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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 1 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 04 月 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人陈邦、主管会计工作负责人韩忠及会计机构负责人(会计主管人员)刘多元声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者 及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 51 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 67 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 72 第八节 公司治理 .............................................................................................................................. 79 第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 81 第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 213 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 湖南爱尔投资 指 湖南爱尔医疗投资有限公司，本公司控股股东 长沙佳视医疗 指 长沙佳视医疗器械有限公司，本公司全资子公司 长沙爱尔 指 爱尔眼科医院集团有限公司长沙爱尔眼科医院，本公司分公 司 成都爱尔 指 成都爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 武汉爱尔 指 武汉爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 常德爱尔 指 常德爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司 沈阳爱尔 指 沈阳爱尔眼视光医院（有限公司），本公司全资子公司 重庆爱尔 指 重庆爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 合肥爱尔 指 合肥爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 邵阳爱尔 指 邵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 襄阳爱尔 指 襄阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 太原爱尔 指 太原爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 济南爱尔 指 济南爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 长春爱尔 指 长春爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 岳阳爱尔 指 岳阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 南昌爱尔 指 南昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 南京爱尔 指 南京爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 菏泽爱尔 指 菏泽爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 汉口爱尔 指 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司，本公司全资子公司 衡阳爱尔 指 衡阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 黄石爱尔 指 黄石爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 昆明爱尔 指 昆明爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 天津爱尔 指 天津爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司 重庆爱尔麦格 指 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司 石家庄爱尔 指 石家庄爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 南充爱尔麦格 指 南充爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司 株洲爱尔 指 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 5 上海爱尔 指 上海爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 哈尔滨爱尔 指 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 广州爱尔 指 广州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 北京爱尔英智 指 北京爱尔英智眼科医院有限公司，本公司全资子公司 郴州爱尔 指 郴州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 贵阳爱尔 指 贵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 怀化爱尔 指 怀化爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 西安爱尔古城 指 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司 南宁爱尔 指 南宁爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 个旧爱尔 指 个旧爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司 淮北爱尔 指 淮北爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 成都康桥 指 成都康桥眼科医院有限公司，本公司控股子公司 韶关爱尔 指 韶关爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 兰州爱尔 指 兰州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 宜昌爱尔 指 宜昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 湘潭爱尔 指 湘潭爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 永州爱尔 指 永州爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 黄冈爱尔 指 黄冈爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 益阳爱尔 指 益阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 《公司章程》 指 《爱尔眼科医院集团股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 基本医疗 指 由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成的 医疗服务 医保定点机构 指 经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保险参保 人员提供医疗服务资质的医疗机构 新医改 指 从 2009 年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革 新型农村合作医疗 指 简称―新农合‖,是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参加， 个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互 助共济制度 屈光不正 指 当眼调节静止时，外界的平行光线经眼的屈光系统后不能在 视网膜黄斑中心凹聚焦，因而不能清晰成像的屈光状态，包 括近视、远视和散光 白内障 指 任何先天性或后天性的因素，引起晶状体混浊使其透明性下 降 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 6 青光眼 指 一组威胁和损害视神经视觉功能，主要与病理性眼压升高有 关的临床征群或眼病 眼前段手术 指 涉及眼球前段结构，如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾病 所施行的手术 眼后段手术 指 涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行的 手术 准分子激光手术 指 应用准分子激光改变角膜前表面的形态,来矫治屈光不正的 手术，可以矫治近视、远视和散光 飞秒激光 指 femtosecond laser，是指目前在眼科应用、可以产生近红外 波长(1053nm)的脉冲的激光，用于切割角膜组织以形成角膜 瓣与角膜基质层，从而代替角膜板层刀 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司 公司的中文简称 爱尔眼科 公司的外文名称 Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 Aier 公司的法定代表人 陈邦 注册地址 长沙市芙蓉区长冲路 99 号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼 注册地址的邮政编码 410126 办公地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 12 楼 办公地址的邮政编码 410015 公司国际互联网网址 电子信箱 zhengquanbu@ 公司聘请的会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公 地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴士君 唐佳玲 联系地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪 大厦 1218 室 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪 大厦 1218 室 电话 0731-82570739 0731-82570739 传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039 电子信箱 zhengquanbu@ zhengquanbu@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 、 等 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 8 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2003 年 01 月 24 日 长沙市高新开发 区麓谷麓枫路奥 托科技园内 4301002800119 430104745928604 74592860-4 股份成立变更 注册登记 2007 年 12 月 05 日 长沙市隆平高科 技园内 430000000001637 430104745928604 74592860-4 首次公开发行 股票变更注册 登记 2009 年 11 月 26 日 长沙市隆平高科 技园内 430000000001637 430104745928604 74592860-4 资本公积转增 股本变更注册 登记 2010 年 06 月 13 日 长沙市隆平高科 技园内 430000000001637 430104745928604 74592860-4 资本公积转增 股本变更注册 登记 2011 年 10 月 09 日 长沙市隆平高科 技园内 430000000001637 430104745928604 74592860-4 首次授予限制 性股票变更注 册资本 2013 年 03 月 11 日 长沙市芙蓉区长 冲路 99号隆平高 科技园省科研成 果转化中心一楼 430000000001637 430104745928604 74592860-4 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 主要会计数据 2012 年 2011 年 本年比上 年增减 (%) 2010 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业总收入（元） 1,640,130,450.79 1,310,624,472.34 1,310,624,472.34 25.14% 864,877,450.64 864,877,450.64 营业利润（元） 252,404,988.39 242,274,197.99 242,274,197.99 4.18% 170,972,905.74 170,972,905.74 利润总额（元） 246,412,659.49 239,862,225.12 239,862,225.12 2.73% 178,673,226.98 178,673,226.98 归属于上市公司股 东的净利润（元） 182,814,251.41 171,927,760.85 171,927,760.85 6.33% 120,309,791.94 120,309,791.94 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 187,660,987.74 173,915,749.83 173,915,749.83 7.90% 114,066,029.92 114,066,029.92 经营活动产生的现 金流量净额（元） 301,818,986.69 257,108,449.97 257,108,449.97 17.39% 239,966,170.72 239,966,170.72 2012 年末 2011 年末 本年末比 上年末增 减(%) 2010 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 1,929,818,183.95 1,721,842,000.68 1,721,842,000.68 12.08% 1,612,827,799.46 1,612,827,799.46 负债总额（元） 360,929,169.38 308,558,295.45 308,558,295.45 16.97% 304,234,593.44 304,234,593.44 归属于上市公司股 东的所有者权益 （元） 1,500,087,614.64 1,367,593,332.58 1,367,593,332.58 9.69% 1,277,003,223.94 1,277,003,223.94 期末总股本（股） 427,200,000.00 427,200,000.00 427,200,000.00 0% 267,000,000.00 267,000,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 10 主要财务指标 2012 年 2011 年 本年比上年增 减(%) 2010 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.43 0.40 0.40 7.5% 0.28 0.28 稀释每股收益（元/股） 0.43 0.40 0.40 7.5% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0.44 0.41 0.41 7.32% 0.27 0.27 全面摊薄净资产收益率（%） 12.19% 12.57% 12.57% -0.38% 9.42% 9.42% 加权平均净资产收益率（%） 12.8% 13.2% 13.2% -0.4% 9.74% 9.74% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） 12.51% 12.72% 12.72% -0.21% 8.93% 8.93% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 13.14% 13.36% 13.36% -0.22% 9.24% 9.24% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 0.71 0.6 0.6 17.4% 0.9 0.9 2012 年末 2011 年末 本年末比上年 末增减(%) 2010 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 3.51 3.2 3.2 9.69% 4.78 4.78 资产负债率（%） 18.7% 17.92% 17.92% 0.78% 18.86% 18.86% 二、报告期内非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分） -342,963.18 -319,139.49 85,391.30 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,000,250.00 1,657,242.29 10,365,562.78 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -7,649,615.72 -3,750,075.67 -1,695,832.88 所得税影响额 -35,107.15 49,698.72 2,510,902.75 少数股东权益影响额（税后） -1,110,485.42 -473,682.61 456.43 合计 -4,846,736.33 -1,987,988.98 6,243,762.02 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 11 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 三、重大风险提示 1、医疗风险 在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生素质差 异、医院条件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为均不可避免地存在着程度不一的风险。 作为医学的一个重要分支，眼科医疗服务同样存在着风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。 就眼科手术而言，尽管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切口极小，但由于眼球的结 构精细，组织脆弱，并且眼科手术质量的好坏将受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等 多种因素的影响，因此眼科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。 针对医疗风险，公司始终坚持―质量至上‖的医疗服务与管理理念，严格执行国家和行业 的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技能 培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，严格术前筛查，从严掌握适应症，严格规范病历书 写，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和治 疗的有效率。尽管如此，医疗风险仍然不可避免。 2、人力资源风险 作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的 作用，特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张，公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化， 对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求，能否吸引、培养、用好高素质的 技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发 展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，并在人才 培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 针对以上风险，公司将继续拓展招聘渠道，完成公司所需高端人才招聘，继续强化中高 层及后备干部培训，进一步加大人才培养和培训体系建设，同时还要建立学习型组织，提升 员工认同感与归属感，营造关心员工需求的企业文化氛围。 3、管理风险 连锁商业模式有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 12 随着连锁医疗服务网络不断地扩大，连锁网点数量迅速增加，公司在管理方面将面临较大挑 战。 针对以上情况，公司将进一步完善组织架构和区域管理运行机制，加大区域化管理力度， 合理分配集团总部和大区的管理层级和管理幅度，同时在集团总部层面，公司根据有效管理 的需要完善各职能部门的指导、监督、统筹、考核功能，加强集团财务管控力度，明确各医 院财务审批权限和职责，并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向，并加快信息系统的 实施步伐，确保公司经营管理规范、科学、有效。 4、公共关系危机风险 公共关系危机是指危及企业形象和生存的突发性、灾难性事故与事件, 具有意外性、聚 焦性、破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机将给企业和公众带来较大损失，严重破坏企业 形象，甚至使企业陷入困境。在互联网等媒体高度发达的今天，行业中某些个别医疗机构的 不规范行为可能会被迅速放大，公司可能因此而受到一定影响。 针对以上风险，公司一方面通过规范运作来从根本上降低负面事件产生的可能性，另一 方面制订了《危机公关管理办法》、《公共关系危机处理预案》等文件，加强危机公关预警 预防机制的建设，并进行明确分工、职责到人。公司市场营销中心通过网络信息监测系统， 随时搜集各方面的信息，各医院也建立了对当地各类媒体的监测机制，同时加强与媒体的动 态沟通，提前做好危机化解工作。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 13 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2012年是国家全面实施《―十二五‖期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案》的开局 之年。国家继续深化医药卫生体制改革，持续加大对医疗卫生事业的财政投入，提高各项医 保的参保率和补助标准，不断巩固和扩大医药卫生体制改革成果，进一步刺激了国民对医疗 卫生服务的多元化需求，医疗服务行业保持较好的发展势头。同时，国家鼓励社会资本举办 和发展具有一定规模、有特色的医疗机构，发展高水平、高技术含量的大型医疗集团。2012 年，国家及各地相继出台的推进社会办医的相关政策为非公医院发展营造了良好的外部条件。 2012年，公司继续实施项目推进和制度建设，更加注重发展的质量和效益，诊疗能力稳 步提升，收入结构不断优化，整体规模不断扩大。一年来，面对个别媒体和舆论对眼科行业 负面报道的影响，公司上下坚定信心，积极应对，确保了营收规模和盈利能力的正增长，充 分显示了公司应对风险的能力。2012年度，公司门诊量达1,843,956人次，同比增长28.77%； 手术量199,891例，同比增长22.45%；实现营业收入164,013.05万元，较去年同期增长25.14%； 实现营业利润25,240.50万元，较去年同期增长4.18%；实现净利润18,207.13万元，较去年同期 增长6.04%；实现归属于母公司的净利润18,281.43万元，较去年同期增长6.33%。 2012年，公司在以下几个方面取得了重要进展： 1、不断开拓医疗网点，稳步扩大连锁规模 2012年，公司按照全国布局规划和区域网络计划，不仅用超募资金和募集资金新建了永 州爱尔眼科医院、宜昌爱尔眼科医院、韶关爱尔眼科医院、湘潭爱尔眼科医院，扩建了南充 爱尔麦格眼科医院、石家庄爱尔眼科医院，收购了益阳新欧视眼科医院100%的股权，审议通 过了深圳爱尔眼科医院以及武汉爱尔眼科汉口医院募投项目；而且用自有资金新建了兰州爱 尔眼科医院、黄冈爱尔眼科医院，收购了成都康桥眼科医院51%的股权，其中，石家庄爱尔 眼科医院已于2012年5月开业，南充爱尔麦格眼科已于2012年6月开业，兰州爱尔、韶关爱尔、 宜昌爱尔以及永州爱尔已于2012年7月开业，湘潭爱尔已于2012年12月开业，黄冈爱尔已于 2013年1月开业。截至目前，公司已营业的医院网点达44家，连锁网络的日益完善为公司日后 提升规模效益奠定了坚实的市场基础。 2、优化完善集团管控体系，有效提高运营效率 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 14 2012年，公司通过制定和调整相关制度和配套措施，进一步完善了分级连锁网状管理结 构，总部、大区、医院之间职能清晰、沟通顺畅，中心城市、省会城市、地级城市医院之间 定位明确，增强了信息传播、知识共享速率。借助分级连锁网状管理结构，公司战略落实、 资源调配能力进一步增强，总部响应大区、大区响应医院的及时性和准确性显著改善，有效 提高了运营效率。同时，公司进一步完善内部控制体系，通过流程信息化保障控制权限的实 现，完善事前预防、事中干预、事后评价机制，开展相关宣传教育，营造“爱心、责任、诚 信、奉献”的文化氛围，在充分调动各医院、各部门积极性和创造性的同时有效防范风险。 3、进一步完善医疗质量控制体系，确保医疗质量和安全 医疗质量和医疗安全始终是公司生命线。2012年，公司进一步规范医疗诊疗行为，制定 了《ICL植入术管理规范》、《爱尔眼科准分子激光角膜屈光手术质量控制标准》、《爱尔眼 科医院集团角膜屈光学组医疗不良事件会诊制度》，再次修订了《爱尔眼科手术安全核查制 度》。同时，公司向医疗管理国际标准看齐，引入国际先进的医疗质量管理理念，制定了《爱 尔眼科医院集团医疗检查标准（2012年版）》；在系统质量管理体系基础上，公司重点完善 了手术医师的培养考核体系，对白内障、屈光手术、眼底病、斜视、泪道等重点疾病的手术 医师建立了培养和考核体系，新开展此类手术的医师必须经过公司的严格培养和专家组考核 通过后方能逐步开展手术，以确保手术质量。通过开展以上工作，公司医疗质量控制体系得 到了进一步完善，公司整体医疗质量得到进一步提升，各项医疗质量指标如甲级病历率、处 方合格率、手术切口感染率、人均住院天数等均控制在国家三级医院标准之内。 4、学术科研和新技术的临床应用取得新进展，提升公司行业地位 报告期内，公司学术科研工作成绩显著，先后组织医疗专家和骨干参加各类国内外学术 交流活动达100余次，如ESCRS会议、ASCRS会议、AAO会议以及国内各种眼科会议；公司 在各类学术杂志、学术会议发表学术论文达千余篇，其中眼科中文核心期刊录用论文43篇， 中国科技论文统计源期刊收录论文47篇，全国眼科年会投稿800余篇；公司共计获得卫生及科 技系统科研立项20余项；公司获得国家科技部医疗援外培训资质，举办了国家科技部指定的 为6个发展中国家医生进行培训的首届白内障防盲治盲培训班，开办了第三届全国泪道微创手 术学习班；公司共开展了新技术30余项，包括PDT疗法、下颌瞬目综合症的手术治疗、 Ranibizumab治疗眼底疾病等新技术的临床应用。公司学术科研成果的取得和新技术的临床运 用，进一步提升了公司的行业地位和竞争力。 5、注重人力资源规划，加强人才梯队建设 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 15 2012年，公司根据长远发展的需要，继续加强人才梯队的培养和建设。集团和各医院结 合不同阶段、不同亚专科的实际需求，按照突出重点、强化优势、均衡发展的原则，加大重 点人才、高层次人才的引进和培养力度，进一步完善专业人才的培训和考核体系。同时强化 人才激励机制，推出了第二次股权激励计划，加强对经营管理骨干人员及核心技术人员的激 励，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，共同关注公司的长远发展。 公司全年共吸收引进各类中高级人才240余人，共培训各类管理人员420余人次，对外送培医 疗技术人员300余人次，开展医护技人员专业培训约4500余人次、内部培训达25000余人次。 通过对人才的引进、培养以及激励，公司人才结构不断优化，人才梯队更加合理、稳定，为 公司的可持续发展奠定了基础。 二、报告期内主要经营情况 1、主营业务分析 （1）收入 单位：元 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 1,639,703,832.41 1,310,440,406.34 其他业务收入 426,618.38 184,066.00 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 16 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （2）成本 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占主营业务成 本比重（%） 金额 占主营业务成 本比重（%） 医疗服务 医用材料 233,883,345.33 25.92% 178,738,520.63 26.15% -0.23% 人力成本 203,328,113.58 22.53% 150,786,220.37 22.06% 0.47% 折 旧 73,165,148.76 8.11% 54,982,669.24 8.04% 0.06% 房租及摊销 93,705,965.44 10.38% 78,843,441.98 11.53% -1.15% 其 他 20,788,551.33 2.3% 17,948,329.48 2.63% -0.32% 合计 624,871,124.44 69.24% 481,299,181.70 70.4% -1.17% （3）费用 单位：元 2012 年 2011 年 同比增减（%） 重大变动说明 销售费用 197,804,266.68 161,291,094.91 22.64% 报告期内，销售费用比上年同期 增长 22.64％，主要系公司报告 期内新设湘潭爱尔、兰州爱尔、 韶关爱尔、宜昌爱尔、永州爱尔、 以及新收购成都康桥、益阳爱 尔，导致广告及业务宣传费用、 人工费用增加。 管理费用 284,406,242.10 227,748,504.69 24.88% 报告期内，管理费用比上年同期 增长 24.88％，主要系公司规模 扩大导致人工费用、水电费、设 备维修费增加所致。 财务费用 -2,469,088.37 -10,979,953.00 -77.51% 报告期内，财务费用比上年同期 增加主要是定期存款减少导致 其利息收入下降所致。 所得税费用 64,341,373.46 68,168,817.09 -5.61% （4）研发投入 医院行业属于临床技术应用性行业，以疾病诊断、治疗业务为主，相对于基础性研究、 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 17 开发部门，医院行业的研发投入占比较低。报告期内，公司根据临床业务的实际需要，积极 开展临床应用性学术科研工作，共发生研发投入309.21万元，占营业收入的0.19％。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2012 年 2011 年 2010 年 研发投入金额（元） 3,092,070.01 0.00 0.00 研发投入占营业收入比例（%） 0.19% 0% 0% （5）现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,645,458,196.69 1,333,104,183.44 23.43% 经营活动现金流出小计 1,343,639,210.00 1,075,995,733.47 24.87% 经营活动产生的现金流量净额 301,818,986.69 257,108,449.97 17.39% 投资活动现金流入小计 206,886.85 1,346,424.16 -84.63% 投资活动现金流出小计 329,592,988.83 359,889,095.26 -8.42% 投资活动产生的现金流量净额 -329,386,101.98 -358,542,671.10 -8.13% 筹资活动现金流入小计 18,400,000.00 7,210,000.00 155.2% 筹资活动现金流出小计 79,890,268.84 56,717,200.00 40.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -61,490,268.84 -49,507,200.00 24.2% 现金及现金等价物净增加额 -89,057,384.13 -150,941,421.13 -41% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增长17.39%，主要系营业收入和净 利润增加所致。 2、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比增长24.20%，主要系公司派发现金 红利较上年增加以及子公司株洲三三一爱尔眼科医院支付少数股东股利所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 18 （6）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 由于眼科患者以个体消费为主，且一般采用现金、银行刷卡和医保消费的方式支付费用， 公司无法区分主要客户，也不存在单一客户营业额占营业收入的比重超过 30%的情形。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 158,133,500.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 44.31% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 报告期内，不存在向单个供应的采购比例超过总额的30%或严重依赖少数供应商的情形。 一直以来，公司根据供货质量、服务措施、付款条件等因素采取招标方式择优选择供应商。 （7）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用 上市以来，公司按照（2010 年-2012 年）的发展规划和经营计划，一直专注于眼科医疗 服务事业，紧紧抓住我国医疗服务业大发展的战略机遇，保持又好又快的发展态势。通过三 年的发展，公司在连锁规模、服务水平、人才团队、经营业绩等方面得到了较大的提升，目 前，公司已成为国内最大的眼科连锁医院集团。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司基本完成了2012年度经营计划与目标，具体内容详见本章管理层讨论与 分析章节。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 19 2、主营业务分部报告 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年同期增 减（%） 主营业务 成本比上 年同期增 减（%） 毛利率比 上年同期 增减（%） 分行业 医疗行业 1,639,703,832.41 902,481,526.18 44.96% 25.13% 59.47% -2.87% 分产品 医疗服务 1,170,027,530.93 624,871,124.44 46.59% 20.24% 29.83% -3.94% 其中：准分子手术 448,713,349.71 198,263,931.03 55.82% 2.13% 22.34% -7.30% 白内障手术 333,220,091.39 215,073,398.36 35.46% 41.23% 49.80% -3.69% 眼前段手术 109,930,673.98 89,185,495.06 18.87% 41.49% 39.56% 1.12% 眼后段手术 78,041,785.28 56,410,088.05 27.72% 25.60% 29.07% -1.95% 检查治疗 200,121,630.57 65,938,211.94 67.05% 26.72% -3.10% 10.14% 药品销售 194,317,091.75 141,527,482.45 27.17% 34.86% 34.65% 0.12% 视光服务 275,359,209.73 136,082,919.29 50.58% 42.45% 39.98% 0.87% 【注】：眼前段手术包括青光眼、角膜病、眼整形、斜视和其他眼前段手术；眼后段手术包括眼底 病、玻璃体切除和单纯视网膜脱离手术等，检查治疗包括挂号、普检、特检、化验和门诊治疗处理等。 主营业务收入变动说明： 1）报告期内主营业务收入较上年同期增长 25.13%，主要有两个原因：一是公司报告期内 占主营业务收入比重 71.36%的医疗服务收入持续保持增长，其中白内障手术收入较上年同期 增长 41.23%，眼前段手术收入增长 41.49%，眼后段手术收入增长 25.60%，检查治疗收入增 长 26.72％；二是视光服务收入较上年同期增长 42.45％。 2）报告期内白内障手术收入较上年同期增长 41.23%，主要是由于品牌的提升以及国家 对防盲治盲力度的不断加大，白内障手术量较 2012 年增加 23,377 例，增幅 40.39％所致。 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年同期增 减（%） 主营业务 成本比上 年同期增 减（%） 毛利率比 上年同期 增减（%） 分地区 华中地区 596,787,541.22 249,572,172.71 58.18% 17.46% 16.77% 0.25% 东北地区 258,791,325.57 140,476,156.80 45.72% 10.52% 16.79% -2.91% 西南地区 361,086,741.22 223,024,141.17 38.24% 58.73% 67.76% -3.32% 华东地区 184,395,083.52 126,687,764.28 31.30% 8.09% 14.36% -3.77% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 20 华北地区 115,996,831.50 81,690,915.67 29.57% 16.45% 30.78% -7.72% 华南地区 68,182,422.79 41,428,275.65 39.24% 52.46% 47.06% 2.23% 西北地区 54,463,886.59 39,602,099.90 27.29% 111.16% 159.63% -13.58% 分地区主营业务收入变动说明： 1）西南地区主营业务收入增长较快的原因：主要系成都爱尔、重庆爱尔、重庆爱尔麦格、 昆明爱尔、贵阳爱尔眼科医院的营业收入在报告期均实现了持续增长，以及收购成都康桥新增 其收入所致。 2）华北地区主营业务收入增长较快的原因:主要系天津爱尔、石家庄爱尔眼科医院改扩建 后营业收入增加所致。 3）华南地区主营业务收入增长较快的原因：主要系南宁爱尔及广州爱尔眼科医院收入持 续保持增长以及新增韶关爱尔眼科医院所致。 4）西北地区主营业务收入增长较快的主要原因：一是西安爱尔古城眼科医院收入在报告 期实现了增长；二是西安爱尔古城眼科医院于2011年4月纳入合并范围，上年同期收入为西安 爱尔古城眼科医院2011年4-12月收入；三是报告期内新增兰州爱尔眼科医院。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 3、资产、负债状况分析 （1）资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 货币资金 556,549,345.17 28.84% 636,006,729.30 36.94% -8.1% 报告期内，货币资金比年初减少 12.49％，主要系公司本期新增固 定资产、装修投入，以及收购医 院而减少货币资金所致。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 21 应收账款 86,078,800.76 4.46% 49,205,166.98 2.86% 1.6% 报告期内，应收账款比年初增长 74.94％，主要原因是随着医保、 农合患者人数的增加，导致以医 保、农合方式结算的营业收入增 长，期末待结算应收款也相应增 加。 存货 95,071,395.34 4.93% 78,126,753.16 4.54% 0.39% 报告期内，存货比年初增长 21.69％，主要系医院网点增加和 经营规模扩大导致存货相应增 加。 投资性房地产 0.00 0.00 0% 0% 长期股权投资 0.00 0.00 0% 0% 固定资产 578,127,586.91 29.96% 505,365,819.60 29.35% 0.61% 报告期内，固定资产净值比年初 增长 14.40％，主要系公司经营规 模扩大，报告期内新建湘潭爱尔、 兰州爱尔、韶关爱尔、宜昌爱尔、 永州爱尔以及改扩建常德爱尔、 石家庄爱尔、南充爱尔等新增加 固定资产所致。 在建工程 9,970,324.71 0.52% 13,090,381.20 0.76% -0.24% 报告期内，在建工程比年初减少 23.83％，主要系改扩建常德爱尔、 石家庄爱尔、南充爱尔工程在本 期完工转固定资产和长期待摊费 用所致。 其他应收款 46,368,639.24 2.4% 21,403,137.40 1.24% 1.16% 报告期内，其他应收款比年初增 长 116.64％，主要是由于公司本 期预付购买哈尔滨眼科医院的少 数股权收购款，以及支付广州爱 尔、天津爱尔的房租押金所致。 开发支出 9,100,132.00 0.47% 6,722,520.00 0.39% 0.08% 报告期内，开发支出比年初增长 35.37％，系公司信息化管理系统 项目产生的开发支出。 商誉 219,698,850.34 11.38% 130,235,227.04 7.56% 3.82% 报告期内，商誉比年初增长 68.69％，主要是公司本期溢价收 购成都康桥眼科医院有限公司而 形成的商誉。 长期待摊费用 197,681,896.22 10.24% 173,614,724.19 10.08% 0.16% 报告期内，长期待摊费用比年初 增长 13.86％，主要系报告期内公 司新建湘潭爱尔、兰州爱尔、韶 关爱尔、宜昌爱尔、黄冈爱尔、 永州爱尔以及改扩建常德爱尔、 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 22 石家庄爱尔、南充爱尔等新增加 的装修费用所致。 递延所得税资 产 18,316,863.40 0.95% 5,773,007.36 0.34% 0.61% 报告期内，递延所得税资产比年 初增长 217.28％，主要是本期根 据部分医院实现的利润及盈利预 测情况，确认的可弥补亏损递延 所得税所致。 （2）负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产 比例（%） 短期借款 0% 0% 0% 长期借款 0% 64,000,000.00 3.72% -3.72% 长期借款将于 2013 年 11 月到 期，重分类至一年内到期的非流 动负债。 应付账款 189,395,637.97 9.81% 150,877,704.31 8.76% 1.05% 报告期内，应付账款比年初增长 25.53％，主要是随着经营规模 的不断扩大，公司正常信用期内 尚未支付的应付材料款增加，以 及新设和改扩建医院的装修工 程款和购买设备款增加所致 其他应付款 17,592,540.28 0.91% 9,701,845.99 0.56% 0.35% 报告期内，其他应付款比年初增 长 81.33％，主要系公司应付末 付的房租款上升所致。 （3）以公允价值计量的资产和负债 报告期内，公司不存在以公允价值计量的资产和负债 4、公司竞争能力重大变化分析 报告期内，公司的核心竞争力得到了进一步提升，主要体现在以下几个方面： （1）商业模式优势 2012年，公司持续完善了―分级连锁‖商业模式，进一步拉动中心城市医院的在政策、技 术、人才方面的战略高地作用；加强省会城市医院对本区域的品牌辐射、管理指导、技术支 持能力；加强地级城市医院市场与品牌的渗透能力。商业模式的发展进一步提升了公司连锁 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 23 网络与规模经营的优势，使公司保持了长足的发展活力。 （2）管理模式优势 2012年，公司进一步优化大区管理机制，强化大区职能，夯实大区的组织架构与人员配 置。在管理沟通中，总部与大区、大区与所辖医院建立了紧密高效的沟通与传达机制，各项 政策指令、计划总结得到及时的传达与反馈，提高了决策效率。在管理指导，各大区因地制 宜，对本区的战略发展、市场管理、医务工作、人才发展等进行了富有层次的指导与协调， 确保总部指令得到落实，同时尊重各医院的发展特色，有效促进了经营业绩的提高。大区管 理有效延展了公司的管理幅度，为公司高速发展提供了管理保障。 （3）品牌优势 公司一直倡导―品质铸造品牌，品牌创造价值‖的理念，不断通过服务质量和诚信经营来 提升品牌美誉度，特别是在本公司成功上市和「爱尔」品牌被评为驰名商标以后，「爱尔」 品牌的市场地位和影响力得到进一步提升，获得了社会的高度认可，先后被相关权威机构和 部门评为―最具成长潜力上市公司‖、―上市企业创业板综合实力10强‖ 、“2012中国中小上市 公司治理50强”等称号，为公司赢得了较好的市场声誉。2012年，公司继续针对高、中、低 端患者群体的不同消费需求实施差异化服务战略，依托可靠的诊疗质量、良好的医疗服务使 「爱尔」品牌的市场影响力和渗透力得到迅速的提升，核心竞争力得到进一步加强，具备了 向新市场迅速渗透的综合实力与领先优势。 （4）技术优势 公司拥有一支素质高、经验丰富的眼科医师队伍，为公司的临床业务应用创新和公司的 可持续发展奠定了良好的基础。同时公司积极跟踪和引进国际最新的眼科诊疗技术，利用远 程会诊、异地转诊、专家会诊带教、多中心研究等各种手段，提高技术资源共享程度，不断 提高临床、科研技术能力，为客户提供最好的技术服务。2012 年，公司开展新技术 30 余项， 包括 PDT 疗法、下颌瞬目综合症的手术治疗、Ranibizumab 治疗眼底疾病等，这些新技术的 临床应用进一步增强了公司在行业中的影响力。 （5）渠道与市场优势 截至2012年12月31日，公司已在全国22个省（直辖市）布局连锁医院44家，是我国眼科 分支机构最多、市场占有率最高的连锁医疗机构，极大提高了各地眼病患者就医的可及性和 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 24 便利性，渠道优势得到了逐步发挥。公司始终坚持―以患者为中心‖的营销理念和“技术领先” 策略，拥有专业程度较高、市场拓展经验丰富的营销团队，积累和形成了全方位拓展客户的 能力，为公司未来可持续发展奠定了良好的市场基础。 5、投资状况分析 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 88,197.65 报告期投入募集资金总额 8,996.15 已累计投入募集资金总额 73,971.21 募集资金总体使用情况说明 一、募集资金基本情况 经公司 2009 年 7 月 24 日召开的二零零九年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管 理委员会以“证监许可［2009］1008”号文核准，采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资 者定价发行相结合的方式，公司首次公开发行普通股（A 股）3,350 万股，发行价格为每股人民币 28.00 元，募集资金总额为人民币 938,000,000.00 元，扣除保荐费及券商承销佣金人民币 42,670,000.00 后，主 承销商平安证券有限责任公司于 2009 年 10 月 16 日将款项 895,330,000.00 元划入公司在中国建设银行 长沙市东电支行开设的 43001587061052500351 账户。另扣除发行费用及按合同于发行前预付的保荐费 等发行费用合计人民币 13,353,500.00 元后，公司募集资金净额为人民币 881,976,500.00 元。公司募集资 金投资项目所需资金 340,364,000.00 元，本次公开发行股票超募资金为 541,612,500.00 元。以上募集资 金业经武汉众环会计师事务所有限公司验证并出具众环验字(2009)058 号验资报告。 截至 2012 年 12 月 31 日，公司已累计投入募集资金总额为 73,971.21 万元，报告期内投入募集资 金总额为 8,996.15 万元，募集资金账户余额为 16,931.47 万元（含利息收入 2,705.02 万元）。 二、募集资金管理情况 （一）《募集资金管理制度》的制定和执行情况 为加强和规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，维护全体股东的合法利益，根椐《公 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 25 司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 等法律、法规的规定和要求，公司于 2009 年 7 月 24 日经公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过了 《募集资金使用管理办法》，该办法于 2009 年 11 月 30 日公司上市后生效。2010 年 4 月 8 日经公司 2009 年年度股东大会审议通过，公司对《募集资金使用管理办法》进行了修订。 根据上述管理办法的规定，公司对募集资金实行专户存储，公司及公司的子公司分别与保荐机构平 安证券有限公司、募集资金专户所在银行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。 三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 公司对募集资金的使用实行专人审批，确保专款专用。 （二）募集资金专户存储情况 截止2012年12月31日，募集资金具体存放情况如下： 开户银行 银行账号 存放余额 中国建设银行长沙大华支行 43001587061052500351 35,967,410.77 中国建设银行长沙大华支行 43001587061049123456 100,000,000.00 交通银行长沙人民东路支行 431657000018010010348 12,602,148.26 招商银行太原分行亲贤街支行 351900268310888 1,069,422.41 中国建设银行长春亚泰大街分理处 22001380200055001931 107,956.92 中国建设银行股份有限公司贵阳河滨支行 52001615900052500389 910,535.25 中国农业银行股份有限公司南宁友爱支行 20-016801040001771 1,466,488.21 中国建设银行股份有限公司天津西青凯祥支行 12001795600052502093 93,702.29 中国银行永州分行营业部 587259810033 4,663,832.82 中国工商银行韶关金洲支行 2005023619020126004 4,828,132.45 交通银行湘潭分行营业部 433640000018010066703 7,605,035.42 合计 169,314,664.80 注：民生银行长沙分行营业部账号为3101014210006417、招商银行长沙河西支行账号为 731902174810902、交通银行长沙科大支行账号为431615000018170023305、中国银行济南天桥支行账号 244200839781、中国银行云南省昆明市高新支行134003479362、上海浦东发展银行郴州分行营业部 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 26 14410155200000185、中国建设银行石家庄中山东路支行13001615832059555666、中国银行重庆市分行南 岸支行花园村支行114417710664的募集资金专户，本期因为所存募集资金使用完毕而注销。 三、本年度募集资金的实际使用情况 1．募集资金投资项目的资金使用情况 详见《募集资金使用情况对照表》。 2．募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将设立杭州爱尔眼科医 院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱尔眼科医院项目的募集资金 1,874.30 万元，合计 6,195.10 的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼科医院汉口医院项目。 3．募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司 2009 年 12 月用募集资金置换先期投入募投项目资金 8,996.48 万元。 4．用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 5．节余募集资金使用情况 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将部分项目节余募集资 金 4,564.30 万元及募集资金专户利息 2,640.60 万元共计 7,204.90 万元永久补充公司日常经营所需的流动 资金。公司在 2013年 1 月将节余募集资金 4,563.67 万元以及募集资金专户利息2,640.60 万元合计 7,204.27 万元转为流动资金。实际结转节余募集资金以及募集资金专户利息与公告差异 0.63 万元，主要系公告的 截止时点为 2012 年 11 月 30 日，而实际结转账户余额的时间为 2012 年 12 月 31 日，其差异为时间性差 异。 6．募集资金使用的其他情况 公司无募集资金使用的其他情况。 7．超募资金各投入项目的实际使用金额、收益情况 公司超募资金共 54,161.25 万元，已安排使用计划的有 54,161.25 万元，截止到 2012 年 12 月 31 日累 计使用超募资金为 50,908.50 万元。详细情况如下： （1）超募资金项目的批准、使用情况 2010 年 1 月 25 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了第一次超募资金使用计划安排，使 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 27 用 3,709.10 万元超募资金新建昆明爱尔眼科医院，该项目已于 2010 年 3 月 9 日取得昆明市官渡区工商行 政管理局颁发的营业执照，2010 年 6 月 19 日正式营业，截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 3,702.99 万 元。 2010 年 3 月 5 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了第二次超募资金使用计划安排，使用 7,340 万元用于收购股权并增资南充麦格眼科门诊部有限责任公司、收购重庆明目麦格眼科门诊部有限责 任公司的全部股权、收购股权并增资石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司、收购湖南康视医疗投资管理 有限公司持有的济南爱尔 5.9%的股权、收购湖南康视医疗投资管理有限公司持有的南昌爱尔的 49%的股 权、为公司下属六家子公司配置治疗近视的飞秒激光设备，截至 2012 年 12 月 31 日，上述项目投资进度 如下表： 项目名称 投资进度 收购南充麦格眼科门诊部有限责任公司股权 并增资 南充麦格 100%股权已收购完毕，截至 2012 年 12 月 31 日，已累计投入 1,100.19 万元。 收购重庆明目麦格眼科门诊部有限责任公司 的全部股权 重庆麦格 100%股权已收购完毕，截至 2012 年 12 月 31 日，已累计投入 560.00 万元。 收购石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司股 权并增资 石家庄麦格 100%股权已收购完毕，截至 2012 年 12 月 31 日，已累计投入 2,558.66 万元。 收购湖南康视医疗投资管理有限公司持有的 济南爱尔 5.9%的股权 济南爱尔 5.9%的股权已收购完毕，截至 2012 年 12 月 31 日，已累计投入 180 万元。 收购湖南康视医疗投资管理有限公司持有的 南昌爱尔的 49%的股权 南昌爱尔 49%的股权已收购完毕，截至 2012 年 12 月 31 日，已累计投入 550 万元。 为公司下属六家子公司配置治疗近视的飞秒 激光设备 六家子公司的飞秒激光设备已配置完毕，截至 2012 年 12 月 31 日，已累计投入 2,380.40 万元。 2010 年 5 月 10 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了第三次超募资金使用计划安排，使 用超募资金 4,100 万元购置长春爱尔眼科医院医疗用房，目前该项目已实施完毕，截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 4,100 万元。 2010 年 6 月 7 日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过了第四次超募资金使用计划安排，使用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 28 超募资金 3,880 万元以收购股权和增资扩建的方式投资于天津麦格眼科医院有限责任公司，截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 3,646.05 万元。 2010 年 7 月 28 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了第五次超募资金使用计划安排，使 用超募资金 1,800 万元以收购股权和增资扩建的方式投资郴州市光明眼科医院有限公司，目前该项目已经 实施完毕，截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 1,803.60 万元。 2010 年 10 月 22 日，公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了第六次超募资金使用计划安排， 使用超募资金 900 万元与自然人卢渊共同投资新建怀化爱尔眼科医院有限公司，目前该项目实施完毕， 已于 2011 年 1 月 6 日取得怀化市工商行政管理局颁发的营业执照，2011 年 3 月 28 日正式营业，截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 900.95 万元。 2010 年 11 月 12 日，公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了第七次超募资金使用计划安排， 使用超募资金 9,194.42 万元受让北京英智眼科医院 71.413%的股权及以 125 万元的价格受让北京华信英 智眼镜有限公司 100%股权，目前该项目已经实施完毕，截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 9,319.42 万 元。 2010 年 12 月 10 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了第八次超募资金使用计划安排，使用 超募资金中的 3,490.67 万元受让北京英智眼科医院 27.112%的股权及以 2,345 万元以增资控股的方式。在 贵阳眼科原注册资本 50 万元的基础上，联合原股东汪铭及新股东鲁立德共同增资，增资完成后，爱尔眼 科持有贵阳眼科 70%的股权。目前，受让北京英智 27.112%股权的项目已实施完毕，已累计投入 3,490.67 万元；贵阳项目截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 2,257.69 万元。 2011 年 2 月 14 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了第九次超募资金使用计划安排，使用 超募资金中的 6,722.34 万元以收购股权并增资的方式投资西安古城眼科及以 1,860 万元增资扩建重庆麦 格。目前，西安古城项目、重庆麦格扩建项目均已实施完毕，截至 2012 年 12 月 31 日，分别已累计投入 6,723.15 万元、1,864.32 万元 2011 年 8 月 26 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了第十次超募资金使用计划安排，使 用超募资金中的 1,400 万元新建永州爱尔和使用 1,600 万元新建宜昌爱尔。. 新建永州爱尔项目截至 2012 年 12 月 31 日，已累计投入 934.70 万元；新建宜昌爱尔已实施完毕， 截至 2012 年 12 月 31 日已累计投入 1,601.68 万元。 2012 年 3 月 5 日，经公司第二届董事会第十八次会议决议通过，公司拟使用公开发行股票募集的超 募资金中的 1,800 万元联合杨泳先生和崔宗林先生共同投资建设韶关爱尔眼科医院有限公司，项目投资 完成后，公司拥有新医院 90%的股权；同时，公司拟使用超募资金 384.30 万元和自有资金 100 万元受让 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 29 益阳新欧视眼科医院的 100%股权，收购完成后，益阳新欧视眼科医院成为公司的全资子公司。两个项目 截至 2012 年 12 月 31 日，分别已累计投入 1,318.70 万元、324.30 万元。 2012 年 7 月 25 日，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，公司拟使用公开发行股票募集 的超募资金中的 1,215.45 万元新建湘潭爱尔眼科医院；使用 2,295 万元与深圳鑫光医疗投资管理有限公司 共同投资建造深圳爱尔眼科医院，项目投资完成后，公司拥有其 51%的股权。两个项目截至 2012 年 12 月 31 日，分别已累计投入 905.24 万元、685.79 万元。 （2）超募资金的使用效益情况 超募资金的使用效益情况，详见《募集资金使用情况对照表》。 8、年度内超募资金各投入项目的实际使用金额与计划使用进度的差异情况 公司本年度超募资金实际按计划投入使用，与计划使用进度的差异情况详见附表 1：《募集资金使用 情况对照表》。 四、募集资金使用及披露的情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范 运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号—超募资金使用》及《爱尔眼科医院集团股份有限公司 募集资金管理办法》的有关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对相关信息进行了披露，不 存在募集资金管理违规情形。 （2）募集资金承诺项目情况 募集资金使用情况对照表 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 成都爱尔眼科医院 迁址扩建项目 否 3,283.4 3,283.4 2,940.39 89.55% 2009 年 07 月 01 日 966.9 是 否 济南爱尔眼科医院 迁址扩建项目 否 3,173.6 3,173.6 0.01 2,662.14 83.88% 2010 年 03 月 28 日 -36.51 否 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 30 襄樊爱尔眼科医院 新建项目 否 1,862.6 1,862.6 1,862.75 100.01% 2008 年 08 月 02 日 35.64 是 否 汉口门诊部新建项 目 否 3,093.3 3,093.3 1,686.93 54.53% 2008 年 09 月 26 日 285.08 是 否 太原爱尔眼科医院 新建项目 否 3,969 3,969 26.73 2,806.65 70.71% 2009 年 09 月 12 日 -261.46 否 否 长春爱尔眼科医院 新建项目 否 4,137 4,137 98.95 4,222.62 102.07% 2010 年 06 月 06 日 -72.82 否 否 南宁爱尔眼科医院 新建项目 否 4,029.1 4,029.1 76.96 3,458.98 85.85% 2011 年 03 月 31 日 -619.38 否 否 岳阳爱尔眼科医院 新建项目 否 1,884.8 1,884.8 1,602.4 85.02% 2009 年 12 月 29 日 98.04 是 否 杭州爱尔眼科医院 新建项目 否 4,320.8 4,320.8 0% 2011 年 12 月 31 日 不适用 是 盘锦爱尔眼科医院 新建项目 否 1,874.3 2011 年 06 月 28 日 不适用 是 公司信息化管理系 统项目 否 2,408.5 2,408.5 375.57 1,819.85 75.56% 2012 年 12 月 28 日 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 34,036.4 32,162.1 578.22 23,062.71 -- -- 395.49 -- -- 超募资金投向 昆明爱尔眼科医院 新建项目 否 3,709.1 3,709.1 35.2 3,702.99 99.84% 2010 年 06 月 01 日 -210.6 否 否 收购济南爱尔股权 否 180 180 180 100% 2010 年 04 月 30 日 -23.92 否 否 收购南昌爱尔股权 否 550 550 550 100% 2010 年 04 月 30 日 -112.32 否 否 收购南充麦格股权 并增资 否 1,100 1,100 338.24 1,100.19 100.02% 2012 年 06 月 30 日 -300.25 不适用 否 收购石家庄麦格股 权并增资 否 2,550 2,550 1,198.12 2,558.66 100.34% 2012 年 06 月 30 日 -773.76 不适用 否 为哈尔滨配置治疗 近视的飞秒激光设 备项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010 年 05 月 31 日 166.07 是 否 为太原配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010 年 05 月 31 日 219.65 是 否 为合肥配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400 400 425 106.25% 2010 年 05 月 31 日 472.91 是 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 31 为重庆配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400 400 425 106.25% 2010 年 05 月 31 日 579.98 是 否 为南昌配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010 年 05 月 31 日 148.74 是 否 为南京配置治疗近 视的飞秒激光设备 项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010 年 08 月 31 日 366.71 是 否 购置长春爱尔眼科 医院医疗用房项目 否 4,100 4,100 4,100 100% 2010 年 12 月 31 日 70.17 是 否 收购天津麦格股权 并增资 否 3,880 3,880 269.16 3,646.05 93.97% 2011 年 12 月 31 日 -614.11 不适用 否 收购郴州市光明股 权并增资 否 1,800 1,800 197.21 1,803.6 100.2% 2011 年 06 月 30 日 -179.23 不适用 否 怀化爱尔眼科医院 新建项目 否 900 900 900.95 100.11% 2011 年 03 月 28 日 -96.3 不适用 否 收购北京英智眼科 医院 71.413%股权 否 9,194.42 9,194.42 9,194.42 100% 2010 年 12 月 31 日 595.08 是 否 收购北京华信英智 眼镜有限公司 100%股权 否 125 125 125 100% 2010 年 12 月 31 日 56.48 是 否 收购北京英智眼科 医院 27.112%股权 否 3,490.67 3,490.67 3,490.67 100% 2011 年 01 月 31 日 225.92 是 否 增资贵阳眼科医院 持 70%股权 否 2,345 2,345 222.76 2,257.69 96.28% 2011 年 04 月 15 日 250.56 是 否 收购西安古城眼科 医院股权并增资 否 6,722.34 6,722.34 6,723.15 100.01% 2011 年 05 月 18 日 180.62 是 否 收购重庆明目麦格 的全部股权 否 560 560 560 100% 2010 年 05 月 31 日 -230.84 不适用 否 增资扩建重庆明目 麦格眼科门诊部有 限责任公司 否 1,860 1,860 404.44 1,864.32 100.23% 2011 年 06 月 30 日 否 永州爱尔眼科医院 新建项目 否 1,400 1,400 920.72 934.7 66.76% 2012 年 07 月 31 日 -188.76 不适用 否 宜昌爱尔眼科医院 新建项目 否 1,600 1,600 1,598.03 1,601.68 100.11% 2012 年 07 月 31 日 -383.54 不适用 否 韶关爱尔眼科医院 新建项目 否 1,800 1,800 1,318.7 1,318.7 73.26% 2012 年 06 月 30 日 -155.88 不适用 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 32 收购益阳新欧视眼 科医院 100%股权 否 384.3 384.3 324.3 324.3 84.39% 2012 年 02 月 21 日 -93.26 不适用 否 湘潭爱尔眼科医院 新建项目 否 1,215.42 1,215.42 905.25 905.24 74.48% 2012 年 10 月 31 日 -143.63 不适用 否 深圳爱尔眼科医院 新建项目 否 2,295 2,295 685.8 685.79 29.88% 2013 年 06 月 20 日 不适用 否 超募资金投向小计 -- 54,161.25 54,161.25 8,417.93 50,908.5 -- -- -173.51 -- -- 合计 -- 88,197.65 86,323.35 8,996.15 73,971.21 -- -- 221.98 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 因报告期内由于媒体和舆论对眼科行业准分子手术项目负面报道的影响，其募投项目的准分子手 术项目难以独善其身，尽管报告期内总营业收入不断增长且准分子收入下半年处于逐渐恢复阶 段，但对于营业时间 2 年以上的募投项目，其经营利润与可行性研究报告披露的预计效益对比有 一定距离。对于营业时间不满 2 年的募投项目，除受上述因素影响外，公司披露的预计效益系指 未来较长一段时期的年均效益，而该等项目在 2 年内尚处于市场培育期，尽管其收入呈增长趋势， 但未到效益处于年均水平的时间。 1、营业时间 2 年以上的募投项目有：济南爱尔眼科医院迁址扩建项目、长春爱尔眼科医院新建 项目、昆明爱尔眼科医院新建项目、南昌爱尔收购股权项目等，其在报告期内实现的营业收入分 别接近或超过预期，但未能达到预期效益。太原爱尔眼科医院新建项目因受影响较大，未能实现 预计效益。 2、营业时间 2 年以下的募投项目有：收购郴州市光明股权并增资、怀化爱尔眼科医院新建项目、 增资扩建重庆明目麦格眼科门诊部、收购天津麦格股权并增资、南宁爱尔眼科医院新建项目，其 投资项目竣工交付使用的时间均为 2011 年，其运营时间均不满 2 个完整的会计年度。 3、营业时间 1 年以下的募投项目有：收购南充麦格股权并增资、收购石家庄麦格股权并增资、 收购益阳新欧视眼科医院 100%股权项目，公司对以上医院进行了装修改扩建，竣工交付使用的 时间分别为 2012 年 06 月 30 日、2012 年 06 月 30 日、2012 年 02 月 31 日，其运营时间均不满 1 个完整的会计年度。 4、营业时间不超过半年的募投项目有：永州爱尔眼科医院新建项目、宜昌爱尔眼科医院新建项 目、韶关爱尔眼科医院、湘潭爱尔眼科医院新建项目竣工交付使用的时间分别为 2012 年 7 月、 2012 年 7 月、2012 年 6 月底、2012 年 12 月，其运营时间均不超过半年。 5、信息化建设项目立项时只有 19 家连锁医院，现已增加至 44 家医院，使得信息化开发与实施 内容增加，实施范围增大。报告期末信息化建设项目中的办公自动化（OA）、财务系统、远程视 频会议系统已完工，医院 HIS 及临床管理系统的定制开发即将完工，其他系统正在实施中。 6、深圳爱尔眼科医院新建项目，目前正处于建设期。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 公司于 2011 年 8 月 23 日召开第一次临时股东大议，审议通过了《关于停止用募集资金兴建盘锦 爱尔眼科医院的议案》，其主要是考虑到公司在三线城市布点的整体战略安排，为确保更加合理、 有效地使用募集资金，公司董事会决定停建盘锦爱尔眼科医院项目，适时选择符合公司战略发展 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 33 规划的优质新项目进行投资。 公司于 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大议，公司设立杭州爱尔眼科医院项目 的募集资金变更为投资设立武汉爱尔眼科医院汉口医院项目。主要是公司设立“杭州爱尔眼科眼 科医院项目”所依据的市场环境发生了变化，一是杭州的商业房产租售价格持续上涨，导致公司 原签订的房屋租赁意向合同无法继续执行，二是当地眼科市场竞争日益激烈，若继续实施该项目 将无法达到预期效益。 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 适用 公司超募资金总额为 54,161.25 万元，公司计划使用超募资金 54,161.25 万元。各超募资金项目的 投入进度及实现效益详见上表。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将设立杭州爱尔眼 科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱尔眼科医院项目的募集资金 1,874.30 万元，合 计 6,195.10 的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼科医院汉口医院项目。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 2009 年 12 月置换先期投入募投项目资金 8,996.48 万元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将部分项目节余募 集资金 4,564.30 万元及募集资金专户利息 2,640.60 万元共计 7,204.90 万元永久补充公司日常 经营所需的流动资金。公司在 2013 年 1 月将节余募集资金 4,563.67 万元以及募集资金专户利息 2,640.60 万元合计 7,204.27 万元转为流动资金。实际结转节余募集资金以及募集资金专户利息 与公告差异 0.63 万元，系公告的截止时点为 2012 年 11 月 30 日，实际结转账户余额的时间为 2012 年 12 月 31 日余额所致。 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金（包括超募资金）存放于公司募集资金专户。公司已根据公司发展规划，妥 善安排了募集资金（包括超募资金）的使用计划，将其用于公司主营业务。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无。 （3）募集资金变更项目情况 报告期内，公司无募集资金变更项目情况。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 34 （4）非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实 际投入金额 项目进度 项目收益情况 收购成都康桥眼 科医院 51%股权 9,684.41 9,684.41 9,684.41 100% 363.36 新建兰州爱尔眼 科医院 1,785 1,785 1,785 100% -484.28 新建黄冈爱尔眼 科医院 1,000 1,000 1,000 95% 0 收购哈尔滨爱尔 眼科医院 28.93％股权 1,380 1,026 1,026 100% 0 收购韶关爱尔眼 科医院 5%股权 100 100 100 100% 1.52 合计 13,949.41 13,595.41 13,595.41 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 1、2012 年 1 月 14 日，公司与余清、肖爱明、成都康浙医疗投资管理有限公司签订协议，受让成都 康桥眼科医院有限公司 51%股权，受让价格为 9,684.407 万元，相关股权变更手续已于 2012 年 2 月 6 日 办理完毕。 2、2012 年 6 月 29 日，公司与兰州莱特酒店管理有限公司等共同筹资新建兰州爱尔眼科医院，该项 目总投资 3500 万元，公司出资 1785 万元，占出资额的 51％。 3、2012 年 10 月 15 日，公司投资 1000 万新建了黄冈爱尔眼科医院，公司占出资额 100％。 4、2012 年 11 月 16 日，公司与李东玲签订股权转让协议，受让李东玲持有的哈尔滨爱尔眼科医院有 限公司 28.93％股权，受让价格 1380 万元，相关股权变更手续已于 2013 年 1 月 23 日办理完毕，公司占 出资额 100％。 5、2012 年 11 月 19 日，公司与崔宗林签订股权转让协议，受让崔宗林持有的韶关爱尔眼科医院有限 公司 5％股权，受让价格 100 万，相关股权变更手续已于 2012 年 12 月 10 日办理完毕，公司占出资额 95％。 上述项目均用自有资金投资，且已按《公司章程》的有关规定分别履行了决策审批程序，但其交易 金额未达到深圳交易所《创业板股票上市规则》规定的应披露的交易标准。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 35 （5）证券投资情况 报告期内，公司不存在证券投资情况。 （6）持有其他上市公司股权情况 报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权情况。 （7）持有非上市金融企业股权情况 报告期内，公司不存在持有非上市金融企业股权情况。 （8）买卖其他上市公司股份的情况 报告期内，公司不存在买卖其他上市公司股份的情况。 （9）外币金融资产和外币金融负债 报告期内，公司不存在外币金融资产和外币金融负债。 6、主要控股参股公司分析 1）报告期内，公司取得或处置子公司情况： 报告期内，公司取得的子公司有：成都康桥眼科医院有限公司、益阳爱尔眼科医院有限 公司、宜昌爱尔眼科医院有限公司、韶关爱尔眼科医院有限公司、兰州爱尔眼科医院有限公 司、永州爱尔眼科医院有限公司、湘潭爱尔眼科医院有限公司、黄冈爱尔眼科医院有限公司。 取得的子公司情况如下： （1）成都康桥眼科医院有限公司 成都康桥眼科医院有限公司于2012年2月6日被公司收购，目前注册资本为1,200万元，本 公司出资612万元，占出资额的51%。该公司的注册地和实际经营地为成都市武侯区洗面桥街 1号，法定代表人为万伟先生，经营范围为内科、外科、眼科、急诊医学科、麻醉科、医学检 验科、病理科、医学影像科、中西医结合科、中医（眼科专业）、医学验光配镜。 （2）益阳爱尔眼科医院有限公司 益阳爱尔眼科医院有限公司于2012年2月21日被公司收购，目前注册资本500万元，为本 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 36 公司全资子公司。该公司的注册地和实际经营地为益阳市大桃北路242号，法定代表人为李力 先生，经营范围为眼科、内科的诊疗，一类医疗器械的销售。 （3）宜昌爱尔眼科医院有限公司 宜昌爱尔眼科医院有限公司设立于2012年3月6日，目前注册资本1600万元，为本公司全 资子公司。该公司的注册地和实际经营地为宜昌市沿江大道125号银海丽景小区7号楼1-4层， 法定代表人为李力先生，经营范围为眼科、医学检验科、医学影像科诊疗服务。 （4）韶关爱尔眼科医院有限公司 韶关爱尔眼科医院有限公司设立于2012年6月26日，目前注册资本2000万元，本公司出资 1900万元，占出资额的95％。该公司的注册地和实际经营地为韶关市武江区沿江路12号，法 定代表人为陈邦先生，经营范围为内科、儿童保健科；儿童五官保健专业、眼科、医疗美容 科、麻醉科、医学检验科、医学影像科；超声诊断专业；心电诊断专业；医学验光配镜。 （5）兰州爱尔眼科医院有限公司 兰州爱尔眼科医院有限公司设立于2012年6月29日，目前注册资本3500万元，本公司出资 1785万元，占出资额的51％。该公司的注册地和实际经营地为兰州市城关区民主东路290号， 法定代表人为陈邦先生，经营范围为内科、眼科、麻醉科、中医眼科专业、儿童五官科保健 专业、预防保健、医学检验科、医学影像科。 （6）永州爱尔眼科医院有限公司 永州爱尔眼科医院有限公司设立于2012年7月27日，目前注册资金为1400万元，为本公司 全资子公司。该公司的注册地和实际经营地为永州市冷水滩区湘永路265号，法定代表人为李 力先生，经营范围为内科；心血管内科专业、眼科、耳鼻咽喉科；耳科专业、鼻科专业；咽 喉科专业、麻醉科、医学检验科、医学影像科；X线诊断专业；CT诊断专业；超声诊断专业； 心电诊断专业；医学验光配镜。 （7）湘潭爱尔眼科医院有限公司 湘潭爱尔眼科医院有限公司设立于2012年11月7日，目前注册资金为1215.42万元，为本 公司全资子公司。该公司的注册地和实际经营地为湘潭市岳塘区福星西路7号，法定代表人为 李力先生，经营范围为内科、眼科、耳鼻咽喉科、麻醉科、医学检验科、医学影像科、心电 诊断专业、中医科、眼科专业、医学验光配镜。 （8）黄冈爱尔眼科医院有限公司 黄冈爱尔眼科医院有限公司设立于2012年10月15日，目前注册资金为1000万元，为本公 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 37 司全资子公司。该公司的注册地和实际经营地为黄冈市黄州区宝塔大道18号，法定代表人为 李力先生，经营范围为眼科医疗技术的研究、开发；医学验光配镜技术研究、开发。 报告期内，公司无处置子公司情况。 2）报告期内，公司主要（分）子公司的经营与业绩情况如下： （1）武汉爱尔眼科医院 武汉爱尔眼科医院成立于2003年7月24日，目前注册资本为1,800万元，为本公司全资子公 司。该公司的注册地和实际经营地为武汉市武昌区中山路481号，法定代表人为李力先生，经 营范围为眼科、咨询、预防、医疗康复等服务及相关技术研究开发，医学相关配镜，停车服 务。截止2012年12月31日，武汉爱尔总资产123,848,107.68元，净资产100,415,217.18元。报告 期内，武汉爱尔实现营业收入207,893,673.33元，营业利润82,833,845.55元，净利润 61,519,341.95元。上述数据已经众环海华会计师事务所审计。 （2）沈阳爱尔眼视光医院 沈阳爱尔眼视光医院成立于2005年8月19日，目前注册资本为1,298万元，为本公司全资 子公司。该公司的注册地和实际经营地为沈阳市和平区十一纬路11号，法定代表人为郭宏伟 先生，经营范围为眼科，验光配镜，医疗项目投资，医疗设备租赁。截止2012年12月31日， 沈阳爱尔总资产88,626,240.15元，净资产70,377,333.00元。报告期内，沈阳爱尔实现营业收入 173,202,570.96元，营业利润58,308,649.83元，净利润43,837,737.69元。上述数据已经众环海 华会计师事务所审计。 （3）长沙爱尔眼科医院 长沙爱尔眼科医院成立于2003年1月24日，营业场所为长沙市芙蓉中路三段396号，负责 人为李力先生，经营范围为眼科（白内障，青光眼，眼底病，小儿眼科，角膜病，色素层病， 视光学）、内科、麻醉科、检验科、医学影像科、验光配镜。截止2012年12月31日，长沙爱 尔总资产100,548,860.00元，净资产85,332,405.15元。报告期内，长沙爱尔实现营业收入 126,405,709.04元，营业利润43,557,192.94元，净利润43,521,441.34元。上述数据已经众环海 华会计师事务所审计。 （4）成都爱尔眼科医院 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 38 成都爱尔眼科医院成立于2002年12月16日，目前注册资本为4,000万元，为本公司全资子 公司。该公司的注册地和实际经营地为成都市万和路86号，法定代表人为李力先生，经营范 围为急诊科、西医内科、眼科、医学检验科、医学影像科、医疗美容科、验光配镜。截止2012 年12月31日，成都爱尔总资产82,459,665.89元，净资产71,010,118.41元。报告期内，成都爱尔 实现营业收入97,273,328.33元，营业利润22,576,736.65元，净利润21,490,258.43元。上述数据 已经众环海华会计师事务所审计。 （5）重庆爱尔眼科医院 重庆爱尔眼科医院成立于2006年7月28日，目前注册资本为3,425万元，为本公司全资子公 司。注册地和实际经营地为重庆市江北区建新南路11号，法定代表人为李力先生，经营范围 为眼科、麻醉科、医学检验科、医学影像科（超声诊断专业、心电诊断专业）、内科门诊； 验光配镜；眼科医疗技术研究；远程医疗软件开发、生产、销售；眼科医院经营管理。截止 2012年12月31日，重庆爱尔总资产71,148,509.94元，净资产55,548,029.03元。报告期内，重庆 爱尔实现营业收入93,237,226.73元，营业利润22,774,858.02元，净利润19,012,096.91元。上述 数据已经众环海华会计师事务所审计。 （6）衡阳爱尔眼科医院 衡阳爱尔眼科医院成立于2003年9月5日，目前注册资本为600万元，为本公司全资子公司。 该公司的注册地和实际经营地为湖南省衡阳市蒸阳区常胜西路3号，法定代表人为李力先生， 经营范围为眼科、麻醉科、检验科、医学影像科、验光配镜科的服务。截止2012年12月31日， 衡阳爱尔总资产36,090,381.62元，净资产25,823,899.73元。报告期内，衡阳爱尔实现营业收入 55,010,372.25元，营业利润19,543,067.75元，净利润14,535,116.40元。上述数据已经众环海华 会计师事务所审计。 （7）株洲三三一爱尔眼科医院 株洲三三一爱尔眼科医院成立于2004年9月28日，目前注册资本为1,500万元，本公司出 资1138万元，占出资额的75.87%。该公司的注册地和实际经营地为湖南省株洲市芦淞区董家 塅，法定代表人为李力先生，经营范围为屈光不正、白内障、角膜病、眼底病、玻璃体视网 膜病、眼疾病、青光眼等眼疾的诊断、手术以及眼整形、验光配镜等其它医疗服务。截止2012 年12月31日，株洲爱尔总资产35,233,807.48元，净资产28,312,023.44元。报告期内，株洲爱尔 实现营业收入44,575,166.77元，营业利润13,257,656.22元，净利润9,787,999.44元。上述数据 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 39 已经众环海华会计师事务所审计。 （8）北京爱尔英智眼科医院 北京爱尔英智眼科医院于2010年12月15日被公司收购，目前注册资本为1,000万元，为本 公司全资子公司。该公司的注册地和实际经营地为北京市朝阳区潘家园南里12号楼（潘家园 大厦）一、四、五层，法定代表人为陈邦先生，经营范围为内科、外科、眼科、麻醉科、医 学检验科、医学影像科诊疗。截止2012年12月31日，北京爱尔英智医院总资产30,103,588.73 元，净资产22,245,219.14元。报告期内，北京爱尔英智医院实现营业收入59,876,660.49元，营 业利润9,484,651.50元，净利润8,332,993.88元。上述数据已经众环海华会计师事务所审计。 （9）成都康桥眼科医院 成都康桥眼科医院于2012年2月6日被公司收购，目前注册资本为1,200万元，本公司出资 612万元，占出资额的51%。该公司的注册地和实际经营地为成都市武侯区洗面桥街1号，法 定代表人为万伟先生，经营范围为内科、外科、眼科、急诊医学科、麻醉科、医学检验科、 病理科、医学影像科、中西医结合科、中医（眼科专业）、医学验光配镜。截止2012年12月 31日，成都康桥眼科医院总资产33,156,418.38元，净资产21,596,206.05元。成都康桥眼科医院 2012 年 2 月 至 12 月 实 现 营 业 收 入 64,930,612.69 元 ， 营 业 利 润 10,178,551.66 元 ， 净 利 润 7,124,741.93元。上述数据已经众环海华会计师事务所审计。 （10）广州爱尔眼科医院 广州爱尔眼科医院（其前身为广州耀东英智眼科医院）成立于2008年2月28日，目前注册 资本为1,130万元，本公司出资1,073.5万元，占出资额的95%。该公司的注册地和实际经营地 为广州市越秀区中山二路54、56号三、四层，法定代表人为陈邦先生，经营范围为眼科、医 学影像科诊疗；验光配镜服务。截止2012年12月31日，广州爱尔总资产24,545,957.69元，净 资产19,617,054.72元。报告期内，广州爱尔实现营业收入41,401,355.82元，营业利润 8,872,733.29元，净利润6,697,668.76元。上述数据已经众环海华会计师事务所有限公司审计。 7、公司控制的特殊目的主体情况 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 40 三、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 2012年，国务院下发了《―十二五‖期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案》和《卫 生事业发展―十二五‖规划》，明确―十二五‖期间，要以建设符合我国国情的基本医疗卫生制 度为核心，要加快健全全民医保体系，巩固扩大基本医保覆盖面，同时提高基本医疗保障水 平。到2015年，城镇居民医保和新农合政府补助标准提高到每人每年360元以上，三项基本医 保政策范围内住院费用支付比例均达到75%左右。改革完善医保支付和医疗救助制度，积极 发展商业健康保险和大病医疗保险，对贫困人口给予医疗补助。 由此可以预见，我国医疗市场需求总量将持续扩大。与此同时，李克强总理要求认真落 实好鼓励和引导社会资本办医的政策措施，在织牢基本医疗网的基础上，推动非基本医疗服 务产业加快发展，逐步成长为国民经济的支柱产业，满足群众多层次、多元化的就医需求。 行业主管部门要求大力发展非公立医疗机构，扩大医疗服务供给，在符合准入标准的条件下， 优先考虑社会资本，放宽社会资本举办医疗机构的准入范围，积极稳妥地把部分公立医院转 制为非公立医疗机构，适度降低公立医院的比重。《规划》设定了刚性指标，即到2015年， 非公立医疗机构床位数和服务量均达到医疗机构总数的20%左右。卫生部分别于2012年4月13 日和5月17日发布了《关于确定社会资本举办医院级别的通知》和《关于社会资本举办医疗机 构经营性质的通知》，进一步落实民营医院与公立医院享受同等待遇的具体政策。 展望未来，新一届政府更加注重惠及民生，让改革的红利“更多地落在百姓身上”。随 着医改的进一步深化，政府投入的加大、医保覆盖人群的增加以及人口城镇化、老龄化，医 疗服务市场容量持续扩大，包括眼科在内的医疗服务行业前景远大，具备品牌、技术、规模、 特色、机制等综合优势的医疗机构有望得到更快发展。 （二）公司面临的市场竞争格局 公司作为全国性医疗机构，目前还没有真正的全国性竞争对手，但存在区域性的竞争对 手，主要为各连锁医院所在地的眼科医疗机构。从医疗机构的实力来看，北京同仁医院、广 州中山大学中山眼科中心以及上海复旦大学附属眼耳鼻喉科医院等少数几家公立医院，在临 床和科研方面具有较强的竞争实力。就诊患者来自周边省份甚至全国各地，多为疑难眼病患 者。在地区范围内，我国每个省会城市都有一到两家综合性医院的眼科或眼科专科医院在当 地具有一定的影响，比如成都的四川大学华西医院眼科、重庆第三军医大学西南医院眼科、 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 41 沈阳第四人民医院眼科等。 近年来我国民营眼科医疗机构发展较快，由于就医环境较好、重视市场开拓和服务质量， 其影响力逐步扩大。纵观眼科行业的发展历程和竞争现状，技术、服务、品牌、规模已经构 成眼科医疗机构打造核心竞争力的四大要素，公司将在此四方面实现差异化和专业化，强化 质量管理与成本控制，巩固和提升市场地位。 与公立医院相比，公司体制活力强，优势的叠加形成良性循环，在营销、服务、环境上 比公立医院具备显著优势；与其他民营眼科医院相比，公司在品牌影响力、学术技术水平以 及人才吸引和培养机制方面都显著领先，公司上市后综合实力得到了进一步增强。 （三）公司可能面临的风险和对策 1、医疗风险 在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生素质差 异、医院条件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为均不可避免地存在着程度不一的风险。 作为医学的一个重要分支，眼科医疗服务同样存在着风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。 就眼科手术而言，尽管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切口极小，但由于眼球的结 构精细，组织脆弱，并且眼科手术质量的好坏将受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等 多种因素的影响，因此眼科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。 针对医疗风险，公司始终坚持―质量至上‖的医疗服务与管理理念，严格执行国家和行业 的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技能 培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，严格术前筛查，从严掌握适应症，严格规范病历书 写，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和治 疗的有效率。尽管如此，医疗风险仍然不可避免。 2、人力资源风险 作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的 作用，特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张，公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化， 对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求，能否吸引、培养、用好高素质的 技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发 展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，并在人才 培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 42 针对以上风险，公司将继续拓展招聘渠道，完成公司所需高端人才招聘，继续强化中高 层及后备干部培训，进一步加大人才培养和培训体系建设，同时还要建立学习型组织，提升 员工认同感与归属感，营造关心员工需求的企业文化氛围。 3、管理风险 连锁商业模式有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但 随着连锁医疗服务网络不断地扩大，连锁网点数量迅速增加，公司在管理方面将面临较大挑 战。 针对以上情况，公司将进一步完善组织架构和区域管理运行机制，加大区域化管理力度， 合理分配集团总部和大区的管理层级和管理幅度，同时在集团总部层面，公司根据有效管理 的需要完善各职能部门的指导、监督、统筹、考核功能，加强集团财务管控力度，明确各医 院财务审批权限和职责，并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向，并加快信息系统的 实施步伐，确保公司经营管理规范、科学、有效。 4、公共关系危机风险 公共关系危机是指危及企业形象和生存的突发性、灾难性事故与事件, 具有意外性、聚 焦性、破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机将给企业和公众带来较大损失,严重破坏企业形 象,甚至使企业陷入困境。在互联网等媒体高度发达的今天，行业中某些个别医疗机构的不规 范行为可能会被迅速放大，公司可能因此而受到一定影响。 针对以上风险，公司一方面通过规范运作来从根本上降低负面事件产生的可能性，另一 方面公司制订了《危机公关管理办法》、《公共关系危机处理预案》等文件，加强媒体危机 公关预警预防机制的建设，并进行明确分工、职责到人。公司市场营销中心通过网络信息监 测系统，随时搜集各方面的信息，各医院也建立了对当地各类媒体的监测机制。同时，加强 与媒体的动态沟通，提前做好危机化解工作。 （四）公司未来发展的机遇与挑战 1、机遇方面 “十二五”期间，随着国家医疗改革持续深化，基本医疗保障体系和社会医疗保险体系 将得到进一步健全，居民医疗支付能力大幅提高，医疗需求将得到进一步释放，同时随着城 镇化进程加快、消费升级和人口老年化，对医疗服务的市场需求仍在逐步放大，医疗服务行 业发展前景较好。眼科市场和其他医疗服务行业一样将继续保持持续增长的趋势，为公司的 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 43 可持续发展提高了市场保障。 另外，根据卫生部医政司正在研究的我国整体医疗机构战略布局，国家将打造四级区域 医疗中心，建设医疗服务网。四级区域医疗中心包括国家区域医疗中心、省区域医疗中心、 市区域医疗中心和县区域医疗中心，这与公司目前的分级连锁发展模式高度契合，为公司今 后的发展拓展了较大的空间。 2、在挑战方面 （1）公司基本建立了覆盖全国的连锁网络，分级连锁模式有利于公司发挥资源充分共享、 模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但随着连锁医疗服务网络不断地扩大，连锁网点数量 迅速增加，公司的经营管理风险也在逐步增加，公司在运营风险控制方面将面临挑战。 （2）随着医药卫生体制改革持续深化，国家将继续深化公立医院的改革以提高其竞争能 力，同时鼓励社会资本进入医疗服务领域，可能会有更多的社会资本进入眼科医疗服务行业， 使得眼科医疗机构之间的竞争日趋激烈，可能会导致公司未来新建医院的市场培育期延长。 （3）随着公司资产规模的迅速增加，业绩增长的压力加大；社会对公司的期望与要求提 高，评价、考核的标准更严格；危机公关、媒体、利益相关人处理更复杂，对公司提出了新 的挑战。 （五）公司未来发展战略和目标 1、公司未来发展战略 公司将继续专注于眼科医疗事业，利用已取得的各项优势，努力成为集临床、科研、教 学于一体，涵盖眼科学与视光学的一流眼科集团，实现与国际的全方位接轨，成为眼科行业 的标杆企业。力争通过未来3 年的发展，使公司在连锁规模、品牌形象、管理水平、服务水 平、技术水平、人才团队、学术科研、行业地位等方面实现显著提升，成为主营业务突出、 诊疗水平领先、治理结构良好、竞争优势明显、发展后劲充足的公司。 2、公司经营目标 2013年，公司将继续坚持内生增长和外延发展双轮驱动的发展策略，夯实管理基础，提 升运营效率，推进战略布局，实现稳健增长。 （1）继续全面发展公司主营业务，持续增强公司综合实力 2013年，公司仍将坚持全科发展的路线，在继续强化屈光、白内障、视光等优势项目的 基础上，大力发展眼底病、青光眼、角膜病、斜视及小儿眼病、眼眶及眼整形等全眼科项目。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 44 通过重点学科建设、学术科研水平的提高以及等级医院创建，进一步提高的综合实力，稳步 提升公司行业地位。 （2）加强医疗质量管理，不断提高医疗服务水平 2013年，公司将以等级医院创建为抓手，以规范为手段，以质量与安全为目标，突出能 力建设、信息化建设与培训体系建设，加强医疗行为的监管，规范医疗服务行为，不断创新、 开发诊疗项目，努力提高医疗业务水平。培训方面，加强培训基地建设，强化手术技能训练， 促进医生成长，积极开展优质护理竞赛活动，全面提高护理服务水平，加强诊断性、治疗性 操作培训，做好生化检验、麻醉、心电监护等服务管理工作。能力建设方面，公司将重点推 进“爱尔眼科学院”筹办，多渠道开展学历教育，加强―吉大‖、―温医‖研究生班学员管理， 不断加强人才培养与科研工作，努力提高医疗服务能力。 （3）加强品牌规划，优化营销及服务体系 2013年，公司将进一步确定和强化品牌定位，加强品牌规划，实现品牌与营销工作的整 合。公司将继续优化营销体系组织架构，提高总部营销中心、医院市场部与项目经营的协调 性，加强品牌营销与项目营销的规划协调，规范价格促销行为，优化互联网营销，整合提升 客户服务系统。开发系统的营销管理工具，加强营销体系培训，关注营销终极目标与过程指 标的协调管理，利用各种有效的方式加强品牌的文化建设，提高品牌营销意识。同时，完善 危机公关体系，加强快速响应的能力建设，整合第三方资源，促进爱尔眼科品牌的持续强化。 （4）推进人力资源转型，提高人力资源有效配置 2013年，公司将努力推进―职能人资‖向―战略人资‖的转型，加强人力资源的长期规划能 力，统筹管理人力资源的系统性建设，加快教育与培训体系建设。同时集团将进一步优化业 务流程，根据流程调整机构设置，明确岗位职责，实现责权利的充分匹配，不断完善岗位绩 效评估与薪酬体系，实现人力资源的有效配置。 （5）持续推进信息化建设，多层面提高管理效率 2013年，公司将继续通过信息化管理系统平台的建设，持续提升公司管理效率，满足连 锁经营发展的需要。在公司层面上，进一步强化公司总部的统筹规划、监督指导功能，提升 整体的管理水平和运营效率。在大区层面上，加强大区在本区域范围内的发展规划、资源调 配、人才储备工作。在医院层面上，坚持管理人才与技术人才的有机结合，推进院科二级管 理，使医院经营效率和专业水平不断提高 （六）资本支出计划 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 45 2013年，公司将结合业务发展目标和未来发展战略，在确保安全、稳健、规范运作的前 提下，继续通过兼并收购与新建相结合的方式不断扩大连锁规模。鉴于公司募集资金和超募 资金已作投向安排，今后公司的资金需求将视自有资金和募集资金使用进度，按照资本市场 和金融市场的相关政策规定适时进行债权融资和股权融资，充分利用各项财务杠杆，提高公 司的资产回报率，使股东价值最大化。 四、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无。 五、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 报告期内，会计政策进行了变更，并经公司第二届董事会第二十次会议审议通过。公司原 将房租费及经营租入房屋装修费全部列入管理费用科目，2012 年 1 月 1 日起变更为：按经 营和管理部门使用房屋的面积，对房租费及经营租入房屋装修费进行分摊，分别计入管理费 用、主营业务成本核算。 董事会认为：本次会计政策变更后，公司的成本核算业务能更可靠、准确地提供会计信息， 本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生影响。2011年公司管理费用、 营业成本及毛利率的影响如下： （一）对公司营业成本及毛利率的影响 单位：万元 项目 2011 年调整前 2011 年调整后 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 医疗服务 97,304.93 39,936.88 58.96% 97,304.93 48,129.91 50.54% 准分子手术 43,935.46 12,507.20 71.53% 43,935.46 16,206.55 63.11% 白内障手术 23,593.47 12,370.70 47.57% 23,593.47 14,357.25 39.15% 眼前段手术 7,769.52 5,736.48 26.17% 7,769.52 6,390.68 17.75% 眼后段手术 6,213.62 3,847.16 38.09% 6,213.62 4,370.34 29.67% 检查治疗 15,792.86 5,475.34 65.33% 15,792.86 6,805.09 56.91% 药品销售 14,408.28 10,510.77 27.05% 14,408.28 10,510.77 27.05% 视光服务 19,330.83 8,093.72 58.13% 19,330.83 9,721.37 49.71% 合计 131,044.04 58,541.37 55.33% 131,044.04 68,362.05 47.83% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 46 （二） 对公司管理费用的影响 单位：万元 项目 2011 年调整前 2011 年调整后 管理费用—房租费 6,634.42 401.19 管理费用—折旧及长期待摊费摊销 4,937.34 1,349.88 六、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、公司现金分红政策的制定情况 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）要求，结合公司实际情况，公司对原《公司章程》中有关利润分配政策的条款进行修订。 为充分听取中小股东的意见，了解投资者诉求，公司于2012年7月19日就公司利润分配政 策等事项向投资者征求意见，公司在参考投资者的意见上对公司章程进行了修订，关于修订 公司章程的议案已于2012年7月25日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过，并提交 2013第一次临时股东大会审议通过。 2、公司现金分红政策的执行情况 公司上市后每年都进行了现金分红，公司现金分红政策由董事会根据公司当前经营现金 流情况和项目投资的资金需求计划，协调公司的短期利益及长远发展的关系，在充分考虑全 体股东的利益的基础上，确定合理的股利分配方案，并报股东大会批准。利润分配政策的制 定及实施情况符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确且清晰， 相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，同时中小股东拥有充 分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权得到了充分维护。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规 定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 47 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.0 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 427,200,000.00 现金分红总额（元）（含税） 42,720,000.00 可分配利润（元） 332,614,980.92 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 2012 年，根据众环海华会计师事务所有限公司出具的众环审字（2013）第 010605 号《审 计报告》，爱尔眼科医院集团股份有限公司（母公司）实现净利润 183,738,053.68 元，根据 公司章程的规定，按照 2012 年度净利润的 10%提取法定盈余公积 18,373,805.37 元，加上上 年结存未分配利润 231,330,732.61 元，减去 2011 年度分配现金股利 64,080,000.00 元，本年 度末可供投资者分配的利润为 332,614,980.92 元。 2012年4月19日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《2012年度利润分配预 案》：以公司2012年12月31日的总股本427,200,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股 利人民币1.0元（含税），合计派发现金42,720,000.00元，上述利润分配预案尚需经公司2012 年度股东大会审议批准。 上述利润分配预案尚需经公司 2012 年度股东大会审议批准。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2010年4月8日，2009年年度股东大会审议通过《2009年度利润分配及资本公积转增股本 预案》：以公司2009年12月31日的总股本133,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金 股利人民币3.50元（含税），合计派发现金46,725,000.00元，其余未分配利润结转下年。同时， 以公司2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股， 合计转增133,500,000股。上述方案已于2010年4月19日实施完毕，总股本由133,500,000股增至 267,000,000股。 2011年5月6日，2010年年度股东大会审议通过《2010年度利润分配预案》：以公司2010 年12月31日的总股本267,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含 税），合计派发现金40,050,000.00元。上述方案公司已于2011年5月17日实施完毕。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 48 2011年8月23日，2011年第一次临时股东大会审议通过了《2011年半年度资本公积转增股 本的预案》：以公司2011年6月30日总股本267,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增6股，合计转增160,200,000股。上述方案公司于2011年9月6日实施完毕，公司总股本由 267,000,000股增至427,200,000股。 2012年4月24日，2011年年度股东大会审议通过《2011年度利润分配预案》：以公司2011 年12月31日的总股本427,200,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含 税），合计派发现金64,080,000.00元，上述方案公司已于2012年5月8日实施完毕。 2012年4月19日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《2012年度利润分配预 案》：以公司2012年12月31日的总股本427,200,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股 利人民币1.0元（含税），合计派发现金42,720,000.00元，上述利润分配预案尚需经公司2012 年度股东大会审议批准。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率（%） 2012 年 42,720,000.00 182,814,251.41 23.37% 2011 年 64,080,000.00 171,927,760.85 37.27% 2010 年 40,050,000.00 120,309,791.94 33.29% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 七、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 （一）内幕信息知情人管理制度的建设情况 为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护信息披露的公开、公平、 公正原则，保护广大投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披 露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 49 司规范运作指引》及有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，公司 逐步完善了公司内幕交易防控制度体系。2010年5月，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》、 《外部信息使用人管理制度》，并已经公司第一届董事会第十八会议审议通过并实施；2011 年6月，公司制定了《接待特定对象调研采访管理制度》；2011年12月，公司第二届董事会第 十五次会议审议通过了《关于修订〈内幕信息知情人登记管理制度〉的议案》。 上述制度的制定进一步明确了公司内幕信息知情人的范围，以及内幕信息的认定标准， 建立了公司内幕信息知情人档案，加强了对内幕信息知情人的管理，为公司内幕交易防控工 作的开展提供了制度保证。 （二）内幕信息知情人管理制度的执行情况 1、定期报告披露期间的信息保密工作 报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度，严格规范信息传递流程，在定期报告披露 期间，对于未公开信息，公司董事会办公室严格控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人 填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人 名单，以及知情人知悉内幕信息的时间。经公司董事会办公室办核实无误后，按照相关法规 规定在向深交所和湖南证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。 2、投资者调研期间的信息保密工作 在定期报告及重大事项披露期间，公司努力做好定期报告及重大事项披露期间的信息保 密工作。在日常接待投资者调研时，公司董事会办公室负责履行相关信息的保密工作程序， 公司要求有调研意向的特定对象事前与公司进行电话或传真预约，公司集中、统一接待调研 对象，同时公司对调研对象进行身份辨认和登记，并要求其签署承诺函；详细记录会议内容， 形成调研记录，董事会秘书在调研记录上签字并及时报备深交所。 3、其他重大事件的信息保密工作 在其他重大事项（如股权激励等）未披露前，首先公司尽量减少获知重大事项信息的人 员范围，然后分阶段地对内幕知情人进行登记，披露时向深交所和湖南证监局报备内幕知情 人登记情况。 （三）报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 50 人管理制度，未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司 也未发生受到监管部门查处和整改的情形。 八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 2012 年 02 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 国金证券、长信 基金、湘财证 券、民生证券等 多家机构投资 者联合调研 公司经营情况以及公 司未来的发展战略等 2012 年 09 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 博时基金、深圳 榕树投资等多 家机构投资者 联合调研 公司经营情况以及项 目建设、发展情况等 2012 年 10 月 27 日 金源大酒店 实地调研 机构 星石投资、融通 基金、华融证 券、中投证券等 多家机构投资 者联合调研 公司经营情况以及对 行业发展变化的看法 等 2012 年 10 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 安信证券、财富 证券等多家机 构投资者联合 调研 公司发展战略及经营 情况等 2012 年 11 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 中银基金、银河 基金等多家机 构投资者联合 调研 公司经营情况以及未 来的发展战略等 2012 年 11 月 22 日 公司会议室 实地调研 机构 国泰君安、攀信 资本等多家机 构投资者联合 调研 公司对行业发展变化 的看法以及未来的发 展战略等 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 51 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 会计师事务所对资金占用的专项审核意见 报告期内，上市公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、破产重整相关事项 报告期内，公司不存在破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对 方或最 终控制 方 被收购 或置入 资产 购买日 交易价 格（万 元） 自购买 日起至 报告期 末为上 市公司 贡献的 净利润 （万元） （适用 于非同 一控制 下的企 业合并） 自本期 初至报 告期末 为上市 公司贡 献的净 利润（万 元）（适 用于同 一控制 下的企 业合并） 是否为 关联交 易 资产收购定 价原则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 例(%) 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形） 临时公 告披露 日期 余清、肖 爱明、成 成都康 桥眼科 2012年2 月 6 日 9,684.41 363.36 否 根据目标公 司的账面净 是 是 1.99% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 52 都康浙 医疗投 资管理 有限公 司 医院有 限公司 资产及经营 业绩，参照 目标公司无 形资产等确 定收购价 格。 长沙欧 氏医疗 科技有 限公司 益阳新 欧视眼 科医院 有限责 任 2012 年 02 月 21 日 484.3 -93.26 否 根据目标公 司的账面净 资产及经营 业绩，参照 目标公司无 形资产等确 定收购价 格。 是 是 -0.51% 2012 年 03 月 06 日 崔宗林 韶关爱 尔眼科 医院有 限公司 2012 年 12 月 10 日 100 1.52 否 根据目标公 司的账面净 资产及经营 业绩，参照 目标公司无 形资产等确 定收购价 格。 是 是 0.008% 李东玲 哈尔滨 爱尔眼 科医院 有限公 司 2013年1 月 23 日 1,380 否 根据目标公 司的账面净 资产及经营 业绩，参照 目标公司无 形资产等确 定收购价 格。 是 是 收购资产情况说明 1、2012年1月16日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了资金使用计划安排，公 司使用自有资金中的9,684.407万元受让成都康桥眼科医院有限公司51%的股权。具体情况如 下： 2012年1月14日，公司与余清、肖爱明、成都康浙医疗投资管理有限公司签订协议，受让 成都康桥眼科医院有限公司51%股权，受让价格为9,684.407万元，相关股权变更手续已于2012 年2月6日办理完毕。 2、2012年3月5日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了超募资金使用计划安排， 公司使用超募资金中的384.3万元和自有资金100万元受让益阳新欧视眼科医院有限责任公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 53 100%的股权。具体情况如下： 2012年2月16日，公司与长沙欧氏医疗科技有限公司签订协议，受让益阳新欧视眼科医院 有限责任公司100%股权，受让价格为484.3万元，相关股权变更手续已于2012年2月21日办理 完毕。 3、2012年11月19日，公司与崔宗林签订股权转让协议，受让崔宗林持有的韶关爱尔眼科 医院有限公司5％股权，受让价格100万，该股权转让事项已经公司2012年11月1日总经理办公 会议审议通过，相关股权变更手续已于2012年12月10日办理完毕。 4、2012年11月16日，公司与李东玲签订股权转让协议，受让李东玲持有的哈尔滨爱尔眼 科医院有限公司28.93％股权，受让价格1380万元，该股权转让事项已经公司2012年11月1日 总经理办公会议审议通过，相关股权变更手续已于2013年1月23日办理完毕。 2、出售资产情况 报告期内，公司不存在出售资产情况。 3、企业合并情况 报告期内，公司不存在企业合并情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与 财务状况的影响 上述收购资产不仅实现了公司规模、技术和盈利能力的提高，而且为公司未来快速发展 赢得了时间和空间；同时形成了日益完善的连锁网络体系，为公司日后实现资源共享，提升 规模效益奠定了坚实的市场基础。 上述收购资产按计划如期实施。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 1、公司股票期权激励计划实施情况 经中国证监会审核无异议，2011年5月6日，公司召开2010年度股东大会审议通过了《股 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 54 票期权激励计划》、《公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）》等议案。同日，公 司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案》 和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，根据股东大会的授权， 同意授予198名激励对象900万份股票期权，确定公司本次股票期权的授予日为2011年5月6日， 并依据《股票期权激励计划》所列的调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43 元。 2011年5月30日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计 划人员调整的议案》，公司董事会同意取消4人的激励对象资格并取消授予其股票期权，调整 后的《股票期权激励计划》激励对象为194人，股票期权数量为8,908,000股。 2011年8月23日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《2011年半年度资本公积 转增股本预案》，同时公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对〈股票期权激励 计划〉涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》。公司董事会依据《股票期权激励计划》 所列调整方法，将股票期权的授予期权数量由890.8万股调整为1,425.28万股，价格由41.43元 调整为25.89元。 2012年7月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对<股票期权激励 计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.89元调整为 25.74元。 2、公司限制性股票激励计划的实施情况 2012 年10月17日，公司分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第十二次 会议，审议并通过了《爱尔眼科医院集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》。根 据中国证监会的反馈意见，公司修订了限制性股票激励计划，并于2012 年12月31日分别召开 第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十四次会议， 审议并通过了《爱尔眼科医院 集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》，修订后的《限制性股票激励计划》 已经中国证监会审核无异议。 2013年1月16日，公司召开2013年第一次临时股东大会，审议并通过了《爱尔眼科医院集 团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》以及《关于提请股东大会授权董事会 办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，公司召开第二届董事会第二十七次 会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予首期258名激励 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 55 对象562.5万股限制性股票，同意公司预留限制性股票62.5万股，确定首期限制性股票的授予 日为2013年1月16日。爱尔眼科医院集团股份有限公司第二届董事会第二十八次会议于2013 年1月23日召开审议通过了《关于调整首期限制性股票激励对象及授予数量的议案》，调整后 的《限制性股票激励计划》首期激励对象为249人，限制性股票授予数量为5,446,500股。 公司已于2013年1月29日完成授予登记，并于2013年3月11日完成了工商变更登记手续， 注册资本由42,720万元变更为43,264.65万元。 3、股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响 1）公司股票期权激励计划成本 公司选择Black-Scholes模型于2011年5月6日（期权授予日）对本次授予的890.8万份股票 期权的公允价值进行测算：公司每份股票期权价值约为5.27元，本次授予的890.8万份股票期 权总价值为4,694.06万元。 总摊销费用 2011年 摊销费用 2012年 摊销费用 2013年 摊销费用 2014年 摊销费用 2015年 摊销费用 2016年 摊销费用 2017年 摊销费用 4,694.06 1,182.90 1,480.19 869.97 567.46 353.62 187.76 52.16 2）公司限制性股票激励计划成本 公司按照相关估值工具于2013年1月16日（限制性股票授予日）对首次授予的544.65 万股 （不包括预留部分）限制性股票进行测算，确定授予日限制性股票的公允价值，最终确认授 予日爱尔眼科向激励对象授予的权益工具公允价值总额为2053万元，该等公允价值总额作为 爱尔眼科本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的生效（解锁）期内按年匀速摊销。 授予的限制性股票 （万股） 需摊销的总费用 （万元） 2013年 （万元） 2014年 （万元） 2015年 （万元） 2016年 （万元） 544.65 2053 513.25 513.25 513.25 513.25 报告期内公司实际摊销期权成本1480.19万元。 公司在不考虑激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，股权激励计划费用的摊销对有效 期内各年净利润有所影响，从而对业绩考核指标中的净利润增长率指标造成影响，但影响程 度不大。若股权激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经 营效率，降低代理人成本，则激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。 股权激励事项临时报告披露网站查询 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 56 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 股票期权激励计划（草案）摘要 2010 年 11 月 01 日 巨潮资讯网 独立董事关于公司股票期权激励计划 （草案）的独立意见 2010 年 11 月 01 日 巨潮资讯网 股票期权激励计划实施考核办法(2010 年 10 月) 2010 年 11 月 01 日 巨潮资讯网 股票期权激励计划（草案修订稿） 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 股票期权激励计划实施考核办法（修订 稿） 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 独立董事关于公司股票期权激励计划相 关事项的独立意见 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 首期股票期权激励计划激励对象名单 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于公司股票期权 激励计划方案（草案修订稿）的法律意 见书 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 上海荣正投资咨询有限公司关于公司股 票期权激励计划（草案修订稿）之独立 财务顾问报告 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划授予相关事项的 公告 2011 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 独立董事关于公司股票期权激励计划相 关事项的独立意见 2011 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于股票期权激励 计划股票期权授予相关事项的法律意见 2011 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 股票期权激励计划激励对象名单（调整 后） 2011 年 06 月 01 日 巨潮资讯网 监事会关于对股权激励对象名单调整的 核实意见 2011 年 06 月 11 日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划授予期权登记完 成的公告 2012 年 06 月 13 日 巨潮资讯网 关于对公司股票期权激励计划涉及的期 权数量和行权价格进行调整的公告 2011 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 独立董事关于公司股票期权激励计划涉 及的期权数量和行权价格进行调整的独 立意见 2011 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于股票期权激励 计划期权数量和行权价格调整的法律意 见书 2011 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 57 关于对公司股票期权激励计划涉及期权 的行权价格进行调整的公告 2012 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于股票期权激励 计划行权价格调整的法律意见书 2012 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 限制性股票激励计划（草案） 2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 限制性股票激励计划（草案）摘要 2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 限制性股票激励计划实施考核管理办法 2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 独立董事关于公司限制性股票激励计划 （草案）的独立意见 2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 限制性股票激励计划首期激励对象人员 名单 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 限制性股票激励计划（草案修订稿） 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 限制性股票激励计划（草案修订稿）的 修订说明 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于公司限制性股 票激励计划（草案）之法律意见书 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于公司限制性股 票激励计划的补充法律意见书 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 上海荣正投资咨询有限公司关于公司限 制性股票激励计划（草案修订稿）之独 立财务顾问报告 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 关于向激励对象授予限制性股票的公告 2013 年 01 月 18 日 巨潮资讯网 独立董事关于公司限制性股票激励计划 相关事项的独立意见 2013 年 01 月 18 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于公司限制性股 票激励计划首次授予事项的法律意见书 2013 年 01 月 18 日 巨潮资讯网 限制性股票激励计划首期激励对象人员 名单(调整后) 2013 年 01 月 24 日 巨潮资讯网 独立董事关于公司调整首期限制性股票 激励对象和授予数量的独立意见 2013 年 01 月 24 日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于公司调整首期 限制性股票激励对象和授予数量的法律 意见书 2013 年 01 月 24 日 巨潮资讯网 关于限制性股票授予完成的公告 2013 年 01 月 30 日 巨潮资讯网 关于完成工商变更登记的公告 2013 年 03 月 20 日 巨潮资讯网 六、重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 58 七、重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 （1）托管情况 托管情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 1、长沙爱尔眼科医院有限公司与湖南有色金属研究院于2004年5月27日签定房屋租赁合 同，租赁长沙市芙蓉中路三段388号8,854.26平方米的房屋，租赁期为10年。 2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租赁 位于上海市虹桥路1286号院内总建筑面积5355.28平方米的房屋，租赁期为2006年6月1日至 2014年12月31日。 3、成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都市 武侯区一环路西一段115号6,313平方米的房屋，租赁期限为15年，自2008年8月1日起至2023 年7月31日止。 4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租赁 武汉市武昌区中山路481号的房屋，租赁期从2007年1月1日至2021年12月31日共15年。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 59 5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电力 实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069平方米房屋，租赁 期限2008年8月1日至2013年8月1日。 6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈药 路349号6,700.02平方米的房屋，租赁期间为2007年1月至2017年1月。 7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁 重庆市建新南路11号8,867.05平方米的房屋，租赁期为2006年4月1日至2016年3月31日。 8、合肥爱尔眼科医院有限公司与合肥市西城公路工程公司签订租房合同，租赁合肥市望 江西路198号5,229.71平方米的房屋，租赁期限为10年。 9、济南爱尔眼科医院有限公司与济南市历城区金宝座大酒店签订房屋租赁合同，租赁期 限为2007年11月1日至2019年2月28日。 10、常德爱尔眼科医院有限责任公司与陈炜签订房屋租赁合同，租赁常德市武陵区城西 （惠民居委会）新光社区育才路 111 号 3396.36 平方米的房屋，租赁期限为 2012 年 2 月 10 日至 2022 年 2 月 9 日。 11、黄石爱尔眼科医院有限公司与黄石中天物业服务有限公司签订房屋租赁合同，租赁 黄石市黄石港区黄石大道1195号3971.96平方米的房屋，房屋租赁期为2010年12月1日至2018 年11月30日。 12、衡阳爱尔眼科医院有限公司租赁衡阳市蒸湘医院位于衡阳市解放西路33号房屋，租 赁衡阳市解放西路33号1,400平方米的房屋，租赁期为2007年7月16日至2019年6月15日。 衡阳爱尔眼科医院有限公司与李曼玲、郑小斌、贺仁军于签订房屋租赁合同，租赁位于 耒阳市金华中路的3465平方米的房屋，租赁期限为15年,自2011年11月至2026年10月止。该房 屋用于衡阳爱尔眼科医院有限公司耒阳分院经营。 13、邵阳爱尔眼科医院有限公司与湖南省电信有限公司邵阳市长途电信线路局签订房屋 租赁合同，租赁邵阳市宝庆东路1122号2,130平方米的房屋，租赁期限为2007年9月1日至2017 年8月31日。 14、公司与张文斌、张剑签订房屋租赁合同，租赁襄阳市建设路13号前后各5层楼的两栋 房屋，租赁期限为2008年5月1日至2020年4月30日共12年。该房屋用于襄阳爱尔眼科医院有限 公司经营。 15、广州爱尔眼科医院有限公司与广州康隆物业管理有限公司签订房屋租赁合同，租赁 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 60 广州越秀区中山二路54、56号3-4楼全层，租赁期限为2004年6月18日至2012年2月29日。 16、公司与出租方武汉沃尔德冠军文化传播有限公司、武汉市桥口区文体局签订房屋租 赁合同，租赁期限为2008年11月16日至2017年8月31日。该房屋用于爱尔眼科医院集团汉口门 诊部有限公司经营。 17、公司与兰一鑫签订房屋租赁合同，租赁岳阳岳阳楼区求索西路266号的3998平方米的 房屋，房屋租赁期限为12年，即自2008年10月1日起至2020年9月30日止。该房屋用于岳阳爱 尔眼科医院有限公司经营。 18、南京爱尔眼科医院有限公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租 赁位于南京市仙鹤街100号的面积约8,880.72平方米的整栋房屋，从2009年开始租赁期限为15 年。 19、南昌爱尔眼科医院有限公司与南昌第五建筑公司的 21 个个人股东及章燕等个人签订 房屋租赁合同，租赁南昌市西湖区解放西路 68 号 5,500 平方米的房屋，房屋租赁期限为 11 年，即 2009 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日止。 20、公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路687号的面积约10,888平方 米的房屋，租赁期限为10年。该房屋用于昆明爱尔眼科医院有限公司经营。 21、北京英智眼科医院有限公司与北京市诚至物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同， 租赁位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层243.56平方米、第4层和第5层计 3,690平方米总计3,933.56平方米的房屋，租赁期限为20年，自1998年1月1日起至2017年12月 31日。 22、公司与郴州市基督教三自爱国运动委员会签订房屋租赁合同，公司租赁位于郴州市 香雪路基督教复兴堂院内6,000平米的房屋，房屋租赁期限为20年，自2011年5月1日起至2030 年12月31日。该房屋用于郴州爱尔眼科医院有限公司经营。 23、天津爱尔眼科医院有限责任公司与天津市王顶堤工贸集团有限公司签订房屋租赁合 同，公司租赁天津市南开区康复路102号11000平方米的房屋，租赁期限为15年，自2011年6 月1日至2026年5月31日止。 24、公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市建设南路301 号建筑面积约4500平方米（含地下室50%约200平方米）的房屋，房屋租赁期限为8年，即自 2009年4月16日至2017年4月15日止。该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司经营。 25、公司与广西吉运物流有限公司签订房屋租赁合同，租赁南宁市秀厢大道与秀灵路交 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 61 汇处东北侧6,805平方米的房屋，房屋租赁期限自2010年10月1日至2024年6月30日止。该房屋 用于南宁爱尔眼科医院有限公司经营。 26、公司与贵州卓信房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁贵阳市市南路69号经 典时代17号楼5,364.4平米的房屋，房屋租赁期限为10年，自2010年9月25日至2021年2月10日 止。该房屋用于贵阳爱尔眼科医院有限公司经营。 27、重庆明目麦格眼科综合门诊有限公司与重庆蜀地置业发展有限公司签订房屋租赁合 同，租赁重庆市南岸区南城大道288号5,080.98平米的房屋，房屋租赁期限为10年，自2011年1 月27日至2021年5月20日止。 28、西安爱尔古城眼科医院有限公司与陕西省纺织品公司破产清算组签订房屋租赁合同， 租赁位于陕西省西安市自强西路61号院内的省纺织品公司七层办公大楼4,718.94平方米及平 房286平方米总计5,004.94平方米，租赁期限为15年，自2010年至2025年止。 29、公司与河北诚信工贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于石家庄市桥西区中华南 大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼（地下1层地上6层）共5200平方米的房屋，租赁期限为 10年，自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于石家庄爱尔眼科医院有限公司经 营。 30、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与闻燕签订房屋租赁合同，租赁位于重庆市南岸区 南城大道288号的5048.36平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日至2021年5月19 日止。 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，与陈云芳于2011年1月18日签订房屋租赁合同，租赁位 于重庆市南岸区南城大道288号的734.97平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日 至2021年5月19日止。 31、公司与四川省南充市兴龙实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于南充市顺庆区 北干道33号（现金鱼岭路81号）兴龙大酒店1-10层3435.31平方米的房屋，租赁期限为10年， 自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于南充爱尔麦格眼科医院有限公司经营。 32、公司与怀化富达房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于怀化市鹤城区天 星东路富达商业广场2号商铺约4000平方米的房屋，租赁期限为10年，自2010年10月16日至 2020年10月15日止。该房屋用于怀化爱尔眼科医院有限公司经营。 33、个旧爱尔眼科医院有限责任公司与个旧市广众汽车服务有限公司签订房屋租赁合同， 租赁位于个旧市建设路45-49号2200平方米的房屋，租赁期限为10年，自2009年10月16日至 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 62 2019年10月15日止。 34、公司与丁怀勤于签订房屋租赁合同，租赁丁怀勤所有的位于淮北市柏山区翠峰路的 2947.9平方米的主楼和160平方米的后院及前坪，租赁期限为10年，自2011年12月1日至2021 年11月30日止。该房屋用于淮北爱尔眼科医院有限公司经营。 35、公司与兰州莱特酒店管理有限公司于签订物业租赁协议，租赁位于兰州市城关区皋 兰街道民主东路290号的九层办公楼，租赁期暂定3年，自2012年4月20日至2015年4月20日止。 该房屋用于兰州爱尔眼科医院有限公司经营。 36、成都康桥眼科医院有限公司与成都基督教青年会于签订房屋租赁合同，租赁位于武侯 区洗面桥街一号1-4楼房屋，租赁期5年。 成都康桥眼科医院有限公司与成都仁乙贸易有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁位于 武侯区洗面桥街5号1164平方米、3号3000平方米，总共4164平方米的房屋，租赁期6年，自2008 年2月29日至2014年2月28日止。 37、宜昌爱尔眼科医院有限公司与宜昌轻工实业有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁 位于宜昌市沿江大道125号―银海丽景‖小区7号楼1-4层约4860平方米的房屋，租赁期限为15 年。 38、益阳爱尔眼科医院有限公司与汤伟红签订了房屋租赁合同，租赁益阳市大桃北路240 号，建筑面845.48平方米的房屋，租赁期限为2年，自2011年12月18日起至2013年12月17日止。 益阳爱尔眼科医院有限公司与唐磊峰于2011年12月18日签订了房屋租赁合同，租赁益阳 市大桃北路240号，建筑面积65.95平方米的房屋，租赁期限为2年，自2011年12月18日起至2013 年12月17日止。 39、永州爱尔眼科医院有限公司与湖南空港实业股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁 永州市冷水滩区湘永路（市国土局旁）4200余平方米的房屋，租赁期限为8年，自2012年4月 27日起至2020年4月26日止。 40、韶关爱尔眼科医院有限公司与林洪茂签订房屋租赁合同，租赁位于韶关市武江区沿 江路芙蓉新城鸿福山庄3740平方米的房屋，租赁期限为3年，自2012年5月12日起至2015年5 月11日止。 41、公司与胡起玮于签订房屋租赁合同，租赁位于湘潭市岳塘区福星西路7号湘潭县粮油 总公司大楼约3300平方米的房屋，租赁期为7年，自2012年8月11日至2019年8月11日止。该房 屋用于湘潭爱尔眼科医院有限公司经营。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 63 42、黄冈爱尔眼科医院有限公司与中国建设银行黄冈分行签订房屋租赁合同，租赁位于 黄冈市黄州区宝塔大道48号约2620平方米的房屋，租赁期为8年，自2012年11月1日至2020年 10月31日止。 43、公司与深圳亮晶投资有限公司签订租赁合同，租赁位于深圳市福田区华强南路2048 号机械大厦主楼1—12 层约为6,568.05 平方米的房屋，租赁期为二期，第一期为三年，自2012 年8月1日至2015年7月31日止，第二期为五年，自2015年8月1日至2020年7月31日止。该房屋 用于深圳爱尔眼科医院的医疗用房。 44、公司与湖南爱尔医疗投资有限公司、武汉金兴投资管理有限公司签订租赁合同，租 赁位于武汉市江汉区新火车站34 号方块金贸中心A 区约为18,409.42 平方米的房屋，租赁期 限为8年，自2013年7月1日至2021年6月30日止。该房屋用于汉口医院的医疗用房。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 报告期内，公司不存在担保情况。 3、报告期内或报告期继续发生的委托理财情况 （1）委托理财情况 公司不存在委托理财情况。 （2）衍生品投资情况 公司不存在衍生品投资情况。 （3）委托贷款情况 公司不存在委托贷款情况。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 64 4、其他重大合同 报告期内，公司不存在其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 无 无 无 无 资产置换时所作承 诺 无 无 无 无 发行时所作承诺 湖南爱 尔医疗 投资有 限公 司、陈 邦、李 力、郭 宏伟、 万伟 1、公司控股股东湖南爱尔医疗投资有限公司 和实际控制人陈邦先生作出避免同业竞争的 承诺。报告期内，公司控股股东和实际控制 人信守承诺，没有发生与公司形成同业竞争 的行为。2、公司股票上市前股东所持股份的 流通限制和自愿锁定股份的承诺湖南爱尔医 疗投资有限公司承诺：自爱尔眼科股票上市 之日起三十六个月内，本公司不转让或者委 托他人管理本公司所持有的爱尔眼科股份， 也不由爱尔眼科回购该等股份。陈邦先生、 李力先生和郭宏伟先生承诺：自爱尔眼科股 票上市之日起三十六个月内，本人不转让或 者委托他人管理其直接和间接持有的爱尔眼 科股份，也不由爱尔眼科回购该等股份。除 上述股份锁定外，李力先生、郭宏伟先生、 万伟先生还承诺，在担任公司董事、监事或 高级管理人员期间，每年转让的股份不超过 本人所持公司股份总数的百分之二十五；离 职后半年内，不转让所持有的公司股份。 2009 年 09 月 30 日 报告期，各 股东均严格 按照要求履 行 其他对公司中小股 东所作承诺 湖南爱 尔医疗 投资有 限公司 公司控股股东湖南爱尔医疗投资有限公司承 诺在 2012 年年内不减持其所持的公司股份 192,000,000 股，占公司总股本的 44.94%。 2012 年 09 月 26 日 报告期内严 格按照要求 履行 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体 原因及下一步计划 无 是否就导致的同业 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 65 竞争和关联交易问 题作出承诺 承诺的解决期限 无 解决方式 无 承诺的履行情况 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 报告期内，公司资产或项目主要是募集资金项目，相关内容详见募集资金使用情况章节。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘钧、何湘 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一 致行动人姓名 计划增持股份 数量 计划增持股份 比例 实际增持股份 数量 实际增持股份 比例 股份增持计划 初次披露日期 股份增持计划 实施结束披露 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 66 日期 湖南爱尔医疗 投资有限公司 1% 292,097 0.07% 2012 年 12 月 06 日 2012 年 12 月 12 日 十二、2012 年董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 2012 年董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东不存在违规买卖公司股票情况。 十三、违规对外担保情况 公司不存在违规对外担保情况。 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 公司不存在年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况。 十五、其他重大事项的说明 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 67 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件 股份 307,522,280 71.99% 0 0 0 -220,767,500 -220,767,500 86,754,780 20.31% 1、国家持股 0 0 0 2、国有法人持 股 0 0 0 3、其他内资持 股 305,600,000 71.54% 0 0 0 -305,600,000 -305,600,000 0 0% 其中：境内法人 持股 192,000,000 44.94% 0 0 0 -192,000,000 -192,000,000 0 0% 境内自然 人持股 113,600,000 26.59% 0 0 0 -113,600,000 -113,600,000 0 0% 4、外资持股 0 0 0 其中：境外法人 持股 0 0 0 境外自然 人持股 0 0 0 5、高管股份 1,922,280 0.45% 0 0 0 84,832,500 84,832,500 86,754,780 20.31% 二、无限售条件 股份 119,677,720 28.01% 0 0 0 220,767,500 220,767,500 340,445,220 79.69% 1、人民币普通 股 119,677,720 28.01% 0 0 0 220,767,500 220,767,500 340,445,220 79.69% 2、境内上市的 外资股 0 0 0 3、境外上市的 外资股 0 0 0 4、其他 0 0 0 三、股份总数 427,200,000 100.00% 0 0 0 0 0 427,200,000 100.00% 股份变动的原因： 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》对首次公开发行前股东所持股份的限售规定及股东自愿 锁定的承诺，报告期内，公司控股股东湖南爱尔医疗投资有限公司首发承诺股票锁定36个月届满后追加承 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 68 诺至2012年12月31日期满,解除限售股份的数量为192,000,000股,实际控制人陈邦首发承诺股票锁定36个月 届满后延长锁定期至2012年12月31日期满,共计解除限售股份的数量为76,160,000股，李力、郭宏伟首发承 诺股票锁定36个月于2012年10月30日锁定期满，解除限售股份的数量为37,440,000股；陈邦、李力、郭宏 伟按照高管持股规定锁定75%即85,200,000股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 无 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 股东名称 期初限售 股数 本期解除限售 股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售 日期 湖南爱尔 医疗投资 有限公司 192,000,000 192,000,000 0 0 首发承诺限售期届满 后追加承诺至 2012 年 12 月 31 日 2013-1-4 陈邦 76,160,000 76,160,000 57,120,000 57,120,000 首发承诺届满后延长 至 2012 年 12 月 31 日及高管锁定 2013-1-4 李力 22,912,000 22,912,000 17,184,000 17,184,000 高管锁定 郭宏伟 14,528,000 14,528,000 10,896,000 10,896,000 高管锁定 万伟 1,920,000 367,500 0 1,552,500 高管锁定 张玲 2,280 0 0 2,280 高管锁定 合计 307,522,280 305,967,500 85,200,000 86,754,780 -- -- 二、证券发行与上市情况 报告期内，公司不存在证券发行与上市情况。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 69 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 报告期股东总数 14,606 年度报告披露日前第 5 个交易日末的股东总 数 14,332 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 湖南爱尔医疗 投资有限公司 境内非国有法人 45.01% 192,292,097 0 陈邦 境内自然人 17.83% 76,160,000 57,120,000 质押 13,089,200 李力 境内自然人 5.36% 22,912,000 17,184,000 质押 3,515,200 郭宏伟 境内自然人 3.4% 14,528,000 10,896,000 质押 3,200,000 中国建设银行 -工银瑞信精 选平衡混合型 证券投资基金 境内非国有法人 2.3% 9,806,776 0 交通银行-华 安策略优选股 票型证券投资 基金 境内非国有法人 0.94% 4,009,991 0 全国社保基金 一零八组合 境内非国有法人 0.88% 3,765,012 0 中国工商银行 -银河银泰理 财分红证券投 资基金 境内非国有法人 0.8% 3,419,981 0 中国农业银行 -中邮核心成 长股票型证券 投资基金 境内非国有法人 0.77% 3,300,000 0 博时基金公司 -农行-中国农 业银行离退休 人员福利债券 境内非国有法人 0.68% 2,910,504 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 70 湖南爱尔医疗投资有限公司 192,292,097 人民币普通股 192,292,097 陈邦 19,040,000 人民币普通股 19,040,000 中国建设银行-工银瑞信精选平 衡混合型证券投资基金 9,806,776 人民币普通股 9,806,776 李力 5,728,000 人民币普通股 5,728,000 交通银行-华安策略优选股票型 证券投资基金 4,009,991 人民币普通股 4,009,991 全国社保基金一零八组合 3,765,012 人民币普通股 3,765,012 郭宏伟 3,632,000 人民币普通股 3,632,000 中国工商银行-银河银泰理财分 红证券投资基金 3,419,981 人民币普通股 3,419,981 中国农业银行-中邮核心成长股 票型证券投资基金 3,300,000 人民币普通股 3,300,000 博时基金公司-农行-中国农业 银行离退休人员福利债券 2,910,504 人民币普通股 2,910,504 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名无限售股东中陈邦先生与郭宏伟先生为连襟关系，其余股东未知是 否存在在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 本公司控股股东为湖南爱尔医疗投资有限公司，持有本公司45.01%的股份。 湖南爱尔医疗投资有限公司于2007年9月13日成立于湖南省长沙市，法定代表人为陈邦先 生，注册资本为5000万元，注册地址为长沙市芙蓉区张公岭广发隆平创业园内。经营范围为 医院投资、管理。 3、公司实际控制人情况 陈邦先生为本公司实际控制人，直接持有本公司17.83%的股份，同时又持有湖南爱尔投 资69.41%的股份。 陈邦先生，1965年9月出生，硕士，湖南大学兼职MBA导师、本公司创始人，历任长沙 爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团有限公司副董事长、爱尔眼科医院集团股份 有限公司董事长。现任湖南爱尔投资董事长兼总经理、本公司董事长。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 71 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 无。 5、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股 东名称 持有的有限售条件股份数量 （股） 可上市交易时 间 新增可上市交易股份数 量（股） 限售条件 湖南爱尔医疗 投资有限公司 0 192,000,000 陈邦 57,120,000 19,040,000 高管锁定 李力 17,184,000 5,728,000 高管锁定 郭宏伟 10,896,000 3,632,000 高管锁定 万伟 1,552,500 367,500 高管锁定 张玲 2,280 0 高管锁定 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 72 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股） 期末持股数 （股） 期初持有 股票期权 数量（股） 其 中： 被授 予的 限制 性股 票数 量 （股 ） 期末持有 股票期权 数量（股） 变动 原因 陈邦 董事长 男 47 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 76,160,000 0 0 76,160,000 0 0 李力 董事、总经 理 男 47 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 22,912,000 0 0 22,912,000 1,600,000 0 1,600,000 郭宏伟 董事、副总 经理 男 41 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 14,528,000 0 0 14,528,000 1,280,000 0 1,280,000 韩忠 董事、副总 经理 男 47 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 833,280 833,280 张玲 独立董事 女 52 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 3,040 0 0 3,040 0 0 0 叶泽 独立董事 男 50 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 郑远民 独立董事 男 46 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 张艳琴 监事会主席 女 40 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 周江军 监事 男 34 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 张少钰 监事 男 30 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 万伟 副总经理 男 43 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 2,070,000 2,070,000 320,000 320,000 李爱明 副总经理 男 42 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 320,000 320,000 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 73 刘多元 财务总监 男 50 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 288,000 288,000 唐仕波 副总经理 男 51 2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 吴士君 董事会秘书 男 40 2013 年 4 月 1 日 2013 年 11 月 30 日 80,000 80,000 合计 -- -- -- -- -- 115,673,040 0 0 115,673,040 4,721,280 0 4,721,280 -- 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 董事会成员简历 陈邦先生，1965 年 9 月出生，硕士，湖南大学兼职 MBA 导师、本公司创始人，历任 长沙爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团副董事长、爱尔眼科医院集团董事长。 现任湖南爱尔投资董事长兼总经理、本公司董事长。 李力先生，1965 年 9 月出生，湖南大学 EMBA 在读，湖南省政协委员，历任长沙爱尔 眼科医院董事长兼总经理、长沙爱尔眼科医院集团董事长兼总经理、爱尔眼科医院集团董事 兼总经理。现任本公司副董事长、总经理。 郭宏伟先生，1971 年 6 月出生，东北大学 EMBA，辽宁省政协委员，沈阳市第 14 届人 大代表，历任沈阳铁路二校教师、沈阳和通科技发展有限公司总经理、沈阳爱尔眼科医院 CEO、 爱尔眼科医院集团董事兼副总经理。现任本公司董事、副总经理。 韩忠先生，1965 年 6 月出生，中共党员，本科，注册会计师，历任湖南海联房产公司财 务部经理、湖南省建设银行直属支行信贷部部长和会计部部长、长沙爱尔眼科医院董事、爱 尔眼科医院集团财务总监、董事会秘书。现任本公司董事、副总经理。 张玲女士，1960 年 11 月出生，教授、博士生导师，曾先后主持和参与国家、部、省级 科研课题八项，部分课题获得湖南省科委和教委科技进步三等奖，在权威或核心期刊上共发 表论文 30 余篇、著作一部、译著一部。现任湖南大学工商管理学院院长助理、郴电国际股 份有限公司独立董事、本公司独立董事。 叶泽先生，1962 年 9 月出生，中共党员，博士，教授，博士导师，历任原长沙水利电力 师范学院系党总支副书记，原长沙电力学院系副主任、系主任，长沙理工大学经济与管理学 院院长，现任长沙理工大学副校长兼经济与管理学院院长、本公司独立董事。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 74 郑远民先生，1966 年 6 月出生，博士研究生，中国社会科学院法学研究所民商法博士后， 教授、博士生导师。历任湖南大学法学院副教授、硕士生导师，法学院副院长，网络法中心 主任。现任湖南师范大学法学院教授、博士生导师，《时代法学》编辑部主任、湖南胜景山河 生物科技股份有限公司独立董事、湖南中科电气股份有限公司独立董事、河南豫光金铅股份 有限公司独立董事、本公司独立董事。 2、监事会成员简历 张艳琴女士，1972 年 3 月出生，大专，会计师职称，曾先后任职于湖南娄底药材公司、 湖南三湘客车集团有限公司、湖南美的客车制造有限公司。现任职于本公司集团财务部、监 事会主席。 周江军先生，1978 年 6 月出生，本科，律师，曾先后在宏业腾飞律师事务所、湖南省信 托投资有限责任公司、深圳达晨财信工作。现任深圳达晨财信副总经理、本公司股东代表监 事。 张少钰先生，1982 年 7 月出生，本科，律师，曾先后在广东力臣律师事务所、湖南通程 律师集团事务所，北京中银（长沙）律师事务所工作，现任爱尔眼科医院集团股份有限公司 行政法务部法务专员、本公司股东代表监事。 3、高级管理人员简历 李力先生，总经理，详见本节董事会成员简历 郭宏伟先生，副总经理，详见本节董事会成员简历 万伟先生，1969 年 1 月出生,本科，历任成都爱尔眼科医院 CEO、长沙爱尔眼科医院 CEO。 现任本公司副总经理兼长沙佳视医疗总经理。 李爱明先生，1970 年 4 月出生，本科，武汉市武昌区第十三届人大代表，历任中荷合资 常德达门船舶有限公司经理助理、湖南省回春堂制药厂销售中心市场总监、长沙爱尔眼科医 院 CEO、武汉爱尔眼科医院 CEO。现任本公司副总经理兼上海爱尔 CEO。 韩忠先生，副总经理，详见本节董事会成员简历 刘多元先生，1962 年 4 月出生，本科，会计师、注册会计师，历任衡阳县供销联社财务 科长、湖南宏大空调有限公司（中港合资）财务部长、湖南潇湘会计师事务所审计部主任、 爱尔眼科集团财务副总监。现任本公司财务总监。 唐仕波先生，1961 年 4 月出生，教育部二级教授，博士生导师，国家杰出青年基金获得 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 75 者，国务院特殊津贴获得者，德国洪堡基金获得者，卫生部有突出贡献中青年专家，千百十 工程国家级学科带头人培养对象，卫生部德育先进工作者，现任国家眼科学重点实验室玻璃 体视网膜实验室主任、中华眼科学会眼底病学组副组长、亚太玻璃体视网膜学会理事、《中华 眼底病杂志》、《眼科学报》副主编及《中华眼科杂志》、《中华眼视光杂志》、《中华实验眼科》 等编委、《Graefes Arch Clin Exp Ophthalmol》、《APJO》编委。1992 年，获德国慕尼黑大学博 士学位，随后在德国 Regensburg 大学从事博士后研究；1999 年—2012 年，任中山大学中山 眼科中心副主任、眼科医院副院长；2012 年 8 月，任本公司副总裁。 吴士君先生， 1972年10月出生，2002年毕业于复旦大学世界经济系，经济学博士，历任 中共上海市委研究室经济处副主任科员、东方国际集团发展策划部研究员、德恒证券信息研 究中心研究主管、恒泰证券资产管理总部研发总监、上海银基信息科技股份有限公司董事会 秘书，爱尔眼科医院集团战略管理部经理、监事会主席、董事长助理，现任本公司董事会秘 书、董事长助理。 上市以来，公司董事、监事和高级管理人员未受到证券监管机构处罚。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈邦 湖南爱尔医疗投资有限公司 董事长兼 总经理 否 刘多元 湖南爱尔医疗投资有限公司 监事 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张玲 湖南大学 2005 年 2 月 是 郑远民 湖南师范大学 2003 年 3 月 是 叶泽 长沙理工大学 副校长兼经 济与管理学 院院长 2006 年 1 月 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 76 周江军 深圳达晨财信投资公司 副总经理 2005 年 5 月 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策 程序 公司董事、监事的报酬经公司董事会审议批准后，提交股东大会 审议通过后实施。高级管理人员的薪酬由董事会批准后实施，主 要参考公司的经营业绩和个人绩效。公司第二届董事会第十一次 会议审议通过《关于调整公司董事、监事薪酬标准的议案》《关于 调整公司高级管理人员薪酬标准的议案》，公司 2011 年第一次临 时股东大会审议通过《关于调整公司董事、监事薪酬标准的议案》。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依 据 董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合 其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际 支付情况 2012 年度实际支付公司董事、监事、高级管理人员报酬共计 334 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的报酬总额 从股东单位 获得的报酬 总额 报告期末实 际所得报酬 陈邦 董事长 男 47 现任 42.00 0.00 42.00 李力 董事、总经 理 男 47 现任 42.00 0.00 42.00 郭宏伟 董事、副总 经理 男 41 现任 36.00 0.00 36.00 韩忠 董事、副总 经理 男 47 现任 36.00 0.00 36.00 张玲 独立董事 女 52 现任 6.00 0.00 6.00 叶泽 独立董事 男 50 现任 6.00 0.00 6.00 郑远民 独立董事 男 46 现任 6.00 0.00 6.00 张艳琴 监事会主席 女 40 现任 13.00 0.00 13.00 周江军 监事 男 34 现任 1.50 0.00 1.50 张少钰 监事 男 30 现任 11.00 0.00 11.00 万伟 副总经理 男 43 现任 36.00 0.00 36.00 李爱明 副总经理 男 42 现任 36.00 0.00 36.00 刘多元 财务总监 男 50 现任 30.00 0.00 30.00 唐仕波 副总经理 男 51 现任 20.00 0.00 20.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 77 吴士君 董事会秘书 男 40 现任 12.50 0.00 12.50 合计 -- -- -- -- 334 0.00 334 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 李力 董事、总 经理 320,000 0 0 0 0 0 0 郭宏伟 董事、副 总经理 256,000 0 0 0 0 0 0 韩忠 董事、副 总经理董 事会秘书 166,656 0 0 0 0 0 0 万伟 副总经理 64,000 0 0 0 0 0 0 李爱明 副总经理 64,000 0 0 0 0 0 0 刘多元 财务总监 57,600 0 0 0 0 0 0 吴士君 董事会秘 书 16,000 合计 -- 944,256 0 -- -- 0 0 -- 0 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2012年1月6日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过：聘任韩忠先生为公司副总经 理，不再担任公司财务总监职务，其担任的董事及董事会秘书职务仍保持不变；聘任刘多元 先生为公司财务总监。 2012年8月6日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过：聘任唐仕波先生为公司副 总经理。 2012年12月3日，公司董事会收到公司独立董事叶泽先生递交的辞职报告。叶泽先生因工 作原因申请辞去公司独立董事职务，同时一并辞去公司薪酬与考核委员会召集人、审计委员 会委员职务，辞职后将不再担任公司任何职务。叶泽先生递交的辞职报告尚未提交股东大会 审议，在新任独立董事就任前，叶泽先生将按照法律、行政法规和《公司章程》的规定，继 续履行职责。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 78 2013 年 4 月 1 日，公司第二届董事会第三十次会议审议通过：同意韩忠先生辞任董事会 秘书一职，其担任的董事及副总经理职务仍保持不变；聘任吴士君先生为公司董事会秘书。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司不存在核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管 理人员）。 六、公司员工情况 截至2012年12月31日，本公司员工总人数为6457人，公司员工的专业结构、受教育程度 及年龄分布列表如下： 员工专业结构 人数（人） 占总人数比例（%） 管理人员 2005 31.05 医疗业务人员 4302 66.63 其他人员 150 2.32 员工受教育程度 人数（人） 占总人数比例（%） 博士 45 0.70 硕士 256 3.96 本科学历 1831 28.36 大专学历 2778 43.02 中专学历（含护校） 1366 21.16 中专以下学历 181 2.80 员工年龄分布 人数（人） 占总人数比例（%） 51岁以上 603 9.34 41－50岁 620 9.60 31－40岁 1843 28.54 30岁以下 3391 52.52 合计 6457 100 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 79 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、 法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内 部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水 平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站 查询索引 会议决议刊登的信息披露 日期 二Ｏ一一年度股东大会 2012 年 04 月 24 日 2012 年 04 月 25 日 2、本报告期临时股东大会情况 报告期内，公司未召开临时股东大会。 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站 查询索引 会议决议刊登的信息披露 日期 第二届董事会第十六次会议 2012 年 01 月 06 日 2012 年 01 月 07 日 第二届董事会第十七次会议 2012 年 01 月 16 日 —— —— 第二届董事会第十八次会议 2012 年 03 月 05 日 2012 年 03 月 06 日 第二届董事会第十九次会议 2012 年 03 月 14 日 2012 年 03 月 15 日 第二届董事会第二十次会议 2012 年 04 月 20 日 2012 年 04 月 21 日 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 80 第二届董事会第二十一次会议 2012 年 07 月 25 日 2012 年 07 月 26 日 第二届董事会第二十二次会议 2012 年 08 月 06 日 2012 年 08 月 07 日 第二届董事会第二十三次会议 2012 年 08 月 20 日 2012 年 08 月 21 日 第二届董事会第二十四次会议 2012 年 10 月 17 日 2012 年 10 月 17 日 第二届董事会第二十五次会议 2012 年 10 月 25 日 —— —— 第二届董事会第二十六次会议 2012 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据《上市公司信 息披露管理办法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、 法规、规范性文件的规定和要求，结合公司的实际情况，已制定了《爱尔眼科医院集团股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并得到了有效执行。报告期内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 81 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 19 日 审计机构名称 众环海华会计师事务所有限公司 审计报告文号 众环审字(2013)010605 号 审计报告正文 爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称―爱尔眼科‖）财务报表，包括2012年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是爱尔眼科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 82 我们认为，爱尔眼科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱尔眼科 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘钧 中国注册会计师：何湘 中国 武汉 2013年4月19日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 556,549,345.17 636,006,729.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 应收账款 86,078,800.76 49,205,166.98 预付款项 47,916,136.72 46,103,045.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,285,989.71 1,611,825.69 应收股利 其他应收款 46,368,639.24 21,403,137.40 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 95,071,395.34 78,126,753.16 一年内到期的非流动资产 48,652,989.18 39,188,680.95 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 83 其他流动资产 流动资产合计 881,923,296.12 871,645,338.49 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 578,127,586.91 505,365,819.60 在建工程 9,970,324.71 13,090,381.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 14,999,234.25 15,394,982.80 开发支出 9,100,132.00 6,722,520.00 商誉 219,698,850.34 130,235,227.04 长期待摊费用 197,681,896.22 173,614,724.19 递延所得税资产 18,316,863.40 5,773,007.36 其他非流动资产 非流动资产合计 1,047,894,887.83 850,196,662.19 资产总计 1,929,818,183.95 1,721,842,000.68 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 应付账款 189,395,637.97 150,877,704.31 预收款项 10,438,996.42 9,397,045.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 84 应付职工薪酬 43,402,107.58 39,507,320.60 应交税费 33,269,713.11 32,248,877.46 应付利息 469,296.44 475,791.78 应付股利 其他应付款 17,592,540.28 9,701,845.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 64,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 358,568,291.80 242,208,585.37 非流动负债： 长期借款 64,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 217,275.40 87,275.40 递延所得税负债 2,143,602.18 2,262,434.68 其他非流动负债 非流动负债合计 2,360,877.58 66,349,710.08 负债合计 360,929,169.38 308,558,295.45 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 427,200,000.00 427,200,000.00 资本公积 551,132,511.36 537,372,480.70 减：库存股 专项储备 盈余公积 56,246,178.41 37,872,373.04 一般风险准备 未分配利润 465,508,924.88 365,148,478.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,500,087,614.65 1,367,593,332.58 少数股东权益 68,801,399.92 45,690,372.65 所有者权益（或股东权益）合计 1,568,889,014.57 1,413,283,705.23 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 85 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,929,818,183.95 1,721,842,000.68 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 2、母公司资产负债表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 342,699,675.77 459,659,905.25 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,903,272.31 3,902,679.17 预付款项 5,199,758.24 3,877,670.97 应收利息 1,285,989.71 1,611,825.69 应收股利 其他应收款 201,284,847.63 127,664,907.23 存货 6,086,217.73 5,145,028.53 一年内到期的非流动资产 1,813,878.95 2,314,193.85 其他流动资产 流动资产合计 563,273,640.34 604,176,210.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,128,874,063.44 920,832,793.44 投资性房地产 固定资产 28,018,405.46 32,457,325.87 在建工程 7,238,053.06 5,398,723.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,635,399.03 4,775,238.02 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 86 开发支出 9,100,132.00 6,722,520.00 商誉 长期待摊费用 3,413,748.94 4,561,575.73 递延所得税资产 2,718,784.35 1,849,726.98 其他非流动资产 非流动资产合计 1,183,998,586.28 976,597,903.04 资产总计 1,747,272,226.62 1,580,774,113.73 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,098,963.62 12,161,855.78 预收款项 1,314,565.64 1,587,942.38 应付职工薪酬 4,018,788.98 4,868,012.85 应交税费 4,688,439.40 5,518,150.60 应付利息 469,296.44 475,791.78 应付股利 其他应付款 237,849,544.76 201,789,686.28 一年内到期的非流动负债 64,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 322,439,598.84 226,401,439.67 非流动负债： 长期借款 64,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 64,000,000.00 负债合计 322,439,598.84 290,401,439.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 427,200,000.00 427,200,000.00 资本公积 608,771,468.45 593,969,568.41 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 87 减：库存股 专项储备 盈余公积 56,246,178.41 37,872,373.04 一般风险准备 未分配利润 332,614,980.92 231,330,732.61 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,424,832,627.78 1,290,372,674.06 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,747,272,226.62 1,580,774,113.73 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 3、合并利润表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,640,130,450.79 1,310,624,472.34 其中：营业收入 1,640,130,450.79 1,310,624,472.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,387,725,462.40 1,068,350,274.35 其中：营业成本 902,499,754.07 683,634,068.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,358,086.20 887,434.82 销售费用 197,804,266.68 161,291,094.91 管理费用 284,406,242.10 227,748,504.69 财务费用 -2,469,088.37 -10,979,953.00 资产减值损失 4,126,201.72 5,769,123.97 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 88 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以―-‖号填 列） 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 252,404,988.39 242,274,197.99 加：营业外收入 3,853,577.72 3,126,331.06 减：营业外支出 9,845,906.62 5,538,303.93 其中：非流动资产处置损 失 549,850.03 702,665.58 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） 246,412,659.49 239,862,225.12 减：所得税费用 64,341,373.46 68,168,817.09 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 182,071,286.03 171,693,408.03 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 182,814,251.41 171,927,760.85 少数股东损益 -742,965.38 -234,352.82 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.43 0.40 （二）稀释每股收益 0.43 0.40 七、其他综合收益 八、综合收益总额 182,071,286.03 171,693,408.03 归属于母公司所有者的综合收益 总额 182,814,251.41 171,927,760.85 归属于少数股东的综合收益总额 -742,965.38 -234,352.82 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 4、母公司利润表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 89 一、营业收入 126,405,709.04 118,537,355.93 减：营业成本 60,891,185.47 58,539,220.95 营业税金及附加 销售费用 7,770,390.01 6,946,724.93 管理费用 62,419,777.07 54,885,915.93 财务费用 -3,373,348.24 -11,690,212.12 资产减值损失 3,476,229.48 5,082,223.00 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号填 列） 187,242,272.66 132,560,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 182,463,747.91 137,333,483.24 加：营业外收入 523,450.40 564,217.01 减：营业外支出 118,202.00 472,957.65 其中：非流动资产处置损失 68,432.40 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） 182,868,996.31 137,424,742.60 减：所得税费用 -869,057.37 2,102,911.82 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 183,738,053.68 135,321,830.78 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.43 0.32 （二）稀释每股收益 0.43 0.32 六、其他综合收益 七、综合收益总额 183,738,053.68 135,321,830.78 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 5、合并现金流量表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,606,005,238.32 1,293,769,641.62 客户存款和同业存放款项净增加 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 90 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 156,742.29 收到其他与经营活动有关的现金 39,452,958.37 39,177,799.53 经营活动现金流入小计 1,645,458,196.69 1,333,104,183.44 购买商品、接受劳务支付的现金 451,848,173.19 358,499,207.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 400,285,716.16 289,473,939.97 支付的各项税费 91,198,385.74 82,453,961.21 支付其他与经营活动有关的现金 400,306,934.91 345,568,624.49 经营活动现金流出小计 1,343,639,210.00 1,075,995,733.47 经营活动产生的现金流量净额 301,818,986.69 257,108,449.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 206,886.85 1,346,424.16 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 91 投资活动现金流入小计 206,886.85 1,346,424.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 226,166,152.72 260,754,861.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 84,912,859.35 99,134,234.26 支付其他与投资活动有关的现金 18,513,976.76 投资活动现金流出小计 329,592,988.83 359,889,095.26 投资活动产生的现金流量净额 -329,386,101.98 -358,542,671.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,400,000.00 7,210,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 18,400,000.00 7,210,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,400,000.00 7,210,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 70,290,268.84 43,917,200.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 2,730,172.55 200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 9,600,000.00 12,800,000.00 筹资活动现金流出小计 79,890,268.84 56,717,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -61,490,268.84 -49,507,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -89,057,384.13 -150,941,421.13 加：期初现金及现金等价物余额 616,806,729.30 767,748,150.43 六、期末现金及现金等价物余额 527,749,345.17 616,806,729.30 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 6、母公司现金流量表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 92 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,078,286.89 117,071,117.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 164,904,935.23 186,480,251.82 经营活动现金流入小计 289,983,222.12 303,551,369.72 购买商品、接受劳务支付的现金 37,604,515.70 36,484,315.97 支付给职工以及为职工支付的现 金 39,184,630.61 32,252,039.73 支付的各项税费 1,583,735.97 3,317,256.22 支付其他与经营活动有关的现金 139,418,857.06 116,955,330.91 经营活动现金流出小计 217,791,739.34 189,008,942.83 经营活动产生的现金流量净额 72,191,482.78 114,542,426.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 167,642,272.66 144,501,962.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 167,642,272.66 144,501,962.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 72,532,618.63 49,351,722.64 投资支付的现金 105,354,200.00 209,033,400.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 111,347,070.00 103,363,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 289,233,888.63 361,748,322.64 投资活动产生的现金流量净额 -121,591,615.97 -217,246,360.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 93 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 67,560,096.29 43,717,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 9,600,000.00 12,800,000.00 筹资活动现金流出小计 77,160,096.29 56,517,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -77,160,096.29 -56,517,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -126,560,229.48 -159,221,133.75 加：期初现金及现金等价物余额 440,459,905.25 599,681,039.00 六、期末现金及现金等价物余额 313,899,675.77 440,459,905.25 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 7、合并所有者权益变动表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 427,200 ,000.00 537,372, 480.70 37,872, 373.04 365,148, 478.84 45,690,37 2.65 1,413,283, 705.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,200 ,000.00 537,372, 480.70 37,872, 373.04 365,148, 478.84 45,690,37 2.65 1,413,283, 705.23 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 13,760,0 30.66 18,373, 805.37 100,360, 446.04 23,111,02 7.27 155,605,30 9.34 （一）净利润 182,814, 251.41 -742,965. 38 182,071,28 6.03 （二）其他综合收益 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 94 上述（一）和（二）小计 182,814, 251.41 -742,965. 38 182,071,28 6.03 （三）所有者投入和减少资本 13,760,0 30.66 23,853,99 2.65 37,614,023 .31 1．所有者投入资本 1,250,000 .00 1,250,000. 00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 14,801,9 00.04 14,801,900 .04 3．其他 -1,041,8 69.38 22,603,99 2.65 21,562,123 .27 （四）利润分配 18,373, 805.37 -82,453, 805.37 -64,080,00 0.00 1．提取盈余公积 18,373, 805.37 -18,373, 805.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -64,080, 000.00 -64,080,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 427,200 ,000.00 551,132, 511.36 56,246, 178.41 465,508, 924.88 68,801,39 9.92 1,568,889, 014.57 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 95 股本） 一、上年年末余额 267,000 ,000.00 738,860, 132.91 24,340, 189.96 246,802, 901.07 31,589,98 2.08 1,308,593, 206.02 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 267,000 ,000.00 738,860, 132.91 24,340, 189.96 246,802, 901.07 31,589,98 2.08 1,308,593, 206.02 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 160,200 ,000.00 -201,48 7,652.21 13,532, 183.08 118,345, 577.77 14,100,39 0.57 104,690,49 9.21 （一）净利润 171,927, 760.85 -234,352. 82 171,693,40 8.03 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 171,927, 760.85 -234,352. 82 171,693,40 8.03 （三）所有者投入和减少资本 -41,287, 652.21 14,334,74 3.39 -26,952,90 8.82 1．所有者投入资本 11,500,00 0.00 11,500,000 .00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 11,829,0 00.00 11,829,000 .00 3．其他 -53,116, 652.21 2,834,743 .39 -50,281,90 8.82 （四）利润分配 13,532, 183.08 -53,582, 183.08 -40,050,00 0.00 1．提取盈余公积 13,532, 183.08 -13,532, 183.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -40,050, 000.00 -40,050,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 160,200 ,000.00 -160,20 0,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 160,200 ,000.00 -160,20 0,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 96 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 427,200 ,000.00 537,372, 480.70 37,872, 373.04 365,148, 478.84 45,690,37 2.65 1,413,283, 705.23 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 427,200,00 0.00 593,969,56 8.41 37,872,373 .04 231,330,73 2.61 1,290,372, 674.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,200,00 0.00 593,969,56 8.41 37,872,373 .04 231,330,73 2.61 1,290,372, 674.06 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 14,801,900 .04 18,373,805 .37 101,284,24 8.31 134,459,95 3.72 （一）净利润 183,738,05 3.68 183,738,05 3.68 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 183,738,05 3.68 183,738,05 3.68 （三）所有者投入和减少资本 14,801,900 .04 14,801,900 .04 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 14,801,900 14,801,900 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 97 金额 .04 .04 3．其他 （四）利润分配 18,373,805 .37 -82,453,80 5.37 -64,080,00 0.00 1．提取盈余公积 18,373,805 .37 -18,373,80 5.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -64,080,00 0.00 -64,080,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 427,200,00 0.00 608,771,46 8.45 56,246,178 .41 332,614,98 0.92 1,424,832, 627.78 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 267,000,00 0.00 742,340,56 8.41 24,340,189 .96 149,591,08 4.91 1,183,271, 843.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 267,000,00 0.00 742,340,56 8.41 24,340,189 .96 149,591,08 4.91 1,183,271, 843.28 三、本期增减变动金额（减少以 ―－‖号填列） 160,200,00 0.00 -148,371,0 00.00 13,532,183 .08 81,739,647 .70 107,100,83 0.78 （一）净利润 135,321,83 135,321,83 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 98 0.78 0.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 135,321,83 0.78 135,321,83 0.78 （三）所有者投入和减少资本 11,829,000 .00 11,829,000 .00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 11,829,000 .00 11,829,000 .00 3．其他 （四）利润分配 13,532,183 .08 -53,582,18 3.08 -40,050,00 0.00 1．提取盈余公积 13,532,183 .08 -13,532,18 3.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -40,050,00 0.00 -40,050,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 160,200,00 0.00 -160,200,0 00.00 1．资本公积转增资本（或股本） 160,200,00 0.00 -160,200,0 00.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 427,200,00 0.00 593,969,56 8.41 37,872,373 .04 231,330,73 2.61 1,290,372, 674.06 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元 三、公司基本情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖，原名称―长沙爱尔眼科医院有限公司‖、 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 99 ―长沙爱尔眼科医院集团有限公司‖、―爱尔眼科医院集团有限公司‖），系经长沙市工商行政管理局批准， 由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于2003年1月24日成立。 2007年12月，经公司2007年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至2007年9月30日 经审计的净资产，按1.27:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本总额为100,000,000元。 根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会―证监 许可［2009］1008‖号文核准，2009年10月，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者 定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,350万股，发行后公司总股本为13,350 万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意，公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10 月30日在深圳证券交易所挂牌上市。 根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，以资本公积向 全体股东每10股转增10股，共转增133,500,000股，转增后公司总股本为267,000,000元。该次转增股本于2010 年6月完成工商变更登记手续。 根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司以2011年6月30日总股本267,000,000股为基数，以资 本公积向全体股东每10股转增6股，共转增160,200,000股，转增后公司总股本为427,200,000元。该次转增 股本于2011年10月完成工商变更登记手续。 公司注册资本为427,200,000元。 公司从事医疗行业，经营范围为：眼科、内科、麻醉剂、检验科、影视像科、验光配镜；眼科医院的 投资和医院经营管理服务；眼科医疗技术的研究；远程医疗软件的研发、生产、销售。 公司企业法人营业执照注册号为：430000000001637 公司总部地址：长沙市隆平高科技园内。 公司母公司为湖南爱尔医疗投资有限公司，公司的实际控制人为陈邦。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报表于2013年4月19日经公司董事会批准报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 100 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入 所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编 制合并报表，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确 定合并成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 101 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分， 下同）转入当期投资收益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披 露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或 损失的金额。 ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政 策执行。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 102 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决 权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财 务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报 表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以―少数股东权益‖项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目 列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 103 年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年 初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 104 产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、金融工具 金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）金融资产的分类和计量 1、金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 2、金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计 入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利， 计入当期损益。 （2）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 105 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计 入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项 金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和 金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 （4）金融负债终止确认条件 ①金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现金时义务仍存在的，不应 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 106 当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 ②企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 107 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额 重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本 公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不予转回。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账 准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 108 信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 账龄分析法 除已单独计提和按组合2的方式计提减值准备的应收账款、其 他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合 2：获取了收款保证的款项 其他方法 公司按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获 得收款保证，作为单独的组合。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 获取收款保证的款项 公司对获取了收款保证的款项不计提坏账准备，若有证据表明该等应收 款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单 项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 109 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具 体划分为库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法： 公司药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价，公司对晶体存货采用个别计价法 确定发出的成本，对医用材料、器械、配镜材料采用加权平均法确定发出成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 110 摊销方法： 低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 包装物 摊销方法： 包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证 券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 111 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不 包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣 金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的， 冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币 性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。 ③企业—是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成 本。 （2）后续计量及损益确认 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否 可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不 再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的 现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时， 应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 112 似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试， 可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投 资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公 司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照―司会计政策核算的长 期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资 时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制： ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其 必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定； ③与被投资单位之间发生重要交易； ④向被投资单位派出管理人员； ⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 113 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按 照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；本公司在资产负债表日对长期股权投资进行判断，当存在 减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 13、投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 114 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资 产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75 机器设备 5－8 5 11.875－19.00 电子设备 5－8 5 11.875－19.00 运输设备 5 5 19 办公设备 5－8 5 11.875－19.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 115 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对固定资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金 额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （5）其他说明 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 116 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司的在建工程包括装修工程、在安装设备等。 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇 兑损益。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相关资产，并计提折旧或摊销；待 办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧或摊销额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件 时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 117 （2）借款费用资本化期间 符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。不符合资本化条件的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、生物资产 无 18、油气资产 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 118 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法 摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 按土地出让年限或尚可使 用年限 商标权 10 年 财务及管理软件 3-10 年 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,应当估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的, 应当视为使用寿命不确定的无形资产。 没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合各方面情况,如聘请相关专家进行论证或与同行业的 情况进行比较以及企业的历史经验等,来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限,如果经过这些努力 确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司在资产负债表日对资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 119 定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 为获取新的技术和知识等进行的有计划调查的支出为研究支出； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等的支出，为开发支出。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期待摊费用 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定 资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按预计受益期 与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为5-8年，其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊 销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 120 21、附回购条件的资产转让 无 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下， 最佳估计数应当分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作 为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的 股份支付和以现金结算的股份支付 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 121 （2）权益工具公允价值的确定方法 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量， 并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所 授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市 场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 122 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 24、回购本公司股份 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本 公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本 溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分， 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行 备查登记。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 123 量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗服 务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 无 26、政府补助 （1）类型 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）会计处理方法 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资 产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 124 A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）确认递延所得税负债的依据 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租 赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于 经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应 当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 125 （2）融资租赁会计处理 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际 利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作 为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租 赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法 计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）售后租回的会计处理 无 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 126 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够 反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原 账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 30、资产证券化业务 无 31、套期会计 无 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 √ 是 □ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 √ 是 □ 否 1、会计政策变更时间：2012 年 1 月 1 日。 2、会计政策变更事项及原因：2011年12月31日前，公司的房租费及经营租入房屋装修费摊销计入管理 费用科目核算。为了使公司房租费和装修费的核算更能符合公司医疗经营的特点，公司按经营和管理部门 使用房屋的面积，对房租费及经营租入房屋装修费进行分摊，分别计入管理费用、主营业务成本核算。 3、 本次会计政策变更已经公司第二届董事会第二十次会议审议通过，公司独立董事发表了赞成的独 立意见。此次会计政策变更，对2011年度、2012年度的净利润没有影响。 详细说明 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 127 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目名称 影响金额 为了使公司房租费和装修费的核算更能符合 公司医疗经营的特点，公司按经营和管理部 门使用房屋的面积，对房租费及经营租入房 屋装修费进行分摊，分别计入管理费用、主 营业务成本核算。 经公司第二届董事会第二十次会 议审议通过 营业成本、管理费 用 112,869,418.82 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 128 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项抵扣当期允许抵 扣的进项税额 17％ 营业税 应税营业收入 5％ 城市维护建设税 应纳流转税额 7％ 企业所得税 应纳税所得额 25％ 教育费附加和地方教育附加 应纳流转税额 3％-5％ 各分公司、分厂执行的所得税税率： 公司及子公司的企业所得税税率为25%。 2、税收优惠及批文 享受的税收优惠：根据―财税[2011]58号‖规定：―自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区 的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》 中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业；《西部地区鼓励类产 业目录》另行发布‖。经主管税务机关确认，重庆爱尔眼科医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、 贵阳爱尔眼科医院有限公司2012年度按15%缴纳企业所得税。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 129 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 沈阳爱 尔眼视 光医院 (有限公 司) 有限责 任 沈阳市 医疗经 营 129800 00 眼科； 验光配 镜；医 疗项目 投资； 医疗设 备租 赁。 16,177, 800.00 100% 100% 是 济南爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 济南市 医疗经 营 299096 00 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 30,092, 600.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 130 科，医 学验光 配镜。 重庆爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 重庆市 医疗经 营 342500 00 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 科；验 光配 镜；眼 科医疗 技术研 究；远 程医疗 软件开 发、生 产、销 售；眼 科医院 经营管 理。 30,698, 581.14 100% 100% 是 株洲三 三一爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 株洲市 医疗经 营 150000 00 屈光不 正、白 内障、 角膜 病、眼 底病、 玻璃体 视网膜 病、眼 疾病、 青光眼 等眼疾 的诊 断、手 术以及 眼整 形、验 光配镜 等其他 医疗服 33,760, 000.00 75.87% 75.87% 是 6,831,6 91.26 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 131 务 上海爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 上海市 医疗经 营 640000 00 验光配 镜，眼 科、麻 醉科、 检验 科、医 学影像 科；验 光配 镜。 38,400, 000.00 60% 60% 是 3,598,8 35.84 4,827,8 74.62 合肥爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 合肥市 医疗经 营 162500 00 眼科、 麻醉 科、眼 科并发 内科疾 病诊 断，临 床体液 血液专 业，临 床生化 检验专 业，医 学影像 科；验 光配 镜。 16,250, 317.00 100% 100% 是 长沙佳 视医疗 器械有 限公司 有限责 任 长沙市 医疗器 材销售 200000 0 II 类医 疗器械 和 III 类 眼科手 术机 械、光 学仪器 及医疗 设备、 植入材 料和人 工器官 （不含 骨科材 料）、医 2,000,0 00.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 132 用缝合 材料及 黏合剂 等的销 售；医 疗器械 的研 究、技 术开 发、转 让、咨 询；验 光配镜 及配件 销售。 邵阳爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 邵阳市 医疗经 营 600000 0 眼科、 内科、 麻醉 科、检 验科、 影像 科；医 学验光 配镜。 6,000,0 00.00 100% 100% 是 襄阳爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 襄阳市 医疗经 营 180000 00 内科 （心血 管内科 专业）、 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科（临 床化学 检验专 业）、医 学影像 科（超 声诊断 专业、 心电诊 断专 业） 18,626, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 133 爱尔眼 科医院 集团汉 口门诊 部有限 公司 有限责 任 武汉市 医疗经 营 160000 00 眼科、 医学检 验科、 医学影 像科 （心电 诊断专 业、超 声诊断 专业； 医学验 光配 镜。 16,868, 720.11 100% 100% 是 太原爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 太原市 医疗经 营 318260 00 眼科、 医学检 验科 （临床 体液、 血液专 业、临 床微生 物学专 业、临 床化学 检验专 业、临 床免疫 血清学 专业）； 医学验 光配 镜。 31,854, 442.00 100% 100% 是 南昌爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 南昌市 医疗经 营 138200 00 医疗 （在许 可证核 定的范 围内经 营） 14,420, 000.00 100% 100% 是 岳阳爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 岳阳市 医疗经 营 150000 00 眼科、 医学检 验科、 麻醉 科、医 15,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 134 学影像 科、内 科、预 防保健 科、儿 童五官 科、耳 鼻咽喉 科、病 理科、 中医 科、中 西医结 合科； 验光配 镜。 菏泽爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 菏泽市 医疗经 营 100000 00 眼科、 内科 （门 诊）、麻 醉科、 临床检 验科 （临床 体液血 液专 业、临 床化学 检验专 业）、医 学影像 科（X 线诊断 专业、 超声诊 断专 业）。 （以上 项目有 效期至 2015 年 1 月 14 日）；验 光配 10,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 135 镜。 南京爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 南京市 医疗经 营 338200 00 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科（临 床体 液、血 液专 业、临 床生化 检验专 业）、病 理科、 医学影 像科（X 射线诊 断专 业、心 电图诊 断专 业）；验 光配 镜。 33,820, 000.00 100% 100% 是 昆明爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 昆明市 医疗经 营 370000 00 眼科、 麻醉 科、临 床体 液、血 液专 业、临 床微生 物学专 业、临 床生化 检验专 业、超 声诊断 专业、 心电诊 断专 业、中 医科、 内科 37,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 136 （门 诊）（以 上经营 范围中 涉及国 家法 律，行 政法规 规定的 专项审 计，按 审批的 项目和 时限开 展经营 活动）。 长春爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 长春市 医疗经 营 810000 00 按照 2010 年 -06-25 《中华 人民共 和国医 疗机构 执业许 可证》 核准的 经营范 围从事 经营活 动（执 业机构 许可证 有效期 限至 2012-06 -30）；验 光配镜 （只限 15 岁以 上年龄 的人验 光且不 含散 瞳）。 81,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 137 怀化爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 湖南怀 化市 医疗经 营 170000 00 预防保 健科、 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 科、中 医科的 诊疗服 务；验 光配 镜。 12,750, 000.00 75% 75% 是 2,711,27 5.76 320,997 .59 南宁爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 南宁市 医疗经 营 360000 00 内科、 眼科、 急诊医 学科、 麻醉 科、医 学检验 科、临 床体 液、血 液专 业、临 床微生 物学专 业、临 床化学 检验专 业、临 床免 疫、血 清学专 业、医 学影像 学、X 线诊断 专业、 超声诊 断专 业、心 电诊断 36,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 138 专业。 淮北爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 淮北市 医疗经 营 100000 00 眼科、 内科门 诊、麻 醉科、 临床生 化检验 专业、 医学影 像科 （心电 诊断专 业、超 声诊断 专业）； 验光配 镜。 10,000, 000.00 100% 100% 是 永州爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 永州市 医疗经 营 140000 00 内科、 心血管 内科专 业、眼 科、耳 鼻咽喉 科；耳 科专 业、鼻 科专 业；咽 喉科专 业、麻 醉科、 医学检 验科、 医学影 像科；X 线诊断 专业； CT 诊断 专业； 超声诊 断专 业；心 电诊断 专业； 14,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 139 医学验 光配 镜。（以 上项目 涉及前 置许可 的凭有 效许可 证经 营，医 疗机构 执业许 可证有 效期至 2017 年 7 月 18 日止； 法律法 规禁止 的不得 经营） 湘潭爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 湘潭市 医疗经 营 121542 00 内科、 眼科、 耳鼻咽 喉科、 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 科、心 电诊断 专业、 中医 科、眼 科专 业、医 学验光 配镜 （有效 期至 2017 年 4 月 1 日） 12,154, 200.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 140 兰州爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 兰州市 医疗经 营 350000 00 内科、 眼科、 麻醉 科、中 医眼科 专业、 儿童五 官科保 健专 业、预 防保 健、医 学检验 科、医 学影像 科、医 学验光 配镜。 17,850, 000.00 51% 51% 是 12,497, 079.06 4,652,9 20.94 黄冈爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 黄冈市 医疗经 营 100000 00 眼科医 疗技术 的研 究、开 发；医 学验光 配镜技 术研 究、开 发。（上 述经营 范围涉 及行政 许可的 项目凭 有效许 可证件 经营） 10,000, 000.00 100% 100% 是 宜昌爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 宜昌市 医疗经 营 160000 00 眼科 （含医 学验光 配镜）、 医学检 验科、 医学影 16,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 141 像科诊 疗服 务；设 白内 障、青 光眼、 角膜 病、眼 底病、 眼外 伤、屈 光、眼 肌和整 形（眼 部）专 科、麻 醉科、 眼预防 保健 科；设 化验 室、药 剂科、 供应 室、手 术室、 验光视 野室、 超声波 室、眼 底荧光 血管造 影室、 激光 室、病 案室 （上述 范围医 疗执业 许可有 效期至 2017 年 6 月 1 日） 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 142 韶关爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 韶关市 医疗经 营 200000 00 内科、 儿童保 健科； 儿童五 官保健 专业、 眼科、 医疗美 容科、 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 科；超 声诊断 专业； 心电诊 断专业 （许可 证有效 期至 2017 年 6 月 9 日）；医 学验光 配镜 （以上 经营项 目法 律、法 规禁止 的项目 除外， 法律、 行政法 规限制 的项目 取得许 可后方 可经 营） 19,000, 000.00 95% 95% 是 922,061 .44 171,086 .33 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 143 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 武汉爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 武汉市 医疗经 营 180000 00 眼科咨 询、预 防、医 疗、康 复服务 及相关 技术研 究开 发；麻 醉科、 医学验 光配 镜； 20,096, 619.60 100% 100% 是 成都爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 成都市 医疗经 营 400000 00 急诊 科、西 医内 科、眼 科、医 学检验 科、医 学影象 科、医 42,421, 946.40 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 144 学美容 科、验 光配 镜。 衡阳爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 衡阳市 医疗经 营 600000 0 眼科、 麻醉 科、检 验科、 医学影 像科、 验光配 镜科的 服务 6,708,7 45.09 100% 100% 是 常德爱 尔眼科 医院有 限责任 公司 有限责 任 常德市 医疗经 营 800000 0 治疗眼 病及技 术研究 与咨 询，验 光配镜 8,613,9 72.86 100% 100% 是 黄石爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 黄石市 医疗经 营 600000 0 眼科、 医学验 光配镜 5,751,2 65.66 100% 100% 是 哈尔滨 爱尔眼 科医院 有限公 司 有限责 任 哈尔滨 医疗经 营 138260 00 眼科、 检验 科、心 电、超 声、验 光配 镜，销 售：眼 镜。 6,173,4 91.20 71.07% 71.07% 是 4,364,4 80.99 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 145 额 金额 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 广州爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 广州市 医疗经 营 1130000 0 眼科、 医学影 像科诊 疗，验 光配镜 服务 13,865, 000.00 95% 95% 是 980,852 .74 南充爱 尔麦格 眼科医 院有限 公司 有限责 任 南充市 医疗经 营 130000 00 预防保 健科、 内科、 心血管 内科专 业、眼 科、麻 醉科、 医学检 验科、 临床体 液、血 液专 科、临 床微生 物学专 业、临 床化学 检验专 科、临 床免 疫、血 清学专 业、医 学影像 科、超 14,000, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 146 声诊断 专业、 医学验 光配 镜。 重庆爱 尔麦格 眼科医 院有限 公司 有限责 任 重庆市 医疗经 营 201000 00 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科、内 科（门 诊）、医 学影像 科（心 电诊断 专业、 超声诊 断专 业）；眼 科医疗 技术研 究、计 算机软 件开 发、生 产、销 售；医 院经营 管理。 24,200, 000.00 100% 100% 是 石家庄 爱尔眼 科医院 有限公 司 有限责 任 石家庄 市 医疗经 营 240000 00 内科专 业门 诊、眼 科、眼 科急 诊、麻 醉科、 医学检 验科、 医学影 像科； 眼视光 学设备 的技术 开发、 25,500, 000.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 147 技术咨 询服 务；医 学验 光、配 镜，眼 视光学 设备的 销售。 郴州爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 郴州市 医疗经 营 176000 00 内科、 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科、病 理科、 医学影 像科、 准分子 激光治 疗、医 学验光 配镜。 18,000, 000.00 90% 90% 是 1,234,1 65.79 199,147 .12 天津爱 尔眼科 医院有 限责任 公司 有限责 任 天津市 医疗经 营 361000 00 眼科； 验光配 镜。 36,500, 000.00 100% 100% 是 北京爱 尔英智 眼科医 院有限 公司 有限责 任 北京市 医疗经 营 100000 00 内科、 外科、 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 科诊 疗。技 术培 训。 128,750 ,037.50 100% 100% 是 北京华 信英智 眼镜有 有限责 任 北京市 医疗经 营 500000 销售眼 镜、文 化体育 1,250,0 00.00 100% 100% 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 148 限公司 用品； 验光配 镜；技 术咨 询、技 术服 务、技 术培 训。 贵阳爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 贵阳市 医疗经 营 335000 00 西医眼 科、验 光及配 镜 23,450, 000.00 70% 70% 是 9,408,3 47.18 西安爱 尔古城 眼科医 院有限 责任公 司 有限责 任 西安市 医疗经 营 446667 00 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 科、X 线诊断 专业、 超声诊 断专 业、心 电诊断 专业、 内科门 诊、外 科门 诊、眼 科（白 内障专 业、青 光眼专 业、玻 璃体视 网膜疾 病专 业、眼 底病激 光专 业、中 西医结 合眼科 67,223, 400.00 70% 70% 是 15,670, 468.90 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 149 专业、 视光学 专业即 医学验 光及视 力矫 正、斜 视及小 儿眼科 专业、 眼外伤 专业、 眼表及 角膜疾 病专 业、眼 眶疾病 专业、 眼部整 形及泪 道疾病 专业）。 个旧爱 尔眼科 医院有 限责任 公司 有限责 任 个旧市 医疗经 营 700000 0 眼科、 麻醉 科、医 学检验 科、医 学影像 科；配 镜服 务。 8,000,0 00.00 100% 100% 是 成都康 桥眼科 医院有 限公司 有限责 任 成都市 医疗经 营 120000 00 内科、 外科、 眼科、 急诊医 学科、 麻醉 科、医 学检验 科、病 理科、 医学影 像科、 中西医 96,844, 070.00 51% 51% 是 10,582, 140.96 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 150 结合 科、中 医（眼 科专 业）、医 学验光 配镜 （凭许 可经 营、有 效期至 2017 年 2 月 2 日）（以 上经营 范围国 家法律 规定限 制的除 外），需 许可证 的凭许 可证有 效效内 经营。 益阳爱 尔眼科 医院有 限公司 有限责 任 益阳市 医疗经 营 500000 0 眼科、 内科的 诊疗 （许可 证有效 期 2014 年 1 月 25 日）； 一类医 疗器械 的销 售；验 光配 镜。 4,843,0 00.00 100% 100% 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 1、石家庄麦格明目眼科门诊部有限公司于2012年2月更名为―石家庄爱尔眼科医院有限公司‖。 2、经公司2012年第二届董事会第十七次会议决议通过，公司以超募资金9,684.41万元分别收购肖爱明、 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 151 李群、余清、所持有的成都康桥眼科医院有限公司12.985%、2%、36.015%的股权，，成都康桥眼科医院 有限公司于2012年2月6日已办理了上述股权转让的工商变更手续。变更后公司持有成都康桥眼科医院有限 公司股权比例为51%。 3、经公司2012年第二届董事会第十八次会议决议通过，公司以超募资金484.3万元收购长沙欧氏医疗 科技有限公司所持有益阳新欧视眼科医院有限责任公司100%的股权，益阳新欧视眼科医院有限责任公司于 2012年2月21日已办理了上述股权转让的工商变更手续。变更后公司持有益阳爱尔眼科医院有限公司股权 比例为100%。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √适用 □ 不适用 报告期内合并范围增加8家，系新设立永州爱尔眼科医院有限公司、湘潭爱尔眼科医院有限公司、兰州 爱尔眼科医院有限公司、黄冈爱尔眼科医院有限公司、宜昌爱尔眼科医院有限公司、韶关爱尔眼科医院有 限公司，收购成都康桥眼科医院有限公司51%股权、益阳新欧视眼科有限公司（现更名为益阳爱尔眼科医 院有限公司）100%股权。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 永州爱尔眼科医院有限公司 12,112,423.64 -1,887,576.36 湘潭爱尔眼科医院有限公司 10,717,915.35 -1,436,284.65 兰州爱尔眼科医院有限公司 25,504,242.97 -9,495,757.03 黄冈爱尔眼科医院有限公司 10,000,000.00 宜昌爱尔眼科医院有限公司 12,164,648.40 -3,835,351.60 成都康桥眼科医院有限公司 21,596,206.05 7,124,741.93 益阳爱尔眼科医院有限公司 3,996,830.19 -932,570.46 韶关爱尔眼科医院有限公司 18,441,228.84 -1,558,771.16 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 152 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 永州爱尔眼科医院有限公司、湘潭爱尔眼科医院有限公司、兰州爱尔眼科医院有限公司、黄冈爱尔眼 科医院有限公司、宜昌爱尔眼科医院有限公司、韶关爱尔眼科医院有限公司因报告期内新设而纳入合并范 围。 报告期内公司无未纳入合并范围的子公司。 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 成都康桥眼科医院有限公司 89,463,623.30 合并成本与享有被投资公司可辨认净资产公允价 值的份额的差额 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 153 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 3,227,959.04 -- -- 3,987,909.45 银行存款： -- -- 523,484,744.60 -- -- 612,410,526.74 其他货币资金： -- -- 29,836,641.53 -- -- 19,608,293.11 合计 -- -- 556,549,345.17 -- -- 636,006,729.30 货币资金中其他货币资金期末余额29,836,641.53元，主要包括：公司为偿还国际金融公司借款而开立 的偿债专户储存的款项2,880万元，根据公司与国际金融公司的借款协议，该2,880万元在2013年11月向国 际金融公司偿还全部借款之前不可支取。 2、交易性金融资产 无 3、应收票据 无 4、应收股利 无 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应收利息 1,611,825.69 1,285,989.71 1,611,825.69 1,285,989.71 合计 1,611,825.69 1,285,989.71 1,611,825.69 1,285,989.71 （2）逾期利息 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 154 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 91,123,129.09 100% 5,044,328.33 5.54% 52,010,411.85 100% 2,805,244.87 5.39% 组合小计 91,123,129.09 100% 5,044,328.33 5.54% 52,010,411.85 100% 2,805,244.87 5.39% 合计 91,123,129.09 -- 5,044,328.33 -- 52,010,411.85 -- 2,805,244.87 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 88,122,494.49 96.71% 4,437,867.17 50,810,872.62 97.69% 2,540,543.64 1 至 2 年 1,840,955.04 2.02% 184,095.50 773,957.86 1.49% 77,395.79 2 至 3 年 766,263.19 0.84% 153,252.64 108,195.73 0.21% 21,639.15 3 至 4 年 79,095.73 0.09% 39,547.87 282,518.30 0.54% 141,259.15 4 至 5 年 282,518.30 0.31% 197,762.81 34,867.34 0.07% 24,407.14 5 年以上 31,802.34 0.03% 31,802.34 合计 91,123,129.09 -- 5,044,328.33 52,010,411.85 -- 2,805,244.87 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 155 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 各地医疗保险管理 机构 应收医保款 2012 年 1 月 1 日 ——2012年12月31 日 261,025.66 各地医疗保险管理 机构对公司应收医 保款的审减金额 否 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 成都市武侯区人力资源和社会保障局 非关联关系 6,092,926.12 一年以内 6.69% 沈阳市医疗保险管理中心 非关联关系 5,804,775.76 一年以内 6.37% 武汉市新型农村合作医疗管理委员会 非关联关系 4,832,842.43 一年以内 5.3% 重庆市医疗保险管理中心 非关联关系 4,434,290.04 一年以内 4.87% 天津市社会保险基金管理中心医疗保险结 算中心业务一处 非关联关系 4,309,877.02 一年以内 4.73% 合计 -- 25,474,711.37 27.96% （6）应收关联方账款情况 无 （7）终止确认的应收款项情况 无 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 156 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄组合计提 坏账准备的其他应收款 40,053,350.50 79.61% 3,944,711.26 9.85% 24,206,491.34 100% 2,803,353.94 11.58% 组合 2：获取了收款保证 的款项 10,260,000.00 20.39% 组合小计 50,313,350.50 100% 3,944,711.26 7.84% 24,206,491.34 100% 2,803,353.94 11.58% 合计 50,313,350.50 -- 3,944,711.26 -- 24,206,491.34 -- 2,803,353.94 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内小计 30,135,235.27 59.9% 1,495,013.01 18,150,026.62 74.98% 907,501.31 1 至 2 年 6,612,165.88 13.14% 661,216.59 3,732,411.83 15.42% 373,241.18 2 至 3 年 1,576,635.06 3.13% 315,327.01 626,889.33 2.59% 125,377.87 3 至 4 年 203,837.71 0.41% 101,918.86 557,406.06 2.3% 278,703.03 4 至 5 年 514,135.98 1.02% 359,895.19 70,756.50 0.29% 49,529.55 5 年以上 1,011,340.60 2.01% 1,011,340.60 1,069,001.00 4.42% 1,069,001.00 合计 40,053,350.50 -- 3,944,711.26 24,206,491.34 -- 2,803,353.94 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 157 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 获取了收款保证的款项 10,260,000.00 合计 10,260,000.00 注：公司本期为收购哈尔滨爱尔眼科医院 28.93%股权支付李东玲的股权转让款 1,026 万元（收购总价 为 1,380 万元），采用个别认定法，没有计提坏账准备。 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 李东玲 10,260,000.00 收购股权款 20.39% 合计 10,260,000.00 -- 20.39% （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 李东玲 非关联方 10,260,000.00 1 年以内 20.39% 广州亚哥花园有限公司 非关联方 3,600,000.00 1 年以内 7.16% 成都康浙医疗投资管理 有限公司 非关联方 2,940,000.00 1 年以内 5.84% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 158 天津市西青区西营门街 王顶堤村民委员会 非关联方 2,095,877.00 1 年以内 4.17% 重庆蜀地置业发展有限 公司 非关联方 831,020.40 1 年以内 1.65% 合计 -- 19,726,897.40 -- 39.21% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8）终止确认的其他应收款项情况 无 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 46,403,252.03 96.84% 45,225,460.35 98.11% 1 至 2 年 1,348,208.00 2.81% 486,353.50 1.05% 2 至 3 年 164,676.69 0.35% 6,464.09 0.01% 3 年以上 384,767.07 0.83% 合计 47,916,136.72 -- 46,103,045.01 -- （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 同科林医疗仪器（上海） 有限公司 非关联方 7,234,671.89 一年以内 耗材尚未到货 河北诚信工贸有限公司 非关联方 3,847,500.00 一年以内 预付房租 广西吉运物流有限公司 非关联方 2,657,901.68 一年以内 预付房租 深圳市安星装饰设计工 非关联方 2,477,904.50 一年以内 预付装修款 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 159 程有限公司 鲁鹏 非关联方 1,633,333.30 一年以内 预付房租 合计 -- 17,851,311.37 -- -- （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （4）预付款项的说明 期末账龄超过1年的预付账款挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 92,101,972.16 647,002.65 91,454,969.51 76,709,656.23 322,881.52 76,386,774.71 低值易耗品 3,616,425.83 3,616,425.83 1,739,978.45 1,739,978.45 合计 95,718,397.99 647,002.65 95,071,395.34 78,449,634.68 322,881.52 78,126,753.16 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 322,881.52 574,358.49 250,237.36 647,002.65 合 计 322,881.52 574,358.49 250,237.36 647,002.65 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品 按成本与可变现净值孰低计 量 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 160 10、其他流动资产 无 11、可供出售金融资产 无 12、持有至到期投资 无 13、长期应收款 无 14、对合营企业投资和联营企业投资 无 15、长期股权投资 无 16、投资性房地产 无 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 818,357,444.55 177,274,171.36 9,769,210.76 985,862,405.15 其中：房屋及建筑物 120,893,642.86 68,072.00 120,825,570.86 机器设备 587,392,734.50 153,303,460.04 7,976,723.96 732,719,470.58 运输工具 35,659,307.53 7,770,491.90 1,087,191.00 42,342,608.43 办公设备 74,411,759.66 16,200,219.42 637,223.80 89,974,755.28 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 312,991,624.95 6,139,651.19 97,280,803.72 8,677,261.62 407,734,818.24 其中：房屋及建筑物 19,591,627.03 5,889,932.12 25,481,559.15 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 161 机器设备 241,692,482.41 5,802,433.61 73,383,805.64 7,441,817.52 313,436,904.14 运输工具 13,220,644.37 142,086.16 6,559,283.79 619,243.82 19,302,770.50 办公设备 38,486,871.14 195,131.42 11,447,782.17 616,200.28 49,513,584.45 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 505,365,819.60 -- 578,127,586.91 其中：房屋及建筑物 101,302,015.83 -- 95,344,011.71 机器设备 345,700,252.09 -- 419,282,566.44 运输工具 22,438,663.16 -- 23,039,837.93 办公设备 35,924,888.52 -- 40,461,170.83 -- 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 五、固定资产账面价值合计 505,365,819.60 -- 578,127,586.91 其中：房屋及建筑物 101,302,015.83 -- 95,344,011.71 机器设备 345,700,252.09 -- 419,282,566.44 运输工具 22,438,663.16 -- 23,039,837.93 办公设备 35,924,888.52 -- 40,461,170.83 本期折旧额 97,280,803.72 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 17,613,407.08 元。非同一控制下 企业合并转入固定资产 22,064,223.84 元，由开发支出转入固定资产 2,939,300.00 元。其他增加为公司新设 与原有医院购进固定资产所致。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 162 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 无 固定资产说明 固定资产中有原值为164,643,679.86元的设备为公司向国际金融公司的贷款提供担保。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 石家庄爱尔医院扩建工程 4,927,880.50 4,927,880.50 兰州爱尔医院装修工程 4,043,887.00 4,043,887.00 常德爱尔医院扩建工程 42,000.00 42,000.00 2,738,077.70 2,738,077.70 南充爱尔医院扩建工程 796,473.00 796,473.00 长沙爱尔医院扩建工程 558,363.00 558,363.00 深圳爱尔医院装修工程 7,238,053.06 7,238,053.06 黄冈爱尔医院装修工程 2,690,271.65 2,690,271.65 其他零星改造装修工程 25,700.00 25,700.00 合计 9,970,324.71 9,970,324.71 13,090,381.20 13,090,381.20 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 或长期 待摊费 用 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 石家庄 爱尔医 院扩建 工程 12,731,8 82.18 4,927,88 0.50 7,804,00 1.68 12,731,8 82.18 100% 100% 募集资 金 兰州爱 19,578,7 4,043,88 15,534,8 19,578,7 100% 100% 自有资 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 163 尔医院 装修工 程 48.35 7.00 61.35 48.35 金 常德爱 尔医院 扩建工 程 8,603,18 3.00 2,738,07 7.70 5,832,78 9.30 8,517,15 2.00 11,715.0 0 99% 99% 自有资 金 42,000.00 南充爱 尔医院 扩建工 程 7,333,26 8.10 796,473. 00 6,536,79 5.10 7,333,26 8.10 100% 100% 募集资 金 长沙爱 尔医院 扩建工 程 558,363. 00 508,363. 00 50,000.0 0 100% 100% 自有资 金 宜昌爱 尔医院 装修工 程 10,196,4 15.95 10,196,4 15.95 10,196,4 15.95 100% 100% 募集资 金 韶关爱 尔医院 装修工 程 10,700,1 65.25 10,700,1 65.25 10,700,1 65.25 100% 100% 募集资 金 永州爱 尔医院 装修工 程 6,546,20 6.00 6,546,20 6.00 6,546,20 6.00 100% 100% 募集资 金 深圳爱 尔医院 装修工 程 18,573,0 00.00 7,238,05 3.06 39% 39% 募集资 金 7,238,053. 06 黄冈爱 尔医院 装修工 程 4,635,00 0.00 2,690,27 1.65 58% 58% 自有资 金 2,690,271. 65 其他零 星改造 装修工 程 25,700.0 0 8,294,40 4.72 8,310,10 4.72 10,000.0 0 100% 100 自有资 金 合计 98,897,8 68.83 13,090,3 81.20 81,373,9 64.06 84,422,3 05.55 71,715.0 0 -- -- -- -- 9,970,324. 71 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 164 （3）在建工程减值准备 无 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 深圳爱尔医院装修工程 39% 黄冈爱尔医院装修工程 58% 19、工程物资 无 20、固定资产清理 无 21、生产性生物资产 无 22、油气资产 无 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 17,377,087.49 866,704.00 18,243,791.49 土地使用权 10,186,054.00 10,186,054.00 商标权 140,756.00 140,756.00 财务及管理软件 7,050,277.49 866,704.00 7,916,981.49 二、累计摊销合计 1,982,104.69 1,262,452.55 3,244,557.24 土地使用权 395,822.94 282,310.75 678,133.69 商标权 8,504.79 12,095.60 20,600.39 财务及管理软件 1,577,776.96 968,046.20 2,545,823.16 三、无形资产账面净值合计 15,394,982.80 -395,748.55 14,999,234.25 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 165 土地使用权 9,790,231.06 -282,310.75 9,507,920.31 商标权 132,251.21 -12,095.60 120,155.61 财务及管理软件 5,472,500.53 -101,342.20 5,371,158.33 土地使用权 商标权 财务及管理软件 无形资产账面价值合计 15,394,982.80 -395,748.55 14,999,234.25 土地使用权 9,790,231.06 -282,310.75 9,507,920.31 商标权 132,251.21 -12,095.60 120,155.61 财务及管理软件 5,472,500.53 -101,342.20 5,371,158.33 本期摊销额 1,262,452.55 元。无形资产本期增加 866,704.00 元，其中本期开发支出转入 412,300.00 元 的 OA 软件系统。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 公司信息化管理系 统项目 6,722,520.00 6,754,252.44 1,025,040.44 3,351,600.00 9,100,132.00 合计 6,722,520.00 6,754,252.44 1,025,040.44 3,351,600.00 9,100,132.00 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 84.82%。 本期转固定资产原值 2,939,300.00 元，转无形资产原值 412,300.00 元。通过公司内部研发形成的固定资产、 无形资产分别占固定资产、无形资产期末账面原值的比例为 0.30%、2.28%。 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 广州爱尔医院 4,595,503.59 4,595,503.59 南充爱尔麦格医院 450,035.04 450,035.04 重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12 2,560,145.12 石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41 天津爱尔医院 2,929,443.78 2,929,443.78 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 166 郴州爱尔医院 2,143,681.66 2,143,681.66 贵阳爱尔医院 2,821,821.41 2,821,821.41 北京爱尔英智医院 77,809,315.68 77,809,315.68 西安爱尔古城医院 31,713,768.23 31,713,768.23 个旧爱尔医院 2,718,611.24 2,718,611.24 成都康桥医院 89,463,623.30 89,463,623.30 合计 132,795,372.16 89,463,623.30 222,258,995.46 2,560,145.12 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 1、2012年2月，公司以96,844,070.00元收购肖爱明、李群、余清，三名自然人持有成都康桥眼科医院 有限公司51%的股权。成都康桥眼科医院有限公司于2012年2月6日办理完毕工商变更手续，公司确定对其 购买日为2012年2月1日，公司的投资成本96,844,070.00元，与被购买方成都康桥眼科医院有限公司购买日 的可辨认净资产公允价值的份额7,380,446.70之间的差额89,463,623.30元，确认为商誉。 2、商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批准的以未来合 理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定，根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母 公司的商誉减值损失。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 集团总部租入房 产装修费用 4,360,747.69 161,263.00 762,952.20 3,759,058.49 长沙医院租入房 产装修费用 2,515,021.89 508,363.00 1,554,815.49 1,468,569.40 衡阳爱尔租入房 产装修费用 3,621,543.66 959,914.33 2,661,629.33 常德爱尔租入房 产装修费用 17,330.69 7,803,764.00 505,065.95 7,316,028.74 邵阳爱尔租入房 产装修费用 3,504,111.11 118,000.00 829,665.84 2,792,445.27 岳阳爱尔租入房 产装修费用 5,458,970.27 840,360.12 4,618,610.15 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 167 武汉爱尔租入房 产装修费用 13,380,472.89 2,416,864.50 3,930,520.54 11,866,816.85 黄石爱尔租入房 产装修费用 3,703,761.68 297,000.00 862,504.17 3,138,257.51 襄阳爱尔租入房 产装修费用 4,028,761.58 894,750.48 3,134,011.10 汉口爱尔租入房 产装修费用 4,020,081.30 846,333.00 3,173,748.30 沈阳爱尔租入房 产装修费用 14,873,730.40 142,397.91 2,512,113.82 12,504,014.49 哈尔滨爱尔租入 房产装修费用 2,699,618.67 899,869.68 1,799,748.99 天津爱尔租入房 产装修费用 18,372,443.37 5,561.00 2,400,515.01 15,977,489.36 石家庄爱尔租入 房产装修费用 9,464,627.82 452,179.79 9,012,448.03 太原爱尔租入房 产装修费用 7,787,606.34 1,379,529.02 6,408,077.32 成都爱尔租入房 产装修费用 9,223,223.00 665,000.00 1,751,794.00 8,136,429.00 重庆爱尔租入房 产装修费用 3,317,105.79 1,170,732.00 2,146,373.79 重庆爱尔麦格租 入房产装修费用 7,172,205.48 3,587,538.82 1,438,783.43 9,320,960.87 昆明爱尔租入房 产装修费用 13,172,029.86 2,044,054.99 11,127,974.87 上海爱尔租入房 产装修费用 2,198,733.30 237,800.00 1,032,592.42 1,403,940.88 合肥爱尔租入房 产装修费用 4,761,739.33 211,605.00 1,261,258.58 3,712,085.75 济南爱尔租入房 产装修费用 11,664,208.30 38,000.00 1,847,290.42 9,854,917.88 菏泽爱尔租入房 产装修费用 4,945,710.17 812,993.46 4,132,716.71 南昌爱尔租入房 产装修费用 9,178,483.78 93,700.00 1,669,929.90 7,602,253.88 南京爱尔租入房 产装修费用 14,188,896.30 30,000.00 2,324,789.20 11,894,107.10 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 168 广州爱尔租入房 产装修费用 17,258.36 17,258.36 长沙佳视租入房 产装修费用 670,421.54 172,500.00 497,921.54 怀化爱尔租入房 产装修费用 4,319,466.14 129,741.00 599,089.28 3,850,117.86 南宁爱尔租入房 产装修费用 9,661,426.46 1,332,610.68 8,328,815.78 贵阳爱尔租入房 产装修费用 7,039,948.81 581,795.61 1,022,026.79 6,599,717.63 淮北爱尔租入房 产装修费用 3,526,473.88 1,793,234.10 650,804.00 4,668,903.98 耒阳爱尔租入房 产装修费用 3,125,429.50 1,379,797.00 441,936.08 148,000.00 3,915,290.42 郴州爱尔租入房 产装修费用 5,195,164.41 663,212.52 4,531,951.89 个旧爱尔租入房 产装修费用 2,171,498.13 341,852.29 1,829,645.84 西安爱尔租入房 产装修费用 8,909,781.06 365,639.00 1,148,356.95 8,127,063.11 益阳爱尔租入房 产装修费用 222,826.53 15,459.00 207,367.53 宜昌爱尔租入房 产装修费用 6,209,424.00 388,089.01 5,821,334.99 成都康桥租入房 产装修费用 1,515,903.32 643,763.68 872,139.64 永州爱尔租入房 产装修费用 6,546,206.00 337,596.79 6,208,609.21 韶关爱尔租入房 产装修费用 6,340,353.25 396,227.61 5,944,125.64 兰州爱尔租入房 产装修费用 15,581,435.64 629,446.55 14,951,989.09 南充爱尔租入房 产装修费用 6,039,208.00 377,450.50 5,661,757.50 北京英智租入房 产装修费用 159,400.00 6,250.00 153,150.00 黄冈爱尔租入房 产装修费用 735,769.61 735,769.61 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 169 湘潭爱尔租入房 产装修费用 4,561,532.00 95,031.92 4,466,500.08 一年内到期的非 流动资产 -39,188,680.95 -48,652,989.18 -39,188,680.95 -48,652,989.18 合计 173,614,724.19 29,290,760.93 5,075,588.9 148,000.00 197,681,896.22 -- 长期待摊费用的说明： 1、一年内到期的非流动资产系将在未来一年内（含一年）摊销的长期待摊费用。 2、本期由在建工程转入长期待摊费用 66,808,898.47 元，非同一控制下企业合并于合并日并入企业长期待 摊费用 1,262,094.25 元。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,826,316.57 1,475,107.59 可抵扣亏损 16,167,923.66 3,976,400.62 预计负债 54,318.85 21,818.85 内部未实现利润 268,304.32 299,680.30 小计 18,316,863.40 5,773,007.36 递延所得税负债： 非同一控制下企业合并公允价值调整 2,143,602.18 2,262,434.68 小计 2,143,602.18 2,262,434.68 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 85,917,393.70 97,289,765.46 合计 85,917,393.70 97,289,765.46 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2012 年 1,539,499.66 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 170 2013 年 6,033,857.13 6,701,841.32 2014 年 5,558,745.03 9,923,358.71 2015 年 17,735,207.38 34,370,279.74 2016 年 18,809,912.21 44,754,786.03 2017 年 37,779,671.95 合计 85,917,393.70 97,289,765.46 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 非同一控制下企业合并公允价值调整 8,574,408.72 小计 8,574,408.72 可抵扣差异项目 坏账准备 8,989,039.59 存货跌价准备 647,002.65 预计负债 217,275.40 内部未实现利润 1,073,217.27 可抵扣亏损 64,671,694.48 小计 75,598,229.39 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 18,316,863.40 5,773,007.36 递延所得税负债 2,143,602.18 2,262,434.68 递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 公司及子公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 171 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 5,608,598.81 3,641,466.44 261,025.66 8,989,039.59 其中：应收账款 2,805,244.87 2,496,508.12 257,424.66 5,044,328.33 其他应收款 2,803,353.94 1,144,958.32 3,601.00 3,944,711.26 二、存货跌价准备 322,881.52 574,358.49 250,237.36 647,002.65 十三、商誉减值准备 2,560,145.12 2,560,145.12 合计 8,491,625.45 4,215,824.93 511,263.02 12,196,187.36 资产减值明细情况的说明 本期非同一控制下企业合并方式并入2家医院，合并转入坏账准备89,623.21元；本期核销应收款项 261,025.66元冲减坏账准备。本期转销的存货跌价准备为250,237.36元。 28、其他非流动资产 无 29、短期借款 无 30、交易性金融负债 无 31、应付票据 无 32、应付账款 无 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 金 额 189,395,637.97 150,877,704.31 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 172 合计 189,395,637.97 150,877,704.31 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 期末应付账款中账龄超过一年的原因为合同尾款尚未结算。 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 金 额 10,438,996.42 9,397,045.23 合计 10,438,996.42 9,397,045.23 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 预收账款期末余额中无账龄超过一年的大额预收款。 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 32,354,888.20 327,937,493.06 326,393,768.05 33,898,613.21 二、职工福利费 17,465,619.77 16,682,064.20 783,555.57 三、社会保险费 752,326.24 40,773,478.34 40,641,104.05 884,700.53 其中：1、医疗保险 费 30,095.26 11,454,290.19 11,302,372.45 182,013.00 2、基本养老保险费 629,094.03 25,433,671.36 25,464,833.15 597,932.24 3、年金缴费 4、失业保险费 53,788.85 2,321,842.09 2,325,229.89 50,401.05 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 173 5、工伤保险费 12,510.35 733,106.14 728,628.75 16,987.74 6、生育保险费 26,837.75 830,568.56 820,039.81 37,366.50 四、住房公积金 86,645.60 10,559,331.13 10,543,082.12 102,894.61 六、其他 6,313,460.56 7,444,580.85 6,025,697.75 7,732,343.66 其中：工会经费和职 工教育经费 6,313,460.56 7,444,580.85 6,025,697.75 7,732,343.66 合计 39,507,320.60 404,180,503.15 400,285,716.17 43,402,107.58 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 7,732,343.66 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 公司期末无拖欠的职工薪酬，应付职工薪酬余额预计在2013年支付完毕。 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 2,081,233.02 1,817,164.05 营业税 1,587.51 1,365.01 企业所得税 25,918,152.16 26,150,839.03 个人所得税 4,476,391.60 3,465,881.11 城市维护建设税 106,780.59 356,041.51 印花税 39,332.64 30,634.33 堤防维护费 40,982.89 教育费附加及地方教育附加 192,221.47 132,283.21 价格调节基金 149,853.35 105,487.06 房产税 67,200.00 河道管理费及防洪保安费 236,960.77 148,199.26 合计 33,269,713.11 32,248,877.46 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 469,296.44 475,791.78 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 174 合计 469,296.44 475,791.78 37、应付股利 无 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 金 额 17,592,540.28 9,701,845.99 合计 17,592,540.28 9,701,845.99 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 期末账龄超过1年的大额其他应付款主要是尚未到期的股权转让款。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 项目 金额 性质或内容 武汉新四维机械制造有限公司 1,501,220.41 房租款 长沙欧氏医疗科技有限公司 600,000.00 股权转让款 邵阳市长途线路管理局 546,467.81 房租款 杨燕萍 500,000.00 股权转让款 李旭松 500,000.00 股权转让款 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他 87,275.40 130,000.00 217,275.40 合计 87,275.40 130,000.00 0.00 217,275.40 预计负债说明 公司期末预计负债为医疗纠纷事项，系按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行预计。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 175 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 64,000,000.00 合计 64,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 64,000,000.00 合计 64,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 国际金融公 司 2006 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 15 日 人民币元 5.78% 64,000,000.00 合计 -- -- -- -- -- 64,000,000.00 -- 一年内到期的长期借款中的逾期借款 0 元 资产负债表日后已偿还的金额 0 元。 一年内到期的长期借款说明： 长期借款6,400万元是公司2006年向国际金融公司的借款，约定贷款利率为参考利率（人民币债券每年 产生的所有利息成本）及相关利差之和。 （3）一年内到期的应付债券 无 （4）一年内到期的长期应付款 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 176 41、其他流动负债 无 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 64,000,000.00 合计 64,000,000.00 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 国际金融公 司 2006 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 15 日 人民币元 5.78% 64,000,000.0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 64,000,000.0 0 长期借款说明： 长期借款6,400万元是公司2006年向国际金融公司的借款，约定贷款利率为参考利率（人民币债券每年 产生的所有利息成本）及相关利差之和。 43、应付债券 无 44、长期应付款 无 45、专项应付款 无 46、其他非流动负债 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 177 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 427,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 427,200,000.00 48、库存股 无 49、专项储备 无 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 524,581,508.02 1,041,869.38 523,539,638.64 其他资本公积 12,790,972.68 14,801,900.04 27,592,872.72 其中：①权益法核算的长期股 权投资，被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动 961,972.68 961,972.68 ②以权益结算的股份支付 11,829,000.00 14,801,900.04 26,630,900.04 合计 537,372,480.70 14,801,900.04 1,041,869.38 551,132,511.36 资本公积说明 1、2012年12月，公司收购韶关爱尔眼科医院有限公司5%的少数股权，公司新取得股权的投资成本与 按照新持股比例自购买日持续计算的应享有的韶关爱尔眼科医院有限公司可辨认净资产份额的差额，调减 资本公积—股本溢价93,147,77元。 2、2011年5月，公司收购株洲三三一爱尔眼科医院有限公司24.87%的少数股权，根据收购协议株洲三 三一爱尔眼科医院有限公司补分配了收购日前的净利润，公司重新计算公司取得股权的投资成本与按照新 持股比例自购买日持续计算的应享有的株洲三三一爱尔眼科医院有限公司可辨认净资产份额的差额，调减 资本公积—股本溢价948,721.61元。 3、经公司2010 年度股东大会决议通过，公司实施股权激励计划，根据《企业会计准则第11号——股 份支付》的有关规定，公司应在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 178 础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本 公积中的其他资本公积，公司本期因此增加资本公积14,801,900.04元。 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37,872,373.04 18,373,805.37 56,246,178.41 合计 37,872,373.04 18,373,805.37 56,246,178.41 52、一般风险准备 无 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 365,148,478.84 -- 调整后年初未分配利润 365,148,478.84 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 182,814,251.41 -- 减：提取法定盈余公积 18,373,805.37 应付普通股股利 64,080,000.00 期末未分配利润 465,508,924.88 -- 注：经公司 2011 年度股东大会决议通过，以公司 2011 年 12 月 31 日的总股本 427,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税），合计派发现金 64,080,000.00 元。 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 179 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,639,703,832.41 1,310,440,406.34 其他业务收入 426,618.38 184,066.00 营业成本 902,499,754.07 683,634,068.96 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医疗行业 1,639,703,832.41 902,481,526.18 1,310,440,406.34 683,620,545.84 合计 1,639,703,832.41 902,481,526.18 1,310,440,406.34 683,620,545.84 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医疗服务 1,170,027,530.93 624,871,124.44 973,049,309.12 481,299,181.70 药品销售 194,317,091.75 141,527,482.45 144,082,765.97 105,107,666.81 视光服务 275,359,209.73 136,082,919.29 193,308,331.25 97,213,697.33 合计 1,639,703,832.41 902,481,526.18 1,310,440,406.34 683,620,545.84 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华中地区 596,787,541.22 249,572,172.71 508,075,266.37 213,726,044.21 东北地区 258,791,325.57 140,476,156.80 234,162,482.28 120,281,783.92 西南地区 361,086,741.22 223,024,141.17 227,487,181.63 132,944,183.89 华东地区 184,395,083.52 126,687,764.28 170,592,587.69 110,781,805.80 华北地区 115,996,831.50 81,690,915.67 99,606,896.18 62,462,096.93 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 180 华南地区 68,182,422.79 41,428,275.65 44,722,790.09 28,171,479.84 西北地区 54,463,886.59 39,602,099.90 25,793,202.10 15,253,151.25 合计 1,639,703,832.41 902,481,526.18 1,310,440,406.34 683,620,545.84 （5）公司前五名客户的营业收入情况 由于眼科患者以个体消费为主，且一般采用现金、银行刷卡和医保消费的方式支付费用，公司无法区 分主要客户，也不存在单一客户营业额占营业收入的比重超过 30%的情形。 营业收入的说明 公司2012年度的综合毛利率44.96%，较上年同期毛利率47.83%相比下降2.87%，主要是2012年收入结 构的变化以及材料、人工成本上升所致。 55、合同项目收入 无 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 34,938.30 17,669.20 5% 城市维护建设税 558,921.09 365,928.79 7% 教育费附加 553,519.99 352,875.61 3%-5% 其他 210,706.82 150,961.22 合计 1,358,086.20 887,434.82 -- 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 56,173,029.66 38,363,405.24 广告及业务宣传费 116,506,314.60 108,947,397.73 低值易耗品摊销 957,832.64 475,124.61 差旅费 3,060,594.84 2,494,369.70 业务招待费 2,056,558.57 1,848,378.77 印刷费 6,548,776.36 4,941,375.37 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 181 办公费及汽车费用 4,878,072.53 3,977,171.85 其他 7,623,087.48 243,871.64 合计 197,804,266.68 161,291,094.91 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 111,260,558.13 88,099,870.25 房租费 6,926,071.52 4,011,896.52 折旧及长期待摊费用摊销 22,210,047.74 13,498,829.90 维修及低耗品摊销 20,299,764.02 19,055,989.30 无形资产摊销 1,129,285.97 630,905.64 业务招待费 7,296,313.73 5,846,972.53 差旅费 7,890,386.60 8,369,909.26 办公费 10,153,756.28 12,494,155.85 汽车费用 6,701,503.06 6,410,703.47 电话费 3,820,636.81 2,875,201.48 水电费 23,352,632.78 17,047,284.17 财产保险费 1,521,949.44 1,213,611.73 税费 2,622,550.05 682,671.74 开办费 9,831,664.22 5,530,430.93 股权激励费用 14,801,900.04 11,829,000.00 其他费用 34,587,221.71 30,151,071.92 合计 284,406,242.10 227,748,504.69 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,642,952.06 3,667,200.00 利息收入 -8,750,425.92 -16,939,354.99 汇兑损失 4,014.44 汇兑收益 -1,101.33 手续费 2,635,472.38 2,292,201.99 合计 -2,469,088.37 -10,979,953.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 182 60、公允价值变动收益 无 61、投资收益 无 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,551,843.23 2,461,201.78 二、存货跌价损失 574,358.49 747,777.07 十三、商誉减值损失 2,560,145.12 合计 4,126,201.72 5,769,123.97 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 206,886.85 383,526.09 206,886.85 其中：固定资产处置利得 206,886.85 383,526.09 206,886.85 政府补助 2,000,250.00 1,657,242.29 2,000,250.00 其他收入 1,646,440.87 1,085,562.68 1,646,440.87 合计 3,853,577.72 3,126,331.06 3,853,577.72 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 营业税及附加税先征后返 156,742.29 收到先征后返的营业税及附加 广州市越秀区卫生局科教经费 5,000.00 收到广州市越秀区卫生局科教经费 郴州财政局补助科研经费 20,000.00 收到郴州财政局补助科研经费 郴州环卫处公测改造款 14,850.00 收到郴州环卫处公测改造款 长沙市财政局企业表彰款 360,000.00 收长沙市财政局优秀企业奖 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 183 昆明市残联白内障筛查经费 8,400.00 收到昆明市残联白内障筛查经费 昆明市促进就业服务中心补贴 1,200.00 收到昆明市促进就业服务中心的补 贴款 广州市越秀区政府科技经费 19,000.00 收到广州市越秀区政府科技经费 西安市卫生局贫困白内障复明救 治补贴 107,200.00 收西安市卫生局 2011 年贫困白内障 复明救治补贴 昆明市优秀民营医院奖励款 150,000.00 150,000.00 收到昆明市民营医院服务中心优秀 民营医院奖励款 昆明市促进就业服务中心招用失 业人员补贴 4,700.00 收昆明市促进就业服务中心招用失 业人员补贴 昆明市新招应届高校毕业生一次 性补贴 2,000.00 收昆明市促进就业服务中心新招应 届高校毕业生一次性补贴 贵阳市残联补助 30,400.00 收到贵阳市残联补助 成都市残联补助 2,000.00 收成都市武侯区财政支付中心拨残 联补助 浏阳市财政局工业园分局扶持资 金 1,170,000.00 800,000.00 收到浏阳市财政局工业园分局扶持 资金 浏阳市财政局工业园分局纳税贡 献奖 100,000.00 50,000.00 收到浏阳市财政局工业园分局纳税 贡献奖 长沙市财政局中国驰名商标 500,000.00 收长沙市财政局中国驰名商标款 企业新增岗位新招用应届高校毕 业生一次性财政补贴 6,000.00 收企业新增岗位新招用应届高校毕 业生一次性财政补贴 合计 2,000,250.00 1,657,242.29 -- 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 549,850.03 702,665.58 549,850.03 其中：固定资产处置损失 549,850.03 702,665.58 549,850.03 对外捐赠 6,863,741.45 3,074,496.71 6,863,741.45 赔偿款 1,785,961.33 1,395,463.04 1,785,961.33 其他 646,353.81 365,678.60 646,353.81 合计 9,845,906.62 5,538,303.93 9,845,906.62 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 184 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 77,004,062.00 72,843,079.23 递延所得税调整 -12,662,688.54 -4,674,262.14 合计 64,341,373.46 68,168,817.09 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 本期发生额 上年同期发生额 基本每股收益（元/股） 0.43 0.40 稀释每股收益（元/股） 0.43 0.40 注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩 股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加 权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响 发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各比较期 间的每股收益。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本 每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算 比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末 扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期 间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。 报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间 的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 注2：计算过程： 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 185 2011年度基本每股收益= 171,927,760.85 ÷427,200,000.00 =0.40元/股； 2012年度基本每股收益= 182,814,251.40÷427,200,000.00 =0.43元/股。 67、其他综合收益 无 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到往来款及存款利息收入 37,452,708.37 收到政府补助 2,000,250.00 合计 39,452,958.37 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 管理费用及营业费用支付的现金 344,722,047.21 支付往来单位的现金 55,584,887.70 合计 400,306,934.91 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付收购医院分红款 18,513,976.76 合计 18,513,976.76 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 186 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 存入长期借款偿债基金专户的款项 9,600,000.00 合计 9,600,000.00 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 182,071,286.03 171,693,408.03 加：资产减值准备 4,126,201.72 5,769,123.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,280,803.72 75,647,406.92 无形资产摊销 1,129,285.97 630,905.64 长期待摊费用摊销 44,264,269.85 33,867,776.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以―－‖号填列） 342,963.18 319,139.49 财务费用（收益以―－‖号填列） 3,642,952.06 3,667,200.00 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -12,543,856.04 -4,555,429.65 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -118,832.50 -118,832.50 存货的减少（增加以―－‖号填列） -16,944,642.18 -31,005,585.20 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -67,032,668.11 -35,225,560.89 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 50,799,322.95 24,589,898.13 其他 14,801,900.04 11,829,000.00 经营活动产生的现金流量净额 301,818,986.69 257,108,449.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 527,749,345.17 616,806,729.30 减：现金的期初余额 616,806,729.30 767,748,150.43 现金及现金等价物净增加额 -89,057,384.13 -150,941,421.13 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 187 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 111,347,070.00 103,363,200.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 111,347,070.00 103,363,200.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 26,434,210.65 4,228,965.74 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 84,912,859.35 99,134,234.26 4．取得子公司的净资产 37,537,909.35 45,972,778.89 流动资产 42,093,031.49 6,969,142.02 非流动资产 33,150,727.24 44,768,505.37 流动负债 37,575,849.38 5,764,868.50 非流动负债 130,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 527,749,345.17 616,806,729.30 其中：库存现金 3,227,959.04 3,987,909.45 可随时用于支付的银行存款 523,484,744.60 612,410,526.74 可随时用于支付的其他货币资金 1,036,641.53 408,293.11 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 527,749,345.17 616,806,729.30 现金流量表补充资料的说明 现金和现金等价物不包含公司期末存放于偿还长期借款的偿债基金专户的存款28,800,000.00元。 70、所有者权益变动表项目注释 无 八、资产证券化业务的会计处理 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 188 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 湖南爱尔 医疗投资 有限公司 控股股东 有限责任 公司 长沙市 陈邦 医院投资、 管理 5,000 万元 45.01% 45.01% 陈邦 66632239- 9 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 沈阳爱尔眼 视光医院 (有限公司) 控股子公司 有限责任公 司 沈阳市 郭宏伟 医疗经营 12,980,000 100% 100% 77484673-9 济南爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 济南市 陈邦 医疗经营 29,909,600 100% 100% 77527016-1 哈尔滨爱尔 眼科医院有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 哈尔滨市 李力 医疗经营 13,826,000 71.07% 71.07% 79925976-8 武汉爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 武汉市 李力 医疗经营 18,000,000 100% 100% 75181336-0 重庆爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 重庆市 李力 医疗经营 34,250,000 100% 100% 79072639-0 成都爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 成都市 李力 医疗经营 40,000,000 100% 100% 74363654-4 衡阳爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 衡阳市 李力 医疗经营 6,000,000 100% 100% 75337317-8 常德爱尔眼 科医院有限 控股子公司 有限责任公 司 常德市 李力 医疗经营 8,000,000 100% 100% 76326471-7 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 189 责任公司 黄石爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 黄石市 李力 医疗经营 6,000,000 100% 100% 76065267-7 株洲三三一 爱尔眼科医 院有限公司 控股子公司 有限责任公 司 株洲市 李力 医疗经营 15,000,000 75.87% 75.87% 76564429-7 上海爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 上海市 陈邦 医疗经营 64,000,000 60% 60% 77149117-8 合肥爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 合肥市 陈邦 医疗经营 16,250,000 100% 100% 66423083-7 长沙佳视医 疗器械有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 长沙市 万伟 医疗器械 2,000,000 100% 100% 66169220-0 邵阳爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 邵阳市 陈邦 医疗经营 6,000,000 100% 100% 67356988-3 襄阳爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 襄阳市 陈邦 医疗经营 18,000,000 100% 100% 67649918-8 广州爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 广州市 陈邦 医疗经营 11,300,000 95% 95% 76950723-0 爱尔眼科医 院集团汉口 门诊部有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 武汉市 陈邦 医疗经营 16,000,000 100% 100% 67913166-3 太原爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 太原市 陈邦 医疗经营 31,826,000 100% 100% 69222649-9 南昌爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 南昌市 陈邦 医疗经营 13,820,000 100% 100% 69098807-8 岳阳爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 岳阳市 陈邦 医疗经营 15,000,000 100% 100% 69857755-6 菏泽爱尔眼 科医院有限 控股子公司 有限责任公 司 菏泽市 陈邦 医疗经营 10,000,000 100% 100% 69969271-6 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 190 公司 南京爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 南京市 陈邦 医疗经营 33,820,000 100% 100% 69839091-9 昆明爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 昆明市 李力 医疗经营 37,000,000 100% 100% 55013894-4 长春爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 长春市 陈邦 医疗经营 81,000,000 100% 100% 69778458-8 南充爱尔麦 格眼科医院 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 南充市 李力 医疗经营 13,000,000 100% 100% 59751221-9 重庆爱尔麦 格眼科医院 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 重庆市 李力 医疗经营 20,100,000 100% 100% 58425765-0 郴州爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 湖南郴州市 李力 医疗经营 17,600,000 90% 90% 75060852-5 石家庄爱尔 眼科医院有 限责任公司 控股子公司 有限责任公 司 石家庄市 李力 医疗经营 24,000,000 100% 100% 78982635-1 天津爱尔眼 科医院有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 天津市 郭宏伟 医疗经营 36,100,000 100% 100% 76432740-9 北京爱尔英 智眼科医院 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 北京市 陈邦 医疗经营 10,000,000 100% 100% E0066149-2 北京华信英 智眼镜有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 北京市 陈邦 医疗经营 500,000 100% 100% 74814746-7 贵阳爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 贵阳市 李力 医疗经营 33,500,000 70% 70% 42925276-1 怀化爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 湖南怀化市 李力 医疗经营 17,000,000 75% 75% 56769197-3 南宁爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 南宁市 李力 医疗经营 36,000,000 100% 100% 57180746-5 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 191 西安爱尔古 城眼科医院 有限责任公 司 控股子公司 有限责任公 司 西安市 陈邦 医疗经营 44,666,700 70% 70% H1625695- 2 淮北爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 淮北市 李力 医疗经营 10,000,000 100% 100% H1625695- 2 个旧爱尔眼 科医院有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 个旧市 李力 医疗经营 7,000,000 100% 100% 55012114-9 成都康桥眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 成都市 万伟 医疗经营 12,000,000 51% 51% 67219144-4 益阳爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 益阳市 李力 医疗经营 5,000,000 100% 100% 58897756-7 宜昌爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 宜昌市 李力 医疗经营 16,000,000 100% 100% 59145864-5 永州爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 永州市 李力 医疗经营 14,000,000 100% 100% 59944956-7 湘潭爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 湘潭市 李力 医疗经营 12,154,200 100% 100% 05584090-4 兰州爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 兰州市 陈邦 医疗经营 35,000,000 51% 51% 59950719- X 黄冈爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 黄冈市 李力 医疗经营 10,000,000 100% 100% 05540356-0 韶关爱尔眼 科医院有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 韶关市 陈邦 医疗经营 20,000,000 95% 95% 59893196-8 3、本企业的合营和联营企业情况 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 192 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 深圳亮晶投资有限公司 受同一母公司控制 69908669-5 武汉金兴投资管理有限公司 受同一母公司控制 66349858-3 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 无 （2）关联托管/承包情况 无 （3）关联租赁情况 公司出租情况：无 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 深圳亮晶投资有 限公司 爱尔眼科医院集 团股份有限公司 房屋 2012 年 08 月 01 日 2015 年 07 月 31 日 参考市场公允价 格的基础上，经 双方协商确定。 0.00 湖南爱尔医疗投 资有限公司和武 汉金兴投资管理 有限公司 爱尔眼科医院集 团股份有限公司 房屋 2013 年 07 月 01 日 2021 年 06 月 30 日 参考市场公允价 格的基础上，经 双方协商确定。 0.00 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 陈邦、李力 爱尔眼科医院集团 股份有限公司 64,000,000.00 2006 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 15 日 否 关联担保情况说明 借款担保： 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 193 2006年11月本公司向国际金融公司借款6,400万元，根据2008年5月10日公司股东陈邦、李力和国际金 融公司签署的―保证协议‖，陈邦和李力无条件、不可撤销地同意：联合并分别为公司在国际金融公司的贷 款义务进行担保。 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）其他关联交易 关键管理人员报酬： 公司2012年度支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为296万元，上述关键管 理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。 6、关联方应收应付款项 无 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 14,252,800.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限 授予价格为每股 25.74 元，计划授予的股票期权自本期激励计划授权日 （即 2011 年 5 月 6 日）起满 12 个月后，激励对象应在未来 72 个月 内分六期行权, 可行权数量占获授期权数量比例依次为 20%、16%、 16%、16%、16%、16%。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 194 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型于 2011 年 5 月 6 日（期权授予日） 对授予的 1,425.28 万份股票期权的公允价值进行测算。 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权 人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权 的股票期权数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 26,630,900.04 以权益结算的股份支付确认的费用总额 46,940,570.71 3、以现金结算的股份支付情况 无 4、以股份支付服务情况 无 5、股份支付的修改、终止情况 2012年7月，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对〈股票期权激励计划〉涉及期权 的行权价格进行调整的议案》，行权价格由25.89元调整为25.74元。 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 公司及公司的子公司（除长春爱尔眼科医院有限公司、株洲三三一爱尔眼科医院有限公司外）已与各 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 195 出租方签订了长期房屋租赁合同，该等向出租方租赁的房屋用于公司及子公司的经营，其未来将要支付的 租金详见附注十四（其他重要事项）4（租赁）。 2、前期承诺履行情况 无 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 42,720,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 经公司第二届董事会第三十一次会议决议通过，2012 年度利润分配预案：以公司 20112 年 12 月 31 日 的总股本 427,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.0 元（含税），合计派发现金 42,720,000.00 元，上述方案公司尚需提交年度股东大会审议。 3、其他资产负债表日后事项说明 1、限制性股票 经公司第二届董事会第二十七次、第二十八次会议和 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司实 施限制性股票激励计划，具体内容如下： （1）限制性股票授予日为 2013 年 1 月 16 日，授予数量 544.65 万股，授予对象 249 人，授予价格为 8.68 元/股。股票来源：公司向激励对象定向发行股票 544.65 万股，占公司原总股本 42,720 万股的 1.27%， 涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股。 （2）本次限制性股票缴励计划的有效期为 4 年，其中锁定期 1 年，解锁期 3 年。自授予日起的 1 年 为锁定期，在锁定期内，激励对象根据计划获授的限制性股票锁定，不得转让。 首次授予限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示： 解锁安排 解锁时间 可解锁数量占获授限制 性股票数量比例 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 196 第一次解锁 自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授 予 日起24个月内的最后一个交易日当日止予日起36个月内 的最后一个交易日当日止 40% 第二次解锁 自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授 30% 第三次解锁 自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予日 起 48 个月内的最后一个交易日当日止 30% （3）对于按照本股权激励计划授予的首期限制性股票，激励对象每一次申请标的股票解锁的公司业绩 条件为：A、以 2012 年净利润为固定基数，2013 年、2014 年、2015 年公司净利润增长率分别不低于 20%、 40%、65%；B、2013 年、2014 年、2015 年净资产收益率均不低于 10%。C、锁定期净利润不低于最近三 个会计年度的平均水平且不得为负。 （4）授予股份的上市日期：本次限制性股票激励计划的授予日为 2013 年 1 月 16 日，授予股份的上市 日期为 2013 年 2 月 1 日。 （5）本次限制性股票的授予不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。 （6）截止 2013 年 1 月 21 日止，公司已收到 249 名激励对象缴纳的增资款合计人民币 47,275,620 元， 其中 5,446,500 为新增股本，其他 41,829,120 元计入资本公积。2013 年 1 月众环海华会计师事务所有限公 司对此次增资事项进行了审验，并出具了众环验字（2013）010003 号验资报告。公司在 2013 年 3 月 11 日 办理了工商变更，公司变更后的注册资本人民币 432,646,500 元。 2、公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于吸收合并全资子公司的议案》，公司子公司北京 爱尔英智眼科医院有限公司与北京华信英智眼镜有限公司于 2012 年 7 月 24 日签署了《吸收合并协议》， 吸收合并完成后北京华信英智眼镜有限公司于 2013 年 2 月 26 日办理了工商注销。 3、公司收购李东玲所持有的哈尔滨爱尔眼科医院有限公司28.93%的股权，该事项的工商变更手续于 2013年1月23日办理完毕。 除上述事项外，公司没有其他需披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 197 2、债务重组 无 3、企业合并 （1）2012年公司通过非同一控制下企业合并方式，合并了成都康桥眼科医院有限公司、益阳爱尔眼 科医院有限公司。 （2）本期因非同一控制下企业合并而形成的商誉的金额及其确定方法，详见附注商誉所述。 （3）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法： 公司2012年度通过非同一控制下企业合并方式合并的子公司，其合并方式均是以货币资金购买股权。 公司以成都康桥眼科医院有限公司账面净资产作为其可辨认净资产确定依据，以益阳新欧视眼科医院有限 责任公司的账面净资产作为其可辨认净资产确定依据；被购买公司公允价值的确定，系在上述被购买方可 辨认净资产的基础上，综合考虑被收购方具备的资源优势、技术团队以及多年经营所形成的潜在无形价值 确定。 （4）被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量等情况： 被投资单位名称 购买日 自购买日起至报告 期期末的收入 自购买日起至报告 期期末的净利润 自购买日起至报 告期期末的现金 流量 成都康桥眼科医院有限公司 2012-1-31 64,930,612.69 7,124,741.93 -24,004,576.79 益阳爱尔眼科医院有限公司 2012-2-28 2,440,103.68 -932,570.46 167,821.58 4、租赁 与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 2013年度 74,923,488.34 2014年度 73,752,351.01 2015年度 64,797,764.08 2016年度及以后 381,210,158.31 合计 594,683,761.74 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 198 6、以公允价值计量的资产和负债 无 7、外币金融资产和外币金融负债 无 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、其他 1、2006年11月6日，本公司、股东陈邦与国际金融公司（简称―IFC‖）签署了《人民币贷款协议》及 《股权保留协议》。2008年5月10日，公司与国际金融公司签署了《修正函2号关于2006年11月6日签署的< 人民币贷款协议>》及《修正函1号关于2006年11月6日签署的<股权保留协议>》：公司向IFC贷款金额为人 民币64,000,000元，贷款期限自2006年11月至2013年11月，约定贷款利率为参考利率（人民币债券每年产 生的所有利息成本）及相关利差之和。该等协议项下有如下约定，主要包括： （1）股权质押协议、股权保留协议、担保协议和保证协议。 （2）偿债专款账户质押：公司及其全部的子公司作为担保人与IFC签署偿债专款账户质押协议，公司 按照约定条件设立和保持偿债专款账户。 （3）托管账户协议：股东陈邦、李力和湖南爱尔医疗投资有限公司在贷款还清之前，各方从公司获 得的分红分别直接存放于各托管账户，并且每个托管账户中任何资金的分配应符合相应条件。 （4）IFC分别与公司、武汉爱尔眼科医院有限公司、衡阳爱尔眼科医院有限公司、上海爱尔眼科医院 有限公司、重庆爱尔眼科医院有限公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)签 署的抵押协议，以上述公司原值为164,643,679.86元、净值为115,745,581.65元（截至2007年12月31日的净 值）的设备为贷款提供担保。 （5）股权保留协议：若贷款未付清，公司股东陈邦持有公司的股份直接或间接不低于45%。 （6）2006年11月，本公司与国际金融公司签订借款协议，以本公司在武汉爱尔眼科医院有限公司、成都 爱尔眼科医院有限公司和上海爱尔眼科医院有限公司的股权作为向国际金融公司借款的一级质押；本公司 的控股子公司作为担保人无条件及不可撤销地同意为本公司向国际金融公司借款6,400万元的相应义务联 合提供担保。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 199 2、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：固定资产中有原值为164,643,679.86元的设备为公司向国际金融公 司的贷款提供担保；公司与国际金融公司约定，从2010年开始，公司按照协议约定的时间和金额在公司开 立的偿债基金专户存入约定金额的存款，在相关日期当日或之前保持专户中保留协议约定的最低余额， 2012年底应保留存款余额为2,880万元。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 用于担保的资产： 其中：医疗设备原值 164,643,679.86 164,643,679.86 其他货币资金 19,200,000.00 9,600,000.00 28,800,000.00 合 计 183,843,679.86 9,600,000.00 193,443,679.86 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 5,162,128.75 100% 258,856.44 5.01% 4,108,083.34 100% 205,404.17 5% 组合小计 5,162,128.75 100% 258,856.44 5.01% 4,108,083.34 100% 205,404.17 5% 合计 5,162,128.75 -- 258,856.44 -- 4,108,083.34 -- 205,404.17 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 200 (%) (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 计 5,147,128.75 99.71% 257,356.44 4,108,083.34 100% 205,404.17 1 至 2 年 15,000.00 0.29% 1,500.00 合计 5,162,128.75 -- 258,856.44 4,108,083.34 -- 205,404.17 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 湖南省卫生厅 非关联方 1,496,275.00 1 年以内 28.99% 长沙县合作医疗管理办 公室 非关联方 1,344,550.20 1 年以内 26.05% 长沙市医疗保险管理中 心 非关联方 1,116,772.84 1 年以内 21.63% 湖南省医疗工商生育保 险管理局 非关联方 353,144.03 1 年以内 6.84% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 201 湘阴县新型农村合作医 疗管理办公室 非关联方 172,500.00 1 年以内 3.34% 合计 -- 4,483,242.07 -- 86.85% （7）应收关联方账款情况 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 201,641,128.59 95.16 % 10,616,280.96 5.26% 134,858,410.98 100% 7,193,503.75 5.33% 组合 2：获取了收款保证的 款项 10,260,000.00 4.84% 组合小计 211,901,128.59 100% 10,616,280.96 5.01% 134,858,410.98 100% 7,193,503.75 5.33% 合计 211,901,128.59 -- 10,616,280.96 -- 134,858,410.98 -- 7,193,503.75 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 199,374,053.38 94.09% 9,968,702.67 134,025,330.72 99.37% 6,701,266.53 1 至 2 年 1,662,845.41 0.78% 166,284.54 318,730.20 0.24% 31,873.02 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 202 2 至 3 年 125,829.80 0.06% 25,165.96 62,536.10 0.05% 12,507.22 3 至 4 年 44,536.04 0.02% 22,268.02 7,913.96 0.01% 3,956.98 4 至 5 年 13.96 0% 9.77 443,900.00 0.33% 443,900.00 5 年以上 433,850.00 0.2% 433,850.00 合计 201,641,128.59 -- 10,616,280.96 134,858,410.98 -- 7,193,503.75 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容见下表 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 南昌爱尔眼科医院有限 公司 关联方 25,060,183.36 1 年以内 11.83% 南京爱尔眼科医院有限 公司 关联方 19,882,139.59 1 年以内 9.38% 天津爱尔眼科医院有限 责任公司 关联方 16,351,333.78 1 年以内 7.72% 石家庄爱尔眼科医院有 限责任公司 关联方 14,757,131.44 1 年以内 6.96% 上海爱尔眼科医院有限 关联方 14,296,449.38 1 年以内 6.75% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 203 公司 合计 -- 90,347,237.55 -- 42.64% （7）其他应收关联方账款情况 其他应收款期末余额中除对子公司的内部往来款外，无其他的关联方欠款。 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 衡阳爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 6,708,745 .09 6,708,745 .09 6,708,745 .09 100% 100% 13,000,00 0.00 武汉爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 20,096,61 9.60 20,096,61 9.60 20,096,61 9.60 100% 100% 53,000,00 0.00 成都爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 42,421,94 6.40 42,421,94 6.40 42,421,94 6.40 100% 100% 18,000,00 0.00 株洲三三 一爱尔眼 科医院有 限公司 成本法核 算 33,760,00 0.00 33,760,00 0.00 33,760,00 0.00 75.87% 75.87% 6,692,272 .66 黄石爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 5,271,265 .66 5,271,265 .66 5,271,265 .66 92% 92% 4,600,000 .00 常德爱尔 眼科医院 有限责任 公司 成本法核 算 8,613,972 .86 8,613,972 .86 8,613,972 .86 100% 100% 6,000,000 .00 上海爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 38,400,00 0.00 38,400,00 0.00 38,400,00 0.00 60% 60% 重庆爱尔 眼科医院 成本法核 算 30,698,58 1.14 30,698,58 1.14 30,698,58 1.14 100% 100% 15,000,00 0.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 204 有限公司 长沙佳视 医疗器械 有限公司 成本法核 算 2,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 100% 100% 合肥爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 16,250,31 7.00 16,250,31 7.00 16,250,31 7.00 100% 100% 6,000,000 .00 济南爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 30,092,60 0.00 30,092,60 0.00 30,092,60 0.00 100% 100% 哈尔滨爱 尔眼科医 院有限公 司 成本法核 算 6,173,491 .20 6,173,491 .20 6,173,491 .20 71.07% 71.07% 沈阳爱尔 眼视光医 院(有限 公司) 成本法核 算 16,177,80 0.00 16,177,80 0.00 16,177,80 0.00 100% 100% 36,000,00 0.00 邵阳爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 6,000,000 .00 6,000,000 .00 6,000,000 .00 100% 100% 襄阳爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 18,626,00 0.00 18,626,00 0.00 18,626,00 0.00 100% 100% 1,000,000 .00 广州爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 13,865,00 0.00 13,865,00 0.00 13,865,00 0.00 95% 95% 5,700,000 .00 爱尔眼科 医院集团 汉口门诊 部有限公 司 成本法核 算 16,868,72 0.11 16,868,72 0.11 16,868,72 0.11 100% 100% 3,000,000 .00 南昌爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 14,420,00 0.00 14,420,00 0.00 14,420,00 0.00 100% 100% 太原爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 31,854,44 2.00 31,854,44 2.00 31,854,44 2.00 100% 100% 岳阳爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 100% 100% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 205 菏泽爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 南京爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 33,820,00 0.00 33,820,00 0.00 33,820,00 0.00 100% 100% 昆明爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 37,000,00 0.00 37,000,00 0.00 37,000,00 0.00 100% 100% 长春爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 81,000,00 0.00 81,000,00 0.00 81,000,00 0.00 100% 100% 南充爱尔 麦格眼科 医院有限 公司 成本法核 算 14,000,00 0.00 4,000,000 .00 10,000,00 0.00 14,000,00 0.00 100% 100% 重庆爱尔 麦格眼科 医院有限 公司 成本法核 算 24,200,00 0.00 20,600,00 0.00 3,600,000 .00 24,200,00 0.00 100% 100% 2,560,145 .12 郴州爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 18,000,00 0.00 18,000,00 0.00 18,000,00 0.00 90% 90% 石家庄爱 尔眼科医 院有限公 司 成本法核 算 25,500,00 0.00 25,500,00 0.00 25,500,00 0.00 100% 100% 天津爱尔 眼科医院 有限责任 公司 成本法核 算 36,500,00 0.00 36,500,00 0.00 36,500,00 0.00 100% 100% 北京爱尔 英智眼科 医院有限 公司 成本法核 算 128,750,0 37.50 128,750,0 37.50 128,750,0 37.50 100% 100% 18,000,00 0.00 北京华信 英智眼镜 有限公司 成本法核 算 1,250,000 .00 1,250,000 .00 1,250,000 .00 100% 100% 1,250,000 .00 贵阳爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 23,450,00 0.00 23,450,00 0.00 23,450,00 0.00 70% 70% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 206 怀化爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 12,750,00 0.00 9,000,000 .00 3,750,000 .00 12,750,00 0.00 75% 75% 南宁爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 36,000,00 0.00 36,000,00 0.00 36,000,00 0.00 100% 100% 西安爱尔 古城眼科 医院有限 责任公司 成本法核 算 67,223,40 0.00 67,223,40 0.00 67,223,40 0.00 70% 70% 个旧爱尔 眼科医院 有限责任 公司 成本法核 算 8,000,000 .00 8,000,000 .00 8,000,000 .00 100% 100% 淮北爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 成都康桥 眼科医院 有限公司 成本法核 算 96,844,07 0.00 96,844,07 0.00 96,844,07 0.00 51% 51% 益阳爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 4,843,000 .00 4,843,000 .00 4,843,000 .00 100% 100% 宜昌爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 16,000,00 0.00 16,000,00 0.00 16,000,00 0.00 100% 100% 韶关爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 19,000,00 0.00 19,000,00 0.00 19,000,00 0.00 95% 95% 兰州爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 17,850,00 0.00 17,850,00 0.00 17,850,00 0.00 51% 51% 永州爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 14,000,00 0.00 14,000,00 0.00 14,000,00 0.00 100% 100% 湘潭爱尔 眼科医院 有限公司 成本法核 算 12,154,20 0.00 12,154,20 0.00 12,154,20 0.00 100% 100% 黄冈爱尔 眼科医院 成本法核 算 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 207 有限公司 合计 -- 1,131,434 ,208.56 923,392,9 38.56 208,041,2 70.00 1,131,434 ,208.56 -- -- -- 2,560,145 .12 187,242,2 72.66 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 126,405,709.04 118,537,355.93 合计 126,405,709.04 118,537,355.93 营业成本 60,891,185.47 58,539,220.95 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医疗行业 126,405,709.04 60,891,185.47 118,537,355.93 58,539,220.95 合计 126,405,709.04 60,891,185.47 118,537,355.93 58,539,220.95 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医疗收入 79,704,761.23 37,266,594.96 82,461,973.57 40,814,945.00 药品收入 16,060,953.31 10,769,791.61 13,415,780.36 9,037,188.51 配镜收入 30,639,994.50 12,854,798.90 22,659,602.00 8,687,087.44 合计 126,405,709.04 60,891,185.47 118,537,355.93 58,539,220.95 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 长沙市 126,405,709.04 60,891,185.47 118,537,355.93 58,539,220.95 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 208 合计 126,405,709.04 60,891,185.47 118,537,355.93 58,539,220.95 （5）公司前五名客户的营业收入情况 由于眼科患者以个体消费为主，且一般采用现金、银行刷卡和医保消费的方式支付费用，公司无法区 分主要客户，也不存在单一客户营业额占营业收入的比重超过 30%的情形。 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 187,242,272.66 132,560,000.00 合计 187,242,272.66 132,560,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 武汉爱尔眼科医院有限公司 53,000,000.00 40,000,000.00 衡阳爱尔眼科医院有限公司 13,000,000.00 9,000,000.00 长沙佳视医疗器械有限公司 17,000,000.00 襄阳爱尔眼科医院有限公司 1,000,000.00 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 36,000,000.00 30,000,000.00 合肥爱尔眼科医院有限公司 6,000,000.00 2,000,000.00 黄石爱尔眼科医院有限公司 4,600,000.00 2,760,000.00 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 6,692,272.66 成都爱尔眼科医院有限公司 18,000,000.00 16,000,000.00 常德爱尔眼科医院有限责任公司 6,000,000.00 5,000,000.00 广州爱尔眼科医院有限公司 5,700,000.00 3,800,000.00 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00 北京爱尔英智眼科医院有限公司 18,000,000.00 北京华信英智眼镜有限公司 1,250,000.00 重庆爱尔眼科医院有限公司 15,000,000.00 5,000,000.00 合计 187,242,272.66 132,560,000.00 -- 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 209 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 无 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 183,738,053.68 135,321,830.78 加：资产减值准备 3,476,229.48 5,082,223.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,416,159.83 9,116,331.10 无形资产摊销 552,138.99 69,661.79 长期待摊费用摊销 2,317,767.69 2,188,943.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 193.50 928.62 财务费用（收益以“－”号填列） 3,642,952.06 3,667,200.00 投资损失（收益以“－”号填列） -187,242,272.66 -132,560,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -869,057.37 -402,413.33 存货的减少（增加以“－”号填列） -941,189.20 -2,066,910.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,260,447.57 28,058,691.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,038,159.17 54,236,941.35 其他 14,801,900.04 11,829,000.00 经营活动产生的现金流量净额 72,191,482.78 114,542,426.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 313,899,675.77 440,459,905.25 减：现金的期初余额 440,459,905.25 599,681,039.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -126,560,229.48 -159,221,133.75 注：现金和现金等价物不含公司期末存放于偿还长期借款的偿债基金专户的存款 28,800,000.00 元。 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 210 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.8% 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 13.14% 0.44 0.44 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 项目 期末余额 期初余额 增减率 变动原因 货币资金 556,549,345.17 636,006,729.30 -12.49% 主要是公司本期新增固定资产、装修投入， 以及收购医院而减少货币资金所致。 应收账款 86,078,800.76 49,205,166.98 74.94% 主要是公司经营规模扩大，本期以医疗保 险方式结算的营业收入增长，相应的期末 待结算应收款也相应增加。 其他应收款 46,368,639.24 21,403,137.40 116.64% 主要是由于公司本期为购买哈尔滨爱尔的 少数股权而预付的购买股权款，以及广州 爱尔、天津爱尔支付房租押金所致。 存货 95,071,395.34 78,126,753.16 21.69% 本期新设及收购医院增加了期末库存存 货、部分原有医院经营规模扩大而增加了 备货量共同导致期末存货增长。 一年内到期的非流动资产 48,652,989.18 39,188,680.95 24.15% 本期新设医院和改扩建医院的租入固定资 产装修费增加，未来一年将要摊销的装修 费增加。 固定资产原值 985,862,405.15 818,357,444.55 20.47% 主要是公司本期新设医院购入固定资产及 原有医院更新设备所致。 开发支出 9,100,132.00 6,722,520.00 35.37% 公司信息化管理系统项目新增开发支出。 商誉 219,698,850.34 130,235,227.04 68.69% 主要是公司本期溢价收购成都康桥眼科医 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 211 项目 期末余额 期初余额 增减率 变动原因 院有限公司而形成的商誉。 递延所得税资产 18,316,863.40 5,773,007.36 217.28% 主要是本期根据部分医院实现的利润及盈 利预测情况，确认的可弥补亏损递延所得 税所致。 其他应付款 17,592,540.28 9,701,845.99 81.33% 主要系公司应付末付的房租款上升所致。 盈余公积 56,246,178.41 37,872,373.04 48.52% 本期按净利润计提法定盈余公积所致。 未分配利润 465,508,924.88 365,148,478.84 27.48% 主要是本期净利润增加所致。 少数股东权益 68,801,399.92 45,690,372.65 50.58% 主要是本期合并成都康桥医院、兰州爱尔、 韶关爱尔，使期末少数股东权益增加。 （2）利润表项目 项目 本期发生额 上年同期发生额 增减率 变动原因 营业收入 1,640,130,450.79 1,310,624,472.34 25.14% 主要是公司品牌影响及经营规模不断 扩大，本期比去年同期新增八家子公 司，使得医疗及相关服务的业务量和营 业收入同比上升所致。 营业成本 902,499,754.07 683,634,068.96 33.02% 主要是随着经营规模的扩大，收入增长 的同时，成本也相应增长。 营业税金及附加 1,358,086.20 887,434.82 53.04% 主要是本期子公司长沙佳视医疗器械 有限公司应交增值税较上年同期增长， 其应缴流转税附税相应增长所致。 销售费用 197,804,266.68 161,291,094.91 22.64% 主要是本期较去年同期新增八家医院， 使广告及业务宣传费用、人工费用增 加。 管理费用 284,406,242.10 227,748,504.69 24.88% 主要系公司规模扩大导致人工费用、折 旧及装修费摊销、水电费增加所致。 财务费用 -2,469,088.37 -10,979,953.00 -77.51% 主要是随着募集资金的使用，本期定期 存款金额较上年同期下降，导致定期存 款利息下降所致。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 212 项目 本期发生额 上年同期发生额 增减率 变动原因 营业外支出 9,845,906.62 5,538,303.93 77.78% 主要是因为公司本期对贫困人员减免 医疗费用较上年同期上升所致。 少数股东损益 -742,965.38 -234,352.82 -217.03% 主要是本年新设兰州爱尔，控股医院第 一年亏损导致少数股东损益减少。 （3）现金流量表项目 项目 本期发生额 上年同期发生额 增减率 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 301,818,986.69 257,108,449.97 17.39% 主要是本期营业收入增长引起净利润 增加所致。 投资活动产生的现 金流量净额 -329,386,101.98 -358,542,671.10 -8.13% 因为公司本期新建及收购多家医院，导 致投资活动现金流出较大。 筹资活动产生的现 金流量净额 -61,490,268.84 -49,507,200.00 24.20% 主要是本期分配股利金额、吸收少数股 东投资金额较上年同期增加所致。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2012 年度报告全文 213 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 四、载有公司董事长陈邦签名的公司2012年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 董事长 陈 邦 二○一三年四月二十二日