300016_2016_北陆药业_2016年年度报告_2017-02-27.txt

北京北陆药业股份有限公司 BEIJING BEILU PHARMACEUTICAL CO.,LTD 2016 年年度报告 股票代码：300016 股票简称：北陆药业 披露日期：2017.2.28 2016 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人（会计主 管人员）黄巍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对 任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： （1）国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行 业增速明显下行，药品销售面临较大的压力。 （2）公司与李晓祥仲裁案已裁决，并已进入强制执行阶段。按照谨慎性原 则，公司对截止2016年12月31日李晓祥名下已保全且价值可确认的银行存款、 北陆药业股票及深圳北麟科技有限公司股权等估值，并测算其对公司 2016 年度 业绩影响为-6,791.15 万元。2016 年度，公司已确认相应的投资损失。强制执行 中若发现冻结范围之外其他可供执行的财产，公司将根据《企业会计准则》相 应调整相关数据；同时仲裁裁决被申请撤销的可能性尚未排除。公司将持续关 注强制执行进展，并及时披露相关信息。 2016 年年度报告全文 2 （3）药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长。因此，研发 方向及立项产品的选择对公司巩固核心竞争力、保持持续盈利能力至关重要， 但存在获批产品市场发生重大变化的风险。 （4）九味镇心颗粒虽于 2017 年 2 月被列入《国家基本医疗保险、工伤保 险和生育保险药品目录》，但一直以来该药品作为处方药不能进行大规模宣传， 且精神神经领域以西医和西药为主、品牌影响力有限，加之费用压力等因素， 产品营销及市场开拓一直没有显著效果，此次虽然调整进入医保目录，但短期 内无法对公司的业绩产生重大影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 325,993,251 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 2016 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................ 8 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................. 32 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 .................................................................................. 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................... 52 第九节 公司治理 .............................................................................................. 59 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................. 64 第十一节 财务报告 .......................................................................................... 65 第十二节 备查文件目录 ................................................................................ 153 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司/公司 指 北京北陆药业股份有限公司 公司章程 指 北京北陆药业股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法及其修订 证券法 指 中华人民共和国证券法及其修订 报告期 指 2016 年度 元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元 对比剂 指 在影像诊断检查中，为了增强影像对比而给患者使用（一般是血管内注射）的一 种对比增强剂，也就是人们平常俗称的造影剂 广泛性焦虑症 指 依据《中国精神障碍分类与诊断标准》（第三版），广泛性焦虑症的基本特征为广 泛和持续的焦虑，表现为缺乏明确对象和具体内容的提心吊胆和紧张不安。除了 焦虑心情外，还有显著的植物神经症状、肌肉紧张以及运动性不安 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 CFDA 指 国家药品食品监督管理总局 CDE 指 国家药品食品监督管理总局药品审评中心 处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品 非处方药 指 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使用的药品 世和基因 指 南京世和基因生物技术有限公司，参股公司，公司持有其 22.73%的股权 芝友医疗 指 武汉友芝友医疗科技股份有限公司，（证券代码：837794），参股公司，公司持有 其 10%股权 中美康士 指 深圳市中美康士生物科技有限公司 纽赛尔 指 北京纽赛尔生物科技有限公司，中美康士持其 75%的股权 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 北陆药业 股票代码 300016 公司的中文名称 北京北陆药业股份有限公司 公司的中文简称 北陆药业 公司的外文名称（如有） Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Beilu Pharma 公司的法定代表人 王代雪 注册地址 北京市密云区水源西路 3 号 注册地址的邮政编码 101500 办公地址 北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层 办公地址的邮政编码 100082 公司国际互联网网址 电子信箱 blxp@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 刘宁 联系地址 北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层 电话 010－62625287 传真 010－82626933 电子信箱 blxp@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 童登书、刘永学 2016 年年度报告全文 6 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 兴业证券股份有限公司 北京市西城区锦什坊街 35 号 6 层 白燕良、刘军锋 2015-12-01 至 2017-12-31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 498,860,618.53 491,430,959.90 1.51% 439,980,365.54 归属于上市公司股东的净利 润（元） 16,379,483.15 32,579,244.19 -49.72% 86,768,938.23 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 83,834,451.03 29,802,502.98 181.30% 84,409,185.89 经营活动产生的现金流量净 额（元） 76,167,184.89 80,853,234.72 -5.80% 42,107,536.11 基本每股收益（元/股） 0.05 0.11 -54.55% 0.28 稀释每股收益（元/股） 0.05 0.11 -54.55% 0.28 加权平均净资产收益率 1.85% 4.98% -3.13% 14.74% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 资产总额（元） 956,092,645.19 1,050,020,353.40 -8.95% 907,004,932.35 归属于上市公司股东的净资 产（元） 901,694,645.90 891,162,882.00 1.18% 623,657,860.37 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 115,473,371.69 156,026,137.18 134,290,802.62 93,070,307.04 归属于上市公司股东的净利润 20,514,102.57 36,181,050.10 24,489,614.62 -64,805,284.14 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 19,687,868.59 35,770,175.79 23,258,390.03 5,118,016.62 经营活动产生的现金流量净额 34,533,186.46 1,797,790.66 36,208,352.17 3,627,855.60 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重 2016 年年度报告全文 7 大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 □ 适用 √ 不适用 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -90,003.13 -381,619.49 -7,067.19 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 5,761,656.66 4,999,050.00 4,941,011.02 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -687,337.15 -1,261,474.78 -2,092,099.90 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 -84,460,791.00 包括：与仲裁事项相关的 费用 6,129,289.74 元、权益 法核算的投资收益中被投 资单位非经常性损益按持 股比例计算的 666,917.65 元和中美康士投资损失 79,895,923.35 元。 减：所得税影响额 -12,021,506.74 580,850.17 482,091.59 少数股东权益影响额（税后） -1,635.65 合计 -67,454,967.88 2,776,741.21 2,359,752.34 — 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 2016 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业 报告期内，公司的主营业务依旧是对比剂系列、精神类药品和降糖类等药品的研发、生 产与销售，同时积极落实肿瘤个性化诊疗的发展战略。 （一）对比剂产品 作为国内专业对比剂产品供应商，公司拥有品种最多、规格最全的对比剂产品，涵盖磁 共振对比剂、非离子型碘对比剂和口服磁共振对比剂等三大类别，产品包括钆喷酸葡胺注射 液、碘海醇注射液、碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液，枸橼酸铁胺泡腾颗粒，其中，钆喷酸 葡胺注射液和碘海醇注射液仍是公司营业收入和利润的主要来源。随着招投标工作的推进， 碘克沙醇注射液和碘帕醇注射液销售收入将逐步放量，对比剂产品的销售收入有望实现持续、 稳定的增长。 2016年，对比剂产品销售收入39,804.05万元，同比增长12.96%，由于原材料、辅料等不 断上涨，尤其是对比剂产品钆喷酸葡胺注射液原材料、辅料价格的涨幅较大，导致对比剂综 合毛利率下降3.8%，降至67.62%。 影像诊断设备的不断增加和广泛应用、增强扫描比例的逐步提高、介入医学的兴起等都 驱动对比剂市场保持较快发展。IMS数据显示，2016年国内对比剂的市场规模约为64亿元， 多年来保持持续稳定的增长；恒瑞医药、扬子江、GE、拜耳、博莱科和北陆药业六家市场参 与者共占有90%以上市场份额；公司以高于市场平均增速的增长速度稳步提升市场份额。 （二）精神神经类产品 九味镇心颗粒是国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药品监督管理总局批准治 疗焦虑障碍的纯中药制剂。报告期内，由于九味镇心颗粒未被列入《国家基本医疗保险、工 伤保险和生育保险药品目录》、作为处方药不能大规模地进行宣传，且精神神经领域以西医 和西药为主，导致市场开拓进展缓慢。报告期内，九味镇心颗粒销售收入下滑。受招标进度 与原材料价格市场变化的影响，公司实时调整了营销模式，在投入产出效益与单一产品推广 基础资源配置需求之间进行平衡，既保持产品推广基础又避免过度消耗公司资源。 此外，瑞替加滨原料及片剂、盐酸维拉佐酮及片剂、阿立哌唑原料及片剂等临床批件的 2016 年年度报告全文 9 获批，将与九味镇心颗粒形成一定的协同，进一步提升公司在精神神经市场的品牌形象和影 响力。 2016年，九味镇心颗粒实现销售收入2,941.85万元，同比减少24.29%。 （三）降糖类产品 降糖类产品是公司重要的业务领域之一。2016年度，公司在对比剂市场营销重点配置人、 财、物之时，也加强了降糖药产品市场资源配置，取得了一定的效果。本报告期，降糖药实 现销售收入4,245.27万元，，同比增长37.43%。 （四）积极落实肿瘤个性化诊疗发展战略 肿瘤细胞免疫治疗经营环境及相关政策发生的重大变化、与李晓祥的仲裁等并未改变公 司对肿瘤个性化诊疗市场前景的判断及公司的战略定位。报告期内，公司继续积极关注并寻 找拓展产业链的机遇，完成了对世和基因增资，并对武汉友芝友医疗科技股份有限公司（证 券代码：837794），进行战略投资，逐步实现公司在肿瘤个性化诊疗领域的战略布局。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 股权资产期末余额为 22,218.07 万元，较期初增加 459.23%，一是因为中美康士不再纳入合 并范围，对其投资不再合并抵消，期末按其公允价值转入股权资产核算；二是因为本期对 世和基因及芝友医疗增资 固定资产 固定资产期末余额 20,074.52 万元，较期初增加 6.54%，主要是本期在建工程沧州分公司部 分工程转入固定资产 无形资产 无形资产期末余额 1,593.03 万元，较期初减少 55.05%，主要是本期中美康士的无形资产不 再纳入合并范围 在建工程 在建工程期末余额为 5,512.10 万元，较期初增加 9.98%，主要是本期增加的在建工程投入 货币资金 货币资金期末余额 8,627.46 万元，较期初减少 67.86%，主要是本期对外投资及购买银行理 财产品所致 其他流动资 产 其他流动资产期末余额 5,547.09 万元，较期初增加 6,966.13%，主要是本期自有资金购买的 短期银行理财产品列报其他流动资产科目 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业 2016 年年度报告全文 10 1、对比剂领域的竞争优势 公司在国内最早研制并首家推出对比剂产品，目前共有五类、十五个规格产品上市，是 拥有对比剂产品品种最多、规格最全的专业供应商。经过多年的不懈努力，公司打造了一支 稳定、专业、高效的营销团队，并建立了比较完善的营销网络。近年来，通过专业的学术营 销，公司的品牌影响力和市场份额不断提升。随着碘克沙醇注射液、碘帕醇注射液这两个新 品种的中标工作逐步完成，并在临床开展应用，公司对比剂产品的销售收入有望实现持续增 长。 2、肿瘤个性化诊疗领域的竞争优势 作为国内肿瘤精准医学的领军企业，世和基因专攻 NGS 和 ctDNA 领域，核心技术覆盖 癌症生物学、高通量测序、DNA/RNA 富集建库、生物信息学平台等领域，完全自主开发并 拥有专利权，累计开展超 400 项技术优化项目；自主研发的新一代高灵敏 NGS 血检技术大幅 提升 ctDNA 检测灵敏度。 世和基因引领中国肿瘤 NGS 和 ctDNA 的发展，始终走在肿瘤临床转化应用的最前端： 累计检测 40,000 余例样本，服务近 20,000 例临床患者；开展 200 余项临床合作项目；完成超 400 项技术优化项目；积累中国最大的 NGS 肿瘤数据库；与全国 350 多家三甲医院和肿瘤专 科医院开展合作，与国内外众多顶级名校成为科研合作伙伴；在加拿大拥有一个研发中心， 在国内拥有三个实验中心、八个办事处、覆盖全国二十多个省市，服务临床患者逾三年，充 分经受市场和时间的考验。 芝友医疗致力于肿瘤个体化诊断与治疗产品的研发与产业化，大力推动个体化医学在肿 瘤药物开发与临床上的应用。2016 年，芝友医疗自主研发的四种个体化用药基因检测试剂盒 获批国家 III 类医疗器械注册证，至此，该公司获证产品增至十三个；自主研发的循环肿瘤细 胞捕获仪（CTCBIOPSY®）设备已陆续申请专利 15 项，其中已获得授权专利 11 项；循环肿 瘤细胞检测设备（CTC-BIOPSY）、人类 EGFR 基因突变检测试剂盒、人类 SLCO1B1 和 ApoE 基因检测试剂盒等系列创新产品顺利通过欧盟（CE）认证，有力推动了该公司的国际化进程； 2016 年，芝友医疗先后获得国家发改委基因检测技术示范单位、获国家重点研发计划“数字 诊疗装备研发”试点专项参与单位、武汉市首批“千企万人”支持计划企业等多项荣誉。 3、独家中药品种九味镇心颗粒的竞争优势 九味镇心颗粒是由公司自主研发创新、国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药 品监督管理总局批准治疗焦虑障碍的纯中药制剂、国家中药保护品种，其组方及生产工艺取 2016 年年度报告全文 11 得国家专利保护。2,000 例 IV 临床试验的结果证明了九味镇心颗粒的疗效及安全性，此次被 列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017 年版），进一步证实其创 新性、安全性及临床有效性。 4、不同业务协同发展的竞争优势 对比剂产品在肿瘤早期筛查环节不可或缺。高通量测序、分子诊断等产品的发展、早期 筛查工具和预后指标配合靶向用药的完善，对比剂产品处于肿瘤诊断、精准医疗领域应用点 的核心地位得到巩固。同时该产品作为肿瘤领域的影像诊断金标准应用产品，可配合高通量 测序、分子诊断试剂实现从早期筛查、肿瘤指标诊断到确诊、预后指标的流程全覆盖。 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 本报告期，公司实现营业收入 49,886.06 万元，同比增长 1.51%；主营业务成本为 15,445.34 万元，同比增加 17.79%。其中，母公司实现主营业务收入 47,258.70 万元，同比增长 11.23%； 营业成本 15,078.94 万元，同比增长 24.08%。 本报告期，北京仲裁委员会裁决解除公司与李晓祥于 2014 年 10 月 19 日签订的《关于转 让深圳市中美康士生物科技有限公司 33.5%股权的协议》；公司失去对中美康士的控制权且无 重大影响，经测算，对中美康士长期股权投资的预计可收回金额为 8,341.63 万元，与该项股 权投资账面价值 16,331.22 万元的差额-7,989.59 万元确认为本期投资损失，扣除所得税费用的 影响 1,198,44 万元，该仲裁裁决结果对公司 2016 年度净利润的影响额为-6,791.15 万元，列报 “非经常性损益”。该事项导致本报告期公司利润总额和净利润大幅下滑。本期实现利润总额 2,220.89 万元，同比下降 53.74%；归属于上市公司股东的净利润 1,637.95 万元，同比下降 49.72%，扣除上述事项影响后归属上市公司股东的净利润为 8,429.10 万元，同比增长 158.72%。 公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 8,383.45 万元，同比增长 181.30%。 报告期内，围绕中长期发展规划及年度经营目标，公司立足主营业务，坚持技术创新， 努力夯实生产、研发基础，积极应对行业及市场变化，全力维护公司及全体股东利益，从生 产、研发、营销、拓展产业链、内部控制、公司治理和企业文化建设等多方面提升公司管理 效率和市场竞争力。 1、全面提升企业生产能力，确保产品质量 多年来，公司先后建设注射剂生产车间、固体制剂车间，并分别获得国家食品药品监督 管理总局颁发的《药品 GMP 证书》。2016 年 12 月，公司在河北省沧州市北京·沧州渤海新 区生物医药产业园内建设的中药提取及原料药生产基地项目通过北京市食品药品监督管理局 GMP 认证，实现了京津冀的协同发展，解决了在京原料药生产受限和新药研发被制约等问题， 奠定了原料药规模化生产的基础，充分保障公司的生产能力和产品质量。 2016 年，公司入选北京生物医药产业跨越发展工程（G20 工程）行业领军企业，并获评 “2016 年度北京市诚信创建企业”。 2016 年年度报告全文 13 2、坚持科技创新，强化核心技术优势 2016 年，公司以人才为核心，进一步强化科研团队建设，继续加大研发投入，完成科技 创新基地和沧州中药提取及原料药生产基地项目建设，极大地改善公司科研环境，为持续创 新提供良好的硬件条件。同时，根据公司战略发展方向，立足对比剂、精神神经、内分泌三 个领域，申报、立项、储备了一些具有国际先进水平或国内领先的品种，包括目前在 CFDA 等机构接受审核的项目有多个，为公司长远可持续发展提供了源动力。 3、加强学术推广和团队建设，继续打造公司品牌影响力 公司坚持专业化的学术营销和市场推广。2016 年，公司继续加大各产品学术推广的力度 和范围，举办一系列具有北陆特色的学术推广活动，其中包括：主办及与专业学会、协会联 合举办的学术推广活动近 200 场、高水平国际、国内会议 60 余次；邀请更多的国内专家登上 国际舞台交流学习；组织国内专家到国际知名医院参观学习并参与前沿学术研究，从而大力 提升公司的学术形象、品牌影响力。 作为专业对比剂供应商，公司建立了一支稳定、高效、专业的营销团队，他们卓有成效 的工作使公司对比剂产品覆盖全国数千家医院，销售收入及数量均以高于市场平均增速的幅 度增长，市场规模稳步扩大。随着营销团队规模和实力的提升，销售渠道逐步下沉，产品覆 盖医院、市场份额不断提升。 4、立足精准医疗领域，谋划扩大战略布局 2016 年，为进一步落实公司在精准医疗领域的发展战略，公司持续关注精准医疗领域行 业发展、市场动态，并对相关专题、标的项目或企业进行跟踪研究；以 3,000 万元自有资金 向世和基因增资，持股比例增至 22.73%；以 6,500 万元自有资金认购芝友医疗定向发行的股 票 362.3188 万股，获得其 10%的股权。 公司积极探索加快医学影像、基因测序和肿瘤细胞个性化治疗产业链条整合的形式与平 台，力争实现与公司现有业务的协同发展，进一步加强公司在肿瘤个性化诊疗领域的战略布 局。 5、规范运作，完善内部控制，加强企业文化建设 公司高度重视规范运作、法人治理结构的完善及投资者关系建设与管理，通过严格执行 公司治理相关规定和及时、高效地披露信息，提高公司运作的透明度，接受监管部门和广大 投资者的监督。 加强内部控制建设始终是公司的工作重点。根据《企业内部控制基本规范》及《内控规 2016 年年度报告全文 14 范配套指引》规定，结合公司经营实际和监管要求，对公司现行内部控制制度进行持续梳理 优化，进一步健全内部控制制度体系，提升内部控制建设的规范性和全面性。 2016 年，公司进一步加强企业文化建设工作，通过多种方式积极宣导公司“敬业、进取、 务实、创新”的核心价值观；建立和健全培训体系，定期组织丰富多样的文化活动，增强员 工凝聚力，增进员工的沟通与协作。不断完善公司管理制度，加强制度落实和监督检查，进 一步提升管理水平。 6、妥善处理仲裁案件 因中美康士 2014 和 2015 两个会计年度的净利润均未达到其承诺业绩，且李晓祥存在其 他重大违约行为，为维护公司及广大投资者的利益不受损害，公司向北京仲裁委员会提交了 仲裁请求并申请财产保全。2016 年 11 月，公司收到了北京仲裁委员会出具的裁决书，裁决 解除公司与李晓祥签署的股权转让协议，李晓祥向公司退还 2.04 亿元并支付违约金 3682.90 万元等。因未收到李晓祥任何款项，公司向北京市第三中级人民法院申请强制李晓祥履行仲 裁裁决并获受理，目前强制执行工作已展开。报告期末，公司按照谨慎性原则对已保全且价 值可确认的银行存款、北陆药业股票及深圳北麟科技有限公司的股权进行估值，估算的可回 收金额与公司长期股权投资账面价值的差额本期确认为投资损失；由于仲裁裁决解除了公司 与李晓祥签署的股权转让协议，公司对中美康士失去控制，按照会计准则相关规定，把对中 美康士的长期股权投资转入可供出售金融资产核算。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、 生物制品业务》的披露要求 2016 年，公司对比剂产品销售收入 39,804.05 万元，同比增长 12.96%，占营业收入的 79.79%。 2016 年公司在研项目进展如下： 项目名称 注册分类 适应症 所处阶段 钆贝葡胺及注射液 化药 3.1+6 MR 对比剂 CDE 审评 瑞格列奈片 1mg 补充申请第 5 项 降糖类 获临床批件 瑞替加滨原料及片 化药 3.1+3.1 抗癫痫药 临床研究 盐酸维拉佐酮及片 化药 3.1+3.1 抗抑郁 临床研究 阿立哌唑原料及片剂 化药 6+6 类 精神分裂 获临床批件 碘克沙醇注射液（100ml：27g（I）） 补充申请第 5 项 CT 对比剂 通过 CDE 审评，在 CFDA 审批 碘帕醇注射液（100ml：37g（I）） 补充申请第 5 项 CT 对比剂 CDE 审评 2016 年年度报告全文 15 项目名称 注册分类 适应症 所处阶段 碘帕醇注射液（50ml：15g（I）） 补充申请第 5 项 CT 对比剂 CDE 审评 碘帕醇注射液（100ml：30g（I）） 补充申请第 5 项 CT 对比剂 CDE 审评 另外，报告期内公司获得以下科研成果：（1）获得碘克沙醇注射液 100ml：32g（I）包 材相容性研究补充申请批件；（2）完成九味镇心颗粒全部 IV 临床 2000 例入组；（3）获得 碘克沙醇注射液两个新增规格；（4）获得瑞格列奈片再注册批件；（5）获得“一种 5-（哌 嗪-1-基）苯并呋喃-2-羧酸乙酯的合成方法”发明专利；（6）获得“含瑞格列奈和盐酸二甲 双胍的药用组合物及其制备方法”发明专利受理号。同时，公司其他十余个在研项目均按计 划完成年度任务，将陆续向药监局提交申报资料，进一步强化公司核心技术优势。 此外，公司对比剂产品钆喷酸葡胺注射液、碘海醇注射液取得部分国家外贸注册许可。 二、主营业务分析 1、概述 自 2016 年 7 月 1 日起，中美康士不再纳入公司合并报表范围；对中美康士的投资根据预 计可回收金额转入可供出售金融资产核算，预计可回收金额与股权账面价值的差额影响公司 净利润 6,791.15 万元，致使公司利润同比大幅下降。 根据会计准则的相关要求，本报告期末公司资产负债表不再合并中美康士报表，利润表 及现金流表包含中美康士 2016 年 1 月至 6 月的利润表及现金流量表。 本报告期公司发生的销售费用、管理费用、财务费用合计为 24,413.78 万元，同比减少 0.95%。其中，母公司三项期间费用合计 21,977.85 万元，同比增加 9.02%。 本报告期，公司研发投入总额 2,993.54 万元，同比减少 21.81%，占公司营业收入的 6.00%。 其中包含中美康士 1—6 月的研发投入 1,084.66 万元。 本报告期，公司经营活动现金流量净额为 7,616.72 万元，同比减少 5.80%，其中销售商 品、提供劳动收到的现金 57,477.26 万元，同比增加 9.37%；购买商品支付的现金 15,205.59 万元，同比增加 32.97%；投资活动现金流量净额为-20,370.18 万元，同比减少 33.04%；筹资 活动现金流量净额为-5,461.55 万元，同比减少 127.95%。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广 2016 年年度报告全文 16 播电影电视业务》的披露要求：否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从 事互联网游戏业务》的披露要求：否 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 498,860,618.53 100% 491,430,959.90 100% 1.51% 分行业 药品销售 469,911,692.81 94.20% 422,112,435.22 85.89% 11.32% 细胞治疗 24,198,264.49 4.85% 66,561,373.76 13.54% -63.65% 其他业务 4,750,661.23 0.95% 2,757,150.92 0.56% 72.30% 分产品 对比剂 398,040,485.52 79.79% 352,363,643.37 71.70% 12.96% 九味镇心颗粒 29,418,504.75 5.90% 38,859,356.15 7.91% -24.29% 降糖药 42,452,702.54 8.51% 30,889,435.70 6.29% 37.43% 细胞免疫治疗 24,198,264.49 4.85% 66,561,373.76 13.54% -63.65% 其他业务 4,750,661.23 0.95% 2,757,150.92 0.56% 72.30% 分地区 华北地区 133,196,590.46 26.70% 142,152,455.15 28.93% -6.30% 华东地区 150,536,898.34 30.18% 141,720,439.06 28.84% 6.22% 华南地区 30,897,823.85 6.19% 35,261,868.63 7.18% -12.38% 华中地区 61,502,881.66 12.33% 53,351,416.49 10.86% 15.28% 西南地区 44,577,354.57 8.94% 41,272,201.78 8.40% 8.01% 东北地区 43,191,108.18 8.66% 40,726,783.60 8.29% 6.05% 西北地区 19,767,247.41 3.96% 20,454,264.27 4.16% -3.36% 东南地区 10,440,052.83 2.09% 13,734,380.00 2.78% -23.99% 其他业务 4,750,661.23 0.95% 2,757,150.92 0.56% 72.30% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业 2016 年年度报告全文 17 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 药品销售 469,911,692.81 150,160,811.86 68.04% 11.32% 24.20% -3.32% 分产品 对比剂 398,040,485.52 128,891,772.47 67.62% 12.96% 27.97% -3.80% 分地区 华北地区 133,196,590.46 46,512,090.08 65.08% -6.30% 13.39% -6.06% 华东地区 150,536,898.34 43,206,590.19 71.30% 6.22% 20.26% -3.35% 华中地区 61,502,881.66 20,936,204.55 65.96% 15.28% 18.88% -1.03% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 针剂 销售量 万毫升 17,590.56 15,281.95 15.11% 生产量 万毫升 18,301.23 16,815.5 8.84% 库存量 万毫升 2,898.92 2,188.25 32.48% 片剂 销售量 万片 11,820.46 9,812.87 20.46% 生产量 万片 11,067.74 10,290.95 7.55% 库存量 万片 1,497.95 2,250.67 -33.44% 颗粒剂 销售量 万袋 704.32 861.27 -18.22% 生产量 万袋 876.81 1,069.36 -18.01% 库存量 万袋 396.44 223.95 77.02% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、针剂期末库存 2,898.92 万毫升，较上期期末增加 32.48%，主要是对比剂销量增加， 根据安全库存和生产安排增加了期末库存。 2、片剂期末库存 1,497.95 万片，较上期期末减少 33.44%，主要是本报告期降糖药销量 增加，在保持安全库存的基础上减少了期末库存。 2016 年年度报告全文 18 3、颗粒剂期末库存 396.44 万袋，较上年期末增加 77.02%，主要是本期九味镇心颗粒销 售不及预期，导致期末库存增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 药品销售 原材料 121,597,937.81 80.98% 96,750,554.05 80.02% 25.68% 药品销售 人工工资 11,625,103.11 7.74% 9,241,114.23 7.64% 25.80% 药品销售 折旧 8,498,139.91 5.66% 7,135,022.58 5.90% 19.10% 药品销售 能源动力 3,931,848.22 2.62% 3,008,852.85 2.49% 30.68% 药品销售 其他费用 4,507,782.81 3.00% 4,765,928.92 3.94% -5.42% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2014 年，公司通过转让股权、增资等方式，共计出资 2.04 亿元，取得中美康士 51%股权， 并确认 2014 年 11 月 1 日为购买日，中美康士 2014、2015 年纳入财务报表合并范围。 2016 年 3 月 23 日，公司向北京仲裁委员会提出仲裁，申请裁决李晓祥立即向公司支付 2014 和 2015 两个会计年度的净利润差额人民币 10,238,405.77 元；2016 年 4 月 28 日，公司在 发现李晓祥存在其他重大违约行为后，向北京仲裁委员会提交财产保全申请，并申请增加请 求解除《股权转让协议》，并裁决李晓祥向公司退还人民币 2.04 亿元。2016 年 6 月 20 日， 北京市第三中级人民法院作出（2016）京 03 执保字第 50 号《执行裁定书》，裁定冻结李晓 祥银行存款 2.4 亿元，或查封等值的其他财产。2016 年 6 月 27 日，北京仲裁委员会出具《关 于（2016）京仲案字第 0628 号仲裁案增加仲裁请求交费及受理通知》。 2016 年 11 月 21 日，北京仲裁委员会作出（2016）京仲裁字第 1425 号《裁决书》，裁定 解除《股权转让协议》，并由李晓祥退还 2.04 亿元并支付违约金 3,682.90 万元等。公司已向 北京市第三中级人民法院申请强制执行。自 2016 年 7 月 1 日起，中美康士不再纳入合并范围。 因此，公司 2016 年不再编制合并资产负债表。中美康士资产负债表期初数对公司 2015 年 12 月 31 日合并资产负债表主要项目影响金额如下： 2016 年年度报告全文 19 单位：元 项 目 合并数 其中：中美康士 货币资金 268,424,698.12 9,116,057.07 应收账款 175,997,007.92 29,403,012.79 其他应收款 14,384,659.66 10,145,022.57 固定资产 188,421,292.42 11,510,228.65 无形资产 35,436,609.99 18,207,000.00 商誉 134,417,914.22 13,468,373.34 长期待摊费用 7,826,096.03 6,234,020.35 递延所得税资产 7,526,545.40 1,838,553.08 应付账款 10,602,486.67 4,323,850.57 应交税费 11,469,015.02 1,822,560.31 递延收益 36,464,291.59 10,140,000.00 纳入 2016 年合并利润表的中美康士 2016 年 1—6 月有关财务数据如下： 单位：元 项目 金额 营业收入 26,273,601.24 营业成本 3,664,008.45 税金及附加 52,313.34 销售费用 8,239,837.54 管理费用 16,121,670.98 财务费用 -2,273.36 资产减值损失 559,552.57 营业外收入 521,550.80 营业外支出 5,983.70 所得税费用 -271,915.98 归属于母公司的净利润 -1,371,820.28 少数股东本期收益 -202,204.92 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 2016 年年度报告全文 20 前五名客户合计销售金额（元） 100,636,986.82 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.37% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 A 客户 23,169,412.99 4.69% 2 B 客户 22,813,378.58 4.62% 3 C 客户 18,900,925.35 3.83% 4 D 客户 18,290,170.43 3.70% 5 E 客户 17,463,099.47 3.53% 合计 — 100,636,986.82 20.37% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 125,341,765.61 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 84.38% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 A 供应商 59,733,987.80 40.21% 2 B 供应商 27,186,752.12 18.30% 3 C 供应商 24,489,401.77 16.49% 4 D 供应商 7,435,897.44 5.01% 5 E 供应商 6,495,726.48 4.37% 合计 — 125,341,765.61 84.38% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 21 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 186,618,508.83 180,841,715.02 3.19% 管理费用 58,254,754.92 63,920,546.21 -8.86% 财务费用 -735,501.00 1,714,995.54 -142.89% 本期用自有资金理财收益计入投资收益 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发投入总额为 2,993.54.00 万元，同比下降 21.80%，占营业收入总额的 6.00%，其中资本化支出 1,115.00 万元，占研发支出总额的 37.25%。其中，中美康士本期研 发投入 1,084.66 万元。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2016 年 2015 年 2014 年 研发人员数量（人） 53 104 96 研发人员数量占比 13.86% 16.86% 15.38% 研发投入金额（元） 29,935,431.93 38,281,667.61 16,913,857.29 研发投入占营业收入比例 6.00% 7.79% 3.84% 研发支出资本化的金额（元） 11,150,031.12 3,402,245.53 6,232,689.28 资本化研发支出占研发投入的比例 37.25% 8.89% 36.85% 资本化研发支出占当期净利润的比重 68.07% 10.45% 6.62% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 一是由于本报告期合并范围发生变化，本期只合并了中美康士2016年上半年研发费用化 支出1,084.66万元，上年度合并的中美康士研发费用化支出为2,155.57万元；二是由于符合资 本化条件的研发项目瑞替加滨的阶段性投入所致，本期该项目支付了较多的技术转让费和临 床试验费。 2016 年年度报告全文 22 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 583,067,905.27 535,511,344.58 8.88% 经营活动现金流出小计 506,900,720.38 454,658,109.86 11.49% 经营活动产生的现金流量净额 76,167,184.89 80,853,234.72 -5.80% 投资活动现金流入小计 1,434,055.24 125,800.00 1,039.95% 投资活动现金流出小计 205,135,808.12 153,233,785.61 33.87% 投资活动产生的现金流量净额 -203,701,752.88 -153,107,985.61 33.04% 筹资活动现金流入小计 277,899,224.70 -100.00% 筹资活动现金流出小计 54,615,521.00 82,502,777.19 -33.80% 筹资活动产生的现金流量净额 -54,615,521.00 195,396,447.51 -127.95% 现金及现金等价物净增加额 -182,150,088.99 123,141,696.62 -247.92% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）投资活动现金流入同比增加1039.95%，主要是本期自有资金理财收益所致； （2）投资活动现金流出同比增加33.87%，一是本期对外投资支出增加，二是本期自有资 金购买短期低风险银行理财产品支出； （3）筹资活动现金流入同比减少100%，主要是本报告期没有筹资活动现金流入而上期 定向增发收到的现金所致； （4）筹资活动现金流出同比减少33.80%，主要是本期归还银行借款及支付限制性股票回 购款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期，公司经营活动现金流量净额为7,616.72万元，净利润为1,550.51万元，差额 6,066.21万元。产生重大差异的原因是：本报告期，北京仲裁委员会裁决解除了公司与李晓祥 签署的有关中美康士股权转让协议，预计对康士的股权投资的可收回价值与账面价值的差额 使得公司净利润减少6,791.15万元。 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 2016 年年度报告全文 23 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -79,196,294.99 -356.60% 详见附注“八、4 处置子公司” 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 86,274,609.13 9.02% 268,424,698.12 25.56% -16.54% 对外投资和支付限制性股票回 购款及购买银行理财使得货币 资金减少 应收账款 117,634,853.71 12.30% 175,997,007.92 16.76% -4.46% 加强应收账款管理，回款增加 存货 104,815,839.10 10.96% 82,480,250.98 7.86% 3.10% 生产销售规模扩大、部分存货价 格上涨 投资性房地产 17,841,287.90 1.87% 18,469,836.74 1.76% 0.11% 计提折旧 长期股权投资 60,186,056.43 6.30% 29,623,314.70 2.82% 3.48% 对外投资增加 固定资产 200,745,205.91 21.00% 188,421,292.42 17.94% 3.06% 部分在建工程转入固定资产 在建工程 55,120,973.30 5.77% 50,117,037.61 4.77% 1.00% 在建工程投入 短期借款 0 0 31,899,250.00 3.04% -3.04% 归还银行借款 商誉 0 0 134,417,914.22 12.80% -12.80% 处置子公司 其他流动资产 55,470,931.07 5.80% 785,025.13 0.07% 5.73% 主要是自有资金购买的短期低 风险银行理财产品 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初 数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出 售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金融资产 148,887,967.48 148,887,967.48 上述合计 0.00 148,887,967.48 148,887,967.48 金融负债 0.00 148,887,967.48 2016 年年度报告全文 24 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 √ 是 □ 否 报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影 响 2016年11月，公司收到北京仲裁委员会出具的裁决书，裁决解除公司与李晓祥于2014年 10月19日签订的《关于转让深圳市中美康士生物科技有限公司33.5%股权的协议》；李晓祥向 公司退还2.04亿元并支付违约金3,682.90万元。 截止目前，公司尚未收到仲裁裁定李晓祥应付公司的任何款项。北京市第三中级人民法 院已受理公司申请强制李晓祥履行仲裁裁决的请求，并出具《执行裁定书》。 本报告期内，公司丧失了对中美康士的控制权且无重大影响，因此该股权投资由“长期 股权投资”科目转换至“可供出售金融资产”科目核算。在编制《2016年度业绩预告》及《2016 年度报告》时，公司对李晓祥名下已保全的财产，包括银行存款、持有的北陆药业股票5,232,558 股、中美康士49%股权、深圳北麟科技发展有限公司（以下简称“深圳北麟”）100%股权等 进行估值。 经测算，对中美康士长期股权投资的预计可收回金额为83,416,276.65元，本报告期转入 可供出售金融资产核算，预计可收回金额83,416,276.65元与账面价值163,312,200.00的差额 -79,895,923.35计入本期投资收益。扣除所得税费用的影响11,984,388.50元，该仲裁裁决结果 对公司2016年度净利润的影响额为- 67,911,534.85元，列报“非经常性损益”。 具体测算方法及会计处理如下： （1）2016年12月31日已保全财产的估值测算 已保全的财产 金额（元） 说明 银行存款 0 深圳北麟 100%股权 100,000.00 该公司注册资本 中美康士 49%股权 0 暂无法估值，不纳入本次测算范围 北陆药业股票 83,316,276.65 见下表 合计 83,416,276.65 2016 年年度报告全文 25 其中，北陆药业股票价值计算如下： 北陆药业股票（股） 5,232,558.00 2016 年 12 月 31 日收盘价（元/股） 18.47 李晓祥认购价（元/股） 12.90 股票价值（元） 96,645,346.26 股票成本（元） 67,499,998.20 应缴纳的个人所得税（元） 5,829,069.61 李晓祥应归还海通证券的 100 万股股票质押款（元） 7,500,000.00 预计可收回金额（元） 83,316,276.65 （2）长期股权投资账面价值及计提减值对损益的影响 项目 金额（元） 对中美康士长期股权投资原值 204,000,000.00 2015 年度已计提资产减值 40,687,800.00 2016 年 12 月 31 日账面价值 163,312,200.00 2016 年 12 月 31 日预计公允价值 83,416,276.65 对 2016 年度利润总额的影响额 -79,895,923.35 会计处理如下： 借：长期股权投资减值准备 40,687,800.00 借：可供出售金融资产 83,416,276.65 借：投资收益 79,895,923.35 贷：长期股权投资 204,000,000.00 借：递延所得税资产 11,984,388.50 贷：所得税费用 11,984,388.50 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 98,149,992.72 4,000,000.00 2,353.75% 2016 年年度报告全文 26 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 24,567 报告期投入募集资金总额 17,721.58 已累计投入募集资金总额 24,567 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1869 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司向四名认购对 象非公开发行股票 1,937.98 万股，发行价为每股人民币 12.90 元。公司共募集资金 25,000.00 万元，扣除发 行费用 433.00 万元后，募集资金净额为 24,567.00 万元。上述募集资金已全部存入公司在北京银行股份有 限公司友谊支行开立的 20000011320400007798063 号账户（以下称“募集资金专户”），并经致同会计师事 务所（特殊普通合伙）出具了致同验字（2015）第 110ZC0522 号《验资报告》。截至 2016 年 12 月 31 日， 本次募集资金已经全部投入使用。 2016 年年度报告全文 27 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告期 投入金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 补充流动资金 否 24,567 24,567 17,721.58 24,567 100.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺投资项目小计 — 24,567 24,567 17,721.58 24,567 — — — — 超募资金投向 无 合计 — 24,567 24,567 17,721.58 24,567 — — — — — — 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 已全部投入使用 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 2016 年年度报告全文 28 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 对比剂作为医学影像学科必不可少的诊断与鉴别诊断用药品，市场前景十分广阔。医学 影像技术已经由既往“辅助检查手段”转变为现代医学最重要的临床诊断和鉴别诊断方法。 由于介入医学的应用，医学影像学已经集诊断与治疗为一体，成为与外科手术、内科化学药 物治疗并列的现代医学第三大治疗手段。伴随精准医疗的兴起，医学影像技术已逐步定位于 多种疾病的诊断、精准医疗诊断环节中的核心技术。 随着病人数量增加、健康意识增强、医改政策不断深入，医保覆盖范围的不断扩大，医 学影像技术将进一步得到广泛应用，从而也带动了对比剂产品的市场需求不断扩大；医学影 像设备的增加、增强比例的提高，以及新领域的应用等都将推动对比剂市场持续增长。 随着生活方式的改变和生活节奏的加快，近年来，人们的生活压力与日俱增，精神障碍 疾病的发病率大幅增加，焦虑症是人群中最常见的情绪障碍。随着社会认识的提高和观念改 变，患者就诊率和诊断率将不断提高，药品需求也将大幅提升，其潜在市场巨大。 据国际糖尿病联盟（IDF）统计，2015 年全球 20-79 岁的人中有约 4.15 亿人患糖尿病（患 2016 年年度报告全文 29 病率 8.8%），另外有 3.18 亿人糖耐量受损（前期患病率 6.7%）；如果不加干预，2040 年全球 糖尿病患者将达 6.42 亿，糖尿病前期人群 4.81 亿。中国是全球糖尿病患者第一大国，2015 年病患人数高达 1.096 亿人，130 万人死于糖尿病及其并发症。 癌症是中国人健康的头号杀手，根据《全球癌症报告 2014》显示，2012 年我国癌症发病 人数为 306.5 万人，约占全球癌症发病人数的 1/5；癌症死亡人数为 220.5 万，约占全球癌症 死亡人数的 1/4。中国癌症患者的存活率在国际上处于较低水准，提高我国肿瘤早期诊断和精 准医疗技术迫在眉睫。 精准医疗市场前景广阔。目前来看，全球精准医疗市场规模已经突破 600 亿美元，其中 精准诊断领域在 100 亿美元左右，精准治疗领域在 500 亿美元左右。今后五年，全球精准医 疗市场规模还将以每年 15%的速率增长，国内增速超过 20%。2015 年以来，国家一系列政策 的出台显示出对精准医疗基因测序领域的大力支持。尤其是生物医药“十三五”规划的出台， 将对精准医疗的发展产生重要影响。 （二）公司发展战略 公司将继续秉承“细分市场、最大份额”的经营理念，围绕医学影像、精神神经、精准 医疗，通过技术创新、管理创新和专业的学术推广，提高产品市场竞争力，完善营销网络， 提升营销实力，积极培育新的利润增长点，不断巩固和提升公司核心竞争力；同时将加强医 学影像、基因测序和肿瘤个性化治疗之间的业务整合，形成从造影检测、基因测序到肿瘤靶 向用药治疗或免疫细胞免疫治疗的产业链条；积极采取多种方式推动公司快速发展。 （三）可能面对的风险及应对措施 1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明显下行， 药品销售面临较大的压力。 公司积极采取应对措施，通过整合各种资源，优化招投标渠道，减少招投标过程中的压 价对公司的影响。 2、公司与李晓祥仲裁案已裁决，并已进入强制执行阶段。按照谨慎性原则，公司对截止 2016 年 12 月 31 日李晓祥名下已保全且价值可确认的银行存款、北陆药业股票及深圳北麟股 权等估值，并测算其对公司 2016 年度业绩影响为-6,791.15 万元。2016 年度，公司已相应确 认投资损失。强制执行中若发现冻结范围之外其他可供执行的财产，公司将根据《企业会计 准则》相应调整相关数据；同时仲裁裁决被申请撤销的可能性尚未排除。 公司将持续关注强制执行进展，并及时披露相关信息。 2016 年年度报告全文 30 3、药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长。因此，研发方向及立项产品 的选择对公司巩固核心竞争力、保持持续盈利能力至关重要，但存在获批产品市场发生重大 变化的风险。 为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品，除了继续加大自主研发的力度和投入， 公司也将通过合作开发、投资、购买等多种方式进一步扩充公司产品线。 4、九味镇心颗粒虽于 2017 年 2 月被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药 品目录》，但一直以来该药品作为处方药不能进行大规模宣传，且精神神经领域以西医和西药 为主、品牌影响力有限，加之费用压力等因素，产品营销及市场开拓一直没有显著效果。此 次虽然调整进入医保目录，但短期内无法对公司的业绩产生重大影响。 公司将继续坚持专业化的学术推广，尽快完成 IV 期临床相关工作，积极参与各地招投标， 努力拓展市场，扩大销售规模，打造其治疗广泛性焦虑症的中药品牌形象。 （四）2017 年度经营计划 2017 年，公司将进一步落实发展战略及董事会制定的经营方针，坚持科技创新，积极应 对市场变化，持续加强内部控制和规范运作，全面提升企业的经营管理效率和市场竞争力。 1、坚持科技创新，确保药品质量与安全 研发创新能力是企业可持续发展的基石。根据公司发展战略和规划，2017 年公司将继续 加大研发投入，立足对比剂、精神神经、内分泌三大领域继续扩增新项目，为公司持续提供 新产品，提高公司产品综合竞争力。同时，公司将进一步完善研发软硬件建设，提高研发效 率和质量，提升公司核心竞争力。 药品质量与安全是医药企业的生命。公司严格遵守国家对药品生产企业的药品生产质量 管理规范、严格执行质量监管措施，继续加大力度确保安全生产和产品质量。2017 年，公司 将完成沧州中药提取及原料药生产基地一期配套建设，并加强管理，确保安全生产。 公司积极寻找枸橼酸铁铵泡腾颗粒（批准文号：国药准字 H20041310；商品名：复锐明®） 的合格原材料供应商，彻底解决原材料的安全性问题。 2、继续加大学术推广和营销力度，提升产品市场份额 公司将继续加大学术推广力度，进一步提高公司和产品的市场影响力，不断扩大产品市 场份额；同时加强营销过程控制和细化管理，建立迅捷流畅的信息传递和反馈机制，积极把 握和妥善应对市场变化。 2016 年年度报告全文 31 公司将积极推进新产品碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液等在各地的招投标和推广工作， 积极培育新的利润增长点。公司将继续坚持专业化的学术推广，尽快完成 IV 期临床相关工作， 积极参与各地招投标，努力拓展市场，扩大销售规模，打造其治疗广泛性焦虑症的中药品牌 形象。 3、加快产业链整合与完善，积极落实发展战略 为扩大产业规模，形成合理的、良性的产业布局，逐步落实公司的发展目标，2017 年公 司将继续围绕医学影像、精神神经、肿瘤个性化诊疗等三个领域，寻找产业链的整合机会， 进一步提高产品核心竞争力和市场影响力；同时将继续关注精准医疗领域发展动态，加快现 有业务的协同发展，加强医学影像、基因测序和肿瘤细胞个性化治疗产业链条的丰富和完善， 落实公司在精准医疗领域的战略布局。 4、加强风险控制、不断规范公司治理结构 公司将继续关注国家医药市场、资本市场的种种变化，进一步加强内部控制、规范法人 治理结构，降低经营风险，增强危机管理意识，不断健全和完善相关管理制度和流程，提高 企业抗风险能力。 5、加强人力资源管理和企业文化建设，提升公司凝聚力和竞争力 强化“敬业、进取、务实、创新”的公司核心价值观，逐步打造高绩效导向的公司文化 氛围；加强制度落实和监督检查；提高成本意识和责任意识；进一步完善公司培训体系及人 才留用体系，积极培养年轻骨干队伍；强化绩效考核机制，充分调动和发挥员工的工作热情 和创造性，吸引更多优秀人才加入，为公司发展注入新的活力。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 06 月 28 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2016 年 10 月 27 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2016 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司 2015 年度股东大会审议通过了 2015 年度利润分配预案，即：公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 330,509,651 扣除拟回购的股份 4,516,400 后的股本 325,993,251 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利 0.2 元人民币（含税），共分配现金股利 6,519,865.01 元，剩 余未分配利润结转以后年度。 为保证中小股东能充分地表达意见和诉求，公司 2015 年度股东大会采用现场投票和网络 投票相结合的方式召开。该方案符合《公司章程》及《未来三年（2015 年—2017 年）股东回 报规划》的规定和要求，并已于 2016 年 6 月 28 日实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相 关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.10 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 325,993,251 现金分红总额（元）（含税） 3,259,932.51 2016 年年度报告全文 33 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例 最低应达到 20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2016 年度实现的归属于母公司股东的净利润 16,379,483.15 元，按 2016 年度母公司实现净利润的 10％提取法定盈余公积 1,637,948.31 元，加年初未分 配利润 200,113,284.75 元，减本年度实施分配 2015 年度现金股利 6,519,865.01 元，截至 2016 年 12 月 31 日止，公司可供股东分配利润为 208,334,954.58 元，期末资本公积余额为 317,557,143.66 元。 公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股本 325,993,251 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.1 元人 民币（含税），共分配现金股利 3,259,932.51 元，剩余未分配利润结转以后年度。本预案尚需提交公司股东 大会审议通过。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况 公司2014年度权益分派方案为：以总股本311,273,808扣除回购的股份144,000后的股本 311,129,808股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元人民币（含税），共分配现金股 利18,667,788.48元，剩余未分配利润结转以后年度。 公司2015年度权益分派预案为：以总股本330,509,651扣除拟回购的股份4,516,400后的股 本325,993,251股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元人民币（含税），共分配现金 股利6,519,865.02元，剩余未分配利润结转以后年度。 公司2016年度权益分派预案为：拟以2016年12月31日总股本325,993,251股为基数，向全 体股东每10股派发现金股利0.1元人民币（含税），共分配现金股利3,259,932.51元，剩余未分 配利润结转以后年度。本预案尚需提交公司股东大会审议通过。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式 现金分红的 金额 以其他方式 现金分红的 比例 2016 年 3,259,932.51 16,379,483.15 19.90% 0.00 0.00% 2015 年 6,519,865.02 32,579,244.19 20.01% 0.00 0.00% 2014 年 18,667,788.48 86,768,938.23 21.51% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配 预案 2016 年年度报告全文 34 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 北京科技风险投 资股份有限公司、 重庆三峡油漆股 份有限公司 股东一致 行动承诺 北京科技风险投资股份有限公司、重 庆三峡油漆股份有限公司承诺：其各 自为独立的机构投资者，互相之间不 存在关联关系，在作为公司股东期间， 不会签署任何一致行动协议或作出类 似安排，也不会做出有损公司稳定经 营和整体利益的行为 2009-08-31 长期 正常履行 中 王代雪、洪薇、段 贤柱、刘宁、李弘、 武杰 股东一致 行动承诺 2009 年 8 月 31 日，控股股东王代雪 与洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、李弘 签署了《一致行动人协议》，明确在行 使股东大会或董事会等事项的表决之 前，一致行动人内部先对表决事项进 行协调；出现意见不一致时，以一致 行动人中所持股份最多的股东意见为 准 2009-08-31 长期 已履行完 毕 王代雪、公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 作为公司控股股东及实际控制人，王 代雪于 2009 年 7 月 21 日与公司签订 了《避免同业竞争协议》，并向公司作 出了避免同业竞争的承诺。公司亦就 采取措施避免同业竞争事项于 2009 年 7 月 21 日出具了《承诺函》 2009-07-21 长期 正常履行 中 王代雪、刘宁、李 晓祥、常州京湖资 本管理有限公司 股份限售 承诺 认购的股票限售期为新增股份上市之 日起 36 个月，预计上市流通时间为 2018 年 11 月 19 日 2015-11-19 三年 正常履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 王代雪 其他承诺 自 2015 年 7 月 6 日起在未来十二个月 内不减持其所持有的公司股份。公司 非公开发行申请已获得中国证监会创 业板发行审核委员会审核通过，公司 将在收到中国证监会予以核准的正式 2015-07-06 十二个月 已履行完 毕 2016 年年度报告全文 35 文件尽快完成相关股份发行及上市事 宜，将认购 5,232,558 股，该股票自发 行结束之日起三十六个月内不得上市 交易 王代雪 股份增持 承诺 王代雪先生承诺：自本公告发布之日 起在未来十二个月内，以 2015 年 7 月 3 日公司股票收盘价的 150%（即 46.71 元/股）为价格上限，通过深圳证券交 易所系统集中竞价交易方式、大宗交 易方式，增持市值区间为 5,000 万元 至 10,000 万元的公司股份，所需资金 来源为其自筹获得 2015-07-06 十二个月 已履行完 毕 段贤柱、武瑞华、 李弘、刘宁 股份增持 承诺 自 2015 年 7 月 13 日起在未来十二个 月内，增持金额不低于近六个月减持 金额的 10%公司股份 2015-07-13 十二个月 已履行完 毕 公司 分红承诺 分别经公司 2012 年第一次临时股东 大会及 2014 年第三次临时股东大会 审议通过，公司制定了《未来三年 (2012 年-2014 年)股东回报规划》和 《未来三年(2015 年-2017 年)股东回 报规划》 2012-08-28 长期 正常履行 中 王代雪 其他承诺 基于对公司未来发展前景的信心以及 对公司价值的认可，为了促进公司持 续稳定健康发展及维护股东利益，王 代雪先生承诺：自本公告发布之日起， 在未来六个月内不减持其所持有的公 司股份 2016-01-14 六个月 已履行完 毕 王代雪、段贤柱、 刘宁、李弘、武瑞 华、WANG XU、 宗利 股东一致 行动承诺 为维护公司控制权的稳定，王代雪、 段贤柱、刘宁、李弘、武瑞华、宗利、 WANG XU 等七人，根据《中华人民 共和国合同法》等相关法律、法规之 规定，就行使股东权利、履行股东义 务及董事职权、职责保持一致行动事 宜，自愿签署《一致行动人协议》，以 资共同遵守 2016-05-10 长期 正常履行 中 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达 到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 36 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告” 的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。 因此，公司利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整 计入“税金及附加”。受影响的报表项目及影响金额为：税金及附加 882,427.38 元 ，管理费 用 -882,427.38 元。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年，公司通过转让股权、增资等方式，共计出资2.04亿元，取得中美康士51%股权， 并确认2014年11月1日为购买日，中美康士2014、2015年纳入财务报表合并范围。 2016年3月23日，公司向北京仲裁委员会提出仲裁，申请裁决李晓祥立即向公司支付2014 和2015两个会计年度的净利润差额人民币10,238,405.77元；2016年4月28日，公司在发现李晓 祥存在其他重大违约行为后，向北京仲裁委员会提交财产保全申请，并申请增加请求解除《股 权转让协议》，并裁决李晓祥向公司退还人民币2.04亿元。2016年6月27日，北京仲裁委员会 出具《关于（2016）京仲案字第0628号仲裁案增加仲裁请求交费及受理通知》。公司已向北 京市第三中级人民法院申请强制执行。 自2016年7月1日起，中美康士不再纳入合并范围。 2016 年年度报告全文 37 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 37 境内会计师事务所审计服务的连续年限 16 境内会计师事务所注册会计师姓名 童登书、刘永学 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 中美康士未实现其承诺 2014 年、2015 年承诺净利 润，且李晓祥存在其他重大 违约行为，公司向北京仲裁 委员会提起申请仲裁 24,217 否 已裁决，并 进入强制 执行阶段 解除与李晓祥签 订的中美康士股 权转让协议，并 退还投资款、支 付违约金等 强制执行中 2017-02-03 巨潮资讯网 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 38 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2016 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限制性 股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》，董事会决定终止正在实施的 限制性股票股权激励计划，回购注销44名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票4,516,400 股。上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。按照《企 业会计准则》的有关规定，对于原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用要立即加速提取， 此次终止实施及注销股票期权，导致公司当年加速计提672,145.76元股份支付费用。 详细内容参见巨潮资讯网（）相关公告。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 2016 年年度报告全文 39 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司已披露《2016 年度社会责任报告》，详细内容见巨潮资讯网。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 □ 不适用 2016 年年度报告全文 40 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 企业性质 是否含环境方面 信息 是否含社会方面 信息 是否含公司治理方面 信息 报告披露标准 国内标准 国外标准 私企 是 是 是 深圳证券交易所上市 公司社会责任指引 具体情况说明 1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001） 否 2.公司年度环保投支出金额（万元） 91.75 3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效 无工业三废 4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展能力的投入（万元） 35.69 5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额（万元） 86.31 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2016 年 1 月 5 日，因原原料供应商重庆市全新祥盛生物制药有限公司未对所生产的枸橼 酸铁铵所用原料铁的质量进行充分控制，其生产所用起始物料 45 号钢棒加工的铁屑中亦检出 高含量铬，存在较高风险。为了确保患者用药安全，最大程度控制风险，公司第一时间主动 启动“枸橼酸铁铵泡腾颗粒”（批准文号：国药准字 H20041310；商品名：复锐明®）一级召 回程序。截至目前，公司未收到严重不良反应报告；公司已销毁全部召回的“枸橼酸铁铵泡 腾颗粒”，并积极寻找其他供应商，以彻底解决原材料的安全性问题。 2016 年 1 月 11 日，公司取得了盐酸维拉佐酮药物临床试验批件（与北京阳光诺和药物 研究有限公司联合申报，但研究开发技术成果及其相关知识产权权利归公司独家所有）。 2016 年 1 月 14 日，基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为了促进 公司持续稳定健康发展及维护股东利益，公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生承 诺在未来六个月内不减持其所持有的公司股份。 2016 年 2 月，公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生及公司高级管理人员段贤 柱先生、武瑞华先生、李弘先生和刘宁女士以自有资金增持公司股份 2,512,018 股。2016 年 5 月，王代雪先生增持公司股份 515,073 股。 2016 年 3 月 22 日，公司控股股东、实际控制人王代雪先生所持公司的股权解除质押。 2016 年年度报告全文 41 2016 年 4 月 8 日，公司取得“一种 5-（哌嗪-1-基）苯并呋喃-2-羧酸乙酯的合成方法” 发明专利。 因中美康士净利润未达到其承诺业绩，公司向北京仲裁委员会提出仲裁申请，并于 4 月 21 日收到北京仲裁委员会出具的《关于（2016）京仲裁字第 0628 号仲裁案受理通知》。随后， 公司发现李晓祥存在其他重大违约违法行为，因此申请财产保全并增加仲裁请求。2016 年 6 月 27 日，北京仲裁委员会出具了《关于（2016）京仲案字第 0628 号仲裁案增加仲裁请求交 费及受理通知》。2016 年 11 月，公司收到北京仲裁委员会裁决。截止目前，公司未收到李晓 祥应支付的任何款项，向北京市第三中级人民法院提起强制执行申请，并于 2017 年 1 月获得 受理。截至本报告披露日，公司已收到北京市第三中级人民法院出具的《执行裁定书》。 经第五届董事会第二十三次会议审议通过，公司终止了限制性股票激励计划，按照调整 后的回购价格回购注销44名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票4,516,400股。截止2016 年 6 月 17 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续， 公司总股本变更为 325,993,251 股。 为扩大公司的整体规模和市场影响力，保持公司在医学影像领域的行业地位和品牌形象， 并通过相关领域拓展和产业链整合，逐步实现公司在精准医疗领域的战略布局，公司与北京 天陆元投资管理有限公司、北京市经济和信息化委员会经济技术市场发展中心、北银丰业资 产管理有限公司、天风天盈投资有限公司等共同投资设立北京北陆药业健康产业投资并购基 金（有限合伙）（以工商注册登记的名称为准）。 王代雪、洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、李弘六人于 2009 年 8 月 31 日签署了《一致行动 人协议》。 现洪薇、武杰已不在公司担任职务，经各方协商一致，王代雪、洪薇、段贤柱、 武杰、刘宁、李弘六人于 2016 年 5 月 9 日签署《一致行动人补充协议书》，约定：自《一致 行动人补充协议书》签署之日起，《一致行动人协议》解除、不再对各方具有任何约束力。为 维护公司控制权的稳定，王代雪、段贤柱、刘宁、李弘、武瑞华、宗利、WANG XU 等七人， 就行使股东权利、履行股东义务及董事职权、职责保持一致行动事宜，自愿签署《一致行动 人协议》。 2016 年 5 月 18 日，王代雪先生将其所持公司股份 10,875,000 股办理了股票质押式回购 交易；2016 年 6 月 23 日，王代雪先生将其所持公司股份 10,875,000 股办理了股票质押式回 购交易；2016 年 7 月 28 日，王代雪先生将其所持公司股份 21,750,000 股办理了股票质押式 回购交易；2017 年 2 月 21 日，王代雪先生将其办理了股票质押式回购交易的 10,875,000 股 2016 年年度报告全文 42 股份解除质押；截至本公告日，王代雪先生累计质押所持公司股份数量为 32,625,000 股，占 其本人所直接持有公司股份总数的 44.21%，占公司股份总数的 10 %。 公司以 3,000 万元自有资金向世和基因增资，公司持股比例增至 22.73%。 公司第五届董事会、第五届监事会即将届满。公司 2016 年第一次临时股东大会选举产生 公司第六届董事会董事，及第六届监事会股东大表监事，股东代表监事与公司职工代表大会 选举产生的职工监事共同组成第六届监事会。董事会、监事会任期均为三年。 2016 年 9 月，公司与武汉友芝友医疗科技股份有限公司及其股东签署《关于武汉友芝友 医疗科技股份有限公司之附条件生效的股份认购协议》，以 6,500 万元自有资金认购其定向发 行的股票 362.3188 万股，获得其 10%的股权。芝友医疗系全国中小企业股份转让系统挂牌企 业，公开市场上可获得交易价格，公司按公允价值进行计量，列报可供出售金融资产。 2016 年 10 月，公司取得了阿立哌唑片药物临床试验批件、碘克沙醇注射液药品补充申 请批件和瑞格列奈片药品再注册批件。 第六届董事会第四次会议选举 WANG XU 为公司第六届董事会副董事长，任期与本届董 事会相同。 2016 年 11 月，公司取得了瑞格列奈片（1mg）药物临床试验批件及碘克沙醇注射液“药 品再注册批件”。 2016 年 12 月，公司的颗粒剂及中药提取、中药前处理生产质量管理体系取得北京市食 品药品监督管理局颁发的《药品 GMP 证书》。 2016 年 12 月 28 日，重庆三峡油漆股份有限公司通过深圳证券交易所大宗交易减持所持 公司无限售条件流通股 10,000,000 股，占公司总股本的 3.07%，本次减持后重庆三峡油漆股 份有限公司的持股比例为 9.20%，仍是持有公司股份 5%以上的股东。 2017 年 1 月 17 日收到公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生的通知：基于对 公司未来发展的信心和对公司价值认可，2017 年 1 月 10 日—2017 年 1 月 17 日，王代雪先生 及其他人员通过认购集合资产管理计划份额方式在二级市场增持公司股份，王代雪先生通过 鑫众 70 号集合计划增持公司股票 4,114,296 股，增持金额 73,826,836.50 元，增持均价为 17.944 元/股，占公司总股本的 1.26%。 2017 年 2 月，九味镇心颗粒列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》 （2017 年版）。 2016 年年度报告全文 43 详细内容参见巨潮资讯网（）相关公告。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 81,946,137 24.79% -10,187,131 -10,187,131 71,759,006 22.01% 3、其他内资持股 81,946,137 24.79% -10,187,131 -10,187,131 71,759,006 22.01% 其中：境内法人持股 7,751,937 2.35% 7,751,937 2.38% 境内自然人持 股 74,197,200 22.45% -10,187,131 -10,187,131 64,007,069 19.63% 二、无限售条件股份 248,563,514 75.21% 5,670,731 5,670,731 254,234,245 77.99% 1、人民币普通股 248,563,514 75.21% 5,670,731 5,670,731 254,234,245 77.99% 三、股份总数 330,509,651 100.00% -4,516,400 -4,516,400 325,993,251 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经第五届董事会第二十三次会议审议通过，公司终止了限制性股票激励计划，按照调整 后的回购价格回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。2016 年 6 月 17 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续， 公司总股本变更为 325,993,251 股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2016 年年度报告全文 45 经第五届董事会第二十三次会议审议通过，公司终止了限制性股票激励计划，按照调整 后的回购价格回购注销44名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票4,516,400股。截止2016 年 6 月 17 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续， 公司总股本变更为 325,993,251 股。回购限制性股票使得公司资产和负债同时减少 15,581,580 元，该事项对股东权益总额没有影响。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √ 适用 □ 不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，公司总股本为 325,993,251 股，股东总数为 32,413 户，其中， 个人投资者 32,179 户，持股合计 208,084,362 股；机构投资者 234 户，持股合计 117,908,889 股。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 王代雪 53,337,763 0 2,003,844 55,341,607 高管锁定股、 首发后个人类 限售股 高管锁定股每年按上年末持 股数的 25%解除限售；首发 后个人类限售股的拟解除限 售日期为 2018 年 11 月 19 日 段贤柱 2,700,262 1,040,000 51,225 1,711,487 高管锁定股 每年按上年末持股数的 25% 解除限售 刘 宁 1,284,517 0 21,000 1,305,517 高管锁定股、 首发后个人类 限售股 高管锁定股每年按上年末持 股数的 25%解除限售；首发 后个人类限售股的拟解除限 售日期为 2018 年 11 月 19 日 武瑞华 1,120,000 1,120,000 8,850 8,850 高管锁定股 每年按上年末持股数的 25% 解除限售 李 弘 746,550 400,000 12,900 359,450 高管锁定股 每年按上年末持股数的 25% 解除限售 朱 智 40,000 40,000 13,050 13,050 高管锁定股 每年按上年末持股数的 25% 解除限售 刘继光 32,000 32,000 5,550 5,550 高管锁定股 每年按上年末持股数的 25% 解除限售 刘东龙 21,750 0 7,250 29,000 高管锁定股 2017 年 1 月 26 日 2016 年年度报告全文 46 股东名称 期初限售股 数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 常州京湖资 本管理有限 公司 7,751,937 0 0 7,751,937 首发后机构类 限售股 2018 年 11 月 19 日 李晓祥 5,232,558 0 0 5,232,558 首发后个人类 限售股 2018 年 11 月 19 日 其他激励对 象 1,884,400 1,884,400 0 0 股权激励限售 股 不适用 合计 74,151,737 4,516,400 2,123,669 71,759,006 — — 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经第五届董事会第二十三次会议审议通过，公司终止了限制性股票激励计划，按照调整 后的回购价格回购注销44名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票4,516,400股。截止2016 年 6 月 17 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续， 公司总股本变更为 325,993,251 股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 47 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 32,413 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 31,045 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 王代雪 境内自然人 22.64% 73,788,809 2,671,791 55,341,607 18,447,202 质押 43,500,000 重庆三峡油漆股 份有限公司 境内非国有 法人 9.20% 30,000,000 -10,000,000 0 30,000,000 北京科技风险投 资股份有限公司 国有法人 4.10% 13,356,640 -1,807,300 0 13,356,640 重庆渝康资产经 营管理有限公司 境内非国有 法人 3.07% 10,000,000 10,000,000 0 10,000,000 常州京湖资本管 理有限公司 境内非国有 法人 2.38% 7,751,937 0 7,751,937 0 质押 7,751,937 全国社保基金一 一七组合 1.63% 5,300,000 -2,635,197 0 5,300,000 李晓祥 境内自然人 1.61% 5,232,558 0 5,232,558 0 冻结 5,232,558 段贤柱 境内自然人 0.81% 2,628,650 -971,700 1,711,487 917,163 汇添富基金－建 设银行－中国人 寿－中国人寿委 托汇添富基金公 司股票型组合 其他 0.59% 1,933,818 280,800 0 1,933,818 山东海中湾投资 管理有限公司－ 海中湾睿泰私募 证券投资基金 其他 0.58% 1,901,091 1,901,091 0 1,901,091 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行 动的说明 王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG XU 为公司一致行动 人 2016 年年度报告全文 48 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限 售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 重庆三峡油漆股份有限公司 30,000,000 人民币普通股 30,000,000 王代雪 18,447,202 人民币普通股 18,447,202 北京科技风险投资股份有限公司 13,356,640 人民币普通股 13,356,640 重庆渝康资产经营管理有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 全国社保基金一一七组合 5,300,000 人民币普通股 5,300,000 汇添富基金－建设银行－中国人寿－中国 人寿委托汇添富基金公司股票型组合 1,933,818 人民币普通股 1,933,818 山东海中湾投资管理有限公司－海中湾睿 泰私募证券投资基金 1,901,091 人民币普通股 1,901,091 王克飞 1,741,600 人民币普通股 1,741,600 中国建设银行－华富竞争力优选混合型证 券投资基金 1,527,129 人民币普通股 1,527,129 重庆国际信托股份有限公司－非凡结构化 3 号证券投资单一资金信托 1,390,000 人民币普通股 1,390,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG XU 为 公司一致行动人 参与融资融券业务股东情况说明（如有） （参 见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回 交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交 易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王代雪 中国 是 主要职业及职务 北京北陆药业股份有限公司董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 2016 年年度报告全文 49 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王代雪 中国 是 主要职业及职务 北京北陆药业股份有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 50 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 51 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 2016 年年度报告全文 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王代雪 董 事 长 现任 男 61 2001-02-02 2019-07-28 71,117,018 2,671,791 73,788,809 WANG XU 董事 现任 男 32 2015-05-22 2019-07-28 副总经理 现任 男 32 2016-08-04 2019-07-28 副董事长 现任 男 32 2016-10-20 2019-07-28 段贤柱 董事、总经 理 现任 男 52 2008-06-27 2019-07-28 3,600,350 68,300 -1,040,000 2,628,650 苏中俊 董事 现任 男 58 2001-02-02 2019-07-28 李 弘 董事、财务 总监 现任 男 51 2001-02-02 2019-07-28 995,400 17,200 -400,000 612,600 副总经理 现任 男 51 2016-08-04 2019-07-28 朱 智 董事 现任 男 36 2016-07-29 2019-07-28 17,400 孙陶然 独立董事 现任 男 48 2015-05-22 2019-07-28 李 燕 独立董事 现任 女 64 2016-07-29 2019-07-28 王雪春 独立董事 现任 男 51 2016-07-29 2019-07-28 向 青 监事会主席 现任 女 45 2007-04-25 2019-07-28 屈永科 监事 现任 男 37 2014-10-17 2019-07-28 刘继光 监事 现任 男 36 2016-07-29 2019-07-28 7,400 郑根昌 职工监事 现任 男 47 2008-06-27 2019-07-28 杨 颖 职工监事 现任 女 38 2015-03-02 2019-07-28 武瑞华 副总经理 现任 男 51 2016-05-09 2019-07-28 1,359,049 11,800 -1,120,000 250,849 武瑞华 董事 离任 男 51 2013-08-16 2016-07-28 武瑞华 总经理 离任 男 51 2013-08-16 2016-05-09 刘 宁 副总经理、 董事会秘书 现任 女 53 2001-02-02 2019-07-28 1,712,690 1,740,690 宗 利 副总经理 现任 女 45 2015-03-27 2019-07-28 刘东龙 监事 离任 男 56 2003-04-17 2016-07-28 29,000 29,000 合计 — — — — — — 78,838,307 2,797,091 0 -2,560,000 79,075,398 2016 年年度报告全文 53 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 段贤柱 总 经 理 任免 2016 年 05 月 09 日 聘 任 武瑞华 副总经理 任免 2016 年 05 月 09 日 聘 任 武瑞华 董 事 任期满离任 2016 年 07 月 29 日 换届选举 刘东龙 监 事 任期满离任 2016 年 07 月 29 日 换届选举 朱 智 董 事 任免 2016 年 07 月 29 日 换届选举 李 燕 独立董事 任免 2016 年 07 月 29 日 换届选举 王雪春 独立董事 任免 2016 年 07 月 29 日 换届选举 刘继光 监 事 任免 2016 年 07 月 29 日 换届选举 李 弘 副总经理 任免 2016 年 08 月 04 日 换届选举 WANG XU 副总经理 任免 2016 年 08 月 04 日 换届选举 WANG XU 副董事长 任免 2016 年 10 月 20 日 选 举 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职 责 王代雪先生，1955 年出生，中国国籍，拥有加拿大五年期居留权，现任公司董事长，截 至本报告披露日直接持有公司股票 73,788,809 股，通过兴证资管鑫众 70 号集合资产管理计划 持有公司股票 4,114,296 股，合计持公司股票 77,903,105 股，持股比例为 23.90%；另任农工 民主党中央生物医药委员会委员、中生北控生物科技股份有限公司独立非执行董事、北京医 药行业协会副会长。 WANG XU 先生，加拿大国籍，1984 年出生，现任公司副董事长、副总经理，2011 年 9 月至今曾任药厂厂长助理、影像诊断事业部区域经理等；系公司控股股东、实际控制人、董 事长王代雪先生的儿子。 段贤柱先生，1964 年出生，中国国籍，无境外居留权，澳大利亚 La Trobe 大学 MBA， 现任公司董事、总经理，截至本报告披露日持有公司股票 2,628,650 股，持股比例为 0.81%。 苏中俊先生，1958 年出生，中国国籍，无境外居留权，高级工程师，现任公司董事、重 庆三峡油漆股份有限公司董事长、重庆关西涂料有限公司董事长，重庆特品化工有限公司董 事长。 李弘先生，1965 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，高级国际财务管理师、 2016 年年度报告全文 54 会计师，现任公司董事、副总经理、财务总监，截至本报告披露日持有公司股票 612,600 股， 持股比例为 0.19%。 朱智先生，1980 年出生，中国国籍，本科，法律职业资格，现任公司董事、办公室主任。 2008 年入职公司，历任法务经理、办公室副主任，截至本报告日持有公司股票 17,400 股 孙陶然先生，中国国籍，1969 年出生，本科，现任拉卡拉支付有限公司董事长兼总裁、 公司独立董事、北京旋极信息技术股份有限公司董事、广联达软件股份有限公司独立董事、 北京海兰信数据科技股份有限公司独立董事，历任北京四达集团广告艺术公司副总经理、总 经理副总裁，北京恒基伟业电子产品有限公司董事、常务副总裁、北京乾坤时尚电子公司首 席执行官。 李燕女士，1952 年出生，中国国籍，无境外居留权，研究员，博士生导师，现任中国医 学科学院药物代谢研究室主任，北京市创新药物非临床药物代谢及药代/药效重点实验室主任， 兼任国家药品与食品监督管理局审评中心评审专家、药学学报编委等；历任中国医学科学院 药物研究所药理室副研究员、研究员、药理二室主任、新药开发二室主任等。 王雪春先生，1965 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科，现任北京博华百校教育投 资集团有限公司财务总监，北京人文大学董事，北京邮电大学世纪学院监事，北京光线传媒 股份有限公司独立董事、北京立思辰科技股份有限公司独立董事、北京神州泰岳软件股份有 限公司独立董事。 向青女士，1971 年出生，中国国籍，无境外居留权，高级会计师，现任公司监事会主席、 重庆三峡油漆股份有限公司董事、财务总监、重庆化医控股集团财务有限公司监事，重庆市 北部新区化医小额贷款有限公司监事。2006 年至今任重庆三峡油漆股份有限公司财务总监。 屈永科先生，1979 年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，现任公司监事；历 任中信国安盟固利公司文字秘书、董事会秘书，2011 年 11 月至今任公司董事长秘书。 刘继光先生，1980 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科，现任公司采购部经理，2012 年 10 月至今任公司采购部经理，曾任保诺科技（北京）有限公司采购主管，截止本报告披露 日，持股公司股票 7,400 股。 郑根昌先生，1969 年出生，中国国籍，无境外居留权，执业药师，现任公司职工监事、 药厂总工程师。历任公司生产部经理、工艺主管、药厂总工程师。 杨颖女士，1978 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，现任公司职工监事、办 公室行政助理。 2016 年年度报告全文 55 武瑞华先生，1965 年出生，中国国籍，无境外居留权，现任公司副总经理。截至本报告 披露日持有公司股票 250,849 股，持股比例为 0.08%。历任拜耳医药保健有限公司大区经理、 全国销售经理、事业部经理、事业部总监；公司总经理等。 刘宁女士，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，中国政法大学硕士，现任公司副总 经理、董事会秘书，截至本报告披露日持有公司股票 1,740,690 股，持股比例为 0.53%。历任 公司办公室主任、人力资源部经理、副总经理、董事会秘书。 宗利女士，1971 年出生，中国国籍，无境外居留权，工程师、执业药师，现任公司副总 经理、研发总监。历任公司注册经理、研发部经理、研发中心副总监、职工监事，现任公司 副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起 始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 苏中俊 重庆三峡油漆股份有限公司 董事长、总经理 是 向 青 重庆三峡油漆股份有限公司 董事、财务总监 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王代雪 中生北控生物科技股份有限公司 独立非执行董事 是 苏中俊 重庆关西涂料有限公司、重庆特品化工有 限公司 董事长 否 孙陶然 拉卡拉支付有限公司 董事长兼总裁 是 孙陶然 北京旋极信息技术股份有限公司 董事 是 孙陶然 广联达软件股份有限公司、北京海兰信数 据科技股份有限公司 独立董事 是 王雪春 北京光线传媒股份有限公司、北京立思辰 科技股份有限公司、北京神州泰岳软件股 份有限公司 独立董事 是 向 青 重庆化医控股集团财务有限公司、重庆市 北部新区化医小额贷款有限公司 监事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 2016 年年度报告全文 56 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司承担职务的董事、监事、高级管理 人员报酬由公司支付；独立董事津贴依据股东大会决议支付。在公司任职的董事、高级管理 人员报酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司《高级管理人员薪酬与绩效管理制度》确定， 董事会审议通过后实施。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：独立董事津贴经公司 2016 年第一次临时股东 大会确认金额，每年在公司领取。职工监事及高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策， 结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：独立董事、职工监事及公司高级管理 人员的薪酬已按规定发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王代雪 董事长 男 61 现任 73.1 否 WANG XU 副董事长、副总经理 男 32 现任 49.1 否 段贤柱 董事、总经理 男 52 现任 102.1 否 李 弘 董事、副总经理、财务总监 男 51 现任 70.66 否 朱 智 董事 男 36 现任 26.83 否 孙陶然 独立董事 男 48 现任 6 否 李 燕 独立董事 女 64 现任 2.5 否 王雪春 独立董事 男 51 现任 2.5 否 屈永科 监事 男 37 现任 14.9 否 刘继光 监事 男 36 现任 32.77 否 郑根昌 职工监事 男 47 现任 27.29 否 杨 颖 职工监事 女 38 现任 8.35 否 武瑞华 副总经理 男 51 现任 80.14 否 刘 宁 副总经理、董事会秘书 女 53 现任 70.66 否 宗 利 副总经理 女 45 现任 73.66 否 马海涛 独立董事 男 50 离任 3.5 否 合计 — — — — 644.06 — 2016 年年度报告全文 57 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 412 在职员工的数量合计（人） 412 当期领取薪酬员工总人数（人） 412 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 4 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 134 销售人员 184 技术人员 53 财务人员 9 行政人员 32 合计 412 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 190 专科 131 其他 91 合计 412 2、薪酬政策 公司已建立了明确的薪酬分配制度，近几年来不断完善考核与激励机制，鼓励员工提高 自身能力，承担更大责任，做到多劳多得、按能取酬。 公司员工的薪酬主要包括工资、奖金、福利三部分。工资依据员工所在的岗位（职务） 确定，原则上薪随岗变，即员工岗位发生变动，其工资也随之变动。 公司员工的奖金主要包括绩效奖金、销售类人员提成、各类奖励三部分。绩效奖金根据 公司年度经营目标及员工个人绩效目标完成情况，经考核后发放。工资和绩效奖金的比例依 据员工所在部门性质而设定。管理人员的年度绩效奖金，结合公司年度效益情况以及签订的 《年度绩效考核表》中约定的考核指标，经年度考核后发放。职能人员的年度绩效奖金，按 2016 年年度报告全文 58 照签订的《年度绩效考核表》中约定的考核指标，经年度考核后发放。销售人员的绩效奖金 及提成，按照签订的《年度任务书》中各项销售目标的完成情况以及日常工作情况,分别按季 度及年度考核发放。药厂人员绩效奖金，根据生产产量及个人绩效考核结果按季度和年度考 核发放。其他非销售人员的绩效奖金，根据设定的绩效考核目标按季度考核发放。另外，公 司设置了各类奖励，如研发项目奖励、销售和商务年度高绩效评比奖励、职能部门最佳员工 奖励、特殊贡献奖励等，以此鼓励员工积极承担工作责任，务实进取。 员工福利包括基本保障性福利和激励性福利两大类，基本保障性福利指公司为保障员工 基本保健需要提供的福利，此类福利一般覆盖所有员工，包括：社会保险、住房公积金、带 薪年假、提供工作餐及餐费补贴、年度体检、团队建设及公司年会等。激励性福利指作为员 工激励方式的福利，此类福利只针对部分员工。包括：股权激励、交通费补贴、职业资格补 贴、培训补贴、高温津贴、夜班津贴及特殊情况下的员工关怀等。 3、培训计划 在年度培训需求调查分析的基础上，结合上一年度培训工作的实际开展情况，公司确定 了 2017 年度的公司培训工作重点。 规范、健全的培训体系是公司高效、有序展开培训工作的前提，也是指导培训组织人员 和参与人员进行高效配合的规范，更是培训效果落实的保障。公司将进一步健全公司培训体 系，使公司培训工作能够高效、有序、规范的展开。根据公司的经营战略及人才发展计划， 以打造以结果为导向的团队管理能力为宗旨，公司针对中高层以上管理者的个人素养、管理 能力进行全方位的培养；针对基层员工，公司将对包括营销、行政、生产、研发等各岗位员 工进行以客户满意为导向的优质服务培训。与此同时，公司还全面大力推广部门培训、在岗 培训及评估。 公司将不断完善培训制度与培训流程，建立培训反馈与效果评估机制，逐步健全培训管 理与实施体系。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理 和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截 至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大 差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东严格规范自己的行为，根据法律法规依法行使其权利并承担义务，没有超 越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经 营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东。公司董事会、监事会 和内部机构独立运作，各司其职。 报告期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经营性占 用公司资金的行为。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类 型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 二 O 一五年度股东大 会 年度股 东大会 1.37% 2016-05-26 2016-05-26 巨潮资讯网：二 O 一五年度股东大会 决议公告（2016-029） 二 O 一六年第一次临 时股东大会 临时股 东大会 1.38% 2016-07-29 2016-07-29 巨潮资讯网：二 O 一六年第一次临时 股东大会决议公告（2016-040） 2016 年年度报告全文 60 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 孙陶然 7 3 4 0 0 否 李 燕 4 2 2 0 0 否 王雪春 4 2 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律 法规的要求履行独立董事的职责；对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重 大事项提出了宝贵的专业意见，为完善公司监督机制、促进公司稳健经营、创造良好业绩起 到应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会共设董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会提名委员和董事 会战略与发展委员会等专门四个委员会。其中董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会 和董事会提名委员会由独立董事担任主任委员。董事会各专业委员会根据各自职责对公司经 营与发展提出相关的专业意见和建议。 董事会审计委员会负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计 2016 年年度报告全文 61 委员会下设审计部为日常办事机构，公司上市后，审计部积极运作，按照上市公司的要求公 司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。报告 期内，董事会审计委员会召开七次会议，分别审议通过了公司的定期报告、年度报告的审计 工作、2016 年度审计机构的聘请、选举第六届董事会审计委员会主任委员等事项。 董事会薪酬与考核委员会负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负 责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。报告期内，董事会薪酬与考核委 员会召开三次会议，分别审议通过了高级管理人员 2016 年度薪酬方案、关于终止实施限制性 股票股权激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票、第六届董事会独立董事津贴、选 举第六届董事会薪酬与考核委员会主任委员等议案。 董事会提名委员会负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并 提出建议。报告期内，董事会提名委员会召开三次会议，分别审议通过了提名第六届董事会 董事候选人和高级管理人员等议案。 董事会战略与发展委员会负责对公司长期发展战略规划和重大战略性投资进行可行性研 究并提出建议。报告期内，董事会战略与发展委员会召开一次会议，审议通过了选举第六届 董事会战略与发展委员会主任委员等议案。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬以公司经营利润指标和综合管理为基础，根据公司年度经营计 划和分管工作的职责及工作目标，进行年度综合考核确定。 为强化公司业务经营责任，建立和完善现代企业高级管理人员的激励和约束机制，充分 调动高级管理人员的积极性和创新性，提升公司业务经营效益和管理水平，公司制定了《高 级管理人员薪酬与绩效管理制度》和《限制性股票激励计划实施考核管理办法》等。 董事会薪酬与考核委员会制定公司高级管理人员年度绩效考核方案，对公司高级管理人 员进行年度绩效考核，并对公司薪酬制度执行情况进行监督。 2016 年年度报告全文 62 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 02 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为财务报告重大缺 陷：A、该缺陷涉及董事、监事、和高级管理人 员舞弊；B、对已签发公告的财务报告出现的重 大差错进行错报更正；C、注册会计师发现的但 未被内部控制识别的当期财务报告中的重大错 报；D、审计委员会以及内部审计部门对财务报 告内部控制监督无效；E、公司内部控制环境无 效。具有以下特征的缺陷，应认定为财务报告重 要缺陷：A、未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；B、未建立反舞弊程序和控制措施；C、 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性 控制；D、对于期末财务报告过程的控制存在一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 达到真实、准确的目标。除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷，则认定为一般缺陷。 非财务报告内部控制缺陷定性标准，主要 以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发 生的可能性作判断。缺陷发生的可能性高， 会严重降低工作效率或效果、或严重加大 效果的不确定性、或使之严重偏离预期目 标，则认定为重大缺陷；缺陷发生的可能 性较高，会显著降低工作效率或效果，或 显著加大效果的不确定性、或使之显著偏 离预期目标，则认定为重要缺陷；缺陷发 生的可能性较小，会降低工作效率或效果、 或加大效果的不确定性、或使之偏离预期 目标，则认定为一般缺陷。 定量标准 财务报告内部控制缺陷定量标准，以扣除非经常 性损益前利润总额的 5%作为利润表整体重要性 水平的衡量指标。潜在错报金额大于或等于扣除 非经常性损益前利润总额的 5%，则认定为重大 缺陷；潜在错报金额小于扣除非经常性损益前利 润总额的 5%但大于等于扣除非经常性损益前利 润总额的 2%，则认定为重要缺陷；潜在错报金 额小于扣除非经常性损益前利润总额的 2%，则 认定为一般缺陷。 非财务报告内部控制缺陷定量标准，以直 接损失金额占公司扣除非经常性损益前利 润总额的 5%作为非财务报告重要性水平 的衡量目标。直接损失金额大于或等于扣 除非经常性损益前利润总额的 5%，则认定 为重大缺陷；直接损失金额小于扣除非经 常性损益前利润总额的 5%但大于或等于 扣除非经常性损益前利润总额的 2%，则认 定为重要缺陷；直接损失金额小于扣除非 经常性损益前利润总额的 2%时，则认定为 一般缺陷。以上定量标准中所指的财务指 标值均为公司最近一期经审计的合并报表 数据。 2016 年年度报告全文 63 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 北陆药业公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的 与财务报表相关的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 02 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网《北京北陆药业股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制鉴证报告的说明 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □ 否 2016 年年度报告全文 64 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未 能全额兑付的公司债券 否 2016 年年度报告全文 65 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 24 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字(2017)第 110ZA1658 号 注册会计师姓名 童登书、刘永学 审计报告正文 北京北陆药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北陆药业股份有限公司（以下简称“北陆药业”、“公司”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北陆药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2016 年年度报告全文 66 三、审计意见 我们认为，北陆药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了北陆药业公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和 合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 童登书 刘永学 中国·北京 二○一七年二月二十四日 2016 年年度报告全文 67 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京北陆药业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 86,274,609.13 268,424,698.12 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,550,127.21 490,440.18 应收账款 117,634,853.71 175,997,007.92 预付款项 2,466,742.64 5,421,339.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 26,788,125.47 14,384,659.66 买入返售金融资产 存货 104,815,839.10 82,480,250.98 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,470,931.07 785,025.13 流动资产合计 397,001,228.33 547,983,421.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 161,994,583.38 10,106,615.90 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 60,186,056.43 29,623,314.70 投资性房地产 17,841,287.90 18,469,836.74 固定资产 200,745,205.91 188,421,292.42 在建工程 55,120,973.30 50,117,037.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,930,271.58 35,436,609.99 开发支出 27,538,545.81 16,388,514.69 商誉 134,417,914.22 长期待摊费用 1,310,903.04 7,826,096.03 递延所得税资产 17,123,015.71 7,526,545.40 其他非流动资产 1,300,573.80 3,703,154.66 非流动资产合计 559,091,416.86 502,036,932.36 资产总计 956,092,645.19 1,050,020,353.40 流动负债： 短期借款 31,899,250.00 向中央银行借款 2016 年年度报告全文 68 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,224,863.63 10,602,486.67 预收款项 1,118,268.64 1,120,063.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,995,198.59 4,778,291.29 应交税费 8,008,115.38 11,469,015.02 应付利息 应付股利 其他应付款 3,055,761.46 18,278,713.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,402,207.70 78,147,819.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 24,995,791.59 36,464,291.59 递延所得税负债 2,775,939.66 其他非流动负债 非流动负债合计 24,995,791.59 39,240,231.25 负债合计 54,397,999.29 117,388,050.80 所有者权益： 股本 325,993,251.00 330,509,651.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 317,557,143.66 328,672,801.90 减：库存股 16,304,204.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,809,296.66 48,171,348.35 一般风险准备 未分配利润 208,334,954.58 200,113,284.75 归属于母公司所有者权益合计 901,694,645.90 891,162,882.00 少数股东权益 41,469,420.60 所有者权益合计 901,694,645.90 932,632,302.60 负债和所有者权益总计 956,092,645.19 1,050,020,353.40 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 69 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 86,274,609.13 259,308,641.05 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,550,127.21 490,440.18 应收账款 117,634,853.71 146,593,995.13 预付款项 2,466,742.64 5,299,106.05 应收利息 应收股利 其他应收款 26,788,125.47 4,239,637.09 存货 104,815,839.10 80,673,841.82 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,470,931.07 785,025.13 流动资产合计 397,001,228.33 497,390,686.45 非流动资产： 可供出售金融资产 161,994,583.38 10,106,615.90 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 60,186,056.43 192,935,514.70 投资性房地产 17,841,287.90 18,469,836.74 固定资产 200,745,205.91 176,911,063.77 在建工程 55,120,973.30 50,117,037.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,930,271.58 17,229,609.99 开发支出 27,538,545.81 16,388,514.69 商誉 长期待摊费用 1,310,903.04 1,592,075.68 递延所得税资产 17,123,015.71 5,687,992.32 其他非流动资产 1,300,573.80 2,284,854.66 非流动资产合计 559,091,416.86 491,723,116.06 资产总计 956,092,645.19 989,113,802.51 流动负债： 短期借款 31,899,250.00 以公允价值计量且其变动计 2016 年年度报告全文 70 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,224,863.63 6,278,636.10 预收款项 1,118,268.64 972,063.49 应付职工薪酬 5,995,198.59 4,778,291.29 应交税费 8,008,115.38 9,646,454.71 应付利息 应付股利 其他应付款 3,055,761.46 18,051,933.32 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,402,207.70 71,626,628.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 24,995,791.59 26,324,291.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,995,791.59 26,324,291.59 负债合计 54,397,999.29 97,950,920.50 所有者权益： 股本 325,993,251.00 330,509,651.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 317,557,143.66 328,672,801.90 减：库存股 16,304,204.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,809,296.66 48,171,348.35 未分配利润 208,334,954.58 200,113,284.76 所有者权益合计 901,694,645.90 891,162,882.01 负债和所有者权益总计 956,092,645.19 989,113,802.51 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 71 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 498,860,618.53 491,430,959.90 其中：营业收入 498,860,618.53 491,430,959.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 403,900,009.56 445,727,818.38 其中：营业成本 154,453,369.15 131,126,594.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,171,748.78 5,423,470.19 销售费用 186,618,508.83 180,841,715.02 管理费用 58,254,754.92 63,920,546.21 财务费用 -735,501.00 1,714,995.54 资产减值损失 -862,871.12 62,700,496.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -77,736,048.82 -1,054,395.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 562,741.73 -1,054,395.80 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,224,560.15 44,648,745.72 加：营业外收入 5,989,863.02 5,005,753.93 其中：非流动资产处置利得 46,458.15 减：营业外支出 1,005,546.64 1,649,798.20 其中：非流动资产处置损失 136,461.28 381,619.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,208,876.53 48,004,701.45 减：所得税费用 6,703,790.23 17,088,601.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,505,086.30 30,916,099.66 归属于母公司所有者的净利润 16,379,483.15 32,579,244.19 少数股东损益 -874,396.85 -1,663,144.53 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2016 年年度报告全文 72 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,505,086.30 30,916,099.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,379,483.15 32,579,244.19 归属于少数股东的综合收益总额 -874,396.85 -1,663,144.53 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.11 （二）稀释每股收益 0.05 0.11 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 73 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 472,587,017.29 424,869,586.14 减：营业成本 150,789,360.70 121,530,021.46 税金及附加 6,119,435.44 5,306,525.09 销售费用 178,378,671.29 164,775,179.52 管理费用 42,133,083.94 35,495,446.04 财务费用 -733,227.64 1,321,224.77 资产减值损失 -1,422,423.69 42,216,594.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -78,435,677.18 -1,054,395.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 562,741.73 -1,054,395.80 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,886,440.07 53,170,198.77 加：营业外收入 5,468,312.22 4,997,953.93 其中：非流动资产处置利得 28,907.35 减：营业外支出 999,562.94 1,587,843.17 其中：非流动资产处置损失 136,461.28 353,365.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,355,189.35 56,580,309.53 减：所得税费用 6,975,706.21 16,248,209.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,379,483.14 40,332,100.37 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,379,483.14 40,332,100.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 74 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 574,772,602.56 525,514,009.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,295,302.71 9,997,335.23 经营活动现金流入小计 583,067,905.27 535,511,344.58 购买商品、接受劳务支付的现金 152,055,869.63 114,354,571.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 69,483,120.08 86,808,970.38 支付的各项税费 83,063,723.28 80,506,711.46 支付其他与经营活动有关的现金 202,298,007.39 172,987,856.87 经营活动现金流出小计 506,900,720.38 454,658,109.86 经营活动产生的现金流量净额 76,167,184.89 80,853,234.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 536,550.80 125,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 897,504.44 投资活动现金流入小计 1,434,055.24 125,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,206,496.13 69,233,785.61 投资支付的现金 98,149,992.72 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 80,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 62,779,319.27 投资活动现金流出小计 205,135,808.12 153,233,785.61 2016 年年度报告全文 75 投资活动产生的现金流量净额 -203,701,752.88 -153,107,985.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 245,999,974.70 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,899,250.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 277,899,224.70 偿还债务支付的现金 31,899,250.00 60,055,380.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,213,651.00 22,193,496.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 15,502,620.00 253,899.68 筹资活动现金流出小计 54,615,521.00 82,502,777.19 筹资活动产生的现金流量净额 -54,615,521.00 195,396,447.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -182,150,088.99 123,141,696.62 加：期初现金及现金等价物余额 268,424,698.12 145,283,001.50 六、期末现金及现金等价物余额 86,274,609.13 268,424,698.12 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 76 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 542,457,312.01 465,296,952.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,141,180.47 5,181,277.98 经营活动现金流入小计 548,598,492.48 470,478,230.42 购买商品、接受劳务支付的现金 142,313,682.47 101,869,944.37 支付给职工以及为职工支付的现金 59,242,328.37 67,443,024.19 支付的各项税费 82,456,344.25 75,033,017.54 支付其他与经营活动有关的现金 192,410,049.90 152,581,438.39 经营活动现金流出小计 476,422,404.99 396,927,424.49 经营活动产生的现金流量净额 72,176,087.49 73,550,805.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 515,000.00 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 897,504.44 投资活动现金流入小计 1,412,504.44 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,507,110.13 56,072,489.69 投资支付的现金 98,149,992.72 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 80,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 55,350,000.00 投资活动现金流出小计 192,007,102.85 140,072,489.69 投资活动产生的现金流量净额 -190,594,598.41 -139,972,489.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 245,999,974.70 取得借款收到的现金 31,899,250.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 277,899,224.70 偿还债务支付的现金 31,899,250.00 50,055,380.81 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,213,651.00 21,760,163.38 支付其他与筹资活动有关的现金 15,502,620.00 253,899.68 筹资活动现金流出小计 54,615,521.00 72,069,443.87 筹资活动产生的现金流量净额 -54,615,521.00 205,829,780.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -173,034,031.92 139,408,097.07 加：期初现金及现金等价物余额 259,308,641.05 119,900,543.98 六、期末现金及现金等价物余额 86,274,609.13 259,308,641.05 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 77 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.75 41,469,420.60 932,632,302.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.75 41,469,420.60 932,632,302.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 1,637,948.31 8,221,669.83 -41,469,420.60 -30,937,656.70 （一）综合收益总额 16,379,483.15 -874,396.85 15,505,086.30 （二）所有者投入和减少资本 -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 672,145.76 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 672,145.76 4．其他 （三）利润分配 1,637,948.31 -8,157,813.32 -40,595,023.75 -47,114,888.76 1．提取盈余公积 1,637,948.31 -1,637,948.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 6,519,865.01 6,519,865.01 4．其他 -40,595,023.75 40,595,023.75 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 78 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 311,273,808.00 99,132,667.01 20,849,916.00 44,138,138.31 189,963,163.05 43,132,565.13 666,790,425.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 311,273,808.00 99,132,667.01 20,849,916.00 44,138,138.31 189,963,163.05 43,132,565.13 666,790,425.50 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 19,235,843.00 229,540,134.89 -4,545,712.00 4,033,210.04 10,150,121.70 -1,663,144.53 265,841,877.10 （一）综合收益总额 32,579,244.19 -1,663,144.53 30,916,099.66 （二）所有者投入和减少资本 19,235,843.00 229,540,134.89 -4,545,712.00 253,321,689.89 1．股东投入的普通股 19,379,843.00 226,308,810.95 245,688,653.95 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -144,000.00 3,231,323.94 -4,545,712.00 7,633,035.94 4．其他 （三）利润分配 4,033,210.04 -22,429,122.49 -18,395,912.45 1．提取盈余公积 4,033,210.04 -4,033,210.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -18,395,912.45 -18,395,912.45 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.75 41,469,420.60 932,632,302.60 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 79 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 1,637,948.31 8,221,669.82 10,531,763.89 （一）综合收益总额 16,379,483.14 16,379,483.14 （二）所有者投入和减少资本 -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 672,145.76 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,516,400.00 -11,115,658.24 -16,304,204.00 672,145.76 4．其他 （三）利润分配 1,637,948.31 -8,157,813.32 -6,519,865.01 1．提取盈余公积 1,637,948.31 -1,637,948.31 2．对所有者（或股东）的分配 -6,519,865.01 -6,519,865.01 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 325,993,251.00 317,557,143.66 49,809,296.66 208,334,954.58 901,694,645.90 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 80 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 311,273,808.00 99,132,667.01 20,849,916.00 44,138,138.31 182,210,306.88 615,905,004.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 311,273,808.00 99,132,667.01 20,849,916.00 44,138,138.31 182,210,306.88 615,905,004.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,235,843.00 229,540,134.89 -4,545,712.00 4,033,210.04 17,902,977.88 275,257,877.81 （一）综合收益总额 40,332,100.37 40,332,100.37 （二）所有者投入和减少资本 19,235,843.00 229,540,134.89 -4,545,712.00 253,321,689.89 1．股东投入的普通股 19,379,843.00 226,308,810.95 245,688,653.95 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -144,000.00 3,231,323.94 -4,545,712.00 7,633,035.94 4．其他 （三）利润分配 4,033,210.04 -22,429,122.49 -18,395,912.45 1．提取盈余公积 4,033,210.04 -4,033,210.04 2．对所有者（或股东）的分配 -18,395,912.45 -18,395,912.45 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 330,509,651.00 328,672,801.90 16,304,204.00 48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01 法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：黄巍 2016 年年度报告全文 81 三、公司基本情况 北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公 室京政体改股函（2001）10 号文批准，由北京北陆药业有限公司依法整体变更设立。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准，公司采用网下向询价对象询价 配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 1,700 万股，发行后股本为 67,888,491 股。 根据 2009 年度、2010 年度、2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，转增后 股本为 305,498,208 股。 根据 2014 年度股东大会决议，公司向激励对象授予限制性股票 5,775,600 股，授予完成后 股本为 311,273,808 股。2015 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于 回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，将第一批限制性股票激励计划中不符 合解锁条件 144,000 股予以回购。回购完成后，公司股本为 311,129,808 股。 根据 2014 年第三次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1869 号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）19,379,843 股（每股面值 1 元），变更后的注 册资本为人民币 330,509,651 元，股本 330,509.651 股。本次变更经致同会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的“致同验字（2015）第 110ZC0522 号”验资报告予以验证。 2016 年 4 月 27 日北陆药业股份第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限 制性股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》，董事会决定终止正在实施 的限制性股票激励计划，回购注销 44 名激励对象已授予尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。 回购注销完成后，公司总股本为 325,993,251 股。本次变更经致同会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的“致同验字（2016）第 110ZC0360 号”验资报告予以验证。 公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设影像诊断事业部、中枢神 经事业部、商务中心、研发中心、药厂、计财部、董事会办公室、人力资源部、法务部、总经 理办公室及内审部等部门。 公司属医药制造企业。公司核心产品主要涉及对比剂、降糖药、抗焦虑药、肿瘤生物免疫 细胞治疗技术等医药领域；主要采用经销商销售模式，客户主要为各地医药流通企业。 本财务报表及财务报表附注业经公司第六届董事会第五次会议于 2017 年 2 月 24 日批准。 公司 2016 年度合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表合并范围包括原子公 2016 年年度报告全文 82 司深圳市中美康士生物科技有限公司（含北京纽赛尔生物科技有限公司、深圳市中美康士肿瘤 生物细胞研究所），合并财务报表包括深圳市中美康士生物科技有限公司（“中美康士”）及其 子公司 2016 年 1-6 月财务数据。 鉴于公司丧失了对中美康士的控制权，自 2016 年 7 月 1 日起不再纳入合并范围，公司 2016 年 12 月 31 日资产负债表不再合并中美康士，同时公司因无其他子公司而仅编制个别资产负债 表。 具体情况详见“附注八、合并范围的变动”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以 及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、21 和附注五、28。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2016 年年度报告全文 83 2、会计期间 公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本 公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调 整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制 权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 2016 年年度报告全文 84 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已 经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影 响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构 化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在编 制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和 往来余额予以抵销。 2016 年年度报告全文 85 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形 成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以 下一种或多种情况的，公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2016 年年度报告全文 86 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结 转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所 处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如 下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时 不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 2016 年年度报告全文 87 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认 金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2016 年年度报告全文 88 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损 益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入 当期损益。 2016 年年度报告全文 89 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公 司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者， 该工具是公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金 融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来 现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； 2016 年年度报告全文 90 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月 度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金 融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 2016 年年度报告全文 91 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金 额重大的应收款项。 2016 年年度报告全文 92 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重 大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 2016 年年度报告全文 93 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌 价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。公司能够对被投资单位 施加重大影响的，为公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 2016 年年度报告全文 94 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期 的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转 换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当 期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公 2016 年年度报告全文 95 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集 体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安 排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的 参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜 在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响；公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份 时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资 单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，公司计提资产减值的方法见附注五、22。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团采用年限平均法计提折旧。 16、固定资产 （1）确认条件 2016 年年度报告全文 96 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3% 2.43%-3.23% 机器设备 年限平均法 5-12 3% 8.08%-19.40% 运输设备 年限平均法 7 3% 13.86% 电子及其他设备 年限平均法 3-10 3% 9.70%-32.33% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁 期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价 款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将 会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④ 公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁 资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资 产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 2016 年年度报告全文 97 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 2016 年年度报告全文 98 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业 公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命 不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 46 直线法 非专利技术 10 直线法 专利权 10 直线法 软件 5 直线法 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、22。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 2016 年年度报告全文 99 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日转为无形资产。 研发项目的资本化具体条件： （1）不需临床试验项目：取得专业审评受理后，后续开发支出开始资本化； （2）需临床试验项目：获得国家药监局药物临床试验批件后，后续开发支出开始资本化； （3）外购技术：技术转让费可资本化，后续开发支出根据上述条件处理。 22、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房 地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的 资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不 大于公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低 于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 2016 年年度报告全文 100 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单 位法确定提供福利的成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受 益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止 时在权益范围内将原计入其他综合收益。 （3）辞退福利的会计处理方法 2016 年年度报告全文 101 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提 供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损 益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行 处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入 当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的 期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价 2016 年年度报告全文 102 格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当 与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前 的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增 加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的 除外），公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立 即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 2016 年年度报告全文 103 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收 入。 （2）收入确认的具体方法 ①药品销售收入确认的具体方法如下： 开具出库单并发出产品、取得物流公司签字的发运凭证后开具发票确认收入。 ②细胞治疗业务收入确认的具体方法如下： 医院使用细胞之后，取得医院开具的开票确认单时，确认收入。 29、政府补助 2016 年年度报告全文 104 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期 损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外，其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间 的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 2016 年年度报告全文 105 （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司作为出租人 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）公司作为承租人 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。 （2）公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32、其他重要的会计政策和会计估计 2016 年年度报告全文 106 回购股份 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股 成本。回购股份中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销公司股份时，不 确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入或冲减资本公积；注销库 存股，按股票面值和注销股数减少股本，与注销库存股的账面余额的差额，冲减资本公积。资 本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 限制性股票 股权激励计划中，公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未 达到股权激励计划规定的解锁条件，则公司按照事先约定的价格回购股票。向被激励对象发行 的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，公司根据收到的认股款确 认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。 公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下： 商誉减值 公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时，公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来 现金流量的现值。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率 以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 2016 年年度报告全文 107 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的"营业税金 及附加"项目调整为"税金及附加"项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原 计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入"税金及附加"。 董事会审 批 见说明 本次变更影响的会计科目及金额： 单位：元 税金及附加 882,427.38 管理费用 -882,427.38 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 房产余值或房产租金 1.20%、12% 土地使用税 计税面积 1.5 元/ m2、24 元/ m2 营业税（注） 应税收入 5% 2、税收优惠 公司 2014 年 10 月 30 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局核发的编号为 GR201411001796 的高新技术企业证书，有效期三年。2016 年 度执行 15%的企业所得税税率。 3、其他 注：营业税自 2016 年 5 月 1 日起改为增值税后，公司不动产租赁收入改按 5%交纳增值税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 2016 年年度报告全文 108 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,870.81 63,208.65 银行存款 86,257,738.32 268,361,489.47 合计 86,274,609.13 268,424,698.12 其他说明 期末，公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,550,127.21 490,440.18 合计 3,550,127.21 490,440.18 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 7,695,486.82 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明：公司对已背书但尚未到期的票据负有连带追索义务。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 2016 年年度报告全文 109 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71 合计 126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 188,006,121.67 100.00% 12,009,113.75 6.39% 175,997,007.92 合计 188,006,121.67 100.00% 12,009,113.75 6.39% 175,997,007.92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 119,248,878.14 5,962,443.95 5.00% 1 至 2 年 606,911.02 60,691.10 10.00% 2 至 3 年 2,183,825.29 655,147.59 30.00% 3 年以上 4,547,043.81 2,273,521.91 50.00% 合计 126,586,658.26 8,951,804.55 7.07% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,463,086.35 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 2016 年年度报告全文 110 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,775,086.67 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 24.31 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,538,754.34 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,437,242.62 98.80% 5,028,959.45 92.77% 1 至 2 年 14,000.00 0.57% 358,879.60 6.62% 2 至 3 年 12,000.02 0.49% 3,500.00 0.06% 3 年以上 3,500.00 0.14% 30,000.00 0.55% 合计 2,466,742.64 -- 5,421,339.05 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,089,700.00 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 44.18%。 其他说明： 7、应收利息 无 8、应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 2016 年年度报告全文 111 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 24,000,000.00 88.78% 24,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,032,849.63 11.22% 244,724.16 8.07% 2,788,125.47 合计 27,032,849.63 100.00% 244,724.16 0.91% 26,788,125.47 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 15,338,236.19 100.00% 953,576.53 6.22% 14,384,659.66 合计 15,338,236.19 100.00% 953,576.53 6.22% 14,384,659.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京市第三人民法院 24,000,000.00 0.00 0.00% 预计无收回风险， 2017 年 2 月 21 日已收回 合计 24,000,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,589,024.50 129,451.22 5.00% 1 至 2 年 211,636.00 21,163.60 10.00% 2 至 3 年 109,926.13 32,977.84 30.00% 3 年以上 122,263.00 61,131.50 50.00% 合计 3,032,849.63 244,724.16 8.07% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 2016 年年度报告全文 112 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 535,020.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,664,518.63 14,396,396.74 保证金 24,368,331.00 86,020.00 其他往来款 855,819.45 合计 27,032,849.63 15,338,236.19 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 北京市第三中级人民法院 押金 24,000,000.00 1 年以内 88.78% 0 赵柄隆 备用金 162,263.00 1 年以内 0.60% 8,113.15 孙芳 备用金 157,496.00 1 年以内 0.58% 7,874.80 福建省医疗机构 押金 130,000.00 2 年以内 0.48% 13,000.00 何纬寰 备用金 109,926.13 2-3 年 0.41% 32,977.84 合计 -- 24,559,685.13 -- 90.85% 61,965.79 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 10、存货 2016 年年度报告全文 113 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,105,668.75 44,105,668.75 33,052,228.90 33,052,228.90 在产品 30,873,563.52 30,873,563.52 28,829,675.58 28,829,675.58 库存商品 27,619,084.80 65,194.42 27,553,890.38 19,626,105.18 19,626,105.18 周转材料 2,282,716.45 2,282,716.45 222,057.61 222,057.61 发出商品 750,183.71 750,183.71 合计 104,881,033.52 65,194.42 104,815,839.10 82,480,250.98 82,480,250.98 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业 务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播 电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联 网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 65,194.42 65,194.42 合计 65,194.42 65,194.42 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 11、划分为持有待售的资产 2016 年年度报告全文 114 无 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 28,640.90 785,025.13 多交或预缴的增值税额 442,290.17 理财产品 55,000,000.00 合计 55,470,931.07 785,025.13 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 161,994,583.38 161,994,583.38 10,106,615.90 10,106,615.90 按公允价值计量的 148,887,967.48 148,887,967.48 按成本计量的 13,106,615.90 13,106,615.90 10,106,615.90 10,106,615.90 合计 161,994,583.38 161,994,583.38 10,106,615.90 10,106,615.90 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 148,887,967.48 148,887,967.48 公允价值 148,887,967.48 148,887,967.48 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 本期现 金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 中技经投资顾 问股份有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 5.00% 北京裕琪泰药 业有限公司 106,615.90 106,615.90 2.00% 2016 年年度报告全文 115 北京创金兴业 投资中心（有限 合伙） 7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 1.92% 合计 10,106,615.90 3,000,000.00 13,106,615.90 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关 说明 无 其他说明 2016 年 9 月 12 日，公司与武汉友芝友医疗科技股份有限公司（证券代码：837794，以下 简称芝友医疗）及其股东签署《关于武汉友芝友医疗科技股份有限公司之附条件生效的股份认 购协议》，以 6,500 万元自有资金认购芝友医疗定向发行的股票 362.3188 万股，认购价格 17.94 元/股。2016 年 10 月 24 日，公司支付认购款 6,500 万元，并支付相关费用 471,690.83 元，增资 完成后，公司持有其 10%的股权。芝友医疗系全国中小企业股份转让系统挂牌企业，公开市场 上可获得交易价格，公司按公允价值进行计量。截止 2016 年 12 月 31 日，公允价值未发生变 动。 2016 年 11 月，北京仲裁委员会出具裁决书（（2016）京仲裁字第 1425 号），裁定解除公司 与被申请人李晓祥于 2014 年 10 月 19 日签订的《关于转让深圳市中美康士生物科技有限公司 33.5%股权的协议》，由被申请人李晓祥向公司退还 2.04 亿元并支付违约金 3,682.90 万元，公司 已向相关法院提交执行申请。公司将对中美康士的投资从“长期股权投资”转为“可供出售金 融资产”，其价值按保全财产很可能收回的金额确认。 15、持有至到期投资 无 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 追加投资 减少 权益法下确 认的投资损 其他综 合收益 其他 权益 宣告发 放现金 计提 减值 其 2016 年年度报告全文 116 投资 益 调整 变动 股利或 利润 准备 他 余额 一、合营企业 二、联营企业 南京世和基因生 物技术有限公司 29,623,314.70 30,000,000.00 562,741.73 60,186,056.43 小计 29,623,314.70 30,000,000.00 562,741.73 60,186,056.43 合计 29,623,314.70 30,000,000.00 562,741.73 60,186,056.43 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,031,613.50 22,031,613.50 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 22,031,613.50 22,031,613.50 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,561,776.76 3,561,776.76 2.本期增加金额 628,548.84 628,548.84 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,190,325.60 4,190,325.60 三、减值准备 1.期初余额 2016 年年度报告全文 117 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,841,287.90 17,841,287.90 2.期初账面价值 18,469,836.74 18,469,836.74 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 143,032,341.70 67,038,183.05 4,945,751.43 32,564,881.48 247,581,157.66 2.本期增加金额 28,569,277.32 6,313,995.19 3,690,062.88 38,573,335.39 （1）购置 263,648.73 4,123,675.21 2,606,462.55 6,993,786.49 （2）在建工程转入 28,305,628.59 2,190,319.98 1,083,600.33 31,579,548.90 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,766.45 1,191,036.28 1,854,930.60 10,637,392.57 13,685,125.90 （1）处置或报废 1,175,925.04 409,551.46 1,585,476.50 （2）合并减少 1,744,000.00 1,600,925.00 17,843,030.00 21,187,955.00 （3）其他减少 263,648.73 263,648.73 4.期末余额 29,580,636.40 21,451,444.87 996,294.09 9,657,773.35 61,686,148.71 二、累计折旧 1.期初余额 24,448,163.96 16,279,404.00 2,598,073.24 15,834,224.04 59,159,865.24 2.本期增加金额 5,134,238.89 6,363,077.15 253,151.45 4,460,941.88 16,211,409.37 （1）计提 5,134,238.89 6,363,077.15 253,151.45 4,460,941.88 16,211,409.37 3.本期减少金额 1,766.45 1,191,036.28 1,854,930.60 10,637,392.57 13,685,125.90 2016 年年度报告全文 118 （1）处置或报废 1,175,925.04 409,551.46 1,585,476.50 （2）转入在建工程 1,766.45 1,766.45 （3）合并减少 1,191,036.28 679,005.56 10,227,841.11 12,097,882.95 4.期末余额 29,580,636.40 21,451,444.87 996,294.09 9,657,773.35 61,686,148.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 141,757,333.89 50,156,733.37 572,719.91 8,258,418.74 200,745,205.91 2.期初账面价值 118,584,177.74 50,758,779.05 2,347,678.19 16,730,657.44 188,421,292.42 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 沧州分厂 22,103,512.08 本期末已达到预定可使用状态根据合同金额转入固定资产，尚未办理竣工决算。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 九味生产线改造 4,086,049.53 4,086,049.53 创新基地 49,065,397.59 49,065,397.59 32,230,983.21 32,230,983.21 设备安装 4,617,794.87 4,617,794.87 2016 年年度报告全文 119 沧州工厂 6,055,575.71 6,055,575.71 9,182,210.00 9,182,210.00 合计 55,120,973.30 55,120,973.30 50,117,037.61 50,117,037.61 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 九味 生产 线改 造 53,600,000.00 4,086,049.53 2,765,863.73 6,851,913.26 0.00 86.72% 其他 创新 基地 52,880,000.00 32,230,983.21 16,834,414.38 49,065,397.59 92.79% 其他 沧州 工厂 177,230,000.00 9,182,210.00 16,983,206.48 20,109,840.77 6,055,575.71 14.61% 其他 合计 283,710,000.00 45,499,242.74 36,583,484.59 26,961,754.03 55,120,973.30 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 21、工程物资 无 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 2016 年年度报告全文 120 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事 互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,702,560.00 192,400.00 28,652,868.43 2,641,529.05 43,189,357.48 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 21,420,000.00 21,420,000.00 （1）处置 （2）企业合并减少 21,420,000.00 21,420,000.00 4.期末余额 11,702,560.00 192,400.00 7,232,868.43 2,641,529.05 21,769,357.48 二、累计摊销 1.期初余额 676,948.07 122,393.08 5,260,472.52 1,692,933.82 7,752,747.49 2.本期增加金额 238,225.20 29,239.92 2,798,116.26 308,586.49 3,374,167.87 （1）计提 238,225.20 29,239.92 2,798,116.26 308,586.49 3,374,167.87 3.本期减少金额 5,287,829.46 5,287,829.46 （1）处置 （2）合并减少 5,287,829.46 5,287,829.46 4.期末余额 915,173.27 151,633.00 2,770,759.32 2,001,520.31 5,839,085.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,787,386.73 40,767.00 4,462,109.11 640,008.74 15,930,271.58 2.期初账面价值 11,025,611.93 70,006.92 23,392,395.91 948,595.23 35,436,609.99 2016 年年度报告全文 121 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 28.01%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 阿立哌唑原料药及片 剂 746,509.44 -62,375.00 -62,375.00 746,509.44 瑞替加滨原料及片剂 6,203,634.59 5,023,033.34 11,226,667.93 盐酸维拉佐酮及片剂 2,700,000.00 1,241,966.37 3,941,966.37 钆贝葡胺及注射液 6,305,777.84 1,970,810.12 8,276,587.96 碘克沙醇注射液新增 规格 100ml：27g 207,592.82 805,026.20 1,012,619.02 沃替西汀 a 晶型制备 方法 112,500.00 2,500.00 115,000.00 沃替西汀-仲丁醇合 物及其制备方法 112,500.00 2,500.00 115,000.00 碘帕醇注射液 50ml:15g 311,265.18 311,265.18 碘帕醇注射液 100ml:37g 859,507.73 859,507.73 碘帕醇注射液 100ml:30g 933,422.18 933,422.18 瑞格列奈片 1mg 763,547.39 763,547.39 治疗 2 型糖尿病药 1 492,221.01 492,221.01 九味镇心颗粒 1,523,001.40 1,523,001.40 钆喷酸原料药新工艺 834,581.47 834,581.47 钆喷酸葡胺注射液辅 料来源变更 296,342.80 296,342.80 PJA2016 461,891.07 461,891.07 格列美脲工艺变更 484,485.38 484,485.38 盐酸文拉法辛 286,730.08 286,730.08 virtioxetine 原料及片 剂 -70,863.39 -70,863.39 其他 2,929,220.99 2,929,220.99 2016 年年度报告全文 122 免疫细胞免疫治疗肿 瘤技术 2,227,911.48 2,227,911.48 抗肿瘤免疫细胞免疫 治疗技术的产业化 6,060,988.21 6,060,988.21 抗肿瘤 CTL 自分泌 PD-1/CTLA-4 双特异 性抗体的技术研发 487,753.72 487,753.72 基因修饰增强抗肿瘤 CTL 抑瘤效果的转化 研究 2,069,964.20 2,069,964.20 合计 16,388,514.69 29,935,431.93 18,785,400.81 27,538,545.81 其他说明 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 阿立哌唑原料药及片剂 2010 年 9 月 注 1 获临床批件 瑞替加滨原料药及片剂 2012 年 1 月 注 1 临床研究 盐酸维拉佐酮及片剂 2013 年 1 月 注 1 临床研究 沃替西汀 a 晶型制备方法 2015 年 12 月 注 2 实审 沃替西汀-仲丁醇合物及 其制备方法 2015 年 12 月 注 2 实审 碘克沙醇注射液新增规 格 100ml：27g 2015 年 10 月 CDE 评审受理，注 3 通过 CDE 审评，在 CFDA 审批 钆贝葡胺及注射液 2012 年 11 月 CDE 评审受理 CDE 审评 碘帕醇注射液 100ml:30g 2016 年 1 月 CDE 评审受理 CDE 审评 碘帕醇注射液 100ml:37g 2016 年 1 月 CDE 评审受理 CDE 审评 碘帕醇注射液 50ml:15g 2016 年 1 月 CDE 评审受理 CDE 审评 说明：期末，公司开发支出不存在减值迹象。 注 1：“阿立哌唑原料药及片剂”、“瑞替加滨原料药及片剂”、“盐酸维拉佐酮及片剂”为外 购技术，在购买时已经满足了资本化的条件，包括： （1）该技术有严格的立项可行性报告，已有比较成熟的技术做支撑。此技术为外购，已 申报临床试验。 （2）公司针对该技术设立专门的研发小组，本期持续推进研发。 （3）该三项技术很可能未来为公司带来经济利益。 （4）公司拥有多项专利及非专利技术；有较为成熟的专业研发团队；公司有专门小组负 责该技术的后续研发。 2016 年年度报告全文 123 （5）公司通过财务人员设置辅助核算可以可靠计量其支出。 注 2：公司与上海医药工业研究院合作研发抗抑郁新药的项目，合作过程中共同申报了两 项关于制备方法和晶型的发明专利。与上海医药工业研究院合作终止后，双方确认上述两项专 利申请权归公司所有。公司共支付开发费 45 万元，上海医药工业研究院返还开发费 22.5 万元， 公司以实际支付的 22.5 万元作为开发支出成本，并分拆为沃替西汀 a 晶型制备方法和沃替西汀 -仲丁醇合物及其制备方法两个项目。 注 3：碘克沙醇注射液新增规格 100ml：27g 及钆贝葡胺、碘帕醇注射液 100ml:30g、碘帕 醇注射液 100ml:37g、碘帕醇注射液 50ml:15g 不需要临床试验审批。在北京市食品药品监督管 理局初审通过后提交国家食品药品监督管理局专业评审受理时开始资本化。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市中美康士生物科技有限公司 167,934,100.31 167,934,100.31 北京纽赛尔生物科技有限公司 26,744,230.36 26,744,230.36 合计 194,678,330.67 194,678,330.67 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市中美康士生物科技有限公司 46,984,559.43 46,984,559.43 北京纽赛尔生物科 13,275,857.02 13,275,857.02 合计 60,260,416.45 60,260,416.45 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 大门改造费 6,555.84 6,555.84 装修费 7,819,540.19 111,395.36 386,012.16 6,234,020.35 1,310,903.04 合计 7,826,096.03 111,395.36 392,568.00 6,234,020.35 1,310,903.04 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 2016 年年度报告全文 124 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,261,723.13 1,389,258.47 12,941,167.40 1,941,175.10 股权激励 911,510.42 136,726.56 递延收益 24,995,791.59 3,749,368.74 36,324,291.59 5,448,643.74 待确认投资损失 79,895,923.35 11,984,388.50 合计 114,153,438.07 17,123,015.71 50,176,969.41 7,526,545.40 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 18,506,264.41 2,775,939.66 合计 18,506,264.41 2,775,939.66 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 17,123,015.71 7,526,545.40 递延所得税负债 2,775,939.66 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 161,522.88 可抵扣亏损 1,076,144.23 合计 1,237,667.11 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 药厂雨棚 54,509.10 药厂安防监控 56,886.26 预付工程设备款 1,300,573.80 3,591,759.30 2016 年年度报告全文 125 合计 1,300,573.80 3,703,154.66 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 31,899,250.00 合计 31,899,250.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 无 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 4,313,228.55 6,589,488.49 工程款 3,682,825.82 1,076,071.00 费用 1,568,283.24 585,033.98 设备款 1,660,526.02 2,351,893.20 合计 11,224,863.63 10,602,486.67 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 2016 年年度报告全文 126 项目 期末余额 期初余额 租金 331,990.21 342,875.11 货款 786,278.43 777,188.38 合计 1,118,268.64 1,120,063.49 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,778,291.29 60,916,061.13 59,699,153.83 5,995,198.59 二、离职后福利-设定提存计划 5,966,556.20 5,966,556.20 合计 4,778,291.29 66,882,617.33 65,665,710.03 5,995,198.59 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,778,291.29 52,678,818.21 51,461,910.91 5,995,198.59 2、职工福利费 931,458.85 931,458.85 3、社会保险费 3,500,344.07 3,500,344.07 其中：医疗保险费 3,096,841.59 3,096,841.59 工伤保险费 154,207.43 154,207.43 生育保险费 249,295.05 249,295.05 4、住房公积金 3,442,394.00 3,442,394.00 工会经费和职工教育经费 363,046.00 363,046.00 合计 4,778,291.29 60,916,061.13 59,699,153.83 5,995,198.59 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,706,181.76 5,706,181.76 2、失业保险费 260,374.44 260,374.44 合计 5,966,556.20 5,966,556.20 2016 年年度报告全文 127 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,084,307.92 6,242,943.29 企业所得税 4,547,650.56 4,501,309.26 个人所得税 499.18 88,324.67 城市维护建设税 187,828.86 319,910.80 教育费附加 112,697.32 189,916.19 地方教育费附加 75,131.54 126,610.81 合计 8,008,115.38 11,469,015.02 其他说明： 39、应付利息 无 40、应付股利 无 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押 金 2,513,808.76 1,172,278.76 其他 211,520.70 781,851.76 工程款 330,432.00 299,416.00 预提费用 443,586.56 股份支付确认负债 15,581,580.00 合计 3,055,761.46 18,278,713.08 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 42、划分为持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 无 2016 年年度报告全文 128 44、其他流动负债 无 45、长期借款 无 46、应付债券 无 47、长期应付款 无 48、长期应付职工薪酬 无 49、专项应付款 无 50、预计负债 无 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 36,464,291.59 2,000,000.00 13,468,500.00 24,995,791.59 政府补贴 合计 36,464,291.59 2,000,000.00 13,468,500.00 24,995,791.59 — 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 工程实验室补助 10,412,500.06 1,224,999.96 9,187,500.10 与资产相关 钆贝葡胺原料药及 注射液研发补助 1,306,791.53 198,500.04 1,108,291.49 与资产相关 碘克沙醇产业化补 助 10,963,333.24 1,430,000.04 9,533,333.20 与资产相关 新建注射剂车间补 助 3,641,666.76 474,999.96 3,166,666.80 与资产相关 北京-沧州渤海新区 生物医药产业园区 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 2016 年年度报告全文 129 建设补贴 创新基金 140,000.00 -140,000.00 与收益相关 免疫细胞治疗肿瘤 技术项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关 抗肿瘤免疫细胞产 业化项目 5,000,000.00 -5,000,000.00 与收益相关 抗肿瘤 CTL 自分泌 PD-1/CTLA-4 双特 异性抗体的计划研 发项目 1,500,000.00 -1,500,000.00 与收益相关 基因修饰增强抗肿 瘤 CTL 抑瘤效果的 转化研究项目 3,000,000.00 -3,000,000.00 与收益相关 合计 36,464,291.59 2,000,000.00 3,828,500.00 -9,640,000.00 24,995,791.59 -- 其他说明： （1）2011 年 12 月 20 日，根据密发改【2011】 356 号《关于拨付北京北陆药业股份有限 公司生物医学影像用药北京市工程实验室创新能力建设项目建设资金的函》，密云县财政局拨 付 12,250,000.00 元，用于工程实验室建设，2014 年 6 月该工程已完工并投入使用。按 10 年直 线法转入营业外收入，本期结转 1,224,999.96 元。 （2）2011 年 12 月，根据《关于下达“新一代磁共振对比剂钆贝葡胺原料药及其注射液研 发”经费的通知》，北京市科学技术委员会拨付 2,500,000.00 元，其中 1,985,000.00 元用于购置 固定资产，设备已经于 2013 年 12 月开始使用。按 10 年直线法转入营业外收入，本期结转 198,500.04 元。 （3）2012 年 12 月 27 日，根据京发改【2012】1566 号《北京市发展和改革委员会关于北 京北陆药业股份有限公司肿瘤 X 射线造影剂碘克沙醇产业化项目补助资金的批复》，密云县财 政局拨付 14,300,000.00 元，用于碘克沙醇产业化工程建设，2013 年 8 月该工程已完工并投入 使用。按 10 年直线法转入营业外收入，本期结转 1,430,000.04 元。 （4）2012 年 12 月 27 日，根据发改投资【2012】1938 号《国家发展和改革委员会、工业 和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012 年中央预算内投资计划的通知》， 密云县财政局拨付 4,750,000.00 元，用于新建注射剂车间建设，2013 年 8 月该工程已完工并投 入使用。按 10 年直线法转入营业外收入，本期结转 474,999.96 元。 （5）根据沧州渤海新区管理委员会印发的《树立新发展理念 实现又好又快发展的若干规 定（试行）》的通知，为支持北京-沧州渤海新区生物医药产业园区建设，该区内新建环保和科 2016 年年度报告全文 130 技水平较高的医药企业，建成投产后，按其环保设施，投入和科研环保研发设备投入的 10%给 予补贴支持，并根据其对新区的经济贡献情况，给予一定比例的补贴支出，补贴为期 3 年。2016 年 12 月收到沧州临港经济技术开发区财政局拨付的补贴款 200 万元，截止 2016 年 12 月 31 日， 项目尚未建设完成。 (6)2013 年 12 月 30 日，深圳市中美康士生物科技有限公司与深圳市科技创新委员会 签 订《深圳市科技研发资金项目合同书》，深圳市科技委员会为深圳市中美康士生物科技有 限公 司完成《深科技创新【2013】307 号》文件下达的深圳市科技计划“免疫细胞免疫治疗 肿瘤技 术”项目无偿资助深圳市科技研发资金 500,000.00 元。2014 年 1 月 31 日收到补助资 金 500,000.00 元，项目已验收完成，本报告期转入营业外收入。 （7）其他变动为处置子公司变动影响。 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 330,509,651.00 -4,516,400.00 -4,516,400.00 325,993,251.00 其他说明： 2016 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十九次会议审议 通过了《关于终止公司限制性股票股权激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议 案》，决定终止实施限制性股票激励计划，回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性 股票 4,516,400 股。 54、其他权益工具 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 322,187,445.69 11,787,804.00 310,399,641.69 其他资本公积 6,485,356.21 672,150.76 7,157,501.97 合计 328,672,801.90 672,150.76 11,787,804.00 317,557,143.66 2016 年年度报告全文 131 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本期终止限制性股票激励计划加速行权确认资本公积 672,150.76 元。 （2）本期终止限制性股票激励计划，回购股份减少库存股 16,304,204.00 元，冲减资本公 积 11,787,804.00 元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票 16,304,204.00 16,304,204.00 合计 16,304,204.00 16,304,204.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期终止限制性股票激励计划，回购 股份减少库存股 16,304,204.00 元 57、其他综合收益 无 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 48,171,348.35 1,637,948.31 49,809,296.66 合计 48,171,348.35 1,637,948.31 49,809,296.66 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积增加系按照本期净 利润 10%计提法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 200,113,284.75 调整后期初未分配利润 200,113,284.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,379,483.15 减：提取法定盈余公积 1,637,948.31 应付普通股股利 6,519,865.01 期末未分配利润 208,334,954.58 2016 年年度报告全文 132 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 494,109,957.30 153,824,820.31 488,673,808.98 130,498,046.05 其他业务 4,750,661.23 628,548.84 2,757,150.92 628,548.84 合计 498,860,618.53 154,453,369.15 491,430,959.90 131,126,594.89 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,623,304.56 2,613,728.85 教育费附加 1,568,751.44 1,562,819.77 房产税 444,066.03 土地使用税 82.50 车船使用税 30,259.21 印花税 408,019.64 营业税 51,431.18 205,041.70 地方教育费附加 1,045,834.22 1,041,879.87 合计 6,171,748.78 5,423,470.19 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 37,439,227.07 42,533,459.14 会议费 32,812,498.99 30,844,437.55 差旅费 22,126,795.64 29,691,175.38 招待费 20,813,802.68 16,988,079.87 2016 年年度报告全文 133 办公费 24,125,203.62 26,121,843.11 宣传费 29,287,777.50 7,382,104.22 广告费 264,998.00 7,878,168.41 咨询费 13,232,276.38 9,325,997.33 运杂费 4,923,568.78 2,922,380.75 限制性股票成本 226,445.90 -568,981.22 折旧费 239,872.55 摊销费 522,174.67 其他费用 603,867.05 7,723,050.48 合计 186,618,508.83 180,841,715.02 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 18,785,400.81 34,879,422.08 职工薪酬 15,326,459.95 14,586,838.03 限制性股票成本 445,699.86 -1,119,891.50 折旧费 1,746,703.72 2,291,237.23 税费 1,930,938.73 1,620,954.15 摊销费 2,800,843.09 1,444,337.09 招待费 1,730,099.36 1,247,246.99 会议费 261,037.50 454,714.80 办公费 5,116,158.00 1,957,374.21 交通费 690,763.52 850,804.73 中介机构费用 7,246,109.53 1,534,580.68 其他 2,174,540.85 4,172,927.72 合计 58,254,754.92 63,920,546.21 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 706,149.66 3,797,584.25 减：利息收入 1,486,147.14 2,126,641.54 手续费及其他 44,496.48 44,052.83 合计 -735,501.00 1,714,995.54 66、资产减值损失 2016 年年度报告全文 134 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -928,065.54 2,440,080.08 二、存货跌价损失 65,194.42 十三、商誉减值损失 60,260,416.45 合计 -862,871.12 62,700,496.53 67、公允价值变动收益 无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 562,741.73 -1,054,395.80 处置长期股权投资产生的投资收益 -79,196,294.99 理财产品利息收入 897,504.44 合计 -77,736,048.82 -1,054,395.80 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 46,458.15 46,458.15 其中：固定资产处置利得 46,458.15 46,458.15 政府补助 5,761,656.66 4,999,050.00 5,761,656.66 其他 181,748.21 6,703.93 181,748.21 合计 5,989,863.02 5,005,753.93 5,989,863.02 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相 关/与收益 相关 2016 年高 端通用名 药物研发 后补助 北京市科 学技术委 员会 补助 因研究开发、技术更 新及改造等获得的 补助 否 否 1,700,000.00 与收益相 关 稳岗补贴 北京市海 淀区社会 保险基金 补助 因承担国家为保障 某种公用事业或社 会必要产品供应或 否 否 229,156.66 与收益相 关 2016 年年度报告全文 135 管理中心 价格控制职能而获 得的补助 专利补贴 深圳市市 场和质量 监督委员 会 补助 因研究开发、技术更 新及改造等获得的 补助 否 否 4,000.00 与收益相 关 高端非专 利药物研 发补贴 北京市科 学技术委 员会 补助 因研究开发、技术更 新及改造等获得的 补助 否 否 1,300,000.00 与收益相 关 创新能力 建设专项 资金 首都知识 产权服务 业协会 补助 因研究开发、技术更 新及改造等获得的 补助 否 否 4,550.00 与收益相 关 专利资助 金 深圳市南 山区科学 技术局 补助 因研究开发、技术更 新及改造等获得的 补助 否 否 6,000.00 与收益相 关 精神疾病 的新药课 题研究经 费 中华人民 共和国科 技部、北京 市科学技 术委员会 补助 因研究开发、技术更 新及改造等获得的 补助 否 否 360,000.00 与收益相 关 递延收益 转入 否 否 3,828,500.00 3,328,500.00 与资产相 关 合计 — — — — — 5,761,656.66 4,999,050.00 — 其他说明： 1、2016 年 9 月 29 日，根据北京市科学技术委员会发布的“2016 年高端通用名药物研发 后补助工作征集指南”，公司收到北京市科学技术委员会拨付的补贴 1,7000,000.00 元。 2、2016 年，根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员 会、北京市经济和信息化委员会发布的京人社就发[2015]186 号“关于失业保险支持企业稳定岗 位有关问题的通知”，公司共收到北京市海淀区社会保险基金管理中心拨付的稳岗补贴 229,156.66 元。 3、2016 年 6 月，深圳市中美康士生物科技有限公司收到深圳市市场和质量监督委员会的 专利资助金 4000 元。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 136,461.28 381,619.49 136,461.28 2016 年年度报告全文 136 其中：固定资产处置损失 136,461.28 381,619.49 136,461.28 对外捐赠 863,087.66 1,268,077.37 863,087.66 其他 5,997.70 101.34 5,997.70 合计 1,005,546.64 1,649,798.20 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 18,401,988.42 17,762,098.52 递延所得税费用 -11,698,198.19 -673,496.73 合计 6,703,790.23 17,088,601.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 22,208,876.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,331,331.48 调整以前期间所得税的影响 12,396.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,728,293.85 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -84,411.26 研究开发费加成扣除的纳税影响 -283,820.79 所得税费用 6,703,790.23 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,485,311.88 2,126,281.23 押金 103,075.08 政府补助 4,433,156.66 6,170,550.00 资金往来 2,376,834.17 1,597,428.92 合计 8,295,302.71 9,997,335.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 2016 年年度报告全文 137 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 152,717,196.76 164,878,966.56 押金 24,248,000.00 168,914.59 资金往来 25,332,810.63 7,939,975.72 合计 202,298,007.39 172,987,856.87 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 897,504.44 合计 897,504.44 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 55,000,000.00 投资发生费用 350,000.00 处置投资支付现金 7,429,319.27 合计 62,779,319.27 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 募集资金支出 230,000.00 限制性股票回购 15,502,620.00 23,899.68 合计 15,502,620.00 253,899.68 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 15,505,086.30 30,916,099.66 加：资产减值准备 -862,871.12 62,700,496.53 2016 年年度报告全文 138 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,839,958.21 16,524,549.32 无形资产摊销 3,374,167.87 3,227,843.72 长期待摊费用摊销 1,534,161.54 1,818,587.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 90,003.13 381,619.49 财务费用（收益以“－”号填列） 706,149.66 3,797,584.25 投资损失（收益以“－”号填列） 77,736,048.82 1,054,395.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,580,682.84 1,256,733.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -392,987.40 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,759,736.39 -1,294,433.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,548,222.42 -22,425,368.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,789,476.37 -11,729,689.91 其他 -2,656,354.24 -4,982,195.20 经营活动产生的现金流量净额 76,167,184.89 80,853,234.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 86,274,609.13 268,424,698.12 减：现金的期初余额 268,424,698.12 145,283,001.50 现金及现金等价物净增加额 -182,150,088.99 123,141,696.62 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 86,274,609.13 268,424,698.12 其中：库存现金 16,870.81 63,208.65 可随时用于支付的银行存款 86,257,738.32 268,361,489.47 三、期末现金及现金等价物余额 86,274,609.13 268,424,698.12 75、所有者权益变动表项目注释 无 76、所有权或使用权受到限制的资产 2016 年年度报告全文 139 无 77、外币货币性项目 无 78、套期 无 79、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公 司名 称 股权处置价 款 股权处 置比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 深圳 市中 83,416,276.65 51.00% 仲裁 解除 2016 年 07 仲裁 受理 41,663,030.77 51.00% 163,312,200.00 83,416,276.65 79,895,923.35 详见 说明 2016 年年度报告全文 140 美康 士生 物科 技有 限公 司 月 01 日 其他说明： 公司对中美康士长期股权投资已于 2015 年计提减值准备 40,687,800.00 元，账面价值 163,312,200.00 元。公司对已保全范围的资产的可收回性进行了评估，认为李晓祥持有公司 5,232,558 股股份扣除已质押部分所得现金很可能收回，其他保全范围内资产可收回性不确定， 因此，以 2016 年 12 月 31 日公司股票收盘价为基础，合理估计很可能收回 83,416,276.65 元， 差额部分确认投资损失 79,895,923.35 元。在合并利润表中，以中美康士自购买日开始持续计算 的可辨认净资产为基础，确认投资收益 699,628.35 元。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 无 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 南京世和基因生物技术有限公司 南京 南京 基因测序 22.73% 权益法 2016 年年度报告全文 141 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 84,693,832.23 19,708,980.87 非流动资产 33,583,470.89 14,768,590.08 资产合计 118,277,303.12 34,477,570.95 流动负债 25,155,678.88 2,598,424.79 负债合计 25,155,678.88 2,598,424.79 归属于母公司股东权益 93,121,624.24 32,075,170.60 按持股比例计算的净资产份额 21,166,545.19 6,375,829.23 对联营企业权益投资的账面价值 60,186,056.43 29,623,314.70 营业收入 113,453,647.42 30,161,185.57 净利润 1,242,478.08 -5,271,978.99 综合收益总额 1,242,478.08 -5,271,978.99 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 2016 年年度报告全文 142 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和可供出售金融资 产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款及长期应付款。各项 金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司 财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面 临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。 公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改 变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。 董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，指定公司的风险管理政策和相关指引并监督 风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这些风 险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多 方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更 新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与公 司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制 及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司的审计委员会。 公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重大 的信用风险。 2016 年年度报告全文 143 对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人 的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作 并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的 风险。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。公司持续对应收账款的财务状况 实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供 任何其他可能令公司承受信用风险的担保。 公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的 24.31%（2015 年：20.80%）；公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他应收款总额 的 90.85%（2015 年：30.63%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确 保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 金需求。 公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日， 公司尚未使用的银行借款额度为人民币 20,000 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 35,005.54 万 元）。 期末公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）： 项 目 期末数 六个月以内 六个月至一 年以内 一年至三年 以内 三年至五年 以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 应付账款 1,122.48 1,122.48 2016 年年度报告全文 144 其他应付款 305.58 305.58 金融负债和或有负债合计 1,428.06 1,428.06 期初公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）： 项 目 期初数 六个月以内 六个月至 一年以内 一年至三 年以内 三年至五 年以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 3,189.93 3,189.93 应付账款 1,060.25 1,060.25 其他应付款 1,084.92 742.95 1,827.87 金融负债和或有负债合计 2,145.17 3,189.93 742.95 6,078.05 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面 金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 于 2016 年 12 月 31 日，公司不存在对外计息借款，不存在利率风险。 资本管理 公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他 利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 5.69%（2015 年 12 月 31 日：11.18%）。 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 2016 年年度报告全文 145 1、本企业的母公司情况 无 2、本企业的子公司情况 无 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 董事、经理、副经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,194,000.00 5,352,800.00 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 2016 年年度报告全文 146 无 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 4,516,400.00 其他说明 公司股权激励计划终止，回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股，期末无 发行在外的股份期权。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型 可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,008,421.87 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 672,145.76 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 公司于 2016 年 4 月 27 日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过《关于终止实施 限制性股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》，决定终止正在实施的限 制性股票股权激励计划，按照调整后的回购价格 3.45 元/股，回购注销 44 名激励对象已授予但 尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。 2016 年年度报告全文 147 按照《企业会计准则》的有关规定，对于原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用要立 即加速提取，此次终止实施及注销股票期权，导致公司当年加速计提 672,145.76 元股份支付费 用。 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 无 十五、资产负债表日后事项 无 十六、其他重要事项 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 账款 126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71 156,991,303.52 100.00% 10,397,308.39 6.62% 146,593,995.13 合计 126,586,658.26 100.00% 8,951,804.55 7.07% 117,634,853.71 156,991,303.52 100.00% 10,397,308.39 6.62% 146,593,995.13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 2016 年年度报告全文 148 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 119,248,878.14 94.20 5,962,443.95% 1 至 2 年 606,911.02 0.48 60,691.10% 2 至 3 年 2,183,825.29 1.73 655,147.59% 3 年以上 4,547,043.81 3.59 2,273,521.91% 合计 126,586,658.26 100.00 8,951,804.55% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,445,503.84 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,775,086.67 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 24.31 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,538,754.34 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 24,000,000.00 88.78% 24,000,000.00 2016 年年度报告全文 149 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 3,032,849.63 11.22% 244,724.16 8.07% 2,788,125.47 4,526,475.52 100.00% 286,838.43 6.34% 4,239,637.09 合计 27,032,849.63 100.00% 244,724.16 0.91% 26,788,125.47 4,526,475.52 100.00% 286,838.43 6.34% 4,239,637.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京市第三中级人民法院 24,000,000.00 0.00 0.00% 预计无收回风险 合计 24,000,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,589,024.50 129,451.22 5.00% 1 至 2 年 211,636.00 21,163.60 10.00% 2 至 3 年 109,926.13 32,977.84 30.00% 3 年以上 122,263.00 61,131.50 50.00% 合计 3,032,849.63 244,724.16 8.07% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 2016 年年度报告全文 150 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,664,518.63 3,907,331.39 保证金 24,368,331.00 86,020.00 其他往来款 533,124.13 合计 27,032,849.63 4,526,475.52 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 无 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 204,000,000.00 40,687,800.00 163,312,200.00 对联营、合营 企业投资 60,186,056.43 60,186,056.43 29,623,314.70 29,623,314.70 合计 60,186,056.43 60,186,056.43 233,623,314.70 40,687,800.00 192,935,514.70 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市中美康士生物科技有限 公司 204,000,000.00 204,000,000.00 合计 204,000,000.00 204,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 2016 年年度报告全文 151 投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 南京世 和基因 生物技 术有限 公司 29,623,314.70 30,000,000.00 562,741.73 60,186,056.43 小计 29,623,314.70 30,000,000.00 562,741.73 60,186,056.43 合计 29,623,314.70 30,000,000.00 562,741.73 60,186,056.43 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 469,911,692.81 150,160,811.86 422,112,435.22 120,901,472.62 其他业务 2,675,324.48 628,548.84 2,757,150.92 628,548.84 合计 472,587,017.29 150,789,360.70 424,869,586.14 121,530,021.46 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 562,741.73 -1,054,395.80 处置长期股权投资产生的投资收益 -79,895,923.35 理财产品利息收入 897,504.44 合计 -78,435,677.18 -1,054,395.80 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2016 年年度报告全文 152 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -90,003.13 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 5,761,656.66 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -687,337.15 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 -84,460,791.00 包括：与仲裁事项相关的费用 6,129,289.74 元、权益法核 算的投资收益中被投资单位非经常性损益按持股比例计 算的 666,917.65 元和中美康士投资损失 79,895,923.35 元。 减：所得税影响额 -12,021,506.74 合计 -67,454,967.88 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界 定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.85% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.45% 0.26 0.26 3、境内外会计准则下会计数据差异 无 4、其他 无 2016 年年度报告全文 153 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 四、其他备查文件。 董事长：王代雪 董事会批准报送日期：2017 年 2 月 24 日