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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈邦、主管会计工作负责人刘多元及会计机构负责人(会计主管 人员)刘慧娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“管理层分析与讨论－公司未来发展的展望”部分，详 细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,589,180,683 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 14 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 20 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 47 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 79 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 89 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 90 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 99 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................ 105 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................ 106 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 262 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 爱尔投资 指 爱尔医疗投资集团有限公司，本公司控股股东 长沙佳视医疗 指 长沙佳视医疗器械有限公司，本公司全资子公司 长沙爱尔 指 爱尔眼科医院集团股份有限公司长沙爱尔眼科医院，本公司 分公司 成都爱尔 指 成都爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 武汉爱尔 指 武汉爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 常德爱尔 指 常德爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司 沈阳爱尔 指 沈阳爱尔眼视光医院（有限公司），本公司全资子公司 重庆爱尔 指 重庆爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 合肥爱尔 指 合肥爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 邵阳爱尔 指 邵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 襄阳爱尔 指 襄阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 太原爱尔 指 太原爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 济南爱尔 指 济南爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 长春爱尔 指 长春爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 岳阳爱尔 指 岳阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 南昌爱尔 指 南昌爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 南京爱尔 指 南京爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 菏泽爱尔 指 菏泽爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 汉阳爱尔 指 武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司，本公司全资子公司 衡阳爱尔 指 衡阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 黄石爱尔 指 黄石爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 昆明爱尔 指 昆明爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 天津爱尔 指 天津爱尔眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司 重庆爱尔麦格 指 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司控股子公司 石家庄爱尔 指 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司 南充爱尔麦格 指 南充爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司 株洲爱尔 指 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 上海爱尔 指 上海爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 哈尔滨爱尔 指 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 广州爱尔 指 广州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 北京爱尔英智 指 北京爱尔英智眼科医院有限公司，本公司全资子公司 郴州爱尔 指 郴州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 贵阳爱尔 指 贵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 怀化爱尔 指 怀化爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 西安爱尔古城 指 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司 南宁爱尔 指 南宁爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 个旧爱尔 指 个旧爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司 淮北爱尔 指 淮北爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 成都康桥 指 成都康桥眼科医院有限公司，本公司全资子公司 韶关爱尔 指 韶关爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 兰州爱尔 指 兰州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 宜昌爱尔 指 宜昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 湘潭爱尔 指 湘潭爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 永州爱尔 指 永州爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 黄冈爱尔 指 黄冈爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 益阳爱尔 指 益阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司 咸宁爱尔 指 咸宁爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 成都麦格 指 成都麦格眼科中心有限公司，本公司全资子公司成都爱尔眼 科医院的全资子公司 宁波爱尔光明 指 宁波爱尔光明眼科医院有限公司，本公司控股子公司 深圳爱尔 指 深圳爱尔眼科医院，本公司控股子公司 武汉爱尔汉口医院 指 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司，本公司全资子公司 惠州爱尔 指 惠州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 荆州爱尔 指 荆州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 营口爱尔 指 营口爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 吉林爱尔 指 吉林市爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 湘西爱尔 指 湘西爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 宜章爱尔 指 宜章爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 长沙湘江爱尔 指 长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司 娄底眼科医院 指 娄底眼科医院有限公司，本公司控股子公司 荆门爱尔 指 荆门爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 孝感爱尔 指 孝感爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 自贡爱尔 指 自贡爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 许昌爱尔 指 许昌爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 香港爱尔 指 爱尔眼科国际（香港）有限公司，本公司全资子公司 亚洲医疗集团 指 亚洲医疗集团，本公司全资子公司爱尔眼科国际（香港）有 限公司的全资子公司 亚洲服务 指 亚洲医疗服务香港有限公司，本公司全资子公司香港爱尔的 控股孙公司 亚洲护眼 指 亚洲护眼有限公司，本公司全资子公司香港爱尔的控股孙公 司 成都东区爱尔 指 成都东区爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司成都康 桥眼科医院有限公司全资子公司 郑州爱尔 指 郑州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 宁乡爱尔 指 宁乡爱尔眼科视光门诊有限公司，本公司控股子公司 泸州爱尔 指 泸州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 美国爱尔 指 爱尔(美国)国际控股有限责任公司，本公司全资子公司 欧洲爱尔 指 爱尔眼科国际（欧洲）有限公司，本公司全资子公司爱尔眼 科国际（香港）有限公司的全资子公司 太原康明 指 太原市爱尔康明眼科医院有限公司，本公司控股子公司 朝阳医院 指 朝阳眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司 泰安爱尔 指 泰安爱尔光明医院有限公司，本公司控股子公司 湖州爱尔 指 湖州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 九江爱尔 指 九江爱尔中山眼科医院有限公司，本公司控股子公司 滨州沪滨 指 滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 佛山爱尔 指 佛山爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 清远爱尔 指 清远爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 东莞爱尔 指 东莞爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司 松原爱尔 指 松原爱尔华明眼科医院有限公司，本公司控股子公司 湖南佳兴 指 湖南佳兴投资置业有限公司，本公司全资子公司 广州暨丽 指 广州爱尔暨丽眼科门诊部有限公司，本公司控股子公司广州 爱尔的控股子公司 宁波海曙 指 宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司，本公司控股子公司 宁波爱尔的全资子公司 青山门诊 指 武汉爱尔眼科青山门诊部有限公司，本公司全资子公司武汉 爱尔的控股子公司 爱馨医美 指 长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司，本公司控股子 公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 CB 指 ClínicaBaviera.S.A，本公司全资子公司欧洲爱尔的控股子公 司 AW 指 AWHealthcareManagement,LLC，本公司全资子公司美国爱 尔的控股子公司 拉萨威联智创 指 拉萨威联智创医疗科技有限公司，本公司全资子公司 拉萨亮视创业 指 拉萨亮视创业投资有限公司，本公司全资子公司 眼视光研究所 指 湖南爱尔眼视光研究所，本公司全资子公司 山南智联 指 山南智联医疗信息科技有限公司，本公司全资子公司 山南优视 指 山南优视医疗器械有限公司，本公司全资子公司 眼科学院 指 中南大学爱尔眼科学院 眼科研究所 指 湖南省爱尔眼科研究所 《公司章程》 指 《爱尔眼科医院集团股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 月至 2017 年 12 月 31 日 基本医疗 指 由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成的 医疗服务 医保定点机构 指 经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保险参保 人员提供医疗服务资质的医疗机构 新医改 指 从 2009 年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革 新型农村合作医疗 指 简称“新农合”,是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参加， 个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互 助共济制度 屈光不正 指 当眼调节静止时，外界的平行光线经眼的屈光系统后不能在 视网膜黄斑中心凹聚焦，因而不能清晰成像的屈光状态，包 括近视、远视和散光 白内障 指 任何先天性或后天性的因素，引起晶状体混浊使其透明性下 降 青光眼 指 一组威胁和损害视神经视觉功能，主要与病理性眼压升高有 关的临床征群或眼病 眼前段手术 指 涉及眼球前段结构，如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾病 所施行的手术 眼后段手术 指 涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行的 手术 屈光手术 指 包括多种旨在矫正眼屈光不正的手术方式。大多数在角膜进 行的角膜屈光手术，也包括眼内手术方式，如：有晶状体眼 人工晶状体植入、透明晶状体摘除、晶体置换等。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 飞秒激光 指 femtosecond laser，是指目前在眼科应用、可以产生近红外 波长(1053nm)的脉冲的激光，用于切割角膜组织以形成角膜 瓣与角膜基质层，从而代替角膜板层刀 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015 公司的中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司 公司的中文简称 爱尔眼科 公司的外文名称（如有） Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Aier 公司的法定代表人 陈邦 注册地址 长沙市芙蓉区长冲路 99 号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼 注册地址的邮政编码 410126 办公地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 4 楼 办公地址的邮政编码 410015 公司国际互联网网址 电子信箱 zhengquanbu@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴士君 文建惠 联系地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪 大厦 1218 室 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪 大厦 1218 室 电话 0731-82570739 0731-82570739 传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039 电子信箱 zhengquanbu@ zhengquanbu@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 址 http:// 、 等 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 签字会计师姓名 罗明国、余宝玉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2017 年 2016 年 本年比上 年增减 2015 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 5,962,845,55 9.96 4,000,401,67 1.18 4,000,401,671. 18 49.06% 3,165,580,471 .34 3,165,580,47 1.34 归属于上市公司股东的 净利润（元） 742,514,537. 35 557,467,244. 78 556,990,786.7 8 33.31% 428,043,981.6 1 427,507,942. 10 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 775,695,700. 13 546,758,936. 48 546,758,936.4 8 41.87% 459,991,801.0 7 459,455,761. 56 经营活动产生的现金流 量净额（元） 1,330,404,51 2.30 675,098,166. 04 774,961,322.3 2 71.67% 522,168,231.4 6 522,168,231. 46 基本每股收益（元/股） 0.4950 0.3730 0.3690 34.15% 0.4369 0.4363 稀释每股收益（元/股） 0.4888 0.3720 0.3695 32.29% 0.4344 0.4339 加权平均净资产收益率 21.74% 21.84% 21.15% 0.59% 19.66% 19.64% 2017 年末 2016 年末 本年末比 上年末增 减 2015 年末 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 9,312,830,20 1.58 4,427,969,97 0.44 4,427,969,970. 44 110.32% 3,256,625,248 .10 3,857,895,02 7.83 归属于上市公司股东的 净资产（元） 5,216,091,48 9.38 3,053,094,88 5.69 3,053,094,885. 69 70.85% 2,395,407,231 .57 2,404,783,18 4.69 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等 原因发生变化且影响所有者权益金额 √ 是 □ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4672 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,197,462,613.44 1,392,594,782.87 1,792,346,728.45 1,580,441,435.20 归属于上市公司股东的净利 润 155,627,709.46 206,405,407.99 270,659,796.61 109,821,623.29 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 150,917,717.69 213,663,364.60 291,997,327.32 115,506,670.52 经营活动产生的现金流量净 额 159,027,657.84 259,482,633.08 340,839,362.98 571,061,192.31 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -1,594,738.35 -1,985,454.85 -2,033,753.18 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 30,197,815.41 24,417,595.22 2,035,762.27 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 2,312,302.82 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 -603,039.50 -476,458.00 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 39,965,086.16 21,188,870.75 8,050,712.74 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 7,425.00 对外委托贷款取得的损益 1,835,159.82 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -74,074,721.51 -38,716,771.87 -50,505,167.94 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 -53,858,085.53 减：所得税影响额 -17,074,680.15 -3,626,212.18 -4,584,971.59 少数股东权益影响额（税后） -7,392,112.57 -2,177,856.87 -4,084,495.24 合计 -33,181,162.78 10,231,850.30 -31,947,819.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司的主要业务及经营模式 公司作为专业眼科连锁医疗机构，主要从事各类眼科疾病诊疗、手术服务与医学验光配 镜。眼科医疗网络遍及中国、中国香港、欧洲、美国，初步奠定了全球发展的战略格局。 公司独具特色的 “分级连锁”发展模式，高度适合中国国情和市场环境，通过不同层级 医院的功能定位，提高资源共享效率和医院网络的广度深度，不断优化经营管理体系，壮大 人才队伍，持续增强集团的整体实力、品牌形象和各家医院的竞争力，实现了经济效益和社 会效益的和谐统一，为保持长期健康快速发展奠定了扎实的基础。 （二）行业发展趋势及行业地位 1、国家相关政策为社会办医提供有力支持 2017 年是推进健康中国建设打基础、利长远的关键一年，为满足群众多层次医疗服务需 求，全面建立中国特色基本医疗卫生制度、医疗保障制度和优质高效的医疗卫生服务体系， 健全现代医院管理制度，国务院、国家卫计委等部门相继发布多项政策法规，大力发展社会 办医，非公医院继续享受政策性利好。 2017 年 3 月 2 日，国家卫生计生委网站发布《医师执业注册管理办法》，执业医师的注 册地点为省级行政区划，执业助理医师的注册地点为县级行政区划，实现“一次注册、区域有 效”。医师在医疗、预防、保健机构执业以合同（协议）为依据，确定一家主要执业机构进行 注册，其他执业机构进行备案，执业机构数量不受限制。 2017 年两会期间，国务院总理李克强在两会报告中提出全面取消药品加成， 3 月 22 日， 北京市举行医药分开综合改革新闻发布会，响应国家政策方针，公布了《北京市医药分开综 合改革实施方案》全面实施，取消药品加成和挂号费、诊疗费，设立医事服务费，所有药品 实行零差率销售，医事服务费纳入医保报销范围。这是医药分开综合改革的重大进展，对医 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 疗及医药行业产生深远影响。 2017 年 4 月 12 日，国务院常务会议审议通过了《关于加强医疗联合体建设和发展的指 导意见》，对于加快医联体建设和发展，推进构建分级诊疗制度，形成合理有序的就医格局， 方便患者就近就医，具有十分重要的意义。 2017 年 05 月 23 日，国务院办公厅印发《关于支持社会力量提供多层次多样化医疗服务 的意见》，《意见》提出要进一步激发医疗领域社会投资活力，调动社会办医积极性，支持 社会力量提供多层次多样化医疗服务，并确定了今后一个时期发展社会办医的主要任务和政 策措施。同时，《意见》鼓励积极发展个性化就医服务，推动发展多业态融合服务，探索发 展特色健康服务产业集聚区，与此同时发展医疗服务领域专业投资机构、并购基金等，加强 各类资源整合，支持社会办医疗机构强强联合、优势互补，培育上水平、规模化的医疗集团。 2017 年 8 月 14 日，国家卫计委发布深化“放管服”改革激发医疗领域投资活力的通知，推 出了卫生计生领域十项重点改革举措，在机构审批、资质证照、办医限制及相关程序等进行 了精简和放宽。 2017 年 11 月 15 日，发布了《“十三五”健康老龄化规划重点任务分工》，此前国家卫生 计生委等 13 部门印发《关于“十三五”健康老龄化规划的通知》，明确了指导思想、基本原则 和发展目标及主要任务等，本次 《重点任务分工》对后续老年疾病和老年健康教育做出明确 安排。年龄相关性眼病患者数量众多，且健康教育和科普任务繁重，需要医疗机构广泛参与。 2、眼科医疗服务需求市场空间巨大 2016 年 10 月，中共中央、国务院发布《“健康中国 2030”规划纲要》，指出未来 15 年， 是推进健康中国建设的重要战略机遇期，2020 年主要健康指标居于中高收入国家前列，人均 预期寿命达到 77.3 岁，2030 年我国主要健康指标要进入高收入国家行列，人均预期寿命达到 79 岁，健康服务业总规模要在 2020 年大于 8 万亿的基础上达到 16 万亿元，实现更高水平的 全民健康；推动健康服务供给侧结构性改革，优化要素配置和服务供给，补齐发展短板，推 动健康产业转型升级，满足人民群众不断增长的健康需求。 眼健康是国民健康的重要组成部分，包括盲在内的视觉损伤严重影响人民群众的身体健 康和生活质量，加重家庭和社会负担，是涉及民生的重大公共卫生问题和社会问题。为了切 实做好“十三五”期间我国眼健康工作，进一步提高人民群众眼健康水平，2016 年 10 月国家卫 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 生计生委发布了《“十三五”全国眼健康规划（2016—2020 年）》，将人人享有基本眼科医疗 服务、逐步消除可避免盲和视觉损伤、提高人民群众眼健康水平作为开展眼病防治工作的出 发点和落脚点，将眼病防治工作纳入医疗卫生服务体系中统筹规划，采取力度更大、针对性 更强、作用更直接的政策举措，提高眼科医疗服务的覆盖面、可及性、公平性和有效性；进 一步提高 CSR（每年百万人口白内障复明手术率）；进一步加强糖尿病视网膜病变等眼病的 早期诊断与治疗；重点在儿童青少年中开展屈光不正的筛查与科学矫正，减少因未矫正屈光 不正导致的视觉损伤等九大目标。国家关于卫生事业和国民眼健康的重大规划为眼科医疗行 业加快发展提供了明确的目标导向和有力的政策保障。 我国眼科医疗服务需求空间巨大。从眼科患病率来看，现代社会学习、工作、娱乐用眼 强度大幅增加，导致各种眼病患病率呈上升趋势，特别是近视人群高发化、低龄化。同时， 人口老龄化带来的白内障、糖尿病视网膜病变等年龄相关性眼病持续增长，对医疗供给提出 了更大、更高的要求。以导致失明的最主要原因——白内障为例，该眼病多见于 50 岁以上人 群，且随年龄增长而发病率增多。根据民政部统计数据，截至 2015 年末，全国 60 岁及以上 老年人口 2.22 亿人，占比 16.1%。根据全国老龄工作委员会办公室发布的《中国人口老龄化 发展趋势预测研究报告》，预计 2050 年我国 60 岁以上人口将达 4 亿以上。由此可以预见， 白内障等年龄相关性眼病患者数量将呈现长期增长趋势。 随着我国居民眼健康知识的逐步普及，人们的眼保健观念将不断增强，对眼科医疗服务 的需求持续增加。与此同时，随着人们收入水平日益提高，我国医疗保障制度不断完善，眼 科医疗潜在需求将不断转化为现实的有效需求，大量基本需求将逐步升级为中高端需求。在 需求增加和消费升级的共同作用下，眼科诊疗市场容量将不断扩大。 3、公司行业地位稳步提升 公司作为国内眼科行业中的全国性连锁医疗机构，目前还没有真正的全国性竞争对手， 区域性的竞争对手主要为各连锁医院所在地的一到两家综合性医院的眼科或眼科专科医院。 从医疗机构的实力来看，北京同仁医院、广州中山大学中山眼科中心以及上海复旦大学附属 眼耳鼻喉科医院等少数几家公立医院，在临床和科研方面具有较强的竞争实力。 公司作为社会办医的先行者，其独创的分级连锁模式符合中国国情，推动了公司的快速 发展，已在技术、服务、品牌、规模、人才、科研、管理等方面形成较强的核心竞争力，多 家成熟医院在门诊量、手术量、营业收入等方面逐步占据当地最大市场份额。同时，随着公 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 司管理和机制的持续创新，科研综合能力的不断提高，国际化战略的稳步落地，创新孵化项 目全球布局，眼科生态圈逐步培育，公司整合全球资源的能力不断提升，公司行业地位也得 到了显著提升。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 公司本期收购朝阳爱尔眼科医院有限公司、湖州爱尔眼科医院有限公 司、太原市爱尔康明眼科医院有限公司、佛山爱尔眼科医院有限公司、 清远爱尔眼科医院有限公司、东莞爱尔眼科医院有限公司、滨州沪滨爱 尔眼科医院有限公司、泰安爱尔光明医院有限公司、九江爱尔中山眼科 医院有限公司、松原爱尔华明眼科医院有限公司、广州爱尔暨丽眼科门 诊部有限公司、AW Healthcare Management,LLC、ClínicaBaviera.S.A 等 股权，股权资产相应增加。 固定资产 公司本期收购及新设医院增加以及老医院加大投入，公司固定资产原值 相应增加。 无形资产 公司本期收购医院增加及公司信息化升级转入无形资产，公司无形资产 相应增加。 在建工程 公司本期因子公司装修工程、总部大楼项目在建工程相应增加 可供出售金融资产 公司本期增加对南京爱尔安星眼科医疗产业投资中心、Rimonci International Specialized Fund, L.P、宁波弘晖股权投资合伙企业（有限合 伙）、湖南亮视交银眼科医疗合伙企业（有限合伙）等的投资，公司期 末可供出售金融资产增加 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产的具体内容 形成 原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 重 是否存在 重大减值 风险 Asia Medicare Group Limited(亚洲医疗集 团有限公司) 公司 投资 收购 74,064,62 9.45 中国香 港 连锁长期 经营 按集团模 式进行管 理 13,661,264. 95 1.35% 否 AW Healthcare Management,LLC 公司 投资 收购 47,765,09 5.96 美国 连锁长期 经营 按集团模 式进行管 理 17,536,574. 98 0.87% 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 ClínicaBaviera.S.A 公司 投资 收购 421,548,2 41.38 西班牙 连锁长期 经营 按集团模 式进行管 理 37,881,976. 59 7.70% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司作为全球规模最大的眼科连锁医疗机构，已在分级连锁、专业品牌、技术人才、学 术科研、管理体系和激励机制等方面形成显著的领先优势，报告期内，公司的核心竞争力得 到了进一步提升，主要体现在以下几个方面： 1）分级连锁优势 2017年，公司继续加快完善全国分级连锁发展模式，在继续夯实现有省会级医院实力的 同时，加快推进以地、县市为重点的医疗网络建设，多个省区逐步形成“横向成片、纵向成 网”的布局，资源共享程度快速提高。与此同时，积极探索城市分级诊疗体系，视光门诊和 爱眼e站进一步扩大试点，广大基层患者得以就近享受优质眼科医疗服务。通过上级医院给予 下级医院进行技术支持，下级医院的疑难患者可以得到集团专家会诊或转诊到上级医院，实 现了资源配置的最优化和患者就诊的便利化。随着全国医疗网络不断完善，规模效应将得到 进一步体现，分级连锁优势充分凸显。 2）全球资源优势 公 司 通 过 先 后 成 功 并 购 香 港 亚 洲 医 疗 、 美 国 MING WANG 眼 科 中 心 、 欧 洲 ClínicaBaviera.S.A眼科集团等著名眼科机构，不但得以快速地深度融合国际先进的医疗服务 理念和最前沿的技术体系，嫁接高端服务模式和管理经验，有利于公司发展高端医疗服务， 而且公司的全球优秀专家团队得以大幅壮大和丰富，为公司搭建更高水平的世界级科研、人 才、技术创新平台，推动全球化临床、学术科研工作，“共享全球眼科智慧”的力度和深度 不断增强。同时，公司将充分利用互联网及移动互联网技术，不断改善患者就医体验，使患 者享受到更加便捷的就医服务，满足了广大患者多层次的就医需求，增强了患者的满意度， 有效促进了口碑传播。 3）科教研平台优势 2017年，公司先后成立了“博士后科研流动站协作研发中心”，“长沙市院士工作站”， 上述机构将与爱尔眼科学院、眼视光学院、眼科研究所以及眼视光研究所携手推进产学研一 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 体化战略部署，加快科研成果转化临床技术，不断提升眼科诊疗技术。同时，公司依托科教 研平台，申请和开展了多项国家级、省部级、市局级科研课题；主办了多场高水平的学术会 议如国际视网膜高峰论坛（IRS·2017）等，公司科研学术水平不断提高，科教研一体化优势 稳步提升。 4）管理体系优势 2017年，公司继续优化管理模式，有效提升经营管理效率。在总部层面上，进一步优化 集团职能部门的职责分工，提高与省区联合作战的工作机制，加强对省区经营、投资、人力 资源的支持和督导，推进落实各项工作规范，确保经营计划完成；在省区层面，公司将进一 步细化省区管理机制及组织架构，推动省区区域资源整合、共享，强化省区对其区域连锁医 院的管理、培训、指导职能；在医院层面，继续坚持管理人才与技术人才的有机结合，全面 推行院科两级管理体制，不断提高医院经营效率和专业水平。通过管理模式的动态优化，推 动公司各种资源的整合共享，促进各连锁医院更加贴近市场，及时、准确满足患者需求，进 一步提升集团的整体竞争力。 5）技术与人才优势 2017年，公司继续引进了一批国内外权威眼科专家，不断充实核心的专家团队，搭建了 学科齐全、经验丰富的医生梯队，为公司的临床诊疗和科研教学创造了有利条件，通过集团 学术委员会各学组和医院各科室的高效联动，加快培养、提升各级医院、各专科医疗人才。 同时，公司继续跟踪和引进国际最新的眼科诊疗技术和先进设备，利用远程会诊、分级转诊、 专家带教、多中心研究等多种手段，提高技术资源共享能力，不断提高临床、科研技术能力， 满足患者的多元化需求。随着公司国际化战略的落地，科技创新全球化布局的推进，公司共 享全球眼科技术的进程将进一步加快，在行业的技术和人才优势将更加显著提升。 6）激励机制优势 2017年，公司完成了2016年限制性股票预留授予，进一步扩大激励对象，充分调动核心 员工的工作积极性。一直以来，公司充分利用上市公司平台，先后实施了股票期权、限制性 股票以及合伙人计划、省会医院合伙人计划等多形式、多层次激励措施，使越来越多的核心 业务骨干和管理人才与公司结成长期利益共同体，持续分享公司的发展成果，极大地释放核 心骨干的工作动能，进一步提升公司整体的竞争力，更好地实现公司在新时期的战略目标。 近年来，爱尔眼科的人才培养和引进方面形成了正循环，越来越多的眼科医生纷纷加盟。完 善的中长期激励机制对爱尔眼科的快速连锁复制扩展，起到重要的支撑作用。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017 年，国家推进实施“健康中国”战略，全面深化医疗体制改革，推动健康服务产业 改革发展，加大和落实社会办医的扶持力度，不断满足人们快速增长的多元化医疗服务需求， 医疗服务行业继续保持持续增长的良好态势，医疗产业总规模持续扩大。报告期内，公司围 绕新时期建设“眼健康生态圈”的总体战略目标，逐步实现从“做大”到“做强”的战略演 变，一方面深耕细作，挖掘内生增长的潜力，顺应医疗消费升级的趋势，加快各项业务的全 面发展；苦练内功，深化产学研平台建设，提升科技创新研发能力；另一方面加大外延扩张 的步伐，继续加快国内分级连锁网络体系建设，稳步实施国际化战略，积极推进科技创新全 球布局，逐步培育眼健康服务生态圈。内生增长和外延扩张合力推动公司加速发展，经营业 绩继续保持稳健增长。 报告期内，公司门诊量5,076,307人次，同比增长36.99%；手术量517,613例，同比增长 37.21%；实现营业收入596,284.56万元，同比增长49.06%；实现营业利润111,126.23万元，同 比增长59.20%；实现净利润79,276.10万元，同比增长39.91%；实现归属于母公司的净利润 74,251.45万元，同比增长33.31%；实现归属于母公司扣除非经常性损益后的净利润77,569.57 万元，同比增长41.87 %。 报告期内公司重点工作回顾： 1、加速国内分级连锁网络体系建设，进一步扩大全国网络辐射区域 报告期内，公司继续加快全国分级连锁网络布局，以省区为单元，借力产业并购基金， 通过新建或并购方式加快地级、县级医院的网点纵向布局，不断完善国内分级连锁体系，加 大全国网络的辐射区域。同时，公司积极探索城市分级诊疗体系，通过眼视光中心、社区眼 健康服务模式，打通城市“毛细血管”，使广大基层患者能就近享受优质眼科医疗服务。一 方面，公司通过定向增发募集资金收购了沪滨爱尔、朝阳眼科、东莞爱尔、泰安爱尔、太原 爱尔康明眼科、佛山爱尔、九江爱尔、清远爱尔以及湖州爱尔，通过自有资金收购松原爱尔、 广州暨丽门诊部以及新建了武汉爱尔青山门诊部、宁波海曙爱尔光明眼科；另一方面，公司 继续通过医疗产业并购基金加快在全国的投资布局，为公司储备更多的优质并购项目，为公 司未来抢占发展先机。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 2、积极稳健实施国际化战略，构建全球化的发展平台 报告期内，公司下属子公司爱尔（美国）国际控股有限责任公司完成对美国AW Healthcare Management,LLC 75%股权收购，爱尔眼科国际（欧洲）有限公司完成对欧洲最大的眼科连锁 机构Clínica Baviera, S.A 86.83%股份的要约收购，通过上述收购，公司一举成为全球最大的连 锁眼科医疗机构，形成跨越亚美欧的网络布局，践行“共享全球眼科智慧”理念，加速临床、 科研、人才资源全球一体化，搭建世界级眼科平台，推进全球发展的战略布局。同时，公司 通过参与投资设立Rimonci International Specialized Fund, L.P，投资、孵化全球领先的眼科及 视觉科学领域的前沿创新项目，构建公司全球科技创新生态圈。另外，公司积极响应国家“一 带一路”战略，成为中国侨联发起的“一带一路光明行”项目的唯一医疗服务提供机构，多 次赴缅甸、老挝为当地贫困白内障患者实施免费复明手术，打造了又一张中国援外医疗名片， 提升公司国际形象和影响力。 3、持续完善医疗管理体系，确保医疗质量和安全 报告期内，公司继续以医疗质量建设为核心，不断完善医疗质量控制体系，加强制度建 设和核心制度的落实，加大医疗质量的检查和管控，稳步提升医疗质量和服务水平。一方面 先后完成了《临床药物应用指南与药事管理制度汇编》、《药事质量与安全管理制度汇编》、 《疾病分类与编码（爱尔 2017 版）》、《集团亚专科单病种临床路径（28 个）》、《医护 内部控制手册》、《集团药事质量报表》等制度及指引的编写和修订；另一方面持续加强对 医疗质量的检查监督与管控。狠抓核心制度的落实，对院感控制、手术安全等医疗质量安全 的关键环节进行了重点督查、指导，制定手术安全核查标准操作程序（SOP），开展集团内 规范手术安全核查的视频培训，实现下属医院全覆盖，做到对医疗质量安全的保质保量；另 外，公司强化临床技能、推进能力培养，加强对医、护、技、药人员开展各类规范制度、操 作等相关培训，切实提高其医疗质量意识和临床服务能力；持续开展亚专科手术医师培养， 从严考核，确保公司医疗质量和安全。 4、产学研平台进一步完善，自主创新研发能力稳步提升 报告期内，公司先后成立了“院士专家工作站”、“博士后科研流动站协作研发中心”， 进一步完善公司“产、学、研”一体化体系，培育公司科技创新团队，加快科研成果转化为 临床技术，提升公司整体医疗技术水平。同时，公司眼底病学组专家团队与合作伙伴成功研 发眼科智能诊断系统，该系统对病患基数巨大的糖尿病性视网膜病变（DR）和年龄相关性黄 斑变性（AMD）的诊断准确率目前已达到 95%以上，达到了国际领先水平，将推动眼科行业 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 人工智能诊断技术提高，造福患者。另外，公司下属医院武汉爱尔、长沙爱尔、广州爱尔 3 家医院获得了国家食品药品监督管理总局颁发的《国家药物临床试验机构资格认定证书》， 成为具备 GCP 资质的医疗机构。GCP 资质的获得是对爱尔眼科的管理能力、研究能力和试验 人员能力的认同，对公司开展眼科临床药物自主研发，提升研发软实力具有重大的意义。 5、科研学术成果丰硕，行业影响力持续提高 报告期内，公司在学术科研方面取得了丰硕的成果。公司在各类期刊共计发表论文 98 篇， 其中国际 SCI/Medline 收录论文 25 篇、中文核心期刊收录/中国科技论文统计源期刊收录 73 篇。公司共获国家级、省部级、市局级等科研项目 40 余项，公司专家荣获了多项科研项目奖 项，如唐仕波教授联合中山大学完成的项目荣膺 2017 年中华医学科技奖一等奖、周奇志教授 撰写的论文获第十一届中国医师协会眼科医师分会年会“优秀论文奖”等科研奖励等。同时， 公司举办和组织参加各类国内外学术交流活动 78 次，包括：第 32 届亚太眼科学会大会 （APAO）、2017 年美国白内障与屈光手术学会年会（ASCRS）、2017 中国眼底病论坛暨集 团眼底病学科年会、欧洲白内障与屈光外科医师学会年会（ESCRS）、2017 年美国眼科学会 年会（AAO）、第 4 届世界小儿眼科学及斜视大会（WSPOS）、第二十二次全国眼科学术大 会、国际视网膜高峰论坛（IRS·2017）等，在上述学术交流中，公司共有 210 多名爱尔专家 在各类会议上主持或发言，分享眼科最新的研究成果，进一步展示了爱尔眼科的科研综合实 力，不断提升公司行业影响力。 6、激励机制不断完善，员工凝聚力和获得感不断提升 随着公司的多层次激励体系日趋完善，“爱尔合伙人”文化深入人心，越来越多的爱尔 人实现了从员工到股东的转变，从职业到事业的转变。报告期内，公司完成了2016年限制性 股票激励计划预留部分的授予，此次激励对象均为基层一线的中层管理人员、核心业务（技 术）人员，共计322名。多层次激励计划让更多的员工跟随公司成长，分享公司的发展成果， 提升公司的核心竞争力，更好地实现公司的战略目标。尤值一提的是，公司2015年发布实施 的“省会医院合伙人计划”所涉及的14家省会级医院，已经圆满实现了第一阶段的发展目标， 这些医院不仅自身在技术、业务等方面跨上新的台阶，而且更好地发挥对省域内地级市医院 的引擎带动作用。报告期内，公司股票期权的第五期行权已完毕，2016年限制性股票激励计 划首次授予第一期已解锁，激励对象已实现收益，其工作动能得到了进一步释放。完善的激 励机制不仅留住了大批人才，而且吸引了大量优秀人才的加盟，人才聚集效应越来越明显， 为公司发展提供人才保障，同时，进一步激发员工的工作热情，提高工作效能，凝心聚力加 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 快公司发展。 7、定向增发发行成功，助力公司再次腾飞 报告期内，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017] 1999 号文核准，公司向实际控 制人陈邦、高瓴资本及君和资本 3 名特定投资者非公开发行的方式发行普通股 6232.8663 万 股，发行价格为每股人民币 27.60 元，募集资金总额计为人民币约 17.20 亿元，扣除相关费用 实际募集资金净额为人民币约 17 亿元。询价期间，公司的优良业绩得到了市场的高度认可， 多家新老投资者超额认购，最终发行价格为发行底价的 109.83%，彰显了公司的发展潜力。 公司顺利完成非公开发行，有效地增强了公司的发展实力，加快推进总部和信息化建设，为 连锁医院提供更强大的管理平台，搭建高效的全球指挥中心。同时，本次定增也实现了爱尔 产业并购基金从项目培育到注入的首次闭环运行。公司在新的发展阶段引入国内外知名战略 投资者，有利于整合行业优质资源，推动公司大跨度的加速发展。 8、投资者关系和谐融洽，公司市场形象持续提升 报告期内，公司更加注重与投资者的互动和交流，通过创业板互动平台、投资者热线电 话、电话会议、实地调研、投资策略会以及“爱尔眼科投资者关系”微信公众号等方式，及时、 全面传播公司的经营发展动态情况，与投资者形成了阳光透明的鱼水关系，引导投资者进行 长期价值投资。基于公司经营业绩一直保持稳健增长、良好的股东文化和持续的分红机制， 公司获得了海内外投资者的高度认可和长期支持，定向增发高价发行成功，公司市值再创新 高。报告期内，公司和管理层获得了多项奖项荣誉，如“2016年度信息披露A级”、“中国创 业板上市公司价值50强”、“创业板上市公司十佳管理团队”、“最佳持续投资价值奖”、 “创 业板投资者关系最佳董事会”、“最具影响力上市公司领袖”、“2017年度中国上市公司实 业领袖”、“最具影响力上市公司领袖”、“新财富金牌董秘”、“中国创业板上市公司优 秀董秘”等荣誉，资本市场的优质形象持续提升，公司的品牌美誉度进一步提高。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电 影电视业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网 游戏业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产 业链相关业务》的披露要求： 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器 械业务》的披露要求： 否 营业收入整体情况 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 5,962,845,559.96 100% 4,000,401,671.18 100% 49.06% 分行业 医疗行业 5,956,330,830.52 99.89% 3,995,130,328.67 99.87% 49.09% 其他业务收入 6,514,729.44 0.11% 5,271,342.51 0.13% 23.59% 分产品 屈光项目 1,931,446,359.21 32.39% 1,141,286,567.11 28.53% 69.23% 白内障项目 1,417,077,265.36 23.77% 981,139,617.66 24.53% 44.43% 眼前段项目 786,597,358.12 13.19% 606,329,555.04 15.16% 29.73% 眼后段项目 477,588,472.58 8.01% 331,282,978.98 8.28% 44.16% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 视光服务项目 1,171,797,336.80 19.65% 872,121,540.55 21.80% 34.36% 其他项目 171,824,038.45 2.88% 62,970,069.33 1.57% 172.87% 其他业务收入 6,514,729.44 0.11% 5,271,342.51 0.13% 23.59% 分地区 华中地区 1,887,445,005.70 31.65% 1,418,149,171.50 35.45% 33.09% 东北地区 564,826,767.24 9.47% 454,495,541.48 11.36% 24.28% 西南地区 974,084,872.11 16.34% 742,213,370.10 18.55% 31.24% 华东地区 830,882,945.87 13.93% 483,727,708.28 12.09% 71.77% 华北地区 516,744,532.96 8.67% 325,600,642.26 8.14% 58.71% 华南地区 544,305,261.73 9.13% 282,520,616.44 7.06% 92.66% 西北地区 174,882,045.97 2.93% 155,614,372.29 3.89% 12.38% 台港澳地区 134,043,652.75 2.25% 138,080,248.83 3.45% -2.92% 美国地区 50,796,511.33 0.85% 欧洲地区 284,833,964.30 4.78% 主营业务收入变动说明： 1）报告期内主营业务收入同比增长 49.06%，一方面各医院核心医疗服务项目内生增长 强劲，其中：屈光项目收入同比增长 69.23%，白内障项目收入同比增长 44.43%，视光服务项 目收入同比增长 34.36%。另一方面，报告期内公司实施投资收购，医院数量增加导致经营规 模增长。其中华南地区收入同比增长 92.66%，华东地区同比增长 71.77%。香港地区今年收入 略微下降，主要受汇率变动影响。 2）报告期内屈光项目收入同比增长 69.23%，一方面是境内各医院手术量快速增长的同 时全飞秒、ICL 等高端手术占比进一步大幅提高，形成量价齐升；另一方面本期并购欧洲 ClínicaBaviera.S.A 经营规模扩大所致。 3）报告期内白内障项目服务收入同比增长 44.43%，主要是受白内障市场的快速增长以 及高端多焦晶体，全飞秒术式的应用带来收入的大幅提升。 4）报告期内华南地区同比增长 92.66%，主要是报告期内华南地区南宁爱尔、广州爱尔 等原有医院稳定增长及当期投资收购东莞爱尔、佛山爱尔、清远爱尔带来收入增长。 5）报告期内华东地区同比增长 71.77%，主要是报告期内华东地区宁波爱尔、合肥爱尔、 济南爱尔等原有医院的稳定增长及当期投资收购增加沪滨爱尔、泰安爱尔、九江爱尔、湖州 爱尔带来收入增长。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医疗行业 5,956,330,830.52 3,200,736,180.25 46.26% 49.09% 48.67% 0.15% 其他业务收入 6,514,729.44 2,336,898.73 64.13% 23.59% -17.54% 17.89% 分产品 屈光手术 1,931,446,359.21 911,431,982.31 52.81% 69.23% 74.94% -1.54% 白内障手术 1,417,077,265.36 875,560,670.28 38.21% 44.43% 42.27% 0.93% 眼前段手术 786,597,358.12 472,825,040.42 39.89% 29.73% 30.08% -0.16% 眼后段手术 477,588,472.58 301,951,530.62 36.78% 44.16% 48.00% -1.63% 视光服务 1,171,797,336.80 542,952,387.35 53.66% 34.36% 30.45% 1.39% 其他项目 171,824,038.45 96,014,569.27 44.12% 172.87% 192.61% -3.77% 分地区 华中地区 1,887,445,005.70 985,575,498.34 47.78% 33.09% 43.81% -3.89% 东北地区 564,826,767.24 278,634,364.57 50.67% 24.28% 22.34% 0.78% 西南地区 974,084,872.11 534,832,139.09 45.09% 31.24% 28.75% 1.06% 华东地区 830,882,945.87 450,410,261.18 45.79% 71.77% 63.38% 2.78% 华北地区 516,744,532.96 262,392,987.41 49.22% 58.71% 31.49% 10.51% 华南地区 544,305,261.73 282,908,553.13 48.02% 92.66% 72.88% 5.94% 西北地区 174,882,045.97 102,906,305.58 41.16% 12.38% 13.67% -0.67% 台港澳地区 134,043,652.75 95,429,788.55 28.81% -2.92% -2.54% -0.28% 美国地区 50,796,511.33 21,439,527.74 57.79% 欧洲地区 284,833,964.30 188,543,653.39 33.81% 注：1）屈光项目本期毛利率较上年同期毛利率下降 1.54%，主要系本期人工费用增长，高端 术式引起材料率上升所致。 2）华中地区本期毛利率较上年同期毛利率下降 3.89%，主要系本期人工、房租费用增长及郑 州爱尔、许昌爱尔等开业期较短医院毛利率低影响。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 3）华北地区本期毛利率较上年同期毛利率上升 10.51%，主要系本期石家庄爱尔、太原爱尔、 天津爱尔等医院经营收入大幅提升，产生规模效应所致。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 医疗行业 医用材料 1,695,936,231.08 52.95% 1,169,065,304.70 54.23% -1.28% 人力工资 882,780,032.15 27.56% 595,198,105.94 27.61% -0.05% 折旧 146,808,001.90 4.58% 106,930,832.81 4.96% -0.38% 房租及摊销 359,866,718.32 11.24% 213,246,384.56 9.89% 1.35% 其他 115,345,196.81 3.60% 68,534,057.15 3.18% 0.42% 合计 3,200,736,180.25 99.93% 2,152,974,685.16 99.87% 0.06% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期末，公司因投资收购及新设主体导致纳入合并范围的子公司发生变动，主要变动如下： 名称 变更原因 佛山爱尔眼科医院有限公司 购买取得 清远爱尔眼科医院有限公司 购买取得 东莞爱尔眼科医院有限公司 购买取得 滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司 购买取得 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 朝阳眼科医院有限责任公司 购买取得 太原市爱尔康明眼科医院有限公司 购买取得 湖州爱尔眼科医院有限公司 购买取得 泰安爱尔光明医院有限公司 购买取得 九江爱尔中山眼科医院有限公司 购买取得 松原爱尔华明眼科医院有限公司 购买取得 广州爱尔暨丽眼科门诊部有限公司 购买取得 ClínicaBaviera.S.A 购买取得 AWHealthcareManagement,LLC 购买取得 湖南佳兴投资置业有限公司 购买取得 爱尔眼科国际（欧洲）有限公司 新设成立 爱尔（美国）国际控股有限公司 新设成立 宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司 新设成立 长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司 新设成立 武汉爱尔眼科青山门诊部有限公司 新设成立 成都麦格眼科中心有限公司 公司注销 合并范围变更主体的具体信息详见“第十一节、八、合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 51,272,211.74 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 0.86% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售 总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 20,763,558.00 0.35% 2 客户二 12,974,757.00 0.22% 3 客户三 6,682,930.00 0.11% 4 客户四 5,618,178.22 0.09% 5 客户五 5,232,788.52 0.09% 合计 -- 51,272,211.74 0.86% 主要客户其他情况说明 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 √ 适用 □ 不适用 由于眼科患者以个体消费为主，且一般采用现金、银行刷卡、微信、支付宝和医保消费 的方式支付费用，公司无法区分主要客户，也不存在单一客户营业额占营业收入的比重超过 30%的情形。 公司子公司长沙佳视医疗器械有限公司、山南优视医疗器械有限公司有部分耗材对集团 外的单位销售及少量设备对集团外的单位出租，对外销售及出租前五名累计总额 32,011,234.84元，占全年主营业务收入的0.54%。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 600,612,455.88 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.31% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购 总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商情况 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 医药商一 217,446,630.00 9.89% 2 医药商二 203,742,865.99 9.26% 3 医药商三 83,103,299.00 3.78% 4 医药商四 49,491,576.96 2.25% 5 医药商五 46,828,083.93 2.13% 合计 -- 600,612,455.88 27.31% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 774,031,867.71 512,239,108.17 51.11% 主要系本期并购医院增加与原有医 院加大市场推广力度，广告及业务 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 宣传费，人工费用等增加所致。 管理费用 845,935,970.50 627,558,716.97 34.80% 主要系本期并购医院增加与原有医 院人工费用、房租费用等增加所致。 财务费用 42,664,060.44 5,209,582.37 718.95% 主要系本期境外子公司贷款利息增 加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 医院行业属于临床技术应用性行业，以疾病诊断、治疗业务为主。公司根据临床业务的 实际需要，积极开展临床应用性学术科研工作，持续加大研发投入。报告期内，共发生研发 投入4,112.04万元，占营业收入比例0.69%。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年 研发人员数量（人） 86 82 76 研发人员数量占比 0.55% 0.63% 0.75% 研发投入金额（元） 41,120,405.43 21,914,534.98 18,099,594.01 研发投入占营业收入比例 0.69% 0.55% 0.57% 研发支出资本化的金额（元） 7,704,664.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 18.74% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 1.04% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 6,118,018,753.89 4,498,369,706.85 36.01% 经营活动现金流出小计 4,787,614,241.59 3,723,408,384.53 28.58% 经营活动产生的现金流量净额 1,330,404,512.30 774,961,322.32 71.67% 投资活动现金流入小计 104,998,494.61 398,260,078.93 -73.64% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 投资活动现金流出小计 2,809,000,383.51 1,241,167,258.85 126.32% 投资活动产生的现金流量净额 -2,704,001,888.90 -842,907,179.92 220.79% 筹资活动现金流入小计 3,453,340,369.21 436,116,430.79 691.84% 筹资活动现金流出小计 481,081,869.30 313,894,774.61 53.26% 筹资活动产生的现金流量净额 2,972,258,499.91 122,221,656.18 2,331.86% 现金及现金等价物净增加额 1,590,484,262.27 55,305,730.79 2,775.80% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1）报告期内，经营活动现金流入同比增加36.01%，主要是本期营业收入增加所致。 2）报告期内，经营活动现金流出同比增加28.58%，主要是本期经营支付材料款和为职工支付 薪酬等相关经营活动现金增加所致。 3）报告期内，投资活动现金流入同比下降73.64%，主要是由于本期可供出售金融资产到期的 款项减少所致。 4）报告期内，投资活动现金流出同比增加126.32%，主要是由于本期投资收购境内外子公司 所致。 5）报告期内，筹资活动现金流入同比增加691.84%，主要是本期非公发行募集资金及境外长 期借款增加所致。 6）报告期内，筹资活动现金流出同比增加53.26%，主要是本期偿还短期借款及偿付利息增加 所致。 7）报告期内，现金及现金等价物净增额同比增加2775.80%，主要系经营规模扩大营业收入增 长及本期非公开发行股票募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 2017 年末 2016 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 2,560,034,448.60 27.49% 776,360,269.25 17.53% 9.96% 主要系公司本期非公发行募集 资金到位及经营规模不断扩大， 医疗及相关服务的营业收入上 升导致货币资金总额增加。 应收账款 513,715,257.11 5.52% 283,865,947.44 6.41% -0.89% 主要系公司报告期收购子公司 医院数量增加及经营规模扩大 以医疗保险方式结算的营业收 入增长，期末待结算应收款相应 增加。 存货 273,817,429.86 2.94% 206,769,933.80 4.67% -1.73% 主要系公司报告期收购子公司 医院数量增加、经营规模扩大备 货量增加导致期末存货增长。 固定资产 1,131,396,738.86 12.15% 769,122,029.65 17.37% -5.22% 主要系公司报告期收购子公司， 医院数量增加以及经营规模扩 大医院加大投入而购入固定资 产所致。 在建工程 125,602,256.03 1.35% 43,547,983.06 0.98% 0.37% 主要系本期收购医院增加及总 部大楼建设项目、重庆爱尔、滨 州沪滨等医院工程项目的增加 所致。 长期借款 1,467,120,384.70 15.75% 186,058,080.00 4.20% 11.55% 主要系本期收购美国、欧洲项目 增加长期借款所致。 可供出售金融 资产 1,160,833,442.36 12.46% 803,386,560.73 18.14% -5.68% 主要系本期新增基金投资所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 期末数 金融资产 3.可供出售金融 资产 0.00 -24,156.94 51,013,926.04 上述合计 0.00 -24,156.94 51,013,926.04 金融负债 0.00 0.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 259,189,917.08 66,000,000.00 固定资产 7,414,673.15 无形资产 6,688,779.15 合计 273,293,369.38 66,000,000.00 注1：其他货币资金所有权受限情况详见附注（七）1注。 注2：固定资产人民币7,414,673.15元（欧元950,318.90元）及无形资产6,688,779.15元（欧元857,283.00 元），系Clínica Baviera, S.A将Valencia诊所房产作为公司于2004年10月与Bankia银行签订编号15.784.075/50 借款协议的抵押担保财产，担保债权2,000,000.00欧元。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 2,992,106,031.24 921,578,722.73 224.67% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公 司名称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 预计 收益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 佛山爱尔 眼科医院 有限公司 医疗 经营 收购 35,358 ,000.0 0 60.00 % 募集 资金 深圳 前海 东方 爱尔 医疗 产业 并购 合伙 企业 长期 股权 投资 5,822, 386.2 4 5,469,2 97.08 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 （有 限合 伙） 清远爱尔 眼科医院 有限公司 医疗 经营 收购 26,448 ,000.0 0 80.00 % 募集 资金 深圳 前海 东方 爱尔 医疗 产业 并购 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 437,6 68.99 688,471 .26 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 东莞爱尔 眼科医院 有限公司 医疗 经营 收购 98,475 ,000.0 0 75.00 % 募集 资金 深圳 前海 东方 爱尔 医疗 产业 并购 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 15,42 0,687. 59 16,457, 707.24 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 滨州沪滨 爱尔眼科 医院有限 公司 医疗 经营 收购 208,84 5,000. 00 70.00 % 募集 资金 湖南 爱尔 中钰 医疗 产业 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 22,85 1,795. 14 23,523, 158.45 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 朝阳眼科 医院有限 责任公司 医疗 经营 收购 37,246 ,000.0 0 55.00 % 募集 资金 湖南 爱尔 中钰 医疗 产业 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 8,587, 915.8 2 9,400,6 74.47 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 太原市爱 尔康明眼 科医院有 限公司 医疗 经营 收购 58,302 ,000.0 0 90.00 % 募集 资金 深圳 前海 东方 爱尔 医疗 产业 并购 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 5,454, 072.2 8 4,442,2 36.57 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 湖州爱尔 眼科医院 有限公司 医疗 经营 收购 54,255 ,000.0 0 75.00 % 募集 资金 深圳 前海 东方 爱尔 医疗 产业 并购 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 4,495, 512.6 7 4,012,3 96.20 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 泰安爱尔 光明医院 有限公司 医疗 经营 收购 30,136 ,600.0 0 58.70 % 募集 资金 深圳 前海 东方 爱尔 医疗 产业 并购 合伙 长期 股权 投资 1,972, 082.6 9 1,595,8 13.14 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 企业 （有 限合 伙） 九江爱尔 中山眼科 医院有限 公司 医疗 经营 收购 31,062 ,400.0 0 68.00 % 募集 资金 深圳 前海 东方 爱尔 医疗 产业 并购 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 2,919, 743.8 9 3,117,7 80.10 否 2016 年 12 月 08 日 巨潮资讯 网 in 松原爱尔 华明眼科 医院有限 公司 医疗 经营 收购 17,150 ,000.0 0 70.00 % 自有 资金 自然 人 长期 股权 投资 -2,000 ,000.0 0 -1,107, 272.77 否 ClínicaBa viera.S.A 医疗 经营 收购 1,272, 583,08 3.76 96.83 % 自有 资金 Clínic aBavie ra 长期 股权 投资 36,00 0,000. 00 37,881, 976.60 否 2017 年 08 月 09 日 巨潮资讯 网 in AWHealth careManag ement,LL C 医疗 经营 收购 124,18 7,400. 00 75.00 % 自有 资金 AWHe althcar eMana gemen t,LLC 长期 股权 投资 10,44 0,000. 00 17,536, 574.98 否 2017 年 01 月 03 日 巨潮资讯 网 in 湖南佳兴 投资置业 有限公司 房地 产开 发 收购 272,31 9,941. 48 100.00 % 自有 资金 爱尔 医疗 投资 集团 有限 公司 长期 股权 投资 -603,0 39.50 -603,03 9.50 否 2016 年 12 月 07 日 巨潮资讯 网 in 爱尔眼科 国际（欧 洲）有限 公司 医疗 经营 管理 新设 415,88 0,967. 52 100.00 % 自有 资金 无 长期 股权 投资 0.00 -17,460 ,933.00 否 爱尔（美 国）国际 控股有限 医疗 经营 管理 新设 68.99 100.00 % 自有 资金 无 长期 股权 投资 0.00 -7,223, 178.24 否 2016 年 11 月 30 日 巨潮资讯 网 in 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 公司 Rimonci Internation al Specialize d Fund, L.P 项目 投资 其他 31,889 ,304.4 8 18.19 % 自有 资金 无 长期 股权 投资 否 2017 年 02 月 27 日 巨潮资讯 网 in 南京爱尔 安星眼科 医疗产业 投资中心 （有限合 伙） 项目 投资 其他 95,000 ,000.0 0 19.00 % 自有 资金 南京 爱尔 安星 眼科 医疗 产业 投资 中心 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 否 2016 年 6 月 14 日 巨潮资讯 网 in 湖南亮视 交银眼科 医疗合伙 企业（有 限合伙） 项目 投资 其他 154,81 1,500. 00 19.50 % 自有 资金 湖南 亮视 交银 眼科 医疗 合伙 企业 （有 限合 伙） 长期 股权 投资 否 2016 年 11 月 30 日 巨潮资讯 网 in 合计 -- -- 2,963, 950,26 6.23 -- -- -- -- -- 111,79 8,825. 81 97,731, 662.58 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投 资成本 本期公允 价值变动 计入权益的 累计公允价 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 累计投资 收益 期末金额 资金来源 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 损益 值变动 基金 51,038,0 82.98 -24,156.94 -24,156.94 51,013,92 6.04 自有资金 合计 51,038,0 82.98 -24,156.94 -24,156.94 0.00 0.00 0.00 51,013,92 6.04 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2017 非公开 发行 172,027.11 0 0 0 0 0.00% 170,076.44 募集资 金监管 账户 0 合计 -- 172,027.11 0 0 0 0 0.00% 170,076.44 -- 0 募集资金总体使用情况说明 注：经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2017]1999 号”文核准，本公司于 2017 年 12 月向特定投资 者非公开发行人民币普通股股票（ A 股）股票 62,328,663 股，发行价为每股人民币为 27.60 元，扣除承 销佣金及保荐费、验资费、律师费等与发行权益性证券相关的费用后，公司本次募集资金净额为 1,700,736,225.15 元。上述募集资金到位情况业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出 具众环验字(2017) 010172 号验资报告。截止 2017 年 12 月 31 日包含银行利息等公司本次募集资金余额为 1,700,764,422.61 元，储存于公司三方监管的募集资金账户，本报告期内募集资金尚未使用。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 募集资 金承诺 调整后 投资总 本报告 期投入 截至期 末累计 截至期 末投资 项目达 到预定 本报告 期实现 是否达 到预计 项目可 行性是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 目(含部 分变更) 投资总 额 额(1) 金额 投入金 额(2) 进度(3) ＝ (2)/(1) 可使用 状态日 期 的效益 效益 否发生 重大变 化 承诺投资项目 爱尔总部大厦建设 项目 否 84,628. 37 0 0 不适用 否 哈尔滨爱尔迁址扩 建项目 否 4,749.9 8 不适用 否 重庆爱尔迁址扩建 项目 否 6,668.9 8 不适用 否 收购滨州沪滨爱尔 眼科医院有限公司 70%股权项目 否 20,884. 5 不适用 否 收购朝阳眼科医院 有限责任公司 55% 股权项目 否 3,724.6 不适用 否 收购东莞爱尔眼科 医院有限公司 75% 股权项目 否 9,847.5 不适用 否 收购泰安爱尔光明 医院有限公司 58.7%股权项目 否 3,013.6 6 不适用 否 收购太原市爱尔康 明眼科医院有限公 司 90%股权项目 否 5,830.2 不适用 否 收购佛山爱尔眼科 医院有限公司 60% 股权项目 否 3,535.8 不适用 否 收购九江爱尔中山 眼科医院有限公司 68%股权项目 否 3,106.2 4 不适用 否 收购清远爱尔眼科 医院有限公司 80% 股权项目 否 2,644.8 不适用 否 收购湖州爱尔眼科 医院有限公司 75% 股权项目 否 5,425.5 不适用 否 信息化基础设施改 造与 IT 云化建设 项目 否 17,966. 98 不适用 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 承诺投资项目小计 -- 172,027 .11 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 172,027 .11 0.00 -- -- 0.00 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 无。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无。 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 注：募集资金投资项目存在先期投入由自有资金垫付，2018 年 1 月完成资金置换。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金未改变用途，存储于募集资金监管账户中。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 长沙爱尔眼 科医院 眼科医疗、医 学验光配镜 139,193,697 .79 101,644,075. 91 279,443,33 8.13 98,934,267 .37 99,359,391 .27 武汉爱尔眼 科医院有限 公司 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 18,000,00 0.00 205,803,540 .07 128,444,263. 98 397,892,67 4.55 113,789,98 3.43 83,193,126 .83 成都爱尔眼 科医院有限 公司 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 40,000,00 0.00 159,988,269 .22 132,873,777. 49 263,254,58 7.82 81,371,308 .54 68,605,918 .59 沈阳爱尔眼 视光医院(有 限公司) 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 12,980,00 0.00 119,142,944 .35 88,113,047.2 1 312,996,48 2.20 80,948,553 .17 55,892,567 .12 重庆爱尔眼 科医院有限 公司 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 34,250,00 0.00 131,862,753 .05 97,874,412.8 6 216,262,43 9.84 52,338,363 .20 43,934,186 .44 滨州沪滨爱 尔眼科医院 有限公司 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 25,000,00 0.00 71,811,112. 06 50,631,498.7 3 122,070,80 6.82 32,841,516 .19 23,523,158 .45 株洲三三一 爱尔眼科医 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 15,000,00 0.00 60,767,893. 89 46,079,239.2 0 86,494,904 .71 31,674,665 .09 23,204,858 .61 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 院有限公司 衡阳爱尔眼 科医院有限 公司 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 6,000,000. 00 113,225,665 .27 34,074,909.7 3 123,402,79 8.33 30,825,632 .79 21,339,572 .76 西安爱尔古 城眼科医院 有限责任公 司 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 44,666,70 0.00 92,499,993. 57 75,647,116.8 7 112,184,89 1.56 21,765,298 .35 17,956,894 .09 东莞爱尔眼 科医院有限 公司 子公 司 眼科医疗、医 学验光配镜 29,000,00 0.00 68,906,807. 10 44,405,446.4 2 80,217,559 .88 26,719,626 .48 16,457,707 .24 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 佛山爱尔眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 清远爱尔眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 东莞爱尔眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 朝阳眼科医院有限责任公司 购买取得 扩大市场份额 太原市爱尔康明眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 湖州爱尔眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 泰安爱尔光明医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 九江爱尔中山眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 松原爱尔华明眼科医院有限公司 购买取得 扩大市场份额 广州爱尔暨丽眼科门诊部有限公司 购买取得 扩大市场份额 ClínicaBaviera.S.A 购买取得 扩大市场份额、国际化战略布局 AWHealthcareManagement,LLC 购买取得 扩大市场份额、国际化战略布局 湖南佳兴投资置业有限公司 购买取得 战略发展需要，建设总部大楼 爱尔眼科国际（欧洲）有限公司 新设成立 国际化战略布局 爱尔（美国）国际控股有限公司 新设成立 国际化战略布局 宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司 新设成立 扩大市场份额 长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司 新设成立 扩大市场份额 武汉爱尔眼科青山门诊部有限公司 新设成立 扩大市场份额 成都麦格眼科中心有限公司 注销 根据市场布局规划调整 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （1）公司未来发展战略 力争通过未来3年的发展，公司实现从“做大”到“做强”的战略演变，“眼健康生态圈” 建设进一步显现成效，医疗网络覆盖国内绝大部分省会城市、大多数地市级及县域，服务范 围和市场占有率大幅度提高；临床诊疗能力显著提升，各省会医院成为本地区的疑难眼病中 心；借助信息化、移动医疗等先进手段，建立覆盖全国的立体化、多业态眼科医疗网络；借 力国际化战略和全球科技创新布局，成为全球领先的创新型眼健康服务集团。 （2）公司经营目标 2018年，公司继续以战略规划为指导，坚持以内生增长为核心，全面发展各项业务；通 过模式和机制的不断创新，加快医疗网络的布局；促进国内国外协同发展，推进募集资金项 目建设，确保公司高质量的可持续增长。 1）不断提高经营管理效率 2018年，公司将重点推进以地县级网络建设及省会城市“一城多院”的建设。同时，不 断优化经营管理体系，持续提高运营效率。一方面，明确各级机构组织架构、岗位职责及管 理原则，包括总部、省区、省会医院、地县级的管控架构及部门职责等。另一方面将通过强 化授权及制度体系建设，逐级授权投资、管理方面的有关事宜；建立责权清晰，分级管理的 人才体系；财务采用标准化直线管理模式，实现监督与服务并重，不断强化省区财务管理， 尝试地县财务共享机制；完善集团内部转诊机制，创建爱尔眼科医联体。 2）持续完善人力资源规划 2018年，公司将完善集团人力资源战略规划，聚焦人才引进、培养、激励三大系统建设。 首先进一步优化人才引进机制，制定针对性激励措施，完善合伙人制度建设，持续推进“合 伙人计划”、“千人计划”的落地。其次，加快完善“两院、两所、两站”建设，规范及扩 大国家级住院医师规范化培养基地建设。第三，明确集团、省区、医院三级培训责任，强化 “爱尔管理学院”的人才培养能力。同时，全面推进EHR系统应用，加快创新人才资源系统建 设，切实保障集团做大做强。 3）全面提升医疗服务和科研能力 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 2018年，公司将在规范临床医疗安全、质量、护理、院感专业服务等基础上，落实集团 医疗管理中心、医院医务部的组织管理责任，加强院长、科主任领导力建设及工作考核与评 价机制，强化医疗管理十八项核心制度的落实，不断完善医疗规范与标准，加快医疗信息化 建设，全面提升医疗综合能力。公司将充分发挥科教研平台的优势，提高公司的临床应用创 新能力和临床技术人才的输出，促进科技成果转化，借助全球医疗网络平台，积极推进科研 教学国际合作，打造爱尔学术国际品牌；加大临床科研投入，积极组织国家、省部级重大课 题申报。 4）不断升级营销体系 2018年，公司将围绕品牌一体化、渠道场景化、协同在线化、数据智能化建设，不断升 级营销体系。一是强化品牌建设，规范品牌行为，提升患者体验，借助新闻传播，快速提升 爱尔眼科品牌和医院的提及率、认知度，强化爱尔眼科品牌及医院的专业形象，提升公众美 誉度和信赖感；二是打通全链路数据：用户数据、结果数据与过程数据，应用数据分析工具 进行用户画像，消费者行为分析等数据分析，实现精准营销，驱动营销效率提升；三是运用 CRM精细化渠道管理，不断扩展多渠道O2O场景，充分挖掘渠道患者及会员价值；全面推动CRM 系统上线使用，抓好关键环节，加强多纬度效果评估及场景化营销增效；四是加强营销人员 培养，积极应用知识分享平台，加强营销知识技能学习和训练，建立岗位知识地图，加大营 销人员考核力度，不断提升营销整体执行效率和市场应对能力，迎接营销智能时代。 5）加快推进信息化建设 2018年，公司将加快募投项目信息化系统的建设，在保障新医院基础信息化工作的情况 下，完成与医保、农合的对接，推动试点医院信息化升级。CRM、EHR的全面上线及与HIS系统 对接，充分发挥CRM的价值；完成财务信息化管理系统升级；逐步完成集团医疗网络、供应链、 电子病历等六大系统逐步上线，启动“云HIS”、“数据中心”整体规划；加快集团整体信息 化建设，实现对大数据的管理与开发应用，为提升医疗质量、患者服务、科研教学、经营管 理打下坚实基础。 （3）公司面临的风险和应对措施 1）医疗风险 在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差 异、医院条件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险，医疗事 故和差错无法完全杜绝。就眼科手术而言，尽管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 口极小，但由于眼球的结构精细，组织脆弱，并且眼科手术质量的好坏将受到医师水平差异、 患者个体的身体和心理差异、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此眼科医疗机 构不可避免地存在一定的医疗风险。 针对医疗风险，公司始终坚持“质量至上”的医疗服务与管理理念，严格执行国家和行业 的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技能 培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，严格术前筛查，从严掌握适应症，严格规范病历书 写，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和治 疗的有效率。尽管如此，医疗风险仍然不可避免。 2）人力资源风险 作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的 作用，特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张，公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化， 对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求，能否吸引、培养、用好高素质的 技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发 展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，且不能在 人才培养和激励方面继续进行机制创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 针对以上风险，公司首先营造强化“理念聚人、平台引人、事业留人”的氛围， 让“共 创、共享、共赢”的爱尔合伙人文化深入人心，从根本上打造追求卓越、医德高尚、责任感 强的团队。随着员工数量的日渐壮大，公司的吸引力、凝聚力和战斗力持续提高，员工的认 同感与归属感显著提升。其次，公司通过建立和完善世界级的科教研平台和高水平的管理学 院不断吸引高层次专家的加盟，通过持续开展各类培训，加强医疗及管理人才的继续教育， 大量培养高素质人才，成为各类人才力争上游的学习型组织；第三，公司充分利用上市公司 优势，不断完善中长期激励机制，让员工的获得感持续增强。随着公司股票期权、限制性股 票激励计划、“合伙人计划”、“省会合伙人计划”等系列激励机制的实施，广大员工获得了显 著的激励效应，工作的积极性进一步提高。 3）管理风险 连锁经营有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但随着 连锁医疗服务网络不断扩大，公司在管理方面将面临较大挑战。 针对以上情况，公司将持续完善组织架构和区域管理运行机制，加大区域化管理力度， 合理界定集团总部、省区的管理层级和管理职能。在集团总部层面，公司动态完善各职能部 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 门的指导、监督、统筹、考核功能，加强集团财务管控力度，明确各医院财务审批权限和职 责，并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向，并结合公司移动医疗战略规划，加快信 息系统的实施步伐，确保公司经营管理规范、科学、高效。 4）公共关系危机风险 公共关系危机是指危及企业形象的突发性、灾难性事故或事件, 具有意外性、聚焦性、破 坏性、紧迫性等特点。公共关系危机可能给企业带来较大损失，严重破坏企业形象，甚至使 企业陷入困境。在互联网、微博、微信等新媒体高度发达的今天，某些个体事件可能会被迅 速放大或演化为行业性事件，公司可能因此而受到波及或影响。 针对以上风险，公司采取多种举措进行防范和化解。一是落实全程、全员规范运作和质 量管理，从根本上降低公司危机事件发生的可能性；二是持续塑造专业、权威、可靠的品牌 形象，与竞争者形成鲜明的品牌区隔；三是制订并执行《危机公关管理办法》、《公共关系 危机处理预案》等制度，加强危机预警预防及处理机制的建设，并进行明确分工、职责到人； 四是建立完善的公共关系体系，塑造和谐友好的外部环境。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 05 月 04 日 实地调研 机构 300015/index.html 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2017年4月26日，公司2016年度股东大会审议通过了《公司2016年度权益分派方案》：以 公司2017年2月28日的总股本1,011,905,743.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8 元（含税）,合计派发现金182,143,033.74元；同时，以2016年末公司可供分配利润向全体股东 每10股送红股5股（含税），合计送红股 505,952,872股。 由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销等原因，公司按照“现金分 红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，在权益分派实施公告中披露按公司最 新总股本计算的分配比例。因此，公司按最新股本计算的2016年度权益分派方案为：以公司 现有总股本1,011,905,743股为基数，向全体股东每10股送红股5.000000股，派1.800000元人民 币现金（含税）。上述方案公司已于2017年5月18日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规 定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 每 10 股派息数（元）（含税） 3 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 1,589,180,683 现金分红总额（元）（含税） 476,754,204.90 可分配利润（元） 812,968,969.69 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017年根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环审字（2018）011690 号《审计报告》，爱尔眼科医院集团股份有限公司（母公司）实现净利润 565,958,721.48 元， 根据公司章程的规定，提取法定盈余公积 56,595,872.15 元，加上上年结存未分配利润 991,702,025.10元，减去2016年度分配现金股利 182,143,033.74 元，减去2016年送红股 505,952,872股。本年度末可供投资者分配的利润为 812,968,969.69 元，母公司期末资本公 积余额为 2,324,937,240.51 元。 2018年4月20日，公司第四届董事会第二十七次会议决议通过了《公司2017年度权益分 派预案》：拟以公司2018年3月31日的总股本1,589,180,683股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利3.0元（含税）,合计派发现金476,754,204.90元；同时，以2017年末公司资本公积 金向全体股东每10股转增5股，合计转增 794,590,342股。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 2016年5月31日，公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度权益分派方案》：以 公司2016年2月28日的总股本986,041,867股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3 元（含税），合计派发现金295,812,560.10元。 由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销、2016年限制性股票的授 予等原因，截至2016年6月29日公司总股本增至1,007,179,414股，公司将按照“现金分红总额、 送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本 计算的分配比例。因此，公司按最新股本计算的2015年度权益分派方案为：以公司现有总股 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 本1,007,179,414股为基数，向全体股东每10股派2.937039元人民币现金（含税）。上述方案公 司已于2016年7月8日实施完毕。 2017年4月26日，公司2016年度股东大会审议通过了《公司2016年度权益分派方案》：以 公司2017年2月28日的总股本1,011,905,743.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8 元（含税），合计派发现金182,143,033.74元；同时，以2016年末公司可供分配利润向全体股 东每10股送红股5股（含税），合计送红股 505,952,872股。 由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销等原因，公司按照“现金分 红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，在权益分派实施公告中披露按公司最 新总股本计算的分配比例。因此，公司按最新股本计算的2016年度权益分派方案为：以公司 现有总股本1,011,905,743股为基数，向全体股东每10股送红股5.000000股，派1.800000元人民 币现金（含税）。上述方案公司已于2017年5月18日实施完毕。 2018年4月20日，公司第四届董事会第二十七次会议决议通过了《公司2017年度权益分派 预案》：拟以公司2018年3月31日的总股本1,589,180,683股为基数，向全体股东每10股派发现 金红利3.0元（含税）,合计派发现金476,754,204.90元；同时，以2017年末公司资本公积金向 全体股东每10股转增5股，合计转增 794,590,342股，上述方案尚未提交年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2017 年 476,754,204.90 742,514,537.35 64.21% 0.00 0.00% 2016 年 182,143,033.74 556,990,786.78 32.70% 0.00 0.00% 2015 年 295,812,560.10 427,507,942.10 69.19% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 承诺来源 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时 间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书 中所作承诺 无 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无 首次公开发行或再融资时所作 承诺 爱尔医疗投 资集团有限 公司 关于同 业竞争、 关联交 易的承 诺 本公司目前没有直接 或间接地从事任何与 爱尔眼科医院集团股 份有限公司实际从事 业务存在竞争的任何 业务活动。自承诺函 签署之日起，本公司 将不会直接或间接地 以任何方式（包括但 不限于独自经营、合 资经营和拥有在其他 公司或企业的股票或 权益）从事与爱尔眼 科的业务有竞争或可 能构成竞争的业务或 活动。 2009 年 10 月 30 日 报告期 内，股东 严格按照 要求履行 陈邦 关于同 业竞争、 关联交 易的承 诺 1、本人目前没有直接 或间接地从事任何与 爱尔眼科医院集团股 份有限公司实际从事 业务存在竞争的任何 业务活动。自承诺函 签署之日起，本人将 不会直接或间接地以 任何方式（包括但不 限于独自经营、合资 经营和拥有在其他公 司或企业的股票或权 益）从事与爱尔眼科 的业务有竞争或可能 构成竞争的业务或活 动。2、发行人实际控 制人陈邦先生承诺： 不利用实际控制人的 地位，以下列方式通 过本公司将资金直接 或间接地提供给控股 股东及其他关联方使 2009 年 10 月 30 日 报告期 内，股东 严格按照 要求履行 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 用：1)有偿或无偿地 拆借公司的资金给控 股股东及其他关联方 使用；2)通过银行或 非银行金融机构向关 联方提供委托贷款； 3)委托控股股东及其 他关联方进行投资活 动；4)为控股股东及 其他关联方开具没有 真实交易背景的商业 承兑汇票；5)代控股 股东及其他关联方偿 还债务。 李力、郭宏 伟、万伟 其他承 诺 李力先生、郭宏伟先 生、万伟先生承诺， 在担任公司董事、监 事或高级管理人员期 间，每年转让的股份 不超过本人所持公司 股份总数的百分之二 十五；离职后半年内， 不转让所持有的公司 股份。 2009 年 10 月 30 日 报告期 内，股东 严格按照 要求履行 爱尔医疗投 资集团有限 公司 非公开 发行股 票摊薄 即期回 报采取 填补措 施的承 诺 本公司不越权干预爱 尔眼科的经营管理活 动，不侵占爱尔眼科 的利益。本公司如若 违反前述承诺或拒不 履行前述承诺，愿意 承担相应的法律责任 2016 年 12 月 07 日 报告期 内，股东 严格按照 要求履行 陈邦 非公开 发行股 票摊薄 即期回 报采取 填补措 施的承 诺 本人不越权干预公司 的经营管理活动，不 侵占公司的利益。本 人如若违反前述承诺 或拒不履行前述承 诺，愿意承担相应的 法律责任。 2016 年 12 月 07 日 报告期 内，股东 严格按照 要求履行 全体董事以 及高级管理 人员 非公开 发行股 票摊薄 1、承诺不无偿或以不 公平条件向其他单位 或者个人输送利益， 2016 年 12 月 07 日 报告期 内，全体 董事以及 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 即期回 报采取 填补措 施的承 诺 也不采用其他方式损 害公司利益。2、承诺 对董事和高级管理人 员的职务消费行为进 行约束。3、承诺不动 用公司资产从事与其 履行职责无关的投 资、消费活动。4、承 诺由董事会或薪酬委 员会制定的薪酬制度 与公司填补回报措施 的执行情况相挂钩。 5、承诺公司如有新的 股权激励方案，拟公 布的公司股权激励的 行权条件与公司填补 回报措施的执行情况 相挂钩。6、若本人未 履行上述承诺，将依 法承担由此产生的全 部法律责任。 高级管理 人员严格 按照要求 履行 股权激励承诺 公司 其他承 诺 未来不为激励对象股 权激励计划获取有关 权益提供贷款以及其 他任何形式的财务资 助，包括为其贷款提 供担保 2010 年 12 月 30 日 股权激励 计划实施 期间 报告期 内，公司 严格按照 要求履行 其他对公司中小股东所作承诺 爱尔医疗投 资集团有限 公司及公司 实际控制人 陈邦 股份增 持承诺 自 2016 年 12 月 12 日 至 2017 年 6 月 12 日 内，增持公司股份金 额不超过人民币 3 亿 元 2016 年 12 月 12 日 自作出承 诺后的半 年内 报告期 内，股东 严格按照 要求履行 完毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应 当详细说明未完成履行的具体 原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，要求所有企 业对2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理；于 2017 年颁布了《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，并规定该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采 用未来适用法处理；于2017 年颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 【2017】30 号)。 公司按照上述通知要求编制 2017 年度财务报表，对公司财务报表的影响敬请参阅本报 告第十一节“财务报告”重要会计政策及会计估计五(33)“重要会计政策变更”相关内容。 公司已于 2018 年 4 月 20 日第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于会计政策变 更的议案》，详见公司于 2018 年 4 月 21日发布的《关于会计政策变更的公告》。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期末，公司因新设主体导致纳入合并范围的子公司发生变动，主要变动如下： 名称 变更原因 佛山爱尔眼科医院有限公司 购买取得 清远爱尔眼科医院有限公司 购买取得 东莞爱尔眼科医院有限公司 购买取得 滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司 购买取得 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 朝阳眼科医院有限责任公司 购买取得 太原市爱尔康明眼科医院有限公司 购买取得 湖州爱尔眼科医院有限公司 购买取得 泰安爱尔光明医院有限公司 购买取得 九江爱尔中山眼科医院有限公司 购买取得 松原爱尔华明眼科医院有限公司 购买取得 广州爱尔暨丽眼科门诊部有限公司 购买取得 ClínicaBaviera.S.A 购买取得 AWHealthcareManagement,LLC 购买取得 湖南佳兴投资置业有限公司 购买取得 爱尔眼科国际（欧洲）有限公司 新设成立 爱尔（美国）国际控股有限公司 新设成立 宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司 新设成立 长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司 新设成立 武汉爱尔眼科青山门诊部有限公司 新设成立 成都麦格眼科中心有限公司 公司注销 合并范围变更主体的具体信息详见“第十一节、八、合并范围的变更”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 105 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 罗明国、余宝玉 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 境外会计师事务所名称（如有） 赵维汉会计师事务所有限公司、Pricewater house Coopers Auditores, S.、PYA, P.C（USA) 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 180 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 2 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 额（万 元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲 裁)审理结 果及影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露 日期 披露 索引 下属医院未决诉讼 382 是 一审或二审 未确认预 计负债的 部分赔偿 款由保险 公司理 赔。 无 公司起诉余某、肖某违反双方签署 的《股权转让协议》约定的相关义 务，给我方造成损失。要求两被告 共同赔偿损失并支付违约金。 1,990 否 二审 无 无 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司股票期权激励计划实施情况 经中国证监会审核无异议，2011年5月6日，公司召开2010年度股东大会审议通过了《股 票期权激励计划》、《公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）》等议案。同日，公 司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案》 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，根据股东大会的授权， 同意授予198名激励对象900万份股票期权，确定公司本次股票期权的授予日为2011年5月6日， 并依据《股票期权激励计划》所列的调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43 元。 2011年5月30日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划 人员调整的议案》，公司董事会同意取消4人的激励对象资格并取消授予其股票期权，调整后 的《股票期权激励计划》激励对象为194人，股票期权数量为8,908,000股。 2011年8月23日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《2011年半年度资本公积转 增股本预案》，同时公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对〈股票期权激励计 划〉涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》。公司董事会依据《股票期权激励计划》 所列调整方法，将股票期权的授予期权数量由890.8万股调整为1,425.28万股，价格由41.43元 调整为25.89元。 2012年7月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对<股票期权激励 计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.89元调整为 25.74元。 2013年6月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对<股票期权激励 计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.74元调整为 25.64元。 2014年2月26日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期 权的议案》，同意注销已授予的股票期权346.4576万份，公司已授予的股票期权数量由1,425.28 万份调整为1,078.8224万份，激励对象由194人调整为175人。 2014年3月17日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划 授予期权第二期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第二个行权期的行权条 件已满足，同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式进行行 权，可行权股票期权总数为215.7655万份,行权期自2013年5月6日至2014年5月5日。截止到2014 年5月5日，第二个行权期已授予并行权的股票期权合计214.7031万份。 2014年5月9日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票 期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权2.7622万份，本次注销完成后，公司股票期 权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为861.3571万份，激励对象由175人调整为174人。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2.7622万份股票期权注销事宜 已于2014年5月15日办理完毕。 2014年5月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计 划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩 余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709万份，行权价格由25.64元调整为17.021 元。 2014年5月23日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计 划授予期权第三期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第三个行权期的行权 条件已满足，同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行 行权，可行权股票期权总数为322.4949万份,行权期自2014年5月6日至2015年5月5日。 2015年5月6日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销部分已授予股 票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权20.0507万份（其中：第三个行权期已授予 但尚未行权的股票期权合计27,413份；激励对象黄景华等6人因离职已不具备激励对象资格， 其在股票期权激励计划有效期内剩余的173,094份期权）。本次注销完成后，公司股票期权激 励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份，激励对象由174人调整为168人。经中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述20.0507万份股票期权注销事宜已于 2015年5月12日办理完毕。 2015年6月8日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计 划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩 余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573万份，行权价格由17.021元调整为11.249 元。 2015年6月15日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励 计划授予期权第四期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第四个行权期的行 权条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第四个行权期内以自主行权方式进 行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份。 2016年5月6日，公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于注销部分已授予股 票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权2.3862万份，本次注销完成后，公司股票 期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.0382万份，激励对象为168人。经中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2.3862万份股票期权注销事宜已于2016年5 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 月12日办理完毕。 2017年5月8日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期 权的议案》。公司股票期权激励计划首次授予的股票期权第五个行权期已于2017年5月5日截 止，第五个行权期已授予但尚未行权的股票期权合计23,862份。同时，激励对象秦斌、刘东 辉、安小玲、彭涛、孙同、张昊志等6人因个人原因已离职，根据《股票期权激励计划（草案 修订稿）》，公司将取消上述人员激励对象资格及注销其在股票期权激励计划有效期内剩余 的股票期权共计75,842份，激励对象调整为162名。综上，本次合计注销已授予的股票期权 99,704份。本次注销完成后，公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为4,674,349 份，激励对象为162人。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述 99,704 份股票期权注销事宜已于2017年5月9日办理完毕。 2017年5月19日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励 计划涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内 剩余的股票期权数量由467.4349万份调整为701.1523万份，行权价格由10.955元调整为7.183 元。 2017年8月25日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计 划授予期权第六期可行权的议案》。董事会认为《股票期权激励计划》第六个行权期的行权 条件已满足，同意股票期权激励计划的162名激励对象在第六个行权期内以自主行权方式行 权，可行权股票期权总数为701.1523万份。 2、公司限制性股票激励计划的实施情况 2016年3月29日，公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了《爱尔眼科医院集团股份 有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）及摘要》的议案。 2016年5月31日，公司2015年度股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激 励计划（草案）>及摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股 票激励计划相关事宜的议案》。 2016年6月8日，公司召开第三届董事会第四十七次会议，会议审议通过了《关于调整2016 年限制性股票激励计划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象 授予限制性股票的议案》。“鉴于公司《 2016 年限制性股票激励计划（草案）》中确定的部 分激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的限制性股票，公司董事会对 2016 年限制性股 票激励计划首次授予部分的授予数量和激励对象进行了调整。调整后，本次限制性股票激励 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 计划首次授予部分的限制性股票数量由2008.99万股调整为2005.9万股，激励对象人数由 1585 名调整为1557名；公司预留限制性股票191.01万股，同时董事会认为“公司2016年限制性股票 激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2016年6月8日为授予日，向1557名激励对象授 予2005.9万股的限制性股票”。 经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认， 公司已于2016年6月29日完成了2016年限制性股票激励计划首次授予登记。公司股份总数由原 来的987,120,414股增至1,007,179,414股。 2017 年5月23日，公司第四届董事会第十二次会议通过了《关于调整2016年限制性股票 激励计划预留授予部分限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的 议案》，公司2016年权益分派方案实施后，预留限制性股票数量由191.01万股调整为286.515 万股。同时，董事会认为公司2016年限制性股票激励计划规定的预留部分限制性股票的授予 条件已经成就，同意确定2017年5月23日为授予日，向符合授予条件的326名激励对象授予 286.515万股限制性股票，预留限制性股票授予价格为每股10.82元。 2017年5月26日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整2016年限制性股 票激励计划预留限制性股票激励对象和授予数量的议案》，周龑莉、高晓唯、肖云、王瑞夫 等4人因个人原因自愿放弃认购公司2016年限制性股票激励计划拟授予的预留限制性股票。公 司董事会经审议后同意取消周龑莉、高晓唯、肖云、王瑞夫等4人的激励对象资格并取消授予 其预留限制性股票。经调整后，2016年限制性股票激励计划预留限制性股票激励对象由326 人调整为322人，授予预留限制性股票数量由286.515万股调整为286.315万股。 经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认， 公司已于2017年6月9日完成了2016年预留限制性股票激励计划授予登记。 2017年6月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予 限制性股票的议案》。公司激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职不具备激 励对象资格，公司董事会同意回购注销已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股，回购价 格为9.19元/股。本次回购注销完成后，2016年限制性股票激励计划的首次激励对象总人数将 调整为1515名，本次回购注销不影响公司限制性股票激励计划实施。 2017年6月19日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于2016年限制性股票激 励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》。同意按照《2016年限制性股票激励计 划（草案）》的相关规定办理首次授予的限制性股票第一期解锁事宜，本次符合解锁条件的 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 激励对象共计1515人，可申请解锁的限制性股票数量为998.9778万股。 2017年8月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购注销 限制性股票706,800股的注销事宜已完成。 3、股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响 1）公司股票期权激励计划成本 公司选择Black-Scholes模型于2011年5月6日（期权授予日）对授予的890.8万份股票期权 的公允价值进行测算：公司每份股票期权价值约为5.27元，授予的890.8万份股票期权总价值 为4,694.06万元。报告期内公司实际摊销期权成本21.78万元。 2）公司2016年限制性股票激励计划成本 公司按照相关估值工具于2016年6月8日（限制性股票授予日）对授予的2008.99万股限制 性股票进行测算，确定授予日预留限制性股票的公允价值，最终确认授予日公司向激励对象 授予的权益工具公允价值总额为2756万元。报告期内公司实际摊销2016年限制性股票激励计 划成本996.45万元。 3) 公司2016年预留限制性股票激励计划成本 公司按照相关估值工具于2017年5月23日（限制性股票授予日）对授予的286.515万股预 留限制性股票进行测算，确定授予日预留限制性股票的公允价值，最终确认授予日公司向激 励对象授予的权益工具公允价值总额为411.65万元。报告期内公司实际摊销2016年预留限制 性股票激励计划成本168.66万元。 股权激励计划事项临时公告披露网站查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于注销部 分已授予股票期权的公告 2017年5月8日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团 股份有限公司注销部分已授予股票期权的法 律意见书 2017年5月8日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于股票期 权激励计划部分已授予期权注销完成的公告 2017年5月11日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于对公司 股票期权激励计划涉及的期权数量和行权价 格进行调整的公告 2017年5月19日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事关 于公司股票期权激励计划涉及的期权数量和 行权价格进行调整的独立意见 2017年5月19日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团 股份有限公司股票期权激励计划期权数量和 行权价格调整的法律意见书 2017年5月19日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司2016年限制 性股票激励计划预留部分激励对象名单 2017年5月23日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于向激励 对象授予预留限制性股票的公告 2017年5月23日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团 股份有限公司2016年限制性股票激励计划预 留股份的调整和授予相关事项的法律意见书 2017年5月23日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事关 于第四届董事会第十二次会议相关事项的独 立意见 2017年5月23日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司2016年限制 性股票激励计划预留限制性股票激励对象名 单（调整后） 2017年5月26日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团 股份有限公司2016年限制性股票激励计划预 留股份的调整相关事项的法律意见书 2017年5月26日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事关 于第四届董事会第十三次会议相关事项的独 立意见 2017年5月26日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于2016年 限制性股票激励计划预留股份授予完成的公 告 2017年6月7日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于回购注 销部分已授予限制性股票的公告 2017年6月12日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团 股份有限公司回购注销部分限制性股票相关 事宜的法律意见书 2017年6月12日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事关 于第四届董事会第十四次会议相关事项发表 的独立意见 2017年6月12日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于2016年 限制性股票激励计划首次授予的限制性股票 第一期可解锁的公告 2017年6月19日 巨潮资讯网 湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团 股份有限公司2016年限制性股票激励计划首 次授予限制性股票第一期可解锁相关事宜的 法律意见书 2017年6月19日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事关 于第四届董事会第十五次会议相关事项发表 2017年6月19日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 的独立意见 爱尔眼科医院集团股份有限公司关于2016年 限制性股票激励计划首次授予第一期解锁限 制性股票上市流通的提示性公告 2017年6月26日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划授予期权第六期可行 权的公告 2017年8月26日 巨潮资讯网 关于爱尔眼科医院集团股份有限公司股票期 权激励计划授予期权第六期可行权相关事宜 的法律意见书 2017年8月26日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划第六个行权期采取自 主行权模式的提示性公告 2017年8月31日 巨潮资讯网 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 爱尔医 疗投资 集团有 限公司 母公司 股权收 购 收购湖 南佳兴 投资置 业有限 公司 100%股 权 净资产 272,319, 941.48 272,319, 941.48 现金购 买 0 转让价格与账面价值或评估价值 差异较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影 响情况 本项目不直接产生经济效益，项目实施有助于推动公司可持续发展： 总部大厦的建设将扩建教学和研究机构，有利于提升公司整体科研开 发能力和水平，培养高端医疗人才和储备人才；集中办公将提升总部 各部门间的协同合作，实现公司精细化、集约化管理，提高管理效率 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 和后台支撑能力。 如相关交易涉及业绩约定的，报告 期内的业绩实现情况 无 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、爱尔眼科医院集团股份有限公司与湖南有色金属研究院于2013年9月12日签订房屋租 赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段396号8,957.26平方米的房屋，租赁期10年，从2015年4月1 日至2025年3月31日。 2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租赁 位于上海市虹桥路1286号院内总建筑面积5,355.28平方米的房屋，租赁期为2013年1月1日至 2018年12月31日。 3、成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都市 武侯区一环路西一段115号6,313平方米的房屋，租赁期限为15年，自2008年8月1日起至2023 年7月31日止。 4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租赁 武汉市武昌区中山路481号的房屋，租赁期从2007年1月1日至2021年12月31日共15年。 5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电力 实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069平方米房屋，租赁 期限为5年。 沈阳市人民宾馆将位于和平区十一纬路9号人民宾馆拥有使用权的商务楼的使用权转让 给湖南爱尔医疗投资有限公司，湖南爱尔医疗投资有限公司将该使用权转租给沈阳爱尔眼视 光医院（有限公司），建筑面积10192平方米，沈阳爱尔租赁期限为1年，即2017年1月1日至 2017年12月31日，租金一次性付清。2018年继续签订一年期合同。 6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与哈尔滨阳光酒店管理集团有限公司哈尔滨阳光大酒店 签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈药路509号11,000平方米的房屋，租赁期限为15年， 自2016年8月1日起至2031年7月31日止。 7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁 重庆市建新南路11号8,867.05平方米的房屋，租赁期为2016年4月1日至2026年3月31日。 重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆农投资产经营管理有限公司签订房屋租赁合同，租赁 重庆市江北区华唐路2号农垦大厦AB区1-11层，建筑面积约16000平方米，重庆市江北区华新 村214号C区负1-7层，建筑面积约5000平方米的房屋，租赁期限为自2017年4月1日至2026年3 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 月3日止。 8、合肥爱尔眼科医院有限公司与合肥市西城公路工程公司签订租房合同，租赁合肥市望 江西路198号5,229.71平方米的房屋，租赁期限为10年，租赁期限从2017年1月1日起至2021年 12月31日止。 9、济南爱尔眼科医院有限公司与济南市历城区金宝座大酒店签订房屋租赁合同，租赁期 限为2007年11月1日至2019年2月28日。 10、常德爱尔眼科医院有限责任公司与陈炜签订房屋租赁合同，租赁常德市武陵区城西 （惠民居委会）新光社区育才路111号3,396.36平方米的房屋，租赁期限为2011年9月1日至2021 年8月31日。 11、黄石爱尔眼科医院有限公司与余建军、陈宏、张金琳、赵梦洁、朱平娥签订房屋租 赁合同，租赁黄石市黄石港区黄石大道53号7,345.40平方米的房屋，房屋租赁期为2017年1月1 日至2026年12月31日。 12、衡阳爱尔眼科医院有限公司与李曼玲、郑小斌、贺仁军于签订房屋租赁合同，租赁 位于耒阳市金华中路的3,465平方米的房屋，租赁期限为15年,自2011年11月至2026年10月止。 该房屋用于衡阳爱尔眼科医院有限公司耒阳分院经营。 13、邵阳爱尔眼科医院有限公司与湖南省电信有限公司邵阳市长途电信线路局签订房屋 租赁合同，租赁邵阳市宝庆东路1122号2,580平方米的房屋，租赁期限为2017年9月1日至2018 年5月31日。 邵阳爱尔眼科医院有限公司与国土大厦签订房屋租赁合同，租赁邵阳市宝庆东路1122号 房屋，租赁期限为2018年1月1日至2032年12月31日。 14、襄阳爱尔眼科医院有限公司与襄阳东铁正新房地产开发有限公司签订房屋租赁合同， 租赁襄阳汉水华城8#地块地上六层的框架结构“3号楼”房屋第一层部分、第二层部分及第三、 四、五、六各层整层，总建筑面积5300平方米，租赁期限为10年，从2017年3月1日至2027年2 月28日。 15、广州爱尔眼科医院有限公司与广州亚哥花园有限公司签订房屋租赁合同，租赁广州 越秀区环市中路191号，租赁期限为2015年6月1日至2032年5月31日。 16、武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司（原名：爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司） 与出租方武汉铁桥房地产有限公司签订房屋租赁合同，租赁武汉市汉阳区罗七北路12号金龙 公馆综合楼1-2层，租赁期15年，租赁期自2016年7月1日起至2024年6月30日止。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 17、公司与兰一鑫签订房屋租赁合同，租赁岳阳岳阳楼区求索西路266号的3,998平方米 的房屋，房屋租赁期限为12年，即自2008年10月1日起至2020年9月30日止。该房屋用于岳阳 爱尔眼科医院有限公司经营。 18、南京爱尔眼科医院有限公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租 赁位于南京市仙鹤街100号的面积约8,880.72平方米的整栋房屋，从2008年9月1日开始租赁期 限为15年。 19、南昌爱尔眼科医院有限公司与江西周天实业发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁 南昌市西湖区解放西路68号5,500平方米的房屋，房屋租赁期限为11年，即2009年4月1日至 2020年3月31日止。 20、公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路687号的面积约10,888平方 米的房屋，租赁期限从2010年8月1日到2020年7月31日共计10年。该房屋用于昆明爱尔眼科医 院有限公司经营。 21、北京英智眼科医院有限公司与北京市诚至物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同， 租赁位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层243.56平方米、第4层和第5层计 3,690平方米总计3,933.56平方米的房屋，租赁期限为20年，自1998年1月1日起至2017年12月 31日。 北京英智爱尔与北京至诚物业管理有限责任公司签订房租合同，北京爱尔租赁至诚物业 位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层南段、二层、四层、五层房屋用于眼 科医院经营，建筑面积约6343.56平方米，租赁期间自2012年1月1日至2022年12月31日，租赁 期为五年。 22、公司与郴州市基督教三自爱国运动委员会签订房屋租赁合同，公司租赁位于郴州市 香雪路基督教复兴堂院内6,000平米的房屋，房屋租赁期限为20年，自2011年1月1日起至2030 年12月31日。该房屋用于郴州爱尔眼科医院有限公司经营。 23、天津爱尔眼科医院有限责任公司与天津市王顶堤工贸集团有限公司签订房屋租赁合 同，公司租赁天津市南开区康复路102号11,000平方米的房屋，租赁期限为15年，自2011年6 月1日至2026年5月31日止。 24、公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市建设南路301 号建筑面积约4,500平方米（含地下室50%约200平方米）的房屋，房屋租赁期限为20年，即自 2008年4月16日至2028年4月15日止。该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司经营。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 爱尔眼科医院集团股份有限公司与李松俊签订房屋租赁合同，租赁太原市建设南路301 号建筑面积为1700平方米的房屋，租赁期限20年，即自2008年4月16日至2028年4月15日止。 25、公司与广西吉运物流有限公司签订房屋租赁合同，租赁南宁市秀厢大道与秀灵路交 汇处东北侧6,805平方米的房屋，房屋租赁期限自2010年10月1日至2024年6月30日止。该房屋 用于南宁爱尔眼科医院有限公司经营。 26、公司与贵州卓信房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁贵阳市市南路69号经 典时代17号楼5,364.40平米的房屋，房屋租赁期限为10年，自2010年9月25日至2021年2月10 日止。该房屋用于贵阳爱尔眼科医院有限公司经营。 27、西安爱尔古城眼科医院有限公司与陕西省纺织品公司破产清算组签订房屋租赁合同， 租赁位于陕西省西安市自强西路61号院内的省纺织品公司七层办公大楼4,718.94平方米及平 房286平方米总计5,004.94平方米，租赁期限为15年，自2010年至2025年止。 28、公司与河北诚信工贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于石家庄市桥西区中华南 大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼（地下1层地上6层）共5,200平方米的房屋，租赁期限为 10年，自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于石家庄爱尔眼科医院有限责任公 司经营。 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司与桥西区西鼎商务酒店签订房租合同，租赁位于石家 庄市桥西区中华南大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼整体地下一层至地上六层，共计11350 平方米。租赁期限为四年零十天，从2017年9月6日至2021年9月15日。 29、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与闻燕签订房屋租赁合同，租赁位于重庆市南岸区 南城大道288号的5,048.36平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日至2021年5月19 日止。 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，与陈云芳于2011年1月18日签订房屋租赁合同，租赁位 于重庆市南岸区南城大道288号的734.97平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日 至2021年5月19日止。 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与陈云芳签订房租合同，租赁南岸区南城大道288号宏声 新座层商业裙楼三层；租赁面积约614.48㎡；租赁期限为5年，自2016年6月4日起至2021年6 月3日止。 30、公司与四川省南充市兴龙实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于南充市顺庆区 北干道33号（现金鱼岭路81号）兴龙大酒店1-10层3,435.31平方米的房屋，租赁期限为10年， 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于南充爱尔麦格眼科医院有限公司经营。 31、公司与怀化富达房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于怀化市鹤城区天 星东路富达商业广场2号商铺约4,000平方米的房屋，租赁期限为10年，自2010年10月16日至 2020年10月15日止。该房屋用于怀化爱尔眼科医院有限公司经营。 怀化爱尔眼科医院有限公司与蒋玲签订《房屋租赁合同》，租赁位于怀化市鹤城区天星 东路富达商业广场2号商铺约185平方米的房屋，租赁期限为10年，自2010年10月16日至2020 年10月15日。 32、个旧爱尔眼科医院有限责任公司与个旧市广众汽车服务有限公司签订房屋租赁合同， 租赁位于个旧市建设路45-49号2,200平方米的房屋，租赁期限为10年，自2009年10月16日至 2019年10月15日止。 33、公司与丁怀勤签订房屋租赁合同，租赁丁怀勤所有的位于淮北市柏山区翠峰路的 2,947.9平方米的主楼和160平方米的后院及前坪，租赁期限为10年，自2011年12月1日至2021 年11月30日止。该房屋用于淮北爱尔眼科医院有限公司经营。 34、公司与兰州莱特酒店管理有限公司于签订物业租赁协议，租赁位于兰州市城关区皋 兰街道民主东路290号的九层办公楼，租赁期8年，自2012年4月20日至2020年4月20日止。该 房屋用于兰州爱尔眼科医院有限公司经营。 兰州爱尔眼科有限公司与兰州良友饭店有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于良友饭店 东门旁边铺面，租赁期限为6年，从2016年4月1日起至2022年3月31日止。 35、成都康桥眼科医院有限公司与成都基督教青年会于2017年2月8日签订房屋租赁合同， 租赁位于武侯区洗面桥街一号房屋，租赁期5年，从2017年4月1日至2022年3月31日。 36、宜昌爱尔眼科医院有限公司与宜昌轻工实业有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁 位于宜昌市沿江大道125号“银海丽景”小区7号楼1-4层约4,860平方米的房屋，租赁期限为15 年，自2012年4月21日起至2027年4月20日止。 37、益阳爱尔眼科医院有限公司与益阳市金山电线电缆有限公司签订了房屋租赁合同， 租赁益阳市高新区金山南路508号，建筑面积3,139.42平方米的房屋，租赁期限为15年，自2013 年7月1日起至2028年6月30日止。 38、永州爱尔眼科医院有限公司与湖南空港实业股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁 永州市冷水滩区湘永路（市国土局旁）4,200余平方米的房屋，租赁期限为8年，自2012年4月 27日起至2020年4月26日止。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 39、韶关爱尔眼科医院有限公司与林洪茂签订房屋租赁合同，租赁位于韶关市武江区沿 江路芙蓉新城鸿福山庄3740平方米的房屋，租赁期限为3年，自2015年5月12日起至2018年5 月11日止。 40、公司与胡起玮于签订房屋租赁合同，租赁位于湘潭市岳塘区福星西路7号湘潭县粮油 总公司大楼约3,300平方米的房屋，租赁期为7年，自2012年8月11日至2019年8月11日止。该 房屋用于湘潭爱尔眼科医院有限公司经营。 41、黄冈爱尔眼科医院有限公司与黄冈市三利矿业有限责任公司签订房屋租赁合同，租 赁位于黄州区西湖二路25号约3,454平方米的房屋，租赁期为14年，自2016年04月01日至2031 年06月30日止。 42、菏泽爱尔眼科医院有限公司与菏泽洲达实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于 菏泽是牡丹区南城成阳路西侧508号的房产、院落一处，租赁期限20年，自2013年8月1日起至 2033年8月1日止。 43、公司与深圳亮晶投资有限公司签订租赁合同，租赁位于深圳市福田区华强南路2048 号机械大厦主楼1—12 层约为6,568.05 平方米的房屋。租赁期间为自2012年12月1日至2020年 11月30日。 44、武汉爱尔眼科汉口医院有限公司与武汉金兴投资管理有限公司签订租赁合同，租赁 位于武汉市江汉区新火车站34 号方块金贸中心A区约为18,409.42 平方米的房屋，租赁期自自 2017年1月1日起至2021年12月31日。 45、公司与咸宁市咸安区浮山办事处大畈村民委员会签订租赁合同，租赁位于咸宁市咸 安区长安大道31号约7,300平方米的房屋，租赁期为20年，自2013年4月19日至2033年4月18日 止。该房屋用于咸宁医院的医疗用房。 46、公司与宁波南车时代传感技术有限公司签订租赁合同，租赁位于宁波市江北区环城 北路西段8号为7,101.81 平方米的房屋，租赁期限为10年从2013年10月10日至2023年10月9日。 该房屋用于宁波爱尔医院的医疗用房。 47、公司与龙蓉签订房屋租赁合同，租赁位于湘西自治州吉首市武陵西路15号共七层 2,200平方米的房屋，租赁期限为10年，自2014年2月1日至2024年1月31日止。该房屋用于湘 西爱尔眼科医院有限公司经营。 48、营口爱尔眼科医院与田宝潭签订房屋租赁合同，租赁位于辽宁省营口市大石桥哈大 中路瑞宁国际大厦，共1,500平方米的房屋，租赁期限为15年，自2014年7月1日至2029年6月 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 30日止。该房屋用于营口爱尔眼科医院有限公司经营。 49、公司与荆州市奇睿投资咨询有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于荆州市沙市区红 星路与长港路十字交叉口处活力花园小区四、五、六号楼（地上三层）共4,200平方米的房屋， 租赁期限10年，自2014年5月23日至2024年5月22日止。该房屋用于荆州爱尔眼科医院有限公 司经营。 50、公司与惠州市佳磊集团房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于惠州市惠 城区斑璋湖路二横街8号，4层独栋建筑，建筑面积合计约3,200平方米。租赁期限3年，自2017 年6月17日至2020年6月16日止。该房屋用于惠州爱尔眼科医院有限公司经营。 51、公司与吉林市佳龙陵园有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁位于吉林市高新区恒 山西路龙润大厦1-6层共3,360.96平方米的房屋，租赁期限12年，自2014年10月10日至2026年 10月9日止。该房屋用于吉林爱尔眼科医院有限公司经营。 52、宜章爱尔眼科医院有限公司与欧阳才文签订房屋租赁合同，租赁位于郴州市宜章县 文明南路77-19号前栋3层、中栋1-8层共2,800平方米的房屋，租赁期限20年，自2014年11月28 日至2035年5月28日止。 53、孝感爱尔眼科医院有限公司与孝感市城西宾馆签订房屋租赁合同，租赁位于孝感市 槐荫大道西段路北52号城西宾馆1-5层共3,900平方米的房屋，租赁期限10年，自2015年4月1 日至2024年3月31日止。 54、娄底眼科医院有限公司与娄底市科源房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁 位于娄底市新星北路674号泓和大厦1-7楼共7,760平方米的房屋，租赁期限15年，自2013年7 月15日至2028年7月14日止。 娄底眼科医院有限公司与王元甫签订房屋租赁合同，租赁位于新化县上梅镇天华中路青 石巷1号共2,145.5平方米的房屋，租赁期限15年，自2013年7月15日至2028年7月14日止。该房 屋用于娄底眼科医院有限公司新化分院经营。 55、荆门爱尔眼科医院有限公司与荆门市铭鼎商贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位 于荆门市东宝区象山二路11号一栋六层共2,544.77平方米的房屋，租赁期限10年，从2015年2 月到2025年2月止。 56、长春爱尔眼视光有限公司与张晶签订房屋租赁合同，租赁位于长春市绿城区基隆南 街800号天嘉水晶城28幢105号房，建筑面积约171平方米的房屋，租赁期限为5年，自2017年4 月27日-2022年4月26日。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 57、公司与易忠明、杨若锋、杨小妮、李卓、文立群签订房屋租赁合同，租赁位于长沙 市岳麓区桐梓坡路336号（原钰樽楼，逸莱酒店旁）1-3层、6层、负1层共7042平方米的房屋。 租赁期12年，自2015年2月1日至2027年1月31日，该房屋用于长沙湘江爱尔眼科医院有限责任 公司经营。 58、许昌爱尔眼科医院有限公司与许昌帝豪实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于 许昌是华佗路中段（许昌市中心医院南门对面）三层楼共2,266.68平方米的房屋，租赁期限5 年，自2015年4月16日至2020年4月15日止。 59、自贡爱尔眼科医院有限公司与自贡市鹏宇资产管理有限公司签订房屋租赁合同，租 赁位于自贡市大安区凤凰乡马吃水盐都大道南侧5,689平方米的房屋，租赁期为2017年1月5日 到2020年1月4日。 60、郑州爱尔眼科医院有限公司与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司中都饭店签订房 屋租赁合同，租赁位于郑州市二七区航海中路99号中都饭店B座楼（中都饭店东隔壁）八层 楼共7,949.07平方米（含负一楼和B座楼后锅炉房位置），租赁期限10年，自2015年11月1日 至2026年1月31日止。 61、公司与四川永真投资有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于泸州市江阳区江阳中路 37号1-3层楼共2,194.71平方米（世纪使用面积2500平方米）的房屋，租赁期限12年，自2016 年3月1日至2028年2月29日止，该房屋用于泸州爱尔眼科医院有限公司经营。 62、宁乡爱尔眼科视光门诊有限公司与彭瑛签订租赁合同，租赁位于宁乡紫金公馆五号、 六号门面，共151平方米的房屋，租赁期限10年，至2016年1月1号到2026年1月1号为止。 63、成都东区爱尔眼科医院有限公司与四川富临房地产开发有限责任公司签订房屋租赁 合同，租赁位于成都市成华区双林路388号富临大厦1-4层商业（麦当劳已租部分除外）共 14,703.68平方米（最终以产权证核定的面积为准），租赁期限15年零6个月，自2016年1月1 日至2031年6月30日止，该房屋用于成都东区爱尔眼科医院有限公司经营。 64、亚洲医疗集团及其子公司分别与Hang Fine Company Limited、Mindano Limited、 Harbour City Estates Limite、Singw ay (B.V.I.) Company Limited、Times Square Limited、State Well International Limited、New World Tower Company Limited签订房屋租赁合同，用于眼科诊所和 视光中心，租赁期限2-5年。 65、滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司与山东省联通通信有限公司滨州市分公司签订房屋 租赁合同，租赁山东省滨州市滨城区北镇办事处渤海五路659号的8,000平方米房屋，租赁期 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 从2012年12月16日至2022年12月15日共10年。 66、泰安爱尔光明医院有限公司与泰安市泰山城区热力有限公司及李更生签订房屋租赁 合同，租赁泰安市泰山区唐王街107号的5,000平方米房屋，租赁期从2014年8月1日至2022年7 月31日共8年。 67、太原市爱尔康明眼科医院有限公司与张凤延签订房屋租赁合同，租赁太原市小店区 学府街391号1-3层西侧的2,548.25平方米房屋，租赁期从2011年5月1日至2020年4月30日共9 年。 太原市爱尔康明眼科医院有限公司与张建新签订房屋租赁合同，租赁太原市小店区学府 街391号太原爱尔康明眼科医院东侧第三层的335.79平方米房屋，租赁期从2016年3月20日至 2019年3月19日共3年。 68、湖州爱尔眼科医院有限公司与浙江正兴投资有限公司签订房屋租赁合同，租赁湖州 市吴兴区环城西路199号的3,352.74平方米房屋，租赁期从2014年3月1日至2024年2月28日共10 年。 69、东莞爱尔眼科医院有限公司与东莞市里阳实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁东 莞市东城区莞樟路石井路段171号的11,535平方米房屋，租赁期从2014年8月1日至2034年7月 31日共20年。 70、佛山爱尔眼科医院有限公司与佛山市尚裕物业管理有限公司签订房屋租赁合同，租 赁佛山市禅城区佛平路66号的6,500平方米及470平方米房屋，租赁期分别为2014年9月1日至 2023年11月10日及2015年5月15日至2023年11月10日。 71、清远爱尔眼科医院有限公司与清远市古民物业发展有限公司签订房屋租赁合同，租 赁广东省清远市清城区桥北一路6号1-5楼的2,367平方米房屋，租赁期从2014年11月20日至 2024年11月19日共10年。 清远爱尔眼科医院有限公司与陈少华签订房屋租赁合同，租赁广东省清远市清城区桥北 一路6号1-5楼的570平方米房屋，租赁期从2015年2月10日至2024年11月19日。 72、九江爱尔中山眼科医院有限公司与王映飞签订房屋租赁合同，租赁江西省九江市浔 阳区甘棠北路21号的3,400平方米房屋，租赁期从2014年8月1日至2029年7月31日共15年。 73、朝阳眼科医院有限责任公司与李栋签订房屋租赁合同，租赁辽宁省朝阳市双塔区文 化路四段128号的1,663.23平方米房屋，租赁期从2017年1月1日至2017年12月31日。 74、美国爱尔与AGRE VPC V, PALMER PLAZA OWNER, LLC签订房屋租赁合同，租赁 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 11th Floor, Palmer Plaza, 1801 West End Avenue, Nashville, Tennessee的2,515.00平方米房屋，租 赁期从2002年9月1日至2022年8月31日。 75、长沙天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司与陈伟签订租房合同，2017年1月1日起， 租期为3年。 76、武汉爱尔眼科青山配镜研究中心与陈磊、樊莉萌、樊玉兰、候晓渺签订房屋租赁合 同，租赁位于武汉市青山区街坊区江南春城12栋1-2层，1室、2室、3室、4室，租赁期为10年， 即2017年6月20日至2027年6月19日。 77、广州暨丽诊所有限公司与广州市建兴置业投资有限公司签订穗租备2017B06008号 《广州市房屋租赁合同》，租期从2017年7月6日到2018年7月9日。 78、宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司与朱军豪签订房屋租赁合同，租赁位于宁波 市海曙区环城西路南段147、151号，面积为349.96平米的房屋，租赁期十年，从2017年10月 21日至2027年10月20日止。 79、欧洲爱尔及下属分子公司分别与Aberdeen Asset Management Deutschland、AXA bevollmächtigt CBRE GmbH、AZ Real Estate 、Europahaus Grundstücksgesellschaft mbH等签订 了90个房屋租赁合同，用于眼科诊所经营。租赁期2-10年不等，依据合同自动续约。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金额 担保类 型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 0 报告期内审批的对外担 0 报告期内对外担保实际发 0 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 保额度合计（A1） 生额合计（A2） 报告期末已审批的对外 担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额度 实际发 生日期 （协议 签署 日） 实际担保金额 担保类 型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 爱尔眼科国际 （香港）有限 公司和爱尔眼 科国际（欧洲） 有限公司 2017 年 04 月 17 日 131,400 （1.8 亿欧元） 2017 年 05 月 11 日 137,896.50 （1.7405 亿欧元） 连带责 任保证 五年 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 131,400 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 137,896.5 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（B3） 131,400 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 137,896.5 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金额 担保类 型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度 合计（A1+B1+C1） 131,400 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 137,896.5 报告期末已审批的担保 额度合计（A3+B3+C3） 131,400 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 137,896.5 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 26.44% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担 连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 注：报告期内担保额度和实际担保金额的差异是因为汇率的波动。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司社会责任报告全文披露在巨潮资讯网 。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 为了践行国家精准扶贫的大政方针，切实履行企业社会责任，助力国家实现脱贫攻坚目 标，公司提出了“发挥专业优势，实施视觉健康精准扶贫”的公益行动方案，集中力量 、找 准目标、广泛联动、精准救助，不断加大投入，积极投身国家精准脱贫行动之中。 2017年，公司的视觉健康精准扶贫计划，从四个方面着手，全面构建视觉健康精准脱贫 工程体系：第一，发挥专业力量，致力视觉健康脱贫攻坚。由公司统一部署安排，各地医院 成立视觉健康扶贫医疗服务小组，医院CEO或业务院长担任组长，深入各医院所辖地区的贫困 地区，开展眼科疾病的义诊服务。第二，通过精准筛查+精准救助的方式，及时发现问题并解 决问题，从根上解决因眼病致贫。第三，在扶贫办、卫计委、残联、中国侨联等主管部门的 指导下，公司与慈善总会、残基会、红十字会、中国侨联、华侨公益基金会等组织，紧密合 作，汇聚各方力量，实施精准帮扶。第四，加强“交叉补贴”机制建设，通过高毛利业务补 贴贫困患者群体，从而构建了一套可持续的医疗扶贫救助模式。 （2）年度精准扶贫概要 2017年，公司围绕视觉健康精准扶贫总体计划，结合旗下医院所在地实际情况，制定了 具体行动方案，按照计划、按步骤实施推进。 2017年，公司眼健康扶贫行动已经遍布全国超过十个省市地区。先后在山东德州、滨州 等地区发起“精准扶贫爱眼光明行康复救助活动”；在广西梧州设立“爱眼扶贫基金”；在湖 南全省发起了“贫困白内障复明工程”；在河北石家庄发起“贫困老人致盲性眼病救助活动”； 在云南大理设立“爱眼护眼.贫困患者援助基金；在广东惠州发起了“慈善公益复明行动”； 在重庆持续开展“健康扶贫.光明助困”行动；在四川自贡持续开展“贫困白内障患者复明工 程”等等一系列以精准扶贫为主题的公益行动。2017年8月，公司联合中国侨联，中国侨基会 等社会组织机构，共同发起全国性的视觉健康扶贫行动，项目以“千日复明五十万 助力脱贫 攻坚战”为总目标并持续推进中，目前已经在广西南宁、福建泉州、湖南湘西等地开始启动。 活动开展地以医院为中心辐射周边地区，重点向集中连片贫困地区倾斜。全面组织医疗队伍 深入老少边穷地区开展视力健康普查，为贫困人口建立眼健康档案，并针对患有可避免盲症 和视力损害的贫困人口实施精准医疗救助。截至2017年12月底，集团全年投入资金共计超过 5000万，帮助4.2万名贫困致盲性眼病患者恢复健康视觉。使因视觉疾病致贫的个人和家庭能 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 够早日摆脱眼疾的困扰、挣脱贫困枷锁，走向幸福和谐的光明之路。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 5,039 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资 源投入金额 万元 5,039 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 未来，公司将继续践行企业使命--使所有人，无论贫穷富裕，都享有眼健康的权利。继 续在公益扶贫的道路上砥砺前行，持续开展视觉健康精准扶贫行动，为贫困人口中的眼病患 者救治和贫困地区眼病治疗能力的提高而努力，为健康扶贫事业奉献自己的力量。 一方面进 一步加速贫困地区眼科诊疗能力建设的步伐，持续建设覆盖全国大部分城乡县域的专业眼科 医院，让偏远的贫困地区的眼病患者也能及时获得医治；另一方面，加大公司自身交叉补贴 力度，联合政府，慈善公益组织，加大慈善投入，让更多的贫困患者受益。同时服务国家一 带一路战略，为一带一路沿线国家提供眼健康医疗援助，为更多贫困眼疾患者带去光明。 3、环境保护相关的情况 本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 221,259, 747 21.90% 110,859, 806 -6,221,1 48 104,638, 658 325,898, 405 21.39% 3、其他内资持股 221,198, 847 21.89% 110,829, 356 -6,154,6 98 104,674, 658 325,873, 505 21.39% 境内自然人持股 221,198, 847 21.89% 110,829, 356 -6,154,6 98 104,674, 658 325,873, 505 21.39% 4、外资持股 60,900 0.01% 30,450 -66,450 -36,000 24,900 0.00% 境外自然人持股 60,900 0.01% 30,450 -66,450 -36,000 24,900 0.00% 二、无限售条件股份 789,138, 084 78.10% 395,093, 065 13,526,2 49 408,619, 314 1,197,75 7,398 78.61% 1、人民币普通股 789,138, 084 78.10% 395,093, 065 13,526,2 49 408,619, 314 1,197,75 7,398 78.61% 三、股份总数 1,010,39 7,831 100.00% 505,952, 871 7,305,10 1 513,257, 972 1,523,65 5,803 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因限制性股票回购注销、股票期权第五期行权、股票期权第六期行权以 及2016年限制性股票激励计划授予预留限制性股票等原因引起股本变动。 2017年12月，公司非公开发行股票6232.8663万股，因报告期内尚未完成中国证券登记结 算有限责任公司的登记手续，所以上述表格中本次变动后公司股份总数未包含此股份数。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2016年7月15日，公司第三届董事会第五十次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 划授予期权第五期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第五个行权期的行权 条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第五个行权期内以自主行权方式进行 行权，可行权股票期权总数为475.0191万份，行权期自2016年5月6日至2017年5月5日。报告 期内，股票期权第五期行权1,507,912股。 2017年5月23日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留 限制性股票的议案》，董事会认为公司2016年限制性股票激励计划规定的预留部分限制性股 票的授予条件已经成就，同意确定2017年5月23日为授予日，向符合授予条件的326名激励对 象授予286.515万股限制性股票。 2017年5月26日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整2016年限制性股 票激励计划预留限制性股票激励对象和授予数量的议案》，经调整后，2016年限制性股票激 励计划预留限制性股票激励对象由326人调整为322人，授予预留限制性股票数量由286.515万 股调整为286.315万股。2017年6月6日，公司完成了预留限制性股票的授予登记工作。 2017年6月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予 限制性股票的议案》。根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定：激励 对象离职，董事会可以决定对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁， 并由公司回购注销。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职已不符合 激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股，回购价 格为9.19元/股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股 票的注销事宜已于2017年8月14日完成。 2017年8月26日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计 划授予期权第六期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第六个行权期的行权 条件已满足，同意股票期权激励计划的162名激励对象在第六个行权期内以自主行权方式进行 行权，可行权股票期权总数为701.1523万份，行权期自2017年5月6日至2018年5月5日。报告 期内，股票期权第六期行权3,640,839股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司股票期权第五个行权期有效期截止到2017年5月5日，总股本由 1,010,319,936股变更为1,011,905,743股。 报告期内，公司于2017年5月18日完成2016年度权益分配方案实施，总股本由 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 1,011,905,743股变更为1,517,858,614股。 报告期内，公司于2017年5月23日完成预留限制性股票的授予登记工作，总股本由 1,517,858,614股变更为1,520,721,764股。 报告期内，公司于2017年8月14日完成限制性股票回购注销事宜，总股本由1,520,721,764 股变更为1,520,014,964股。 报告期内，公司股票期权第六期已行权3,640,839股，总股本由1,520,014,964股变更为 1,523,655,803股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 股份变动对最近一年基本每股收益和稀释每股收益分别下降32.32%和31.76%，归属于公 司普通股股东的每股净资产下降32.31%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 陈邦 129,334,803 0 64,667,400 194,002,203 高管锁定 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。 李力 33,988,918 51,051 17,641,335 51,630,253 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 郭宏伟 33,211,745 0 16,605,873 49,817,618 高管锁定 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。 万伟 3,219,490 43,758 1,739,120 4,958,610 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 韩忠 906,594 43,758 790,190 1,696,784 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 李爱明 463,593 43,758 361,172 824,765 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 刘多元 405,982 43,758 202,991 608,973 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 王丽华 125,100 63,801 176,400 301,500 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 吴士君 169,636 43,758 84,817 254,453 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 唐仕波 114,886 43,758 57,443 172,329 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 其它股东 19,319,000 9,612,378 2,311,917 21,630,917 高管锁定及 限制性股票 所持限售股每年年初 按上年末持股数的 25%解除限售。所持限 制性股票按限制性股 票激励计划解锁。 合计 221,259,747 9,989,778 104,638,658 325,898,405 -- -- 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日期 股票类 股票期权第五 期行权 2017 年 01 月 01 日 10.955 1,507,912 股票期权第六 期行权 2017 年 08 月 02 日 7.183 3,640,839 预留限制性股 票 2017 年 05 月 23 日 10.82 2,863,150 2017 年 06 月 09 日 非公开发行股 票 2017 年 12 月 19 日 27.6 62,328,663 2018 年 01 月 08 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 报告期内，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 审核确认，公司于2017年6月6日完成《2016年限制性股票激励计划（草案）》所涉及预留限 制性股票的授予登记工作，授予日：2017年5月23日，授予数量：286.315万股，授予对象： 322人，授予价格：10.82元/股，股票来源：公司向激励对象定向发行股票286.315万股，上市 日：2017年6月9日。 报告期内，公司股票期权第五期行权1,507,912股、股票期权第六期行权3,640,839股。 报告期内，公司非公开发行股票62,328,663股，发行价格27.60元/股，上市日：2018年1 月8日。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司授予限制性股票286.315万股，股票期权第五期行权150.7912万股，股票 期权第六期行权364.0839万股。 2017年12月公司非公开发行股票6232.8663万股，并于2018年1月8日上市流通。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 股份发行不影响公司控股股东和实际控制人发生变化。 股份发行增加公司资产总额179,609.29万元，负债增加4850.55万元。本次发行完成后， 公司总资产和净资产相应增加，公司的资本结构得到改善，公司抗风险能力得到提高。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 31,865 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 35,906 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有） （参见 注 9） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 爱尔医疗投资 集团有限公司 境内非国有法 人 40.78% 621,371 ,044 207,123 ,681 621,371, 044 质押 137,121,350 陈邦 境内自然人 16.98% 258,669 ,605 86,223, 201 194,002 ,203 64,667,4 02 质押 172,530,000 李力 境内自然人 4.23% 64,471, 590 19,153, 032 51,630, 253 12,841,3 37 质押 14,750,000 郭宏伟 境内自然人 3.27% 49,823, 491 5,541,1 64 49,817, 618 5,873 香港中央结算 有限公司 境外法人 2.32% 35,402, 219 35,036, 750 35,402,2 19 招商银行股份 有限公司－汇 添富医疗服务 灵活配置混合 型证券投资基 金 其他 1.69% 25,815, 660 -284,41 5 25,815,6 60 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 全国社保基金 一零九组合 其他 1.10% 16,765, 270 5,281,2 72 16,765,2 70 交通银行股份 有限公司－易 方达科讯混合 型证券投资基 金 其他 1.02% 15,600, 000 3,579,8 28 15,600,0 00 奥博医疗顾问 有限公司－客 户资金 境外法人 0.91% 13,885, 309 4,628,4 36 13,885,3 09 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 基金 其他 0.85% 13,013, 973 12,562, 274 13,013,9 73 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 1、前 10 名股东中，爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控股母 公司，陈邦是上市公司的实际控制人，其中陈邦持有爱尔投资 80%的股 份，李力持有爱尔投资 20%的股份；2、陈邦与郭宏伟为连襟关系；3、 公司前 10 名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持有变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人；4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 爱尔医疗投资集团有限公司 621,371,044 人民币普通股 621,371,044 陈邦 64,667,402 人民币普通股 64,667,402 香港中央结算有限公司 35,402,219 人民币普通股 35,402,219 招商银行股份有限公司－汇添 富医疗服务灵活配置混合型证 券投资基金 25,815,660 人民币普通股 25,815,660 全国社保基金一零九组合 16,765,270 人民币普通股 16,765,270 交通银行股份有限公司－易方 达科讯混合型证券投资基金 15,600,000 人民币普通股 15,600,000 奥博医疗顾问有限公司－客户 资金 13,885,309 人民币普通股 13,885,309 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 中国建设银行股份有限公司－ 易方达新丝路灵活配置混合型 证券投资基金 13,013,973 人民币普通股 13,013,973 李力 12,841,337 人民币普通股 12,841,337 中国证券金融股份有限公司 12,758,302 人民币普通股 12,758,302 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 1、前 10 名股东中，爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控股母 公司，陈邦是上市公司的实际控制人，其中陈邦持有爱尔投资 80%的股 份，李力持有爱尔投资 20%的股份；2、公司前 10 名中的其余无限售流 通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东 持有变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；3、未知其余流通股股 东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 公司股东爱尔医疗投资集团有限公司除通过普通证券账户持有 384,768,748 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券 账户持有 236,602,296 股，实际合计持有 621,371,044 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 爱尔医疗投资集团有限 公司 陈邦 2007 年 09 月 13 日 9154009132132286 05 医疗投资、科教文化产 业投资、股权投资、企 业咨询管理、物业管理 及房屋租赁 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈邦 中国 否 主要职业及职务 爱尔投资董事长、本公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司 情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 陈邦 董事长 现任 男 52 2007 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 172,446, 404 86,223,2 01 258,669, 605 李力 董事、总 经理 现任 男 52 2007 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 45,318,5 58 2,912,50 0 22,065,5 32 64,471,5 90 郭宏伟 董事 现任 男 46 2007 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 44,282,3 27 14,600,0 00 20,141,1 64 49,823,4 91 韩忠 董事、副 总经理 现任 男 52 2007 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 1,208,79 2 420,000 1,053,58 7 1,842,37 9 张志宏 独立董 事 现任 男 53 2013 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 30 日 王建平 独立董 事 现任 男 53 2015 年 06 月 25 日 2019 年 11 月 30 日 郑远民 独立董 事 现任 男 51 2015 年 06 月 02 日 2019 年 11 月 30 日 吴士君 副总经 理兼董 事会秘 书 现任 男 45 2013 年 04 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 226,181 80,300 113,090 258,971 张艳琴 监事会 主席 现任 女 45 2010 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 30 日 张少钰 监事 现任 男 35 2010 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 30 日 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 孙剑 监事 现任 男 33 2016 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 900 450 1,350 万伟 副总经 理 现任 男 48 2007 年 08 月 15 日 2019 年 11 月 30 日 4,292,65 4 999,999 2,318,82 7 5,611,48 2 李爱明 副总经 理 现任 男 47 2007 年 08 月 15 日 2019 年 11 月 30 日 618,124 154,400 404,363 868,087 唐仕波 副总经 理 现任 男 56 2012 年 08 月 06 日 2019 年 11 月 30 日 153,182 76,591 229,773 王丽华 副总经 理 现任 女 43 2016 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 149,025 70,000 226,313 305,338 杨智宽 副总经 理 现任 男 53 2016 年 12 月 01 日 2019 年 11 月 30 日 85,800 129,150 214,950 刘多元 副总经 理兼财 务总监 现任 男 55 2012 年 01 月 06 日 2019 年 11 月 30 日 541,309 202,000 270,655 609,964 合计 -- -- -- -- -- -- 269,323, 256 0 19,439,1 99 133,022, 923 382,906, 980 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员简历 陈邦先生，1965年9月出生，硕士，湖南大学兼职MBA 导师、本公司创始人，历任长沙 爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团副董事长、爱尔眼科医院集团董事长。现任 西藏爱尔医疗投资有限公司董事长、本公司董事长。 李力先生，1965年9月出生，历任长沙爱尔眼科医院董事长兼总经理、长沙爱尔眼科医院 集团董事长兼总经理、爱尔眼科医院集团董事兼总经理。现任本公司副董事长、总经理。 郭宏伟先生，1971年6月出生，东北大学EMBA，历任沈阳铁路二校教师、沈阳和通科技 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 发展有限公司总经理、沈阳爱尔眼科医院CEO、爱尔眼科医院集团董事兼副总经理。现任本 公司董事。 韩忠先生，1965年6月出生，中共党员，本科，注册会计师，历任湖南海联房产公司财务 部经理、湖南省建设银行直属支行信贷部部长和会计部部长、长沙爱尔眼科医院董事、爱尔 眼科医院集团财务总监、董事会秘书。现任本公司董事、副总经理。 王建平先生，1964年12月出生，中共党员，硕士研究生，高级会计师。历任人民银行湖 南省分行会计处科长、处长助理、处长；中国民生银行总行计划财务部副总经理、总经理； 中国民生银行上海分行党委书记、行长；中国民生银行总行党委委员；民生电子商务有限责 任公司董事长。现任中国民生投资股份有限公司副总裁、首席财务官；重庆莱美药业股份有 限公司独立董事、本公司独立董事。 张志宏先生，1964年11月出生，会计学博士、教授、博士生导师、非执业注册会计师。 历任中南财经政法大学副教授、硕士生导师、会计学院教代会主任、财务管理研究所所长。 现任中南财经政法大学教授、博士生导师，会计学院学术委员会主席、财务管理博士导师组 组长、烽火通信科技股份有限公司独立董事、武汉道博股份有限公司独立董事、本公司独立 董事。 郑远民先生，1966年6月出生，博士研究生，中国社会科学院法学研究所民商法博士后， 教授、博士生导师。历任湖南大学法学院副教授、硕士生导师，法学院副院长，网络法中心 主任。现任湖南师范大学法学院教授、博士生导师，《时代法学》编辑部主任。 2、监事会成员简历 张艳琴女士，1972年3月出生，大专，会计师职称，曾先后任职于湖南娄底药材公司、湖 南三湘客车集团有限公司、湖南美的客车制造有限公司。现任职于本公司集团财务部、监事 会主席。 孙剑先生，1984年出生，本科，具有注册会计师资格、会计师职称；历任天健会计师事 务所（特殊普通合伙）湖南分所高级项目经理、湖南极视互联科技有限公司财务部长。现任 职于湖南开元会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所、本公司股东代表监事。 张少钰先生，1982年7月出生，本科，律师，曾先后在广东力臣律师事务所、湖南通程律 师集团事务所、北京中银（长沙）律师事务所、本公司法务部工作。现任太原爱尔眼科医院 CEO、本公司股东代表监事。 3、高级管理人员简历 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 李力先生，总经理，详见本节董事会成员简历 万伟先生，1969年1月出生,本科，历任成都爱尔眼科医院CEO、长沙爱尔眼科医院CEO。 现任本公司副总经理。 李爱明先生，1970年4月出生，本科，历任中荷合资常德达门船舶有限公司经理助理、湖 南省回春堂制药厂销售中心市场总监、长沙爱尔眼科医院CEO、武汉爱尔眼科医院CEO。现 任本公司副总经理。 韩忠先生，副总经理，详见本节董事会成员简历 唐仕波先生，1961年4月出生，教育部二级教授，博士生导师，国家杰出青年基金获得者， 国务院特殊津贴获得者，德国洪堡基金获得者，卫生部有突出贡献中青年专家，千百十工程 国家级学科带头人培养对象，卫生部德育先进工作者，现任国家眼科学重点实验室玻璃体视 网膜实验室主任、中华眼科学会眼底病学组副组长、亚太玻璃体视网膜学会理事、《中华眼 底病杂志》、《眼科学报》副主编及《中华眼科杂志》、《中华眼视光杂志》、《中华实验 眼科》等编委、《Graefes Arch Clin Exp Ophthalmol》、《APJO》编委。1992年，获德国慕尼 黑大学博士学位，随后在德国Regensburg大学从事博士后研究；1999年—2012年，任中山大 学中山眼科中心副主任、眼科医院副院长；现任本公司副总经理。 杨智宽先生，1964年12月出生,博士学历、博士研究生导师，历任中山眼科中心视光学系 副主任及验配中心副总经理、复旦大学眼耳鼻喉医院汾阳视听公司总经理、中南大学爱尔眼 科学院副院长。现任爱尔眼科集团视光及小儿眼科事业部总监、湖南爱尔视光研究所所长、 爱尔眼科医院集团视光学组组长、爱尔眼科医院集团学术委员会副主任委员。社会兼职：中 华医学会眼科学分会视光学组副组长、中国医师协会眼科医师分会视光专委会副主任委员、 国家卫计委产业管理协会视光分会副会长、中国医促会视觉健康分会副主任委员、湖南省视 光学会会长、卫计委近视眼重点实验室学术委员会委员、中华眼视光杂志及视觉科学杂志编 委、国家自然科学基金评审专家、教育部学位中心博士研究生论文评审专家、南昌大学及温 州医科大学研究生兼职导师、现任本公司副总经理。 王丽华女士，1974年5月出生,本科，历任爱尔眼科集团总裁办副主任、人力资源部经理。 现任本公司人力资源中心总监、现任本公司副总经理。 刘多元先生，1962年4月出生，本科，会计师、注册会计师，历任衡阳县供销联社财务科 长、湖南宏大空调有限公司（中港合资）财务部长、湖南潇湘会计师事务所审计部主任、爱 尔眼科集团财务副总监。现任本公司副总经理兼财务总监。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 吴士君先生，1972年10月出生，2002年毕业于复旦大学世界经济系，经济学博士，历任中 共上海市委研究室经济处副主任科员、东方国际集团发展策划部研究员、德恒证券信息研究 中心研究主管、恒泰证券资产管理总部研发总监、上海银基信息科技股份有限公司董事会秘 书，爱尔眼科医院集团战略管理部经理、监事会主席、董事长助理。现任本公司副总经理兼 董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈邦 爱尔医疗投资集团有限公司 董事长 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王建平 中国民生投资股份有限公司 副总裁、首 席财务官 是 张志宏 中南财经政法大学 教授 是 郑远民 湖南师范大学法学院 教授 是 孙剑 湖南开元会计师事务所 项目经理 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的报酬经公司董事会审议批准后，提交股东大会审议通过后实施。高级 管理人员的薪酬由董事会批准后实施，主要参考公司的经营业绩和个人绩效。 董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、 岗位职责等考核确定并发放。 2017年度实际支付公司董事、监事、高级管理人员报酬共计875.04万元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 陈邦 董事长 男 52 现任 86 否 李力 董事、总经理 男 52 现任 86 否 郭宏伟 董事 男 46 现任 4.54 否 韩忠 董事、副总经 理 男 52 现任 66 否 张志宏 董事 男 53 现任 6 否 郑远民 董事 男 51 现任 6 否 王建平 董事 男 51 现任 6 否 万伟 副总经理 男 48 现任 67 否 唐仕波 副总经理 男 56 现任 162 否 李爱明 副总经理 男 47 现任 42 否 刘多元 副总经理兼财 务总监 男 55 现任 63 否 王丽华 副总经理 女 43 现任 51 否 杨智宽 副总经理 男 54 现任 100 否 吴士君 副总经理兼董 事会秘书 男 45 现任 74 否 张艳琴 监事 女 45 现任 24 否 张少钰 监事 男 35 现任 30 否 孙剑 监事 男 34 现任 1.5 否 合计 -- -- -- -- 875.04 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 报告期 末市价 （元/股） 期初持 有限制 性股票 数量 本期已 解锁股 份数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 期末持 有限制 性股票 数量 李力 董事、总 经理 862,502 862,502 7.183 30.80 100,100 51,051 99,099 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 郭宏伟 董事 690,003 7.183 30.80 韩忠 董事、副 总经理 299,460 299,460 10.955 30.80 85,800 43,758 84,942 韩忠 董事、副 总经理 449,192 7.183 30.80 万伟 副总经 理 115,000 115,000 10.955 30.80 85,800 43,758 84,942 万伟 副总经 理 172,502 7.183 30.80 李爱明 副总经 理 172,501 172,501 7.183 30.80 85,800 43,758 84,942 唐仕波 副总经 理 85,800 43,758 84,942 王丽华 副总经 理 101,200 101,200 10.955 30.80 125,100 63,801 123,849 王丽华 副总经 理 151,802 7.183 30.80 杨智宽 副总经 理 57,500 57,500 10.955 30.80 85,800 43,758 84,942 杨智宽 副总经 理 86,249 7.183 30.80 刘多元 副总经 理兼财 务总监 155,250 7.183 30.80 85,800 43,758 84,942 吴士君 副总经 理兼董 事会秘 书 43,125 7.183 30.80 85,800 43,758 84,942 合计 -- 3,356,28 6 1,608,16 3 -- -- 825,800 421,158 0 -- 817,542 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 961 主要子公司在职员工的数量（人） 14,741 在职员工的数量合计（人） 15,702 当期领取薪酬员工总人数（人） 15,702 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 （人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 销售人员 3,346 医疗业务人员 9,046 财务人员 1,251 管理人员 2,059 合计 15,702 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士、硕士 889 本科学历 5,200 大专学历 6,743 中专学历（含护校） 2,449 中专以下学历 421 合计 15,702 2、薪酬政策 公司根据已制定的《薪酬制度》，结合所处的发展阶段，不断完善和优化薪酬体系。公 司已形成了工资+奖金、股票期权、限制性股票以及合伙人计划等多种形式相结合的短期、中 期、长期激励机制，坚持“效率优先、兼顾公平、突出绩效”的薪酬分配原则，充分体现工作 能力决定工资，公司绩效与个人绩效挂钩奖金的分配方式，使员工薪酬与公司效益联系更加 紧密，使得全体员工能够充分享受公司发展的成果。 3、培训计划 公司根据人力资源规划，结合经营管理需要，制定员工培训计划。公司主要采取内培和外 培相结合的方式进行。一方面公司充分利用人力资源培训体系，在集团层面、省区层面和医 院层面组织管理人员和医疗技术人员集中培训，以及专业技术人员集团内进修、管理人员挂 职锻炼、储备干部培养等方式进行内部人才培训，给广大员工以平等的学习交流机会；另一 方面，公司采用脱产进修，新知识新技能学习、学历教育等多种方式在更大范围内实施外部 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 培训，以满足公司发展对人才的需求，提高员工业务能力和综合素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、 法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内 部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水 平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可 能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。 2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、 资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员 构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独 立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会 和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成 符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职 责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行 监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与 企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资 者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司 董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询，向 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和 巨潮网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以 平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。 公司控股股东、实际控制人及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违 规提供担保的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大 会 年度股东大会 5.14% 2017 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 27 日 . cn 2017 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 8.72% 2017 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 22 日 . cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王建平 20 0 20 0 0 否 0 张志宏 20 0 20 0 0 否 0 郑远民 20 0 20 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事提出的合理建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会专门委员会在报告期内勤勉履职，未存在异议事项。 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。各专门委 员会在报告期内的履职情况如下： 1、审计委员会履职情况 报告期内，公司审计委员会根据有关要求，认真履行了监督、检查职责。首先，审计委 员会对公司内控情况进行了核查，认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规的规定， 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 并能有效控制相关风险。其次，审计委员会重点对公司定期财务报告进行核查并审议。另外， 在公司年度报告审计工作中，审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所、公司财 务部门沟通、交流，确定财务报告审计工作的时间安排并提出工作建议；召开会议跟踪年度 审计工作的进展情况；就公司年度财务报表形成意见；就会计师事务所从事公司年度审计的 工作进行了总结评价，对于续聘会计师事务所等事项进行沟通与讨论，并形成意见。 2、提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会勤勉尽责地履行职责，积极关注并参与研究公司的发展，对公司 董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序等事项提出建议和意见，发挥了提名委员会的 作用。 3、战略委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会根据有关法律、法规及规章制度，认真履行职责，保 证公司发展规划和战略决策的科学性，增强公司的可持续发展能力，对公司的长期发展规划、 经营目标、发展方针、经营战略等重大决策进行研究并提出了建议。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会按照相关要求，对公司2016年限制性股票首次授予解锁 和预留限制性股票授予以及股票期权第六期的行权进行了核查并审议，对公司薪酬制度执行 情况进行监督，对公司董事及高级管理人员的履行职责情况及绩效情况进行考评。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》建立了高级管理人员的薪酬与公 司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制。2017年度，公司高级管理人员薪酬的确定严格按上 述制度执行。同时，公司对高级管理人员实施了限制性股票或股票期权、合伙人计划等中长 期激励，充分调动其工作积极性，取得了较好的效果。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（ 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 88.14% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 90.68% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）财务报告内部控制重大缺陷的 迹象包括：①.公司董事、监事和高 级管理人员的舞弊行为，对财务报告 真实可靠性造成重大影响。②.注册 会计师发现的却未被公司内部控制 识别的当期财务报告的重大错报。 ③.企业审计委员会和内部审计机构 对公司的对外财务报告和财务报告 内部控制监督无效。（2）财务报告内 部控制重要缺陷的迹象包括：①.未 依照公认会计准则选择和应用会计 政策。②.对于非常规或特殊交易的 账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性机 制。③.对于期末财务报告过程的控 制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、准确 的目标。 （3）一般缺陷是指上述重 大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺 陷。 （1）公司非财务报告内部控制重 大缺陷的迹象包括： ①.违反国家 法律法规或规范性文件、法人治 理结构不健全导致重大决策程序 不科学、重大缺陷不能得到整改， 其他对公司负面影响重大的情 形。②.企业在资产管理、资本运 营、信息披露、医疗质量与安全、 环境保护等方面发生重大违法违 规事件和责任事故，给企业造成 重要损失和不利影响，或者遭受 重大行政监管处罚。③.公司董事、 监事和高级管理人员的舞弊行 为，给公司造成重大经济损失， 及负面影响。（2）公司非财务报 告内部控制重要缺陷的迹象包 括：①.公司内部控制制度缺失可 能导致重要缺陷不能得到整改， 以及其他因内部控制制度未能有 效执行造成较大损失，或负面影 响较大的情况。②.公司管理中层、 员工存在串谋舞弊行为，给公司 造成较大经济损失，及负面影响。 （3）一般缺陷指上述重大、重要 缺陷以外的其他控制缺陷，根据 影响程度确定。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 定量标准 重大缺陷：错报≥利润总额的 3% 重要缺陷：利润总额的 1%≤错报 一般缺陷：错报﹤利润总额 重大缺陷：1000 万元及以上 重要缺陷：500 万元（含 500 万 元）～1000 万元 一般缺陷：100 万元（含 100 万 元）～500 万元 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 爱尔眼科按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务 报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露 日期 2018 年 04 月 21 日 内部控制鉴证报告全文披露 索引 巨潮资讯网（ 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺 陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 21 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字（2018）011690 号 注册会计师姓名 罗明国、余宝玉 审计报告正文 爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”）财务报表，包括2017年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2017年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱尔眼科2017年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱 尔眼科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的 关键审计事项如下： 商誉减值评估 1、事项描述 如财务报表附注七（13）所示，截止2017年12月31日，爱尔眼科因收购子公司产生的商誉的初始 金额为人民币213,842.04万元，占资产总额的22.96%。截止2017年12月31日，爱尔眼科累计计提商誉减 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 值准备金额为人民币1,638.41万元。由于爱尔眼科的商誉金额重大，且商誉减值测试的过程复杂，涉及 重大管理层估计和判断，为此我们将商誉减值准备的确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 在审计与商誉及商誉减值准备相关的会计科目时，我们主要执行了以下审计程序： （1）了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值 计提金额的复核及审批； （2）获取管理层编制的资产组商誉的减值测试表，执行以下程序： ①评估管理层使用的测试方法的合理性； ②对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率等关键假设； ③对管理层使用的折现率等关键参数； ④检查管理层编制的减值测试表的计算准确性； （3）获取评估专家的商誉减值测试报告，评估报告中所使用的关键假设和关键参数选取的合理性； （4）检查在财务报告中有关商誉减值的披露是否符合企业会计准则的要求。 四、其他信息 爱尔眼科管理层对其他信息负责。其他信息包括爱尔眼科2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 爱尔眼科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估爱尔眼科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算爱尔眼科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督爱尔眼科的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱 尔眼科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致爱尔眼科不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就爱尔眼科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗明国 中国注册会计师：余宝玉 中国 武汉 2018年4月21日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,560,034,448.60 776,360,269.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 513,715,257.11 283,865,947.44 预付款项 129,166,330.65 91,090,559.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 9,356,740.55 3,867,945.34 应收股利 其他应收款 183,314,744.16 181,849,220.31 买入返售金融资产 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 存货 273,817,429.86 206,769,933.80 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,582,303.07 59,082,538.41 流动资产合计 3,680,987,254.00 1,602,886,414.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,160,833,442.36 803,386,560.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,131,396,738.86 769,122,029.65 在建工程 125,602,256.03 43,547,983.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 519,660,364.42 354,910,442.66 开发支出 3,411,684.00 9,787,564.00 商誉 2,122,036,350.18 447,753,765.33 长期待摊费用 408,587,827.29 325,749,246.07 递延所得税资产 42,519,019.98 47,670,980.22 其他非流动资产 117,795,264.46 23,154,984.28 非流动资产合计 5,631,842,947.58 2,825,083,556.00 资产总计 9,312,830,201.58 4,427,969,970.44 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 应付票据 应付账款 710,619,969.03 420,413,985.11 预收款项 84,928,725.19 41,795,510.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 216,843,862.51 125,593,513.02 应交税费 106,875,409.57 35,248,455.19 应付利息 7,464,138.56 713,223.24 应付股利 其他应付款 713,045,797.53 329,683,776.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 280,348,092.09 1,091,250.68 其他流动负债 流动负债合计 2,120,125,994.48 954,539,714.45 非流动负债： 长期借款 1,467,120,384.70 186,058,080.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 82,844,413.89 77,010,382.14 递延收益 递延所得税负债 44,389,219.48 1,375,323.88 其他非流动负债 126,303,076.28 非流动负债合计 1,720,657,094.35 264,443,786.02 负债合计 3,840,783,088.83 1,218,983,500.47 所有者权益： 股本 1,585,984,466.00 1,010,319,936.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,252,230,382.31 802,490,495.64 减：库存股 209,191,046.18 286,041,340.00 其他综合收益 -3,398,453.26 -9,721,713.85 专项储备 盈余公积 241,822,791.89 185,226,919.74 一般风险准备 未分配利润 1,348,643,348.62 1,350,820,588.16 归属于母公司所有者权益合计 5,216,091,489.38 3,053,094,885.69 少数股东权益 255,955,623.37 155,891,584.28 所有者权益合计 5,472,047,112.75 3,208,986,469.97 负债和所有者权益总计 9,312,830,201.58 4,427,969,970.44 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：刘多元 会计机构负责人：刘慧娟 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,001,925,457.34 396,496,626.81 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,583,380.70 5,513,404.22 预付款项 5,328,605.31 14,075,460.49 应收利息 9,356,740.55 3,867,945.34 应收股利 其他应收款 929,796,808.29 869,658,036.59 存货 11,974,038.63 9,551,009.76 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,402,595.51 58,597,178.15 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 流动资产合计 2,969,367,626.33 1,357,759,661.36 非流动资产： 可供出售金融资产 354,713,750.00 351,713,750.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,854,827,941.83 1,856,524,651.21 投资性房地产 固定资产 33,804,535.43 28,381,927.99 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,916,411.00 10,946,602.43 开发支出 2,291,684.00 8,667,564.00 商誉 长期待摊费用 9,888,279.25 8,059,378.76 递延所得税资产 1,242,626.13 其他非流动资产 12,501,077.55 3,446,612.00 非流动资产合计 3,283,943,679.06 2,268,983,112.52 资产总计 6,253,311,305.39 3,626,742,773.88 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,383,132.11 14,528,474.82 预收款项 2,868,105.73 1,107,001.81 应付职工薪酬 21,317,298.53 12,504,455.42 应交税费 6,886,078.71 831,949.08 应付利息 应付股利 其他应付款 1,447,334,268.40 1,082,527,993.94 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,496,788,883.48 1,111,499,875.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,496,788,883.48 1,111,499,875.07 所有者权益： 股本 1,585,984,466.00 1,010,319,936.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,324,937,240.51 614,035,357.97 减：库存股 209,191,046.18 286,041,340.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 241,822,791.89 185,226,919.74 未分配利润 812,968,969.69 991,702,025.10 所有者权益合计 4,756,522,421.91 2,515,242,898.81 负债和所有者权益总计 6,253,311,305.39 3,626,742,773.88 3、合并利润表 单位：元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,962,845,559.96 4,000,401,671.18 其中：营业收入 5,962,845,559.96 4,000,401,671.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,920,151,427.04 3,321,567,922.31 其中：营业成本 3,203,073,078.98 2,155,808,524.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,453,397.64 6,901,739.47 销售费用 774,031,867.71 512,239,108.17 管理费用 845,935,970.50 627,558,716.97 财务费用 42,664,060.44 5,209,582.37 资产减值损失 40,993,051.77 13,850,251.01 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 39,965,086.16 21,188,870.75 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,594,738.35 -1,985,454.85 其他收益 30,197,815.41 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,111,262,296.14 698,037,164.77 加：营业外收入 4,767,622.51 28,735,714.23 减：营业外支出 88,935,078.16 43,034,890.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,027,094,840.49 683,737,988.12 减：所得税费用 234,333,885.58 117,102,926.35 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 792,760,954.91 566,635,061.77 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 792,760,954.91 566,635,061.77 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 742,514,537.35 556,990,786.78 少数股东损益 50,246,417.56 9,644,274.99 六、其他综合收益的税后净额 7,954,227.45 -9,647,771.22 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 6,323,260.59 -9,772,193.44 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 6,323,260.59 -9,772,193.44 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 -23,391.17 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6,346,651.76 -9,772,193.44 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 1,630,966.86 124,422.22 七、综合收益总额 800,715,182.36 556,987,290.55 归属于母公司所有者的综合收益 总额 748,837,797.94 547,218,593.34 归属于少数股东的综合收益总额 51,877,384.42 9,768,697.21 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4950 0.3690 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 （二）稀释每股收益 0.4888 0.3695 法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：刘多元 会计机构负责人：刘慧娟 注：本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-603,039.50 元，上期被合并方实现的净利润为：-476,458.00 元。 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 281,465,036.19 235,046,289.19 减：营业成本 135,978,278.85 114,508,974.35 税金及附加 2,044,257.00 32,747.59 销售费用 30,199,508.01 23,461,550.17 管理费用 179,877,799.59 146,573,254.75 财务费用 -1,422,649.33 -4,917,191.83 资产减值损失 4,530,844.87 1,976,193.52 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 637,430,526.70 466,735,158.47 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -38,434.30 -121,949.48 其他收益 1,253,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 568,902,089.60 420,023,969.63 加：营业外收入 1,297,464.66 2,135,334.84 减：营业外支出 2,998,206.65 1,603,921.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 567,201,347.61 420,555,382.57 减：所得税费用 1,242,626.13 -938,942.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 565,958,721.48 421,494,324.57 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 565,958,721.48 421,494,324.57 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 565,958,721.48 421,494,324.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,782,962,939.18 3,950,452,544.77 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 168,339.55 收到其他与经营活动有关的现金 334,887,475.16 547,917,162.08 经营活动现金流入小计 6,118,018,753.89 4,498,369,706.85 购买商品、接受劳务支付的现金 1,918,510,270.69 1,386,388,129.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,488,348,183.16 1,055,523,411.48 支付的各项税费 242,646,789.94 170,030,523.98 支付其他与经营活动有关的现金 1,138,108,997.80 1,111,466,319.87 经营活动现金流出小计 4,787,614,241.59 3,723,408,384.53 经营活动产生的现金流量净额 1,330,404,512.30 774,961,322.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,439,732.60 376,500,000.00 取得投资收益收到的现金 39,965,086.15 21,188,870.75 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,593,675.86 571,208.18 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 104,998,494.61 398,260,078.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 605,551,230.46 414,268,536.12 投资支付的现金 315,836,638.48 826,898,722.73 质押贷款净增加额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 1,833,754,429.04 支付其他与投资活动有关的现金 53,858,085.53 投资活动现金流出小计 2,809,000,383.51 1,241,167,258.85 投资活动产生的现金流量净额 -2,704,001,888.90 -842,907,179.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,785,487,740.01 436,116,430.79 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 28,704,205.01 92,643,533.00 取得借款收到的现金 1,667,852,629.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,453,340,369.21 436,116,430.79 偿还债务支付的现金 190,573,194.57 1,836,182.79 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 220,224,155.79 312,058,591.82 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 26,144,764.00 12,603,261.10 支付其他与筹资活动有关的现金 70,284,518.94 筹资活动现金流出小计 481,081,869.30 313,894,774.61 筹资活动产生的现金流量净额 2,972,258,499.91 122,221,656.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -8,176,861.04 1,029,932.21 五、现金及现金等价物净增加额 1,590,484,262.27 55,305,730.79 加：期初现金及现金等价物余额 710,360,269.25 655,054,538.46 六、期末现金及现金等价物余额 2,300,844,531.52 710,360,269.25 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 283,443,954.72 233,646,277.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,665,834,576.02 3,122,287,994.74 经营活动现金流入小计 4,949,278,530.74 3,355,934,272.26 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 购买商品、接受劳务支付的现金 101,790,348.36 85,000,292.11 支付给职工以及为职工支付的现 金 113,033,315.32 85,220,743.76 支付的各项税费 609,502.17 367,506.05 支付其他与经营活动有关的现金 4,595,812,970.46 3,274,114,271.75 经营活动现金流出小计 4,811,246,136.31 3,444,702,813.67 经营活动产生的现金流量净额 138,032,394.43 -88,768,541.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 58,500,000.00 316,500,000.00 取得投资收益收到的现金 494,430,526.70 407,768,813.86 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 552,930,526.70 724,268,813.86 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 23,363,764.95 17,032,139.63 投资支付的现金 111,596,666.00 676,905,912.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 523,322,833.14 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 658,283,264.09 693,938,051.63 投资活动产生的现金流量净额 -105,352,737.39 30,330,762.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,756,783,535.00 336,557,103.79 取得借款收到的现金 170,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,926,783,535.00 336,557,103.79 偿还债务支付的现金 170,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 184,034,361.51 295,812,560.10 支付其他与筹资活动有关的现金 61,500,000.00 筹资活动现金流出小计 415,534,361.51 295,812,560.10 筹资活动产生的现金流量净额 1,511,249,173.49 40,744,543.69 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,543,928,830.53 -17,693,235.49 加：期初现金及现金等价物余额 330,496,626.81 348,189,862.30 六、期末现金及现金等价物余额 1,874,425,457.34 330,496,626.81 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,010, 319,93 6.00 529,440 ,495.64 286,041 ,340.00 -9,721,7 13.85 185,226 ,919.74 1,351,9 21,093. 04 155,891 ,584.28 2,937,0 36,974. 85 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 273,050 ,000.00 -1,100,5 04.88 271,949 ,495.12 其他 二、本年期初余额 1,010, 319,93 6.00 802,490 ,495.64 286,041 ,340.00 -9,721,7 13.85 185,226 ,919.74 1,350,8 20,588. 16 155,891 ,584.28 3,208,9 86,469. 97 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 575,66 4,530. 00 1,449,7 39,886. 67 -76,850, 293.82 6,323,2 60.59 56,595, 872.15 -2,177,2 39.54 100,064 ,039.09 2,263,0 60,642. 78 （一）综合收益总 额 6,323,2 60.59 742,514 ,537.35 51,877, 384.42 800,715 ,182.36 （二）所有者投入 和减少资本 69,711 ,659.0 0 1,449,7 39,886. 67 -76,850, 293.82 74,681, 418.67 1,670,9 83,258. 16 1．股东投入的普 69,711 1,710,9 31,104, 1,811,7 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 通股 ,659.0 0 21,023. 59 274.00 36,956. 59 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 11,868, 863.08 -76,850, 293.82 88,719, 156.90 4．其他 -273,05 0,000.0 0 43,577, 144.67 -229,47 2,855.3 3 （三）利润分配 56,595, 872.15 -238,73 8,905.8 9 -26,494, 764.00 -208,63 7,797.7 4 1．提取盈余公积 56,595, 872.15 -56,595, 872.15 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -182,14 3,033.7 4 -26,494, 764.00 -208,63 7,797.7 4 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 505,95 2,871. 00 -505,95 2,871.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 505,95 2,871. 00 -505,95 2,871.0 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,585, 984,46 2,252,2 30,382. 209,191 ,046.18 -3,398,4 53.26 241,822 ,791.89 1,348,6 43,348. 255,955 ,623.37 5,472,0 47,112. 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 6.00 31 62 75 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 985,56 0,192. 00 151,483 ,279.56 17,180, 047.68 50,479. 59 143,077 ,487.28 1,132,4 15,840. 82 103,797 ,809.32 2,499,2 05,040. 89 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 10,000, 000.00 -624,04 6.88 9,375,9 53.12 其他 二、本年期初余额 985,56 0,192. 00 161,483 ,279.56 17,180, 047.68 50,479. 59 143,077 ,487.28 1,131,7 91,793. 94 103,797 ,809.32 2,508,5 80,994. 01 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 24,759 ,744.0 0 641,007 ,216.08 268,861 ,292.32 -9,772,1 93.44 42,149, 432.46 219,028 ,794.22 52,093, 774.96 700,405 ,475.96 （一）综合收益总 额 -9,772,1 93.44 556,990 ,786.78 9,768,6 97.21 556,987 ,290.55 （二）所有者投入 和减少资本 24,759 ,744.0 0 641,007 ,216.08 268,861 ,292.32 54,928, 338.85 451,834 ,006.61 1．股东投入的普 通股 24,759 ,744.0 0 313,455 ,881.08 102,585 ,915.02 440,801 ,540.10 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 16,843, 758.83 268,861 ,292.32 -252,01 7,533.4 9 4．其他 310,707 ,576.17 -47,657 ,576.17 263,050 ,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 （三）利润分配 42,149, 432.46 -337,96 1,992.5 6 -12,603 ,261.10 -308,41 5,821.2 0 1．提取盈余公积 42,149, 432.46 -42,149, 432.46 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -295,81 2,560.1 0 -12,603 ,261.10 -308,41 5,821.2 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,010, 319,93 6.00 802,490 ,495.64 286,041 ,340.00 -9,721,7 13.85 185,226 ,919.74 1,350,8 20,588. 16 155,891 ,584.28 3,208,9 86,469. 97 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,010,31 9,936.00 0.00 0.00 0.00 614,035,3 57.97 286,041,3 40.00 0.00 0.00 185,226,9 19.74 991,702 ,025.10 2,515,242 ,898.81 加：会计政策 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,010,31 9,936.00 614,035,3 57.97 286,041,3 40.00 185,226,9 19.74 991,702 ,025.10 2,515,242 ,898.81 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 575,664, 530.00 1,710,901 ,882.54 -76,850,2 93.82 56,595,87 2.15 -178,73 3,055.4 1 2,241,279 ,523.10 （一）综合收益总 额 565,958 ,721.48 565,958,7 21.48 （二）所有者投入 和减少资本 69,711,6 59.00 1,710,901 ,882.54 -76,850,2 93.82 1,857,463 ,835.36 1．股东投入的普 通股 69,711,6 59.00 1,699,033 ,019.46 1,768,744 ,678.46 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 11,868,86 3.08 -76,850,2 93.82 88,719,15 6.90 4．其他 （三）利润分配 56,595,87 2.15 -238,73 8,905.8 9 -182,143, 033.74 1．提取盈余公积 56,595,87 2.15 -56,595, 872.15 2．对所有者（或 股东）的分配 -182,14 3,033.7 4 -182,143, 033.74 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 505,952, 871.00 -505,95 2,871.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 4．其他 505,952, 871.00 -505,95 2,871.0 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,585,98 4,466.00 2,324,937 ,240.51 209,191,0 46.18 241,822,7 91.89 812,968 ,969.69 4,756,522 ,421.91 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 985,560, 192.00 283,735,7 18.06 17,180,04 7.68 143,077,4 87.28 908,169 ,693.09 2,303,363 ,042.75 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 985,560, 192.00 283,735,7 18.06 17,180,04 7.68 143,077,4 87.28 908,169 ,693.09 2,303,363 ,042.75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 24,759,7 44.00 330,299,6 39.91 268,861,2 92.32 42,149,43 2.46 83,532, 332.01 211,879,8 56.06 （一）综合收益总 额 421,494 ,324.57 421,494,3 24.57 （二）所有者投入 和减少资本 24,759,7 44.00 330,299,6 39.91 268,861,2 92.32 86,198,09 1.59 1．股东投入的普 通股 24,759,7 44.00 313,455,8 81.08 338,215,6 25.08 2．其他权益工具 持有者投入资本 16,843,75 8.83 16,843,75 8.83 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 268,861,2 92.32 -268,861, 292.32 4．其他 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 （三）利润分配 42,149,43 2.46 -337,96 1,992.5 6 -295,812, 560.10 1．提取盈余公积 42,149,43 2.46 -42,149, 432.46 2．对所有者（或 股东）的分配 -295,81 2,560.1 0 -295,812, 560.10 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,010,31 9,936.00 614,035,3 57.97 286,041,3 40.00 185,226,9 19.74 991,702 ,025.10 2,515,242 ,898.81 三、公司基本情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔 眼科医院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”）， 系经长沙市工商行政管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于2003年1月24 日成立。 2007年12月，经公司2007年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至2007 年9月30日经审计的净资产，按1.27:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本 总额为100,000,000元。 根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理 委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，2009年10月，公司采用网下向配售对象询价配 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股） 3,350万股，发行后公司总股本为13,350万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意， 公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。 根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数， 以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增133,500,000股，转增后公司总股本为 267,000,000股。该次转增股本于2010年6月完成工商变更登记手续。 根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司以2011年6月30日总股本267,000,000股 为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，共转增160,200,000股，转增后公司总股本 为427,200,000股。该次转增股本于2011年10月完成工商变更登记手续。 根据公司2013年第一次临时股东大会决议，公司于2013年向首期249名激励对象发行限制 性股票5,446,500股，增加股本5,446,500股。 2014 年1 月公司将预留限制性股票授予62名 激励对象，增加股本625,000股，公司均已办理了工商变更登记手续。 2014年1月公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予限 制性股票的议案》，同意将5名离职激励对象已获授但未解锁的全部限性股票60,000股进行回 购注销。公司总股本由433,271,500股减至433,211,500股。该次回购注销股本已于2014年5 月完成工商变更登记手续。 根据公司2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定， 公司以资本公积转增股本216,635,711股；根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第三届 董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定，公司激励对象第二期行权并缴纳增资款，增 加注册资本2,147,031股。以上两项合计增加股本218,782,742股，公司总股本由433,211,500 股增至651,994,242股，此次变更已于2014年9月完成工商变更登记手续。 2014年7月至12月，公司激励对象第三期行权并缴纳增资款，增加股本2,316,816股，增 资后公司总股本由651,994,242股增至654,311,058股，此次变更于2015年7月完成工商变更登 记手续。 2015年1月至12月期间，公司激励对象第三、四期（部分）行权并缴纳增资款，新增股本 4,012,012股，其中新增880,720股公司已于2015年完成工商变更手续，另增加3,131,292股的 已于2016年6月完成工商变更登记手续。 2015年3月19日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购注销部 分已授予限制性股票的议案》，同意将12人离职激励进行回购注销，本次回购注销限制性股 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 票150,660股，该次回购注销于2015年7月完成工商变更登记手续。 根据2014年度股东大会决议、第三届董事会第二十四次会议决议公司以资本公积转增股 本327,387,782股。此次转增于2015年7月已完成工商变更登记手续。 2016年1月至12月期间，公司激励对象第四（部分）、五期（部分）行权并缴纳增资款， 新增股本4,735,559股，其中新增1,595,037股已于2016年7月1日办理了工商变更手续，另增 加3,140,522股的工商手续正在办理之中。 2016年3月10日，公司第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予 限制性股票的议案》。公司原激励对象罗卫兵、秦应祥、陶津华、陈红兵4人因离职已不符合 激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票34,815股, 该次回 购注销于2016年7月1日完成工商变更登记手续。 根据公司2015年度股东大会决议，公司于2016年6月8日公司向首期1557名激励对象发行 限制性股票2,005.9万股，增加股本2,005.9万股。此次变更于2016年7月25日已完成工商变更 登记手续。 2017年1月至12月期间，公司激励对象五期（部分）、六期（部分）行权并缴纳增资款， 新增股本5,226,646股，其中新增1,585,807股已于2017年7月14日办理了工商变更手续，另增 加3,640,839股的工商手续正在办理之中。 根据公司2016年度股东大会决议，公司以2016年12月31日的总股本1,011,905,743股为基 数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股，增加股本505,952,871股，转增后公司总股 本为1,517,858,614.00股。此次变更于2017年8月28日已完成工商变更登记手续。 根据2015年度股东大会授权，2017年5月23日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过 《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司于2017年5月23日将预留限制性股票授 予322名激励对象，增加股本2,863,150股。此次变更于2017年9月6日已完成工商变更登记手 续。 2017年6月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予 限制性股票的议案》。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职已不符 合激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股。该次 回购注销于2017年9月27日完成工商变更登记手续。 根据公司2016年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许 可[2017]1999”号文核准，2017年12月，公司非公开发行62,328,663股新股，增加股本 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 62,328,663股。此次变更于2018年3月21日已完成工商变更登记手续。 截至2017年12月31日，本公司注册资本为人民币1,520,014,964.00元，实收资本为人民 币1,585,984,466.00元，股本情况详见附注(七).53。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉区长冲路99号隆平高科技园省科研成果转化中心一 楼。 本公司总部办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦4楼。 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：眼科医院的投资和医院经营管理服 务，眼科医疗技术的研究，医学验光配镜。 3、母公司以及集团最终母公司的名称 公司母公司为爱尔医疗投资集团有限公司，公司的实际控制人为陈邦。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报表于2017年4月21日经公司 董事会批准报出。 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计100家，详见本附注（九）1。本报 告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，在本节开始部分对相关事 项进行提示。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年 内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；本公司之香港子公司爱尔眼科国际（香港） 有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司，根据 其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币；本公司之境外子公司爱尔（美 国）国际控股有限责任公司、AW Healthcare Management, LLC，根据其经营所处的主要经济 环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之境外子公司爱尔眼科国际（欧洲）有限公 司、Clínica Baviera. S.A，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本 位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并 方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合 并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别 下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通 过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本 法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年 12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处 理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）14。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资 产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团 按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的当期平均汇 率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表 的折算比照上述规定处理。 10、金融工具 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及 摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中，公司需评估该项投资的 公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资 对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖 率和对手方的风险。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中再进行减值测试。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 账龄分析法 组合 2：集团按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如 果已获得收款保证，作为单独的组合。 其他方法 组合 3：合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子 公司、子公司与子公司之间的应收账款、其他应收款） 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 2：集团按是否获得收款保证划分类 似信用风险特征，如果已获得收款保证， 作为单独的组合。 0.00% 0.00% 组合 3：合并范围内的公司之间的应收款 项（包括母公司与子公司、子公司与子 公司之间的应收账款、其他应收款） 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 12、存货 （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的药品按售价法计价同时确认进销差价， 取得的其他存货按成本进行初始计量；集团药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法 结转进销差价，集团对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本，对医用材料、器械、视光 材料采用加权平均法确定发出成本。 （4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊 销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本集团确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 13、持有待售资产 （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在 取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处 置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定 的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确 认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中 的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售 类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等 进行调整后的金额；②可收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得 自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债 务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值” 会计政策执行。 15、投资性房地产 （1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本集团的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2） 固定资产的后续支出及折旧与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计 入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的 固定资产折旧方法为年限平均法。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75% 医疗设备 年限平均法 5－8 年 5% 11.88%－19.00% 办公设备 年限平均法 5－8 年 5% 11.88%－19.00% 运输设备 年限平均法 5 年 5% 19% 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。本集团融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本集团融资租入的固定资产采用与自有应计 折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（4）固定资产的减值，按照本 集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 17、在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本 化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费 用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照合同估计价值确认 为相关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧或摊销额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 19、生物资产 无。 20、油气资产 无。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿 命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无 形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当 存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定 资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为5-8年， 其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中 间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以 权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益 工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的 市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费 用。 本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发 行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的 金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的相关规定对回购义务负债进行后续计量。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据 最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量， 以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行 权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 27、优先股、永续债等其他金融工具 无。 28、收入 本集团业务收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入和视光服务收入，其中医疗服务 收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。 （1）收入确认的政策 A、提供劳务收入 本集团劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶 疗等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认 医疗服务收入。 B、销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 （2）收入确认的具体方法 A、挂号及病历本出售收入：集团在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并确认挂号 收入；每天门诊时间结束后，集团汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。 B、门诊检查及治疗收入：集团在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治 疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。 C、手术及住院治疗收入：集团为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结 清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。 D、药品销售收入：对于门诊患者，集团在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已 经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，集团提供了药品，并在办理出院结算时，为 患者开具发票，同时确认药品销售收入。 E、视光收入：集团在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 经提供后，确认视光收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相 关的政府补助。 （1）政府补助的确认 本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为 政府补助： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策 计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确 认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有 租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租 赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少 股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总 额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 理，同时进行备查登记。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 （2）公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察 输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 （3）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一 个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营 损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义 中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原 因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关 终止经营损益。 （4）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等 有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并 为一个经营分部。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部修订公布的 《企业会计准则 第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号），本公司对 2017 年 1 月 1 日起存 在的与日常活动相关的政府补助按照未 来适用法处理，与日常活动相关的政府 补助，由计入营业外收支改为按照经济 业务实质，计入其他收益，计入其他收 益的，在合并利润表与利润表中单独列 报该项目 经公司 2017 年 8 月 25 日第四届董事会 第十六次会议审议通过 对公司当期报表无影响。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》 （以下简称《企 业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；5 月 10 日，财政部发布了 修订后的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。本 集团自新准则规定的日期起执行上述新 发布的《企业会计准则第 42 号》：在合 并利润表和利润表中改为分别列示持续 经营损益和终止经营损益； 经公司 2018 年 4 月 20 日第四届董事会 第 27 次会议审议通过 对公司当期报表无影响。 根据《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要 求，本公司在合并利润表和利润表中的 “营业利润”项目之上单独列报“资产处置 收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外 支出”的部分非流动资产处置损益，改为 在“资产处置收益”中列报；本公司相应追 溯重述了比较报表 经公司 2018 年 4 月 20 日第四届董事会 第 27 次会议审议通过 对本公司合并利润表与利润表列报存在 影响 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本公司 相应追溯重述了比较报表。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 利润表影响项目 合并财务报表 母公司财务报表 本期影响金额 上年调整金额 本期影响金额 上年调整金额 资产处置收益 -1,594,738.35元 -1,985,454.85元 -38,434.30元 -121,949.48元 营业外收入 -580,605.67元 -571,208.18元 其中：非流动资产处置利得 -580,605.67元 -571,208.18元 营业外支出 -2,175,344.02元 -2,556,663.03元 -38,434.30元 -121,949.48元 其中：非流动资产处置损失 -2,175,344.02元 -2,556,663.03元 -38,434.30元 -121,949.48元 对利润表影响 - - - - （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项抵扣当期允许抵扣 的进项税额 17%和 6% 城市维护建设税 按应纳流转税额 7% 企业所得税 按应纳流转税额 25% 教育费附加和地方教育附加 按应纳流转税额 3%和 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 重庆爱尔眼科医院有限公司 15% 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司 15% 成都爱尔眼科医院有限公司 15% 成都康桥眼科医院有限公司 15% 贵阳爱尔眼科医院有限公司 15% 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 15% 昆明爱尔眼科医院有限公司 15% 南宁爱尔眼科医院有限公司 15% 兰州爱尔眼科医院有限公司 15% 山南优视医疗器械有限公司 9% 山南智联医疗信息科技有限公司 9% 拉萨亮视创业投资有限公司 9% 拉萨威联智创医疗科技有限公司 9% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 15% 香港爱尔眼科国际（香港）有限公司 16.5% 爱尔（美国）国际控股有限责任公司 15%-35% ClínicaBaviera.S.A 德国 32% ClínicaBaviera.S.A 奥地利 20% ClínicaBaviera.S.A 意大利 24% 2、税收优惠 A. 根据“财税[2011]58号”规定，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励 类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上 的企业”。经主管税务机关确认，子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔麦格眼科 医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、成都康桥眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科 医院有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、南宁 爱尔眼科医院有限公司、兰州爱尔眼科医院有限公司2017年度按15%缴纳企业所得税。 B. 根据“藏政发[2014]51号”规定，“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所 得税15%的税率。自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所 得税中属于地方分享的部分（40%）。”子公司山南优视医疗器械有限公司和山南智联医 疗信息科技有限公司、拉萨亮视创业投资有限公司、拉萨威联智创医疗科技有限公司按9% 缴纳企业所得税。 C. 2016年12月6日公司取得高新技术企业认证，证书编号：GR201643000087 有效期三年，公 司企业所得税税率为15%。2017年12月1日子公司衡阳爱尔眼科医院有限公司取得高新技术 企业认证，证书编号：GR201743000913 有效期三年，2017年度公司企业所得税税率仍为 25%。 3、其他 1、香港地区注册的公司的主要税种与税率： 香港爱尔眼科国际（香港）有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限 公司、亚洲护眼有限公司执行香港地区的利得税税率16.5%，无流转税。 2、美国注册的公司的主要税种与税率： 根据美国联邦及田纳西州法律，AW Healthcare Management, LLC（以下简称“AW公司”）运 营所需要支付的税种为州税和联邦税，主要为田纳西州特许经营税及消费税等，税率合计为 8.5% -9.75%，无需缴纳所得税；爱尔（美国）国际控股有限责任公司在获得AW公司分红以后 缴纳所得税，税率按照利润区间不同确定在15%-35%之间。 3、欧盟注册的公司的主要税种与税率 地区 增值税税率 企业所得税税率 西班牙 适用医疗服务行业增值税免税政策 25% 德国 适用医疗服务行业增值税免税政策 32% 奥地利 适用医疗服务行业增值税免税政策 20% 意大利 适用医疗服务行业增值税免税政策 24% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,501,820.84 5,964,875.19 银行存款 2,284,102,518.83 695,666,608.43 其他货币资金 270,430,108.93 74,728,785.63 合计 2,560,034,448.60 776,360,269.25 其中：存放在境外的款项总额 290,527,850.31 20,334,158.91 注：其他货币资金期末余额270,430,108.93元，其中： （1）定期存款66,000,000.00元为三年期（即2015年12月22日至2018年12月22日），年 利率2.75%，该款项系2015年12月公司与交通银行湖南省分行签订的人民220,000,000.00元 《开立担保函合同》的保证金。 （2）定期存款61,500,000.00元为三年期（即2017年3月28日至2020年3月27日），年利 率3.20%，该款项系2017年3月公司与招商银行长沙分行签订的美元20,000,000.00元《离岸授 信协议》的保证金。 （3）定期存款131,689,917.08元（欧元16,878,345.00元）为三年期（即2017年8月7日 至2020年8月6日），年利率为：欧元隔夜平均利率-0.1%，该款项系子公司爱尔眼科国际（欧 洲）有限公司与子公司Clínica Baviera. S.A（以下简称“CB公司”）的股东Mr. Eduardo Baviera等人签订的《期权协议》的保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 545,433, 648.78 100.00% 31,718,3 91.67 5.82% 513,715,2 57.11 302,065 ,053.61 100.00% 18,199,10 6.17 6.02% 283,865,94 7.44 合计 545,433, 648.78 100.00% 31,718,3 91.67 5.82% 513,715,2 57.11 302,065 ,053.61 100.00% 18,199,10 6.17 6.02% 283,865,94 7.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 508,939,743.68 25,434,379.74 5.00% 1 至 2 年 27,727,573.27 2,772,757.33 10.00% 2 至 3 年 5,549,256.82 1,109,851.36 20.00% 3 至 4 年 533,851.90 266,925.95 50.00% 4 至 5 年 1,829,152.72 1,280,406.90 70.00% 5 年以上 854,070.39 854,070.39 100.00% 合计 545,433,648.78 31,718,391.67 确定该组合的依据详见附注五、11。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 31,991,789.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,425.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 单位： 元 项目 核销金额 无法收回的应收款项 22,116,193.73 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否 由关联交 易产生 某市社会保险基金 管理中心 医疗收入 5,369,731.85 超期未付，对方无支 付可能 税务备案，董事会决议通过 否 某市医疗保险中心 医疗收入 3,027,331.87 超期未付，对方无支 付可能 税务备案，董事会决议通过 否 某市医疗保险分中 心 医疗收入 2,514,996.87 超期未付，对方无支 付可能 税务备案，董事会决议通过 否 某劳动和社会保障 局 医疗收入 1,470,754.83 超期未付，对方无支 付可能 税务备案，董事会决议通过 否 合计 -- 12,382,815.42 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例(%) 计提的坏账准备期末余 额 天津市社会保险基金管理中心医疗保险结算中心 业务一处 31,172,378.44 5.72 1,558,618.92 武汉市医疗保险中心 19,559,080.69 3.59 977,954.03 昆明市官渡区医疗保险分中心 11,934,046.51 2.19 596,702.33 上海市医疗保险事务管理中心基本医疗保险基金 支出专户 8,941,752.03 1.64 447,087.60 佛山市禅城区社会保险基金管理局 8,400,128.81 1.54 420,006.44 合计 80,007,386.48 14.68 4,000,369.32 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 119,560,442.37 92.56% 86,812,264.51 95.30% 1 至 2 年 9,172,445.34 7.10% 3,755,097.23 4.12% 2 至 3 年 433,442.94 0.34% 523,198.15 0.58% 合计 129,166,330.65 -- 91,090,559.89 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末账龄超过 1 年的预付款项 挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例(%) 爱尔康（中国）眼科产品有限公司 43,691,426.62 33.83 陕西远丰实业发展有限公司 12,895,000.00 9.98 上海明望医疗器械有限公司 11,874,014.00 9.19 北京高视远望科技有限责任公司 9,982,537.50 7.73 太原市瑞海康保商贸有限公司 8,780,000.00 6.80 合计 87,222,978.12 67.53 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 5,174,290.07 1,860,375.00 资金拆借利息 4,182,450.48 2,007,570.34 合计 9,356,740.55 3,867,945.34 （2）重要逾期利息 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 8、应收股利 无。 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 202,175, 222.20 100.00% 18,860,4 78.04 9.33% 183,314,7 44.16 202,774 ,902.08 100.00% 20,925,68 1.77 10.32% 181,849,22 0.31 合计 202,175, 222.20 100.00% 18,860,4 78.04 9.33% 183,314,7 44.16 202,774 ,902.08 100.00% 20,925,68 1.77 10.32% 181,849,22 0.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 144,419,545.43 7,263,463.63 5.00% 1 至 2 年 38,730,725.45 3,873,072.55 10.00% 2 至 3 年 11,618,733.99 2,323,746.80 20.00% 3 至 4 年 3,517,903.14 1,758,951.57 50.00% 4 至 5 年 823,569.01 576,498.31 70.00% 5 年以上 3,064,745.18 3,064,745.18 100.00% 合计 202,175,222.20 18,860,478.04 确定该组合的依据详见附注五、11。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,116,538.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无法收回的其他应收款项 6,788,737.89 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 舟山警备区项目部 往来款 3,593,024.04 项目终止往来款无 收回可能 税务备案，董事会决 议通过 否 合计 -- 3,593,024.04 -- -- -- （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 119,734,122.17 131,875,962.91 备用金借支 33,087,463.40 34,869,532.96 押金及保证金 41,852,080.32 27,517,469.96 代扣代缴社保款 7,501,556.31 8,511,936.25 合计 202,175,222.20 202,774,902.08 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 娄底泓和医药管理 有限公司 往来款 5,000,000.00 1 年以内 2.47% 250,000.00 三三一医院 往来款 4,343,400.00 1 年以内 2.15% 217,170.00 国药集团（天津）医 疗器械有限公司 保证金 3,000,000.00 3 年以内 1.48% 300,000.00 阳光酒店管理集团 有限公司哈尔滨阳 光望江大酒店 房屋押金 3,000,000.00 1 年以内 1.48% 150,000.00 广州亚哥花园有限 公司 房屋押金 2,400,000.00 2-3 年 1.19% 480,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 合计 -- 17,743,400.00 -- 8.77% 1,397,170.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 268,634,779.95 493,337.61 268,141,442.34 202,921,324.52 692,707.25 202,228,617.27 低值易耗品 5,675,987.52 5,675,987.52 4,541,316.53 4,541,316.53 合计 274,310,767.47 493,337.61 273,817,429.86 207,462,641.05 692,707.25 206,769,933.80 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》 的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电 影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网 游戏业务》的披露要求 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 692,707.25 493,337.61 692,707.25 493,337.61 合计 692,707.25 493,337.61 692,707.25 493,337.61 注：本期存货跌价准备转销692,707.25元，主要系上期计提存货跌价准备的库存商品， 本期已销售。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 11、持有待售的资产 无。 12、一年内到期的非流动资产 无。 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 10,204,993.19 预缴增值税 87,420.40 114,757.82 待抵扣进项税 1,228,589.89 467,780.59 待认证进项税 6,906.00 银行理财产品 58,500,000.00 预缴其他税费 54,393.59 合计 11,582,303.07 59,082,538.41 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 1,160,833,442.36 1,160,833,442.36 803,386,560.73 803,386,560.73 按公允价值计量的 51,013,926.04 51,013,926.04 按成本计量的 1,109,819,516.32 1,109,819,516.32 803,386,560.73 803,386,560.73 合计 1,160,833,442.36 1,160,833,442.36 803,386,560.73 803,386,560.73 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的 摊余成本 51,038,082.98 51,038,082.98 公允价值 51,013,926.04 51,013,926.04 累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 -24,156.94 -24,156.94 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 深圳前海东 方爱尔医疗 产业并购合 伙企业（有 限合伙） 20,000,0 00.00 20,000,000. 00 10.00% 湖南爱尔中 钰眼科医疗 产业投资合 伙企业（有 限合伙） 98,000,0 00.00 98,000,000. 00 9.80% 深圳市考拉 超课科技股 20,700,0 00.00 20,700,000. 00 5.96% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 份有限公司 无锡爱尔眼 科医院有限 公司 280,000. 00 280,000.00 1.00% 杭州镜之镜 科技有限公 司 2,343,75 0.00 2,343,750.0 0 10.56% 南京华泰瑞 联并购基金 一号（有限 合伙） 200,000, 000.00 200,000,00 0.00 3.68% 湖南极视互 联科技有限 公司 10,000,0 00.00 10,000,000. 00 10.00% 上海爱尔睛 亮眼科医院 有限公司 300,000. 00 300,000.00 1.00% 淮安爱尔医 院有限公司 90,000.0 0 90,000.00 0.30% 泉州爱尔眼 科医院有限 公司 3,000,000. 00 3,000,000.0 0 10.00% 晋弘科技股 份有限公司 11,048,0 22.73 723,764.00 10,324,258. 73 9.67% 365,166.92 Rimonci International Specialized Fund, L.P 31,889,304 .48 1,079,918. 89 30,809,385. 59 18.19% 天津欣新盛 股权投资合 伙企业（有 限合伙） 200,624, 788.00 1,035,834. 00 201,660,62 2.00 2.76% 南京爱尔安 星眼科医疗 产业投资中 心（有限合 伙） 95,000,0 00.00 95,000,000 .00 190,000,00 0.00 19.00% 宁波弘晖股 权投资合伙 企业（有限 合伙） 15,000,0 00.00 12,500,000 .00 27,500,000. 00 3.36% 93,016.07 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 深圳市达晨 创坤股权投 资企业（有 限合伙） 120,000, 000.00 120,000,00 0.00 7.80% 华盖信诚医 疗健康投资 成都合伙企 业（有限合 伙） 10,000,0 00.00 10,000,000 .00 20,000,000. 00 1.28% 湖南亮视交 银眼科医疗 合伙企业 （有限合 伙） 154,811,50 0.00 154,811,50 0.00 19.50% 合计 803,386, 560.73 308,236,63 8.48 1,803,682. 89 1,109,819,5 16.32 -- 458,182.99 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无。 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无。 15、持有至到期投资 无。 16、长期应收款 无。 17、长期股权投资 无。 18、投资性房地产 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋、建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 195,983,126.55 1,130,934,590.06 102,743,408.77 156,463,387.95 1,586,124,513.33 2.本期增加金额 32,656,684.91 762,819,608.73 25,851,970.78 139,064,609.87 960,392,874.29 （1）购置 303,117,112.19 14,854,253.46 24,870,004.51 342,841,370.16 （2）在建工程转入 4,522,612.85 284,111.00 4,806,723.85 （3）企业合并增加 28,134,072.06 459,418,385.54 10,997,717.32 114,194,605.36 612,744,780.28 3.本期减少金额 2,660,238.66 53,896,977.44 2,860,617.29 5,794,201.32 65,212,034.71 （1）处置或报废 2,480,382.49 48,153,686.64 2,860,617.29 4,758,711.44 58,253,397.86 （2）外币折算影响 179,856.17 5,743,290.80 1,035,489.88 6,958,636.85 4.期末余额 225,979,572.80 1,839,857,221.35 125,734,762.26 289,733,796.50 2,481,305,352.91 二、累计折旧 1.期初余额 50,150,393.51 604,608,734.09 55,964,625.97 106,278,730.11 817,002,483.68 2.本期增加金额 18,414,171.21 432,400,897.95 19,768,303.58 108,527,244.61 579,110,617.35 （1）计提 12,424,975.23 131,602,623.49 16,964,165.17 21,220,846.73 182,212,610.62 （2）合并转入 5,989,195.98 300,798,274.46 2,804,138.41 87,306,397.88 396,898,006.73 3.本期减少金额 38,287.87 38,782,504.00 2,535,542.54 4,848,152.57 46,204,486.98 （1）处置或报废 34,382,636.12 2,535,542.54 4,001,103.04 40,919,281.70 （2）外币折算影响 38,287.87 4,399,867.88 847,049.53 5,285,205.28 4.期末余额 68,526,276.85 998,227,128.04 73,197,387.01 209,957,822.15 1,349,908,614.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 2,480,644.01 （1）计提 （2）合并转入 2,480,644.01 3.本期减少金额 2,480,644.01 （1）处置或报废 2,480,644.01 4.期末余额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 四、账面价值 1.期末账面价值 157,453,295.95 841,630,093.31 52,537,375.25 79,775,974.35 1,131,396,738.86 2.期初账面价值 145,832,733.04 526,325,855.97 46,778,782.80 50,184,657.84 769,122,029.65 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 医疗设备 8,408,394.00 8,408,394.00 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 医疗设备 90,748,755.24 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 衡阳爱尔房产 59,316,153.24 正在办理中 公司期末所有权受限资产详见附注七、78。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 爱尔总部大厦项目 63,674,664.77 63,674,664.77 29,782,052.19 29,782,052.19 重庆爱尔装修工程 28,897,451.26 28,897,451.26 沪滨爱尔装修工程 18,346,437.00 18,346,437.00 邵阳爱尔装修工程 5,276,890.00 5,276,890.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 合肥爱尔装修工程 3,697,280.00 3,697,280.00 东莞爱尔净化工程 2,266,935.44 2,266,935.44 石家庄爱尔装修工程 1,426,570.95 1,426,570.95 北京英智装修工程 919,578.60 919,578.60 深圳爱尔装修工程 671,949.52 671,949.52 沈阳爱尔装修工程 175,301.00 175,301.00 318,394.00 318,394.00 黄石爱尔电梯安装 147,500.00 147,500.00 宁波海曙装修工程 101,697.49 101,697.49 哈尔滨爱尔装修工程 5,049,934.60 5,049,934.60 襄阳爱尔装修工程 3,729,588.20 3,729,588.20 宜章爱尔装修工程 3,053,014.07 3,053,014.07 成都爱尔机房建设工程 1,615,000.00 1,615,000.00 合计 125,602,256.03 125,602,256.03 43,547,983.06 43,547,983.06 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金 额 本期 转入 固定 资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 爱尔总部 大厦项目 952,658,1 00.00 29,782 ,052.1 9 33,892,612. 58 63,674,66 4.77 6.68% 6.68% 募股资 金 合肥爱尔 装修工程 4,622,000. 00 4,005,451.8 2 308,171. 82 3,697,280. 00 79.99% 79.99 % 其他 沪滨爱尔 装修工程 30,000,00 0.00 18,346,437. 00 18,346,43 7.00 61.15% 61.15 % 其他 宁波海曙 装修工程 220,000.0 0 101,697.49 101,697.4 9 46.23% 46.23 % 其他 东莞爱尔 装修工程 2,270,600. 00 2,486,636.4 4 219,701. 00 2,266,935. 44 99.84% 99.84 % 其他 黄石爱尔 装修安装 174,000.0 0 1,002,011.0 0 854,511. 00 147,500.0 0 84.77% 84.77 % 其他 石家庄爱 尔装修工 程 2,960,000. 00 1,426,570.9 5 1,426,570. 95 48.19% 48.19 % 其他 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 重庆爱尔 装修工程 37,000,00 0.00 29,339,451. 26 442,000. 00 28,897,45 1.26 78.10% 78.10 % 募股资 金 深圳爱尔 装修工程 1,360,000. 00 883,931.52 211,982. 00 671,949.5 2 49.41% 49.41 % 其他 邵阳爱尔 装修工程 8,700,000. 00 5,276,890.0 0 5,276,890. 00 60.65% 60.65 % 其他 沈阳爱尔 装修工程 807,000.0 0 318,39 4.00 1,949,022.4 4 2,092,11 5.44 175,301.0 0 21.72% 21.72 % 其他 北京英智 装修工程 3,560,000. 00 5,013,153.6 0 4,093,57 5.00 919,578.6 0 25.83% 25.83 % 其他 合计 1,044,331, 700.00 30,100 ,446.1 9 103,723,866 .10 0.00 8,222,05 6.26 125,602,2 56.03 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 21、工程物资 无。 22、固定资产清理 无。 23、生产性生物资产 无。 24、油气资产 无。 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网 游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 项目 土地使用权 商标权 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 361,986,227.70 22,979,597.70 384,965,825.40 2.本期增加金额 13,417,306.04 146,339,312.50 34,606,595.76 194,363,214.30 （1）购置 5,523,092.91 5,523,092.91 （2）内部研发 6,566,840.00 6,566,840.00 （3）企业合并增加 13,417,306.04 146,339,312.50 22,516,662.85 182,273,281.39 3.本期减少金额 85,774.46 1,625,658.56 1,369,109.55 3,080,542.57 （1）处置 779,859.51 779,859.51 （2）外币折算影响 85,774.46 1,625,658.56 589,250.04 2,300,683.06 4.期末余额 375,317,759.28 144,713,653.94 56,217,083.91 576,248,497.13 二、累计摊销 1.期初余额 22,329,053.52 7,726,329.22 30,055,382.74 2.本期增加金额 9,073,924.25 18,294,693.33 27,368,617.58 （1）计提 9,073,924.25 5,279,462.19 14,353,386.44 （2）企业合并增加 13,015,231.14 13,015,231.14 3.本期减少金额 835,867.61 835,867.61 （1）处置 722,209.11 722,209.11 （2）外币折算影响 113,658.50 113,658.50 4.期末余额 31,402,977.77 25,185,154.94 56,588,132.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 343,914,781.51 144,713,653.94 31,031,928.97 519,660,364.42 2.期初账面价值 339,657,174.18 15,253,268.48 354,910,442.66 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 1.34%。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 公司信息化 管理系统 9,787,564.00 14,721,066.66 6,566,840.00 14,530,106.66 3,411,684.00 合计 9,787,564.00 14,721,066.66 6,566,840.00 14,530,106.66 3,411,684.00 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 外币折算影响 广州爱尔眼科医院 4,595,503.59 4,595,503.59 南充爱尔麦格眼科医院 450,035.04 450,035.04 重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12 石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41 天津爱尔眼科医院 2,929,443.78 2,929,443.78 郴州爱尔眼科医院 2,143,681.66 2,143,681.66 贵阳爱尔眼科医院 2,821,821.41 2,821,821.41 北京爱尔英智医院 77,809,315.68 77,809,315.68 西安爱尔古城医院 31,713,768.23 31,713,768.23 个旧爱尔眼科医院 2,718,611.24 2,718,611.24 成都康桥眼科医院 89,463,623.30 89,463,623.30 宁波爱尔光明眼科医院 37,745,032.34 37,745,032.34 成都麦格眼科中心 2,283,487.17 2,283,487. 17 娄底眼科医院 27,981,673.30 27,981,673.30 荆门爱尔眼科医院 2,672,774.61 2,672,774.61 孝感爱尔眼科医院 1,203,323.79 1,203,323.79 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 自贡爱尔眼科医院 10,183,601.21 10,183,601.21 亚洲医疗集团有限公司 156,701,034.97 -297,498.07 156,403,536.90 AW Healthcare Management, LLC 103,493,934.53 -5,476,734.67 98,017,199.86 佛山爱尔眼科医院 24,923,101.49 24,923,101.49 清远爱尔眼科医院 20,789,285.38 20,789,285.38 东莞爱尔眼科医院 75,773,941.22 75,773,941.22 滨州沪滨爱尔眼科医院 171,510,210.59 171,510,210.59 朝阳眼科医院 25,919,060.22 25,919,060.22 太原市爱尔康明眼科医院 53,027,156.10 53,027,156.10 湖州爱尔眼科医院 43,547,395.49 43,547,395.49 泰安爱尔光明医院 18,447,282.54 18,447,282.54 九江爱尔中山眼科医院 26,494,541.98 26,494,541.98 松原爱尔华明眼科医院 10,850,000.00 10,850,000.00 Clínica Baviera. S.A 1,117,818,309.67 -7,146,015.77 1,110,672,293.90 合计 461,029,922.85 1,692,594,219.21 2,283,487. 17 -12,920,248.51 2,138,420,406.38 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南充爱尔麦格眼科医院 450,035.04 450,035.04 重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12 石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41 天津爱尔眼科医院 2,929,443.78 2,929,443.78 成都麦格眼科中心 2,283,487.17 2,283,487.17 个旧爱尔眼科医院 2,718,611.24 2,718,611.24 荆门爱尔眼科医院 2,672,774.61 2,672,774.61 合计 13,276,157.52 5,391,385.85 2,283,487.17 16,384,056.20 注1：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批 准的以未来合理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定， 根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例 扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 注2：本期成都麦格眼科中心商誉减少2,283,487.17元，系成都麦格眼科中心已于2017年 5月5日完成工商注销。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 CB 公司租入房产装修费用 49,855,990.37 4,610,687.08 1,197,025.86 44,048,277.43 广州爱尔租入房产装修费用 39,289,724.27 2,450,150.03 5,294,703.69 36,445,170.61 汉口爱尔租入房产装修费用 35,984,654.64 6,747,122.76 29,237,531.88 哈尔滨爱尔租入房产装修费用 29,326,331.57 1,550,000.00 27,776,331.57 成都东区租入房产装修费用 20,930,467.39 2,853,873.87 3,188,390.13 20,595,951.13 汉阳爱尔租入房产装修费用 15,619,443.02 2,418,352.35 2,346,647.86 15,691,147.51 郑州爱尔租入房产装修费用 15,639,278.85 63,908.00 2,133,870.84 13,569,316.01 深圳爱尔租入房产装修费用 13,920,404.51 211,982.00 2,975,859.99 11,156,526.52 集团本部租入房产装修费用 7,644,908.55 3,767,908.00 1,731,772.43 9,681,044.12 菏泽爱尔租入房产装修费用 10,436,329.51 919,794.00 2,245,496.75 9,110,626.76 东莞爱尔租入房产装修费用 9,885,161.59 1,538,498.69 8,346,662.90 宁波爱尔租入房产装修费用 9,606,134.76 139,631.76 1,828,271.56 7,917,494.96 天津爱尔租入房产装修费用 6,559,166.13 3,653,290.00 2,437,491.34 7,774,964.79 自贡爱尔租入房产装修费用 1,567,536.00 8,445,815.57 2,269,453.24 7,743,898.33 湘江爱尔租入房产装修费用 7,871,549.72 1,195,678.44 6,675,871.28 襄阳爱尔租入房产装修费用 7,316,866.82 700,000.00 6,616,866.82 泰安爱尔租入房产装修费用 7,450,900.43 1,088,889.10 6,362,011.33 佛山爱尔租入房产装修费用 7,191,812.21 1,100,209.85 6,091,602.36 泸州爱尔租入房产装修费用 6,258,305.44 215,944.00 566,763.58 5,907,485.86 荆门爱尔租入房产装修费用 5,092,545.35 1,394,291.61 774,590.55 5,712,246.41 兰州爱尔租入房产装修费用 7,598,649.40 1,969,466.01 5,629,183.39 昆明爱尔租入房产装修费用 6,300,166.39 1,209,847.00 2,689,750.08 4,820,263.31 眼科研究所租入房产装修费用 3,663,714.54 1,500,000.00 779,149.24 4,384,565.30 石家庄爱尔租入房产装修费用 5,647,575.76 1,364,249.64 4,283,326.12 荆州爱尔租入房产装修费用 5,166,604.75 960,218.40 4,206,386.35 吉林爱尔租入房产装修费用 4,760,841.30 830,954.16 3,929,887.14 惠州爱尔租入房产装修费用 4,711,145.79 807,624.96 3,903,520.83 亚洲护眼租入房产装修费用 3,238,591.43 1,926,041.96 1,387,816.66 212,162.47 3,564,654.26 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 北京英智租入房产装修费用 877,503.00 4,093,575.00 1,581,594.56 3,389,483.44 合肥爱尔租入房产装修费用 3,633,820.94 308,171.82 714,165.92 3,227,826.84 其他医院租入房产装修费用 83,730,184.63 32,382,166.79 35,040,101.96 284,547.73 80,787,701.73 合计 325,749,246.07 178,981,806.75 94,449,489.47 1,693,736.06 408,587,827.29 注：本期增加额178,981,806.75元，其中在建工程转入长期待摊费用102,675,784.48元。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 40,222,416.68 8,244,779.66 39,817,495.19 7,669,839.62 内部交易未实现利润 5,759,516.00 1,439,879.00 1,901,741.75 475,435.44 可抵扣亏损 90,784,739.38 20,978,732.40 157,957,044.39 39,489,261.10 长期资产折旧摊销形成 暂时性差异 5,844,593.25 1,398,049.59 220,873.09 36,444.06 房租费用摊销差异 47,547,710.32 10,457,579.33 合计 190,158,975.63 42,519,019.98 199,897,154.42 47,670,980.22 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 160,770,815.53 39,551,805.07 6,702,716.35 1,009,446.03 长期资产折旧摊销形成 暂时性差异 19,823,827.15 4,837,414.41 2,217,441.50 365,877.85 合计 180,594,642.68 44,389,219.48 8,920,157.85 1,375,323.88 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 42,519,019.98 47,670,980.22 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 递延所得税负债 44,389,219.48 1,375,323.88 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 10,849,790.64 可抵扣亏损 308,394,702.56 194,192,118.04 合计 319,244,493.20 194,192,118.04 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 33,945,399.50 2018 年 19,323,178.76 34,016,870.86 2019 年 31,449,965.53 30,761,911.89 2020 年 33,288,850.34 33,224,306.37 2021 年 101,431,752.41 62,243,629.42 2022 年 122,900,955.52 合计 308,394,702.56 194,192,118.04 -- 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 117,795,264.46 23,154,984.28 合计 117,795,264.46 23,154,984.28 31、短期借款 无。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无。 33、衍生金融负债 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 34、应付票据 无。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 649,807,955.09 380,480,489.85 1 年至 2 年（含 2 年） 45,243,501.24 26,203,120.58 2 年至 3 年（含 3 年） 7,594,481.27 4,965,377.02 3 年以上 7,974,031.43 8,764,997.66 合计 710,619,969.03 420,413,985.11 注：期末应付账款中账龄超过一年的原因为合同尾款尚未结算。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 84,928,725.19 41,795,510.50 合计 84,928,725.19 41,795,510.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 124,915,665.83 1,471,934,671.40 1,381,297,487.85 215,552,849.38 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 二、离职后福利-设定提 存计划 677,847.19 83,766,761.75 83,153,595.81 1,291,013.13 三、辞退福利 139,568.63 139,568.63 合计 125,593,513.02 1,555,841,001.78 1,464,590,652.29 216,843,862.51 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 120,507,150.91 1,321,806,765.85 1,236,391,106.00 205,922,810.76 2、职工福利费 58,008,202.00 58,008,202.00 3、社会保险费 366,014.30 49,992,611.82 45,770,469.43 4,588,156.69 其中：医疗保险费 279,088.31 44,381,973.94 40,134,985.05 4,526,077.20 工伤保险费 19,836.02 2,869,875.09 2,875,652.08 14,059.03 生育保险费 67,089.97 2,740,762.79 2,759,832.30 48,020.46 4、住房公积金 406,979.98 27,490,367.21 27,349,049.00 548,298.19 5、工会经费和职工教育 经费 3,635,520.64 14,636,724.52 13,778,661.42 4,493,583.74 合计 124,915,665.83 1,471,934,671.40 1,381,297,487.85 215,552,849.38 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 582,380.52 80,640,207.17 80,146,750.46 1,075,837.23 2、失业保险费 95,466.67 3,126,554.58 3,006,845.35 215,175.90 合计 677,847.19 83,766,761.75 83,153,595.81 1,291,013.13 注：公司期末无拖欠的职工薪酬。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,054,068.83 3,160,560.34 企业所得税 81,782,338.71 24,173,161.81 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 个人所得税 16,578,346.52 6,992,728.50 城市维护建设税 292,973.88 227,248.67 营业税 3,087.67 印花税 1,280,203.16 56,801.96 堤防维护费 4,504.72 10,463.70 教育费附加及地方教育附加 208,881.37 158,458.05 价格调节基金 16,989.73 16,989.72 土地使用税 8,253.70 8,253.70 房产税 213,217.47 契税 397,285.40 397,285.40 其他 38,346.08 43,415.67 合计 106,875,409.57 35,248,455.19 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 7,464,138.56 713,223.24 合计 7,464,138.56 713,223.24 重要的已逾期未支付的利息情况：无。 40、应付股利 无。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 673,456.37 2,295,562.07 往来单位款 492,171,387.88 31,863,313.46 应付个人款 9,244,837.50 6,874,846.29 代扣代缴款 1,765,069.60 2,608,714.89 限制性股票 209,191,046.18 286,041,340.00 合计 713,045,797.53 329,683,776.71 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 注：期末账龄超过1年以上的其他应付款213,150,436.20元，主要是尚未最终结算的限制 性股票、往来款及保证金。 42、持有待售的负债 无。 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 280,348,092.09 一年内到期的融资租赁费用 1,091,250.68 合计 280,348,092.09 1,091,250.68 44、其他流动负债 无。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 110,493,322.00 抵押借款 1,022,768.40 保证借款 1,284,590,616.28 186,058,080.00 信用借款 71,013,678.02 合计 1,467,120,384.70 186,058,080.00 注1：长期借款-质押贷款期末余额116,308,760.00元（美元17,800,000.00元），系爱尔（美 国）国际控股有限责任公司与招商银行股份有限公司于2017年3月1日签订《离岸授信协议》， 协议授信额度为美元2,000万元整。2017年度实际贷款款116,308,760.00元（美元 17,800,000.00元），贷款期限为2017年3月31日至2020年3月20日，贷款年利率为1个月 LIBOR+140BP，LIBOR按每月31日计算。上述贷款由爱尔眼科医院集团股份有限公司以自有资 金6,150.00万元作质押担保，其中一年内到期的借款余额5,815,438.00元（美元890,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 元）。 注2：长期借款-抵押贷款期末余额2,243,406.26元（欧元287,531.39元），系2004年10月26 日子公司Clínica Baviera, S.A与Bankia银行签订贷款协议，贷款总额欧元2,000,000元，贷 款期限为2004年10月26日至2019年10月28日，贷款年利率为0.59%，上述贷款由子公司Clínica Baviera, S.A以Valencia诊所自有不动产权作抵押担保，其中一年内到期的借款余额 1,220,637.86元（欧元156,445.89元）。 注3：长期借款-保证贷款期末余额1,342,219,706.10元（欧元171,965,430.92元），该贷款 由两部分组成。其中：（1）爱尔眼科国际（香港）有限公司与法国巴黎银行香港分行于2017 年8月7日签订《贷款协议》，合同贷款金额为欧元71,460,171.00元；（2）爱尔眼科国际（欧 洲）有限公司与法国巴黎银行西班牙分行于2017年8月7日签订《贷款协议》，合同贷款金额 为欧元102,585,650.00元，按摊余成本法确认融资费用金额为欧元2,080,390.08元。上述贷 款贷款期限均为2017年8月7日至2020年8月6日，贷款年利率为3个月EURIBOR+2.02%。上述贷 款均由爱尔眼科医院集团股份有限公司提供保证担保，其中一年内到期的借款余额 231,498,369.82元（欧元7,386,166.80元）。 注4：长期借款-信用贷款期末余额112,827,324.43元（欧元14,460,776.87元），系子公司Cl ínica Baviera, S.A（以下简称“CB”）与多家银行签订的长期贷款协议，其中一年内到期 的借款余额41813646.41元（欧元5,359,142.99元）。 46、应付债券 无。 47、长期应付款 无。 48、长期应付职工薪酬 无。 49、专项应付款 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 2,083,688.74 其他 80,760,725.15 77,010,382.14 合计 82,844,413.89 77,010,382.14 -- 注1：2014年公司通过摘牌取得出让土地，根据本公司与长沙市国土资源局签订的《国有建设 用地使用权出让合同》（合同编号：2014000081）第十三条规定，受让人湖南佳兴投资置业 有限公司必须将该宗地中南向地块（白兰路以南2400.09平米地块）所在位置的物业无偿返还 给新开管理委员会，返还物业的具体条件通过《关于无偿返还集体物业的协议》明确，形成 预计负债77,010,382.14元。 注2：境外子公司少数劳务合同关系员工在满足一定条件的前提下存在转为雇佣关系的可能， 履行该或有事项，会产生相应保险费用，确认预计负债。 注3：医疗纠纷事项系境外子公司本期与患者发生的医疗纠纷事项产生的预计负债。 51、递延收益 无。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 与延期购买相关的债务（买卖合约） 126,303,076.28 合计 126,303,076.28 注：与延期购买相关的债务系拟收购子公司Clínica Baviera. S.A的10%的股权所支付价格的 折现价值。 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,010,319,936. 00 62,328,663.00 505,952,871.00 7,382,996.00 575,664,530.00 1,585,984,466. 00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 注：本期股本变动详见附注七、55 注1、注2、注3、注4。 54、其他权益工具 无。 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 724,184,556.51 1,715,979,657.07 278,108,633.48 2,162,055,580.10 其他资本公积 78,305,939.13 11,868,863.08 90,174,802.21 其中：①权益法核算的 长期股权投资，被投资 单位除净损益以外所有 者权益的其他变动 961,972.68 961,972.68 ②以权益结算的股份支 付 77,343,966.45 11,868,863.08 89,212,829.53 合计 802,490,495.64 1,727,848,520.15 278,108,633.48 2,252,230,382.31 注1：2017年1月至12月期间，公司激励对象第五期 (部分)、六期（部分）行权并缴纳增 资款，新增股本5,226,646股，同时增加资本公积—股本溢价38,298,016.31元。 注2：根据2015年度股东大会授权，2017年5月23日，公司第四届董事会第十二次会议审 议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司于2017年5月23日将预留限制性 股票授予322名激励对象，增加股本2,863,150股，同时增加资本公积-股本溢价28,116,133.00 元。 注3：2017年6月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分 已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职 已不符合激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800 股，同时减少资本公积-股本溢价5,788,692.00元。 注4：根据公司2016年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证 监许可[2017]1999”号文核准，2017年12月，公司非公开发行62,328,663股新股，增加股本 62,328,663股，同时增加资本公积-股本溢价1,638,407,562.15元。 注5：公司子公司兰州爱尔眼科医院有限公司、荆门爱尔眼科医院有限公司、吉林市爱尔 眼科医院有限公司、自贡爱尔眼科医院有限公司、佛山爱尔眼科医院有限公司、清远爱尔眼 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 科医院有限公司、湘西爱尔眼科医院有限公司、长沙湘江爱尔眼科医院有限公司、荆州爱尔 眼科医院有限公司、郑州爱尔眼科医院有限公司、惠州爱尔眼科医院有限公司、泸州爱尔眼 科医院有限公司、CLINICA BAVIERA ALICANTE,S.A、合肥爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔 麦格眼科医院有限公司共计15家子公司在2017年度少数股权变动，增加资本-股本溢价 11,157,945.61元。 注6：2017年12月，公司收购爱尔医疗投资集团有限公司持有的湖南佳兴投资置业有限公 司100%股权，构成同一控制下企业合并，减少资本公积-股本溢价272,319,941.48元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性普通股 286,041,340.00 30,979,283.00 107,829,576.82 209,191,046.18 合计 286,041,340.00 30,979,283.00 107,829,576.82 209,191,046.18 注1：期末限制性股票22,255,072股，其中：首次授予限制性股票19,391,922股，每股价格9.19 元；预留限制性股票2,863,150股，每股价格10.82元。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -9,721,713.85 7,954,227.4 5 6,323,260.5 9 1,630,966.8 6 -3,398,45 3.26 可供出售金融资产公允价值 变动损益 -24,156.94 -23,391.17 -765.77 -23,391.1 7 外币财务报表折算差额 -9,721,713.85 7,978,384.3 9 6,346,651.7 6 1,631,732.6 3 -3,375,06 2.09 其他综合收益合计 -9,721,713.85 7,954,227.4 5 6,323,260.5 9 1,630,966.8 6 -3,398,45 3.26 58、专项储备 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 185,226,919.74 56,595,872.15 241,822,791.89 合计 185,226,919.74 56,595,872.15 241,822,791.89 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,351,921,093.04 1,132,415,840.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,100,504.88 -624,046.88 调整后期初未分配利润 1,350,820,588.16 1,131,791,793.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 742,514,537.35 556,990,786.78 减：提取法定盈余公积 56,595,872.15 42,149,432.46 应付普通股股利 182,143,033.74 295,812,560.10 转作股本的普通股股利 505,952,871.00 期末未分配利润 1,348,643,348.62 1,350,820,588.16 调整期初未分配利润明细： 1）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-1,100,504.88 元。 2)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,956,330,830.52 3,200,736,180.25 3,995,130,328.67 2,152,974,685.16 其他业务 6,514,729.44 2,336,898.73 5,271,342.51 2,833,839.16 合计 5,962,845,559.96 3,203,073,078.98 4,000,401,671.18 2,155,808,524.32 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 消费税 895,920.42 城市维护建设税 3,215,023.93 2,668,733.61 教育费附加 2,357,613.15 1,939,050.83 房产税 2,364,691.77 682,921.93 土地使用税 340,610.16 212,399.13 印花税 3,546,040.48 1,262,356.27 营业税 17,477.91 田纳西特许经营税 335,837.50 其他 397,660.23 118,799.79 合计 13,453,397.64 6,901,739.47 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 274,928,269.01 192,678,819.74 广告及业务宣传费 381,806,695.66 229,588,044.71 办公低耗品 3,461,939.09 4,823,216.82 差旅费 15,549,868.29 10,853,698.81 业务招待费 6,648,833.37 5,889,158.98 印刷费 24,103,648.00 21,233,291.44 办公费及汽车费用 33,016,637.04 25,788,447.14 其他 34,515,977.25 21,384,430.53 合计 774,031,867.71 512,239,108.17 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 392,009,541.54 279,989,140.65 房租费 30,979,343.12 27,801,402.51 折旧及长期待摊费用摊销 32,631,638.08 25,767,254.85 维修及低耗品摊销 63,776,092.08 45,931,418.29 无形资产摊销 4,022,154.35 2,286,033.89 业务招待费 15,793,089.01 12,578,478.03 差旅费 26,452,977.77 22,743,123.17 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 办公费 29,466,658.57 20,438,288.17 汽车费用 13,631,584.52 11,570,157.20 电话费 5,600,135.89 4,913,054.33 水电费 51,277,354.66 38,678,683.66 财产保险费 1,854,647.42 2,190,547.72 税费 1,265,780.79 1,754,029.40 开办费 3,133,852.13 6,843,418.64 股权激励费用 11,868,863.08 16,843,758.83 技术开发费 30,593,918.30 21,914,534.98 其他费用 131,578,339.19 85,315,392.65 合计 845,935,970.50 627,558,716.97 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,489,192.34 4,356,040.36 利息收入 -8,350,520.69 -7,578,522.05 汇兑损失 23,590,144.03 69,953.35 汇兑收益 -25,617,306.99 -5,623.29 手续费 24,552,551.75 8,367,734.00 合计 42,664,060.44 5,209,582.37 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 35,108,328.31 13,338,643.17 二、存货跌价损失 493,337.61 511,607.84 十三、商誉减值损失 5,391,385.85 合计 40,993,051.77 13,850,251.01 67、公允价值变动收益 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 38,921,159.46 7,470,612.28 委托贷款及购卖理财产品获得收益 1,043,926.70 13,718,258.47 合计 39,965,086.16 21,188,870.75 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 580,605.67 571,208.18 固定资产处置损失 -2,175,344.02 -2,556,663.03 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 30,197,815.41 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 接受捐赠 118,433.96 1,729.25 118,433.96 政府补助 24,417,595.22 其他收入 4,649,188.55 4,316,389.76 4,649,188.55 合计 4,767,622.51 28,735,714.23 4,767,622.51 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 个税手续费 长沙财政局 奖励 是 否 691,785.90 与收益相关 稳岗补贴款 黄冈民政局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 是 否 644,777.26 与收益相关 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 科研项目经 费 广州科技厅 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 490,000.00 与收益相关 财政专项资 金补助 财政专项基 金 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 358,760.00 与收益相关 山南市产业 扶持资金 山南地区现 代综合产业 园 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 14,313,800.0 0 与收益相关 企业吸纳就 业困难人员 补贴 黄冈市人力 资源社会保 障部门 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 48,144.51 与收益相关 残联劳务收 入 济南残联 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 13,207.55 与收益相关 孝感市劳动 局社保补贴 孝感市劳动 局 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 是 否 142,280.00 与收益相关 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 格控制职能 而获得的补 助 中小微企业 社保补贴款 宁波中小微 企业社保 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 219,697.00 与收益相关 永胜路社区 灯光亮化工 程奖励款 永胜路社区 奖励 是 否 5,000.00 与收益相关 官渡区疾控 中心补助款 官渡区疾控 中心 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 1,000.00 与收益相关 卫生局新增 科室鼓励款 昆明卫生局 奖励 是 否 200,000.00 与收益相关 药械监测专 项经费 药械监测部 门 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 10,000.00 与收益相关 重点专科建 设款 重点专科建 设款 补助 是 否 10,000.00 与收益相关 山南统筹财 政扶持金 山南财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 5,536,200.00 与收益相关 浏阳工业园 财政局补贴 浏阳财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 200,000.00 与收益相关 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 视力残疾康 复补助款 视力残疾康 复补助款 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 20,000.00 与收益相关 开发区纳税 先进奖 娄底开发区 奖励 是 否 10,000.00 与收益相关 2015 年度发 展效益奖 隆平高科园 管委 奖励 是 否 1,093,000.00 与收益相关 商务局对外 眼科项目奖 励 长沙商务局 奖励 是 否 200,000.00 与收益相关 白内障项目 工程款 个旧市卫生 和计划生育 局 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 136,700.00 与收益相关 社保局拨付 款项 长春社保局 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 73,243.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 24,417,595.2 2 -- 注：营业外收入-政府补助本年发生额较上期发生额下降了100%，主要系公司根据财务部 于2017年5月10日新修订的《企业会计准则第16号》规定，将与公司日常经营活动相关的政府 补助列入其他收益核算。 72、营业外支出 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 66,903,064.24 29,574,726.92 66,903,064.24 赔偿款 6,467,601.55 5,578,690.92 6,467,601.55 其他 15,564,412.37 7,881,473.04 15,564,412.37 合计 88,935,078.16 43,034,890.88 88,935,078.16 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 222,461,308.17 134,065,886.39 递延所得税费用 11,872,577.41 -16,962,960.04 合计 234,333,885.58 117,102,926.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,027,094,840.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 154,064,226.10 子公司适用不同税率的影响 29,445,084.61 调整以前期间所得税的影响 863,409.90 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,709,799.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,272,930.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 54,524,295.39 所得税费用 234,333,885.58 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 74、其他综合收益 详见附注 57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款及存款利息收入 304,689,659.75 523,499,566.86 收到政府补助 30,197,815.41 24,417,595.22 合计 334,887,475.16 547,917,162.08 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、营业费用以及手续费支付的 现金 872,353,955.20 605,273,177.59 支付往来单位的现金 265,755,042.60 506,193,142.28 合计 1,138,108,997.80 1,111,466,319.87 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 海外并购费用 53,858,085.53 合计 53,858,085.53 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 项目 本期发生额 上期发生额 集团支付保函保证金 61,500,000.00 香港爱尔支付融资费用 8,784,518.94 合计 70,284,518.94 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 792,760,954.91 566,635,061.77 加：资产减值准备 40,993,051.77 13,850,251.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 182,212,610.62 140,895,557.86 无形资产摊销 14,353,386.44 2,286,033.89 长期待摊费用摊销 94,449,489.47 73,649,091.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,594,738.35 1,985,454.85 财务费用（收益以“－”号填列） 28,489,192.34 4,356,040.36 投资损失（收益以“－”号填列） -39,965,086.16 -21,188,870.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,524,889.83 -16,975,540.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,652,312.42 -1,275,112.66 存货的减少（增加以“－”号填列） -66,848,126.42 -32,859,150.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -237,316,792.19 193,455,323.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 521,910,810.71 -166,696,576.46 其他 -14,102,294.95 16,843,758.83 经营活动产生的现金流量净额 1,330,404,512.30 774,961,322.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,300,844,531.52 710,360,269.25 减：现金的期初余额 710,360,269.25 655,054,538.46 现金及现金等价物净增加额 1,590,484,262.27 55,305,730.79 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,915,619,798.23 其中： -- 东莞爱尔 50,222,250.00 泰安爱尔 15,369,666.00 太原爱尔康明 29,734,020.00 佛山爱尔 18,032,580.00 九江爱尔 15,841,824.00 清远爱尔 13,488,480.00 湖州爱尔 27,670,050.00 滨州沪滨爱尔 158,257,768.08 朝阳爱尔 28,224,131.92 松原爱尔 16,450,000.00 AW 111,768,660.00 CB 1,283,328,374.08 湖南佳兴 147,231,994.15 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 81,865,369.19 其中： -- 东莞爱尔 8,490,011.34 泰安爱尔 868,307.22 太原爱尔康明 2,131,851.85 佛山爱尔 3,135,633.35 九江爱尔 2,672,455.32 清远爱尔 1,929,861.68 湖州爱尔 865,953.16 滨州沪滨爱尔 19,636,038.42 朝阳爱尔 10,073,559.19 CB 32,061,697.66 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 1,833,754,429.04 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,300,844,531.52 710,360,269.25 其中：库存现金 5,501,820.84 5,964,875.19 可随时用于支付的银行存款 2,284,102,518.83 695,666,608.43 可随时用于支付的其他货币资金 11,240,191.85 8,728,785.63 三、期末现金及现金等价物余额 2,300,844,531.52 710,360,269.25 77、所有者权益变动表项目注释 无。 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 259,189,917.08 固定资产 7,414,673.15 无形资产 6,688,779.15 合计 273,293,369.38 -- 注1：其他货币资金所有权受限情况详见附注（七）1。 注2：固定资产人民币7,414,673.15元（欧元950,318.90元）及无形资产6,688,779.15元 （欧元857,283.00元），系Clínica Baviera, S.A将Valencia诊所房产作为公司于2004年10 月与Bankia银行签订编号15.784.075/50借款协议的抵押担保财产，担保债权2,000,000.00 欧元。 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金： 其中：美元 3,329,949.44 6.5342 21,758,555.63 欧元 25,134,078.12 7.8023 196,103,626.49 港币 86,930,014.23 0.8359 72,665,668.19 应收账款： 其中：美元 340,240.91 6.5342 2,223,202.16 欧元 2,023,580.58 7.8023 15,788,583.47 港币 2,046,828.50 0.8359 1,710,964.41 长期借款： 其中：美元 16,910,000.00 6.5342 110,493,322.00 欧元 173,811,983.50 7.8023 1,356,627,062.70 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 合并财务报表中包含的境外经营实体为子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司在香港收购 的亚洲医疗集团有限公司及下属子公司，其经营收支以港元为主，因此选定的记账本位币为 港元。 合并财务报表中包含的境外经营实体为孙公司爱尔眼科国际(欧洲)有限公司在欧洲收购 的CB及下属子公司，其经营收支以欧元为主，因此选定的记账本位币为欧元。 合并财务报表中包含的境外经营实体为子公司Aier (U.S.A) International Holdings Inc.在美国收购的AW Healthcare Management,LLC，其经营收支以美元为主，因此选定的记 账本位币为美元。 80、套期 无。 81、其他 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 210 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 佛山爱尔眼 科医院有限 公司 2017 年 01 月 01 日 35,358,000.0 0 60.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 51,635,044.2 8 5,469,297.08 清远爱尔眼 科医院有限 公司 2017 年 01 月 01 日 26,448,000.0 0 80.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 12,002,130.4 9 688,471.26 东莞爱尔眼 科医院有限 公司 2017 年 01 月 01 日 98,475,000.0 0 75.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 80,217,559.8 8 16,457,707.2 4 滨州沪滨爱 尔眼科医院 有限公司 2017 年 01 月 01 日 208,845,000. 00 70.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 122,070,806. 82 23,523,158.4 5 朝阳眼科医 院有限责任 公司 2017 年 01 月 01 日 37,246,000.0 0 55.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 35,800,519.6 6 9,400,674.47 太原市爱尔 康明眼科医 院有限公司 2017 年 01 月 01 日 58,302,000.0 0 90.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 38,265,465.7 5 4,442,236.57 湖州爱尔眼 科医院有限 公司 2017 年 01 月 01 日 54,255,000.0 0 75.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 34,630,439.1 2 4,012,396.20 泰安爱尔光 明医院有限 公司 2017 年 01 月 01 日 30,136,600.0 0 58.70% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 28,665,000.4 2 1,595,813.14 九江爱尔中 山眼科医院 有限公司 2017 年 01 月 01 日 31,062,400.0 0 68.00% 现金购买 2017 年 01 月 01 日 取得被购买 方实际控制 权 21,447,402.7 5 3,117,780.10 松原爱尔华 明眼科医院 有限公司 2017 年 09 月 30 日 16,450,000.0 0 70.00% 现金购买 2017 年 09 月 30 日 取得被购买 方实际控制 权 2,232,207.57 -1,107,272.77 广州爱尔暨 2017 年 07 月 1,620,000.00 90.00% 现金购买 2017 年 07 月 取得被购买 1,847,950.00 253,268.11 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 211 丽眼科门诊 部有限公司 31 日 31 日 方实际控制 权 ClínicaBavier a.S.A 2017 年 08 月 31 日 1,272,583,08 3.76 96.83% 现金购买 2017 年 08 月 31 日 取得被购买 方实际控制 权 284,833,964. 30 37,881,976.6 0 AWHealthcar eManagemen t,LLC 2017 年 03 月 31 日 124,187,400. 00 75.00% 现金购买 2017 年 03 月 31 日 取得被购买 方实际控制 权 50,796,511.3 3 17,536,574.9 8 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成 本 佛山爱 尔眼科 医院有 限公司 清远爱 尔眼科 医院有 限公司 东莞爱 尔眼科 医院有 限公司 滨州沪 滨爱尔 眼科医 院有限 公司 朝阳眼 科医院 有限责 任公司 太原市 爱尔康 明眼科 医院有 限公司 湖州爱 尔眼科 医院有 限公司 泰安爱 尔光明 医院有 限公司 九江爱 尔中山 眼科医 院有限 公司 松原爱 尔华明 眼科医 院有限 公司 广州爱 尔暨丽 眼科门 诊部有 限公司 Clínica Baviera. S.A AW Healthc are Manage ment,LL C --现金 18,032, 580.00 13,488, 480.00 50,222, 250.00 158,257 ,768.08 28,224, 131.92 29,734, 020.00 27,670, 050.00 15,369, 666.00 15,841, 824.00 16,450, 000.00 1,620,0 00.00 1,150,7 91,169. 97 111,768, 660.00 --发行 或承担 的债务 的公允 价值 17,325, 420.00 12,959, 520.00 48,252, 750.00 50,587, 231.92 9,021,8 68.08 28,567, 980.00 26,584, 950.00 14,766, 934.00 15,220, 576.00 121,791 ,913.79 12,418, 740.00 合并成 本合计 35,358, 000.00 26,448, 000.00 98,475, 000.00 208,845 ,000.00 37,246, 000.00 58,302, 000.00 54,255, 000.00 30,136, 600.00 31,062, 400.00 16,450, 000.00 1,620,0 00.00 1,272,5 83,083. 76 124,187 ,400.00 减：取 得的可 辨认净 资产公 允价值 份额 10,434, 898.51 5,658,7 14.62 22,701, 058.78 37,334, 789.41 11,326,9 39.78 5,274,8 43.90 10,707, 604.51 11,689,3 17.46 4,567,8 58.02 5,600,0 00.00 1,620,0 00.00 154,764 ,774.09 20,693, 465.47 商誉/合 并成本 小于取 得的可 辨认净 资产公 允价值 24,923, 101.49 20,789, 285.38 75,773, 941.22 171,510 ,210.59 25,919, 060.22 53,027, 156.10 43,547, 395.49 18,447, 282.54 26,494, 541.98 10,850, 000.00 1,117,81 8,309.6 7 103,493 ,934.53 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 212 份额的 金额 注1：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-100号评估报告确认的太原市爱尔 康明眼科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确 认合并成本公允价值。 注2：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-101号评估报告确认的东莞爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认合并 成本公允价值。 注3：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-102号评估报告确认的湖州爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认合并 成本公允价值。 注4：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-103号评估报告确认的九江爱尔中 山眼科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认 合并成本公允价值。 注5：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-104号评估报告确认的清远爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认合并 成本公允价值。 注6：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-105号评估报告确认的朝阳眼科医 院有限责任公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认合并 成本公允价值。 注7：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-106号评估报告确认的滨州沪滨爱 尔眼科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认 合并成本公允价值。 注8：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-107号评估报告确认的泰安爱尔光 明医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认合并 成本公允价值。 注9：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-108号评估报告确认的佛山爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况确认合并 成本公允价值。 注10：以美国LBMC出具的评估报告以及美国PYA会计师事务所出具的会计报表为基础，考虑期 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 213 间增减变动情况确认合并成本公允价值。 注11：以松原市佳和价格评估事务所有限公司出具的松佳和评报字（2017）第008号报告确认 的松原爱尔眼科医院有限公司2017年7月30日净资产评估价值为基础，考虑期间增减变动情况 确认合并成本公允价值。 注12：以欧洲西班牙AUREN出具的评估报告2017年8月31日净资产评估价值为基础确认合并成 本公允价值。 大额商誉形成的主要原因： 注1：公司本期收购九家眼科医院，合计确认商誉460,431,975.01元，商誉形成原因为合并成 本大于所取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额而确认的金额。 注2：Aier (U.S.A) International Holdings Inc.本期收购AW Healthcare Management, LLC， 根据美国LBMC出具的评估报告，确认商誉103,493,934.53元。 注3：爱尔眼科国际（欧洲）有限公司本期收购ClínicaBaviera.S.A，根据西班牙AUREN出具 的评估报告，确认商誉1,117,818,309.67元。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 佛山爱尔眼科医院 有限公司 清远爱尔眼科医院有 限公司 东莞爱尔眼科医院有限 公司 滨州沪滨爱尔眼科医院 有限公司 朝阳眼科医院有限责任 公司 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 购买日公 允价值 购买日账 面价值 货币 资金 3,135,633. 35 3,135,633 .35 1,929,861. 68 1,929,861. 68 8,490,011.3 4 8,490,011.3 4 19,636,038. 42 19,636,038. 42 10,073,559. 19 10,073,559. 19 应收 款项 8,112,499. 13 8,112,499. 13 3,073,004. 30 3,073,004. 30 9,335,281.0 6 9,335,281.0 6 22,663,563. 37 22,663,563. 37 4,673,775.4 6 4,673,775.4 6 存货 1,381,563. 24 1,381,563 .24 600,055.36 600,055.36 1,323,613.7 2 1,323,613.7 2 2,661,555.1 5 2,661,555.1 5 1,426,630.4 7 1,426,630.4 7 固定 资产 9,696,979. 40 9,256,546 .84 4,460,732. 28 3,248,192. 61 8,420,268.9 3 7,755,908.6 7 23,846,727. 10 19,543,962. 89 10,644,853. 84 9,382,637.4 0 无形 资产 71,516.24 44,433.39 112,758.64 83,333.30 借款 应付 款项 11,651,60 1.28 11,651,60 1.28 2,715,537. 63 2,715,537. 63 4,755,932.1 9 4,755,932.1 9 9,704,346.7 5 9,704,346.7 5 2,102,408.3 1 2,102,408.3 1 递延 116,878.8 303,134.92 173,446.40 1,075,691.0 315,554.11 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 214 所得 税负 债 5 5 净资 产 17,391,49 7.52 17,040,86 0.96 7,073,393. 27 6,163,988. 52 30,268,078. 38 29,747,739. 18 53,335,413. 44 50,108,340. 28 20,594,435. 97 19,647,773. 64 减：少 数股 东权 益 6,956,599. 01 6,816,344 .38 1,414,678. 65 1,232,797. 70 7,567,019.6 0 7,436,934.8 0 16,000,624. 03 15,032,502. 08 9,267,496.1 9 8,841,498.1 4 取得 的净 资产 10,434,89 8.51 10,224,51 6.58 5,658,714. 62 4,931,190. 82 22,701,058. 79 22,310,804. 39 37,334,789. 41 35,075,838. 20 11,326,939. 78 10,806,275. 50 续 太原市爱尔康明眼科医院有 限公司 湖州爱尔眼科医院有限公司 泰安爱尔光明医院有限公司 九江爱尔中山眼科医院有 限公司 购买日公允价 值 购买日账面价 值 购买日公允价 值 购买日账面价 值 购买日公允价 值 购买日账面价 值 购买日公允 价值 购买日账面 价值 货币资 金 2,131,851.85 2,131,851.85 865,953.16 865,953.16 868,307.22 868,307.22 2,672,455.32 2,672,455.32 应收款 项 6,500,070.21 6,500,070.21 3,431,639.00 3,431,639.00 5,539,962.33 5,539,962.33 2,812,799.53 2,812,799.53 存货 1,824,823.47 1,824,823.47 1,543,849.92 1,543,849.92 1,166,589.91 1,166,589.91 929,550.23 929,550.23 固定资 产 7,014,993.35 5,453,087.86 8,698,760.32 7,332,745.29 11,738,259.40 10,669,014.95 4,327,516.06 3,635,346.64 无形资 产 152,018.80 152,018.80 19,273.08 13,053.34 144,766.67 144,766.67 借款 应付款 项 10,516,043.82 10,516,043.82 3,257,320.76 3,257,320.76 6,466,676.66 6,466,676.66 1,491,047.68 1,491,047.68 递延所 得税负 债 390,476.37 343,058.69 267,311.11 173,042.36 净资产 5,860,937.67 4,689,508.55 14,276,806.01 13,247,629.93 19,913,658.37 19,111,725.03 6,717,438.26 6,198,311.20 减：少 数股东 权益 586,093.77 468,950.86 3,569,201.50 3,311,907.48 8,224,340.91 7,893,142.44 2,149,580.24 2,559,902.53 取得的 净资产 5,274,843.90 4,220,557.70 10,707,604.51 9,935,722.45 11,689,317.46 11,218,582.59 4,567,858.02 3,638,408.67 续 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 215 松原爱尔华明眼科医院有 限公司 广州爱尔暨丽眼科门诊部 有限公司 Clínica Baviera.S.A AW Healthcare Management,LLC 购买日公允 价值 购买日账面 价值 购买日公允 价值 购买日账面 价值 购买日公允价 值 购买日账面价 值 购买日公允价 值 购买日账面价 值 货币资 金 32,061,697.66 32,061,697.66 应收款 项 18,626,806.26 18,626,806.26 1,034,895.00 1,034,895.00 存货 8,036,733.55 8,036,733.55 1,007,594.47 1,007,594.47 固定资 产 6,195,000.00 6,195,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 119,804,099.43 111,638,685.15 4,712,911.83 4,712,911.83 无形资 产 147,921,830.83 9,685,235.10 20,835,886.00 20,835,886.00 借款 135,366,728.50 135,366,728.50 应付款 项 46,339,973.96 46,339,973.96 递延所 得税负 债 41,507,614.16 4,907,111.66 净资产 8,000,000.00 6,195,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 159,831,430.41 155,710,187.37 27,591,287.30 27,591,287.30 减：少 数股东 权益 2,400,000.00 2,400,000.00 5,066,656.32 4,936,012.94 6,897,821.82 6,897,821.82 取得的 净资产 5,600,000.00 3,795,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 154,764,774.09 150,774,174.43 20,693,465.47 20,693,465.47 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 注1：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-100号评估报告确认的太原市爱尔 康明眼科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注2：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-101号评估报告确认的东莞爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注3：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-102号评估报告确认的湖州爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注4：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-103号评估报告确认的九江爱尔中 山眼科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 216 注5：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-104号评估报告确认的清远爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注6：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-105号评估报告确认的朝阳眼科医 院有限责任公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注7：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-106号评估报告确认的滨州沪滨爱 尔眼科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注8：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-107号评估报告确认的泰安爱尔光 明医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注9：以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2017]1-108号评估报告确认的佛山爱尔眼 科医院有限公司2017年 6月 30 日净资产评估价值为基础。 注10：以美国LBMC出具的评估报告以及美国PYA会计师事务所出具的会计报表为基础，考虑期 间增减变动情况确认合并成本公允价值。 注11：以松原市佳和价格评估事务所有限公司出具的松佳和评报字（2017）第008号报告确认 的松原爱尔眼科医院有限公司2017年7月30日净资产评估价值为基础。 注12：以欧洲西班牙AUREN出具的评估报告2017年8月31日净资产评估价值为基础确认合并成 本公允价值。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的 相关说明 无。 （6）其他说明 无。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 217 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 湖南佳兴投 资置业有限 公司 100.00% 湖南佳兴投 资置业有限 公司和本集 团在合并前 后均受陈邦 最终控制且 该控制并非 暂时性的。 2017 年 12 月 31 日 取得被购买 方实际控制 权 -603,039.50 -476,458.00 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 湖南佳兴投资置业有限公司 --现金 147,231,994.15 --发行或承担的债务的账面价值 125,087,947.33 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 湖南佳兴投资置业有限公司 合并日 上期期末 货币资金 27,859.29 417,647.94 应收款项 400,497.56 206,954.17 固定资产 84,860.89 28,029.62 无形资产 322,483,492.56 361,060,549.09 应付款项 10,000.00 净资产 271,346,455.62 271,949,495.12 取得的净资产 271,346,455.62 271,949,495.12 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 218 5、其他原因的合并范围变动 （1）新设主体 名称 设立时间 期末净资产 设立日至期末净利润 爱尔眼科国际（欧洲）有限公司 2017年1月 372,710,058.75 -17,460,932.94 爱尔（美国）国际控股有限公司 2017年1月 -7,026,799.03 -7,223,178.24 宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司 2017年11月 2,395,231.89 -104,768.11 长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司 2017年8月 1,485,401.76 -1,314,598.24 武汉爱尔眼科青山门诊部有限公司 2017年5月 2,390,668,66 -729,331.34 （2）清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 成都麦格眼科中心有限公司 2017年5月5日 6、其他 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 哈尔滨爱尔眼科 医院有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合 并 武汉爱尔眼科医 院有限公司 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合 并 成都爱尔眼科医 院有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合 并 衡阳爱尔眼科医 院有限公司 衡阳市 衡阳市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合 并 常德爱尔眼科医 院有限责任公司 常德市 常德市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合 并 黄石爱尔眼科医 院有限公司 黄石市 黄石市 医疗经营 92.00% 8.00% 同一控制企业合 并 沈阳爱尔眼视光 医院(有限公司) 沈阳市 沈阳市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 广州爱尔眼科医 广州市 广州市 医疗经营 95.00% 非同一控制企业 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 219 院有限公司 合并 南充爱尔麦格眼 科医院有限公司 南充市 南充市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 重庆爱尔麦格眼 科医院有限公司 重庆市 重庆市 医疗经营 90.00% 非同一控制企业 合并 郴州爱尔眼科医 院有限公司 郴州市 郴州市 医疗经营 90.00% 非同一控制企业 合并 石家庄爱尔眼科 医院有限责任公 司 石家庄市 石家庄市 医疗经营 80.00% 非同一控制企业 合并 天津爱尔眼科医 院有限责任公司 天津市 天津市 医疗经营 80.00% 非同一控制企业 合并 北京爱尔英智眼 科医院有限公司 北京市 北京市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 贵阳爱尔眼科医 院有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗经营 70.00% 非同一控制企业 合并 西安爱尔古城眼 科医院有限责任 公司 西安市 西安市 医疗经营 70.00% 非同一控制企业 合并 个旧爱尔眼科医 院有限责任公司 个旧市 个旧市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 成都康桥眼科医 院有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 益阳爱尔眼科医 院有限公司 益阳市 益阳市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 宁波爱尔光明眼 科医院有限公司 宁波市 宁波市 医疗经营 90.00% 非同一控制企业 合并 济南爱尔眼科医 院有限公司 济南市 济南市 医疗经营 80.00% 设立 重庆爱尔眼科医 院有限公司 重庆市 重庆市 医疗经营 100.00% 设立 株洲三三一爱尔 眼科医院有限公 司 株洲市 株洲市 医疗经营 75.87% 设立 上海爱尔眼科医 院有限公司 上海市 上海市 医疗经营 60.00% 设立 合肥爱尔眼科医 院有限公司 合肥市 合肥市 医疗经营 85.00% 设立 长沙佳视医疗器 长沙市 长沙市 医疗器械 100.00% 设立 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 220 械有限公司 邵阳爱尔眼科医 院有限公司 邵阳市 邵阳市 医疗经营 100.00% 设立 襄阳爱尔眼科医 院有限公司 襄阳市 襄阳市 医疗经营 100.00% 设立 武汉爱尔眼科汉 阳医院有限公司 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立 太原爱尔眼科医 院有限公司 太原市 太原市 医疗经营 80.00% 设立 南昌爱尔眼科医 院有限公司 南昌市 南昌市 医疗经营 80.00% 设立 岳阳爱尔眼科医 院有限公司 岳阳市 岳阳市 医疗经营 100.00% 设立 菏泽爱尔眼科医 院有限公司 菏泽市 菏泽市 医疗经营 100.00% 设立 南京爱尔眼科医 院有限公司 南京市 南京市 医疗经营 80.00% 设立 昆明爱尔眼科医 院有限公司 昆明市 昆明市 医疗经营 85.00% 设立 长春爱尔眼科医 院有限公司 长春市 长春市 医疗经营 100.00% 设立 怀化爱尔眼科医 院有限公司 怀化市 怀化市 医疗经营 75.00% 设立 南宁爱尔眼科医 院有限公司 南宁市 南宁市 医疗经营 80.00% 设立 淮北爱尔眼科医 院有限公司 淮北市 淮北市 医疗经营 100.00% 设立 永州爱尔眼科医 院有限公司 永州市 永州市 医疗经营 100.00% 设立 湘潭爱尔眼科医 院有限公司 湘潭市 湘潭市 医疗经营 100.00% 设立 兰州爱尔眼科医 院有限公司 兰州市 兰州市 医疗经营 62.06% 设立 黄冈爱尔眼科医 院有限公司 黄冈市 黄冈市 医疗经营 100.00% 设立 宜昌爱尔眼科医 院有限公司 宜昌市 宜昌市 医疗经营 100.00% 设立 韶关爱尔眼科医 院有限公司 韶关市 韶关市 医疗经营 95.00% 设立 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 221 武汉爱尔眼科汉 口医院有限公司 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立 咸宁爱尔眼科医 院有限公司 咸宁市 咸宁市 医疗经营 51.00% 设立 山南智联医疗信 息科技有限公司 山南市 山南市 医疗信息维护 100.00% 设立 山南优视医疗器 械有限公司 山南市 山南市 医疗器械 100.00% 设立 深圳爱尔眼科医 院 深圳市 深圳市 医疗经营 51.00% 设立 湖南省爱尔眼科 研究所 长沙市 长沙市 眼科研究 100.00% 设立 营口爱尔眼科医 院有限公司 营口市 营口市 医疗经营 60.00% 设立 吉林市爱尔眼科 医院有限公司 吉林市 吉林市 医疗经营 81.30% 设立 惠州爱尔眼科医 院有限公司 惠州市 惠州市 医疗经营 70.00% 设立 荆州爱尔眼科医 院有限公司 荆州市 荆州市 医疗经营 70.00% 设立 湘西爱尔眼科医 院有限公司 吉首市 吉首市 医疗经营 51.60% 设立 娄底眼科医院有 限公司 娄底市 娄底市 医疗经营 51.00% 非同一控制企业 合并 荆门爱尔眼科医 院有限公司 荆门市 荆门市 医疗经营 70.00% 非同一控制企业 合并 孝感爱尔眼科医 院有限公司 孝感市 孝感市 医疗经营 60.00% 非同一控制企业 合并 自贡爱尔眼科医 院有限公司 自贡市 自贡市 医疗经营 90.00% 非同一控制企业 合并 宜章爱尔眼科医 院有限公司 宜章县 宜章县 医疗经营 51.00% 设立 成都东区爱尔眼 科医院有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00% 设立 长沙湘江爱尔眼 科医院有限公司 长沙市 长沙市 医疗经营 85.00% 设立 许昌爱尔眼科医 院有限公司 许昌市 许昌市 医疗经营 70.00% 设立 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 222 爱尔眼科国际 （香港）有限公 司 香港 香港 投资管理 100.00% 设立 亚洲医疗集团有 限公司 香港 香港 投资管理 100.00% 非同一控制企业 合并 亚洲医疗服务香 港有限公司 香港 香港 医疗经营 80.00% 非同一控制企业 合并 亚洲护眼有限公 司 香港 香港 眼护理及销售眼 镜 85.00% 非同一控制企业 合并 湖南爱尔眼视光 研究所 长沙市 长沙市 视光研究及培训 100.00% 设立 拉萨亮视创业投 资有限公司 拉萨市 拉萨市 创业投资 100.00% 设立 拉萨威联智创医 疗科技有限公司 拉萨市 拉萨市 医疗信息咨询 100.00% 设立 宁乡爱尔眼科视 光门诊部有限公 司 宁乡县 宁乡县 医疗经营 55.93% 设立 郑州爱尔眼科医 院 郑州市 郑州市 医疗经营 46.76% 设立 泸州爱尔眼科医 院有限公司 泸州市 泸州市 医疗经营 73.00% 设立 湖南佳兴投资置 业有限公司 长沙市 长沙市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合 并 爱尔眼科国际 （欧洲）有限公 司 马德里 马德里 投资管理 100.00% 设立 Clínica Baviera. S.A 马德里 马德里 医疗经营 86.83% 非同一控制企业 合并 Clínica Baviera Italy, S.R.L. 米兰 米兰 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 Care Vision Germany GmbH 法兰克福 法兰克福 医疗经营 100.00% 非同一控制企业 合并 Clínica Baviera Zapateros, S.L. 马德里 马德里 医疗经营 80.00% 非同一控制企业 合并 Clínica Baviera Mallorca, S.L. 马德里 马德里 医疗经营 74.00% 非同一控制企业 合并 Clínica Baviera Alicante, S.L. 马德里 马德里 医疗经营 95.00% 非同一控制企业 合并 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 223 Castellana de Intermediación Sanitaria, S.L. 马德里 马德里 医疗服务中介 100.00% 非同一控制企业 合并 Clínica Baviera San Sebastián, S.L. 马德里 马德里 医疗经营 80.00% 非同一控制企业 合并 爱尔（美国）国 际控股有限公司 特拉华州纽卡斯 尔郡 特拉华州纽卡斯 尔郡 投资管理 100.00% 设立 AW Healthcare Management, LLC 田纳西州纳什维 尔 田纳西州纳什维 尔 投资管理 75.00% 非同一控制企业 合并 武汉爱尔眼科青 山门诊部有限公 司 武汉市 武汉市 医疗经营 70.00% 设立 宁波海曙爱尔光 明眼科门诊部有 限公司 宁波市 宁波市 医疗经营 100.00% 设立 长沙市天心区爱 馨医疗美容门诊 部有限公司 长沙市 长沙市 医疗经营 70.00% 设立 广州爱尔暨丽眼 科门诊部有限公 司 广州市 广州市 医疗经营 90.00% 非同一控制企业 合并 松原爱尔华明眼 科医院有限公司 松原市 松原市 医疗经营 70.00% 非同一控制企业 合并 佛山爱尔眼科医 院有限公司 佛山市 佛山市 医疗经营 60.00% 非同一控制企业 合并 清远爱尔眼科医 院有限公司 清远市 清远市 医疗经营 80.00% 非同一控制企业 合并 东莞爱尔眼科医 院有限公司 东莞市 东莞市 医疗经营 75.00% 非同一控制企业 合并 滨州沪滨爱尔眼 科医院有限公司 滨州市 滨州市 医疗经营 70.00% 非同一控制企业 合并 朝阳眼科医院有 限责任公司 朝阳市 朝阳市 医疗经营 55.00% 非同一控制企业 合并 太原市爱尔康明 眼科医院有限公 司 太原市 太原市 医疗经营 90.00% 非同一控制企业 合并 湖州爱尔眼科医 院有限公司 湖州市 湖州市 医疗经营 75.00% 非同一控制企业 合并 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 224 泰安爱尔光明医 院有限公司 泰安市 泰安市 医疗经营 58.70% 非同一控制企业 合并 九江爱尔中山眼 科医院有限公司 九江市 九江市 医疗经营 68.00% 非同一控制企业 合并 注：2017年8月，公司子公司欧洲爱尔通过邀约收购CB公司86.83%的股权。欧洲爱尔与CB 公司的非控股股东Mr. Eduardo Baviera等人签订了《期权协议》：关于Mr. Eduardo Baviera 等人所持CB公司的剩余10%的股权锁定期，非经欧洲爱尔同意，Mr. Eduardo Baviera等人不 得在要约结算之日后3年内以任何方式转让其剩余10%的股票，在要约结算后的3至5年内，可 通过随售权、拖售权、出售期权、购入期权及要约结算后由第三方（不包括公司及其集团成 员）提起的并且可使用优先购股权的收购要约进行股权转让；为了保证公司在上述协议下的 义务，欧洲爱尔已向非控股股东代表交付一份16,878,345欧元的银行保函，该保函执行期限 将保持至收购要约清算后的第5年零两个月。 公司认为上述《期权协议》最终履行的可能性很大，故公司按取得CB公司96.83%（收购 86.83%+少数股东锁定10%）的股权比例合并CB公司的报表，并计算商誉。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 ClínicaBaviera.S.A 3.17% 1,929,537.03 8,512,877.78 株洲三三一爱尔眼科医 院有限公司 24.13% 5,599,332.38 4,343,400.00 11,118,920.42 滨州沪滨爱尔眼科医院 有限公司 30.00% 6,770,847.22 6,900,000.00 15,871,471.25 西安爱尔古城眼科医院 有限责任公司 30.00% 5,326,298.22 5,700,000.00 24,559,099.84 AWHealthcareManagem ent,LLC 25.00% 4,264,990.09 10,797,790.14 东莞爱尔眼科医院有限 公司 25.00% 4,086,112.30 450,000.00 11,203,131.90 天津爱尔眼科医院有限 责任公司 20.00% 3,006,338.65 2,562,683.27 石家庄爱尔眼科医院有 限责任公司 20.00% 2,798,425.69 8,028,498.14 深圳爱尔眼科医院 49.00% 5,858,574.31 24,293,536.50 昆明爱尔眼科医院有限 15.00% 1,747,121.52 6,297,058.40 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 225 公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：详见附注九、1。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 ClínicaB aviera.S. A 80,764,9 76.72 381,190, 574.46 461,955, 551.19 144,675, 021.53 118,830, 777.81 263,505, 799.34 株洲三 三一爱 尔眼科 医院有 限公司 41,982,3 05.44 18,785,5 88.45 60,767,8 93.89 14,688,6 54.69 14,688,6 54.69 41,013,6 92.90 14,619,2 31.60 55,632,9 24.50 14,758,5 43.91 14,758,5 43.91 滨州沪 滨爱尔 眼科医 院有限 公司 33,566,3 20.58 41,275,9 98.74 74,842,3 19.32 21,179,6 13.33 757,801. 81 21,937,4 15.14 西安爱 尔古城 眼科医 院有限 责任公 司 47,421,4 05.04 52,224,4 12.40 99,645,8 17.44 16,852,8 76.70 929,274. 61 17,782,1 51.31 46,670,4 88.30 51,722,2 40.77 98,392,7 29.07 14,318,3 68.69 965,021. 66 15,283,3 90.35 AWHealt hcareMa nagemen t,LLC 23,479,9 15.67 24,285,1 80.29 47,765,0 95.96 4,573,93 5.49 4,573,93 5.49 东莞爱 尔眼科 医院有 限公司 43,655,8 99.74 25,795,1 69.47 69,451,0 69.21 24,501,3 60.68 136,065. 53 24,637,4 26.21 天津爱 尔眼科 医院有 限责任 公司 36,897,5 34.57 16,285,0 76.80 53,182,6 11.37 40,369,1 95.00 40,369,1 95.00 40,406,3 22.44 14,186,4 97.83 54,592,8 20.27 56,811,0 97.17 56,811,0 97.17 石家庄 38,418,9 19,882,9 58,301,9 18,159,4 18,159,4 41,221,5 16,807,6 58,029,1 31,878,8 31,878,8 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 226 爱尔眼 科医院 有限责 任公司 61.48 90.95 52.43 61.72 61.72 45.28 25.44 70.72 08.47 08.47 深圳爱 尔眼科 医院 44,827,0 49.08 30,570,6 18.51 75,397,6 67.59 24,632,5 97.20 24,632,5 97.20 23,879,8 46.94 34,750,1 23.28 58,629,9 70.22 21,007,5 98.39 21,007,5 98.39 昆明爱 尔眼科 医院有 限公司 44,738,1 58.09 19,281,6 87.97 64,019,8 46.06 22,039,4 56.71 22,039,4 56.71 29,913,5 76.55 21,698,9 76.46 51,612,5 53.01 21,279,6 40.48 21,279,6 40.48 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 ClínicaBavier a.S.A 284,833,964. 30 37,841,279.9 9 37,841,279.9 9 39,894,482.1 5 株洲三三一 爱尔眼科医 院有限公司 86,494,904.7 1 23,204,858.6 1 23,204,858.6 1 11,127,881.3 2 74,245,229.0 3 18,683,015.4 4 18,683,015.4 4 16,873,748.0 7 滨州沪滨爱 尔眼科医院 有限公司 122,070,806. 82 22,569,490.7 4 22,569,490.7 4 36,441,957.4 7 西安爱尔古 城眼科医院 有限责任公 司 112,184,891. 56 17,754,327.4 1 17,754,327.4 1 19,238,229.2 4 107,481,150. 04 22,125,823.7 5 22,125,823.7 5 23,735,547.1 3 AWHealthcar eManagemen t,LLC 50,796,511.3 3 17,536,574.9 8 17,536,574.9 8 20,661,629.5 6 东莞爱尔眼 科医院有限 公司 80,217,559.8 8 16,345,564.6 2 16,345,564.6 2 13,934,063.9 6 天津爱尔眼 科医院有限 责任公司 113,123,620. 14 15,031,693.2 7 15,031,693.2 7 2,768,130.48 67,054,682.1 5 654,096.43 654,096.43 -7,805,930.10 石家庄爱尔 眼科医院有 限责任公司 129,806,636. 11 13,992,128.4 6 13,992,128.4 6 7,666,703.54 77,727,464.2 1 9,535,123.53 9,535,123.53 -2,185,382.96 深圳爱尔眼 119,338,959. 13,142,698.5 13,142,698.5 4,938,878.82 86,803,900.1 4,728,838.60 4,728,838.60 5,338,285.30 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 227 科医院有限 公司 68 6 6 8 昆明爱尔眼 科医院有限 公司 96,681,105.0 5 11,647,476.8 2 11,647,476.8 2 3,028,477.09 67,200,853.2 3 1,654,039.78 1,654,039.78 1,244,462.09 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （1）2017年1月，集团收购罗定辉持有子公司自贡爱尔眼科医院有限公司（以下简称“自 贡爱尔”）少数股权；2017年3月，成都视康医疗投资管理中心（有限合伙）对公司子公司自 贡爱尔进行增资；2017年12月，集团对子公司自贡爱尔进行增资。上述事项累计减少资本公 积-股本溢价4,640,720.40元。 （2）2017年1月，广州视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司佛山爱尔 眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积-股本溢价595,861.20元。 （3）2017年3月，长春视线医疗产业投资合伙企业对公司子公司吉林市爱尔眼科医院有 限公司进行增资，增加资本公积-股本溢价315,136.56元。 （4）2017年3月、7月，广州视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司清远 爱尔眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积-股本溢价400,000.00元。 （5）2017年7月，长沙视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司湘西爱尔 眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积-股本溢价294,095.33元。 （6）2017年7月，长沙视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司长沙湘江 爱尔眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积-股本溢价25,597.03元。 （7）2017年8月，集团收购李丰地持有子公司泸州爱尔眼科医院有限公司少数股权，减 少资本公积-股本溢价1,598,971.67元。 （8）2017年9月，集团，武汉力合医疗管理中心（有限合伙），武汉视线医疗产业投资 中心（有限合伙）和荆州市视线医疗管理中心（有限合伙）对公司子公司荆州爱尔眼科医院 有限公司进行增资，增加资本公积-股本溢价2,272,862.08元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 228 （9）2017年9月，湖南亮视交银眼科医疗合伙企业（有限合伙）对公司子公司郑州爱尔 眼科医院进行增资，增加资本公积-股本溢价8,967,542.46元。 （10）2017年10月，深圳亮视投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司惠州爱尔眼科医 院有限公司增资，增加资本公积-股本溢价3,597,870.95元。 （11）2017年10月，集团、武汉力合医疗管理中心（有限合伙），武汉视线医疗产业投 资中心（有限合伙）和荆门众力医疗管理中心（有限合伙）对公司子公司荆门爱尔眼科医院 有限公司进行增资，增加资本公积-股本溢价3,186,868.06元。 （12）2017年11月，集团对兰州爱尔眼科医院有限公司进行增资，减少资本公积-股本溢 价2,955,285.36元。 （ 13 ） 2017 年 11 月 ， 子 公 司 CLINICA BAVIERA,S.A 处 置 部 分 对 CLINICA BAVIERA ALICANTE,S.A的投资（占上述公司股份的5%），但未丧失对上述公司的控制权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 自贡爱 尔眼科 医院有 限公司 佛山爱 尔眼科 医院有 限公司 吉林市 爱尔眼 科医院 有限公 司 清远爱 尔眼科 医院有 限公司 湘西爱 尔眼科 医院有 限公司 长沙湘 江爱尔 眼科医 院有限 公司 荆州爱 尔眼科 医院有 限公司 郑州爱 尔眼科 医院 惠州爱 尔眼科 医院有 限公司 荆门爱 尔眼科 医院有 限公司 兰州爱 尔眼科 医院有 限公司 自贡爱 尔眼科 医院有 限公司 泸州爱 尔眼科 医院有 限公司 CB ALICA NTE 公 司 --现金 538,47 0.00 993,10 2.00 313,90 2.00 500,00 0.00 1,194,1 00.00 264,70 0.00 5,000,0 00.00 17,400, 000.00 2,700,0 00.00 10,200, 000.00 7,600,0 00.00 5,000,0 00.00 234,75 6.00 --非现 金资产 的公允 价值 10,800, 000.00 7,600,0 00.00 购买成 本/处 置对价 合计 11,338, 470.00 993,10 2.00 313,90 2.00 500,00 0.00 1,194,1 00.00 264,70 0.00 5,000,0 00.00 17,400, 000.00 10,300, 000.00 10,200, 000.00 7,600,0 00.00 5,000,0 00.00 234,75 6.00 减：按 取得/ 处置的 股权比 例计算 的子公 11,328, 194.61 397,24 0.80 -1,234. 56 100,00 0.00 900,00 4.67 239,10 2.97 2,727,1 37.92 8,432,4 57.54 -3,597, 870.95 7,113,1 31.94 13,155, 285.36 2,949,0 04.21 3,401,0 28.33 341,34 3.05 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 229 司净资 产份额 差额 10,275. 39 595,86 1.20 315,13 6.56 400,00 0.00 294,09 5.33 25,597. 03 2,272,8 62.08 8,967,5 42.46 3,597,8 70.95 3,186,8 68.06 -2,955, 285.36 4,650,9 95.79 1,598,9 71.67 -106,58 7.05 其中： 调整资 本公积 10,275. 39 595,86 1.20 315,13 6.56 400,00 0.00 294,09 5.33 25,597. 03 2,272,8 62.08 8,967,5 42.46 3,597,8 70.95 3,186,8 68.06 -2,955, 285.36 4,650,9 95.79 1,598,9 71.67 -106,58 7.05 其他说明 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 6、其他 无。 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款、权益投资、 借款、应付票据、应付账款及其他应付款、应付债券、长期应付款等，相关金融工具详情见 各附注披露。 本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团管理层管理 及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。 1、金融工具分类信息 资产负债表日各类金融工具的账面价值如下： 期末余额： 项目 金融资产的分类 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 230 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 1、以成本或摊销成本 计量 货币资金 259,189,917.08 2,300,844,531.52 2,560,034,448.60 应收账款 513,715,257.11 513,715,257.11 应收利息 9,356,740.55 9,356,740.55 其他应收款 183,314,744.16 183,314,744.16 其他流动资产 11,582,303.07 11,582,303.07 可供出售金融资产 1,109,819,516.32 1,109,819,516.32 小 计 259,189,917.08 3,018,813,576.41 1,109,819,516.32 4,387,823,009.81 2、以公允价值计量 可供出售金融资产 51,013,926.04 51,013,926.04 小 计 51,013,926.04 51,013,926.04 合 计 259,189,917.08 3,018,813,576.41 1,160,833,442.36 4,438,836,935.85 项目 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 1、以成本或摊销成本计量 应付账款 710,619,969.03 710,619,969.03 应付利息 7,464,138.56 7,464,138.56 其他应付款 713,045,797.53 713,045,797.53 一年内到期非流动负债 280,348,092.09 280,348,092.09 长期借款 1,467,120,384.70 1,467,120,384.70 小 计 3,178,598,381.91 3,178,598,381.91 2、以公允价值计量 小 计 合 计 3,178,598,381.91 3,178,598,381.91 年初余额： 金融资产的分类 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 231 项目 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 1、以成本或摊销成本 计量 货币资金 66,000,000.00 710,360,269.25 776,360,269.25 应收账款 283,865,947.44 283,865,947.44 应收利息 3,867,945.34 3,867,945.34 其他应收款 181,849,220.31 181,849,220.31 其他流动资产 59,082,538.41 59,082,538.41 可供出售金融资产 803,386,560.73 803,386,560.73 小 计 66,000,000.00 1,239,025,920.75 803,386,560.73 2,108,412,481.48 2、以公允价值计量 小 计 合 计 66,000,000.00 1,239,025,920.75 803,386,560.73 2,108,412,481.48 项目 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 1、以成本或摊销成本计量 应付账款 420,413,985.11 420,413,985.11 应付利息 713,223.24 713,223.24 其他应付款 329,683,776.71 329,683,776.71 一年内到期非流动负债 1,091,250.68 1,091,250.68 长期借款 186,058,080.00 186,058,080.00 小 计 937,960,315.74 937,960,315.74 2、以公允价值计量 小 计 合 计 937,960,315.74 937,960,315.74 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 232 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其 他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账 面金额。 本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因 对方单位违约而导致的任何重大损失。 本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均 信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集 团不致面临重大坏账风险。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、5和附注 七、9 的披露。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司 现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 期末余额： 项目 金融负债 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3年以上 合计 应付账款 710,619,969.03 710,619,969.03 其他应付款 713,045,797.53 713,045,797.53 一年内到期非流动负债 280,348,092.09 280,348,092.09 合计 1,704,013,858.65 1,704,013,858.65 4、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 233 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发 生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权 益产生的影响。 项目 本期 上年 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动 人民币对美元贬值3% 2,411,030.21 2,411,030.21 人民币对美元升值3% -2,411,030.21 -2,411,030.21 人民币对欧元贬值3% 17,613,639.42 17,613,639.42 人民币对欧元升值3% -17,613,639.42 -17,613,639.42 人民币对港元贬值3% 16,514,239.87 16,514,239.87 4,183,848.06 4,183,848.06 人民币对港元升值3% -16,514,239.87 -16,514,239.87 -4,183,848.06 -4,183,848.06 注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。 注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。 B、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风 险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决 定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年12月31日，本集团的带息债务主要为：以 欧元计价的浮动利率借款合同，金额为欧元186,248,802.67元；以美元计价的浮动利率借款 合同，金额为美元17,800,000.00元；及以港币计价的固定利率合同，金额为港币 208,000,000.00元（2016年12月31日：港币208,000,000.00元）；以欧元计价的固定利率合 同，金额为欧元464,936.51元。 利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和 负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。 项目 本期 上年 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动 欧元基准利率增加25个基准点 -364,401.79欧元 -364,401.79欧元 欧元基准利率减少25个基准点 364,401.79欧元 364,401.79欧元 美元基准利率增加25个基准点 -37,825.00美元 -37,825.00美元 美元基准利率减少25个基准点 37,825.00美元 37,825.00美元 注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 234 注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。 C、其他价格风险：本集团其他价格风险不重大。 5、公允价值 无。 6、金融资产转移 无。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 51,013,926.04 51,013,926.04 （2）权益工具投资 51,013,926.04 51,013,926.04 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以购买基金2017年12月31日的市场公开价格确定。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 235 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的 政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 9、其他 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 爱尔医疗投资集团 有限公司 拉萨市 有限责任公司 4,338.5 万元 40.78% 40.78% 注、2017年1月3日公司控股股东西藏爱尔医疗投资有限公司经国家工商总局核准，“西藏爱 尔医疗投资有限公司”企业名称变更为“爱尔医疗投资集团有限公司”。 本企业最终控制方是陈邦。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 236 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳亮晶投资有限公司 受同一母公司控制 武汉金兴投资管理有限公司 受同一母公司控制 湖南爱尔健康产业发展有限公司 受同一母公司控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 深圳亮晶投资有限公司 房屋 3,398,965.88 3,398,965.88 武汉金兴投资管理有限公司 房屋 7,066,900.00 4,960,050.09 爱尔医疗投资集团有限公司 房屋 980,000.00 372,492.87 A、公司于2012年7月24日与深圳亮晶投资有限公司签订了《房屋租赁合同》，并于2013 年签订《补充协议》，公司向深圳亮晶投资有限公司租赁其位于深圳市福田区华强南路2048 号机械大厦主楼1—12 层6,568.05平米的房屋，作为公司子公司深圳爱尔眼科医院的医疗用 房。租赁价格参考租赁房产周边地区同类房产的市场租赁价格协商确定，租赁期自2013年5 月1日至2021年4月30日，前3年每年租金为354.67万元，第4至第8年根据市场行情再行定价（公 司尚未签订补充协议，年租金仍按354.67万元执行），深圳爱尔眼科医院有优先租赁权。 B、武汉爱尔眼科汉口医院有限公司租赁武汉金兴投资管理有限公司位于江汉区新火车站 34号方块金贸中心A区的办公楼。租赁期限2017年1月1日至2021年12月31日，第一年至第三年 的年租金为622.13万元，第一年至第三年物业费为84.56万元，以后年度房租和物业费根据汉 口租房行情再行定价。 C、沈阳市人民宾馆将位于和平区十一纬路9号人民宾馆商务楼的使用权转让给爱尔医疗 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 237 投资集团有限公司，爱尔医疗投资集团有限公司将该使用权转租给沈阳爱尔眼视光医院（有 限公司），建筑面积10192平方米，租赁期限为1年，即2017年1月1日至2017年12月31日，年 租金98万元人民币，租金一次性付清。 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 爱尔医疗投资集团有限公司 收购股权 272,319,941.48 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 8,750,360.00 5,580,310.00 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款 武汉金兴投资管理 有限公司 74,063.11 其他应收款 武汉金兴投资管理 有限公司 500,000.00 250,000.00 500,000.00 100,000.00 其他应收款 深圳亮晶投资有限 500,000.00 50,000.00 500,000.00 25,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 238 公司 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 深圳亮晶投资有限公司 9,183.58 其他应付款 爱尔医疗投资集团有限公司 155,687,947.33 2,700,000.00 其他应付款 湖南爱尔健康产业发展有限 公司 366,097.40 7、关联方承诺 无。 8、其他 无。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 18,071,248.42 公司本期行权的各项权益工具总额 37,542,998.22 公司本期失效的各项权益工具总额 1,092,257.32 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 授予日为 2011 年 5 月的股票期权，现价格为每股 10.955 元，计划授予的股票期权自期权激励计划授权 日（即 2011 年 5 月 6 日）起满 12 个月后，激励对 象应在未来 72 个月内分六期行权，可行权数量占获 授期权数量比例依次为 20%、16%、16%、16%、16%、 16%。截止 2017 年 12 月 31 日期末发行在外的累计 可行权的股票期权 337.0684 万股。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 22016 年 3 月 29 日，公司第三届董事会第四十二次 会议、审议审议通过了关于公司<2016 年限制性股票 激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2016 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本激励计 划首次授予的限制性股票的授予价格为 14.26 元/股， 本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计 2200 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 239 万股，其中首次授予限制性股票 2008.99 万股，预留 191.01 万股。 2016 年 5 月 31 日，公司 2015 年度股东大会审议并 通过了《关于公司<2016 年限制性股票激励计划（草 案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016 年限制性股 票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会办理公司 2016 年限制性股票激 励计划相关事宜的议案》。 2016 年 6 月 8 日，公司召开第三届董事会第四十七次会议，会 议审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计 划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、 《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司董 事会对 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分的 授予数量和激励对象进行了调整。调整后，本次限制 性股票激励计划首次授予部分的限制性股票数量由 2008.99 万股调整为 2005.9 万股，激励对象人数由 1585 名调整为 1557 名。 第一个解锁期 自首次授予日起 12 个月后的首个交 易日起至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日 当日止可解锁数量占限制 性股票数量比例 34% 第二个解锁期 自首次授予日起 24 个月后的首个交 易日起至首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日 当日止可解锁数量占限制 性股票数量比例 22% 第三个解锁期 自首次授予日起 36 个月后的首个交 易日起至首次授予日起 48 个月内的最后一个交易日 当日止可解锁数量占限制 性股票数量比例 22% 第四个解锁期自首次授予日起 48 个月后的首个交易 日起至首次授予日起 60 个月内的最后一个交易日当 日止 可解锁数量占限制 性股票数量比例 22% 2017 年 5 月 23 日，公司第四届董事会第十二次会议 审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划 预留授予部分限制性股票数量的议案》、 《关于向激励 对象授予预留限制性股票的议案》。经过上述调整， 预留限制性股票数量由 191.01 万股调整为 286.515 万股。同时董事会认为“公司 2016 年限制性股票激励 计划规定的预留部分限制性股票的授予条件已经成 熟，同意确定 2017 年 5 月 23 日为授予日，向符合授 予条件的 326 名激励对象授予 286.515 万股限制性股 票”。 2017 年 5 月 26 日，公司第四届董事会第十三次会议 审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划 预留限制性股票激励对象和授予数量的议案》。周龑 莉、高晓唯、肖云、王瑞夫等 4 人因个人原因自愿放 弃认购公司 2016 年限制性股票激励计划拟授予的预 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 240 留限制性股票。公司董事会经审议后同意取消周龑 莉、高晓唯、肖云、王瑞夫等 4 人的激励对象资格并 取消授予其预留限制性股票共计 2000 股。经调整后， 2016 年限制性股票激励计划预留限制性股票激励对 象由 326 人调整为 322 人，授予预留限制性股票数量 由 286.515 万股调整为 286.315 万股。 第一个预留解锁期 自预留授予日起 12 个月后的首 个交易日起至预留授予日起 24 个月内的最后一个交 易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例 34% 第二个预留解锁期 自预留授予日起 24 个月后的首 个交易日起至预留授予日起 36 个月内的最后一个交 易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例 33% 第三个预留解锁期 自预留授予日起 36 个月后的首 个交易日起至预留授予日起 48 个月内的最后一个交 易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例 33% 2017 年 6 月 12 日，公司第四届董事会第十四次会议 审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的 议案》。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫 国才等 42 人因离职已不符合激励条件，公司董事会 同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票 706,800 股，回购价格为 9.19 元/股。本次回购注销完 成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数调 整为 1515 名，首次授予未解锁的限制性股票数量调 整为 29,381,700 股。 2017 年 6 月 19 日， 公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于 2016 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票 第一期可解锁的议案》，董事会同意按照《2016 年限 制性股票激励计划（草案）》的相关规定办理首次授 予的限制性股票第一期解锁事宜，本次符合解锁条件 的激励对象共计 1515 人，可申请解锁的限制性股票 数量为 998.9778 万股，占目前公司股本总额的 0.66%。 1）、公司股票期权情况： ①、2011年4月25日，公司召开第二届董事会第七次以及第二届监事会第四次会议，审议 通过了《关于公司股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要的议案》并对激励对象名单进行 了核查。 ②、2011年5月6日，公司2010年度股东大会、第二届董事会第八次会议以及第二届监事 会第五次会议审议通过了《股票期权激励计划》、《关于公司股权激励计划所涉股票期权授 予的议案》和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，同意授予198 名激励对象900万份股票期权，确定公司股权激励计划所涉股票期权的授予日为2011年5月6 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 241 日，并依据《股票期权激励计划》 所列调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43 元； 本次授予期权的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，对公司财务业绩指标 进行考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。财务业绩考 核的指标主要包括：净利润增长率和净资产收益率。其中，净利润的指标以扣除非经常性损 益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据，净利润指归属于母公 司所有者的净利润；净资产收益率为以扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产 收益率。若公司发生再融资行为,“净资产”为在融资当年及后2年扣除该次再融资募集资金 净额后的净资产值;因再融资募投项目所产生的净损益将从融资当年及后2年中扣除。各年度 财务业绩考核具体目标如下： 以 2010 年净利润为基数，2011 -2016 年相对于 2010 年的 净利润增长率分别不低于20%、40%、65%、90% 、110%、140%；2011 年-2013 年和 2014-2016 年的净资产收益率分别不低于 9.6%和 10%。 ③、2011年5月30日，公司第二届董事会第九次会议以及第二届监事会第六次会议审议通 过了《关于公司股票期权激励计划人员调整的议案》，同意取消刘辅蓉等4人的激励对象资格 并取消授予其股票期权，并将《股票期权激励计划》涉及的激励对象由198人调整为194人， 股票期权数量由900万股调整为890.8万股； ④、2011年8月23日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对< 股票期权激 励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权数量由890.8万股调 整为1,425.28万股，行权价格由41.43元调整为25.89元。 ⑤、2012年7月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对< 股票期权 激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.89元调 整为25.74元。 ⑥、2013年6月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对< 股票期权 激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.74元调 整为25.64元。 ⑦、2014年2月26日，公司召开了第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已 授予期票期权的议案》，同意注销已授予的股票期权合计346.4576万份，其中285.056万份的 股票期权已在上期失效，另61.4016万份的股票期权系当期失效， 公司已授予的股票期权数 量由1,425.28万份调整为1,078.8224万份，激励对象由194 人调整为175人。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 242 ⑧、2014年3月17日，公司召开了第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期 权激励计划授予期权第二期可行权的议案》，同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二 个行权期内以自主行权模式进行行权，可行权股票期权总数为215.7655万份。 ⑨、2014年5月9日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予 股票期权的议案》，同意注销已授予的股票期权2.7622万份， 本次注销完成后，公司股票期 权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为 861.3571万份，激励对象由175人调整为174人。 ⑩、2014年5月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对< 股票期权激 励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期 内剩余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709 万份，行权价格由25.64元调整为 17.021元。 ⑾、2014年5月23日，公司第三届董事会第十四次会议以及第三届监事会第十二次会议， 审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第三期可行权的议案》，认为“《股票期 权激励计划》第三个行权期的行权条件已满足，同意股票期权激励计划的174名激励对象在第 三个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权股票期权总数为322.4949万份。” 截止2014 年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权1,058.2893万股。 ⑿、2015年5月6日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销部分已授 予股票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权20.0507万份，本次注销完成后，公司 股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份，激励对象由174人调整为 168人。 ⒀、2015年6月8日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对<股票期权激 励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期 内剩余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573万份，行权价格由17.021元调整为 11.249元。 ⒁、2015年1月至12月累计股票期权行权401.2012万股，其中属于第三期股份期权行权 88.0720万股，属于第四期股份期权行权313.1292万股，截止2015年12月31日期末发行在外的 累计可行权的股票期权1,111.9281万股。 ⒂、2016年5月6日，公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于注销部分已授 予股票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权2.3862万份，本次注销完成后，公司 股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.0382万份，激励对象为168人。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 243 ⒃、2016年7月11日，公司第三届董事会第四十九次会议审议通过了《关于对<股票期权 激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由11.249元调 整为10.955元。 ⒄、2016年7月15日，公司第三届董事会第五十次会议审议通过了《关于公司股票期权激 励计划授予期权第五期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第五个行权期的 行权条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第五个行权期内以自主行权方式 进行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份。截止2016年12月31日期末发行在外的累计 可行权的股票期权635.986万股。 ⒅、2017年5月8日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于注销部分已授予股 票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权9.9704万份，本次注销完成后，公司股票 期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为467.4349万份，激励对象为162人。 ⒆、2017年5月19日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于对公司股票期权 激励计划涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，同意将公司股票期权激励计划有效 期内剩余的股票期权数量由467.4349万份调整为701.1523万份，行权价格由10.955元调整为 7.183元。 ⒇、2017年8月2日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激 励计划授予期权第六期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第六个行权期的 行权条件已满足，同意股票期权激励计划的162名激励对象在第六个行权期内以自主行权方式 进行行权，可行权股票期权总数为701.1523万份。截止2017年12月31日期末发行在外的累计 可行权的股票期权337.0684万股。 2）公司限制性股票情况 ①、2016年3月29日，公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了关于公司<2016年限 制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施 考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计 划相关事宜的议案》。 ②、2016年5月31日，公司2015年度股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股 票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管 理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关 事宜的议案》。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 244 ③、2016年6月8日，公司召开第三届董事会第四十七次会议，会议审议通过了《关于调 整2016年限制性股票激励计划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激 励对象授予限制性股票的议案》。“鉴于公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》中确 定的部分激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的限制性股票，公司董事会对 2016 年限 制性股票激励计划首次授予部分的授予数量和激励对象进行了调整。调整后，本次限制性股 票激励计划首次授予部分的限制性股票数量由2008.99万股调整为2005.9万股，激励对象人数 由 1585名调整为1557名。同时董事会认为“公司2016年限制性股票激励计划规定的授予条件 已经成就，同意确定2016年6月8日为授予日，向1557名激励对象授予2005.9万股的限制性股 票”。 ④、经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确 认，公司已于2016年6月29日完成了2016年限制性股票激励计划首次授予登记。公司股份总数 由原来的987,120,414股增至1,007,179,414股。 ⑤、2017年5月23日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整2016年限制 性股票激励计划预留授予部分限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性 股票的议案》。经过上述调整，预留限制性股票数量由191.01万股调整为286.515万股。同时 董事会认为“公司2016年限制性股票激励计划规定的预留部分限制性股票的授予条件已经成 就，同意确定2017年5月23日为授予日，向符合授予条件的326名激励对象授予286.515万股限 制性股票”。 ⑥、2017年5月26日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整2016年限制 性股票激励计划预留限制性股票激励对象和授予数量的议案》。周龑莉、高晓唯、肖云、王 瑞夫等4人因个人原因自愿放弃认购公司2016年限制性股票激励计划拟授予的预留限制性股 票。公司董事会经审议后同意取消周龑莉、高晓唯、肖云、王瑞夫等4人的激励对象资格并取 消授予其预留限制性股票共计2000股。经调整后，2016年限制性股票激励计划预留限制性股 票激励对象由326人调整为322人，授予预留限制性股票数量由286.515万股调整为286.315万 股。 ⑦、经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确 认，公司已于2017年6月6日完成了2016年限制性股票激励计划预留限制性股票授予登记。公 司股份总数由原来的1,517,858,614股增至1,520,721,764股。 ⑧、2017年6月12日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 245 授予限制性股票的议案》。根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定： 激励对象离职，董事会可以决定对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得 解锁，并由公司回购注销。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职已 不符合激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股， 回购价格为9.19元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将 调整为1515名，首次授予未解锁的限制性股票数量调整为29,381,700股。 ⑨、2017年6月19日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于2016年限制性股 票激励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》，同意按照公司《2016年限制性股 票激励计划（草案）》的相关规定办理首次授予的第一期限制性股票的解锁事宜，本次符合 解锁条件的激励对象共计1515人，可申请解锁的限制性股票数量为998.9778万股，占公司目 前股本总额的0.66%。 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型于授予日对授予的股票期权和 限制性股票的公允价值进行测算。 可行权权益工具数量的确定依据 公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行 权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可 行权的股票期权数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 65,085,846.35 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,868,863.08 3、以现金结算的股份支付情况 无。 4、股份支付的修改、终止情况 无。 5、其他 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 246 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 2018年度 240,990,180.15 2019年度 222,542,207.73 2020年度 192,274,357.47 2021年度及以后 1,086,385,515.17 合计 1,742,192,260.52 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）截止2017年12月31日，本集团未决诉讼主要系子公司ClínicaBaviera.S.A及其下属 诊所本期与患者发生的医疗纠纷事项。已计提预计负债2,083,688.74元，详见附注七、50。 （2）截止2017年12月31日，本集团境外子公司少数劳务合同关系员工在满足一定条件的 前提下存在转为雇佣关系的可能，履行该或有事项，会产生相应保险费用。本集团已确认预 计负债3,750,343.01元，详见附注七、50。 除上述事项外，集团没有需披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 247 拟分配的利润或股利 476,754,204.90 经审议批准宣告发放的利润或股利 476,754,204.90 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 ① 经中国证券监督管理委员会《关于核准爱尔眼科医院集团股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可【2017】1999号）核准，公司于2017年12月非公开发行人民币普通股（A 股）62,328,663股，公司注册资本将随之发生变动，注册资本将增加62,328,663元。上述募 集资金验资事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年12月20日出 具众环审字（2017）010171、010172号验字报告，此次变更于2018年3月21日已完成工商变更 登记手续。 ② 2018年1月10日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用募集资金向 募投项目实施主体增资的议案》同意公司使用非公开发行股票募集资金80,000万元对湖南佳 兴投资置业有限公司进行增资，用于爱尔总部大厦建设项目；使用募集资金3,500万元对哈尔 滨爱尔眼科医院有限公司进行增资，用于哈尔滨爱尔迁址扩建项目；使用募集资金5,000万元 对重庆爱尔眼科医院有限公司进行增资，用于重庆爱尔迁址扩建项目。 ③ 2018年1月10日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置 换已预先投入募投项目自筹资金的议案》同意公司将募集资金中444,094,582.25元用于置换 预先投入募集资金投资项目的自筹资金。 ④ 2018年1月19日公司第四届董事会第二十四次会议分别审议通过了《关于使用部分闲 置募集资金进行现金管理的议案》、《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意 公司使用不超过人民币4亿元的闲置募集资金、不超过人民币3亿元的闲置自有资金购买安全 性高、流动性好的保本型理财产品，期限为自公司第四届董事会第二十四次会议决议日起12 个月。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用，董事会授权公司经营管理层行使该项投 资决策权，并由财务中心负责具体购买事宜。 ⑤ 2017年12月26日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过《关于投资 HealthKonnect Medical and Health Technology Management Company Limited 的议案》， 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 248 公司全资子公司爱尔眼科国际（香港）有限公司（以下简称“香港爱尔”）拟参与投资 HealthKonnect Medical and Health Technology Management Company Limited（以下简称 “HealthKonnect”）。HealthKonnect 是一家在开曼群岛设立的特殊目的公司，拟通过 Variable Interest Entities（VIE 结构）协议控制平安医疗健康管理股份有限公司的业务。 2018年2月，公司完成了上述投资事项，香港爱尔对HealthKonnect实际出资额为1600万美元， 占HealthKonnect股权比例为0.18%。 ⑥ 2017年12月26日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过《关于收购 Asia Medicare Hong Kong Limited 剩余20%股权的议案》，该交易已于2018年4月完成。 ⑦ 2018年4月20日，公司第四届董事会第二十七次会议决议通过了《公司2017年度权益 分派预案》：拟以公司2018年3月31日的总股本1,589,180,683股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利3元（含税）,合计派发现金476,754,204.90元；同时，以公司2018年3月31日总股 本1,589,180,683股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增794,590,342 股，上述方案公司尚需提交年度股东大会审议。 除上述事项外，公司没有其他需披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 249 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 因本集团的主要业务为眼科医院经营，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区 需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其 配置资源并评价其业绩。 本集团有以下几个报告分部：华中地区分部、东北地区分部、华北地区分部、西南地区分部、华东地 区分部、华南地区分部、西北地区分部、台港澳地区、欧洲、美国报告分部共10个分部。 各分部负责其片区的经营。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 华中地 区分部 东北地 区分部 华北地 区分部 西南地 区分部 华东地 区分部 华南地 区分部 西北地 区分部 台港澳 地区分 部 欧州分 部 美国分 部 未分配 金额 分部间 抵销 合计 对外营 业收入 1,726,4 42,288. 42 564,826 ,767.24 516,744 ,532.96 974,084 ,872.11 830,882 ,945.87 544,305 ,261.73 174,882 ,045.97 134,043 ,652.75 284,833 ,964.30 50,796, 511.33 161,002 ,717.28 5,962,8 45,559. 96 分部间 交易收 入 621,141 ,813.76 -621,14 1,813.7 6 主营业 务成本 985,575 ,498.34 327,398 ,948.95 297,102 ,981.31 602,067 ,785.96 490,091 ,264.51 308,347 ,666.73 105,612 ,875.74 95,429, 788.55 188,543 ,653.39 21,439, 527.74 389,091 ,353.29 3,203,0 73,078. 98 销售费 用 190,589 ,251.76 79,156, 535.46 86,398, 895.43 124,744 ,856.79 147,929 ,032.35 88,671, 894.51 27,289, 407.75 1,738,0 61.67 22,410, 063.72 4,707,1 38.10 396,730 .17 774,031 ,867.71 利息收 入 7,038,9 30.84 200,216 .27 15,543. 61 84,144. 86 219,007 .18 190,089 .55 266,600 .99 6,020.6 6 561.79 329,404 .94 8,350,5 20.69 利息费 用 1,891,3 27.77 20.00 8,810,6 24.78 15,439, 648.41 2,347,5 55.58 15.80 28,489, 192.34 对联营 企业和 合营企 业的投 资收益 资产减 值损失 7,887,0 85.42 3,433,6 46.78 6,880,3 86.38 5,602,9 47.95 11,747,4 24.96 127,641 .36 1,179,9 14.05 -512,98 7.22 279,633 .63 153,989 .55 5,475,4 95.54 42,255, 178.40 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 250 折旧费 和摊销 费 92,973, 569.92 21,491, 364.81 17,699, 671.29 42,358, 807.61 43,598, 190.17 32,414,1 13.80 9,990,0 95.14 7,950,6 31.27 11,225,5 58.79 2,783,6 03.89 12,260, 008.15 -3,730,1 28.31 291,015 ,486.53 利润总 额（亏 损） 823,839 ,019.32 91,527, 660.06 58,165, 013.71 149,810 ,882.44 33,057, 778.84 65,887, 944.62 23,146, 120.84 -17,788, 555.71 31,672, 826.82 11,307,4 75.74 402,535 ,303.29 -646,06 6,629.4 8 1,027,0 94,840. 49 资产总 额 7,289,9 12,514. 32 334,592 ,201.38 255,647 ,986.56 627,847 ,459.42 416,132 ,015.58 396,867 ,755.06 127,150 ,403.81 330,089 ,922.44 1,728,8 75,808. 24 150,200 ,670.84 1,888,7 28,326. 97 -4,233,2 14,863. 04 9,312,8 30,201. 58 负债总 额 1,942,5 33,858. 25 124,908 ,224.76 149,194 ,114.59 244,362 ,141.97 279,408 ,910.04 151,953 ,847.10 27,375, 011.86 627,925 ,828.22 1,311,49 1,380.8 7 133,634 ,709.53 974,698 ,973.96 -2,126,7 03,912. 32 3,840,7 83,088. 83 折旧和 摊销以 外的非 现金费 用 对联营 企业和 合营企 业的长 期股权 投资 长期股 权投资 以外的 其他非 流动资 产增加 额 122,532 ,005.76 77,146, 504.52 50,588, 933.18 68,854, 102.93 144,932 ,729.81 82,530, 729.05 4,514,0 06.88 8,504,2 70.98 716,480 ,557.26 28,510, 548.78 127,077 ,449.15 -9,650,7 03.18 1,422,0 21,135. 12 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无。 （4）其他说明 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 251 8、其他 无。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 6,940,08 9.36 100.00% 356,708. 66 5.14% 6,583,380 .70 5,820,6 02.03 100.00% 307,197.8 1 5.28% 5,513,404.2 2 合计 6,940,08 9.36 100.00% 356,708. 66 5.14% 6,583,380 .70 5,820,6 02.03 100.00% 307,197.8 1 5.28% 5,513,404.2 2 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,926,005.46 346,300.27 5.00% 1 至 2 年 4,083.90 408.39 10.00% 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00% 合计 6,940,089.36 356,708.66 确定该组合的依据详见附注五、11。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 49,510.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 252 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 计提的坏账准备期末 余额 长沙市医疗保险管理服务中心 2,960,634.55 42.66 148,031.73 长沙县合作医疗管理办公室 737,475.10 10.63 36,873.76 湖南省医疗工商生育保险管理局 658,005.98 9.48 32,900.30 宁乡县农合办公室 518,937.02 7.48 25,946.85 湘阴县农合办公室 297,900.00 4.29 14,895.00 合计 5,172,952.65 74.54 258,647.64 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 936,847, 332.88 100.00% 7,050,52 4.59 0.75% 929,796,8 08.29 877,635 ,013.01 100.00% 7,976,976 .42 0.91% 869,658,03 6.59 合计 936,847, 332.88 100.00% 7,050,52 4.59 0.75% 929,796,8 08.29 877,635 ,013.01 100.00% 7,976,976 .42 0.91% 869,658,03 6.59 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 56,340,556.00 2,817,027.80 5.00% 1 至 2 年 12,449,871.23 1,244,987.12 10.00% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 253 2 至 3 年 5,190,048.36 1,038,009.67 20.00% 3 至 4 年 1,324,500.00 662,250.00 50.00% 4 至 5 年 205,000.00 143,500.00 70.00% 5 年以上 1,144,750.00 1,144,750.00 100.00% 合计 76,654,725.59 7,050,524.59 确定该组合的依据详见附注五、11。本期末合并范围内的关联方其他应收 860,192,607.29元,根据公司会计政策，合并范围内公司的其他应收款不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-910,051.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金借支 11,628,798.09 12,746,606.38 押金 799,800.00 4,200,600.00 往来款 923,730,271.34 860,442,427.95 代扣代缴 688,463.45 245,378.68 合计 936,847,332.88 877,635,013.01 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 山南智联医疗信息科技有限公司 往来款 365,000,000.00 1 年以内 38.96% 山南优视医疗器械有限公司 往来款 93,381,930.23 1 年以内 9.97% 衡阳爱尔眼科医院有限公司 往来款 49,934,160.91 1 年以内 5.33% 拉萨亮视创业投资有限公司 往来款 60,500,000.00 1 年以内 6.46% 成都康桥眼科医院有限公司 往来款 38,592,146.11 1 年以内 4.12% 合计 -- 607,408,237.25 -- 64.84% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 254 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,871,211,998.03 16,384,056.20 2,854,827,941.83 1,867,517,321.56 10,992,670.35 1,856,524,651.21 合计 2,871,211,998.03 16,384,056.20 2,854,827,941.83 1,867,517,321.56 10,992,670.35 1,856,524,651.21 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 孝感爱尔眼科医 院有限公司 11,830,900.00 11,830,900.00 泰安爱尔光明医 院有限公司 30,136,600.00 30,136,600.00 营口爱尔眼科医 院有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 清远爱尔眼科医 院有限公司 26,448,000.00 26,448,000.00 佛山爱尔眼科医 院有限公司 35,358,000.00 35,358,000.00 九江爱尔中山眼 科医院有限公司 31,062,400.00 31,062,400.00 朝阳眼科医院有 限责任公司 37,246,000.00 37,246,000.00 滨州沪滨爱尔眼 208,845,000.00 208,845,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 255 科医院有限公司 许昌爱尔医院有 限公司 9,100,000.00 9,100,000.00 郑州爱尔眼科医 院 24,500,000.00 24,500,000.00 松原爱尔华明眼 科医院有限公司 17,150,000.00 17,150,000.00 宁乡爱尔眼科视 光门诊有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 长沙市天心区爱 馨医疗美容门诊 部 2,800,000.00 2,800,000.00 爱尔（美国）国际 控股有限责任公 司 68.99 68.99 北京爱尔英智眼 科医院有限公司 128,750,037.50 128,750,037.50 天津爱尔眼科医 院有限责任公司 36,500,000.00 36,500,000.00 2,929,443.78 石家庄爱尔眼科 医院有限责任公 司 25,500,000.00 25,500,000.00 5,053,046.41 太原爱尔眼科医 院有限公司 31,854,442.00 31,854,442.00 太原市爱尔康明 眼科医院有限公 司 58,302,000.00 58,302,000.00 沈阳爱尔眼视光 医院(有限公司) 16,177,800.00 16,177,800.00 长春爱尔眼科医 院有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 吉林市爱尔眼科 医院有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 哈尔滨爱尔眼科 医院有限公司 19,973,491.20 19,973,491.20 上海爱尔眼科医 院有限公司 38,400,000.00 38,400,000.00 南京爱尔眼科医 院有限公司 33,820,000.00 33,820,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 256 宁波爱尔光明眼 科医院有限公司 58,590,501.00 58,590,501.00 湖州爱尔眼科医 院有限公司 54,255,000.00 54,255,000.00 合肥爱尔眼科医 院有限公司 16,250,317.00 16,250,317.00 淮北爱尔眼科医 院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南昌爱尔眼科医 院有限公司 14,420,000.00 14,420,000.00 济南爱尔眼科医 院有限公司 30,092,600.00 30,092,600.00 菏泽爱尔眼科医 院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉爱尔眼科医 院有限公司 20,096,619.60 20,096,619.60 黄石爱尔眼科医 院有限公司 5,271,265.66 5,271,265.66 襄阳爱尔眼科医 院有限公司 18,626,000.00 18,626,000.00 武汉爱尔眼科汉 阳医院有限公司 16,868,720.11 16,868,720.11 宜昌爱尔眼科医 院有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 咸宁爱尔眼科医 院有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 黄冈爱尔眼科医 院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉爱尔眼科汉 口医院有限公司 67,730,000.00 67,730,000.00 荆州爱尔眼科医 院有限公司 10,000,000.00 500,000.00 10,500,000.00 荆门爱尔眼科医 院有限公司 4,800,000.00 7,600,000.00 12,400,000.00 2,672,774.61 2,672,774.61 衡阳爱尔眼科医 院有限公司 6,708,745.09 6,708,745.09 常德爱尔眼科医 院有限责任公司 8,613,972.86 8,613,972.86 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 257 株洲三三一爱尔 眼科医院有限公 司 33,760,000.00 33,760,000.00 邵阳爱尔眼科医 院有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 岳阳爱尔眼科医 院有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 郴州爱尔眼科医 院有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 怀化爱尔眼科医 院有限公司 12,750,000.00 12,750,000.00 永州爱尔眼科医 院有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 益阳爱尔眼科医 院有限公司 4,843,000.00 4,843,000.00 湘潭爱尔眼科医 院有限公司 12,154,200.00 12,154,200.00 湘西爱尔眼科医 院有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00 宜章爱尔眼科医 院有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 娄底眼科医院有 限公司 34,680,000.00 34,680,000.00 长沙湘江爱尔眼 科医院有限责任 公司 25,500,000.00 25,500,000.00 广州爱尔眼科医 院有限公司 51,865,000.00 51,865,000.00 深圳爱尔眼科医 院 22,950,000.00 22,950,000.00 韶关爱尔眼科医 院有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 惠州爱尔眼科医 院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 东莞爱尔眼科医 院有限公司 98,475,000.00 98,475,000.00 南宁爱尔眼科医 院有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 重庆爱尔眼科医 30,698,581.14 30,698,581.14 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 258 院有限公司 重庆爱尔麦格眼 科医院有限公司 24,200,000.00 24,200,000.00 2,560,145.12 成都爱尔眼科医 院有限公司 42,421,946.40 42,421,946.40 南充爱尔麦格眼 科医院有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 450,035.04 成都康桥眼科医 院有限公司 171,844,070.00 171,844,070.00 泸州爱尔眼科医 院有限公司 14,160,000.00 5,000,000.00 19,160,000.00 自贡爱尔眼科医 院有限公司 21,501,712.00 18,400,000.00 39,901,712.00 贵阳爱尔眼科医 院有限公司 23,450,000.00 23,450,000.00 昆明爱尔眼科医 院有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00 个旧爱尔眼科医 院有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 2,718,611.24 2,718,611.24 西安爱尔古城眼 科医院有限责任 公司 67,223,400.00 67,223,400.00 兰州爱尔眼科医 院有限公司 17,850,000.00 10,200,000.00 28,050,000.00 长沙佳视医疗器 械有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 山南优视医疗器 械有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 山南智联医疗信 息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖南省爱尔眼科 研究所 5,000,000.00 5,000,000.00 爱尔眼科国际（香 港）有限公司 18,500,000.00 89,596,666.00 108,096,666.00 拉萨威联智创医 疗科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 拉萨亮视创业投 资有限公司 225,000,000.00 225,000,000.00 湖南爱尔眼视光 500,000.00 500,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 259 研究所 湖南佳兴投资置 业有限公司 272,319,941.48 272,319,941.48 合计 1,867,517,321.56 1,003,694,676.47 2,871,211,998.03 5,391,385.85 16,384,056.20 （2）对联营、合营企业投资 无。 （3）其他说明 无。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 279,405,705.12 135,678,278.85 233,140,628.85 112,999,540.43 其他业务 2,059,331.07 300,000.00 1,905,660.34 1,509,433.92 合计 281,465,036.19 135,978,278.85 235,046,289.19 114,508,974.35 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 636,386,600.00 453,016,900.00 委托贷款及购卖理财产品获得收益 1,043,926.70 13,718,258.47 合计 637,430,526.70 466,735,158.47 6、其他 无。 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 260 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,594,738.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 30,197,815.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 2,312,302.82 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -603,039.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 39,965,086.16 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 7,425.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,074,721.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -53,858,085.53 减：所得税影响额 -17,074,680.15 少数股东权益影响额 -7,392,112.57 合计 -33,181,162.78 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 21.74% 0.4950 0.4888 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 22.72% 0.5173 0.5107 3、境内外会计准则下会计数据差异 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 261 4、其他 无。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 262 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 四、载有公司董事长陈邦签名的公司2017年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 董事长 陈 邦 二〇一八年四月二十一日