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湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告 2015-14 2015 年 04 月 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人章锋、主管会计工作负责人文汉萍及会计机构负责人(会计主管 人员)石长银声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................................................................... 7 第四节 董事会报告 ............................................................................................................................................................................. 10 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 30 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 36 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 42 第八节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 48 第九节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 51 第十节 备查文件目录 ....................................................................................................................................................................... 132 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、回天新材 指 湖北回天新材料股份有限公司 上海回天 指 本公司全资子公司上海回天新材料有限公司 广州回天 指 本公司全资子公司广州市回天精细化工有限公司 常州回天 指 本公司控股子公司常州回天新材料有限公司 上海豪曼 指 本公司全资子公司上海豪曼汽车用品有限公司，于 2014 年 9 月 1 日 更名襄阳豪曼汽车用品有限公司 襄阳豪曼 指 本公司全资子公司襄阳豪曼汽车用品有限公司，于 2014 年 9 月 1 日 由上海豪曼汽车用品有限公司更名而来 湖北汽用 指 本公司全资子公司湖北回天汽车用品有限公司 胶粘剂 指 通过粘合作用，能使被粘物结合在一起的物质 有机硅胶粘剂 指 由聚有机硅氧烷（硅橡胶和硅树脂）为主要粘料制成的胶粘剂的总称 厌氧胶粘剂 指 氧气存在时起抑制固化作用，隔绝氧气时就自行固化的胶粘剂 环氧树脂胶粘剂 指 以环氧树脂及其固化剂为主要粘料制成的胶粘剂的总称 聚氨酯胶粘剂 指 以聚氨基甲酸酯树脂（必要时包含固化剂）为主要粘料制成的胶粘剂 的总称 丙烯酸酯胶 指 通常指第二代丙烯酸酯结构胶，以甲基丙烯酸甲酯、增韧剂、引发剂 等为主要粘料制成的双组分胶粘剂 太阳能电池背膜 指 是用在太阳能电池组件上的一种保护性材料 UV 胶 指 又称无影胶、光敏胶、紫外光固化胶，它是指必须通过紫外光线照射 才能固化的一类胶粘剂 LED 指 发光二极管，是一种能够将电能转化为可见光的固态的半导体器件 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 回天新材 股票代码 300041 公司的中文名称 湖北回天新材料股份有限公司 公司的中文简称 回天新材 公司的外文名称 Hubei Huitian New Materials Co., Ltd 公司的外文名称缩写 Huitian New Materials 公司的法定代表人 章锋 注册地址 湖北省襄阳市国家高新技术开发区航天路 7 号 注册地址的邮政编码 441057 办公地址 湖北省襄阳市国家高新技术开发区航天路 7 号 办公地址的邮政编码 441057 公司国际互联网网址 电子信箱 htjy2009@ 公司聘请的会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 章宏建 李彬彬 联系地址 湖北省襄阳市国家高新技术开发区航天 路 7 号 湖北省襄阳市国家高新技术开发区航天 路 7 号 电话 (0710)3626888-8068 (0710)3626888-8070 传真 (0710)3347316 (0710)3347316 电子信箱 htjy2009@ htjy2009@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1998 年 09 月 03 日 湖北省襄樊市春园 路 8 号 420000000004719 420606714693195 71469319-5 上市以来第一次变 更（注册资本） 2010 年 01 月 15 日 湖北省襄阳市国家 高新技术开发区航 天路 7 号 420000000004719 420606714693195 71469319-5 上市以来第二次变 更（经营范围） 2010 年 12 月 08 日 湖北省襄阳市国家 高新技术开发区航 天路 7 号 420000000004719 420606714693195 71469319-5 上市以来第三次变 更（注册资本） 2011 年 06 月 02 日 湖北省襄阳市国家 高新技术开发区航 天路 7 号 420000000004719 420606714693195 71469319-5 上市以来第四次变 更（注册资本） 2013 年 06 月 03 日 湖北省襄阳市国家 高新技术开发区航 天路 7 号 420000000004719 420606714693195 71469319-5 上市以来第五次变 更（公司名称） 2014 年 04 月 21 日 湖北省襄阳市国家 高新技术开发区航 天路 7 号 420000000004719 420606714693195 71469319-5 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 843,724,955.93 642,097,814.57 31.40% 505,734,455.67 营业成本（元） 542,023,303.39 393,918,360.50 37.60% 315,275,557.93 营业利润（元） 100,044,459.13 85,535,456.78 16.96% 72,467,788.09 利润总额（元） 122,005,694.40 102,734,826.63 18.76% 80,591,934.96 归属于上市公司普通股股东的净 利润（元） 109,549,816.96 88,909,171.05 23.22% 70,727,075.32 归属于上市公司普通股股东的扣 除非经常性损益后的净利润（元） 94,848,262.92 73,659,336.70 28.77% 67,226,069.88 经营活动产生的现金流量净额 （元） -2,366,864.04 6,615,690.81 -135.78% 16,758,985.88 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.0140 0.0392 -135.71% 0.1587 基本每股收益（元/股） 0.6484 0.5262 23.22% 0.4186 稀释每股收益（元/股） 0.6484 0.5262 23.22% 0.4186 加权平均净资产收益率 10.77% 9.41% 1.36% 7.94% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 9.33% 7.80% 1.53% 7.55% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 期末总股本（股） 168,954,920.00 168,954,920.00 0.00% 105,596,825.00 资产总额（元） 1,333,834,357.92 1,120,332,415.02 19.06% 1,037,829,182.92 负债总额（元） 272,263,694.14 141,294,256.23 92.69% 121,349,731.62 归属于上市公司普通股股东的所 有者权益（元） 1,060,525,912.42 978,008,882.66 8.44% 915,498,917.86 归属于上市公司普通股股东的每 股净资产（元/股） 6.2770 5.7886 8.44% 8.6698 资产负债率 20.41% 12.61% 7.80% 11.69% 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 二、非经常性损益的项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -615.48 17,097.07 19,458.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,629,178.57 7,975,223.57 3,555,178.57 对外委托贷款取得的损益 3,793,494.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,677,666.86 5,482,461.62 600,338.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 745,739.26 减：所得税影响额 2,598,715.88 2,762,374.00 672,014.27 少数股东权益影响额（税后） 5,960.03 1,808.15 1,955.98 合计 14,701,554.04 15,249,834.35 3,501,005.44 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 三、重大风险提示 1、应收账款增加导致的坏账及流动性风险。报告期末，公司应收账款余额为 29,610.41万元，比年初增长84.87%，同时公司 在发展阶段以募集资金及自有资金进行项目投资，会使公司面临一定程度上现金流紧张的压力。公司已采取了多种措施来降 低风险：适时通过银行贷款满足短期日常经营流动资金需求；公司拟通过非公开发行股票募集资金补充营运资金，目前中国 证监会已对公司非公开发行股票行政许可申请予以受理，此次非公开发行还需获得中国证监会核准，存在不确定性；合理制 订回款计划并进行横向及纵向分解，将回款作为销售团队的关键业绩指标进行周期考核；对应收账款的坏账风险进行充分预 估，对客户的信用等级适时进行充分评价，对超过回款期的应收账款加大催收力度，必要时采取法律措施。 2、成本费用上升导致利润率下降的风险。公司正在实施募集资金投资项目和超募资金投资项目，本年度分别在湖北、上海、 常州新增了投资项目，项目的实施导致公司固定资产规模增加进而年折旧费增加，2014年固定资产折旧 3611.67万元，同比 增 长22.02%，若无法实现预期的收益，导致公司毛利率出现下降的风险。公司制定了以净利润率为核心指标的考核体系， 提高盈利质量，扩大高毛利产品的销售比例；通过推出低成本配方，提高单品毛利率水平；持续推出各类新产品及拓展新市 场，提升销售规模。 3、公司业务扩张所面临的转型压力。为实现跨越式发展，公司在发展工程胶粘剂主业的同时，坚持适度相关多元化，扩展 建筑、包装、五金等民用胶及汽车化学品、太阳能电池背膜等新材料领域，业务的扩张需要领先的技术研发能力、创新的管 理模式、充足的资金等协同，若公司不能及时进行技术管理创新、保持充足的资金优势，将对公司未来的持续稳定发展带来 风险。 4、2014年度非公开发行募投项目实施的风险。本次募集资金投资项目“年产一万吨有机硅建筑胶及年产一万吨聚氨酯胶粘剂 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 建设项目"，产品均具有广阔的下游市场空间，公司作为胶粘剂行业的龙头企业在研发水平、生产能力和销售渠道方面均具 有较强的比较优势，且对于项目的技术成熟性、先进性以及下游市场的消化能力均进行了充分的论证，但相关结论均是基于 当前的国内外市场环境、国家产业政策和公司发展战略等条件做出的，由于市场情况不断发展，如果出现项目延期实施或市 场环境发生变化、竞争加剧等情况，将会导致项目最终实现的投资效益与预计值之间存在一定差距，致使给公司的业务与经 营带来一定的影响。截至目前，公司本次非公开发行股票事宜还在审核过程中。 5、原材料价格波动风险。公司生产涉及的直接材料众多，其主要原材料107硅橡胶、二乙二醇、二乙二醇单甲醚、甲基丙烯 酸甲酯、氟膜等化工原料的价格受上游原料价格和市场供需关系影响，呈现不同程度的波动。公司通过不断加强供应商管理、 集中采购、把握采购时机等方式控制采购成本，增强公司产品的定价话语权，有效化解原材料价格波动的不利因素。 6、市场竞争风险。国内专业生产工程胶粘剂行业是一个充分竞争的行业，企业数量众多，市场集中度低，跨国公司和合资 企业目前在产品结构上较国内企业更为全面，生产能力和多数产品的市场占有率高出国内竞争对手。虽然以公司为代表的少 数国内企业经过多年的技术积累，已掌握部分细分领域内国际、国内先进技术，其产品在应用领域和技术指标上均达到了国 际竞争对手水平、在各自产品的细分市场取得了较高的市场份额，但是企业数量众多、市场集中度低的行业特点将使公司面 临一定的市场竞争风险。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 报告期内，国内GDP增速在低速运行，且未出现大规模刺激政策和政府对经济直接干预，国内经济进入新常态。公司近几年 持续坚持结构调整、产品升级并致力于构建系统的持续发展能力，逆势实现销售收入、净利润大幅度增长。新产品与成熟产 品销售保持均衡协调发展，大客户销售占比进一步扩大，集中度提高；满足市场需求和创造市场需求并举，构建有广度、有 深度及超前高效的研发体系，产品、技术取得众多突破；募集资金和自有资金投资项目加速推进，产生效益大幅增长；调整 和优化内部组织结构，提高专业化、精细化、规模化经营水平，推动流程优化、标准化、信息化，全面提升运营效率；启动 2014年非公开发行股票工作，保持核心员工的稳定性和积极性，完善公司长效激励机制。 报告期内，公司实现营业收入84,372.5万元，同比增长31.4%。收入增长主要系公司各类产品销售量增加，2014年1-12月，公 司各类胶粘剂产品销售收入较上年同期增长47.24%，为了防范应收账款风险及调整客户结构，主动控制太阳能电池背膜产 品的出货量，背膜产品销售收入同比减少40.88%。分行业看，公司产品在汽车制造及维修领域的销售收入同比增长22.4%， 在新能源领域的销售收入同比增长 20.03%，在电子电器、LED领域销售收入同比增长36.93%。报告期内实现营业利润 10,004.45万元，同比增长16.96%；归属上市公司股东的净利润10,954.98万元，同比增长23.22%。利润增长低于销售收入增 速主要系固定资产折旧增加、新产品毛利低降低了综合毛利率及计提资产减值损失大幅增加所致。 新产品与成熟产品销售保持均衡协调发展，大客户销售占比进一步扩大，集中度提高。在电子电器LED领域：LED照明及电 源、车灯等重点细分市场增长强劲，顶级客户及明星产品的销售集中度进一步提高，替代部分外资产品份额，第四季度增速 进一步扩大。在汽车制造及维修领域：传统优势产品在汽车后市场保持稳定增长，新成交大客户如宇通、海马、众泰等快速 上量带来销售增量；在北汽、众泰等轿车领域客户中成功替代国外竞品，比亚迪、吉利等相继进入试装阶段，完成挡风玻璃 胶在日产的工厂试验测试，启动神龙汽车风挡玻璃项目；在法士特、康明斯等汽车零部件标杆客户取得重大突破；在工程机 械、重卡、电动车等细分市场的成交量也实现大幅增长。在轨道交通装备领域，与南、北车启动“高铁用胶国产化”合作项目， 系胶粘剂行业唯一的官方合作项目，且多款产品已完成路试、批量列装。在光伏用胶及太阳能背膜领域，紧抓行业十强客户 合作，回天在光伏行业品牌影响力及品牌价值进一步提升，对背板业务与光伏用胶业务进行整合，客户结构调整为行业顶级 客户，背膜在英利、天合等大客户已放量。在风电叶片胶领域，已与明阳风电等签订年度合作协议，已经开始批量供货，同 时正在积极开拓其他的主机厂商。在建筑胶领域，4款产品被列为行业推荐产品。 满足市场需求和创造市场需求并举，构建有广度、有深度及超前高效的研发体系，产品、技术取得众多突破。完成了氟膜小 试、国产材料配方的测试验证及生产线布局，预计2015年5月开始试生产；完成对东风日产聚氨酯挡风玻璃胶重复、碰撞试 验，产品技术获得突破并获得认可；用于动车组车身粘接用的多款胶粘剂产品通过主机厂或配件厂的实验验证、路试，部分 实现小批量供货；包装复膜胶、水处理胶、玻璃幕墙结构胶、笔记本及手持设备用胶、电缆胶、风电叶片胶、UV胶等多项 在研项目或新增项目在核心技术上通过合作、消化吸收全部突破瓶颈，并适当进行储备。报告期内，公司的研发投入为5,290.45 万元，同比增长47.51%。截至2014年12月31日，公司及下属子公司已累计获得发明专利授权26项，已累计获得受理国家发 明专利75项，累计取得124项实用新型授权，其中本报告期获得发明专利授权7项。湖北回天、上海回天分别通过了高新技术 企业重新认定，常州回天获得“常州市高耐候性电池背膜”工程技术研究中心称号及CQC太阳能产品认证证书，获得1项国家 重点高新产品证书，在重要期刊、专业会议上发表8篇专业技术论文，完成1项国家胶粘剂标准发布实施和2项国家标准的起 草。 募集资金和自有资金投资项目加速推进，产生效益大幅增长。2014年1-12月，募投“有机硅胶”项目、“聚氨酯”项目报告期实 现效益分别为 4,907.44万元、1,758.2万元，“太阳能电池背膜项目”实现的效益为385.33万元，常州子公司的厂房等土建工程 已通过了主体验收，氟膜生产线已进入设备安装调试阶段；湖北建筑胶及包装胶厂房完成主体工程建设及部分生产线安装调 试，并已进行高端玻璃幕墙胶的投料试车。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 调整和优化内部组织结构，提高专业化、精细化、规模化经营水平，全面提升运营效率。设立全资子公司湖北回天汽车用品 有限公司，专业化、精细化运营汽车售后市场胶粘剂、非胶类汽车用品；根据下游行业的不同特点及市场细分原则，建立和 完善公司内部“事业部制”，明确责权分工、组织架构、人员配置，并形成与之对应的产品线，深化以业务流程分类的激励和 约束机制；以完善推动金碟ERP系统为载体，继续实现流程优化、标准化、信息化再造； 长远布局，通过 “新兵训练营”、“市 场化竞争和淘汰机制”等模式遴选人才，为公司储备新生力量，完善招、育、留、用人力资源体系。 启动2014年非公开发行股票工作，保持核心员工的稳定性和积极性，完善公司长效激励机制。公司董事会、股东大会分别审 议通过了非公开发行股票的相关议案，拟募集资金总额不超过40,114万元将用于投资“年产一万吨有机硅建筑胶及年产一万 吨聚氨酯胶粘剂建设项目”及补充公司主营业务发展所需营运资金，本次非公开发行的将扩展公司主营业务，同时通过本次 非公开发行保证管理层、核心员工的稳定性和积极性，是公司长效激励机制的有力补充。截至目前，公司本次非公开发行股 票事宜还在审核过程中。 2、报告期内主要经营情况 （1）主营业务分析 1）概述 公司主营业务收入主要来源于以高性能有机硅胶、聚氨酯胶、厌氧胶等产品为代表的工程胶粘剂系列产品及太阳能电池背膜 的销售收入。报告期内工程胶粘剂产品销售收入同比增加47.24%，主要系产品销售数量增加所致，其中有机硅胶销售收入 增长38.67%，聚氨酯销售收入增120.48%；非胶类产品销售收入同比增加主要系新产品上市的增量及原有重点产品继续放量； 背膜产品销售收入同比减少40.88%，主要系防范应收账款风险及调整客户结构，主动控制太阳能电池背膜产品的出货量。 公司主营业务成本同比增加 37.47%，主要系销售增加导致成本增加；销售费用同比增加45.06%，主要系销售规模扩大，人 员工资、差旅费、运输费等增加；财务费用同比变动-78.64%，主要系湖北、常州基本建设项目投入，利息收入减少及贷款 增加所致；资产减值损失同比增加137.29%，主要系期末应收账款增加，计提的坏帐准备增加所致；研发投入同比增加47.51%， 主要系科研材料投入增加所致 ；经营活动产生的现金流为净流出236.68万元，主要系销售规模扩大，光伏行业客户回款有 一定信用账期。 2）报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 □ 适用 √ 不适用 3）收入 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 843,724,955.93 642,097,814.57 31.40% 驱动收入变化的因素 报告期收入增长主要是工程胶粘剂系列产品销量增加所致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类/产品 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 工程胶粘剂和化学 品 销售量 吨 20,005 15,899.05 25.83% 生产量 吨 20,119.2 16,281.96 23.57% 库存量 吨 1,297.97 1,189 9.16% 背膜 销售量 万平米 284.42 415.88 -31.61% 生产量 万平米 271.13 464.36 -41.61% 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 库存量 万平米 62.88 76.17 -17.45% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 工程胶粘剂产品销售量同比增加主要系有机硅胶、聚氨酯胶销量增加；背膜产品销量减少主要系防范应收账款风险及调整客 户结构，主动控制太阳能电池背膜产品的出货量。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 √ 适用 □ 不适用 在高铁建设施工领域， 2014年新签订合同订单累计1,492.61万元 ；子公司上海回天已与广东明阳风电签订风力发电机组叶 片材料2014年采购合同，实际执行数量以订单数量为准。 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4）成本 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工程胶粘剂和化学 品(原材料） 431,021,618.13 90.97% 281,679,014.52 90.68% 0.29% 工程胶粘剂和化学 品（人工工资） 16,063,403.81 3.39% 11,091,442.55 3.57% -0.18% 工程胶粘剂和化学 品（折旧） 16,499,745.70 3.48% 11,759,954.94 3.79% -0.30% 背膜（原材料） 45,450,425.86 90.76% 69,875,834.62 91.10% -0.34% 背膜（人工工资） 1,444,526.78 2.88% 1,815,198.99 2.37% 0.52% 背膜（折旧） 2,045,344.22 4.08% 3,052,965.63 3.98% 0.10% 5）费用 单位：元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 85,224,193.16 58,751,227.62 45.06% 主要系工资、运输费用增加所致 管理费用 101,877,666.66 99,478,419.60 2.41% 主要系研发投入、项目咨询费增加所 致 财务费用 -364,262.63 -1,705,523.77 -78.64% 主要系湖北、常州基本建设项目投 入，利息收入减少及贷款增加所致 所得税 12,440,402.21 13,776,912.89 -9.70% 6）研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司报告期内主要研究开发项目的进展情况如下： 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 项目名称 项目来源 项目阶段 备注 凸型挡台填充聚氨酯树脂胶 引进消化 批量生产 太阳能电池用有机硅胶粘剂 自主研发 批量生产 技术突破及市场扩大 第三代高性能丙烯酸酯胶的研制 （汽车、微电子、 游艇等） 自主研发 批量生产 产品升级，市场扩大 医疗、液晶用紫外光固化胶 自主研发 批量生产 技术突破及市场扩大 硅烷封端聚醚（MS）密封胶 自主研发 批量生产 技术突破及市场扩大 低粘度低离子含量的脱醇型有机硅密封胶 自主研发 批量生产 技术突破 高挤出率的脱醇型有机硅胶粘剂（电源用） 自主研发 批量生产 技术突破及市场扩大 风机叶片用高性能结构胶 自主研发 批量生产 市场推广 大功率LED封装用有机硅树脂 自主研发 批量生产 技术突破，市场推广 轿车用单组分聚氨酯风挡玻璃胶粘剂 自主研发 批量生产 技术升级，市场扩大 触摸屏用紫外线固化胶粘剂（LOCA） 自主研发 批量生产 技术突破， 市场推广 水处理过滤器用双组分聚氨酯胶粘剂 自主研发 批量生产 技术突破， 市场推广 建筑用高性能有机硅幕墙玻璃结构胶 自主研发 批量生产 技术突破， 市场推广 轿车用聚氨酯风挡玻璃底涂剂 自主研发 批量生产 技术突破， 市场推广 有机硅高铁轨道嵌缝密封胶 自主研发 批量生产 技术突破，市场推广 无溶剂耐蒸煮（125℃）包装复合用双组份聚氨酯胶 自主研发 批量生产 技术突破，市场推广 微电子用低温固化环氧胶黏剂 自主研发 小批量 技术突破，市场推广 微电子用底部填充环氧胶粘剂 自主研发 小批量 技术突破，市场推广 微电子用高导热率导热材料 自主研发 小批量 技术突破，市场推广 轿车无溶剂焊装线用胶 自主研发 批量生产 技术突破，市场推广 双组份聚氨酯高铁轨道嵌缝密封胶 自主研发 批量生产 技术突破，市场推广 手持终端用反应型聚氨酯热熔胶 自主研发 小批量 技术突破 大功率LED有机硅固晶胶 自主研发 小批量 技术突破 无溶剂耐蒸煮（135℃）包装复合用双组份聚氨酯胶 自主研发 批量生产 技术突破，市场推广 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额（元） 52,904,531.36 35,864,662.05 25,052,199.42 研发投入占营业收入比例 6.27% 5.59% 4.95% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利 润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 □ 适用 √ 不适用 7）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 585,499,560.26 413,124,536.60 41.72% 经营活动现金流出小计 587,866,424.30 406,508,845.79 44.61% 经营活动产生的现金流量净 额 -2,366,864.04 6,615,690.81 -135.78% 投资活动现金流入小计 10,646,434.24 -100.00% 投资活动现金流出小计 106,585,368.17 83,606,524.61 27.48% 投资活动产生的现金流量净 额 -106,585,368.17 -72,960,090.37 46.09% 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 8,440,000.00 610.90% 筹资活动现金流出小计 27,613,130.92 25,192,958.40 9.61% 筹资活动产生的现金流量净 额 32,386,869.08 -16,752,958.40 -293.32% 现金及现金等价物净增加额 -76,565,363.13 -83,097,357.96 -7.86% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额为净流出236.69万元，系系销售规模扩大，光伏行业客户回款有一定信用账期；投资活动产生 的现金流量净额为净流出10,658.54万元，系本期工业园基建、常州背膜基建及上海购买储备用地等增加投入所致；筹资活动 产生的现金流量净额为净流入3,238.69万元，系本期新增银行短期借款所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 8）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 92,209,892.75 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.93% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 147,480,261.37 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.26% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 √ 适用 □ 不适用 行业、产品和大客户聚焦。公司的主营业务聚焦于可再生能源、汽车维修和制造、电子电器 LED、高铁等多个领域，并保 持持续稳定增长；利用公司技术优势、客户资源，适度扩展进入建筑用胶、包装胶、水处理胶等新领域，充分参与市场竞争； 实施产品相关多元化战略，打造以工程胶粘剂为主、太阳能电池背膜及汽车化学品等新材料产品协同发展的产业布局；多项 产品在行业标杆客户的占有率扩大，品牌影响力增强。 增强成长性和自主创新方面的情况。公司持续加大研发投入，实现产品的优化升级，新品研发及市场推广周期大幅缩短，多 项关键技术获得突破，新产品占公司销售收入比重进一步扩大；公司通过稳健实施募集资金和超募资金投资项目，引进先进 设备及生产线，生产能力和质量大幅提高；专利申请或授权的数量逐年提升，掌握和积累了系列产品关键技术，逐渐形成了 公司的核心竞争和可持续发展能力。 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 详见“第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析”。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 （2）主营业务分部报告 1）报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 汽车工业(制造和维修) 335,823,069.27 123,178,342.05 电子电器 132,558,249.02 59,346,863.60 可再生能源 294,436,575.25 95,712,181.02 建筑 35,956,413.73 9,278,817.10 其他 36,581,236.63 11,251,460.24 合计 835,355,543.89 298,767,664.01 分产品 有机硅胶 416,524,459.06 162,911,189.21 聚氨酯胶 108,799,740.70 29,656,707.61 其他胶类产品 109,359,662.30 52,189,447.71 非胶类产品 133,212,466.39 36,628,681.91 太阳能电池背膜 67,459,215.45 17,381,637.57 合计 835,355,543.90 298,767,664.01 分地区 华东 325,007,319.79 114,787,037.18 华南 132,317,197.05 50,725,952.21 华中 58,096,973.98 23,393,036.43 华北 104,879,742.82 34,092,205.86 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 西北 68,696,839.09 25,260,385.76 西南 74,692,588.43 25,249,618.44 东北 58,566,046.36 20,730,257.87 境外 13,098,836.38 4,529,170.26 合计 835,355,543.90 298,767,664.01 2）占比 10%以上的产品、行业或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 汽车工业(制造 和维修) 335,823,069.27 212,644,727.22 36.68% 22.40% 25.99% -1.80% 电子电器 132,558,249.02 73,211,385.42 44.77% 36.93% 56.04% -6.76% 可再生能源 294,436,575.25 198,724,394.23 32.51% 20.03% 21.58% -0.86% 分产品 有机硅胶 416,524,459.06 253,613,269.85 39.11% 38.67% 46.85% -3.39% 聚氨酯胶 108,799,740.70 79,143,033.09 27.26% 120.48% 120.25% 0.08% 其他胶类产品 109,359,662.30 57,170,214.59 47.72% 34.46% 37.82% -1.27% 非胶类产品 133,212,466.39 96,583,784.48 27.50% 51.73% 52.07% -0.16% 分地区 华东 325,007,319.79 210,220,282.61 35.32% 2.84% 7.73% -2.93% 华南 132,317,197.05 81,591,244.83 38.34% 78.68% 86.02% -2.43% 华北 104,879,742.82 70,787,536.96 32.51% 24.81% 27.87% -1.62% 3）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）资产、负债状况分析 1）资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 113,503,973.4 5 8.51% 175,365,286.58 15.65% -7.14% 应收账款 296,104,091.6 22.20% 160,171,739.76 14.30% 7.90% 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 8 存货 197,724,163.6 9 14.82% 145,994,088.27 13.03% 1.79% 投资性房地产 18,091,541.34 1.36% 18,868,469.44 1.68% -0.32% 固定资产 421,424,783.1 9 31.59% 413,324,610.76 36.89% -5.30% 在建工程 58,699,228.94 4.40% 16,969,180.43 1.51% 2.89% 2）负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 55,000,000.00 4.12% 0.00% 4.12% 3）以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 （4）公司竞争能力重大变化分析 √ 适用 □ 不适用 （1）无形资产变动 报告期内，公司账面无形资产主要为土地使用权。截止报告期末，公司土地使用权不存在减值的情形。公司拥有的商标、专 利与非专利技术均未作为无形资产入账。报告期子公司上海回天取得宗地面积为31304.30平方米的土地使用权，作为战略发 展用地。 ①商标 公司拥有的“回天”系列粘胶剂品牌已获得“中国驰名商标”称号，公司一直重视公司的品牌建设和维护自身的知识产权，截止 2014年12月31日，公司拥有的商标所有权有75项。 ②专利和非专利技术 截至2014年12月31日，公司及下属子公司拥有178项专利权，其中发明专利26项、实用新型专利124项、外观设计专利28项。 公司已获得的国家发明专利情况如下： 序号 专利名称 专利类型 申请号 专利权人 申请进度 1 双组分丙烯酸酯结构胶粘剂及 其制备方法 国家发明 专利 200610124817.5 回天胶业 授权 2 一种高伸长率丙烯酸酯胶粘剂 国家发明 专利 200710168985.9 回天胶业 授权 3 双组分环氧树脂灌封胶及其制 备方法和罐封工艺 国家发明 专利 200810033903.4 上海回天 授权 4 无卤阻燃硅橡胶及其制备方法 和用途 国家发明 专利 200710046127.7 上海回天 授权 5 一种耐高温高贮存稳定性平面 密封厌氧胶及其制备方法 国家发明 专利 200810236986.7 回天胶业 授权 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 6 粘接性单组分有机硅密封剂 国家发明 专利 200710052620.X 回天胶业 授权 7 一种单组份厌氧结构胶及其制 备方法 国家发明 专利 200710052652.X 回天胶业 授权 8 一种提高室温硫化硅橡胶机械 性能的方法 国家发明 专利 200810204801.4 上海回天 授权 9 单组分高剥离强度环氧树脂胶 粘剂及其制备方法 国家发明 专利 200810034220.0 上海回天 授权 10 高强度缩合型双组份有机硅耐 酸密封胶及其制备方法 国家发明 专利 200810201877.1 上海回天 授权 11 一种耐湿热、贮存稳定的脱醇 型有机硅密封胶 国家发明 专利 200810204802.9 上海回天 授权 12 一种用于点焊工艺的丙烯酸酯 胶粘剂 国家发明 专利 201010589719.5 湖北回天 授权 13 一种高伸长率的双组分聚氨酯 胶粘剂及其制备方法 国家发明 专利 201110416923.1 湖北回天 授权 14 一种耐湿热老化性能优异的膨 胀减振胶 国家发明 专利 201110395045.X 湖北回天 授权 15 一种耐湿热汽车折边胶及其制 备方法 国家发明 专利 201010589720.8 湖北回天 授权 16 一种油面粘接性能优异的膨胀 减振胶及其制备方法 国家发明 专利 201110395048.3 湖北回天 授权 17 一种汽车折边胶及其制备方法 国家发明 专利 200910273450.7 湖北回天 授权 18 一种低毒快干型厌氧胶气雾底 涂剂及其制备方法 国家发明 专利 201010589746.2 湖北回天 授权 19 太阳能电池背板用改性PVDF 薄膜及其制备方法 国家发明 专利 201210017931.3 常州回天 授权 20 一种单组份预涂型厌氧胶及其 制备方法 发明 200910273448.X 湖北回天 授权 21 一种单组份高填充间隙厌氧胶 及其制备方法 发明 201110416984.8 湖北回天 授权 22 一种高触变抗冻融预涂型厌氧 胶及其制备方法 发明 201010589747.7 湖北回天 授权 23 改性含氢硅油及其制备方法和 用途以及包含其的硅橡胶 发明 201210290648.8 广州回天 授权 24 一种羟基清除剂、其制备方法 及含有它的硫化硅橡胶 发明 201210444659.7 广州回天 授权 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 25 脱醇型室温硫化硅橡胶组合物 发明 201210444660.X 广州回天 授权 26 无氟多层共挤太阳能背板及其 制备方法 发明 201310195048.8 常州回天 授权 （2）公司核心竞争能力 公司的核心竞争能力未发生重大变化，主要为以下四个方面： ①行业技术积累和持续的创新能力 公司专注于工程胶粘剂的研发、生产，积累了丰富和系统的技术储备，已自主研发并取得了多项核心技术，硅酮密封胶技术、 太阳能电池板组装用有机硅密封胶、厌氧胶技术、SMT贴片胶、汽车挡风玻璃聚氨酯胶粘剂技术等相关指标已达到国际同 行业水平；取得了多项技术成果：2项“国家重点新产品”， 4个 “国家级火炬计划项目” 系列产品，完成2项省级科技攻关计 划项目，22项科研成果通过了省级的技术鉴定，参与制定4项行业标准。截至2014年12月31日，公司已获得26项国家发明专 利和124项实用新型专利授权。 作为国内工程胶粘剂行业规模最大的内资企业之一，公司始终把自主创新和技术研发放在首位，公司最近三年平均研发费用 为 3,794.05万元，占销售收入平均比例为5.72%，在上海投资建成了工程胶粘剂国内一流研发中心。公司及上海回天、广州 回天、常州回天均系国家高新技术企业，湖北研发中心被评为省级技术中心，并被批准为“湖北省博士后产业基地”、“全国 博士后科研工作站”，并与中科院合作成立了工程中心。 ②稳定优秀的研发、营销及管理团队 公司已形成了成熟的以市场和技术研发为导向、以创新管理团队为支撑的经营架构，公司经营团队保持了很好的稳定性，高 级管理人员和核心技术人员中的大多数长期在公司工作，且大多数核心人员持有公司的股份。同时，公司一直致力于进行核 心人才梯队建设，通过制度设计，建立了研发、营销、管理等分专业、分层次的年轻团队及职业经理人队伍。启动了2014 年非公开发行股票工作，保持核心员工的稳定性和积极性，完善公司长效激励机制。 ③特色的销售模式和健全的销售网络 公司建立了与产品及下游行业相适应的销售模式，采取直接对工业客户和通过经销商销售相结合的方式。按照专业化分工原 则，已分别打造出专注于汽车制造、汽车维修、电子电器LED、新能源、建筑、包装等领域的专业销售团队，相对独立但互 相协助，贴近市场，通过PK机制，形成了多点驱动的良好态势。 公司的销售网络基本覆盖全国所有地级城市和重要的县级城市，销售网络大、经销商多，直接或通过经销商间接与国内外知 名企业建立了长期稳定的合作关系，是中国汽车制造及维修、电子电器、新能源等领域工程胶粘剂、背膜系列产品知名的供 应商之一。凭借特色的销售模式和健全的销售网络，公司新产品经研发到达相关技术指标后，并可迅速向市场推广并扩大规 模，产品市场化效率高，为销售持续增长提供动力。 ④领先的生产技术及规模和高性价比的产品 公司募投项目及超募项目均按进度顺利投产，引进了行业内领先的胶粘剂生产线、背膜生产线及各种科研和检测仪器设备， 实现了生产方式转型升级，有力配合公司销售大幅增长的需求，生产技术和生产规模进一步稳固了公司在国内工程胶粘剂领 域的领先地位。 公司发挥研发技术团队优势，一方面以国际高端品牌为标杆，从产品的性价入手进行配方和工艺研究，在性能方面达到甚至 超过国际先进水平，从而实现与客户共赢；另一方面公司能够通过持续的工艺优化等来降低成本，既保证产品的性能和质量 稳定，同时又能保证比跨国公司的同类产品价格低，从而保持产品的市场竞争力。 （5）投资状况分析 1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 2）募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 1.募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 57,117.41 报告期投入募集资金总额 624.76 已累计投入募集资金总额 54,530.36 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 2.募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、有机硅胶粘剂和 密封胶建设项目 否 9,676 9,676 9,719.11 100.45% 2010 年 12 月 31 日 4,907.44 17,388.1 4 是 否 2、聚氨酯胶粘剂和 密封胶建设项目 否 11,084 11,084 10,039.6 5 90.58% 2010 年 12 月 31 日 1,758.2 2,619.51 否 否 承诺投资项目小计 -- 20,760 20,760 19,758.7 6 -- -- 6,665.64 20,007.6 5 -- -- 超募资金投向 1、年产 3000 吨聚氨 酯胶粘剂和密封胶 建设项目 否 6,500 6,500 566.51 6,500 100.00% 2011 年 12 月 31 日 704.37 815.05 否 否 2、胶粘剂技术研发 测试中心建设项目 否 5,662 5,662 5,662 100.00% 2013 年 06 月 30 日 否 3、设立控股子公司 （常州回天）建设太 阳能电池背膜生产 线 否 16,835.4 1 16,835.4 1 16,835. 41 100.00% 2012 年 12 月 31 日 385.33 1,891.33 否 否 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 4、购买土地使用权 作为战略发展用地 项目 否 4,160 4,160 58.25 2,574.1 9 61.88% 否 归还银行贷款（如 有） -- 3,200 3,200 3,200 100.00% -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 36,357.4 1 36,357.4 1 624.76 34,771. 6 -- -- 1,089.7 2,706.38 -- -- 合计 -- 57,117.4 1 57,117.4 1 624.76 54,530. 36 -- -- 7,755.34 22,714.0 3 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、聚氨酯胶粘剂和密封胶建设项目及年产 3000 吨聚氨酯胶粘剂和密封胶建设项目未达到效益原因系 产品目前平均销售价格比初始投资时的市场价格下降、高铁建设放缓、聚氨酯胶进入小轿车、机车制 造领域认证周期长等多因素所致；2、太阳能电池背膜生产线未达到效益原因系自 2011 年下半年开始， 德国和意大利等国政府对光伏补贴下调、美国及欧盟的“双反”导致市场需求萎缩、太阳能光伏组件 价格大幅下滑及公司为了应对受下游变化的影响，针对下游客户风险情况调整销售策略主动控制太阳 能电池背膜产品的出货量所致。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 超募资金总额为 36,357.41 万元。其主要用于上述超募资金投向项目。截至 2014 年 12 月 31 日止。累 计投入 34,771.6 万元。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 经 2009 年度股东大会通过新增所属子公司上海回天、广州回天为有机硅胶粘剂和密封胶建设项目实 施主体。新增实施地点为上海、广州。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 以前年度发生 经 2009 年度股东大会通过新增所属子公司上海回天、广州回天为有机硅胶粘剂和密封胶建设项目实 施主体。 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2010 年 4 月 19 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先投入募集资 金投资项目的自筹资金的议案》，同意以本次募集资金 10,156.63 万元置换上述公司预先已投入募集资 金投资项目的自筹资金（其中用有机硅胶粘剂和密封胶建设项目募投资金 4,326.04 万元置换预先已投 入募集资金投资项目的自筹资金 4,326.04 万元；用聚氨酯胶粘剂和密封胶建设项目募投资金 5,830.59 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 5,830.59 万元） 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 不适用 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 原因 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无。 3.募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 3）非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 截止报告期末 累计实现的收 益 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 工业园基建一 期 3,500 2,161.09 2,227.09 63.63% 0 2014 年 03 月 25 日 2014-11 合计 3,500 2,161.09 2,227.09 -- 0 -- -- （6）主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海回天 新材料有 限公司 子公司 化学原料 和化学制 品制造业 胶粘剂（除 危险品）、 密封剂、灌 封材料的 开发、生 产、销售和 服务 142.000,00 0.00 496,374,08 9.38 217,208,13 3.21 307,024,52 7.56 26,354,98 5.53 26,268,758.8 9 广州市回 天精细化 工有限公 司 子公司 化学原料 和化学制 品制造业 胶粘剂，密 封胶系列 产品，精细 化工等产 品的研发、 生产、批 发、零售 1,0,000,000 .00 105,837,32 5.15 73,636,003. 16 122,390,52 5.48 24,779,04 4.27 23,405,125.0 7 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 常州回天 新材料有 限公司 子公司 新材料 从事太阳 能电池背 膜的研发 与生产；自 营和代理 各类商品 及技术的 进出口业 务 250,000,00 0.00 277,911,28 6.59 267,165,45 3.01 67,529,116. 30 682,745.2 8 3,868,806.37 襄阳豪曼 汽车用品 有限公司 子公司 化学原料 和化学制 品制造业 生产车用 维修维护 产品，并提 供售后服 务。 1,300,000.0 0 619,467.49 619,467.49 1,781,012.7 3 32,868.51 104,331.51 湖北回天 汽车用品 有限公司 子公司 化学原料 和化学制 品制造业 胶粘剂、汽 车制动液、 润滑油等 专项化学 制品的研 发、生产及 销售。 20,000,000. 00 98,330,057. 25 16,409,105. 12 95,918,706. 52 -3,590,89 4.88 -3,590,894.88 主要子公司、参股公司情况说明 报告期，广州回天实现营业收入同比增长56.96%，净利润同比增长100.27 %，主要是销售量增加;常州回天实现营业收入同 比减少41.7 %，防范应收账款风险及调整客户结构，主动控制太阳能电池背膜产品的出货量；上海回天实现营业收入同比增 长 66.43%，净利润同比增长48.56%，主要是行业标杆客户的销售量扩大；湖北汽用实现营业收入9,591.87万元，为本报告 期新设立公司。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 1、与公司业务关联的宏观经济层面或行业环境层面的发展现状及趋势 汽车领域：2014年全国汽车产销分别为2372万辆和2349万辆，同比增长7.3%和6.9%。其中，乘用车产销分别为1992万辆和 1970万辆，同比增长10.2%和9.9%；商用车产销分别为380万辆和379万辆，同比下降分别为5.7%和6.5%。国内汽车销量增速 有较大回落，低于年初行业预计的8%-10%的增长速度。中汽协《2014年汽车市场运行情况概述及2015年汽车市场形势预测》 预计2015年全年销量增长率为7%。2014年末全国民用汽车保有量达到15447万辆（包括三轮汽车和低速货车972万辆），比 上年末增长12.4%，其中私人汽车保有量12584万辆，增长15.5%。 新能源领域： 2014年度并网风电装机容量9581万千瓦，增长25.6%，并网太阳能发电装机容量2652万千瓦，增长67.0%。《能 源发展“十二五”规划》提出2015年太阳能发电达到2100万千瓦，风电达到10000万千瓦；《国务院关于促进光伏产业健康发 展的若干意见》（国发〔2013〕24号）提出：2013—2015年，年均新增光伏发电装机容量1000万千瓦左右，到2015年总装机 容量达到3500万千瓦以上。《国家能源安全战略行动计划（2013—2020）》规划到2020年，风电装机达到2亿千瓦，光伏装 机达到1亿千瓦左右。为稳定扩大光伏发电应用市场，国家能源局2015年下达全国新增光伏电站建设规模1780万千瓦。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 电子电器、LED领域：据高工LED产业研究所(GLII)预测，2014年中国LED行业总产值规模将达到3445亿元，同比增长31%。 《半导体照明节能产业规划》明确，促进LED照明节能产业产值年均增长30%左右，2015年达到4500亿元(其中LED照明应 用产品1800亿元)。 高铁领域：2014年我国铁路营业里程已超过11万公里，其中高铁已突破1.5万公里，2015年又将有数千公里新线投产，在2014 年全国铁路投资投产创纪录的基础上，2015年将继续保持铁路建设规模和强度。根据《铁路“十二五”发展规划》，到2015 年，全国铁路营业里程达12万公里左右。 2、公司面临的市场格局 （1）胶粘剂市场格局 胶粘剂下游应用广泛、产品种类繁多，而胶粘剂生产企业往往集中于一类或者几类，产品的生产和销售的特点导致我国胶粘 剂市场的市场集中度不高。此外，由于国外发达国家企业在胶粘剂领域中起步较早，形成了一定的先发优势和规模优势，在 整个胶粘剂市场中占有较大份额。 目前，在我国生产胶粘剂的厂家有1,000多家（规模以上的企业），国外主要胶粘剂厂商在中国几乎都建有生产工厂，例如： 汉高、道康宁、西卡、富乐等知名胶粘剂企业。国内企业虽然在整体上生产规模、技术水平、研发实力等方面和国外一流企 业存在一定的差距，但是回天新材、北京天山、康达新材、杭州之江有机硅等国内行业龙头通过自身多年的努力已经具备了 较强的市场竞争力，近年来保持着较快的发展势头，已经在各自的优势领域具备了和国外一流企业竞争的实力。 （2）太阳能电池背膜的市场竞争格局 从全球范围来看，生产太阳能电池的厂家比较多，但能生产太阳能背膜材料的公司相对较少，主要有奥地利 Isovotla、美国 3M、日本东洋铝业（Toyal Solar）、中国台湾台虹、德国 KREMPEL 集团等，国内以回天新材、保定乐凯、江苏汇通和苏 州赛伍等为代表的公司复合产品开始供货，进口替代的空间依然较大。 （3）公司竞争地位 经过多年的技术积累，公司已掌握部分细分领域内国际、国内先进技术，产品在应用领域和技术指标上均达到了国际竞争对 手水平，各类主要产品在各自细分行业中的市场占有率名列前茅，逐步实现替代部分进口产品。公司是我国工程胶粘剂行业 中规模最大的、所涵盖的产品种类最多、应用领域范围最广的内资企业之一，生产能力和研发能力位居国内工程胶粘剂企业 前列，“回天”牌商标被认定为“中国驰名商标”，公司产品还获得了“中国胶粘剂市场产品质量用户满意第一品牌”。 在现有业务的基础上，公司投资建设“太阳能电池背膜生产线建设项目”、“ 年产一万吨有机硅建筑胶及年产一万吨聚氨酯胶 粘剂建设项目”，利用成熟的技术积累和完善的销售渠道，扩大胶粘剂产品的应用领域，延伸公司产业链的战略布局，实施 相关多元化战略，将进一步优化产品结构，提高企业可持续发展能力，增强市场竞争力。 （4）公司的主要竞争对手 行业内与本公司整体产品结构相似、销售市场相近、客户群相似及在多个产品类型和应用领域的主要内、外资企业竞争对手 主要有德国汉高公司、美国道康宁公司、北京天山新材料技术股份有限公司、上海康达化工新材料股份有限公司、成都硅宝 科技股份有限公司、北京高盟新材料股份有限公司。 3、公司所处行业的发展趋势 （1）胶粘剂行业将保持持续稳定增长 根据中国胶粘剂工业协会的预测，到2015年末我国胶粘剂与密封剂的产量可达717万吨，销售额1038亿元。（资料来源：中 国胶粘剂工业协会《我国粘胶剂市场及“十二五”发展规划》） 工程胶粘剂是反应型胶粘剂中的高强度、高性能类产品，通常称结构胶或半结构胶，无论是在传统行业还是新兴行业中都得 到了广泛应用。产品应用领域基本涵盖了国家“十二五”发展规划鼓励的节能环保、高端装备制造业、新能源、新材料、新能 源汽车等新兴产业。根据中国胶粘剂工业协会预测：到2015年末，结构胶粘剂产量和销售额将分别达到73 万吨和230 亿元， 比2010 年平均每年增长17.23%和18.79%。 （2）产品结构优化升级，产品技术水平和档次提高 随着对环保、安全、健康的日益重视，国家制定了“十二五”期间具体的资源节约环境保护目标，单位国内生产总值能源消耗 和二氧化碳排放分别降低16%和17%，客户对粘胶剂的环保、安全、健康要求也逐渐提高。据中国胶粘剂工业协会的预测， 热熔型、无溶剂型、生态型、光固化型(UV型)、低温和常温固化型、高固含量型等环保节能胶粘剂将较快增长，溶剂型胶 粘剂的年增长率将从“十一五”期间的11.22%逐步降至2015年的3%以下，2015年末胶粘剂行业高附加值产品产值的比例达到 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 30%以上，经济增长方式从数量扩张型向质量效益型转变，提高产品质量和档次。 （3）市场竞争日益激烈，逐步实现进口替代，行业集中度提高 近年来，国内企业纷纷投入巨资引进或自行开发生产技术、工艺配方、生产装置和设备，陆续向市场推出高性能、高品质的 产品，以满足汽车车辆、节能建筑、电子电器、医疗卫生、高档家具等方面的需要，初步具备了与国外进口或合资企业的产 品相抗衡并争夺高端市场的实力。根据中国胶粘剂工业协会的规划，未来胶粘剂企业规模和产业集中度将不断提高，在“十 二五”末行业集中度达到60%以上，自主品牌销售收入占销售额的60%以上。（数据来源：中国胶粘剂工业协会《我国粘胶 剂市场及“十二五”发展规划》） 4、公司的主要优势和困难 （1）优势 公司竞争优势详见“第四节 一、4、（2）公司核心竞争能力”。 （2）困难 公司2011年度至2014年度营业收入复合增长率超过19.45%，高于行业平均增长率。企业在快速扩张期间，现金流一般比较 紧张。公司的销售一般会给客户一定的信用期，应收账款规模随着营业收入的增长而持续增加，虽然公司应收账款不存在重 大坏账风险，但由于应收账款需要一定的回收期，对公司的流动性造成较大压力，随前次募集资金即将使用完毕，在没有外 部融资的情况下，公司仅仅依靠自身的积累难以长时间维持高速增长。公司于2014年度启动非公开发行股票工作，再融资将 能够有效的解决公司未来快速发展的资金需求，从而持续推动公司盈利能力的提高，为公司股东带来持续回报。 （二）公司发展战略 1、公司的发展战略 公司根据行业发展趋势，以高端工程胶粘剂为主导产品，以市场为导向，聚焦高端产品、下游行业和大客户，以提升公司核 心竞争能力和可持续发展能力为目标，继续推进低成本和高质量的精品战略，加大科研投入，内引外联，提高公司在工业市 场对各工程类胶粘剂基础、应用研究水平。实现公司产品经营与资本运营相结合发展之路，使公司保持并巩固在国内高端工 程胶粘剂行业的龙头地位，进一步提高国际竞争力，实现更为广泛的产品进口替代；同时，在发展工程胶粘剂主业的同时， 坚持适度相关多元化，扩展建筑、包装、水处理、五金等民用胶及汽车化学品、相关新材料领域。 2、公司发展的机遇及挑战 （1）机遇 ① 国家在“十二五”期间加大对新兴产业的扶持力度 按照《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》（国发〔2010〕32号），2015年战略性新兴产业增加值占国内生 产总值的比重力争达到8%左右， 2020年战略性新兴产业增加值占国内生产总值的比重力争达到15%左右。工业和信息化部 发布的《新材料产业“十二五”发展规划》中提出：“十二五”新材料产业预期发展目标总产值达到2万亿元，年均增长率超过 25%，并明确强化为汽车、高速铁路和高端装备制造配套的高性能密封等专用材料开发。公司产品的应用领域基本涵盖了节 能环保、高端装备制造产业、新能源、新材料、新能源汽车等新兴产业，这将为公司加速的发展提供强有力的支撑。 ② 下游行业需求不断扩大 公司目前主要聚焦于可再生能源、汽车制造和维修、电子电器LED、建筑等行业，涵盖了传统领域和新兴领域，预计未来都 将保持较快速度增长，这为工程粘胶剂市场保持增长提供了基础。 详见“第四节 二、（一）、1、与公司业务关联的宏观经济层面或行业环境层面的发展现状及趋势”。 ③工程胶粘剂行业将保持持续增长 详见“第四节 二、（一）、3、（1）胶粘剂行业将保持持续稳定增长”。 （2）挑战 近年来几乎所有的国际化工巨头都在国内建立合资企业或生产基地，使其生产和经营本土化，在一定程度上对国内企业的快 速发展构成了阻碍。国内本土上规模的企业之间的竞争加剧，主要竞争对手在各自的细分领域均保持着相对优势，并采取扩 张的政策，在一定程度上也出现了产品的同质化，形成替代，竞争激烈，公司在聚焦的行业中也不同程度上面临竞争。 （三）经营计划 以跨越、创新、提升为指导思想，2015年度实现公司销售收入和净利润的稳定增长。围绕2015年经营目标，主要采取如下措 施： 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 1、实施内生增长与外延扩张战略。（1）加速突破现有工业、电子、新能源、汽车后市场等成熟业务，完成建筑胶、润滑油、 软包装胶、电力、高铁行业新生潜力业务布局。（2）在顶层设计、组织保障、执行落地等方面全面推进外延扩张，确保取 得实质性进展。 2、挖掘和整合公司优质资源，探索回天汽车后市场新模式。完成电商平台、供应、物流体系建设，实施自营实体养护美容 连锁店建设，探索连锁经营管理模式。 3、持续提升企业管理系统软硬件效率。完成工作流、HR软件升级、信息安全、金蝶生产供应链的前期准备工作，构建新商 务平台；引进实战咨询机构，通过动态咨询管控，系统完成内部架构调整、流程优化、文化建设，升级内部管控。 5、加大市场、研发投入力度，建设技术支持人员队伍，适度提升广告投入， 强化回天品牌影响力。 6、践行“以奋斗者为本”理念，推动激励机制深化创新，全面覆盖后勤服务平台、生产系统各个单元，让“奋斗者”享受发展 成果。 （四）可能面对的风险 详见“第三节 会计数据和财务指标摘要 四、重大风险提示” 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值 计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、 《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在 所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业 会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财 务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务 报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2014年度 2013年度 《企业会计准则第30号——财务报表列报 （2014年修订）》 递延收益 31,114,740.72 36,638,319.29 其他非流动负债 -31,114,740.72 -36,638,319.29 本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 本公司2014年度无应披露的会计估计变更。 五、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证券监督管理委员会《上市公司章程指引（2014 年修订）》及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》 的要求及公司实际情况，并经公司第六届董事会第十三次会议、2014年第二次临时股东大会审议通过，对《公司章程》相关 分红的条款做了修订。 现金分红政策的专项说明 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.80 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 168,954,920 现金分红总额（元）（含税） 30,411,885.60 可分配利润（元） 113,773,821.09 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所审计，2014 年度本公司（母公司）实现净利润 65,771,074.97 元，根据公司章程的规定，提取法定盈 余公积 6,577,107.50 元。截至 2014 年 12 月 31 日，公司可供股东分配利润为 113,773,821.09 元，公司年末资本公积金余额 为 466,031,494.18 元。经董事会审议，本年度利润分配方案为：以 2014 年末总股本 168,954,920 股为基数，每 10 股派送 1.8 元(含税)现金股利，合计派送 30,411,885.60 元(含税)，剩余未分配利润结转下一年度。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 1、经第六届董事会第十九次会议决议，2014利润分配方案为：以2014年末总股本168,954,920股为基数，每10股派送1.8元(含 税)现金股利，合计派送30,411,885.60 元(含税)，剩余未分配利润结转下一年度。 2、2013年度股东大会通过的2013年度利润分配方案为：以2013 年末总股本168,954,920股为基数，每10股派送1.6元(含税) 现金股利，合计派送27,032,787.20元(含税)，剩余未分配利润结转下一年度。 3、2012年度股东大会通过的2012利润分配及资本公积转增股本方案为：以2012年末总股本105,596,825股为基数，每10股派 送2.5元(含税)现金股利，合计派送26,399,206.25元(含税)，剩余未分配利润结转下一年度；资本公积金每10股转增6股，共计 转增63,358,095股。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司普通股股东的净利 占合并报表中归属于上市公 司普通股股东的净利润的比 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 润 率 2014 年 30,411,885.60 109,549,816.96 27.76% 2013 年 27,032,787.20 88,909,171.05 30.40% 2012 年 26,399,206.25 70,727,075.32 37.33% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 公司2008年2月20日2008年第一次董事会审议通过了《信息披露管理制度》，并于第四届董事会第九次会议、第五届董事会 第七次会议进行了修订；2010年4月19日第五届董事会第三次会议制订了《内幕知情人登记制度》、《外部单位报送信息管 理制度》；按照相关规定制订了《接待特定对象调研采访工作制度》，规范了接待投资者的程序，保障信息披露的公平性； 按照证监会相关规定对《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订。报告期内，公司严格按照上述制度执行。 在年报的编制过程中，根据相关法律法规、公司《内幕知情人登记制度》等制度的要求，明确董、监、高在年报编制过程的 责任，并提醒董、监、高做好保密工作，不泄露公司未公开的重大信息，不在公司敏感期间买卖公司股票；公司尽量减少了 在年度报告披露前三十日内开展接受投资者调研、媒体采访等活动，投资者等到公司现场参观、座谈沟通时，公司均合理、 妥善地安排参观、沟通过程，避免其有机会获取未公开重大信息，同时公司对到访人员均进行了严格的登记，并与其签订《承 诺书》，公司对内幕信息知情人进行了登记，制作了《内幕信息知情人登记表》报深圳证券交易所备案。 报告期未发生相关人员利用内幕信息从事内幕交易的情况，公司不存在违规向公司股东、实际控制人或银行、税务等报送和 提供未公开重大信息。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 11 月 24 日 上海回天接待室 实地调研 机构 国投瑞银、长城证 券、国海证券、民 生通惠、凯石投资、 兴业证券、 太平洋 证券、国泰君安、 长信基金、 中投证 券、嘉实基金等 公司经营情况、未提供资 料 2014 年 11 月 18 日 公司接待室 实地调研 机构 招商证券、宝能集 团 公司经营情况、未提供资 料 2014 年 10 月 24 日 公司接待室 实地调研 机构 广发证券、 华融证 券、长城证券 公司经营情况、未提供资 料 2014 年 08 月 12 日 公司接待室 实地调研 机构 星石投资、 浦银安 盛基金、 国海证 券、太平资产、 金 元资管、广发证券、 安信基金、东兴证 公司经营情况、未提供资 料 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 券、博时基金 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 公司股东胡俊从 公司离职后经营 与公司相同的业 务，开展同业竞 争，公司依法向人 民法院提起诉讼 450 否 人民法院调 解 胡俊向回天新材 支付违约金 450 万元（人民币） 公司已收到胡 俊向公司支付 的违约金 300 万 元 2015 年 01 月 08 日 2015-02 股东黄 XX 离职后 经营与公司相同 的业务，开展同业 竞争，公司依法向 人民法院提起诉 讼。 400 否 人民法院调 解 黄 XX 向公司赔 偿 400 万元人民 币。 黄 XX 已向公司 赔偿了 400 万元 人民币 2014 年 02 月 17 日 2014-05 公司与股东杨建 华就其违反与公 司签订的履职《协 议书》并拒不履行 双方协商已达成 的和解协议 350 否 一审判决 杨建华向公司支 付补偿款 350 万 元人民币。 杨建华已向公 司支付补偿款 350 万元人民币 2014 年 10 月 13 日 2014-66 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 □ 适用 √ 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 1、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 （1）子公司上海回天与上海市松江区规划和土地管理局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，合同金额2820万元； （2）子公司常州回天与上海通兴建筑安装工程总公司签订了《土建工程施工合同》，合同金额2680万元； （3）公司（母公司）与湖北美亚达集团缘今生工程有限公司签订了《建设工程施工合同》，合同金额1400万元； （4）公司在高铁领域的订单分散，2014年1-12月，新签订高铁用胶合同金额1,492.61万元 。 （5）公司与宁波软银回天创业投资管理合伙企业（有限合伙） 签署《宁波软银回天创业投资合伙企业（有限合伙）有限合 伙协议》，共同出资设立宁波软银回天创业投资合伙企业（有限合伙），注册资本2.02亿元，公司为有限合伙人，出资额 20,000 万元 ，出资比例 99.01 %，公司首次出资额2,000万元，后续再根据投资项目进度用自有资金分期投资。 （6）公司与上海浦东发展银行股份有限公司襄阳分行签订了《融资额度协议》，协议的额度金额为8,000万元。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 湖北回天新材 料股份有限公 司 本公司及本公 司控股子公司 未直接或间接 向 “长江证券 超越理财宝9号 集合资产管理 计划”、“财通基 金—玉泉 91 号 资产管理计划” 及其委托人提 供财务资助或 者补偿，不存在 违反《证券发行 与承销管理办 2014 年 12 月 16 日 2018-12-31 正常履行中 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 法》第十六条等 有关法规规定 的情形。 章锋;吴正明;刘 鹏;史襄桥;王争 业;赵勇刚 本人及与本人 关系密切的家 庭成员(包括配 偶、父母、年满 18 周岁的子女 及其配偶、兄弟 姐妹及其配偶， 配偶的父母、兄 弟姐妹，子女配 偶的父母)未直 接或间接向“长 江证券超越理 财宝9号集合资 产管理计划”、 “财通基金— 玉泉 91 号资产 管理计划”及除 本人以外的其 他委托人提供 财务资助或者 补偿，不存在违 反《证券发行与 承销管理办法》 第十六条等有 关法规规定的 情形。 2014 年 12 月 16 日 2018-12-31 正常履行中 其他对公司中小股东所作承诺 吴正明;刘鹏;史 襄桥;王争业;赵 勇刚;章锋 1、公司在召开 股东大会前，本 协议各方应当 对会议表决事 项事先达成一 致意见，并以此 一致意见为准 进行投票表决； 如果协议各方 不能事先达成 一致意见的，以 章锋意见为准； 2、本协议各方 共同向股东大 会提出提案，共 2014 年 08 月 04 日 2017-08-04 正常履行中。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 同提名公司董 事候选人，需事 先达成一致意 见；如果协议各 方不能事先达 成一致意见的， 以章锋意见为 准向股东大会 提出提案。3、 本协议各方控 制的公司董事 在不违反《公司 法》和《公司章 程》的情况下， 对于其在公司 董事会表决前， 应当征询本协 议各方，并达成 一致意见，并以 此为准在公司 董事会上投票 表决。若不能事 先达成一致意 见的，以章锋意 见为准；4、协 议自签署之日 起生效，有效期 为三十六个月。 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 35 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 王劲松、揭明 是否改聘会计师事务所 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、控股子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 39,207,12 4 23.21% 1,248,242 1,248,242 40,455,36 6 23.94% 1、国家持股 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 3、其他内资持股 39,207,12 4 23.21% 1,248,242 1,248,242 40,455,36 6 23.94% 其中：境内法人持股 0 0.00% 境内自然人持股 39,207,12 4 23.21% 1,248,242 1,248,242 40,455,36 6 23.94% 4、外资持股 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 二、无限售条件股份 129,747,7 96 76.79% -1,248,242 -1,248,242 128,499,5 54 76.06% 1、人民币普通股 129,747,7 96 76.79% -1,248,242 -1,248,242 128,499,5 54 76.06% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 三、股份总数 168,954,9 20 100.00% 0 0 168,954,9 20 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）、程建超先生被聘任为公司副总经理，新增高管锁定股397,500股。 （2）、耿彪先生被聘任为公司监事，新增高管锁定股850,742股 股份变动的批准情况 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 章锋 24,124,396 0 0 24,124,396 高管锁定股 吴正明 5,451,727 0 0 5,451,727 高管锁定股 刘鹏 5,451,727 0 0 5,451,727 高管锁定股 史襄桥 1,409,818 0 0 1,409,818 高管锁定股 金燕 1,282,362 0 0 1,282,362 高管锁定股 赵勇刚 806,136 0 0 806,136 高管锁定股 王争业 680,958 0 0 680,958 高管锁定股 程建超 0 0 397,500 397,500 高管锁定股 耿彪 0 0 850,742 850,742 高管锁定股 合计 39,207,124 0 1,248,242 40,455,366 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 报告期末股东总数 6,453 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 6,423 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 章锋 境内自然人 19.04% 32,165,86 2 24,124,39 6 8,041,466 刘鹏 境内自然人 4.30% 7,268,969 5,451,727 1,817,242 吴正明 境内自然人 4.30% 7,268,969 5,451,727 1,817,242 新华信托股份 有限公司－普 利宏铭 1 号 其他 3.80% 6,419,229 651,557 0 6,419,229 全国社保基金 一一一组合 其他 3.50% 5,919,111 3,204,36 0 5,919,111 全国社保基金 一零七组合 其他 2.60% 4,398,072 4,398,07 0 4,398,072 中国建设银行 －华夏优势增 长股票型证券 投资基金 其他 2.37% 4,000,000 4,000,00 0 4,000,000 TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 境外法人 1.52% 2,569,034 2,569,03 0 2,569,034 全国社保基金 一一二组合 其他 1.48% 2,499,790 2,499,79 0 2,499,790 中国宝安集团 股份有限公司 境内非国有法人 1.45% 2,456,241 2,456,24 0 2,456,241 上述股东关联关系或一致行动的 说明 章锋、吴正明、刘鹏等 6 人于 2014 年 8 月 4 日共同签署了《一致行动协议》。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 章锋 8,041,466 人民币普通股 8,041,466 新华信托股份有限公司－普利宏 铭 1 号 6,419,229 人民币普通股 6,419,229 全国社保基金一一一组合 5,919,111 人民币普通股 5,919,111 全国社保基金一零七组合 4,398,072 人民币普通股 4,398,072 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 中国建设银行－华夏优势增长股 票型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 2,569,034 人民币普通股 2,569,034 全国社保基金一一二组合 2,499,790 人民币普通股 2,499,790 中国宝安集团股份有限公司 2,456,241 人民币普通股 2,456,241 长江证券股份有限公司 2,380,000 人民币普通股 2,380,000 中信银行股份有限公司－建信恒 久价值股票型证券投资基金 2,209,431 人民币普通股 2,209,431 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 章锋、吴正明、刘鹏等 6 人于 2014 年 8 月 4 日共同签署了《一致行动协议》。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 章锋 中国 否 吴正明 中国 否 刘鹏 中国 否 史襄桥 中国 否 王争业 中国 否 赵勇刚 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 详见第七节。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 章锋、吴正明、刘鹏、史襄桥、王争业、赵勇刚 变更日期 2014 年 08 月 04 日 指定网站查询索引 《关于股东签订一致行动协议的公告》2014-54 指定网站披露日期 2014 年 08 月 04 日 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 章锋 中国 否 吴正明 中国 否 刘鹏 中国 否 史襄桥 中国 否 王争业 中国 否 赵勇刚 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 详见第七节。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 章锋、吴正明、刘鹏、史襄桥、王争业、赵勇刚 变更日期 2014 年 08 月 04 日 指定网站查询索引 《关于股东签订一致行动协议的公告》2014-54 指定网站披露日期 2014 年 08 月 04 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 限售条件股东名称 持有的限售条件股份数 量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量（股） 限售条件 章锋 24,124,396 8,041,466 高管锁定股 吴正明 5,451,727 1,817,242 高管锁定股 刘鹏 5,451,727 1,817,242 高管锁定股 史襄桥 1,409,818 469,939 高管锁定股 金燕 1,282,362 427,454 高管锁定股 赵勇刚 806,136 268,712 高管锁定股 王争业 680,958 226,987 高管锁定股 程建超 397,500 132,500 高管锁定股 耿彪 850,742 283,581 高管锁定股 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 期初持 股数 本期增 持股份 数量 本期减 持股份 数量 期末持 股数 期初持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 本期获 授予的 股权激 励限制 性股票 数量 本期被 注销的 股权激 励限制 性股票 数量 期末持 有的股 权激励 获授予 限制性 股票数 量 增减变 动原因 章锋 董事 长 男 57 现任 32,165, 862 32,165, 862 吴正明 董事 男 50 现任 7,268,9 69 7,268,9 69 刘鹏 董事 男 51 现任 7,268,9 69 7,268,9 69 史襄桥 董事 男 44 现任 1,879,7 57 1,879,7 57 王争业 董事、 总经 理 男 44 现任 907,945 907,945 章力 董事、 副总 经理 男 31 现任 0 0 余玉苗 独立 董事 男 49 现任 0 0 曾国安 独立 董事 男 50 现任 0 0 邹明春 独立 董事 男 49 现任 0 0 金燕 监事 会主 席 女 44 现任 1,709,8 16 1,709,8 16 丁莉 监事 女 37 现任 0 0 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 耿彪 监事 男 49 现任 1,134,3 23 1,134,3 23 赵勇刚 副总 经理 男 36 现任 1,074,8 48 1,074,8 48 程建超 副总 经理 男 39 现任 530,000 530,000 文汉萍 财务 总监 女 51 现任 0 0 章宏建 董事 会秘 书 男 55 现任 0 0 王启文 董事 男 48 离任 0 0 张宗友 监事 男 34 离任 0 0 合计 -- -- -- -- 53,940, 489 0 0 53,940, 489 0 0 0 0 -- 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 章锋先生，中国国籍，无境外居留权，硕士学位，高级经济师，中共党员，第十二届全国人大代表，中国胶粘剂协会副会长， 《粘接》杂志总编，湖北省企业家协会副会长、上海市企业家协会副会长。1998年7月至2004年9月，任公司董事长兼总经理； 2004年9月至2006年9月，任公司副董事长兼总经理；2006年9月至2013年12月任公司董事长兼总经理，2013年12月至今任公 司董事长。 吴正明先生，中国国籍，无境外居留权，工商管理硕士，高级会计师，中共党员。1998年7月至2012年10月任公司董事、副 总经理；2012年10月至今任公司董事。 刘鹏先生，中国国籍，无境外居留权，硕士学位，高级工程师，1998年7月至今任公司董事。 史襄桥先生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。历任湖北回天新材料股份有限公司汽车化学品事业部业务经理、西南部 部长、生产中心副总经理、聚氨酯事业部副总经理，2010年12月至今任公司董事。 王争业先生，中国国籍，无境外居留权，工科学士。曾任湖北汽车蓄电池厂工艺工程师、武汉红桃K集团西南销售公司重庆 大区经理、湖北回天营销总监、广州回天总经理、上海回天总经理，主管公司市场营销、策划工作。2012年10月起任公司董 事、副总经理，2012年10月至今任公司董事，2013年12月至今任公司总经理。 章力先生，中国国籍，无境外居留权，金融学硕士学位。曾任海通证劵股份有限公司投资银行部业务经理，2011年加入上海 回天，先后任职于上海回天生产部副主任、战略发展部主任、丙烯酸酯项目组长、上海回天销售负责人。2014年3月至今任 公司副总经理，2014年7月至今任公司董事。 余玉苗先生，中国国籍，无境外居留权，经济学博士，厦门大学管理学（会计学）博士后。现任武汉大学经济与管理学院会 计系教授、博士生导师，兼任中国审计学会理事，中国中青年财务成本研究会理事，安琪酵母股份有限公司独立董事。2012 年10月至今任公司独立董事。 曾国安先生，中国国籍，无境外居留权，经济学博士，历任武汉大学经济学院助教、讲师、副教授，曾任《经济评论》杂志 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 执行主编等职，现任武汉大学经济与管理学院教授、武汉大学政府管制与公共经济研究所所长等职。兼任湖北省经济学会副 会长、中国经济规律研究会常务理事、中国资本论研究会理事、中国社会保险学会理事、湖北省住房改革与发展研究会常务 理事、武汉市房地产学会常务理事、湖北省房地产经济学会常务理事、武汉市财政学会常务理事、武汉市估价师协会常务理 事、世界华人不动产学会理事、中国高等院校房地产学者联谊会理事等职。2012年10月至今任公司独立董事。 邹明春先生，中国国籍，无境外居留权，法学硕士。北京中伦（武汉）律师事务所合伙人。湖北省律师协会国际商事法律专 业委员会主任，国务院侨办法律顾问团成员，湖北省法律顾问团成员，武汉仲裁委员会仲裁员。武汉力源信息技术股份有限 公司、湖北华昌达智能装备股份有限公司独立董事。2012年10月至今任公司独立董事。 金燕女士，中国国籍，无境外居留权，大专学历，于中国人民大学MBA研修班进修。历任湖北回天新材料股份有限公司商 务部、办公室主任、总经理助理，广州回天生产部主管，现任广州回天副总经理。2012年10月至今任公司监事。 丁莉女士，中国国籍，无境外居留权，本科学历，先后分别在公司人事监察部、办公室工作。2005年至今任公司人事干事， 2012年10月至今任公司职工代表监事。 耿彪先生，中国国籍，无境外居留权，MBA结业，中共党员。历任上海回天总经理助理、采购中心主任，现任上海回天工 厂厂长。2014年7月至今任公司监事。 赵勇刚先生，中国国籍，无境外居留权，理科学士学位。历任公司技术部课题组组长、公司技术部一部部长、广州回天总工 程师、广州回天副总经理兼总工程师、公司技术总监。2012年10月至今任公司副总经理。 程建超先生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，清华大学MBA研修班结业，中共党员。曾任湖北回天西南、东北大区 部长、市场部部长，汽化事业部总经理。2014年3月至今任公司副总经理。 文汉萍女士，中国国籍，无境外居留权，会计专科学历，会计师、高级经营师。曾任湖北襄樊棉纺织印染厂主管会计、科长、 襄棉集团财务部部长、审计部部长、新襄棉纺织有限公司财务部长、财务总监。2013年1月至今任公司财务总监。 章宏建先生，中国国籍，无境外居留权，中南财经政法大学法律本科毕业；中国人民大学工商管理（MBA）高级研修班结 业；高级经营师、高级经济师。曾任湖北省纺织工业学校讲师、教务处主任；湖北襄棉集团办公室秘书、公司法律顾问、党 委组织部科长、人事部副部长、部长；北京时代光华（天智）管理咨询公司管理咨询师、高级培训师等。2014年8月至今任 公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 余玉苗 武汉大学 教授、博士生 导师、经济与 管理学院会 计系副主任 是 余玉苗 安琪酵母股份有限公司 独立董事 是 邹明春 北京中伦（武汉）律师事务所 合伙人 是 邹明春 武汉力源信息技术股份有限公司 独立董事 是 邹明春 湖北华昌达智能装备股份有限公司 独立董事 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的津贴由薪酬与考核委员会提出，经董事会、监事 会批准后，提交股东大会审议通过后实施。高级管理人员的绩效考 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 核方案由董事会批准后实施。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 对董事、监事、高级管理人员的薪酬考核与公司的经营业绩和个人 绩效相结合，依据公司有关薪酬管理制度确定并实施。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 本期实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额为 388.41 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 章锋 董事长 男 57 现任 36.8 0 36.8 吴正明 董事 男 50 现任 34.31 0 34.31 刘鹏 董事 男 51 现任 32.49 0 32.49 史襄桥 董事 男 44 现任 28.97 0 28.97 王争业 董事、总经理 男 44 现任 35.43 0 35.43 章力 董事、副总经 理 男 31 现任 38.27 0 38.27 余玉苗 独立董事 男 49 现任 5 0 5 曾国安 独立董事 男 50 现任 5 0 5 邹明春 独立董事 男 49 现任 5 0 5 金燕 监事会主席 女 44 现任 26.33 0 26.33 丁莉 监事 女 37 现任 9.36 0 9.36 耿彪 监事 男 49 现任 26.46 0 26.46 赵勇刚 副总经理 男 36 现任 28.31 0 28.31 程建超 副总经理 男 39 现任 33.3 0 33.3 文汉萍 财务总监 女 51 现任 25.05 0 25.05 章宏建 董事会秘书 男 55 现任 18.33 0 18.33 王启文 董事 男 48 离任 0 0 0 张宗友 监事 男 34 离任 0 0 0 合计 -- -- -- -- 388.41 0 388.41 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王启文 董事 离职 2014 年 05 月 14 日 离职。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 章力 董事 被选举 2014 年 07 月 01 日 补选董事。 章力 副总经理 聘任 2014 年 03 月 25 日 新聘。 张宗友 监事 离职 2014 年 05 月 14 日 离职。 耿彪 监事 被选举 2014 年 07 月 01 日 补选监事。 程建超 副总经理 聘任 2014 年 03 月 25 日 新聘。 章宏建 董事会秘书 聘任 2014 年 08 月 15 日 新聘。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 公司建立和完善了对技术人员的激励机制，公司的核心技术团队基本保持稳定，通过内部培养和外部引进，公司的核心技术 团队结构不断优化，实力进一步增强。 六、公司员工情况 截至2014年12月31日，公司员工为997人，具体构成情况如下： 1、员工专业结构 员工专业构成 人数 比例 生产人员 355 36% 管理人员 84 8% 销售人员 252 25% 科技人员 256 26% 其他人员 50 5% 合 计 997 100% 2、员工受教育程度 文化程度 人数 比例 本科及本科以上 328 33% 大 专 318 32% 大专以下 351 35% 合计 997 100% 3、员工年龄构成 年龄 人数 比例 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 30岁以下 440 44% 31-40岁 413 41% 41-50岁 117 12% 51岁以上 27 3% 合计 997 100% 4、四残”人员情况 构成 人数 比例 “四残”员工 109 11% 普通员工 888 89% 合 计 997 100% 四残”人员主要从事生产、装卸及保洁工作，其中，90%的四残人员在生产部门工作，主要从事产品包装、贴签、装箱、封 塑、涂密封脂、插管、装胶等作业。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理 和控制制度并严格执行，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等的要求。 （一）控股股东与公司 公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的要求规范自身行为，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出， 没有出现控股股东及实际控制人直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动、损害公司及其他股东的权益的情 况。 公司控股股东及实际控制人严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、资产、人员、机构和财务等方面与公司相互独立，公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自 主经营的能力；公司控股股东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务。 1、公司的人员独立。公司的董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，履行了合法程序；本 公司的总经理、董事会秘书、财务负责人、核心技术人员等人员专职在本公司工作，并在公司领取薪酬。本公司已建立独立 的劳动、人事、社会保障体系及工资管理体系，与员工签订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。 2、公司的资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生 产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统， 与控股股东及其他关联方间资产相互独立，其资产具有完整性。 3、公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；配备了专职的财务会计人员， 独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行帐号，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 4、公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、《公司章程》 的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规 定的职责独立运作。 5、公司业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统，拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；独立地 对外签署合同，独立采购、生产并销售其生产的产品；具有面向市场的自主经营能力；公司控股股东及其控制的其他企业没 有从事与公司相同或相近的业务。 （二）股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》、《公司 股东大会议事规则》等的规定和要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保全体股东享有平等地位，平等权利，并承 担相应的义务，让中小投资者充分行使自己的权力。通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。 （三）董事和董事会 公司董事的选聘程序公开、公平、公正、独立，董事会严格按照《公司法》和《公司章程》》、《董事会议事规则》和 《独立董事工作制度》等法律法规及公司制度开展工作。公司董事会由9名成员组成，其中独立董事3名，董事产生程序合法 有效，董事成员符合有关法律、法规、章程等的要求，董事会成员具有履行职务所必需的专业知识、技能和素质。董事会会 议严格按照《董事会议事规则召开》，董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权。公司按照《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会， 各专门委员会均按照规范行使职权。 （四）监事和监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》等的要求，并采取措施保障监事的知情权，为监事正常 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 履行职责提供必要的协助；公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事一名，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法 律、法规的要求，监事会成员具备法律、会计方面的专业知识和工作经验, 具备合理的专业结构，能够独立有效地行使对董 事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查；公司监事会按《监事会议事规则》等有关规定开展工作，召开会议， 认真履行自己的职责，对相关事项进行核查并发表意见，对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合 法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）绩效评价与激励约束机制 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的要求，通过制订和完善《薪酬与考核委员会工作细则》、《总经理工作细 则》、《独立董事制度》等制度，建立和完善了公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序。公司高级管理人 员的聘任，严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，制定高级管理人员的薪 酬方案，根据公司实际经营指标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制 度执行情况及依法披露。 （六）利益相关者 公司已建立和完善内部管理制度，确保银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利；在 保持公司持续发展、实现股东利益最大化的同时，公司非常注重所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，重视公司的 社会责任并切实践行。 （七）信息披露与透明度 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规及公司《信息 披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和 咨询。公司指定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《证券时报》作为公司信息披露的报纸，真实、准确、及时、完整地披 露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司按照《投资者关系管理制度》的要求，通过多种渠道，加强与投资者的沟 通，促进投资者对公司的了解。 （八）公司不存在因改制等原因导致的同业竞争和关联交易问题。 （九）报告期内，公司不存在尚未解决的治理问题。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 17 日 《2013 年度股东大会决议公 告》2014-21 2014 年 04 月 17 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 07 月 01 日 《2014 年第一次临时股东大 会决议公告》2014-37 2014 年 07 月 01 日 2014 年第二次临时股东大会 2014 年 08 月 22 日 《2014 年第二次临时股东大 2014 年 08 月 22 日 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 会决议公告》2014-59 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第六届董事会第九次会议 2014 年 03 月 25 日 《第六届董事会第九次会议 决议公告》2014-11 2014 年 03 月 26 日 第六届董事会第十次会议 2014 年 04 月 22 日 第六届董事会第十一次会议 2014 年 06 月 13 日 《第六届董事会第十一次会 议决议公告》2014-29 2014 年 06 月 13 日 第六届董事会第十二次会议 2014 年 06 月 25 日 《第六届董事会第十二次会 议决议公告》2014-34 2014 年 06 月 25 日 第六届董事会第十三次会议 2014 年 07 月 29 日 《第六届董事会第十三次会 议决议公告》2014-43 2014 年 07 月 30 日 第六届董事会第十四次会议 2014 年 08 月 04 日 《第六届董事会第十四次会 议决议》 2014-49 2014 年 08 月 06 日 第六届董事会第十五次会议 2014 年 08 月 15 日 《第六届董事会第十五次会 议决议》2014-58 2014 年 08 月 15 日 第六届董事会第十六次会议 2014 年 09 月 16 日 《第六届董事会第十六次会 议决议》2014-61 2014 年 09 月 16 日 第六届董事会第十七次会议 2014 年 10 月 23 日 第六届董事会第十八次会议 2014 年 11 月 25 日 《第六届董事会第十八次会 议决议》2014-70 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司第五届董事会第三次审议制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错的认定及处理程序、 责任追究等做出了详细的规定；第五届董事会第六次会议审议制订了《审计委员会年报工作制度》、《独立董事年报工作制 度》，对审计委员会及独立董事在年报编制过程中的职责与工作程序进一步明确。报告期内，公司严格遵守上述制度规定， 确保年度报告信息披露真实、准确、完整、及时、公平，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情 况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 23 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2015]42030002 号 注册会计师姓名 王劲松、揭明 审计报告正文 湖北回天新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北回天新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2014年12月31日 合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵股份有限公司2014 年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王劲松 中国·北京 中国注册会计师：揭明 二〇一五年四月二十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖北回天新材料股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 113,503,973.45 175,365,286.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 30,243,081.19 31,555,805.80 应收账款 296,104,091.68 160,171,739.76 预付款项 58,345,865.02 47,625,431.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 11,713,932.30 16,618,892.50 买入返售金融资产 存货 197,724,163.69 145,994,088.27 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 其他流动资产 3,869,355.43 流动资产合计 711,504,462.76 577,331,244.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 18,091,541.34 18,868,469.44 固定资产 421,424,783.19 413,324,610.76 在建工程 58,699,228.94 16,969,180.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 116,656,766.19 89,473,787.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 260,000.00 520,000.00 递延所得税资产 7,197,575.50 3,845,122.54 其他非流动资产 非流动资产合计 622,329,895.16 543,001,170.90 资产总计 1,333,834,357.92 1,120,332,415.02 流动负债： 短期借款 55,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 37,208,814.00 4,000,000.00 应付账款 111,112,070.31 51,275,547.53 预收款项 14,019,330.50 24,818,565.66 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,703,933.08 6,630,525.76 应交税费 3,143,427.70 4,513,545.58 应付利息 应付股利 其他应付款 13,961,377.83 13,417,752.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 241,148,953.42 104,655,936.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 31,114,740.72 36,638,319.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,114,740.72 36,638,319.29 负债合计 272,263,694.14 141,294,256.23 所有者权益： 股本 168,954,920.00 168,954,920.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 资本公积 466,978,202.44 466,978,202.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 80,589,176.26 74,012,068.76 一般风险准备 未分配利润 344,003,613.72 268,063,691.46 归属于母公司所有者权益合计 1,060,525,912.42 978,008,882.66 少数股东权益 1,044,751.36 1,029,276.13 所有者权益合计 1,061,570,663.78 979,038,158.79 负债和所有者权益总计 1,333,834,357.92 1,120,332,415.02 法定代表人：章锋 主管会计工作负责人：文汉萍 会计机构负责人：石长银 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 82,804,359.81 97,536,792.32 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,114,946.13 12,811,646.37 应收账款 121,083,018.08 25,044,084.69 预付款项 97,377,586.54 115,310,144.06 应收利息 应收股利 其他应收款 54,142,631.45 20,625,263.07 存货 70,228,776.65 63,569,740.86 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,869,355.43 流动资产合计 437,620,674.09 334,897,671.37 非流动资产： 可供出售金融资产 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 336,555,000.00 286,555,000.00 投资性房地产 18,091,541.34 18,868,469.44 固定资产 160,623,883.42 167,474,409.38 在建工程 25,493,134.69 2,411,810.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 32,794,803.35 33,509,798.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 260,000.00 520,000.00 递延所得税资产 1,586,410.40 924,659.79 其他非流动资产 非流动资产合计 575,404,773.20 510,264,147.80 资产总计 1,013,025,447.29 845,161,819.17 流动负债： 短期借款 55,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 37,208,814.00 应付账款 29,629,501.31 12,286,431.01 预收款项 3,602,440.53 16,712,231.14 应付职工薪酬 3,861,554.23 3,535,291.77 应交税费 6,542,061.88 4,251,177.84 应付利息 应付股利 其他应付款 43,172,378.09 11,736,099.36 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 流动负债合计 179,016,750.04 48,521,231.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,659,285.72 6,029,464.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,659,285.72 6,029,464.29 负债合计 183,676,035.76 54,550,695.41 所有者权益： 股本 168,954,920.00 168,954,920.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 466,031,494.18 466,031,494.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 80,589,176.26 74,012,068.76 未分配利润 113,773,821.09 81,612,640.82 所有者权益合计 829,349,411.53 790,611,123.76 负债和所有者权益总计 1,013,025,447.29 845,161,819.17 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 843,724,955.93 642,097,814.57 其中：营业收入 843,724,955.93 642,097,814.57 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 743,680,496.80 557,308,097.05 其中：营业成本 542,023,303.39 393,918,360.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,140,358.84 3,165,803.64 销售费用 85,224,193.16 58,751,227.62 管理费用 101,877,666.66 99,478,419.60 财务费用 -364,262.63 -1,705,523.77 资产减值损失 8,779,237.38 3,699,809.46 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 745,739.26 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,044,459.13 85,535,456.78 加：营业外收入 22,284,259.94 17,829,648.42 其中：非流动资产处置利得 31,737.59 减：营业外支出 323,024.67 630,278.57 其中：非流动资产处置损失 615.48 14,640.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 122,005,694.40 102,734,826.63 减：所得税费用 12,440,402.21 13,776,912.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,565,292.19 88,957,913.74 归属于母公司所有者的净利润 109,549,816.96 88,909,171.05 少数股东损益 15,475.23 48,742.69 六、其他综合收益的税后净额 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 109,565,292.19 88,957,913.74 归属于母公司所有者的综合收益 总额 109,549,816.96 88,909,171.05 归属于少数股东的综合收益总额 15,475.23 48,742.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6484 0.5262 （二）稀释每股收益 0.6484 0.5262 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：章锋 主管会计工作负责人：文汉萍 会计机构负责人：石长银 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 一、营业收入 411,754,585.54 300,154,986.80 减：营业成本 267,322,154.18 185,532,626.55 营业税金及附加 3,932,014.95 2,242,770.45 销售费用 38,832,397.25 35,932,417.94 管理费用 40,099,487.73 37,393,998.74 财务费用 -345,787.30 -1,770,863.52 资产减值损失 1,837,594.14 434,352.97 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,076,724.59 40,389,683.67 加：营业外收入 14,786,395.20 13,095,562.18 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 300,800.00 511,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 74,562,319.79 52,974,245.85 减：所得税费用 8,791,244.82 6,166,695.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,771,074.97 46,807,549.98 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 65,771,074.97 46,807,549.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.3893 0.2770 （二）稀释每股收益 0.3893 0.2770 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 562,372,305.45 394,554,935.49 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,655,005.32 3,724,587.59 收到其他与经营活动有关的现金 18,472,249.49 14,845,013.52 经营活动现金流入小计 585,499,560.26 413,124,536.60 购买商品、接受劳务支付的现金 338,814,221.46 211,843,596.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 82,369,115.67 70,050,002.82 支付的各项税费 77,345,757.74 49,369,164.21 支付其他与经营活动有关的现金 89,337,329.43 75,246,082.11 经营活动现金流出小计 587,866,424.30 406,508,845.79 经营活动产生的现金流量净额 -2,366,864.04 6,615,690.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 43,200.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,603,234.24 投资活动现金流入小计 10,646,434.24 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 106,585,368.17 83,606,524.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 106,585,368.17 83,606,524.61 投资活动产生的现金流量净额 -106,585,368.17 -72,960,090.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 8,440,000.00 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 8,440,000.00 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 27,613,130.92 25,192,958.40 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,613,130.92 25,192,958.40 筹资活动产生的现金流量净额 32,386,869.08 -16,752,958.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -76,565,363.13 -83,097,357.96 加：期初现金及现金等价物余额 175,174,336.58 258,271,694.54 六、期末现金及现金等价物余额 98,608,973.45 175,174,336.58 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 272,512,297.89 251,192,605.35 收到的税费返还 4,655,005.32 3,724,587.59 收到其他与经营活动有关的现金 73,120,907.58 15,789,980.32 经营活动现金流入小计 350,288,210.79 270,707,173.26 购买商品、接受劳务支付的现金 175,536,025.84 135,494,938.10 支付给职工以及为职工支付的现 金 36,091,658.77 32,119,176.97 支付的各项税费 43,021,528.88 25,660,185.81 支付其他与经营活动有关的现金 76,901,290.80 47,799,259.10 经营活动现金流出小计 331,550,504.29 241,073,559.98 经营活动产生的现金流量净额 18,737,706.50 29,633,613.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,900.00 处置子公司及其他营业单位收到 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,793,494.98 投资活动现金流入小计 3,796,394.98 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 25,561,058.09 9,112,584.89 投资支付的现金 50,000,000.00 75,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,561,058.09 84,112,584.89 投资活动产生的现金流量净额 -75,561,058.09 -80,316,189.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 27,613,130.92 25,192,958.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,613,130.92 25,192,958.40 筹资活动产生的现金流量净额 27,386,869.08 -25,192,958.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,436,482.51 -75,875,535.03 加：期初现金及现金等价物余额 97,345,842.32 173,221,377.35 六、期末现金及现金等价物余额 67,909,359.81 97,345,842.32 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 优先 股 永续 债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余额 168,95 4,920. 00 466,978 ,202.44 74,012, 068.76 268,063 ,691.46 1,029,2 76.13 979,038 ,158.79 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 168,95 4,920. 00 466,978 ,202.44 74,012, 068.76 268,063 ,691.46 1,029,2 76.13 979,038 ,158.79 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 6,577,1 07.50 75,939, 922.26 15,475. 23 82,532, 504.99 （一）综合收益总 额 109,549 ,816.96 15,475. 23 109,565 ,292.19 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,577,1 07.50 -33,609, 894.70 -27,032, 787.20 1．提取盈余公积 6,577,1 07.50 -6,577,1 07.50 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -27,032, 787.20 -27,032, 787.20 4．其他 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 168,95 4,920. 00 466,978 ,202.44 80,589, 176.26 344,003 ,613.72 1,044,7 51.36 1,061,5 70,663. 78 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 105,59 6,825. 00 530,336 ,297.44 69,331, 313.76 210,234 ,481.66 980,533 .44 916,479 ,451.30 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 105,59 6,825. 00 530,336 ,297.44 69,331, 313.76 210,234 ,481.66 980,533 .44 916,479 ,451.30 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 63,358 ,095.0 -63,358, 095.00 4,680,7 55.00 57,829, 209.80 48,742. 69 62,558, 707.49 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 号填列） 0 （一）综合收益总 额 88,909, 171.05 48,742. 69 88,957, 913.74 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,680,7 55.00 -31,079, 961.25 -26,399, 206.25 1．提取盈余公积 4,680,7 55.00 -4,680,7 55.00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -26,399, 206.25 -26,399, 206.25 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 63,358 ,095.0 0 -63,358, 095.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 63,358 ,095.0 0 -63,358, 095.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 168,95 466,978 74,012, 268,063 1,029,2 979,038 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 4,920. 00 ,202.44 068.76 ,691.46 76.13 ,158.79 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 168,954, 920.00 466,031,4 94.18 74,012,06 8.76 81,612, 640.82 790,611,1 23.76 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 168,954, 920.00 466,031,4 94.18 74,012,06 8.76 81,612, 640.82 790,611,1 23.76 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 6,577,107 .50 32,161, 180.27 38,738,28 7.77 （一）综合收益总 额 65,771, 074.97 65,771,07 4.97 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,577,107 .50 -33,609, 894.70 -27,032,7 87.20 1．提取盈余公积 6,577,107 .50 -6,577,1 07.50 2．对所有者（或 -27,032, -27,032,7 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 股东）的分配 787.20 87.20 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 168,954, 920.00 466,031,4 94.18 80,589,17 6.26 113,773 ,821.09 829,349,4 11.53 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 105,596, 825.00 529,389,5 89.18 69,331,31 3.76 65,885, 052.09 770,202,7 80.03 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 105,596, 825.00 529,389,5 89.18 69,331,31 3.76 65,885, 052.09 770,202,7 80.03 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 63,358,0 95.00 -63,358,0 95.00 4,680,755 .00 15,727, 588.73 20,408,34 3.73 （一）综合收益总 额 46,807, 549.98 46,807,54 9.98 （二）所有者投入 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,680,755 .00 -31,079, 961.25 -26,399,2 06.25 1．提取盈余公积 4,680,755 .00 -4,680,7 55.00 2．对所有者（或 股东）的分配 -26,399, 206.25 -26,399,2 06.25 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 63,358,0 95.00 -63,358,0 95.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 63,358,0 95.00 -63,358,0 95.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 168,954, 920.00 466,031,4 94.18 74,012,06 8.76 81,612, 640.82 790,611,1 23.76 三、公司基本情况 （一）公司成立情况 湖北回天新材料股份有限公司（原名湖北回天胶业股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）系1998年9月3日经湖北省 体改委鄂体改[1998]162号《关于设立湖北回天胶业股份有限公司的批复》同意，襄樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有 限公司”）整体改制，由原有限公司股东章锋等14名自然人将有限公司经评估后净资产2,086.68万元及李群投入的40万元现金 作为出资，共同发起设立的股份公司。公司于1998年9月3日取得了湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000702的 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币2,126.68万元，股本总数2,126.68万股，本公司股票面值为每股人民币1元。经 营范围包括胶粘剂、汽车制动液、原子灰的生产与销售；精细化工产品的研究与开发、生产、销售；商品及技术进出口业务。 2009年12月15日，经中国证券监督管理委员会“监许可[2009]1389号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股1700万股(每股 面值1元)，截至2009年12月29日止，公司实际已发行人民币普通股1,700万股，募集资金总额人民币618,800,000.00元，扣除 各项发行费用后实际募集资金净额人民币571,174,073.14元。其中新增注册资本人民币17,000,000.00元，增加资本公积人民币 554,174,073.14元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第2-0045号《验资报告》进行了验证， 经深圳证券交易所“深证上[2010]1号”文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。公司董事会根 据2009年第一次临时股东大会的授权，于2010年1月15日完成了工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的 《企业法人营业执照》。本次变更后，公司注册资本增至人民币65,998,016.00元。 公司2010年度股东会决议通过以2010年末总股本65,998,016股为基数，资本公积金每10股转增6股，共计转增39,598,809股。 本次转增实施后，注册资本增至人民币105,596,825.00元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011] 第0014号《验资报告》进行了验证。 公司2013年3月27日第六届董事会第四次会议及2012年度股东会议通过以2012年末总股本105,596,825股为基数，资本公积每 10股转增6股，共计转增63,358,095股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币168,954,920.00元。本次增资业经国富浩 华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字[2013]503A0002号《验资报告》进行了验证。 截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数16,895.492万股。 （二）公司所处行业、主营业务、主要产品及劳务 公司所处行业为精细化工行业。公司主营业务为胶粘剂、汽车制动液等精细化工产品的研究开发和生产销售，在报告期内未 发生变更。公司提供的主要产品为胶粘剂系列产品。 （三）其他信息 公司地址：湖北省襄阳市国家高新技术开发区航天路7号 法人代表：章锋 注册资本：人民币壹亿陆仟捌佰玖拾伍万肆仟玖佰贰拾圆整 注 册 号：420000000004719 公司经营范围：胶粘剂、汽车制动液、原子灰、液压油、润滑油、润滑脂的生产与销售；润滑剂、制冷剂、清洗剂等专项化 学制品及相关使用设备、精细化工产品的研究与开发及销售(不含危险化学品和国家禁止经营的化学品）；商品及技术进出 口业务（不含国家限制或禁止的商品和技术进出口）。 本财务报表业经本公司董事会于2015年4月23日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1 户，减少0户，详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、会计政策变更 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值 计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、 《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在 所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业 会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财 务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务 报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2014年度 2013年度 《企业会计准则第30号——财务报表列报 （2014年修订）》 递延收益 31,114,740.72 36,638,319.29 其他非流动负债 -31,114,740.72 -36,638,319.29 本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本公司2014年度无应披露的会计估计变更。 3、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、 估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当 期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款 减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏 账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准 备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产， 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其 账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表 明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资 产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售 价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对 未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定 未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使 用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术 更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司 管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要 税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期 所得税和递延所得税产生影响。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营 成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每 年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制 本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控 制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入 当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内， 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本 公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加 的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股 东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东 权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期 股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投 资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是 和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和 共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出 售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币 兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本 之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产 和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工 具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行 业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消 除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出 的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金 融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损 失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价 或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票 据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法 将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益 工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余 成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减 值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期 损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价 值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金 融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该 等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计 入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍 生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工 具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注 销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按款项账龄的组合 账龄分析法 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 公司将应收款项期末余额中 100 万元以下，有客观证据表明 可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险 特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额虽不重 大但单项计提坏账的应收款项。 坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大、有客观证据表明可收回性与以信用期 和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差 异的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通 常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备； 对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计 提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决 议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算， 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非 流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准 则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形 成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置 组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售， 并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划 归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产核算，其会计政策详见附注、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包 括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按 照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换 交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采 用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及 合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相 关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借 方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分 按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或 金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益 和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入 当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面 决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见22“长期资产减值”。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房 地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3.00% 6.46%-2.77% 机器设备 年限平均法 7-8 3.00% 13.85%-12.12% 检测设备 年限平均法 7 3.00% 13.85% 办公设备 年限平均法 5-8 3.00% 19.4%-12.12% 运输设备 年限平均法 6 3.00% 16.17% 其他 年限平均法 7-10 3.00% 13.85%-9.7% 无。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以 及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作 为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用 直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见22“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价 格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使 资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相 关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 无。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很 可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 24、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以 权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价 值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的 公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权， 在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得 服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的， 在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份 支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长 期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个 别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 26、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施 有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 公司销售商品业务收入确认的具体方法如下： 根据公司与客户签订的销售合同或订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收合格，公司 开具销售发票，收款或取得收款权利时确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进 度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交 易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的， 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司将所取得的用 于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1） 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比 例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产 相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所 得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础 的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负 债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关 的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税 负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在 整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内 到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值； 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 无。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 按财政部新发布准则 董事会审议批准 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值 计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、 《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在 所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财 务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务 报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2014年度 2013年度 《企业会计准则第30号——财务报表列报 （2014年修订）》 递延收益 31,114,740.72 36,638,319.29 其他非流动负债 -31,114,740.72 -36,638,319.29 本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 32、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 17% 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、7%计缴 1%、7% 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 湖北回天新材料股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 上海回天新材料有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 广州市回天精细化工有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 常州回天新材料有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 襄阳豪曼汽车用品有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 湖北回天汽车用品有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 2、税收优惠 （1）增值税 公司于2013年3月1日继续通过了襄阳高新技术产业开发区民政局的年审，“福利企业证书”的有效期延续至2015年3月。 公司享受湖北省国家税务局关于印发《湖北省安置残疾人就业单位增值税即征即退操作规程》的通知【鄂国税发[2007]134 号】第十六条规定的优惠政策：每位残疾人每年可退还的增值税额，由县（区）级国税局根据纳税人所在县（区）适用的经 省级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。襄阳市市区执行减征税额35,000元/年/人。 （2）企业所得税 公司于2014年10月认定为湖北省高新技术企业，有效期三年。2014年度按15%税率计算应纳所得税额。 子公司上海回天新材料有限公司于2014年10月认定为上海市高新技术企业，有效期三年。2014年度按15%税率计算应纳所得 税额。 子公司广州市回天精细化工有限公司于2013年12月认定为广东省高新技术企业，有效期三年。2014年度按15%税率计算应纳 所得税额。 子公司常州回天新材料有限公司于2013年12月认定为江苏省高新技术企业，有效期三年。2014年度按15%税率计算应纳所得 税额。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 308,721.18 151,525.54 银行存款 98,006,002.27 135,922,811.04 其他货币资金 15,189,250.00 39,290,950.00 合计 113,503,973.45 175,365,286.58 其他说明 无。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 银行承兑票据 27,644,218.09 28,005,805.80 商业承兑票据 2,598,863.10 3,550,000.00 合计 30,243,081.19 31,555,805.80 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 127,139,340.61 合计 127,139,340.61 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 316,637, 058.00 100.00% 20,532,9 66.32 6.48% 296,104,0 91.68 171,899 ,243.96 100.00% 11,727,50 4.20 6.82% 160,171,73 9.76 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 应收账款 合计 316,637, 058.00 100.00% 20,532,9 66.32 6.48% 296,104,0 91.68 171,899 ,243.96 100.00% 11,727,50 4.20 6.82% 160,171,73 9.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 272,586,442.03 13,629,322.11 5.00% 1 至 2 年 36,072,713.46 3,607,271.35 10.00% 2 至 3 年 5,131,082.28 1,026,216.46 20.00% 3 年以上 2,846,820.23 2,270,156.41 3 至 4 年 570,969.04 171,290.71 30.00% 4 至 5 年 353,970.98 176,985.49 50.00% 5 年以上 1,921,880.21 1,921,880.21 100.00% 合计 316,637,058.00 20,532,966.32 确定该组合依据的说明： 无。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,898,522.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 实际核销的应收账款 93,060.70 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 保定新凯歌工贸有 限公司 应收货款 43,598.20 呆死帐 内部评审通过 否 邯郸市邯山飞越达 商贸有限公司 应收货款 42,000.00 呆死帐 内部评审通过 否 东莞莞城德宝电子 厂 应收货款 5,362.50 呆死帐 内部评审通过 否 大连中升集团汽车 用品有限公司 应收货款 2,100.00 呆死帐 内部评审通过 否 合计 -- 93,060.70 -- -- -- 应收账款核销说明： 本报告期实际核销的应收账款为93,060.70元，系因款项账龄较长，金额较小且与对方中止合作等原因导致确实无法收回的非 关联方货款，在报经批准后转销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为54,647,620.94元，占应收账款年末余额合计数的比例为 17.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,777,182.50元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 52,555,642.52 90.07% 44,210,248.93 92.83% 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 1 至 2 年 2,793,946.24 4.79% 2,741,906.95 5.76% 2 至 3 年 2,426,356.95 4.16% 46,050.20 0.10% 3 年以上 569,919.31 0.98% 627,225.13 1.31% 合计 58,345,865.02 -- 47,625,431.21 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 1-2年预付账款中2,494,550.18 元系工程尚未竣工决算所致；2-3年预付账款中2,320,019.60元为预付的购买土地保证金；3年 以上预付账款中507,367.96元为客户尚未开具发票的采购款，公司已做暂估入库处理。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20,886,386.92元，占预付账款年末余额合计数的比例为 35.80%。 其他说明： 无。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 3,776,4 38.40 21.19% 3,776,438.4 0 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 12,716,5 96.84 100.00% 1,002,66 4.54 7.88% 11,713,93 2.30 14,041, 465.75 78.81% 1,199,011 .65 8.54% 12,842,454. 10 合计 12,716,5 96.84 100.00% 1,002,66 4.54 7.88% 11,713,93 2.30 17,817, 904.15 100.00% 1,199,011 .65 8.54% 16,618,892. 50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 1 年以内分项 1 年以内小计 9,942,716.46 497,135.83 5.00% 1 至 2 年 1,539,789.04 153,978.90 10.00% 2 至 3 年 927,147.83 185,429.57 20.00% 3 年以上 306,943.51 166,120.24 3 至 4 年 150,730.60 45,219.18 30.00% 4 至 5 年 70,623.70 35,311.85 50.00% 5 年以上 85,589.21 85,589.21 100.00% 合计 12,716,596.84 1,002,664.54 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-119,285.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 77,061.67 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 上海美设国际贸易 有限公司 预付货款 1,869.07 呆死帐 内部评审通过 否 广州市喜越汽车设 备有限公司 预付货款 17,359.20 呆死帐 内部评审通过 否 广州市喜悦机电科 技发展有限公司 预付货款 35,078.40 呆死帐 内部评审通过 否 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 中山市坦洲镇强力 伟业汽车公司 预付货款 10,967.00 呆死帐 内部评审通过 否 温州市信达利物资 贸易有限公司 预付货款 1,000.00 呆死帐 内部评审通过 否 济南中冠物资商贸 有限公司 预付货款 10,788.00 呆死帐 内部评审通过 合计 -- 77,061.67 -- -- -- 其他应收款核销说明： 本报告期实际核销的其他应收款为77,061.67元，系因款项账龄较长，金额较小且与对方中止合作等原因导致确实无法收回的 非关联方预付货款，在报经批准后转销。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、往来款及其他 7,836,331.09 6,086,459.45 押金及保证金 1,916,955.54 6,564,798.14 电费 1,214,763.87 782,017.25 应收租金 807,808.53 社保款 540,737.81 58,190.91 会务费 400,000.00 550,000.00 股东赔款 3,776,438.40 合计 12,716,596.84 17,817,904.15 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海市电力公司 电费 1,099,410.45 1 年以内 8.65% 54,970.52 湖北丽涛酒店管理 公司 房租 807,808.53 1 年以内 6.35% 40,390.43 青岛海尔零部件采 购有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 3.93% 25,000.00 广东明阳风电产业 集团有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 3.93% 25,000.00 襄阳首佳国际旅行 社有限公司 会务款 400,000.00 1 年以内 3.15% 20,000.00 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 合计 -- 3,307,218.98 -- 26.01% 165,360.95 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 82,500,181.80 82,500,181.80 65,003,649.10 65,003,649.10 在产品 5,550,171.75 5,550,171.75 9,497,059.27 9,497,059.27 库存商品 109,460,010.84 109,460,010.84 71,062,006.25 71,062,006.25 材料采购 213,799.30 213,799.30 431,373.65 431,373.65 合计 197,724,163.69 197,724,163.69 145,994,088.27 145,994,088.27 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 无。 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣进项税 3,869,355.43 合计 3,869,355.43 其他说明： 无。 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 1.期初余额 23,634,049.20 6,560,940.00 30,194,989.20 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 23,634,049.20 6,560,940.00 30,194,989.20 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 9,648,204.94 1,678,314.82 11,326,519.76 2.本期增加金额 646,109.38 130,818.72 776,928.10 （1）计提或摊销 646,109.38 130,818.72 776,928.10 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 10,294,314.32 1,809,133.54 12,103,447.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,339,734.88 4,751,806.46 18,091,541.34 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 2.期初账面价值 13,985,844.26 4,882,625.18 18,868,469.44 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 284,080,172.99 151,654,257.05 29,354,616.78 6,876,145.13 34,486,828.32 506,452,020.27 2.本期增加金额 7,405,218.13 34,135,602.92 2,905,279.51 326,089.74 369,023.98 45,141,214.28 （1）购置 4,000,599.60 21,279,208.25 2,905,279.51 326,089.74 369,023.98 28,880,201.08 （2）在建工程转入 3,404,618.53 12,856,394.67 16,261,013.20 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,136,901.72 846,153.85 170,045.30 20,516.03 3,173,616.90 （1）处置或报废 1,933,482.92 20,516.03 1,953,998.95 （2）出售 203,418.80 846,153.85 170,045.30 1,219,617.95 4.期末余额 291,485,391.12 183,652,958.25 31,413,742.44 7,032,189.57 34,835,336.27 548,419,617.65 二、累计折旧 1.期初余额 21,354,657.25 46,743,580.14 10,302,951.36 4,278,993.88 9,713,989.66 92,394,172.29 2.本期增加金额 9,500,053.79 17,985,422.01 3,939,177.66 869,902.57 3,822,166.16 36,116,722.19 （1）计提 9,500,053.79 17,985,422.01 3,939,177.66 869,902.57 3,822,166.16 36,116,722.19 3.本期减少金额 1,205,178.60 126,036.93 164,943.94 19,900.55 1,516,060.02 （1）处置或报废 1,200,155.70 19,900.55 1,220,056.25 （2）出售 5,022.90 126,036.93 164,943.94 296,003.77 4.期末余额 30,854,711.04 63,523,823.55 14,116,092.09 4,983,952.51 13,516,255.27 126,994,834.46 三、减值准备 1.期初余额 733,237.22 733,237.22 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 733,237.22 733,237.22 （1）处置或报废 733,237.22 733,237.22 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 260,630,680.08 120,129,134.70 17,297,650.35 2,048,237.06 21,319,081.00 421,424,783.19 2.期初账面价值 262,725,515.74 104,177,439.69 19,051,665.42 2,597,151.25 24,772,838.66 413,324,610.76 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 广州回天单组硅胶车间 11,034,063.87 尚未办理竣工决算手续 湖北回天 5 号车间 14,724,169.10 尚未办理竣工决算手续 常州回天房产 3,882,026.27 正在办理中 其他说明 注：截止审计报告日，广州回天单组硅胶车间产权证书已取得。 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 湖北新基地设备 336,000.00 336,000.00 556,799.57 556,799.57 工业园一期基建 22,270,824.02 22,270,824.02 659,981.13 659,981.13 常州背膜基地 25,242,506.62 25,242,506.62 5,410,819.08 5,410,819.08 氟膜生产线 7,963,587.63 7,963,587.63 6,837,606.82 6,837,606.82 其他零星工程 2,886,310.67 2,886,310.67 3,503,973.83 3,503,973.83 合计 58,699,228.94 58,699,228.94 16,969,180.43 16,969,180.43 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 常州背 47,800,0 5,410,81 19,831,6 25,242,5 52.81% 主体完 募股资 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 膜基地 00.00 9.08 87.54 06.62 工 金 氟膜生 产线 9,500,00 0.00 6,837,60 6.82 1,125,98 0.81 7,963,58 7.63 83.83% 调试中 其他 工业园 一期基 建 35,000,0 00.00 659,981. 13 21,610,8 42.89 22,270,8 24.02 63.63% 一期主 体完工 其他 上海基 地工程 3,400,00 0.00 3,404,61 8.53 3,404,61 8.53 100.14% 已完成 其他 其他零 星工程 4,060,77 3.40 12,017,9 31.94 12,856,3 94.67 3,222,31 0.67 其他 合计 95,700,0 00.00 16,969,1 80.43 57,991,0 61.71 16,261,0 13.20 58,699,2 28.94 -- -- -- 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 94,066,723.36 1,919,500.00 521,162.43 96,507,385.79 2.本期增加金额 29,047,956.00 261,538.46 29,309,494.46 （1）购置 29,047,956.00 261,538.46 29,309,494.46 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 123,114,679.36 1,919,500.00 782,700.89 125,816,880.25 二、累计摊销 1.期初余额 5,208,159.66 1,729,724.87 95,713.53 7,033,598.06 2.本期增加金额 1,990,673.29 42,956.09 92,886.62 2,126,516.00 （1）计提 1,990,673.29 42,956.09 92,886.62 2,126,516.00 3.本期减少金额 （1）处置 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 4.期末余额 7,198,832.95 1,772,680.96 188,600.15 9,160,114.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 115,915,846.41 146,819.04 594,100.74 116,656,766.19 2.期初账面价值 88,858,563.70 189,775.13 425,448.90 89,473,787.73 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 12、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 技术人员安家补贴 520,000.00 260,000.00 260,000.00 合计 520,000.00 260,000.00 260,000.00 其他说明 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 20,161,552.25 3,024,232.84 13,656,111.67 2,434,054.53 内部交易未实现利润 8,291,014.17 2,072,753.54 固定资产折旧 14,003,927.57 2,100,589.12 8,748,008.94 1,411,068.01 合计 42,456,493.99 7,197,575.50 22,404,120.61 3,845,122.54 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,197,575.50 3,845,122.54 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,374,078.61 3,641.40 可抵扣亏损 4,271,427.39 784,864.02 合计 5,645,506.00 788,505.42 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 年 44,286.56 2015 年 680,532.51 740,577.46 2019 年 3,590,894.88 合计 4,271,427.39 784,864.02 -- 其他说明： 无。 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 55,000,000.00 合计 55,000,000.00 短期借款分类的说明： 无。 15、应付票据 单位： 元 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 37,208,814.00 4,000,000.00 合计 37,208,814.00 4,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 108,616,573.51 50,201,094.97 1 至 2 年 2,114,251.44 406,647.38 2 至 3 年 56,449.38 415,379.43 3 年以上 324,795.98 252,425.75 合计 111,112,070.31 51,275,547.53 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉现代精工机械股份有限公司 1,600,000.00 设备尚在调试未验收 合计 1,600,000.00 -- 其他说明： 无。 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,206,375.94 21,909,283.26 1 至 2 年 419,421.62 2,317,068.53 2 至 3 年 25,475.70 231,576.46 3 年以上 368,057.24 360,637.41 合计 14,019,330.50 24,818,565.66 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,630,509.71 80,211,026.85 80,565,125.71 6,276,410.85 二、离职后福利-设定提 存计划 16.05 6,544,060.29 6,116,554.11 427,522.23 合计 6,630,525.76 86,755,087.14 86,681,679.82 6,703,933.08 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,714,958.81 67,309,341.97 68,565,838.75 458,462.03 2、职工福利费 5,370,747.66 5,370,747.66 3、社会保险费 3,576,349.93 3,575,298.95 1,050.98 其中：医疗保险费 2,976,439.42 2,976,439.42 工伤保险费 333,870.84 332,819.86 1,050.98 生育保险费 266,039.67 266,039.67 4、住房公积金 2,174,202.97 2,174,202.97 5、工会经费和职工教育 经费 4,915,550.90 1,780,384.32 879,037.38 5,816,897.84 合计 6,630,509.71 80,211,026.85 80,565,125.71 6,276,410.85 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,932,923.95 5,505,401.72 427,522.23 2、失业保险费 16.05 611,136.34 611,152.39 合计 16.05 6,544,060.29 6,116,554.11 427,522.23 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 -5,136,121.57 -1,221,980.77 营业税 45,478.13 企业所得税 5,506,196.61 4,755,386.95 个人所得税 322,084.50 292,067.96 城市维护建设税 270,100.37 129,666.67 房产税 1,146,702.25 土地使用税 395,766.15 340,022.85 教育费附加 115,757.29 55,571.40 印花税 307,983.23 83,503.20 地方教育发展费 83,352.92 37,047.61 堤防费 86,127.82 33,021.65 其他 9,238.06 合计 3,143,427.70 4,513,545.58 其他说明： 无。 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 暂收款及押金 7,625,252.28 12,181,700.34 暂扣股东分红款 336,620.88 待定款项 5,000,000.00 物流费 450,137.84 报销款 40,641.89 63,137.97 其他 845,345.82 836,293.22 合计 13,961,377.83 13,417,752.41 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 回天经销部押金 1,166,186.50 押金 湖北丽涛酒店管理公司 280,000.00 押金 合计 1,446,186.50 -- 其他说明 无。 21、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 36,638,319.29 5,523,578.57 31,114,740.72 与资产相关的收益 尚未完全确认 合计 36,638,319.29 5,523,578.57 31,114,740.72 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 聚氨酯胶粘剂项 目拨款（注 1） 3,285,714.29 821,428.57 2,464,285.72 与资产相关 LED 封装用环氧 树脂能力（注 2） 2,743,750.00 548,750.00 2,195,000.00 与资产相关 广州市新材料产 业示范工程发展 专项资金（注 3） 750,000.00 125,000.00 625,000.00 与资产相关 新能源用超高性 能粘接密封胶技 术改造（注 4） 28,048,855.00 3,698,400.00 24,350,455.00 与资产相关 超高强度有机硅 粘接密封胶技术 改造（注 5） 1,250,000.00 250,000.00 1,000,000.00 与资产相关 年产 900 万平方 米背膜项目技改 （注 6） 560,000.00 80,000.00 480,000.00 与资产相关 合计 36,638,319.29 5,523,578.57 31,114,740.72 -- 其他说明： （1）根据国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造2009年第二批新增中央预算内投资计划的通 知2009年收到聚氨酯胶粘剂项目拨款600万元，2011年收到该项目补充拨款50万元，根据摊余金额及剩余年限摊销，本年应 摊销821,428.57元。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 （2）根据国家发展改革委、工业和信息化部关于重点产业振兴和技术改造中央专项2011年中央预算内投资计划的通知，2011 年收到LED封装用环氧树脂项目拨款439万元，该拨款按8年摊销，本年应摊销548,750.00元。 （3）根据广州市发展和改革委员会关于下达2012年广州市新材料产业示范工程发展专项资金投资计划的通知，广州回天2012 年收到大功率LED驱动电源导热保护用硅胶产业化拨款100万元，该拨款按8年摊销，本年应摊销125,000.00元。 （4）根据国家发展和改革委员会及上海市松江区经济委员会关于工业企业技术改造专项资金计划的通知，上海回天2012年 收到新能源用超高性能粘接密封胶技术改造拨款2959万元，该项目2013年7月已转固，按8年摊销，本年应摊销3,698,400.00 元。 （5）根据国家发展改革委、工业和信息化部关于下达工业中小企业技术改造项目2010年中央预算内投资计划的通知，2011 年收到超高强度有机硅粘接密封胶技术改造拨款200万元，该拨款按8年摊销，本年应摊销250,000.00元。 （6）根据常州市财政局、经济和信息化委员会关于拨付2012年度常州市级工业和信息化专项引导资金的通知，常州回天2013 年度收到年产900万平方米太阳能电池背膜技改项目资金64万元，该拨款按8年摊销，本年应摊销80,000.00元。 22、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 168,954,920.00 168,954,920.00 其他说明： 无。 23、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 465,427,261.54 465,427,261.54 其他资本公积 1,550,940.90 1,550,940.90 合计 466,978,202.44 466,978,202.44 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 24、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 48,419,200.08 6,577,107.50 54,996,307.58 其他 25,592,868.68 25,592,868.68 合计 74,012,068.76 6,577,107.50 80,589,176.26 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 25、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 268,063,691.46 210,234,481.66 调整后期初未分配利润 268,063,691.46 210,234,481.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 109,549,816.96 88,909,171.05 减：提取法定盈余公积 6,577,107.50 4,680,755.00 应付普通股股利 27,032,787.20 26,399,206.25 期末未分配利润 344,003,613.72 268,063,691.46 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 26、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 835,355,543.90 536,587,879.89 632,948,104.68 390,332,590.78 其他业务 8,369,412.03 5,435,423.50 9,149,709.89 3,585,769.72 合计 843,724,955.93 542,023,303.39 642,097,814.57 393,918,360.50 27、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 113,543.13 99,937.50 城市维护建设税 2,807,608.40 1,462,833.16 教育费附加 1,516,805.20 832,692.83 堤防费 569,264.66 304,405.78 地方教育发展费 1,011,203.49 406,963.28 河道工程维修管理费 121,933.96 58,971.09 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 合计 6,140,358.84 3,165,803.64 其他说明： 无。 28、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 22,250,617.86 14,732,330.66 运输装卸费 18,801,410.45 14,060,065.42 差旅费 12,500,411.93 9,473,353.71 业务招待费 10,982,291.13 6,524,558.84 宣传促销费 7,579,404.27 6,039,991.76 会务费 4,353,493.80 3,646,553.05 汽车费用 1,135,913.39 759,305.93 通讯费 758,078.91 722,681.88 办公费 634,758.98 286,469.18 机物料消耗 3,000,705.48 其他 3,227,106.96 2,505,917.19 合计 85,224,193.16 58,751,227.62 其他说明： 无。 29、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 36,067,772.18 31,583,851.43 职工薪酬 30,821,667.16 32,986,369.94 折旧及摊销 15,189,290.60 14,016,452.08 公司费用 4,766,070.18 水电费 1,245,977.81 1,505,705.38 办公费 991,917.62 1,254,610.67 业务招待费 1,336,224.46 1,793,469.72 项目咨询费 2,666,488.20 1,010,532.74 汽车费用 969,359.36 851,945.48 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 修理费 280,730.64 570,232.49 物料消耗 1,209,287.83 444,932.71 其他 11,098,950.80 8,694,246.78 合计 101,877,666.66 99,478,419.60 其他说明： 无。 30、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 335,111.11 减：利息收入 914,670.79 2,163,573.23 加：汇兑损益 64,976.55 -1.01 加：手续费支出 146,066.51 438,261.47 加：其他 4,254.00 19,789.00 合计 -364,262.63 -1,705,523.77 其他说明： 无。 31、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,779,237.38 3,699,809.46 合计 8,779,237.38 3,699,809.46 其他说明： 无。 32、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他（理财收益） 745,739.26 合计 745,739.26 其他说明： 无。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 33、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 31,737.59 其中：固定资产处置利得 31,737.59 政府补助 14,284,183.89 11,699,811.16 9,629,178.57 罚款收入 56,291.00 无法支付的款项 382,875.23 其他 8,000,076.05 5,658,933.44 8,000,076.05 合计 22,284,259.94 17,829,648.42 17,629,254.62 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 增值税返还 4,655,005.32 3,724,587.59 与收益相关 新能源用超高性能粘接密封 胶技术改造递延收益 3,698,400.00 1,541,145.00 与资产相关 聚氨酯递延收益 821,428.57 821,428.57 与资产相关 环氧胶递延收益 548,750.00 548,750.00 与资产相关 超高强度有机硅粘接密封胶 技术改造递延收益 250,000.00 250,000.00 与资产相关 新材料产业示范工程发展专 项资金递延收益 125,000.00 125,000.00 与资产相关 年产 900 万平方米背膜项目技 改递延收益 80,000.00 80,000.00 与资产相关 2014 年省科技创新发展奖励 1,200,000.00 与收益相关 扶持中小企业发展资金 500,000.00 与收益相关 用电补贴类项目、展会补贴项 目 436,100.00 与收益相关 科技计划项目经费 350,000.00 与收益相关 上海小巨人工程奖励 300,000.00 300,000.00 与资产相关 2013 年度武进国家高新区转 型升级奖励资金 223,000.00 与收益相关 湖北重点产业创新团队岗位 津贴 200,000.00 与收益相关 2014 年常州市第二十四批知 200,000.00 与收益相关 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 识产权奖励资金 2013 年度全区工业经济稳增 长促转型奖励资金 188,000.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 170,000.00 与收益相关 专利技术实施计划项目经费 100,000.00 与收益相关 外经贸区域协调发展促进资 金 100,000.00 与收益相关 专利申请奖励 68,000.00 20,000.00 与收益相关 湖北省科学厅 2013 年度科技 奖励 40,000.00 与收益相关 高新开发区技术局知识产权 专利资助款 12,500.00 与收益相关 市财政 2013 科技奖励资金 10,000.00 与收益相关 关于下发 2014 年省级专利资 助经费的通知 5,000.00 与收益相关 市财政局 13 年专利授权补贴 3,000.00 与收益相关 湖北省重大科技创新计划 1,800,000.00 与收益相关 折边胶项目补贴 500,000.00 与收益相关 市级企业技术中心创新能力 建设 500,000.00 与收益相关 信息化与工业化融合资金 300,000.00 与收益相关 专利工作试点奖励 280,000.00 与收益相关 松江区科学技术进步奖 200,000.00 与收益相关 博士后工作站奖励 200,000.00 与收益相关 花都区地方骨干民营工商企 业财政奖励资金 100,000.00 与收益相关 襄阳市稳定就业岗位补贴 74,700.00 与收益相关 创新驱动推进转型升级奖励 73,000.00 与收益相关 2012 年中小企业市场开拓资 金 61,200.00 与收益相关 2012 年湖北名牌产品生产企 业表彰 50,000.00 与收益相关 工业经济增长专项资金 50,000.00 与收益相关 PVDF/PET/PE(EVA)复合材料 与生产工艺技术研发 30,000.00 与收益相关 襄阳市科学技术奖励 30,000.00 与收益相关 湖北科学技术奖励 20,000.00 与收益相关 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 高新技术产品认定奖励 20,000.00 与收益相关 合计 14,284,183.89 11,699,811.16 -- 其他说明： 无。 34、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 615.48 14,640.52 615.48 其中：固定资产处置损失 615.48 14,640.52 615.48 对外捐赠 300,000.00 610,000.00 300,000.00 其他 22,409.19 5,638.05 22,409.19 合计 323,024.67 630,278.57 323,024.67 其他说明： 无。 35、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,792,855.17 15,233,495.41 递延所得税费用 -3,352,452.96 -1,456,582.52 合计 12,440,402.21 13,776,912.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 122,005,694.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 18,300,854.16 子公司适用不同税率的影响 -1,171,210.39 调整以前期间所得税的影响 -1,768,270.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 658,229.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -26,082.88 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 897,723.72 额外可扣除费用的影响 -4,450,841.75 所得税费用 12,440,402.21 其他说明 无。 36、其他综合收益 详见附注。 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 股东赔款 10,500,000.00 利息收入 914,870.79 2,163,573.23 政府补助 4,105,600.00 4,608,900.00 收到的往来款及其他 2,951,778.70 8,072,540.29 合计 18,472,249.49 14,845,013.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 57,477,069.98 42,825,087.86 支付的管理费用 22,239,778.97 24,788,968.67 支付的往来款及其他 9,620,480.48 7,632,025.58 合计 89,337,329.43 75,246,082.11 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 4,539,234.24 预付设备款的退回 6,064,000.00 合计 10,603,234.24 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 待定款项 5,000,000.00 信用证贴现 7,800,000.00 年产 900 万平方米背膜项目技改资金 640,000.00 合计 5,000,000.00 8,440,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 净利润 109,565,292.19 88,957,913.74 加：资产减值准备 8,779,237.38 3,699,809.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 36,762,831.57 30,245,878.40 无形资产摊销 2,257,334.72 2,195,310.53 长期待摊费用摊销 260,000.00 260,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -17,097.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 615.48 财务费用（收益以“－”号填列） 335,111.11 投资损失（收益以“－”号填列） -745,739.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,352,452.96 -1,456,582.52 存货的减少（增加以“－”号填列） -53,664,243.44 -36,473,933.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -186,981,850.76 -82,848,224.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 83,671,260.67 6,591,850.25 其他 -3,793,494.98 经营活动产生的现金流量净额 -2,366,864.04 6,615,690.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 98,608,973.45 175,174,336.58 减：现金的期初余额 175,174,336.58 258,271,694.54 现金及现金等价物净增加额 -76,565,363.13 -83,097,357.96 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 98,608,973.45 175,174,336.58 其中：库存现金 308,721.20 151,525.54 可随时用于支付的银行存款 98,006,002.25 135,922,811.04 可随时用于支付的其他货币资金 294,250.00 39,100,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 98,608,973.45 175,174,336.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 14,895,000.00 190,950.00 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 的现金和现金等价物 其他说明： 无。 39、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。 40、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,895,000.00 申请银行承兑汇票所存入的保证金 合计 14,895,000.00 -- 其他说明： 无。 41、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 38.82 6.1190 237.54 其他说明： 无。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司2014年6月30日出资组建全资子公司湖北回天汽车用品有限公司，注册资本为20,000,000.00元，上述出资业经湖北华炬 会计师事务有限公司审验并出具鄂华验字[2014]091号验资报告。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 2、其他 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州市回天精细 化工有限公司 广州市花都区新 华街岐北路 6 号 广州市花都区新 华街岐北路 6 号 精细化工 100.00% 设立取得 襄阳豪曼汽车用 品有限公司 上海市松江工业 区东兴路 21 号 上海市松江工业 区东兴路 21 号 精细化工 100.00% 设立取得 常州回天新材料 有限公司 常州市武进高新 技术产业开发区 凤翔路 23 号 常州市武进高新 技术产业开发区 凤翔路 23 号 太阳能 99.60% 设立取得 湖北回天汽车用 品有限公司 襄阳市高新区航 天路 7 号 襄阳市高新区航 天路 7 号 精细化工 100.00% 设立取得 上海回天新材料 有限公司 上海市松江区文 吉路 251 号 上海市松江区文 吉路 251 号 精细化工 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 其他说明： 无。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 常州回天新材料有限公 0.40% 15,475.23 1,044,751.36 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 其他说明： 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 常州回 天新材 料有限 公司 182,709, 336.50 95,201,9 50.09 277,911, 286.59 10,265,8 33.58 480,000. 00 10,745,8 33.58 210,652, 313.34 67,581,1 54.04 278,233, 467.38 14,376,8 20.74 560,000. 00 14,936,8 20.74 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 常州回天新 材料有限公 司 67,529,116.3 0 3,868,806.37 3,868,806.37 -36,120,242.6 5 115,824,308. 60 12,185,672.9 2 12,185,672.9 2 -57,434,479.7 3 其他说明： 无。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 3、其他 十、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 2、关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 高层人员薪酬 3,884,100.00 2,260,900.00 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 2、其他资产负债表日后事项说明 公司2015年4月23日第六届第十九次董事会会议通过如下决议：拟以期末168,954,920.00股为基数,每10股分配现金股利1.8元 （含税）,共计金额30,411,885.60元（含税）。 十二、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）公司拟非公开发行股票募集资金总额（含发行费用）不超过40,114万元，其中17,560万元投资“年产一万吨有机硅建筑 胶及年产一万吨聚氨酯胶粘剂建设项目”，剩余募集资金用于补充公司主营业务运营资金，该申请材料于2014年10月8日被中 国证监监督管理委员会予以受理，截止审计报告日，非公开发行股票申请材料正在审批中。 （2）2014年11月25日公司对外公告称：公司与宁波软银回天创业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“软银回天”） 签 署《宁波软银回天创业投资合伙企业（有限合伙） 有限合伙协议》（以下简称“合伙企业协议”），共同出资设立宁波软银 回天创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”），注册资本 2.02 亿元，公司为有限合伙人，出资额 20,000 万 元，出资比例99.01%，软银回天为普通合伙人，出资额 200 万元，出资比例 0.99%，为执行事务合伙人。合伙企业设立后， 公司首次出资额 2,000 万元，在收到普通合伙人发出的出资缴纳通知后的十天内缴足，后续再根据投资项目进度用自有资 金分期投资。截止审计报告日，合伙企业已完成工商及税务登记，公司尚未支付首次出资款，合伙企业尚未开展经营活动。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 61,812,9 43.26 49.48% 61,812,94 3.26 7,770,7 86.03 28.69% 7,770,786.0 3 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 63,115,0 74.29 50.52% 3,844,99 9.47 6.09% 59,270,07 4.82 19,314, 934.18 71.31% 2,041,635 .52 10.57% 17,273,298. 66 合计 124,928, 017.55 100.00% 3,844,99 9.47 3.08% 121,083,0 18.08 27,085, 720.21 100.00% 2,041,635 .52 7.54% 25,044,084. 69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖北回天汽车用品有限 公司 61,796,553.26 0.00 0.00% 内部往来单位 广州市回天精细化工有 限公司 16,390.00 0.00 0.00% 内部往来单位 合计 61,812,943.26 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 60,787,703.38 3,039,385.17 5.00% 1 至 2 年 1,462,943.10 146,294.31 10.00% 2 至 3 年 55,483.00 11,096.60 20.00% 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 3 年以上 808,944.81 648,223.39 3 至 4 年 44,895.26 13,468.58 30.00% 4 至 5 年 258,589.48 129,294.74 50.00% 5 年以上 505,460.07 505,460.07 100.00% 合计 63,115,074.29 3,844,999.47 确定该组合依据的说明： 无。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,846,962.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 43,598.20 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 保定新凯歌工贸有限 公司 应收货款 43,598.20 无法收回 内部评审通过 否 合计 -- 43,598.20 -- -- -- 应收账款核销说明： 本报告期实际核销的应收账款为43,598.20元，系因款项账龄较长，金额较小且与对方中止合作等原因导致确实无法收回的非 关联方货款，在报经批准后转销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额77,682,407.87元，占应收账款年末余额合计数的比例62.18%， 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额794,292.73元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 50,206,8 06.89 92.22% 50,206,80 6.89 17,467, 577.50 83.45% 17,467,577. 50 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 4,231,53 7.14 7.78% 295,712. 58 6.99% 3,935,824 .56 3,462,7 66.16 16.55% 305,080.5 9 8.81% 3,157,685.5 7 合计 54,438,3 44.03 100.00% 295,712. 58 0.54% 54,142,63 1.45 20,930, 343.66 100.00% 305,080.5 9 1.46% 20,625,263. 07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海回天新材料有限公 司 45,399,372.13 0.00 0.00% 内部往来单位 湖北回天汽车用品有限 公司 4,807,434.76 0.00 0.00% 内部往来单位 合计 50,206,806.89 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 3,727,201.17 186,360.06 5.00% 1 至 2 年 187,000.00 18,700.00 10.00% 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 2 至 3 年 253,617.06 50,723.41 20.00% 3 年以上 63,718.91 39,929.11 3 至 4 年 28,944.00 8,683.20 30.00% 4 至 5 年 7,058.00 3,529.00 50.00% 5 年以上 27,716.91 27,716.91 100.00% 合计 4,231,537.14 295,712.58 确定该组合依据的说明： 无。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-9,368.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 50,206,806.89 13,691,139.10 股东赔偿款 3,776,438.40 员工备用金 835,982.70 331,692.60 房租款 807,808.53 员工社保款 480,831.30 会务费 400,000.00 550,000.00 保证金及押金 396,373.06 1,307,198.06 其他 1,310,541.55 1,273,875.50 合计 54,438,344.03 20,930,343.66 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海回天新材料有限 公司 往来款 45,399,372.13 1 年以内 83.40% 湖北回天汽车用品有 限公司 往来款 4,807,434.76 1 年以内 8.83% 湖北丽涛酒店管理公 司 房租 807,808.53 1 年以内 1.48% 40,390.43 襄阳首佳国际旅行社 有限公司 会务费 400,000.00 1 年以内 0.73% 20,000.00 王雷 备用金 300,000.00 1 年以内 0.55% 15,000.00 合计 -- 51,714,615.42 -- 94.99% 75,390.43 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 336,555,000.00 336,555,000.00 286,555,000.00 286,555,000.00 合计 336,555,000.00 336,555,000.00 286,555,000.00 286,555,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 上海回天新材料 有限公司 26,450,000.00 30,000,000.00 56,450,000.00 广州市回天精细 化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 襄阳豪曼汽车用 品有限公司 1,105,000.00 1,105,000.00 常州回天新材料 有限 249,000,000.00 249,000,000.00 湖北回天汽车用 品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 286,555,000.00 50,000,000.00 336,555,000.00 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 405,430,608.15 262,779,743.45 291,166,060.31 181,550,994.36 其他业务 6,323,977.39 4,542,410.73 8,988,926.49 3,981,632.19 合计 411,754,585.54 267,322,154.18 300,154,986.80 185,532,626.55 其他说明： 无。 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -615.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,629,178.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,677,666.86 减：所得税影响额 2,598,715.88 少数股东权益影响额 5,960.03 合计 14,701,554.04 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.77% 0.6484 0.6484 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.33% 0.5614 0.5614 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 3、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 258,271,694.54 175,365,286.58 113,503,973.45 应收票据 25,032,445.00 31,555,805.80 30,243,081.19 应收账款 119,911,151.49 160,171,739.76 296,104,091.68 预付款项 55,234,003.54 47,625,431.21 58,345,865.02 其他应收款 10,070,960.32 16,618,892.50 11,713,932.30 存货 109,520,155.01 145,994,088.27 197,724,163.69 其他流动资产 3,869,355.43 流动资产合计 578,040,409.90 577,331,244.12 711,504,462.76 非流动资产： 投资性房地产 19,645,397.56 18,868,469.44 18,091,541.34 固定资产 274,607,601.61 413,324,610.76 421,424,783.19 在建工程 71,119,552.61 16,969,180.43 58,699,228.94 无形资产 91,247,681.22 89,473,787.73 116,656,766.19 长期待摊费用 780,000.00 520,000.00 260,000.00 递延所得税资产 2,388,540.02 3,845,122.54 7,197,575.50 非流动资产合计 459,788,773.02 543,001,170.90 622,329,895.16 资产总计 1,037,829,182.92 1,120,332,415.02 1,333,834,357.92 流动负债： 短期借款 55,000,000.00 应付票据 3,527,100.00 4,000,000.00 37,208,814.00 应付账款 44,062,707.09 51,275,547.53 111,112,070.31 预收款项 21,213,218.95 24,818,565.66 14,019,330.50 应付职工薪酬 3,351,244.45 6,630,525.76 6,703,933.08 应交税费 1,870,440.97 4,513,545.58 3,143,427.70 其他应付款 7,960,377.30 13,417,752.41 13,961,377.83 流动负债合计 81,985,088.76 104,655,936.94 241,148,953.42 非流动负债： 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 递延收益 39,364,642.86 36,638,319.29 31,114,740.72 非流动负债合计 39,364,642.86 36,638,319.29 31,114,740.72 负债合计 121,349,731.62 141,294,256.23 272,263,694.14 所有者权益： 股本 105,596,825.00 168,954,920.00 168,954,920.00 资本公积 530,336,297.44 466,978,202.44 466,978,202.44 盈余公积 69,331,313.76 74,012,068.76 80,589,176.26 未分配利润 210,234,481.66 268,063,691.46 344,003,613.72 归属于母公司所有者权益 合计 915,498,917.86 978,008,882.66 1,060,525,912.42 少数股东权益 980,533.44 1,029,276.13 1,044,751.36 所有者权益合计 916,479,451.30 979,038,158.79 1,061,570,663.78 负债和所有者权益总计 1,037,829,182.92 1,120,332,415.02 1,333,834,357.92 4、其他 无。 湖北回天新材料股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2014年年度报告文本原件。