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隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 袁隆平农业高科技股份有限公司 二○○六年年度报告 二○○七年三月 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 2 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告已经湖南 开元有限责任会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事于雄先生因公未能出席本次董事会，授权董事伍跃时先生代为出席并行使表决权。 公司董事长伍跃时先生、总裁颜卫彬先生、财务负责人郭荣先生、会计机构负责人邹振宇先生声明： 保证本年度报告中财务会计报告真实、完整。 目 录 一、重要提示和目录………………………………………………………2 二、公司基本情况简介……………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………8 六、公司治理结构……………………………………………………… 11 七、股东大会情况简介………………………………………………… 12 八、董事会报告………………………………………………………… 12 九、监事会报告………………………………………………………… 18 十、重要事项…………………………………………………………… 19 十一、财务会计报告…………………………………………………… 21 十二、备查文件………………………………………………………… 23 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、 公司名称 中文名称：袁隆平农业高科技股份有限公司 英文名称：Yuan Longping High-tech Agriculture Co.,Ltd. 英文缩写：LPHT 二、 公司法定代表人：伍跃时 三、 董事会秘书：彭光剑 证券事务代表：傅 千 联系地址：湖南省长沙市车站北路 459 号 邮 编：410001 电 话：0731-2183880， 2181658 传 真：0731-2183859， 2181758 电子信箱：lpht@ 四、 公司注册地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园内 办 公 地 址：湖南省长沙市车站北路 459 号 邮 编：410001 公司国际互联网网址：http// 公司电子信箱：lpht@ 五、 公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董秘办 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：隆平高科 股票代码：000998 七、 其他有关资料： 1、 公司首次注册登记时间：1999 年 6 月 30 日 登记地点：湖南省长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园 公司变更登记时间：2006 年 7 月 27 日 2、 营业执照注册号：4300001003987 3、 税务登记号码：430104712192469 4、 公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据：（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 58,811,458.04 净 利 润 37,183,943.09 扣除非经常性损益后的净利润 1,436,595.88 主营业务利润 213,215,624.43 其他业务利润 1,447,159.85 营业利润 33,452,248.77 投资收益 28,931,418.43 补贴收入 404,900.00 营业外收支净额 -3,997,608.52 经营活动产生的现金流量净额 -41,075,954.01 现金及现金等价物净增加额 -60,891,875.75 注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额： 项 目 金额 处置长期股权投资产生的损益 3,556,238.03 处置固定资产产生的损益 -392,864.62 税收返还、减免 9,600,000.00 各种形式的政府补贴 404,900.00 短期投资损益 25,549,800.29 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 4 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,584,244.54 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 235,400.13 小 计 35,369,229.29 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 916,680.17 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -1,294,798.09 合 计 35,747,347.21 二、近三年主要会计数据及财务指标：（合并报表） 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 948,305,665.07 1,570,617,037.48 988,218,158.62 净利润 37,183,943.09 28,205,530.82 27,126,808.71 总资产 1,724,900,116.54 1,865,826,621.52 1,179,134,857.05 股东权益 859,030,991.83 842,233,642.22 830,751,973.49 每股收益（未摊薄） 0.236 0.269 0.258 每股净资产（未摊薄） 5.454 8.021 7.912 调整后的每股净资产 5.420 7.994 7.887 每股经营活动产生的现金流量 净额 -0.26 1.134 -0.607 净资产收益率（%） 4.33 3.349 3.265 注：1、公司持有湖南隆科农业生产资料有限公司 31%的股权，本年度该公司管理层及董事会发生变化,公 司在该公司董事会席位不再占有多数,不符合实际控制条件，因此本年度不再将其纳入合并报表范围.该公 司本年度的主营业务收入为 70894 万元，对本公司本年度主营业务收入影响较大。 2、报告期内公司股权分置改革中实施了公积金转增股本，针对全体股东每股转增五股，公司总股本 由报告期初的 10500 万股变成报告期末的 15750 万股。上表中 2006 年度的每股收益、每股净资产等是按新 股本计算的。 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》的要求，计算的净资产收益率和 每股收益如下：（利润表附表） 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.94 25.14 1.36 1.48 营业利润 3.89 3.93 0.21 0.232 净利润 4.33 4.36 0.24 0.26 扣除非经常性损益后的 净利润 0.17 0.17 0.01 0.01 注: 报告期内公司股权分置改革中实施了公积金转增股本，针对全体股东每股转增五股，公司总股本由报 告期初的 10500 万股变成报告期末的 15750 万股。上表中每股收益（加权平均）是按新股本计算的每股收 益。 四、股东权益变动情况及原因：（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 105,000,000.00 52,500,000.00 157,500,000.00 资本公积 666,906,722.68 57,136,593.48 609,770,129.20 盈余公积 50,494,008.14 5,080,673.50 57,217,012.98 其中:法定公益金 22,151,991.42 22,151,991.42 未分配利润 19,832,911.40 37,183,943.09 22,473,004.84 34,543,849.65 其中:拟分配的现金股利 15,750,000.00 23,625,000.00 15,750,000.00 23,625,000.00 股东权益 842,233,642.22 859,037,653.61 变动原因： （1） 股本本期增加系本期实施股权分置改革中实施了公积金转增股本所致 （2） 资本公积本期减少系实施股权分置改革中实施了公积金转增股本和股权分置改革费用冲减资 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 5 本公积所致 （3） 盈余公积增加系本年度从税后利润中提取所致 （4） 法定公益金减少系根据财政部财企[2006]67 号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问 题的通知”，将以前年度计提的法定公益金金额转入法定盈余公积作为盈余公积金管理使用所致 （5） 未分配利润增加系本年度利润转入，减少系本年度计提盈余公积及分配 2005 年度利润所致 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表（股） 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 数量 比例（%） 送股 公积金转股 小计 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 50,000,000 47.62 -16,500,000 +25,000,000 +8,500,000 58,500,000 37.142 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 16,000,000 15.24 -8,000,000 +8,000,000 0 16,000,000 10.158 3、其他内资持股 34,000,000 32.38 -8,500,000 +17,000,000 +8,500,000 42,500,000 26.984 其中： 境内法人持股 31,500,000 30.00 -7,250,000 +15,750,000 +8,500,000 40,000,000 25.397 境内自然人持股 2,500,000 2.38 -1,250,000 +1,250,000 0 2,500,000 1.587 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 其中： 境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 55,000,000 52.38 +16,500,000 +27,500,000 +44,000,000 99,000,000 62.857 1、人民币普通股 55,000,000 52.38 +16,500,000 +27,500,000 +44,000,000 99,000,000 62.857 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 105,000,000 100 0 +52,500,000 +52,500,000 157,500,000 100 注：股权分置改革引起股份结构变动情况的说明： 报告期内，公司实施了股权分置改革，配合股权分置改革公司实施了公积金转增股本，针对全体股东 每 10 股转增 5 股，非流通股股东将所获转增股份共计 1650 万股支付给流通股股东作为对价，流通股股东 每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 2 股对价股份。流通股股东获得对价股份的到账日期及对价股 份上市交易日为 2006 年 3 月 14 日。（详情见公司有关股权分置改革的相关公告） （二）股票发行与上市情况 1、报告期末前三年公司无股票发行情况。 2、报告期内公司配合股权分置改革实施了公积金转增股本，详情见本章节股权分置改革情况。 3、本公司未发行内部职工股、公司职工股。 （三）股权分置改革情况 公司于 2005 年 12 月 31 日在三大证券报和巨潮网上刊登了《袁隆平农业高科技股份有限公司股权分 置改革说明书》，于 2006 年 3 月 14 日完成了股权分置改革工作，当日开始公司股票简称变更为“G 隆平” （公司股权分置改革详情详见相关公告）。公司配合股权分置改革实施了公积金转增股本，针对全体股东每 10 股转增 5 股，2006 年 3 月 13 日为转增股本到帐日期，公司总股本由 10500 万股增至 15750 万股。 附 1：股权分置改革前后公司股本结构变动情况 改革前 改革后 股份数量 （万股） 占总股本 比例（%） 股份数量 （万股） 占总股本 比例（%） 一、未上市流通股份合计 5,000.00 47.62 一、有限售条件的流通股合计 5,850.00 37.13 国有法人股 1,600.00 15.24 国有法人持股 1,600.00 10.16 社会法人股 3,150.00 30.00 社会法人持股 4,000.00 25.40 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 6 自然人股 250.00 2.38 自然人股 250.00 1.59 二、流通股份合计 5,500.00 52.38 二、无限售条件的流通股合计 9,900.00 62.87 A 股 5,500.00 52.38 A 股 9,900.00 62.87 B 股 B 股 H 股及其它 H 股及其它 三、股份总数 10,500.00 100.00 三、股份总数 15,750.00 100.00 附2：有限售条件的股份可上市流通预计时间表 序 号 股东名称 可上市流通的 股份数量（股） 可上市流通 时间 承 诺 的 限 售条件 7,875,000 2008 年 3 月 14 日后 15,750,000 2009 年 3 月 14 日后 1 长沙新大新集团有限公司 35,000,000 2010 年 3 月 14 日后 注 1 2 湖南杂交水稻研究中心 12,500,000 2009 年 3 月 14 日后 注 2 3 湖南东方农业产业有限公司 5,000,000 2007 年 3 月 14 日后 4 袁隆平 2,500,000 2007 年 3 月 14 日后 5 中国科学院亚热带农业生态研究所 1,500,000 2007 年 3 月 14 日后 6 湖南省信托投资有限责任公司 1,000,000 2007 年 3 月 14 日后 7 郴州种业发展有限公司 1,000,000 2007 年 3 月 14 日后 G 为隆平高科股权分置改革方案的实施日 注 1：公司控股股东长沙新大新集团有限公司承诺：持有隆平高科的股份自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上 市交易或者转让；在前项承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份占公司股本总数的比例在十二个月内不超过 百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；并且长沙新大新集团有限公司承诺其减持价格将不低于 13.50 元(当公司派发 红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时，对此价格进行除权除息处理)。如有违反承诺 的卖出交易，卖出资金归上市公司所有。并在遵守前几项承诺的前提下，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到隆平高科 股份总数的 1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 提出分红方案的承诺：长沙新大新集团有限公司将提出隆平高科自 2006 年开始连续三年每年分红比例不低于当年实现可分配 利润的 60%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。同时，长沙新大新集团有限公司承诺如果隆平高科 2006、 2007、2008 连续三年任何一年经审计的净利润增长率低于 30%，长沙新大新集团有限公司将放弃当年全部分红的 50%，由年 度分红派息股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东按比例享有。 注 2：公司第二大股东湖南杂交水稻研究中心承诺持有隆平高科的股份自改革方案实施之日起，至少在 36 个月内不上市 交易或者转让。并在遵守前项承诺的前提下，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到隆平高科股份总数的 1%的，自该事实 发生之日起两个工作日内做出公告。 二、股东情况 1、本报告期末，本公司股东总数为 39341 户。 2、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表(截止 2006 年 12 月 31 日) 单位：股 股东总数 39341 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例（%） 报告期末 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 股份类别 长沙新大新集团有限公司 其他 22.22 35,000,000 35,000,000 34,995,000 限售流通 湖南杂交水稻研究中心 国有 7.94 12,500,000 12,500,000 0 限售流通 湖南东方农业产业有限公司 其他 3.17 5,000,000 5,000,000 5,000,000 限售流通 袁隆平 其他 1.59 2,500,000 2,500,000 0 限售流通 中国科学院亚热带农业生态研究所 国有 0.95 1,500,000 1,500,000 0 限售流通 黄俊跃 其他 0.71 1,120,213 0 不详 已流通 博时价值增长证券投资基金 其他 0.64 1,000,170 0 不详 已流通 郴州种业发展有限公司 国有 0.63 1,000,000 1,000,000 0 限售流通 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 湖南省信托投资有限责任公司 国有 0.63 1,000,000 1,000,000 0 限售流通 黎忠 其他 0.55 860,000 0 不详 已流通 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄俊跃 1,120,213 A 股 博时价值增长证券投资基金 1,000,170 A 股 黎忠 860,000 A 股 杨希忠 820,000 A 股 张玉芬 530,658 A 股 宋悦 437,000 A 股 李静 383,140 A 股 肖汉 360,000 A 股 杜培刚 305,300 A 股 崔素琴 291,652 A 股 上述股东关联关系或一致 行动人关系的说明 （1）本公司前十名股东中第 2，3，4，5，8 名股东为公司发起股东，其中袁隆平先生任 湖南杂交水稻研究中心法定代表人。其它无关联关系。 （2）根据公司已知资料，未发现无限售条件股东之间存在关联关系或是属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况： （1） 简介 公司名称：长沙新大新集团有限公司 注册地址：长沙市黄兴中路 168 号新大新大厦 9 楼 法定代表人：伍跃时 注册资本：31,080 万元 企业性质：有限责任公司 主营业务：农副产品深加工，实业投资，医疗产业投资，服务业投资，房地产开发与经营，城市基础 设施和服务配套公用设施的综合开发；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止 进出口的产品和技术除外。（不含专营、专控及限制项目，涉及许可证经营的凭许可证经营。） （2） 公司与控股股东间的产权和控制关系 袁隆平农业高科技股份有限公司 22..22% 伍 跃 时 湖南新大新股份有限公司 长 沙 新 大 新 集 团 有 限 公 司 51.06% 59.57% 注: 湖南新大新股份有限公司成立时间为 2007 年 1 月 19 日，注册资本为 26280 万元，注册地为长沙 市芙蓉区黄兴中路 168 号新大新大厦九层，法定代表人为伍跃时先生，公司类型为非上市股份有限公司， 经营范围为：食品加工业、乳品加工业、农业、服务业投资，房地产开发、经营，城市基础设施和配套公 用服务设施的综合开发，经营商品和技术的进出口业务以及国内商品贸易（以上国家法律法规禁止的除外， 涉及行政许可的，凭本企业有效许可证书经营）。 附:伍跃时先生简介 伍跃时,男,1958 年出生,大学本科,北京大学 EMBA，曾在湖南省邵阳市劳动局、中共湖南省委党校、 湖南省劳动厅工作,1993 年任海南星海工贸技术发展公司总经理,1996 年至今任长沙新大新置业有限公司 7 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 8 事。 事。 （现为长沙新大新集团有限公司）董事局主席。现兼任湖南省工商业联合会（总商会）副会长,本公司董事 长. 4、其他持有本公司 5%以上股份的法人股东情况 湖南杂交水稻研究中心，其法人性质为全民所有制科研事业单位，持有本公司 7.94%的股份。法定代表 人：袁隆平。注册地址：湖南省长沙市芙蓉区马坡岭。法人证书登记号码：180000130056。经营范围：杂 交水稻育种、栽培的研究以及杂交种子、新组合的开发、推广。 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、公司现任董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 袁隆平 男 76 名誉董事长 2,500,000 2,500,000 伍跃时 男 48 董事长 2005.7-2008.6 0 0 袁定江 男 38 副董事长、副总裁 2005.7-2008.6 0 0 颜卫彬 男 40 董事、总裁 2005.7-2008.6 0 0 青先国 男 51 董事 2005.7-2008.6 0 0 于 雄 男 43 董事 2005.7-2008.6 0 0 廖翠猛 男 41 董事、副总裁 2005.7-2008.6 0 0 王德纯 男 43 董事、副总裁、营运总监 2005.7-2008.6 0 0 胡建宁 男 48 董事 2005.7-2008.6 0 0 孟国良 男 62 独立董事 2005.7-2008.6 0 2000 刘定华 男 62 独立董事 2005.7-2008.6 0 0 许 彪 男 36 独立董事 2005.7-2008.6 0 0 赵广纪 男 54 监事会主席 2005.7-2008.6 0 0 邓华凤 男 43 监事 2005.7-2008.6 0 0 李华军 男 44 监事 2005.7-2008.6 0 0 彭光剑 男 45 董事会秘书 2005.7-2008.6 0 0 郭 荣 男 38 财务总监 2005.7-2008.6 0 0 龙和平 男 41 生产质量总监 2005.9-2008.6 0 0 张德明 男 41 营销总监 2005.9-2008.6 0 0 周 丹 女 41 人力资源总监 2005.12-2008.6 0 0 1、 名誉董事长袁隆平先生所持有的 250 万股为发起人股份。独立董事孟国良先生所持有的 2000 股分别于 2006 年 3 月 29 日和 4 月 6 日各买入 1000 股，并于 2007 年 1 月 9 日卖出 1000 股。 2、 现任董事、监事、高管人员近五年的工作简历。 (1) 伍跃时,董事长，2002 年至今任长沙新大新置业有限公司（现为长沙新大新集团有限公司）董 事局主席，现任本公司董事长。 (2) 袁定江，董事，2002 年至今任本公司副董事长、副总裁。 (3) 颜卫彬,董事，2002 年至今曾任长沙新大新置业有限公司董事，湖南亚华种业股份有限公司董 事、副总裁，长沙新大新集团有限公司总裁，现任长沙新大新集团有限公司董事、本公司总裁。 (4) 青先国，董事，2002 年至今曾任湖南省农业科学院第一副院长。现任湖南杂交水稻研究中心党 委书记、常务副主任、研究员、博导，湖南省科协副主席，本公司董事。 (5) 于雄，董事，2002 年至今任长沙佳亨实业（集团）有限公司董事长、湖南东方农业开发有限公 司董事长、长沙东汉皇冠假日国际大酒店有限公司董事长、湖南省农科院客座研究员、湖南省第九届人大 代表。 (6) 廖翠猛，董事，2002 年至今曾任湖南农平杂交水稻种子公司总经理，国家杂交水稻工程技术研 究中心副主任，现任本公司董事、副总裁、湖南隆平高科农平种业有限公司总经理。 (7) 王德纯，董事，2002 年至今曾任本公司董事、副总裁、财务负责人，现任本公司副总裁兼营运 总监。 (8) 胡建宁，董事，2002 年至今曾任新疆伊犁酿酒总厂副厂长，新疆伊力特野生果开发有限公司 书记，湖南亚华种业股份有限公司监事长，现任长沙新大新集团有限公司监事会主席，本公司董 (9) 孟国良，独立董事，2002 年至今曾任湖南省财政厅总经济师。现任湖南大学、湘潭大学客座 教授，全国财税法学研讨会常务理事，省律师协会顾问，湖南省院士专家咨询委员会首届委员，湖南省财 政学会副会长，本公司独立董 (10) 刘定华，独立董事，2002 年至今曾任湖南财经学院法律系主任，湖南大学法学院院长。现任 湖南大学法学院金融法研究所所长，中国法学会商法学研究会常务理事，中国法学会理事，湖南省法会学 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 9 术委员会副主任，湖南省第九届政协委员会委员，中国长沙仲裁委员会副主任委员，本公司独立董事。 (11) 许彪，独立董事，2002 年至今曾任湘财证券有限责任公司研发中心农业及相关行业高级研究 员，国信证券经济研究所农业食品饮料行业首席分析师，现任中信证券股份有限公司研究员农林牧渔及食 品饮料行业首席分析师，现任本公司独立董事。 (12) 赵广纪，监事会主席，2002 年至今曾任新疆伊力特实业股份有限公司董事会董事，新疆伊力 特实业股份有限公司总会计师,长沙新大新集团有限公司董事会董事,本公司董事,现任长沙新大新集团有 限公司董事会董事、副总裁，本公司监事会主席。 (13) 邓华凤，监事，2002 年至今任湖南杂交水稻研究中心科研处处长、副主任，湖南省政协委员， 本公司监事。兼任天津市水稻工程技术中心主任，国家粮食安全发展中心研究员，中南大学和湖南农业大 学兼职教授。 (14) 李华军，监事，2002 年至今曾任深圳市华鹏会计师事务所专业标准部财务总审、深圳市众环 会计师事务所审计部经理、长沙新大新集团有限公司审计部副总经理，现任本公司审计稽核部部长，监事。 (15) 彭光剑，董秘，2002 年至今任本公司董事会秘书。 (16) 郭荣，财务总监，2002 年至今曾任范梅勒糖果公司 (中国) 财务会计经理，创我科技财务总 监兼常务副总裁，现任本公司财务总监。 (17) 龙和平，生产质量总监，2002 年至今曾任湖南农平杂交水稻种子公司常务副经理、本公司总 裁助理，现任湖南隆平高科农平种业有限公司常务副总经理，本公司生产质量总监。 (18) 张德明，营销总监，2002 年至今曾任本公司总裁助理，湖南隆平高科农平种业有限公司副总 经理，现任本公司营销总监。 (19) 周 丹，人力资源总监，2002 年至今曾任湖南泰阳证券有限责任公司人力资源总部总经理， 湖南五强企业集团人力资源总监、五强管理学院执行副院长，现任深圳基业常青管理顾问有限公司高级管 理咨询顾问、新加坡中圣国脉管理顾问公司高级管理咨询师，湖南农业大学客座教授，本公司人力资源总 监。 3、公司现任董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职 务 伍跃时 长沙新大新集团有限公司 董事局主席 青先国 湖南杂交水稻研究中心 党委书记、常务副主任 颜卫彬 长沙新大新集团有限公司 董事 于 雄 湖南东方农业产业有限公司 董事长 胡建宁 长沙新大新集团有限公司 监事会主席 赵广纪 长沙新大新集团有限公司 董事、副总裁 邓华凤 湖南杂交水稻研究中心 副主任 3、 公司现任董事、监事及高级管理人员在其它单位的任职情况（待与个人确定） 姓 名 任职单位 职 务 于 雄 长沙佳亨（实业）集团有限公司 长沙东汉皇冠假日国际大酒店有限公司 董事长 董事长 邓华凤 天津市水稻工程技术中心 国家粮食安全发展中心 主任 研究员 孟国良 湖南省财政厅 湖南省院士专家咨询委员会 湖南省财政学会 湖南大学、湘潭大学 全国财税法学研讨会 省律师协会 总经济师（原） 首届委员 副会长 客座教授 常务理事 顾问 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 10 刘定华 湖南大学法学院金融法研究所 中国法学会商法学研究会 中国法学会 湖南省法会学术委员会 中国长沙仲裁委员会 所长 常务理事 理事 副主任 会长 副主任委员 许彪 中信证券股份有限公司 行业首席分析师 周丹 深圳基业常青管理顾问有限公司 新加坡中圣国脉管理顾问公司 湖南农业大学 高级管理咨询顾问 高级管理咨询师 客座教授 （二）公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、 报酬确定依据 本公司第二届董事会第十次（临时）会议审议通过的《公司薪酬分配管理暂行办法》和第二届董事会 第二十五次（临时）会议审议通过的《公司关于薪酬分配管理暂行办法的补充规定》，董事、监事报酬确定 是依据本公司 2002 年年度股东大会通过的《关于调整董事、监事津贴的议案》。独立董事津贴根据公司 2002 年年度股东大会通过的《公司关于独立董事年津贴的议案》，独立董事津贴标准为每人每年 4.8 万元（含税）。 2、 报酬情况 （1） 在公司领取报酬和津贴的现任董事、监事、高级管理人员(已扣除个人所得税) 在公司领取津贴和报酬的现任董事、监 事、高级管理人员 报告期内从公司领取的津 贴和报酬总额（万元） 备注 伍跃时 27.17 袁定江 24.81 颜卫彬 25.24 青先国 2.4 兼职董事津贴 于 雄 2.4 兼职董事津贴 廖翠猛 20.95 王德纯 21.40 董事 胡建宁 2.4 兼职董事津贴 孟国良 3.84 独立董事津贴 刘定华 3.84 独立董事津贴 独立董事 许 彪 3.84 独立董事津贴 赵广纪 18.58 邓华凤 2.4 兼职监事津贴 监事 李华军 9.31 彭光剑 16.33 郭 荣 16.33 龙和平 16.33 张德明 16.33 高级管理 人员 周 丹 16.33 合计 250.23 （2）不在公司领取报酬和津贴的现任董事、监事、高级管理人员：无 （三）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动 （四）公司员工情况 截至报告期末，本公司共有员工 795 人（包括子公司），尚无退休员工，具体情况如下： 1、 公司员工（包括子公司）情况 （1）公司员工按专业构成分类： 类别 人数 比例（%） 生产人员 90 11.3 销售人员 165 20.7 技术人员 57 7 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 11 财务人员 68 9 行政人员 302 37.9 （2）按教育程度分类： 学 历 人数 比例（%） 硕士以上 98 12.3 大学本科 477 60 大 专 114 14.3 中 专 56 7 其 它 50 6 2、 公司员工（不包括子公司）情况（合计 人) （1）公司员工按专业构成分类： 类别 人数 比例（%） 生产人员 2 1.6 销售人员 20 16.9 技术人员 20 16.9 财务人员 18 15.2 行政人员 58 49.1 （2）按教育程度分类： 学 历 人数 比例（%） 硕士以上 28 23.7 大学本科 60 50.8 大 专 15 12.7 中 专 10 8.4 其 它 5 4.2 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规性文件和《公司章程》的 要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司目前的实际运作状况基本符 合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会：公司能够平等对待所有股东，确保股东的合法权益。公司制订了《股东大会 议事规则》，能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在律师的见证下，确保股东， 特别是中小股东能够充分行使表决权。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策 和经营管理的现象；公司与控股股东之间做到了人员、资产、财务、机构、业务方面“五分开”；公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；董事会的人数和 人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事会制订了《董事会议事规则》；公司董事勤勉尽 责，能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会；公司已有独立董事三名；公司董事会已设立了战略发 展委员会、薪酬与考核委员会、风险控制委员会、产业发展委员会四个专门委员会，在促进公司规范运作、 健康发展等方面发挥了极其重要的作用。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求；公司监 事会制订了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够对股东负责，对公司财务以及公 司董事、公司总裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了较公正、透明的董事、监事和高管人员的绩效评价 标准和程序。公司董事会制定了《公司薪酬分配管理暂行办法》和《公司关于薪酬分配管理暂行办法的补 充规定》，并建立了与之配套的考评与激励制度，高管人员的薪酬水平与考评结果直接挂钩；高管人员的聘 任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够 严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，并确保所有股东 有平等的机会获得信息；公司能按照有关规定及时披露大股东详细资料和股份的变化情况。报告期内公司 按照中国证监会和深圳证券交易所有关信息披露的要求制订了《公司信息披露管理制度》，并经公司董事会 审议通过。 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 12 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求规范运作， 切实维护中小股东的利益，目前公司治理的实际情况已基本达到中国证监会颁布的上市公司治理规范性文 件的要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事会和股东大会，积极了解公 司的各项运作情况，并对公司的关联交易和重大事项发表了自己的独立意见，为董事会科学客观地决策起 到了积极的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 1、独立董事出席会议情况 独立董事姓名 本年度参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 孟国良 9 9 0 0 刘定华 9 8 1 0 许 彪 9 7 2 0 2、 独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内公司独立董事未对本年度公司董事会各项议案提出异议。 三、公司与控股股东“五分开”的有关情况 公司与控股股东在资产、财务、业务、人员、机构等方面全部实现分开，目前公司与控股股东能独自 根据自身的经营范围开展经营活动，不存在同业竞争和控股股东侵占公司利益的行为。 四、公司对高级管理人员考评及激励机制的建立与实施情况 公司对高管人员的选任、考核与激励按《公司法》、《公司章程》及《公司薪酬分配管理暂行办法》、《公 司关于薪酬分配管理暂行办法的补充规定》、《公司高管人员绩效考核办法》等有关规定进行。 公司董事会于 2003 年 7 月审议通过了《公司薪酬分配管理暂行办法》，2005 年 1 月审议通过了《公司 关于薪酬分配管理暂行办法的补充规定》，公司随后建立了与之配套的考评与激励制度。考评制度充分关注 高级管理人员经营业绩、管理能力，并进行目标跟踪与量化考核，年度考评结果与其薪酬水平直接挂钩， 依据效益优先、先考核后兑现的原则实施。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司共召开三次股东大会。 1. 公司于 2006 年 2 月 13 日召开了 2006 年第一次临时股东暨相关股东大会， 该次会议决议公告刊 登在 2006 年 2 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮网上。 2. 公司于 2006 年 6 月 23 日召开了 2005 年年度股东大会， 该次会议决议公告刊登在 2006 年 6 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮网上。 3. 公司于 2006 年 9 月 29 日召开了 2006 年第三次临时股东大会， 该次会议决议公告刊登在 2006 年 9 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮网上。 第八节 董事会报告 一、 管理层讨论与分析 （一） 公司报告期内总体经营情况 2006 年是公司实现三年战略目标的开局之年，在主导产业市场竞争更趋激烈和部分生产基地遭受特大 自然灾害的不利情况下，通过全体股东的大力支持和公司全体员工的共同努力，公司经营班子克服了种种 困难，较好地完成了董事会下达的目标任务。报告期内，公司实现主营业务收入 94831 万元，比上年同期 减少了 62231 万元（主营业务收入减少的原因主要是根据实际情况，湖南隆科农业生产资料有限公司不再 纳入公司合并报表范围，改为权益法核算。公司持有该公司 31%的股权，报告期内该公司实现主营业务收入 70894 万元，如继续按原并表范围核算，公司本年度主营业务收入实际增长 5.51%）；实现主营业务利润 21423 万元，比上年同期下降 7.43%；实现净利润 3718 万元，比上年同期增长 31.83%。同时，报告期内公司被评 为中国种业 50 强企业、湖南省农业行业十佳品牌企业、十佳科技创新企业、十佳社会贡献企业，获得中国 农产品加工企业技术创新机构、湖南省守信用重合同企业、长沙高新区创新品牌企业等称号，同时，公司 控股子公司农平种业、安徽隆平、四川隆平三家被评为中国种业 50 强企业。 另外，在公司董事会的积极推动下，公司的一些战略性举措也取得了较好的进展。 1、 成功实施了股权分置改革 报告期内，公司经过与隆平高科广大股东的沟通与协调，取得了广大隆平高科股东的支持，使得隆平 高科的股权分置改革以 95.79%的高赞成率顺利通过。股权分置改革的顺利实施，为进一步完善公司治理结 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 13 构，实现公司的长远良性发展奠定了制度基础。 2、 营销创新工作取得新的进展 报告期内，公司努力探索营销创新模式，依托国家正在实施的“万村千乡”市场工程，以建立以农技 服务为核心的农村终端销售体系为目标，在湖南、广西等省建立了多家隆平高科农业服务站，并被国家商 务部树立为“万村千乡农资示范店”。 3、 科技创新工作稳步推进 报告期内，公司在科技创新体系的建立以及科技创新工作的推进方面做了大量的工作。根据世界以及 国内种业科技发展的趋势，公司制订了清晰的科研战略发展规划，明晰了公司今后的重点研发领域以及目 标，加强了研发基地的建设。同时，与国内有关科研机构建立良好的合作关系，搭建了科研平台，生物技 术应用研究有所进展。 4、 内部管理机制逐渐完善 报告期内，公司完善了内部管理机制，优化了管理流程，提升了公司的管理水平。人力资源管理体系 得到进一步完善，加强了对公司员工的培训工作，提升了员工的职业素养。通过对公司内部管理机制的完 善，加强了公司的风险控制意识，丰富了公司的风险控制手段。 5、 国际合作与开发初见成效 报告期内，公司积极推进杂交水稻“走出去”战略。公司的杂交水稻外援工作已引起了国家有关领导 人和主管部门的高度重视，在国家和当地政府的大力支持下，公司驻海外的分支机构已经进入筹备阶段。 同时，公司的辣椒种子及产品出口出现良好势头，蔬菜、玉米种子的国际合作逐渐开展。 （二）公司主营业务及经营状况 1、按行业、产品、地区的说明 （单位：万元） 主营业务分行业情况 行 业 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务利 润率（%） 主营业务收入比 上年增减（%） 主营业务成本比 上年增减（%） 主营业务利润率比 上年增减（%） 农 业 85244 66485 22.0 -40.7 -46.2 增长 7.95 个百分点 房地产 9010 7244 19.6 -11.6 -12.8 增长 1.1 个百分点 其 它 577 621 -7.6 -81.5 -77.9 下降17.04 个百分点 主营业务分产品情况 产 品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务利 润率（%） 主营业务收入比 上年增减（%） 主营业务成本比 上年增减（%） 主营业务利润率比 上年增减（%） 杂交水稻 48345 37320 22.80 -14.21 -10.5 下降 3.16 个百分点 蔬菜瓜果 9256 6840 26.09 222.4 397.5 下降26.02 个百分点 农化产品 11861 11317 4.6 -83.8 -84.2 增长 2.53 个百分点 玉 米 8383 5858 30.12 73.4 72.6 增长 0.30 个百分点 房 地 产 9010 7244 19.6 -11.6 -12.8 增长 1.1 个百分点 其 它 7974 5769 27.65 -15.1 -27.59 增长12.52 个百分点 主营业务分地区情况 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 华 东 23806 113.74 华 中 52045 -58.88 西南等 18980 -3.34 注：主营业务收入减少的原因主要是根据实际情况，湖南隆科农业生产资料有限公司不再纳入公司合 并报表范围，改为权益法核算。公司持有该公司 31%的股权，报告期内该公司实现主营业务收入 70894 万元. 2、 主营业务或其结构、主营业务盈利能力及产品或服务说明 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力及产品或服务较前一报告期未发生较大变化。 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（万元） 482 占采购总额比重 1.6% 前五名销售客户销售金额合计（万元） 3226 占销售总额比重 3.4% （三）公司资产构成情况 单位：万元 2006 年末 2005 年末 项 目 金额 占总资产的比例（%） 金额 占总资产的比例（%） 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 14 应收帐款 6849 4 6760 4 存 货 59499 34 69596 37 长期股权投资 9265 5 9058 5 固定资产 13955 8 10616 6 在建工程 7021 4 8200 4 短期借款 33920 19 17320 9 长期借款 400 0.2 8000 4 注：变动原因 1、 存货较去年减少主要系湖南隆科农业生产资料有限公司本期未纳入合并范围所致。 2、 固定资产增加主要系本期在建工程转入所致。 3、 短期借款增加主要系公司生产经营规模的扩大，所需流动资金增加所致。 4、 长期借款减少主要系部分借款转入一年内到期的长期负债和提前偿还了部分借款所致。 （四）期间费用和所得税同比变化情况 项 目 2006 年 2005 年 增减（%） 营业费用 8102 8508 -5 管理费用 8549 8434 1 财务费用 1470 170 764 所 得 税 137 405 -66 注：变动原因 1、 财务费用增加主要系本期流动资金借款增加所致。 2、 所得税减少主要系本期应纳所得税子公司的利润总额减少所致。 （五）现金流量的构成情况 单位：万元 项目 2006 年度 2005 年度 增减金额 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量 -4108 11905 -16013 投资活动产生的现金流量 -14884 -10589 -4295 41 筹资活动产生的现金流量 12902 25646 -12744 注：重大变动说明 1、 经营活动产生的现金流量减少主要系预收账款较去年有所下降及采购预付款增加所致。 2、 投资活动产生的现金流量减少主要系本期增加项目投资所致。 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、 湖南隆平高科农平种业有限公司 湖南隆平高科农平种业有限公司注册资本为 8000 万元，隆平高科持有其 55%的股权，其经营范围包括 培育、繁殖、销售农作物种子；研究、开发新型农药、化肥并提供农业高新技术开发、成果转让及农业技 术咨询服务；加工、销售政策允许的农副产品。报告期内，公司总资产为 31543 万元，实现净利润为 2467 万元。 2、 四川隆平高科种业有限公司 四川隆平高科种业有限公司注册资本为 3000 万元，隆平高科持有其 50.1% 的股权。其经营范围包括 批发、零售蔬菜种子、主要农作物种子、非主要农作物种子、农药等。报告期内，公司总资产为 11950 万 元，实现净利润为 329 万元。 3、 安徽隆平高科种业有限公司 安徽隆平高科种业有限公司注册资本为 3000 万元，隆平高科持有其 51.45%的股权。其经营范围包括 农作物种子的经营，农用激素的销售，农产品加工与服务等。报告期内，公司总资产为 15520 万元，实现 净利润为 1060 万元。 4、 湖南湘研种业有限公司 湖南湘研种业有限公司注册资本为 1000 万元，隆平高科持有其 94%的股权，其经营范围包括以蔬菜为 主的高科技农作物种子的选育、繁殖、生产、加工、推广和销售。报告期内公司总资产 4114 万元，实现净 利润 284 万元。 5、 怀化隆平高科种业有限责任公司 怀化隆平高科种业有限责任公司注册资本为 828 万元，隆平高科持有其 50.5%的股权。其经营范围包 括农作物种子、种苗的生产与经营等。报告期内，公司总资产为 1857 万元，实现净利润为 95 万元。 6、 湖南隆平高科棉油种业有限公司 湖南隆平高科棉油种业有限公司注册资本为 1000 万元，隆平高科持有其 98%的股权，其经营范围包括 高科技农作物种子、种苗的繁育、推广和销售（凭本企业许可证），农产品收购、加工、销售，轻纺制品、 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 15 包装材料、农副产品生产、销售，提供农业高新技术成果转让、农业技术咨询服务，（以上国家法律法规有 专门规定的，需报批），报告期内，公司总资产 2937 万元，实现净利润 303 万元。 7、 新疆隆平高科红安种业有限责任公司 新疆隆平高科红安种业有限责任公司注册资本为 3000 万元，隆平高科持有其 51%的股权，其许可经营 项目为各类农作物种子，一般经营项目为农膜、农业机械、皮棉的销售、农副产品（除专控）的收购、销 售。报告期内公司总资产为 7410 万元，实现净利润 562 万元。 8、 世兴科技创业投资有限公司 世兴科技创业投资有限公司注册资本为 7000 万元，隆平高科持有其 87.14%的股权。其经营范围为法 律法规所允许的投资业务等。报告期内，公司总资产为 7104 万元，实现净利润为 1378 万元。 9、 湖南青竹湖置业有限公司 湖南青竹湖置业有限公司注册资本为 2000 万元，隆平高科持有其 87.5%的股权，其经营范围为筹建房 地产开发经营项目，报告期内，公司总资产 40228 万元，实现净利润 186 万元。 二、 公司新年度的工作思路 2007 年是公司实施三年战略的关键年，同时国家“十一五”规划的一个核心主题是建设社会主义新 农村，这将给公司带来极大的发展机遇。在新的一年里，公司的工作重点是：紧紧抓住建设社会主义新农 村的有利时机，继续坚持以杂交水稻为核心的农业高科技发展方向；坚持以技术服务为核心的农业服务体 系建设、终端物流建设、信息化建设，提升公司的整体盈利能力。继续坚持“战略管控为主，营运管理为 辅”的集团管理模式；进一步细化各分、子公司的目标任务，明确各分、子公司的定位和战略；寓服务于 管理，提升对子公司的增值贡献，全力支持各分、子公司的健康发展。继续坚持优化流程建设，提升工作 效率；建设好统一的科研、信息化平台；加强人才队伍建设，提升员工队伍的职业化素质和水平；积极稳 妥地做好内部产业整合，保证企业稳定、健康、持续发展。 为保障2007年工作计划的顺利实施，公司董事会拟着重抓好以下几方面的工作： 1、 抓住新农村建设和现代农业建设的有利机遇，进一步促进公司的主导产业的快速发展，全面 提升公司的核心竞争能力。 2、 继续推进公司战略规划的落地工作，完善各细分产业的竞争战略，促进公司组织战略的实施。 3、 下大力气抓好公司的科技创新工作，完善公司的科技创新体系建设，在巩固传统育种优势的 基础上，推进生物技术育种研究的实质进展。 4、 强化公司运作的规范性，进一步加大宣传力度，推进公司的品牌建设。 5、 以国家“万村千乡”工程建设为契机，进一步加快公司营销创新的步伐，逐步建立起公司以 技术服务为核心的营销网络。 6、 加快公司主导产业“走出去”战略的实施，推进公司产业国际化的进程。 三、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 （1） 本公司 2000 年 5 月底公开发行了 5500 万股 A 股，共募集资金 6.96 亿元，拟投入“杂交优质 粮油种子产业工程”等十一个农业高科技项目（十一个项目共需投入项目资金 5.6 亿元，超募的 1.34 亿元 已按招股说明书披露的补充为公司流动资金），报告期内，公司变更了部分募集资金项目（内容详见公司 2006 年 9 月 8 日在三大证券报上的公告）。至 2006 年 12 月 31 日，本公司共计使用募集资金 57309 万元，投入 了“杂交优质粮油种子产业工程”等 12 个项目。其余的全部存放于银行。已投入的 12 项募集资金投资项 目具体情况如下： 单位：万元 序 号 承诺投资项目 计划 投 资总 额 是否变更 变更 后计 划投 资总 额 2006 年全 年投资金 额 累计投 入金额 项目 进度 （%） 是 否 达 到 计 划 进 度 2006 年产生 的收益 是 否 符 合 预 计 收 益 1 杂交优质粮油种子工程 13079 否 13079 0 13079 100 是 14661 是 2 高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程 4756 是 6239 0 4703 75.39 是 798 是 3 高产高效西、甜瓜种子工程 4796 是 3313 0 3313 100 是 1886 是 4 高效低毒农药开发工程 4793 否 4793 0 4793 100 是 174 是 5 农业科技贸易网络信息中心工程 1837 否 1837 7.66 1772 96.46 是 0 否 6 早籼稻精深加工及综合开发工程 4854 是 3000 0 3000 100 是 0 否 7 稀土农用系列产品开发工程 3397 是 2839 0 2839 100 是 -134 否 8 已补充流动资金的超募资金 13371 否 13371 0 13371 100 是 是 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 16 9 果树花卉种苗产业工程 4968 是 0 0 0 0 否 0 否 10 柑桔精深加工与开发工程 4749 是 0 0 0 0 否 0 否 11 高效专用复混肥生产开发工程 4626 是 0 0 0 0 否 0 否 12 高产高效优质水产开发工程 4453 是 0 0 0 13 种子销售服务终端优化工程 0 2006 年第 三次临时 股东大会 变更项目 12707 6480 6480 51 是 136 是 14 优质杂交棉花种子产业化 0 同上 2000 800 800 40 是 790 是 15 杂交水稻国际开发 0 同上 1500 1500 1500 100 是 249 是 16 科技创新体系优化工程 0 同上 5000 1659 1659 33 是 40 是 合计 10446.66 57309 注：报告期内募集资金项目变更情况。经 2006 年 9 月 29 日召开的公司 2006 年第三次临时股东大会审 议通过公司变更了部分募集资金项目，具体情况详见公司于 2006 年 9 月 8 日和 2006 年 9 月 30 日刊登在三 大证券报和巨潮网上的公告。 （2）项目建设进度及收益情况： ①杂交优质粮油种子工程。项目计划总投资 13079 万元。本报告期末，完成总投入 13079.00 万元， 占总投资额 100%。本报告期内，实现主营业务利润 14661 万元。 ②高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程。项目计划总投资 4765.42 万元。报告期内，经 2006 年第三次 临时股东大会审议通过项目投资总额变更为 6248.75 万元。本报告期末，完成总投入 4703.37 万元，占总 投资额 75.39%，本报告期内，实现主营业务利润 798 万元。 ③高产高效西、甜瓜种子工程。项目计划总投资 4795.85 万元。报告期内，经 2006 年第三次临时股 东大会审议通过项目投资总额变更为 3312.52 万元。本报告期末，完成总投入 3312.52 万元，占总投资额 100%，本报告期内，实现主营业务利润 1886 万元。 ④高效低毒农药开发工程。项目计划总投资 4793 万元。本报告期末，完成总投入 4793 万元，占总投 资额 100%，本报告期内，实现主营业务利润 174 万元。 ⑤农业科技贸易网络信息中心工程。项目计划总投资 1837.42 万元。本报告期末，完成总投入 1771.95 万元，占总投资额 96.46 %，本报告期内尚未产生收益。 ⑥早籼稻精深加工及综合开发工程。项目计划总投资 4853.5 万元。报告期内，经 2006 年第三次临时 股东大会审议通过项目投资总额变更为 3000 万元。本报告期末，完成总投入 3000 万元，占总投资额 100 %， 本报告期内尚未产生收益。 ⑦稀土农用系列产品开发工程。项目计划总投资 3397 万元。报告期内，经 2006 年第三次临时股东大 会审议通过项目投资总额变更为 2839.21 万元。本报告期末，完成总投入 2839.21 万元，占总投资额 100%， 本报告期内实现主营业务利润-134 万元。 ⑧已补充流动资金的超募资金。已补充流动资金的超募资金 13371 万元已按招股说明书披露的补充为 公司流动资金。 ⑨果树花卉种苗产业工程。项目原计划总投资 4968.13 万元。报告期内，经 2006 年第三次临时股东 大会审议通过终止该项目建设。 ⑩柑桔精深加工与开发工程。项目原计划总投资 4749.08 万元。报告期内，经 2006 年第三次临时股 东大会审议通过终止该项目建设。 ⑾高效专用复混肥生产开发工程。项目原计划总投资 4625.67 万元。报告期内，经 2006 年第三次临 时股东大会审议通过终止该项目建设。 ⑿高产高效优质水产开发工程。项目原计划总投资 4452.6 万元。报告期内，经 2006 年第三次临时股 东大会审议通过终止该项目建设。 ⒀种子销售服务终端优化工程。报告期内，经 2006 年第三次临时股东大会审议通过该项目计划总投 资 12706.77 万元。本报告期末，完成总投入 6480 万元，占总投资额 51%。本报告期内，实现主营业务利润 136 万元。 ⒁优质杂交棉花种子产业化。报告期内，经 2006 年第三次临时股东大会审议通过该项目计划总投资 2000 万元。本报告期末，完成总投入 800 万元，占总投资额 40%。本报告期内，实现主营业务利润 790 万 元。 ⒂杂交水稻国际开发。报告期内，经 2006 年第三次临时股东大会审议通过该项目计划总投资 1500 万 元。本报告期末，完成总投入 1500 万元，占总投资额 100%。本报告期内，实现主营业务利润 249 万元。 ⒃科技创新体系优化工程。报告期内，经 2006 年第三次临时股东大会审议通过该项目计划总投资 5000 万元。本报告期末，完成总投入 1659 万元，占总投资额 33%。本报告期内，实现主营业务利润 40 万元。 3、 报告期内无非募集资金投资情况 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 17 四、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果 的影响。 （-）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发（企业会计准则第 1 号—存货）等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则，公司目前依据财政部新会计准则 规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可 能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产 本公司 2006 年 12 月 11 日有投资成本为 7,488,431.36 元的短期投资,公司将其归类为交易性金融资产。 2006 年 12 月 31 日该金融资产的公允价值大于其账面价值 902,843.99 元,相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收 益 902,843.99 元，该项差异属于母公司的为 901,804.90 元,属于少数股东权益的为 1,039.09 元。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价 准备等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,305,438.62 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,754,660.53 元、归属于少数股 东的权益增加 550,778.09 元。 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 162,728,936.73 元， 新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 162,728,936.73 元。此外，由于子公 司计提坏帐准备等产生的递延所得税资产和确认金融资产的公允价值大于其账面价值中归属于少数股东权 益 551,817.18 元，新会计准则下少数股东的权益增加 162,870,468.66 元. （二）、执行新会计准则可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响： 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及 其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 1、 根据新《企业会计准则第 2 号---长期投资》的规定，公司将现行政策下对控股子公司采用权 益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，但是本事项 不影响公司合并报表。 2、 根据新《企业会计准则第 6 号---无形资产》的规定，公司将对内部研究开发项目开发阶段的 支出由现行作为费用化支出变更为资本化支出。此政策的变化将会增加公司的当期利润和股东权益。 3、 根据新《企业会计准则第 17 号---借款费用》的规定，公司借款费用可予以资本化的范围扩 大，一是可以资本化的资产范围扩大，将由目前现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变 更为全部需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等，二是予以资本化的借款费用范围扩大，将由专门借款变更为专门借款和一般借款，符合资 本化条件的一般性借款费用，也可以资本化，此政策变更将会增加公司的当期利润和股东权益。 4、 根据新《企业会计准则第 18 号---所得税》的规定，公司将现行所得税政策下的应付税款法 变更为资产负债债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 5、 根据新《企业会计准则第 22 号---金融工具确认和计量》的规定，公司将现行交易性金融资 产的期末按成本与市价孰低计价，变更为按公允价值计价，从而可能会增加公司的当期利润和股东权益。 6、 根据新《企业会计准则第 33 号---合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产 负债表中股东权益单独列示，变更为合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此 项政策变更将会影响到公司的股东权益。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 五、董事会日常工作情况 （一） 报告期内，公司董事会共召集九次董事会，具体如下： 1、 2006 年 4 月 3 日，公司召开了第三届董事会第七次临时会议，该次会议决议公告于 2006 年 4 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网上。 2、 2006 年 4 月 20 日，公司召开了第三届董事会第八次会议，该次会议决议公告于 2006 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网上。 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 18 3、 2006 年 5 月 19 日，公司召开了第三届董事会第九次临时会议，该次会议决议公告于 2006 年 5 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网上。 4、 2006 年 6 月 13 日，公司召开了第三届董事会第十次临时会议，该次会议决议公告于 2006 年 6 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网上。 5、 2006 年 6 月 23 日，公司召开了第三届董事会第十一次临时会议，会议审议通过了《袁隆平农 业高科技股份有限公司关于同意为湖南隆平高科农平种业有限公司提供担保的议案》。 6、 2006 年 7 月 14 日，公司召开了第三届董事会第十二次临时会议，会议审议通过了《袁隆平农 业高科技股份有限公司关于同意为四川隆平高科种业有限公司提供担保的议案》。 7、 2006 年 8 月 4 日，公司召开了第三届董事会第十三次临时会议，该次会议决议公告于 2006 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网上。 8、 2006 年 9 月 5 日，公司召开了第三届董事会第十四次临时会议，该次会议决议公告于 2006 年 9 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网上。 9、 2006 年 10 月 18 日，公司召开了第三届董事会第十五次临时会议，该次会议决议公告于 2006 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照 股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。具体执行情况如下： 1、2005 年度利润分配方案执行情况 2006 年 6 月 23 日公司 2005 年度股东大会通过了 2005 年度利润分配方案，即以公司股权分置改革方案 实施后的总股本 15750 万股为基数向全体股东按每 10 股派现金 1 元（含税）。公司于 2006 年 8 月 16 日在 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登了《袁隆平农业高科技股份有限公司 2005 年度分红派 息实施公告》，以 2006 年 8 月 22 日为派息股权登记日、2006 年 8 月 23 日为除息日实施了 2005 年度利润分 配方案。 2、董事会对股东大会授权事项执行情况 报告期内无此事项。 六、利润分配预案和资本公积金转增股本预案 1、 本年度利润分配预案 根据湖南开元有限责任会计师事务所审计，本公司 2006 年度实现净利润 37,183,943.09 元，根据《公 司法》和《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定公积金 6,723,004.84 元(含子公司提取法定公积金)， 加上 2005 年度留存未分配利润 4,082,911.40 元,2006 年末可供股东分配的利润为 34,543,849.65 元。根据 公司的实际情况，董事会建议以公司 2006 年 12 月 31 日的总股本 15750 万股为基数，向全体股东每 10 股 派现金 1.5 元（含税），共计 23,625,000.00 元，剩余利润 10,918,849.65 元结转下年度。本年度不进行资 本公积金转增股本。本预案需提交 2006 年年度股东大会审议。 2、预计 2007 年利润分配政策 （1）分配次数：公司 2007 年度分配利润 1 次； （2）分配比例：公司 2007 年度实现的净利润用于股利分配的比例不少于 60%；2006 年度未分配利润 用于股利分配的比例 100%； （3）分配形式：以现金或送股或两者相结合的方式； （4）说明：以上 2007 年度利润分配政策实施时，需董事会以分配预案方式提交股东大会审议通过后 实施，公司董事会保留根据公司发展需要进行调整选择的权利。 本预案需提交 2006 年年度股东大会审议。 七、公司报告期内信息披露指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》，没有变更。 八、湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 内容详见公司刊登在巨潮网上的公告：《湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明》 九、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 本公司独立董事孟国良、刘定华、许彪对公司对外担保的情况进行了专项说明并发表了独立意见，内 容如下：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 {2003}56）（以下简称“通知”）的要求，我们作为袁隆平农业高科技股份有限公司的独立董事，经过充分 了解和查验，公司未发生违反《通知》的情形，没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何 法人、非法人单位或个人提供担保。 第九节 监事会报告 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 19 一、监事会工作情况 袁隆平农业高科技股份有限公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真地履行监察 督促职能。本报告期内，监事会参加了公司 2005 年年度股东大会、2006 年第一次临时股东暨相关股东大会 和 2006 年第三次临时股东大会，列席了董事会的全部会议，审议和监督历次董事会和股东大会的议案和程 序，并召开了 6 次监事会会议，具体情况如下： 1、 公司于 2006 年 4 月 3 日召开了第三届监事会第三次会议，会议审议通过了以下议案： 1) 《袁隆平农业高科技股份有限公司 2005 年度监事会工作报告》； 2) 《袁隆平农业高科技股份有限公司 2005 年度利润分配预案》及《公司 2006 年利润分配政策》； 3) 《袁隆平农业高科技股份有限公司 2005 年年度报告》及年度报告摘要。 该次监事会决议公告刊登在 2006 年 4 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮网 上。 2、 公司于 2006 年 4 月 20 日召开了第三届监事会第四次会议，会议审议通过了公司 2006 年一季 度工作报告。 该次监事会决议公告刊登在 2006 年 4 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮 网上。 3、 公司于 2006 年 5 月 19 日召开了第三届监事会第五次会议，会议审议通过了《袁隆平农业高 科技股份有限公司监事会议事规则》。 该次监事会决议公告刊登在 2006 年 5 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮 网上。 4、 公司于 2006 年 8 月 4 日召开了第三届监事会第六次会议，会议审议通过了《袁隆平农业高科 技股份有限公司二○○六年半年度报告》及半年度报告摘要》。 该次监事会决议公告刊登在 2006 年 8 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮网 上。 5、 公司于 2006 年 9 月 5 日召开了第三届监事会第七次会议，会议审议通过了《袁隆平农业高科 技股份有限公司关于变更部分募集资金项目的议案》。 该次监事会决议公告刊登在 2006 年 9 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮网 上。 6、 公司于 2006 年 10 月 18 日召开了第三届监事会第八次会议，会议审议通过了《袁隆平农业高 科技股份有限公司第三季度报告》。 该次监事会决议公告刊登在 2006 年 10 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮 网上。 二、监事会对公司有关事项独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序和决议事项、 董事会对股东大会决议执行情况、公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度执行情况等进行了监督。 认为公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其它法律法规进行规范运作，严格执行股东 大会的各项决议和授权，决策程序合法、科学、民主；公司各项管理制度较为健全。公司董事、经营班子 及其它高级管理人员能开拓进取、忠于职守、规范管理，没有发现违反国家法律、法规、公司章程的行为， 没有发现任何损害公司利益和股东权益的情况。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为 2006 年度财务报告能够真实地反映公司财 务状况和经营成果，湖南开元有限责任会计师事务所出具的标准无保留意见《袁隆平农业高科技股份有限 公司 2006 年度财务审计报告》是真实、客观、公正的。 3、对募集资金使用情况的意见 报告期内公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目有部分调整，部分调整项目已经公司董事会及股 东大会审议通过，并报中国证监会湖南监管局和深圳证券交易所备案，变更程序合法有效。 4、对公司收购、出售资产行为的意见 报告期内公司在出售、收购资产时，本着公平、等价有偿的原则，确定交易价格，交易价格合理；没 有发现内幕交易，没有发现损害股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5、对关联交易的意见 公司在进行关联交易时，严格遵循有关关联交易的操作程序，交易过程中充分体现公平、合理的原则， 没有发现内幕交易，没有发现损害部分股东权益和公司利益的行为。 第十节 重要事项 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 20 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 具体内容详见财务报告附注 7。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的 事项。 2、报告期内，公司无重大对外担保事项，公司对控股子公司的担保情况请见下表。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 （是或否） 报告期内担保发生额合计 24040 万元 报告期末担保余额合计 11170 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 24040 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 11170 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 11170 万元 担保总额占公司净资产的比例 13% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、报告期内，公司委托他人进行现金资产管理的情况： 报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理。截止报告期末，公司委托他人进行现金资产管理的 累计金额为 2000 万元，形式为资金信托，信托管理方为青海庆泰信托投资有限责任公司（该笔资金信托的 具体情况详见刊登在 2006 年 4 月 6 日三大证券报上的公司 2005 年年度报告）。鉴于报告期内庆泰信托正处 于重组的关键时期，本公司已办理了该笔信托的债权登记手续，具体结果须待庆泰信托重组结束后再另行 公告。（截止本报告期末公司对该笔资金信托已计提了 800 万元的跌价准备） 4、报告期内，经公司三届董事会第十次（临时）会议审议通过了公司关于湖南长元人造板股份有限公 司的《转让合同权利义务的协议》和《股权处置协议》。由长沙市新河三角洲开发建设有限公司受让本公司、 湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资）与中国长城资产管理公司（以下简称长城公司）关于湖 南长元人造板股份有限公司股权转让协议中的全部权利和义务，考虑到公司和湖南投资在该项目上的长期 投资和运作的成本费用，长沙市新河三角洲开发建设有限公司在退还前期全部投资款项的基础上，将给予 本公司补偿，以上两协议生效后，公司及湖南投资与长元人造板股权有关的协议全部解除。（该事项详见公 司于 2006 年 6 月 15 日在三大证券报的的公告）。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项 1、公司 2005 年度股东大会审议通过了公司 2006 年利润分配政策，内容如下： （1）分配次数：公司 2006 年分配利润 1 次； （2）分配比例：公司 2006 年度实现的净利润用于股利分配的比例不少于 60%；2005 年度未分配利润 用于股利分配的比例为 100%； （3）分配形式：以现金或送股或两者相结合的方式； （4）说明：以上 2006 年度利润分配政策实施时，需董事会以分配预案方式提交股东大会审议通过后 实施，公司董事会保留根据公司发展需要调整选择的权利。 经公司第三届董事会第十七次会议审议通过的公司 2006 年利润分配预案与以上决议内容相符，将提交 2006 年度股东大会审议，获得通过后即可实施。 2、 在报告期内，在公司股权分置改革中，公司控股股东长沙新大新集团有限公司和公司第二大 股东湖南杂交水稻研究中心作出如下特别承诺： 公司控股股东长沙新大新集团有限公司承诺：持有隆平高科的股份自改革方案实施之日起，在二十四 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份占公司股本总 数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；并且长沙新大新集团有限公司 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 21 承诺其减持价格将不低于 13.50 元(当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股 东权益发生变化时，对此价格进行除权除息处理)。如有违反承诺的卖出交易，卖出资金归上市公司所有。 并在遵守前几项承诺的前提下，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到隆平高科股份总数的 1%的，自该 事实发生之日起两个工作日内做出公告。 提出分红方案的承诺： 长沙新大新集团有限公司将提出隆平高科自 2006 年开始连续三年每年分红比例不 低于当年实现可分配利润的 60%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。同时，长沙新大 新集团有限公司承诺如果隆平高科 2006、2007、2008 连续三年任何一年经审计的净利润增长率低于 30%， 长沙新大新集团有限公司将放弃当年全部分红的 50%，由年度分红派息股权登记日登记在册的无限售条件的 流通股股东按比例享有。 公司第二大股东湖南杂交水稻研究中心承诺持有隆平高科的股份自改革方案实施之日起，至少在 36 个 月内不上市交易或者转让。并在遵守前项承诺的前提下，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到隆平高 科股份总数的 1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 目前以上承扔在履行中。 六、公司聘请会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的财务审计机构，湖南开元有限责任 会计师事务所已连续八年为公司提供审计服务，均出具无保留意见的审计报告。报告年度根据公司与湖南 开元有限责任会计师事务所签订的《审计事务约定书》共支付定期报告审计费用 60 万元。 七、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批 评、证券交易所公开谴责的情况。 八、报告期内公司无控股股东及其子公司占用公司资金的情况 九、其它重要事项 1. 公司于 2006 年 3 月 14 日全部完成股权分置改革，股本总数由 10500 万股变更为 15750 万股。（股 权分置改革的详细情况见公司相关公告） 2. 经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，公司变更了部分募集资金投资项目。（详细情况见 公司于 2006 年 9 月 8 日及 9 月 30 日相关公告） 3. 公司持有湖南隆科农业生产资料有限公司 31%的股权，因本年度该公司管理层及董事会发生变化, 公司在该公司董事会席位不再占有多数,不符合实际控制条件，因此本年度不再将其纳入合并报表范围. 第十一节 财务会计报告 一、 审计意见 审 审 计 计 报 报 告 告 开元所股审字（2007）第号 袁隆平农业高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称隆平高科）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流 量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是隆平高科管理层的责任，这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 22 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，隆平高科财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方 面公允反映了隆平高科 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国长沙市 中国注册会计师： 二○○七年三月十五日 二、 会计报表(附后) 三、 会计报表附注（附后） 四、 新旧会计准则股东权益差异调节表 关于袁隆平农业高科技股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 袁隆平农业高科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的袁隆平农业高科技股份有限公司（以下隆平高科）新旧会计准则股东权益差异调节 表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制 差异调节表是隆平高科管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执 行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额 的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供 的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 地址中国长沙市 中国注册会计师： 二○○七年三月十五日 袁隆平农业高科技股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 项 目 名 称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 859,030,991.83 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 901,804.90 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 23 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,754,660.53 13 少数股东权益 163,163,273.24 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,026,850,730.50 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本 公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对 新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简 称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权 益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 袁隆平农业高科技股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券 监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号， 以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度 财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点 和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下 原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行 追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应 调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简 称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并 于 2007 年 3 月 15 日出具了无保留意见的审计报告（审计报告编号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日有投资成本为 7,488,431.36 元的短期投资,公司将其归类为交易性金融资产。2006 年 12 月 31 日该金融资产的公允价值大于其账面价值 902,843.99 元,相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 902,843.99 元，该项差异属于 母公司的为 901,804.90 元,属于少数股东权益的为 1,039.09 元。 3、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备等。根据新 会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,305,438.62 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,754,660.53 元、归属于少数股东的权益增加 550,778.09 元。 4、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 162,611,456.06 元，新会计准则下应 计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 162,611,456.06 元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的递延所 得税资产和确认金融资产的公允价值大于其账面价值中归属于少数股东权益 551,817.18 元，新会计准则下少数股东的权益增 加 163,163,273.24 元。 第十二节 备查文件 一、 载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 24 三、 2005 年度在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露的公司所有文件的正本及 公告原件。 四、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 袁隆平农业高科技股份有限公司董事会 董事长：伍跃时 二○○七年三月十五日 附:会计报表 合 并 资 产 负 债 表 2006 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5-1 248,304,005.58 482,125,931.69 短期投资 5-2 7,378,633.94 36,857,465.90 应收票据 5-3 190,000.00 3,130,400.00 应收股利 应收利息 5-4 252,000.00 252,000.00 应收账款 5-5 68,491,897.98 67,602,027.86 其他应收款 5-6 72,939,624.47 35,959,485.33 预付账款 5-7 354,855,018.72 199,950,882.59 应收补贴款 5-8 3,850,000.00 存货 5-9 593,482,969.04 695,961,052.84 待摊费用 5-10 356,066.13 519,884.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,346,250,215.86 1,526,209,130.21 长期投资： 长期股权投资 5-11 92,652,025.78 90,580,905.39 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 25 长期债权投资 5-12 10,000,000.00 10,000,000.00 长期投资合计 102,652,025.78 100,580,905.39 固定资产： 固定资产原价 5-13 172,684,841.48 137,459,487.61 减：累计折旧 5-13 32,532,420.38 30,696,840.91 固定资产净值 5-13 140,152,421.10 106,762,646.70 减：固定资产减值准备 5-13 599,082.98 599,082.98 固定资产净额 5-13 139,553,338.12 106,163,563.72 工程物资 在建工程 5-14 70,212,128.03 82,006,874.21 固定资产清理 固定资产合计 209,765,466.15 188,170,437.93 无形资产及其他资产： - 无形资产 5-15 65,529,310.23 50,403,167.01 长期待摊费用 5-16 703,098.52 462,980.98 其他长期资产 无形资产及其他长期资产合计 66,232,408.75 50,866,147.99 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,724,900,116.54 1,865,826,621.52 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 5-17 339,200,000.00 173,200,000.00 应付票据 5-18 14,432,100.00 264,427,467.00 应付账款 5-19 116,663,686.86 70,750,431.85 预收账款 5-20 57,179,479.94 132,121,924.98 应付工资 28,169,238.25 26,786,786.50 应付福利费 5,122,900.53 5,644,491.67 应付股利 5-21 2,046,185.08 2,077,218.95 应交税金 5-22 -14,877,597.86 -421,369.02 其他应交款 5-23 -473,041.64 -165,816.13 其他应付款 5-24 92,960,725.23 83,429,500.76 预提费用 5-25 295,493.00 预计负债 一年内到期的长期负债 5-26 54,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 694,423,676.39 758,146,129.56 长期负债： 长期借款 5-27 4,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5-28 4,833,992.26 4,897,210.38 其他长期负债 长期负债合计 8,833,992.26 84,897,210.38 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 26 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 703,257,668.65 843,043,339.94 少数股东权益 162,611,456.06 180,549,639.36 股东权益： 股 本 5-29 157,500,000.00 105,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 157,500,000.00 105,000,000.00 资本公积 5-30 609,770,129.20 666,906,722.68 盈余公积 5-31 57,217,012.98 50,494,008.14 其中：法定公益金 5-32 22,151,991.42 未分配利润 5-31 34,543,849.65 19,832,911.40 股东权益合计 859,030,991.83 842,233,642.22 负债和股东权益总计 1,724,900,116.54 1,865,826,621.52 合并利润及利润分配表 2006 年度 会企 02 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-33 948,305,665.07 1,570,617,037.48 减：主营业务成本 5-33 743,504,567.08 1,344,853,888.78 主营业务税金及附加 5-34 -8,414,526.44 -5,661,529.64 二、主营业务利润 213,215,624.43 231,424,678.34 加：其他业务利润 5-35 1,447,159.85 1,189,846.01 减：营业费用 81,015,458.47 85,076,513.62 管理费用 85,494,625.25 84,335,118.30 财务费用 5-36 14,700,451.79 1,701,602.58 三、营业利润 33,452,248.77 61,501,289.85 加：投资收益 5-37 28,931,418.43 -5,101,283.00 补贴收入 5-38 404,900.00 7,815,781.89 营业外收入 5-39 20,499.36 22,052.33 减：营业外支出 5-40 3,997,608.52 6,112,230.89 四、利润总额 58,811,458.04 58,125,610.18 减：所得税 5-41 1,366,218.22 4,052,995.63 减：少数股东损益 20,261,296.73 25,867,083.73 五、净利润 37,183,943.09 28,205,530.82 加：年初未分配利润 19,832,911.40 19,590,429.34 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 27 其他转入 -1,108,002.82 六、可供分配的利润 57,016,854.49 46,687,957.34 减：提取法定盈余公积 6,723,004.84 7,403,363.95 提取法定公益金 3,701,681.99 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供股东分配的利润 50,293,849.65 35,582,911.40 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 15,750,000.00 15,750,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 34,543,849.65 19,832,911.40 补充资料： 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 3,556,238.03 -312,157.77 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 合 并 现 金 流 量 表 2006 年度 会企 02 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 877,706,374.73 收到的税费返还 9,600,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1,720,044.28 现金流入小计 889,026,419.01 购买商品、接受劳务支付的现金 743,845,653.47 支付给职工以及为职工支付的现金 54,454,994.07 支付的各项税费 33,162,318.13 支付的其他与经营活动有关的现金 5-42 98,639,407.35 现金流出小计 930,102,373.02 经营活动产生的现金流量净额 -41,075,954.01 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 32,916,068.49 取得投资收益所收到的现金 29,526,514.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 264,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 269.22 现金流入小计 62,707,552.10 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 209,422,637.54 投资所支付的现金 3,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,010.00 现金流出小计 212,723,647.54 投资活动产生的现金流量净额 -150,016,095.44 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 31,200,000.00 借款所收到的现金 819,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 850,700,000.00 偿还债务所支付的现金 675,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,175,319.43 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 721,675,319.43 筹资活动产生的现金流量净额 129,024,680.57 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -62,067,368.88 合并现金流量表补充资料： 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 37,183,943.09 加：少数股东损益 20,261,296.73 计提的资产减值准备 3,449,706.08 固定资产折旧 8,223,197.57 无形资产摊销 10,031,064.78 长期待摊费用摊销 485,574.12 待摊费用减少（减：增加） 163,817.87 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 392,864.62 固定资产报废损失 - 财务费用 15,808,793.61 投资损失（减：收益） -28,931,418.43 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 46,959,586.18 经营性应收项目的减少（减：增加） -102,415,275.42 经营性应付项目的增加（减：减少） -52,689,104.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -41,075,954.01 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 29 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 248,304,005.58 减：现金的期初余额 310,371,374.46 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -62,067,368.88 资 产 负 债 表（母公司） 2006 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司（母公司） 单位：元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 163,779,249.27 182,265,319.11 短期投资 6-1 7,367,583.94 18,495,000.00 应收票据 190,000.00 应收股利 21,314,700.10 12,514,322.63 应收利息 应收账款 6-2 1,349,057.69 789,147.63 其他应收款 6-3 355,755,273.64 198,763,472.38 预付账款 6-4 44,403,724.50 37,719,236.61 应收补贴款 3,850,000.00 存货 27,215,479.74 42,531,452.92 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 621,375,068.88 496,927,951.28 长期投资： 长期股权投资 6-5 340,487,140.35 363,839,977.09 长期债权投资 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 30 长期投资合计 340,487,140.35 363,839,977.09 固定资产： 固定资产原价 83,269,078.59 54,316,067.38 减：累计折旧 13,912,645.57 11,364,769.67 固定资产净值 69,356,433.02 42,951,297.71 减：固定资产减值准备 599,082.98 599,082.98 固定资产净额 68,757,350.04 42,352,214.73 工程物资 在建工程 42,467,216.84 76,293,619.00 固定资产清理 固定资产合计 111,224,566.88 118,645,833.73 无形资产及其他资产： 无形资产 13,753,705.93 14,163,699.05 长期待摊费用 373,948.96 191,604.04 其他长期资产 无形资产及其他长期资产合计 14,127,654.89 14,355,303.09 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,087,214,431.00 993,769,065.19 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 168,500,000.00 50,000,000.00 应付票据 5,000,000.00 32,750,000.00 应付账款 5,526,244.55 预收账款 6,909,969.77 应付工资 6,214,964.01 5,251,665.43 应付福利费 685,151.08 应付股利 1,000,000.00 应交税金 129,811.52 其他应交款 其他应付款 34,326,516.83 59,104,322.48 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 228,293,250.12 149,209,429.44 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 147,949.96 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 31 其他长期负债 长期负债合计 147,949.96 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 228,441,200.08 149,618,822.90 股东权益： 股 本 157,500,000.00 105,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 157,500,000.00 105,000,000.00 资本公积 609,770,129.20 666,906,722.68 盈余公积 38,517,733.98 35,016,775.77 其中：法定公益金 16,792,423.81 未分配利润 52,985,367.74 37,226,743.84 股东权益合计 858,773,230.92 844,150,242.29 负债和股东权益总计 1,087,214,431.00 993,769,065.19 利润及利润分配表 2006 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司（母公司） 单位：元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6-6 95,021,812.48 10,319,984.28 减：主营业务成本 89,535,528.87 9,077,643.47 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 5,486,283.61 1,242,340.81 加：其他业务利润 -8,706.60 253,407.24 减：营业费用 2,462,632.81 2,320,185.87 管理费用 29,179,731.91 26,695,876.00 财务费用 -10,026,780.09 -8,517,920.84 三、营业利润 -16,138,007.62 -19,002,392.98 加：投资收益 6-7 51,338,320.33 40,042,956.05 补贴收入 7,700,000.00 营业外收入 减：营业外支出 190,730.60 102,000.00 四、利润总额 35,009,582.11 28,638,563.07 减：所得税 五、净利润 35,009,582.11 28,638,563.07 加：年初未分配利润 37,226,743.84 28,633,965.24 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 32 其他转入 六、可供分配的利润 72,236,325.95 57,272,528.31 减：提取法定盈余公积 3,500,958.21 2,863,856.31 提取法定公益金 1,431,928.16 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供股东分配的利润 68,735,367.74 52,976,743.84 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 15,750,000.00 15,750,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 52,985,367.74 37,226,743.84 补充资料： 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 3,556,238.03 -312,157.77 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总 4、会计估计变更增加（或减少）利润总 5、债务重组损失 6、其他 现 金 流 量 表 2006 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司（母公司） 单位：元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,394,931.83 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6-8 49,626,131.61 现金流入小计 96,021,063.44 购买商品、接受劳务支付的现金 46,290,249.64 支付给职工以及为职工支付的现金 12,022,969.27 支付的各项税费 2,328,577.70 支付的其他与经营活动有关的现金 6-9 197,055,951.37 现金流出小计 257,697,747.98 经营活动产生的现金流量净额 -161,676,684.54 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 38,435,060.64 取得投资收益所收到的现金 25,220,570.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 78,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 269.22 现金流入小计 63,734,600.15 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,696,046.35 投资所支付的现金 5,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 20,196,046.35 投资活动产生的现金流量净额 43,538,553.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 413,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 413,800,000.00 偿还债务所支付的现金 295,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,847,939.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 314,147,939.10 筹资活动产生的现金流量净额 99,652,060.90 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,486,069.84 现金流量表补充资料： 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 35,009,582.11 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 -752,376.39 固定资产折旧 2,911,130.30 无形资产摊销 2,403,093.12 长期待摊费用摊销 33,318.40 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 5,177,633.16 投资损失（减：收益） -51,338,320.33 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 15,551,373.31 经营性应收项目的减少（减：增加） -130,755,938.90 经营性应付项目的增加（减：减少） -39,916,179.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -161,676,684.54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 34 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 163,779,249.27 减：现金的期初余额 182,265,319.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,486,069.84 资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位 : 袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 价值回升转回 数 其他原因减少 数 年末余额 一、坏帐准备合计 6,744,954.03 3,376,458.79 1,093,868.83 9,027,543.99 其中：应收帐款 4,449,667.73 665,393.93 743,238.38 4,371,823.28 其他应收款 2,295,286.30 2,711,064.86 350,630.45 4,655,720.71 二、短期投资跌价准备 2,257,571.17 109,797.42 2,257,571.17 109,797.42 其中：股票投资 652,571.17 109,797.42 652,571.17 109,797.42 债券投资 基金投资 1,605,000.00 1,605,000.00 三、存货跌价准备合计 898,162.34 204,600.41 235,400.13 867,362.62 其中：库存商品 原材料 898,162.34 204,600.41 235,400.13 867,362.62 四、长期投资减值准备 7,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 其中：长期股权投资 7,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 599,082.98 599,082.98 其中：房屋、建筑物 599,082.98 599,082.98 机器设备 六、无形资产减值准备 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 35 其中 ：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合并股东权益增减变动表 编制单位 袁隆平农业高科技股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 会企 01 表 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 105,000,000.00 105,000,000.00 本年增加数 52,500,000.00 其中：资本公积转入 52,500,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 157,500,000.00 105,000,000.00 二、资本公积 年初余额 666,906,722.68 666,772,581.95 本年增加数 - 134,140.73 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拔款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 134,140.73 本年减少数 57,136,593.48 其中：转增资本（或股本） 52,500,000.00 年末余额 609,770,129.20 666,906,722.68 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 28,342,016.72 20,938,652.77 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 36 本年增加数 28,874,996.26 7,403,363.95 其中：从净利润中提取数 6,723,004.84 7,403,363.95 其中：法定盈余公积 6,723,004.84 7,403,363.95 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 57,217,012.98 28,342,016.72 其中：法定盈余公积 57,217,012.98 28,342,016.72 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 22,151,991.42 18,450,309.43 本年增加数 - 3,701,681.99 其中：从净利润中提取数 - 3,701,681.99 本年减少数 22,151,991.42 其中：集体福利支出 年末余额 - 22,151,991.42 五、未分配利润 年初未分配利润 19,832,911.40 19,590,429.34 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 37,183,943.09 28,205,530.82 其他转入数 - -1,108,002.82 本年利润分配 22,473,004.84 26,855,045.94 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号 34,543,849.65 19,832,911.40 附：会计报表附注 附注 1、公司基本情况 袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省人民政府1999年1月5日湘政函[1999]39 号文批准，于 1999 年 6 月 30 日由主发起人湖南省农业科学院和湖南杂交水稻研究中心等科研和技术推广 单位将其下属部分企业进行改制后发起设立的股份有限公司。同期经湖南省工商行政管理局依法核准登记 注册，企业法人营业执照注册号 4300001003987。2000 年 5 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2000]61 号文批准，采用一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 5500 万股。2000 年 12 月 11 日,公司股票获准在深圳交易所上市交易。2004 年 8 月 6 日,长沙新大新集团有 限公司与湖南省农科院签署了《股权转让协议》，2004 年 12 月 20 日湖南省农科院将其持有本公司的 2650 万股国有法人股过户至新大新集团有限公司名下,手续已办理完毕。至此，新大新集团有限公司成为本公司 第一大股东。公司现有注册资本 15750 万元人民币，注册地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技 园内，法定代表人：伍跃时。 本公司于 1999 年 9 月 30 日获得国家高新技术企业认证。主营以杂交水稻、蔬菜为主的高科技农作物 种子、种苗的培育、繁殖、推广和销售，新型农药的研制、生产、销售，政策允许的农副产品优质深加工 及销售，提供农业高新技术开发及成果转让、农业技术咨询、培训服务；经营本企业《中华人民共和国进 出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 本公司下设湘园分公司、农化分公司等 4 家分公司及怀化隆平高科种业有限公司、衡阳隆平高科种业 有限公司、湖南隆平高科农平种业有限公司等 16 家子公司。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、 会计准则及会计制度 本公司及子公司均执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 37 4、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司外币业务，采用业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性资产、负债账户的外 币余额，按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，属于工程项目在建期间发生与工程项目相关 的计入工程成本；工程达到预定可使用状态后发生的和属于生产经营发生的计入财务费用列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）、短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到息期但尚未领取的债券利息； ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去 补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价 和应支付的税费，作为短期投资成本； ④以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为短期投资成 本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定 的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资损益确认方法：短期投资在持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项 目外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的 差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备核算方法：本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本按投资 总体计提短期投资跌价准备,但某项短期投资占整个短期投资的 10%及以上则按单项投资为基础计提短期 投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账确认标准：本公司年度终了对应收款项进行全面检查，对于因债务人破产或死亡，以其破产 或者遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；或者因债务人逾期未履行偿债义务且有明显特征表明无法收回 的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 （3）坏账准备计提比例：根据债务单位实际财务状况和现金流量情况及其款项收回的可能性等确定， 按期末应收款项余额的 6%计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、 库存商品、委托代销商品等。 （2）存货的计价 ①购入存货的采购成本按买价、运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等）、运输 途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用、应计入成本的税金和其他费用作为实际成本； ②自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本； ③投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本； ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入存货的，按照应收债权的 账面价值减去可抵扣的增值税进项税后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及收付补价 的，按《企业会计准则》等相关规定确定受让存货的实际成本； ⑤以非货币性交易换入的存货，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加 上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定确定换入存货 的实际成本； 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 38 ⑥领用或发出的存货，采用加权平均法计价。低值易耗品在领用时金额较少的一次摊销，金额较大 的按五五摊销法； ⑦存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资的核算方法 （1）、长期股权投资取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），按实际支付的价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及收付补价的按《企业会计准则》等相关规 定确定长期股权投资的初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定确定投资的初始成本。 （2）、本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大 影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或 20%以上，但不具有重大影 响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算 的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 （3）、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额， 或因追加投资等原因对长期投资的核算由成本法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权 益份额的差额计入“股权投资差额”，按以下方法进行处理：投资成本高于享有被投资单位所有者权益的差 额，分期摊入损益；合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按 10 年期限摊 销；当金额较少时，在发生的当期一次摊销。投资成本低于享有被投资单位所有者权益的差额，计入资本 公积。 11、长期债权投资的核算方法 （1）、长期债权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去 已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及收付补价的按《企业会计准 则》等相关规定确定长期债权投资的初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。涉及收付补价的按《企业会计准则》等相关规定确定长期债权投资的初始投资成本。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投 资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内 于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （2）、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 12、长期投资减值准备核算方法 长期投资减值准备的确认标准：对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即应计提长期投资减 值准备；（1）市价持续 2 年低于账面价值；（2）该项投资暂停交易 1 年；（3）被投资单位当年发生严重亏 损；（4）被投资单位持续 2 年发生亏损；（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的 迹象。对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即应计提长期投资减值准备：（1）政治或法律环境 出现了不利于被投资单位的重大变化；（2）被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的 变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；（3）被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发 生严重恶化；（4）被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位 的所有者权益为负数等。 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变 化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，首先冲 抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的 价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范围内转回。 13、固定资产及折旧核算方法 （1）、固定资产标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与生产、经 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 39 营有关的设备、器具、工具等单位价值在 2000 元以上、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品， 作为固定资产。 （2）、固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五类。 （3）、固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的实际成本包括买价、进 口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产 取得时的成本应当根据具体情况分别确定： A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账 价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作 为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日，本公司按最低 租赁付款额，作为固定资产的入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生 的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资 产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账价值。 G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额作为 入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为 入账价值。 c、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损 耗后的余额作为入账价值。 I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗 后的余额作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税 费。 （4）、固定资产后续支出的核算方法： ①固定资产修理费用，直接记入当期损益； ②固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收回金额； ③固定资产装修费用符合可予资本化的，在 “固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算， 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次装修期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； ⑤经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩 余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 （5）、固定资产折旧采用直线法计提折旧。按固定资产类别、估计经济使用年限（参考相关财务制度 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 40 中规定的年限）和预计净残值率确定折旧率，分类固定资产使用年限、年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-40 年 3% 3.88-2.43% 机器设备 9-18 年 3% 10.78-5.39% 运输设备 5-10 年 3% 19.4-9.7% 电子设备 5-10 年 3% 19.4-9.7% 其 他 5-13 年 3% 19.4-7.46% （6）、固定资产减值准备 本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面 价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项计 提，预计的损失列入当期损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 14、在建工程的核算 （1）、本公司在建工程是指进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出。包括固定资产新建工程、改 扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门 借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的成本；在固定资产达到预 定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。 （2）、在建工程减值准备 期末对在建工程逐项进行检查，如果存在①在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则按单项在建工程可收回金额低于在建工程账面价值的差额 计提在建工程减值准备。 15、无形资产的计价及摊销方法 （1）、无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资方确认的价值款 作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际 成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相 关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等作为实际成本。 （2）、无形资产的摊销方法 本公司无形资产采用分期平均摊销法。合同规定了受益年限的，按不超过受益期限摊销；合同没有规 定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的， 按不超过经营期的年限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年 期限平均摊销。 （3）、无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，如果①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济 利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已 经发生了减值的情形，则按单个无形资产项目账面净值高于其可变现净值的差额提取减值准备。 16、长期待摊费用核算方法 ⑴公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固 定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计入当期损益； (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 17、借款费用核算方法 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 41 （1）、公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应 于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条 件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费 用，直接计入当期损益。 （2）、借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）、用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建 工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工程，因汇率变动 而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预 定可使用状态后发生的，计入当期损益。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 18、预计负债确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）、该义务是企业承担的现时义务 （2）、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 （3）、该义务的金额能够可靠地计量。 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额 范围，则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定，如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估 计数按如下方法确定： （1）、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定，确认的负债 所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能够收到时作为资产单独确 认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入确认原则 （1）、商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： ① 本公司在已将商品、产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ②不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权； ③相关的收入已收到或取得了收款的凭据； ④并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量。 （2）、提供劳务： ①在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确定收入； ②对分属不同会计年度的按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差异均在 当期确认所得税费用。 21、利润分配 本公司税后利润按下列顺序分配 比例 （1）、弥补上年亏损； （2）、提取法定盈余公积金； 10% （3）、经股东大会批准，提取任意盈余公积金； （4）、分配股东股利。 前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取； 自 2006 年 1 月 1 日起，根据新公司法的规定，公司不再提取法定公益金。 22、合并会计报表的编制方法 （1）、合并范围 凡以直接和间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和虽不足半数以上的权益性 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 42 资本但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）、合并方法 以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将母 公司和子公司之间及子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销后编制而 成。 附注 3、税项 1、 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6 号及财政部、国 家税务总局财税字[1998]78 号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》的规定，本公司及控股 子公司批发和零售的种子、种苗、农药等产品免征增值税。 2、 营业税 本公司商品房销售的营业税率为销售收入的 5%。 3、 所得税 本公司经农业部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政部等八家单位以农经发[2002]14 号文认定为农业产业化国家重点龙头企业,根据国家税务总局发出的《关于明确农业产业化国家重点龙头企 业所得税征免问题的规定》（国税发[2001]124 号）第一条规定：经过全国农业产业化联席会议审查认定为重 点龙头企业的，暂免企业所得税；第二条规定：重点龙头企业所属的控股子公司，其直接控股比例超过 50% （不含 50%）的，且控股子公司从事种植业、养殖业和农林产品初加工，并与其他业务分别核算的，可享 受重点龙头的税收优惠政策；本公司及符合条件的控股子公司享受该政策，其他子公司均按 33%税率计提 企业所得税。 附注 4、控股子公司及合营公司 被投资单位名称 注册资本 （万元） 经营范围 投 资 金 额 （万元） 所占权益 比例(%) 是否并表 怀化隆平高科种业有限责任公司 828 农作物、种子、种苗生产与经营等 418 50.50 是 永州隆平高科种业有限公司 500 农作物种子及农副产品加工和销售 255 51.00 是 世兴科技创业投资有限公司 7000 投资业务 6100 87.14 是 湖南农威科技有限责任公司 3508 研究开发农用技术加工、销售政 策允许的农副产品 2837.97 80.9 是 九江隆平高科种业有限公司 500 种子及农药生产销售 406 81.2 是 衡阳隆平高科种业有限公司 800 种子及农药生产销售 408 51.00 是 湖南康亿达科技开发有限公司 2000 农业科技产品、化工原料、农化 产品 1313.4 65.67 是 湖南优质超级稻开发有限公司 500 农产品加工与服务 325 65.00 是 安徽隆平高科种业有限公司 3000 农作物种子的经营、农用激素的 销售、农产品加工与服务 1543.5 51.45 是 四川隆平高科种业有限公司 3000 农作物种子、种苗的培育、繁殖、推广、 销售；提供农业高新技术开发及成果转 让、农业技术咨询、技术服务。 1503 50.10 是 湖南隆平高科农平种业有限 公司 8000 培育、繁殖、推广、销售农作物种子； 研究、开发新型农药、化肥并提供农业 高新技术开发、成果转让及农业技术咨 询服务；加工、销售政策允许的农副产 品。 4400 55.00 是 湖南湘研种业有限公司 1000 以蔬菜为主的高科技农作物种子的选 育、繁殖、生产、加工、推广和销售等 940.00 94.00 是 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 湖南隆科农业生产资料有限公司 3500 在国家法律、法规允许范围内销售农业 生产资料并提供相关技术咨询服务。 1085 31 否 湖南青竹湖置业有限公司 2000 筹建房地产开发经营项目 1750 87.50 是 新疆红安种业有限公司 3000 各类家作物种子销售。农副产品的收 购、加工、销售、农膜、农业机械的销 售。 1530 51.00 是 湖南隆平高科棉油种业有限公司 1000 高科技农作物种子、种苗的繁育、推广 和销售；农产品收购、加工、销售；轻 纺制品、包装材料、农副产品生产、销 售；提供农业高新技术成果转让、农业 技术咨询服务。 800 80.00 是 湖南隆平杂交超级稻工程研究中 心有限公司 1000 开发各类农作物育种及生物技术等农 业关键技术的研究和创新，农产品开 发，实施农业科技成果中试、孵化和成 果转让，提供技术咨询与服务。 550 55 是 注 1：根据郴州隆平高科种业有限公司于 2005 年 11 月 11 日召开的第二届股东会第七次(临时)会议，持 有该公司 100%有表决权的股份一致同意解散郴州隆平高科种业有限公司，该公司于 2006 年度完成清算， 并于 2006 年 8 月办理了工商注销工作。因此本期不再将其纳入合并报表的范围； 注 2：本年度湖南隆科农业生产资料有限公司董事会及管理层发生变化，公司在董事会不再占有多数， 对其经营和财务失去实际控制权，因此本年度不再将其纳入合并报表范围。 注 3：经本公司 2005 年度第三届董事会第六次（临时）会议决议，同意设立湖南隆平杂交超级稻工程研 究中心有限公司，持有其 55％的股份。2006 年度该公司正式成立，故本期将其纳入合并报表的范围。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 （金额单位： 人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 991,562.48 1,687,246.25 银行存款 216,456,335.54 274,107,006.05 其他货币资金 30,856,107.56 206,331,679.39 合 计 248,304,005.58 482,125,931.69 注：本项目期末数比期初数减少 233,821,926.11 元，减少 48.50%，主要系本期不再将湖南隆科农业生 产资料有限公司纳入合并报表范围所致。 2、短期投资及跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、股票投资合计 14,607,912.74 211,724,803.93 222,054,082.73 4,278,633.94 其中：股票投资 15,260,483.91 211,834,601.35 222,706,653.90 4,388,431.36 跌价准备 652,571.17 109,797.42 652,571.17 109,797.42 二、债券投资合计 - 其中：国债投资 - 三、其他投资 22,249,553.16 10,000,000.00 29,149,553.16 3,100,000.00 其中：基金投资 23,854,553.16 10,000,000.00 30,754,553.16 3,100,000.00 跌价准备 1,605,000.00 1,605,000.00 - 合 计 36,857,465.90 221,724,803.93 251,203,635.89 7,378,633.94 43 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 注：（1）本公司股票投资和基金投资截止至 2006 年 12 月 29 日的市价总额为 8,272,198.52 元，其市价资料 来源于各基金公司的公开网站，根据公司的会计政策，计提短期投资跌价准备 109,797.42 元； （2）本项目期末数比期初数减少 29,478,831.96 元，减少 79.98%，主要系减少了股票投资所致； （3）本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 190,000.00 3,130,400.00 4、应收利息 种 类 期末数 期初数 首都公路发展公司债券利息 252,000.00 252,000.00 5、应收账款 金 额 所占比 例% 坏账准备 计 提比 例％ 金 额 所占比 例% 坏账准备 计 提比 例％ 一年以内 37,675,263.81 51.71 2,260,515.83 6.00 61,300,125.92 85.08 3,804,573.55 6.00 一至二年 27,403,717.31 37.61 1,644,223.04 6.00 5,408,866.49 7.51 324,531.99 6.00 二至三年 3,140,044.56 4.31 188,402.67 6.00 3,552,095.13 4.93 213,125.71 6.00 三年以上 4,644,695.58 6.37 278,681.74 6.00 1,790,608.05 2.49 107,436.48 6.00 合 计 72,863,721.26 100.00 4,371,823.28 72,051,695.59 100.00 4,449,667.73 账 龄 期 初 数 期 末 数 注：（1））本项目中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注 7－二（一）； （2）欠款金额前五名合计 11,905,370.63 元，占期末应收账款总额的 16.34%。 6、其他应收款 金 额 所占比 例% 坏账准备 计 提比 例％ 金 额 所占比 例% 坏账准备 计 提比 例％ 一年以内 55,955,165.19 72.11 3,357,309.91 6.00 30,560,661.63 79.89 1,833,639.70 6.00 一至二年 19,465,718.86 25.09 1,167,943.13 6.00 4,487,002.49 11.73 269,220.15 6.00 二至三年 1,384,078.05 1.78 83,044.68 6.00 2,949,238.79 7.71 176,954.33 6.00 三年以上 790,383.08 1.02 47,422.99 6.00 257,868.72 0.67 15,472.12 6.00 合 计 77,595,345.18 100.00 4,655,720.71 38,254,771.63 100.00 2,295,286.30 账 龄 期 初 数 期 末 数 注：（1）本项目中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注 7－二（一）； （2）本项目前五名合计 27,464,333.63 元，占期末其他应收款总额的 35.39%； （3）本项目期末数比期初数增加 39,026,145.79 元，增长 102.02%，主要系本期并入新增的控股子公司 所致。 7、预付账款 44 金 额 所占比例% 金 额 所占比例% 一年以内 235,236,669.45 66.29 190,048,119.69 95.05 一至二年 112,414,886.76 31.68 9,035,515.60 4.52 二至三年 7,203,462.51 2.03 867,247.30 0.43 三年以上 - - 合 计 354,855,018.72 100.00 199,950,882.59 100.00 帐 龄 期 初 数 期 末 数 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 注：（1）本项目中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注 7－二（一）； （2）欠款金额前五名合计 195,345,244.20 元，占期末预付账款总额的 55.05%； （3）本项目期末数比期初数增长 154,904,136.13 元,增长 77.47%，主要系本期公司为购地增加了预付款所 致。 8、应收补贴款 种 类 期末数 期初数 1 年以内 - 3,850,000.00 9、存货及存货跌价准备 （1）存货 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 115,897,421.37 867,362.62 67,849,947.16 898,162.34 包装物 14,127,785.18 10,619,171.03 在产品 89,756,134.78 68,388,841.95 低值易耗品 1,275,711.73 862,819.15 分期收款发出商品 908,378.72 2,628,487.10 委托加工材料 110,719.14 库存商品 256,547,518.48 419,361,261.41 委托代销商品 9,578,483.40 10,335,605.43 开发成本 106,258,898.00 116,702,362.81 合 计 594,350,331.66 867,362.62 696,859,215.18 898,162.34 项 目 期末数 期初数 注：存货可变现净值按各存货项目的市价减去其变现过程应支付的税费确定。 （2）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 898,162.34 30,799.72 867,362.62 合 计 898,162.34 - 30,799.72 867,362.62 注：本 期存货跌价准备减少系原材料已销售所致。 10、待摊费用 项 目 期末数 期初数 网络维护费 99,998.00 - 租赁费 83,000.00 129,860.00 广告费 - 195,000.00 仓库装修费 - 25,426.00 其他 173,068.13 169,598.00 合 计 356,066.13 519,884.00 注：期末结存金额系应由 2007 年负担的费用。 11、长期股权投资 （1）投资项目 45 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 46 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 a、按权益法核算的长期股权投资 19,714,139.08 11,623,684.85 15,908,526.71 15,429,297.22 其中：对子公司投资 15,700,000.00 - 15,700,000.00 - 对联营企业投资 11,623,684.85 11,623,684.85 股权投资差额 4,014,139.08 - 208,526.71 3,805,612.37 b、按成本法核算的长期股权投资 41,446,766.31 3,300,000.00 25,944,037.75 18,802,728.56 其中：股票投资 其他长期股权投资 41,446,766.31 3,300,000.00 25,944,037.75 18,802,728.56 c、其他长期投资 36,420,000.00 30,000,000.00 - 66,420,000.00 d、长期投资减值准备 7,000,000.00 1,000,000.00 - 8,000,000.00 合 计 90,580,905.39 43,923,684.85 41,852,564.46 92,652,025.78 （2）按权益法核算的长期股权投资 a、对子公司投资 单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 净额 湖南隆平杂交水稻工程 中心有限责任公司 5,500,000.00 5,500,000.00 - - 长沙融城置业有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 合 计 15,700,000.00 - 15,700,000.00 - - - 注：湖南隆平杂交水稻工程中心有限责任公司和长沙融城置业有限公司两公司已在本期正式成立，本期已将 其纳入合并报表的范围。 b、对联营企业投资 单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 净 额 湖南隆科农业生产资料 有限公司 11,623,684.85 11,623,684.85 11,623,684.85 合 计 - 11,623,684.85 - 11,623,684.85 - 11,623,684.85 注：因湖南隆科农业生产资料有限公司的股东和董事会成员的变化，本公司对其投资已不拥有实质控制权， 本期将其由合并报表单位转为联营企业投资。 c、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 湖南青竹湖置业有限公司 4,170,534.12 4,014,139.08 20 年 208,526.71 3,805,612.37 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 股权比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南开源置业有限公司 10% 1,429,566.90 1,429,566.90 珠海博众证券投资咨询有限公司 10% 2,000,000.00 2,000,000.00 新疆塔里木河种业股份有限公司 4.25% 3,000,000.00 3,000,000.00 湖南麓谷生物技术有限公司 8.00% 5,721,161.66 5,721,161.66 湖南国发精细化工科技有限公司 15.96% 3,352,000.00 3,352,000.00 湖南长元人造板股份有限公司 25,194,037.75 25,194,037.75 0.00 湖南隆鑫化工有限公司 4.65% 750,000.00 750,000.00 0.00 哈尔滨朗源药业 20.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 47 新疆晨光天然色素有限责任公司 23.00% 2,300,000.00 2,300,000.00 合 计 41,446,766.31 3,300,000.00 25,944,037.75 18,802,728.56 注：a、2006 年 6 月，本公司和湖南投资集团股份有限公司分别与中国长城资产管理有限公司长沙办事处、 长沙新河三角洲开发建设有限公司签订《转让合同权利义务的协议》和《股权处置协议》，将原有关湖南 长元人造板股份有限公司股权转让合同中的权利义务全部转让给长沙新河三角洲开发建设有限公司。对湖 南长元人造板股份有限公司的投资款 25,194,037.75 元已于本期全部收回，并收到前期开发补偿款 500 万 元。 b、本公司的子公司--新疆隆平高科红安种业有限责任公司本期新增对新疆晨光天然色素有限责任公司投 资 2,300,000.00 元，持有其 23%的股份。 c、本公司的子公司--世兴科技创业投资有限公司本期新增对哈尔滨郎源药业公司投资 1,000,000.00 元， 持有其 20%的股份。 d、湖南隆鑫化工有限公司系湖南隆科农业生产资料有限公司投资的企业，因不再将湖南隆科农业生产 资料有限公司纳入并表单位，故其投资相应转出。 （4）其他股权投资 单 位 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长沙博进房地产开发有限公司 6,420,000.00 6,420,000.00 庆泰信托投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 湖南铁银房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 长沙市蔬菜食品集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 36,420,000.00 30,000,000.00 - 66,420,000.00 减：减值准备 7,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 其他股权投资净额 29,420,000.00 29,000,000.00 - 58,420,000.00 注：a、本公司本期与湖南铁银房地产开发有限公司合作开发银港水晶城三期 E 区房地产项目投入本金 3,000 万元。 b、由于庆泰信托投资有限公司重组工作正在进行，但存在一定的不确定性，出于谨慎性原则的考虑，本公 司对庆泰信托投资有限公司的信托资金在原按 35％的比例计提减值准备的基础上，本期再按 5％的比例计 提了减值准备 100 万元。 12、长期债权投资 债券名称 面值 年利率 到期日 本期应计利息 累计已收利息 期末余额 首都公路建设债 券 10,000,000.00 4.32% 2012 年 5 月 28 日 432,000.00 1,561,600.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 432,000.00 1,561,600.00 10,000,000.00 13、固定资产及累计折旧 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 48 （1）固定资产原值 项　　目 期初余额 本期增加额 本年减少额 期末余额 房屋及建筑物 92,779,815.33 39,386,119.56 15,066,500.93 117,099,433.96 机器设备 12,719,385.09 8,900,698.12 2,499,485.29 19,120,597.92 电子设备 12,831,328.89 1,830,394.71 404,591.62 14,257,131.98 运输工具 16,853,343.02 4,539,101.00 1,836,034.22 19,556,409.80 其 它 2,275,615.28 748,993.78 373,341.24 2,651,267.82 合 计 137,459,487.61 55,405,307.17 20,179,953.30 172,684,841.48 （2）累计折旧 房屋及建筑物 14,166,550.00 2,442,885.86 3,897,420.95 12,712,014.91 机器设备 3,729,617.23 924,684.09 1,135,324.16 3,518,977.16 电子设备 6,174,053.12 2,147,266.12 316,148.47 8,005,170.77 运输工具 5,499,869.78 2,393,388.42 926,995.86 6,966,262.34 其 它 1,126,750.78 314,973.08 111,728.66 1,329,995.20 合 计 30,696,840.91 8,223,197.57 6,387,618.10 32,532,420.38 （3）固定资产净值 106,762,646.70 140,152,421.10 （4）固定资产减值准备 599,082.98 599,082.98 （5）固定资产净额 106,163,563.72 139,553,338.12 注（1） 无融资租赁租入和经营租赁租入固定资产； （2）本期从在建工程转入固定资产 32,675,213.31 元； （3）固定资产减值准备系以前年度计提，除此之外，本期未发现固定资产的可收回金额低于账面价值 的情况。 14、在建工程 工程名称 期初金额 本期增加额 本期转入固定 资产额 其他减少额 期末金额 资金来源 安徽绿化 315,049.00 47,100.00 362,149.00 其他 安徽阜阳基建 1,966,138.00 1,123,100.00 3,089,238.00 其他 安徽办公楼 0.00 1,109,000.00 1,109,000.00 0.00 其他 星沙办公楼 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 其他 星沙停车场 17,800,000.00 17,800,000.00 0.00 其他 望城坡产业基地 21,957,406.00 21,957,406.00 其他 科技园 30,536,213.00 3,195,351.00 33,731,564.00 募集资金 房屋(康亿达) 1,006,250.48 1,006,250.48 其他 杂交水稻中心工程 2,425,817.73 1,855,354.98 4,281,172.71 其他 春华基地 5,593,027.84 5,593,027.84 其他 新疆生产线及厂房 6,998,836.32 6,997,516.32 1,320.00 其他 湘研科研基地 958,696.99 768,696.99 190,000.00 其他 合 计 82,006,874.21 20,880,467.13 32,675,213.31 0.00 70,212,128.03 注：（1）本期无资本化利息； （2）在建工程本期未发现减值情况。 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 15、无形资产 种 类 取得方式 原值 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 总部土地使 用权 股东投入 7,752,656.00 6,744,810.72 155,053.12 1,162,898.40 6,589,757.60 42.5年 安徽土地使 用权 购入 4,022,432.00 3,781,086.12 80,448.60 321,794.48 3,700,637.52 46年 安徽阜阳土 地使用权 购入 1,996,808.00 882,000.00 1,096,808.00 18,000.00 36,000.00 1,960,808.00 48年 怀化土地使 用权 购入 112,045.66 96,313.82 2,240.88 17,972.72 94,072.94 41.9年 香Ⅱ优68制 种技术 股东投入 14,487,300.00 5,070,555.00 1,448,730.00 10,865,475.00 3,621,825.00 2.5年 袁隆平姓名 冠名权 购入 5,800,000.00 2,230,000.00 580,000.00 4,150,000.00 1,650,000.00 2.5年 总部抛秧草 克技术 购入 200,000.00 118,333.33 20,000.00 101,666.67 98,333.33 4.92年 经营特许权 购入 60,708,178.77 31,480,068.02 23,435,300.00 1,368,000.00 7,527,282.18 13,320,092.93 46,020,085.84 NC财务软件 购入 1,993,100.00 0.00 1,993,100.00 199,310.00 199,310.00 1,793,790.00 9年 合 计 97,072,520.43 50,403,167.01 26,525,208.00 1,368,000.00 10,031,064.78 30,175,210.20 65,529,310.23 注：本项目期末数比期初数增长 15,126,143.22 元,增长 30.01%，主要系本期公司增加购买种子经营特许权所 致。 16、长期待摊费用 种 类 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销 年限 装修费 695,862.98 164,247.04 395,138.94 118,364.88 254,841.88 441,021.10 租赁费 236,000.00 92,067.27 92,067.27 236,000.00 - 青竹湖会费 150,000.00 140,000.00 15,000.00 25,000.00 125,000.00 8.33年 肖像权 100,000.00 66,666.67 33,333.34 66,666.67 33,333.33 1年 其 他 330,552.72 - 330,552.72 226,808.63 226,808.63 103,744.09 合 计 1,512,415.70 462,980.98 725,691.66 - 485,574.12 809,317.18 703,098.52 17、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 264,100,000.00 164,600,000.00 抵押借款 36,600,000.00 8,600,000.00 信用借款 25,000,000.00 - 质押借款 13,500,000.00 - 合 计 339,200,000.00 173,200,000.00 注：（1）本项目期末数比期初数增加 95.84％，主要系公司规模扩大所需增加所致； （2）抵押借款 3660 万元系以土地使用权作抵押所获得的银行借款； (3) 质押借款 1350 万元系以银行定期存单作质押所获得的银行借款； 49 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 （4）本项目中无逾期借款。 18、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,432,100.00 264,427,467.00 注：本项目期末数比期初数减少 249,995,367 元,减少 94.54%,主要系湖南隆科农业生产资料有限公司本年度 不再纳入合并报表范围所致。 19、应付账款 期 末 数 期 初 数 116,663,686.86 70,750,431.85 注：（1）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； （2）本项目期末数比期初数增长 45,913,255.01，增长 64.89%，主要系公司改变货款支付方式所致； （3）本项目前五名金额合计 29,133,284.59 元，占期末应付账款总额的 24.97%。 20、预收账款 期 末 数 期 初 数 57,179,479.94 132,121,924.98 注：（1）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； （2）本项目期末数比期初数减少 74,942,445.04，减少 56.72%，主要系上期预收商品房销售款定金本期 实现销售确认收入所致； （3）本项目前五名金额合计 9,227,975.23 元，占期末预收账款总额的 16.14%。 21、应付股利 项 目 期末数 期初数 应付普通股股东股利 1,000,000.00 500,000.00 应付子公司少数股东股利 1,046,185.08 1,577,218.95 合 计 2,046,185.08 2,077,218.95 22、应交税金 50 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 51 税 种 本期法定税率 期末数 期初数 增值税 13%、4% -3,639,821.97 -679,621.93 营业税 5% -19,649,138.14 -7,391,336.87 城建税 7% -835,535.70 -119,522.61 房产税 1.20% 30,588.00 -4,302.08 土地使用税 级差税率 -584,749.00 48,731.50 企业所得税 33% 4,987,755.19 4,453,699.27 个人所得税 超额累进税率 3,432,585.04 1,688,538.62 印花税 0.50% 23,402.93 10,885.69 土地增值税 1,371,559.39 1,571,559.39 其他 -14,243.60 合 计 -14,877,597.86 -421,369.02 注：本 项目期末数比期初数减少 14,456,228.84 元，减少 3430.78%，主要系本期控股子公司湖南青竹湖置业有限公 司预缴营业税所致。 23、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -470,803.64 -165,816.13 5% 住房公积金 -2,238.00 合 计 -473,041.64 -165,816.13 24、其他应付款 期 末 数 期 初 数 92,960,725.23 83,429,500.76 注：（1）本项目中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，详见附注 7－二（一）； （2） 本项目前五名金额合计 3,526,411.98 元，占期末其他应付款总额的 3.79%。 25、预提费用 项 目 期末数 期初数 利 息 - 239,295.00 其 他 56,198.00 合 计 - 295,493.00 26、一年内到期的长期借款 类 别 币 种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 54,000,000.00 - 合 计 54,000,000.00 - 注：抵 押借款 5400 万元系以控股子公司湖南青竹湖置业有限公司所开发的房地产作抵押获得的借款。 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 27、长期借款 类 别 币 种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 4,000,000.00 80,000,000.00 合 计 4,000,000.00 80,000,000.00 28、专项应付款 项 目 期末数 期初数 科技三项费拨款 4,686,042.30 4,487,816.92 项目培训费用 529,963.43 409,393.46 万村千乡项目 -382,013.47 - 合 计 4,833,992.26 4,897,210.38 29、股本 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 数量 比例 （%） 送股 公积金转 股 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 50,000,000 47.62 -16,500,000 25,000,000 8,500,000 58,500,000 37.142 1、国家持股 2、国有法人持股 16,000,000 15.24 -8,000,000 8,000,000 0 16,000,000 10.158 3、其他内资持股 34,000,000 32.38 -8,500,000 17,000,000 8,500,000 42,500,000 26.984 其中： 境内法人持股 31,500,000 30.00 -7,250,000 15,750,000 8,500,000 40,000,000 25.397 境内自然人持股 2,500,000 2.38 -1,250,000 1,250,000 0 2,500,000 1.587 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 55,000,000 52.38 16,500,000 27,500,000 44,000,000 99,000,000 62.857 1、人民币普通股 55,000,000 52.38 16,500,000 27,500,000 44,000,000 99,000,000 62.857 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 105,000,000 100.00 0 52,500,000 52,500,00 157,500,000 100.00 注:本年度公司实施了股权分置改革，配合股权分置改革公司实施了公积金转增股本，针对全体股东每 10 股 转增 5 股，非流通股股东将所获转增股份共计 1650 万股支付给流通股股东作为对价，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 2 股对价股份。流通股股东获得对价股份的到账日期及对价股份上市交 易日为 2006 年 3 月 14 日。（详情见公司有关股权分置改革的相关公告）,上述股本转增情况业经湖南开元有 限责任会计师事务所开元所内验字(2006)第 003 号审验。 52 30、资本公积 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 53 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资产评估增值 23,247,998.06 23,247,998.06 现金折股溢价 2,583,110.90 2,583,110.90 股票发行溢价 635,595,802.11 57,136,593.48 578,459,208.63 拨款转入 38,500.00 38,500.00 其他资本公积 4,710,794.62 4,710,794.62 股权投资准备 730,516.99 730,516.99 合 计 666,906,722.68 - 57,136,593.48 609,770,129.20 注 ： 本期减少系本期公司资本公积转增股本以及股改费用冲减本科目所致。 31、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 28,338,641.51 28,874,996.26 57,213,637.77 法定公益金 22,151,991.42 22,151,991.42 - 任意盈余公积 3,375.21 3,375.21 合 计 50,494,008.14 28,874,996.26 22,151,991.42 57,217,012.98 注 ： 本项目期初数与上年报表数不一致，调减了 1,450,391.01 元，系本期不再将湖南隆科农业生产资料有限公司 纳入合并报表范围调整期初数所致。 32、未分配利润 项 目 计提比例 金 额 上年期末数 18,382,520.39 加：本年调整上年数 1,450,391.01 期初未分配利润 19,832,911.40 加：本年净利润 37,183,943.09 其他转入 减：本年提取法定盈余公积 10% 6,723,004.84 本年提取法定公益金 5%－10% 应付普通股股利 15,750,000.00 期末未分配利润 34,543,849.65 注：年初未分配利润与上年报表数不一致，调增 1,450,391.01 元，详见附注 5－31 说明。 33、主营业务收入及成本 （1）业务分部报表 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 54 收入 成本 收入 成本 杂交水稻种子 483,453,922.05 373,201,566.75 563,508,410.47 415,408,948.75 蔬菜瓜果种子 20,076,772.14 14,117,219.05 28,705,770.52 13,754,445.67 农化产品 118,608,311.40 113,183,231.12 734,241,975.12 718,992,487.45 玉 米 83,834,431.59 58,576,423.87 48,345,656.87 33,934,344.32 房地产 90,100,309.23 72,438,140.51 101,936,045.20 83,085,179.40 干辣椒 72,487,160.85 54,291,558.66 12,908,308.14 10,245,533.35 其 他 79,744,757.81 57,696,427.12 80,970,871.16 69,432,949.84 合 计 948,305,665.07 743,504,567.08 1,570,617,037.48 1,344,853,888.78 本年数 上年数 项目 （2）地区分部报表 收入 成本 收入 成本 华中地区 520,446,207.14 437,264,559.36 1,265,604,882.35 1,090,386,925.78 华东地区 238,063,671.37 152,563,381.74 111,379,753.82 97,229,066.13 西南地区 113,780,020.12 96,557,381.45 180,724,093.17 146,992,363.52 西北地区 76,015,766.44 57,119,244.53 12,908,308.14 10,245,533.35 合 计 948,305,665.07 743,504,567.08 1,570,617,037.48 1,344,853,888.78 本年数 上年数 地区 注：（1）销售收入前五名金额合计 32,262,486.21 元，占公司总销售收入的 3.40％； （2）本年收入比上年减少 622,311,372.41，减少 39.62％，主要系湖南隆科农业生产资料有限公司本年 度不再纳入合并报表范围所致。 34、主营业务税金及附加 明细项目 计提标准 本年数 上年数 城市维护建设税 7% 344,042.68 415,575.79 教育费附加 5% 236,830.37 284,203.31 营 业 税 5% -8,995,399.49 -6,361,308.74 合 计 -8,414,526.44 -5,661,529.64 注：本 项目本年数比上年数减少 2,752,996.80 元，减少 48.63%，主要系本公司控股子公司湖南青竹湖置业有限公 司收到营业税返还 9,600,000.00 元所致。 35、其他业务利润 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 55 收 入 支 出 税 金 利 润 材料出售 765,429.54 3,620.64 0.00 761,808.90 技术服务与培训 1,548,635.80 1,526,599.40 819.50 21,216.90 租金收入 568,120.00 140,936.04 96,748.50 330,435.46 其 他 418,732.30 69,499.92 15,533.79 333,698.59 合 计 3,300,917.64 1,740,656.00 113,101.79 1,447,159.85 收 入 支 出 税 金 利 润 材料出售 307,799.00 204,513.93 103,285.07 技术服务与培训 635,631.22 206,911.19 3,819.26 424,900.77 租金收入 546,276.00 139,696.44 31,646.88 374,932.68 其 他 298,235.45 11,507.96 286,727.49 合 计 1,787,941.67 551,121.56 46,974.10 1,189,846.01 项 目 本 年 数 项 目 上 年 数 36、财务费用 项 　目 本年数 上年数 利息支出 15,808,793.61 6,181,008.68 减：利息收入 1,317,843.48 5,143,875.70 汇兑损失 18,795.01 2,477.69 减：汇兑收益 4.90 -4,742.47 其 　他 190,711.55 657,249.44 合 　计 14,700,451.79 1,701,602.58 注：本期利息支出比上年度增长 9,627,784.93，增长 155.76％，主要系本期借款增加利息支出相应增加所致； 本期利息收入比上年度减少 3,826,032.22，增长 74.38％，主要系湖南隆科农业生产资料有限公司本年度不 再纳入合并报表范围所致。 37、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 17,482,592.37 -3,681,966.81 债权投资收益 432,000.00 733,569.88 基金投资收益 5,919,434.17 -279,390.53 委托贷款投资收益 联营企业的投资收益 187,864.97 本期计提或转回的短期投资跌价准备 2,147,773.75 -708,573.42 按成本法计入的投资收益 414,041.85 303,630.69 控股公司的股权投资差额摊销 -208,526.71 -156,395.04 处置股权收益 3,556,238.03 -312,157.77 本期计提或转回的长期投资减值准备 -1,000,000.00 -1,000,000.00 项目转让收益 其 他 合 计 28,931,418.43 -5,101,283.00 注：（1）本期计提的长期投资减值准备 1,000,000.00 元，详见附注 5－11（4）的说明； 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 （2）本期按成本法计入的投资收益系收到新疆塔里木河种业股份有限公司 2005 年度的现金红利。 （3）本期处置子公司股权的投资收益包括：郴州隆平高科种业有限公司清算产生的损益、处置湖南长 元人造板股份有限公司的全部股份的前期开发补偿款 500 万元及转让湖南隆平高科棉油种业有限公司 18% 的股权产生的收益。 38、补贴收入 404,900.00 元，主要系本公司获得的财政技术开拓资金。 39、营业外收入 项 目 本年数 上年数 赔款收入 1,922.21 3,241.23 罚款收入 300.80 补偿收入 15,000.00 处理固定资产收益 950.00 16,000.00 其 他 2,326.35 2,811.10 合 计 20,499.36 22,052.33 40、营业外支出 　　　　　　　　项　　目　　　　　　　　　　 本年数 上年数 处理固定资产净损失 393,814.62 309,932.12 捐赠支出 327,550.00 636,720.05 罚款支出 218,946.96 946,256.61 非常损失 202,759.29 179,968.42 赞助支出 800.00 1,900.00 其 他 1,235.50 30,274.09 赔款支出 2,852,502.15 4,007,179.60 合　　计 3,997,608.52 6,112,230.89 41、所得税 本年数 上年数 1,366,218.22 4,052,995.63 注：本年数比上年数减少 2,686,777.41 元,减少 66.29%，主要系本期新增的控股子公司湖南青竹湖置业有限 公司应纳税所得额下降所致。 42、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 金 额 支付湖南隆科农业生产资料有限公司往来款 12,498,000.00 运输费 12,178,037.50 业务招待费 10,445,523.44 广告宣传费 8,585,236.93 差旅费 6,557,042.20 交通费 5,397,748.60 科研费 3,560,720.78 开发费 3,346,362.50 56 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 租赁费 2,342,026.31 办公费 2,124,509.12 附注 6、母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元) 1、短期投资及跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、股权投资合计 - 63,199,298.02 58,931,714.08 4,267,583.94 其中：股票投资 - 63,309,095.44 58,931,714.08 4,377,381.36 跌价准备 - 109,797.42 109,797.42 二、债券投资合计 - - 其中：国债投资 - - 三、其他投资合计 18,495,000.00 6,000,000.00 21,395,000.00 3,100,000.00 其中：基金投资 20,100,000.00 6,000,000.00 23,000,000.00 3,100,000.00 跌价准备 1,605,000.00 1,605,000.00 - 合 计 18,495,000.00 69,199,298.02 80,326,714.08 7,367,583.94 注：（1）本公司股票投资和基金投资截止至 2006 年 12 月 29 日的市价总额为 8,264,118.52 元，其市价资料 来源于各基金公司的公开网站，根据公司的会计政策，计提短期投资跌价准备 109,797.42 元； （2）本公司短期投资不存在变现的重大限制。 2、应收账款 金 额 所占比例% 坏账准备 计 提比 例％ 金 额 所占比 例% 坏账准备 计 提比 例％ 一年以内 706,108.99 49.20 42,366.54 6.00 79,328.22 9.45 4,759.69 6.00 一至二年 - 0.00 - 6.00 577,978.77 68.85 34,678.73 6.00 二至三年 557,122.00 38.82 33,427.32 6.00 121,780.00 14.51 7,306.80 6.00 三年以上 171,936.76 11.98 10,316.20 6.00 60,431.76 7.20 3,625.90 6.00 合 计 1,435,167.75 100.00 86,110.06 839,518.75 100.00 50,371.12 账 龄 期 初 数 期 末 数 注：（1）本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （2）本项目前五名金额合计 1,025,914.20 元，占期末应收账款总额的 71.48%。 3、其他应收款 金 额 所占比 例% 坏账准备 计 提比 例％ 金 额 所占比 例% 坏账准备 计 提比 例％ 一年以内 352,278,881.38 98.52 1,508,804.05 6.00 198,249,328.35 99.56 312,310.92 6.00 一至二年 4,714,205.49 1.32 282,852.33 6.00 879,207.39 0.44 52,752.44 6.00 二至三年 589,194.84 0.16 35,351.69 6.00 合 计 357,582,281.71 100.00 1,827,008.07 199,128,535.74 100.00 365,063.36 账 龄 期 初 数 期 末 数 注 ： （1）本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （2）本项目前五名金额合计 326,074,178.14 元，占期末其他应收款总额的 91.19%； （3）对合并报表范围内可抵销的内部往来款 327,132,147.27 元未计提坏账准备。 57 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 4、预付账款 金 额 所占比例% 金 额 所占比例% 一年以内 12,400,268.50 27.93 36,053,080.61 95.58 一至二年 32,000,000.00 72.07 1,662,700.00 4.41 二至三年 3,456.00 0.01 3,456.00 0.01 合 计 44,403,724.50 100.00 37,719,236.61 100.00 帐 龄 期 初 数 期 末 数 注：（1）本项目期末数无持本公司 5%(含 5%以上)表决权股份的股东单位款项； （2）本项目前五名金额合计 44,052,846.50 元，占期末预付账款总额的 99.21%。 5、长期股权投资 （1）投资项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值 准备 净 额 a、按权益法核算的长 期股权投资 313,143,210.78 45,490,692.05 43,649,491.04 314,984,411.79 - 314,984,411.79 其中：对子公司投资 298,195,019.20 45,302,827.08 43,467,030.17 300,030,816.11 300,030,816.11 对联营企业投资 11,435,819.88 187,864.97 - 11,623,684.85 11,623,684.85 股权投资差额 3,512,371.70 182,460.87 3,329,910.83 3,329,910.83 b、按成本法核算的长 期股权投资 40,696,766.31 - 25,194,037.75 15,502,728.56 - 15,502,728.56 其中：股票投资 - - - 其他长期股权投资 40,696,766.31 - 25,194,037.75 15,502,728.56 15,502,728.56 c、其他长期投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 363,839,977.09 45,490,692.05 68,843,528.79 340,487,140.35 - 340,487,140.35 （2）按权益法核算的长期股权投资 a、对子公司投资 被投资单位名称 年初投资余额 本期投资成 本增加额 本期投资成 本减少额 本期损益调整额 分现金红利额 期末数 怀化隆平高科种业有限公司 5,703,830.73 479,313.49 794,200.00 5,388,944.22 四川隆平高科种业有限公司 23,981,751.86 1,649,000.03 4,509,000.00 21,121,751.89 郴州隆平高科种业有限公司 13,231,477.94 13,231,477.94 - 永州隆平高科种业有限公司 2,846,227.10 -382,377.10 56,100.00 2,407,750.00 世兴科技创业投资有限公司 36,173,902.42 12,004,644.72 48,178,547.14 湖南农威科技科技有限责任公司 27,416,672.71 -1,818,053.05 493,669.80 25,104,949.86 九江隆平高科种业有限公司 3,866,871.67 -373,308.89 3,493,562.78 衡阳隆平高科种业有限公司 5,244,613.48 -306,849.91 530,400.00 4,407,363.57 安徽隆平高科种业有限公司 22,790,456.59 5,451,145.43 2,315,250.00 25,926,352.02 湖南优质超级稻开发有限公司 3,181,750.00 - 3,181,750.00 湖南康亿达科技开发有限公司 13,189,510.71 3,479.21 13,192,989.92 湖南湘研种业有限公司 16,678,444.84 2,865,640.76 6,046,932.43 13,497,153.17 湖南隆平高科农平种业有限公司 64,384,864.93 13,568,911.75 13,200,000.00 64,753,776.68 新疆隆平高科红安种业有限责任公司 15,394,523.27 2,866,365.14 18,260,888.41 湖南青竹湖置业有限公司 28,196,633.08 1,628,496.21 29,825,129.29 湖南隆平高科棉油种业有限公司 10,413,487.87 1,800,000.00 2,398,306.24 490,000.00 10,521,794.11 58 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 59 湖南隆平杂交超级稻工程研究中心有 限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 -231,886.95 10,768,113.05 合 计 298,195,019.20 5,500,000.00 15,031,477.94 39,802,827.08 28,435,552.23 300,030,816.11 注：（1）本期增减的主要原因：上期拟设立的湖南隆平杂交超级稻工程研究中心有限公司注册资本由 1000 万元增加到 2000 万元，本公司出资额增加 550 万元；转让了湖南隆平高科棉油种业有限公司 18%的股权； 注销了郴州隆平高科种业有限公司，并将其重组变更为湖南隆平高科农平种业有限公司的分公司。 （2）本期未发现长期股权投资的可收回金额低于账面价值的情况。 b、对联营企业投资 被投资单位名称 年初投资余额 本期投资成 本增加额 本期投资成 本减少额 本期损益调 整额 分现金 红利额 期末数 湖南隆科农业生产资 料有限公司 11,435,819.88 187,864.97 11,623,684.85 合 计 11,435,819.88 187,864.97 11,623,684.85 c、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期 增加 摊销 期限 本期摊销 摊余金额 湖南青竹湖置业有限公司 3,649,217.36 3,512,371.70 20 年 182,460.87 3,329,910.83 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 股权比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南开源置业有限公司 10% 1,429,566.90 1,429,566.90 珠海博众证券投资咨询有限公司 10% 2,000,000.00 2,000,000.00 新疆塔里木河种业股份有限公司 4.25% 3,000,000.00 3,000,000.00 湖南麓谷生物技术有限公司 8.00% 5,721,161.66 5,721,161.66 湖南国发精细化工科技有限公司 15.96% 3,352,000.00 3,352,000.00 湖南长元人造板股份有限公司 25,194,037.75 25,194,037.75 0.00 合 计 40,696,766.31 25,194,037.75 15,502,728.56 注：2006 年 6 月，本公司和湖南投资集团股份有限公司分别与中国长城资产管理有限公司长沙办事处、长 沙新河三角洲开发建设有限公司签订《转让合同权利义务的协议》和《股权处置协议》，将原有关湖南长元 人造板股份有限公司股权转让合同中的权利义务全部转让给长沙新河三角洲开发建设有限公司。湖南长元 人造板股份有限公司投资款 25,194,037.75 元已于本期全部收回，并收到前期开发补偿款 500 万元。 （4）其他股权投资 单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长沙市蔬菜食品集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 减：减值准备 - 其他股权投资净额 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 注：本项目系上年与长沙蔬菜食品集团有限公司合作建设千亩无公害蔬菜基地项目，投资金额 1000 万元， 合作期限为五年。 6、主营业务收入及成本 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 60 收入 成本 收入 成本 杂交水稻种子 32,069,651.62 28,504,846.00 3,905,790.55 3,523,102.26 农化产品 62,682,220.48 60,435,487.93 6,053,745.65 5,339,406.10 其 他 269,940.38 595,194.94 360,448.08 215,135.11 合 计 95,021,812.48 89,535,528.87 10,319,984.28 9,077,643.47 本年数 上年数 项目 注：销售收入前五名金额合计 5,208,273.67 元，占公司总销售收入的 5.48%。 7、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 3,019,136.82 债权投资收益 301,488.88 基金投资收益 3,178,163.44 3,815.66 委托贷款投资收益 控股子公司的投资收益 39,670,133.51 40,020,024.25 联营企业的投资收益 187,864.97 本期计提或转回的短期投资跌价准备 1,495,202.58 -137,000.00 按成本法计入的投资收益 414,041.85 303,630.69 控股公司的股权投资差额摊销 -182,460.87 -136,845.66 处置股权收益 3,556,238.03 -312,157.77 合 计 51,338,320.33 40,042,956.05 8、收到的其他与经营活动有关的现金。 　　　　　　　　项　　目　　　　　　　　　　 金 额 收到衡阳隆平高科种业有限公司往来款 8,500,000.00 收到湖南湘研种业有限公司往来款 4,700,000.00 收到四川隆平高科种业有限公司往来款 5,000,000.00 收到世兴科技创业有限公司往来款 4,140,000.00 收到安徽隆平种业有限公司往来款 23,044,950.00 利息收入 4,241,181.61 9、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 61 　　　　　　　　项　　目　　　　　　　　　　 金 额 支付湖南青竹湖置业有限公司 108,500,000.00 支付新疆隆平高科红安种业有限责任公司 16,500,000.00 支付湖南隆科农业生产资料有限公司 12,498,000.00 支付农平种业有限公司 12,000,000.00 支付湖南隆平高科棉油种业有限公司 8,000,000.00 支付怀化隆平高科种业有限公司 3,450,000.00 支付郴州隆平高科种业有限公司 3,000,000.00 支付湖南康亿达有限公司 2,900,000.00 支付永州隆平种业有限公司 500,000.00 交通运输费 3,020,497.37 业务招待费 2,484,126.44 董事会费、物业管理费 1,792,632.75 差旅费 1,656,500.07 办公费 1,541,373.30 中介费用 1,201,136.37 附注 7、关联方关系及其交易 一、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经 济 性 质 法 定 代表人 持股 比例 新大新集团有限 公司 湖南省长沙市 房地产、农产品深加工、实业投资 母公司 有 限 责 任公司 伍跃时 22.22% 怀化隆平高科种 业有限责任公司 湖南省怀化市 农作物种子种苗生产与经营等 子公司 有 限 责 任公司 龙和平 50.50% 永州隆平高科种 业有限公司 祁阳县浯溪镇 农作物种子及农副产品加工和销 售 子公司 有 限 责 任公司 廖翠猛 51.00% 世兴科技创业投 资有限公司 北京市海淀区中 关村南大街 12 号 投资业务 子公司 有 限 责 任公司 袁定江 87.14% 湖南农威科技有 限责任公司 长沙市马坡岭 研究开发农用技术、加工、销售政 策允许的农副产品 子公司 有 限 责 任公司 钟积东 80.90% 九江隆平高科种 业有限公司 德安县东风路 149 号 种子及农药生产销售 子公司 有 限 责 任公司 廖翠猛 81.20% 衡阳隆平高科种 业有限公司 耒阳市五一东路 145 号 种子及农药生产销售 子公司 有 限 责 任公司 张德明 51.00% 湖南隆康农资有 限公司 芙蓉区远大二路 马坡岭农业高科 技园 农业科技产品、化工原料、农化产 品 子公司 有 限 责 任公司 钟积东 65.67% 湖南优质超级开 发有限公司 长沙市芙蓉区马 坡岭隆平农业高 科技园内 农产品加工与服务 子公司 有 限 责 任公司 袁隆平 65.00% 安徽隆平高科种 业有限公司 合肥高新区望江 西路 533 号 农作物种子的经营、农用激素的销 售、农产品加工与服务 子公司 有 限 责 任公司 彭光剑 51.45% 四川隆平高科种 成都市锦江区龙 农作物种子、种苗的培育、繁殖、 子公司 有 限 责 颜卫彬 50.10% 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 62 业有限公司 舟路 58 号 推广、销售；提供农业高新技术开 发及成果转让、农业技术咨询、技 术服务 任公司 湖南隆平高科农 平种业有限公司 长沙市芙蓉区马 坡岭隆平农业高 科技园内 培育、繁殖、推广、销售农作物种 子；研究、开发新型农药、化肥并 提供农业高新技术开发、成果转让 及农业技术咨询服务等 子公司 有 限 责 任公司 袁定江 55.00% 湖南湘研种业有 限公司 长沙市芙蓉区马 坡岭隆平农业高 科技园内 以蔬菜为主的高科技农作物种子 的选育、繁殖、生产、加工、推广 和销售等 子公司 有 限 责 任公司 何久春 94.00% 湖南青竹湖置业 有限公司 长沙市芙蓉中路 一段 479 号 从事房地产开发经营及资询服务 子公司 有 限 责 任公司 刘绍康 87.50% 新疆隆平高科红 安种业有限责任 公司 石河子开发区北 四东路 35-3 号 各类家作物种子销售。农副产品的 收购、加工、销售、农膜、农业机 械的销售。 子公司 有 限 责 任公司 袁丰年 51.00% 湖南隆平高科棉 油种业有限公司 长沙市芙蓉区马 坡岭隆平农业高 科技园内 高科技农作物种子、种苗的繁育、 推广和销售；农产品收购、加工、 销售；轻纺制品、包装材料、农副 产品生产、销售；提供农业高新技 术成果转让、农业技术咨询服务。 子公司 有 限 责 任公司 刘健 80.00% 湖南隆平超级杂 交稻工程研究中 心有限公司 长沙市远大二路 隆平高科技园 以杂交水稻为主的农作物及生物 技术等农业关键技术的研究创新 等。 子公司 有 限 责 任公司 青先国 55.00% 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额：万元） 公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 新大新集团有限公司 31080 31080 怀化隆平高科种业有限责任公司 828 828 郴州隆平高科种业有限公司 2000 2000 永州隆平高科种业有限公司 500 500 世兴科技创业投资有限公司 7000 7000 湖南农威科技有限责任公司 3508 3508 九江隆平高科种业有限公司 500 500 衡阳隆平高科种业有限公司 800 800 湖南隆康农资有限公司 2000 2000 湖南优质超级稻开发有限公司 500 500 安徽隆平高科种业有限公司 3000 3000 四川隆平高科种业有限公司 3000 3000 湖南隆平高科农平种业有限公司 8000 8000 湖南湘研种业有限公司 1000 1000 湖南青竹湖置业有限公司 2000 2000 新疆红安种业有限公司 3000 3000 湖南隆平高科棉油种业有限公司 1000 1000 湖南隆平超级杂交稻工程研究中心有限公司 2000 2000 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 (金额：万元) 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 63 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 新大新集团有限公司 2650.00 25.24 3.02 2650.00 22.22 怀化隆平高科种业有限责任公司 418.00 50.50 418.00 50.50 郴州隆平高科种业有限公司 1147.10 57.355 1147.10 57.355 永州隆平高科种业有限公司 255.00 51.00 255.00 51.00 世兴科技创业投资有限公司 6100.00 57.19 6100.00 87.14 湖南农威科技有限责任公司 2839.21 80.90 2839.21 80.90 九江隆平高科种业有限公司 406.00 81.20 406.00 81.20 衡阳隆平高科种业有限公司 408.00 51.00 408.00 51.00 安徽隆平高科种业有限公司 1543.50 51.45 1543.50 51.45 湖南隆康农资有限公司 1252.30 65.67 1252.30 65.67 湖南优质超级稻开发有限公司 325.00 65.00 325.00 65.00 四川隆平高科种业有限公司 1053.00 50.10 1053.00 50.10 湖南隆平高科农平种业有限公司 4400 55.00 4400 55.00 湖南湘研种业有限公司 940.00 94.00 940.00 94.00 湖南青竹湖置业有限公司 1750.70 87.50 1750.70 87.50 新疆红安种业有限公司 1530.00 51.00 1530.00 51.00 湖南隆平高科棉油种业有限公司 980.00 98.00 180.00 18.00 800.00 80.00 湖南隆平超级杂交稻工程研究中 心有限公司 1100 55.00 1100 55.00 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 湖南杂交水稻研究中心 持有本公司 7.94%的股份 湖南东方农业产业有限公司 持有本公司 3.17%的股份 中国科学院长沙农业现代化研究所 持有本公司 0.95%的股份 湖南省郴州种业发展有限公司 持有本公司 0.63%的股份 袁隆平（自然人） 持有本公司 1.59%的股份 珠海博众证券投资咨询有限公司 持有该公司 10.00%的股份 湖南麓谷生物技术有限公司 持有该公司 8%的股份 新疆塔里木河种业股份有限公司 持有该公司 4.25%的股份 湖南国发精细化工有限公司 持有该公司 15.96%的股份 湖南隆科农业生产资料有限公司 持有该公司 31.00%的股份 二、关联交易 （一）关联方应收应付款项 项 目 期末数 期初数 应收账款 湖南杂交水稻研究中心 1,224.00 其他应收款 湖南杂交水稻研究中心 1,914,055.60 1,750,000.00 湖南隆科农业生产资料有限公司 532,164.00 -26,752,000.00 预付账款 湖南杂交水稻研究中心 2,000.00 应付账款 湖南杂交水稻研究中心 63,434.00 预收账款 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 64 湖南杂交水稻研究中心 129,359.02 其他应付款 湖南杂交水稻研究中心 742,256.82 1,500,000.00 （二）其他关联交易 1、本公司根据与湖南杂交水稻研究中心 1999 年 10 月 18 日签订了《科技成果使用协议书》，2006 年支 付湖南杂交水稻研究中心科技成果使用费 1,827,954.50 元。 2、本公司根据 2005 年 3 月 4 日签订购入超级杂交稻丰源 A、丰源 B、丰优 9 号等品种使用权合同的规 定：本公司连续三年每年向湖南杂交水稻研究中心支付 200 万元的科研资助费。2006 年本公司已支付科研 资助费 200 万元。 3、本公司 2006 年度向湖南杂交研究中心购入超级杂交稻购入两优 293 品种使用权 180 万元、T 优 353、 H37 优 207、威优 227、丰源优 227、金优 299 品种使用权 300 万元。 4、本公司向湖南杂交水稻研究中心、湖南隆平高科农平种业有限公司购入丰优 700 品种使用权 60 万元、 丰源优 6315 品种使用权 39 万元、T 优 100 品种使用权 60 万元 5、本公司 2006 年度向湖南隆科农业生产资料有限公司销售钾肥 48,009,164.00 元。 附注 8、或有事项和承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司不存在需披露的重大或有事项和承诺事项。 附注 9、资产负债表日后事项 一、根据财政 部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部 新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下 述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产 本公司 2006 年 12 月 11 日有投资成本为 7,488,431.36 元的短期投资,公司将其归类为交易性金融资产。 2006 年 12 月 31 日该金融资产的公允价值大于其账面价值 902,843.99 元,相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收 益 902,843.99 元，该项差异属于母公司的为 901,804.90 元,属于少数股东权益的为 1,039.09 元。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌 价准备等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,305,438.62 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,754,660.53 元、归属于少数股 东的权益增加 550,778.09 元。 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 162,611,456.06 元， 新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 162,611,456.06 元。此外，由于子公 司计提坏帐准备等产生的递延所得税资产和确认金融资产的公允价值大于其账面价值中归属于少数股东权 益 551,817.18 元，新会计准则下少数股东的权益增加 163,163,273.24 元。 二、董事会预案 附注 10、其他重要事项 本年度湖南隆科农业生产资料有限公司管理层及董事会发生变化，公司在董事会不再占有多数,对其经 营和财务失去实际控制权，因此本年度不再将其纳入合并报表范围。 附注 11、非经常性损益表 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均(%) 全面摊薄 （元/每股） 加权平均 (元/每股) 隆平高科第三届董事会第十七次会议资料之五 2006 年年度报告 65 主营业务利润 24.939 25.142 1.360 1.484 营业利润 3.894 3.926 0.212 0.232 净利润 4.329 4.364 0.236 0.258 扣除非经常性损益后的利润 0.167 0.169 0.009 0.010 2、非经常性损益 项 目 金额 处置长期股权投资产生的损益 3,556,238.03 处置固定资产产生的损益 -392,864.62 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益 税收返还、减免 9,600,000.00 各种形式的政府补贴 404,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 25,549,800.29 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,584,244.54 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 235,400.13 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 35,369,229.29 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 916,680.17 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -1,294,798.09 合 计 35,747,347.21