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福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 03 月 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人郭嘉祥、主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人(会计主管 人员)林芳玉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略、工作思路等前瞻性描述，不构成 公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................................................................... 10 第四节 公司治理................................................................................................................................................................................... 28 第五节 环境和社会责任....................................................................................................................................................................... 49 第六节 重要事项................................................................................................................................................................................... 50 第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................................... 67 第八节 优先股相关情况....................................................................................................................................................................... 73 第九节 债券相关情况........................................................................................................................................................................... 74 第十节 财务报告................................................................................................................................................................................... 75 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 福建监管局、福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 国投公司 指 宁德市国有资产投资经营有限公司 上市公司、本公司、闽东电力 指 福建闽东电力股份有限公司 CDM 利得 指 清洁发展机制利得 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 闽东电力 股票代码 000993 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建闽东电力股份有限公司 公司的中文简称 闽东电力 公司的外文名称（如有） Fujian Mindong Electric Power Limited Company 公司的法定代表人 郭嘉祥 注册地址 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东晟泰丽园 1 号楼 3 层 注册地址的邮政编码 352100 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东晟泰丽园 1 号楼 3 层 办公地址的邮政编码 352100 公司网址 hppt:// 电子信箱 mdep@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 叶宏 倪晓睿 联系地址 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东 晟 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东晟 泰丽园 1 号楼 3 层 电话 （0593）2768805 （0593）2768888 传真 （0593）2098993 （0593）2098993 电子信箱 yehong5690@ nixiaorui@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91350000705100343U 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 厦门火炬高新区软件创新大厦 A 区 14 楼 a 单元 19 室 签字会计师姓名 梁宝珠、郑世念、连益民 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 583,046,446.16 369,419,936.20 57.83% 596,851,052.35 归属于上市公司股东的净利润 （元） 120,143,222.59 -80,696,917.06 248.88% 105,480,248.28 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 69,498,165.57 -91,354,117.65 176.08% 39,104,215.10 经营活动产生的现金流量净额 （元） 642,093,098.32 403,139,273.25 59.27% 162,237,545.71 基本每股收益（元/股） 0.26 -0.18 244.44% 0.23 稀释每股收益（元/股） 0.26 -0.18 244.44% 0.23 加权平均净资产收益率 6.09% -4.14% 10.23% 5.44% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 4,340,276,025.75 4,217,428,991.91 2.91% 3,813,331,633.14 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,031,539,915.04 1,911,017,978.79 6.31% 1,991,714,895.85 总股本（股） 457,951,455.00 457,951,455.00 0.00% 457,951,455.00 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 78,739,431.83 167,902,507.12 161,242,421.82 175,162,085.39 归属于上市公司股东的净利润 -17,494,088.51 84,060,249.31 61,309,590.39 -7,732,528.60 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -21,960,138.07 56,927,472.36 61,345,109.43 -26,814,278.15 经营活动产生的现金流量净额 36,489,798.11 94,718,519.57 286,487,204.58 224,397,576.06 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 48,450,845.86 3,678,263.65 62,611,988.37 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 2,521,057.77 4,905,280.20 169,351.80 本公司孙公司白城风 力享受增值税即征即 退优惠，该政策具有 稳定性且与公司业务 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 密切相关，故该部分 补助未计入非经常性 损益。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 181,346.86 1,028,843.75 528,930.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 6,963,152.38 237,389.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,042,665.96 2,080,831.96 4,994,574.10 减：所得税影响额 6,824,882.44 632,177.50 1,304,840.69 少数股东权益影响额（税后） -396,202.55 641,230.88 623,971.00 合计 50,645,057.02 10,657,200.59 66,376,033.18 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中电力相关业的披露要求 （一）公司主营业务情况及所处行业地位 1、公司主营业务情况 公司致力于清洁能源、新能源等领域的发展。目前公司主营业务为电力生产与开发，主要以水电、风电为主，公司在电 力为主的基础上进行相关多元投资，报告期内，主营业务未发生重大变化。至2021年12月底，公司权益装机容量为55.62万 千瓦，其中，水电权益装机容量36.18万千瓦，占公司权益装机容量的65.05%；风电权益装机容量19.44万千瓦，占公司权益 装机容量的34.95%。水电板块，公司目前拥有水库17个，另有牛二电站水库、牛头山电站水库两个非控股水库，电站22个， 另有牛头山电站、牛二电站2个非控股电站；风电板块，公司目前拥有控股风电场4个，非控股风电场1个。 公司下属22个水电站分布在福建省宁德市除古田县外的县（市、区），并主要向宁德市局或下属各供电公司趸售上网电 量。公司下属4个控股风力发电场，其中3个在宁德市，主要向福建省电力公司趸售上网电量；1个在吉林省，主要向吉林省 电力公司趸售上网电量。公司水电上网电量目前执行综合上网电价0.3550元/千瓦时（不含税）；风电上网电量目前执行综 合上网电价0.5133元/千瓦时（不含税）。 本报告期公司完成完成水力发电量99192万千瓦时，较上年同期57987万千瓦时增加41205万千瓦时，增幅71.06%；完成 水力售电量97623万千瓦时，较上年同期56267万千瓦时增加41356万千瓦时，增幅73.50%；主要原因系本报告期降雨量增加， 使发、售电量较上年同期增加；公司完成风力发电量34582万千瓦时，较上年同期29979万千瓦时增加4603万千瓦时，增幅 15.36%；完成风力售电量33880万千瓦时，较上年同期29231万千瓦时增加4649万千瓦时，增幅15.91%，主要原因系虎贝风电 2020年12月转入正式经营期。 2、公司所处行业地位 （1）闽东电力作为国有控股上市公司，在宁德市政府的大力支持下，在占有本区域丰富风能资源上具备一定优势，储 备一定的海上风电场开发资源，在本区域水电开发资源枯竭情况下，依然具备较好发展潜力。 （2）发电业务是公司主营业务，主要包括水力发电和风力发电。相对于电网企业，处于弱势地位，但由于水电、风电 生产均属国家提倡支持的清洁能源，电调顺序靠前；与火电相比，来自电网的竞争压力相对较小。在市场竞争加剧和国家提 倡节约低碳的大背景下，公司以水电和风电为主的业务结构优势明显，抗风险能力较强。 （二）行业发展情况 1、行业发展趋势 2021年全国能源工作会议指出，要着力提高能源供给水平，加快风电光伏发展，稳步推进水电核电建设，大力提升新能 源消纳和储存能力，深入推进煤炭清洁高效开发利用，进一步优化完善电网建设。国家能源局关于能源工作指导意见指出， 要壮大清洁能源产业，推进能源结构转型，持续发展非化石能源；有序推进集中式风电、光伏和海上风电建设，加快中东部 和南方地区分布式光伏、分散式风电发展，积极推进风电、光伏发电平价上网。预计“十四五”期间电力行业将继续保持景 气，供需总体保持平衡。 2、社会用电情况 国家能源局数据显示，2021 年，全国全社会用电量83128亿千瓦时，同比增长10.3%，两年平均增长7.1%。第一产业用 电量1023亿千瓦时，同比增长16.4%；第二产业用电量56131亿千瓦时，同比增长9.1%；第三产业用电量14231亿千瓦时，同 比增长17.8%；城乡居民生活用电量11743亿千瓦时，同比增长7.3%。 3、2021年可再生能源发展再上新台阶 2021年，国家能源局认真贯彻落实习近平生态文明思想和“四个革命、一个合作”能源安全新战略，锚定碳达峰碳中和 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 目标任务，加强行业顶层设计，加快推进大型风电光伏基地等重大项目建设，聚焦能源民生保障，全力增加清洁电力供应， 努力推动可再生能源高质量跃升发展，实现了“十四五”良好开局。 2021年，我国可再生能源新增装机1.34亿千瓦，占全国新增发电装机的76.1%。其中，水电新增2349万千瓦、风电新增 4757万千瓦、光伏发电新增5488万千瓦、生物质发电新增808万千瓦，分别占全国新增装机的13.3%、27%、31.1%和4.6%。截 至2021年底，我国可再生能源发电装机达到10.63亿千瓦，占总发电装机容量的44.8%。其中，水电装机3.91亿千瓦（其中抽 水蓄能0.36亿千瓦）、风电装机3.28亿千瓦、光伏发电装机3.06亿千瓦、生物质发电装机3798万千瓦，分别占全国总发电装 机容量的16.5%、13.8%、12.9%和1.6%。 可再生能源发电量稳步增长，2021年，全国可再生能源发电量达2.48万亿千瓦时，占全社会用电量的29.8%。其中，水 电13401亿千瓦时，同比下降1.1%；风电6526亿千瓦时，同比增长40.5%；光伏发电3259亿千瓦时，同比增长25.1%；生物质 发电1637亿千瓦时，同比增长23.6%。水电、风电、光伏发电和生物质发电量分别占全社会用电量的16.1%、7.9%、3.9%和2%。 4、2021年全国电力市场交易简况发布 2021年，全国各电力交易中心累计组织完成市场交易电量37787.4亿千瓦时，同比增长19.3%，占全社会用电量比重为 45.5%，同比提高3.3个百分点。省内交易电量（仅中长期）合计为30760.3亿千瓦时，其中电力直接交易28514.5亿千瓦时、 绿色电力交易6.3亿千瓦时、发电权交易2038.8亿千瓦时、抽水蓄能交易117.6亿千瓦时、其他交易83亿千瓦时。省间交易电 量（中长期和现货）合计为7027.1亿千瓦时，其中省间电力直接交易1890.1亿千瓦时、省间外送交易5037.5亿千瓦时、发电 权交易99.5亿千瓦时。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中电力相关业的披露要求 2021年，公司所处区域降雨增加，水力发、售电量增加。公司管理团队和全体员工凝心聚力，按照年度工作计划，加强 公司治理、稳妥推进电力主业改革、加强经营管控、积极处置低效资产、落实降本增效各项措施，同时，加快推进项目建设、 狠抓安全生产，各项工作取得明显成效。 本报告期公司实现营业收入为58305万元，较上年同期增加21363万元，增幅57.83%；实现营业利润12301万元，较上年同期 增加21446万元，增幅234.51%；归属母公司所有者的净利润12014万元，较上年同期增加20084万元，增幅248.88%，主要系 本报告期发售电量较上年同期增加。 （1）电力板块 本报告期公司完成水力发电量99192万千瓦时，较上年同期57987万千瓦时增加41205万千瓦时，增幅71.06%；完成水力 售电量97623万千瓦时，较上年同期56267万千瓦时增加41356万千瓦时，增幅73.50%；主要原因系本报告期降雨量增加，使 发、售电量较上年同期增加；公司完成风力发电量34582万千瓦时，较上年同期29979万千瓦时增加4603万千瓦时，增幅15.36%； 完成风力售电量33880万千瓦时，较上年同期29231万千瓦时增加4649万千瓦时，增幅15.91%，主要原因系虎贝风电2020年12 月转入正式经营期。 （2）地产板块 本公司拥有一家全资子公司宁德市东晟房地产有限公司，开发地产项目“泰丽园”、“泰怡园”、“泰和园”等项目均 获得市场认可。本报告期实现营业收入4465万元较上年同期137万元增加4328万元。主要原因系本年完成泰丽园办公楼出售， 确认相关收入。 2021年主要财务项目变动如下： 项目 2021年度 2020年度 增减额 幅度 附注 营业收入 583,046,446.16 369,419,936.20 213,626,509.96 57.83% 主要系电力行业确认的销售收入增加。 营业成本 311,832,338.65 262,642,657.15 49,189,681.50 18.73% 主要系水费、水资源费及职工薪酬较上 年增加。 税金及附加 11,142,914.87 5,609,990.40 5,532,924.47 98.63% 主要系电力行业确认的销售收入增加， 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 计提的税金及附加相应增加。 销售费用 4,281,603.72 3,866,857.54 414,746.18 10.73% 主要系房地产业销售相关支出较上年同 期增加。 管理费用 135,421,888.33 121,864,768.95 13,557,119.38 11.12% 主要系本年职工薪酬等较上年增加。 财务费用净 额 47,492,185.75 47,590,089.65 -97,903.90 -0.21% 主要系本报告期平均借款余额较上年同 期减少。 其他收益 4,082,674.73 7,309,062.33 -3,226,387.60 -44.14% 主要系本报告期收到的稳岗补贴较上年 同期减少。 投 资 收 益 /(损失) 39,811,521.82 -10,029,286.37 49,840,808.19 496.95% 主要系本报告期确认参股公司牛头山水 电、宁德厦钨、精信小贷及屏南稀土投 资收益较上年增加。 信用减值损 失 10,048,339.35 -1,573,988.54 11,622,327.89 738.40% 主要系本报告期环三实业收回法院执行 款690万元，本部收回爱建证券案件执行 款458万元，冲回坏账准备。 资产减值损 失 -8,518,671.73 -15,837,494.91 7,318,823.18 46.21% 主要系本报告期闽箭霞浦计提风机主轴 承减值准备834万元，上年同期东晟地产 计提泰和园车位存货跌价准备1583万 元。 资产处置收 益 4,710,599.23 838,823.17 3,871,776.06 461.57% 主要系本报告期本报告期完成幸福楼房 产处置，资产处置收益增加。 营业外收入 2,324,233.06 4,353,976.17 -2,029,743.11 -46.62% 主要系本报告期收到的赔偿款较上年同 期减少。 营业外支出 5,037,820.82 2,223,144.21 2,814,676.61 126.61% 主要系本报告期非流动资产报废损失及 赔偿款支出较上年同期增加。 2021年主要工作成效： 1.坚持从严管党治党，党的建设全面加强 一是着力夯实基层党建基础。充分发挥党组织在企业改革发展过程中的“把方向、管大局、保落实”作用，将党建、党 风廉政、意识形态、工会、综治工作纳入考核指标并加以量化。打造水电事业部党总支“一企一品”特色党建品牌，水电事 业部党总支被市委授予“全市先进基层党组织”称号，闽东水电站获评首批福建省国有企业爱国主义教育基地。二是严格落 实全面从严治党责任。深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，强化廉洁纪律教育和监督检查，加大执纪问责力度， 努力营造风清气正的良好氛围。三是积极构建和谐平安国企。深入开展“平安国企”创建，扎实抓好隐患排查、纠纷调处、 矛盾化解工作，持续开展军民共建、结对帮扶、捐资助学等公益活动，以实际行动践行国有上市公司的社会责任。 2.加强公司治理和内部控制，提高上市公司质量 公司董事会继续加强自身建设，完善制度与流程建设，认真勤勉履行职责，对经理层工作进行有效及时的检查与督导， 推动重大决策落实。充分发挥独立董事和监事会在公司的经营、决策、重大事项等方面的监督作用，更好地发挥董事会各专 门委员会的职能，为董事会做出科学有效的决策提供有力的支持。同时，进一步健全和有效实施公司内部控制，完善良好的 内部环境，不断完善与落实内部控制制度，加强内部控制自我评价，提高内部控制质量，报告期内，根据公司经营发展需要 修定完善《公司章程》，制定了《公司投资管理办法》等制度文件事项，推动了公司法人治理制度建设的完善。 3. 纵深推进企业改革，关键领域多点开花 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 一是全面推进宁德、屏南、周宁、寿宁、柘荣、霞浦等6家分公司瘦身健体改革，实现水电板块各单位之间薪酬的边涨 边平，同时，全面推进风电板块、其他业务板块及总部薪酬体系改革，建立了职位序列与登记管理一体化薪酬体系。二是推 动新投产的上堡风电场整体并入风电事业部，实现风电事业部对4个基层风场的直接管理。开展白城富裕风电场运检外包改 革各项前期工作。三是以福安区域作为试点先行开展检修维保业务整合，完成宁德分公司三定方案及薪酬制度的顶层设计， 完成第一阶段福安检修维保中心的整合竞岗工作。四是实现分子公司财务纳入集中核算管理。通过完成水电事业部等22家单 位24套账的财务集中核算，有效整合财务人力资源，统一会计核算标准，提升财务管控能力。 4. 全面提升管理水平，提质增效落地有声 一是实施全面提升管理水平工作。通过对总部和下属企业各部门职能、各岗位职责的精准梳理，明确总部与分子公司的 权责边界，全面推进生产、人资、投资、财务管理等提升内容，努力做到“解决一个问题、改进一项工作、堵塞一批漏洞、 完善一套制度”。二是实施全员教育培训工作。启动实施教育培训机制改革，设立教育培训部，整合公司内外培训资源，分 阶段、分步骤开展全员教育培训工作，建立全员培训考核机制。三是持续抓好内部精细化管理提升。通过“重新核定预算标 杆”、“加强各类费用管控”、“持续推进检修维保、用车、资产出租、办公、会议、差旅等方面的精细化管理”，落实降 本增效、向管理要效益。四是加快推进低效资产处置。完成宁德厦钨新能源材料有限公司和福建省金海旅游投资开发有限公 司股权出让，完成幸福楼闲置房产、公司废旧车辆及各单位退役资产报废处置工作，同时持续推进精信小贷公司股权出让挂 牌工作。五是持续加大环三实业追债力度，积极推动宁德大厦历史遗留问题解决。 5. 加快布局新能源产业，项目开发推而广之 一是积极谋划布局新能源产业。公司成立碳中和研究中心，开展碳中和政策、法规、技术、碳交易等方面的研究。先后 与周宁县、柘荣县、古田县、屏南县、寿宁县、福安市人民政府签订新能源产业发展合作框架协议。全面推进光伏项目各项 前期工作，目前已开展18个分布式光伏项目前期工作，其中完成项目可研报告收口4个，项目可研报告初稿4个，项目建议书 10个，与光伏龙头企业正泰新能源公司达成战略合作。二是加快推进在建项目建设。东晟广场房地产项目：商业办公区主体 已完成初步验收，住宅区主体工程基本完成，附属配套项目正在抓紧推进。宁德虎贝风电项目：积极开展工程扫尾和水保、 环评等专项验收，为工程竣工验收创造条件。福安丰源水电集控中心项目：顺利通过省调验收并完成双电源项目改造，已具 备试运行条件。同时，对闾峡、浮鹰岛及虎贝风电场工程项目开展过程管理审核及竣工结算审核（复核）工作，做好投资项 目闭环管理。海上风电项目前期：霞浦海上风电公司与福建省投资开发集团有限责任公司合作开发的霞浦海上风电A、B项目 （装机分别为20万千瓦和30万千瓦）已完成竞争配置申报，其中B区项目已于2021年11月26日取得省发改委核准批复。 6. 积极构建预控机制，安全监管成效显著 一是构建完善的全员安全生产机制。修订《公司安全生产责任制实施细则》，通过与各下属单位签订安全生产责任状， 层层分解下达责任目标。二是全面推进安全生产风险分级管控和隐患排查治理“双重预防”机制建设。三是严格落实安全生 产奖惩机制。全面修订《公司安全生产工作奖惩办法》。四是有力有序推动安全生产各专项工作。深入开展电力安全生产专 项整治三年行动，全力构建安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制。五是全力做好应急保障和疫情防控。全年开展 应急预案演练活动96场次；常态化开展疫情防控，全面开展多轮疫情的排查和防控，动员全员开展疫苗接种。 主要生产经营信息 项目 本报告期 上年同期 总装机容量（万千瓦） 55.625 55.625 新投产机组的装机容量（万千瓦） 0 6 核准项目的计划装机容量（万千瓦） 0 0 在建项目的计划装机容量（万千瓦） 0 6 发电量（亿千瓦时） 13.3774 8.7966 上网电量或售电量（亿千瓦时） 13.1503 8.5498 平均上网电价或售电价（元/亿千瓦时， 含税） 43,074,220.99 45,244,275.87 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 发电厂平均用电率（%） 0.42% 0.59% 发电厂利用小时数（小时） 2,404 1,856 水电项目 本报告期 上年同期 水电装机容量（万千瓦） 36.18 36.18 新投产机组的装机容量（万千瓦） 0 0 核准项目的计划装机容量（万千瓦） 0 0 在建项目的计划装机容量（万千瓦） 0 0 发电量（亿千瓦时) 9.9192 5.7987 上网电量或售电量(亿千瓦时） 9.7623 5.6267 平均上网电价或售电价（元/亿千瓦时， 含税） 37,893,644.48 37,837,188.80 发电厂平均用电率（%） 0.41 0.76% 发电厂利用小时数（小时） 2739 1,669 风电项目 本报告期 上年同期 风电装机容量（万千瓦） 19.44 19.44 新投产机组的装机容量（万千瓦） 0 6 核准项目的计划装机容量（万千瓦） 0 0 在建项目的计划装机容量（万千瓦） 0 6 发电量（亿千瓦时) 3.4582 2.9979 上网电量或售电量(元/亿千瓦时，含税） 3.3880 2.9231 平均上网电价或售电价（元/亿千瓦时， 含税） 58,001,465.84 59,502,240.64 发电厂平均用电率（%） 0.45 0.32% 发电厂利用小时数（小时） 1781 2,138 公司售电业务情况 □ 适用 √ 不适用 相关数据发生重大变化的原因 □ 适用 √ 不适用 涉及到新能源发电业务 三、核心竞争力分析 人才队伍：公司从事电力生产与开发行业多年，积累了丰富的经营和管理经验，拥有一批经验丰富、年富力强的公司管 理者和技术人才。公司积极推进人才战略，大力实施人才梯队建设，培养关键岗位复合人才，人力资源水平持续提升，形成 一支结构合理、专业配套、素质优良、忠诚企业、符合公司企业文化和发展战略需要的人才队伍。 区域发展：闽东电力作为国有控股上市公司，在宁德市政府的大力支持下，在占有本区域丰富风能资源上具备一定优势， 储备一定的海上风电场开发资源，在本区域水电开发资源枯竭情况下，依然具备较好发展潜力。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 清洁能源：水能和风能资源是非常重要的清洁能源，开发利用好不仅增加能源供给，调整能源结构，保障能源安全，还 能减排温室气体，保护生态环境，应对气侯变化，是实现可持续发展的重要措施。优先发展清洁能源，也是我国能源发展的 重要方针。 规范治理：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股票上市规则》等法律、法规以及中国证监会、深圳证 券交易所有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善法人治理，持续加强内控建设，公司各个层面能够独立运作、各司 其职、相互监督、相互促进、规范运作，能够有效地控制公司风险，促进公司持续健康发展。 资源储备：公司拥有较强的可持续发展能力，通过持续开展风电项目前期踏勘和测风工作，储备了一定数量的海上风电 场资源。 资金保障：公司所积累的良好信用记录，银企关系稳定，可以选择的融资渠道和可使用的金融工具也较为丰富，资金来 源有保障。 四、主营业务分析 1、概述 参见“第三节 管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 583,046,446.16 100% 369,419,936.20 100% 57.83% 分行业 电力行业 520,461,562.23 89.27% 352,232,720.23 95.35% 47.76% 地产行业 44,654,576.37 7.66% 100.00% 贸易行业及其他 17,930,307.56 3.08% 17,187,215.97 4.65% 4.32% 分产品 电力销售 520,461,562.23 89.27% 352,232,720.23 95.35% 47.76% 房地产销售 44,654,576.37 7.66% 100.00% 贸易业务及其他 17,930,307.56 3.08% 17,187,215.97 4.65% 4.32% 分地区 福建省 556,765,905.04 95.49% 328,794,061.35 89.00% 69.34% 吉林省 26,280,541.12 4.51% 33,542,170.53 9.08% -21.65% 辽宁省 0.00 0.00% 7,083,704.32 1.92% -100.00% 分销售模式 直销 583,046,446.16 100.00% 369,419,936.20 100.00% 57.83% 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中电力相关业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品 电力销售 520,461,562.23 285,878,670.37 45.07% 47.76% 13.10% 16.83% 分地区 福建省 556,765,905.04 291,564,914.08 47.63% 69.34% 23.09% 19.67% 相关财务指标发生较大变化的原因 √ 适用 □ 不适用 电力销售相关财务指标发生较大变化的原因：主要系本报告期宁德区域内降雨量较上年同期增加，水电销售收入增加。 商品房销售相关财务指标发生较大变化的原因：主要系本报告期东晟地产确认泰和园车位及泰丽园销售收入。 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 电力行业 销售量 万度 131,503 85,498 53.81% 生产量 万度 133,774 87,966 52.07% 地产行业 销售量 平方米 4,917 0 100.00% 生产量 平方米 4,917 0 100.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 电力销售相关财务指标发生较大变化的原因：主要系本报告期宁德区域内降雨量较上年同期增加，发售电量增加。 商品房销售相关财务指标发生较大变化的原因：主要系本报告期东晟地产确认泰和园车位销售收入。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电力行业 285,878,670.37 91.68% 252,756,932.52 96.24% 13.10% 地产行业 15,431,274.35 4.95% 0.00 0.00% 100.00% 贸易业务及其他 10,522,393.93 3.37% 9,885,724.63 3.76% 6.44% 合计 311,832,338.65 100.00% 262,642,657.15 100.00% 18.73% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电力销售 285,878,670.37 91.68% 252,756,932.52 96.24% 13.10% 房地产销售 15,431,274.35 4.95% 100.00% 贸易业务及其他 10,522,393.93 3.37% 9,885,724.63 3.76% 6.44% 合计 311,832,338.65 100.00% 262,642,657.15 100.00% 18.73% 说明 电力行业营业成本主要包括人工工资、折旧、水费、水资源费等； 地产行业营业成本主要包括存货成本； 贸易业务及其他行业营业成本主要包括存货成本、投资性房地产折旧、人工工资等。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本报告期内新设子公司福建闽电新能源开发有限公司，纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 439,953,527.10 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 75.46% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 国网福建省电力有限公司 265,526,849.72 45.54% 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 2 福鼎市供电有限公司 50,017,359.60 8.58% 3 国网福建省电力有限公司福安市供电公司 48,592,066.16 8.33% 4 国网福建省电力有限公司宁德供电公司 46,120,240.14 7.91% 5 国网吉林省电力有限公司 29,697,011.48 5.09% 合计 -- 439,953,527.10 75.46% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 184,681,487.55 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 74.28% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 福建省闽南建筑工程有限公司 134,348,078.19 54.04% 2 中铁二十二局集团第三工程有限公司 26,239,049.67 10.55% 3 中国电建集团福建省电力勘测设计院有 限公司 9,412,601.89 3.79% 4 东方电气风电有限公司 7,480,000.00 3.01% 5 中国人民财产保险股份有限公司宁德市 分公司 7,201,757.80 2.90% 合计 -- 184,681,487.55 74.28% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 4,281,603.72 3,866,857.54 10.73% 主要系本报告期泰和园车位销售相 关支出较上年同期增加 管理费用 135,421,888.33 121,864,768.95 11.12% 主要系本报告期职工薪酬等较上年 同期增加 财务费用 47,492,185.75 47,590,089.65 -0.21% 主要系本报告期银行借款金额较上 年同期减少 所得税费用 2,739,816.81 -6,689,081.78 140.96% 主要系本报告期盈利，当期所得税较 上年同期增加 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,144,863,055.06 888,186,743.37 28.90% 经营活动现金流出小计 502,769,956.74 485,047,470.12 3.65% 经营活动产生的现金流量净 额 642,093,098.32 403,139,273.25 59.27% 投资活动现金流入小计 202,405,949.47 667,638,780.36 -69.68% 投资活动现金流出小计 211,329,147.94 712,944,729.85 -70.36% 投资活动产生的现金流量净 额 -8,923,198.47 -45,305,949.49 80.30% 筹资活动现金流入小计 632,316,900.00 760,410,670.00 -16.85% 筹资活动现金流出小计 1,371,739,838.50 797,565,068.17 71.99% 筹资活动产生的现金流量净 额 -739,422,938.50 -37,154,398.17 -1,890.14% 现金及现金等价物净增加额 -106,253,040.09 320,678,925.98 -133.13% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年度增加59.27%，主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加。 2、投资活动现金流入较上年度减少69.68%，主要系本报告期赎回理财产品收到的现金较上年同期减少，上年同期处置营口 股权收到现金。 3、投资活动现金流出较上年度减少70.36%，主要系本报告期虎贝风电支付工程款较上年同期减少。 4、投资活动产生的现金流量净额较上年度增加80.31%，主要系本报告期虎贝风电支付工程款较上年同期减少。 5、筹资活动现金流出较上年度增加71.99%，主要系本报告期偿还的借款比上年同期增加。 6、筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少1890.14%，主要系本报告期偿还的借款比上年同期增加。 7、现金及现金等价物净增加额较上年度减少113.13%，主要系本报告期偿还的长短期借款增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 39,811,521.82 33.09% 主要系本报告期确认的参 否 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 股公司投资收益及处置宁 德厦钨股权相关投资收益。 资产减值 -8,518,671.73 -7.08% 主要系本报告期闽箭霞浦 计提风机主轴承减值。 否 营业外收入 2,324,233.06 1.93% 主要系本报告期收到的理 赔款及往来款核销确认的 营业外收入。 否 营业外支出 5,037,820.82 4.19% 主要系本报告期确认的非 流动资产报废损失及支付 的赔偿款、扶贫款等。 否 信用减值损失 10,048,339.35 8.35% 主要系本报告期环三实业 收回法院执行款及本部收 回爱建证券案件执行款，冲 回坏账准备。 否 资产处置收益 4,710,599.23 3.92% 主要系本报告期确认的幸 福楼房产处置相关收益。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 298,778,837. 43 6.88% 399,989,073. 29 9.29% -2.41% 主要系本报告期将东晟地产监管户 解冻资金用于提前偿还长短期借款。 应收账款 218,395,927. 50 5.03% 172,982,424. 38 4.02% 1.01% 主要系本报告期应收电费款较期初 增加。 存货 988,434,030. 05 22.77% 818,477,256. 90 19.01% 3.76% 主要系本报告期根据东晟广场项目 施工合同支付工程进度款增加，存货 相应增加。 投资性房地产 109,435,934. 27 2.52% 126,890,296. 41 2.95% -0.43% 主要系本报告期完成泰丽园办公楼 产权转让。 长期股权投资 135,843,728. 24 3.13% 166,490,646. 09 3.87% -0.74% 主要系本报告期根据牛头山水电股 东会分红决议确认应收股利并减少 长期股权投资账面价值。 固定资产 1,840,117,65 6.56 42.40% 2,009,337,36 2.40 46.66% -4.26% 主要系本报告期计提折旧增加，固定 资产账面价值减少及闽箭霞浦风电 场启动风机消缺及综合性能提升工 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 程，将其中 10 台风机转入在建工程。 在建工程 92,597,249.3 6 2.13% 90,580,291.3 6 2.10% 0.03% 主要系本报告期闽箭霞浦风电场启 动风机消缺及综合性能提升工程，将 其中 10 台风机转入在建工程。 使用权资产 85,232,514.2 3 1.96% 88,975,040.3 3 2.07% -0.11% 主要系本报告期计提折旧增加，使用 权资产账面价值减少。 短期借款 129,630,166. 65 2.99% 621,170,216. 26 14.43% -11.44% 主要系本报告期短期借款事项减少。 合同负债 948,780,929. 95 21.86% 457,618,798. 16 10.63% 11.23% 主要系列本报告期东晟地产预收售 房款增加。 长期借款 473,154,900. 00 10.90% 638,005,057. 00 14.82% -3.92% 主要系本报告期长期借款事项减少。 租赁负债 85,525,218.9 3 1.97% 81,893,308.0 1 2.06% -0.09% 主要系本报告期偿还的租金减少。 交易性金融资产 71,000,000.0 0 1.64% 0.00 0.00% 1.64% 主要系本报告期购买结构性存款增 加。 应付账款 205,030,497. 50 4.72% 159,583,750. 80 3.71% 1.01% 主要系本报告期东晟广场项目施工 建设应付工程款增加。 应交税费 15,297,992.1 2 0.35% 3,823,520.12 0.09% 0.26% 主要系本报告期收入增加，应交增值 税等较上年末增加。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不含 衍生金融资 产） 183,000,000 .00 112,000,000 .00 71,000,000 .00 4.其他权益 工具投资 25,617,400. 00 323,600.00 15,323,600. 00 10,617,400 .00 金融资产小 计 25,617,400. 00 323,600.00 183,000,000 .00 127,323,600 .00 81,617,400 .00 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 其他非流动 金融资产 93,912,776. 90 93,912,776 .90 上述合计 119,530,176 .90 323,600.00 183,000,000 .00 127,323,600 .00 175,530,17 6.90 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 2021年12月31日账面 价值 受限原因 货币资金 5,577,414.81按揭保证金 固定资产 261,736,867.44银行借款抵押 闾峡风电场项目建成后享有的电 费收费权及其项下全部收益 银行借款质押 虎贝风电场享有的电费收费权及 其项下全部收益 银行借款质押 子公司长期股权投资（说明） 292,075,616.57银行借款质押，见说明。 合计 559,389,898.82 说明：期末，本公司分别将持有的穆阳溪水电98%股权、黄兰溪水力发电100%股权用于办理银行借款质押，截止2021 年12月31日，暂未提款。本公司持有上述子公司股权投资明细如下： 被投资单位 2021年12月31日账面价值 备注 穆阳溪水电 125,099,816.57 编制合并报表时已抵消 黄兰溪水电 166,975,800.00 编制合并报表时已抵消 合 计 292,075,616.57 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 28,329,147.94 132,777,937.90 -78.66% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售 对公 司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按计 划如期实 施，如未 按计划实 施，应当 说明原因 及公司已 采取的措 施 披露 日期 披露索引 厦门 厦坞 新能 源材 宁德 厦坞 新能 源材 2021 年 06 月 30 日 3,013.5 5 1,928.7 3 无重 大影 响 16.05% 协议转 让 否 非关 联关 系 是 是 2021 年 05 月 29 http://www .cninfo.co isclosure/ 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 料股 份有 限公 司 料有 限公 司 日 detail?pla te=szse&or gId=gssz00 00993&stoc kCode=0009 93&announc ementId=12 10121746&a nnouncemen tTime=2021 -05-29 宁德 市国 有资 产投 资经 营有 限公 司 福建 省金 海旅 游投 资开 发有 限公 司 2021 年 12 月 03 日 1,532.3 6 无重 大影 响 公开挂 牌成交 价 是 控股 股东 是 是 2021 年 09 月 30 日 http://www .cninfo.co isclosure/ detail?pla te=szse&or gId=gssz00 00993&stoc kCode=0009 93&announc ementId=12 11194632&a nnouncemen tTime=2021 -10-08 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福建穆阳溪 水电开发有 限公司 子公司 水电开发 100,000,00 0.00 337,946,588 .04 325,102,43 6.36 44,286,933 .04 16,887,170 .36 12,239,909. 97 宁德市东晟 地产有限公 司 子公司 地产 120,000,00 0.00 1,699,268,6 56.02 432,846,25 8.58 45,591,254 .20 17,983,362 .26 13,370,302. 21 霞浦县浮鹰 岛风电有限 公司 子公司 风电 100,000,00 0.00 666,546,460 .59 260,294,49 3.75 74,745,429 .77 44,367,534 .73 37,880,908. 98 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 宁德蕉城闽 电新能源有 限公司 子公司 风电 110,000,00 0.00 514,169,925 .35 116,191,95 6.92 63,407,053 .08 20,460,368 .09 20,297,808. 09 航天闽箭新 能源股份有 限公司 子公司 新能源 150,000,00 0.00 586,243,992 .00 29,550,221 .74 35,751,351 .93 -32,073,32 3.93 -27,702,491 .62 屏南县稀土 开发有限公 司 参股公司 矿业 6,000,000. 00 47,673,085. 44 33,800,615 .22 99,853,311 .06 33,365,656 .01 25,045,012. 51 福建寿宁牛 头山水电有 限公司 参股公司 水电开发 130,000,00 0.00 415,024,969 .82 195,562,09 7.71 78,610,233 .97 16,172,043 .16 11,722,520. 49 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 控股公司 （1）福建穆阳溪水电开发有限公司，经营范围为建设、经营福建省闽东水电站扩建工程和其他水电站，注册资本为 10,000万元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公司总资产为33794.66万元，净资产为32510.24万元，本报告期该公 司实现营业收入4428.69万元，实现营业利润1688.72万元，实现净利润1223.99万元。本报告期经营业绩较上年同期增加的 主要原因系本报告期降雨量较上年同期增加，水力发、售电量较上年同期增加。 （2）宁德市东晟房地产有限公司，经营范围为房地产开发经营、物业管理，注册资本为12,000万元，本公司拥有100% 股权。截止报告期末，该公司总资产为169926.87万元，净资产43284.63万元，本报告期该公司实现营业收入4559.13万元， 实现营业利润1798.34万元，本报告期实现净利润1337.03万元。本报告期经营业绩较上年同期增加的主要原因系本报告期完 成泰丽园办公楼产权转让，确认相关收入。 （3）霞浦县浮鹰岛风电有限公司，经营范围为电力发电项目的开发建设；风力发电风电场专业运行及维修维护服务； 风资源测量、开发、评估咨询；电力设备、风机设备的采购、供应；对旅游业的投资；旅游开发与服务；对新能源项目的投 资和开发建设；对海上及陆地风力发电项目的投资开发。注册资本10,000万元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公 司总资产为66654.65万元，净资产为26029.45万元，本报告期该公司实现营业收入7474.54万元，实现营业利润4436.75万元， 实现净利润3788.09万元。 （4）宁德蕉城闽电新能源有限公司，经营范围为风力发电项目开发建设；电力销售；风电场专业运行及维修维护服务； 风资源测量、开发、评估、咨询；电力设备、风机设备的采购、供应；旅游开发；风力发电；对新能源项目的投资和开发建 设。注册资本11,000万元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公司总资产为51416.99万元，净资产为11619.2万元， 实现营业收入6340.71万元，实现营业利润2046.04万元，实现净利润2029.78万元。本报告期经营业绩较上年同期增加的主 要原因系该公司已正式转入运营期。 （5）航天闽箭新能源投资股份有限公司，经营范围为对新能源项目的投资和开发建设；对海上及陆地风力发电项目 的投资开发；风力发电项目的开发建设；风力发电；风电场专业运行及维修维护服务；风资源测量、开发、评估咨询；电力 设备、风机设备的采购、供应；旅游开发与服务的投资建设。注册资本15,000万元，本公司拥有80%股权。截止报告期末， 该公司总资产为58624.4万元，净资产为2955.02万元，本报告期该公司实现营业收入3575.14万元，实现营业利润-3207.33 万元，本报告期实现净利润-2770.25万元。本报告期经营业绩较上年同期减少的主要原因系本报告期风机故障较多、设备综 合利用率较上年同期降低。 参股公司 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 （1）屏南县稀土开发有限公司，经营范围为稀土金属矿勘探、生产、加工和销售；对稀土项目的投资。注册资本为600 万元，本公司拥有31%股权。截止报告期末，该公司总资产为4767.31元，净资产为3380.06万元，本报告期实现营业收入9985.33 万元，实现营业利润3336.57万元，实现净利润2504.5万元，本公司按股比确认投资收益776.4万元。 （2）福建寿宁牛头山水电有限公司，经营范围为开发、经营福建寿宁牛头山水电站和其他水电站等。注册资本为13,000 万元，本公司拥有30%股权。截止报告期末，该公司总资产为41502.5元，净资产为19556.21万元，本报告期实现营业收入 7861.02万元，实现营业利润1617.2万元，实现净利润1172.25万元，本公司按股比确认投资收益351.68万元。本报告期经营 业绩较上年增加的主要原因系本报告期降雨量较上年同期增加，水力发、售电量较上年同期增加。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展趋势 1、公司未来发展趋势 水电行业：水电是优质的可再生清洁能源,是公司的主营业务,具有一定竞争优势。鉴于公司所处区域水电开发资源 基本枯竭，且公司水电装机规模及资产总量小，难以跨区域取得优质水电项目开发权，故公司水电业务主要发展方向一是面 向区内外，努力通过并购重组等方式扩大装机规模；二是对现有电站进行技改增效，扩大装机容量，科学、充分地利用水能 资源，定期对机组进行安全检修、排查故障，保证机组持续、安全、稳定运行；三是建设丰源集控中心，以提高电站管理水 平和工作效率。该项目现已具备运行条件，计划下阶段实现项目的整体竣工验收并全面投入运行。 新能源行业：为贯彻落实国家“碳达峰、碳中和”战略目标，公司加强清洁能源开发与管理， 风电经济和环境效益 已初显成效；探索其他能源发电和综合智慧能源发展，持续优化能源结构。公司积极谋划宁德市区域内的风电、光伏发电等 新能源项目投资机会，大力推进风电、光伏发电等新能源项目的前期工作。一方面已投资设立福建闽电新能源开发有限公司， 负责与宁德各县（市、区）政府、职能部门及有关企业进行对接，就地区新能源发展形成战略合作关系，开展宁德区域光伏、 风电等新能源项目的前期及后续投资建设工作。另一方面公司积极配合所参股宁德闽投海上风电有限公司及霞浦闽东海上风 电有限公司。目前霞浦海上风电B区项目已取得省发改委核准，下阶段将加快推进霞浦海上风电项目开工前各项准备工作。 房地产行业：东晟广场项目住宅区已完成预售，商业办公区主体已完成初验，住宅区主体基本具备验收条件，下阶 段继续推进主体工程及附属配套项目的建设。 股权转让:公司在积极拓展电力主业的同时，加快推进部分非主业资产的股权转让工作，现已完成宁德厦钨新能源材 料有限公司30%股权的协议转让和福建省金海旅游投资开发有限公司10%股权转让，宁德市精信小额贷款股份有限公司20%股 权已委托产权交易机构公开挂牌转让。 2、公司发展战略 公司发展战略：按照国家、省、市“十四五”发展规划和产业政策要求，在国家 “2030年实现碳达峰，2060年实现 碳中和”战略目标的指引下，以市场为导向，以经济效益为中心，加快公司资源整合配置，以推动高质量发展为主题，以绿 色低碳为发展方向，以改革创新为根本动力，聚焦电力主业发展、巩固改革成果、全面提升管理水平，积级参与宁德四大主 导产业及特色优势产业群相关业务的开发建设，重点发展风电、光伏发电等新能源项目，努力将闽东电力打造成为股东负责、 为职工担当、受投资者青睐、具有竞争力的企业。 公司未来发展机遇和挑战：水电业务，公司水电占比较高，水电的生产经营情况对公司盈利有重要影响。一方面水 电从自然特性上受气候的影响较大，极端气候和来水不稳定会对公司水电发电量产生直接影响，另一方面福建省内水电开发 资源枯竭且受政策制约，不再新建水电项目，公司未来水电业务发展面临资源瓶颈，而跨区开发水电项目遭遇困难更为艰巨。 因此，公司将持续关注、跟踪省内外优质电力项目，积极寻求并购项目，通过技改等措施，扩大装机规模；风电业务，目前， 区域内陆上风力发电开发同样遇到资源瓶颈，且开发过程面临生态、征地及征林的制约。2021年受国家新能源发展政策及风 电平价上网导致的“抢装潮”影响，一方面风机及其组件市场价格上涨，另一方面国内吊装机械设备紧缺，导致风电工程开 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 发建设成本增加。随着“抢装潮”影响逐渐降低，未来公司主要依托属地及所储备的风电开发资源优势，抓住风机技术进步、 开发成本下降的机遇，推进本区域陆地和海上风电项目建设，促进电力主业可持续发展；光伏发电业务，国内新能源开发利 用技术不断进步，规模效应逐渐显现，光伏在部分区域已经可以实现平价上网。公司本着“优势互补、互利共赢、共同发展” 的原则，围绕新能源开发与宁德各县（市、区）建立全面战略合作关系，依托宁德区域的太阳能资源，将开发新能源项目与 当地产业进行有机结合，实现新能源资源和土地资源的集约化、立体化综合利用，加大力度开发储备分布式、集中式光伏发 电项目，并择优推进；战略投资，围绕宁德四大主导产业及特色优势产业上下游，通过股权投资等方式融入宁德市主导和优 势特色产业发展；把握船舶行业周期性特点，配合厦门船舶重工和福宁船舶重工创新产品，调整优化经营结构；加快推进精 信小贷股权转让工作，积极对接资源型、风险可控、收益稳健的投资业务。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2021 年 04 月 02 日 网络 其他 其他 网络投资者 本次业绩说明 会就公司经营 情况、发展战 略、业务规划等 网络投资者关 心的话题进行 了充分地、认真 地探讨与解答 inf 2021-04-02/12096380 73.PDF 2021 年 05 月 14 日 网络 其他 其他 网络投资者 本次投资者网 上集体接待日 就公司经营情 况、发展战略、 业务规划等网 络投资者关心 的话题进行了 充分地、认真地 探讨与解答 - 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文件的要求，建立了以《公司章程》为 基础的内控制度体系，形成以股东大会为最高权利机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构的权责 分明、各司其职、互相协调、互相制约的法人治理结构。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的运作与会议召开均严 格按照《股票上市规则》、《公司章程》等有关规定所要求的程序执行，严格内幕信息管理和内幕信息知情人登记管理，维 护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求 相符。 1、进一步完善公司治理制度。公司严格按照中国证监会“全面监管、依法监管、从严监管”的要求，以新证券法的实 施为契机，继续加强自身建设，完善制度与流程建设，报告期内，根据公司经营发展需要修定完善《公司章程》，制定了《公 司投资管理办法》等制度文件事项，推动了公司法人治理制度建设的完善。 2、适时组织公司管理决策人员参加监管单位培训。报告期内，公司董（监）事、高管人员积极参加深交所、福建证监 局、中国上市公司协会、福建上市公司协会等监管单位举办的各类培训班培训学习。通过培训，有效的提高了董（监）事、 高级管理人员的职业素养和履职能力，切实加强董（监）事、高级管理人员的规范运作意识。 3、公司董事会各专门委员会和独立董事积极发挥了各自的职能和作用。董事会专门委员会在公司的发展战略、重大决 策、督促董事会决议执行等方面发挥了重要作用。独立董事充分发挥专业和信息方面的优势，在公司财务管理、绩效管理、 内部审计、内部控制等方面提出合理化建议，促进公司董事会的决策更加科学有效。 4、公司高度重视信息披露工作，严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》的规定和要求，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，报告期内，共披露140份公告。不存在选择性信息披露和泄露未公开重大信息的情况，切实维护股东 的合法权益。 5、内幕信息管理上，公司严格并有效执行已制订的相关法律法规及公司内部各项规章制度，依法登记和报备内幕信息 知情人。在重大事项筹划审议期间、定期报告编制期间，做到严格控制内幕信息知情范围，并按要求做好内幕信息知情人员 及其买卖公司股票的登记和报备工作，报告期内，未发生内幕信息泄露或内幕信息知情人违规买卖或建议他人买卖公司股票 的情形。 6、在加强投资者关系管理工作上，公司高度重视投资者关系管理工作，将投资者关系管理视为日常工作的重点，公司 积极主动通过电话、网络互动、业绩说明会、参加集体投资者接待日活动、召开股东大会等多种形式与机构投资者进行沟通 和交流，鼓励机构投资者参与重大事项的决策，充分听取并采纳机构投资者从专业角度对公司治理提供的相关意见和建议。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构、业务等方面做到严格分开，各自独立运作、独立核算、独立承担责任和风险。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 问题类型 与上市公司的 关联关系类型 公司名称 公司性质 问题成因 解决措施 工作进度及 后续计划 同业竞争 控股股东 宁德市国有 资产投资经 营有限公司 其他 1、公司大股东 宁德市国有资 产投资经营有 限公司的全资 子公司宁德市 金禾房地产有 限公司主要从 事房地产开发 经营业务，与我 司的房地产业 务存在同业竞 争。2、公司大 股东宁德市国 有资产投资经 营有限公司参 股的水电和风 电公司与我司 存在同业竞争。 2017 年 11 月 28 日，为充分保护上市公司 的利益，避免未来可能与上市公司产生同 业竞争情形，宁德市国有资产投资经营有 限公司就同业竞争的解决措施及避免同 业竞争做出以下承诺：1、针对上市公司 运营的地产项目，本公司将尊重上市公司 的意愿并支持上市公司（结合上市公司经 营情况、地产项目运营情况、交易对方谈 判情况等因素，五年时间内），按照市场 化原则，通过包括但不限于置换、收购、 合并、重组、转让等方式将上市公司房地 产业务进行剥离。2、针对本公司参股的 水电和风电公司，本公司将积极与上市公 司协商确定方案，包括但不限于：（1）在 上述公司符合上市条件并与上市公司达 成交易意向后，争取在五年内按照市场化 原则通过包括但不限于置换、收购、合并、 重组等符合上市公司股东利益的方式将 该等电力公司的资产/股权注入上市公 司；或者（2）按照市场化原则将该等电 力公司的资产/股权转让给第三方。 - 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年年度股 东大会 年度股东大会 61.89% 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日 详见披露于巨潮资讯网的 《2020 年年度股东大会决 议公告》（公告编号：2021 临-20） 2021 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 61.89% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 22 日 详见披露于巨潮资讯网的 《2021 年第一次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021 临-27） 2021 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 61.90% 2021 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 17 日 详见披露于巨潮资讯网的 《2021 年第二次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021 临-32） 2021 年第三次 临时股东大会 61.89% 2021 年 07 月 13 日 2021 年 07 月 14 日 详见披露于巨潮资讯网的 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 临时股东大会 《2021 年第三次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021 临-45） 2021 年第四次 临时股东大会 临时股东大会 60.91% 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日 详见披露于巨潮资讯网的 《2021 年第四次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021 临-53） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 郭嘉祥 董事、董 事长 现任 男 59 2019 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 王坊坤 董事 现任 男 59 2021 年 07 月 13 日 0 0 0 0 0 王坊坤 副董事 长 现任 男 59 2021 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 许光汀 总经理 现任 男 45 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 许光汀 董事 现任 男 45 2021 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 叶宏 董事会 秘书 现任 男 52 2020 年 01 月 14 日 0 0 0 0 0 叶宏 董事 现任 男 52 2020 年 04 月 21 日 0 0 0 0 0 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 陈丽芳 董事 现任 女 51 2014 年 09 月 12 日 0 0 0 0 0 黄珊 董事 现任 女 38 2021 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0 胡建华 独立董 事 现任 男 68 2015 年 11 月 30 日 0 0 0 0 0 刘宁 独立董 事 现任 男 55 2018 年 02 月 05 日 0 0 0 0 0 郑守光 独立董 事 现任 男 62 2018 年 02 月 05 日 0 0 0 0 0 黄祖荣 监事 现任 男 56 2021 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0 黄祖荣 监事会 主席 现任 男 56 2021 年 09 月 02 日 0 0 0 0 0 张娜 监事 现任 女 41 2015 年 11 月 30 日 0 0 0 0 0 郑希富 监事 现任 男 36 2019 年 02 月 13 日 0 0 0 0 0 陈宗忠 监事 现任 男 54 2019 年 02 月 13 日 0 0 0 0 0 陈武 监事 现任 男 54 2019 年 02 月 13 日 0 0 0 0 0 朱培禄 副总经 理 现任 男 55 2012 年 11 月 29 日 0 0 0 0 0 罗良华 副总经 理 现任 男 49 2018 年 11 月 09 日 0 0 0 0 0 林泰煜 副总经 现任 男 52 2021 年 0 0 0 0 0 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 理 04 月 26 日 陈栋才 副总经 理 现任 男 46 2021 年 04 月 26 日 0 0 0 0 0 陈琦 财务总 监 现任 男 53 2020 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 林崇 董事、副 董事长 离任 男 59 2019 年 02 月 13 日 2021 年 06 月 24 日 0 0 0 0 0 罗成忠 董事 离任 男 60 2015 年 07 月 31 日 2021 年 01 月 12 日 0 0 0 0 0 罗成忠 总经理 离任 男 60 2015 年 06 月 19 日 2021 年 01 月 12 日 0 0 0 0 0 雷石庆 董事 离任 男 44 2019 年 02 月 13 日 2021 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 范志纯 监事、监 事会主 席 离任 男 62 2019 年 02 月 13 日 2021 年 08 月 10 日 0 0 0 0 0 颜序斌 副总经 理 离任 男 56 2019 年 11 月 21 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 公司董事、总经理罗成忠先生因工作变动，申请辞去公司总经理、董事会董事及董事会下设相关委员会的委员职务，辞职后 本人除担任公司高级顾问以外，不再担任公司其他职务。详见公司于2021年1月16日披露的《关于公司董事兼总经理辞职及 董事长代行总经理职责的公告》（2021 临-03）； 公司副总经理颜序斌先生因工作变动，申请辞去公司副总经理职务，辞职后颜序斌先生依然担任公司党委委员、工会主席等 职务。详见公司于2021年6月1日披露的《关于公司副总经理辞职的公告 》（2021 临-31）； 公司董事、副董事长林崇先生因工作变动，因工作变动，林崇先生申请辞去公司董事会董事、副董事长及董事会下设相关委 员会的委员职务，辞职后不再担任公司其他职务。详见公司于2021年6月25日披露的《关于公司董事、副董事长辞职的公告》 （2021 临-37）； 公司董事雷石庆先生因工作变动，申请辞去公司董事会董事及董事会下设相关委员会的委员职务，辞职后不再担任公司其他 职务。详见公司于2021年8月11日披露的《关于公司董事和监事、监事会主席辞职的公告》（2021 临-48）； 公司监事、监事会主席范志纯先生因工作变动，申请辞去公司监事会主席、监事职务，辞职后不再担任公司其他职务。详见 公司于2021年8月11日披露的《关于公司董事和监事、监事会主席辞职的公告》（2021 临-48）； 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 公司董事会于2021年12月8日收到公司独立董事胡建华先生的书面辞职申请。根据上市公司独立董事任职年限的有关规定， 胡建华先生自2015年11月30日至今连任公司独立董事已满6年，故申请辞去公司独立董事及董事会下设相关委员会委员职务。 由于胡建华先生的辞职导致公司董事会独立董事人数低于法定最低人数，在股东大会选举出新的独立董事前，胡建华先生将 按照法律法规及公司章程的规定，继续履行独立董事职责。详见公司于2021年12月10日披露的《关于独立董事任期届满辞职 的公告》（2021 临-66）； 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 许光汀 董事 被选举 2021 年 04 月 26 日 许光汀 总经理 聘任 2021 年 04 月 02 日 王坊坤 董事 被选举 2021 年 07 月 13 日 王坊坤 副董事长 被选举 2021 年 08 月 10 日 黄祖荣 监事 被选举 2021 年 08 月 26 日 黄祖荣 监事会主席 被选举 2021 年 09 月 02 日 黄珊 董事 被选举 2021 年 08 月 26 日 林泰煜 副总经理 聘任 2021 年 04 月 26 日 陈栋才 副总经理 聘任 2021 年 04 月 26 日 林崇 董事、副董事长 离任 2021 年 06 月 24 日 工作变动 罗成忠 董事、总经理 离任 2021 年 01 月 12 日 工作变动 雷石庆 董事 离任 2021 年 08 月 10 日 工作变动 范志纯 监事、监事会主 席 离任 2021 年 08 月 10 日 工作变动 颜序斌 副总经理 离任 2021 年 05 月 31 日 工作变动 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 郭嘉祥，中共党员，大学本科。曾任柘荣县乍洋乡党委书记、柘荣县财政局局长、柘荣县政协副主席、宁德市国有资产 投资经营有限公司党委副书记、总经理。现任福建闽东电力股份有限公司党委书记、董事、董事长、法定代表人。 许光汀，中共党员，大学本科，工学、管理学学士。曾任宁德市政府办公室秘书科副科长、宁德市文化广电新闻出版局 文化产业科科长、福建东侨经济开发区管委会办公室主任、东侨经济技术开发区招商局局长、福建闽东电力股份有限公司党 委委员、副总经理，现任福建闽东电力股份有限公司党委副书记、董事、总经理。 叶宏，大学本科，高级会计师。曾任福建省宁德市会计委派中心会计师，宁德市国有资产投资经营有限公司工会副主席、 财务部经理、总经理助理，福建闽东电力股份有限公司财务总监。现任福建闽东电力股份有限公司董事、董事会秘书，兼任 霞浦闽东海上风电有限公司董事、副董事长，宁德闽投海上风电有限公司董事。不存在不得提名为董事、高级管理人员的情 形。 陈丽芳，中共党员，大学本科，高级会计师。曾任宁德市福宁投资有限公司财务部经理、财务总监、总经理，福建闽东 电力股份有限公司监事等职务，现任宁德市国有资产投资经营有限公司控股子公司宁德市福宁投资有限公司支部委员会书 记、董事长，福建闽东电力股份有限公司董事，兼任闽东能源投资有限公司监事，宁德市有信产权交易服务有限公司执行董 事、总经理。 陈强，大学本科，经济师、会计师。曾任福建闽东电力股份有限公司财务部副经理，宁德市国有资产投资经营有限公司 投资发展部经理。现任宁德市国有资产投资经营有限公司战略投资部经理，福建闽东电力股份有限公司董事，兼任中核霞浦 核电有限公司监事,宁德市福化环保科技有限公司董事,福建省国资冷链物流有限公司董事、副董事长,宁德市三都澳大酒店 有限公司董事,宁德市金晟海洋投资有限公司董事、副总,宁德市金韩海洋渔业投资有限公司、宁德市金桐海洋投资有限公司、 宁德市金瀚海洋投资有限公司董事、副总,华能霞浦核电有限公司董事,福建省海洋经济产业投资有限公司执行董事、总经理、 法定代表人。 王辉，大专学历。曾在宁德市国有资产投资经营有限公司经营部、城建项目管理部、办公室任职。现任宁德市国有资产 投资经营有限公司法律事务部副经理（主持工作），福建闽东电力股份有限公司董事，兼任宁德市福化环保科技有限公司副 总经理，宁德市福化环保科技有限公司董事，宁德市汇聚股权投资管理有限公司监事，宁德市金禾房地产有限公司董事。 刘宁，中共党员，硕士研究生，教授，律师，已取得独立董事资格证书。曾任福州大学电子科学与应用物理系团委书记、 福州大学法学院副教授。现任福州大学法学院教授、福建闽东电力股份有限公司独立董事，兼任福州仲裁委员会仲裁员，中 国知识产权法学研究会理事，福建省版权协会常务理事，福建省法学会知识产权法学研究会副会长，北京观韬中茂（福州） 律师事务所兼职律师，腾景科技股份有限公司独立董事，福建发展高速公路股份有限公司独立董事。 郑守光，中共党员，大学本科，高级会计师，已取得独立董事资格证书。曾任福建石油总公司结算中心副主任、中国石 化股份公司福建分公司财务处长、中国石化股份公司南平分公司总经理、中石化福建森美有限公司审计处长、总审计师等职 务。现任福建闽东电力股份有限公司独立董事，福建星云电子股份有限公司独立董事，福建阿石创新材料股份有限公司独立 董事，福建雪人股份有限公司独立董事。 温步瀛，博士，已取得独立董事资格证书。现任福州大学教授，福建闽东电力股份有限公司独立董事，兼任中闽能源股 份有限公司独立董事，福建福能股份有限公司独立董事。 黄祖荣，大学本科，高级经济师。曾任宁德市福宁典当有限责任公司总经理、福建省宁德市福宁投资有限公司总经理、 董事长，现任宁德市国有资产投资经营有限公司副总经理、福建闽东电力股份有限公司监事、监事会主席，兼任宁德市金澳 实业有限公司董事长、法定代表人、总经理。 张娜，在职本科学历。曾任宁德市国有资产投资经营有限公司法律事务部经理等职。现任宁德市国有资产投资经营有限 公司审计与监事会工作部主任、职工监事，福建闽东电力股份有限公司监事，兼任福州闽东大酒店有限公司董事、宁德市福 宁投资有限公司董事、宁德市福化环保科技有限公司监事会主席、福建省金泰康乐养老服务有限公司监事会主席、宁德市环 三售电有限公司监事会主席、宁德市汇融投资集团有限公司监事会主席。 郑希富，中共党员，本科学历，经济学学士，初级审计师。曾任福建福安渝农商村镇银行有限责任公司职员、专职内审 人员、审计监察室临时负责人、宁德市国有资产投资经营有限公司经营管理部副经理等职。现任宁德市国有资产投资经营有 限公司经营管理部经理，福建闽东电力股份有限公司监事，兼任福建君融创产业投资基金合伙企业（有限合伙）投资决策委 员会委员、宁德宁武高速公路有限公司监事，宁德市汇诚商业保理公司执行董事、法定代表人，宁德市汇融投资集团有限公 司董事长。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 温巧容，中共党员，在职本科学历，政工师。曾任福建闽东电力股份有限公司柘荣发电分公司党支部副书记等职。现任 福建闽东电力股份有限公司监事、风电事业部财务总监，航天闽箭新能源投资有限公司副总经理、财务总监。 褚东倩，中共党员，在职本科学历。曾任宁德市东晟房地产有限公司人事党群部经理等职。现任福建闽东电力股份有限 公司监事、水电事业部人资总监。 朱培禄，中共党员，本科学历、经济师。曾任福建省宁德市经贸委技术进步与装备科科长，福建省宁德市经贸委电力科 科长，福建省宁德市经贸委能源科科长，现任福建闽东电力股份有限公司副总经理，兼任宁德厦钨新能源材料有限公司董事、 副董事长。 罗良华，中共党员。毕业于福建师范大学计算机科学与技术专业，在职本科学历。工程师。曾任福建省高砂水电有限公 司值长、技术员、经理助理、安监部主任，中闽（福清）风电有限公司综合部主任、副总经理，福建中闽能源投资有限责任 公司项目前期办负责人，中闽（福清）风电有限公司副总经理，中闽（长乐）风电有限公司总经理，兼任中闽（哈密）能源 有限公司总经理，兼任中闽（木垒）风电有限公司和中闽（木垒）光电有限公司总经理，代行中闽能源股份有限公司战略发 展部经理职责。现任福建闽东电力股份有限公司副总经理，兼任福建中闽海上风电有限公司项目副经理。 林泰煜，中共党员，中央党校大学学历。曾任福建宁德市电力建设总公司桥头水库管理处副主任，福建宁德市电力建设 总公司大泽溪电站副站长，中共福建闽东电力股份有限公司委员会办公室综合科科长，福建闽东电力股份有限公司人力资源 部经理、党务工作部主任，福建闽东电力股份有限公司屏南发电分公司经理，福建闽东电力股份有限公司工会副主席、人力 资源部经理。现任福建闽东电力股份有限公司党委委员、副总经理。 陈栋才，中共党员，省委党校研究生学历。曾任福建闽东电力股份有限公司宁德发电分公司大泽溪水电站副站长，福建 闽东电力股份有限公司生产管理部安监科副科长，福建穆阳溪水电开发有限公司副经理，福建闽东电力股份有限公司办公室 副主任，福建闽东电力股份有限公司寿宁发电分公司经理，福建闽东电力股份有限公司办公室主任。现任福建闽东电力股份 有限公司党委委员、副总经理，兼任福建闽东电力股份有限公司风电事业部党支部书记、总经理、航天闽箭新能源投资股份 有限公司董事长、总经理，霞浦县浮鹰岛风电有限公司执行董事、总经理，航天闽箭新能源（霞浦）有限公司执行董事；白 城富裕风力发电有限公司执行董事，中闽（霞浦）风电有限公司副董事长。 陈琦，中共党员，本科，高级会计师。曾任宁德市汽车运输总公司审计科、财务部干事，宁德市汽车运输集团公司财务 部副主任、主任，宁德市交投置业房地产开发有限公司董事长，宁德市城建集团有限公司财务总监。现任福建闽东电力股份 有限公司财务总监，兼任宁德市三都澳新区开发建设有限公司董事、宁德市宁运建设开发有限公司监事。 林崇，中共党员，硕士研究生，高级工程师。 曾任福建水口发电有限公司总工程师、副总经理、福建省投资开发集团 有限责任公司战略发展部总经理、福建省投资开发集团有限责任公司总经理助理等职务，现任福建省投资开发集团有限责任 公司党委委员、副总经理，福建闽东电力股份有限公司董事、副董事长，兼任福建三明核电有限公司副董事长、中铝东南铜 业有限公司副董事长、福建省汽车工业集团有限公司董事、福建福清核电有限公司董事、厦门金龙汽车集团股份有限公司董 事、华能国际电力股份有限公司董事。2019年2月-2021年6月任福建闽东电力股份有限公司董事、副董事长。 王坊坤，中共党员，大学本科,工程师。曾任福建中闽能源开发公司总经理助理、合资项目科科长，福建投资开发总公 司投资管理一部项目科经理（其间挂职厦门华夏国际电力发展有限公司）、能源业务部项目经理、能源业务部副总经理，福 建省投资开发集团有限责任公司电力投资经营管理部项目副经理、能源投资经营管理部项目副经理（其间外派福建水口发电 有限公司副总经理），福建中闽能源投资有限责任公司副总经理、党委委员、纪委书记，福建省南纸股份有限公司党委委员、 纪委书记，中闽能源股份有限公司党委副书记、总经理。现任福建省投资开发集团有限责任公司电力事业部总经理兼福建省 闽投配售电有限责任公司党支部书记、董事长，兼任福建闽东电力股份有限公司董事、中闽能源股份有限公司董事、福建永 泰闽投抽水蓄能有限公司董事、福建三明核电有限公司董事。2021年7月-2022年2月任福建闽东电力股份有限公司董事，2021 年8月-2022年2月任福建闽东电力股份有限公司副董事长。 罗成忠，中共党员，大学本科，工程师，高级经营师。曾任福安市商业总公司总经理、党支部书记、福安市经贸局局长、 党组书记、系统党委书记、宁德市物资集团公司总经理、党委副书记等职务，2015年6月-2021年1月福建闽东电力股份有限 公司总经理，2015年7月-2021年1月任福建闽东电力股份有限公司董事。 雷石庆，民革党员，大学本科，中级经济师。曾任福建方圆统一律师事务所律师、宁德市国有资产投资经营有限公司法 律事务部经理、经营管理部经理、宁德市三都澳大酒店有限公司董事长、宁德市高速公路投资发展有限公司董事长、宁德市 金禾房地产有限公司董事长等职务、宁德市国有资产投资经营有限公司职工监事、安全生产监管部经理。2019年2月-2021 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 年8月任福建闽东电力股份有限公司董事。 黄珊，中共党员，大学本科。曾任宁德市国有资产投资经营有限公司党群工作部副经理、团支部书记、团委书记，人力 资源部副经理，宁德市国有资产投资经营有限公司人力资源部经理。2021年8月-2022年2月任福建闽东电力股份有限公司董 事 胡建华，中共党员，MBA硕士学位，经济师，已取得独立董事资格证书。曾任福建投资集团电力投资经营管理部总经理、 福建中闽能源投资有限公司董事长、福建中闽能源投资有限公司总经理及中闽福清风电、中闽霞浦风电、中闽连江风电、中 闽长乐风电公司董事长等职务。2015年11月-2022年2月任福建闽东电力股份有限公司独立董事。 范志纯，中共党员。毕业于省委党校行政管理专业，在职本科学历，助理会计师、助理农经师。曾任宁德市委、市政府 接待处联络科科长，宁德市委、市政府接待处副调研员，闽东宾馆总经理、党支部书记、宁德市国有资产投资经营有限公司 党委委员、副总经理，2019年2月-2021年8月任福建闽东电力股份有限公司监事会主席。 陈宗忠，中共党员。毕业于中共宁德市委党校，在职大专学历。曾任福建闽东电力股份有限公司寿宁发电分公司经理助 理等职。现任福建闽东电力股份有限公司寿宁发电分公司工会主席兼组织委员，2019年2月-2022年2月任福建闽东电力股份 有限公司监事。 陈武，中共党员。毕业于大连理工大学，在职大专学历。曾任福建闽东电力股份有限公司周宁发电分公司经理助理等职。 现任福建闽东电力股份有限公司周宁发电分公司副经理，2019年2月-2022年2月任福建闽东电力股份有限公司监事。 颜序斌，中共党员，大学学历。曾任宁德赤溪学区教师、宁德十二中教师、宁德地区（市）经济研究中心干部、宁德市 经济研究中心经济社会研究科科长、宁德市应急指挥中心主任、福建省宁德市城建集团有限公司党委委员、副总经理等职务。 2019年11月-2021年5月任福建闽东电力股份有限公司副总经理，现任福建闽东电力股份有限公司工会主席。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王坊坤 福建省投资集团有限责任公司电力事业 部 电力事业部 总经理 2021 年 02 月 01 日 是 陈丽芳 宁德市福宁投资有限公司 董事长 2021 年 09 月 01 日 是 黄祖荣 宁德市国有资产投资经营有限公司 副总经理 2020 年 10 月 01 日 是 张娜 宁德市国有资产投资经营有限公司 法律事务部 经理 2018 年 04 月 01 日 是 郑希富 宁德市国有资产投资经营有限公司 经营管理部 经理 2017 年 10 月 08 日 是 罗良华 福建中闽海上风电有限公司 项目副经理 2018 年 08 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘宁 福州大学法学院 教授 1998年01月01 日 是 郑守光 福建星云股份有限公司 独立董事 2020年07月03 是 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 日 郑守光 福建阿石创新材料股份有限公司 独立董事 2021年05月01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 《公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》由董事会提出方案，股东大会决定； （1）独立董事薪酬：独立董事薪酬为固定津贴，标准为每人6万元/年。 （2）非独立董事、监事不在上市公司领取津贴。 （3）高级管理人员薪酬根据企业所在地总体收入水平、公司经营业绩等客观情况确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郭嘉祥 董事长 男 59 现任 32.83 否 王坊坤 董事、副董事长 男 59 现任 0 是 许光汀 董事、总经理 男 45 现任 27.82 否 叶宏 董事、董事会秘 书 男 52 现任 25.6 否 陈丽芳 董事 女 51 现任 0 是 黄珊 董事 女 38 现任 6.18 否 胡建华 独立董事 男 68 现任 6 否 刘宁 独立董事 男 55 现任 6 否 郑守光 独立董事 男 62 现任 6 否 黄祖荣 监事、监事会主 席 男 56 现任 0 是 张娜 监事 女 41 现任 0 是 郑希富 监事 男 36 现任 0 是 陈宗忠 监事 男 54 现任 13.02 否 陈武 监事 男 54 现任 14.12 否 朱培禄 副总经理 男 55 现任 25.6 否 罗良华 副总经理 男 49 现任 25.6 是 林泰煜 副总经理 男 52 现任 7.86 否 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 陈栋才 副总经理 男 46 现任 7.86 否 陈琦 财务总监 男 53 现任 19.3 否 林崇 董事、副董事长 男 59 离任 0 是 罗成忠 董事、总经理 男 60 离任 32.83 否 雷石庆 董事 男 44 离任 0 是 范志纯 监事、监事会主 席 男 62 离任 0 是 颜序斌 副总经理 男 56 离任 25.6 否 合计 -- -- -- -- 282.24 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第七届董事会第二十 五次临时会议 2021 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 16 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第二十 五次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-01） 第七届董事会第二十 六次临时会议 2021 年 03 月 02 日 2021 年 03 月 03 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第二十 六次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-02） 第七届董事会第六次 会议 2021 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 31 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第六次 会议决议公告》（公告编号：2021 董-03） 第七届董事会第二十 七次临时会议 2021 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 03 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第二十 七次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董 04） 第七届董事会第二十 八次临时会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 28 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第二十 八次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-05） 第七届董事会第二十 九次临时会议 2021 年 04 月 30 日 2021 年 05 月 06 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第二十 九次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-06） 第七届董事会第三十 次临时会议 2021 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 13 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-07） 第七届董事会第三十 一次临时会议 2021 年 05 月 13 日 2021 年 05 月 14 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 一次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-08） 第七届董事会第三十 二次临时会议 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 29 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 二次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-09） 第七届董事会第三十 三次临时会议 2021 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 17 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 三次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-10） 第七届董事会第三十 四次临时会议 2021 年 06 月 24 日 2021 年 06 月 25 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 四次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-11） 第七届董事会第三十 2021 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 11 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 五次临时会议 五次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-12） 第七届董事会第七次 会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 28 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第七次 会议决议公告》（公告编号：2021 董-13） 第七届董事会第三十 六次临时会议 2021 年 09 月 06 日 2021 年 09 月 07 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 六次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-14） 第七届董事会第三十 七次临时会议 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 30 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 七次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-15） 第七届董事会第三十 八次临时会议 2021 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 26 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 八次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-16） 第七届董事会第三十 九次临时会议 2021 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 22 日 详见披露于巨潮资讯网的《第七届董事会第三十 九次临时会议决议公告》（公告编号：2021 董-17） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 郭嘉祥 17 11 6 0 0 否 5 王坊坤 5 1 3 1 0 否 1 许光汀 13 8 5 0 0 否 4 叶宏 17 11 6 0 0 否 5 陈丽芳 17 9 6 2 0 否 3 黄珊 6 3 3 0 0 否 0 胡建华 17 10 6 1 0 否 4 刘宁 17 10 6 1 0 否 5 郑守光 17 10 6 1 0 否 3 林崇 12 6 3 3 0 否 1 雷石庆 11 7 3 1 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指 引》等有关法律、法规及规范性文件和《公司章程》及《董事会议事规则》等公司内部制度的规定和要求，诚信、勤勉、尽 责、忠实地履行职责，积极参与公司治理和重大事项的决策，对公司的可持续发展提出了专业性意见。全体董事勤勉尽职， 维护了公司和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展做出了积极贡献。独立董事通过审阅资料、参加会议、 视频或电话听取汇报等多种形式，深入了解公司经营情况、内部控制制度建设及执行情况、董事会决议执行情况及信息披露 情况等，有效保证了公司董事会决策的科学性。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和 建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 提名委员会 刘宁、郭 嘉祥、郑 守光、胡 建华、雷 石庆 3 2021 年 03 月 31 日 审议通过关于提名许 光汀先生为公司董 事、总经理的相关事 项 各位委员对候选人 的任职资格进行了 认真审核。 2021 年 04 月 22 日 1、审议通过《关于聘 任林泰煜先生为公司 副总经理的议案》；2、 审议通过《关于聘任 陈栋才先生为公司副 总经理的议案》 各位委员对候选人 的任职资格进行了 认真审核。 2021 年 06 月 21 日 审议通过《关于提名 福建闽东电力股份有 限公司副董事长的议 案》 各位委员对候选人 的任职资格进行了 认真审核。 提名委员会 刘宁、郭 嘉祥、郑 守光、胡 建华 1 2021 年 08 月 05 日 1、审议通过《关于提 名福建闽东电力股份 有限公司副董事长的 议案》。2、审议通过 关于提名黄珊女士为 公司董事人选的相关 事项。 各位委员对候选人 的任职资格进行了 认真审核。 战略委员会 郭嘉祥、 林崇、胡 建华、雷 石庆 3 2021 年 01 月 12 日 审议通过《关于放弃 福安市国电福成水电 有限公司 30%股权优 先购买权的议案》 2021 年 02 1、审议通过《关于调 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 月 25 日 整公司投资评审小组 成员的议案》；2、审 议通过《关于放弃海 峡股权交易中心（福 建）有限公司 14.30% 股权优先购买权的议 案》。 2021 年 03 月 19 日 1、审议通过《关于放 弃福安市国电福成水 电有限公司 30%股权 优先购买权的议案》。 战略委员会 郭嘉祥、 林崇、许 光汀、雷 石庆、胡 建华 4 2021 年 04 月 28 日 1、审议通过《关于调 整公司投资评审小组 成员的议案》；2、审 议通过《关于公开出 让宁德市精信小额贷 款股份有限公司 20% 股权的议案》。 2021 年 04 月 30 日 审议通过《关于投资 设立福建闽电新能源 开发有限公司（暂定 名）的议案》。 2021 年 05 月 17 日 审议通过《关于协议 转让宁德厦钨新能源 材料有限公司 30%股 权的议案》 2021 年 06 月 10 日 审议通过《关于公开 出让福建省金海旅游 投资开发有限公司 10%股权的议案》。 战略委员会 郭嘉祥、 许光汀、 胡建华 2 2021 年 08 月 16 日 1、审议通过《关于再 次公开出让福建省金 海旅游投资开发有限 公司10%股权的议案》 2021 年 09 月 01 日 审议通过《关于放弃 回购国开发展基金公 司所持有的厦船重工 第三期股权的议案》 战略委员会 郭嘉祥、 王坊坤、 许光汀、 胡建华、 2 2021 年 11 月 22 日 审议通过《关于投资 设立闽电（屏南）新 能源开发有限公司的 议案》。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 黄珊 2021 年 12 月 15 日 1、审议通过《关于投 资设立闽电（柘荣） 新能源开发有限公司 的议案》；2、审议通 过《关于放弃海峡股 权交易中心（福建） 有限公司 9.52%股权 优先购买权的议案》。 审计委员会 郑守光、 刘宁、胡 建华、陈 丽芳 4 2021 年 01 月 15 日 1、审阅《公司 2020 年度财务会计报表》 并与会计师事务所进 行沟通；2、审议通过 《福建闽东电力股份 有限公司 2021 年度 内部审计工作计划》。 审计委员会审阅了 《公司 2020 年度财 务会计报表》，听取 了年审注册会计师 执行审计计划的情 况汇报，就审计中 的问题与年审注册 会计师进行了充分 的沟通和交流，询 问了对公司风险评 价情况，及时督促 会计师事务所按审 计计划恪尽职守， 遵循独立、客观、 公正的职业准则完 成审计工作，在约 定时间内出具审计 报告。 2021 年 03 月 05 日 1、审阅《公司 2020 年度财务会计报表》 并与会计师事务所进 行沟通； 2、审议通 过《关于计提资产减 值准备的议案》；3、 审阅《公司 2020 年度 内部控制评价报告》 初稿。 审计委员会审阅了 《公司 2020 年度财 务会计报表》，听取 了年审注册会计师 执行审计计划的情 况汇报，就审计中 的问题与年审注册 会计师进行了充分 的沟通和交流，询 问了对公司风险评 价情况，及时督促 会计师事务所按审 计计划恪尽职守， 遵循独立、客观、 公正的职业准则完 成审计工作，在约 定时间内出具审计 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 报告。 2021 年 03 月 15 日 1、审议通过《公司 2020年度财务报告》； 2、审议通过《公司 2020年度内部控制评 价报告》；3、审议通 过《福建闽东电力股 份有限公司董事会审 计委员会关于 2020 年度履职情况的汇总 报告》。 1.审计委员会审阅 了公司提交的经容 诚会计师事务所有 限公司审计的《公 司 2020 年度财务报 告》，按照有关财务 制度规定，对会计 资料的真实性、完 整性，财务报表是 否严格按照新企业 会计准则及公司有 关财务制度规定编 制予以了重点关 注。同意将此财务 报告提交董事会审 议。2.审计委员会 听取了关于《公司 2020 年度内部控制 评价报告》的汇报， 包括重要申明，内 部控制评价结论， 内部控制评价工作 情况（内部控制评 价范围、内部控制 评价工作依据及内 部控制缺陷认定标 准、内部控制缺陷 认定及整改情况）， 其他内部控制相关 重大事项说明（上 一年度内部控制缺 陷整改情况、本年 度内部控制运行情 况及下一年度改进 方向、其他重大事 项说明）。同意将此 内部控制评价报告 提交董事会审议。 2021 年 04 月 22 日 1、审议通过《关于 2021年第一季度财务 报告的议案》；2、审 议通过《关于公司会 审计委员会审阅了 公司提交未经审计 的《2021 年第一季 度财务报告》，能公 允体现公司 2021 年 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 计政策变更的议案》。第一季度生产经营 情况，同意将此财 务报告提交董事会 审议。 审计委员会 郑守光、 刘宁、胡 建华、许 光汀、陈 丽芳 3 2021 年 06 月 21 日 审议通过《关于聘请 2021年度财务决算及 财务报告内部控制审 计机构的议案》。 2021 年 08 月 16 日 审议通过《关于 2021 年度中期财务报告的 议案》。 审计委员会审阅了 公司提交未经审计 的《2021 年度中期 财务报告》，能公允 体现公司 2021 年上 半年度生产经营情 况，同意将此财务 报告提交董事会审 议。 2021 年 10 月 25 日 1、审议通过《关于 2021年第三季度财务 报告的议案》；2、审 议通过《福建闽东电 力股份有限公司2021 年度内部控制评价工 作方案》。 审计委员会审阅了 公司提交未经审计 的《2021 年第三季 度财务报告》，能公 允体现公司 2021 年 第三季度生产经营 情况，同意将此财 务报告提交董事会 审议。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,335 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 367 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,702 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,702 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 941 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 925 销售人员 32 技术人员 386 财务人员 32 行政人员 327 合计 1,702 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生（硕、博） 9 本科 331 大专 578 中专、技校（高中） 568 初中 216 合计 1,702 2、薪酬政策 报告期内，公司员工薪酬政策严格执行国家相关法律法规规定，公司员工的工资依据公司的相关薪酬管理制度按月发放。 3、培训计划 为切实提高各层次各类别任职人员业务素养和专业技能，支撑公司发展计划的顺利实施，2021年，公司将根据员工的培训需 求和公司发展的实际需要，分层级分类别设计培训项目，并稳步推进，逐一落实。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据国家五部委联合发布《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结合公 司所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制订了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断 地补充、完善公司相关内部控制制度，并在实际工作中严格遵循执行。 2021年度公司各项内部控制制度得到有效执行，不存在内部控制重大缺陷情况。具体内容详见公司同日披露的《福建 闽东电力股份有限公司2021年度内部控制评价报告》及容城会计师事务所出具的《内部控制审计报告》。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《2021 年度内部控制自我评价报告》全文详见巨潮资讯网 。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 92.40% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 84.94% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下或类似情形的，认定为重大缺陷， 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷 或一般缺陷：(1)控制环境无效；(2)董事、 监事和高级管理人员舞弊；(3)外部审计发 出现以下或类似情形的，认定为重大缺 陷，其他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷：(1)违犯国家法律、 法规或规范性文件；(2)重大决策程序 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 现当期财务报告存在重大错报，公司在运 行过程中未能发现该错报；(4)重述以前公 布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导 致的重大错误；(5)已经发现并报告给管理 层的重大缺陷在合理的时间内未予改正； (6)公司风险评估职能无效；(7)公司审计 委员会和审计部对内部控制的监督无效； (8)其他对财务报告使用者做出正确判断 产生重大影响的缺陷。 不科学；(3)重要制度缺失；(4)重大或 重要缺陷不能得到整改；(5)对环境造 成巨大破坏；(6)致使重特大生产安全 或职业危害事故；(7)公司声誉造成难 以弥补的损害；(8)其他对公司造成重 大影响的情形。 定量标准 资产总额潜在错报 一般缺陷：错报＜资产 总额的 0.5%；重要缺陷：资产总额的 0.5% ≤错报＜资产总额的 1%；重大缺陷：错报 ≥资产总额的1%。所有者权益潜在错报 一 般缺陷：错报＜所有者权益总额的 0.4%； 重要缺陷：所有者权益总额的 0.4%≤错报 ＜所有者权益总额的 1%；重大缺陷：错报 ≥所有者权益总额的 1%。营业收入潜在错 报 一般缺陷：错报＜营业收入总额的 0.5%；重要缺陷：营业收入总额的 0.5%≤ 错报＜营业收入总额的 1%；重大缺陷：错 报≥营业收入总额的 1%。利润总额潜在错 报 一般缺陷：错报＜利润总额的 7%；重 要缺陷：利润总额的 7%≤错报＜利润总额 的 10%；重大缺陷：错报≥利润总额的 10%。 直接损失金额 一般缺陷：直接损失金 额≤合并报表资产总额的 0.5%；重要 缺陷：合并报表资产总额的 0.5%＜直 接损失金额≤合并报表资产总额的1%； 重大缺陷：直接损失金额＞合并报表资 产总额的 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，闽东电力公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司《2021 年度内部控制审计报告》全文详见巨潮资讯网 。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 - - - - - - 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中电力相关业的披露要求 闽东电力作为宁德市属以水力发电、风力发电等清洁可再生能源为主业的国有控股上市公司，在本区域可供开发的水电 资源面临发展瓶颈的情况下，紧抓国家政策利好，聚焦新能源发展，成立的碳中和研究中心，组建专业团队开展国际国内“碳 达峰、碳中和”相关政策法规和技术路径研究，更好地服务闽东电力新能源业务战略，拟通过研究成果转化，为公司投资发 展新能源业务、碳资产管理以及碳交易等提供服务，推进企业在新能源领域的投资和布局，增强企业发展后劲，实现高质量 发展。同时还可以为宁德区域经济发展和碳排放平衡提供科学路径与有力支撑，为宁德区域经济高质量发展和实现“碳达峰、 碳中和”贡献国企力量。 二、社会责任情况 2021年，我公司认真贯彻落实宁德市委、市政府关于巩固脱贫攻坚成果、推动乡村振兴工作的部署要求，大力弘扬“滴 水穿石”闽东精神、“弱鸟先飞”进取意识、“四下基层”优良作风，积极践行上市公司社会责任，积极参与乡村振兴、挂 钩帮扶及公益建设，企业品牌形象也得到了提升。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 2021年公司累计投入各类帮扶及公益建设资金123万元。 开展基础设施建设，助力扶弱。公司大力支持水电站、库区、风电场周边村镇基础设施建设与公益募捐活动，如为蕉 城区虎贝镇、蕉城区八都镇猴盾村、蕉城区霍童镇文湖村、福鼎磻溪镇金谷村和青坑村、柘荣县英山乡王社村、霞浦县横江 初级中学等提供帮扶资金支持；向宁德市希望公益青少年事务社会工作服务中心等，有力地促进公司与本地区的和谐发展， 提升企业形象。 巩固脱贫攻坚成果。公司派出8位高管挂钩帮扶古田县凤都镇石峰村15户贫困户均已实现脱贫。按照“脱贫不脱钩”的 整体思路，公司定期开展监督检查和“回头看”，持续关注脱贫户的生产生活动态，积极做好帮扶对象的跟踪回访，落实后 续帮扶措施，巩固成果严防返贫。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 宁德市国有资产 投资经营有限公 司 其他承诺 《自查报告》已如实披露了闽东电力 在报告期内房地产开发项目的自查情 况，闽东电力如因存在未披露的土地 闲置等违法违规行为，给上市公司和 投资者造成损失的，承诺人将承担相 应的赔偿责任。 2016 年 08 月 18 日 长期有效 未违反承 诺 陈丽芳;陈凌旭; 关斌;胡建华;李 幼玲;林晓鸣;罗 成忠;任德坤;汤 新华;吴良淼;杨 建华;杨小明;叶 宏;张斌;张娜;张 熙畅;朱培禄 其他承诺 《自查报告》已如实披露了闽东电力 在报告期内房地产开发项目的自查情 况，闽东电力如因存在未披露的土地 闲置等违法违规行为，给上市公司和 投资者造成损失的，承诺人将承担相 应的赔偿责任。 2016 年 08 月 18 日 长期有效 未违反承 诺 宁德市国有资产 投资经营有限公 司 其他承诺 "1、本公司承诺不越权干预公司经营 管理活动，不侵占公司利益。2、自本 承诺函出具之日至公司本次发行实施 完毕前，若中国证监会作出关于填补 回报措施及其承诺的其他新的监管规 定的，且上述承诺不能满足中国证监 会该等规定时，本公司承诺届时将按 照中国证监会的最新规定出具补充承 诺。3、本公司承诺切实履行公司制定 的有关填补回报措施以及本公司对此 作出的任何有关填补回报措施的承 诺，若本公司违反该等承诺并给公司 或者投资者造成损失的，本公司愿意 2016 年 04 月 28 日 长期有效 未违反承 诺 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 依法承担对公司或者投资者的补偿责 任。作为填补回报措施相关责任主体 之一，若本公司违反上述承诺或拒不 履行上述承诺，本公司同意中国证监 会和深圳证券交易所等证券监管机构 按照其制定或发布的有关规定、规则， 对本公司作出相关处罚或采取相关监 管措施。" 陈凌旭;胡建华; 黄学敏;李幼玲; 林晓鸣;罗成忠; 任德坤;汤新华; 杨建华;杨小明; 叶宏;张斌;朱培 禄 其他承诺 "1、本人承诺不无偿或以不公平条件 向其他单位或者个人输送利益，也不 采用其他方式损害公司利益。2、本人 承诺对本人的职务消费行为进行约 束。 3、本人承诺不动用公司资产从 事与其履行职责无关的投资、消费活 动。4、本人承诺积极推动公司薪酬制 度的完善，使之更符合填补摊薄即期 回报的要求，提议（如有权）并支持 公司董事会或薪酬委员会在制订、修 改补充公司的薪酬制度时与公司填补 回报措施的执行情况相挂钩，并在董 事会、股东大会投票（如有投票权） 赞成薪酬制度与公司填补回报措施的 执行情况相挂钩的相关议案。5、本人 承诺如公司未来实施股权激励方案， 提议（如有权）并支持公司董事会或 薪酬委员会在制订股权激励方案时， 将其行权条件与公司填补回报措施的 执行情况相挂钩，并在董事会、股东 大会投票（如有投票权）赞成股权激 励方案与公司填补回报措施的执行情 况相挂钩的相关议案。6、自本承诺出 具日至公司本次非公开发行股票实施 完毕前，若中国证监会作出关于填补 回报措施及其承诺的其他新的监管规 定的，且上述承诺不能满足中国证监 会该等规定时，本人承诺届时将按照 中国证监会的最新规定出具补充承 诺。7、作为填补回报措施相关责任主 体之一， 本人若违反上述承诺或拒不 履行上述承诺，本人同意按照中国证 监会和深圳证券交易所等证券监管机 构按照其指定或发布的有关规定、规 则，对本人作出相关处罚或采取相关 管理措施。" 2016 年 04 月 28 日 长期有效 未违反承 诺 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 宁德市国有资产 投资经营有限公 司 股份限售 承诺 本次向认购人发行的股份自本次发行 结束之日起，36 个月内不得转让。 2017 年 11 月 29 日 36 个月 正常履行 中 福建闽东电力股 份有限公司 募集资金 使用承诺 本次非公开发行募集资金到位后，将 严格按照相关法律法规及公司《募集 资金管理制度》的规定使用和管理募 集资金，定期检查募集资金使用情况， 保证募集资金得到合理合法使用。公 司本次发行募集的资金将存放于经董 事会批准设立的专项账户，并按照相 关要求对募集资金实施监管。 2017 年 10 月 25 日 长期有效 正常履行 中 宁德市国有资产 投资经营有限公 司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、自本承诺出具之日起，本公司作为 上市公司控股股东期间，未来不会在 中国境内或境外，以任何方式（包括 但不限于单独经营、通过合资经营或 拥有另一公司或企业的股份及其他权 益）新增直接或间接控制与上市公司 构成实质性竞争的任何经济实体、机 构或经济组织。2、针对上市公司运营 的地产项目，本公司将尊重上市公司 的意愿并支持上市公司（结合上市公 司经营情况、地产项目运营情况、交 易对方谈判情况等因素，五年时间 内），按照市场化原则，通过包括但不 限于置换、收购、合并、重组、转让 等方式将上市公司房地产业务进行剥 离。3、针对本公司参股的水电和风电 公司，本公司将积极与上市公司协商 确定方案，包括但不限于：（1）在上 述公司符合上市条件并与上市公司达 成交易意向后，争取在五年内按照市 场化原则通过包括但不限于置换、收 购、合并、重组等符合上市公司股东 利益的方式将该等电力公司的资产/ 股权注入上市公司；或者（2）按照市 场化原则将该等电力公司的资产/股 权转让给第三方。4、本公司将全力支 持上市公司业务的发展，如本公司或 者本公司控制的企业、公司或其他经 济组织未来产生或出现与未来上市公 司主营业务或主要产品相关的业务或 者商业机会，包括新建水电、风电等， 本公司将在符合上市公司商业利益的 2017 年 11 月 28 日 长期有效 正常履行 中 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 前提下及时将该等业务资产以公平、 公允的市场价格注入上市公司或者将 该等商业机会优先提供给上市公司。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”相关内容。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期公司通过发起新设全资子公司福建闽电新能源开发有限公司并纳入合并范围。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 106 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 梁宝珠、郑世念、连益民 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 梁宝珠 3 年 郑世念 4 年 连益民 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额（万 元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 福建闽东电 力股份有限 公司诉上海 东溟投资有 限公司与公 司有关的纠 纷案件 10,617.26 否 公司于 2019 年 5 月 27 日收到上海浦东新区 人民法院《受理通知 书》（2019）沪 0115 民 初 45097 号，法院决定 立案审理。2020 年 5 月 20 日，浦东新区法院作 出一审判决。 2020年5月20 日，浦东新区 法院作出一审 判决，东溟公 司应支付闽东 电力公司 1 亿 元及利息。 2021 年 2 月 22 日，公司已向东溟 公司破产管理人 申报债权 1 亿元 及利息。2021 年 7 月 5 日公司收到 分配款项 4579871.42 元。 2019 年 05 月 29 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI d=120631100 9&announcem entTime=201 9-05-29 上海东溟投 资有限公司 0 否 2021 年 1 月 26 日，东 溟公司转入破产清算 2021年8月18 日收到上海市 - 2021 年 08 月 28 日 http://www. . 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 清算案件。 2016 年 1 月 22 日，人民 法院作出 《民事裁定 书》，裁定受 理东溟公司 的清算申 请。2021 年 1 月 26 日， 东溟公司转 入破产清算 程序。 程序。 第三中级人民 法院作出的民 事裁定书，裁 定终结上海东 溟投资有限公 司破产程序。 cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 宁德市环三 实业有限公 司诉福建省 家具工贸集 团公司、宋 志建买卖合 同纠纷案 1,688.73 否 2020 年 8 月 5 日收到宁 德市中院一审判决。家 具工贸向福建省高院 提起二审，二审判决 后，环三实业公司向最 高人民法院申请再审， 2021 年 12 月 15 日，最 高人民法院作出 （2021）最高法民申 7131《民事裁定书》， 裁定驳回环三实业公 司再审申请。 福建省高院二 审判决，康灿 公司偿还本金 16887250 元 及利息。宋志 建、弘衔公司、 肖建辉对康灿 公司还款义务 不能清偿部分 三分之一承担 清偿责任。家 具工贸公司未 能偿还宁德市 环三实业有限 公司的款项承 担 16.6%的补 充赔偿责任。 已二审判决 2015 年 08 月 15 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI d=120143925 4&announcem entTime=201 5-08-15 宁德市环三 实业有限公 司诉宁德南 瑞贸易有限 公司买卖合 同纠纷案 606 否 2019 年 12 月 27 日，宁 德市蕉城区人民法院 再次对南瑞执行一案 作出终结本次执行程 序的裁定。 由于被执行人 无财产，2019 年12月27日， 宁德市蕉城区 人民法院作出 终结本次执行 程序的裁定。 法院终结本次执 行程序 2015 年 08 月 15 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI d=120143925 4&announcem entTime=201 5-08-15 宁德市环三 405.23 否 2016 年 6 月 23 日终结 2019 年 11 月 2019 年 11 月 19 2015 年 08 月 http://www. 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 实业有限公 司诉上海祥 奉建材市场 经营管理有 限公司、上 海祥奉实业 有限公司、 何孙明仓储 合同纠纷 案。 本次执行程序。2019 年 11 月 19 日恢复本案的 强制执行。 19 日恢复本 案的强制执 行。 日，恢复本案的强 制执行。 15 日 . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI d=120143925 4&announcem entTime=201 5-08-15 宁德市环三 实业有限公 司诉宁德市 聚仁贸易有 限公司、何 邦田买卖合 同纠纷案。 1,389.38 否 2019 年 12 月 27 日，宁 德市蕉城区人民法院 再次作出终结本次执 行程序的裁定。 2019 年 12 月 27 日，宁德市 蕉城区人民法 院再次作出终 结本次执行程 序的裁定。 终结本次执行程 序的裁定。 2015 年 08 月 15 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI d=120143925 4&announcem entTime=201 5-08-15 宁德市环三 实业有限公 司诉福建宇 星实业有限 公司买卖合 同纠纷案。 144.2 否 2019 年 12 月 27 日，宁 德市蕉城区人民法院 再次作出终结本次执 行程序的裁定。 2019 年 12 月 27 日，宁德市 蕉城区人民法 院再次作出终 结本次执行程 序的裁定。 终结本次执行程 序 2015 年 08 月 15 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI d=120143925 4&announcem entTime=201 5-08-15 宁德市环三 实业有限公 司诉上海乾 淳实业有限 公司、福建 银博建设有 限公司、缪 瑞侠买卖合 824.04 否 2019 年 3 月 26 日，宁 德市中级人民法院作 出（2019）闽 09 民初 9 号民事判决书，环三实 业向福建省高级人民 法院提起上诉，二审判 决驳回上诉，维持原 判。环三实业向最高人 宁德市中级人 民法院作出 （2019）闽 09 民初 9 号民事 判决，判决：1、 解除与上海乾 淳实业公司于 2013 年 12 月 2020 年 12 月 2 日，宁德市中院作 出执行裁定，裁定 终结本次执行程 序。 2015 年 08 月 15 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 同纠纷案。 民法院申请再审， 2020 年 6 月 5 日收到最 高人民法院裁定书，裁 定驳回环三实业诉讼 请求。 27 日签订的 《采购合同》； 2、上海乾淳实 业公司支付环 三实业公司货 款 824.04 万 元及违约金。 d=120143925 4&announcem entTime=201 5-08-15 宁德市环三 实业有限公 司诉营口七 色光太阳能 科技有限公 司等买卖合 同纠纷案 358.2 否 2018 年 9 月 21 日法院 作出一审判决。被告提 起上诉，2019 年 10 月 29 日，宁德市中级人民 法院作出二审判决。 2020 年 4 月 2 日，蕉城 区法院已受理立案执 行。被告向福建省高院 提起再审申请，2021 年 12 月 30 日福建省高院 作出再审判决。 福建省高院作 出再审判决， 判决 1、被告 营口七色光太 阳能科技有限 公司、黄妙平、 营口盛世国际 汽车园开发有 限公司应偿还 环三实业公司 借款本金 358.2 万元， 并支付相应利 息；（2）被告 营口盛世汽车 园实业有限公 司按判决本金 358.2 万元向 环三实业公司 承担赔偿责 任。 法院已立案强制 执行 2021 年 08 月 28 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 宁德市环三 实业有限公 司诉营口七 色光太阳能 科技有限公 司等买卖合 同纠纷案 （二）。 467.99 否 2018 年 9 月 21 日作出 一审判决。被告提起上 诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院 作出二审判决。经环三 实业公司申请，蕉城区 法院已立案执行。被告 向福建省高院提起再 审申请，2021 年 12 月 30 日福建省高院作出 再审判决。 福建省高院作 出再审判决， 判决 1、被告 营口七色光太 阳能科技有限 公司、黄妙平、 营口盛世国际 汽车园开发有 限公司应偿还 环三实业公司 借款本金 3235267.21 元，并支付相 应利息；2、被 告营口盛世汽 车园实业有限 法院已立案强制 执行 2021 年 08 月 28 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 公司按在判决 本金 3235267.21 元向环三实业 公司承担赔偿 责任。 宁德市环三 实业有限公 司诉上海岑 屹工贸有限 公司、蔡小 溪等买卖合 同纠纷案。 1,595.58 否 2019 年 6 月 13 日，宁 德市中级人民法院作 出（2019）闽 09 民初 10 号民事判决书，环三 实业公司已向福建省 高级人民法院提起上 诉。2020 年 7 月 8 日， 福建省高院作出二审 判决。 福建省高院二 审判决，判决： 1、上海岑屹工 贸有限公司、 上海益享金属 材料有限公 司、黄妙平应 向环三实业公 司共同偿还借 款本金 14227733.52 元及资金占用 期间利息损 失；2、蔡小溪 对岑屹公司、 益享公司、黄 妙平还款义务 不能清偿部分 的三分之一承 担清偿责任。 环三实业公司向 法院申请强制执 行，2021 年 1 月 7 日宁德市中院作 出立案执行通知 书。 2021 年 08 月 28 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 宁德市环三 实业有限公 司诉上海益 享金属材料 有限公司、 营口盛世汽 车园实业有 限公司等买 卖合同纠纷 案。 982.6 否 案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决。被告 提起上诉，2019 年 10 月 29 日，宁德市中级 人民法院作出二审判 决。2020 年 4 月 2 日， 蕉城区法院已受理立 案执行。被告向福建省 高院提起再审申请， 2021 年 12 月 30 日福建 省高院作出再审判决。 福建省高院作 出再审判决， 判决 1、被告 上海益享金属 材料有限公 司、黄妙平、 营口盛世国际 汽车园开发有 限公司应偿还 环三实业有限 公司借款本金 6789766 元， 并支付相应利 息（2）被告营 口盛世汽车园 实业有限公司 按本判决本金 6789766 元对 法院已立案强制 执行 2021 年 08 月 28 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 环三实业公司 承担赔偿责 任。 宁德市环三 实业有限公 司诉上海益 享金属材料 有限公司、 营口盛世汽 车园实业有 限公司等买 卖合同纠纷 案（二）。 917.68 否 案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决。被告 提起上诉，2019 年 10 月 29 日，宁德市中级 人民法院作出二审判 决。2020 年 4 月 2 日， 蕉城区法院已受理立 案执行。被告向福建省 高院提起再审申请， 2021 年 12 月 30 日福建 省高院作出再审判决。 福建省高院作 出再审判决， 判决 1、被告 上海益享金属 材料有限公 司、黄妙平、 营口盛世国际 汽车园开发有 限公司应偿还 环三实业公司 借款本金 8385871 元， 并支付相应利 息；（2）被告 营口盛世汽车 园实业有限公 司按本判决本 金 8385871 元 对环三实业公 司承担赔偿责 任。 法院已立案强制 执行 2021 年 08 月 28 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 宁德市环三 实业有限公 司诉灏都投 资集团有限 公司、黄妙 平、营口盛 世国际汽车 园开发有限 公司等买卖 合同纠纷 案。 912.2 否 案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决。被告 提起上诉，2019 年 10 月 29 日，宁德市中级 人民法院作出二审判 决。2020 年 4 月 2 日蕉 城区法院已受理立案 执行。被告向福建省高 院提起再审申请，2021 年 12 月 30 日福建省高 院作出再审判决。 福建省高院作 出再审判决， 判决 1、灏都 投资集团公 司、黄妙平、 营口盛世国际 汽车园开发有 限公司应偿还 原告环三实业 公司借款本金 8335850 元， 并支付相应利 息；2、营口盛 世汽车园实业 有限公司按本 判决本金 8335850 元对 环三实业公司 承担赔偿责 法院已立案强制 执行 2021 年 08 月 28 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 任。 宁德市环三 实业有限公 司诉林文洁 合同纠纷案 件 900 否 2020 年 1 月 2 日，环三 实业公司向宁德市蕉 城区人民法院提起诉 讼，法院判决被告林文 洁在 900 万元的范围内 承担连带还款责任。 2020年5月29 日收到蕉城法 院一审判决， 判决被告林文 洁在 900 万元 的范围内承担 连带还款责 任。案件已一 审判决生效。 蕉城区法院已强 制执行。2021 年 6 月，环三实业公司 已收回执行款 6887894.57 元。 2015 年 08 月 15 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?plate=sz se&stockCod e=000993&an nouncementI d=120143925 4&announcem entTime=201 5-08-15 北京万源公 司诉航天闽 箭公司风机 设备款纠纷 仲裁案件。 4,118.4 否 2020 年 6 月 24 日，北 京万源公司向福州仲 裁委提出申请仲裁，请 求如下： 1.依法裁决 航天闽箭公司支付合 同余款 3322.40 万元； 2.依法裁决航天闽箭 公司支付逾期付款的 违约金 796 万元； 3. 请求本案仲裁费由航 天闽箭公司承担。航天 闽箭新能源(霞浦)有 限公司已向福州仲裁 委提起反请求。2021 年 1 月 15 日，福州市仲裁 委对本案请求和反请 求作出中止审理。 目前案件尚未 开庭审理 目前案件尚未开 庭审理 2021 年 08 月 28 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121089926 4&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-08 -28 福州闽东大 酒店有限公 司诉福州西 湖大酒店、 福州西湖酒 店用品有限 公司合同纠 纷案。 25 否 福州市中院已于 2021 年 7 月 26 日受理立案。 案件已开庭 案件已开庭 2021 年 07 月 31 日 http://www. . cn/new/disc losure/deta il?stockCod e=000993&an nouncementI d=121061309 7&orgId=gss z0000993&an nouncementT ime=2021-07 -31 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2000年1月，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投公司”）签订《土地使用权租赁协议》， 协议约定：本公司向宁德国投公司租赁本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地），租赁期限48年，自2000年1月1 日至2047年12月31日，租金为每年600万元。2003年4月30日，本公司与宁德国投公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协 议》，协议约定：本公司一次性支付宁德国投公司5,000.00万元，作为本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地） 的预付租赁费，租赁期为2003年1月1日至2015年12月31日共计13年，平均每年土地租赁费约384.62万元；自2016年1月1日起 仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费每年600万元。2019年6月27日，经公司2018年度股东大会审议通过，同意将原《租 赁协议》第二条修改为“租赁期限：从 2019 年 1 月 1 日起至 2038 年 12 月 31 日止。租赁期限届满前，在原《租赁协 议》其他条款不变的情况下，双方应以原《租赁协议》租赁期限为限续签土地租赁补充协议。因任何原因未续签土地租赁补 充协议的，双方承诺继续履行原《租赁协议》的约定。”原《租赁协议》其他条款不变，仍按原《租赁协议》执行。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于签订《土地使用权租赁补充协议》暨关 联交易的公告 2019 年 06 月 06 日 stockCode=000993&announcementId=1206337267&orgI d=gssz0000993&announcementTime=2019-06-06 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 Ⅰ、土地使用权租赁事项 2003年4月30日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公 司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司5,000.00万元，作为本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地）的 预付租赁费，租赁期为2003年1月1日至2015年12月31日共计13年，平均每年土地租赁费约384.62万元；自2016年1月1日起仍 按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费按600万元/年支付。 Ⅱ、宏福大厦整体出租事项 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 2008年11月25日子公司闽东大酒店与福州西湖大酒店（以下简称“西湖大酒店”）签订的《续建及租赁合同》，合同约定闽 东大酒店将“宏福大厦”整体出租给西湖大酒店用于酒店经营及商务办公经营使用，租赁期限为20年，从2009年5月3日至 2029年5月2日；租赁期开始之日起5年内租赁费用为每月每平方米21.30元，每月租金为646,732.00元，租金每5年递增5%。 具体内容详见2008年12月9日刊载于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）的《公司董事会公 告》（2008-55）。 Ⅲ、2020年6月23日，本公司与福建航天信息科技有限公司宁德分公司签订《写字楼租赁协议》，将房屋建筑物中“东海商 务广场”2号楼第五层出租给福建航天信息科技有限公司宁德分公司，租赁期限2020年6月23日至2025年6月22日，初始月租 金标准为42元/平方米，按季支付，租金每年递增3%。 Ⅳ、本公司子公司东晟地产与宁德市蕉城区皇家国际幼儿园签订《房屋租赁协议》，约定：东晟地产将泰怡园10号楼出租给 宁德蕉城皇家国际幼儿园用作开办幼儿园使用，租赁期自2016年6月13日至2028年6月12日。前三年每年租金92万元，之后每 年度的租金在前一年度的基础上逐年递增3%。 Ⅴ、2020年6月17日，本公司子公司东晟地产与东侨经济技术开发区社区服务中心签订《房屋租赁协议》，约定：东晟地产 将泰怡园11号楼一、二层出租给东侨经济技术开发区社区服务中心，作为智慧社区指挥中心使用房，租赁期自2020年6月17 日至2023年6月16日，一层月租金标准为55元/平方米，二层月租金标准为33元/平方米。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 报告期内审批的对外担 保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外 担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 0 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 30,000 2014 年 06 月 18 日 1,060 连带责任 保证 2014.6.1 8-2029.6 .17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 2014 年 06 月 19 日 4,940 连带责任 保证 2015.1.2 7-2029.6 .17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 2014 年 06 月 20 日 3,000 连带责任 保证 2015.9.2 2-2029.6 .17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 2014 年 06 月 21 日 1,000 连带责任 保证 2015.9.2 3-2029.6 .17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 2016 年 03 月 09 日 2,000 连带责任 保证 2016.03. 09-2029. 06.17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 2016 年 10 月 09 日 1,500 连带责任 保证 2016.10. 09-2029. 06.17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 2016 年 11 月 30 日 1,000 连带责任 保证 2016.11. 30-2029. 06.17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 浦）有限公 司 2013 年 04 月 26 日 2017 年 03 月 15 日 1,000 连带责任 保证 2017.03. 15-2029. 06.17 否 是 航天闽箭 新能源（霞 2013 年 04 月 26 日 2017 年 11 月 16 日 3,500 连带责任 保证 2017.11. 16-2029. 否 是 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 浦）有限公 司 06.17 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（C3） 30,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 19,000 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 30,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 19,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的 比例 9.35% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 19,000 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 19,000 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 10,100 7,100 0 0 合计 10,100 7,100 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 84,951,4 55 18.55% -66,747, 572 -66,747, 572 18,203,8 83 3.98% 1、国家持股 2、国有法人持股 84,951,4 55 18.55% -66,747, 572 -66,747, 572 18,203,8 83 3.98% 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 373,000, 000 81.45% 66,747,5 72 66,747,5 72 439,747, 572 96.02% 1、人民币普通股 373,000, 000 81.45% 66,747,5 72 66,747,5 72 439,747, 572 96.02% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 457,951, 455 100.00% 0 0 457,951, 455 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建闽东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1371号）核准， 福建闽东电力股份有限公司（以下简称“公司”）向宁德市国有资产投资经营有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司 （以下简称“福建投资集团”）2名认购对象非公开发行人民币普通股84,951,455股，发行价格为8.24元/股，其中，公司向 福建投资集团发行66,747,572股。本次新增股份为有限售条件流通股，其上市首日为2017年11月29日，新増股份自上市首日 起36今月内不得转让。2020年11月29日，福建投资集团持有的66,747,572股已满36个月的限售期，于2021年2月8日解除限售 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 并上市流通。具体内容详见公司于2021年2月4日披露于巨潮资讯网的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》（公 告编号：2021临-07）。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建闽东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1371号）核准， 福建闽东电力股份有限公司（以下简称“公司”）向宁德市国有资产投资经营有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司 （以下简称“福建投资集团”）2名认购对象非公开发行人民币普通股84,951,455股，发行价格为8.24元/股，其中，公司向 福建投资集团发行66,747,572股。本次新增股份为有限售条件流通股，其上市首日为2017年11月29日，新増股份自上市首日 起36今月内不得转让。2020年11月29日，福建投资集团持有的66,747,572股已满36个月的限售期，于2021年2月8日解除限售 并上市流通。具体内容详见公司于2021年2月4日披露于巨潮资讯网的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》（公 告编号：2021临-07）。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1.福建闽东电力股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年6月17日披露了《关于5%以上股东减持股份的预披露公告》（公 告编号：2021临-34）（以下简称“减持计划”）。公司持股5%以上股东福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“省 投集团”）拟在减持计划披露之日起十五个交易日后的六个月内通过集中竞价交易方式减持公司股票数量不超过9,159,029 股, 减持比例不超过公司总股本的2%，且在任意连续九十个自然日内，减持股份总数不超过公司总股本的1%。2021年7月8 日至2021年7月9日，省投集团累计减持公司股份4,579,500股，占公司总股本的1.00%,具体内容请见巨潮资讯网披露的《关 于持股5%以上股东减持公司股份的进展公告》（公告编号：2021临-43）。2021年10月11日,公司收到省投集团的《关于股份 减持计划实施完毕的告知函》，截止2021年10月8日，省投集团通过集中竞价方式累计减持了公司股份9,159,000股，占比公 司总股本的2%，本次减持计划已全部实施完成。具体内容请见巨潮资讯网披露的《关于持股5%以上股东减持计划实施完成暨 减持比例达到1%的公告》（公告编号：2021临-62）。 2.福建闽东电力股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年12月17日披露了《关于5%以上股东减持股份的预披露公告》（公 告编号：2021临-68）（以下简称“减持计划”）。公司持股5%以上股东福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“省 投集团”）拟在减持计划披露之日起十五个交易日后的六个月内通过集中竞价交易方式减持公司股票数量不超过9,159,029 股, 减持比例不超过公司总股本的2%，且在任意连续九十个自然日内，减持股份总数不超过公司总股本的1%。截止本报告期 末，省投集团尚未减持。公司于2022年1月15日披露了《关于持股5%以上股东减持公司股份的进展公告》（公告编号：2022 临-03），截至2022年1月14日，省投集团减持股份数量已达到其减持计划数量的一半。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 福建省投资开发 集团有限责任公 司 66,747,572 66,747,572 0 - 2021 年 2 月 8 日 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 合计 66,747,572 0 66,747,572 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 73,417 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 68,881 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 宁德市国有资产 投资经营有限公 司 国有法人 47.31% 216,673, 883 0.00 18,203,8 83 198,470, 000 福建省投资开发 集团有限责任公 司 国有法人 12.58% 57,588,5 72 -9159000 .00 57,588,5 72 温州启元资产管 理有限公司－启 元涵泷稳健 1 号私 募证券投资基金 境内非国有法人 0.66% 3,010,00 0 3010000. 00 3,010,00 0 温州启元资产管 理有限公司－启 境内非国有法人 0.25% 1,150,00 0 1150000. 00 1,150,00 0 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 元优享 28 号私募 证券投资基金 周欢 境内自然人 0.19% 879,300 879300.0 0 879,300 孟海波 境内自然人 0.16% 742,000 742000.0 0 742,000 周文 境内自然人 0.15% 693,089 -146300. 00 693,089 佘小红 境内自然人 0.14% 628,200 -59514.0 0 628,200 华泰证券股份有 限公司 国有法人 0.12% 554,165 -2222365 .00 554,165 UBS AG 境外法人 0.12% 542,144 367676.0 0 542,144 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司前十名股东中，股东宁德市国有资产投资经营有限公司与其他股东不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公 司未知其他流通股股东是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于 《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 宁德市国有资产投资经营有限公司 198,470,000 人民币普通股 198,470,000 福建省投资开发集团有限责任公司 57,588,572 人民币普通股 57,588,572 温州启元资产管理有限公司－启元 涵泷稳健 1 号私募证券投资基金 3,010,000 人民币普通股 3,010,000 温州启元资产管理有限公司－启元 优享 28 号私募证券投资基金 1,150,000 人民币普通股 1,150,000 周欢 879,300 人民币普通股 879,300 孟海波 742,000 人民币普通股 742,000 周文 693,089 人民币普通股 693,089 佘小红 628,200 人民币普通股 628,200 华泰证券股份有限公司 554,165 人民币普通股 554,165 UBS AG 542,144 人民币普通股 542,144 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 公司前十名股东中，股东宁德市国有资产投资经营有限公司与其他股东不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公 司未知其他流通股股东是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于 《上市 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东温州启元资产管理有限公司－启元涵泷稳健 1 号私募证券投资基金通过信用 交易担保证券账户持有 3010000 股；公司股东温州启元资产管理有限公司－启元优享 28 号私募证券投资基金通过信用交易担保证券账户持有 1150000 股； 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 宁德市国有资产投资经营有 限公司 陈钦 1997 年 05 月 05 日 91350900741677086U 接受国资委委托，从事委 托范围内国有资产的产权 营运，行使出资者职能， 实业投资，实现国有资产 保值、增值。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 宁德市人民政府国有资产监督 管理委员会 黄崇廉 2006 年 12 月 01 日 66284145-8 国有资产监督与管理 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 福建省投资开发集团有限责任公 司 严正 2009 年 04 月 27 日 1,000,000.00 万 元 对电力、燃气、水的生产和供 应、铁路运输等行业或项目的 投资、开发；对银行、证券、 信托、担保、创业投资以及省 政府确定的省内重点产业等 行业的投资；对农业、林业、 酒店业、采矿业的投资；房地 产开发；资产管理。（依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 29 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2022]361Z0055 号 注册会计师姓名 梁宝珠、郑世念、连益民 审计报告正文 审 计 报 告 容诚审字[2022]361Z0055号 福建闽东电力股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽东电力公司2021年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于闽东电力公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 固定资产减值准备 1、事项描述 参见财务报表附注三、22和附注五、13。 截至2021年12月31日，闽东电力公司固定资产账面价值184，011.77万元，其中固定资产减值准备6,674.76万元，固 定资产账面价值占资产总额比例42.40%。闽东电力公司管理层（以下简称管理层）对这些固定资产是否存在减值迹象进行了 评估，对于识别出减值迹象的固定资产，管理层对相关资产或资产组进行了减值测试。管理层在评估减值迹象、确定资产组 和计算可回收金额的过程中需要对预计发电量、售价、经营成本以及折现率等主要参数做出重大判断和估计。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 由于存在减值迹象的固定资产账面价值对财务报表影响重大，且上述判断及假设的合理性对减值测试的结果具有重大 影响，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。。 2、审计应对 （1）了解管理层设计的与固定资产减值计提相关内部控制，评价其设计的有效性，并测试关键内部控制运行的有效 性； （2）对相关固定资产实地察看并监盘，了解资产使用状况，关注是否存在工艺技术落后、长期闲置等情况； （3）评价管理层对固定资产减值迹象的识别过程； （4）复核管理层对资产组的判断，确定其是否属于能够独立产生现金流入的最小资产组合； （5）获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产减值测试表，检查管理层采用未来现金流量现值法所采用的关键假 设和重要参数，包括将这些假设和参数与支持性证据对比并执行重新计算。。 基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于固定资产减值准备确认的判断及估计。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括闽东电力公司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估闽东电力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算闽东电力公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督闽东电力公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对闽东电力公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致闽东电力公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就闽东电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页无正文，为闽东电力公司容诚审字[2022]361Z0055号报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 梁宝珠（项目合伙人） 中国注册会计师： 连益民 中国·北京 中国注册会计师： 郑世念 2022年03月29日 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 298,778,837.43 399,989,073.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 71,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 218,395,927.50 172,982,424.38 应收款项融资 预付款项 13,444,626.74 22,076,608.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 34,969,134.14 3,637,086.38 其中：应收利息 应收股利 32,796,000.00 2,376,000.00 买入返售金融资产 存货 988,434,030.05 818,477,256.92 合同资产 持有待售资产 200,601.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 118,974,190.69 121,472,575.44 流动资产合计 1,744,197,347.74 1,538,635,024.58 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 135,843,728.24 166,490,646.09 其他权益工具投资 10,617,400.00 25,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 109,435,934.27 126,890,296.41 固定资产 1,840,117,656.56 2,009,337,362.40 在建工程 92,597,249.36 90,580,291.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 85,232,514.23 无形资产 95,143,592.67 96,247,997.11 开发支出 商誉 41,933,586.79 41,933,586.79 长期待摊费用 3,863,100.34 4,086,286.64 递延所得税资产 45,284,098.57 22,072,366.40 其他非流动资产 42,097,040.02 1,624,957.17 非流动资产合计 2,596,078,678.01 2,678,793,967.33 资产总计 4,340,276,025.75 4,217,428,991.91 流动负债： 短期借款 129,630,166.65 621,170,216.26 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 205,030,497.54 159,583,750.84 预收款项 合同负债 948,780,929.95 457,618,798.16 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 37,657,601.86 37,157,489.57 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 应交税费 15,297,992.12 3,823,520.12 其他应付款 39,828,935.44 35,820,339.53 其中：应付利息 应付股利 46,920.00 46,920.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 47,003,160.18 71,305,496.70 其他流动负债 83,894,070.01 40,356,978.41 流动负债合计 1,507,123,353.75 1,426,836,589.59 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 473,154,900.00 638,005,057.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 85,525,218.93 长期应付款 5,972,400.00 7,542,400.00 长期应付职工薪酬 178,216,179.48 173,676,455.28 预计负债 1,254,637.13 858,259.40 递延收益 1,241,026.78 1,289,017.82 递延所得税负债 1,104,663.09 496,473.70 其他非流动负债 2,047,022.28 2,047,022.28 非流动负债合计 748,516,047.69 823,914,685.48 负债合计 2,255,639,401.44 2,250,751,275.07 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,649,447,564.83 1,649,392,451.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 一般风险准备 未分配利润 -100,733,964.70 -221,200,787.29 归属于母公司所有者权益合计 2,031,539,915.04 1,911,017,978.79 少数股东权益 53,096,709.27 55,659,738.05 所有者权益合计 2,084,636,624.31 1,966,677,716.84 负债和所有者权益总计 4,340,276,025.75 4,217,428,991.91 法定代表人：郭嘉祥 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：林芳玉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 80,714,744.71 49,091,854.78 交易性金融资产 66,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,103,172.07 6,893,422.23 应收款项融资 预付款项 7,932,601.93 7,933,601.87 其他应收款 989,373,298.46 1,209,780,017.24 其中：应收利息 应收股利 177,578,980.61 147,158,980.61 存货 1,727,217.96 1,741,634.65 合同资产 持有待售资产 100,283.64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,241,006.17 4,907,616.09 流动资产合计 1,160,192,324.94 1,280,348,146.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,268,759,236.56 1,295,698,842.09 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 其他权益工具投资 10,617,400.00 25,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 7,579,875.80 8,133,314.04 固定资产 358,968,775.36 377,429,716.01 在建工程 6,230,384.80 53,875,993.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 86,136,115.96 无形资产 3,962,710.43 3,975,568.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,441,716.61 1,249,811.85 递延所得税资产 8,832,204.58 其他非流动资产 34,741,059.99 45,000.00 非流动资产合计 1,881,182,257.05 1,859,938,423.56 资产总计 3,041,374,581.99 3,140,286,570.42 流动负债： 短期借款 120,130,166.65 611,170,216.26 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,675,206.57 17,417,323.21 预收款项 合同负债 970,058.68 595,868.46 应付职工薪酬 29,732,788.31 27,081,357.84 应交税费 2,496,278.33 1,956,760.19 其他应付款 848,744,340.28 527,625,617.05 其中：应付利息 应付股利 46,920.00 46,920.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,201,457.22 26,079,940.97 其他流动负债 46,695.37 26,781.42 流动负债合计 1,020,996,991.41 1,211,953,865.40 非流动负债： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 长期借款 38,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 85,272,341.92 长期应付款 1,648,000.00 1,678,620.04 长期应付职工薪酬 163,194,573.94 159,737,699.35 预计负债 递延收益 1,241,026.78 1,289,017.82 递延所得税负债 其他非流动负债 461.19 461.19 非流动负债合计 251,356,403.83 200,705,798.40 负债合计 1,272,353,395.24 1,412,659,663.80 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,659,948,832.48 1,659,948,832.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 未分配利润 -373,753,960.64 -415,148,240.77 所有者权益合计 1,769,021,186.75 1,727,626,906.62 负债和所有者权益总计 3,041,374,581.99 3,140,286,570.42 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 583,046,446.16 369,419,936.20 其中：营业收入 583,046,446.16 369,419,936.20 利息收入 已赚保费 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 手续费及佣金收入 二、营业总成本 510,170,931.32 441,574,363.69 其中：营业成本 311,832,338.65 262,642,657.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,142,914.87 5,609,990.40 销售费用 4,281,603.72 3,866,857.54 管理费用 135,421,888.33 121,864,768.95 研发费用 财务费用 47,492,185.75 47,590,089.65 其中：利息费用 43,578,327.86 42,645,679.31 利息收入 4,721,690.11 3,379,346.31 加：其他收益 4,082,674.73 7,309,062.33 投资收益（损失以“－”号填 列） 39,811,521.82 -10,029,286.37 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 19,024,885.91 -18,201,164.60 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 10,048,339.35 -1,573,988.54 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -8,518,671.73 -15,837,494.91 资产处置收益（损失以“-” 4,710,599.23 838,823.17 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,009,978.24 -91,447,311.81 加：营业外收入 2,324,233.06 4,353,976.17 减：营业外支出 5,037,820.82 2,223,144.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 120,296,390.48 -89,316,479.85 减：所得税费用 2,739,816.81 -6,689,081.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,556,573.67 -82,627,398.07 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 117,556,573.67 -82,627,398.07 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 120,143,222.59 -80,696,917.06 2.少数股东损益 -2,586,648.92 -1,930,481.01 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 117,556,573.67 -82,627,398.07 归属于母公司所有者的综合收益 总额 120,143,222.59 -80,696,917.06 归属于少数股东的综合收益总额 -2,586,648.92 -1,930,481.01 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 -0.18 （二）稀释每股收益 0.26 -0.18 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：郭嘉祥 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：林芳玉 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 243,923,406.04 151,379,644.67 减：营业成本 134,083,976.95 129,053,395.80 税金及附加 2,545,759.98 2,041,330.01 销售费用 管理费用 106,339,708.55 95,248,519.51 研发费用 财务费用 20,151,394.98 11,957,076.83 其中：利息费用 20,516,202.55 28,891,000.31 利息收入 11,511,506.63 24,294,512.26 加：其他收益 1,844,145.15 3,977,899.06 投资收益（损失以“－”号 填列） 32,047,567.94 -14,449,732.39 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 11,260,932.03 -19,782,170.14 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 12,085,663.86 616,423.13 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -63,069.85 -11,073.00 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 5,736,063.83 809,217.36 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,452,936.51 -95,977,943.32 加：营业外收入 1,607,353.00 2,566,698.79 减：营业外支出 1,821,813.96 1,780,006.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 32,238,475.55 -95,191,251.00 减：所得税费用 -8,832,204.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,070,680.13 -95,191,251.00 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 41,070,680.13 -95,191,251.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,094,584,200.12 856,698,683.92 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 17,401,250.48 19,216,547.49 收到其他与经营活动有关的现金 32,877,604.46 12,271,511.96 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 经营活动现金流入小计 1,144,863,055.06 888,186,743.37 购买商品、接受劳务支付的现金 175,265,523.53 196,707,486.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 197,963,340.92 193,568,953.95 支付的各项税费 78,891,125.34 51,881,953.43 支付其他与经营活动有关的现金 50,649,966.95 42,889,076.55 经营活动现金流出小计 502,769,956.74 485,047,470.12 经营活动产生的现金流量净额 642,093,098.32 403,139,273.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 157,000,000.00 604,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,440,773.47 13,214,701.82 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 34,965,176.00 1,645,088.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 48,778,990.54 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 202,405,949.47 667,638,780.36 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 28,329,147.94 132,854,729.85 投资支付的现金 183,000,000.00 580,090,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 211,329,147.94 712,944,729.85 投资活动产生的现金流量净额 -8,923,198.47 -45,305,949.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 收到的现金 取得借款收到的现金 632,316,900.00 760,410,670.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 632,316,900.00 760,410,670.00 偿还债务支付的现金 1,321,037,257.00 712,993,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 42,510,621.67 58,063,603.57 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,191,959.83 26,507,964.60 筹资活动现金流出小计 1,371,739,838.50 797,565,068.17 筹资活动产生的现金流量净额 -739,422,938.50 -37,154,398.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1.44 0.39 五、现金及现金等价物净增加额 -106,253,040.09 320,678,925.98 加：期初现金及现金等价物余额 399,454,462.71 78,775,536.73 六、期末现金及现金等价物余额 293,201,422.62 399,454,462.71 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 248,938,625.22 157,996,918.35 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,130,758,719.49 595,537,951.82 经营活动现金流入小计 1,379,697,344.71 753,534,870.17 购买商品、接受劳务支付的现金 34,028,551.08 29,232,099.39 支付给职工以及为职工支付的现 金 148,745,370.66 145,485,305.51 支付的各项税费 14,554,921.88 8,641,108.36 支付其他与经营活动有关的现金 558,674,717.00 562,451,210.68 经营活动现金流出小计 756,003,560.62 745,809,723.94 经营活动产生的现金流量净额 623,693,784.09 7,725,146.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 157,000,000.00 604,000,000.00 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 取得投资收益收到的现金 8,890,773.47 11,354,701.82 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 10,772,176.00 240,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,997,469.60 6,111,521.28 投资活动现金流入小计 179,660,419.07 621,706,223.10 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,221,807.67 11,823,760.18 投资支付的现金 188,000,000.00 580,090,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 16,335,108.00 投资活动现金流出小计 194,221,807.67 608,248,868.18 投资活动产生的现金流量净额 -14,561,388.60 13,457,354.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 450,000,000.00 640,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 640,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,004,500,000.00 616,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 16,888,132.87 27,671,180.33 支付其他与筹资活动有关的现金 6,121,372.69 筹资活动现金流出小计 1,027,509,505.56 644,171,180.33 筹资活动产生的现金流量净额 -577,509,505.56 -3,671,180.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,622,889.93 17,511,320.82 加：期初现金及现金等价物余额 49,091,854.78 31,580,533.96 六、期末现金及现金等价物余额 80,714,744.71 49,091,854.78 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 457, 951, 455. 00 1,649 ,392, 451.1 7 24,87 4,859 .91 -221, 200,7 87.29 1,911 ,017, 978.7 9 55,65 9,738 .05 1,966 ,677, 716.8 4 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 457, 951, 455. 00 1,649 ,392, 451.1 7 24,87 4,859 .91 -221, 200,7 87.29 1,911 ,017, 978.7 9 55,65 9,738 .05 1,966 ,677, 716.8 4 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 55,11 3.66 120,4 66,82 2.59 120,5 21,93 6.25 -2,56 3,028 .78 117,9 58,90 7.47 （一）综合收益 总额 120,1 43,22 2.59 120,1 43,22 2.59 -2,58 6,648 .92 117,5 56,57 3.67 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 323,6 00.00 323,6 00.00 323,6 00.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 323,6 00.00 323,6 00.00 323,6 00.00 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 55,11 3.66 55,11 3.66 23,62 0.14 78,73 3.80 四、本期期末余 额 457, 951, 455. 00 1,649 ,447, 564.8 3 24,87 4,859 .91 -100, 733,9 64.70 2,031 ,539, 915.0 4 53,09 6,709 .27 2,084 ,636, 624.3 1 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 计 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 457, 951, 455. 00 1,649 ,392, 451.1 7 24,87 4,859 .91 -140, 503,8 70.23 1,991 ,714, 895.8 5 64,971 ,299.7 4 2,056, 686,19 5.59 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 457, 951, 455. 00 1,649 ,392, 451.1 7 24,87 4,859 .91 -140, 503,8 70.23 1,991 ,714, 895.8 5 64,971 ,299.7 4 2,056, 686,19 5.59 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -80,6 96,91 7.06 -80,6 96,91 7.06 -9,311 ,561.6 9 -90,00 8,478. 75 （一）综合收 益总额 -80,6 96,91 7.06 -80,6 96,91 7.06 -1,930 ,481.0 1 -82,62 7,398. 07 （二）所有者 投入和减少资 本 -7,381 ,080.6 8 -7,381 ,080.6 8 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -7,381 ,080.6 8 -7,381 ,080.6 8 （三）利润分 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 457, 951, 455. 00 1,649 ,392, 451.1 7 24,87 4,859 .91 -221, 200,7 87.29 1,911 ,017, 978.7 9 55,659 ,738.0 5 1,966, 677,71 6.84 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 457,95 1,455. 00 1,659,9 48,832. 48 24,874, 859.91 -415,1 48,240 .77 1,727,62 6,906.62 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 457,95 1,455. 00 1,659,9 48,832. 48 24,874, 859.91 -415,1 48,240 .77 1,727,62 6,906.62 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 41,394 ,280.1 3 41,394,2 80.13 （一）综合收益 总额 41,070 ,680.1 3 41,070,6 80.13 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 （四）所有者权 益内部结转 323,60 0.00 323,600. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 323,60 0.00 323,600. 00 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 457,95 1,455. 00 1,659,9 48,832. 48 24,874, 859.91 -373,7 53,960 .64 1,769,02 1,186.75 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 457,9 51,45 5.00 1,659, 948,83 2.48 24,874 ,859.9 1 -319,956 ,989.77 1,822,818 ,157.62 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 二、本年期初余 额 457,9 51,45 5.00 1,659, 948,83 2.48 24,874 ,859.9 1 -319,956 ,989.77 1,822,818 ,157.62 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -95,191, 251.00 -95,191,2 51.00 （一）综合收益 总额 -95,191, 251.00 -95,191,2 51.00 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 457,9 51,45 5.00 1,659, 948,83 2.48 24,874 ,859.9 1 -415,148 ,240.77 1,727,626 ,906.62 三、公司基本情况 1．公司概况 福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”）系经福建省人民政府“闽证体股[1998]30号”文批 准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区 输变电工程公司等5家法人单位共同发起设立，于1998年12月30日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 20,000万元。 2000年6月28日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2000]88号”文批准，本公司在深圳证券交易所以向法 人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股10,000万股，发行价格为每股人 民币11.50元。2000年7月20日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币 30,000万元。 2000年7月31日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000993。 本公司国家股19,847万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国资[2001]031号”《关于变更国有 股权管理的通知》，从2001年1月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理， 并取得中华人民共和国财政部“财企[2001]822号”文批复确认。 2006年8月2日，本公司实施股权分置改革，将资本公积中7,300万元转增为股本支付给已上市流通股股东，非流通股 股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司注册资本变更为人民币37,300万元。 2017年8月，中国证券监督管理委员会以“证监许可〔2017〕1371 号”文同意本公司非公开发行不超过84,951,455股 新股。2017年10月，本公司发行新股84,951,455股，2017年11月29日，新增股份首日上市。本次发行后，本公司注册资本和 股本均为45,795.1455万元。 本公司统一社会信用代码：91350000705100343U；住所：福建省宁德市蕉城区蕉城南路68号东晟泰丽园1号楼3层；法 定代表人为郭嘉祥。 本集团主营业务包括水力和风力发电、房地产开发等。 财务报表及财务报表附注批准报出日：本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会第八届第二次会议于2022年03月 29日决议批准报出。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 黄兰溪水电 100 2 福建穆阳溪水电开发有限公司 穆阳溪水电 98 2 3 航天闽箭新能源投资股份有限公司 航天闽箭 80 4 航天闽箭新能源(霞浦)有限公司 闽箭霞浦 80.00 5 白城富裕风力发电有限公司 白城风力 80.00 6 宁德市东晟房地产有限公司 东晟地产 100 7 福州闽东大酒店有限公司 闽东大酒店 60.72 8 宁德市环三实业有限公司 环三实业 100 9 宁德环三矿业有限公司 环三矿业 70 10 福建环三亿能电力工程有限公司 环三亿能 100 11 霞浦县浮鹰岛风电有限公司 浮鹰岛风电 100 12 福安市国电福成水电有限公司 国电福成 70 13 宁德蕉城闽电新能源有限公司 蕉城闽电 100 14 福建闽电新能源开发有限公司 闽电新能源 100 上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 1. 本报告期内新增子公司： 序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 福建闽电新能源开发有限公司 闽电新能源 2021年度 投资设立 1. 本报告期内无减少子公司。 本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经 营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其 中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策 对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在 差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本 公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并 中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的，其差额确认为合并当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定 的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化 主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按 照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额 确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润 不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生 暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直 接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司 向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利 润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减 少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本 按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于 同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长 期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他 综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业，目前本 公司仅为合营企业。 合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近 似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与 借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在 法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告 期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑 重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的 利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资 产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损 失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转 入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入 当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担 保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。目前本公司金融负债仅为摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定 义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形 成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是 作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前 者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司 须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以 其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场 价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应 收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对 于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续 期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信 用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融 工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率 计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合 同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收合并范围内关联方款项 应收账款组合2 应收风电补贴款项 应收账款组合3 应收除风电补贴外电费款项 应收账款组合4 应收其他业务款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项 其他应收款组合4 应收其他款项 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1 已完工未结算资产 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势 和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内 的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为 基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是 否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行 方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记 构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将 被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给 一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的 金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在 此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确 认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或 利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11、应收票据 详见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。 12、应收账款 详见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 14、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品、工程施工、合同取得成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 房地产开发业务存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。存货 按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之 前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净 值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于 出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成 本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 15、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品 或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而 应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会 计估计”“10、金融工具”。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的， 根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其 他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 16、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期 限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减 值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面 价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确 认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示， 初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 17、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通 常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在 拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别， 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形 成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的 权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面 价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售 的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调 整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负 债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债 不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 18、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能 够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一 组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排 相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠 计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益； 若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账 价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益 法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与 被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其 在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。 19、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用 年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。 20、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固 定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20—35 5% 2.71%—4.75% 运输设备 年限平均法 5—10 0—10% 9.00%—20.00% 大坝 年限平均法 20—50 5—10% 1.80%—4.75% 引水工程 年限平均法 15—35 5—10% 2.57%—6.33% 厂房工程 年限平均法 30—35 5—10% 2.57%—3.17% 升压站 年限平均法 20—30 5—10% 3.00%—4.75% 生产用房及附属工程 年限平均法 5—35 5—10% 2.57%—19.00% 发电设备 年限平均法 5—25 5—10% 3.60%—19.00% 配电设备 年限平均法 5—30 5—10% 3.00%—19.00% 其它 年限平均法 5—20 5—10% 4.50%—19.00% 办公电子设备 年限平均法 5—10 0—10% 9.00%—20.00% 输电线路 年限平均法 5—30 5% 3.17%—19.00% 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和 预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异 的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 21、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、 机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程 转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 22、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入 相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 23、使用权资产 详见附注五、34 租赁“新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。 24、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 项目 预计使用寿命 土地使用权 相应的使用年限 海域使用权 相应的使用年限 计算机软件 2-5年 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额 按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提 的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用 寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计 入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 25、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 27、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供 服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客 户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 28、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或 允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利 的，按照公允价值计量。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认 相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未 行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受 益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设 定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的 金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工 薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 29、租赁负债 详见附注五、34 租赁“新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法”。 30、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 31、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导 该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对 比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交 易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定 性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户 在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利 率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除 外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服 务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所建造的工程符合既定标准 的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符 合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保 证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证 是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证 期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公 司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的 金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可 能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司 将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的， 本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分， 本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收 入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 1. 商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让并网电量的履约义务，属于在某一时段履行履约义务。以电能输送至 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 买卖双方约定的仪表计量统计数作为电量结算及实现销售收入的依据。 1. 房地产销售合同 本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规 定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且 本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融 资成分来调整合同承诺对价。本公司按销售合同约定交付房款证明并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。 1. 电站配套技改工程服务 本公司与客户之间的合同包含电站配套技改工程建设的履约义务，由于本公司不具有无条件在整个合同期间内就 累计至今已完成的履约部分收入收取款项，属于某一时点的收入。 1. 提供电站运营、人员外派等服务 本公司与客户之间的合同包含电站运营或人员外派等履约义务，由于本公司不具有无条件在整个合同期间内就累计至 今已完成的履约部分收入收取款项，属于某一时点的收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 32、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助 确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规 定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 33、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳 税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得 税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税 税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为 递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影 响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期 间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税 负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得 税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影 响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或 对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认 时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以 后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来 期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期 利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利 润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 34、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认 利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 自2021年1月1日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的 权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用 期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的， 使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用 中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全 新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期 损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： * 租赁负债的初始计量金额； * 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； * 承租人发生的初始直接费用； * 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、30。前述成本属于为生 产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容: * 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； * 取决于指数或比率的可变租赁付款额； * 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； * 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； * 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费 用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比 率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款 额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。 1. 融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率或原 租赁的折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率 计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁 资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加 一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租 赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁 内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： * 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关 利得或损失计入当期损益； * 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租 赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更 在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以 租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁 的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 ①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债， 并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有 关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 ②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按 照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会 计处理，并对资产出租进行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本公司仅 为经营租赁。 经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量 计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行 分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的 租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了 承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 35、其他重要的会计政策和会计估计 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理 层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 未上市权益投资的公允价值确定 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价 要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者 公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内 对公允价值的恰当估计。 在建工程转固 本公司存在技改等项目工程，项目专业性要求较高，对于在建工程达到预定可使用状态存在一定的会计判断。 设定受益计划负债 本公司已对符合要求的员工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支 付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。 36、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业 会计准则第 21 号——租赁》（以下简称 “新租赁准则”）。要求在境内外同时上 市的企业以及在境外上市并按《国际财 务报告准则》或《企业会计准则》编制 财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实 施新租赁准则，其中母公司或子公司在 境外上市且按照《国际财务报告准则》 或《企业会计准则》编制其境外财务报 表的企业可以提前实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政 2021 年 4 月 26 日召开的第七届董事会第 二十八次临时会议批准。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 策的相关内容进行调整。 2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业 会计准则解释第14号》 （财会[2021]1号） （以下简称“解释 14 号”），自公布之 日起施行。2020 年 12 月 31 日前开始实 施且至解释施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同，未按照解释第 14 号及 PPP 项 目合同社会资本方会计处理实施问答和 应用案例等相关规定进行会计处理的， 公司应进行追溯调整，并合理估计 PPP 项目合同历史期间的折现率、单独售价 等信息，追溯调整不切实可行的，从可 追溯调整的最早期间期初开始应用解释 14 号。PPP 项目合同尚未完成，指的是 PPP 项目合同的建造、运营和移交等一项 或多项义务在解释第 14 号施行日之前尚 未全部完成。2020 年 12 月 31 日前发生 的基准利率改革相关业务，未按照解释 14 号的规定进行会计处理的，公司应进 行追溯调整，追溯调整不切实可行的除 外。本公司于 2021 年 1 月 26 日执行解 释 14 号。 2022 年 3 月 29 日召开的第八届董事会第 二次会议批准。 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企 业会计准则解释第 15 号》 （财会[2021]35 号） （以下简称“解释 15 号”），其中“关 于资金集中管理相关列报”内容自公布 之日起施行，公司自 2021 年 12 月 30 日 起执行该规定，对于解释 15 号发布前公 司财务报表未按照“关于资金集中管理 相关列报”相关规定列报的，公司应按 照该规定对可比期间的财务报表数据进 行相应调整。 2022 年 3 月 29 日召开的第八届董事会第 二次会议批准。 执行新租赁准则：2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。根据新租赁准则要求，本公司于2021 年1月1日执行该解释，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额，对以前年度不进行追溯。新租赁准则具体政 策详见附注五、34.租赁。本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定和公 司实际情况，不会对公司财务状况产生重大影响，相应财务报表项目变动详见附注五、36.（2）“2021 年起首次执行新租 赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况”。 执行《企业会计准则解释第14号》：本公司无PPP项目合同，亦无基准利率改革相关业务，后续新增业务按照规定执行。 执行企业会计准则解释第14号对本公司合并及母公司财务报表无影响。 执行《企业会计准则解释第15号》中“关于资金集中管理相关列报”的规定：本公司已按照上述上述规定执行。解释15 号关于资金集中管理相关列报的规定，对本公司合并及母公司财务报表未产生影响。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 （2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 399,989,073.29 399,989,073.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 172,982,424.38 172,982,424.38 应收款项融资 预付款项 22,076,608.17 21,642,858.36 -433,749.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,637,086.38 3,637,086.38 其中：应收利息 应收股利 2,376,000.00 2,376,000.00 买入返售金融资产 存货 818,477,256.92 818,477,256.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 121,472,575.44 121,472,575.44 流动资产合计 1,538,635,024.58 1,538,201,274.77 -433,749.81 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 长期应收款 长期股权投资 166,490,646.09 166,490,646.09 其他权益工具投资 25,617,400.00 25,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 126,890,296.41 126,890,296.41 固定资产 2,009,337,362.40 2,009,337,362.40 在建工程 90,580,291.36 90,580,291.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 88,975,040.33 88,975,040.33 无形资产 96,247,997.11 96,247,997.11 开发支出 商誉 41,933,586.79 41,933,586.79 长期待摊费用 4,086,286.64 4,086,286.64 递延所得税资产 22,072,366.40 22,072,366.40 其他非流动资产 1,624,957.17 1,624,957.17 非流动资产合计 2,678,793,967.33 2,767,769,007.66 88,975,040.33 资产总计 4,217,428,991.91 4,305,970,282.43 88,541,290.52 流动负债： 短期借款 621,170,216.26 621,170,216.26 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 159,583,750.84 159,583,750.84 预收款项 合同负债 457,618,798.16 457,618,798.16 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 37,157,489.57 37,157,489.57 应交税费 3,823,520.12 3,823,520.12 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 其他应付款 35,820,339.53 35,820,339.53 其中：应付利息 应付股利 46,920.00 46,920.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 71,305,496.70 77,953,479.21 6,647,982.51 其他流动负债 40,356,978.41 40,356,978.41 流动负债合计 1,426,836,589.59 1,433,484,572.10 6,647,982.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 638,005,057.00 638,005,057.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 81,893,308.01 81,893,308.01 长期应付款 7,542,400.00 7,542,400.00 长期应付职工薪酬 173,676,455.28 173,676,455.28 预计负债 858,259.40 858,259.40 递延收益 1,289,017.82 1,289,017.82 递延所得税负债 496,473.70 496,473.70 其他非流动负债 2,047,022.28 2,047,022.28 非流动负债合计 823,914,685.48 905,807,993.49 81,893,308.01 负债合计 2,250,751,275.07 2,339,292,565.59 88,541,290.52 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,649,392,451.17 1,649,392,451.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 一般风险准备 未分配利润 -221,200,787.29 -221,200,787.29 归属于母公司所有者权益 合计 1,911,017,978.79 少数股东权益 55,659,738.05 55,659,738.05 所有者权益合计 1,966,677,716.84 1,966,677,716.84 负债和所有者权益总计 4,217,428,991.91 4,305,970,282.43 88,541,290.52 调整情况说明 于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债， 金额为88,541,290.52元，其中将于一年内到期的金额6,647,982.51元重分类至一年内到期的非流动负债，长期租赁负债金 额81,893,308.01元。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为 88,975,040.33元；同时预付款项减少433,749.81元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 49,091,854.78 49,091,854.78 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,893,422.23 6,893,422.23 应收款项融资 预付款项 7,933,601.87 7,933,601.87 其他应收款 1,209,780,017.24 1,209,780,017.24 其中：应收利息 应收股利 147,158,980.61 147,158,980.61 存货 1,741,634.65 1,741,634.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 4,907,616.09 4,907,616.09 流动资产合计 1,280,348,146.86 1,280,348,146.86 非流动资产： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,295,698,842.09 1,295,698,842.09 其他权益工具投资 25,617,400.00 25,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 8,133,314.04 8,133,314.04 固定资产 377,429,716.01 377,429,716.01 在建工程 53,875,993.81 53,875,993.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 89,535,771.62 89,535,771.62 无形资产 3,975,568.80 3,975,568.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,249,811.85 1,249,811.85 递延所得税资产 其他非流动资产 45,000.00 45,000.00 非流动资产合计 1,859,938,423.56 1,949,474,195.18 89,535,771.62 资产总计 3,140,286,570.42 3,229,822,342.04 89,535,771.62 流动负债： 短期借款 611,170,216.26 611,170,216.26 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,417,323.21 17,417,323.21 预收款项 合同负债 595,868.46 595,868.46 应付职工薪酬 27,081,357.84 27,081,357.84 应交税费 1,956,760.19 1,956,760.19 其他应付款 527,625,617.05 527,625,617.05 其中：应付利息 应付股利 46,920.00 46,920.00 持有待售负债 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 一年内到期的非流动 负债 26,079,940.97 31,695,860.22 5,615,919.25 其他流动负债 26,781.42 26,781.42 流动负债合计 1,211,953,865.40 1,217,569,784.65 5,615,919.25 非流动负债： 长期借款 38,000,000.00 38,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 83,919,852.37 83,919,852.37 长期应付款 1,678,620.04 1,678,620.04 长期应付职工薪酬 159,737,699.35 159,737,699.35 预计负债 递延收益 1,289,017.82 1,289,017.82 递延所得税负债 其他非流动负债 461.19 461.19 非流动负债合计 200,705,798.40 284,625,650.77 83,919,852.37 负债合计 1,412,659,663.80 1,502,195,435.42 89,535,771.62 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,659,948,832.48 1,659,948,832.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 未分配利润 -415,148,240.77 -415,148,240.77 所有者权益合计 1,727,626,906.62 1,727,626,906.62 负债和所有者权益总计 3,140,286,570.42 3,229,822,342.04 89,535,771.62 调整情况说明 于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债， 金额为89,535,771.62元，其中将于一年内到期的金额5,615,919.25元重分类至一年内到期的非流动负债，长期租赁负债金 额83,919,852.37元。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3、5、6、9、13 城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 1. 根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2015] 74号”《关于风力发电增值税政策风力发电增值税的通知》， 子公司闽箭霞浦、蕉城闽电、浮鹰岛风电以及孙公司白城风力作为风力发电公司，可享受增值税即征即退50%的 优惠政策。 2. 根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]46号”《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有 关问题的通知》，公司作为从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》内符合相关条件和技术标准及国家投 资管理相关规定并于2008年1月1日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产 经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司浮鹰 岛风电2018年度取得第一笔生产经营收入，2021年度处于减半征收企业企业所得税期；子公司蕉城闽电2020年度 取得第一笔生产经营收入，2021年度处于免征企业所得税期。 3、其他 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超率累进税率（30%至60%）。 其中，房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超 过20%的，按税法规定的四级超率累进税率（30%至60%）计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33.07 8,980.49 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 银行存款 293,201,389.55 399,445,482.22 其他货币资金 5,577,414.81 534,610.58 合计 298,778,837.43 399,989,073.29 其他说明 其他货币资金期末余额5,577,414.81元，系子公司东晟地产商品房按揭贷款保证金。因不能随时用于支付，本集团在编制现 金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收 风险的款项。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 71,000,000.00 其中： 结构性存款 71,000,000.00 其中： 合计 71,000,000.00 其他说明： 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 22,703, 648.07 8.11% 22,703, 648.07 100.00% 22,808,9 05.88 9.82% 22,808,9 05.88 100.00% 其中： 单项金额重大 22,326, 659.46 7.98% 22,326, 659.46 100.00% 22,326,6 59.46 9.61% 22,326,6 59.46 100.00% 单项金额不重大 376,988 .61 0.13% 376,988 .61 100.00% 482,246. 42 0.21% 482,246. 42 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 257,329 ,945.97 91.89% 38,934, 018.47 15.13% 218,395, 927.50 209,539, 578.21 90.18% 36,557,1 53.83 17.45% 172,982,4 24.38 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 其中： 应收账款组合 2_ 应 收风电补贴款项 200,141 ,482.35 71.47% 10,964, 509.93 5.48% 189,176, 972.42 157,445, 340.58 67.76% 8,443,75 7.42 5.36% 149,001,5 83.16 应收账款组合 3_ 应 收除风电补贴外电 费款项 36,501, 549.50 13.03% 12,013, 639.22 32.91% 24,487,9 10.28 33,656,7 78.31 14.49% 12,157,5 27.09 36.12% 21,499,25 1.22 应收账款组合 4_应 收其他业务款项 20,686, 914.12 7.39% 15,955, 869.32 77.13% 4,731,04 4.80 18,437,4 59.32 7.93% 15,955,8 69.32 86.54% 2,481,590 .00 合计 280,033 ,594.04 100.00% 61,637, 666.54 22.01% 218,395, 927.50 232,348, 484.09 100.00% 59,366,0 59.71 25.55% 172,982,4 24.38 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 宁德市聚仁贸易有限公 司 16,266,695.46 16,266,695.46 100.00% 未正常经营，预计收回 可能性小 宁德南瑞贸易有限公司 6,059,964.00 6,059,964.00 100.00% 未正常经营，预计收回 可能性小 宁德市佳力创贸易有限 公司 367,814.94 367,814.94 100.00% 未正常经营，预计收回 可能性小 福鼎市桐艺模具压铸厂 9,173.67 9,173.67 100.00% 对其申请强制执行后， 未获得全额 清偿 合计 22,703,648.07 22,703,648.07 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：按组合 2 应收风电补贴款项计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 74,521,839.71 3,726,091.99 5.00% 1-2 年 67,846,472.76 3,731,556.00 5.50% 2-3 年 55,873,962.41 3,380,374.73 6.05% 3 年以上 1,899,207.47 126,487.21 6.66% 合计 200,141,482.35 10,964,509.93 -- 确定该组合依据的说明： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 按组合计提坏账准备：按组合 3 应收除风电补贴外电费款项计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 24,604,943.73 117,035.44 0.48% 1-2 年 2,845.50 2,843.51 99.93% 2-3 年 22,083.50 22,083.50 100.00% 3 年以上 11,871,676.77 11,871,676.77 100.00% 合计 36,501,549.50 12,013,639.22 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：按组合 4 应收其他业务款项计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,551,644.80 1-2 年 179,400.00 2-3 年 3 年以上 15,955,869.32 15,955,869.32 100.00% 合计 20,686,914.12 15,955,869.32 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 103,678,428.24 1 至 2 年 68,028,718.26 2 至 3 年 55,896,045.91 3 年以上 52,430,401.63 3 至 4 年 1,945,517.79 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 4 至 5 年 68,589.98 5 年以上 50,416,293.86 合计 280,033,594.04 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 22,808,905.88 105,257.81 22,703,648.07 按组合计提 36,557,153.83 2,376,864.64 38,934,018.47 合计 59,366,059.71 2,376,864.64 105,257.81 61,637,666.54 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 本期无收回或转回金额重要的坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本期无核销的坏账准备。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 国网福建省电力有限公 司 170,317,655.53 60.82% 8,691,480.22 国网吉林省电力有限公 司 43,723,879.60 15.61% 2,273,029.71 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 宁德市聚仁贸易有限公 司 16,266,695.46 5.81% 16,266,695.46 上海岑屹工贸有限公司 15,955,798.32 5.70% 15,955,798.32 福建省闽东老区水电开 发总公司 8,668,148.30 3.10% 8,668,148.30 合计 254,932,177.21 91.04% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,198,532.25 98.17% 8,397,662.65 40.00% 1 至 2 年 184,152.47 10,589,846.74 47.97% 2 至 3 年 10,500.00 2,601,341.16 11.79% 3 年以上 51,442.02 54,007.81 0.24% 合计 13,444,626.74 -- 21,642,858.36 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 1. 单位名称 2021年12月31日余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 中国人民财产保险股份有限公司宁德市分公司 7,196,242.04 53.53 四川杰立建筑工程有限公司 3,267,376.14 24.30 24.30 宁德市东盛电梯工程有限公司 1,021,584.07 7.60 7.60 福建省万维新能源电力有限公司 565,029.36 4.20 4.20 福建省建筑设计研究院有限公司 160,260.00 1.19 1.19 合 计 12,210,491.61 90.82 其他说明： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 32,796,000.00 2,376,000.00 其他应收款 2,173,134.14 1,261,086.38 合计 34,969,134.14 3,637,086.38 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 福建寿宁牛头山水电有限公司 30,420,000.00 宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00 减：坏账准备 合计 32,796,000.00 2,376,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 宁德市精信小额贷款股 份有限公司 2,376,000.00 3 年以上 被投资单位未支付 被投资单位正常运营 合计 2,376,000.00 -- -- -- （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 爱建证券结算资金 96,182,878.58 100,762,750.00 逾期预付款转其他应收款 72,590,748.35 79,448,642.92 保证金 8,490,418.00 8,521,524.00 其他 24,714,324.33 24,653,350.76 减：坏账准备 -199,805,235.12 -212,125,181.30 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 合计 2,173,134.14 1,261,086.38 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 62,541.81 73,627.63 211,989,011.86 212,125,181.30 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 2,194.95 90,949.44 -5,555,196.00 -5,462,051.62 本期转回 6,857,894.57 6,857,894.57 2021 年 12 月 31 日余额 64,736.76 164,577.07 199,575,921.29 199,805,235.12 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,046,204.41 1 至 2 年 100,278.79 2 至 3 年 255,964.77 3 年以上 199,575,921.29 3 至 4 年 116,247.34 4 至 5 年 120,219.38 5 年以上 199,339,454.57 合计 201,978,369.26 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 34,801,518. 16 6,857,894.57 27,943,623.59 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 1,850,652.3 9 1,850,652.39 按组合计提坏账 准备的其他应收 账款 175,473,010 .76 -5,462,051.6 2 170,010,959.14 合计 212,125,181 .31 -5,462,051.6 2 6,857,894.57 199,805,235.12 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 上海爱建信托投资公司证券总部 4,579,871.42 破产分配 上海乾淳实业有限公司 6,887,894.57 抵押物拍卖执行款 合计 11,467,765.99 -- 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 爱建证券有限责任 公司上海中华路证 券营业部 证券交易结算资金 96,182,878.58 3 年以上 47.62% 96,182,878.58 上海益享金属材料 有限公司 逾期预付款 19,002,760.00 3 年以上 9.41% 19,002,760.00 福建省家具工贸集 团有限公司 逾期预付款 16,887,250.00 3 年以上 8.36% 16,887,250.00 宁榕房地产开发有 限公司 其他 11,535,028.42 3 年以上 5.71% 11,535,028.42 灏都投资集团有限 公司 逾期预付款 9,122,000.00 3 年以上 4.52% 9,122,000.00 合计 -- 152,729,917.00 -- 75.62% 152,729,917.00 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 参照披露 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求 按性质分类： 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 开发成本 915,617,111.70 915,617,111.70 742,198,695.48 742,198,695.48 开发产品 78,096,240.24 13,467,470.13 64,628,770.11 85,090,664.64 15,826,421.91 69,264,242.73 合同履约成本 114,787.67 114,787.67 692,550.48 692,550.48 原材料 3,835,930.29 193,710.47 3,642,219.82 4,496,714.56 428,906.34 4,067,808.22 库存商品 6,609.03 6,609.03 6,609.03 6,609.03 周转材料 5,879.35 5,879.35 261,456.20 261,456.20 合同取得成本 4,418,652.37 4,418,652.37 1,985,894.78 1,985,894.78 合计 1,002,095,210. 65 13,661,180.60 988,434,030.05 834,732,585.17 16,255,328.25 818,477,256.92 按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况： 单位：元 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投 资 期初余额 本期转入 开发产品 本期其他 减少金额 本期（开 发成本） 增加 期末余额 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 资金来源 东晟广场 2018 年 11 月 01 日 2022 年 12 月 01 日 1,249,00 0,000.00 742,198, 695.48 915,617, 111.70 合计 -- -- 1,249,00 0,000.00 742,198, 695.48 915,617, 111.70 -- 按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息： 单位：元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 泰怡园项 目 2014 年 10 月 01 日 40,276,481.2 4 40,276,481.24 泰和园项 目 2017 年 03 月 01 日 44,814,183.4 0 6,994,424.40 37,819,759.00 合计 -- 85,090,664.6 4 6,994,424.40 78,096,240.24 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位：元 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 开发产品 15,826,42 1.91 2,358,951.78 13,467,470.1 3 原材料 428,906.3 4 235,195.87 193,710.47 合计 16,255,32 8.25 2,594,147.65 13,661,180.6 0 -- 按主要项目分类： 单位：元 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 7、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 拟处置生产及办 公设备 200,601.19 200,601.19 2022 年 04 月 30 日 合计 200,601.19 200,601.19 -- 其他说明： 期末持有待售资产的减值准备 项 目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年12月31日 本期转回 本期出售 拟处置生产 及办公设备 - 174,893.32 - 174,893.32 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税借方余额重分类 95,595,820.65 107,499,085.84 预缴所得税 2,445,019.51 4,204,784.91 预缴土地增值税 17,744,494.82 8,242,751.71 预缴其他税费 3,188,855.71 1,525,952.98 合计 118,974,190.69 121,472,575.44 其他说明： 9、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 厦门船舶 重工股份 有限公司 福建福宁 船舶重工 有限公司 福建寿宁 牛头山水 电有限公 司 88,059,6 55.83 3,516,75 6.15 34,615,3 84.61 56,961,0 27.37 宁德市精 信小额贷 款股份有 限公司 10,481,6 50.91 4,516,15 9.29 14,997,8 10.20 中闽（霞 浦）风电 有限公司 18,326,6 91.19 -347,543 .15 17,979,1 48.04 上海东溟 投资有限 16,964,6 08.52 16,964,6 08.52 16,964,6 08.52 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 公司 福建省福 安鑫地钼 业有限公 司 15,110,6 80.85 -175,453 .57 14,935,2 27.28 屏南县稀 土开发有 限公司 4,178,94 1.88 7,763,95 3.88 78,733.8 0 1,550,00 0.00 10,471,6 29.56 宁德市配 电售电有 限责任公 司 12,995,4 13.99 1,014,06 5.92 14,009,4 79.91 宁德厦钨 新能源材 料有限公 司 10,848,2 05.56 13,585,1 52.95 2,736,94 7.39 0.00 霞浦闽东 海上风电 有限公司 490,000. 00 490,000. 00 宁德闽投 海上风电 有限公司 5,999,40 5.88 5,999,40 5.88 小计 183,455, 254.61 13,585,1 52.95 19,024,8 85.91 36,165,3 84.60 152,808, 336.76 16,964,6 08.52 合计 183,455, 254.61 13,585,1 52.95 19,024,8 85.91 78,733.8 0 36,165,3 84.60 152,808, 336.76 16,964,6 08.52 其他说明 10、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00 福建省金海旅游投资开发有限公司 0.00 15,000,000.00 合计 10,617,400.00 25,617,400.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 指定为以公允价 值计量且其变动 其他综合收益转 入留存收益的原 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 额 计入其他综合收 益的原因 因 福建燕京惠泉啤 酒福鼎有限公司 业务管理模式 不适用 鞍钢集团福建龙 安钢铁有限公司 业务管理模式 不适用 其他说明： 11、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建宁德农村商业银行股份有限公司 80,441,011.80 80,441,011.80 海峡股权交易中心（福建）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建闽投工业区开发有限公司 3,471,765.16 3,471,765.16 合计 93,912,776.96 93,912,776.96 其他说明： 12、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 189,630,352.35 189,630,352.35 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 13,291,141.86 13,291,141.86 （1）处置 13,291,141.86 13,291,141.86 （2）其他转出 4.期末余额 176,339,210.49 176,339,210.49 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 62,740,055.94 62,740,055.94 2.本期增加金额 6,888,936.28 6,888,936.28 （1）计提或摊销 6,888,936.28 6,888,936.28 3.本期减少金额 2,725,716.00 2,725,716.00 （1）处置 2,725,716.00 2,725,716.00 （2）其他转出 4.期末余额 66,903,276.22 66,903,276.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 109,435,934.27 109,435,934.27 2.期初账面价值 126,890,296.41 126,890,296.41 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 宁德大厦 85,288,791.26 宁德大厦处于消防整改及验收阶段，房 屋所有权证尚在办理之中，已办理国有 土地使用权证。 自行开发出租房产 11,474,211.97 子公司东晟房产自行开发产品转自有后 对外出租，尚未办理权属证书。 其他说明 投资性房地产主要系整体出租的宁德大厦（原名宏福大厦，但不包括该大厦18层），承租方为福州西湖大酒店，租赁物业面 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 积为30,363.00平方米，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029年5月2日。 13、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,838,728,560.47 2,005,633,901.89 固定资产清理 1,389,096.09 3,703,460.51 合计 1,840,117,656.56 2,009,337,362.40 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及 建筑物 运输工 具 大坝 引水工 程 厂房工 程 升压站 生产用 房及附 属工程 发电设 备 配电设 备 办公电 子设备 输电路 线 其他 合计 一、账 面原 值： 1.期 初余额 122,23 4,089. 09 17,289 ,987.3 0 460,04 2,441. 78 441,79 4,529. 45 214,63 2,993. 62 78,290 ,189.4 7 393,78 9,150. 22 1,232, 565,52 5.21 203,21 5,011. 08 31,557 ,308.6 7 99,890 ,359.8 2 113,82 9,138. 82 3,409, 130,72 4.53 2.本 期增加 金额 296,80 0.00 1,450, 581.76 266,35 7.36 1,698, 800.00 326,74 8.23 3,359, 369.11 4,804, 147.45 919,34 6.78 43,870 ,865.2 7 56,993 ,015.9 6 （1）购 置 1,450, 581.76 1,698, 800.00 3,300. 00 159,65 5.35 273,77 0.08 843,14 3.38 10,134 ,068.1 1 14,563 ,318.6 8 （2）在 建工程 转入 296,80 0.00 266,35 7.36 323,44 8.23 3,199, 713.76 4,530, 377.37 76,203 .40 33,736 ,797.1 6 42,429 ,697.2 8 （3）企 业合并 增加 3.本 期减少 金额 3,047, 433.00 3,710, 594.40 2,192, 000.00 100,25 1,833. 59 2,828, 759.18 293,91 4.50 1,052, 414.23 113,37 6,948. 90 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 （1）处 置或报 废 3,047, 433.00 3,710, 594.40 2,192, 000.00 845,68 2.98 2,828, 759.18 293,91 4.50 1,052, 414.23 13,970 ,798.2 9 其他减 少 99,406 ,150.6 1 99,406 ,150.6 1 4.期 末余额 119,48 3,456. 09 15,029 ,974.6 6 460,04 2,441. 78 441,79 4,529. 45 214,89 9,350. 98 77,796 ,989.4 7 394,11 5,898. 45 1,135, 673,06 0.73 205,19 0,399. 35 32,182 ,740.9 5 99,890 ,359.8 2 156,64 7,589. 86 3,352, 746,79 1.59 二、累 计折旧 1.期 初余额 45,293 ,027.5 3 13,897 ,507.4 6 177,47 9,630. 34 240,60 6,452. 72 116,35 3,260. 83 37,114 ,801.9 1 157,76 3,685. 27 353,05 8,891. 90 95,612 ,211.1 2 23,173 ,734.9 3 22,942 ,771.6 9 61,797 ,061.9 7 1,345, 093,03 7.67 2.本 期增加 金额 3,546, 814.23 809,48 9.33 11,730 ,471.3 2 13,698 ,310.4 2 6,024, 780.11 4,038, 112.04 13,029 ,311.3 8 56,394 ,089.0 8 10,715 ,234.6 2 2,945, 082.63 4,973, 957.58 10,268 ,142.1 2 138,17 3,794. 86 （1）计 提 3,546, 814.23 809,48 9.33 11,730 ,471.3 2 13,698 ,310.4 2 6,024, 780.11 4,038, 112.04 13,029 ,311.3 8 56,394 ,089.0 8 10,715 ,234.6 2 2,945, 082.63 4,973, 957.58 10,268 ,142.1 2 138,17 3,794. 86 3.本 期减少 金额 2,337, 668.70 3,223, 663.47 1,997, 058.45 24,862 ,530.0 9 2,602, 382.74 279,21 8.77 693,64 2.57 35,996 ,164.7 9 （1）处 置或报 废 2,337, 668.70 3,223, 663.47 1,997, 058.45 764,32 2.36 2,602, 382.74 279,21 8.77 693,64 2.57 11,897 ,957.0 6 其他减 少 24,098 ,207.7 3 24,098 ,207.7 3 4.期 末余额 46,502 ,173.0 6 11,483 ,333.3 2 189,21 0,101. 66 254,30 4,763. 14 122,37 8,040. 94 39,155 ,855.5 0 170,79 2,996. 65 384,59 0,450. 89 103,72 5,063. 00 25,839 ,598.7 9 27,916 ,729.2 7 71,371 ,562.5 4 1,447, 270,66 7.74 三、减 值准备 1.期 初余额 161,44 9.29 24,986 ,057.6 2 9,642, 689.68 564,69 2.82 852,02 9.34 11,225 ,243.8 6 6,550, 312.08 1,809, 315.65 180,69 9.58 2,431, 295.05 58,403 ,784.9 7 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 2.本 期增加 金额 8,343, 778.41 8,343, 778.41 （1）计 提 8,343, 778.41 8,343, 778.41 3.本 期减少 金额 （1）处 置或报 废 4.期 末余额 161,44 9.29 24,986 ,057.6 2 9,642, 689.68 564,69 2.82 852,02 9.34 11,225 ,243.8 6 14,894 ,090.4 9 1,809, 315.65 180,69 9.58 2,431, 295.05 66,747 ,563.3 8 四、账 面价值 1.期 末账面 价值 72,981 ,283.0 3 3,385, 192.05 245,84 6,282. 50 177,84 7,076. 63 91,956 ,617.2 2 37,789 ,104.6 3 212,09 7,657. 94 736,18 8,519. 35 99,656 ,020.7 0 6,162, 442.58 71,973 ,630.5 5 82,844 ,733.2 9 1,838, 728,56 0.47 2.期 初账面 价值 76,941 ,061.5 6 3,231, 030.55 257,57 6,753. 82 191,54 5,387. 05 97,715 ,039.9 7 40,323 ,358.2 2 224,80 0,221. 09 872,95 6,321. 23 105,79 3,484. 31 8,202, 874.16 76,947 ,588.1 3 49,600 ,781.8 0 2,005, 633,90 1.89 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 子公司黄兰溪水电的水工仓库等房屋建 筑物 17,686,153.67 土地证未办妥 其他说明 说明：本期其他减少系闾峡风电场风机消缺和综合性能提升，由固定资产转入在建工程。 （3）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 发电设备及生产经营管理资产 1,389,096.09 3,703,460.51 合计 1,389,096.09 3,703,460.51 其他说明 14、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 92,597,249.36 90,580,291.36 合计 92,597,249.36 90,580,291.36 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 闾峡风电场风机 消缺和综合性能 提升项目 85,199,700.59 85,199,700.59 10,425,153.06 10,425,153.06 丰源集控中心建 设项目 23,132,234.68 23,132,234.68 其他 7,397,548.77 7,397,548.77 57,022,903.62 57,022,903.62 合计 92,597,249.36 92,597,249.36 90,580,291.36 90,580,291.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 闾峡风 电场风 机消缺 和综合 性能提 升项目 51,415, 000.00 10,425, 153.06 74,774, 547.53 85,199, 700.59 38.14% 36.94% 其他 丰源集 控中心 建设项 29,800, 600.00 23,132, 234.68 1,089,0 42.10 24,221, 276.78 100.00% 其他 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 目 合计 81,215, 600.00 33,557, 387.74 75,863, 589.63 24,221, 276.78 85,199, 700.59 -- -- -- 15、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,107,673.79 86,867,366.54 88,975,040.33 2.本期增加金额 439,094.08 439,094.08 3.本期减少金额 4.期末余额 2,546,767.87 86,867,366.54 89,414,134.41 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 964,310.26 3,217,309.92 4,181,620.18 （1）计提 964,310.26 3,217,309.92 4,181,620.18 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 964,310.26 3,217,309.92 4,181,620.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,582,457.61 83,650,056.62 85,232,514.23 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 2.期初账面价值 2,107,673.79 86,867,366.54 88,975,040.33 其他说明： 2021年度使用权资产计提的折旧金额为4,181,620.18元计入管理费用及销售费用。 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 探矿权 海域使用权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 105,117,296. 55 8,407,435.90 8,784,300.00 912,498.00 123,221,530. 45 2.本期增 加金额 1,036,632.00 622,179.03 1,658,811.03 （1）购 置 1,036,632.00 622,179.03 1,658,811.03 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 106,153,928. 55 9,029,614.93 8,784,300.00 912,498.00 124,880,341. 48 二、累计摊销 1.期初余 额 11,323,550.6 3 6,397,257.71 167,291.17 17,888,099.5 1 2.本期增 加金额 2,114,828.75 602,761.88 45,624.84 2,763,215.47 （1）计 提 2,114,828.75 602,761.88 45,624.84 2,763,215.47 3.本期减 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 13,438,379.3 8 7,000,019.59 212,916.01 20,651,314.9 8 三、减值准备 1.期初余 额 301,133.83 8,784,300.00 9,085,433.83 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 301,133.83 8,784,300.00 9,085,433.83 四、账面价值 1.期末账 面价值 92,414,415.3 4 2,029,595.34 699,581.99 95,143,592.6 7 2.期初账 面价值 93,492,612.0 9 2,010,178.19 745,206.83 96,247,997.1 1 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 子公司环三矿业拥有四个探矿权分别为天池银多金属探矿权、周挡金矿探矿权、里洋钼多金属矿、王宿金矿探矿权。其中里 洋钼多金属矿、王宿金矿探矿权已灭失，周挡金矿探矿权、天池银多探矿权已到期。上述四个探矿权已全额计提减值准备。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 17、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 黄兰溪水电 41,933,586.79 41,933,586.79 国电福成 45,952,684.81 45,952,684.81 合计 87,886,271.60 87,886,271.60 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 黄兰溪水电 国电福成 45,952,684.81 45,952,684.81 合计 45,952,684.81 45,952,684.81 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 说明： 1. 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据被投资单位经营成果预计被投 资单位未来净现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预测。 2. 子公司国电福成资产组中商誉减值已于期初全额确认 3. 期末本公司将黄兰溪水电发电机组及相关资产确认为独立资产组，采用预计未来现金流现值模型，有关折现 率及测试结果如下： 金额：万元 项目 黄兰溪水电 资产组组成 固定资产（含建筑物附属占地）在建工程 资产组金额（不包含商誉） 10,292.77 包含商誉的资产组金额 14,486.12 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 折现率（税前） 9.73% 资产组可收回金额 20,583.82 资产组是否减值 否 资产组减值金额 否 商誉（包含完全商誉） 4,193.36 包含商誉资产组是否减值 否 完全商誉减值金额 - 本公司商誉减值金额 - 商誉减值测试的影响 其他说明 18、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费等修缮工程 3,463,437.78 2,966,354.41 3,072,412.78 3,357,379.41 其他长期待摊项目 622,848.86 978,711.44 1,095,839.37 505,720.93 合计 4,086,286.64 3,945,065.85 4,168,252.15 3,863,100.34 其他说明 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 21,811,610.69 5,452,902.67 15,826,421.91 3,956,605.48 可抵扣亏损 56,587,536.03 14,146,884.01 9,836,886.27 2,459,221.57 信用减值准备 9,641,377.42 2,410,344.38 9,179,566.08 2,294,891.52 预提长期职工薪酬 15,285,212.54 3,821,303.13 14,546,719.81 3,636,679.95 预计负债 858,259.40 214,564.85 858,259.40 214,564.85 在建工程试运行收入折 旧影响 5,361,908.58 1,340,477.15 5,699,163.70 1,424,790.93 房地产预收款业务特殊 70,047,989.70 17,511,997.43 32,342,448.41 8,085,612.10 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 调整项 租赁准则当期损益影响 1,542,499.79 385,624.95 合计 181,136,394.15 45,284,098.57 88,289,465.58 22,072,366.40 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 房地产营销代理费 4,418,652.37 1,104,663.09 1,985,894.78 496,473.70 合计 4,418,652.37 1,104,663.09 1,985,894.78 496,473.70 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 45,284,098.57 22,072,366.40 递延所得税负债 1,104,663.09 496,473.70 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 336,845,077.61 332,301,666.67 可抵扣亏损 189,775,264.96 229,174,609.83 东晟地产土地增资增值额（见说明） 5,408,478.69 5,408,478.69 合并抵消未实现毛利 912,310.94 合计 532,941,132.20 566,884,755.19 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 12,571,213.80 2022 19,835,276.16 20,414,406.56 2023 20,883,881.72 30,883,234.00 2024 48,423,722.06 48,434,887.29 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 2025 84,099,969.29 116,870,868.18 2026 16,532,415.73 合计 189,775,264.96 229,174,609.83 -- 其他说明： 东晟地产土地增资增值额系本公司以持有的土地使用权投资东晟地产，土地使用权评估增值的部分，预计这部分土地使用权 的账面价值与计税价值差异在未来转回的可能性较小，未确认递延所得税资产。 20、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 代建项目款 33,906,749. 67 33,906,749. 67 预付工程、设备等长期性款项 8,190,290.3 5 8,190,290.3 5 1,624,957.1 7 1,624,957.1 7 合计 42,097,040. 02 42,097,040. 02 1,624,957.1 7 1,624,957.1 7 其他说明： 代建项目款系本公司已支付的海上风电项目前期经费，需经专项审核及最终结算后向宁德闽投海上风电有限公司及霞浦闽东 海上风电有限公司收回。 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 200,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 100,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 信用借款 59,500,000.00 320,500,000.00 期末应付利息 130,166.65 670,216.26 合计 129,630,166.65 621,170,216.26 短期借款分类的说明： ①抵押借款期末余额2,000.00万元，系本公司以福鼎发电分公司桑园电站建筑物及设备作为抵押，并由本公司控股股 东宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投公司”）拥有的福鼎桑园水电站的土地使用权作为抵押向 中国建设银行股份有限公司宁德分行营业部取得的借款。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 ②保证借款期末余额5,000.00万元，系本公司向国家开发银行福建省分行取得的借款5,000万元，由本公司子公司穆阳 溪水电提供保证担保。 ③信用借款期末余额5,950.00万元。其中：（1）本公司向招商银行股份有限公司宁德分行取得的借款3,000万元；（2）本 公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司蕉城区支行取得的借款2,000万元；（3）本公司子公司浮鹰岛风电向兴业银行宁德分 行取得的借款950万元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 截止2021年12月31日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 工程或设备款 191,941,872.11 139,551,330.29 相关水费 7,213,807.17 6,738,093.20 库区相关费用 1,778,055.46 2,477,703.10 质保金 1,059,922.42 892,316.82 物料款 110,650.33 348,378.33 其他 2,926,190.05 9,575,929.10 合计 205,030,497.54 159,583,750.84 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京万源工业有限公司 35,074,000.00 未最终结算，详见本附注“十三、2、 （1）” 中国电建集团福建省电力勘测设计院有 限公司 22,180,133.86 未最终结算 合计 57,254,133.86 -- 其他说明： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 23、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收售房款 931,578,643.75 440,903,191.88 预收货款 15,734,029.81 15,734,029.81 预收租金电费等其他 1,468,256.39 981,576.47 合计 948,780,929.95 457,618,798.16 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 预收售房款 490,675,451.87 子公司东晟地产 “东晟广场”地产项目预售款增加 合计 490,675,451.87 —— 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 20,957,090.22 165,089,387.11 165,296,807.32 20,749,670.01 二、离职后福利-设定提 存计划 7,056,091.48 19,828,156.59 19,154,615.88 7,729,632.19 三、辞退福利 1,235,556.44 3,935,088.58 4,184,670.36 985,974.66 五、离职后福利-设定受 益计划 7,908,751.43 8,177,473.57 7,893,900.00 8,192,325.00 合计 37,157,489.57 197,030,105.85 196,529,993.56 37,657,601.86 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 4,256,195.95 127,740,034.48 130,235,041.30 1,761,189.13 2、职工福利费 303,682.41 11,825,957.66 11,935,618.66 194,021.41 3、社会保险费 3,049,313.76 9,264,603.00 9,170,437.47 3,143,479.29 其中：医疗保险费 1,641,789.36 8,112,501.44 8,015,489.75 1,738,801.05 工伤保险费 718,862.32 713,488.99 719,396.42 712,954.89 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 生育保险费 688,662.08 438,612.57 435,551.30 691,723.35 4、住房公积金 1,297,210.99 10,990,426.94 10,903,488.20 1,384,149.73 5、工会经费和职工教育 经费 12,050,687.11 5,268,365.03 3,052,221.69 14,266,830.45 合计 20,957,090.22 165,089,387.11 165,296,807.32 20,749,670.01 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,946,595.34 14,208,836.26 14,344,447.17 4,810,984.43 2、失业保险费 1,192,824.40 391,052.24 399,992.46 1,183,884.18 3、企业年金缴费 916,671.74 5,228,268.09 4,410,176.25 1,734,763.58 合计 7,056,091.48 19,828,156.59 19,154,615.88 7,729,632.19 其他说明： 25、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,008,936.85 406,730.05 企业所得税 12,441,794.66 1,511,036.70 其他 1,847,260.61 1,905,753.37 合计 15,297,992.12 3,823,520.12 其他说明： 26、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 46,920.00 46,920.00 其他应付款 39,782,015.44 35,773,419.53 合计 39,828,935.44 35,820,339.53 （1）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 普通股股利 46,920.00 46,920.00 合计 46,920.00 46,920.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未支付款项 6,271,237.03 4,887,172.97 保证金及押金 22,266,558.45 17,336,134.48 代扣员工款项 1,715,601.76 1,395,094.42 往来款及其他 9,528,618.20 12,155,017.66 合计 39,782,015.44 35,773,419.53 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 明阳智慧能源集团股份公司 9,691,200.00 应付风机购置款及保证金，尚未结算。 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 退回的投资款 穆阳溪水力发电分公司 1,771,313.59 往来款 老区一级分公司 1,594,259.98 往来款 福建大登商贸有限公司 1,000,000.00 押金保证金 合计 17,474,173.57 -- 其他说明 27、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 36,514,513.92 69,718,586.02 一年内到期的长期应付款 1,579,422.39 1,586,910.68 一年内到期的租赁负债 8,909,223.87 6,647,982.51 合计 47,003,160.18 77,953,479.21 其他说明： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 28、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转增值税销项税额 83,894,070.01 40,356,978.41 合计 83,894,070.01 40,356,978.41 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 29、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 268,155,900.00 17,000,000.00 抵押借款 124,878,757.00 保证借款 310,867,500.00 抵押+保证借款 50,870,000.00 64,000,000.00 质押+保证借款 190,000,000.00 190,000,000.00 期末应付利息 643,513.92 977,386.02 减：一年内到期的长期借款 -36,514,513.92 -69,718,586.02 合计 473,154,900.00 638,005,057.00 长期借款分类的说明： 1. 质押借款期末余额268,155,900.00元，其中：（1）本公司子公司蕉城闽电以“电费收费权”向中国建设银行宁德分行 借款106,860,000.00元，其中一年内到期的借款本金11,350,000.00元在“一年内到期的非流动负债”列示；（2） 本公司子公司蕉城闽电以“电费收费权”向邮储银行宁德市分行借款161,295,900.00元，其中一年内到期的借款本 金11,521,000.00元在“一年内到期的非流动负债”列示。 2. 抵押+保证借款期末余额50,870,000.00元，系子公司国电福成以其发电设备、引水工程和水坝等资产作为抵押物向中 国银行福安支行取得的借款，同时由国电福成原4位自然人股东为该笔借款提供保证担保，其中一年内到期的借款本 金13,000,000.00元在“一年内到期的非流动负债”列示。 3. 质押+保证借款期末余额190,000,000.00元，系孙公司闽箭霞浦向国家开发银行福建分行取得的借款，该借款以闽箭 霞浦闾峡风电场项目建成后享有的电费收费权及其项下全部收益提供质押，并由子公司航天闽箭提供保证担保。2022 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 年到期的需偿还借款已提前归还，故无需在“一年内到期的非流动负债”中列示。 其他说明，包括利率区间： 30、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 158,016,038.61 158,762,353.60 减：未确认融资费用 -63,581,595.81 -70,221,063.08 减：一年内到期的租赁负债 -8,909,223.87 -6,647,982.51 合计 85,525,218.93 81,893,308.01 其他说明 31、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 5,972,400.00 7,542,400.00 合计 5,972,400.00 7,542,400.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 福建省华兴信托投资公司（见说明） 1,648,000.00 1,648,000.00 子公司闽东大酒店向股东宁德国投的借 款本息 5,328,960.58 6,755,726.17 子公司闽东大酒店向股东闽东能源投资 有限公司的借款本息 574,861.81 725,584.51 小 计 7,551,822.39 9,129,310.68 减：一年内到期的长期应付款 1,579,422.39 1,586,910.68 合 计 5,972,400.00 7,542,400.00 其他说明： 期末福建省华兴信托投资公司款项系周宁发电分公司向周宁县经贸技改处取得的借款。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 32、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 186,305,441.26 180,501,291.34 二、辞退福利 1,078,208.10 2,331,420.38 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -9,167,469.88 -9,156,256.44 合计 178,216,179.48 173,676,455.28 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 180,501,291.34 178,132,843.40 二、计入当期损益的设定受益成本 12,804,845.26 11,590,074.75 1.当期服务成本 4,869,295.58 3,845,349.44 4.利息净额 7,935,549.68 7,744,725.31 四、其他变动 -7,000,695.34 -9,221,626.81 2.已支付的福利 -7,000,695.34 -9,221,626.81 五、期末余额 186,305,441.26 180,501,291.34 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 180,501,291.34 178,132,843.40 二、计入当期损益的设定受益成本 12,804,845.26 11,590,074.75 四、其他变动 -7,000,695.34 -9,221,626.81 五、期末余额 186,305,441.26 180,501,291.34 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 本集团设定受益计划是指本集团水电板块员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离职后福利，包括工资性补贴、 非工资性补贴。本集团将预计应支付给员工的退休福利按照利率4.3%折现至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 项 目 2021年12月31日 2020年12月31日 折现率 4.30% 4.30% 死亡率 0.00 0.00 预计平均寿命 79.00 79.00 职工的离职率 0.00 0.00 薪酬的预期增长率 0.00 0.00 1. 重大精算假设敏感性分析 由于国债利率比较稳定；由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定；由于本公司属于国有控股企业， 员工相对稳定；由于本集团应支付离职后福利比较固定，故本期本公司未进行敏感性分析。 其他说明： 33、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 预计商品房整改补偿款 858,259.40 858,259.40 与部分购房业主因楼道宽度 等纠纷 预计其他民事诉讼赔偿款 396,377.73 民事赔偿诉讼 合计 1,254,637.13 858,259.40 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 34、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,289,017.82 65,000.00 112,991.04 1,241,026.78 与资产/收益相关补 助 合计 1,289,017.82 65,000.00 112,991.04 1,241,026.78 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 溪尾电站增 效扩容改造 工程补助款 1,289,017.82 112,991.04 1,176,026.78 与资产相关 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 安全生产三 级标准化评 级专项资金 65,000.00 65,000.00 与收益相关 合 计 1,289,017.82 65,000.00 112,991.04 1,241,026.78 其他说明： 35、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 2,047,022.28 2,047,022.28 合计 2,047,022.28 2,047,022.28 其他说明： 36、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 457,951,455. 00 457,951,455. 00 其他说明： ①期末宁德市国有资产投资经营有限公司持有本公司21,667.3883万股的股份，持股比例为47.31%。 37、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,640,442,310.18 1,640,442,310.18 其他资本公积 8,950,140.99 55,113.66 9,005,254.65 合计 1,649,392,451.17 55,113.66 1,649,447,564.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 38、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,221,640.10 23,221,640.10 任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 合计 24,874,859.91 24,874,859.91 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 39、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -221,200,787.29 -140,503,870.23 调整后期初未分配利润 -221,200,787.29 -140,503,870.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,143,222.59 -80,696,917.06 加：其他综合收益结转留存收益 323,600.00 期末未分配利润 -100,733,964.70 -221,200,787.29 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 40、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 525,076,394.61 290,744,518.86 352,232,720.23 252,756,932.52 其他业务 57,970,051.55 21,087,819.79 17,187,215.97 9,885,724.63 合计 583,046,446.16 311,832,338.65 369,419,936.20 262,642,657.15 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 583,046,446.16 其中： 电力销售 520,461,562.23 房地产销售 44,654,576.37 贸易业务及其他 17,930,307.56 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 按经营地区分类 583,046,446.16 其中： 福建省 556,765,905.04 吉林省 26,280,541.12 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 583,046,446.16 其中： 直销 583,046,446.16 合计 583,046,446.16 与履约义务相关的信息： 对于电力销售业务，本公司在完成并网电量输送至当地电网节点，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益，属于按时段履行的履约义务。 对于房地产销售业务，本公司在与客户办理交房手续，客户取得商品房的控制权时完成履约义务，属于按时点履行的 履约义务。 对于房屋经营出租业务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于按时段履行的履 约义务，本公司在租赁期间内分期确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 948,780,929.95 元，其中， 601,468,256.39 元预计将于 2022 年度确认收入，331,578,643.75 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收 入。 其他说明 41、税金及附加 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,276,762.49 1,359,044.12 教育费附加 1,109,811.45 775,468.17 房产税 2,921,607.49 2,679,047.43 土地增值税 4,902,538.62 其他 932,194.82 796,430.68 合计 11,142,914.87 5,609,990.40 其他说明： 42、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告及营销费 1,199,427.90 1,488,264.15 职工薪酬 394,333.84 463,684.75 其他 2,687,841.98 1,914,908.64 合计 4,281,603.72 3,866,857.54 其他说明： 43、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 96,720,996.68 86,953,589.30 折旧摊销费用 9,828,895.05 9,258,503.49 中介服务费 5,796,703.05 3,561,466.39 办公费 4,991,097.52 4,726,708.86 业务接待费 419,238.00 407,478.04 差旅、交通费 2,262,808.69 1,822,771.44 水电物业等日常其他费用 15,402,149.34 15,134,251.43 合计 135,421,888.33 121,864,768.95 其他说明： 44、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 利息总支出 45,790,150.59 58,702,512.23 减：利息资本化 2,211,822.73 16,056,832.92 利息费用 43,578,327.86 42,645,679.31 减：利息收入 4,721,690.11 3,379,346.31 手续费及其他 8,635,548.00 8,323,756.65 合计 47,492,185.75 47,590,089.65 其他说明： 利息资本化金额已计入存货。本期用于计算确定借款费用资本化的资本化率为5.70%。（上期：4.67%和5.70%） 45、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 其中：与递延收益相关的政府补助（与 资产相关） 112,991.04 112,991.04 直接计入当期损益的政府补助（与收益 相关） 3,969,683.69 7,196,071.29 合 计 4,082,674.73 7,309,062.33 46、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 19,024,885.91 -18,201,164.60 处置长期股权投资产生的投资收益 16,550,347.05 2,839,440.48 处置交易性金融资产取得的投资收益 181,346.86 1,028,843.75 持有其他非流动金融资产期间取得的分红 收益 4,054,942.00 4,303,594.00 合计 39,811,521.82 -10,029,286.37 其他说明： 2021年6月本公司出售所持有的宁德厦钨新能源材料有限公司 30%股权，股权处置收益金额为16,550,347.05元。 47、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 12,319,946.18 1,068,416.21 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 应收账款坏账损失 -2,271,606.83 -2,642,404.75 合计 10,048,339.35 -1,573,988.54 其他说明： 48、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -15,837,494.91 五、固定资产减值损失 -8,343,778.41 十三、其他 -174,893.32 合计 -8,518,671.73 -15,837,494.91 其他说明： 本公司子公司闽箭霞浦部分风机轴系部件毁损，相应计提固定资产减值8,343,778.41元。 49、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产的处 置收益 4,710,599.23 处置划分为持有待售的固定资产的处置 收益 838,823.17 合 计 4,710,599.23 838,823.17 50、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 5,918.31 50,000.00 5,918.31 往来款核销 951,622.46 1,973,056.16 951,622.46 理赔及赔偿款 726,028.25 1,977,501.68 726,028.25 其他 640,664.04 353,418.33 640,664.04 合计 2,324,233.06 4,353,976.17 计入当期损益的政府补助： 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 51、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 资产报废损失 1,676,840.11 511,570.86 1,676,840.11 捐赠及其他 3,360,980.71 1,711,573.35 3,360,980.71 合计 5,037,820.82 2,223,144.21 其他说明： 52、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 25,343,359.59 201,319.67 递延所得税费用 -22,603,542.78 -6,890,401.45 合计 2,739,816.81 -6,689,081.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 120,296,390.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 30,074,097.62 子公司适用不同税率的影响 -10,507,778.73 调整以前期间所得税的影响 21,665.28 非应税收入的影响 -1,013,735.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,555,657.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,832,204.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -3,801,663.64 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -4,756,221.48 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 所得税费用 2,739,816.81 其他说明 53、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到涉诉款项 11,467,765.99 保证金及押金 8,309,175.18 902,200.00 利息收入 4,721,690.11 3,379,346.31 往来款 2,121,115.23 1,827,016.35 其他 6,257,857.95 6,162,949.30 合计 32,877,604.46 12,271,511.96 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 日常经营费用 33,469,847.51 24,437,626.28 支付或退回保证金 8,692,852.64 3,051,484.18 往来款 3,556,418.49 2,525,400.40 职工备用金及借款 1,589,585.27 1,838,838.57 捐赠及其他 3,341,263.04 11,035,727.12 合计 50,649,966.95 42,889,076.55 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债本息 6,621,959.83 控股子公司闽东大酒店偿还向宁德国投 的借款本金 1,420,000.00 1,420,000.00 控股子公司闽东大酒店偿还向闽东能源 的借款本金 150,000.00 150,000.00 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 融资租赁租金 24,497,085.88 支付其他筹资利息 440,878.72 合计 8,191,959.83 26,507,964.60 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 54、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 117,556,573.67 -82,627,398.07 加：资产减值准备 -1,529,667.62 17,411,483.45 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 145,062,731.14 115,614,834.35 使用权资产折旧 4,181,620.18 无形资产摊销 2,763,215.47 2,756,694.92 长期待摊费用摊销 4,168,252.15 3,010,151.36 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,710,599.23 -838,823.17 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 1,676,840.11 511,570.86 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 43,578,327.86 42,645,679.31 投资损失（收益以“－”号填列） -39,811,521.82 10,029,286.37 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -23,211,732.17 -7,386,875.15 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 608,189.39 496,473.70 存货的减少（增加以“－”号填 列） -161,413,305.40 -165,016,853.32 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 10,929,764.99 -7,689,006.38 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 542,244,409.60 474,222,055.02 其他 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 经营活动产生的现金流量净额 642,093,098.32 403,139,273.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 293,201,422.62 399,454,462.71 减：现金的期初余额 399,454,462.71 78,775,536.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -106,253,040.09 320,678,925.98 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 293,201,422.62 399,454,462.71 其中：库存现金 33.07 8,980.49 可随时用于支付的银行存款 293,201,389.55 399,445,482.22 三、期末现金及现金等价物余额 293,201,422.62 399,454,462.71 其他说明： 55、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,577,414.81 按揭保证金 固定资产 261,736,867.44 银行借款抵押 子公司长期股权投资（说明） 292,075,616.57 银行借款质押，见说明。 闾峡风电场项目建成后享有的电费收费权 及其项下全部收益 银行借款质押 虎贝风电场享有的电费收费权及其项下全 部收益 银行借款质押 合计 559,389,898.82 -- 其他说明： 期末，本公司分别将持有的穆阳溪水电98%股权、黄兰溪水力发电100%股权用于办理银行借款质押，截止2021年12月 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 31日，暂未提款。本公司持有上述子公司股权投资明细如下： 被投资单位 2021年12月31日账面价值 备注 穆阳溪水电 125,099,816.57 编制合并报表时已抵消 黄兰溪水电 166,975,800.00 编制合并报表时已抵消 合 计 292,075,616.57 56、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 12.85 其中：美元 欧元 1.78 7.2191 12.85 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 57、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 溪尾电站增效扩容改造工程 补助款 1,176,026.78 递延收益 112,991.04 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 安全生产三级标准化经费补 贴 65,000.00 递延收益 0.00 即征即退增值税 1,567,535.27 其他收益 1,567,535.27 稳岗补贴 448,414.67 其他收益 448,414.67 以工代训补贴 1,777,500.00 其他收益 1,777,500.00 其他零星项目 176,233.75 其他收益 176,233.75 其他零星项目 5,918.31 营业外收入 5,918.31 八、合并范围的变更 1、新设子公司导致的合并范围增加 子公司名称 成立时间 注册资本（万元） 股权比例（%） 直接 间接 福建闽电新能源开发有限公 司 2021.05.26 10,000.00 100.00 － 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 环三实业 宁德市 宁德市 材料销售 100.00% 设立 闽东大酒店 福州市 福州市 房产租赁 60.72% 设立 穆阳溪水电 福安市 宁德市 水力发电 98.00% 2.00% 设立 东晟地产 宁德市 宁德市 房地产开发销售 100.00% 设立 航天闽箭 宁德市 宁德市 新能源项目投资 80.00% 设立 白城风力 白城市 白城市 风力发电 80.00% 非同一控制下合 并 闽箭霞浦 宁德市 宁德市 风力发电 80.00% 设立 环三矿业 宁德市 宁德市 矿产品开发销售 70.00% 设立 环三亿能 宁德市 宁德市 电力设备安装检 修 100.00% 设立 浮鹰岛风电 宁德市 宁德市 电力发电项目的 开发建设等 100.00% 设立 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 蕉城闽电 宁德市 宁德市 风力发电 100.00% 设立 闽电新能源 宁德市 宁德市 光伏发电 100.00% 设立 黄兰溪水电 福安市 福安市 水力发电 100.00% 非同一控制下合 并 国电福成 福安市 福安市 水力发电 70.00% 非同一控制下合 并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 闽东大酒店 39.28% 133,001.22 30,327,709.78 航天闽箭 20.00% -5,553,900.17 5,896,642.51 国电福成 30.00% 546,956.27 13,025,132.66 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 闽东大 酒店 8,656,6 51.48 85,710, 381.29 94,367, 032.77 5,934,4 18.09 11,223, 577.60 17,157, 995.69 7,998,2 94.30 89,719, 203.69 97,717, 497.99 5,847,0 58.72 15,000, 000.00 20,847, 058.72 航天闽 箭 211,346 ,295.66 374,898 ,402.44 586,244 ,698.10 366,761 ,485.58 190,000 ,000.00 556,761 ,485.58 204,522 ,445.65 399,016 ,066.42 603,538 ,512.07 356,285 ,798.71 190,000 ,000.00 546,285 ,798.71 国电福 成 5,976,5 47.37 164,539 ,903.26 170,516 ,450.63 84,232, 313.38 37,983, 893.00 122,216 ,206.38 1,896,9 55.84 174,680 ,610.08 176,577 ,565.92 77,986, 616.25 52,113, 893.00 130,100 ,509.25 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 额 金流量 额 金流量 闽东大酒店 8,148,823.2 0 338,597.81 338,597.81 5,010,680.6 1 8,100,318.3 0 487,161.12 487,161.12 4,228,803.6 3 航天闽箭 35,751,351. 93 -27,769,500 .84 -27,769,500 .84 11,976,498. 65 69,086,916. 50 -1,795,019. 84 -1,795,019. 84 15,749,325. 25 国电福成 25,381,734. 89 1,823,187.5 8 1,823,187.5 8 20,594,001. 78 15,010,283. 22 -7,670,390. 67 -7,670,390. 67 8,750,529.3 5 其他说明： 航天闽箭主要财务数据已将下属子公司白城风力和闽箭霞浦纳入并表范围。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 福建寿宁牛头山 水电有限公司 寿宁县 寿宁县 开发经营牛头山 水电站及其他电 站 30.00% 权益法 屏南县稀土开发 有限公司 屏南县 屏南县 31.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 寿宁牛头山 屏南稀土 寿宁牛头山 屏南稀土 流动资产 23,595,539.51 47,519,358.85 14,222,842.01 19,115,505.57 非流动资产 391,814,123.52 153,726.59 410,865,272.04 111,171.21 资产合计 415,409,663.03 47,673,085.44 425,088,114.05 19,226,676.78 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 流动负债 151,021,921.02 13,872,470.22 46,061,223.71 5,725,054.07 非流动负债 68,756,000.00 80,214,000.00 负债合计 219,777,921.02 13,872,470.22 126,275,223.71 5,725,054.07 少数股东权益 5,761,647.40 5,280,700.84 归属于母公司股东权益 189,870,094.61 293,532,189.50 按持股比例计算的净资 产份额 56,961,027.37 10,471,629.56 88,059,655.83 4,178,941.88 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的 账面价值 56,961,027.37 10,471,629.56 88,059,655.83 4,178,941.88 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 78,704,366.24 99,853,311.06 59,064,312.77 27,137,898.95 净利润 12,203,467.05 25,045,012.51 1,482,611.32 5,100,017.85 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 12,203,467.05 25,045,012.51 1,482,611.32 5,100,017.85 本年度收到的来自联营 企业的股利 4,195,384.61 1,550,000.00 6,000,000.00 1,860,000.00 其他说明 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 68,411,071.31 74,252,048.38 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 7,744,175.88 -20,200,068.87 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 --综合收益总额 7,744,175.88 -20,200,068.87 其他说明 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 厦门船舶 288,595,624.40 226,632,960.95 515,228,585.35 福宁船舶 63,866,752.03 30,068,236.67 93,934,988.70 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性 风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常 的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政 策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险 的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货 币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具 的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信 用风险。 对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定 期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数 据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组 合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日 剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时 考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同， 如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅 折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期 信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数 据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及 担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为 基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信 用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信 用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风 险，详见附注十三、2、中披露。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的91.04 %（2020年12月31日：91.27%）；本公司 其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.62 %（2020年12月31日：73.72%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责 公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期 和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下： 单位：万元 项目 2021年12月31日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款本息 12,963.02 12,963.02 应付账款 14,180.99 2,884.19 3,437.87 20,503.05 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 其他应付款 1,341.28 1,369.91 1,271.70 3,982.89 一年内到期的非流动负债 4,700.32 4,700.32 其他流动负债（不含递延收益） 4,501.78 3,887.63 8,389.41 长期借款本息 12,648.40 34,667.09 47,315.49 长期应付款 432.44 164.80 597.24 租赁负债 2,313.65 12,597.03 14,910.68 合 计 37,687.39 23,536.22 52,138.49 113,362.10 （续上表） 项目 2020年12月31日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款本息 62,117.02 62,117.02 应付账款 10,481.53 4,227.77 1,249.08 15,958.38 其他应付款 566.08 1,760.62 1,250.64 3,577.34 一年内到期的非流动负债 7,130.55 7,130.55 其他流动负债（不含递延收益） 长期借款本息 34,284.63 29,515.88 63,800.51 长期应付款 589.44 164.80 754.24 合 计 80,295.18 40,862.46 32,180.40 153,338.04 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 3.市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率 计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止2021年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个 基点，本公司当年的净利润就会下降或增加319.26万元。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 71,000,000.00 71,000,000.00 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 71,000,000.00 71,000,000.00 （三）其他权益工具投资 10,617,400.00 10,617,400.00 （六）其他非流动金融资 产 93,912,776.96 93,912,776.96 持续以公允价值计量的 资产总额 71,000,000.00 104,530,176.96 175,530,176.96 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 相关资产或负债的不可观察输入值。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本 公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。 5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账 款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期应付款和长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 宁德市国有资产投 资经营有限公司 宁德市 从事国有资产的产 权营运 100,000.00 47.31% 47.31% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是宁德市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建省闽东老区水电开发总公司 本公司 2001 年之前的控股股东 北京万源工业有限公司 重要子公司航天闽箭之少数股东 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 本公司持有的权益工具投资单位 福建省金海旅游投资开发有限公司 本公司控股股东控制的企业 闽东能源投资有限公司 本公司控股股东控制的企业 董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 宁德市国有资产投资经营有 限公司 土地使用权 6,000,000.00 6,000,000.00 关联租赁情况说明 2000年1月，本公司与控股股东宁德国投公司签订《土地使用权租赁协议》，协议约定：本公司向宁德国投公司租赁本公司 占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地），租赁期限48年，自2000年1月1日至2047年12月31日，租金为每年600万元。 2003年4月30日，本公司与宁德国投公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德国 投公司5,000.00万元，作为本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为2003年1月1日至2015 年12月31日共计13年，平均每年土地租赁费约384.62万元；自2016年1月1日起仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费每 年600万元。2019年6月27日，经公司2018年度股东大会审议通过，并与宁德国投公司签订补充土地使用权租赁补充协议，将 《租赁协议》第二条修改为“租赁期限：从 2019 年 1 月 1 日起至 2038 年 12 月 31 日止。租赁期限届满前，在原《租 赁协议》其他条款不变的情况下，双方应以原《租赁协议》租赁期限为限续签土地租赁补充协议。因任何原因未续签土地租 赁补充协议的，双方承诺继续履行原《租赁协议》的约定。”原《租赁协议》其他条款不变，仍按原《租赁协议》执行。 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 2021年度确认的租赁收入 2020年度确认的租赁收入 宁德市精信小额贷款股份 有限公司 房屋建筑物 - 37,143.98 关联租赁情况说明：本公司将 “东海商务广场”2号楼第五层出租给联营企业宁德市精信小额贷款股份有限公司，租 赁期限2010年6月1日至2020年5月31日，初始月租金标准为20元/平方米，租金每两年递增8%，上期个别月份享有免租优惠， 到期后未续租。 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 宁德市国有资产投资经 营有限公司 100,000,000.00 2021 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 06 日 否 关联担保情况说明 1. 本公司作为担保方 本公司为子公司提供担保情况详见附注十三、2、（2） 2. 本公司作为被担保方 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 本公司享有的建设银行宁德分行流动资金贷款授信额度10,000万元，该笔额度授信以本公司福鼎桑园水电站的资产及 本公司控股股东宁德国投公司拥有的福鼎桑园水电站的土地使用权作为抵押保证。截止2021年12月31日，本公司实际银行借 款本金2,000万元。 （3）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 宁德市国有资产投资经 营有限公司 532.04 2019 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 五年期，年利率 4.8%， 本期应付资金占用费 0.86 万元，期末尚未支 付。 闽东能源投资有限公司 57.40 2019 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 五年期，年利率 4.8%， 本期应付资金占用费 0.09 万元，期末尚未支 付。 拆出 （4）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 219.96 300.92 （5）其他关联交易 关联股权方股权转让 公司控股股东宁德国投公司通过宁德市有信产权交易服务有限公司网络平台参与竞买，以1532.36万元价格竞买成功本公司 所持有的福建省金海旅游投资开发有限公司10%股权，本年度已完成股权转让。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建省闽东老区水 电开发总公司 8,668,148.30 8,668,148.30 8,668,148.30 8,668,148.30 应收股利 宁德市精信小额贷 款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00 其他应收款 福建省金海旅游投 资开发有限公司 349,142.43 其他应收款 福建省闽东老区水 电开发总公司 5,149,572.19 5,149,572.19 5,149,572.19 5,149,572.19 其他非流动资产 宁德闽投海上风电 有限公司 6,311,892.27 其他非流动资产 霞浦闽东海上风电 有限公司 27,594,857.40 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北京万源工业有限公司 35,074,000.00 35,074,000.00 应付账款 宁德市国有资产投资经营有 限公司 6,000,000.00 租赁负债 宁德市国有资产投资经营有 限公司 90,906,699.13 长期应付款 宁德市国有资产投资经营有 限公司 3,900,400.00 5,320,400.00 一年内到期的非流动负债 宁德市国有资产投资经营有 限公司 1,428,560.58 1,435,326.17 长期应付款 闽东能源投资有限公司 424,000.00 574,000.00 一年内到期的非流动负债 闽东能源投资有限公司 150,861.81 151,584.51 其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限 公司 3,417,400.00 3,417,400.00 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 对外承诺事项 性质 剩余承诺投资 金额 投资设立宁德 市配电售电有 限责任公司 2016年10月，本公司与福建福能配售电有限责任公司（以下简称“福能配售电公司”） 共同合资成立宁德市配电售电有限责任公司（以下简称“宁德配售电公司”）。宁德 配售电公司注册资本为2亿元人民币，于 2020 年 12 月 31 日之前缴足。其中，本公 司出资7,000.00万元，持股比例为35%；福能配售电公司出资13,000.00 万元，持股比 例为65%。宁德配售电公司经营范围为：售电；供电；电力设施的承装、承试、承修； 节能技术、电力技术的研发。 截止2021年12月31日，本公司已实际出资1,309.00万元。 5,691.00万元 投资设立宁德 闽投海上风电 有限公司 经本公司第七届董事会第四次临时会议及2018年年度股东大会决议通过，本公司与福 建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“省投集团”）签订协议共同设立宁德闽 投海上风电有限公司。该公司的注册资本为人民币5000万元，出资方式为货币资金， 由公司股东会根据工程需要决定到位时间及数额。全部注册资本金于2021年12月31日 前缴清。本公司认缴出资比例为20%，出资方式为货币资金，认缴金额为1000万元。。 截止2021年12月31日，本公司已实际出资600.00万元。 400.00万元 投资设立霞浦 闽东海上风电 有限公司 经本公司第七届董事会第四次临时会议及2018年年度股东大会决议通过，本公司与省 投集团签订协议共同设立霞浦闽东海上风电有限公司。该公司的注册资本为人民币 5000万元，首期注册资本金100万元，该公司完成工商注册并开户后30天内缴清。其余 注册资本金于2021年12月31日前缴清。本公司认缴出资比例为49%，出资方式为货币资 金，认缴金额为2450万元。截止2021年12月31日，本公司已实际出资49.00万元。 2,401.00万元 投资设立福建 闽电新能源开 发有限公司 经本公司第七届董事会第三十次临时会议通过公司以现金方式全额出资1亿元，投资设 立福建闽电新能源开发有限公司，并由该公司与宁德各县（市、区）积极对接，开展 新能源项目的前期及后续投资建设工作。该公司注册资本人民币1亿元，由公司以现金 方式全额出资，资金来源为公司自有资金，首期出资1000万元，其余出资额根据投资 发展、项目建设进度及资金使用情况分期到位，注册地为宁德市，经营范围：风能、 太阳能、地热能、生物能、海洋能等新能源项目及储能项目的投资、开发建设、运营、 管理、技术服务；负责新能源应用技术开发、咨询及维修维护服务等。 截止2021年12月31日，本公司已实际出资1,000.00万元。 9,000.00万元 投资设立闽电 （屏南）新能源 开发有限公司 经本公司第七届董事会第三十八次临时会议通过，公司全资子公司闽电新能源公司与 福建创乾投资有限公司（以下简称“创乾投资公司”）合作设立闽电（屏南）新能源 开发有限公司（暂定名，以下简称“屏南公司”）。 屏南公司注册资本金人民币1000万元，其中，闽电新能源以现金方式出资900万元，出 资比例90%，创乾投资公司以现金方式出资100万元，出资比例10%，全部注册资本金于 2031年12月31日前缴清。屏南公司注册地为屏南县；经营范围为一般项目：新兴能源 技术服务；生物质能技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转 让、技术推广；发电技术服务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；以自有资 金从事投资活动；电气设备修理；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业 执照依法自主开展经营活动）。许可项目：发电、输电、供电业务（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许 可证件为准）（经营范围的具体表述以登记机关核准的为准）。 900万元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 截止2021年12月31日，闽电新能源公司尚未出资。 投资设立闽电 （柘荣）新能源 开发有限公司 经本公司第七届董事会第三十八次临时会议通过公司全资子公司闽电新能源与柘荣县 宏柳城市建设投资开发有限公司（以下简称“宏柳城投公司”）合作设立闽电（柘荣） 新能源开发有限公司（暂定名，以下简称“柘荣公司”）。柘荣公司注册资本金人民 币1000万元，其中，闽电新能源公司以现金方式出资800万元，出资比例80%，宏柳城 投公司以现金方式出资200万元，出资比例20%，全部注册资本金于2031年12月31日前 缴清。柘荣公司注册地为柘荣县；经营范围为一般项目：新兴能源技术服务；生物质 能技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；发 电技术服务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；以自有资金从事投资活动； 电气设备修理；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）。许可项目：发电、输电、供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（经 营范围的具体表述以登记机关核准的为准）。 截止2021年12月31日，闽电新能源尚未出资。 800万元 经营租赁 本公司与宁德国投公司签订《土地使用权租赁协议》及《〈土地使用权租赁协议〉补 充协议》，双方约定：本公司向宁德国投公司租赁工业土地共22块，计6,918.72亩， 租赁期自2019年1月1日至2038年12月31日，租赁费每年600万元。 600万元/年 经营租赁 本公司之子公司闽东大酒店与福州西湖大酒店签订《续建及租赁合同书》，约定：闽 东大酒店将宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦18层），整体租赁给福州西湖大 酒店，租赁物业面积为30,363.00平方米，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029年 5月2日，租金每隔五年在上次租金标准上递增5%，自2014年5月3日起租金每月每平方 米22.365元。 非固定金额 经营租赁 子公司东晟地产与宁德市蕉城区皇家国际幼儿园签订《房屋租赁协议》，约定：东晟 地产将泰怡园10号楼出租给宁德蕉城皇家国际幼儿园用作开办幼儿园使用，租赁期自 2016年6月13日至2028年6月12日。前三年每年租金92万元，之后每年度的租金在前一 年度的基础上逐年递增3%。 非固定金额 经营租赁 子公司东晟地产与东侨经济技术开发区社区服务中心签订《房屋租赁合同》，约定： 东晟地产将泰怡园11号楼一、二层出租给东侨经济技术开发区社区服务中心作为智慧 社区指挥中心使用，租赁期自2020年6月17日至2023年6月16日止。年租金合计93.70万 元。 93.70万元/年 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 序号 原告/申请 人 被告/被申请人 案由 受理机构 涉案金额 （万元） 案由进展 备注 1 北京万源工 业有限公司 航天闽箭新能源 投资股份有限公 司 风机设备款 纠纷仲裁案 件 福州仲裁委 4118.40申请人申请尚未开庭审 理；被申请人反请求中 止审理。 说明1 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 2 福州西湖酒 店用品有限 公司 福州闽东大酒店 有限公司 租赁合同纠 纷 福州市中级人 民法院 702.20案件已一审开庭审理， 尚未作出判决。 说明2 说明1：北京万源公司诉航天闽箭公司风机设备款纠纷仲裁案件 2012年12月12日，航天闽箭公司与北京万源工业有限公司（以下简称“北京万源公司”）签订《霞浦闾峡风电场（40MW） 工程风力发电机组设备采购商务合同》，合同约定航天闽箭公司向北京万源公司购买20台2.0MW风力发电机组，以及配套中 央监控系统和专用吊具，合同总价人民币15,920万元。风机设备已于2017年6月安装完毕，并进行预验收，但风电场自从正 式转入商业运转以来，设备故障率较高，设备可用率低于同行业水平，发电量受到影响，北京万源公司未能及时对故障设备 进行修复、更换设备，基于考虑后续风机设备维护、更换等不确定性，航天闽箭公司暂缓支付剩余部分设备款项。2020年8 月21日，北京万源公司向福州仲裁委提出申请仲裁，请求：1.请求依法裁决航天闽箭新能源(霞浦)有限公司向北京万源公司 支付合同余款人民币3322.40万元；2.请求依法裁决航天闽箭新能源(霞浦)有限公司向北京万源公司支付逾期付款的违约金 796万元。2020年12月15日，航天闽箭新能源(霞浦)有限公司向福州仲裁委提起反请求，要求：1.万源工业有限公司向航天 闽箭新能源(霞浦)有限公司赔偿可利用率违约金人民币238.80万元；2.万源工业有限公司向航天闽箭新能源(霞浦)有限公司 退还5#、6#、9#、18#、20#号风力发电机组的设备款3980万元；3.北京万源工业有限公司向航天闽箭新能源(霞浦)有限公司 赔偿发电量损失，暂计至2020年6月16日止的发电量损失人民币789.88万元。4.要求北京万源工业有限公司对全场风电机组 履行免费维修保养义务直至全部风电机组最终验收合格，目前案件尚未开庭审理。另外，北京市第一中级人民法院于2020 年12月25日裁定受理案外人对北京万源公司提出的破产清算申请，指定北京金诚同达律师事务所为管理人。根据管理人的申 请，2021年1月15日，福州市仲裁委对本案反请求作出中止审理。 说明2：福州闽东大酒店有限公司诉福州西湖大酒店、福州西湖酒店用品有限公司合同纠纷一案 本公司下属控股子公司闽东大酒店拥有位于福州市鼓楼区五四路9号的宁德大厦。2008年11月25日，福州闽东大酒店 公司与福州西湖大酒店签订关于宁德大厦《续建及租赁合同书》，约定宁德大厦（第18层除外）按现状整体出租给福州西湖 大酒店（下称“西酒公司”），合同约定：西酒公司自行筹资不少于6000万元对“宏福大厦”（即宁德大厦）进行续建和后 续装修，以使续建后的“宏福大厦”具备取得产权证的全部条件，同时具备按照本合同约定出租使用的全部条件，且在续建 期满后的一年内取得《房屋所有权证》，合同租赁期为20年（2009年5月3日-2029年5月2日）。 2008年12月3日，宁德大厦资产正式移交给西酒公司，西酒公司以授权书形式委托福州西湖酒店用品公司（下称“西 湖用品公司”）参与宁德大厦的续建工作。 由于西酒公司未能于续建期满后办理不动产权证，且拒绝消防整改，在楼顶违规搭建建筑，拖欠部分租金等违约行为。 福州闽东大酒店公司于2021年7月26日向福州市中级人民法院提起解除合同，要求判令解除租赁合同；拆除违法搭盖在宁德 大厦28层屋面上违章建筑物；按租赁物现状归还给福州闽东大酒店公司；支付拖欠的租金25万元。 2021年9月28日，福州西湖酒店用品有限公司提起反诉，要求判令福州闽东大酒店公司支付消防整改费用25万元；返 还租赁面积差额租金677.20万元。案件已一审开庭审理，尚未作出判决。 2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1. 截止2021年12月31日，子公司为本公司贷款提供保证担保。 担保单位名称 贷款银行 担保事项 金额(万元) 担保起始日 担保到期日 穆阳溪水电开发有限公 司 国家开发银行福建省分 行 银行借款 5,000.00 2021.06.28 2022.06.27 说明：子公司为本公司贷款提供保证担保以授信下支取的实际贷款为确认。 （1）截止2021年12月31日，子公司为子公司贷款提供保证担保。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 担保单位名称 贷款银行 担保事项 金额(万元) 担保起始日 担保到期日 航天闽箭 国家开发银行 银行借款 19,000.00 2014.06.18 2029.06.17 说明：子公司为本公司贷款提供保证担保以授信下支取的实际贷款为确认 （2）截止2021年12月31日，子公司航天闽箭为其下属子公司闽箭霞浦向国家开发银行福建分行借款余额19,000.00万元提供 担保，借款期自2014年6月18日至2029年6月17日。 （3）子公司东晟地产按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担保，截止2021年12月31日，担保总额为557.74 万元。 除上述事项外。截止2021年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 1. 资产负债表日后涉诉案件进展情况 见附注十一之2、（1）及十三、3之（1）至（8）。 1. 资产负债表日后利润分配情况 经本公司第八届董事会第二次会议通过，2021年度不进行股利分红及资本公积转增股本。 除上述事项外，截至2022年3月29日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、年金计划 本集团委托建信养老金管理有限责任公司建立建信养老养颐乐·安享企业年金结合计划进行管理。 实施范围及条件：本公司机关本部与公司订立劳动合同并试用期满；依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务。 企业年金基金来源：企业缴费、个人缴费和投资运营收益。职工个人自愿缴费且不超过本人缴费基数的4%，职工个人 缴费基数为职工年度工资总额。 单位年缴费总额不超过年度工资总额的8%，按照参加计划职工不超过个人缴费基数的8%分配至职工个人账户，剩余部 分计入企业账户。 单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，记入企业账户。企业账户 资金不得用于抵缴未来年度单位缴费。 企业账户余额分配至职工企业年金个人账户的方式为：企业账户余额÷本单位企业年金个人账户（指正常缴费账户） 数量。 可以享受本方案企业年金待遇的条件之一：（1）达到国家规定的退休年龄；（2）经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病 （残）完全丧失劳动能力；（3）出国（境）定居；（4）退休前身故。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司的收入和资产均位于境内，主营业务包括水电发电、风电发电及地产板块。由于本公司未有设立分部独立管理上述业 务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司不予披露分部报告数据。 3、其他 （1）关于上海东溟投资有限公司纠纷案件 2001年12月27日，本公司与爱建证券有限责任公司（以下简称“爱建证券”）上海复兴东路证券营业部（以下简称“爱 建上海复兴东路营业部”）签订了《开户协议书》并开立股东账号和资金账户（简称“2号资金账户”），并存入人民币1 亿元证券交易结算资金。2004年，因爱建证券拒绝公司提取该笔保证金。本公司就上述事项提起诉讼，经一审、二审判决驳 回，公司不服以上判决，本公司继续向最高人民法院提起再审申请。2014年6月10日，本公司收到最高人民法院（2013）民 申字第1943号《民事裁定书》，裁定驳回本公司再审申请。 本公司认为上海东溟投资有限公司（下称“东溟公司”）于2001年12月29日归还公司的委托管理资金人民币1亿元， 系东溟公司挪用了公司于2001年12月27日存入爱建上海复兴东路营业部“2号资金账户”内的1亿元证券交易结算资金。 公司发函要求东溟公司归还所用的1亿元资金及利息，并在东溟公司进入强制清算后债权申报期间，向东溟公司清算 组申报该笔债权，东溟公司清算组未予确认。为此，本公司向上海浦东新区人民法院提起诉讼，请求依法判令东溟公司偿还 公司欠款本金人民币1亿元及其利息。 2019年5月27日，本公司收到法院立案受理通知。案件于2019年6月24日开庭进行证据交换，2019年12月13日开庭审理， 2020年5月20日浦东新区法院作出一审判决，东溟公司应支付闽东电力公司1亿元及利息。我公司已向东溟公司清算组申报该 债权。2021年2月22日，我公司已向东溟公司清算组申报该债权共计104,025,972.22元。2021年3月1日，上海市第三中级人 民法院组织召开第一次债权人会议。 2021年7月5日本公司收到可分配款项4,579,871.42元。2021年8月18日本公司收到上海市第三中级人民法院作出的民 事裁定书，裁定终结上海东溟投资有限公司破产程序。 本公司收到上述分配款项后应收交易结算资金账面余额为96,182,878.58元，已全额计提坏账准备 （2）应收上海岑屹工贸有限公司款项 2013年11月18日，环三实业与上海岑屹工贸有限公司（下称“岑屹工贸”）签订《商品赊销合同》。合同约定：环三 实业向岑屹工贸销售铝锭1,142.90吨，规格型号为 AL99.7，含税单价15,512.00元/吨，总金额17,728,664.80元。岑屹工贸 于合同签订之日起十五日内以现款形式向环三实业支付合同金额10%的保证金，余款岑屹工贸应于环三实业交货之日起八个 月内以现款形式向环三实业付清。 2013年11月18日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪三方签订《协议书》，约定蔡小溪以位于营口市站前区新兴大街东19-1 号处的房产，为2013年8月1日至2016年8月1日期间，环三实业与岑屹工贸之间签订的所有《商品赊销合同》提供抵押担保， 并办理了抵押登记手续。 2013年11月15日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，自愿为2013年11月15日至2014年11月14日期间，环三实业与岑 屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期 限届满之日起2年。 2013年12月1 日，营口盛世国际汽车园开发有限公司（以称“盛世开发公司”）向环三实业出具《担保函》，自愿为 2013年12月1日至2014年12月28日期间，环三实业与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保 责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届满之日起2年。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 2013年12月5日，环三实业委托上海益享金属材料有限公司，将环三实业向其采购的铝锭1,142.90吨转到岑屹工贸的 名下。同日，环三实业发函通知岑屹工贸联系上海益享金属材料有限公司办理提货事宜。同日，岑屹工贸确认收到铝锭 1,142.90吨，价值共17,728,664.80元。 因岑屹工贸收到货物后，未按合同约定支付货款，经环三实业催讨，黄妙平于2014年7月11日出具《确认函》，明确 其为岑屹工贸承担连带担保责任的事实。2014年10月29日，黄妙平向环三实业出具还款计划，表示愿意积极配合做好蔡小溪 抵押房产的处置工作。 2014年11月28日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪再次订立合同，确认岑屹工贸应支付给环三实业的债务不少于 15,955,798.22元，环三实业有权对蔡小溪名下的抵押房产以拍卖、变卖、折价所得的价款优先受偿。 2016年10月8日，宁德市中级人民法院受理立案环三实业诉岑屹工贸一案，并于2017年1月23日开庭审理，于2017年3 月10日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三公司已向福建省高级人民法院提起上诉，案件已于2018年2月22 日开庭审理，于2018年9月29日作出二审裁定，驳回环三实业上诉，维持原裁定。环三实业于2019年1月14日另起诉讼，2019 年6月13日，宁德市中级人民法院作出（2019）闽09民初10号民事判决书，判决如下：1、上海岑屹工贸有限公司、上海益享 金属材料有限公司、黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实业有限公司共同偿还借款本金14227733.52元及自 2014年8月5日起至实际还款之日止按月利率2％计算的相应利息； 2、上海岑屹工贸有限公司、上海益享金属材料有限公司 黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实业有限公司共同赔偿律师费6万元；3、驳回宁德市环三实业有限公司其 他诉讼请求。环三实业公司已向福建省高级人民法院提起上诉。 2020年7月8日，福建省高院作出二审判决，判决：1、上海岑屹工贸有限公司、上海益享金属材料有限公司、黄妙平 应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实业有限公司共同偿还借款本金14227733.52元及资金占用期间利息损失；2、上 海岑屹工贸有限公司、上海益享金属材料有限公司黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实业有限公司共同赔偿 律师费6万元；3、蔡小溪对岑屹公司、益享公司、黄妙平还款义务不能清偿部分的三分之一承担清偿责任。环三实业公司向 宁德市中院申请强制执行，2021年1月7日宁德市中院作出立案执行通知书，目前案件正在强制执行中。 截止2021年12月31日，环三实业账面应收岑屹工贸款项15,955,798.32元，已计提坏账准备15,955,798.32元。 （3）应收营口七色光太阳能科技有限公司款 A、2013年11月18日，环三实业与营口七色光太阳能科技有限公司（下称“七色光公司”）签署《总经销合同》。合 同约定：七色光公司授权环三实业为产品独家总经销商，合同期限自2013年12月1日起至2016年12月1日，七色光公司保证环 三实业在合同期限内每年销量不低于人民币5,000万元。 2013年12月1日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为七色光公司自2013年12月1日至2014年12月28日期 间所有《采购合同》提供连带担保。 2014年2月21日，环三实业向七色光公司发出金额为3,582,000.00元的《订货计划》（采购订单）一份，约定交货时 间为2014年6月18日之前。《订货计划》发出当日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺为《总经销合同》及《订货计 划》提供连带担保。环三实业分别于2013年12月2日支付60万元、2014年2月24日支付250万元、2014年2月26日支付48.2万元， 完成付款义务。 款项支付后，七色光公司无法在期限内供货，环三实业向七色光公司、盛世开发公司及黄妙平多次主张权利，黄妙平 于2014年10月29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资产还款并配合向七色光公司追讨款项。2015年3月7日，环 三实业、盛世开发公司、营口盛世汽车园实业有限公司（下称“盛世实业公司”）、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确 认七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公 司原因，至今无法办理抵押登记。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，法院于2017年6月26日作出《民事裁定书》，裁 定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，已于2017年7月12日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017年11月30日，宁 德市中级人民法院裁定驳回环三实业上诉。 环三实业于2018年3月13日另起诉讼。案件已于2018年9月21日作出一审判决，判决如下：1）被告营口七色光太阳能 科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金358.2万元，并支 付相应利息（自2014年6月18日至实际还清借款之日止，按年利率24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限公 司在本判决第一项欠款本金358.2万元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳回宁德市环三实业 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 有限公司的其他诉讼请求。 被告对判决不服，已于2018年10月8日提起上诉。经开庭审理，2019年10月29日宁德市中级人民法院作出二审判决， 判决如下：（1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽0902民初2277号民事判决书第一项；（2）变更福建省 宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽0902民初2277号民事判决书第二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一 项确定的营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借 款本金358.2万元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（3）撤销福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽0902 民初2277号民事判决书第三项。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 2020年4月2日蕉城区法院已受理立案执行。被告向福建省高院提起再审申请，2021年3月16日环三实业公司收到福建 省高院再审立案审查通知书。2021年6月28日福建省高院作出裁定，对该案件进行再审。2021年12月30日，福建省高院（2021） 闽民再346号判决书判决如下： 一、撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902 民初2277号民事判决以及福建省宁德市中级人民法院（2019） 闽 09民终107号民事判决; 二、营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在本判决生效之日偿还宁德市环 三实业有限公司借款本金358.2万元，并支付相应资金占用利息（自 2014年6月18 日起至 2019年8月19日止，按照中国人民 银行同期同类银行贷款利率计算;自2019年8月20 日起至实际还款之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市 场报价利率计算）; 三、营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第二项确定的营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽 车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金 358.2万元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任; 四、驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 B、2013年8月5日，环三实业与七色光公司、盛世开发公司签署《采购合同》。合同约定：环三实业向七色光公司采 购价值为4,679,995.00元产品，交货时间为收到货款之日起180天内，逾期交货或无法交货应返还货款时，均应按应交货总 额的1‰按日计付违约金，因七色光公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应由七色 光公司承担，盛世开发公司为七色光公司提供连带保证担保。2013年8月6日，环三实业委托银行向七色光公司开具金额为 4,679,995.00元的银行承兑汇票，完成付款义务。 因七色光公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于2014年10月29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下 资产用于还款并配合向七色光公司追讨款项。2015年3月7日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签 署《合同》，再次确认七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担 保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，法院于2017年6月26日作出《民事裁定书》，裁 定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，已于2017年7月12日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017年11月30日，宁 德市中级人民法院裁定驳回环三公司上诉。环三实业于2018年3月13日另起诉讼。案件已于2018年9月21日作出一审判决，判 决如下：（1）被告营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实 业有限公司借款本金3235267.21元，并支付相应利息（自2014年2月5日至实际还清借款之日止，按年利率24%的标准计算）； （2）被告营口盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金3235267.21元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担 连带还款责任；（3）被告营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应支付原告宁德市 环三实业有限公司律师代理费3.2万元；（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 被告对判决不服，已于2018年10月8日提起上诉。经开庭审理，2019年10月29日宁德市中级人民法院作出二审判决， 判决如下：（1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽0902民初2278号民事判决书第一、三项；（2）撤销福 建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2278号民事判决书第四项。（3）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018） 闽0902民初2278号民事判决书第二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的营口七色光太阳能科技有限公 司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金3235267.21元向宁德市环三实业 有限公司承担赔偿责任。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。2020年4月2日蕉城区法院已受理立案执行。 被告向福建省高院提起再审申请，2021年3月16日环三实业公司收到福建省高院再审立案审查通知书。2021年6月28日 福建省高院作出裁定，对该案件进行再审。2021年12月30日，福建省高院（2021）闽民再348号判决书判决如下： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 一、撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2278号民事判决以及福建省宁德市中级人民法院（2019） 闽09民终106号民事判决; 二、营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在本判决生效之日偿还宁德市环 三实业有限公司借款本金 3235267.21元，并支付相应资金占用利息（自2014年2月5日起至 2019年8月19 日止，按照中国人 民银行同 期同类银行贷款利率计算;自2019年8月 20日起至实际还款之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市 场报价利率计算）; 三、营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在本判决生效之日支付宁德市环 三实业有限公司花费的律师代理费3.2万元; 四、营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第二项确定的营 口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司 的借款本金3235267.21元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任; 五、驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 截止2021年12月31日，环三实业账面应收七色光公司款项8,261,995.00元,计提坏账准备8,261,995.00元。 （4）应收上海益享金属材料有限公司款项 A、2013年12月5日，环三实业与上海益享金属材料有限公司（下称“益享公司”）签署《购销合同》，合同约定：环 三实业向益享公司采购价值为982.60万元产品，交货时间为收到货款之日起6个月内，逾期交货的，应按应交货总额的1‰按 日计付违约金，因益享公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应由益享公司承担。2013 年12月6日，环三实业委托银行向益享公司开具金额为982.60万的银行承兑汇票支付货款。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，法院于2017年6月26日作出《民事裁定书》，裁 定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，于2017年7月12日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017年11月30日，宁德 市中级人民法院裁定驳回环三实业上诉。 环三实业于2018年3月13日另起诉讼。案件于2018年9月21日作出一审判决，判决如下：（1）被告上海益享金属材料 有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金6789766元，并支付相 应利息（自2014年6月5日至实际还清借款之日止，按年利率24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限公司在本 判决第一项欠款本金6789766元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）被告上海益享金属材料有限 公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应支付原告宁德市环三实业有限公司律师代理费3.2万元；（4）驳回宁德 市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告对判决不服，已于2018年10月8日提起上诉。 2019年10月29日，宁德市中级人民法院作出二审判决，判决如下：（1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018） 闽0902民初2279号民事判决书第一、三项；（2）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2279号民事判决书 第二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园 开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金6789766元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（3）撤销福 建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2279号民事判决书第四项。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼 请求。 2020年4月2日蕉城区法院已受理立案执行。被告向福建省高院提起再审申请，2021年3月16日环三实业公司收到福建 省高院再审立案审查通知书。2021年6月28日福建省高院作出裁定，对该案件进行再审。2021年12月30日，福建省高院（2021） 闽民再347号判决书判决如下：一、撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902民初2279号民事判决以及福建省宁德 市中级人民法院（2019）闽 09民终311号民事判决; 二、上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在本判决生效之日偿还宁德市环三实 业有限公司借款本金6789766 元，并支付相应资金占用利息（自 2014 年6月5日起至 2019年8月19日止，按照中国人民银行 同期同类银行贷款利率计算;自2019年8月20日起至实际还款之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价 利率计算）; 三、上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在本判决生效之日支付宁德市环三实 业有限公司花费的律师代理费3.2万元; 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 四、营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第二项确定的上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园 开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金6789766 元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任; 五、驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 B、2013年12月5日，环三实业与益享公司签署《采购合同》，合同约定：环三实业向益享公司采购价值为9,176,760.00 元产品，交货时间为合同生效之日起180日内，逾期交货的，应按应交货总额的1‰按日计付违约金。2013年12月5日，环三 实业分两笔向益享公司支付货款9,176,760.00元。 2013年11月15日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自2013年11月15日至2014年11月14日期间所 有《采购合同》提供连带担保。2014年7月11日，黄妙平再次确认了以上担保事实。 2013年12月1日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自2013年12月1日至2014年12月28日期 间所有《采购合同》提供连带担保。 因益享公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于2014年10月29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资 产用于还款。2015年3月7日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认益享公司、 黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无 法办理抵押登记。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，法院于2017年6月26日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三实 业不服一审裁定，于2017年7月12日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017年11月30日，宁德市中级人民法院作出裁定驳回 环三实业上诉。环三实业于2018年3月13日另起诉讼。案件于2018年9月21日作出一审判决，判决如下：（1）被告上海益享 金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金8385871元， 并支付相应利息（自2014年6月4日至实际还清借款之日止，按年利率24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限 公司在本判决第一项欠款本金8385871元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳回宁德市环三实 业有限公司的其他诉讼请求。被告对判决不服，已于2018年10月8日提起上诉。 2019年10月29日，宁德市中级人民法院作出二审判决，判决如下：（1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018） 闽0902民初2280号民事判决书第一项；（2）撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2280号民事判决第三项。 （3）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2280号民事判决书第二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对 本判决第一项确定的上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公 司的借款本金8385871元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 2020年4月2日蕉城区法院已受理立案执行。被告向福建省高院提起再审申请，2021年3月16日环三实业公司收到福建 省高院再审立案审查通知书。2021年6月28日福建省高院作出裁定，对该案件进行再审。2021年12月30日，福建省高院（2021） 闽民再322号判决书判决如下：一、撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2280民事判决以及福建省宁德市 中级人民法院（01）闽终312号民事判决； 二、上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在本判决生效之日偿还宁德市环三实 业有限公司借款本金 8385871元，并支付相应资金占用利息（自 2014 年6月4日起至2019年8月19日止，按照中国人民银行 同期同类银行贷款利率计算;自 2019年8月20日起至实际还款之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报 价利率计算）;
 三、营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第二项确定的上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园 开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金8385871元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任;
 四、驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 截止2021年12月31日，环三实业账面应收益享公司款项19,002,760.00元，已计提坏账准备19,002,760.00 元。 （5）应收灏都投资集团有限公司款项 2013年12月5日，环三实业与灏都投资集团有限公司（下称“灏都公司”）签署《采购合同》，合同约定：环三实业 向灏都公司采购价值为912.20万元产品，交货时间为合同生效之日起180日内，逾期交货的，应按应交货总额的1‰按日计付 违约金。2013年12月5日，环三实业向灏都公司支付货款912.20万元。 2013年11月15日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自2013年11月15日至2014年11月14日期间所有 《采购合同》提供连带担保。2014年7月11日，黄妙平再次确认了以上担保事实。 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 2013年12月1日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自2013年12月1日至2014年12月28日期间 所有《采购合同》提供连带担保。 因灏都公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于2014年10月29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资 产用于还款。2015年3月7日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认灏都公司、 黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无 法办理抵押登记。环三实业就上述债权向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，于2017年6月26日 作出《民事裁定书》，裁定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，于2017年7月12日向宁德市中级人民法院提起上诉。 2017年11月30日，法院裁定驳回环三实业上诉。环三实业已于2018年3月13日另起诉讼并追加被告上海灏天企业发展有限公 司。案件于2018年9月21日作出一审判决，判决如下：（1）被告灏都投资集团有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发 有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金8335850元，并支付相应利息（自2014年6月4日至实际还清借款之日 止，按年利率24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金8335850元范围内对原告 宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告已于2018年10月8 日提起上诉，被告提起上诉，案件已于2019年3月7日进行二审开庭。 2019年10月29日，宁德市中级人民法院作出二审判决，判决如下：（1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018） 闽0902民初2281号民事判决书第一项；（2）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2281号民事判决书第二 项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的灏都投资集团有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限 公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金8335850元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（3）撤销福建省宁德 市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2281号民事判决书第三项。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 2020年4月2日蕉城区法院已受理立案执行。被告向福建省高院提起再审申请，2021年3月16日环三实业公司收到福建 省高院再审立案审查通知书。2021年6月28日，福建省高院作出裁定，对该案件进行再审。对该案件进行再审后判决如下： 一、撤销原一审、二审判决。 二、灏都投资集团有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在本判决生效之日偿还宁德市环三实业有 限公司借款本金8335850元，并支付相应资金占用利息（自 2014年6 月4日起至 2019年8月19日止，按照中国人民银行同期 同类银行贷款利率计算;自 2019年8月20日起至实际还款之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利 率计算）; 三、营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第二项确定的灏都投资集团有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发 有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金8335850元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任; 四、驳回宁德市环三实业公司的其他诉讼请求。 截至2021年12月31日，环三实业账面应收灏都公司款项9,122,000.00元，已计提坏账准备9,122,000.00 元。 （6）宁德市环三实业有限公司诉林文洁合同纠纷一案 环三实业与上海乾淳实业有限公司（以称“上海乾淳公司”）、福建银博建设有限公司（下称“银博公司”）于2013 年12月27日签订《采购合同》，约定环三实业向上海乾淳公司采购铜聚酯漆包线151.2吨，货物总价为8,240,400元。 此后，环三实业与上海乾淳公司、林文洁等人签订了《合同》，约定林文洁自愿提供其所有的位于苏州太湖国家旅游 度假区香山街道太湖上景花园一区72幢房产为上述采购合同项下的债务偿还提供抵押担保；同时约定，若法院审理认为林文 洁的抵押无效或可撤销的，林文洁承诺在抵押房产的评估价值900万元范围内和上海乾淳公司等债务人共同向环三实业承担 还款责任。 2019年1月10日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求上海乾淳公司返还货款并支付违约金等，同时主张 要求对被告林文洁提供的上述抵押物享有优先受偿的权利。案件经两级人民法院审理，2019年7月18日，福建省高级人民法 院作出（2019）闽民终933号民事判决书，判决认定上海乾淳公司应向原告环三实业支付货款8,240,400元及违约金（以 8,240,400元为基数，按照日千分之一的标准，自2014年5月13日起计算至买卖合同关系解除之日止）等。但是，同时以案涉 房产的抵押权并未设立为理由，驳回了环三实业对被告林文洁提供的上述抵押物享有优先受偿权的诉讼请求。 根据《合同》的约定，由于环三公司对于被告林文洁提供的上述抵押物未能享有优先受偿的权利，被告林文洁应就上 海乾淳公司对原告环三实业的债务在900万元的范围内承担共同还款责任。因此，2020年1月2日，环三实业向宁德市蕉城区 人民法院提起诉讼，2020年5月21日蕉城法院一审判决，判决被告林文洁在900万元的范围内承担连带还款责任。环三实业向 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 蕉城区法院申请强制执行，2020年10月27日蕉城区法院作出执行裁定，裁定拍卖、变卖被执行人名下房产，冻结银行存款。 2021年3月6日在淘宝网公开拍卖该太湖上景花园一区72幢房产，拍卖价格为714万元，本公司于2021年6月25日，收到执行款 6,85.79万元。 （7）环三实业诉福建省家具工贸集团公司、宋志建买卖合同纠纷案 2013年12月24日，环三实业与福建省家具工贸集团公司签订《采购合同》，合同约定，环三实业向福建省家具工贸集 团公司采购进口复合橡胶1089.5吨，货物总价为16887250元；环三实业支付全部货款后，于2014年6月13日前交清全部货物； 福建省家具工贸集团公司每延期一日交清货物，按应交货总金额的日千分之一点五向环三实业公司支付违约金，逾期超过20 日，环三实业有权解除合同，福建省家具工贸集团公司应按合同货款总金额的10%向环三实业公司支付违约金； 此外，2013年12月17日，宋志建向环三实业出具《担保函》，对《采购合同》项下福建省家具工贸集团公司的所有责 任和义务承担连带责任担保。合同生效后，环三实业向福建省家具工贸集团公司支付全部的货款16887250元。但是，福建省 家具工贸集团公司未按合同约定时间交付货物，经环三实业多次催促，福建省家具工贸集团公司至今未交付任何的货物。 福建省家具工贸集团公司逾期交货的行为已经严重违反《采购合同》的约定，为此，2014年7月4日，环三实业向宁德 市中级人民法院提起诉讼，要求解除《采购合同》，并返还货款16887250元以及违约金，宋志建承担连带清偿责任。 2014年11月27日，宁德市中级人民法院作出“（2014）宁民初字第610号”民事裁定书，裁定驳回环三实业的诉讼请 求。2014年12月26日，环三实业向福建省高级人民法院提起上诉。2015年7月30日，福建省高级人民法院出具（2015）闽民 终字第1222号审理上诉案件通知书。案件二审于2016年1月18日在福建省高级人民法院第六法庭开庭审理，2017年10月30日， 福建省高级人民法院作出（2015）闽民终字第1222号《民事裁定书》，裁定撤销宁德市中级人民法院（2014）宁民初字第610 号民事裁定；指定宁德市中级人民法院审理。案件开庭审理后，宁德市中级人民法院于2018年12月10日作出一审裁定驳回环 三实业公司起诉。2019年1月24日，环三实业公司已提起上诉。2019年5月22日，福建省高级人民法院作出（2019）闽民终728 号民事裁定书，裁定驳回环三实业上诉，维持原裁定。 2019年9月4日，环三实业以借贷法律关系重新向宁德市中级人民法院提起诉讼，2020年1月6日已一审开庭审理，2020 年8月5日收到宁德市中院一审判决，判决康灿公司、家具工贸公司共同偿还环三实业公司借款本金16,887,250元及利息；宋 志建、弘衔公司、肖建辉对康灿公司、家具工贸公司上述还款义务不能清偿部分的三分之一承担清偿责任。家具工贸向福建 省高院提起二审，案件已于2021年1月26日开庭审理。 2021年4 月 6 日，环三实业公司收到福建省高院二审判决书，判决福建家具工贸公司对上海康灿物资有限公司、宋 志建、上海弘衔物资有限公司、肖建辉未能偿还宁德市环三实业有限公司的款项承担 16.6%的补充赔偿责任。环三实业公司 向最高人民法院申请再审，2021年12月15日，最高人民法院作出（2021）最高法民申7131《民事裁定书》，裁定驳回环三实 业公司再审申请。公司同时申请强制执行并推进相关进展。 截止2021年12月31日，环三实业账面应收福建省家具工贸集团公司款项16,887,250.00元，已计提坏账准备 16,887,250.00元。 （8）东溟公司清算 东溟公司于2000年12月11日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记设立，系本公司参股公司。2004年东溟公司董 事长、总经理等人陆续下落不明，股东上海全申资产管理有限公司至今也无法联系。从2004年起，东溟公司一直处于停业状 态，董事会、股东会职能根本无法实现为维护公司的合法权益，本公司向上海市浦东新区人民法院提出申请，请求依法强制 清算东溟公司。2016年1月22日，浦东新区人民法院作出（2015）浦民二（商）清（预）字第5号《民事裁定书》，裁定受理 东溟公司的清算申请，并指定君合律师事务所上海分所组成清算组，开展清算工作。东溟公司经清算后资不抵债准备转入破 产清算程序。2021年1月26日，上海市第三中级人民法院作出决定，受理东溟公司破产清算。2021年6月22日，东溟公司管理 人作出破产财产分配方案。2021年8月18日公司收到上海市第三中级人民法院作出的民事裁定书，裁定终结上海东溟投资有 限公司破产程序 截止2021年12月31日，本公司对东溟公司长期股权投资账面余额16,964,608.52元，已全额计提减值准备。 （9）航天闽箭新能源（霞浦）有限公司开展闾峡风电场风机修复 为消除安全隐患，充分发挥闾峡风电场效益潜力，提高企业经营效益，公司拟开展闾峡风电场风机修复工作。根据各 机组设备不同状态，采取分成两类机组分别采用针对性的解决方案的模式开展风机机组修复，费用由航天闽箭新能源（霞浦） 有限公司承担，并授权航天闽箭新能源（霞浦）有限公司实施；为减少项目风险，将风电场运维服务与风机修复项目一并委 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 托同一合作方。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 9,173.6 7 0.04% 9,173.6 7 100.00% 0.00 105,671. 17 0.56% 105,671. 17 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 23,964, 862.53 99.96% 11,861, 690.46 49.50% 12,103,1 72.07 18,899,0 00.56 99.44% 12,005,5 78.33 63.52% 6,893,422 .23 其中： 应收账款组合 3_应 收除风电补贴外电 费款项 22,072, 729.73 92.07% 11,861, 690.46 53.74% 10,211,0 39.27 17,126,6 10.56 90.12% 12,005,5 78.33 70.10% 5,121,032 .23 应收账款组合 4_应 收其他业务款项 1,892,1 32.80 7.89% 0.00 0.00% 1,892,13 2.80 1,772,39 0.00 9.32% 0.00 0.00% 1,772,390 .00 合计 23,974, 036.20 100.00% 11,870, 864.13 49.52% 12,103,1 72.07 19,004,6 71.73 100.00% 12,111,2 49.50 63.73% 6,893,422 .23 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 福鼎市桐艺模具压铸厂 9,173.67 9,173.67 100.00% 公司已被法院查封 合计 9,173.67 9,173.67 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：②按应收账款组合 3_ 应收除风电补贴外电费款项计提坏账准备的应收账款 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,328,072.72 117,035.44 1.13% 1-2 年 2,845.50 2,843.51 99.93% 2-3 年 22,083.50 22,083.50 100.00% 3 年以上 11,719,728.01 11,719,728.01 100.00% 合计 22,072,729.73 11,861,690.46 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：③按应收账款组合 4_应收其他业务款项计提坏账准备的应收账款 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,892,132.80 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,892,132.80 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 12,220,205.52 1 至 2 年 2,845.50 2 至 3 年 22,083.50 3 年以上 11,728,901.68 3 至 4 年 46,310.32 4 至 5 年 68,589.98 5 年以上 11,614,001.38 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 合计 23,974,036.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 105,671.17 96,497.50 9,173.67 按组合计提 12,005,578.33 -143,887.87 11,861,690.46 合计 12,111,249.50 -143,887.87 96,497.50 11,870,864.13 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 本期无收回或转回金额重要的坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 福建省闽东老区水电开发总 公司 8,668,148.30 36.16% 8,668,148.30 国网福建省电力有限公司宁 德供电公司 1,883,392.38 7.86% 2,895.32 周宁县供电有限公司 1,722,266.00 7.18% 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 国网福建柘荣县供电有限公 司 1,696,087.96 7.07% 国网福建省电力有限公司屏 南县供电公司 1,410,592.92 5.88% 1,274,791.94 合计 15,380,487.56 64.15% -- 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 177,578,980.61 147,158,980.61 其他应收款 811,794,317.85 1,062,621,036.63 合计 989,373,298.46 1,209,780,017.24 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 39,508,005.05 39,508,005.05 宁德市东晟房地产有限公司 105,274,975.56 105,274,975.56 福建寿宁牛头山水电有限公司 30,420,000.00 合计 177,578,980.61 147,158,980.61 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 宁德市精信小额贷款股 份有限公司 2,376,000.00 3 年以上 被投资单位未支付 被投资单位正常运营 合计 2,376,000.00 -- -- -- （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来及借款 873,744,512.14 1,130,616,092.07 爱建证券结算资金 96,182,878.58 100,762,750.00 往来款及其他 21,342,631.06 22,563,176.98 减：坏账准备 -179,475,703.93 -191,320,982.42 合计 811,794,317.85 1,062,621,036.63 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 18,186.08 17,225.29 191,285,571.05 191,320,982.42 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 -18,186.08 -17,162.39 -5,507,925.70 -5,543,274.17 其他变动 -6,302,004.32 -6,302,004.32 2021 年 12 月 31 日余额 62.90 179,475,641.03 179,475,703.93 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 112,290,032.26 1 至 2 年 34,253,208.83 2 至 3 年 52,110,215.60 3 年以上 792,616,565.09 3 至 4 年 356,044,708.67 4 至 5 年 95,982,111.11 5 年以上 340,589,745.31 合计 991,270,021.78 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 68,472,048. 55 6,302,004.32 62,170,044.23 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收账款 122,848,933 .87 -5,543,274.17 117,305,659.70 合计 191,320,982 .42 -5,543,274.17 6,302,004.32 179,475,703.93 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 上海爱建信托投资公司证券总部 4,579,871.42 破产分配 合计 4,579,871.42 -- 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 霞浦县浮鹰岛风电有 限公司 子公司及项目往来 款 383,828,679.68 账龄 1-2 年 6,235,208.18 元， 2-3 年 20,354,850.53，3 年以上 357,238,620.97 元。 38.72% 航天闽箭新能源投资 股份有限公司 子公司往来款 209,044,204.98 账龄 1 年以内 6,371,756.95，1-2 年 11,915,915.33 元，2-3 年 11,883,816.65 元， 3 年以上 178,872,716.05 元。 21.09% 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 子公司往来款 122,798,757.41 账龄 1 年以内 33,342,224.41 元， 12.39% 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 1-2 年 12,578,759.07 元， 2-3 年 9,332,208.02 元，3 年以上 67,545,565.91。 爱建证券有限责任公 司上海中华路证券营 业部 证券交易结算资金 96,182,878.58 3 年以上。 9.70% 96,182,878.58 福安市国电福成水电 有限公司 子公司往来款 63,324,206.58 账龄 1 年以内 62,350,179.30 元， 1-2 年 974,027.28 元。 6.39% 合计 -- 875,178,727.23 -- 88.29% 96,182,878.58 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,193,387,137. 88 50,000,000.00 1,143,387,137. 88 1,183,387,137. 88 50,000,000.00 1,133,387,137. 88 对联营、合营企 业投资 142,336,707.20 16,964,608.52 125,372,098.68 179,276,312.73 16,964,608.52 162,311,704.21 合计 1,335,723,845. 08 66,964,608.52 1,268,759,236. 56 1,362,663,450. 61 66,964,608.52 1,295,698,842. 09 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 环三实业 50,000,000.0 0 闽东大酒店 60,720,000.0 0 60,720,000.0 0 穆阳溪水电 166,975,800. 00 166,975,800. 00 东晟地产 291,591,521. 31 291,591,521. 31 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 航天闽箭 120,000,000. 00 120,000,000. 00 环三矿业 21,000,000.0 0 21,000,000.0 0 环三亿能 18,000,000.0 0 18,000,000.0 0 黄兰溪水电 125,099,816. 57 125,099,816. 57 浮鹰岛风电 100,000,000. 00 100,000,000. 00 蕉城闽电 110,000,000. 00 110,000,000. 00 国电福成 120,000,000. 00 120,000,000. 00 闽电新能源 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 合计 1,133,387,13 7.88 10,000,000.0 0 1,143,387,13 7.88 50,000,000.0 0 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 福建寿宁 牛头山水 电有限公 司 88,059,6 55.83 3,516,75 6.15 34,615,3 84.61 56,961,0 27.37 宁德市精 信小额贷 款股份有 限公司 10,481,6 50.91 4,516,15 9.29 14,997,8 10.20 中闽（霞 浦）风电 有限公司 18,326,6 91.19 -347,543 .15 17,979,1 48.04 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 上海东溟 投资有限 公司 16,964,6 08.52 福建省福 安鑫地钼 业有限公 司 15,110,6 80.85 -175,453 .57 14,935,2 27.28 宁德市配 电售电有 限责任公 司 12,995,4 13.99 1,014,06 5.92 14,009,4 79.91 宁德厦钨 新能源材 料有限公 司 10,848,2 05.56 13,585,1 52.95 2,736,94 7.39 霞浦闽东 海上风电 有限公司 490,000. 00 490,000. 00 宁德闽投 海上风电 有限公司 5,999,40 5.88 5,999,40 5.88 小计 162,311, 704.21 13,585,1 52.95 11,260,9 32.03 125,372, 098.68 16,964,6 08.52 合计 162,311, 704.21 13,585,1 52.95 11,260,9 32.03 125,372, 098.68 16,964,6 08.52 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 234,534,065.93 132,515,451.74 144,273,333.85 127,174,181.95 其他业务 9,389,340.11 1,568,525.21 7,106,310.82 1,879,213.85 合计 243,923,406.04 134,083,976.95 151,379,644.67 129,053,395.80 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 本公司的履约义务主要系输送并网电量、提供房屋租赁等事项。 其中输送并网电量和提供房屋租赁属某一段时间内的履约义务。履约义务的时间段基本和相应的产品的和提供租赁完 成进度一致，主要包括电能输送至当地电网等节点以及提供租赁。 本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 970,058.68 元，其中，970,058.68 元 预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 11,260,932.03 -19,782,170.14 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 处置长期股权投资产生的投资收益 16,550,347.05 0.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 181,346.86 1,028,843.75 持有其他非流动金融资产期间取得的分红 收益 4,054,942.00 4,303,594.00 合计 32,047,567.94 -14,449,732.39 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 48,450,845.86 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 2,521,057.77 本公司孙公司白城风力享受增值税即征 即退优惠，该政策具有稳定性且与公司 业务密切相关，故该部分补助未计入非 经常性损益。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 181,346.86 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 6,963,152.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,042,665.96 减：所得税影响额 6,824,882.44 少数股东权益影响额 -396,202.55 合计 50,645,057.02 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.09% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.53% 0.15 0.15 福建闽东电力股份有限公司董事会 董事长：郭嘉祥 2022 年 3 月 29 日