300063_2012_天龙集团_2012年年度报告_2013-04-09.txt

广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告 股票简称: 天龙集团 股票代码: 300063 披露日期：2013 年 4 月 10 日 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人冯毅、主管会计工作负责人李国荣及会计机构负责人(会计主管人员)陈东阳 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 4 第二节 公司基本情况简介 ....................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 7 第四节 董事会报告 ............................................................ 11 第五节 重要事项 .............................................................. 31 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 45 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 50 第八节 公司治理 .............................................................. 55 第九节 财务报告 .............................................................. 58 第十节 备查文件目录 ......................................................... 153 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 天龙集团、天龙油墨、公司或本公司 指 广东天龙油墨集团股份有限公司 北京天虹 指 北京市天虹油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 上海亚联 指 上海亚联油墨化学有限公司，系天龙集团全资子公司 武汉天龙 指 武汉天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 杭州天龙 指 杭州天龙油墨有限公司（原名为：萧山天龙油墨有限公司），系天龙 集团全资子公司 青岛天龙 指 青岛天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 沈阳天金龙 指 沈阳市天金龙油墨有限公司，系天龙集团控股子公司 成都天龙 指 成都天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司 肇庆帝龙 指 肇庆市帝龙油墨有限公司，系天龙集团控股子公司 林缘林化 指 云南林缘林产化工有限公司，系天龙集团全资子公司 天亿林化 指 云南云县天亿林产化工有限公司，系天龙集团全资子公司 中加树脂 指 贵港中加树脂有限公司，系天龙集团控股子公司 天龙精细化工 指 广东天龙精细化工有限公司，系天龙集团控股子公司 水性油墨 指 水性油墨简称水墨，是由水性高分子树脂和乳液、有机颜料、水和相 关助剂经物理化学过程制成 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 5 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 天龙集团 股票代码 300063 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东天龙油墨集团股份有限公司 公司的中文简称 天龙集团 公司的外文名称 Guangdong Sky Dragon Printing Ink Group Co.,Ltd 公司的法定代表人 冯毅 注册地址 广东省肇庆市金渡工业园内 注册地址的邮政编码 526108 办公地址 广东省肇庆市金渡工业园内 办公地址的邮政编码 526108 公司国际互联网网址 电子信箱 tljt@ 公司聘请的会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赖军 秦月华 联系地址 广东省肇庆市金渡工业园内 广东省肇庆市金渡工业园内 电话 0758-8507810 0758-8507810 传真 0758-8507823 0758-8507823 电子信箱 8507810@ 8507810@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 6 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001 年 01 月 02 日 肇庆市高要小湘镇 4412012001465 441283726484120 72648412-0 变更注册地 2006 年 03 月 14 日 肇庆市金渡工业园 内 4412832000537 441283726484120 72648412-0 股份制改造 2007 年 08 月 08 日 肇庆市金渡工业园 内 441200000001235 441283726484120 72648412-0 首次公开发行股票 2010 年 06 月 11 日 肇庆市金渡工业园 内 441200000001235 441283726484120 72648412-0 股本变更 2012 年 07 月 09 日 肇庆市金渡工业园 内 441200000001235 441283726484120 72648412-0 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 主要会计数据 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业总收入（元） 357,807,881.82 352,255,075.86 1.58% 268,915,499.98 营业利润（元） 19,002,119.04 24,693,455.68 -23.05% 31,939,870.90 利润总额（元） 20,005,828.49 25,313,089.77 -20.97% 32,694,834.77 归属于上市公司股东的净利润 （元） 14,285,261.23 19,037,038.52 -24.96% 25,717,344.72 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 13,177,722.19 18,609,806.24 -29.19% 25,104,976.51 经营活动产生的现金流量净额 （元） -49,773,529.01 -21,691,117.05 -129.47% -10,530,809.06 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 资产总额（元） 753,206,907.18 691,253,692.58 8.96% 692,682,110.58 负债总额（元） 106,494,055.84 50,950,903.42 109.01% 54,689,292.63 归属于上市公司股东的所有者权 益（元） 640,096,144.41 635,860,883.18 0.67% 636,923,844.66 期末总股本（股） 100,500,000.00 67,000,000.00 50% 67,000,000.00 主要财务指标 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 基本每股收益（元/股） 0.14 0.19 -26.32% 0.26 稀释每股收益（元/股） 0.14 0.19 -26.32% 0.26 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元/股） 0.13 0.19 -31.58% 0.25 全面摊薄净资产收益率（%） 2.23% 2.99% -0.76% 4.04% 加权平均净资产收益率（%） 2.25% 3.01% -0.76% 5.07% 扣除非经常性损益后全面摊薄净 资产收益率（%） 2.06% 2.93% -0.87% 3.94% 扣除非经常性损益后的加权平均 2.07% 2.94% -0.87% 4.95% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 8 净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.5 -0.32 -56.25% -0.16 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 归属于上市公司股东的每股净资 产（元/股） 6.37 9.49 -32.88% 9.51 资产负债率（%） 14.14% 7.37% 6.77% 7.9% 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 14,285,261.23 19,037,038.52 640,096,144.41 635,860,883.18 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 14,285,261.23 19,037,038.52 640,096,144.41 635,860,883.18 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 三、报告期内非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -913,815.11 -260,449.03 -132,376.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 402,833.34 733,160.00 1,880,445.85 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 1,830,447.94 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 9 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 债务重组损益 -10,148.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -305,608.34 146,923.12 -993,105.85 所得税影响额 -112,907.73 189,081.03 143,938.02 少数股东权益影响额（税后） 9,078.14 3,320.78 -1,342.36 合计 1,107,539.04 427,232.28 612,368.21 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 四、重大风险提示 本公司自创立以来一直专注于油墨的生产与经营， 2011年进入林产化工行业，面临油墨行业和林化 行业双重经营风险。主要风险因素如下： 1、油墨产品主要原材料价格波动风险 公司生产油墨所需的主要原材料包括树脂、颜料和助剂等，直接材料成本占公司营业成本85%以上， 直接材料成本直接影响公司利润，近年来国际原油及大宗原材料价格的大幅波动，对公司的经营利润构成 重要影响，原材料价格波动是公司面临的主要风险因素。 2、油墨下游行业波动风险 本公司所处油墨行业的下游行业为印刷企业，公司产品主要应用于各类瓦楞纸箱、食品、饮料、药品 等包装印刷及标签印刷。我国印刷工业近十年为呈现持续快速增长态势，但随着全球经济一体化的进程不 断加快，国际经济形势对国内经济的影响持续而深远，国内经济增速已明显放缓，且在印刷行业自身发展 规律的影响下，下游印刷行业需求面临市场波动，从而对公司经营构成一定的风险。 3、林产化工行业风险 为实现外延式增长，公司自2011年始通过资本并购进入林产化工行业。截至报告期末，公司旗下有林 产化工行业四家子公司。该四家子公司以生产和销售松香、松节油及其深加工产品为主营业务。通过这四 家林化子公司项目的建设，公司掌握了一定的松香及松节油资源，实现了在林化行业的规模化和产业化， 同时，也面临着新行业带来的行业风险。由于松香及松节油深加工业务的原料最终来源于松脂，而松脂属 于农产品，具有季节性明显、价格波动大的特点，影响到原材料成本波动较大；同时，产品销售以出口海 外为主，海外市场的波动对销售有较大影响，而目前国际贸易形势日趋复杂，国家之间贸易摩擦不断，汇 率变动更加频繁，均构成影响销售的不确定因素。 4、林产化工行业经营风险 虽然公司在项目拓展中引进了在林产化工行业具有富有经验的专业人才，及利用合股方现有的技术优 势，但鉴于林产化工行业为公司首次涉足的领域，仍存在新公司资源整合和管理团队磨合，专业人才缺乏， 管理难度大等问题，项目实施和运营能否达到预期效果存在不确定性。 5、募集资金投资项目实施的风险 公司首次公开发行股票所募集投资于“水墨生产基地建设项目”、“成都天龙油墨厂区新建项目”、“销售 与服务网络扩建项目”、“水性油墨工程技术研发中心”及“其他与主营业务相关的营运资金”即超募资金项 目。项目建成达产后，将对公司发展战略的实现、经营规模的扩大和业绩水平的提高产生重大影响。但是， 本次募集资金投资项目的建设计划能否按时完成、项目的实施过程和实施效果等存在一定不确定性。虽然 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 10 本公司对募集资金投资项目在工艺技术方案、设备选型、工程方案等方面经过缜密分析，但在项目实施过 程中，可能存在因工程进度、工程质量、投资成本发生变化而导致的风险；同时，市场供求、国家产业政 策、行业竞争情况、技术进步等因素也会对项目的投资回报和本公司的预期收益产生影响。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2012年是公司上市的第三年，是公司产业链拓展取得突破性进展的一年，也是公司精细化管理再上一 台阶的一年。报告期内，公司营业总收入35,780.79万元，同比增长1.58%，实现营业利润1,900.21万元，同 比下降23.05%，实现归属于公司普通股股东的净利润1,428.53，同比下降24.96%。 围绕公司战略目标及年度经营规划，公司主要从以下几方面着力，推进公司的持续发展： 1、资本运作方面 根据公司一五规划，在2011年收购广西贵港中加树脂有限公司60%股权的基础上，报告期内，公司加 快了产业拓展的步伐，2012年2月收购云南林缘林产化工有限公司和云县天亿林产化工有限公司100%股权， 为公司在林产化工领域的规模化和产业化夯实了基础。2012年11月，公司投资4,750万元与德庆荣鹏林化科 技有限公司合资设立广东天龙精细化工有限公司，公司持股95%，广东天龙精细化工有限公司新建项目预 计总投资8000万元，将引进国际先进的生产工艺，建立松节油深加工生产线，主要生产松油醇、月桂烯、 莰烯等系列产品，松节油的深加工产品产能为1.6万吨，使公司在林化产品的深加工方面迈出了坚实的一步。 随着并购项目的持续推进，形成油墨产业和林化产业并驾齐驱的产业结构，为公司优化和升级产品结构， 实现产业链的价值最大化夯实了基础。 2、销售方面 2012年下游印刷行业市场影响，公司整体销量增长低于预期，但由于营销策略的调整，公司油墨产品 净利润率同比有所增长。 （1）报告期内，针对报告期内经济疲弱的外围环境，面临客户转型升级带来的风险与压力，公司通过 持续优化产品结构，加大高附加值产品的推广力度，提升盈利空间； （2）在集中优势力量拓展新市场的销售策略引导下，西南地区的销售增长较快，同时，技术部和销售 部通力合作，根据市场需求的新变化推广新产品，稳固现有市场，确保市场份额稳中有升； （3）进行销售考核机制改革，从销售额考核向利润考核转变，挖掘营销潜力； （4）对于销售分支机构进行优化，撤除效益低下的部分分公司和调墨点，提高经济效益； （5）不断完善营销配套服务，优化各项工作流程，提高工作效率； （6）加强呆坏账的追讨工作，完善售后管理工作，减少公司损失。 3、募集资金使用方面 截止报告期末，已投入使用的募集资金总额30,898.96万元，报告期内投入募集资金总额11,896.64万 元。 （1）投资5000万元的“水墨生产基地建设项目”顺利投产，该项目引进国际先进的全自动化生产线， 水性油墨产能1.8万吨，使公司水性油墨产品的性能和质量得到保障和提升。 （2）投资1500万元的杭州天龙厂区新建项目运行良好，在新厂房、新设备、新人员的配备下，杭州天 龙2012年业绩显著提升。 （3）投资2500万元的成都天龙厂区新建项目已完成基建工作和大部分相关证照办理，预计在2013年9 月可正式投产，该项目的投产可增加环保油墨产能4000吨，为服务好快速增长的西南地区市场打下了基础。 （4）投资450万元收购的广西贵港中加树脂有限公司自收购以来一直保持稳健经营，持续盈利；投资 2000万元的云南林缘林化项目经过大半年的产能扩建及设备改造，具备了2万吨歧化松香及1.5万吨派烯加 工能力，投资980万元的云县天亿林化项目对设备进行了技术改造，提升了产品质量，随着生产经营工作 的正式开展，2013年有望为公司带来新的盈利增长点。 4、经营管理方面 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 12 （1）加强采购控制，降低原材料成本。公司执行集团大宗原材料集中采购策略，有效控制采购成本。 制定了合格供应商的管理制度，加强了对供应商的管理，对质量不合格的厂商进行退货和质量扣款处理。 2012年较之2011年，公司直接材料成本有所下降。 （2）分公司管理方面：改变对分公司的考核方式，有效提高了分公司经营绩效。除对分公司销售额、 利润额、应收账款考核外，增加对分公司各项费用开支、资产管理、客户服务方面的考核；同时加大新增 分公司业务开拓力度，宁波、南宁等分公司的销售业绩增长较快。另一方面，精简分公司以提高资源利用 率。在合理评估及确保业务不流失的前提下，撤销了广州、中山分公司。 （3）优化调墨点的布置，降低生产成本。公司2012年对驻厂调墨点进行全面梳理，合并销量一吨以下 调墨点，并逐步采用自动调墨机取代部分现场调墨人员，以降低费用。 （4）优化客户结构，提高盈利水平。公司2012年对客户进行价格、销量、货款回收等各项审查，特别 是对水墨驻厂客户进行缜密的数据分析和排查，对效益低、回款慢的调墨点实施撤消。 （5）加强费用管控，精简人员。2012年公司出台了一系列措施控制各项费用开支，对人员也进行了持 续优化。截止至2012年12月31日，公司油墨事业部总人数较去年年底精简60人。 （6）调整和完善集团高管和子公司高管绩效考核方案，强化激励与约束机制，提高管理层的工作积极 性。 5、环境及社会责任方面 作为一家上市公司，公司以推动社会经济可持续发展作为崇高使命，自觉自愿履行社会责任，努力将 履行社会责任的理念贯彻到企业运营的各个环节，使企业发展方向与社会进步趋势一致，积极促进公司与 所有利益相关方之间的关系全面和谐，最大限度地创造社会、经济和自然环境的综合价值。报告期内，公 司以符合法律法规、以满足客户要求为中心，以履行社会责任为准则，完善了绿色环保工厂各项管理体系， 通过对体系的推行、持续改进，创造高效、优质的运行体系，确保公司经营目标的实现。公司报告期内还 向社会捐赠了扶贫慈善款项和高等院校助学金等，为践行企业的社会责任作出了努力。 二、报告期内主要经营情况 1、主营业务分析 （1）收入 说明 公司自设立以来至2011年，一直以水性油墨的研发、生产和销售为主，产品包括水性油墨、溶剂油墨 和胶印油墨，其中主导产品环保型水性油墨占公司油墨产销量的75%以上；自2011以来，公司通过资本运 作向林产化工行业拓展，先后收购或出资设立了四家林产化工行业子公司，总投资额近亿元，增加了松香 和松节油及松节油深加工产品等林产化工产品，形成了以水性油墨研发、生产和销售及林产化工产品生产、 销售并举的完整产业链。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 油墨化工行业 销售量 20,226,069.94 20,509,036 -1.38% 生产量 20,458,550.27 20,598,331.12 -0.68% 库存量 4,421,895.40 4,151,338.35 6.52% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 13 林产化工行业 销售量 5,766,345.00 4,060,016 42.03% 生产量 8,655,166.45 4,197,210.6 106.21% 库存量 3,487,359.05 177,194.6 1,868.1% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 林产化工行业销售量、生产量和库存量均大幅上升，主要由于收购林缘林化及天亿林化合并报表所致。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （2）成本 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 油墨行业 直接材料 195,930,451.26 86.55% 201,588,404.42 86.51% -0.38% 油墨行业 直接人工 18,540,385.86 8.19% 20,552,649.72 8.82% -7.54% 油墨行业 制造费用 11,907,500.55 5.26% 10,882,185.28 4.67% 12.15% 油墨行业 合计 226,378,337.67 100% 233,023,239.42 100% -0.43% 林产化工行业 直接材料 45,279,517.41 95.86% 41,143,367.18 98.17% -2.77% 林产化工行业 直接人工 628,226.14 1.33% 238,888.86 0.57% 132.34% 林产化工行业 制造费用 1,327,304.86 2.81% 532,261.14 1.27% 120.32% 林产化工行业 合计 47,235,048.41 100% 41,910,326.15 100% -0.43% （3）费用 单位：元 2012 年 2011 年 同比增减（%） 重大变动说明 销售费用 28,043,756.44 22,490,519.16 24.69% 主要原因系能源价格上涨以致运输 费用及职工薪酬水平提升所致。 管理费用 38,517,427.18 34,572,618.34 11.41% 财务费用 -6,090,176.83 -8,461,141.29 -28.02% 主要系新增银行借款导致利息支出 增加以及本期募投项目资金投入增 加使银行存款减少，导致存款利息收 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 14 入减少。 所得税 5,545,766.31 5,697,384.12 -2.66% （4）研发投入 公司在科技创业、科技产业化的指导思想下，根据市场需求组织技术研发和产品开发。2012年度，公司取得的主要研发 成果如下： 序号 项目名称 技术优势 项目进展 1 水性哑光光油 流平性佳，高抗磨，防水 投产 2 水性宽幅高网线油墨 适应高精度印刷机使用，高光泽，网点清晰，不堵版 投产 3 水性高光泽乳液 高光泽，低成本，适合光泽要求极高的油墨、光油使用 投产 4 水性耐高温乳液 耐温220℃以上， 高光泽 投产 公司根据长远发展战略和市场预测，有目的地开展调研活动，深入了解未来水性油墨市场的发展方向，开展了多项技术 储备工作。公司正从事的主要研发项目如下： 序号 项目名称 技术优势 进度 1 水性蚀刻油墨 首次提出水性蚀刻油墨理论，研发出适合水性蚀刻油墨的技术，设计了用于水 性蚀刻油墨理的水性聚氨酯丙烯酸光固化树脂，简化蚀刻工艺，减少三废排放， 提高导电材料的产品质量。 试生产 2 水性塑料油墨树脂 以水为溶剂，环保，价格优势明显，印刷速度，印刷适印性均可达到使用要求。 中试 3 水性高分散丙烯酸树脂 液 对水性油墨用各类有机，无机颜料有优异的分散效果，是研发生产高色浓度低 粘度的必要原材料，不含VOC，具有良好的环保性。 试产 4 水性手感油 以水为溶剂，价格便宜，手感佳，稳定好 小试 5 水性塑料油墨 以水为溶剂，环保，价格优势明显，印刷速度，印刷适印性均可达到使用要求。 试印阶段 6 低分子量高光泽水溶性 树脂 光泽好，与市售乳液相容性好。 小试 2012年，公司与华南农业大学合作成功申报了广东省科技项目“水性蚀刻油墨及其产业化”项目，项目编号： 2012B091100433；与中山大学合作成功申报了广东省科技项目“超疏水改性耐温防滑丙烯酸乳液的合成及在水性预印油墨中 的应用”，项目编号：2012B010200019。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2012 年 2011 年 2010 年 研发投入金额（元） 6,828,945.14 7,630,672.55 421,234.30 研发投入占营业收入比例（%） 1.91% 2.17% 0.16% （5）现金流 单位：元 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 15 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 279,837,987.52 280,137,428.44 -0.11% 经营活动现金流出小计 329,611,516.53 301,828,545.49 9.2% 经营活动产生的现金流量净 额 -49,773,529.01 -21,691,117.05 -129.47% 投资活动现金流入小计 1,954,400.00 29,647,521.70 -93.41% 投资活动现金流出小计 77,163,325.21 78,259,186.65 -1.4% 投资活动产生的现金流量净 额 -75,208,925.21 -48,611,664.95 -54.71% 筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 25,000,000.00 128% 筹资活动现金流出小计 11,011,564.85 45,255,800.00 -45.64% 筹资活动产生的现金流量净 额 45,988,435.15 -20,255,800.00 327.04% 现金及现金等价物净增加额 -79,005,655.49 -90,565,950.64 -12.76% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额减少129.47%，主要系采购支付比销售收款的现金增加，以及支付的工资和税 费增加所致； 2、投资活动现金流入总额下降93.41%，主要系收到其他与投资活动有关的现金减少所致； 3、投资活动产生的现金流量净额减少54.71%，主要系募投项目投资增加以及收购林缘林化和天亿林化支付的股 权转让款所致； 4、筹资活动现金流入总额增长128%，主要系银行贷款增加所致； 5、筹资活动现金流出下降75.67%，主要系偿还银行贷款减少和支付股利减少所致； 6、筹资活动产生的现金流量净额增长327.04%，系2012年增加银行贷款所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （6）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 55,880,621.99 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 15.63% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 52,887,133.60 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 16.63% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 16 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 （7）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2010年发布的《招股说明书》披露的未来三年发展目标如下：“公司致力于水性油墨的生产和 销售，未来三年公司将逐步扩大水性油墨的生产规模，使水性油墨生产规模达到3.42万吨/年的水平，以满 足日益增长的市场需求；公司将进一步加大水性油墨研发投入，提升公司在油墨行业的核心竞争力，确保 公司可持续发展；公司将建立全国范围内的7个生产基地，在珠三角、长三角以及环渤海地区等重点区域 建立20家分公司，建成全国规模最大、服务能力最强的水性油墨销售和服务营销网络体系”。报告期内， 公司募集资金投资项目“水墨生产基地建设中心”正式投产，该项目水性油墨产能达1.8万吨，大大提高了公 司水性油墨的产能。投资2500万元的成都天龙厂区新建项目基建工程已经完成，将于2013年9月正式投产； 投资1500万元的沈阳天金龙厂区新建项目正在筹建，此两个项目如完工将增加油墨产能6000吨。报告期内， 公司集中人才、技术、设备等研发资源，确保核心业务竞争优势，不断满足市场对新产品、新技术的需求， 以技术指导生产，以技术提升销售。市场销售与服务营销网络建设方面，随着成都天龙厂区新建项目的投 产，意味着西南生产基地建立，完善了公司生产基地在全国范围内的布局。在分公司的设立方面，随着国 内高速交通网络的建立和通讯的高速发展，公司各子公司及现有分公司的辐射面日趋增宽；在确保业务稳 固并可持续拓展的基础上，为提高资源利用率，公司放缓了分公司设立的步伐，年内还注销了广州和中山 两家分公司。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2010年，公司制定了2011年至2015年期间“一五”发展规划，确立了公司五年的业务发展方向和主要职 能战略及目标，在战略规划基础上，公司2012年初制定了2012年工作部署。报告期内，公司围绕战略规划 和工作部署展开各项工作，较好地完成了各项工作任务。在业务发展方向上，以主业纵向发展为重点发展 方向，年内完成了对云南两家子公司的收购，并于2012年下半年投资设立了广东天龙精细化工有限公司。 截至报告期末，公司已并购了三家林化子公司，设立了一家林化子公司，为实现公司业务发展的战略目标 迈出了关键性的一步。结合职能战略目标和2012年工作部署，公司在以下几个方面推进公司的发展：销售 方面，在整体外围环境经济疲软的情况下，公司销售部门积极开拓新兴市场，发展新客户，积极调整产品 结构，削减了效益低下的调墨点和分公司，降低了生产成本，以此对抗外围压力，保持了销售业绩的整体 稳定；供应链运营方面，持续改进关键业务流程，实现供应链管理优化，包括计划、采购、库存管理、供 货管理、生产管理、订单管理、仓储管理、配送、调墨等各个环节，推行精益生产、敏捷生产、全面质量 管理和监控，降低供应链管理总成本。环境及社会责任方面，以符合法律法规、满足客户要求为中心，建 立绿色环保工厂各项管理体系，通过对体系的推行、持续改进，创造高效、优质的运行体系，确保公司经 营目标的实现。公司报告期内还向社会捐赠了扶贫慈善款项和高等院校助学金等，切实履行了社会责任。 在行政管理方面，不断推进激励约束机制，从高管到子公司高管到公司中层管理人员均推行了绩效考核， 在分公司管控方面，通过改进分公司职能和考核方式，增强了对管理团队和分支机构的激励和约束，促进 了公司整体效率的提高。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 17 2、主营业务分部报告 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 油墨化工行业 309,874,278.38 226,378,337.67 26.95% 0.72% -2.85% 2.69% 林产化工行业 47,596,181.01 47,235,048.41 0.76% 6.93% 12.71% -5.08% 分产品 水性油墨 234,057,916.98 162,238,098.69 30.68% -4.94% -9.35% 3.37% 溶剂油墨 71,245,486.61 60,640,965.26 14.88% 25.47% 19.56% 4.2% 胶印油墨 4,570,874.79 3,499,273.72 23.44% -1.75% 5.06% -4.96% 松香、松节油、 树脂 47,596,181.01 47,235,048.41 0.76% 6.93% 12.71% -5.08% 分地区 华北地区 51,017,254.33 40,546,624.58 20.52% -2.28% -4.66% 1.99% 华中地区 20,083,049.33 16,997,773.47 15.36% 4.43% 1.97% 2.04% 华南地区 140,744,267.96 93,796,498.23 33.36% -5.11% -12.13% 5.33% 华东地区 57,505,697.51 44,089,319.95 23.33% -16.31% -23.58% 7.29% 西南地区 63,195,649.99 61,213,844.01 3.14% 79.04% 93.31% -7.15% 东北地区 20,776,708.05 13,886,539.37 33.16% -11.42% -12.34% 0.7% 境外地区 4,147,832.22 3,082,786.47 25.68% -15.98% -18.5% 2.3% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 3、资产、负债状况分析 （1）资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 247,315,817.67 32.84% 327,951,473.16 47.44% -14.61% 货币资金期末余额比期初余额减少 80,635,655.49 元，占期初余额的 24.59%，主要系本期募集资金项目 的投资增加所致。 应收账款 131,103,004.65 17.41% 118,341,522.03 17.12% 0.29% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 18 存货 119,705,657.85 15.89% 79,888,487.90 11.56% 4.33% 投资性房地产 9,841,421.36 1.31% 1.31% 固定资产 139,745,807.28 18.55% 55,841,220.52 8.08% 10.47% 在建工程 16,265,037.03 2.16% 40,026,551.19 5.79% -3.63% （2）负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 55,000,000.00 7.3% 7.3% 系银行贷款增加所致 （3）以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末数 金融资产 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 4、公司竞争能力重大变化分析 无 5、投资状况分析 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 46,571.26 报告期投入募集资金总额 11,896.64 已累计投入募集资金总额 30,898.96 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 公司募集资金总额为 48,960 万元，扣除发行费用等，实际募集资金为 46,571.26 万元。公司原拟募集资金 16,500 万元，超 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 19 募资金 30,071.26 万元，因募投项目变更，承诺投资项目计划投入金额变更为 12,500 万元，超募资金变更后总额为 34,071.26 万元。截止报告期末，已投入使用的募集资金总额 30,898.96 万元，报告期内投入募集资金总额 11,896.64 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 水墨生产基地建设项 目 是 9,000 5,000 1,131.37 4,995.52 99.91% 2012 年 08 月 30 日 试运行阶 段 否 否 成都天龙厂区新建项 目 是 2,500 2,500 1,153.62 1,863.31 74.53% 2013 年 08 月 30 日 不适用 否 否 销售与服务网络扩建 项目 否 3,000 3,000 0 107.3 3.58% 2013 年 12 月 30 日 不适用 否 否 水性油墨工程技术研 发中心 否 2,000 2,000 31.66 402.84 20.14% 2013 年 12 月 30 日 不适用 否 否 承诺投资项目小计 -- 16,500 12,500 2,316.65 7,368.97 -- -- -- -- 超募资金投向 杭州天龙厂区新建项 目 否 0 1,500 0 1,500 100% 2011 年 07 月 30 日 70.31 是 否 沈阳市天金龙厂区新 建项目 否 0 1,500 0 1,500 100% 2013 年 12 月 30 日 不适用 否 否 收购并增资贵港中加 树脂项目 否 0 450 0 450 100% 2011 年 06 月 30 日 55.00 是 否 收购林缘林化 100%股 权项目 否 0 2,000 2,000 2,000 100% 2012 年 02 月 01 日 -392.71 否 否 收购天亿林化 100%股 权项目 否 0 980 980 980 100% 2012 年 02 月 01 日 -268.78 否 否 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 20 天龙精化新建项目 否 0 4,750 800 800 16.84% 2014 年 06 月 23 日 不适用 否 否 其他与主营业务相关 的项目 0 6,591.26 0 0 0% 归还银行贷款（如有） -- 0 1,800 0 1,800 100% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 0 14,500 5,800 14,500 100% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 0 34,071.26 9,580 23,530 -- -- -536.18 -- -- 合计 -- 16,500 46,571.26 11,896.65 30,898.97 -- -- -536.18 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1. 水性油墨工程技术研发中心项目：截至本报告期末，该项目投资进度仅为 20.14%，进度迟缓的 主要原因是：根据《招股说明书》，公司原计划在募投项目“水性油墨生产基地建设项目”的新址建 设新的检测中心及办公大楼，将公司现有的办公大楼改造成水墨工程技术研发中心的研发大楼。经 第二届董事会第四次会议审议通过后，水墨生产基地建设项目建设地址由紫云大道西侧迁至公司厂 区自留地，新的检测中心及办公大楼的建设计划暂时被搁置，水墨工程技术研发大楼也因此不能完 全改造建成，使该项目进程放缓。2. 销售与服务网络扩建项目：公司密切关注市场环境的变化，对 于项目的前期调研考查工作更为严密，基于审慎的原则使该项目进度放缓。公司将围绕“利润增长” 这一核心目标，在规避风险的前提下，根据市场情况部署该项目。对该项目的后续进展，公司将及 时披露。3.沈阳市天金龙厂区新建项目：该项目于 2010 年已购买当地开发区的土地作为项目建设用 地，但由于该地块毗邻食品厂，当地政府建议公司另选化工园区的地块，由于地块的置换涉及国有 资产的转让，手续繁杂，使项目进度延缓。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 1. 水性油墨工程技术研发中心项目。该项目进度迟缓，主要原因上栏已陈述。公司正在重新规划新 的办公大楼，已向地方政府申请将与公司毗邻的中石化废弃加油站的地块转让过来，但由于涉及到 国有资产的转让，手续较为繁杂，公司将力争早日完成该地块的转让，届时一并解决研发中心办公 大楼的问题，对于该项目的后续进展，公司将视情况履行审批程序并进行披露。2. 销售与服务网络 扩建项目。对该项目的后续进展，公司将及时披露。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1. 第一次超募资金使用计划：2010 年 4 月 23 日，公司第一届董事会第十一次会议通过了《关于超 募资金使用计划的议案》，决定使用超募资金 1,800 万元偿还公司银行贷款；使用超募资金 3,000 万 元永久性补充公司日常经营所需流动资金；使用超募资金 1,500 万元对全资子公司杭州天龙油墨有 限公司增资，投资于杭州天龙厂区新建项目；使用超募资金 1,500 万元对子公司沈阳市天金龙油墨 有限公司增资，投资于沈阳天金龙厂区新建项目。2. 变更募投资金出资项目为超募资金出资项目： 2010 年 12 月 22 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地 点和方式的议案》，拟变更“水墨生产基地”项目的实施地点，并将原用于该项目的地块（广东省肇 庆市高要市金渡镇紫云大道西侧）的出资 1088.02 万元由“水墨生产基地”项目剥离，变更由超募 资金出资。3. 第二次超募资金使用计划：2011 年 3 月 27 日，公司第二届董事会第五次会议审议通 过《关于超募资金使用计划的议案》，批准使用超募资金 1,100 万元永久性补充流动资金；使用超募 资金 3400 万元暂时性补充流动资金；使用超募资金 450 万元收购并增资贵港中加树脂有限公司。4. 第三次超募资金使用计划：2011 年 8 月 18 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于超 募资金使用计划的议案》，以超募资金 2,000 万元收购过通过云南林缘林产化工有限公司 100%股权， 以超募资金 480 万元收购云县天亿林产化工有限公司 100%股权。5. 第四次超募资金使用计划：2011 年 10 月 10 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，以超募 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 21 资金 4,600 万元永久性补充流动资金。6. 第五次超募资金使用计划：2012 年 1 月 13 日，公司第二 届董事会第十次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，拟对“收购云县天亿林产化工 100%股权”项目追加投资 500 万元。7. 第六次超募资金使用计划：2012 年 3 月 1 日，公司第二届 董事会第十一次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，拟使用超募资金 4,000 万元暂时 性补充流动资金。8. 自有资金置换已投入购置土地募集资金：2012 年 8 月 28 日，公司第二届董事 会第十七次会议审议通过了《关于以公司自有资金置换已投入购置土地募集资金的议案》，拟以自有 资金 1,088.02 万元等值置换已投入的用于购置土地（广东省肇庆市高要市金渡镇紫云大道西侧）的 超募资金。9.第七次超募资金使用计划：2012 年 10 月 30 日，公司第二届董事会第十九次会议审议 通过了《关于超募资金使用计划的议案》，拟以超募资金 5,800 万元永久性补充流动资金。10.第八次 超募资金使用计划：2012 年 11 月 19 日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于超募资 金使用计划的议案》，拟以超募资金 4,750 万元与德庆荣鹏林化科技有限公司合资设立肇庆天龙林产 化工有限公司（实际注册名称为：广东天龙精细化工有限公司,简称“天龙精化”）。11. 实际使用超 募资金情况：截止 2012 年 12 月 31 日，公司使用超募资金偿还银行贷款 1,800 万元；投资杭州天龙 厂区新建项目 1,500 万元，实际使用 1,499.74 万元；投资沈阳天金龙厂区新建项目 1,500 万元，实际 使用 433.70 万元；投资贵港中加树脂项目 450 万元，实际支付 450 万元；支付云南林缘林产化工有 限公司股权收购款项 2000 万元，实际支付 2,000 万元；云县天亿林化股权收购款项及追加投资款项 980 万元，实际使用 579.01 万元；投资设立天龙精化 4,750 万元，实际使用 596.94 万元；永久性补 充流动资金 14,500 万元,暂时性补充流动资金两笔，分别为 3,400 万元和 4,000 万元，两笔资金已分 别于 2011 年 9 月 15 日和 2012 年 9 月 3 日归还至募集资金账户；土地购置款项在 2010 年土地作为 “水墨生产基地建设”项目时已拨付，2012 年 10 月从自有资金账户归还至募集资金账户。以上投 资项目中，杭州天龙厂区新建项目已完成建设，进入生产阶段；沈阳天金龙厂区新建项目尚在筹建 中；贵港中加树脂项目于 2011 年 6 月完成收购；云县天亿林产化工有限公司 100%股权收购项目已 完成，追加投资部分资金已到位；云南林缘林产化工有限公司 100%股权收购项目已完成；天龙精 化项目已动工建设；其余与主营业务相关的项目使用超募资金 0.27 万元。12. 超募资金余额：计划 使用超募资金 27,480.00 万元，未安排用途的超募资金 6,591.26 万元； 累计投入超募资金 23,530.00 万元，超募资金余额为 10,541.26 万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 1. 水墨生产基地建设项目的变更：2010 年 12 月 22 日，公司第二届董事会第四次会议决议通过《关 于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》；2011 年 1 月 10 日，公司 2011 年第一次临时股 东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，决定将“水墨生产基地建 设项目”实施地点由“广东省肇庆市金渡镇紫云大道西侧”变更为“高要市白土镇高速公路出入口 处”的公司厂内自留地，该地块的土地证号为高要国用（2008）第 020269 号，原已购置的投资金额 为 1,088.02 万元的土地作为公司与主营业务相关项目的战略储备用地，而购买土地的出资变更为超 募资金。2. 北京市天虹油墨厂房扩建项目的变更：公司第二届董事会第六次会议、2011 年第二次临 时股东大会分别通过《广东天龙油墨集团股份有限公司关于变更募集资金投资项目实施主体和实施 地点的议案》、《关于成立全资子公司的议案》；第二届监事会第五次会议审议通过《关于变更募集资 金投资项目实施主体和实施地点的议案》，均同意通过设立新的全资子公司成都天龙油墨有限公司， 将“北京市天虹油墨厂房扩建项目”变更为“成都天龙厂区新建项目”，实施主体由北京市天虹油墨 有限公司变更为成都天龙油墨有限公司，实施地点由“北京市通州区永乐店镇工业区路四号”变更 至“四川省成都蒲江县寿安工业新城内”。变更后投资总额没有改变，仍为 2,500 万元。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 22 水墨生产基地建设项目实施方式调整：2010 年 12 月 22 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过 《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》；2011 年 1 月 10 日，公司 2011 年第一次临 时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，会议批准将“水墨生 产基地建设项目”实施方式由多层生产车间结构的水性油墨全自动生产线代替多个生产车间并列的 原生产线系统，同时对现有车间、仓库及检验室等厂房进行改造。由于投资项目实施地点及方式的 变更，项目投资总额相应变更，变更后比变更前减少了 4,000 万元。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2010 年 4 月 23 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入 募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金转换预先已投入募集资金投资项目的自 筹资金 1,111.06 万元。该置换已于 2010 年实施完毕。2012 年 8 月 28 日，公司第二届董事会第十七 次会议审议通过了《关于以公司自有资金置换已投入购置土地募集资金的议案》，以自有资金 1,088.02 万元等值置换已投入的超募资金。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 1. 2011 年 03 月 27 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》， 同意使用超募资金 3400 万元暂时性补充流动资金；2011 年 9 月 15 日，公司已将该笔款项一次性归 还至募集资金账户。2. 2012 年 03 月 01 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于超募 资金使用计划的议案》，拟使用超募资金 4,000 万元暂时性补充流动资金。2012 年 9 月 3 日，公司已 将该笔款项一次性归还至募集资金账户。3. 截止 2012 年 12 月 31 日，公司无用于暂时性补充流动 资金的超募资金。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金仍存放于公司募集资金专户，公司正积极寻找优质项目，将围绕公司主营业务 合理规划，稳妥实施，并及时披露相关信息。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 成都天龙厂 区新建项目 北京市天虹 油墨厂房扩 建项目 2,500 1,153.62 1,863.31 74.53% 2013 年 08 月 30 日 不适用 否 否 水墨生产基 地建设项目 水墨生产基 地建设项目 5,000 1,131.37 4,995.52 99.91% 2012 年 08 月 31 日 试运行阶段 否 否 合计 -- 7,500 2,284.99 6,858.83 -- -- 0 -- -- 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 23 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1、原“北京市天虹油墨厂房扩建项目”变更为“成都天龙厂区新建项目”。变更原因： 原项目的建设是（1）由于公司北方片区三家控股子公司（北京天虹、沈阳天金龙、 青岛天龙）的水性油墨产量已达到饱和状态，不能满足环渤海地区市场对水性油墨日 益增长的需求，但由于公司 2010 年的超募资金投资项目“沈阳天金龙厂区新建项目” 的建设极大程度上解决了北方片区产能不足的问题，原北京项目不存在建设的必要 性。（2）公司的战略布局已覆盖东北、华北、东南、华南等多个片区，形成良好的生 产基地布局，但随着西部大开发进程的推进，我国西部地区的印刷市场发展十分迅速。 成都是大西部的门户，其包装印刷具有广阔的市场需求。公司在西部地区的生产基地 处于缺失状态，及时建立成都天龙生产基地是弥补公司西部生产基地缺失的重要举 措。（3）公司于 2008 年在成都、重庆设立了销售分公司，截至 2010 年底，成都、重 庆分公司的年销售收入已超过 3000 万元，这说明该地区的市场需求已符合建立生产 基地的基本市场条件。建立成都生产基地能加大西部地区市场开拓的力度，有力地稳 固集团化大型印刷客户，为客户提供更及时、完善的售后服务。2011 年 4 月 26 日召 开的公司第二届董事会第六次会议、2011 年 5 月 12 日召开的公司 2011 年第二次临时 股东大会分别通过《广东天龙油墨集团股份有限公司关于变更募集资金投资项目实施 主体和实施地点的议案》、《关于成立全资子公司的议案》；2011 年 4 月 26 日召开的第 二届监事会第五次会议审议通过《关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的 议案》，均同意通过设立新的全资子公司成都天龙油墨有限公司，将“北京市天虹油 墨厂房扩建项目”变更为“成都天龙厂区新建项目”，实施主体变更为成都天龙油墨 有限公司，实施地点变更至成都市蒲江县寿安工业园内。详情见巨潮资讯网 2011 年 4 月 27 日《第二届董事会第六次会议决议公告》、 《第二届监事会第五次会议决议公告》、 《成都天龙厂区新建项目可行性研究报告》、《变更募集资金投资项目实施主体和实施 地点公告》和 2011 年 5 月 13 日《2011 年第二次临时股东大会决议公告》等。2、“水 墨生产基地建设项目”实施地点和方式的变更。变更原因：水性油墨设备制造工艺较 上市前明显升级。目前欧美发达国家已采用相对成熟的水性油墨全自动生产线，该生 产线有利于提高工作效率、减少资源浪费、提高质量稳定性、降低污染物的产生，是 国际先进、成熟的水性油墨生产工艺。基于公司的发展现状，公司决定引进国际领先 的水性油墨全自动生产线：该生产线可较大程度减少公司的固定资产投入，有效降低 项目成本。一方面受国际商品价格下降的影响，该生产线实际支出较原项目预算相应 减少，所需设备的购置总成本低于原生产所需设备的购置总成本；另一方面，该生产 线为多层生产车间结构，代替多个生产车间并列的原生产线系统，可大量减少项目占 地面积，减少无形资产摊销成本；此外，现有车间及配套的仓储、污水处理等系统只 需在公司现有基础上进行升级改造即可满足扩大产能的需求，亦可减少项目成本。另 项目原选址在高要市金渡镇紫支大道西侧，距公司二公里以外，由于公司正处于业务 上升期，为提高市场占有率，迅速占据有利商机，需要该地块拥有良好的市政配套设 施以便该项目得以迅速落实。而目前该地块的电力、污水管理等市政配套设施的发展 速度略滞后于项目建设需求，对公司迅速抢占有利商机不利。公司董事会和管理层在 综合考量以上因素后，以确保达到既定产能、提高投资收益为原则，对该项目的实施 地点和方式进行了重新规划，并一致认为对该项目进行调整既可实现公司战略目标又 可节省项目成本，有利于公司整体资源配置优化和募集资金使用效率的提高，而之前 购置的那块地可作为公司后续发展的战略储备资源。2010 年 12 月 22 日，公司第二届 董事会第四次会议决议通过《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》； 2011 年 1 月 10 日，公司 2011 年第一次临时股东大会决议通过了《关于变更募集资金 投资项目实施地点和方式的议案》，决定将“水墨生产基地建设项目”实施地点由“广 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 24 东省肇庆市金渡镇紫云大道西侧”变更为“高要市白土镇高速公路出入口处”的公司 厂内自留地，该地块的土地证号为高要国用（2008）第 020269 号，原已购置的投资 金金额为 1088.02 万元的土地作为公司与主营业务相关项目的战略储备用地。相关公 告见巨潮资讯网 2010 年 12 月 24《变更募集资金投资项目实施地点和方式公告》、2011 年 1 月 11 日《2011 年第一次临时股东大会决议公告》等。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 成都天龙厂区新建项目：该项目变更了实施主体和实施地点，公司基于审慎的原则对 该项目实施变更，使进度有所推迟，但避免了重复建设并填补了西南市场的空白，于 公司长远发展有利。成都天龙已于 2011 年 6 月 1 日注册成立，项目进展顺利，项目 基建工程于 2012 年 12 月底完成。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 上述变更后的项目只涉及项目实施地点、实施主体或实施方式的变更，投资方向没有 发生变更，仍为主营业务水性油墨产能的扩大，项目可行性没有变化。 （4）非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情况 无 合计 0 0 0 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 （5）证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成 本（元） 期末持有数 量（股） 期末账面价 值（元） 占期末证券 总投资比例 （%） 报告期损益 （元） 合计 0.00 -- 0.00 100% 0.00 证券投资情况的说明 无 （6）持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 本期收益 （元） 会计核算 科目 股份来源 无 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 持有其他上市公司股权情况的说明 无 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 25 （7）持有非上市金融企业股权情况 所持对象名 称 最初投资成 本（元） 期初持股数 量（股） 期初持股比 例（%） 期末持股数 量（股） 期末持股比 例（%） 期末账面值 （元） 本期收益 （元） 会计核算科 目 股份来源 无 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 持有非上市金融企业股权情况的说明 无 （8）买卖其他上市公司股份的情况 股份名称 期初股份数量 （股） 报告期买入出股 份数量（股） 报告期买卖出股 份数量（股） 期末股份数量 （股） 使用的资金数量 （元） 产生的投资收益 （元） 无 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0.00 元。 买卖其他上市公司股份的情况的说明 无 （9）外币金融资产和外币金融负债 单位：元 项目 期初 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末 金融资产 3.贷款和应收款 1,330,073.04 585,480.23 金融资产小计 1,330,073.04 585,480.23 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6、主要控股参股公司分析 子公司全称 子公司 类型 控股比 例 注册资 本 经营范围 总资产 净资产 净利润 北京市天虹油墨 有限公司 全资 子公司 100% 1050 制造油墨，批发、零 售包装材料，普通货 物运输。 27,884,734.56 19,992,195.01 1,290,706.03 青岛天龙油墨有 限公司 全资 子公司 100% 800 加工、制造、油墨、 包装材料。(以上范围 需经许可经营的，需 凭许可证经营)。 26,993,251.33 16,847,887.71 871,424.67 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 26 杭州天龙油墨有 限公司 全资 子公司 100% 2070 制造、加工；油墨(除 化学危险品及易制毒 化学品)，纸盒。 39,604,402.99 29,728,909.92 703,086.75 沈阳市天金龙油 墨有限公司 控股 子公司 99.97% 1550 制造油墨，批发、零 售包装材料，普通货 物运输。 37,273,953.9 32,816,695.46 3,320,728.12 上海亚联油墨化 学有限公司 全资 子公司 100% 1100 制造油墨，批发、零 售包装材料，普通货 物运输。 39,904,255.89 36,213,760.95 3,526,058.78 武汉天龙油墨有 限公司 全资 子公司 100% 260 油墨加工、分装、调 配、包装材料、印刷 耗材、化工产品(不含 化危品)销售。 12,533,473.48 3,634,994.29 97,480.24 肇庆市帝龙油墨 有限公司 控股 子公司 75% HKD50 生产经营油墨、化工 原料(不含化学危险 品)。 5,774,098.45 4,165,847.49 -16,271.70 成都天龙油墨有 限公司 全资 子公司 100% 2500 生产、销售油墨；销 售化工产品（不含化 学危险品）；货物进出 品、技术进出口。 25,045,636.5 25,045,336.5 -98,909.04 云南云县林缘林 产化工有限公司 全资子 公司 100% 2300 松香、松节油的生产； 松脂、紫胶的收购与 销售。 77,658,646.47 18,324,428.89 -3,927,129.08 云南天亿林产化 工有限公司 全资子 公司 100% 980 树脂收购、加工、生 产和销售；松香、松 节油及其产品深加工 和销售（按许可证有 效期开展生产经营活 动） 21,252,381.94 7,179,268.896 -2,687,792.79 贵港中加树脂有 限公司 控股子 公司 60% 950 树脂收购、加工、生 产和销售；松香、松 节油及其产品深加工 和销售（按许可证有 效期开展生产经营活 动） 16,062,191.81 8,598,425.78 550,016.26 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 27 广东天龙精细化 工有限公司 控股子 公司 95% 5000 （筹建） 9,773,412.43 9,773,412.43 -226,587.57 7、公司控制的特殊目的主体情况 无 三、公司未来发展的展望 对于全球油墨制造业而言，2012年依旧是充满挑战的一年，随着经济形势的日益好转，原材料价格也 在持续上涨，虽然油墨制造商在控制生产成本上下足了功夫，油墨产品的销售价格也略有增长，但仍然无 法缓解因原材料价格高企而造成的巨大压力。因此，虽然许多大型油墨制造商的销售额有所增长，但利润 却普遍下滑。 《油墨世界》杂志最新公布的2012年全球油墨销售额前10名企业排行榜显示，2011年全球绝大多数领 先的油墨制造商都取得了良好的销售业绩，特别是那些关注包装、数字和UV印刷领域的油墨制造商。而 且，2012年亚太和南美洲地区业务增长较快，成为全球油墨市场的亮点。 从我国油墨应用行业，出版和商业印刷业、包装印刷业，线路板制造业等的现状与发展来看，胶印油 墨仍占主导地位，市场份额在45%左右，凸版印刷油墨市场呈下降趋势，但凹印油墨市场需求总体趋于平 稳，柔性版印刷油墨呈上升趋势，网印油墨呈稳步上扬态势，数字印刷，喷墨印刷油墨将飞速发展。随着 全球环保意识及需求多元化的增强，水性油墨、UV固化油墨，特种防伪油墨等产品将以较快的速度发展。 针对目前的宏观经济形势和市场环境，围绕公司战略规划，公司制定了2013年经营计划。2013年，公 司将着力于提高林化行业的经营绩效，提高林化子公司整体经营管理能力、盈利能力和风险驾驭能力，努 力实现林化产品“一年有突破、两年上台阶、三年见成效”。与此同时，公司仍然以环保油墨为主业，确保 公司在油墨行业的市场地位和品牌影响力。2013年，公司将着重技术创新，提升新技术新产品需求达成率， 引进高端技术人才，冲破水性油墨发展瓶颈，升级现有产品结构。随着纸箱包装客户从传统型印刷升级到 高精度印刷，公司将抓住客户转型的契机，继续稳固并扩大水性油墨的市场占有率，确保公司在水性油墨 的市场竞争优势。在外部环境变幻莫测的情况下，公司仍将以提高内部管控和推进精细化管理为目标，不 断提高企业规范运作水平，完善制度建设，不断提升产品质量，完善产品结构。2013年公司将以利润增长 为核心，以技术创新、市场开拓为抓手，确保各项计划的落实及经营目标的达成。 四、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 五、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 无 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 28 六、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 经股东大会批准，公司制定了积极的利润分配政策，并在《公司章程》中明确了利润分配政策；在盈 利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司实施了连续、稳定的利润分配政策。 公司自上市以来，连续两年实施了稳定的现金分红政策。2010年以总股本6700万为基础，实施了每10 股送3元的现金分派；2011年，实施了每10股派1.5元，同时以资本公积每10股转增5股的分配政策；两年累 计分配现金红利3,015万元。 公司的利润分配政策重视对投资者的合理回报，同时兼顾公司的可持续发展，在累计可分配利润的额 度范围内实施利润分配；利润分配的形式不限于现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其 他方式； 在同时满足下列条件时，公司原则上实施现金分红： 公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值； 1、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 2、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 3、重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备的累 计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%，且超过5000万元人民币。 现金分红标准具体如下：公司每年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且 任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%； 若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利 分配之余，提出并实施股票股利分红。 公司的利润分配预案由公司管理层、董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金需求和股东回报规 划提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准，独立董事应对利润分配预案发表独立意见。 董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整 的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和 交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及 时答复中小股东关心的问题。 董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大 会上的投票权。 公司当年盈利，董事会未提出以现金方式进行利润分配预案的，还应说明原因，未用于分红的资金留 存公司的用途和使用计划，并由独立董事发表独立意见，董事会审议通过后交股东大会审议批准，同时在 召开股东大会时，公司应当提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决。 公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为 出发点，调整后的利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件及本章程的规定；有关调整利润分配 政策的议案，由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东 大会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司同时应当提供网络投票方式以方便中小股东参与股东大会表 决。 公司将严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策的执行情况。监事会应 对董事会和管理层执行公司分红政策和股东回报规划情况和决策程序进行监督。 存在股东违规占用公司资金情况的，公司在进行利润分配时，应当扣减该股东所分配的现金红利，以 偿还其占用的资金。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 29 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 100,500,000.00 现金分红总额（元）（含税） 10,050,000.00 可分配利润（元） 46,422,210.36 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 10,050 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），共派发现 金红利人民币 1,005.00 万元。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 公司自上市以来，连续实施了稳定的现金分红政策。2010年以总股本6700万为基础，实施了每10股送 3元的现金分派；2011年，实施了每10股派1.5元，同时以资本公积每10股转增5股的分配政策；两年累计分 配现金红利3,015万元。2012年公司董事会提出了每10股派1元的利润分配预案，此预案尚待公司2012年度 股东大会审议。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 10,050,000.00 14,285,261.23 70.35% 2011 年 10,050,000.00 19,037,038.52 52.79% 2010 年 20,100,000.00 25,717,344.72 78.16% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 七、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 2010年12月13日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于<内幕信息知情人登记制度>的议 案》，建立了公司《内幕信息知情人登记制度》。制度规定，未经董事会批准，公司任何部门和个人不得 向外界泄露、报道、传送涉及公司内幕信息及信息披露的内容。对外报道、传送的文件、软（磁）盘、录 音（像）带、光盘等涉及内幕信息及信息披露内容的资料，须经董事会秘书审核同意（并视重要程度呈报 董事会审核）后，方可对外报道、传送。公司应如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、 审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查 和相关监督管理机构查询。公司内幕信息知情人、控股股东、实际控制人对其知晓的内幕信息负有保密责 任，在内幕信息依法披露之前，不得擅自以任何形式对外泄露、报道、传送内幕信息，不得利用内幕信息 买卖或者建议他人买卖公司股票及其衍生品，不得利用内幕信息为本人（本公司）、亲属或他人谋利。对 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 30 于违反本制度，擅自泄露内幕信息、利用内幕信息进行内幕交易或者建议他人利用内幕信息进行交易的内 幕信息知情人，公司董事会将视情节轻重及其给公司造成的损失和影响，对相关责任人进行处罚，并依据 法律、法规和规范性文件的规定，追究其法律责任。 公司严格执行《内幕信息知情人登记制度》，公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员以及子公司高级管理人员等内幕信息相关人员签订《信息保密协议》；在内幕信息公开前，包括公司 定期报告编制、传递、审核、披露、投资项目筹划、审议等各个环节，均如实、完整地进行了内幕信息知 情人登记，并向监管部门进行报备。截止报告期末，公司从未发生违反内幕信息管理规定的事项。 八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 02 月 06 日 公司办公室 实地调研 机构 国信证券 公司经营现状、行业前景 2012 年 04 月 12 日 公司办公室 实地调研 机构 广州证券、中山证 券 公司经营现状、行业前景 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 会计师事务所对资金占用的专项审核意见 广东天龙油墨集团股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，天龙集团编制了后附的2012年 度广东天龙油墨集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“关联方资金占用 汇总表”)。 编制和对外披露关联方资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是天龙集团管理层的责任。 我们对关联方资金占用汇总表所载资料与我们审计天龙集团2012年度财务报表时所复核的会计资料和经 审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对天龙集团实施于2012年 度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对关联方资金占用汇总表所载资料 执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解2012年度天龙集团的控股股东及其他关联方占用资金情况， 后附关联方资金占用汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 编制单位:广东天龙油墨集团股份有限公司 单位： 万元 非经营性占用 资金占用 方名称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2012年年 初占用资 金余额 2012年度 累计占用 发生金额 （不含利 息） 2012年度 占用资金 的利息 （如有） 2012年度 偿还累计 发生金额 2012年年 末占用资 金余额 占用形成 原因 占用性质 现控股股东、实 际控制人及其 附属企业 - - - 小计 - - - - - - - — 前控股股东、实 际控制人及其 附属企业 - - 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 32 - 小计 - - - - - - - — — 合 计 - - - - - - - — — 其他关联资金 往来 资金占用 方名称 往来方与 上市公司 的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2012年年 初往来资 金余额 2012年度 累计往来 发生金额 （不含利 息） 2012年度 往来资金 的利息 （如有） 2012年度 偿还累计 发生金额 2012年年 末往来资 金余额 往来形成 原因 往来性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 - - - 小计 - - - - - - - — — 上市公司的子 公司及其附属 企业 云南林缘 林产化工 有限公司 子公司 其他应收 款 5,430.00 500.00 4,930.00 补充企业 流动资金 非经营性 往来 云县天亿 林产化工 有限公司 子公司 其他应收 款 1,450.00 1,450.00 补充企业 流动资金 非经营性 往来 杭州天龙 油墨有限 公司 子公司 其他应收 款 200.00 100.00 100.00 补充企业 流动资金 非经营性 往来 贵港中加 树脂有限 公司 子公司 其他应收 款 100.00 100.00 补充企业 流动资金 非经营性 往来 - - 小计 - - - 7,180.00 - 600.00 6,580.00 — — 关联自然人及 其控制的法人 - - 小计 — — 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 33 - - - - - - - 其他关联人及 其附属企业 - - 小计 - - - - - - - — — 合 计 - - - 7,180.00 - 600.00 6,580.00 — — 法定代表人：冯毅 主管会计工作的负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 三、破产重整相关事项 无 破产重整相关事项临时报告披露网站查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对 方或最 终控制 方 被收购 或置入 资产 购买日 交易价 格（万 元） 自购买 日起至 报告期 末为上 市公司 贡献的 净利润 （万元） （适用 于非同 一控制 下的企 业合并） 自本期 初至报 告期末 为上市 公司贡 献的净 利润（万 元）（适 用于同 一控制 下的企 业合并） 是否为 关联交 易 资产收 购定价 原则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 例(%) 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形） 临时公 告披露 日期 孔令山、 赵建民 云南天 亿林产 化工有 限公司 100%股 权 2012 年 01 月 13 日 980 否 公允价 值 是 是 无关联 关系 2011 年 08 月 22 日 云南林 缘香料 云南林 缘林产 2012 年 02 月 07 2,000 否 公允价 值 是 是 无关联 关系 2011 年 08 月 22 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 34 有限公 司、张黎 伟、但淑 辉 化工有 限公司 100%股 权 日 日 收购资产情况说明 报告期内，公司完成了云南天亿林产化工有限公司100%股权收购项目和云南林缘林产化工100%股权 收购项目，具体情况如下： 一、云南天亿林产化工有限公司100%股权收购项目 1、投资意向阶段 2011年8月17日，公司与股权转让方孔令山、赵建明达成了收购意向，并签订了《广东天龙油墨集团股 份有限公司收购孔令山、赵建明拥有的云南云县天亿林产化工有限公司100%股权事宜之意向书》。 2、董事会审议情况 2011年8月18日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，同意使 用超募资金480万元收购云南云县天亿林产化工有限公司100%股权项目。 2012年1月13日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，同意使用 超募资金500万元对收购天亿林化项目追加投资。 3、签署正式合同 2012年1月13日，公司与股权转让方孔令山、赵建民签订了《广东天龙油墨集团股份有限公司收购孔令 山、赵建民拥有的云县天亿林产化工有限公司100%股权事宜之正式协议》。 协议主要内容如下： (1)转让协议各方名称 转让方：孔令山、赵建民 受让方：广东天龙油墨集团股份有限公司 (2)协议标的： 云县天亿林产化工有限公司100%股权 (3)协议价款：人民币980万元整 4、取得营业执照 云县天亿林产化工有限公司于2012年1月完成了股权转让工商变更手续，取得了云县工商局换发的《企 业法人营业执照》，《企业法人营业执照》登记的相关信息如下： 名 称：云县天亿林产化工有限公司 注册号：530922100004275 住 所：云县大朝山西镇大朝山村渔塘组 法定代表人：冯毅 注册资本：玖佰捌拾万元正 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：松香、松节油的生产、销售（有效期限2011年09月13日至2012年08月04日）；松脂、紫胶 的收购与销售。 二、云南林缘林产化工有限公司100%股权收购项目 1、投资意向阶段 2011年8月17日，公司与云南林缘香料有限公司签订了《广东天龙油墨集团股份有限公司收购云南林缘 香料有限公司拥有的云南林缘林产化工有限公司100%股权事宜之意向书》，公司拟以超募资金2,000万元 收购云南林缘林产化工有限公司100%股权，以发展松香及其深加工业务。 2、董事会审议情况 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 35 2011年8月18日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，同意使 用超募资金2,000万元收购云南林缘林产化工有限公司100%股权项目。 3、签署正式合同 2012年2月7日，公司与云南林缘香料有限公司、张黎伟和但淑辉三方达成了收购意向，签订了《广东 天龙油墨集团股份有限公司收购云南林缘林产化工有限公司100%股权事宜之正式协议》。 该股权转让协议具体内容如下： （1）转让协议各方名称 转让方：云南林缘香料有限公司、自然人张黎伟、自然人但淑辉 受让方：广东天龙油墨集团股份有限公司 （2）协议标的：林缘林产化工有限公司100%股权 （3）协议价款：人民币2,000万元整 2012年2月10日，云南林缘林产化工有限公司完成了股权转让工商变更手续，并取得了由普洱市宁洱哈 尼族彝族自治县工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》， 《企业法人营业执照》登记的相关信息 如下： 名 称云南林缘林产化工有限公司 注册号：532722100001801 住 所：普洱市宁洱县工业园区 法定代表人：冯毅 注册资本：贰仟叁佰万元正 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：生产销售松香、树脂、林化系列产品、香料系列产品、生物提取系列产品。（以上经营范 围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动） 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售产 生的损 益（万 元） 是否为 关联交 易 资产出 售定价 原则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例(%) 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形） 临时公 告披露 日期 出售资产情况说明 无 3、企业合并情况 1）.收购云南林缘林产化工有限公司股权事项 云南林缘林产化工有限公司系经普洱市宁洱哈尼族彝族自治县工商行政管理局核准，于2009年8月4日 成立，并领取了注册号为532722100001801的企业法人营业执照，法定代表人为张黎伟，注册资本为人民 币1,000万元；历经数次增资后注册资本为人民币2,300万元，变更后投资者云南林缘香料有限公司、张黎 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 36 伟、但淑辉出资比例分别为43.50%、48.90%、7.60% 2012年2月7日，股东云南林缘香料有限公司、张黎伟、但淑辉共同与本公司签订股权转让协议将所持 的股权作价人民币2000万元转让予广东天龙油墨集团股份有限公司，股权转让后本公司持有林缘林化公司 的100%股权。 公司经营范围包括生产销售松香、树脂、林化系列产品、香料系列产品、生物提取系列产品。 此次收购业经2011年8月18日本公司召开的第二届董事会第七次会议表决通过，并于2012年2月8日至 10日支付股权转让款1600万元，剩余款项于2012年8月1日支付完毕。 购买日：2012年2月10日；购买日云南林缘林产化工有限公司净资产公允价值根据评估价值确定。 2).收购云县天亿林产化工有限公司股权事项 云县天亿林产化工有限公司由孔令山、赵建民2人出资组建，于2011年8月10日取得临沧市云县工商行 政管理局核发的（云工商）登记内名预核字〔2010〕第530900D000115485号《企业名称预先核准通知书》， 注册资本500万元；2011年12月31日，根据公司股东大会决议和修改后章程规定，孔令山增加注册资本480 万元，变更后注册资本980万元，经营期限为20年，经营范围：松香、松节油的生产、销售；松脂、紫胶 的收购与销售。 2012年1月13日广东天龙油墨集团股份有限公司与股东孔令山、赵建民签订了收购天亿林化公司股权 的协议，将持有的天亿林化公司转让股权作价人民币980万元转让，股权转让后本公司持有天亿林化公司 的100%股权。 此次收购业经本公司2012年1月13日召开的第二届董事会第十次会议表决通过，并于2012年1月13日支 付588万元价款，剩余款项已于2012年2月3日支付完毕。 购买日：2012年1月13日；购买日云县天亿林产化工有限公司净资产公允价值根据评估价值确定。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 无 五、公司股权激励的实施情况及其影响 无 股权激励事项临时报告披露网站查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 对公司利 润的影响 市场价格 交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 无 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 37 合计 -- -- 0 0% -- -- -- -- 报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例 (%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比 例(%) 合计 0 0% 0 0% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 转让价 格与账 面价值 或评估 价值差 异较大 的原因 关联交 易结算 方式 对公司 经营成 果与财 务状况 的影响 情况 转让资 产获得 的收益 （万元） 无 资产收购、出售发生的关联交易价格与账面价值或评估价值、市场公允价值差异较大的，应当说明原因 无 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 被投资企业 的重大在建 项目的进展 情况 无 共同对外投资的重大关联交易情况说明 无 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元） 期初余 额 发生 额 偿还 额 期末 余额 利息 收入 利息 支出 期初余 额 发生 额 偿还 额 期末 余额 利息 收入 利息 支出 非经营性 云南林缘林产化工有限公 子公司 5,430 500 4,930 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 38 司 云县天亿林产化工有限公 司 子公司 1,450 1,450 杭州天龙油墨有限公司 子公司 200 100 100 贵港中加树脂有限公司 子公司 100 100 小计 7,180 600 6,580 经营性 无 合计 0 7,180 600 6,580 0 0 0 0 0 0 0 0 报告期内公司向控股股东及其子公司提 供资金的发生额（万元） 0 其中：非经营性发生额（万元） 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的 余额（万元） 7,180 其中：非经营性余额（万元） 7,180 关联债权债务形成原因 补充企业流动资金 5、其他重大关联交易 无 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 报告期内，公司无托管事项，也无以前期间发生但延续到报告期的托管或其他公司托管事项。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目。 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 报告期内，公司无承包事项，也无以前期间发生但延续到报告期的承包或其他公司承包事项。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目。 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 39 （3）租赁情况 租赁情况说明 报告期内，公司无租赁事项，也无以前期间发生但延续到报告期的租赁或其他公司租赁事项。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目。 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 贵港中加树脂有限 公司 2011 年 08 月 19 日 500 2012 年 04 月 26 日 500 一般保证 一年 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 500 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 500 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 500 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 500 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 500 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 500 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0.78% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 40 违反规定程序对外提供担保的说明 无 3、报告期内或报告期继续发生的委托理财情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 委托理财 金额 委托理财 起始日期 委托理财 终止日期 报酬确定 方式 实际收回 本金金额 本期实际 收益 实际获得 收益 是否经过 法定程序 计提减值 准备金额 是否关联 交易 关联关系 无 合计 0 -- -- -- 0 0 0 -- 0 -- -- （2）衍生品投资情况 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限 于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险 等） 无 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情 况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 无 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报 告期相比是否发生重大变化的说明 无 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 无 报告期末衍生品投资的持仓情况 □ 适用 √ 不适用 （3）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联方 贷款金额 期末余额 贷款期限 贷款利率 是否逾期 无 4、其他重大合同 无 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺 承诺内容 承诺时 承诺 履行 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 41 人 间 期限 情况 股改承诺 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 资产置换时所作 承诺 发行时所作承诺 冯毅 1、持股承诺。自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管 理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。作为公司 董事和高级管理人员，在任职期间，每年转让的股份不超过所本人直接或间 接持有公司股份总数的 25%，离职半年内不转让本人直接或间接持有的公司 股份。2、关于避免同业竞争的承诺。本人未投资于任何与天龙油墨存在有 相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与 天龙油墨相同或类似的业务；本人与天龙油墨不存在同业竞争 ；自承诺函 出具日始，本人承诺自身不会、并保证将促使本人控制的除天龙油墨及其控 股子企业以外的其他子企业不开展对与天龙油墨生产经营有相同或类似业 务的投入，今后不会新设或收购从事与天龙油墨有相同或类似业务的子公 司、分公司等经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成 立、经营、发展任何与天龙油墨业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或 其他任何活动，以避免对天龙油墨的生产经营构成新的、可能的直接或间接 的业务竞争”。“如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给天龙油墨及 其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。”3、 关于规范执行交联交易的承诺。本人(包括本人近亲属)及本人所控制的企业 将尽量避免、减少与天龙油墨发生关联交易。如果关联交易无法避免，将根 据《公司法》和天龙油墨《公司章程》的规定，依照市场规则，本着一般商 业原则，通过签订书面协议，公平合理地交易，以维护天龙油墨及其所有股 东的利益，将不利用本人在天龙油墨中的地位， 为本人及本人近亲属在与 天龙油墨的关联交易中谋取不正当利益。4、关于所得税补缴潜在事项的承 诺。对于公司根据地方政策享受的但与国家法律法规不相符合企业所得税税 收优惠事项，如公司被要求补缴相应税款，本人将全额承担应补缴的税款， 以保证公司不致因上述风险受到经济损失。5、关于上海亚联厂房权利瑕疵 潜在损失事项的承诺。针对控股子公司上海亚联集体土地使用权及房屋建筑 物的权利瑕疵而可能给公司带来损失，本人不可撤销地承诺若上海亚联因其 生产经营场所存在的上述瑕疵而遭受任何经济损失时，该等损失由本人承 担。 2010 年 03 月 08 日 长期 有效 正在 履行 冯华 1、持股承诺。自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管 理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。作为公司 董事，在任职期间，每年转让的股份不超过所本人直接或间接持有公司股份 总数的 25%，离职半年内不转让本人直接或间接持有的公司股份。2、关于 避免同业竞争的承诺。本人未投资于任何与天龙油墨存在有相同或类似业务 的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与天龙油墨相同或 类似的业务；本人与天龙油墨不存在同业竞争 ；自承诺函出具日始，本人 承诺自身不会、并保证将促使本人控制的除天龙油墨及其控股子企业以外的 2010 年 03 月 08 日 长期 有效 正在 履行 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 42 其他子企业不开展对与天龙油墨生产经营有相同或类似业务的投入，今后不 会新设或收购从事与天龙油墨有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性 机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何 与天龙油墨业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避 免对天龙油墨的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争”。“如违 反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给天龙油墨及其股东造成的直接或 间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。”3、关于规范执行交联交 易的承诺。本人(包括本人近亲属)及本人所控制的企业将尽量避免、减少与 天龙油墨发生关联交易。如果关联交易无法避免，将根据《公司法》和天龙 油墨《公司章程》的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书 面协议，公平合理地交易，以维护天龙油墨及其所有股东的利益，将不利用 本人在天龙油墨中的地位， 为本人及本人近亲属在与天龙油墨的关联交易 中谋取不正当利益。 冯军 1、持股承诺。自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管 理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。作为公司 董事，在任职期间，每年转让的股份不超过所本人直接或间接持有公司股份 总数的 25%，离职半年内不转让本人直接或间接持有的公司股份。2、关于 避免同业竞争的承诺。本人未投资于任何与天龙油墨存在有相同或类似业务 的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与天龙油墨相同或 类似的业务；本人与天龙油墨不存在同业竞争 ；自承诺函出具日始，本人 承诺自身不会、并保证将促使本人控制的除天龙油墨及其控股子企业以外的 其他子企业不开展对与天龙油墨生产经营有相同或类似业务的投入，今后不 会新设或收购从事与天龙油墨有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性 机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何 与天龙油墨业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避 免对天龙油墨的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争”。“如违 反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给天龙油墨及其股东造成的直接或 间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。”3、关于规范执行交联交 易的承诺。本人(包括本人近亲属)及本人所控制的企业将尽量避免、减少与 天龙油墨发生关联交易。如果关联交易无法避免，将根据《公司法》和天龙 油墨《公司章程》的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书 面协议，公平合理地交易，以维护天龙油墨及其所有股东的利益，将不利用 本人在天龙油墨中的地位， 为本人及本人近亲属在与天龙油墨的关联交易 中谋取不正当利益。 2010 年 03 月 08 日 长期 有效 正在 履行 其他对公司中小 股东所作承诺 承诺是否及时履 行 是 未完成履行的具 体原因及下一步 计划 不适用 是否就导致的同 业竞争和关联交 否 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 43 易问题作出承诺 承诺的解决期限 不适用 解决方式 不适用 承诺的履行情况 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 就公司收购云南林缘林产化工有限公司和云县天亿林产化工有限公司股权事项，公司于2011年8月22 日披露的公告曾预测，林缘林化项目有望在2012年度实现销售收入2.05亿元，净利润约822万元；公司于2012 年1月19日披露的公告中提到，天亿林化项目预计2012年销售收入为1.06亿元，净利润约为607万元。上述 两个项目合计2012年度有望为公司增加利润约1,429万元。上述两项目于2012年初正式签约，2012年两项目 实际合计亏损661.48万元，未达到预期效益，主要因为年内大部分时间林缘林化进行产能扩建及技术改造， 天亿林化在进行技术改造，未大规模开展生产经营，生产量小而固定费用大，且年内松香及其附加产品行 情不振，对其销售形成制约。随着新设备的投入使用，生产经营将正常运转，有望扭转亏损局面，为公司 增加效益。 盈利预测相关披露索引 盈利预测披露日期 盈利预测披露媒体名称 盈利预测公告名称 2011 年 08 月 22 日 巨潮资讯网（） 关于收购林缘林化 100%股权和天亿林 化 100%股权的意向公告 2012 年 1 月 19 日 巨潮资讯网（） 关于收购天亿林化的可行性分析报告 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 53 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2011、2012 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨如生 李则华 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 44 □ 是 √ 否 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 无 其他情况说明 无 十二、2012 年董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 董事、监事、高级管理 人员、持股 5%以上的股 东名称 违规买卖公司股票的具 体情况 涉嫌违规所得收益收回 的时间 涉嫌违规所得收益收回 的金额（元） 董事会采取的问责措施 无 无 十三、违规对外担保情况 单位：万元 违规对外担保类型 期初数 报告期增加金额 报告期减少金额 期末数 无 0 0 0 0 合计 0 0 0 0 违规对外担保情况 及解决措施情况说 明 不适用 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 无 十五、其他重大事项的说明 无 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 45 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 48,665,20 0 72.63% 24,295,60 0 -215,813 24,079,78 7 72,744,98 7 72.38% 3、其他内资持股 47,663,50 0 71.14% 23,794,75 0 -74,000 23,720,75 0 71,384,25 0 71.02% 境内自然人持股 47,663,50 0 71.14% 23,794,75 0 -74,000 23,720,75 0 71,384,25 0 71.02% 5、高管股份 1,001,700 1.5% 500,850 -141,813 359,037 1,360,737 1.35% 二、无限售条件股份 18,334,80 0 27.37% 9,204,400 215,813 9,420,213 27,755,01 3 27.62% 1、人民币普通股 18,334,80 0 27.37% 9,204,400 215,813 9,420,213 27,755,01 3 27.62% 三、股份总数 67,000,00 0 100% 33,500,00 0 0 33,500,00 0 100,500,0 00 100% 股份变动的原因 实施公司2011年度权益分派方案，方案为：以公司总股本67,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金人民币1.5元（含 税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。经分配，公司总股本由67,000,000股增至100,500,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经广东天龙油墨集团股份有限公司于2012年4月10日召开的2011年年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 权益分派股权登记日为：2012年4月23日，除权除息日为：2012年4月24日。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 每股收益、每股净资产均以100,500,000股本计算。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 46 2、限售股份变动情况 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 冯毅 34,509,900 17,254,950 51,764,850 首发前个人类限 售 2013-03-28 冯华 6,230,000 3,115,000 9,345,000 首发前个人类限 售 2013-03-28 冯军 6,220,000 3,110,000 9,330,000 首发前个人类限 售 2013-03-28 钟辉 629,600 314,800 944,400 首发前个人类限 售 2013-03-28 陈铁平 465,000 197,338 662,338 高管锁定股 李四平 198,750 24,843 223,593 高管锁定股 廖星 198,750 93,750 292,500 高管锁定股 王大田 69,450 34,725 104,175 高管锁定股 李国荣 69,450 8,681 78,131 高管锁定股 陈爱平 74,000 74,000 0 0 IPO 前发行限售 期满 赖军 300 300 0 0 高管锁定股 合计 48,665,200 74,300 24,154,087 72,744,987 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 证券发行情况的说明 无 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 实施公司2011年度权益分派方案，方案为：以公司总股本67,000,000股为基数，向全体股东每10股派 现金人民币1.5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。经分配，公司总股本由67,000,000 股增至100,500,000股。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 47 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 报告期股东总数 7,264 年度报告披露日前第 5 个交易日末的股东总数 6,782 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件 的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 冯毅 境内自然人 51.51% 51,764,850 51,764,850 质押 15,000,000 冯华 境外自然人 9.3% 9,345,000 9,345,000 冯军 境内自然人 9.28% 9,330,000 9,330,000 钟辉 境内自然人 0.94% 944,400 944,400 陈铁平 境内自然人 0.73% 737,519 662,338 冯勇 境内自然人 0.39% 394,100 0 廖星 境内自然人 0.39% 390,000 292,500 陈加平 境内自然人 0.36% 365,000 0 光大证券股份有 限公司客户信用 交易担保证券账 户 境内非国有法人 0.32% 322,900 0 冯睿 境内自然人 0.31% 314,463 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 冯勇 394,100 人民币普通股 394,100 陈加平 365,000 人民币普通股 365,000 光大证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户 322,900 人民币普通股 322,900 冯睿 314,463 人民币普通股 314,463 人民币普通股 李卫民 290,000 人民币普通股 290,000 王晓辉 273,850 人民币普通股 273,850 中国建设银行-摩根士丹利华鑫多 因子精选策略股票型证券投资基 金 267,579 人民币普通股 267,579 黎丽好 250,000 人民币普通股 250,000 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 48 屈发奎 182,250 人民币普通股 182,250 王林 177,150 人民币普通股 177,150 上述股东关联关系或一致行动的 说明 以上股东中，冯毅与冯军和冯华为胞兄弟，与廖星、陈铁平和陈加平为表兄弟，与冯勇 为堂兄弟，陈铁平与陈加平为胞兄弟。上述股东中无一致行动人。 2、公司控股股东情况 冯毅先生持有公司股票5,176.49万股，为公司的控股股东和实际控制人。 冯毅先生，现任公司董事长，1965年出生，中国国籍，无永久境外居留权，EMBA。兼任中国油墨协 会副理事长、广东省人大代表、肇庆市政协委员、高要市政协常委。1989年任湖南衡阳振湘油墨厂技工、 技术员、技术部经理、销售经理；1991年任长沙交通学院油墨厂副厂长；1993年任肇庆油墨厂副厂长；自 公司创立以来一直任董事长，自公司创立至2011年任公司总经理。冯毅先生曾获“第五届肇庆市十大杰出 青年”、广东省第二届优秀中国特色社会主义事业建设者等称号。 3、公司实际控制人情况 公司实际控制人即公司控股股东冯毅先生。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 无 5、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 量（股） 限售条件 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 49 冯毅 51,764,850 2013 年 03 月 28 日 12,941,212 首发限售 冯华 9,345,000 2013 年 03 月 28 日 2,336,250 首发限售 冯军 9,330,000 2013 年 03 月 28 日 2,332,500 首发限售 钟辉 944,400 2013 年 03 月 28 日 944,000 首发限售 陈铁平 662,338 165,584 高管锁定股 廖星 292,500 73,125 高管锁定股 李四平 223,593 55,898 高管锁定股 王大田 104,175 26,043 高管锁定股 李国荣 78,131 19,532 高管锁定股 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 50 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持 股数 （股） 期初持 有股票 期权数 量（股） 其中： 被授予 的限制 性股票 数量 （股） 期末持 有股票 期权数 量（股） 变动原 因 冯毅 董事长 男 48 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 34,509, 900 17,254, 950 0 51,764, 850 0 0 0 权益分 派 冯华 董事 男 41 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 6,230,0 00 3,115,00 0 0 9,345,0 00 0 0 0 权益分 派 冯军 董事 男 44 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 6,220,0 00 3,110,00 0 0 9,330,0 00 0 0 0 权益分 派 李国荣 董事、 财务负 责人、 副总 男 49 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 69,450 34,725 0 104,176 0 0 0 权益分 派 王大田 董事、 技术总 监、副 总 男 48 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 92,600 46,300 0 138,900 0 0 0 权益分 派 廖星 副总、 销售总 监 男 32 2008 年 10 月 25 日 2013 年 07 月 30 日 260,000 130,000 0 390,000 0 0 0 权益分 派 赖军 董事会 秘书、 副总 男 45 2011 年 10 月 27 日 2013 年 07 月 30 日 400 200 0 600 0 0 0 权益分 派 陈铁平 董事 男 38 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 588,746 294,373 145,600 737,519 0 0 0 权益分 派和减 持 李四平 董事 男 37 2007 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 30 日 198,750 99,375 40,301 257,824 0 0 0 权益分 派和减 持 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 51 合计 -- -- -- -- -- 48,169, 846 24,084, 923 185,901 72,068, 869 0 0 0 -- 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 公司共有董事九名，其中独立董事三名，董事工作经历如下： 冯毅先生：现任公司董事长，中国国籍，无永久境外居留权，1965年出生，EMBA。曾任湖南衡阳振 湘油墨厂技术部经理、销售经理、长沙交通学院油墨厂副厂长、肇庆油墨厂副厂长。为“天龙油墨”之创始 人，自公司成立后一直任公司董事兼总经理，2007年公司改制起任董事长，总经理任期至2011年10月止。 冯华先生：董事，中国国籍，无永久境外居留权，1972年生。1994年曾任肇庆油墨厂技术员、技术经 理；现任上海亚联执行董事及杭州天龙监事。 冯军先生：董事，中国国籍，无永久境外居留权，1969年出生。1993年曾任肇庆油墨厂车间主任；1997 年曾任青岛天龙总经理；2004年曾任武汉天龙总经理；现任武汉天龙执行董事及青岛天龙监事。 李国荣先生：董事兼副总经理、财务负责人，中国国籍，无永久境外居留权，1963年出生。毕业于湖 南财经学院。1985年曾任湖南衡阳县建材厂财务科长；1994年曾任衡阳县水泥厂厂长；1999年曾任湖南裕 佳农业化学有限公司财务经理；2005年曾任天龙油墨财务总监助理；2007年起任公司财务负责人兼副总经 理。 陈铁平先生：董事，中国国籍，无永久境外居留权，1974年生。1999年曾任北京天虹业务员、副总经 理；兼任北京天虹总经理。 李四平先生：董事，中国国籍，无永久境外居留权，1976年出生。1993年曾任肇庆油墨厂技术员；兼 任上海亚联副总经理。 樊汉卿先生：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，1938年出生。毕业于华东理工大学，获学士 学位。1962年曾任化工部锦西化工研究院研究室主任工程师；1979年曾任杭州化工研究所所长；1989年以 访问学者身份前往美国辛辛那堤大学访问交流；1990年曾任杭华油墨化学有限公司董事、副总经理兼生产 部部长，2004年至2010年曾任全国油墨行业信息中心主任；兼任苏州科斯伍德油墨股份有限公司独立董事。 向颖女士：独立董事，无永久境外居留权，1953年出生。毕业于中南财经政法大学，获经济学学士学 位。曾任湖南省政法管理干部学院高级讲师、副处长以及审计署驻地方特派办副处长、处长、特派员助理、 副特派员；现任中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司巡视员、广东电力发展股份有限公司独立监 事。 李映照先生：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，1962年出生，毕业于华南理工大学工商管理 学院，获博士研究生学位。曾任湖南省怀化市地委党校讲师、华南理工大学数学系会计，现任华南理工大 学工商管理学院教授、MBA/MPAcc项目主任，广州友谊集团股份有限公司独立董事，深圳市格林美高新 技术股份有限公司独立董事。 2、监事 公司共有监事三名，监事工作简历如下： 经强先生，现任监事会主席，中国国籍，1962年出生。毕业于四川大学经济学院，经济师。1978年11 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 52 月到2006年3月，在四川省机电设备总公司工作，其间担任综合计划科办事员、综合计划科副科长、总经 理办公室副主任、汕头西南物资联营公司总经理、汽车销售公司经理、总经理助理。2006年4月至今在广 东天龙油墨集团股份有限公司任办公室主任一职。 余中华先生，监事，中国国籍，1978年生。本科学历，毕业于湘潭大学，工程师。2004年入职广东天 龙油墨集团股份有限公司，曾任技术员，现任技术部经理。 肖朝旺先生，监事，中国国藉， 1963年出生。毕业于衡阳工学院，助理工程师。 1984年至2004年曾 任衡阳县水泥厂生产调度、生产科科长,经营科科长、副厂长。2005年起任公司生产部经理。 3、高级管理人员 公司高级管理人员，包括公司副总经理、财务负责人、董事会秘书等共五名，其工作简历如下： 冯新平先生：现任公司总经理，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生。1976年至1986年于广西 河池军分区司令部电台任报务员；1986年至2002年曾任湖南衡阳第二塑料厂经营厂长、党委副书记；2003 年曾任上海亚联油墨化学有限公司销售部经理、常务副总经理；2004年曾任杭州天龙油墨有限公司总经理； 2005年至2011年期间任上海亚联油墨化学有限公司总经理。2011年10月调任公司总经理。 李国荣先生：副总经理兼财务负责人，介绍同上。 王大田先生，副总经理兼技术总监，中国国籍，无永久境外居留权，1965年出生。毕业于甘肃省轻工 业学校，后在湖南大学进修。1988年7月至2001年5月就职于湖南长沙油墨厂，曾任树脂车间技术员、技术 部产成品试验员、技术部研发中心研发员、技术部副科长、技术部科长、厂长助理、技术厂长。 廖星先生，副总经理兼销售总监，中国国籍，无永久境外居留权，1981年出生。毕业于湖南省生物工 程机电学院。1999年曾任北京天虹调墨员；2000年至2005年曾任杭州天龙生产、技术、售后经理；2006至 2007年曾任天龙有限销售总监助理；2007年至2008年曾任天龙油墨监事。 赖军先生，副总经理兼董事会秘书，1967年10月生，工商管理硕士。1990年至2001年，曾任中国石化 茂名石油化工公司成本科科员、其后分别任其旗下子公司茂名金明石油有限公司财务经理、新加坡中辉远 东有限公司副总经理、广东众和化塑有限公司财务部代部长。2002年曾任东莞市宏川化工有限公司财务总 监，2008年曾任东莞市业成实业有限公司总经理。2011年起任广东天龙油墨集团股份有限公司总经理特别 助理，2011年10月起任公司副总经理及董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 樊汉卿 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 独立董事 是 向颖 广东电力发展股份有限公司 独立监事 是 向颖 中国华融资产管理股份有限公司广东省 分公司 巡视员 是 李映照 广州友谊集团股份有限公司 独立董事 是 李映照 华南理工大学工商管理学院 教授、 MAB/MPAcc 项目主任 是 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 53 李映照 深圳市格林美高新技术股份有限 公司 独立董事 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会拟定公司董事和高级管理人员的薪酬考核标 准及薪酬政策与方案，并提交公司董事会审议，董事会审议通过后提交股东 大会审议。本报告期内董事和高级管理人员薪酬方案由公司第二届董事会第 十四次会议审议通过，并经 2012 年第一次临时股东大会审议通过。监事不 另领取监事津贴。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事和高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分构成，基本薪酬指 公司向董事和高级管理人员支付的固定收入，根据董事及高管人员管理岗位 的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗的薪酬水平制定，绩效 薪酬根据公司年度经营计划及绩效考核办法确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 基本薪酬以现金形式按月支付，绩效薪酬每个年度结束后根据考核方案确定 发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 冯毅 董事长 男 48 现任 30.00 0.00 30.00 冯新平 总经理 男 54 现任 26.00 0.00 26.00 李国荣 董事、财务负 责人、副总 男 49 现任 25.00 0.00 25.00 王大田 副总、技术总 监 男 48 现任 24.00 0.00 24.00 赖军 副总、董事会 秘书 男 46 现任 24.00 0.00 24.00 廖星 副总、销售总 监 男 32 现任 27.00 0.00 27.00 冯华 董事 男 41 现任 20.00 0.00 20.00 冯军 董事 男 44 现任 20.00 0.00 20.00 陈铁平 董事 男 38 现任 10.00 0.00 10.00 李四平 董事 男 37 现任 8.50 0.00 8.50 樊汉卿 独立董事 男 75 现任 3.50 0.00 3.50 向颖 独立董事 女 60 现任 3.50 0.00 3.50 李映照 独立董事 男 50 现任 3.50 0.00 3.50 经强 监事 男 51 现任 5.00 0.00 5.00 肖朝旺 监事 男 50 现任 8.92 0.00 8.92 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 54 余中华 监事 男 37 现任 8.76 0.00 8.76 合计 -- -- -- -- 247.68 0.00 247.68 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 （一）员工情况 1、按员工专业构成分类 专业结构类别 人数 占总人数比例 生产销售人员 189 20.13% 技术人员 484 51.54% 管理人员 103 10.97% 其他人员 163 17.36% 合 计 939 100.00% 2、按员工受教育程度分类 学历结构类别 人数 占总人数比例 大专以下 770 82.00% 大专 125 13.31% 本科 41 4.37% 硕士 3 0.32% 合 计 939 100.00% 3、按员工年龄分类 年龄结构类别 人数 占总人数比例 18－25（含25） 341 36.32% 26－35（含35） 331 35.25% 36－45（含45） 203 21.62% 46以上 64 6.82% 合 计 939 100.00% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 55 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 56 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的要求，根据公司具体情况， 及时建立和修订各项规章制度，不断完善公司的法人治理结构，加强和规范高层管理；通过建立健全公司 内部控制制度，规范公司运作；不断完善信息披露制度，确保信息披露的及时和公平；加强投资者关系管 理，切实维护全体股东利益。具体情况如下： 1、关于公司股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规 范股东大会的召集、召开、议案的审议和表决程序，会议就通知所列明的议案依次逐项进行审议和表决， 确保股东大会合法运作和科学决策。股东大会平等对待所有股东，设有小股东发言环节，小股东可充分表 达自己的意见和建议，行使股东权利。公司邀请了律师见证会议，确保会议召集、召开和表决程序的合法 有效，从而保障全体股东的合法权益。 2、关于公司董事会 公司董事会设董事九名，其中独立董事三名，董事长一名，董事会的人数及构成符合法律、法规和公 司章程的规定。公司已建立起《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等相关制度。董事会会议的召 开、召集、提案的审议和表决均符合程序。各位董事均能够根据相关法律法规和制度的要求开展工作，出 席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉法律法规，各独立董事 能够不受影响地独立履行职责。 3、内部审计制度的建立和执行情况 公司董事会下设审计委员会，审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟 通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。公司审计部直接对董事会负责，在审计委员会的 指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。公司审计部负责对全公司及下属各企业、部门 的财务收支及经济活动进行审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的 原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。为使内部控制制度得到落实，保证资 产的安全与完整、确保在经营活动中产生的会计与非会计信息准确完整，审计部定期或不定期对本公司财 务机构的内部控制制度的建立、执行进行审计并评价；对销售与收款、采购与付款、生产与存货、人事与 薪金等主要循环模块进行审计核查，对资产的存续情况及其他存在的问题加以处理和确认；规范员工行为， 维护公司利益，健全内部控制体系，减少各类风险和损失。 4、关于监事会 公司监事会设监事三名，其中职工代表监事一名，监事会的人数和构成符合法律法规的要求。公司已 建立起《监事会议事规则》等制度，监事会会议的召开、提案的审议和表决符合程序，监事能够按照法律 法规和相关制度的要求，认真履行自己的职责，对公司的重大经营事项、财务状况、董事和高级管理人员 履行职责情况进行监督，从则维护公司及股东的合法权益。 5、关于高级管理人员 公司已建立起《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等制度，公司高级管理人员能够严格按 照法律法规和相关制度的要求勤勉忠实地履行职责，能够对公司的日常生产经营实施有效的管理和控制， 能够使公司全体人员上下一心，为实现公司的经营目标，促进公司的发展而努力，从而实现公司和全体股 东的最大利益。公司已建立起高级管理人员绩效考核的激励与约束机制，将高级管理人员的薪酬与公司经 营业绩直接挂钩，以更好地激发高级管理人员工作积极性，以确保公司经营目标达成。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 57 6、关于信息披露和透明度 公司已制定《信息披露事务管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《重大信息内部报告制度》等， 指定董事会秘书和董事会办公室负责公司的信息披露和投资者关系管理，接待股东的来访和咨询。公司严 格按照有关法律法规和公司制度的要求，指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披 露媒体，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。 7、关于公司内部控制 公司为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据相关法律法规的要求，结合公 司自身实际情况，不断完善内部控制制度，同时进一步梳理了公司内部流程，使之得到有效执行，保证公 司经营管理的有效运行。 8、关于利益相关者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，努力实现股东、客户、供应商、员工等社会各方利益的 协调平衡，做好环保安全工作，参与社会慈善活动，承担社会责任，推动公司可持续、健康地发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2011 年年度股东大会 2012 年 04 月 10 日 2012 年 04 月 11 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2012 年第一次临时股东大会 2012 年 06 月 13 日 2012 年 06 月 14 日 2012 年第二次临时股东大会 2012 年 09 月 13 日 2012 年 09 月 14 日 三、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第二届董事会第十次会议 2012 年 01 月 13 日 2012 年 01 月 19 日 第二届董事会第十一次会议 2012 年 03 月 01 日 2012 年 03 月 02 日 第二届董事会第十二次会议 2012 年 03 月 12 日 2012 年 03 月 13 日 第二届董事会第十三次会议 2012 年 04 月 25 日 2012 年 04 月 26 日 第二届董事会第十四次会议 2012 年 05 月 28 日 2012 年 05 月 29 日 第二届董事会第十五次会议 2012 年 07 月 09 日 2012 年 07 月 11 日 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 58 第二届董事会第十六次会议 2012 年 08 月 22 日 2012 年 08 月 23 日 第二届董事会第十七次会议 2012 年 08 月 28 日 2012 年 08 月 29 日 第二届董事会第十八次会议 2012 年 10 月 24 日 无须公告 第二届董事会第十九次会议 2012 年 10 月 30 日 2012 年 10 月 31 日 第二届董事会第二十次会议 2012 年 11 月 19 日 2012 年 11 月 20 日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司于 2010 年 12 月 13 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》，制度明确了年度报告信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年度报告 信息披露文件存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形，详细指明了以上差错 的具体认定标准和责任追究程序和办法。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 59 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 09 日 审计机构名称 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 杨如生 李则华 审计报告正文 广东天龙油墨集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东天龙油墨集团股份有限公司（以下简称“天龙集团”）财务报表，包括2012年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天龙集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天龙集团 2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 60 流动资产： 货币资金 247,315,817.67 327,951,473.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 39,504,480.32 27,396,283.90 应收账款 131,103,004.65 118,341,522.03 预付款项 14,832,861.18 10,299,767.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,950,365.94 5,148,158.88 买入返售金融资产 存货 119,705,657.85 79,888,487.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 562,412,187.61 569,025,693.56 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 9,841,421.36 固定资产 139,745,807.28 55,841,220.52 在建工程 16,265,037.03 40,026,551.19 工程物资 固定资产清理 174,349.37 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,328,502.10 24,530,860.72 开发支出 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 61 商誉 308,602.67 308,602.67 长期待摊费用 301,109.00 递延所得税资产 1,829,890.76 1,520,763.92 其他非流动资产 非流动资产合计 190,794,719.57 122,227,999.02 资产总计 753,206,907.18 691,253,692.58 流动负债： 短期借款 55,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 40,497,588.86 39,430,815.85 预收款项 1,876,731.00 267,461.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,672,573.19 2,476,329.42 应交税费 -4,412,202.40 472,024.48 应付利息 应付股利 其他应付款 4,917,026.81 2,804,271.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 100,551,717.46 45,450,903.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 62 预计负债 递延所得税负债 488,171.72 其他非流动负债 5,454,166.66 5,500,000.00 非流动负债合计 5,942,338.38 5,500,000.00 负债合计 106,494,055.84 50,950,903.42 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 100,500,000.00 67,000,000.00 资本公积 424,485,591.65 457,985,591.65 减：库存股 专项储备 盈余公积 8,601,979.53 7,709,414.74 一般风险准备 未分配利润 106,508,573.23 103,165,876.79 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 640,096,144.41 635,860,883.18 少数股东权益 6,616,706.93 4,441,905.98 所有者权益（或股东权益）合计 646,712,851.34 640,302,789.16 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 753,206,907.18 691,253,692.58 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 2、母公司资产负债表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 198,040,817.41 287,626,795.74 交易性金融资产 应收票据 14,218,667.95 11,896,497.53 应收账款 94,318,294.11 80,071,019.48 预付款项 3,887,196.86 7,887,352.50 应收利息 应收股利 其他应收款 68,359,686.44 4,682,573.04 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 63 存货 44,640,528.96 41,290,385.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 423,465,191.73 433,454,624.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 142,312,333.32 101,512,333.32 投资性房地产 9,841,421.36 固定资产 78,885,980.91 37,187,883.18 在建工程 926,757.22 30,157,791.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,825,119.45 12,976,746.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 903,479.92 667,850.82 其他非流动资产 非流动资产合计 235,695,092.18 182,502,605.01 资产总计 659,160,283.91 615,957,229.24 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 28,839,631.45 25,162,027.78 预收款项 943,643.11 203,869.77 应付职工薪酬 501,369.03 555,481.91 应交税费 -1,082,820.98 -1,841,595.62 应付利息 应付股利 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 64 其他应付款 6,875,364.19 7,624,162.80 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 76,077,186.80 31,703,946.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,454,166.66 5,500,000.00 非流动负债合计 5,454,166.66 5,500,000.00 负债合计 81,531,353.46 37,203,946.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 100,500,000.00 67,000,000.00 资本公积 422,104,740.56 455,604,740.56 减：库存股 专项储备 盈余公积 8,601,979.53 7,709,414.74 一般风险准备 未分配利润 46,422,210.36 48,439,127.30 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 577,628,930.45 578,753,282.60 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 659,160,283.91 615,957,229.24 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 3、合并利润表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 357,807,881.82 352,255,075.86 其中：营业收入 357,807,881.82 352,255,075.86 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 338,805,762.78 327,561,620.18 其中：营业成本 273,804,251.34 274,976,958.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,521,914.44 1,269,924.13 销售费用 28,043,756.44 22,490,519.16 管理费用 38,517,427.18 34,572,618.34 财务费用 -6,090,176.83 -8,461,141.29 资产减值损失 3,008,590.21 2,712,741.51 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,002,119.04 24,693,455.68 加：营业外收入 2,374,221.36 1,561,179.48 减：营业外支出 1,370,511.91 941,545.39 其中：非流动资产处置损 失 941,690.72 270,449.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 20,005,828.49 25,313,089.77 减：所得税费用 5,545,766.31 5,697,384.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,460,062.18 19,615,705.65 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 0.00 0.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 66 归属于母公司所有者的净利润 14,285,261.23 19,037,038.52 少数股东损益 174,800.95 578,667.13 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.14 0.19 （二）稀释每股收益 0.14 0.19 七、其他综合收益 八、综合收益总额 14,460,062.18 19,615,705.65 归属于母公司所有者的综合收益 总额 14,285,261.23 19,037,038.52 归属于少数股东的综合收益总额 174,800.95 578,667.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 4、母公司利润表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 193,986,532.79 187,650,371.91 减：营业成本 144,198,866.32 142,170,987.54 营业税金及附加 765,896.92 509,624.17 销售费用 18,675,493.26 14,835,930.48 管理费用 22,588,811.02 23,160,126.37 财务费用 -5,516,787.29 -8,059,971.19 资产减值损失 1,671,226.55 1,975,940.58 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,603,026.01 13,057,733.96 加：营业外收入 115,797.44 274,419.17 减：营业外支出 932,857.50 616,144.20 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 10,785,965.95 12,716,008.93 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 67 列） 减：所得税费用 1,860,318.10 2,282,826.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,925,647.85 10,433,182.24 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.09 0.10 （二）稀释每股收益 0.09 0.10 六、其他综合收益 七、综合收益总额 8,925,647.85 10,433,182.24 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 5、合并现金流量表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 267,704,272.69 263,060,916.19 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,519.38 22,378.72 收到其他与经营活动有关的现金 12,131,195.45 17,054,133.53 经营活动现金流入小计 279,837,987.52 280,137,428.44 购买商品、接受劳务支付的现金 221,316,381.34 201,708,719.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 68 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 52,036,430.26 46,562,877.90 支付的各项税费 23,407,948.92 21,723,935.90 支付其他与经营活动有关的现金 32,850,756.01 31,833,012.11 经营活动现金流出小计 329,611,516.53 301,828,545.49 经营活动产生的现金流量净额 -49,773,529.01 -21,691,117.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 324,400.00 153,769.24 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,630,000.00 29,493,752.46 投资活动现金流入小计 1,954,400.00 29,647,521.70 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 51,429,286.03 62,198,852.89 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 25,094,039.18 支付其他与投资活动有关的现金 640,000.00 14,060,333.76 投资活动现金流出小计 77,163,325.21 78,259,186.65 投资活动产生的现金流量净额 -75,208,925.21 -48,611,664.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,000,000.00 取得借款收到的现金 55,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 25,000,000.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 69 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 11,011,564.85 20,255,800.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,011,564.85 45,255,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 45,988,435.15 -20,255,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -11,636.42 -7,368.64 五、现金及现金等价物净增加额 -79,005,655.49 -90,565,950.64 加：期初现金及现金等价物余额 326,321,473.16 416,887,423.80 六、期末现金及现金等价物余额 247,315,817.67 326,321,473.16 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 6、母公司现金流量表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,863,017.28 127,588,195.33 收到的税费返还 2,519.38 192.33 收到其他与经营活动有关的现金 15,344,979.10 18,076,625.84 经营活动现金流入小计 149,210,515.76 145,665,013.50 购买商品、接受劳务支付的现金 82,978,616.97 108,379,613.95 支付给职工以及为职工支付的现 金 28,365,597.62 27,126,129.05 支付的各项税费 10,324,806.29 9,435,944.15 支付其他与经营活动有关的现金 88,626,367.70 14,488,725.48 经营活动现金流出小计 210,295,388.58 159,430,412.63 经营活动产生的现金流量净额 -61,084,872.82 -13,765,399.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 158,000.00 76,769.24 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 70 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,630,000.00 27,060,333.76 投资活动现金流入小计 1,788,000.00 27,137,103.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 16,485,557.98 41,241,367.50 投资支付的现金 31,500,001.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 40,800,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 640,000.00 14,060,333.76 投资活动现金流出小计 57,925,557.98 86,801,702.26 投资活动产生的现金流量净额 -56,137,557.98 -59,664,599.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 10,722,000.00 20,255,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,722,000.00 45,255,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 29,278,000.00 -20,255,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -11,547.53 -7,368.64 五、现金及现金等价物净增加额 -87,955,978.33 -93,693,167.03 加：期初现金及现金等价物余额 285,996,795.74 379,689,962.77 六、期末现金及现金等价物余额 198,040,817.41 285,996,795.74 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 7、合并所有者权益变动表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 本期金额 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 71 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 67,000, 000.00 457,985, 591.65 7,709,4 14.74 103,165, 876.79 4,441,905 .98 640,302,78 9.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 67,000, 000.00 457,985, 591.65 7,709,4 14.74 103,165, 876.79 4,441,905 .98 640,302,78 9.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 33,500, 000.00 -33,500, 000.00 892,564 .79 3,342,69 6.44 2,174,800 .95 6,410,062. 18 （一）净利润 14,285,2 61.23 174,800.9 5 14,460,062 .18 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 14,285,2 61.23 174,800.9 5 14,460,062 .18 （三）所有者投入和减少资本 33,500, 000.00 -33,500, 000.00 2,000,000 .00 2,000,000. 00 1．所有者投入资本 2,000,000 .00 2,000,000. 00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 33,500, 000.00 -33,500, 000.00 （四）利润分配 892,564 .79 -10,942, 564.79 -10,050,00 0.00 1．提取盈余公积 892,564 .79 -892,56 4.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,050, 000.00 -10,050,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 72 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 100,500 ,000.00 424,485, 591.65 8,601,9 79.53 106,508, 573.23 6,616,706 .93 646,712,85 1.34 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 67,000, 000.00 457,985, 591.65 6,666,0 96.52 105,272, 156.49 1,068,973 .29 637,992,81 7.95 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 67,000, 000.00 457,985, 591.65 6,666,0 96.52 105,272, 156.49 1,068,973 .29 637,992,81 7.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,043,3 18.22 -2,106,2 79.70 3,372,932 .69 2,309,971. 21 （一）净利润 19,037,0 38.52 578,667.1 3 19,615,705 .65 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 19,037,0 38.52 578,667.1 3 19,615,705 .65 （三）所有者投入和减少资本 2,794,265 .56 2,794,265. 56 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 73 1．所有者投入资本 2,794,265 .56 2,794,265. 56 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,043,3 18.22 -21,143, 318.22 -20,100,00 0.00 1．提取盈余公积 1,043,3 18.22 -1,043,3 18.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -20,100, 000.00 -20,100,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 67,000, 000.00 457,985, 591.65 7,709,4 14.74 103,165, 876.79 4,441,905 .98 640,302,78 9.16 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 67,000,000 455,604,74 7,709,414. 48,439,127 578,753,28 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 74 .00 0.56 74 .30 2.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 67,000,000 .00 455,604,74 0.56 7,709,414. 74 48,439,127 .30 578,753,28 2.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 33,500,000 .00 -33,500,00 0.00 892,564.79 -2,016,916. 94 -1,124,352. 15 （一）净利润 8,925,647. 85 8,925,647. 85 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 8,925,647. 85 8,925,647. 85 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 33,500,000 .00 -33,500,00 0.00 892,564.79 -10,942,56 4.79 -10,050,00 0.00 1．提取盈余公积 892,564.79 -892,564.7 9 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 33,500,000 .00 -33,500,00 0.00 -10,050,00 0.00 -10,050,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 100,500,00 422,104,74 8,601,979. 46,422,210 577,628,93 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 75 0.00 0.56 53 .36 0.45 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 67,000,000 .00 455,604,74 0.56 6,666,096. 52 59,149,263 .28 588,420,10 0.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 67,000,000 .00 455,604,74 0.56 6,666,096. 52 59,149,263 .28 588,420,10 0.36 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,043,318. 22 -10,710,13 5.98 -9,666,817. 76 （一）净利润 10,433,182 .24 10,433,182 .24 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,433,182 .24 10,433,182 .24 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,043,318. 22 -21,143,31 8.22 -20,100,00 0.00 1．提取盈余公积 1,043,318. 22 -1,043,318. 22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,100,00 0.00 -20,100,00 0.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 76 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 67,000,000 .00 455,604,74 0.56 7,709,414. 74 48,439,127 .30 578,753,28 2.60 法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：李国荣 会计机构负责人：陈东阳 三、公司基本情况 广东天龙油墨集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名肇庆天龙油墨化工有限公司，系由自然人冯毅、冯华发起 设立，于2001年1月2日在肇庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4412012001465的《企业法人营业执照》。公司设 立时注册资本1,000,000.00元，业经肇庆市明信会计师事务所审验，并出具肇明所验字[2000]068号《验资报告》。各股东出 资金额及出资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 900,000.00 90.00 冯华 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 经上述股东历次同比例增资后，截止2005年7月25日，公司变更后的注册资本为50,000,000.00元，各股东出资金额及出 资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 45,000,000.00 90.00 冯华 5,000,000.00 10.00 合计 50,000,000.00 100.00 2007年5月，根据股东会决议，冯毅将部分股份转让给自然人冯华、冯军、陈铁平、冯勇、陈加平、李四平、廖星、王 大田、李国荣、陈爱平、唐天明，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 35,139,500.00 70.2790 冯华 6,230,000.00 12.4600 冯军 6,220,000.00 12.4400 陈铁平 620,000.00 1.2400 冯勇 620,000.00 1.2400 陈加平 335,000.00 0.6700 李四平 265,000.00 0.5300 廖星 265,000.00 0.5300 王大田 92,600.00 0.1852 李国荣 92,600.00 0.1852 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 77 陈爱平 74,000.00 0.1480 唐天明 46,300.00 0.0926 合计 50,000,000.00 100.0000 2007年6月，根据股东会决议，冯毅将持有公司1.2592%的股份转让给钟辉，转让后各股东出资金额及出资比例列示如 下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 冯毅 34,509,900.00 69.0198 冯华 6,230,000.00 12.4600 冯军 6,220,000.00 12.4400 钟辉 629,600.00 1.2592 陈铁平 620,000.00 1.2400 冯勇 620,000.00 1.2400 陈加平 335,000.00 0.6700 李四平 265,000.00 0.5300 廖星 265,000.00 0.5300 王大田 92,600.00 0.1852 李国荣 92,600.00 0.1852 陈爱平 74,000.00 0.1480 唐天明 46,300.00 0.0926 合计 50,000,000.00 100.0000 2007年7月7日，上述股东签署了《广东天龙油墨集团股份有限公司发起人协议》，以本公司原股东共同作为发起人， 将公司改组为股份有限公司，并更名为“广东天龙油墨集团股份有限公司”。本次改制以2007年6月30日净资产56,892,097.09 元折合为本公司的股份5,000万股(面值1元)及资本公积6,892,097.09元，变更后的注册资本为50,000,000.00元、累计股本 50,000,000.00元。整体改制后，本公司各股东的出资金额及出资比例列示如下： 股东名称 股权比例(%) 股数 金额 冯毅 69.0198 34,509,900.00 34,509,900.00 冯华 12.4600 6,230,000.00 6,230,000.00 冯军 12.4400 6,220,000.00 6,220,000.00 钟辉 1.2592 629,600.00 629,600.00 陈铁平 1.2400 620,000.00 620,000.00 冯勇 1.2400 620,000.00 620,000.00 陈加平 0.6700 335,000.00 335,000.00 李四平 0.5300 265,000.00 265,000.00 廖星 0.5300 265,000.00 265,000.00 王大田 0.1852 92,600.00 92,600.00 李国荣 0.1852 92,600.00 92,600.00 陈爱平 0.1480 74,000.00 74,000.00 唐天明 0.0926 46,300.00 46,300.00 合计 100.0000 50,000,000.00 50,000,000.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 78 上述股本业经深圳天健信德会计师事务所审验，并出具信德验资报字[2007]第090号《验资报告》。 2007年8月8日本公司取得了肇庆市工商行政管理局颁发的注册号为441200000001235的《企业法人营业执照》。 2010年3月8日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕266号《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司首次公 开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司公开发行1,700万股股票，业经天健会计师事务所有限公司审验，并出具了 天健验〔2010〕3-18号《验资报告》。公司股票已于2010年3月26日在深圳证券交易所创业板上市挂牌交易，本次发行股票 后总股本为67,000,000.00元，股份总数67,000,000.00股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股50,000,000.00股， 无限售条件的流通股份A股17,000,000.00股。公司已于2010年6月11日办理完毕工商变更登记手续。 2012年4月根据股东大会决议，本公司以2012年4月24日股份总数67,000,000.00股为基数，按每10股转增5股的比例，以 资本公积向全体股东转增33,500,000.00股,业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了国浩验字[2012]801A76 号《验资报告》，变更后的注册资本为100,500,000.00元；公司已于2012年7月9日办理完工商变更登记手续。 本公司属油墨化工行业。 经营范围：生产、销售油墨、化工原料(以上产品除溶剂油墨以外，不含其他化学危险品)、经营本企业自产产品及技术 的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限制或禁止进出口的商品及技术除外。 主要产品：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基 本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合 并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 79 （2）非同一控制下的企业合并 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支 付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或 债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非 同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 1)合并范围的确定原则 本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。 本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入 合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告年末将该子公司纳入合并范围。 在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。 2)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由 本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要 的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2）外币财务报表的折算 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 80 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本 公积。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产和金融负债的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产和金融负债的分类和计量 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产 或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现 和未实现损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固 定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认 时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。 ③应收款项 应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或 处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资 产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减 值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予 以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 ⑤其他金融负债 其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 81 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。 （3）金融资产转移 ①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 ④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 ⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一 项金融负债。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 ①持有至到期投资 根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)， 原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供 出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过 权益转回，不通过损益转回。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上(含)的款项；其他应收款金额在 10 万元以上(含) 且占其他应收款账面余额 10%以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备；如经测试未发现减值迹象的则 按账龄分析法计提坏账准备。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 82 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 个别认定法组合 其他方法 合并范围内关联方应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 183 天以内（含 183 天，以下同) 1% 1% 183 天-1 年 5% 5% 1－2 年 20% 20% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司将存货分为原材料、半成品、产成品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照类别存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 83 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合 并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合 并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。 ③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行 权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除 外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 84 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 按权益法核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允 价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比 例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整 后确认。 ③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 ⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有 或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按 处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。 持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权 益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前 述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享 有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据 共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合 营方一致同意等。 ② 重大影响的判断依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证 据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司 拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况 下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、24所述方法计提减值准备。 对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 85 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用 权。 本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊 销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、24。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在 满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待 售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-30年 0.50-5.00 3.17-11.88 机器设备 3-10年 0-5.00 9.5-33.33 运输工具 3-8年 0-5.00 11.88-33.33 电子设备及其他 3-8年 0-5.00 11.88-33.33 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、24。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 86 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 ⑴在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 ⑶在建工程减值准备本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、24。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资 产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 87 （3）暂停资本化期间 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产 的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 ①无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 项目 摊销年限(年) 土地使用权 35.25-50 专利实施许可 5 ②无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销， 年末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 ③本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 ④无形资产的减值 本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、24。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 35.25-50 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 88 专利实施许可 5 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 （4）无形资产减值准备的计提 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6）内部研究开发项目支出的核算 20、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内 平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚 可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债 （1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流 出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 （2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定 性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 （3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地 条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。 （4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期 损益。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 89 （1）预计负债的确认标准 （2）预计负债的计量方法 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本 能够可靠的计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或 协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 90 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 26、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延 所得税均作为所得税费用计入当期损益。 （2）确认递延所得税负债的依据 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额； ③对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 91 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者 权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费 用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费 用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计 量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 92 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税 资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： （1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额， 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。 （2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本 公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 （3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产 组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。 （4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报 告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 93 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 （5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负 债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2% 堤防费 销售收入 按各地相关政策执行 平抑物价基金 销售收入 1% 地方教育发展费 销售收入 0.1% 房产税 从价计征，按房产原值一次减除 70% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的 12%计缴 1.2% 城镇土地使用税 土地面积 按各地的税收政策执行 个人所得税 按税法规定缴纳 超额累进税率 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 2008年12月29日，本公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局与广东省地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200844001363),认定本公司为高新技术企业，并报全国高新技术企业认定管理工 作领导小组办公室备案批复，企业所得税税收优惠有效期为2008年1月1日至2010年12月31日；2011年经本公司提交高新技术 企业复审申请,根据粤科高字〔2012〕33号文件继续认定为高新技术企业(证书编号:GF201144000081；发证时间：2011年8月 23日；有效期：三年)。根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发[2008]111号)和《国家税务总 局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》(国税函[2008]985号)，本公司按15%所得税税率计算缴纳企业所 得税。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 94 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 北京市 天虹油 墨有限 公司(以 下简称 北京天 虹) 全资子 公司 北京市 制造业 10,500, 000.00 制造油 墨，批 发、零 售包装 材料， 普通货 物运 输。 11,106,3 34.23 100% 是 青岛天 龙油墨 有限公 司(以下 简称青 岛天龙) 全资子 公司 青岛市 制造业 8,000,0 00.00 加工、 制造、 油墨、 包装材 料。(以 上范围 需经许 可经营 9,175,7 47.49 100% 是 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 95 的，需 凭许可 证经 营)。 杭州天 龙油墨 有限公 司(以下 简称杭 州天龙) 全资子 公司 杭州市 制造业 20,700, 000.00 制造、 加工； 油墨(除 化学危 险品及 易制毒 化学 品)，纸 盒。 21,483, 015.06 100% 是 沈阳市 天金龙 油墨有 限公司 (以下简 称沈阳 天金龙) 全资子 公司 沈阳市 制造业 15,500, 000.00 制造油 墨，批 发、零 售包装 材料， 普通货 物运 输。 15,495, 000.00 99.97% 是 上海亚 联油墨 化学有 限公司 (以下简 称上海 亚联) 全资子 公司 上海市 制造业 11,000,0 00.00 制造油 墨，批 发、零 售包装 材料， 普通货 物运 输。 12,931, 177.66 100% 是 武汉天 龙油墨 有限公 司(以下 简称武 汉天龙) 全资子 公司 武汉市 制造业 2,600,0 00.00 油墨加 工、分 装、调 配、包 装材 料、印 刷耗 材、化 工产品 (不含化 危品)销 售。 1,851,0 95.75 100% 是 肇庆市 帝龙油 全资子 公司 肇庆市 制造业 HKD50 0,000.0 生产经 营油 2,969,9 62.13 75% 是 1,041,4 61.87 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 96 墨有限 公司(以 下简称 肇庆帝 龙) 0 墨、化 工原料 (不含化 学危险 品)。 成都天 龙油墨 有限公 司（以 下简称 成都天 龙） 全资子 公司 成都市 制造业 25,000, 000.00 生产、 销售油 墨；销 售化工 产品 （不含 化学危 险品）； 货物进 出品、 技术进 出口。 25,000, 000.00 100% 是 广东天 龙精细 化工有 限公司 (以下简 称天龙 林化) 控股子 公司 肇庆市 制造业 50,000, 000.00 筹建 （筹建 其内不 得从事 生产经 营活 动） 8,000,0 00.00 95% 是 1,988,6 70.62 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 97 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 贵港中 加树脂 有限公 司(以下 简称贵 港中加) 控股子 公司 贵港市 制造业 9,500,0 00.00 树脂收 购、加 工、生 产和销 售；松 香、松 节油及 其产品 深加工 和销售 （按许 可证有 效期开 展生产 4,500,0 01.00 60% 60% 是 3,586,5 74.42 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 98 经营活 动）。 云县天 亿林产 化工有 限公司 (以下简 称天亿 林化) 全资子 公司 临沧市 制造业 9,800,0 00.00 松香、 松节油 的生 产、销 售；松 脂、紫 胶的收 购与销 售 9,800,0 00.00 100% 100% 是 云南林 缘林产 化工有 限公司 (以下简 称林缘 林化) 全资子 公司 普洱市 制造业 23,000, 000.00 生产销 售松 香、树 脂、脂 松节 油、林 化系列 产品、 香料系 列产 品、生 物提取 系列产 品及进 出口业 务 20,000, 000.00 100% 100% 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 被合并方 购买日、出售日确定方法 相关交易公允价值、商誉的确定方法 天亿林化 购买法 按评估价值 林缘林化 购买法 按评估价值 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 99 本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。本期纳入合并范围的公司新增天亿林化、林缘林化、 天龙林化。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为 公司收购了天亿林化和林缘林化，投资设立了天龙林化。 与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 云县天亿林产化工有限公司 7,179,268.896 -2,687,792.79 云南林缘林产化工有限公司 18,324,428.89 -3,927,129.08 广东天龙精细化工有限公司 9,773,412.43 -226,587.57 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 云县天亿林产化工有限公司 云南林缘林产化工有限公司 广东天龙精细化工有限公司 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 100 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 77,821.12 -- -- 77,854.60 人民币 -- -- 77,821.12 -- -- 77,854.60 银行存款： -- -- 247,237,996.55 -- -- 326,243,618.56 人民币 -- -- 247,104,016.65 -- -- 325,813,225.30 港元 165,053.20 0.81% 133,833.39 42,729.96 0.81% 34,641.17 美元 23.31 6.29% 146.51 62,808.82 6.3% 395,752.09 小计 247,237,996.55 326,243,618.56 其他货币资金： -- -- -- -- 1,630,000.00 人民币 -- -- -- -- 1,630,000.00 合计 -- -- 247,315,817.67 -- -- 327,951,473.16 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 101 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 39,304,480.32 27,286,283.90 商业承兑汇票 200,000.00 110,000.00 合计 39,504,480.32 27,396,283.90 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 包头丰汇包装纸制品有 2012 年 07 月 19 日 2013 年 01 月 19 日 572,143.03 银行承兑汇票 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 102 限公司 东莞市泰和塑胶制品有 限公司 2012 年 08 月 06 日 2013 年 02 月 06 日 569,107.91 银行承兑汇票 沈阳秉信纸业有限公司 2012 年 09 月 25 日 2013 年 03 月 25 日 528,522.91 银行承兑汇票 天津秉信纸业有限公司 2012 年 10 月 17 日 2013 年 01 月 15 日 515,711.62 银行承兑汇票 辽阳格瑞包装有限公司 2012 年 07 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 500,000.00 银行承兑汇票 合计 -- -- 2,685,485.47 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 其中： -- -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- -- 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 103 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 139,242,09 8.91 100% 8,139,094.2 6 5.85% 124,328,3 67.86 100% 5,986,845.83 4.82% 组合小计 139,242,09 8.91 100% 8,139,094.2 6 5.85% 124,328,3 67.86 100% 5,986,845.83 4.82% 合计 139,242,09 8.91 -- 8,139,094.2 6 -- 124,328,3 67.86 -- 5,986,845.83 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 183 天以内 115,931,670.90 83.26% 1,159,316.69 103,283,831.90 83.07% 1,030,484.34 183 天至 1 年 10,777,090.67 7.74% 538,854.53 11,949,657.00 9.61% 597,482.86 1 至 2 年 6,307,675.45 4.53% 1,261,535.11 4,486,286.28 3.61% 897,257.25 2 至 3 年 2,092,547.96 1.5% 1,046,274.01 2,293,942.62 1.85% 1,146,971.32 3 年以上 4,133,113.93 2.97% 4,133,113.92 2,314,650.06 1.86% 2,314,650.06 合计 139,242,098.91 -- 8,139,094.26 124,328,367.86 -- 5,986,845.83 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 104 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 秉信集团 非关联方 9,012,878.50 1 年以内 6.47% 广西梧州荒川化学工业 有限公司 非关联方 5,643,735.00 1 年以内 4.05% 东莞市泰和塑胶制品有 限公司 非关联方 2,961,988.73 1 年以内 2.13% 阿莱斯（高要）化工有 限公司 非关联方 2,662,985.70 1 年以内 1.91% 四川省成都市雄州彩印 有限责任公司 非关联方 1,669,073.81 1 年以内 1.2% 合计 -- 21,950,661.74 -- 15.76% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 105 （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 10,883,284.9 4 100% 932,919.00 8.57% 5,892,217.69 100% 744,058.81 12.63% 合计 10,883,284.9 4 -- 932,919.00 -- 5,892,217.69 -- 744,058.81 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 183 天以内 8,590,308.57 78.93% 85,903.09 3,911,391.63 66.38% 38,736.55 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 106 183 天-1 年 916,457.30 8.42% 45,822.87 660,814.64 11.22% 33,040.74 1 至 2 年 501,573.15 4.61% 100,314.62 668,065.50 11.34% 133,613.10 2 至 3 年 348,135.00 3.2% 174,067.50 226,555.00 3.84% 113,277.50 3 年以上 526,810.92 4.84% 526,810.92 425,390.92 7.22% 425,390.92 合计 10,883,284.94 -- 932,919.00 5,892,217.69 -- 744,058.81 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 107 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 德庆土地储备中心 非关联方 5,760,000.00 1 年以内 52.93% 肇庆东洋新源不锈钢有 限公司 非关联方 604,313.50 1 年以内 5.55% 北京化大群星科技公司 非关联方 260,000.00 1 年以内 2.39% 协和高尔夫（上海）有 限公司 非关联方 231,080.00 1 年以内 2.12% 高要市金渡镇建设开发 有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 1.84% 合计 -- 7,055,393.50 -- 64.83% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 108 1 年以内 14,632,137.97 98.65% 9,144,673.81 88.79% 1 至 2 年 146,956.30 0.99% 1,155,093.88 11.21% 2 至 3 年 53,766.91 0.36% 合计 14,832,861.18 -- 10,299,767.69 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 中国石化化工销售有限 公司华南分公司 非关联方 2,890,898.60 预付采购款,交易未完成 景谷林化有限公司 非关联方 2,272,000.00 预付采购款,交易未完成 临沧泱源林化工贸有限 公司 非关联方 2,065,680.00 预付采购款,交易未完成 云安县白石林兴林化厂 非关联方 922,590.00 预付采购款,交易未完成 湖南六建联兴施工有限 责任公司 非关联方 867,243.00 预付采购款,交易未完成 预付采购款,交易未完成 合计 -- 9,018,411.60 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,070,112.16 43,070,112.16 31,134,105.87 31,134,105.87 库存商品 76,377,590.72 655,947.46 75,721,643.26 48,146,738.77 0.00 48,146,738.77 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 109 周转材料 913,902.43 0.00 913,902.43 607,643.26 0.00 607,643.26 合计 120,361,605.31 655,947.46 119,705,657.85 79,888,487.90 79,888,487.90 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 0.00 655,947.46 655,947.46 周转材料 0.00 0.00 合 计 655,947.46 655,947.46 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 110 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 111 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 10,880,230.26 10,880,230.26 2.土地使用权 10,880,230.26 10,880,230.26 二、累计折旧和累计 摊销合计 1,038,808.90 1,038,808.90 2.土地使用权 1,038,808.90 1,038,808.90 三、投资性房地产账 面净值合计 9,841,421.36 9,841,421.36 2.土地使用权 9,841,421.36 9,841,421.36 五、投资性房地产账 面价值合计 9,841,421.36 9,841,421.36 2.土地使用权 9,841,421.36 9,841,421.36 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 1,038,808.90 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 112 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 83,578,983.49 96,301,192.56 4,060,413.32 175,819,762.73 其中：房屋及建筑物 33,354,931.71 47,171,944.75 363,163.65 80,163,712.81 机器设备 27,676,077.54 44,953,037.96 1,977,455.41 70,651,660.09 运输工具 17,698,111.33 2,668,031.62 1,455,877.20 18,910,265.75 电子设备及其他 4,849,862.91 1,508,178.23 263,917.06 6,094,124.08 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 27,649,397.14 729,887.27 10,073,357.51 2,378,686.47 36,073,955.45 其中：房屋及建筑物 10,258,879.18 496,439.72 2,732,468.12 12,391.67 13,475,395.35 机器设备 8,907,622.54 233,447.55 3,922,632.19 1,066,125.47 11,997,576.81 运输工具 6,283,310.82 2,437,817.19 1,085,584.70 7,635,543.31 电子设备及其他 2,199,584.60 980,440.01 214,584.63 2,965,439.98 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 55,929,586.35 -- 139,745,807.28 其中：房屋及建筑物 23,096,052.53 -- 66,688,317.46 机器设备 18,768,455.00 -- 58,654,083.28 运输工具 11,414,800.51 -- 11,274,722.44 电子设备及其他 2,650,278.31 -- 四、减值准备合计 88,365.83 -- 机器设备 88,365.83 -- 电子设备及其他 -- 五、固定资产账面价值合计 55,841,220.52 -- 139,745,807.28 其中：房屋及建筑物 23,096,052.53 -- 66,688,317.46 机器设备 18,680,089.17 -- 58,654,083.28 运输工具 11,414,800.51 -- 11,274,722.44 电子设备及其他 2,650,278.31 -- 3,128,684.10 本期折旧额 10,073,357.51 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 69,233,207.42 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 113 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 本期转入固定资产清理，但尚未清理完毕的资产系ZT卧式锅炉一台账面价值174,349.37元。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 水性油墨生产基地 926,757.22 926,757.22 30,157,791.36 30,157,791.36 杭州天龙新建厂房 786,833.01 786,833.01 9,176,059.83 9,176,059.83 成都天龙在建厂房 12,305,291.80 12,305,291.80 692,700.00 692,700.00 天亿林化厂区围墙 300,000.00 300,000.00 林缘林化车间改造 1,946,155.00 1,946,155.00 合计 16,265,037.03 16,265,037.03 40,026,551.19 40,026,551.19 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 114 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度(%) 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 水性油 墨生产 基地 50,000,0 00.00 30,157,7 91.36 14,215,5 28.27 43,446,5 62.41 88.75% 88.75% 募集资 金 926,757. 22 杭州天 龙新建 厂房 15,000,0 00.00 9,176,05 9.83 2,661,55 2.55 11,050,7 79.37 78.92% 78.92% 募集资 金 786,833. 01 成都天 龙在建 厂房 25,000,0 00.00 692,700. 00 11,612,5 91.80 49.22% 49.22% 募集资 金 12,305,2 91.80 林缘林 化车间 改造 19,000,0 00.00 16,645,4 65.44 14,699,3 10.44 87.61% 87.61% 自筹资 金 1,946,15 5.00 合计 109,000, 000.00 40,026,5 51.19 45,135,1 38.06 69,196,6 52.22 -- -- -- -- 15,965,0 37.03 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 （5）在建工程的说明 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 115 机器设备 0.00 174,349.37 合计 174,349.37 -- 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 26,292,273.88 8,535,583.84 10,880,230.26 23,947,627.46 土地使用权 26,172,273.88 8,535,583.84 10,880,230.26 23,827,627.46 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 116 专利实施许可 120,000.00 120,000.00 二、累计摊销合计 1,761,413.16 896,521.10 1,038,808.90 1,619,125.36 土地使用权 1,683,895.87 872,245.22 1,038,808.90 1,517,332.19 专利实施许可 77,517.29 24,275.88 101,793.17 三、无形资产账面净值合计 24,530,860.72 7,639,062.74 9,841,421.36 22,328,502.10 土地使用权 24,488,378.01 22,310,295.27 专利实施许可 42,482.71 18,206.83 土地使用权 专利实施许可 无形资产账面价值合计 24,530,860.72 7,639,062.74 9,841,421.36 22,328,502.10 土地使用权 24,488,378.01 22,310,295.27 专利实施许可 42,482.71 18,206.83 本期摊销额 645,810.91 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 贵港中加树脂有限公司 308,602.67 308,602.67 合计 308,602.67 308,602.67 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：详见附注二、24。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 117 林缘林化办公楼 装修费 301,109.00 301,109.00 合计 301,109.00 301,109.00 -- 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,630,858.55 1,259,635.00 未实现的内部销售利润 199,032.21 261,128.92 小计 1,829,890.76 1,520,763.92 递延所得税负债： 企业合并资产公允价值与账面价价值差异 488,171.72 小计 488,171.72 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 企业合并资产公允价值与账面价价值差异 1,952,686.89 小计 1,952,686.89 可抵扣差异项目 资产减值准备 8,241,171.02 未实现的内部销售利润 1,326,881.40 小计 9,568,052.42 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 118 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 1,829,890.76 1,520,763.92 递延所得税负债 488,171.72 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 6,730,904.64 2,770,054.22 417,411.47 11,534.13 9,072,013.26 二、存货跌价准备 655,947.46 655,947.46 七、固定资产减值准备 88,365.83 88,365.83 合计 6,819,270.47 3,426,001.68 417,411.47 99,899.96 9,727,960.72 资产减值明细情况的说明 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他非流动资产的说明 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 119 信用借款 40,000,000.00 合计 55,000,000.00 短期借款分类的说明 ①信用借款系本公司根据2011年8月31日与广发银行股份有限公司肇庆分行签订10701511012号额度贷款合同，在授信额 度内取得的流动资金贷款；期限：2012年8月31日至2013年8月31日； ②抵押借款系本公司之子公司云南林缘林产化工有限公司以拥有的土地使用权及部份房产抵押为条件，与中国农业银行 宁洱支行签订53010120120002893号贷款合同取得的流动资金贷款；期限：2012年9月25日至2013年9月24日； ③保证借款系本公司之子公司贵港中加树脂有限公司由本公司提供保证担保与广发银行股份有限公司肇庆分行签订 10701512004号额度贷款合同取得的流动资金贷款，贷款额度：500万元；期限：2012年4月26日至2013年4月25日。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 38,443,014.06 37,550,386.96 1 至 2 年 1,554,368.96 1,579,029.04 2 至 3 年 198,805.99 17,233.90 3 年以上 301,399.85 284,165.95 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 120 合计 40,497,588.86 39,430,815.85 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 无 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,755,246.11 228,783.50 1 至 2 年 86,527.52 38,678.27 2 至 3 年 34,957.37 3 年以上 合计 1,876,731.00 267,461.77 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 无 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 1,880,335.14 46,611,437.81 46,412,407.67 2,079,365.28 二、职工福利费 7,010.10 477,636.56 476,866.86 7,779.80 三、社会保险费 6,129.90 4,558,020.15 4,525,991.45 38,158.60 1、医疗保险费 1,365,119.73 1,355,510.81 9,608.92 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 121 2、养老保险费 6,129.90 2,615,170.60 2,598,714.95 22,585.55 3、失业保险费 328,488.73 324,660.80 3,827.93 4、工伤保险费 168,885.71 167,536.96 1,348.75 5、生育保险费 80,355.38 79,567.93 787.45 四、住房公积金 22,432.00 1,303,961.00 1,303,593.00 22,800.00 工会经费和职工教 育经费 560,422.28 299,880.73 335,833.50 524,469.51 非货币福利 198,267.71 198,267.71 合计 2,476,329.42 53,449,203.96 53,252,960.19 2,672,573.19 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。 工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -6,089,579.78 -497,797.53 企业所得税 1,202,658.95 587,247.29 个人所得税 189,876.81 116,914.92 城市维护建设税 79,354.25 78,396.19 土地使用税 22,161.00 60,654.00 教育费附加 79,958.00 60,367.53 其他 103,368.37 66,242.08 合计 -4,412,202.40 472,024.48 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付利息说明 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 应付股利的说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 122 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 4,232,310.62 2,626,830.96 1 至 2 年 560,667.89 50,100.94 2 至 3 年 50,008.30 73,740.00 3 年以上 74,040.00 53,600.00 合计 4,917,026.81 2,804,271.90 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 无 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 123 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 长期借款分类的说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 124 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目资金 5,454,166.66 5,500,000.00 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 125 合计 5,454,166.66 5,500,000.00 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 根据粤财建[2011]41号、肇财建[2011]5号、肇发改资[2011]11号文件，本公司于2011年8月17日收到高要市国库支付中心 关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目财政资金550万元。该补助属于与资产相关的政府补助，本期确认营业外收入 45,833.34元。 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 67,000,000.00 33,500,000.00 33,500,000.00 100,500,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 根据2012年4月10日股东会决议，本公司以资本公积转增股本33,500,000.00元，转增后股本总额100,500,000.00元，业经 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字[2012]801A76号验资报告。 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 455,604,740.56 33,500,000.00 422,104,740.56 其他资本公积 2,380,851.09 2,380,851.09 合计 457,985,591.65 33,500,000.00 424,485,591.65 资本公积说明 本公司本期资本公积变动系资本公积转增股本所致，详见五.22（2） 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,709,414.74 892,564.79 8,601,979.53 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 126 合计 7,709,414.74 892,564.79 8,601,979.53 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 法定盈余公积增加系本公司根据公司章程规定按母公司实现净利润的10%计提。 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 105,272,156.49 -- 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 103,165,876.79 -- 调整后年初未分配利润 103,165,876.79 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,285,261.23 -- 减：提取法定盈余公积 892,564.78 应付普通股股利 10,050,000.00 期末未分配利润 106,508,573.23 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 357,470,459.39 352,168,341.51 其他业务收入 337,422.43 86,734.35 营业成本 273,804,251.34 274,976,958.32 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 127 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 油墨化工行业 309,874,278.38 226,378,337.67 307,658,609.24 233,023,239.42 林产化工行业 47,596,181.01 47,235,048.41 44,509,732.27 41,910,326.15 合计 357,470,459.39 273,613,386.08 352,168,341.51 274,933,565.57 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水性油墨 234,057,916.98 162,238,098.69 246,221,202.78 178,972,968.48 溶剂油墨 71,245,486.61 60,640,965.26 56,785,128.78 50,719,517.14 胶印油墨 4,570,874.79 3,499,273.72 4,652,277.68 3,330,753.80 松香、松节油、树脂 47,596,181.01 47,235,048.41 44,509,732.27 41,910,326.15 合计 357,470,459.39 273,613,386.08 352,168,341.51 274,933,565.57 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 51,017,254.33 40,546,624.58 52,207,983.29 42,530,069.31 华中地区 20,083,049.33 16,997,773.47 19,230,366.75 16,668,754.83 华南地区 140,744,267.96 93,796,498.23 148,328,260.92 106,750,180.07 华东地区 57,505,697.51 44,089,319.95 68,713,539.34 57,694,479.58 西南地区 63,195,649.99 61,213,844.01 35,297,567.50 31,666,529.54 东北地区 20,776,708.05 13,886,539.37 23,454,185.93 15,841,063.43 境外地区 4,147,832.22 3,082,786.47 4,936,437.78 3,782,488.81 合计 357,470,459.39 273,613,386.08 352,168,341.51 274,933,565.57 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 128 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 秉信集团 36,170,272.39 10.12% 广西梧州荒川化学工业有限公司 7,139,351.83 2% 广州达善进出口化工有限公司 5,161,480.34 1.44% 阿莱斯（高要）化工有限公司 4,034,076.92 1.13% 东莞市泰和塑胶制品有限公司 3,375,440.51 0.94% 合计 55,880,621.99 15.63% 营业收入的说明 55、合同项目收入 单位： 元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 744,387.11 646,808.11 教育费附加 538,844.50 385,486.11 其他税费附加 238,682.83 237,629.91 合计 1,521,914.44 1,269,924.13 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,971,709.71 1,607,404.44 办公、通讯及其他费用 467,910.75 766,707.49 广告及展览费 227,771.35 8,750.00 汽车及运输费 13,032,221.84 10,559,463.37 折旧 603,122.41 436,416.57 职工薪酬 10,758,426.88 8,109,853.18 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 129 房租水电费 368,931.20 360,960.64 差旅费 613,662.30 640,963.47 合计 28,043,756.44 22,490,519.16 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,570,701.13 12,220,406.03 技术开发费 7,078,945.14 7,630,672.55 中介及咨询费 1,229,810.00 620,180.00 汽车费用 2,032,248.33 2,239,284.55 折旧及摊销 3,774,878.26 2,632,795.31 业务招待费 1,838,380.53 1,565,913.26 办公费 2,487,789.70 1,884,048.09 差旅费 1,375,309.85 1,417,793.45 房租水电费 1,667,555.09 1,596,669.36 税金 1,602,348.93 1,457,619.35 开办费 170,483.90 434,912.43 其他管理费用 1,688,976.32 872,323.96 合计 38,517,427.18 34,572,618.34 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 961,564.85 162,920.35 减：利息收入 -7,171,121.54 -8,648,252.63 汇兑损益 -757.50 -79,768.53 手续费 120,137.36 103,959.52 合计 -6,090,176.83 -8,461,141.29 60、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 公允价值变动收益的说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 130 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,352,642.75 2,624,375.68 二、存货跌价损失 655,947.46 七、固定资产减值损失 88,365.83 合计 3,008,590.21 2,712,741.51 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 27,875.61 10,000.00 其中：固定资产处置利得 27,875.61 10,000.00 政府补助 402,833.34 733,160.00 赔款返还 35,900.66 其他 1,907,611.75 818,019.48 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 131 合计 2,374,221.36 1,561,179.48 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 水性油墨及其核心树脂研发及产 业化项目补助 45,833.34 1) 扶持资金 30,000.00 2) 奖励资金 327,000.00 457,910.00 3) 奖励资金 3,000.00 科技项目经费 120,000.00 奖励资金 13,000.00 国际合作科研费 89,250.00 对外贸易经济合作经费 50,000.00 合计 402,833.34 733,160.00 -- 营业外收入说明 1）.根据粤财建[2011]41号、肇财建[2011]5号、肇发改资[2011]11号文件，本公司于2011年8月17日收到高要市国库支付 中心关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目财政资金550万元。该补助属于与资产相关的政府补助，截止2012年12月 31日该项目已建成，本期确认营业外收入45,833.34元； 2）.本公司之子公司贵港中加根据中小企业国际市开拓资金管理办法（财企[2010]87号）规定申请获取的政府扶持资金 30,000.00元； 3）.本公司之子公司上海亚联于2012年4月收到上海嘉定工业区财政拨付的扶持资金327,000.00元。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其中：固定资产处置损失 941,690.72 270,449.03 债务重组损失 10,148.38 对外捐赠 280,000.00 375,000.00 罚款 64,264.88 6,300.56 滞纳金 1,117.91 63,453.34 其他 73,290.02 226,342.46 合计 1,370,511.91 941,545.39 营业外支出说明 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 132 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,854,893.16 6,017,521.54 递延所得税调整 -309,126.85 -320,137.42 合计 5,545,766.31 5,697,384.12 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本期金额 上期金额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 14,285,261.23 19,037,038.53 报告期归属于公司普通股股东的非经常 性损益 F 1,107,539.03 427,232.28 报告期扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 P2=P1-F 13,177,722.20 18,609,806.25 稀释事项对归属于公司普通股股东的净 利润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润的影响 P4 年初股份总数 S0 67,000,000.00 67,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数 S1 33,500,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份 数 Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月 份数 Mi 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si* Mi/M0-Sj*Mj/ M0-Sk 100,500,000.00 100,500,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 普通股而增加的普通股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 100,500,000.00 100,500,000.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通 股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 133 股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.14 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.13 0.19 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3） /X2 0.14 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4） /X2 0.13 0.19 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收补贴收入 357,000.00 收利息收入 7,171,121.54 收罚款收入 25,215.00 其他 4,577,858.91 合计 12,131,195.45 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 往来款 7,782,247.05 支付的各项管理费用 11,826,780.20 支付的各项销售费用 11,219,678.62 手续费 120,137.36 捐赠支出 773,706.78 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 134 其他 1,128,206.00 合计 32,850,756.01 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 信用证保证金返还 1,630,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 合计 1,630,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 信用证保证金 中介费用 640,000.00 合计 640,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 135 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 14,460,062.17 19,615,705.65 加：资产减值准备 3,008,590.21 2,712,742.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,073,357.51 6,664,921.33 无形资产摊销 645,810.91 449,499.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 604,452.54 258,337.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 320,831.22 2,284.36 财务费用（收益以“－”号填列） 961,558.48 155,800.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -309,126.85 -320,137.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 488,171.72 存货的减少（增加以“－”号填列） -40,473,117.41 -12,550,184.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,053,347.65 -36,132,176.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,500,771.86 -2,547,909.26 经营活动产生的现金流量净额 -49,773,529.01 -21,691,117.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 247,315,817.67 326,321,473.16 减：现金的期初余额 326,321,473.16 416,887,423.80 现金及现金等价物净增加额 -79,005,655.49 -90,565,950.64 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 29,800,000.00 1.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 29,800,000.00 1.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 4,705,960.82 2,433,419.70 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,094,039.18 4．取得子公司的净资产 32,118,619.66 6,985,663.89 流动资产 6,154,764.49 11,099,686.87 非流动资产 27,959,550.28 2,870,211.59 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 136 流动负债 1,995,695.11 6,984,234.57 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 247,315,817.67 326,321,473.16 其中：库存现金 77,821.12 77,854.60 可随时用于支付的银行存款 247,237,996.55 326,243,618.56 三、期末现金及现金等价物余额 247,315,817.67 326,321,473.16 现金流量表补充资料的说明 （4）货币资金与现金和现金等价物的关系 列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额 期末货币资金 247,315,817.67 327,951,473.16 减：使用受到限制的存款 1,630,000.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 247,315,817.67 326,321,473.16 减：年初现金及现金等价物余额 326,321,473.16 416,887,423.80 现金及现金等价物净增加/（减少）额 -79,005,655.49 -90,565,950.64 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 137 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 冯毅 实际控制 人 自然人 51.51% 51.51% 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 北京天虹 有限公司 北京市 冯毅 制造业 10,500,000. 00 100% 100% 10239342-3 青岛天龙 有限公司 青岛市 冯毅 制造业 8,000,000.0 0 100% 100% 718060555 杭州天龙 有限公司 杭州市 冯毅 制造业 20,700,000. 00 100% 100% 72101766-2 沈阳天金龙 有限公司 沈阳市 冯毅 制造业 15,500,000. 00 100% 100% 76439207-5 上海亚联 有限公司 上海市 冯华 制造业 11,000,000. 00 100% 100% 63147345-3 武汉天龙 有限公司 武汉市 冯军 制造业 2,600,000.0 0 100% 100% 761225407 肇庆帝龙 控股子公司 有限公司 肇庆市 冯毅 制造业 HKD500,00 0.00 75% 75% 73047102-3 成都天龙 控股子公司 有限公司 成都市 冯毅 制造业 25,000,000. 00 100% 100% 57464113-0 贵港中加 控股子公司 有限公司 贵港市 冯毅 制造业 9,500,000.0 0 60% 60% 745133203 林缘林化 有限公司 普洱市 冯毅 制造业 23,000,000. 00 100% 100% 693051432 天亿林化 有限公司 临沧市 冯毅 制造业 9,800,000.0 0 100% 100% 582356217 天龙林化 控股子公司 有限公司 肇庆市 冯毅 制造业 50,000,000. 00 95% 95% 058541299 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 138 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 139 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 140 （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至2012年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 141 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 截至2012年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 北京天虹 本公司之子公司北京市天虹 油墨有限公司 2013 年 1 月 25 日晚 9 时 15 分发生火灾事故， 初步查明事故原因为 4 号车间 的工人在生产过程中操作不 当，致使该车间的化油房起 火，事故未造成人员伤亡，主 要致使一台生产松香油的反 应釜、部分原材料、4 号车间 的厂房部分受损。 800,000.00 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 10,050,000.00 3、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 142 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 1）.收购云南林缘林产化工有限公司股权事项 云南林缘林产化工有限公司系经普洱市宁洱工商行政管理局核准，于2009年8月4日成立，并领取了注册号为 532722100001801的企业法人营业执照，法定代表人为张黎伟，注册资本为人民币1,000万元；历经数次增资后注册资本为人 民币2,300万元，变更后投资者云南林缘香料有限公司、张黎伟、但淑辉出资比例分别为43.50%、48.90%、7.60% 2012年2月7日，股东云南林缘香料有限公司、张黎伟、但淑辉共同与本公司签订股权转让协议将所持的股权作价人民 币2000万元转让予广东天龙油墨集团股份有限公司，股权转让后本公司持有林缘林化公司的100%股权。 公司经营范围包括生产销售松香、树脂、林化系列产品、香料系列产品、生物提取系列产品。 此次收购业经2011年8月18日本公司召开的第二届董事会第七次会议表决通过，并于2012年2月8日至10日支付股权转让 款1600万元，剩余款项于2012年8月1日支付完毕。 购买日：2012年2月10日；购买日云南林缘林产化工有限公司净资产公允价值根据评估价值确定。 2).收购云县天亿林产化工有限公司股权事项 云县天亿林产化工有限公司由孔令山、赵建民2人出资组建，于2011年8月10日取得临沧市云县工商行政管理局核发的 （云工商）登记内名预核字〔2010〕第530900D000115485号《企业名称预先核准通知书》，注册资本500万元；2011年12月 31日，根据公司股东大会决议和修改后章程规定，孔令山增加注册资本480万元，变更后注册资本980万元，经营期限为20 年，经营范围：松香、松节油的生产、销售；松脂、紫胶的收购与销售。 2012年1月13日广东天龙油墨集团股份有限公司与股东孔令山、赵建民签订了收购天亿林化公司股权的协议，将持有的 天亿林化公司转让股权作价人民币980万元转让，股权转让后本公司持有天亿林化公司的100%股权。 此次收购业经本公司2012年1月13日召开的第二届董事会第十次会议表决通过，并于2012年1月13日支付588万元价款， 剩余款项已于2012年2月3日支付完毕。 购买日：2012年1月13日；购买日云县天亿林产化工有限公司净资产公允价值根据评估价值确定。 4、租赁 经营租赁承租人的重大经营租赁情况 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 470,056.48 1年以上2年以内(含2年) 111,061.00 2年以上3年以内(含3年) 3年以上 合 计 581,117.48 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 143 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 8、年金计划主要内容及重大变化 9、其他 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 71,231,979.65 71.38 % 5,478,058.00 7.69% 59,552,396.02 70.85% 3,985,495.72 6.69% 个别认定法组合 28,564,372.46 28.62 % 24,504,119.18 29.15% 组合小计 99,796,352.11 5,478,058.00 84,056,515.20 3,985,495.72 合计 99,796,352.11 -- 5,478,058.00 -- 84,056,515.20 -- 3,985,495.72 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 144 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 183 天以内 58,375,351.87 81.95% 583,753.51 49,620,507.85 83.32% 494,651.30 183 天-1 年 6,040,043.54 8.48% 302,002.17 4,395,077.63 7.38% 219,753.89 1 至 2 年 2,225,284.08 3.12% 445,056.82 1,770,284.24 2.97% 354,056.84 2 至 3 年 888,109.33 1.25% 444,054.67 1,698,985.23 2.85% 849,492.62 3 年以上 3,703,190.83 5.2% 3,703,190.83 2,067,541.07 3.47% 2,067,541.07 合计 71,231,979.65 -- 5,478,058.00 59,552,396.02 -- 3,985,495.72 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 145 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 青岛天龙 关联方 7,426,968.54 1 年以内 7.44% 武汉天龙 关联方 6,714,798.43 1 年以内 6.73% 杭州天龙 关联方 6,536,373.24 1 年以内 6.55% 北京天虹 关联方 3,763,865.27 1 年以内 3.77% 沈阳天金龙 关联方 3,452,066.79 1 年以内 3.46% 合计 -- 27,894,072.27 -- 27.95% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 青岛天龙 本公司之子公司 7,426,968.54 7.44% 武汉天龙 本公司之子公司 6,714,798.43 6.73% 杭州天龙 本公司之子公司 6,536,373.24 6.55% 北京天虹 本公司之子公司 3,763,865.27 3.77% 沈阳天金龙 本公司之子公司 3,452,066.79 3.46% 上海亚联 本公司之子公司 670,300.19 0.67% 合计 -- 28,564,372.46 28.62% （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 146 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 3,104,827.95 4.51% 545,141.51 17.56 % 5,061,050.28 100% 378,477.24 7.48% 个别认定法组合 65,800,000.00 95.49 % 组合小计 68,904,827.95 545,141.51 5,061,050.28 378,477.24 合计 68,904,827.95 -- 545,141.51 -- 5,061,050.28 -- 378,477.24 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 183 天以内 1,752,774.58 56.46% 17,527.75 3,644,423.72 72.42% 36,444.03 183 天-1 年 491,614.30 15.83% 24,580.72 564,715.64 11.22% 28,235.79 1 至 2 年 250,173.15 8.06% 50,034.62 531,045.00 10.55% 106,209.00 2 至 3 年 314,535.00 10.13% 157,267.50 226,555.00 4.5% 113,277.50 3 年以上 295,730.92 9.52% 295,730.92 94,310.92 1.31% 94,310.92 合计 3,104,827.95 -- 545,141.51 5,061,050.28 -- 378,477.24 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 147 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 林缘林化 关联方 49,300,000.00 1 年以内 71.55% 天亿林化 关联方 14,500,000.00 1 年以内 21.04% 杭州天龙 关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.45% 贵港中加 关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.45% 肇庆东洋新源不锈钢有 限公司 非关联方 604,313.50 1 年以内 0.88% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 148 合计 -- 66,404,313.50 -- 96.37% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 林缘林化 本公司之子公司 49,300,000.00 71.55% 天亿林化 本公司之子公司 14,500,000.00 21.04% 杭州天龙 本公司之子公司 1,000,000.00 1.45% 贵港中加 本公司之子公司 1,000,000.00 1.45% 合计 -- 65,800,000.00 95.49% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 北京天虹 成本法 11,106,33 4.23 11,106,33 4.23 11,106,33 4.23 100% 100% 青岛天龙 成本法 9,175,747 .49 9,175,747 .49 9,175,747 .49 100% 100% 杭州天龙 成本法 21,483,01 5.06 18,483,01 5.06 3,000,000 .00 21,483,01 5.06 100% 100% 沈阳天金 龙 成本法 15,495,00 0.00 15,495,00 0.00 15,495,00 0.00 100% 100% 上海亚联 成本法 12,931,17 7.66 12,931,17 7.66 12,931,17 7.66 100% 100% 武汉天龙 成本法 1,851,095 .75 1,851,095 .75 1,851,095 .75 100% 100% 肇庆帝龙 成本法 2,969,962 2,969,962 2,969,962 75% 75% 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 149 .13 .13 .13 成都天龙 成本法 25,000,00 0.00 25,000,00 0.00 25,000,00 0.00 100% 100% 贵港中加 成本法 4,500,001 .00 4,500,001 .00 4,500,001 .00 60% 60% 林缘林化 成本法 9,800,000 .00 9,800,000 .00 9,800,000 .00 100% 100% 天亿林化 成本法 20,000,00 0.00 20,000,00 0.00 20,000,00 0.00 100% 100% 天龙林化 成本法 8,000,000 .00 8,000,000 .00 8,000,000 .00 95% 95% 合计 -- 142,312,3 33.32 101,512,3 33.32 40,800,00 0.00 142,312,3 33.32 -- -- -- 长期股权投资的说明 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 193,905,070.87 187,633,313.76 其他业务收入 81,461.92 17,058.15 合计 193,986,532.79 187,650,371.91 营业成本 144,198,866.32 142,170,987.54 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 油墨化工行业 193,905,070.87 144,130,931.27 187,633,313.76 142,156,384.15 合计 193,905,070.87 144,130,931.27 187,633,313.76 142,156,384.15 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 150 水性油墨 118,146,175.10 80,216,160.88 126,766,985.84 88,528,462.93 溶剂油墨 71,216,168.84 60,362,860.74 56,284,035.55 50,253,382.16 胶印油墨 4,542,726.93 3,551,909.65 4,582,292.37 3,374,539.06 合计 193,905,070.87 144,130,931.27 187,633,313.76 142,156,384.15 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华中地区 7,723,760.58 7,104,976.42 5,406,078.25 5,113,519.51 华南地区 134,862,339.34 90,402,101.21 136,141,470.61 96,250,716.17 华东地区 4,675,187.17 4,350,056.59 5,851,759.62 5,343,130.12 西南地区 43,202,929.47 39,864,016.95 35,297,567.50 31,666,529.54 境外地区 3,440,854.31 2,409,780.10 4,936,437.78 3,782,488.81 合计 193,905,070.87 144,130,931.27 187,633,313.76 142,156,384.15 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 秉信集团 11,276,998.61 5.82% 上海亚联 5,463,559.81 2.82% 沈阳天金龙 3,679,148.72 1.9% 武汉天龙 3,650,511.11 1.88% 杭州天龙 3,617,625.98 1.87% 合计 27,687,844.23 14.29% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 151 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 8,925,647.85 10,433,182.24 加：资产减值准备 1,671,226.55 1,975,941.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,024,197.67 3,836,529.90 无形资产摊销 310,205.52 310,205.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 548,524.26 66,236.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,666.14 2,284.36 财务费用（收益以“－”号填列） 672,000.00 155,800.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -235,629.10 -45,251.27 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,350,376.34 -8,878,801.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,103,277.16 -15,180,169.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,396,941.79 -6,441,356.23 经营活动产生的现金流量净额 -61,084,872.82 -13,765,399.13 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 198,040,817.41 285,996,795.74 减：现金的期初余额 285,996,795.74 379,689,962.77 现金及现金等价物净增加额 -87,955,978.33 -93,693,167.03 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 152 单位： 元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.25% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 2.07% 0.13 0.13 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1）货币资金期末余额比期初余额减少80,635,655.49元，占期初余额的24.59%，主要系本期募集资金项目的 投资增加所致。 2）其他应收款期末余额比期初增加4,991,067.25元，增长84.71%,主要系本期新设子公司天龙林化在购置土 地使用权时向德庆土地储备中心预付土地出让金所致。 3）存货期末余额比期初余额增加元40,473,117.41 元，增长50.66%，主要系本期新增两家子公司以致期末 存货较期初有较大的增加。 4）本期无形资产减少主要系本公司土地使用权用于出租，转为投资性房地产；租期为2012年12月15日至 2027年12月15日。 5）本期发生销售费用比上期增加5,553,237.28元，增长24.69%，主要系能源价格上涨以致运输费用增加及 职工薪酬水平提升所致。 6）本期财务费用比上期增加2,370,964.46元，增长28.02%，主要系： a)新增银行借款导致利息支出增加； b)本期募投项目资金投入增加使银行存款减少，导致存款利息收入减少。 广东天龙油墨集团股份有限公司 2012 年度报告全文 153 第十节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名的《广东天龙油墨集团股份有限公司2012年年度报告》原件； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司公告的原稿。