077.78 -146,477.78 本期转销 3,192,855.60 3,192,855.60 2022 年 12 月 31 日余 额 142,692.34 21,000.00 25,177,073.12 25,340,765.46 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 60,960,694.31 1 至 2 年 1,054,757.00 3 年以上 25,198,073.12 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 5 年以上 25,198,073.12 合计 87,213,524.43 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 账准备 28,680,098.8 4 -146,477.78 3,192,855.60 25,340,765.4 6 合计 28,680,098.8 4 -146,477.78 3,192,855.60 25,340,765.4 6 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 3,192,855.60 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 新乡市华盛天龙 数控设备有限公 司 利息 3,192,855.60 债权转让 转让协议 否 合计 3,192,855.60 其他应收款核销说明： 新乡市华盛天龙数控设备有限公司（以下简称“新乡天龙”）系本公司原控股子公司，截至 2021 年 12 月 30 日，新乡天 龙共计欠付本公司委托贷款本金及利息 13,192,855.60 元（其中本金 10,000,000.00 元，利息 3,192,855.60 元）。因新乡天龙 经营情况恶化，该笔应收款预计收回可能性较小，为改善公司经营现金流盘活资产，本公司与新乡市至德精密设备有限 公司签订债权转让协议，将该笔债权以 3,000,000.00 元转让给新乡市至德精密设备有限公司，转让后公司未保留任何与 该笔债权相关的风险与收益，新乡市至德精密设备有限公司于本年度支付 3,000,000.00 元。 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 四川中蜀世联建 筑工程有限公司 内部往来 52,884,997.52 一年以内 60.64% 上海杰姆斯电子 材料有限公司 借款 21,437,839.47 5 年以上 24.58% 21,437,839.47 常州金坛华盛天 龙光伏设备科技 有限公司 内部往来 7,331,364.03 一年以内 8.41% 扬州天晟光电科 技有限公司 代收代付款 3,739,233.65 5 年以上 4.29% 3,739,233.65 中国能源建设集 团湖南火电建设 有限公司 保证金 300,000.00 一年以内 0.34% 15,000.00 合计 85,693,434.67 98.26% 25,192,073.12 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00 合计 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 1,000,000.00 100,000.00 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 （账面价 值） 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 （账面价 值） 末余额 四川中蜀世 联建筑工程 有限公司 100,000.00 100,000.00 常州金坛华 盛天龙光伏 设备科技有 限公司 1,000,000. 00 合计 100,000.00 100,000.00 1,000,000. 00 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 122,681,415.92 111,415,929.20 57,695,575.06 49,816,398.01 其他业务 1,550,421.46 944,439.25 14,499,474.89 1,200,150.75 合计 124,231,837.38 112,360,368.45 72,195,049.95 51,016,548.76 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： ①商品销售收入 本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，本公 司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入；对于中国境外销售合同， 于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。 ②工程建造收入 本公司根据合同的约定，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比 例确定。控制权随工程进度转移到客户。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 3,000,000.00 债务重组收益 3,624,227.84 10,041,300.00 合计 6,624,227.84 10,041,300.00 6、其他 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 38,936,674.79 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 24,533.54 债务重组损益 6,624,227.84 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 -1,611,019.08 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 867,077.78 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -16,852,574.52 减：所得税影响额 -27,305.09 少数股东权益影响额 528.15 合计 28,015,697.29 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 54.33% 0.0600 0.0600 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -72.33% -0.0799 -0.0799 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他