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华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 2 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................. 6 第三节 公司业务概要 ................................................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................ 14 第五节 重要事项 .......................................................................................... 31 第六节 股份变动及股东情况 .................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 ............................................................................ 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................ 56 第九节 公司治理 .......................................................................................... 70 第十节 财务报告 .......................................................................................... 77 第十一节 备查文件目录 .......................................................................... 180 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王春城先生、财务总监林国龙先生及会计机构负责人(会计主管人员)陈碧絮 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事张立强先生由于工作原因未能出席本次审议年报的董事会会议，授权董事温泉女士 代为出席并行使行表决权。 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司2015年年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2015年末总股本97,890万股为基 数，每10股派送现金1.50元（含税），合计派送现金人民币146,835,000元。不以公积金转增 股本。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素。公司存在市场及 政策风险、药品降价风险、原材料价格波动风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。详 细内容见本报告“第四节 管理层讨论与分析（四）影响公司未来发展的风险因素及应对措施”。 内部控制重大缺陷提示 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 5 释 义 释义项 释义内容 华润三九/本公司/公司 指 华润三九医药股份有限公司 中国华润 指 中国华润总公司 华润医药集团 指 华润医药集团有限公司 华润医药控股 指 华润医药控股有限公司 雅安三九 指 华润三九（雅安）药业有限公司（原名“雅安三九药业有限公司”） 桂林天和 指 桂林华润天和药业有限公司 浙江众益 指 浙江众益制药有限公司（原名“浙江众益制药股份有限公司”） 华润九新 指 深圳华润九新药业有限公司 华润三九医贸 指 深圳华润三九医药贸易有限公司 九星印刷 指 深圳九星印刷包装集团有限公司 脑科医院 指 广东三九脑科医院 三九医院 指 深圳市三九医院有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元/万元 指 如无特别说明，人民币元/万元 OTC 指 非处方药（OTC，Over the Counter Drug），是指经国家卫生行政部门规 定或审定后，不需要医师或其他医疗专业人员开写处方即可购买的药品。 一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用说明就可自行使用。 处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品。 GMP 指 《药品生产质量管理规范》，是药品生产和质量管理的基本准则，适用于 药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工序。 GAP 指 《中药材生产质量管理规范》，对中药材生产的基地选定、品种栽培、采 收加工、质量标准做出了相应的规定。 GSP 指 《药品经营质量管理规范》，在药品流通过程中，针对计划采购、购进验 收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准的一 项管理制度。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华润三九 股票代码 000999 变更后的股票简称（如有） 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 华润三九医药股份有限公司 公司的中文简称 华润三九 公司的外文名称（如有） China Resources Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） 公司的法定代表人 王春城 注册地址 深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1 号 注册地址的邮政编码 518110 办公地址 深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1 号 办公地址的邮政编码 518110 公司网址 电子信箱 000999@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周辉 余亮 联系地址 深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1 号华润三九医药工业园综合办公中心 深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1 号华润三九医药工业园综合办公中心 电话 (86)755-83360999-393236, 393042 (86)755-83360999-393692 传真 (86)755-83360999-396006 (86)755-83360999-396006 电子信箱 000999@ 000999@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券与法律事务部 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 7 四、注册变更情况 组织机构代码 71092459-0 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司上市时经营范围为：药品、保健品、医疗器械的开发、生产、销售；相关技 术开发、转让、服务；医疗、保健服务。 经公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过，公司经营范围变更为：药品的开发、 生产、销售；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机械设备和原材料的进口 业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 经公司 2013 年年度股东大会审议通过，公司经营范围变更为：药品的开发、生产、 销售；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机械设备和原材料的进口业务； 中药材种植；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除 外）。 经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，公司经营范围变更为：药品的开发、 生产、销售；中药材种植；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机械设备和 原材料的进口业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及 技术除外）；预包装食品（不含复热）的批发。 经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司经营范围变更为：药品的开发、生产、 销售；中药材种植；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机械设备和原材料 的进口业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除 外）；预包装食品（不含复热）的批发；化妆品及一类医疗器械的开发、销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 华润三九医药股份有限公司(原名“三九医药股份有限公司”)是 1999 年 3 月 2 日经 原国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134 号文件批准设立的股份有限公 司。公司上市时，深圳三九药业有限公司持有公司 62.72%的股份，为公司控股股 东。2008 年 4 月 16 日、2008 年 6 月 16 日国务院国有资产监督管理委员会、 商务部分别批准将三九企业集团所持有的本公司 84,462,520 股国有法人股股份及 深圳三九药业有限公司所持有的本公司 613,937,480 股国有法人股股份的持股主 体统一变更为新三九控股有限公司(现已更名为华润医药控股有限公司)。2008 年 11 月 27 日，公司控股股东变更为华润医药控股有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 深圳市罗湖区深南东路 5003 号华润大厦 13 楼 签字会计师姓名 干长如、肖静华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 光大证券股份有限公司 上海市新闸路 1508 号 李国强 股权分置改革相关事宜存续 期间 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 8 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 7,900,189,563.61 7,276,585,571.53 8.57% 7,293,277,396.77 归属于上市公司股东的净利润 （元） 1,249,226,535.65 1,035,889,014.46 20.59% 1,108,790,816.26 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 1,053,543,210.66 1,001,141,181.56 5.23% 1,081,556,442.89 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,259,838,183.79 1,184,427,722.11 6.37% 1,344,723,590.75 基本每股收益（元/股） 1.28 1.06 20.75% 1.13 稀释每股收益（元/股） 1.28 1.06 20.75% 1.13 加权平均净资产收益率 17.33% 15.91% 1.42% 19.46% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 12,019,258,678.06 10,667,242,378.82 12.67% 9,975,759,931.11 归属于上市公司股东的净资产 （元） 7,571,680,483.55 6,759,945,282.67 12.01% 5,984,397,556.40 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 978,900,000 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 1.2762 是否存在公司债 √ 是 □ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 □ 否 √ 不适用 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 9 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,882,984,893.58 1,812,712,134.92 1,815,680,888.07 2,388,811,647.04 归属于上市公司股东的净利润 339,004,147.10 288,086,872.84 201,388,409.91 420,747,105.80 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 335,312,288.26 284,734,574.29 159,633,859.85 273,862,488.26 经营活动产生的现金流量净额 99,065,039.51 552,010,979.03 268,858,159.05 339,904,006.20 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 10,809,376.81 5,772,062.64 -3,390,944.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 69,066,914.17 34,421,373.72 29,197,898.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 3,867,398.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 10 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 5,506,000.18 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 151,238,566.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 27,560.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,695,598.28 3,356,295.24 -4,211,348.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 43,987,283.93 7,351,261.50 4,645,163.58 少数股东权益影响额（税后） 1,139,846.49 1,450,637.20 -882,972.55 合计 195,683,324.99 34,747,832.90 27,234,373.37 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 1、华润三九业务领域及业务模式 公司核心业务定位于自我诊疗和中药处方药领域，致力于成为“自我诊疗引领者”与“中药价值创造 者”。 自我诊疗业务主要包括 OTC 和大健康相关业务，核心品类包括感冒、胃肠、皮肤、儿科等。近年来， 随着中国经济的发展及人口结构变化，消费者的健康需求日益增加，顺应消费升级的大趋势，公司开始向 健康类产品延伸，进军大健康产业。公司已连续三年位居中国非处方药生产企业综合排名第一位，999 品 牌多次位居中国中药口碑榜前列。在消费者占主导地位的自我诊疗领域，公司通过对消费者自我诊疗需求 的深入研究和洞察，设计并制造满足消费者需求的健康产品（含药品、保健品和健康服务等），经由电视、 互联网等媒介与目标消费者进行沟通，并通过遍布全国的经销商与零售药店网络进行销售。 公司在中药处方药行业享有较高声誉，产品覆盖心脑血管、抗肿瘤、消化系统、骨科、儿科等治疗领 域，拥有参附注射液、参麦注射液、华蟾素片剂及注射剂、茵栀黄口服液等多个中药处方药品种，在全国 范围内建有多个中药材 GAP 种植基地；公司为中药配方颗粒试点生产企业之一，生产 640 种单味配方颗 粒品种。公司处方药业务还涵盖抗感染领域，拥有新泰林（注射用五水头孢唑林钠）等抗生素产品，报告 期内公司通过并购浙江众益，增加了阿奇霉素肠溶胶囊、红霉素肠溶胶囊等优质口服抗生素产品。在相对 专业的处方药领域，公司通过对相关疾病发展趋势及诊疗方案的深入研究，研发并制造在临床上具有独特 诊疗价值的药品，以可靠的临床证据和专业的学术活动向目标客户群体进行推广，在全国各地的医院及药 店实现销售。 2、医药行业发展概况 （1）消费升级与健康需求驱动自我诊疗业务发展，品牌成为竞争关键因素 在当前中国经济发展的大背景下，国内消费者收入水平及支付能力逐年提升，消费者对健康的关注和 保健的需求日益提高，自我诊疗的意识和意愿逐渐突显，健康保健类产品因此成为消费者支付意愿最强的 品类之一。消费者对更高品质健康产品的追求与支付能力的提升正在推动国内医药行业的产业升级，核心 要素是提供差异化的好产品和好品牌。 根据中康资讯统计数据显示，未来几年中国药品市场将保持整体约 10%的收入增速。在十三五期间， 预计自我诊疗行业将加速整合，改变目前行业中竞争企业多、杂、乱的格局，市场份额将向领先企业和品 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 12 牌集中。未来行业中的优势企业将在“产品、品牌、终端”三个关键要素中逐步累积竞争优势，从而获取 不可替代的行业地位。 自我诊疗市场中，品牌是最重要的资源。随着新媒体崛起以及媒介成本居高不下，过去单纯依靠广告 投放在市场中打造新品牌的机会越来越少，药品零售市场及保健品市场呈现品牌割据的激烈竞争态势。在 空白市场基本消失、品牌建设成本上涨的环境中，“打造差异化产品、实现品牌升级”是华润三九未来五 年的重点战略举措。 （2）随着医改不断深化，处方药市场将面临更严峻的挑战 中药处方药是公司的核心业务之一。中医中药有几千年文化的传承，具备深厚的社会文化基础，受众 人群广泛，“青蒿素”研究成果获得诺贝尔医学奖进一步提升了中医药在世界的影响力。同时，国家对中 医药发展一贯秉持扶持和促进的态度，新近出台的中医药十三五规划以及即将出台的《中医药法》将对中 医药的发展起到巨大的推动作用。为充分发挥中医药价值，推动中药现代化进程，公司致力于成为“中药 价值创造者”，依托中医药核心理念，以现代科技发掘和发扬中药价值，使其更适合现代人的诊疗需求。 同时，我们也看到，后医改时代下，医保资金支付压力凸显，“医保控费”对国内医药企业现有的处 方药业务模式形成冲击。随着医疗向公共服务定位转变，公共财政成为医疗支付主体，医改深化后，对于 相关方而言，药品从收入项变为成本项，使得降价成为招标的主旋律，处方药面临准入困难。行业环境的 变化要求医药企业对业务模式做出调整。 顺应新的市场环境，华润三九致力于“回归药品本质，做好药”，采用优质产品加学术推广的模式， 聚焦中药优势领域，针对中医和西医的不同需求，提供中药产品和解决方案。在心脑血管、肿瘤、骨科等 中药优势领域打造中药大产品、大品类，在传统中药领域以中药配方颗粒打造升级版解决方案。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化。 固定资产 报告期内新增并购浙江众益，固定资产增加 1.07 亿元。 无形资产 报告期内新增并购浙江众益，无形资产增加 1.51 亿元。 在建工程 无重大变化。 商誉 报告期内新增并购浙江众益，商誉增加 10.23 亿元。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 13 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、品牌优势 公司具有较强的品牌运作能力，重视消费者研究和媒介创新。近年来运作“1+N”品牌策略取得了初 步成果，在“999”品牌的基础上，通过并购新增“天和”、“顺峰”等深受消费者认可的药品品牌，并 将其分别打造为骨科贴膏、皮肤用药的专业品牌，为长期的业务发展奠定了坚实的基础。 “999”品牌在消费者和医药行业中均享有较高的认可度，“999”商标多次被国家权威机构评为“中 国最高认知率商标”、“中国最有价值品牌”。公司已经连续三年在中国非处方药协会发布的非处方药企 业综合排名中名列第一，同时也连续多年上榜 WPP 发布的最有价值中国品牌榜榜单，在《2015 年最有价值 中国品牌 100 强》排行榜中，公司位列榜单第 57 位。 2、产品优势 公司产品覆盖领域广，产品线丰富，自我诊疗业务覆盖了感冒、皮肤、胃肠、止咳、骨科、儿科等近 10 个品类，处方药业务品种覆盖了抗肿瘤、心血管、消化系统、骨科、儿科等治疗领域。2015 年公司拥 有年销售额过亿元的品种 17 个。公司拥有“999 感冒灵”、“999 皮炎平”、“三九胃泰”、 “小儿感 冒灵”、“气滞胃痛颗粒”、“骨通贴膏”等在相关品类内具领先地位、受消费者认可和好评的产品。以公司 产品“参附注射液”，“红花注射液”、“参麦注射液”，“新泰林”为研究对象的科研项目先后荣获国家科学 技术进步奖二等奖。2016 年，公司将继续在产品方面深入研究，持续为消费者提供高品质的产品。 3、渠道终端优势 强大的渠道管理和终端覆盖是公司的核心优势之一，公司拥有一支管理成熟的销售队伍，自我诊疗业 务覆盖了除西藏外所有省、市和地区，与全国最优质的经销商和连锁终端广泛合作，通过 KA、直控、商控 三大平台的建设，不断扩大终端的覆盖。处方药方面，公司近年顺应国家医改政策，向下延伸至县级医院 和基层医疗机构，积极拓展基层医疗市场，相关业务进展顺利，其中基层医疗机构覆盖规模达 1.7 万家。 公司未来将继续加强与连锁客户的战略合作伙伴关系，通过持续的优化渠道和终端管理，进一步提升客户 满意度，促进公司产品更深和更广的覆盖。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 14 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015 年医药行业增速进一步放缓，根据中康资讯发布的 2015 年医药市场数据，2015 年医药终端市场 总体规模增速下降至 7.6%，创近十年来历史新低。随着医改的深入，医保控费、药品采购价格降低成为常 态化趋势，制药企业在过去几年受益于医保广覆盖政策红利带动的高速增长面临极大挑战。面对行业性整 体增速放缓，公司敏锐洞察到在消费升级、自我诊疗意识提升以及中药价值创造驱动下的结构性增长机会， 及时调整业务组合，优化资源配置与竞争策略，在重点业务领域取得了高于行业平均水平的增长。公司持 续完善自我诊疗产品梯队，优化产品组合，强化“1+N”品牌策略，以品类家族化方式进行品牌运作，初 步构建了大健康业务产品线，已上市红糖姜茶等五款大健康新品。处方药业务积极应对行业环境的变化， 抓住市场机遇，调整产品线与管理模式，强化学术研究，提升产品资质，并通过并购浙江众益获取了优质 口服抗生素等多个品种。 报告期内，公司实现营业收入 79 亿元，同比增长 8.57%，其中，制药业务实现营业收入 74.17 亿元， 同比增长 9.30%；实现归属于上市公司股东的净利润 12.49 亿元，同比增长 20.59%；经营活动产生的现金 流量净额 12.60 亿元，同比增长 6.37%。 1、依托品牌构建差异化产品线，自我诊疗业务实现稳健增长 自我诊疗业务方面，在整体增速放缓的市场环境下，公司继续加强品牌建设，集中资源在核心品类打 造品牌，同时创新品牌沟通方式，提升品牌影响力。公司将原有的“广告+渠道”模式升级为“差异化产 品+终端+消费者沟通”模式，通过冠名或植入《何以笙箫默》、《虎妈猫爸》、《夏洛特烦恼》、《跟着贝尔去 冒险》等热门综艺、电视剧、电影等，重点提升消费者沟通效率，在媒介碎片化的大背景下取得了理想的 营销成果。 报告期内，公司依托核心品牌价值，不断丰富产品线，在核心品类内部根据细分市场需求补充新产品， 优化产品组合，成功打造999“感冒药家族”、“胃药家族”、“皮肤药家族”，以大品种带动品类整体 增长。感冒品类凭借成功的品牌运作实现了较快增长，新品抗病毒口服液2015年1月上市后获得良好的市 场反应；皮炎平家族通过对症出击联合营销等方式拉动了整体品类的增长。顺应消费升级的趋势，公司在 现有核心品类基础上，向前端预防保健领域延伸，推出红糖姜茶、薄荷糖、养卫宝等多款大健康产品，初 步构建了大健康产品体系，充分发挥品牌价值。 在终端覆盖方面，进一步推动渠道下沉和更广覆盖，聚焦与连锁客户的战略合作，提升直控终端占比， 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 15 销售效率得到有效提升。公司积极推进与电商的业务合作，加快电商渠道的建设，通过天猫等优质电商平 台进行品牌形象推广与消费者沟通，2015年9月9日“999官方旗舰店”在天猫正式上线。同时，公司加快 基药市场开发，根据各省基药招标进度制定有针对性的竞争策略，开拓新的业务增长点。 报告期内，自我诊疗业务实现营业收入43.80亿元，同比增长7.33%，其中感冒品类、胃肠用药品类、 皮肤药品类均实现了稳步增长。 2、聚焦核心治疗领域，处方药着力打造大品种 2015年，处方药面临严峻的政策环境和招标形势，产品降价压力大。在市场环境不断变化的背景下， 公司聚焦于心脑血管、抗肿瘤等治疗领域，推动处方药学术研究和市场推广工作，推出鸦胆子油软胶囊等 新产品，丰富相关治疗领域产品线。公司认真研究各地招标政策，拟定差异化的区域竞争策略，发挥两大 治疗领域内参附、参麦、生脉、红花、华蟾素等产品组合优势。在专科线领域，重点拓展医院覆盖数量， 持续开展高端医院的学术推广，同时积极拓展基层医疗市场，提升营销效率及渠道管理能力。报告期内， 参附注射液受政策影响销售收入略有下滑，华蟾素片剂的快速增长带动华蟾素系列产品增长超过20%，茵 栀黄口服液、天和骨通贴膏、气滞胃痛颗粒等亦实现较好增长。 中药配方颗粒是公司处方药的核心业务之一，具有良好的发展潜力。公司致力于打造“原质原味”的 配方颗粒产品系列，重视从药材资源到产品的全产业链建设，持续开展基础研究及临床项目，提升产品数 量，并以现有GAP种植基地为基础，开展道地药材研究，扩大种植基地，不断提升产品力。在市场推广中， 以智能化中药房为依托，强化与终端的深度合作。报告期内，配方颗粒业务实现了超过40%的快速增长。 此外，淮北基地二期建设项目已动工，将有效补充配方颗粒产能，满足未来销售需求。 抗感染业务通过并购浙江众益，补充了包括阿奇霉素肠溶胶囊在内的优质口服抗生素品种，并丰富了 消化系统、呼吸系统等多个品类的产品线。同时，浙江众益在基层医疗市场覆盖较广，有较好的市场基础， 可与公司原有抗生素业务形成协同。 报告期内，处方药业务实现营业收入30.37亿元，同比增长12.28%。 3、研发平台聚焦产品力提升，取得良好成效 “十二五”期间，公司围绕药材资源、生产工艺、质量标准、临床循证医学研究等方面持续进行产品 力提升研究、临床再评价方法学研究，取得了阶段性研究成果，建立了系统性的研究方法和完整的大品种 培育路径。截至报告期末，公司在研新产品项目39项。2015年度申请国家发明专利12项，获得国家发明专 利授权8项。2015年度获得各级政府课题资助资金3000余万元。 2015年，以红花注射液、参麦注射液为研究对象的“基于活性成分中药质量控制新技术及在药材和红 花注射液等中的应用” 项目和以五水头孢唑林钠为研究对象的“高端医药产品精制结晶技术的研发与产 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 16 业化”项目分别获得2015年国家科学技术进步奖二等奖；公司被国家发改委认定为“国家认定企业技术中 心”。公司非常重视药材资源研究，按照国家“十三五”中药材保护及发展规划，深度开展关键药材资源 研究，建立主要原料生产基地，保障原料质量和供应，野菊花、鸡血藤两个品种顺利通过国家食品药品监 督管理总局GAP认证现场检查，截至目前，公司已建有7个GAP基地。 4、生产平台持续推动精益管理，提升管理水平 2015年，公司继续实施精益管理，以产品力提升为核心，打造生产系统DCQ三大核心能力。根据专业 化、规模化、集约化的布局原则及建设规划方案，进一步推进东北、两淮、华南、西南四大生产基地的建 设。在精益现场建设方面，继续推进5S与工厂目视化项目，向服务于业务的“功能化”转变；TPM项目在 公司总部与多个下属生产单元进行了推广。2015年生产体系实施供应链一体化建设，在计划管理、物流一 体化规划、集采及市场分析、信息化建设等过各方面取得阶段性成果。在质量管理方面，通过推广标准化 模块建设，实施全面质量体系审计评价，完善质量风险管理。公司下属子公司北京华润高科天然药物有限 公司的舒血宁注射液已完成整改，预计2016年7月复产。 5、职能平台围绕支持业务成长、控制经营风险的目标，持续提升管理能力 根据公司信息化战略，报告期内实施开展了ERP三期项目、OA系统升级二期项目，重点开展OA系统升 级与平台整合、移动APP应用开发和业务单元OA平台拓展覆盖等工作，有效提升了业务效率与管理水平。 财务管理方面，大力推动财务信息化建设，推广FMS核算系统及渠道数据系统（DMS）项目；为配合业 务发展，开发了营销区域拓展损益表，为营销资源的有效配置提供财务信息；优化并推动系统成本管理应 用，与精益管理紧密结合，在所有生产单元实施成本改善项目。 人力资源管理按照“聚集策略、专业支持、提升效率”的工作主题，夯实人力资源基础管理工作，深 入研发、生产、营销等一线业务，从人才、组织和业绩等三个方面发力，对公司整体的效率提升发挥了积 极作用。 为进一步聚焦主业，经公司董事会2015年第八次会议审议通过，公司将脑科医院转让予华润股份有限 公司，交易价格为人民币3.2亿元。由于自2014年度公司已不再将脑科医院纳入合并报表范围，故本次交 易不会对公司本报告期财务报表合并范围产生影响。本次出售给公司2015年度带来1.51亿元（税前）的投 资收益。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 17 二、主营业务分析 1、概述 是否与管理层讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 7,900,189,563.61 100% 7,276,585,571.53 100% 8.57% 分行业 医药行业 7,417,100,843.29 93.89% 6,785,753,029.50 93.25% 9.30% 包装印刷 399,335,567.96 5.05% 402,725,604.47 5.53% -0.84% 海外贸易 34,612,387.53 0.44% 33,840,796.90 0.47% 2.28% 其他 49,140,764.83 0.62% 54,266,140.66 0.75% -9.44% 分产品 医药行业-自我诊疗 4,380,405,774.48 55.45% 4,081,095,033.38 56.09% 7.33% 医药行业- 处方药 3,036,695,068.81 38.44% 2,704,657,996.12 37.17% 12.28% 包装印刷 399,335,567.96 5.05% 402,725,604.47 5.53% -0.84% 海外贸易 34,612,387.53 0.44% 33,840,796.90 0.47% 2.28% 其他 49,140,764.83 0.62% 54,266,140.66 0.75% -9.44% 分地区 南方地区 2,328,503,917.22 29.47% 2,177,921,435.61 29.93% 6.91% 北方地区 1,276,737,858.81 16.16% 1,159,926,498.67 15.94% 10.07% 华东地区 2,720,027,205.31 34.43% 2,325,358,300.89 31.96% 16.97% 西部地区 1,522,094,540.03 19.27% 1,492,841,562.75 20.52% 1.96% 海外地区 52,826,042.24 0.67% 120,537,773.61 1.66% -56.17% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 18 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药行业 7,417,100,843.29 2,706,140,141.51 63.51% 9.30% 11.00% -0.87% 分产品 医药行业 7,417,100,843.29 2,706,140,141.51 63.51% 9.30% 11.00% -0.87% 自我诊疗 4,380,405,774.48 1,691,929,397.14 61.38% 7.33% 8.34% -0.58% 处方药 3,036,695,068.81 1,014,210,744.37 66.60% 12.28% 15.75% -1.48% 分地区 南方地区 2,328,503,917.22 995,079,164.70 57.27% 6.91% 7.25% -0.24% 北方地区 1,276,737,858.81 515,731,406.40 59.61% 10.07% 10.28% -0.13% 华东地区 2,720,027,205.31 934,307,950.44 65.65% 16.97% 20.85% -1.65% 西部地区 1,522,094,540.03 581,315,318.90 61.81% 1.96% 3.74% -1.05% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 医药行业 销售量 元 7,417,100,843.3 6,785,753,029.5 9.30% 生产量 元 5,296,921,177.21 4,535,440,425.33 16.79% 库存量 元 502,834,474.76 426,690,999.26 17.85% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药行业 原材料 2,362,892,983.52 86.45% 2,109,725,878.15 86.54% 12.00% 医药行业 人工工资 95,310,657.42 3.49% 88,250,608.72 3.62% 8.00% 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 19 医药行业 制造费用 274,936,500.57 10.06% 239,885,632.55 9.84% 14.61% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 与上年度财务报告相比，公司新增加4家合并企业：分别为收购取得的全资子公司浙江众益制药有限 公司、浙江丽水众城畲药研究所有限公司、北京百奥特生物工程有限公司，以及收购取得的控股子公司雅 安雨禾药业有限公司。 与上年度财务报告相比，公司减少1家合并企业：已出售其100%股权的合肥神鹿九华药业有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,159,177,627.10 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.68% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 525,226,375.00 6.65% 2 客户 B 178,592,626.00 2.26% 3 客户 C 155,307,281.10 1.97% 4 客户 D 153,189,997.50 1.94% 5 客户 E 146,861,347.50 1.86% 合计 -- 1,159,177,627.10 14.68% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 客户B与公司存在关联关系，为公司控股股东之子公司，同受同一实际控制人控制，除上述情况外公司董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员未在该公司直接或间接拥有权益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 489,958,769.89 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.98% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 A 210,886,726.90 6.88% 2 供应商 B 136,061,695.46 4.44% 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 20 3 供应商 C 58,874,829.96 1.92% 4 供应商 D 52,206,557.57 1.70% 5 供应商 E 31,928,960.00 1.04% 合计 -- 489,958,769.89 15.98% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 2,677,283,335.99 2,412,682,932.66 10.97% 管理费用 773,698,652.78 736,487,435.11 5.05% 财务费用 4,493,554.25 7,328,447.22 -38.68% 主要是汇兑收益导致财务费用减少 所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 研发项目 目的 进展 拟达到的目标 产品力提升项 目 对公司现有已上市品种 进行二次开发，提升现 有品种的品质、资质。 开展核心品种包括正天系列、三九胃泰系列、感冒灵 系列、参附注射液、华蟾素注射液、气滞胃痛颗粒的 二次开发；加强核心品种药材资源、生产工艺、质量 标准、临床循证医学研究等，建立了种子种苗基地建 设，优化了工艺，提高了质量标准。 通过药材资源、工艺优化、质 量标准、临床循证医学研究等， 提升产品的品质与资质，培育 大品种。 新产品研究项 目 以消费者为导向，不断 创新符合市场需求的大 健康领域新品研发，不 断补充新产品。 开展研究项目35项，其中2类中药1项， 5类中药5项， 6类中药7项，8类中药1项，1类化药1项，3类化药6 项，5类化药1项，6类化药13项。 丰富产品线。 公司通过新药研发、产品力提升项目研究提升产品品质、发掘潜力品种，增加公司品种的储备，提高产品的市场占有率。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 263 267 -1.50% 研发人员数量占比 2.14% 2.14% 0.00% 研发投入金额（元） 242,993,167.66 234,304,143.45 3.71% 研发投入占营业收入比例 3.08% 3.22% -0.14% 研发投入资本化的金额（元） 6,531,222.25 2,503,798.36 160.85% 资本化研发投入占研发投入 的比例 2.69% 1.07% 1.62% 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 21 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 近两年专利数情况 √ 适用 □ 不适用 已申请 已获得 截至报告期末累计获得 发明专利 66 25 133 实用新型 12 14 33 外观设计 0 0 85 本年度核心技术团队或关键技术人员变 动情况 无 是否属于科技部认定高新企业 是 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 8,136,311,909.53 7,286,604,717.43 11.66% 经营活动现金流出小计 6,876,473,725.74 6,102,176,995.32 12.69% 经营活动产生的现金流量净额 1,259,838,183.79 1,184,427,722.11 6.37% 投资活动现金流入小计 3,210,703,281.70 2,513,059,670.57 27.76% 投资活动现金流出小计 4,000,521,664.36 3,432,670,704.19 16.54% 投资活动产生的现金流量净额 -789,818,382.66 -919,611,033.62 -14.11% 筹资活动现金流入小计 3,748,524.14 -100.00% 筹资活动现金流出小计 642,516,795.33 317,690,390.12 102.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -642,516,795.33 -313,941,865.98 104.66% 现金及现金等价物净增加额 -171,089,352.16 -49,373,846.08 -246.52% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 筹资活动现金流入较上年同期减少 100%，主要是子公司信用证及承兑汇票保证金变动影响所致。 筹资活动现金流出较上年同期增加 102.25%，主要是股利分配增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 104.66%，主要是股利分配增加所致。 现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 246.52%，主要是新并购子公司股权支出增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 22 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 194,475,041.30 12.72% 主要是处置脑科医院投资收益约 1.5 亿元、投资理财产品收益 0.41 亿元 处置脑科医院收益不具持续性；公司将部分 闲置资金投资低风险的理财产品，以提高资 金使用效率。 公允价值变 动损益 0.00 0.00% 资产减值 19,715,955.77 1.29% 主要是存货跌价准备计提 公司每年根据《企业会计准则》及公司会计 政策,确认资产减值情况 营业外收入 109,633,000.42 7.17% 主要是政府补助约 0.7 亿元 否 营业外支出 23,196,264.23 1.52% 主要是罚款损失 1158 万，处置长期资 产损失 560 万元 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 973,167,568.04 8.10% 1,140,013,334.13 10.69% -2.59% 应收账款 887,318,998.01 7.38% 542,367,374.32 5.08% 2.30% 存货 910,562,370.29 7.58% 858,304,103.11 8.05% -0.47% 投资性房地产 16,901,765.75 0.14% 16,864,943.03 0.16% -0.02% 长期股权投资 14,504,333.91 0.12% 15,547,635.75 0.15% -0.03% 固定资产 2,714,376,169.70 22.58% 2,243,151,051.75 21.03% 1.55% 在建工程 362,355,688.09 3.01% 564,868,273.73 5.30% -2.29% 短期借款 0.00% 31,710,810.16 0.30% -0.30% 长期借款 676,360.00 0.01% 9,883,634.00 0.09% -0.08% 商誉 1,730,695,578.31 14.40% 707,318,716.55 6.63% 7.77% 新增并购浙江众益 导致 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 23 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,341,811,250.95 228,198,615.75 488.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要 业务 投资 方式 投资金额 持股 比例 资 金 来 源 合 作 方 投 资 期 限 产品 类型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收益 本期投资盈 亏 是 否 涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索引（如有） 浙江众 益制药 有限公 司、北京 百奥特 生物工 程有限 公司 制药 收购 1,300,000,0 00.00 100.00 % 自 有 资 金 不 适 用 长 期 片剂、 胶囊 剂、颗 粒剂、 原料 药等 已完成 工商变 更登记 22,333,333. 33 29,969,332.9 3 否 2015 年 8 月 8 日、2015 年 9 月 1 日 巨潮资讯网 （info.co ）《华润三九 关于收购浙江众 益制药股份有限 公司股权的公告》 （2015-027）、《华 润三九关于收购 浙江众益制药股 份有限公司股权 的进展情况公告》 （2015-033） 合计 -- -- 1,300,000,0 00.00 -- -- -- -- -- -- 22,333,333. 33 29,969,332.9 3 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 24 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 华润三九 (雅安) 子公司 制药 RMB100000000 1,308,479,448.74 1,054,526,278.51 607,537,735.89 163,711,078.61 156,358,921.44 华润九新 子公司 制药 RMB497019000 2,110,086,923.87 1,107,872,928.95 696,643,342.12 210,317,451.03 190,906,611.57 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 浙江众益制药有限公司 收购 符合公司发展战略，有利于公司快速在多个领域补 充产品，丰富产品线，拓展业务领域 北京百奥特生物工程有限公司 收购 浙江丽水众城畲药研究所有限公司 收购 雅安雨禾药业有限公司 收购 符合公司发展战略，优化股权结构，提升公司管理 效率 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 25 合肥神鹿九华药业有限公司 出售 有利于公司集中发展主营业务，对公司业绩无不利 影响 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）医药行业发展趋势 随着中国经济的发展以及人口结构逐渐老龄化，居民的医疗卫生需求仍将稳步增长。同时在当前消费 升级的大背景下，随着消费者自我诊疗的意识和意愿的加强，国内消费者对健康的关注和保健的需求继续 提升。对差异化的高品质产品需求也日益提高，健康保健类产品成为消费者支付意愿最强的品类之一，未 来大健康产业潜力巨大。因此国内医药行业亟需产业升级以应对消费升级，那些提供差异化的好产品和好 品牌以及提供能够引领消费者健康意识、满足消费者健康需求的产品的企业，将拥有广阔的前景。 2009 年启动的新医改已取得了明显成效，根据中国医学科学院发布的《中国医改发展报告 （2009—2014）》，我国基本医疗保险制度覆盖人数逐年增加，从 2008 年的 11.3 亿人增加至 2013 年的 13 亿人以上，初步形成了覆盖全体居民的多层次的医疗保障体系。医药卫生体制的深化改革也促进了医药 行业过去几年的快速发展，随着后医改时代的到来，财政投入增幅下降、医保控费等因素影响，国内医药 企业现有的处方药业务模式面临调整。预计医药行业整体将进入缓速增长期，根据中康资讯统计数据显示， 未来几年中国药品市场将保持整体约 10%的增速。 未来，行业竞争模式将出现较大变化，具有较高临床价值的产品将占据市场份额，性价比低的高价药 份额将下降。在人口老龄化的趋势下，慢病管理需求增加，传统中医中药历经几千年文化传承，具备较为 深厚的社会文化基础，在慢病诊疗领域受众人群广泛，与此同时随着国家政策对中医药的扶持力度逐渐加 强，中药现代化的推进，更多适合现代人的诊疗需求将逐步被满足，中药价值将进一步被发掘与发扬，中 药处方药产品结构可能出现变化，中药注射剂在经历过去几年的高速发展后，增长面临挑战，口服药有望 保持相对稳定的增长。 随着医药行业增速的放缓，行业监管的不断加强，未来医药产业经营环境将更加规范，产品创新将日 趋活跃，医药企业间的竞争也将更加剧烈。医药产业将朝着更加专业化、市场化和国际化的方向发展。预 计在十三五期间医药行业将加速整合，当前行业中竞争企业多、杂、乱的格局会改变，市场份额将向领先、 优势的企业和品牌集中，行业集中度持续提升。同时，医药电商、移动医疗近年来发展迅速，未来随着技 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 26 术的发展及政策的放开，医药互联网经济将逐渐改变行业格局和产业链条，成为医药产业经济的新动力。 根据中康资讯预测，2016年我国药品终端市场规模为15,629亿元，同比增长9.5%。 （二）公司发展战略 2015年，公司在总结十二五战略实施的基础上，对公司十三五战略进行了规划。确定华润三九“十三 五”战略规划的目标是致力将公司打造成中国“自我诊疗引领者”和“中药价值创造者”。 自我诊疗业务以消费者为核心，引领行业持续创新，以差异化的、优质的产品和服务，满足消费者更 高层次的健康需求，建设领导品牌。在业务布局上，通过提供全系列产品，解决消费者的自我诊疗问题， 目前公司已覆盖包括感冒、皮肤、胃肠、小儿、止咳等在内的自我诊疗程度较高的品类，并通过持续补充 空白品类以及丰富现有产品实现“全系列家庭用药”的构建。由于公司定位于健康类产品的提供方，华润 三九未来将在药品、保健品、器械、药妆等多个产品领域提供满足消费者健康需求的好产品。短期内公司 会通过外延并购方式引入差异化产品，包括大健康产品；长期则将通过对消费者需求的洞察与持续创新， 培育和构筑核心能力来满足消费者需求。 中药处方药业务将依托中医药核心理念，以现代科技发掘和发扬中药价值，使其更适合现代人的诊疗 需求。在核心能力构建上，通过研究产品的疾病诊疗领域，并结合产品临床特点，找准差异化定位，进而 围绕产品定位和优势，以临床证据为核心加强学术推广能力。并凭借优质的产品资质突破市场准入。随着 医改的深入，公司将转变营销思路，提升营销效率，获得更大的市场份额。 （三）2016年度计划 2016 年，面对外部环境的变化，公司将转向以产业链整体能力提升、产品和服务创新升级驱动的有质 量的业绩增长模式。通过产品设计创新、工艺技术提升、营销创新等，提升产业链各环节创造价值和传递 价值的效率，为用户提供更安全有效、性价比更高的产品和服务，从而建立华润三九的优势竞争地位，实 现长期的业绩增长。 自我诊疗业务方面，公司将通过洞察消费者需求，从安全、疗效、消费者体验等多个方面改进制造工 艺、完善产品设计，为消费者提供差异化的产品，满足消费升级背景下对高品质产品的需求；围绕差异化 产品持续丰富产品组合，打造产品品牌，并逐渐培育出品类的领导品牌。2016年公司将采取以下举措推动 自我诊疗业务的增长：1、优化产品设计与开发。通过深入洞察消费者需求，进行适合儿童的给药途径研 究，实施儿科产品体验升级项目等；2、提升产品制造工艺，改善消费者用药体验，包括颗粒剂的工艺提 升以及贴膏技术的提升等；3、持续加强消费者沟通。针对感冒、胃肠、儿科等主要品类开展整合营销、 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 27 互联网互动营销，提高沟通效率及效果；4、强化终端掌控。继续增加终端覆盖，拓展与KA平台客户的战 略合作，建设核心直控大终端。 在中药处方药业务方面，继续聚焦中药优势领域，打造大产品和大品类，从天然药、经典方两个方向， 开展产品创新。2016年公司将实施以下重点举措：1、推进中药大品种规划项目，聚焦大品类大病种，在 中药优势领域，围绕产品治疗领域明确定位；2、市场准入方面，加强政府事务沟通与招标应对，扩大产 品覆盖范围；3、学术推广方面，医疗终端依托临床研究和循证医学证据建立专业学术影响力，零售终端 通过产品差异化、专业化沟通点，提升与消费者的互动；4、在营销效率方面，通过精细化招商掌握终端 动态，形成新型伙伴协作关系。中药配方颗粒业务将继续加强药材种植基地建设以及药材种源研究，并通 过智能化中药房为客户提供更加优质的服务，把握行业机遇，以产业链的整体能力提升促进业务实现快速 增长。抗感染业务将努力实现新泰林销量的稳定，同时对新并购企业浙江众益开展产品、市场及政府事务 等多方面整合工作，实现整体业务稳健增长。 生产体系方面，主要从药材资源与制造升级两方面着手，促进药材资源掌控和制造的标准化、自动化、 信息化核心目标的实现。药材资源上，从十三五战略期起，公司将依据中药材品种规划筛选原则，遵循药 材适宜性、道地性原则，布局五大道地药材规范化种植区域。在完成首期规划品种区域布局及基地建设， 掌握相关核心技术的基础上，逐步实现区域性道地药材资源掌控。制造升级上，通过产品资源梳理、产能 布局优化和生产效率提升来整合优化产品资源和产能布局，发挥生产线效率，创造效益。 公司将加强对行业优质资源的整合，通过并购、国际合作等多种形式引入差异化产品和先进技术，在 公司的战略领域提升整体创新能力与品牌竞争力。同时，公司将借助互联网加强与消费者的直接互动，更 加精准地感知与获取消费者需求，提升产业链运营效率，传递品牌价值，并深化与电商平台的合作，及探 索尝试与互联网结合的多种业务模式。 预计2016年公司营业收入将实现10%左右的增长。该预计未考虑可能存在的并购、不可预测事件等行 为对公司收入的影响，并假设宏观经济环境的变化对医药行业整体景气程度没有重大影响，医药相关政策 的实施不会对公司核心产品的销售及价格造成重大影响。 为完成2016年度经营计划，公司正常生产经营活动的营运资金需求预计约为5.39亿元；公司预计将发 生约3.1亿元的战略性资本支出，该战略性资本支出数据未考虑可能发生的用于购买股权的资本性支出， 主要用于已经或即将开展的固定资产项目投入，如观澜基地二期项目建设等，同时该支出是根据项目理想 进度下做出的合理预估，可能会受项目实际进度等因素影响产生时间性等差异。上述资金需求主要由公司 自有资金方式解决。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 28 上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 （四）影响公司未来发展的风险因素及应对措施 1、市场及政策风险 随着医改进一步深入推进，基药市场份额不断提升，医药市场格局正在日益发生变化。消费者从“自 费”药品需求向“公费”药品需求转移，部分消费者诊疗习惯的变化对零售市场增长带来较大压力；医保 控费和医药分开是长期趋势，付费机制的变革将重塑医院行为模式，传统的医院用药习惯和偏好都在发生 转变；同时，医药行业监管日趋严格，环保标准不断提高，对企业生产管理提出更高要求，并带来成本上 涨的压力。市场和政策的变化均可能对公司的业务发展产生影响。 应对措施：公司坚持规范生产经营，强化自主研发创新，从中药材源头抓起，持续提升质量控制水平， 致力于为社会大众提供“安全、优质、高效、环保”的医药产品和服务。在自我诊疗方面，公司将继续加 强消费者需求洞察与回应能力，围绕消费者需求变化，在丰富公司产品线的同时，积极拓展大健康领域。 在处方药方面，公司将继续立足长远，围绕中药的价值发现及实现，通过深度挖掘和研究，打造满足市场 诊疗需求的中药大品种。 2、药品降价风险 未来的药品价格将更加市场化，价格放开有利于OTC产品的市场运作。医保和基药等目录产品进入医 院仍需要通过药品招标采购机制，招标采购政策将使医药企业面临药品进一步降价的压力。 应对措施：公司将通过补充新产品以及提升现有产品的产品力来提高市场竞争力。首先，公司将持续 关注并购机会，并加大对研发的投入力度，以获取更多新产品；其次，公司将继续开展对现有核心产品的 再评价和二次开发，一方面通过提高产品质量标准、获得专利等方式，另一方面通过快速洞察和回应消费 者需求，来强化产品的市场竞争力。 3、原材料价格波动风险 中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响，容易 出现较大幅度的波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。 应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强市场价格监控及分析，合理安排库存及采购周期，通过 内部资源整合，搭建大宗原材料采购平台实现部分原辅材料及包装材料集中采购，降低采购成本；另一方 面，公司积极推行成本管理，加强生产规划，通过提高生产预测准确性，扩大原材料集中采购，使资源优 化，以降低生产制造成本。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 29 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 08 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 01 月 14 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 01 月 15 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 01 月 20 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 01 月 30 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 02 月 02 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 03 月 19 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 04 月 02 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 04 月 21 日 年度业绩说明会 其他 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 05 月 13 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 05 月 25 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 06 月 25 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 07 月 01 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 07 月 15 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 08 月 25 日 电话沟通 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 09 月 08 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 09 月 08 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 09 月 10 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 09 月 18 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 09 月 24 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 10 月 10 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 10 月 21 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 2015 年 12 月 25 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（） 接待次数 23 接待机构数量 65 接待个人数量 18 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 30 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 14 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况 详见巨潮资讯网（） 接待次数 1 接待机构数量 1 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司“2015 年度利润分配预案”严格按照《公司章程》中关于现金分红政策执行。报告期内，公司现金分红政策的执行 情况符合《公司章程》的规定，相关决策程序完备，充分听取了独立董事及中小股东的意见，维护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2014 年 5 月 23 日，经公司 2013 年年度股东大会审议批准，公司 2013 年度利润分配方案为：以公司 2013 年末总股 本 97890 万股为基数，每 10 股派送现金 2.60 元（含税），合计派送现金人民币 254,514,000 元。上述利润分配方案于 2014 年 7 月 11 日实施。详见 2014 年 7 月 7 日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网()上的《华 润三九医药股份有限公司 2013 年度分红派息实施公告》（公告编号：2014-022）。 2、2015 年 5 月 22 日，经公司 2014 年年度股东大会审议批准，公司 2014 年度利润分配方案为：以公司 2014 年末总股 本 97890 万股为基数，每 10 股派送现金 4.08 元（含税），合计派送现金人民币 399,391,200 元。上述利润分配方案于 2015 年 7 月 10 日实施。详见 2015 年 7 月 3 日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网()上的《华 润三九医药股份有限公司 2014 年度分红派息实施公告》（公告编号： 3、2015 年度利润分配预案 经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 1,249,226,535.65 元。 母公司实现净利润 676,729,778.78 元，加上期初未分配利润 1,944,173,049.20 元，提取法定公积金 67,672,977.88 元，报告期 内实施 2015 年度利润分配 399,391,199.98 元，报告期末母公司未分配利润 2,153,838,650.12 元。 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事会拟定本年度利润分配预案为：只分配，不转增。即以公司 2015 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 32 年末总股本 97890 万股为基数，每 10 股派送现金 1.50 元（含税），合计派送现金人民币 146,835,000 元。 本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 146,835,000.00 1,249,226,535.65 11.75% 2014 年 399,391,200.00 1,035,889,014.46 38.56% 2013 年 254,514,000.00 1,108,790,816.26 22.95% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 978,900,000 现金分红总额（元）（含税） 146,835,000.00 可分配利润（元） 2,153,838,650.12 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 1,249,226,535.65 元。 母公司实现净利润 676,729,778.78 元，加上期初未分配利润 1,944,173,049.20 元，提取法定公积金 67,672,977.88 元，报告 期内实施 2015 年度利润分配 399,391,199.98 元，报告期末母公司未分配利润 2,153,838,650.12 元。 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事会拟定本年度利润分配预案为：只分配，不转增。即以公司 2015 年 末总股本 97890 万股为基数，每 10 股派送现金 1.50 元（含税），合计派送现金人民币 146,835,000.00 元。本次利润分配预 案尚需提交股东大会审议。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 33 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 华润医药控 股有限公 司、中国华 润总公司 收购报告书 承诺 1、关于避免同业竞争的承诺：华润医药 控股做出如下承诺：本公司及本公司控 制的其他企业与华润三九医药之间目前 不存在同业竞争；本次收购完成后本公 司及本公司控制的其他企业将不从事与 华润三九医药之间可能存在同业竞争的 业务。如因本公司及本公司控制的其他 企业未履行在本承诺函中所作的承诺给 华润三九医药造成损失的，本公司将赔 偿华润三九医药的实际损失。2、关于减 少和规范关联交易的承诺：华润医药控 股及中国华润总公司承诺：本公司及本 公司控制的其他企业严格按照有关规定 尽量避免与华润三九医药发生关联交 易，如确实无法避免，本公司将严格按 照《公司法》、《证券法》等法律法规、 规范性文件及《华润三九医药股份有限 公司章程》的有关规定规范与华润三九 医药之间的关联交易行为，不损害华润 三九医药及其中小股东的合法权益。 2008 年 11 月 27 日 长期有效 1、华润医药控 股及其控制的 其他企业、中 国华润总公司 及其控制的其 他企业与华润 三九医药之间 目前不存在同 业竞争。2、中 国华润总公司 及其控制的其 他企业与华润 三九医药发生 的关联交易， 均已按照相关 法律法规、规 范性文件的要 求进行，没有 损害华润三九 医药及其中小 股东的合法权 益。 资产重组时所作承 诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再 融资时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股 东所作承诺 华润医药控 股有限公 司、中国华 润总公司 其他承诺 公司控股股东华润医药控股、实际控制 人中国华润总公司承诺：未来若计划通 过深交所竞价交易系统出售所持华润三 九医药股份有限公司解除限售流通股， 并于第一笔减持起六个月内减持数量达 到 5%及以上的，将按照相关规定，于 第一次减持前两个交易日内通过上市公 2013 年 12 月 02 日 长期有效 报告期内，公 司控股股东及 实际控制人均 遵守了承诺， 没有发生违反 上述承诺情 况。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 34 司对外披露出售提示性公告。 华润医药控 股有限公司 其他承诺 2015 年，境内证券市场出现异常波动， 资本市场的健康发展与国有企业及其所 控股上市公司的发展息息相关，为营造 企业改革发展的良好市场环境，保护各 类投资者合法权益，华润医药控股有限 公司承诺采取如下措施共同维护资本市 场稳定：1、主动承担社会责任，作负责 任的股东。在股市异常波动时期，不减 持所控股上市公司股票。2、加大对股价 严重偏离其价值的央企控股上市公司股 票的增持力度，努力保持上市公司股价 稳定。3、继续采取资产重组、培育注资 等方式，着力提高上市公司质量，支持 所控股上市公司加快转型升级和结构调 整力度，建立健全投资者回报长效机制， 不断提高投资者回报水平。 2015 年 07 月 09 日 2015 年度 股市异常 波动时期 报告期内，公 司控股股东遵 守了承诺，没 有发生违反上 述承诺情况。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 35 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年度财务报告相比，公司新增加4家合并企业：分别为收购取得的全资子公司浙江众益制药有限 公司、浙江丽水众城畲药研究所有限公司、北京百奥特生物工程有限公司以及收购取得的控股子公司雅安 雨禾药业有限公司。 与上年度财务报告相比，公司减少1家合并企业：已出售其100%股权的合肥神鹿九华药业有限公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 126 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 干长如、肖静华 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） - 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 经公司2015年第四次临时股东大会审议通过，公司聘任德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度内部控制 审计机构，2015年度内部控制审计费用为人民币30万元（含差旅费）。报告期内，未支付2015年度内部控制审计费用。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 36 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 本年度公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违反诚信情 形。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、经公司2013年年度股东大会审议通过，公司及下属子公司调整与珠海华润银行的业务合作范围， 即将原股东大会批准的业务合作范围由票据、存款、结算等业务扩展至信贷类业务以及现金理财业务。其 中，综合授信额度3亿元，日均存款额度及现金理财业务金额合计不超过3亿元。期限至股东大会审议通过 本议案后三年。 2、经公司2014年年度股东大会审议通过，公司预计2015年发生日常关联交易8.46亿元。2015年公司 及子公司实际发生日常关联交易金额合计约7.9亿元，符合预计情况。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 37 3、为落实发展战略，公司近年来不断聚焦制药业务发展。鉴于医疗服务业务与公司长期发展方向不 一致，且广东三九脑科医院现址经营发展空间已饱和，难有进一步增长空间，公司对非主营的医疗服务业 务不会进一步投入巨额资金解决其发展空间问题，经公司2015年第八次董事会会议审议通过，公司将广东 三九脑科医院转让予华润股份，交易价格为人民币3.2亿元。由于自2014年度公司已不再将脑科医院纳入 合并报表范围，故本次交易不会对公司本报告期财务报表合并范围产生影响。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于调整与珠海华润银行业务合作范围的 关联交易公告 2014 年 03 月 08 日 巨潮资讯网（） 关于 2015 年度日常关联交易公告 2015 年 03 月 19 日 巨潮资讯网（） 关于出售广东三九脑科医院的公告 2015 年 12 月 11 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 38 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 不适用 无 不适用 无 不适用 无 不适用 不适用 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 深圳九星印刷包装集 团有限公司 2014 年 10 月 28 日 12,000 2014 年 12 月 02 日 9,899 连带责任保 证 2 年 否 否 深圳华润九新药业有 限公司 2014 年 10 月 28 日 7,000 2014 年 12 月 02 日 4,347 连带责任保 证 2 年 否 否 华润三九(枣庄)药业 有限公司 2014 年 10 月 28 日 4,000 2014 年 12 月 02 日 0 连带责任保 证 2 年 否 否 广东华润顺峰药业有 限公司 2014 年 10 月 28 日 2,000 2014 年 12 月 02 日 0 连带责任保 证 2 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 14,246 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 25,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 14,246 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 不适用 无 不适用 无 不适用 无 不适用 不适用 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 14,246 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 25,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 14,246 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 39 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.88% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 珠海华润 银行深圳 分行营业 部 是 低风险浮 动收益型 5,000 2014 年 08 月 09 日 2015 年 02 月 04 日 到期赎回 5,000 125.75 125.75 已收回 交通银行 深圳八卦 岭支行 否 保本保收 收益型 40,000 2014 年 11 月 18 日 2015 年 05 月 18 日 到期赎回 40,000 952.11 952.11 已收回 中国银行 深圳布吉 支行 否 保本保收 益型 20,000 2014 年 11 月 17 日 2015 年 05 月 18 日 到期赎回 20,000 448.77 448.77 已收回 农业银行 华侨城支 行 否 保本保收 益型 10,000 2014 年 11 月 19 日 2015 年 05 月 19 日 到期赎回 10,000 228.11 228.11 已收回 农业银行 否 保本浮动 30,000 2014 年 2015 年 到期赎回 30,000 144.66 144.66 已收回 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 40 华侨城支 行 益型 12 月 11 日 01 月 20 日 珠海华润 银行深圳 分行营业 部 是 低风险浮 动收益型 5,000 2014 年 12 月 18 日 2015 年 06 月 18 日 到期赎回 5,000 144.6 144.6 已收回 农业银行 华侨城支 行 否 保本保收 益型 10,000 2015 年 01 月 22 日 2015 年 07 月 21 日 到期赎回 10,000 241.64 241.64 已收回 建设银行 深圳分行 营业部 否 保本浮动 收益型 20,000 2015 年 01 月 22 日 2015 年 07 月 21 日 到期赎回 20,000 443.84 443.84 已收回 珠海华润 银行深圳 分行营业 部 是 低风险浮 动收益型 5,000 2015 年 02 月 10 日 2015 年 08 月 10 日 到期赎回 5,000 131.41 131.41 已收回 交通银行 深圳八卦 岭支行 否 保本保收 益型 50,000 2015 年 05 月 20 日 2015 年 11 月 12 日 到期赎回 50,000 1,133.15 1,133.15 已收回 农业银行 华侨城支 行 否 保本保收 益型 20,000 2015 年 05 月 21 日 2015 年 11 月 12 日 到期赎回 20,000 426.71 426.71 已收回 珠海华润 银行深圳 分行营业 部 是 低风险浮 动收益型 5,000 2015 年 06 月 19 日 2015 年 12 月 18 日 到期赎回 5,000 124.66 124.66 已收回 农业银行 华侨城支 行 否 保本浮动 收益型 50,000 2015 年 11 月 25 日 2015 年 12 月 15 日 到期赎回 50,000 90.41 90.41 已收回 交通银行 八卦岭支 行 否 保本保收 益型 20,000 2015 年 11 月 24 日 2016 年 05 月 23 日 到期赎回 357.04 未到期 中国银行 布吉支行 否 保本保收 益型 20,000 2015 年 12 月 18 日 2016 年 06 月 17 日 到期赎回 349.04 未到期 珠海华润 银行深圳 分行营业 部 是 低风险浮 动收益型 15,000 2015 年 12 月 25 日 2016 年 06 月 24 日 到期赎回 321.62 未到期 中国银行 布吉支行 否 保本保收 益型 30,000 2015 年 12 月 28 2016 年 06 月 28 到期赎回 549 未到期 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 41 日 日 合计 355,000 -- -- -- 270,000 6,212.52 4,635.82 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2014 年 03 月 08 日、2015 年 10 月 29 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2014 年 05 月 24 日、2015 年 11 月 14 日 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联 交易 贷款利率 贷款金额 起始日期 终止日期 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期损 益实际收 回情况 深圳华润 九新药业 有限公司 否 参照银行 同期贷基 准利率浮 动利率，浮 动周期为 一个月 48,700 2015 年 12 月 25 日 2018 年 12 月 25 日 0 0 0 0 合计 -- 48,700 -- -- 0 0 0 -- 委托贷款资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金 额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托贷款审批董事会公告披露日 期（如有) 2015 年 10 月 29 日 委托贷款审批股东会公告披露日 期（如有) 2015 年 11 月 14 日 未来是否还有委托贷款计划 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 42 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、换届选举 经2015年第一次临时股东大会审议通过，以及职工代表投票选举，公司报告期内完成了董事会、监事 会换届选举工作。经2015年第一次董事会、监事会审议通过，选举王春城先生为第六届董事会董事长，选 举阎飚先生为第六届监事会监事会主席，聘任宋清先生为公司总裁；会议并审议通过了《关于选举董事会 审计委员会委员的议案》、《关于选举董事会薪酬与考核委员会委员的议案》、《关于聘任公司高级管理 人员的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》。详见2015 年1月7日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网()上的《华润三九 医药股份有限公司2015年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2015-001）、《华润三九医药股份 有限公司关于公司职工代表监事换届选举的公告》（公告编号：2015-002），以及2015年1月10日公司刊 登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网()上的《华润三九医药股份有限公 司2015年第一次董事会会议决议公告》（公告编号：2015-003）、《华润三九医药股份有限公司2015年第 一次监事会会议决议公告》（公告编号：2015-004）。 2、补选公司董事、监事 报告期内，公司原董事杜文民先生、魏斌先生、陈鹰先生提交辞职报告辞去公司董事职务，原监事会 主席阎飚先生提交辞职报告辞去公司监事会主席、监事职务，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章 程》的有关规定，经公司董事会2015年第八次会议、监事会2015年第六次会议、2015年第五次临时股东大 会审议通过，补选张立强先生、温泉女士、翁菁雯女士为公司第六届董事会董事，补选刘文涛先生为公司 第六届监事会监事。详见2015年12月12日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 ()上的《华润三九医药股份有限公司2015年第八次董事会会议决议公告》（公告编号： 2015-043）、《华润三九医药股份有限公司2015年第六次监事会会议决议公告》（公告编号：2015-044）。 3、修订《公司章程》 根据公司2015年第二次临时股东大会、2014年年度股东大会分别审议通过的《关于修订公司章程的议 案》，公司法定代表人由总裁变更为董事长；公司经营范围增加“预包装食品（不含复热）的批发”、“化 妆品及一类医疗器械的开发、销售”，变更为“经依法登记，公司的经营范围：药品的开发、生产、销售； 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 43 中药材种植；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机械设备和原材料的进口业务；自产产品的出口（国 家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；预包装食品（不含复热）的批发；化妆品及一类医疗 器械的开发、销售”。相关工商变更备案手续已于报告期内办理完成。详见分别于2015年1月10日、2015 年1月30日、2015年4月29日、2015年6月12日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 ()上的《华润三九医药股份有限公司董事会2015年第一次会议决议公告》（公告编号： 2015-003）、《华润三九医药股份有限公司关于公司经营范围变更的公告》（公告编号：2015-008）、《华 润三九医药股份有限公司董事会2015年第三次会议决议公告》（公告编号：2015-015）、《华润三九医药 股份有限公司关于公司经营范围变更的公告》（公告编号：2015-022）。 4、购买银行理财产品 为提高资金使用效率，为股东创造最大的价值，合理利用闲置资金，经公司董事会2015年第七次会议、 2015年第四次临时股东大会审议通过，同意公司合计利用不超过人民币10亿元自有资金投资银行理财产品 （不含珠海华润银行理财产品），资金可滚动使用，单笔理财产品期限不超过六个月，投资期限为自股东 大会审议通过本议案后一年。详见于2015年10月29日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资 讯网()上的《华润三九医药股份有限公司关于购买银行理财产品的公告》（公告编号： 2015-036）。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、收购浙江众益股权 经公司董事会 2015 年第四次会议、2015 年第三次临时股东大会审议通过，公司全资子公司深圳华润 九新药业有限公司直接及间接收购浙江众益制药股份有限公司100%的股权，交易价款共计人民币13亿元。 截至本报告期末，浙江众益制药股份有限公司组织形式已由股份公司变更为有限责任公司，并更名为“浙 江众益制药有限公司”，同时，本次收购的交易标的均已完成股权转让的有关工商变更登记手续。详见分 别于 2015 年 8 月 8 日、2015 年 9 月 1 日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 ()上的《华润三九医药股份有限公司关于收购浙江众益制药股份有限公司股权的公告》 （公告编号：2015-027）、《华润三九医药股份有限公司关于收购浙江众益制药股份有限公司股权的进展 情况公告》（公告编号：2015-033）。 2、对华润九新增资及提供委托贷款 经公司董事会 2015 年第七次会议、2015 年第四次临时股东大会审议通过，公司通过对华润九新药业 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 44 增资 4.23 亿元并提供 4.87 亿元委托贷款，为华润九新药业提供资金支持，提升华润九新药业综合竞争力， 资金来源为华润三九自有资金。详见于 2015 年 10 月 29 日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和 巨潮资讯网()上的《华润三九医药股份有限公司关于对深圳华润九新药业有限公司增 资及提供委托贷款的公告》（公告编号：2015-039）。 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 华润三九认为，积极履行社会责任，不但是我们推动社会发展的义务，更是我们对自身持续发展的承 诺。公司一直坚持“为股东创造价值、为职工提供机会、为社会承担责任”的理念，在追求经济效益的同 时，注重维护股东与债权人利益，全面保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者， 全力降低生产过程中的能源消耗与污染物排放，积极从事扶贫助学、社区建设等公益事业，从而促进公司 与全社会的和谐发展。 公司 2015 年度社会责任报告展示了华润三九在经济效益、环境保护、质量安全、员工发展和社会公 益等方面的具体行动。 详细内容请参见与本年报同时披露的《华润三九医药股份有限公司 2015 年度社会责任报告》。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 企业性质 是否含环境方面 信息 是否含社会方面 信息 是否含公司治理 方面信息 报告披露标准 国内标准 国外标准 国企 是 是 是 中国企业社会责任报 告 CASS—CSR3.0 其他 具体情况说明 1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001） 否 2.公司年度环保投支出金额（万元） 2,689 3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效 2015年，公司COD排放量52.6584吨，较上年同期减少5.31%； 公司其他三废减排绩效情况请参见于巨潮资讯网与本年报同 时披露的《华润三九医药股份有限公司 2015 年度社会责任报 告》。 4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展 能力的投入（万元） 610.6 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 45 5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额（万 元） 22.39 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 2013 年华润三 九医药股份有 限公司公司债 券（第一期） 13 三九 01 112175 2013 年 05 月 09 日 2018 年 05 月 08 日 50,000 4.60% 采用单利按年计息，不 计复利，逾期不另计 息。每年付息一次，到 期一次还本，最后一期 利息随本金的兑付一 起支付。 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 不适用 报告期内公司债券的付息兑 付情况 公司于 2015 年 5 月 11 日（因 2015 年 5 月 9 日遇休息日,顺延至其后的第 1 个工作日）支付自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 8 日期间的本期公司债券利息。 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等 特殊条款的，报告期内相关 条款的执行情况（如适用）。 本期公司债券附如下相关条款：（1）发行人上调票面利率选择权：发行人有权决定是否在本 期债券存续期的第 3 年末上调其后 2 年的票面利率。 发行人将于本期债券的第 3 个计息年度 付息日前的第 20 个交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否上调本期债券 票面利率以及上调幅度的公告。若发行人未行使上调票面利率选择权，则本期债券后续期限 票面利率仍维持原有票面利率不变。（2）投资者回售选择权：投资者有权选择在本期债券的 第 3 个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。本期债券第 3 个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照深交所和中国证券登记公司相关业务规则 完成回售支付工作。 报告期内，未发生需执行上述条款的情况。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中国国际金融 有限公司 办公地址 北京市建国门 外大街 1 号国 贸大厦 2 座 27 层及 28 层 联系人 王超 联系人电话 010-65051166 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 46 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 不适用 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）公开发行面值人民币 5 亿 元公司债券，扣除发行费用，实际募集资金为人民币 4.98 亿元。募集资金均按募 集说明书披露使用用途专款专用。公司已使用 5,700 万元募集资金用于偿还银行 借款，已使用剩余募集资金 4.41 亿元用于补充公司流动资金。截至 2013 年末， 全部募集资金已使用完毕。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 均按本期公司债券披露使用用途专款专用 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 4、公司债券信息评级情况 《2013 年华润三九股份有限公司公司债券（第一期）跟踪评级报告（2015）》于 2015 年 4 月 17 日刊 登于深圳证券交易所网站及巨潮资讯（），经中诚信证券评估有限公司审定，主体信用 等级为 AA+，评级展望稳定；本期债券的信用等级为 AA+。 中诚信证券评估有限公司将于公司《2015 年年度报告》披露后 1 个月内完成本年度的跟踪评级工作， 跟踪评级结果报告将刊登于深圳证券交易所网站及巨潮资讯（）。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。公司财务政策稳健，注重 对流动性的管理，资产流动性良好。截至 2015 年 12 月 31 日公司合并口径流动资产合计为 52.13 亿元。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司未召开“13 三九 01”公司债券债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 2015 年，中国国际金融有限公司作为 2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）的受托 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 47 管理人，根据相关法律法规、部门规章的规定、本期债券债券受托管理协议的约定以及债券持有人会议的 授权行使权利和履行义务，持续关注发行人的资信状况以及对募集说明书约定的应履行义务的执行情况， 在本年度中，华润三九未出现影响债券持有人重大权益的事项，未召开债券持有人会议。2013 年华润三九 医药股份有限公司公司债券（第一期）于 2015 年 5 月 11 日（因 2015 年 5 月 9 日遇休息日,顺延至其后的 第 1 个工作日）支付自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 8 日期间的债券利息， 《债券受托管理事务报告（2014 年度）》于 2015 年 4 月 17 日刊登于深圳证券交易所网站及巨潮资讯（）。 受托管理人将于公司《2015 年年度报告》披露之日起一个月内出具《债券受托管理事务报告（2015 年度）》，《债券受托管理事务报告（2015 年度）》将刊登于深圳证券交易所网站及巨潮资讯 （）。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 181,422.31 154,556.38 17.38% 投资活动产生的现金流量净额 -78,981.84 -91,961.1 -14.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -64,251.68 -31,394.19 104.66% 期末现金及现金等价物余额 94,364.81 111,473.75 -15.35% 流动比率 157.91% 191.81% -33.90% 资产负债率 36.15% 34.42% 1.73% 速动比率 101.88% 115.02% -13.14% EBITDA 全部债务比 41.75% 42.09% -0.34% 利息保障倍数 55.84 46.62 19.78% 现金利息保障倍数 54.65 51.93 5.24% EBITDA 利息保障倍数 65.07 55.98 16.24% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 注：1、EBITDA 全部债务比=息税折旧摊销前利润/全部债务 2、利息保障倍数=息税前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出） 3、现金利息保障倍数=（经营活动产生的现金流量净额+现金利息支出+所得税付现）/现金利息支出 4、EBITDA 利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出） 5、贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额 6、利息偿付率=实际支付利息/应付利息 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 48 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加104.66%，主要是股利分配增加所致。 流动比率较上年同期下降33.90%，主要是流动负债增长幅度较大所致。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）2015 年 12 月 31 日，本集团因未决诉讼而冻结的银行存款计人民币 1,002.34 万元。 （2）2015 年 12 月 31 日，受限制的保证金共计人民币 1,949.61 万元，均为银行承兑汇票保证金及信 用证保证金。 （3）截止本年末，应收票据质押余额 19,408.91 万元。 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 2015 年华润三九下属子公司华润三九（雅安）药业有限公司归还当地财政借款 49.1 万元，以及下属 子公司辽宁华润本溪三药有限公司归还当地财政借款 22.5 万元。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 截至 2015 年末，公司共计获得银行综合授信额度 28 亿元，已使用授信额度为 1.42 亿元。报告期内， 未出现逾期偿还银行贷款的情况。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）实际募集资金人民币 4.98 亿元，募集资金均 按募集说明书披露使用用途专款专用。公司已使用 5,700 万元募集资金用于偿还银行借款，已使用剩余募 集资金 4.41 亿元用于补充公司流动资金。截至 2013 年末，全部募集资金已使用完毕。 13、报告期内发生的重大事项 报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。 14、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 49 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,157,682 0.12% 0 0 0 0 0 1,157,682 0.12% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 1,156,220 0.12% 0 0 0 0 0 1,156,220 0.12% 3、其他内资持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 977,742,318 99.88% 0 0 0 0 0 977,742,318 99.88% 1、人民币普通股 977,742,318 99.88% 0 0 0 0 0 977,742,318 99.88% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 978,900,000 100.00% 0 0 0 0 0 978,900,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 50 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 24,673 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 24,798 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 华润医药控股有限 公司 国有法人 63.59 622,498,783 0 0 622,498,783 中国证券金融股份 有限公司 境内非国 有法人 2.99 29,271,470 29,271,470 0 29,271,470 全国社保基金一零 三组合 境内非国 有法人 2.86 28,000,531 23,000,754 0 28,000,531 中国人民人寿保险 股份有限公司－万 能－个险万能 境内非国 有法人 2.04 20,009,224 0 0 20,009,224 中国人民人寿保险 境内非国 1.46 14,250,151 4,299,888 0 14,250,151 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 51 股份有限公司－分 红－个险分红 有法人 摩根士丹利投资管 理公司－摩根士丹 利中国 A 股基金 境外法人 1.28 12,575,875 -7,704,680 0 12,575,875 中央汇金资产管理 有限责任公司 境内非国 有法人 1.14 11,144,900 11,144,900 0 11,144,900 博时精选混合型证 券投资基金 境内非国 有法人 1.02 9,999,030 -2,000,169 0 9,999,030 涿州京南永乐高尔 夫俱乐部有限公司 境内非国 有法人 0.77 7,553,186 7,553,186 0 7,553,186 深圳市百业源投资 有限公司 境内非国 有法人 0.68 6,619,808 6,619,808 0 6,619,808 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东中，中国人民人寿保险股份有限公司－万能－个险万能、中国人民人寿保险股 份有限公司－分红－个险分红均属中国人民人寿保险股份有限公司管理；国有法人股股东 华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办 法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其 相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 华润医药控股有限公司 622,498,783 人民币普通股 622,498,783 中国证券金融股份有限公司 29,271,470 人民币普通股 29,271,470 全国社保基金一零三组合 28,000,531 人民币普通股 28,000,531 中国人民人寿保险股份有限公司－万能 －个险万能 20,009,224 人民币普通股 20,009,224 中国人民人寿保险股份有限公司－分红 －个险分红 14,250,151 人民币普通股 14,250,151 摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利 中国 A 股基金 12,575,875 人民币普通股 12,575,875 中央汇金资产管理有限责任公司 11,144,900 人民币普通股 11,144,900 博时精选混合型证券投资基金 9,999,030 人民币普通股 9,999,030 涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限公司 7,553,186 人民币普通股 7,553,186 深圳市百业源投资有限公司 6,619,808 人民币普通股 6,619,808 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 前 10 名股东中，中国人民人寿保险股份有限公司－万能－个险万能、中国人民 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 52 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明 人寿保险股份有限公司－分红－个险分红均属中国人民人寿保险股份有限公司 管理；国有法人股股东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股 股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办 法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情 况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 华润医药控股有限公司 王春城 2007 年 03 月 22 日 71093466-8 投资兴办实业（具体项目 另行审批）；投资管理；信 息咨询（不含限制项目） 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 间接持有华润双鹤药业股份有限公司 59.99%股份、东阿阿胶股份有限公司 23.14%股份。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国华润总公司 傅育宁 1986 年 12 月 31 日 10000553-8 经国家批准的二类计划商品、 三类计划商品、其他三类商品 及橡胶制品的出口；经国家批 准的一类、二类、三类商品的 进口；接受委托代理上述进出 口业务；技术进出口；承办中 外合资经营、合作生产；承办 来料加工、来样加工、来件装 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 53 配；补偿贸易；易货贸易；对 销贸易、转口贸易；对外经济 贸易咨询服务、展览及技术交 流；自行进口商品、易货换回 商品、国内生产的替代进口商 品及经营范围内所含商品的国 内销售（国家有专项专营规定 的除外）；设计和制作影视、广 播、印刷品、灯箱、路牌、礼 品广告。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动。） 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 间接持有华润啤酒（控股）有限公司 51.88%股份、华润电力控股有限公司 62.99%股份、华 润置地有限公司 61.27.%股份、华润水泥控股有限公司 73.45%股份、华润燃气控股有限公司 63.95%股份、大同机械企业有限公司 23.66%股份、万科企业股份有限公司 15.31%股份、华 润双鹤药业股份有限公司 59.99%股份、东阿阿胶股份有限公司 23.14%股份。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 54 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 2015年市场出现异常波动期间，公司控股股东华润医药控股有限公司承诺采取如下措施共同维护资本 市场稳定：主动承担社会责任，作负责任的股东，在股市异常波动时期，不减持所控股上市公司股票。报 告期内，控股股东遵守了上述承诺，未减持公司股份。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王春城 董事 现任 男 53 2015 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 董事长 现任 男 53 2015 年 01 月 09 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 李福祚 董事 离任 男 51 2010 年 05 月 28 日 2015 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 董事长 离任 男 51 2010 年 06 月 18 日 2015 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 魏斌 董事 离任 男 46 2010 年 11 月 10 日 2015 年 12 月 07 日 0 0 0 0 0 杜文民 董事 离任 男 52 2010 年 11 月 10 日 2015 年 12 月 07 日 0 0 0 0 0 陈鹰 董事 离任 男 45 2012 年 06 月 15 日 2015 年 12 月 07 日 0 0 0 0 0 张立强 董事 现任 男 49 2015 年 12 月 28 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 温泉 董事 现任 女 48 2015 年 12 月 28 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 翁菁雯 董事 现任 女 39 2015 年 12 月 28 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 吴峻 董事 现任 男 53 2012 年 06 月 15 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 宋清 董事 现任 男 50 2005 年 04 月 01 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 总裁 现任 男 50 2005 年 07 月 13 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 周辉 董事 现任 女 44 2005 年 04 月 01 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 副总裁 现任 女 44 2013 年 04 月 25 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 57 董事会 秘书 现任 女 44 2005 年 08 月 11 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 叶祖光 独立董 事 现任 男 68 2015 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 毛蕴诗 独立董 事 现任 男 70 2011 年 06 月 15 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 李常青 独立董 事 现任 男 47 2011 年 06 月 15 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 Zheng Wei 独立董 事 现任 男 55 2011 年 06 月 15 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 Bingshe ng Teng 独立董 事 离任 男 45 2011 年 06 月 15 日 2015 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 阎飚 监事会 主席 离任 男 53 2011 年 06 月 30 日 2015 年 12 月 07 日 0 0 0 0 0 监事 离任 男 53 2011 年 06 月 15 日 2015 年 12 月 07 日 0 0 0 0 0 方明 监事 现任 男 57 2010 年 11 月 10 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 方明 监事会 主席 现任 男 57 2016 年 02 月 03 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 刘文涛 监事 现任 男 43 2015 年 12 月 28 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 徐荣兴 监事 现任 男 46 2012 年 06 月 15 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 黎德明 监事 现任 男 43 2011 年 06 月 15 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 张晓强 监事 现任 男 35 2015 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 凌凤斌 监事 离任 女 44 2005 年 04 月 01 日 2015 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 邱华伟 高级副 总裁 现任 男 48 2007 年 12 月 27 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 林国龙 副总裁 现任 男 49 2011 年 08 月 05 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 林国龙 财务总 监 现任 男 49 2011 年 08 月 05 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 喻明 副总裁 现任 男 49 2007 年 12 月 27 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 58 谈英 副总裁 现任 男 53 2013 年 04 月 25 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 麦毅 副总裁 现任 男 49 2015 年 08 月 07 日 2018 年 01 月 05 日 1,950 0 0 1,950 朱百如 助理总 裁 现任 男 44 2013 年 04 月 25 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 杨战鏖 助理总 裁 现任 男 54 2015 年 08 月 07 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 王进元 助理总 裁 现任 男 52 2015 年 08 月 07 日 2018 年 01 月 05 日 0 0 0 0 0 潘红炬 助理总 裁 离任 男 49 2011 年 08 月 05 日 2015 年 01 月 09 日 0 0 0 0 0 郭欣 总监 离任 男 45 2007 年 12 月 27 日 2015 年 01 月 09 日 0 0 0 0 0 刘晖晖 总监 离任 男 47 2007 年 12 月 27 日 2015 年 01 月 09 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 1,950 0 0 0 1,950 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王春城 董事长 被选举 2015 年 1 月 6 日 董事会换届选举 叶祖光 独立董事 被选举 2015 年 1 月 6 日 董事会换届选举 张晓强 监事 被选举 2015 年 1 月 6 日 监事会换届选举 李福祚 董事长 任期满离任 2015 年 1 月 6 日 董事会换届选举 Bingsheng Teng 独立董事 任期满离任 2015 年 1 月 6 日 董事会换届选举 凌凤斌 监事 任期满离任 2015 年 1 月 6 日 监事会换届选举 麦毅 总监 任期满离任 2015 年 1 月 9 日 任期届满，仍在本公司任职 杨战鏖 助理总裁 任期满离任 2015 年 1 月 9 日 任期届满，仍在本公司任职 王进元 助理总裁 任期满离任 2015 年 1 月 9 日 任期届满，仍在本公司任职 潘红炬 助理总裁 任期满离任 2015 年 1 月 9 日 任期届满，仍在本公司任职 刘晖晖 总监 任期满离任 2015 年 1 月 9 日 任期届满，仍在本公司任职 郭欣 总监 任期满离任 2015 年 1 月 9 日 任期届满，仍在本公司任职 麦毅 副总裁 聘任 2015 年 8 月 7 日 聘任为公司高管 杨战鏖 助理总裁 聘任 2015 年 8 月 7 日 聘任为公司高管 王进元 助理总裁 聘任 2015 年 8 月 7 日 聘任为公司高管 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 59 魏斌 董事 辞职 2015 年 12 月 7 日 因工作内容变动，辞去公司董事职务 杜文民 董事 辞职 2015 年 12 月 7 日 因工作内容变动，辞去公司董事职务 陈鹰 董事 辞职 2015 年 12 月 7 日 因工作内容变动，辞去公司董事职务 阎飚 监事 辞职 2015 年 12 月 7 日 因工作内容变动，辞去公司监事职务 张立强 董事 被选举 2015 年 12 月 28 日 补选为公司董事 温泉 董事 被选举 2015 年 12 月 28 日 补选为公司董事 翁菁雯 董事 被选举 2015 年 12 月 28 日 补选为公司董事 刘文涛 监事 被选举 2015 年 12 月 28 日 补选为公司监事 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 王春城先生：曾任华润(集团)有限公司人事部高级经理、国家外经贸部(商务部)人事司副处长、中国 华润总公司人事部总经理、中国华润总公司党委委员、纪委书记、华润(集团)有限公司董事会办公室总经 理、德信行有限公司董事长、华润纺织(集团)有限公司董事长。现任华润(集团)有限公司助理总经理，华 润医药集团有限公司董事，华润医药控股有限公司、华润医药投资有限公司、北京医药集团有限责任公司、 华润双鹤药业股份有限公司、东阿阿胶股份有限公司董事长，华润三九医药股份有限公司董事长。 张立强先生：曾任北京市委组织部副处长，北京医药集团党委常委、组织部长，北京医药集团有限责 任公司党委副书记、纪委书记。现任华润（集团）有限公司人力资源部副总监、党委组织部副部长，华润 三九医药股份有限公司董事、华润双鹤药业股份有限公司董事。 温泉女士：曾任商务部（原对外贸易经济合作部）主任科员；德信行有限公司财务部副经理、华润（集 团）有限公司财务部经理、高级经理、助理总经理、副总经理。现任华润（集团）有限公司财务部高级副 总监，华润三九医药股份有限公司董事。 翁菁雯女士：曾任华润燃气集团审计部总经理、审计总监、战略总监。现任华润（集团）有限公司战 略管理部副总监，华润双鹤药业股份有限公司、华润三九医药股份有限公司董事。 吴峻先生：曾任华润机械有限公司经理，华润机械五矿（集团）有限公司高级经理、总经理，华润集 团企发部副总经理，华润集团审计部副总经理，华润医药集团有限公司副总裁。现任华润医药集团有限公 司高级副总经理、华润紫竹药业有限公司董事长、华润双鹤药业股份有限公司监事会主席、华润三九医药 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 60 股份有限公司董事。 宋清先生:曾任南方制药厂厂长助理，山西同达药业有限公司总经理，三九企业集团技术中心主任、 医药事业部部长。现任华润三九医药股份有限公司董事、总裁。 周辉女士：曾任深圳市三九医药贸易有限公司投资管理部部长助理，深圳市三九医药连锁股份有限公 司业务发展与投资管理中心负责人。现任华润三九医药股份有限公司董事、副总裁、董事会秘书。 叶祖光先生：曾任中国中医研究院中药研究所中药毒理室主任，中药复方新药开发国家工程研究中心 主任，在药监局中保办负责保健品的技术审评。现任中国中医科学院教授，中国中医科学院中药所主任， 石家庄以岭药业股份有限公司、烟台东诚药业集团股份有限公司、天津红日药业股份有限公司、华润三九 医药股份有限公司独立董事。 毛蕴诗先生：曾任武汉大学经济管理学系副教授、教研室主任、系副主任，武汉大学管理学院教授、 副院长，中山大学管理学院院长,广东省学位委员会委员，国务院学位委员会工商管理学科评议组成员， 国家自然科学基金管理学科评审组成员、广东省政协常委，广东省人民政府参事。现任中山大学管理学院 教授、博士生导师、中山大学企业与市场研究中心主任、法国格勒贝尔商学院 DBA 指导教师、全国政协 委员、华润三九医药股份有限公司独立董事、广州农村商业银行独立董事、广州建筑集团外部董事、佛山 公用控股有限公司外部董事，《管理科学学报》、《学术研究》、台湾《中山管理评论》、《中大管理评 论》编委。 李常青先生：曾获国家、福建省等优秀教学成果奖、新世纪优秀人才等奖励。曾任厦门大学管理学院 工商管理教育中心讲师、副主任、主任，上海证券交易所信息披露监管员，漳州片仔癀药业股份有限公司、 福耀玻璃工业集团股份有限公司等独立董事。现任厦门大学财务学系主任，厦门三五互联科技股份有限公 司、深圳赤湾石油基地股份有限公司、华润三九医药股份有限公司独立董事。 Zheng Wei (郑伟)先生：曾任美世咨询（中国）有限公司北京分公司合伙人，在美世咨询（中国）有 限公司拥有19年的咨询管理经验。曾是上海市体委运动员。现任上海皓羿企业管理咨询有限公司合伙人、 华润三九医药股份有限公司独立董事、中远航运股份有限公司独立董事。 2、监事 方明先生：曾任中国社会科学院副研究员；华润(集团)有限公司研究部高级经理、中国华润总公司上 市策划执行经理、中国华润总公司管理委员会委员兼资本运营部总经理、华润(集团)有限公司企业开发部 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 61 助理总经理、华润(集团)有限公司企业开发部副总经理、华润(集团)有限公司战略管理部副总经理，华润 医药集团有限公司副总裁。现任华润医药集团有限公司副总经理、华润片仔癀药业有限公司董事、东阿阿 胶股份有限公司监事会主席、华润双鹤药业股份有限公司监事、华润三九医药股份有限公司监事会主席。 刘文涛先生：曾任合宜咨询公司顾问、高级顾问，韬睿咨询公司资深顾问、咨询总监，美世咨询公司 华南区总经理、华润集团人力资源副总监，华润医药集团有限公司副总裁。现任华润医药集团有限公司副 总经理兼首席人力资源官、东阿阿胶股份有限公司监事、华润双鹤药业股份有限公司监事、华润三九医药 股份有限公司监事。 徐荣兴先生：曾任中国物资报社编辑、记者，中央国家机关工委宣传部、干部教育办公室主任科员、 副处长、处长，中央组织部干部二局调研员、副处长，华润集团董事会办公室副总经理，华润医药集团有 限公司副总裁、华润医药集团有限公司副总经理，现任华润片仔癀药业有限公司董事长、华润医药商业集 团党委副书记、华润三九医药股份有限公司监事。 黎德明先生：历任三九企业集团财务部会计、主管会计、部长助理、预算经理，华润三九（郴州）药 业有限公司财务总监，华润三九医药股份有限公司审计部副部长，合肥华润神鹿药业有限公司财务总监， 华润三九医药股份有限公司财务管理中心高级经理，现任华润三九医药股份有限公司监事、配方颗粒事业 部财务总监。 张晓强先生：历任深圳华润三九医药贸易有限公司审计监察办审计专员、高级审计专员、审计监察经 理，华润三九医药股份有限公司财务中心营销与生产研发风险管理经理。现任华润三九医药股份有限公司 监事、审计监察部高级经理。 3、高级管理人员 宋清先生：本公司总裁，具体情况请参见本小节前述“董事”从业经历相关内容。 邱华伟先生：曾任深圳南方药厂经贸部业务员、业务主管、片区经理，深圳市三九医药贸易有限公司 副总经理，深圳九升生物制品厂厂长，深圳三九药业有限公司投资部部长，宁波立华制药有限公司总经理， 宁波药材股份有限公司总经理，深圳九升生物制品有限公司总经理，三九企业集团医药事业部副部长，现 任华润三九医药股份有限公司高级副总裁。 林国龙先生：曾任华润集团旗下中艺(香港)有限公司财务部副经理，华润(集团)有限公司财务部副经 理、经理、高级经理、助理总经理、副总经理；2003年12月份至2006年1月份担任吉林华润生化股份有限 公司监事会主席。现任华润三九医药股份有限公司副总裁兼财务总监。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 62 喻明先生：曾任三九企业集团党委委员、投资发展部部长、机关支部书记、人事部部长。现任华润三 九医药股份有限公司副总裁。 谈英先生：曾任南方药厂技术开发部副部长、部长、党务部部长，深圳市三九医药贸易有限公司副总 经理，山西三九同达药业公司常务副总经理、总经理。现任华润三九医药股份有限公司副总裁、研发中心 总经理。 周辉女士：本公司副总裁、董事会秘书，具体情况请参见本小节前述“董事”从业经历相关内容。 麦毅先生：男，1966年7月出生，大学本科学历，主管药师。曾任深圳三九药业有限公司董事、副总 经理、研究开发部部长，华润三九医药股份有限公司供应部部长，广东华润顺峰药业有限公司总经理，华 润三九医药股份有限公司总监。现任华润三九医药股份有限公司副总裁、生产运营中心总经理。 朱百如先生：曾任深圳市三九医药贸易有限公司人力资源部部长、总经理办公室主任，南方药厂投资 办部长助理等职。现任华润三九医药股份有限公司助理总裁、公共事务中心总经理。 杨战鏖先生：男，1961年5月出生，大学本科学历，高级工程师。曾任华润三九医药股份有限公司副 总经理，总工程师，助理总裁。现任华润三九医药股份有限公司助理总裁、抗感染事业部总经理，深圳华 润九新药业有限公司执行董事、总经理，沈阳三九药业有限公司董事长。 王进元先生：男，1963年12月出生，研究生学历。曾任淮北制药厂副厂长，金蟾生化股份公司副总经 理、总经理、董事长，华润三九医药股份有限公司助理总裁。现任华润三九医药股份有限公司助理总裁、 中药配方颗粒事业部总经理，安徽华润金蟾药业股份有限公司董事长、合肥华润神鹿药业有限责任公司执 行董事。 在股东单位任职情况 √适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否领取 报酬津贴 王春城 华润(集团)有限 公司 助理总经理 2011 年10 月 21 日 至今 否 华润医药集团有 限公司 董事 2014 年12 月 31 日 至今 是 华润医药控股有 限公司 董事长 2015 年 1 月 15 日 至今 否 张立强 华润（集团）有限 公司 人力资源部副总监 2011 年 7 月 26 日 至今 是 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 63 华润(集团)有限 公司 党委组织部副部长 2015 年 6 月 29 日 至今 是 温泉 华润（集团）有限 公司 财务部高级副总监 2013 年 8 月 20 日 至今 是 翁菁雯 华润（集团）有限 公司 战略管理部副总监 2012 年 4 月 16 日 至今 是 吴峻 华润医药集团有 限公司 高级副总经理 2013 年11 月 22 日 至今 是 方 明 华润医药集团有 限公司 副总经理 2013 年11 月 22 日 至今 是 刘文涛 华润医药集团有 限公司 副总经理、首席人力 资源官 2013 年11 月 22 日 至今 是 在股东单位任职情况 的说明 无 在其他单位任职情况 √适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始日 期 任期终止日 期 在其他单位是否领 取报酬津贴 王春城 华润医药投资有限 公司 董事长 2015 年 1 月 15 日 至今 否 北京医药集团有限 责任公司 董事长 2015 年 1 月 15 日 至今 否 华润双鹤药业股份 有限公司 董事长 2015 年 5 月 29 日 至今 否 东阿阿胶股份有限 公司 董事长 2015 年 1 月 6 日 至今 否 张立强 华润双鹤药业股份 有限公司 董事 2015 年 12 月 28 日 至今 否 翁菁雯 华润双鹤药业股份 有限公司 董事 2015 年 12 月 28 日 至今 否 吴峻 华润双鹤药业股份 有限公司 监事会主席 2015 年 5 月 29 日 至今 是 方明 华润双鹤药业股份 有限公司 监事 2015 年 5 月 29 日 至今 是 东阿阿胶股份有限 公司 监事会主席 2015 年 1 月 6 日 至今 是 华润片仔癀药业有 董事 2013 年 11 月 至今 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 64 限公司 12 日 刘文涛 东阿阿胶股份有限 公司 监事 2015 年 1 月 6 日 至今 是 华润双鹤药业股份 有限公司 监事 2015 年 5 月 29 日 至今 是 徐荣兴 华润医药商业集团 有限公司 党委副书记 2015 年 12 月 8 日 至今 是 华润片仔癀药业有 限公司 董事长 2013 年 11 月 5 日 至今 否 叶祖光 中国中医科学院中 药所 主任 2012 年 9 月 1 日 至今 是 天津红日药业股份 有限公司 独立董事 2011 年 12 月 29 日 至今 是 石家庄以岭药业股 份有限公司 独立董事 2010 年 8 月 31 日 至今 是 烟台东诚药业集团 股份有限公司 独立董事 2014 年 1 月 8 日 至今 是 李常青 厦门大学财务学系 主任 2013 年 3 月 11 日 至今 是 厦门三五互联科技 股份有限公司 独立董事 2013 年 8 月 12 日 2016 年 8 月 11 日 是 深圳赤湾石油基地 股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月 22 日 2017 年 5 月 21 日 是 毛蕴诗 中山大学管理学院 博导、企业与市场研究 中心主任 1993 年 3 月 1 日 至今 是 广州农村商业银行 独立董事 2014 年 5 月 27 日 至今 是 广州市建筑集团有 限公司 外部董事 2013 年 11 月 27 日 至今 是 佛山市公用事业控 股有限公司 外部董事 2014 年 10 月 31 日 至今 是 Zheng Wei 上海皓羿企业管理 咨询有限公司 合伙人 2014 年 1 月 1 日 至今 是 中远航运股份有限 公司 独立董事、薪酬与考核 委员会主任 2015 年 5 月 22 日 至今 是 在其他单位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 65 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司2014年年度股东大会批准第六届董事会独立董事津贴标准为人民币12万元/年（含税）；独立董事出席公司董事会会议、 股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，均由公司据实报销。 公司2014年年度股东大会批准第六届董事会外部董事（不含独立董事）及外部监事津贴标准为人民币6万元/年(税前)。外部 董事出席公司董事会、股东大会的差旅费，外部监事出席公司董事会、监事会、股东大会的差旅费，以及按照《公司章程》 行使职权所需费用，均由公司据实报销。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）公司外部董事（含独立董事）、外部监事报酬主要依据其参与决策、履行职责所付出的时间及承担的责任并参考同类 上市公司董事、监事的薪酬标准确定。 （2）公司高管人员2015年度支付的薪酬及奖金方案经公司2015年董事会第五次会议审议批准：公司管理团队成员的薪酬总 额由固定工资、绩效奖金和递延奖金三部分组成。固定工资在每月工资发放；绩效奖金是基于年度绩效的评价结果和与医药 行业标杆企业的市场业绩和薪酬水平双对标结果进行调整发放；递延奖金是基于2013-2015年三年期奖金总额锁定两年并分 三期发放。其中2013-2014年为锁定期， 2015～2016年分别发放递延奖金总额的20%，2017年的递延奖金依照2013～2015年 三年期的战略评价整体结果及2015、2016年度已发放数额进行调整后支付（约占60%）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 王春城 董事长 男 53 现任 0.00 是 李福祚 董事长 男 51 离任 0.50 是 张立强 董事 男 49 现任 0.00 是 温泉 董事 女 48 现任 0.00 是 翁菁雯 董事 女 39 现任 0.00 是 魏斌 董事 男 46 离任 0.00 是 杜文民 董事 男 52 离任 0.00 是 陈鹰 董事 男 45 离任 5.50 是 吴峻 董事 男 53 现任 5.50 是 宋清 董事、总裁 男 50 现任 332.02 否 周辉 董事、副总裁、 董事会秘书 女 44 现任 174.71 否 叶祖光 独立董事 男 68 现任 11.00 否 毛蕴诗 独立董事 男 70 现任 12.00 否 李常青 独立董事 男 47 现任 12.00 否 Zheng Wei 独立董事 男 55 现任 12.00 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 66 Bingsheng Teng 独立董事 男 45 离任 1.00 否 阎飚 监事会主席 男 53 离任 0.00 是 方明 监事会主席 男 57 现任 5.50 是 刘文涛 监事 男 43 现任 0.00 是 徐荣兴 监事 男 46 现任 5.50 是 黎德明 监事 男 43 现任 46.06 否 张晓强 监事 男 35 现任 42.13 否 凌凤斌 监事 女 44 离任 35.73 否 邱华伟 高级副总裁 男 48 现任 263.81 否 林国龙 副总裁、财务总 监 男 49 现任 226.75 否 喻明 副总裁 男 49 现任 211.40 否 谈英 副总裁 男 53 现任 198.16 否 麦毅 副总裁 男 49 现任 155.45 否 朱百如 助理总裁 男 44 现任 156.58 否 杨战鏖 助理总裁 男 54 现任 138.98 否 王进元 助理总裁 男 52 现任 138.94 否 潘红炬 助理总裁 男 49 离任 145.35 否 郭欣 总监 男 45 离任 106.53 否 刘晖晖 总监 男 47 离任 101.19 否 合计 -- -- -- -- 2,544.29 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工基本情况 截至报告期末，公司（含子公司）共有在职员工12285人，按专业构成情况如下： （1） 员工专业构成 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 67 类别 人数 比例 专业 生产 5471 45% 财务 439 4% 销售 3587 29% 技术 1644 13% 行政 1144 9% 合计 12285 100% 报告期内，公司及主要子公司无需承担费用的退休人员。 （2）员工教育程度 类别 人数 比例 教育程度 硕士及以上 354 3% 本科 2966 24% 大专 3484 28% 中专 1793 15% 高中及以下 3688 30% 合计 12285 100% 45% 4% 29% 13% 9% 生产 财务 销售 技术 行政 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 68 2、薪酬政策 2015年公司秉承“业绩导向性原则”、“能力发展导向原则”、“内部公平性原则”、“外部竞争性 原则”的薪酬管理原则和理念，以“按岗位定薪”、“按能力付薪”、“按绩效付薪”为手段，根据人力 资源整体策略，按照“适应市场环境，体现人才价值，发挥激励作用”的原则来规范和优化薪酬管理。公 司将保障性与激励性相结合，兼顾内部公平性和市场竞争性，实现员工薪酬分配上的“责任与利益一致、 能力与价值一致、业绩与收益一致”，推动公司战略举措执行、组织能力提升和企业文化落地。 2015年在深化全员绩效管理及“业绩导向”的管理理念基础上，通过点赞活动推动绩效软管理，提升 整体管理人员的管理水平，强化绩效管理的公平公正，保证激励的有效性。 3、培训计划 2015年，华润三九在“策略、效率”的管理主题要求下，基于华润三九领导力素质模型持续推进领导 力发展工作，通过不同层级的领导力发展项目（领翔计划、腾飞计划、展翅计划等），推进人才储备，培 养懂业务、带队伍、具有产业链思维及视角的卓越经理人。 公司以满足业务发展及人才培养为主要目标，重点推动生产、研发、营销、职能等各专业系列培训体 系的梳理与构建，搭建以能力模型开发技术、能力评价技术、发展技术为核心内容的能力发展体系。基于 业务发展需求，有针对性地开展能力发展项目，营销方面应业务需要开展营销平台能力标准梳理项目，通 过关键岗位（产品经理、OTC 区域经理、商控代表等）职责和发展通道的梳理，明确不同层级专业及管理 能力要求,夯实专业基础；同时基于业务挑战，通过主题任务、行动学习研讨等多种能力发展形式，助力 实际业务问题的解决。生产系统则以夯实基础为主线，开展班组长、车间管理者能力提升项目；同时开展 精益人才培养项目，推进精益化工具在一线主管和基层员工层面的普及和应用。研发中心以产品力提升、 消费者导向为核心，基于药材资源工程师等关键岗位任职资格体系，分别搭建各岗位学习路径图，明确岗 3% 24% 28% 15% 30% 硕士及以上 本科 大专 中专 高中及以下 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 69 位要求及发展方向。职能中心（如公共事务中心、人力资源中心、财务管理中心等）以“紧密围绕业务发 展，创造职能价值”为主题，开展年度学习计划项目，为不同岗位人员精选学习资源，有针对性地提升通 用技能与岗位专业技能，并通过开展多样化地学习活动，促进学以致用，助力业务发展。 企业薪酬成本情况 本期 当期领取薪酬员工总人数（人） 12,285 当期总体薪酬发生额（万元） 134,508.2 总体薪酬占当期营业收入比例 17.03% 高管人均薪酬金额（万元/人） 199.68 所有员工人均薪酬金额（万元/人） 10.95 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 70 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照法律、法规以及上市公司规范性文件的要求，规范运作。以风险为导向，进 一步健全内部控制体系，不断提升公司治理水平。公司治理现状基本符合上市公司治理规则的相关要求。 1、股东与股东大会。报告期内，公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及 股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及其他相关法律、法 规的规定。公司对股东大会审议事项均提供了网络投票，以便于股东行使权利，进一步保障了股东的合法 利益。 2、控股股东与上市公司。公司拥有独立的业务和自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、 机构、业务上实行“五分开”。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东规范行使股东权利，没有 损害公司和股东利益的行为。 3、董事与董事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举和更换董事；公司 董事能够以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，依照《公司章程》的规定正确履行董事职责。董 事会下设各专门委员会按照委员会实施细则开展工作，认真履行职责。 4、监事与监事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的监事选聘程序选举和更换监事；公司 监事能够勤勉、认真履行职责，能够本着对股东负责的精神出席股东大会，列席董事会现场会议并对董事 会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，能够对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、信息披露。公司严格按照有关法律法规和《信息披露事务管理制度》的规定，加强信息披露事务 管理，真实、准确、及时、完整地披露信息。公司指定《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （）为公司信息披露媒体，确保所有投资者公平获取公司信息。 6、投资者关系。公司注重保持与投资者的良好沟通，报告期内公司通过举办业绩说明会，接受调研 等方式向投资者介绍公司发展战略以及业务发展情况；公司积极利用投资者关系互动平台，将其作为与投 资者尤其是中小投资者沟通的重要渠道，及时认真地回答平台上投资者的问题。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 71 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 公司已建立内幕信息知情人管理制度，对相关内幕信息知情人员的个人资料、承诺文件等档案进行了管理，定期提醒内幕信 息管理责任人切实履行职责，并通过培训向董事、监事、高级管理人员及相关岗位人员介绍内幕交易防控的相关法规及要求。 根据《关于国资委监管企业编报月度企业财务快报有关事项的通知》（国资厅评价[2003]23 号）、《关于总局定点联系企业提 供财务税收基本信息的函》〔国家税务总局大企业司企便函（2009）15 号〕、《关于加强中央企业资金管理防范财务风险的紧 急通知》〔国资厅发评价（2008）87 号〕等相关文件的要求，公司向控股股东华润医药控股有限公司报送财务快报、6S 管 理月报、税务管理月报以及资金管理报告。公司严格按照相关监管要求，对外报送数据执行内幕信息知情人登记制度，并及 时提醒相关内幕信息相关人员履行职责。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立分开，享有独立法人地位和市场竞争主 体地位，各自独立核算，具有独立完整的业务和自主经营能力，独立承担经营责任和风险。 1、业务独立：公司具有独立的业务和自主经营能力，与控股股东不存在直接的同业竞争。 2、人员分开：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定独立的劳动、人事及 薪酬管理制度。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东单位担任职务。 3、资产分开：公司主要资产产权清晰，拥有完整的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配 套设施；对与生产经营相关的厂房、土地、设备以及商标、非专利技术等资产均合法拥有所有权。 4、机构独立：公司董事会、监事会独立运作，各职能部门职责明确，控股股东及其职能部门与公司 及职能部门不存在上下级关系。 5、财务分开：公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务管理制度。独立在银行开户，独立进行 税务登记，独立依法纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 1 月 6 日 2015 年 1 月 7 日 巨潮资讯网 （）《华润 三九医药股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 72 公告》（公告编号：2015-001） 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 1 月 27 日 2015 年 1 月 28 日 巨潮资讯网 （）《华润 三九医药股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会决议 公告》（公告编号：2015-007） 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.06% 2015 年 5 月 22 日 2015 年 5 月 23 日 巨潮资讯网 （）《华润 三九医药股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议 公告》（公告编号：2015-021） 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 8 月 25 日 2015 年 8 月 26 日 巨潮资讯网 （）《华润 三九医药股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议 公告》（公告编号：2015-032） 2015 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 11 月 13 日 2015 年 11 月 14 日 巨潮资讯网 （）《华润 三九医药股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议 公告》（公告编号：2015-040） 2015 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 29 日 巨潮资讯网 （）《华润 三九医药股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议 公告》（公告编号：2015-050） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 叶祖光 8 0 7 1 0 否 毛蕴诗 8 1 7 0 0 否 李常青 8 1 7 0 0 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 73 Zheng Wei 8 1 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司并购、业务经营、管理层激励等事项提出了有关建议。公司根据独立董事 的建议，积极采取了相关措施：（1）公司根据独立董事的建议，结合公司战略业务重点，继续积极推进并 购工作，坚持以外延并购作为公司增长的重要模式之一，在 2015 年度完成对浙江众益制药的收购，为公 司抗感染业务补充了优质的口服制剂品种；（2）在药品零售市场增速放缓的大环境下，根据区域市场的差 异化特征，资源进一步下沉，聚焦以连锁药店为代表的核心终端，以品类产品有效结合品牌产品带动整体 销售的增长；（3）公司采用与医药行业标杆企业的市场业绩和薪酬水平双对标原则，确定了管理团队的奖 金支付方案及薪酬结构，以可持续的考核制度促进公司业务持续健康发展。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会下设专门委员会积极开展工作，认真履行职责，为公司董事会进行科学决策发 挥了重要作用。 1、董事会下设审计委员会的履职情况 报告期内，董事会审计委员会全体成员严格按照《董事会审计委员会实施细则》履行职责。董事会审 计委员会共召开 2 次会议，分别对公司 2014 年度财务会计报告、2014 年度审计工作总结报告、2014 年度 内部审计工作报告、公司 2014 年度内部控制评价报告、聘请 2015 年度审计机构等事项进行了审议。 在 2015 年度审计过程中，审计委员会完成了以下工作： （1）现场听取公司管理层对本年度的生产经营情况、财务状况及其它重大事项的汇报；听取审计师 对 2015 年度审计计划及预审情况的汇报。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 74 （2）书面函件督促审计工作。年度审计期间审计委员会多次关注审计进程，分别于 2015 年 12 月 28 日、2016 年 2 月 1 日书面督促审计机构在约定时限内提交审计报告。 （3）发表三次审阅意见。2016 年 1 月 25 日，审计委员会审阅公司财务中心编制的财务会计报表后， 发表初步评价意见：公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理；公司 财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确。我们提请主审会计师事务所按照 我国相关会计审计法规对公司财务报表及时进行审计，以确保财务报表能够合法、公允、完整地反映公司 2015 年度财务状况、经营成果和现金流量情况。会计师事务所的审计意见是我们进一步发表意见和开展工 作的基础。2016 年 3 月 8 日，在与年审注册会计师沟通审计意见后，审计委员会对公司财务报表发表书面 意见：公司财务报表按照企业会计准则的规定编制，在重大方面公允反映了公司 2015 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。同日，审计委员会召开 2016 年第一次会议，对公司已编制 完成的 2015 年度财务报告发表意见：公司 2015 年度财务报告已按照企业会计准则及公司会计政策编制， 在重大方面公允反映了公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。同意将 2015 年度财务报告提交董事会审核。 （4）向公司董事会提交 2015 年度审计工作的总结报告。2016 年 3 月 8 日，审计委员会向公司董事会 提交了 2015 年度审计工作的总结报告，认为德勤华永会计师事务所在担任公司审计机构并进行年度审计 过程中，以公允、客观的态度进行独立审计。建议德勤华永会计师事务所今后在审计过程中持续加强沟通， 提前做好人员配置安排，把握好审计进度。 2、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》切实履行职责。2015 年共召开三次会议，分别对公司董事、监事、高管人员 2014 年度薪酬，第六届董事会独立董事津贴标准， 第六届董事会外部董事津贴标准，管理团队 2014 年度奖金支付方案及薪酬等事项进行了审议。 薪酬与考核委员会对本报告第八节披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进行了认真审核， 认为：董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司 2015 年年度报告中所披露的董 事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 75 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬总额由固定工资、绩效奖金和递延奖金三部分组成。固定工资在每月工资里 发放；绩效奖金是基于年度绩效的评价结果和与医药行业标杆企业的市场业绩和薪酬水平双对标结果进行 调整发放；递延奖金是基于 2013-2015 年三年期奖金总额锁定两年并分三期发放。其中 2013-2014 年为锁 定期， 2015～2016 年分别发放递延奖金总额的 20%，2017 年的递延奖金依照 2013～2015 年三年期的战略 评价整体结果及 2015、2016 年度已发放数额进行调整后支付（约占 60%）。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 10 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《华润三九医药股份有限公司 2015 年度内部控 制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 94.33% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 96.32% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 从“错报的发生频率”及“是否影响重 要账户、列报及其相关认定”两个因素 认定： “偶尔发生错报且不影响重要账户、列 报及其相关认定”属于一般缺陷； “错报为一般频率且影响重要账户、列 报及其相关认定”属于重要缺陷； “错报重复发生且影响重要账户、列报 及其相关认定”属于重大缺陷。 - 定量标准 “潜在导致财务损失或会计报表错 报”小于年度利润总额的 2.5%”属于 一般缺陷； 在“年度利润总额的 2.5%~5%”之间的属于重要缺陷；“大 于年度利润总额的 5%”属于重大缺陷。 导致“核心客户数量下降比例” 小于 10%、 “关键岗位人员流失率” 小于 5%及“营 运中断时间”少于 2 天的属于一般缺陷； 导致“核心客户数量下降比例”在 10%~30%之间、“关键岗位人员流失率” 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 76 在 5%~15%之间及“营运中断时间”在 2 天~5 天的属于重要缺陷； 导致“核心客户数量下降比例” 在 30%以 上、“关键岗位人员流失率”在 15%以上及 “营运中断时间”在 5 天以上的属于重大 缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，华润三九公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 10 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《华润三九医药股份有限公司 2015 年度内部控制审计 报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 77 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 08 日 审计机构名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 德师报(审)字(16)第 P0187 号 注册会计师姓名 干长如、肖静华 审计报告正文 华润三九医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华润三九医药股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2015年12月31日的公司及合并资 产负债表、2015年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的公司 及合并财务状况以及2015年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 78 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 干长如 中国·上海 中国注册会计师 肖静华 2016年3月8日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：华润三九医药股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 973,167,568.04 1,140,013,334.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,455,634,426.12 1,336,411,224.19 应收账款 887,318,998.01 542,367,374.32 预付款项 71,599,466.63 64,328,151.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 47,264,717.93 53,589,973.18 买入返售金融资产 存货 910,562,370.29 858,304,103.11 划分为持有待售的资产 13,896,465.77 一年内到期的非流动资产 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 79 其他流动资产 867,773,149.83 1,114,406,933.24 流动资产合计 5,213,320,696.85 5,123,317,559.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 8,178,929.84 179,100,363.69 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,504,333.91 15,547,635.75 投资性房地产 16,901,765.75 16,864,943.03 固定资产 2,714,376,169.70 2,243,151,051.75 在建工程 362,355,688.09 564,868,273.73 工程物资 812,820.52 固定资产清理 197,364.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,730,905,298.13 1,578,604,842.62 开发支出 32,615,529.45 32,466,158.59 商誉 1,730,695,578.31 707,318,716.55 长期待摊费用 53,291,352.63 44,482,974.11 递延所得税资产 91,126,354.37 99,336,586.11 其他非流动资产 50,986,981.03 61,173,088.98 非流动资产合计 6,805,937,981.21 5,543,924,819.64 资产总计 12,019,258,678.06 10,667,242,378.82 流动负债： 短期借款 31,710,810.16 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 298,620,259.31 220,980,513.47 应付账款 625,927,061.06 504,671,860.88 预收款项 336,935,469.57 228,540,828.03 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 361,155,278.64 330,891,242.07 应交税费 211,718,852.18 207,869,029.80 应付利息 14,758,333.44 25,417,354.16 应付股利 其他应付款 1,451,593,129.72 1,115,315,292.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 463,148.61 一年内到期的非流动负债 716,365.00 5,225,455.00 其他流动负债 流动负债合计 3,301,424,748.92 2,671,085,535.16 非流动负债： 长期借款 676,360.00 9,883,634.00 应付债券 498,999,728.06 498,606,670.67 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 31,614,184.08 33,668,920.30 专项应付款 10,322,570.80 9,621,695.00 预计负债 9,950,000.00 14,269,852.39 递延收益 393,613,198.50 360,984,968.14 递延所得税负债 98,517,803.34 73,599,785.59 其他非流动负债 非流动负债合计 1,043,693,844.78 1,000,635,526.09 负债合计 4,345,118,593.70 3,671,721,061.25 所有者权益： 股本 978,900,000.00 978,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 81 资本公积 1,108,361,025.48 1,146,680,298.27 减：库存股 其他综合收益 -9,825,987.79 -10,045,125.79 专项储备 盈余公积 535,907,182.46 468,234,204.58 一般风险准备 未分配利润 4,958,338,263.40 4,176,175,905.61 归属于母公司所有者权益合计 7,571,680,483.55 6,759,945,282.67 少数股东权益 102,459,600.81 235,576,034.90 所有者权益合计 7,674,140,084.36 6,995,521,317.57 负债和所有者权益总计 12,019,258,678.06 10,667,242,378.82 法定代表人： 王春城 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 868,942,712.03 1,033,762,079.21 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 406,898,577.03 458,356,076.75 应收账款 2,321,559.35 1,756,847.37 预付款项 27,470,247.10 27,957,766.02 应收利息 应收股利 其他应收款 405,670,529.64 326,455,991.97 存货 192,478,009.51 134,790,450.95 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 850,000,000.00 1,100,000,000.00 流动资产合计 2,753,781,634.66 3,083,079,212.27 非流动资产： 可供出售金融资产 6,178,929.84 71,315,229.55 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 82 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,766,571,742.18 3,148,042,446.95 投资性房地产 固定资产 458,354,481.15 480,807,359.29 在建工程 8,415,994.26 568,407.39 工程物资 812,820.52 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,052,317,738.67 1,054,356,064.02 开发支出 8,019,739.75 12,019,966.11 商誉 长期待摊费用 31,476,062.61 18,848,423.26 递延所得税资产 11,074,289.34 7,327,974.64 其他非流动资产 492,892,265.16 14,284,220.72 非流动资产合计 5,835,301,242.96 4,808,382,912.45 资产总计 8,589,082,877.62 7,891,462,124.72 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 20,112,179.00 应付账款 285,071,932.82 188,339,292.79 预收款项 112,121.03 应付职工薪酬 74,613,969.15 73,010,122.87 应交税费 54,288,596.83 51,546,571.67 应付利息 14,758,333.44 14,758,333.40 应付股利 其他应付款 2,660,203,836.07 2,390,450,162.57 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 83 流动负债合计 3,109,048,847.31 2,718,216,604.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 498,999,728.06 498,606,670.67 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 4,319,852.39 递延收益 64,834,212.55 39,067,681.31 递延所得税负债 22,830,584.63 15,220,389.75 其他非流动负债 非流动负债合计 586,664,525.24 557,214,594.12 负债合计 3,695,713,372.55 3,275,431,198.45 所有者权益： 股本 978,900,000.00 978,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,224,723,672.49 1,224,723,672.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 535,907,182.46 468,234,204.58 未分配利润 2,153,838,650.12 1,944,173,049.20 所有者权益合计 4,893,369,505.07 4,616,030,926.27 负债和所有者权益总计 8,589,082,877.62 7,891,462,124.72 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,900,189,563.61 7,276,585,571.53 其中：营业收入 7,900,189,563.61 7,276,585,571.53 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,652,098,568.68 6,095,991,104.82 其中：营业成本 3,067,029,682.23 2,812,180,840.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 109,877,387.66 99,216,657.84 销售费用 2,677,283,335.99 2,412,682,932.66 管理费用 773,698,652.78 736,487,435.11 财务费用 4,493,554.25 7,328,447.22 资产减值损失 19,715,955.77 28,094,791.31 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 194,475,041.30 47,436,209.21 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -1,043,301.84 -675,980.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,442,566,036.23 1,228,030,675.92 加：营业外收入 109,633,000.42 48,734,178.14 其中：非流动资产处置利得 13,153,774.17 1,319,117.02 减：营业外支出 23,196,264.23 17,159,862.54 其中：非流动资产处置损失 5,479,550.43 7,522,470.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,529,002,772.42 1,259,604,991.52 减：所得税费用 254,304,104.04 187,462,589.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,274,698,668.38 1,072,142,401.54 归属于母公司所有者的净利润 1,249,226,535.65 1,035,889,014.46 少数股东损益 25,472,132.73 36,253,387.08 六、其他综合收益的税后净额 219,138.00 -3,239,928.08 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 85 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 219,138.00 -3,239,928.08 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 219,138.00 -3,239,928.08 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 219,138.00 -3,239,928.08 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 1,274,917,806.38 1,068,902,473.46 归属于母公司所有者的综合收益 总额 1,249,445,673.65 1,032,649,086.38 归属于少数股东的综合收益总额 25,472,132.73 36,253,387.08 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.28 1.06 （二）稀释每股收益 1.28 1.06 法定代表人： 王春城 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 86 一、营业收入 2,135,837,699.12 1,928,715,051.62 减：营业成本 1,270,433,109.48 1,154,737,752.46 营业税金及附加 18,396,823.33 16,388,593.45 销售费用 109,621,670.20 126,963,813.09 管理费用 292,704,965.65 267,476,417.03 财务费用 3,182,405.19 -1,334,405.11 资产减值损失 148,928.36 751,200.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 304,173,600.51 86,824,571.51 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,043,301.84 -675,980.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 745,523,397.42 450,556,251.60 加：营业外收入 36,679,700.81 10,666,854.92 其中：非流动资产处置利得 78,504.65 876,786.66 减：营业外支出 1,823,888.68 5,416,050.16 其中：非流动资产处置损失 916,487.52 896,197.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 780,379,209.55 455,807,056.36 减：所得税费用 103,649,430.77 52,729,197.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 676,729,778.78 403,077,858.55 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 87 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 676,729,778.78 403,077,858.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,821,880,519.66 7,105,545,322.82 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,600,731.39 10,219,092.79 收到其他与经营活动有关的现金 306,830,658.48 170,840,301.82 经营活动现金流入小计 8,136,311,909.53 7,286,604,717.43 购买商品、接受劳务支付的现金 1,918,061,240.73 1,804,358,055.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 88 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,317,266,992.43 1,272,752,617.57 支付的各项税费 1,272,334,800.14 1,157,910,445.43 支付其他与经营活动有关的现金 2,368,810,692.44 1,867,155,876.44 经营活动现金流出小计 6,876,473,725.74 6,102,176,995.32 经营活动产生的现金流量净额 1,259,838,183.79 1,184,427,722.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,084,500,000.00 2,350,000,001.00 取得投资收益收到的现金 41,144,623.92 30,428,006.85 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 26,044,617.65 1,756,207.84 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 15,910,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 43,104,040.13 130,875,454.88 投资活动现金流入小计 3,210,703,281.70 2,513,059,670.57 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 330,648,690.46 341,221,896.32 投资支付的现金 2,513,990,350.28 2,850,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 1,154,882,623.62 218,794,328.43 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 22,654,479.44 投资活动现金流出小计 4,000,521,664.36 3,432,670,704.19 投资活动产生的现金流量净额 -789,818,382.66 -919,611,033.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,748,524.14 筹资活动现金流入小计 3,748,524.14 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 89 偿还债务支付的现金 32,616,364.00 22,960,453.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 422,971,804.00 290,033,297.12 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 186,928,627.33 4,696,640.00 筹资活动现金流出小计 642,516,795.33 317,690,390.12 筹资活动产生的现金流量净额 -642,516,795.33 -313,941,865.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,407,642.04 -248,668.59 五、现金及现金等价物净增加额 -171,089,352.16 -49,373,846.08 加：期初现金及现金等价物余额 1,114,737,476.82 1,164,111,322.90 六、期末现金及现金等价物余额 943,648,124.66 1,114,737,476.82 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,965,084,865.84 1,745,786,098.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 97,887,565.35 79,223,160.90 经营活动现金流入小计 2,062,972,431.19 1,825,009,259.85 购买商品、接受劳务支付的现金 894,636,559.57 795,343,369.44 支付给职工以及为职工支付的现 金 209,982,366.79 199,960,585.24 支付的各项税费 265,619,126.03 204,672,589.17 支付其他与经营活动有关的现金 186,815,158.80 204,893,292.13 经营活动现金流出小计 1,557,053,211.19 1,404,869,835.98 经营活动产生的现金流量净额 505,919,220.00 420,139,423.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,539,500,000.00 2,403,000,001.00 取得投资收益收到的现金 111,925,979.84 85,247,296.79 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 258,007.61 213,601.16 处置子公司及其他营业单位收到 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 90 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 43,255,165.19 投资活动现金流入小计 3,653,683,987.45 2,531,716,064.14 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 55,329,905.30 58,859,722.47 投资支付的现金 4,171,720,094.46 2,928,742,837.77 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 223,448,724.49 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,228,049,999.76 3,211,051,284.73 投资活动产生的现金流量净额 -574,366,012.31 -679,335,220.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 326,018,625.11 484,615,505.28 筹资活动现金流入小计 326,018,625.11 484,615,505.28 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 422,391,199.98 277,514,000.04 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 422,391,199.98 277,514,000.04 筹资活动产生的现金流量净额 -96,372,574.87 207,101,505.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -164,819,367.18 -52,094,291.48 加：期初现金及现金等价物余额 1,033,762,079.21 1,085,856,370.69 六、期末现金及现金等价物余额 868,942,712.03 1,033,762,079.21 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 91 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 978,900,000.00 1,146,680,298.27 -10,045,125.79 468,234,204.58 4,176,175,905.61 - 235,576,034.90 6,995,521,317.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 978,900,000.00 1,146,680,298.27 -10,045,125.79 468,234,204.58 4,176,175,905.61 - 235,576,034.90 6,995,521,317.57 三、本年增减变动金额 - -38,319,272.79 219,138.00 67,672,977.88 782,162,357.79 - -133,116,434.09 678,618,766.79 (一)综合收益总额 - - 219,138.00 - 1,249,226,535.65 - 25,472,132.73 1,274,917,806.38 (二)股东投入和减少资本 - -38,319,272.79 - - - - -158,588,566.82 -196,907,839.61 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 4．其他 - -38,319,272.79 - - - - -158,588,566.82 -196,907,839.61 (三)利润分配 - - - 67,672,977.88 -467,064,177.86 - - -399,391,199.98 1．提取盈余公积 - - - 67,672,977.88 -67,672,977.88 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - -399,391,199.98 - - -399,391,199.98 4.其他 - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - (五)其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 978,900,000.00 1,108,361,025.48 -9,825,987.79 535,907,182.46 4,958,338,263.40 - 102,459,600.81 7,674,140,084.36 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 92 上期金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 978,900,000.00 1,149,306,816.04 - 427,926,418.73 3,599,495,053.45 -6,805,197.71 212,208,578.05 6,361,031,668.56 加：会计政策变更 - -39,157.66 -6,805,197.71 - -164,386,376.45 6,805,197.71 - -164,425,534.11 前期差错更正 - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 978,900,000.00 1,149,267,658.38 -6,805,197.71 427,926,418.73 3,435,108,677.00 - 212,208,578.05 6,196,606,134.45 三、本年增减变动金额 - -2,587,360.11 -3,239,928.08 40,307,785.85 741,067,228.61 - 23,367,456.85 798,915,183.12 (一)综合收益总额 - - -3,239,928.08 - 1,035,889,014.46 - 36,253,387.08 1,068,902,473.46 (二)股东投入和减少资本 - -1,548,775.92 - - - - -3,085,930.23 -4,634,706.15 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 4．其他 - -1,548,775.92 - - - - -3,085,930.23 -4,634,706.15 (三)利润分配 - - - 40,307,785.85 -294,821,785.85 - -9,800,000.00 -264,314,000.00 1．提取盈余公积 - - - 40,307,785.85 -40,307,785.85 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - -254,514,000.00 - -9,800,000.00 -264,314,000.00 4.其他 - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - (五)其他 - -1,038,584.19 - - - - - -1,038,584.19 四、本年年末余额 978,900,000.00 1,146,680,298.27 -10,045,125.79 468,234,204.58 4,176,175,905.61 - 235,576,034.90 6,995,521,317.57 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 93 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本年金额 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 468,234,204.58 1,944,173,049.20 4,616,030,926.27 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年年初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 468,234,204.58 1,944,173,049.20 4,616,030,926.27 三、本年增减变动金额 - - 67,672,977.88 209,665,600.92 277,338,578.80 (一)综合收益总额 - - - 676,729,778.78 676,729,778.78 (二)股东投入和减少资本 - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 4．其他 - - - - - (三)利润分配 - - 67,672,977.88 -467,064,177.86 -399,391,199.98 1．提取盈余公积 - - 67,672,977.88 -67,672,977.88 - 2.提取一般风险准备 - - - - - 3．对股东的分配 - - - -399,391,199.98 -399,391,199.98 4．其他 - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - (五)其他 - - - - - 四、本年年末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,153,838,650.12 4,893,369,505.07 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 94 上期金额 单位：元 项目 上年金额 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 427,926,418.73 1,835,916,976.50 4,467,467,067.72 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年年初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 427,926,418.73 1,835,916,976.50 4,467,467,067.72 三、本年增减变动金额 - - 40,307,785.85 108,256,072.70 148,563,858.55 (一)综合收益总额 - - - 403,077,858.55 403,077,858.55 (二)股东投入和减少资本 - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 4．其他 - - - - - (三)利润分配 - - 40,307,785.85 -294,821,785.85 -254,514,000.00 1．提取盈余公积 - - 40,307,785.85 -40,307,785.85 - 2.提取一般风险准备 - - - - - 3．对股东的分配 - - - -254,514,000.00 -254,514,000.00 4．其他 - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - (五)其他 - - - - - 四、本年年末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 468,234,204.58 1,944,173,049.20 4,616,030,926.27 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 95 三、公司基本情况 华润三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系 1999 年 3 月 2 日经原国家经济贸易管理委员会国经 贸企改[1999]134 号文件批准，于 1999 年 4 月 21 日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司，本公司总 部位于深圳市。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集 团主要产品包括：999 感冒灵、999 皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天 丸等。 本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 3 月 8 日已经本公司董事会批准。 本年度合并财务报表范围包括 42 家子公司，详细情况参见“本附注九、在其他主体中的权益”。本年度 合并财务报表范围变化，详细情况参见“本附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及其相关 规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成 本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值 计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者 按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值 均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被 划分为三个层次： •第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 96 •第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 •第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 持续经营 本集团对自 2015 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 12 月 31 日 的公司及合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 2、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司之境外子公司均位于香港，其根据经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不 足冲减的则调整留存收益。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 97 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的 公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值 计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并 按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实 和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该 子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控 制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 98 以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍 冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交 易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 8.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇 兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差 额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入 其他综合收益外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有 资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的 所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生当期平均汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变 动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 99 响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差 额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 9.1 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及 各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考 虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分 的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 9.2 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 本集团的金融资产为持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 9.2.1.持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 100 9.2.2.贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分 为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 9.2.3.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。 9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的 客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 101 (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 -以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定 的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 -可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 -以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一 经确认不予转回。 9.4 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 102 移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 9.5 金融负债的分类、确认和计量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本 集团的金融负债均为其他金融负债。 9.5.1 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 9.7 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融 资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 103 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 5,000,000.00 元以上的应收账款和金 额为人民币 3,000,000.00 元以上的其他应收款认定为单项金 额重大的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定信用风险特征组合的依据 组合 1 应收子公司款项 组合 2 除应收子公司款项外的其他款项 按信用风险特征组合确定坏账准备的计提方法 组合 1 不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） - 5.00% 6 个月以内(含 6 个月) 0.00% - 6 个月至 1 年(含 1 年) 8.00% - 1－2 年 30.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 - 100.00% 3－4 年 80.00% - 4－5 年 80.00% - 5 年以上 100.00% - 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 104 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 当有确凿证据表明应收款项无法收回时 坏账准备的计提方法 个别认定法 11、存货 11.1 存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存 货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 11.2 发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 11.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准 备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 12、划分为持有待售资产 当本集团的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时，本集团将其确 认为持有待售：该组成部分或非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯 常条款即可立即出售；已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议；该项转让将在一年内完成。对于持有待售的非流动资产，本集团不进行权益法核算，不计提折旧 或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 105 13、长期股权投资 13.1 共同控制、重大影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期 可执行认股权证等潜在表决权因素。 13.2 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加 投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 13.3 后续计量及损益确认方法 13.3.1.成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投 资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当 期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 106 13.3.2.权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的 被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 13.4 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 107 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 （2）折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 生产用房屋 30 5 3.17 非生产用房屋 35 5 2.71 构筑物及其他 20 5 4.75 机器设备 机器及机械设备 10 5 9.50 计量测试仪器 5 5 19.00 运输设备 运输设备 5 5 19.00 电子及办公设备 电子及办公设备 5 5 19.00 医疗设备 大型医疗设备 10 5 9.50 小型医疗设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）其他说明 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 108 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产。 17、借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已 经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化 条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 18、生物资产 本集团的生物资产全部为消耗性生物资产。 18.1 消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、 蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或 养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符 合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的 方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 109 19、无形资产 19.1 无形资产 无形资产包括土地使用权、商标使用权、专有技术、计算机软件等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿 命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%) 土地使用权 直线法 30-50 - 商标使用权 不摊销 不确定 - 专有技术 直线法 5-10 - 计算机软件 直线法 5 - 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 19.2 研究与开发支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可 收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 110 均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用 后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组 组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相 应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费 用在预计受益期间分期平均摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工 福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团 按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计 提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 111 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 对于其他长期职工福利，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，确认和计量其他长期职工福利 净负债，并计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 当与未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折 现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、收入 24.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现，本集团商品销售收入确认的具体原 则如下： (1)与客户签定了产品销售合同; (2)将产品交付于双方指定的承运方或购货方； (3)相关的经济利益很可能流入企业； (4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 24.2 提供劳务收入 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 112 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠 地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债 表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠地估计，则按已发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确 规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到 或应收的金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助主要包括实验室建设补助、基础设施建设补助、搬迁补助等，由于其与资产的最终 形成相关，该等政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助主要包括药品研发补助等，由于其与收益性支出相关，该等政府补助划分为与收益 相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 26.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应 交纳(或返还)的所得税金额计量。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 113 26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确 认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子 公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。 26.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 114 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经 营租赁。 27.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 27.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 28.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分： - 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； - 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； - 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 销项税额按税法规定计算的 销售额的 17%、13%计算 营业税 应纳税营业额 3%、5% 消费税 应纳税销售额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1%、7% 教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2% 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 115 土地增值税 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物 的增值额 四级超率累进税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 (1) 本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2015 年 11 月 02 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201544201138)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (2) 本公司之子公司合肥华润神鹿药业有限公司(以下简称“华润神鹿”)获得安徽省科学技术厅、安徽省 财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局于 2014 年 10 月 21 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证 书编号为 GR201434000838)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定， 2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (3) 本公司之子公司华润三九(雅安)药业有限公司(以下简称“华润三九(雅安)”)获得四川省科学技术 厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局于 2015 年 10 月 09 日联合颁发的《高新技术 企业证书》(证书编号为 GR201551000384)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 的有关规定，华润三九(雅安)享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率 (2014 年度为 15%)。 (4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所 得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149 号)，本公司之子公司雅安三九中药材 科技产业化有限公司(以下简称”雅安中药”)因从事药用植物初加工业务免缴企业所得税。 (5) 本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司(以下简称“九星印刷”)于 2014 年 2 月 28 日在深圳 市福田区地方税务局完成高新技术企业所得税优惠税率减免备案，减免有效期自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。九星印刷 2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (6) 本公司之子公司华润三九枣庄药业有限公司(以下简称“华润三九(枣庄)”)获得山东省科学技术厅、 山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局于 2013 年 12 月 11 日联合颁发的《高新技术企业 证书》(证书编号为 GF201337000192)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的 有关规定，华润三九(枣庄)享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (7) 本公司之子公司安徽华润金蟾药业股份有限公司(以下简称“华润金蟾”)获得安徽省科学技术厅、安 徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局于 2014 年 7 月 2 日联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号为 GF201434000084)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规 定，华润金蟾享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 116 (8) 本公司之子公司深圳华润九新药业有限公司(以下简称“华润九新”)获得深圳市科技工贸和信息化 委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2014 年 9 月 30 日联合颁发的《高 新技术企业证书》(证书编号为 GR201444201223)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》的有关规定，华润九新享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率 (2014 年度为 15%)。 (9) 本公司之子公司华润三九(南昌)药业有限公司(以下简称“华润三九(南昌)”)获得江西省科学技术 厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于 2014 年 4 月 9 日联合颁发的《高新技术企 业证书》(证书编号为 GF201436000021)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 的有关规定，华润三九(南昌)享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率 (2014 年度为 15%)。 (10) 本公司之子公司辽宁华润本溪三药有限公司(以下简称“华润本溪三药”)获得辽宁省科学技术厅、 辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于 2014 年 10 月 22 日联合颁发的《高新技术企业 证书》(证书编号为 GR201421000224)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的 有关规定，华润本溪三药享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (11) 本公司之子公司北京华润高科天然药物有限公司(以下简称“华润高科”)获得北京市科学技术厅、 北京市财政厅、北京市国家税务局和北京市地方税务局于 2014 年 10 月 30 日联合颁发的《高新技术企业 证书》(证书编号为 GR201411001060)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的 有关规定，华润高科 2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (12) 本公司之子公司华润三九(郴州)制药有限公司(以下简称“华润三九(郴州)”)获得湖南省科学技术 厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于 2014 年 9 月 23 日联合颁发的《高新技术企 业证书》(证书编号为 GF201443000125)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 的有关规定，华润三九(郴州)享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率 (2014 年度为 15%)。 (13) 本公司之子公司广东华润顺峰药业有限公司(以下简称“华润顺峰”)获得广东省科学技术厅、广东 省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于 2014 年 10 月 10 日联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号为 GR201444000979)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规 定，华润顺峰享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (14) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财 税【2011】58 号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)的规定，考虑以前年度的审核确认结果，桂林天和药业股份有限公司(以下简称“桂林天和”)认为其 2015 年度很有可能满足西部大开发企业所得税优惠政策，故 2015 年度暂按 15%的企业所得税税率计缴企 业所得税(2014 年度为 15%)。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 117 (15) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财 税【2011】58 号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)的规定，考虑以前年度的审核确认结果，本公司之子公司桂林天和药业伊维有限公司(以下简称“天和 伊维”)认为其 2015 年度很有可能满足西部大开发企业所得税优惠政策，故 2015 年度暂按 15%的企业所得 税税率计缴企业所得税(2014 年度为 15%)。 (16) 本公司之子公司杭州老桐君制药有限公司(以下简称“杭州老桐君”)获得浙江省科学技术厅、浙江 省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 09 月 29 日联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号为 GR201433000554)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规 定，杭州老桐君享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 (17) 本公司之子公司浙江众益制药有限公司(以下简称“浙江众益”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财 政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 10 月 27 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证 书编号为 GR201433001169)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定， 浙江众益享受高新技术企业的税收优惠政策，2015 年度适用 15%的企业所得税税率(2014 年度为 15%)。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 116,263.27 283,200.36 银行存款 953,555,217.62 1,124,477,632.69 其他货币资金 19,496,087.15 15,252,501.08 合计 973,167,568.04 1,140,013,334.13 其中：存放在境外的款项总额 9,048,387.62 5,926,984.31 注 1：2015 年 12 月 31 日，本集团因未决诉讼而冻结的银行存款计人民币 10,023,356.23 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 10,023,356.23 元)。 注 2：2015 年 12 月 31 日，受限制的保证金计人民币 19,496,087.15 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 15,252,501.08 元)。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 118 银行承兑票据 1,455,634,426.12 1,326,309,258.46 商业承兑票据 10,101,965.73 合计 1,455,634,426.12 1,336,411,224.19 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 194,089,076.29 商业承兑票据 合计 194,089,076.29 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 238,396,890.56 商业承兑票据 合计 238,396,890.56 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 种类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额 重大并 单独计提 坏账准 备的应收账款 25,634,589.58 2.72 12,669,780.92 49.42 12,964,808.66 20,560,329.82 3.37 12,669,780.92 61.62 7,890,548.90 按信用风 险特征 组合计提 坏账准 备的应收账款 915,908,259.95 97.13 41,554,070.60 4.54 874,354,189.35 580,639,361.38 95.10 48,229,561.67 8.31 532,409,799.71 单项金额 不重大 但单独计 提坏账 准备的应收账款 1,455,249.90 0.15 1,455,249.90 100.00 - 9,386,046.31 1.53 7,319,020.60 77.98 2,067,025.71 合计 942,998,099.43 100.00 55,679,101.42 5.90 887,318,998.01 610,585,737.51 100.00 68,218,363.19 11.17 542,367,374.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 119 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳三九精细化工有限 公司 12,208,621.73 12,208,621.73 100.00% 预计无法收回 郑州恒源医药有限公司 13,425,967.85 461,159.19 3.43% 与对方对账存在差异，预计 差异部分无法收回 合计 25,634,589.58 12,669,780.92 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 791,211,906.04 17,377.22 0.00% 6 个月至 1 年 79,196,897.33 6,335,751.79 8.00% 1 至 2 年 9,254,748.30 2,776,424.49 30.00% 2 至 3 年 6,105,454.02 3,052,727.01 50.00% 3 至 4 年 2,145,399.22 1,716,319.37 80.00% 4 至 5 年 1,691,921.59 1,353,537.27 80.00% 5 年以上 26,301,933.45 26,301,933.45 100% 合计 915,908,259.95 41,554,070.60 4.54% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额人民币 6,114,222.24 元，本年因企业合并增加坏账准备金额人民币 2,073,197.46 元；本年收回或转回 坏账准备金额人民币 9,238,737.38 元，本年因转销应收账款而转销坏账准备人民币 11,487,944.09 元。本年无单项金额重大的 坏账准备收回或转回。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 11,487,944.09 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 120 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 杭州萧山区医药有限公司参茸 分公司 应收贸易款 545,094.67 无法收回 经总裁审批 否 滦县人民医院 应收贸易款 469,930.50 无法收回 经总裁审批 否 长春中医学院医药商店 应收贸易款 367,501.50 无法收回 经总裁审批 否 合计 -- 1,382,526.67 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 年末余额 坏账准备年末 余额 占应收账 款年末余 额合计数 的比例(%) 四川江油中坝附子科技发展有限公司 19,377,569.40 - 2.05 民权县中医院 14,381,385.79 - 1.53 郑州恒源医药有限公司 13,425,967.85 461,159.19 1.42 深圳三九精细化工有限公司 12,208,621.73 12,208,621.73 1.29 沈阳市第七人民医院 11,627,514.80 - 1.23 合计 71,021,059.57 12,669,780.92 7.52 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 56,827,739.91 79.37% 49,177,219.70 76.45% 1 至 2 年 5,931,575.51 8.28% 3,052,612.34 4.74% 2 至 3 年 1,424,791.89 1.99% 8,986,390.15 13.97% 3 年以上 7,415,359.32 10.36% 3,111,929.05 4.84% 合计 71,599,466.63 -- 64,328,151.24 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位： 元 单位名称 年末金额 账龄 未结算原因 中国中医科学院 5,800,000.00 三年以上 一次性预付的研发经费，项目尚未完成 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 单位名称 年末余额 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 121 山东福胶药业有限公司 8,400,000.00 11.73 扬州制药有限公司 7,000,000.00 9.78 甘肃农垦医药药材有限责任公司 6,924,927.72 9.67 广东南领药业有限公司 6,025,000.00 8.41 中国中医科学院 5,800,000.00 8.10 合计 34,149,927.72 47.69 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 15,670,800.00 16.82% 11,932,110.78 76.14% 3,738,689.22 13,906,453.03 13.84% 13,906,453.03 100.00% 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 77,515,796.04 83.18% 33,989,767.33 43.85% 43,526,028.71 84,344,379.70 83.96% 31,465,996.63 37.31% 52,878,383.07 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 2,212,589.72 2.20% 1,500,999.61 67.84% 711,590.11 合计 93,186,596.04 100.00% 45,921,878.11 49.28% 47,264,717.93 100,463,422.45 100.00% 46,873,449.27 46.66% 53,589,973.18 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 三和贸易有限公司 4,572,000.00 4,572,000.00 100.00% 预计无法收回 上海唯科生物药有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 预计无法收回 上海三强工程技术有限公司 5,098,800.00 1,360,110.78 26.68% 对方违约存在款项收回风险， 故计提坏账准备 合计 15,670,800.00 11,932,110.78 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 122 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 36,780,090.02 1,094,211.07 2.98% 1 至 2 年 5,732,894.33 1,146,578.87 20.00% 2 至 3 年 6,507,668.60 3,253,834.30 50.00% 3 至 4 年 2,011,531.00 2,011,531.00 100.00% 4 至 5 年 502,690.51 502,690.51 100.00% 5 年以上 25,980,921.58 25,980,921.58 100.00% 合计 77,515,796.04 33,989,767.33 43.85% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额人民币 17,445,668.38 元，本年因企业合并增加坏账准备金额人民币 10,127,492.08 元；本年收回或转 回坏账准备金额人民币 17,668,313.68 元，本年转销坏账准备金额人民币 10,856,417.95 元。本年无单项金额重大的坏账准备 收回或转回。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 10,856,417.95 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 合肥神鹿九华药业 有限公司 代垫款 5,520,702.08 无法收回 经下属公司总经理 办公会审批 是 合计 -- 5,520,702.08 -- -- -- （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 123 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款 22,294,268.59 28,865,649.12 公司往来款项 4,182,135.02 10,678,294.67 保证金 12,531,077.58 8,955,034.68 备用金 2,258,619.79 2,891,749.69 代垫费用 8,209,272.15 2,689,356.26 其他 43,711,222.91 46,383,338.03 合计 93,186,596.04 100,463,422.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计 数的比例 坏账准备期末余 额 上海唯科生物药有限公司 代垫款 6,000,000.00 5 年以上 6.44% 6,000,000.00 上海三强工程技术有限公 司 应收已预付的工程 款 5,098,800.00 1 年以内 5.47% 1,360,110.78 三和贸易有限公司 应收已预付的医疗 设备款 4,572,000.00 5 年以上 4.91% 4,572,000.00 雅安市城乡规划建设和住 房保障局 民工工资保证金 4,134,293.00 1 年以内，3 至 4 年 4.44% 郴州华润燃气有限公司 燃气保证金 1,500,000.00 1 至 2 年 1.61% 合计 -- 21,305,093.00 -- 22.87% 11,932,110.78 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 327,089,209.54 1,580,297.32 325,508,912.22 328,314,680.94 5,192,979.74 323,121,701.20 在产品 61,525,155.88 76,394.40 61,448,761.48 65,194,375.87 96,581.93 65,097,793.94 库存商品 498,823,362.90 23,152,578.61 475,670,784.29 421,760,329.14 10,722,653.03 411,037,676.11 周转材料 6,733,937.47 7,080.29 6,726,857.18 9,429,153.43 1,200.00 9,427,953.43 消耗性生物资产 10,745,177.25 - 10,745,177.25 5,237,908.03 - 5,237,908.03 在途物资 2,632,680.39 - 2,632,680.39 8,151,029.76 - 8,151,029.76 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 124 委托加工物资 23,818,085.62 - 23,818,085.62 23,229,910.79 - 23,229,910.79 已完工开发产品 - - - 8,069,459.73 - 8,069,459.73 发出商品 4,011,111.86 - 4,011,111.86 4,930,670.12 - 4,930,670.12 合计 935,378,720.91 24,816,350.62 910,562,370.29 874,317,517.81 16,013,414.70 858,304,103.11 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 转回或转销 原材料 5,192,979.74 1,435,230.34 5,047,912.76 1,580,297.32 在产品 96,581.93 - 20,187.53 76,394.40 库存商品 10,722,653.03 21,066,281.75 8,636,356.17 23,152,578.61 周转材料 1,200.00 78,010.82 72,130.53 7,080.29 委托加工物资 - 96,144.98 96,144.98 - 合计 16,013,414.70 22,675,667.89 13,872,731.97 24,816,350.62 7、划分为持有待售的资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 货币资金 - 74,247.24 应收帐款 - 161,939.33 其他应收款 - 3,000.00 存货 - 803,175.63 固定资产 - 12,367,449.96 无形资产 - 486,653.61 合计 - 13,896,465.77 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 850,000,000.00 1,100,000,000.00 增值税待抵扣进项税 3,448,203.12 8,369,458.95 预交所得税 13,443,068.49 6,037,474.29 其他 881,878.22 合计 867,773,149.83 1,114,406,933.24 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 125 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 11,132,229.84 2,953,300.00 8,178,929.84 184,018,663.69 4,918,300.00 179,100,363.69 按公允价值计量的 按成本计量的 11,132,229.84 2,953,300.00 8,178,929.84 184,018,663.69 4,918,300.00 179,100,363.69 合计 11,132,229.84 2,953,300.00 8,178,929.84 184,018,663.69 4,918,300.00 179,100,363.69 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比 例 本期现金红 利 期初 本期增 加 本期减少 期末 期初 本期增 加 本期减少 期末 瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,178,929.84 6,178,929.84 5.68% 343,750.00 深圳市基因谷实业发展有限公司(注 3) 4,000,000.00 4,000,000.00 1,840,000.00 1,840,000.00 0.00% 中关村兴业(北京)高科技孵化器股份有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00% 深圳市星景点美术设计有限公司(注 3) 125,000.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00 0.00% 深圳市九辉塑料制品有限公司(注 1) 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00 60.00% 雅安三九中药贸易有限公司(注 1) 1,003,300.00 1,003,300.00 1,003,300.00 1,003,300.00 70.00% 脑科医院(注 2) 168,761,433.85 168,761,433.85 0.00% 合计 184,018,663.69 172,886,433.85 11,132,229.84 4,918,300.00 1,965,000.00 2,953,300.00 -- 343,750.00 注 1：深圳市九辉塑料制品有限公司和雅安三九中药贸易有限公司正在办理清算手续，本公司无法对其实施控制，也无重大影响。 注 2：2015 年 12 月，本集团与华润股份有限公司签订《关于广东三九脑科医院转让的协议》，约定以人民币 3.2 亿元转让本集团持有的广东三九脑科医院 100%的股权。本集团已 于 2015 年 12 月全额收到上述股权转让款，并完成经营管理权的移交手续。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 126 注 3：本年度，因深圳市基因谷实业发展有限公司已完成清算程序，深圳市星景点美术设计有限公司已完成注销程序，本集团已将对该两家公司的投资予以核销。 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 4,918,300.00 4,918,300.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 1,965,000.00 1,965,000.00 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 2,953,300.00 2,953,300.00 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法下确认的投资 损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金股利 或利润 计提减值 准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 三九(安国)现代中药开发有 限公司 8,056,776.19 -1,399,983.85 6,656,792.34 华润兰花(晋城)药业有限公 司 7,490,859.56 356,682.01 7,847,541.57 小计 15,547,635.75 -1,043,301.84 14,504,333.91 合计 15,547,635.75 -1,043,301.84 14,504,333.91 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 127 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.年初余额 26,976,991.03 - - 26,976,991.03 2.本年增加金额 2,287,397.96 - - 2,287,397.96 (1)外购 - - - - (2)存货转入 2,287,397.96 - - 2,287,397.96 (3)企业合并增加 - - - - 3.本年减少金额 1,389,928.07 - - 1,389,928.07 (1)处置 - - - - (2)转出固定资产 1,389,928.07 - - 1,389,928.07 (3)其他转出 - - - - 4.年末余额 27,874,460.92 - - 27,874,460.92 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 9,574,198.23 - - 9,574,198.23 2.本年增加金额 978,834.81 - - 978,834.81 (1)计提或摊销 978,834.81 - - 978,834.81 (2)固定资产转入 - - - - 3.本年减少金额 118,187.64 - - 118,187.64 (1)处置 - - - - (2)转出固定资产 118,187.64 - - 118,187.64 (3)其他转出 - - - - 4.年末余额 10,434,845.40 - - 10,434,845.40 三、减值准备 1.年初余额 537,849.77 - - 537,849.77 2.本年增加金额 - - - - (1)计提 - - - - (2)固定资产转入 - - - - 3.本年减少金额 - - - - (1)处置 - - - - (2)其他转出 - - - - 4.年末余额 537,849.77 - - 537,849.77 四、账面价值 1.年末账面价值 16,901,765.75 - - 16,901,765.75 2.年初账面价值 16,864,943.03 - - 16,864,943.03 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 4,643,020.28 历史遗留原因 房屋及建筑物 295,466.19 购房合同遗失 房屋及建筑物 78,639.09 正在办理中 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 128 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 医疗设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 1,914,951,517.67 1,542,551,559.43 76,136,033.34 105,694,830.26 54,422,628.53 3,693,756,569.23 2.本年增加 金额 443,416,919.97 224,264,072.64 5,134,649.25 35,347,079.20 - 708,162,721.06 (1)购置 10,449,307.23 59,795,640.60 4,122,232.18 29,770,493.38 - 104,137,673.39 (2)在建工程 转入 353,698,115.20 139,042,661.25 - 3,036,248.49 - 495,777,024.94 (3)企业合并 增加 77,879,569.47 25,425,770.79 1,012,417.07 2,540,337.33 - 106,858,094.66 (4)投资性房 地产转入 1,389,928.07 - - - - 1,389,928.07 3.本年减少 金额 15,905,127.96 40,843,241.62 7,350,188.64 5,131,906.01 - 69,230,464.23 (1)处置或报 废 4,725,404.40 40,843,241.62 7,350,188.64 5,131,906.01 - 58,050,740.67 (2)因出售子 公司而减少 - - - - - - (3)转出投资 性房地产 - - - - - - (4)转出在建 工程 11,179,723.56 - - - - 11,179,723.56 (5)转出持有 待售资产 - - - - - - (6)其他减少 - - - - - - 4.重分类 18,006,542.41 -16,900,162.45 -2,658,095.37 1,551,715.41 - - 5.年末余额 2,360,469,852.09 1,709,072,228.00 71,262,398.58 137,461,718.86 54,422,628.53 4,332,688,826.06 二、累计折旧 1.年初余额 420,626,116.75 805,606,242.56 56,513,867.48 65,939,877.33 42,038,287.74 1,390,724,391.86 2.本年增加 金额 71,149,233.20 118,355,144.91 7,416,280.96 13,237,460.25 - 210,158,119.32 (1)计提 71,031,045.56 118,355,144.91 7,416,280.96 13,237,460.25 - 210,039,931.68 (2)企业合并 增加 - - - - - - (3)投资性房 地产转入 118,187.64 - - - - 118,187.64 3.本年减少 金额 974,052.85 29,089,798.15 6,166,607.78 4,755,084.23 - 40,985,543.01 (1)处置或报 废 593,569.60 29,089,798.15 6,166,607.78 4,755,084.23 - 40,605,059.76 (2)因出售子 公司而减少 - - - - - - (3)转出投资 性房地产 - - - - - - (4)转出在建 工程 380,483.25 - - - - 380,483.25 (5)转出持有 待售资产 - - - - - - (6)其他减少 - - - - - - 4.重分类 2,318,538.78 -987,604.21 -2,034,350.28 703,415.71 - - 5.年末余额 493,119,835.88 893,883,985.11 55,729,190.38 75,125,669.06 42,038,287.74 1,559,896,968.17 三、减值准备 1.年初余额 11,300,816.99 35,534,276.42 229,437.88 432,253.54 12,384,340.79 59,881,125.62 2.本年增加 金额 - 823,322.72 - 25,871.37 - 849,194.09 (1)计提 - 823,322.72 - 25,871.37 - 849,194.09 (2)企业合并 增加 - - - - - - (3)投资性房 地产转入 - - - - - - 3.本年减少 金额 - 2,260,326.18 - 54,305.34 - 2,314,631.52 (1)处置或报 废 - 2,260,326.18 - 54,305.34 - 2,314,631.52 (2)转出持有 待售资产 - - - - - - (3)其他减少 - - - - - - 4.重分类 - - - - - - 5.年末余额 11,300,816.99 34,097,272.96 229,437.88 403,819.57 12,384,340.79 58,415,688.19 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 129 四、账面价值 1.年末账面 价值 1,856,049,199.22 781,090,969.93 15,303,770.32 61,932,230.23 - 2,714,376,169.70 2.年初账面 价值 1,483,024,583.93 701,411,040.45 19,392,727.98 39,322,699.39 - 2,243,151,051.75 2015 年 12 月 31 日，没有用于抵押借款的固定资产(2014 年 12 月 31 日:人民币 6,961,088.58 元)。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 24,038,877.67 2,276,111.67 21,762,766.00 颗粒制剂车间未生产 机器设备 16,862,619.55 6,050,969.58 402,591.18 10,409,058.79 改用外供蒸汽设备 电子及办公设备 26,680.95 14,368.55 12,312.40 颗粒制剂车间未生产 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 华润三九(郴州)门面 180,283.22 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 326,603,388.90 因未办理竣工决算等原因，产权证书尚未办 理或尚在办理中 13、在建工程 （1）在建工程情况 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 130 单位： 元 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三九医院大楼工程 337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00 337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00 华润三九(雅安)提取车间 104,906,906.46 - 104,906,906.46 99,423,901.53 - 99,423,901.53 三九医院龙井花园建设项目 21,400,113.54 21,400,113.54 - 21,400,113.54 21,400,113.54 - 华润九新综合楼项目 20,005,342.95 - 20,005,342.95 5,830,520.87 - 5,830,520.87 华润三九(雅安)大兴二期糖浆剂及配套 14,238,813.63 - 14,238,813.63 1,142,137.35 - 1,142,137.35 华润三九(枣庄)西厂区 12,468,776.36 - 12,468,776.36 45,858,457.17 - 45,858,457.17 华润三九(黄石)药业有限公司(以下简称“华润三 九(黄石) ”)GMP 改造 2,166,204.61 - 2,166,204.61 15,709,545.99 - 15,709,545.99 华润本溪三药扩建及技改项目 - - - 102,750,007.18 - 102,750,007.18 本溪国家中成药工程技术研究有限公司(以下简称 “国研中心”)国药技改工程 - - - 28,909,356.02 - 28,909,356.02 华润三九(雅安)大兴一期高架仓及配套 - - - 23,265,631.40 - 23,265,631.40 华润三九(雅安)生脉 50 项目 - - - 20,302,529.44 - 20,302,529.44 杭州老桐君二期建筑施工工程和综合制剂楼的土 建和安装工程 - - - 19,041,872.53 - 19,041,872.53 其他项目 65,496,880.49 6,481,236.41 59,015,644.08 59,561,550.66 6,481,236.41 53,080,314.25 合计 578,538,941.33 216,183,253.24 362,355,688.09 781,051,526.97 216,183,253.24 564,868,273.73 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入 固定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本 化累计金额 其中： 本年利 息 资本化 金额 本年利 息资本 化率(%) 资金 来源 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 131 三九医院大楼工程 250,000,000.00 337,855,903.29 - - - 337,855,903.29 135.14 已停工 31,237,783.80 - - 自有 资金 及借 款 华润三九(雅安)提取 车间 127,720,000.00 99,423,901.53 35,067,663.08 29,584,658.15 - 104,906,906.46 105.30 82.14 - - - 自有 资金 三九医院龙井花园建 设项目 53,000,000.00 21,400,113.54 - - - 21,400,113.54 40.38 已停工 - - - 自有 资金 华润九新综合楼项目 23,214,237.84 5,830,520.87 14,174,822.08 - - 20,005,342.95 86.18 86.18 - - - 自有 资金 华润三九(雅安)大兴 二期糖浆剂及配套 142,430,000.00 1,142,137.35 19,370,416.28 - 6,273,740.00 14,238,813.63 14.40 14.40 - - - 自有 资金 华润三九(枣庄)西厂 区 130,940,000.00 45,858,457.17 56,639,543.56 90,029,224.37 - 12,468,776.36 78.28 78.28 - - - 自有 资金 华润三九(黄石)GMP 改 造 18,885,000.00 15,709,545.99 1,757,059.74 15,166,777.12 133,624.00 2,166,204.61 92.49 92.49 - - - 自有 资金 华润本溪三药扩建及 技改项目 126,680,000.00 102,750,007.18 26,116,636.70 128,866,643.88 - - 101.73 已完工 - - - 自有 资金 国研中心国药技改工 程 65,000,000.00 28,909,356.02 - 28,909,356.02 - - 44.48 44.48 - - - 自有 资金 华润三九(雅安)大兴 一期高架仓及配套 68,040,000.00 23,265,631.40 - 23,265,631.40 - - 34.19 34.19 - - - 自有 资金 华润三九(雅安)生脉 50 项目 42,500,000.00 20,302,529.44 - 20,302,529.44 - - 47.77 47.77 - - - 自有 资金 杭州老桐君二期建筑 施工工程和综合制剂 楼的土建和安装工程 19,000,000.00 19,041,872.53 - 19,041,872.53 - - 100.22 已完工 - - - 自有 资金 合计 1,067,409,237.84 721,489,976.31 153,126,141.44 355,166,692.91 6,407,364.00 513,042,060.84 31,237,783.80 - 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 132 14、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用设备 812,820.52 合计 812,820.52 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 商标使用权 专有技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 469,976,997.89 1,143,784,293.14 148,572,904.94 7,265,541.12 1,769,599,737.09 2.本年增加金额 103,580,059.76 18,309.21 77,934,243.62 1,110,192.10 182,642,804.69 (1)购置 22,316,181.81 18,309.21 90,000.00 722,223.40 23,146,714.42 (2)企业合并增加 73,482,687.84 - 76,997,835.85 387,968.70 150,868,492.39 (3)在建工程转入 7,781,190.11 - - - 7,781,190.11 (4)开发支出转入 - - 846,407.77 - 846,407.77 3.本年减少金额 8,873,762.79 - - 324,310.00 9,198,072.79 (1)处置 8,873,762.79 - - 324,310.00 9,198,072.79 4.重分类 - - 1,405,213.69 -1,405,213.69 - 5.年末余额 564,683,294.86 1,143,802,602.35 227,912,362.25 6,646,209.53 1,943,044,468.99 二、累计摊销 1.年初余额 61,790,311.30 26,144,672.61 83,847,404.88 4,989,766.37 176,772,155.16 2.本年增加金额 10,701,145.89 12,499.91 11,633,932.60 1,314,217.58 23,661,795.98 (1)计提 10,701,145.89 12,499.91 11,633,932.60 1,314,217.58 23,661,795.98 (2)企业合并增加 - - - - - 3.本年减少金额 2,193,209.59 - - 324,310.00 2,517,519.59 (1)处置 2,193,209.59 - - 324,310.00 2,517,519.59 4.重分类 - - 778,750.00 -778,750.00 - 5.年末余额 70,298,247.60 26,157,172.52 96,260,087.48 5,200,923.95 197,916,431.55 三、减值准备 1.年初余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31 2.本年增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本年减少金额 - - - - - (1)处置 - - - - - 4.年末余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31 四、账面价值 1.年末账面价值 483,368,745.86 1,117,645,429.83 128,445,836.86 1,445,285.58 1,730,905,298.13 2.年初账面价值 397,170,385.19 1,117,639,620.53 61,519,062.15 2,275,774.75 1,578,604,842.62 注 1：截至 2015 年 12 月 31 日，本集团拥有 999 系列、天和、顺峰等多个知名商标。本集团认为，在可预见的将来上述商 标使用权均会使用，并会给本集团带来预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。 注 2：2015 年 12 月 31 日，没有用于抵押借款的无形资产(2014 年 12 月 31 日：人民币 3,807,349.08 元)。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 133 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 12,572,636.29 系本年新购置土地，产权证正在办理中 16、开发支出 单位： 元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 支出 委外开发支出 企业合并增加 确认为 无形资产 转入当期损 益 技术转让 项目一 5,916,319.87 - - - - - - 5,916,319.87 项目二 4,286,587.75 - - - - - - 4,286,587.75 项目三 4,080,762.99 - - - - - - 4,080,762.99 项目四 3,247,604.77 205,935.10 - - - - - 3,453,539.87 项目五 3,595,825.44 62,672.15 - - - 3,658,497.59 - - 项目六 3,302,700.93 - - - - - - 3,302,700.93 项目七 - 932,348.99 3,203,355.97 - - - - 4,135,704.96 其他 8,036,356.84 621,910.04 1,505,000.00 846,407.77 1,376,946.03 500,000.00 7,439,913.08 合计 32,466,158.59 1,822,866.28 3,203,355.97 1,505,000.00 846,407.77 5,035,443.62 500,000.00 32,615,529.45 注：本集团将取得新药临床试验批件作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药物生产批文前发生的与该项目相关的 支出予以资本化，计入开发支出项目。截至 2015 年 12 月 31 日，上述开发项目仍在开发并且尚未取得药物生产批文。 17、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业 合并形成的 处置 上海百安(南昌)制药有限公司(吸收合并后现为华润三九 (南昌)) 12,284,474.04 - - 12,284,474.04 华润顺峰 308,045,736.73 - - 308,045,736.73 桂林天和 273,846,214.26 - - 273,846,214.26 杭州老桐君 39,921,703.61 - - 39,921,703.61 吉林省宏久和善堂人参有限公司(以下简称“吉林和善堂”) 85,505,061.95 - - 85,505,061.95 浙江众益 及北京百奥特生物工程有限公司(简称”北京百奥特“) - 1,023,376,861.76 - 1,023,376,861.76 合计 719,603,190.59 1,023,376,861.76 - 1,742,980,052.35 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 134 华润三九(南昌) 12,284,474.04 12,284,474.04 注：除对华润三九(南昌)相关的商誉于以前年度全额确认减值准备以外，根据其他子公司管理层对未来现金流量的预测及本 公司聘请的中介机构提供的 2015 年底商誉价值估值咨询报告，本公司因购买其他子公司产生的商誉未发生减值。 18、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产改良 19,335,097.67 9,971,864.25 8,692,927.24 20,614,034.68 软件服务费及使用费 14,429,121.19 21,375,325.78 8,837,009.06 26,967,437.91 咨询服务费 4,106,370.27 177,997.07 1,426,606.71 562,957.15 2,294,803.48 广告费 3,745,484.60 2,832,485.54 912,999.06 其他 2,866,900.38 603,399.17 871,439.37 96,782.68 2,502,077.50 合计 44,482,974.11 32,128,586.27 22,660,467.92 659,739.83 53,291,352.63 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 37,638,506.11 6,939,207.59 50,651,664.57 8,530,337.20 存货跌价准备 23,686,915.22 5,096,941.42 16,013,414.70 3,404,488.85 固定资产减值准备 37,669,956.11 6,115,442.00 39,188,179.65 6,327,885.41 无形资产减值准备 13,124,015.27 3,093,360.07 12,892,738.90 3,035,540.98 在建工程减值准备 6,481,236.41 972,185.46 6,481,236.41 972,185.45 投资性房地产减值准备 537,849.77 134,462.44 537,849.77 134,462.44 预计负债 9,950,000.00 2,487,500.00 9,950,000.00 2,487,500.00 可抵扣亏损 - - 6,683,523.92 1,670,880.98 内部交易未实现利润 117,398,420.11 17,605,073.05 105,614,837.79 15,842,225.67 应付职工薪酬 33,437,449.30 5,015,617.41 37,750,574.24 5,662,586.14 递延收益 182,473,836.30 28,088,149.65 152,360,935.51 23,981,905.83 预提费用 70,902,649.04 15,578,415.28 112,751,432.85 27,286,587.16 合计 533,300,833.64 91,126,354.37 550,876,388.31 99,336,586.11 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 商标使用权 197,792,568.75 29,668,885.32 101,469,265.00 15,220,389.75 非同一控制下企业合并 资产评估增值 369,457,303.24 65,319,788.66 348,813,896.10 54,649,224.39 开发支出 22,533,864.04 3,380,079.60 24,867,809.64 3,730,171.45 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 135 其他 993,665.07 149,049.76 合计 590,777,401.10 98,517,803.34 475,150,970.74 73,599,785.59 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 91,126,354.37 99,336,586.11 递延所得税负债 98,517,803.34 73,599,785.59 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 339,311,849.10 314,224,058.63 可抵扣亏损 102,764,344.35 43,282,097.84 合计 442,076,193.45 357,506,156.47 由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所 得税资产。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 3,964,083.77 2016 4,125,761.08 4,125,761.08 2017 5,082,318.32 5,082,318.32 2018 12,280,006.49 12,280,006.49 2019 17,829,928.18 17,829,928.18 2020 63,446,330.28 合计 102,764,344.35 43,282,097.84 -- 20、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 32,569,456.68 34,801,420.46 预付工程款 14,607,500.68 16,189,106.20 其他 3,810,023.67 10,182,562.32 合计 50,986,981.03 61,173,088.98 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 136 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 年末余额 年初余额 信用借款 - 12,810,810.16 抵押借款 - 18,900,000.00 合计 - 31,710,810.16 注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额的信息详见附注七 12、15。 (2)本集团无逾期未偿还的短期借款情况。 22、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 20,112,179.00 银行承兑汇票 278,508,080.31 220,980,513.47 合计 298,620,259.31 220,980,513.47 本年末本集团无已到期未支付的应付票据。 23、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 621,611,862.24 503,200,207.17 工程款 4,315,198.82 1,471,653.71 合计 625,927,061.06 504,671,860.88 24、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 335,981,241.07 228,387,779.83 其他 954,228.50 153,048.20 合计 336,935,469.57 228,540,828.03 25、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 137 项目 年初余额 本年企业 合并增加 本年计提 本年减少 年末余额 1、短期薪酬 319,239,864.72 2,306,063.94 1,218,226,750.77 1,187,225,048.15 352,547,631.28 2、离职后福利-设定提存计划 388,079.15 142,985.85 112,377,095.27 111,959,992.90 948,167.37 3、辞退福利 11,263,298.20 - 13,190,259.48 17,210,592.57 7,242,965.11 4、一年内到期的其他福利 - - 1,287,873.69 871,358.81 416,514.88 合计 330,891,242.07 2,449,049.79 1,345,081,979.21 1,317,266,992.43 361,155,278.64 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 年初余额 本年企业 合并增加 本年计提 本年减少 年末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 266,418,716.48 1,739,739.41 993,643,222.98 956,880,716.66 304,920,962.21 2.职工福利费 22,856,092.20 - 84,362,702.88 83,363,427.72 23,855,367.36 3.社会保险费 6,541,091.62 75,941.47 52,695,256.96 54,865,748.58 4,446,541.47 其中：医疗保险费 6,375,658.42 63,772.99 43,686,825.08 45,917,094.08 4,209,162.41 工伤保险费 95,765.75 5,065.35 4,607,143.48 4,558,460.49 149,514.09 生育保险费 69,667.45 7,103.13 4,401,288.40 4,390,194.01 87,864.97 4.住房公积金 653,561.92 11,458.26 66,312,374.28 65,794,510.89 1,182,883.57 5.工会经费和职工教育经费 17,247,737.67 478,924.80 15,646,845.27 17,309,219.43 16,064,288.31 6.短期带薪缺勤 4,341,170.62 - 819,946.13 3,955,007.77 1,206,108.98 7.非货币性福利 1,181,494.21 - 4,746,402.27 5,056,417.10 871,479.38 合计 319,239,864.72 2,306,063.94 1,218,226,750.77 1,187,225,048.15 352,547,631.28 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 年初余额 本年企业 合并增加 本年计提 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 90,420.65 129,980.38 105,585,380.98 105,091,837.00 713,945.01 2、失业保险费 175,511.26 13,005.47 5,961,893.43 5,977,495.04 172,915.12 3、企业年金缴费 122,147.24 - 829,820.86 890,660.86 61,307.24 合计 388,079.15 142,985.85 112,377,095.27 111,959,992.90 948,167.37 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按当地规定的标准每月向该等计 划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。 本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 105,585,380.98 元、人民币 5,961,893.43 元(2014 年：人民币 77,625,713.84 元、人民币 24,107,941.58 元)。于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 713,945.01 元、人民币 172,915.12 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 90,420.65 元、人民币 175,511.26 元)的应缴存费用于本报告期间到期而未支付给养老保险计 划、失业保险计划，有关应缴存费用已于报告期后支付。 26、应交税费 单位： 元 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 104,672,245.68 96,258,678.36 增值税 83,487,503.85 89,413,332.29 城市维护建设税 7,004,527.61 5,821,702.88 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 138 房产税 3,954,225.42 3,522,352.29 教育费附加 3,325,439.92 2,860,921.15 地方教育费附加 2,274,633.01 1,675,115.21 土地使用税 2,237,723.78 3,003,374.95 个人所得税 1,134,732.96 1,032,646.94 水利建设基金 301,211.21 88,080.11 营业税 259,196.80 526,034.58 土地增值税 - 2,089,142.33 其他 3,067,411.94 1,577,648.71 合计 211,718,852.18 207,869,029.80 27、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 14,758,333.44 14,758,333.40 借款利息 10,659,020.76 合计 14,758,333.44 25,417,354.16 28、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 市场推广费 411,253,527.55 351,665,675.80 商业推广费 167,744,614.06 160,445,465.69 工程设备款 125,645,237.96 107,713,667.46 保证金 177,580,266.88 103,881,496.55 股权转让款 180,079,445.91 49,600,768.46 员工代垫费用 57,145,075.52 38,609,420.75 其他 332,144,961.84 303,398,798.27 合计 1,451,593,129.72 1,115,315,292.98 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 股权转让款 36,202,945.91 尚未达到合同规定支付条件 合计 36,202,945.91 -- 29、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 139 应付账款 250,482.60 预收款项 74,658.66 其他应付款 55,981.37 应付职工薪酬 82,025.98 合计 463,148.61 30、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 716,365.00 5,225,455.00 合计 716,365.00 5,225,455.00 31、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 年末余额 年初余额 抵押借款(注) - 13,000,000.00 信用借款 1,392,725.00 2,109,089.00 合计 1,392,725.00 15,109,089.00 减：一年内到期的长期借款 716,365.00 5,225,455.00 其中：信用借款 716,365.00 225,455.00 抵押借款 - 5,000,000.00 一年后到期的长期借款 676,360.00 9,883,634.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额的信息详见附注七 12、15。本年度上述长期借款年利率为 3.3%至 6.3%。 32、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公司债券 498,999,728.06 498,606,670.67 合计 498,999,728.06 498,606,670.67 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券 期限 发行金额 年初余额 本年 发行 按面值计提利 息 溢折价摊 销 本年 偿还 年末余额 2013 年公司债 券(第一期) 500,000,000.00 2013 年 5 月 9 日 5 年 500,000,000.00 498,606,670.67 - 23,000,000.00 393,057.39 - 498,999,728.06 注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]286 号文件核准，本公司向社会公开发行总额不超过人民币 10 亿元(含人民 币 10 亿元)的公司债券，首期发行规模为人民币 5 亿元。2013 年 5 月，本公司完成了第一期公司债券的发行，本次发行债 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 140 券金额为人民币 5 亿元。该债券为 5 年期固定利率品种(票面利率 4.6%)，附第 3 年末本公司上调票面利率选择权及投资者回 售选择权。票面利率在存续期的前 3 年内固定，如本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在其存续期限后 2 年票面利率为存续期限前3年票面利率加上上调基点，在其存续期限后2年固定不变；如本公司未行使上调票面利率选择权， 则未被回售部分债券在其存续期限后 2 年票面利率仍维持原有票面利率不变。债券采取单利按年计息，不计复利，起息日为 2013 年 5 月 9 日。 33、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 辞退福利 31,614,184.08 33,668,920.30 合计 31,614,184.08 33,668,920.30 34、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 顺德区科技局科技研发拨款 9,510,000.00 9,510,000.00 科研经费 雅安市国土资源局拨付种子种苗基地迁建资金 10,527,360.00 9,826,484.20 700,875.80 基地迁建拨款 其他 111,695.00 423,591.00 423,591.00 111,695.00 - 合计 9,621,695.00 10,950,951.00 10,250,075.20 10,322,570.80 -- 35、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 9,950,000.00 14,269,852.39 注 合计 9,950,000.00 14,269,852.39 -- 注： 2007 年，成都库克医药有限公司(以下简称“成都库克”)以北京双鹭药业股份有限公司(以下简称“北京双鹭”)违反《CTP 总经销协议》为由提起诉讼，要求北京双鹭进行赔偿。2013 年 11 月，成都市中级人民法院作出一审判决，判令北京双鹭赔 偿成都库克经济损失人民币 739 万元。北京双鹭对一审判决不服提起上诉，四川省高级人民法院于 2014 年 4 月 23 日作出二 审裁定，以“原审判决漏列当事人，程序违法”为由将案件发回重审。2014 年 9 月 25 日，北京双鹭向成都市中级人民法院申 请追加本公司之子公司华润三九(北京)药业有限公司(以下简称”华润三九(北京)”)为本案被告，成都市中级人民法院据此于 2014 年 10 月 9 日发出应诉通知书，将华润三九(北京)追加为本案共同被告。成都库克于 2014 年 11 月 8 日向成都市中级人 民法院提出变更诉讼请求申请，即要求判令华润三九(北京)与北京双鹭共同支付赔偿金人民币 2,400 万元。2015 年 7 月 31 日，成都中院作出一审判决，判令华润三九(北京)赔偿成都库克损失人民币 730 万元。2015 年 8 月 14 日，华润三九(北京) 和成都库克均不服判决提出上诉。因华润三九(北京)作为北京双鹭与成都库克合同纠纷第三人，本集团于 2012 年度确认预 计负债计人民币 995 万元。本年度，本集团根据诉讼事项的最新进展征询律师法律意见后，认为原计提的预计负债合理。 36、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 360,984,968.14 58,537,654.72 25,909,424.36 393,613,198.50 医药技术研发 合计 360,984,968.14 58,537,654.72 25,909,424.36 393,613,198.50 -- 涉及政府补助的项目： 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 141 单位： 元 负债项目 年初余额 本年 新增补助金额 本年计入 营业外收入金 额 其他变动 年末余额 与资产相关 /与收益相关 搬迁补偿 83,426,890.28 - 4,745,669.61 - 78,681,220.67 与资产相关 中成药技改暨产业化项目资金 54,890,508.74 - 870,679.82 - 54,019,828.92 与资产相关 政府补助-土地使用权 22,247,156.25 - 475,875.00 - 21,771,281.25 与资产相关 基础设施配套扶持资金 18,558,994.20 - 441,005.80 - 18,117,988.40 与资产相关 基础设施扶持资金 15,374,333.78 - 376,652.52 - 14,997,681.26 与资产相关 单味中药浓缩颗粒剂改造 15,125,668.05 - 968,184.36 - 14,157,483.69 与资产相关 土地补助款 14,507,710.13 - 1,804,999.92 - 12,702,710.21 与资产相关 土地出让金补偿 12,118,086.56 - 270,627.84 - 11,847,458.72 与资产相关 华蟾素质量提升政府补助 10,958,909.72 - 623,388.51 - 10,335,521.21 与资产相关 其他与收益相关 33,818,206.23 24,384,642.22 9,647,292.86 - 48,555,555.59 与收益相关 其他与资产相关 79,958,504.20 34,153,012.50 5,685,048.12 - 108,426,468.58 与资产相关 合计 360,984,968.14 58,537,654.72 25,909,424.36 - 393,613,198.50 37、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 978,900,000.00 978,900,000.00 38、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,133,776,218.06 38,319,272.79 1,095,456,945.27 其他资本公积 12,904,080.21 12,904,080.21 合计 1,146,680,298.27 38,319,272.79 1,108,361,025.48 注： 由于本公司收购华润三九(雅安)之少数股东雅安雨禾药业有限公司(以下简称“雅安雨禾”)90.094%的股权，间接取得华 润三九(雅安)17%的少数股权，雅安雨禾自身无实际业务，该事项作为购买华润三九(雅安)少数股权处理。本集团在合并财 务报表中将支付对价与按取得的股权比例计算的雅安雨禾除长期股权投资外的净资产和华润三九(雅安)少数股权自合并日 开始持续计算的净资产份额之和的差额人民币 38,319,272.79 元冲减资本公积。 39、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划 净负债和净资产的变动 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 142 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其 他综合收益 -10,045,125.79 219,138.00 219,138.00 -9,825,987.79 其中：权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允 价值变动损益 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有 效部分 外币财务报表折算差额 -10,045,125.79 219,138.00 219,138.00 -9,825,987.79 其他综合收益合计 -10,045,125.79 219,138.00 219,138.00 -9,825,987.79 40、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 468,234,204.58 67,672,977.88 535,907,182.46 任意盈余公积 合计 468,234,204.58 67,672,977.88 535,907,182.46 41、未分配利润 单位： 元 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 4,176,175,905.61 3,599,495,053.45 调整年初未分配利润合计数 - -164,386,376.45 调整后年初未分配利润 4,176,175,905.61 3,435,108,677.00 加：本年度归属于母公司股东的净利润 1,249,226,535.65 1,035,889,014.46 减：提取法定盈余公积(注 1) 67,672,977.88 40,307,785.85 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利(注 2) 399,391,199.98 254,514,000.00 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 4,958,338,263.40 4,176,175,905.61 注 1：根据公司章程的规定，法定盈余公积按母公司净利润之 10%提取。 注 2：2014 年度股东大会按已发行之股份 978,900,000 股(每股面值人民币 1 元)计算，以每十股向全体股东派发现金红利人 民币 4.08 元，共计派发股利人民币 399,391,199.98 元。 注 3：2015 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 410,713,378.76 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 368,329,834.09 元)。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 143 42、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,871,977,302.65 3,046,692,462.77 7,251,187,948.55 2,793,677,295.88 其他业务 28,212,260.96 20,337,219.46 25,397,622.98 18,503,544.80 合计 7,900,189,563.61 3,067,029,682.23 7,276,585,571.53 2,812,180,840.68 43、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 61,729,507.95 49,642,360.80 教育费附加 44,765,483.91 39,437,428.82 土地增值税 1,116,275.40 7,274,314.38 营业税 1,459,640.33 1,666,246.07 堤位防洪费 81,476.59 449,912.83 其他 725,003.48 746,394.94 合计 109,877,387.66 99,216,657.84 44、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 1,273,438,891.67 990,788,483.02 商业推广费 480,088,123.77 660,436,729.74 职工薪酬 460,470,469.17 429,776,703.60 运输费 129,539,373.57 114,717,643.29 差旅费 153,888,406.85 80,732,254.24 会议费 35,724,447.27 32,467,278.21 租赁费 21,897,992.01 12,507,862.14 其他 122,235,631.68 91,255,978.42 合计 2,677,283,335.99 2,412,682,932.66 45、管理费用 单位： 元 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 275,059,902.68 261,144,917.17 研究与开发费 236,461,945.41 231,800,345.09 折旧费 41,975,049.75 42,837,406.55 税金 32,149,811.65 25,532,536.64 无形资产摊销 23,025,938.59 24,669,698.04 办公费 11,527,225.02 20,757,431.12 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 144 差旅费 12,610,028.87 14,482,784.49 交际应酬费 11,408,384.23 14,088,452.86 咨询与服务费 18,847,339.44 9,705,708.11 维修费 4,364,723.98 9,372,139.76 汽车维护及交通费 9,778,495.71 9,278,952.90 长期待摊费用摊销 15,398,365.02 9,161,064.78 水电气费 6,669,890.54 6,706,333.45 租赁费 6,715,799.98 5,711,313.63 低值易耗品摊销 3,882,935.89 5,554,452.35 存货损失 5,012,757.43 4,719,535.23 环境保护费 1,445,596.32 98,271.56 其他 57,364,462.27 40,866,091.38 合计 773,698,652.78 736,487,435.11 46、财务费用 单位： 元 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 27,879,315.36 27,610,333.31 减﹕已资本化的利息费用 - - 减﹕利息收入 21,865,071.14 24,403,693.13 汇兑差额 -2,580,096.66 2,541,712.06 其他 1,059,406.69 1,580,094.98 合计 4,493,554.25 7,328,447.22 47、资产减值损失 单位： 元 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -3,347,160.44 1,049,735.83 存货跌价损失 22,213,922.12 16,587,032.20 固定资产减值损失 849,194.09 2,646,786.46 在建工程减值损失 - 6,481,236.41 无形资产减值损失 - 1,330,000.41 合计 19,715,955.77 28,094,791.31 48、投资收益 单位： 元 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,043,301.84 -675,980.76 处置子公司产生的投资收益 3,135,153.07 11,975,416.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 343,750.00 56,500.00 理财产品投资收益 40,800,873.92 36,080,273.97 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 145 处置可供出售金融资产产生的投资收益 151,238,566.15 - 合计 194,475,041.30 47,436,209.21 49、营业外收入 单位： 元 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 政府补助 69,066,914.17 34,421,373.72 69,066,914.17 非流动资产处置利得 13,153,774.17 1,319,117.02 13,153,774.17 其中：固定资产处置利得 752,707.38 1,319,117.02 752,707.38 无形资产处置利得 12,401,066.79 - 12,401,066.79 无需支付的应付款 18,449,650.94 4,203,595.88 18,449,650.94 罚款及扣款收入 51,292.18 1,653,019.99 51,292.18 违约赔偿收入 101,051.32 598,381.57 101,051.32 保险赔偿收入 1,615,476.34 559,960.11 1,615,476.34 其他 7,194,841.30 5,978,729.85 7,194,841.30 合计 109,633,000.42 48,734,178.14 109,633,000.42 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 从递延收益转入的政府补助 25,909,424.36 23,706,636.34 与资产/收益相关 经济扶持奖励 24,273,869.99 1,200,000.00 与收益相关 财政税费返还 9,190,685.91 - 与收益相关 科技研发资金 3,512,494.34 3,083,000.00 与收益相关 岗位补贴 690,349.76 186,032.00 与收益相关 贷款贴息补助 500,000.00 1,603,000.00 与收益相关 国债专项资金 - 500,000.00 与收益相关 其他 4,990,089.81 4,142,705.38 与收益相关 合计 69,066,914.17 34,421,373.72 50、营业外支出 单位： 元 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非 经常性损益的金额 处置固定资产损失 5,479,550.43 7,522,470.38 5,479,550.43 罚款损失 11,363,098.21 4,785,033.38 11,363,098.21 非常损失 55,000.00 518,180.06 55,000.00 其他 6,298,615.59 2,524,587.02 6,298,615.59 合计 23,196,264.23 17,159,862.54 23,196,264.23 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 146 51、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 244,267,025.42 190,625,731.46 递延所得税费用 10,037,078.62 -3,163,141.48 合计 254,304,104.04 187,462,589.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本年发生额 利润总额 1,529,002,772.42 按 15%计算的所得税费用 229,350,415.85 子公司适用不同税率的影响 8,854,161.65 调整以前期间所得税的影响 6,221,790.90 非应税收入的影响 -5,225,624.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,116,470.18 使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的影响 -1,186,532.64 本年未确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,168,996.97 研发费用加计扣除的影响 -15,604,650.64 其他 11,609,076.32 合计 254,304,104.04 52、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到与收益相关的政府补助 67,542,132.03 21,307,637.38 保证金 147,119,602.46 55,292,158.66 企业往来款 69,937,553.38 80,576,727.23 其他 22,231,370.61 13,663,778.55 合计 306,830,658.48 170,840,301.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 1,213,851,039.92 941,561,101.19 商业推广费 472,788,975.40 724,728,702.76 运输费 134,097,162.98 114,478,938.69 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 147 其他 548,073,514.14 86,387,133.80 合计 2,368,810,692.44 1,867,155,876.44 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 34,153,012.50 73,342,700.00 收到退回的股权转让款 1,000,000.00 11,912,742.85 收到的工程保证金 7,657,436.63 21,941,430.49 收到的利息收入 23,142,422.34 其他 293,591.00 536,159.20 合计 43,104,040.13 130,875,454.88 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买固定资产保证金 20,977,906.06 处置子公司支付的现金净额 324,443.38 其他 1,000,000.00 1,352,130.00 合计 1,000,000.00 22,654,479.44 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票和信用证保证金净减少 3,748,524.14 合计 3,748,524.14 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买少数股权支付的现金 186,928,627.33 4,696,640.00 合计 186,928,627.33 4,696,640.00 53、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,274,698,668.38 1,072,142,401.54 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 148 加：资产减值准备 19,715,955.77 28,094,791.31 固定资产折旧 210,039,931.68 203,254,691.32 投资性房地产折旧 978,834.81 949,861.25 无形资产摊销 23,661,795.98 31,545,098.37 长期待摊费用摊销 22,660,467.92 22,598,864.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益) -7,674,223.74 6,203,353.36 财务费用 26,471,673.32 27,859,001.90 投资损失(收益) -194,475,041.30 -47,436,209.21 递延所得税资产减少(增加) 8,210,231.74 -23,734,396.87 递延所得税负债增加(减少) 24,918,017.75 20,571,255.39 存货的减少(增加) -61,061,203.10 108,061,101.44 递延收益的变动 -1,524,782.14 -13,113,736.34 经营性应收项目的减少(增加) -454,996,269.42 146,164,336.66 经营性应付项目的增加(减少) 368,214,126.14 -398,732,692.75 经营活动产生的现金流量净额 1,259,838,183.79 1,184,427,722.11 2．现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的年末余额 943,648,124.66 1,114,737,476.82 减：现金等价物的年初余额 1,114,737,476.82 1,164,111,322.90 现金及现金等价物净增加(减少)额 -171,089,352.16 -49,373,846.08 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,170,000,000.00 其中： -- 北京百奥特 434,070,000.00 浙江众益 735,930,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 15,117,376.38 其中： -- 北京百奥特 218,301.46 浙江众益 14,899,074.92 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 1,154,882,623.62 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,910,000.00 其中： -- 合肥神鹿九华药业有限公司 15,910,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 149 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 15,910,000.00 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 943,648,124.66 1,114,737,476.82 其中：库存现金 116,263.27 283,200.36 可随时用于支付的银行存款 943,531,861.39 1,114,454,276.46 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 943,648,124.66 1,114,737,476.82 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 29,519,443.38 银行承兑汇票保证金以及信用证保证金和被冻结款项 应收票据 194,089,076.29 用于银行授信的票据质押 合计 223,608,519.67 -- 55、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 14,802,785.12 其中：美元 1,109,433.57 6.4936 7,204,217.80 港币 8,675,828.63 0.8378 7,268,609.23 日元 5,879,192.21 0.0539 316,888.46 澳元 2,764.54 4.7276 13,069.63 应收账款 -- -- 3,065,049.90 其中：港币 3,658,450.58 0.8378 3,065,049.90 （2）境外经营实体说明 √ 适用 □ 不适用 本公司境外子公司均位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本年度该 等境外子公司的记账本位币未发生变动。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 150 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买 方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得 比例 股权取 得方式 购买日 购买日的确定 依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购买 方的净利润 浙江众 益 2015 年 08 月 31 日 817,700,000.00 100.00% 购买 2015 年 08 月 31 日 办理完成工商 变更登记手续 216,436,648.90 29,969,332.93 北京百 奥特 2015 年 08 月 31 日 482,300,000.00 100.00% 购买 2015 年 08 月 31 日 办理完成工商 变更登记手续 11,366,708.24 浙江丽水众城畲药研究所有限公司(以下简称“畲药研究所”)系浙江众益于 2015 年 2 月新设立的子公司，自其设立至购买日 止尚未开始经营，自 2015 年 9 月 1 日起纳入本公司合并财务报表的合并范围。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 北京百奥特与浙江众益 --现金 1,300,000,000.00 --非现金资产的公允价值 - 合并成本合计 1,300,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 276,623,138.24 商誉 1,023,376,861.76 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 北京百奥特与浙江众益 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 19,995,376.38 19,995,376.38 应收账款 65,642,023.54 65,642,023.54 预付款项 3,000.00 3,000.00 其他应收款 345,242.86 345,242.86 存货 45,944,542.47 30,173,028.44 其他流动资产 7,030,000.00 7,030,000.00 固定资产 106,858,094.66 79,983,863.54 在建工程 1,362,995.71 826,689.95 无形资产 150,868,492.39 43,624,864.62 开发支出 1,505,000.00 1,505,000.00 递延所得税资产 366,311.90 337,117.37 其他非流动资产 580,303.20 580,303.20 资产总计 400,501,383.11 250,046,509.90 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 151 负债： 应付票据 16,260,000.00 16,260,000.00 应付账款 10,642,843.55 10,642,843.55 预收款项 1,846,688.27 1,846,688.27 应付职工薪酬 2,449,049.79 2,449,049.79 应交税费 6,785,668.40 6,785,668.40 其他应付款 62,436,512.09 62,436,512.09 递延收益 - 3,131,708.56 递延所得税负债 23,457,482.77 - 负债总计 123,878,244.87 103,552,470.66 净资产 276,623,138.24 146,494,039.24 减：少数股东权益 - 取得的净资产 276,623,138.24 注：2015 年 8 月，本公司之子公司华润九新与周益成等持有浙江众益 62.90%股权的股东签订股权转让协议，约定华润九新 以人民币 817,700,000.00 元的价格购买浙江众益 62.90%的股权。同月，华润九新与周益成等持有北京百奥特 100%股权的股 东签订股权转让协议，约定华润九新以人民币 482,300,000.00 元的价格购买北京百奥特 100%的股权。由于北京百奥特持有 浙江众益 37.10%的股权，华润九新于 2015 年 8 月 31 日完成上述股权购买后即完成了浙江众益及北京百奥特 100%股权的收 购。本集团将上述股权购买价款共计人民币 1,300,000,000.00 元超过购买日浙江众益与北京百奥特可辨认净资产公允价值的 差额确认为商誉。 本公司聘请了中介机构分别对浙江众益与北京百奥特 2015 年 2 月 28 日的净资产进行了评估，在资产评估结果的基础上，考 虑评估基准日至购买日之间各项资产应折旧或摊销的金额，确定购买日取得的可辨认净资产的公允价值。 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司名称 股权处 置价款 股权 处置 比例 (%) 股权 处置 方式 丧失控 制权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 与原子公司股权投资相关 的其他综合收益转入投资 损益的金额 合肥神鹿九华药 业有限公司 1.00 100 出售 2015 年 1 月 20 日 完成工商变更登记手 续,收到全部转让价款 3,135,153.07 - 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 如附注七 38 所述，本集团为取得雅安雨禾持有的本集团之子公司华润三九(雅安)之 17%股权而收购了雅安雨禾 90.094%的股权，本集团自 2015 年 10 月 1 日起将雅安雨禾纳入合并范围。 除上所述外，本年度本集团无其他合并范围变动。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 152 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市三九医院有限公司(”三九医院“) 深圳市 深圳市 医疗机构 82.89% - 设立或投资方式取 得 深圳华润三九现代中药有限公司(“华 润三九现代中药”) 深圳市 深圳市 中药材，生物制 品 100.00% - 设立或投资方式取 得 成都三九投资管理有限公司(“成都投 资”) 成都市 成都市 项目投资，房地 产开发 - 98.57% 设立或投资方式取 得 雅安中药 雅安市 雅安市 种植加工、销售 药材 - 100.00% 设立或投资方式取 得 上海九星印刷包装有限公司(“上海九 星”) 上海市 上海市 设计、印刷包装 - 100.00% 设立或投资方式取 得 太原慷辉三九医药有限责任公司(“太 原慷辉”) 太原市 太原市 医药保健 - 51.00% 设立或投资方式取 得 深圳九星包装有限公司(“九星包装”) 深圳市 深圳市 印刷包装 - 100.00% 设立或投资方式取 得 沈阳三九药业有限公司(“沈阳三九”) 沈阳市 沈阳市 制药 - 100.00% 设立或投资方式取 得 国研中心 本溪市 本溪市 研发 78.17% 21.83% 设立或投资方式取 得 本溪九星印刷包装有限公司 本溪市 本溪市 印刷包装 - 100.00% 设立或投资方式取 得 华润三九(临清)药业有限公司(“临清药 业”) 临清市 临清市 制药 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 华润九新 深圳市 深圳市 制药 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 九星印刷 深圳市 深圳市 印刷包装 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 深圳华润三九医药贸易有限公司(“华 润三九医贸”) 深圳市 深圳市 医药品销售 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 华润三九(北京) 北京市 北京市 制药 90.00% - 同一控制下企业合 并取得 深圳华润三九中医药发展有限公司 (“华润三九中医药”) 深圳市 深圳市 中医药实业投资 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 华润三九(南昌) 南昌市 南昌市 制药 59.60% 40.40% 同一控制下企业合 并取得 华润三九药业(香港)有限公司(”华润三 九(香港)“) 中国香 港 中国香 港 投资 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 深圳九辉实业有限公司(“九辉实业”) 深圳市 深圳市 印刷包装 75% - 同一控制下企业合 并取得 深圳市富文投资有限公司(“富文投资”) 深圳市 深圳市 生物工程 90% - 同一控制下企业合 并取得 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 153 华润三九(黄石) 黄石市 黄石市 制药 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 华润高科 北京市 北京市 制药 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 北京华润北贸医药经营有限公司(“华 润北贸”) 北京市 北京市 医药品销售 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 华润本溪三药 本溪市 本溪市 制药 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 华润神鹿 合肥市 合肥市 制药 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 深圳市九恒设备包装器材有限公司 (“九恒设备”) 深圳市 深圳市 印刷包装 - 100.00% 同一控制下企业合 并取得 九星(香港)有限公司(“香港九星”) 中国香 港 中国香 港 投资 - 100.00% 同一控制下企业合 并取得 华润三九(郴州) 郴州市 郴州市 制药 100.00% - 同一控制下企业合 并取得 华润三九(枣庄) 枣庄市 枣庄市 制药 45.00% 55.00% 同一控制下企业合 并取得 华润三九(雅安) 雅安市 雅安市 制药 - 97.00% 同一控制下企业合 并取得 华润金蟾 淮北市 淮北市 制药 99.45% - 非同一控制下企业 合并取得 安徽金蟾技术开发有限公司 淮北市 淮北市 研发 - 100.00% 非同一控制下企业 合并取得 华润顺峰 佛山市 佛山市 制药 100.00% - 非同一控制下企业 合并取得 桂林天和 桂林市 桂林市 制药 98.54% - 非同一控制下企业 合并取得 天和伊维 桂林市 桂林市 制药 - 100.00% 非同一控制下企业 合并取得 桂林天和药业生物科技有限公司(“桂 林天和生物科技”) 桂林市 桂林市 制药 - 93.48% 非同一控制下企业 合并取得 吉林和善堂 吉林抚 松县 吉林抚 松县 制药 100.00% - 非同一控制下企业 合并取得 杭州老桐君 浙江桐 庐 浙江桐 庐 制药 100.00% - 非同一控制下企业 合并取得 浙江众益 丽水市 丽水市 制药 - 100.00% 非同一控制下企业 合并取得 北京百奥特 北京市 北京市 制药 - 100.00% 非同一控制下企业 合并取得 畲药研究所 丽水市 丽水市 制药 - 100.00% 非同一控制下企业 合并取得 雅安雨禾 雅安市 雅安市 制药 90.094% - 购买取得(注) 注：如附注七（38）所述，本集团为取得雅安雨禾持有的本集团之子公司华润三九(雅安)之 17%股权收购了雅安雨禾 90.094% 的股权，本集团自 2015 年 10 月 1 日起将雅安雨禾纳入合并范围。 （2）重要的非全资子公司 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 154 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 华润三九(雅安) 3.00% 26,486,963.66 - 49,351,890.38 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 年末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 华润三九(雅安) 819,098,217.77 489,381,230.97 1,308,479,448.74 191,772,515.37 62,180,654.86 253,953,170.23 742,902,493.68 444,169,439.70 1,187,071,933.38 215,792,468.32 63,072,107.99 278,864,576.31 单位： 元 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 华润三九(雅安) 607,537,735.89 156,358,921.44 156,358,921.44 210,418,484.06 640,576,098.75 171,265,377.30 171,265,377.30 59,170,436.56 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本年度，本集团购买了华润三九(雅安)少数股东雅安雨禾 90.094%的股权，因雅安雨禾持有华润三九(雅安)17%股权，本集团购买该股权后，持有华润三九(雅安) 的股权比例已由上年末 80.00%增加到 97.00%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 155 单位： 元 华润三九(雅安) 购买成本 --现金 196,970,055.65 --非现金资产的公允价值 - 购买成本合计 196,970,055.65 减：按取得股权比例计算的雅安雨禾除长期股权投资外的净资产 56,104.91 按取得的股权比例计算的华润三九(雅安)净资产 158,594,677.95 差额 38,319,272.79 其中：调整资本公积 38,319,272.79 调整盈余公积 - 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 14,504,333.91 15,547,635.75 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -1,043,301.84 -675,980.76 --其他综合收益 --综合收益总额 -1,043,301.84 -675,980.76 其他说明 本集团对华润兰花(晋城)药业有限公司的认缴出资比例为 30%，截至本年末本集团的实际出资金额为人民币 7,500,000.00 元， 占华润兰花(晋城)药业有限公司实收资本的 17.65%。按照华润兰花(晋城)药业有限公司章程的规定，本集团享有其 30%的表 决权，故将该项投资作为联营企业投资。 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、股权投资、应付票据、应付账 款、其他应付款及借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及 本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于 任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产 生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1.风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降 低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本 策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 156 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.1.市场风险 1.1.1.外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币和美元有关，除本集团的几个下 属子公司以港币进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除 下表所述资产和负债为非记账本位币余额外，本集团的资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的 资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 单位： 元 币种 年末余额 年初余额 货币资金 港币 2,498,988.37 5,256,278.05 货币资金 美元 7,204,217.80 7,201,185.42 货币资金 日元 316,888.46 1,006,397.20 货币资金 欧元 - 88,114.00 货币资金 澳元 13,069.36 12,388.76 货币资金(注) 人民币 740,265.02 667,285.09 应收账款 美元 6,688,611.83 21,048,933.17 应收账款 港币 3,518,196.74 2,055,345.13 应付账款 港币 583,128.91 549,659.82 应付账款 日元 6,921,698.21 1,148,723.37 注：为本集团位于香港之子公司持有的人民币货币资金。 本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前 影响如下： 单位： 元 项目 汇率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 所有外币 对人民币升值 5% 882,288.78 882,288.78 1,794,961.94 1,794,961.94 所有外币 对人民币贬值 5% -882,288.78 -882,288.78 -1,794,961.94 -1,794,961.94 1.1.2.利率风险-现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款 的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。 利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 157 市场利率的变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有 效的； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前 影响列示如下： 单位： 元 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 短期借款 增加 1% - - -128,108,10 -128,108,10 长期借款 增加 1% -13,927.25 -13,927.25 -18,836.34 -18,836.34 应付债券 增加 1% -3,232,876.71 -3,232,876.71 - - 短期借款 减少 1% - - 128,108,10 128,108,10 长期借款 减少 1% 13,927.25 13,927.25 18,836.34 18,836.34 1.2.信用风险 2015 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保 采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，并确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降 低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。 1.3.流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需 要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本集团将经营现金流作为主要资金来源，本集团经营现金流良好，本集团管理层认为不存在重大流动性风 险。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位： 元 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 158 非衍生 金融资产及负债 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 货币资金 973,167,568.04 - - - 973,167,568.04 应收票据 1,455,634,426.12 - - - 1,455,634,426.1 2 应收账款 887,318,998.01 - - - 887,318,998.01 其他应收款 47,264,717.93 - - - 47,264,717.93 其他流动资产 850,000,000.00 - - - 850,000,000.00 应付票据 298,620,259.31 - - - 298,620,259.31 应付账款 625,927,061.06 - - - 625,927,061.06 应付利息 14,758,333.44 - - - 14,758,333.44 其他应付款 1,451,593,129.72 - - 1,451,593,129.7 2 一年内到期的非流动负债 746,124.44 - - - 746,124.44 长期借款 - 247,774.44 240,334.44 232,274.45 720,383.33 应付债券 23,000,000.00 23,000,000.00 508,241,666.56 - 554,241,666.56 2.金融资产转移 于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票计人民币 238,396,890.56 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 519,507,603.09 元)。由于这些银行承兑汇票相关的风险与报酬已转移给了其他方， 因此，本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。如该等银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求 本集团付清未结算的余额。因此，本集团继续涉入了已背书的银行承兑汇票。 十一、公允价值的披露 1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负 债的公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 华润医药控股有限 公司 北京 投资及信息管理 5,385,000,000.00 63.59% 63.59% 本企业最终控制方是中国华润总公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本公司不存在重要的联营企业。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 159 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 三九(安国)现代中药开发有限公司 联营企业 华润兰花(晋城)药业有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 华润医药商业集团有限公司 同受最终控制方控制 安徽华源医药股份有限公司 同受最终控制方控制 安徽双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制 北京市京新龙医药销售有限公司 同受最终控制方控制 北京双鹤药业经营有限责任公司 同受最终控制方控制 北京双鹤制药装备有限责任公司 同受最终控制方控制 北京万辉双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制 北京医药集团有限责任公司 同受最终控制方控制 郴州华润燃气有限公司 同受最终控制方控制 广东三九广告传播公司 同受最终控制方控制 贵阳三九科技开发有限公司 同受最终控制方控制 桂林紫竹乳胶制品有限公司 同受最终控制方控制 杭州三九医药连锁有限公司 同受最终控制方控制 华润(深圳)地产发展有限公司 同受最终控制方控制 华润保定医药有限公司 同受最终控制方控制 华润广东医药有限公司 同受最终控制方控制 华润邯郸医药有限公司 同受最终控制方控制 华润河北医大医药有限公司 同受最终控制方控制 华润河北医药有限公司 同受最终控制方控制 华润河南医药有限公司 同受最终控制方控制 华润湖北金马医药有限公司 同受最终控制方控制 华润湖南瑞格医药有限公司 同受最终控制方控制 华润湖南双舟医药有限公司 同受最终控制方控制 华润湖南医药有限公司 同受最终控制方控制 华润吉林康乃尔医药有限公司 同受最终控制方控制 华润吉林医药有限公司 同受最终控制方控制 华润济南医药有限公司 同受最终控制方控制 华润济宁医药有限公司 同受最终控制方控制 华润昆山医药有限公司 同受最终控制方控制 华润辽宁本溪医药有限公司 同受最终控制方控制 华润辽宁医药有限公司 同受最终控制方控制 华润洛阳医药有限公司 同受最终控制方控制 华润南通医药有限公司 同受最终控制方控制 华润南阳医药有限公司 同受最终控制方控制 华润普仁鸿(北京)医药有限公司 同受最终控制方控制 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 160 华润青岛医药有限公司 同受最终控制方控制 华润衢州医药有限公司 同受最终控制方控制 华润赛科药业有限责任公司 同受最终控制方控制 华润山东医药有限公司 同受最终控制方控制 华润山西康兴源医药有限公司 同受最终控制方控制 华润山西医药有限公司 同受最终控制方控制 华润双鹤药业股份有限公司 同受最终控制方控制 华润松原医药有限公司 同受最终控制方控制 华润苏州礼安医药有限公司 同受最终控制方控制 华润唐山医药有限公司 同受最终控制方控制 华润天津医药有限公司 同受最终控制方控制 华润潍坊远东医药有限公司 同受最终控制方控制 华润无锡医药有限公司 同受最终控制方控制 华润五丰有限公司 同受最终控制方控制 华润西安医药有限公司 同受最终控制方控制 华润新龙(北京)医药有限公司 同受最终控制方控制 华润新龙(广东)医药有限公司 同受最终控制方控制 华润新龙(荆州)医药有限公司 同受最终控制方控制 华润新龙(山西)医药有限公司 同受最终控制方控制 华润新龙(十堰)医药有限公司 同受最终控制方控制 华润新龙医药有限公司 同受最终控制方控制 华润延边医药有限公司 同受最终控制方控制 华润医药(上海)有限公司 同受最终控制方控制 华润周口医药有限公司 同受最终控制方控制 华润资产管理有限公司 同受最终控制方控制 华润紫竹药业有限公司 同受最终控制方控制 宁夏华源耀康医药有限公司 同受最终控制方控制 衢州南孔中药有限公司 同受最终控制方控制 润联软件系统(深圳)有限公司 同受最终控制方控制 山东阿华包装印务有限公司 同受最终控制方控制 东阿阿胶股份有限公司 同受最终控制方控制 山东聊城阿华制药有限公司 注 山西晋新双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制 上海金香乳胶制品有限公司 同受最终控制方控制 深圳华润物业管理有限公司 同受最终控制方控制 西安京西双鹤药业有限公司 同受最终控制方控制 延边润药医药有限公 司 同受最终控制方控制 珠海华润银行股份有限公司 同受最终控制方控制 华润安阳医药有限公司 同受最终控制方控制 浙江新赛科药业有限公司 同受最终控制方控制 华润股份有限公司 同受最终控制方控制 公司董事、总经理、副总经理 关键管理人员 注：山东聊城阿华制药有限公司原系同受最终控制方控制的关联公司东阿阿胶股份有限公司之子公司，因东阿阿胶股份有限 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 161 公司陆续处置该公司的股权，2015 年 7 月 3 日起不再为本集团之关联方。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 衢州南孔中药有限公司 采购商品 16,244,590.96 10,582,674.39 山东阿华包装印务有限公司 采购商品 1,286,965.64 2,324,492.14 华润广东医药有限公司 采购商品 885,606.16 - 山东聊城阿华制药有限公司 采购商品 - 265,254.27 郴州华润燃气有限公司 采购商品 18,541,592.91 5,286,010.06 华润湖南医药有限公司 采购商品 - 2,969,767.12 润联软件系统(深圳)有限公司 采购商品 3,870,042.00 123,400.00 华润医药控股有限公司 采购商品 - 708,737.86 北京双鹤制药装备有限责任公司 采购商品 38,663.46 - 桂林紫竹乳胶制品有限公司 采购商品 85,470.09 265,299.15 合计 40,952,931.22 22,525,634.99 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华润湖南医药有限公司 销售商品 185,646,724.24 167,377,367.39 华润济南医药有限公司 销售商品 93,718,935.63 101,086,547.70 华润医药商业集团有限公司 销售商品 88,922,958.79 66,285,619.54 华润新龙医药有限公司 销售商品 76,076,538.61 64,638,323.55 华润新龙(山西)医药有限公司 销售商品 65,169,717.82 67,031,894.46 华润河南医药有限公司 销售商品 53,209,258.04 47,240,035.80 华润苏州礼安医药有限公司 销售商品 41,885,902.12 38,290,893.23 华润西安医药有限公司 销售商品 29,796,716.51 36,123,118.77 华润衢州医药有限公司 销售商品 22,075,268.03 21,904,280.27 华润辽宁医药有限公司 销售商品 20,804,190.23 14,279,189.13 华润山东医药有限公司 销售商品 7,598,064.69 2,259,908.45 华润济宁医药有限公司 销售商品 5,551,439.26 3,655,865.65 华润广东医药有限公司 销售商品 5,523,374.78 1,986,251.28 桂林紫竹乳胶制品有限公司 销售商品 5,096,638.11 6,162,142.31 华润双鹤药业股份有限公司 销售商品 4,766,547.67 4,989,287.72 北京双鹤药业经营有限责任公司 销售商品 4,615,766.61 7,079,870.51 华润新龙(北京)医药有限公司 销售商品 3,625,289.69 3,826,254.75 华润湖南双舟医药有限公司 销售商品 2,867,235.88 2,278,589.71 安徽华源医药股份有限公司 销售商品 2,485,598.08 5,341,221.77 华润新龙(荆州)医药有限公司 销售商品 2,273,520.94 1,515,142.31 华润昆山医药有限公司 销售商品 1,665,962.96 1,729,880.07 华润吉林康乃尔医药有限公司 销售商品 1,665,573.50 650,820.52 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 162 华润洛阳医药有限公司 销售商品 1,564,742.06 华润天津医药有限公司 销售商品 1,451,553.82 1,132,901.43 华润普仁鸿(北京)医药有限公司 销售商品 1,395,505.31 699,339.78 华润湖南瑞格医药有限公司 销售商品 1,276,510.34 1,117,842.76 华润邯郸医药有限公司 销售商品 926,076.93 665,652.09 华润南通医药有限公司 销售商品 749,020.09 289,673.18 华润保定医药有限公司 销售商品 578,871.76 204,307.68 华润唐山医药有限公司 销售商品 541,922.22 124,598.29 华润新龙(十堰)医药有限公司 销售商品 527,144.87 华润延边医药有限公司 销售商品 437,603.85 华润辽宁本溪医药有限公司 销售商品 304,692.30 华润医药(上海)有限公司 销售商品 302,623.93 华润吉林医药有限公司 销售商品 275,961.57 7,771,131.57 华润南阳医药有限公司 销售商品 224,917.09 华润湖北金马医药有限公司 销售商品 205,184.52 177,744.12 华润河北医药有限公司 销售商品 164,436.58 4,646,116.61 华润潍坊远东医药有限公司 销售商品 137,476.93 140,282.07 华润松原医药有限公司 销售商品 113,992.31 东阿阿胶股份有限公司 销售商品 95,476.92 华润山西康兴源医药有限公司 销售商品 88,615.35 华润周口医药有限公司 销售商品 60,986.07 37,160.68 华润新龙(广东)医药有限公司 销售商品 53,410.25 华润河北医大医药有限公司 销售商品 29,809.25 104,300.86 华润新龙(北京)医药有限公司 销售商品 5,384.61 安徽双鹤药业有限责任公司 销售商品 2,749,500.91 1,859,586.36 北京双鹤制药装备有限责任公司 销售商品 155,547.38 76,495.68 北京万辉双鹤药业有限责任公司 销售商品 633,487.23 319,480.94 华润赛科药业有限责任公司 销售商品 2,537,502.58 1,867,999.99 华润紫竹药业有限公司 销售商品 5,447,181.28 5,419,957.53 山西晋新双鹤药业有限责任公司 销售商品 643,168.64 816,547.04 上海金香乳胶制品有限公司 销售商品 148,071.70 1,064,676.62 西安京西双鹤药业有限公司 销售商品 137,564.10 52,051.28 延边润药医药有限公司 销售商品 810,160.31 华润山西医药有限公司 销售商品 -134,480.00 3,057,670.09 合计 748,870,684.94 698,188,181.85 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 25,442,970.06 19,142,132.42 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 163 （3）其他关联交易 1、关联方存款及购买理财产品 2015 年 12 月 31 日，本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 86,959,004.58 元(2014 年 12 月31日：人民币153,540,753.11元)，本年确认利息收入人民币2,212,527.93元(2014年度：人民币3,853,324.66 元)。 2015 年度，本集团购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品人民币 250,000,000.00 元，(2014 年度： 人民币 150,000,000.00 元)，获取投资收益人民币 5,264,246.58 元(2014 年度：人民币 1,421,095.89 元)。2015 年12月31日，本集团持有珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品余额为人民币150,000,000.00元(2014 年 12 月 31 日：人民币 100,000,000.00 元)。 2、如附注七 9 所述，2015 年 12 月，本集团与华润股份有限公司签订《关于广东三九脑科医院转让的协议》， 约定以人民币 3.2 亿元转让本集团持有的广东三九脑科医院 100%的股权。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽华源医药股份有限公司 172,792.96 11,143.18 77,661.77 - 安徽双鹤药业有限责任公司 1,091,489.06 - 1,492,367.80 - 北京双鹤药业经营有限责任公司 1,427,276.43 - 821,638.32 - 桂林紫竹乳胶制品有限公司 2,047,071.28 - 1,317,961.10 - 杭州三九医药连锁有限公司 724.6 - 11,876.36 452.01 华润河南医药有限公司 6,900,182.54 - 668,258.62 - 华润湖北金马医药有限公司 70,379.40 - 68,176.80 - 华润湖南瑞格医药有限公司 301,423.42 - 403,072.00 - 华润湖南双舟医药有限公司 1,610,043.00 - 472,640.20 - 华润湖南医药有限公司 2,626,186.89 15,849.44 2,028,361.67 11,720.87 华润吉林康乃尔医药有限公司 360,869.14 - 232,317.50 - 华润吉林医药有限公司 176,084.60 561.57 578,840.00 34,672.00 北京市京新龙医药销售有限公司 8,691.40 6,953.12 8,691.40 - 北京万辉双鹤药业有限责任公司 128,439.60 - 286,618.80 - 华润广东医药有限公司 1,816,410.99 - 640,686.50 - 华润邯郸医药有限公司 187,010.00 - 6,676.00 - 华润河北医大医药有限公司 9,340.80 - 79,764.00 - 华润河北医药有限公司 13,143.00 - 218,990.00 - 华润新龙(荆州)医药有限公司 688,361.50 - 85,068.50 - 华润周口医药有限公司 4,603.53 - 43,478.00 - 山西晋新双鹤药业有限责任公司 203,371.97 - 671,057.23 - 上海金香乳胶制品有限公司 - - 314,872.40 - 西安京西双鹤药业有限公司 31,900.00 - 60,900.00 - 延边润药医药有限公司 - - 18,705.50 - 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 164 华润济南医药有限公司 8,800.84 2,144.76 406,034.45 35,416.18 华润济宁医药有限公司 2,523,178.89 - 377,994.96 - 华润昆山医药有限公司 294,454.10 - 431,011.86 - 华润辽宁医药有限公司 6,195,289.29 5,602.35 5,636,280.81 3,361.41 华润南通医药有限公司 134,076.62 - 122,346.12 - 华润普仁鸿(北京)医药有限公司 471,728.16 - 268,500.00 - 华润衢州医药有限公司 8,460.46 676.84 47,057.74 - 华润赛科药业有限责任公司 720,246.00 - 686,202.00 - 华润山东医药有限公司 3,097,009.57 24,765.29 777,271.41 14,859.17 华润双鹤药业股份有限公司 1,372,189.00 - 1,729,422.25 - 华润苏州礼安医药有限公司 132,907.05 - 344,400.00 - 华润天津医药有限公司 430,778.95 - 998,936.35 - 华润潍坊远东医药有限公司 31,572.10 25,257.68 31,572.10 15,786.05 华润西安医药有限公司 72,826.00 693.2 103,888.00 - 华润新龙(北京)医药有限公司 225,156.65 1,260.12 217,673.61 - 华润新龙(山西)医药有限公司 - - 89,928.00 - 华润新龙医药有限公司 863,557.60 503.6 462,055.50 503.6 华润医药商业集团有限公司 13,095,536.54 - 10,039,049.35 23,128.02 华润紫竹药业有限公司 1,548,474.06 - 2,121,044.63 - 华润洛阳医药有限公司 1,830,748.21 3,585.84 - - 华润南阳医药有限公司 25,710.00 - - - 华润松原医药有限公司 133,371.00 - - - 华润新龙(十堰)医药有限公司 21,966.00 - - - 华润延边医药有限公司 246,531.00 - - - 华润医药(上海)有限公司 28,185.50 - - - 北京双鹤制药装备有限责任公司 25,442.81 - 46,000.00 - 合计 53,413,992.51 98,996.99 35,545,349.61 139,899.31 应收票据 华润新龙(山西)医药有限公司 40,000,000.00 - 37,000,000.00 - 华润湖南医药有限公司 65,116,111.55 - 13,964,550.98 - 华润济宁医药有限公司 - - 1,792,538.00 - 华润河北医药有限公司 1,000,000.00 - 4,000,000.00 - 华润辽宁医药有限公司 8,728.50 - 1,025,132.60 - 华润西安医药有限公司 4,432,108.00 - 8,751,834.00 - 华润新龙医药有限公司 13,102,181.65 - 6,876,730.89 - 华润吉林康乃尔医药有限公司 - - 200,000.00 - 华润无锡医药有限公司 - - 2,000,000.00 - 华润紫竹药业有限公司 - - 306,541.00 - 山西晋新双鹤药业有限责任公司 - - 281,040.93 - 上海金香乳胶制品有限公司 - - 180,000.00 - 华润安阳医药有限公司 300,000.00 - - - 华润医药商业集团有限公司 1,606,706.00 - - - 华润衢州医药有限公司 3,000,800.00 - - - 华润普仁鸿(北京)医药有限公司 200,000.00 - - - 华润济南医药有限公司 18,700,000.00 - - - 华润昆山医药有限公司 2,000,000.00 - - - 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 165 浙江新赛科药业有限公司 400,000.00 - - - 安徽华源医药股份有限公司 100,000.00 - - - 华润河南医药有限公司 18,251,712.00 - - - 合计 168,218,347.70 0.00 76,378,368.40 0.00 预付款项 华润广东医药有限公司 665,215.20 - - - 其他应收 款 北京医药集团有限责任公司 6,000.00 3,000.00 6,000.00 1,200.00 三九(安国)现代中药开发有限公司 - - 32,966.22 - 郴州华润燃气有限公司 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 合计 1,506,000.00 3,000.00 1,538,966.22 1,200.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 北京双鹤制药装备有限责任公司 5,538.46 1,752.14 山东阿华包装印务有限公司 539,937.32 955,025.62 华润湖南医药有限公司 - 2,581,071.16 衢州南孔中药有限公司 7,090,571.32 3,199,501.92 桂林紫竹乳胶制品有限公司 34,188.03 - 郴州华润燃气有限公司 2,794,067.26 3,286,010.06 山东聊城阿华制药有 限公司 - 66,850.00 合计 10,464,302.39 10,090,210.90 预收款项 华润医药商业集团有限公司 28,021.10 1,151,432.50 华润衢州医药有限公司 5,175,037.52 1,645,842.89 华润青岛医药有限公司 1,513.50 - 华润济南医药有限公司 2,365,681.61 176,819.16 安徽华源医药股份有限公司 65,608.53 226,810.97 华润河南医药有限公司 - 391,611.30 华润辽宁医药有限公司 156,323.33 813,113.66 华润湖南双舟医药有限公司 10,920.02 - 华润吉林医药有限公司 - 73,459.01 华润河北医药有限公司 354,211.20 - 华润山西医药有限公司 241,068.60 37,647.00 华润苏州礼安医药有限公司 5,308,856.41 60,871.62 华润西安医药有限公司 1,414,374.88 5,817,525.98 华润新龙(山西)医药有限公司 - 3,691,609.73 华润新龙医药有限公司 1,691,727.56 790,967.49 华润辽宁本溪医药有限公司 166,362.00 - 合计 16,979,706.26 14,877,711.31 其他应付款 深圳华润物业管理有限公司 33,105.26 176,717.89 北京医药集团有限责任公司 - 1,476,064.10 华润湖南医药有限公司 16,000.00 - 衢州南孔中药有限公司 90,000.00 50,000.00 华润河北医药有限公司 64,379.20 - 宁夏华源耀康医药有限公司 12,787.86 - 华润西安医药有限公司 50,000.00 50,000.00 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 166 北京双鹤制药装备有限责任公司 - 65,600.00 华润(深圳)地产发展有限公司 33,127.43 - 华润新龙(山西)医药有限公司 3,000.00 - 华润资产管理有限公司 - 9,908.04 贵阳三九科技开发有限公司 - 100,000.00 安徽华源医药股份有限公司 0.01 - 华润湖南双舟医药有限公司 2,000.00 - 华润衢州医药有限公司 600.06 - 润联软件系统(深圳)有限公司 19,900.00 - 合计 324,899.82 1,928,290.03 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 (1)资本承诺 人民币元 项目 年末金额 年初金额 已签约但尚未于财务报表中确认的 -购建长期资产承诺 75,790,251.09 122,611,768.22 (2)至资产负债表日止，本集团对外签订不可撤销的经营租赁合同情况如下： 人民币元 项目 年末金额 年初金额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 23,979,789.34 24,433,458.60 资产负债表日后第2年 11,265,907.50 17,541,805.00 资产负债表日后第3年 1,614,575.00 7,951,219.60 以后年度 567,866.67 3,245,781.22 合计 37,428,138.51 53,172,264.42 2、或有事项 如附注七 35 所述，成都库克与北京双鹭及本公司之子公司华润三九(北京)的诉讼事项尚未完结，本公司之 子公司华润三九(北京)已确认预计负债计人民币 9,950,000.00 元。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 146,835,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 尚需股东大会批准 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 167 2、其他资产负债表日后事项说明 自资产负债表日至本财务报表批准报出日止，本集团没有发生任何对本财务报表存在重大影响事项。 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本集团的内部组织结构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个经营分部。本集团的管 理层定期评价这些经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集 团确定了 3 个报告分部，分别为医药行业分部、印刷包装分部和其他分部。本集团各个报告分部提供主要 产品或服务分别为处方及非处方药、医药包装类产品等。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表 时的会计与计量基础保持一致。 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 168 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 医药行业分部 印刷包装分部 其他 分部间相互抵减 合计 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 营业收入 对外交易收入 7,495,058,219.17 6,867,256,581.39 405,131,344.44 409,328,990.14 - - - - 7,900,189,563.61 7,276,585,571.53 分部间交易收入 - - 162,089,480.67 167,049,339.50 - - -162,089,480.67 -167,049,339.50 - - 分部营业收入合计 7,495,058,219.17 6,867,256,581.39 567,220,825.11 576,378,329.64 - - -162,089,480.67 -167,049,339.50 7,900,189,563.61 7,276,585,571.53 营业成本 6,271,504,653.03 5,696,236,950.29 547,290,908.28 561,567,678.88 478,918.68 536,980.55 -167,175,911.31 -162,350,504.90 6,652,098,568.68 6,095,991,104.82 投资收益 194,475,041.30 48,534,860.00 - -1,098,650.79 - - - - 194,475,041.30 47,436,209.21 分部营业利润 1,418,028,607.44 1,219,554,491.10 19,929,916.83 13,711,999.97 -478,918.68 -536,980.55 5,086,430.64 -4,698,834.60 1,442,566,036.23 1,228,030,675.92 营业外收入 109,152,562.24 44,885,961.80 480,438.18 3,848,216.34 - - - - 109,633,000.42 48,734,178.14 营业外支出 22,792,890.36 17,104,233.01 403,373.87 55,629.53 - - - - 23,196,264.23 17,159,862.54 利润总额 1,504,388,279.32 1,247,336,219.89 20,006,981.14 17,504,586.78 -478,918.68 -536,980.55 5,086,430.64 -4,698,834.60 1,529,002,772.42 1,259,604,991.52 所得税费用 249,509,114.25 186,569,963.88 4,107,413.60 1,597,451.29 - - 687,576.19 -704,825.19 254,304,104.04 187,462,589.98 净利润 1,254,879,165.07 1,060,766,256.01 15,899,567.54 15,907,135.49 -478,918.68 -536,980.55 4,398,854.45 -3,994,009.41 1,274,698,668.38 1,072,142,401.54 单位： 元 项目 医药行业分部 印刷包装分部 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合计 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 分部资产总额 11,810,265,861.78 10,562,872,840.97 498,848,370.06 500,960,216.63 213,645,895.05 216,285,862.31 113,809,618.13 125,223,151.69 -617,311,066.96 -738,099,692.78 12,019,258,678.06 10,667,242,378.82 报表资产总额 11,810,265,861.78 10,562,872,840.97 498,848,370.06 500,960,216.63 213,645,895.05 216,285,862.31 113,809,618.13 125,223,151.69 -617,311,066.96 -738,099,692.78 12,019,258,678.06 10,667,242,378.82 分部负债总额 4,042,908,615.66 3,610,171,600.50 213,703,630.77 232,719,451.37 405,374.39 2,565,840.40 98,517,803.34 73,599,785.59 -10,416,830.46 -247,335,616.61 4,345,118,593.70 3,671,721,061.25 报表负债总额 4,042,908,615.66 3,610,171,600.50 213,703,630.77 232,719,451.37 405,374.39 2,565,840.40 98,517,803.34 73,599,785.59 -10,416,830.46 -247,335,616.61 4,345,118,593.70 3,671,721,061.25 补充信息： 折旧 195,024,681.58 182,780,474.80 15,994,084.91 20,474,216.52 - - - - - - 211,018,766.49 203,254,691.32 摊销 44,886,570.75 52,314,062.39 1,435,693.15 2,779,761.97 - - - - - - 46,322,263.90 55,093,824.36 利息收入 21,776,544.97 24,278,493.92 86,679.74 124,208.77 1,846.43 990.44 - - - - 21,865,071.14 24,403,693.13 利息费用 27,879,315.36 26,747,920.57 - 862,412.74 - - - - - - 27,879,315.36 27,610,333.31 当期确认的减值损失 19,349,595.16 28,330,799.87 763,819.20 20,807.24 - - - - -397,458.59 -256,815.81 19,715,955.77 28,094,791.30 采用权益法核算的长期股权 投资确认的投资收益 -1,043,301.84 -675,980.76 - - - - - - - - -1,043,301.84 -675,980.76 采用权益法核算的长期股权 投资余额 14,504,333.91 15,547,635.75 - - - - - - - - 14,504,333.91 15,547,635.75 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 169 长期股权投资以外的非流动 资产 5,872,324,723.46 4,210,019,340.46 133,404,144.04 110,708,771.61 686,399,495.59 929,212,122.02 - - - - 6,692,128,363.09 5,249,940,234.09 资本性支出 394,751,790.54 482,710,125.13 40,153,035.27 5,369,760.27 - - - - - - 434,904,825.81 488,079,885.40 其中：在建工程支出 297,153,690.30 348,218,469.56 10,466,747.70 329,200.04 - - - - - - 307,620,438.00 348,547,669.60 购置固定资产支出 97,311,813.72 69,049,515.35 6,825,859.67 5,040,560.23 - - - - - - 104,137,673.39 74,090,075.58 购置无形资产支出 286,286.52 65,442,140.22 22,860,427.90 - - - - - - - 23,146,714.42 65,442,140.22 折旧和摊销以外的非现金费 用 - 5,155,808.68 - - - - - -- - - - 5,155,808.68 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 人民币元 项目 本年发生额 上年发生额 来源于本国的对外交易收入 7,874,393,422.97 7,246,198,201.80 来源于其他国家的对外交易收入 25,796,140.64 30,387,369.73 合计 7,900,189,563.61 7,276,585,571.53 人民币元 项目 年末余额 年初余额 位于本国的非流动资产 6,692,113,517.95 5,249,921,971.97 位于其他国家的非流动资产 14,845.14 18,262.12 合计 6,692,128,363.09 5,249,940,234.09 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 170 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 种类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账 款： 组合 1 980,643.94 42.24 - - 980,643.94 716,891.96 40.81 - - 716,891.96 组合 2 1,340,915.41 57.76 - - 1,340,915.41 1,039,955.41 59.19 - - 1,039,955.41 组合小计 2,321,559.35 100.00 - - 2,321,559.35 1,756,847.37 100.00 - - 1,756,847.37 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - - - - - - 合计 2,321,559.35 100.00 - - 2,321,559.35 1,756,847.37 100.00 - - 1,756,847.37 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 1,340,915.41 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 人民币元 单位名称 年末余额 坏账准备年末余 额 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 华润三九医贸 980,643.94 - 42.24 福建省泉州市医药有限责任公司 410,400.00 - 17.68 福建同春药业股份有限公司 246,240.01 - 10.61 漳州鹭燕医药有限公司 164,160.00 - 7.07 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 171 国药控股龙岩有限公司 136,790.00 - 5.89 合计 1,938,233.95 - 83.49 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 种类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 组合 1 404,071,680.12 99.44 - - 404,071,680.12 318,598,358.38 97.27 - - 318,598,358.38 组合 2 2,255,291.29 0.56 656,441.77 29.11 1,598,849.52 8,949,838.82 2.73 1,092,205.23 12.20 7,857,633.59 组合小计 406,326,971.41 100.00 656,441.77 0.16 405,670,529.64 327,548,197.20 100.00 1,092,205.23 0.33 326,455,991.97 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - - - - - - 合计 406,326,971.41 100% 656,441.77 0.16 405,670,529.64 327,548,197.20 100.00 1,092,205.23 0.33 326,455,991.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,580,509.78 50,404.26 3.19 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 137,488.00 68,744.00 50.00 3 到 4 年 58,026.84 58,026.84 100.00 4 到 5 年 200,181.07 200,181.07 100.00 5 年以上 279,085.60 279,085.60 100.00 合计 2,255,291.29 656,441.77 29.11 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额人民币 247,002.14 元；本年收回或转回坏账准备金额人民币 682,765.60 元。本年无单项金额重大的坏 账准备收回或转回。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 172 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收关联方款项 404,071,680.12 318,631,324.60 公司往来款项 6,601,682.41 个人借款 222,762.29 774,000.00 代垫费用 634,896.68 保证金 130,488.00 369,000.00 押金 331,085.60 331,085.60 其他 1,570,955.40 206,207.91 合计 406,326,971.41 327,548,197.20 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 华润三九(南昌) 往来款 80,000,000.00 5 年以上 19.69 - 吉林和善堂 往来款 79,000,000.00 1 年以内 19.44 - 华润三九(黄石) 往来款 66,362,500.00 1 至 2 年、5 年以上 16.33 - 华润高科 往来款 55,000,000.00 1 年以内、2 至 3 年 13.54 - 华润本溪三药 往来款 43,000,000.00 1 至 2 年、2 至 3 年 10.58 - 合计 323,362,500.00 79.58 - 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余 额 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其 他 一、子公司 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 173 华润顺峰 600,000,000.00 - - - - - - - - 600,000,000.00 - 华润金蟾 218,269,290.56 - - - - - - - - 218,269,290.56 - 三九医院(注) 156,425,845.56 - - - - - - -397,458.58 - 156,028,386.98 225,924,000.80 九星印刷 152,114,246.78 - - - - - - - - 152,114,246.78 - 华润本溪三药 124,788,631.62 - - - - - - - - 124,788,631.62 - 华润九新 337,099,426.29 423,000,000.00 - - - - - - - 760,099,426.29 - 华润神鹿 93,203,996.84 - - - - - - - - 93,203,996.84 - 华润三九医贸 91,352,153.04 - - - - - - - - 91,352,153.04 - 华润高科 88,424,430.90 - - - - - - - - 88,424,430.90 - 华润三九(郴州) 62,376,181.88 - - - - - - - - 62,376,181.88 - 华润三九现代中 药 50,826,000.00 - - - - - - - - 50,826,000.00 - 华润三九(南昌) 40,498,086.03 - - - - - - - - 40,498,086.03 12,284,474.04 华润三九(北京) 36,082,763.06 - - - - - - - - 36,082,763.06 - 九辉实业 33,326,006.67 - - - - - - - - 33,326,006.67 - 富文投资 24,856,040.89 - - - - - - - - 24,856,040.89 - 国研中心 18,433,700.00 - - - - - - - - 18,433,700.00 - 华润三九中医药 10,007,730.00 - - - - - - - - 10,007,730.00 - 华润三九(黄石) 7,121,516.44 - - - - - - - - 7,121,516.44 - 华润三九(香港) 6,367,200.00 - - - - - - - - 6,367,200.00 - 华润北贸 1,657,954.17 - - - - - - - - 1,657,954.17 - 临清药业 36,034,150.47 - - - - - - - - 36,034,150.47 - 桂林天和 591,229,460.00 - - - - - - - - 591,229,460.00 - 华润三九(枣庄) 133,000,000.00 - - - - - - - - 133,000,000.00 - 吉林和善堂 120,000,000.00 - - - - - - - - 120,000,000.00 - 杭州老桐君 99,000,000.00 - - - - - - - - 99,000,000.00 - 雅安雨禾 - 196,970,055.65 - - - - - - - 196,970,055.65 - 小计 3,132,494,811.20 619,970,055.65 - - - - - -397,458.58 - 3,752,067,408.27 238,208,474.84 二、联营企业 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 174 三九(安国)现代 中药开发有限公 司 8,056,776.19 - - -1,399,983.85 - - - - - 6,656,792.34 - 华润兰花(晋城) 药业有限公司 7,490,859.56 - - 356,682.01 - - - - - 7,847,541.57 - 小计 15,547,635.75 - - -1,043,301.84 - - - - 14,504,333.91 - 合计 3,148,042,446.95 619,970,055.65 - -1,043,301.84 - - - -397,458.58 3,766,571,742.18 238,208,474.84 注：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司三九医院仍处于在建工程停止施工且仍无法开始正式营业的状态，本公司本年度计提减值准备人民币 397,458.58 元，本年末对三九 医院投资计提的减值准备共计人民币 225,924,000.80 元。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,135,611,057.24 1,270,305,191.01 1,925,753,468.24 1,153,655,259.92 其他业务 226,641.88 127,918.47 2,961,583.38 1,082,492.54 合计 2,135,837,699.12 1,270,433,109.48 1,928,715,051.62 1,154,737,752.46 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00 51,635,336.25 权益法核算的长期股权投资收益 -1,043,301.84 -675,980.76 处置长期股权投资产生的投资收益 -215,057.95 处置可供出售金融资产取得的投资收益 194,567,450.29 理财产品投资收益 40,649,452.06 36,080,273.97 合计 304,173,600.51 86,824,571.51 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 175 成本法核算的长期投资收益明细如下： 单位： 元 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 华润三九现代中药 20,000,000.00 51,635,336.25 华润三九(郴州) 20,000,000.00 - 华润顺峰 30,000,000.00 - 合计 70,000,000.00 51,635,336.25 6、其他 关联方交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： 单位： 元 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 华润三九(南昌) 接受劳务 868,041.24 207,882.49 衢州南孔中药有限公司 采购商品 15,829,979.91 10,582,674.39 九星印刷 采购商品 64,376,364.65 57,461,590.27 华润三九(郴州) 接受劳务 24,828,937.77 40,752,800.85 华润三九(枣庄) 接受劳务 146,615,377.59 153,748,461.38 九辉实业 采购商品 10,224,365.25 19,671,115.59 华润金蟾 采购商品 157,487,193.18 87,382,369.97 北京双鹤制药装备有限责任公司 采购商品 38,663.46 - 合计 420,268,923.05 369,806,894.94 出售商品情况表： 单位： 元 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 华润三九医贸 销售商品 2,128,127,474.13 1,904,138,576.57 华润三九现代中药 销售商品 - 14,960,040.28 合计 2,128,127,474.13 1,919,098,616.85 (2)关联担保情况 本公司作为担保方为子公司开具银行承兑汇票提供担保如下： 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 九星印刷 120,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 否 华润九新 70,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 否 华润顺峰 20,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 否 华润三九(枣庄) 40,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 否 合计 250,000,000.00 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 176 (3)关联方资金拆借 本公司本年度及上年度均无拆借资金的情况。 (4)关联方应收应付款项 应收项目： 单位： 元 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 华润三九医贸 980,643.94 - 716,891.96 - 应收票据 华润湖南医药有限公司 13,055,600.00 - 3,612,630.00 - 华润河南医药有限公司 8,274,252.00 - - - 华润新龙医药有限公司 7,882,401.65 - - - 华润新龙(山西)医药有限 公司 5,000,000.00 - 26,000,000.00 - 华润西安医药有限公司 4,432,108.00 - 8,751,834.00 - 华润三九医贸 - - 4,177,002.22 - 华润河北医药有限公司 - - 4,000,000.00 - 华润无锡医药有限公司 - - 2,000,000.00 - 华润济宁医药有限公司 - - 1,000,000.00 - 合计 38,644,361.65 - 49,541,466.22 - 其他应收款 华润三九(南昌) 80,000,000.00 - 80,000,000.00 - 吉林和善堂 79,000,000.00 - 30,000,000.00 - 华润三九(黄石) 66,362,500.00 - 66,362,500.00 - 华润高科 55,000,000.00 - 20,000,000.00 - 华润本溪三药 43,000,000.00 - 43,000,000.00 - 华润三九(北京) 27,667,943.75 - 27,667,943.75 - 杭州老桐君 26,240,000.00 - - - 国研中心 15,400,000.00 - 12,000,000.00 - 临清药业 11,400,000.00 - 9,551,435.07 - 华润三九现代中药 1,236.37 - 1,353.08 - 华润三九(郴州) - - 30,008,403.64 - 三九(安国)现代中药开发 有限公司 - - 32,966.22 - 华润三九医贸 - - 6,530.84 - 华润金蟾 - - 192 - 合计 404,071,680.12 - 318,631,324.60 - 预付款项 国研中心 136,415.10 - 300,000.00 - 九辉实业 936.59 - - - 合计 137,351.69 - 300,000.00 其他非流动 资产 华润九新 487,000,000.00 - - - 应付项目： 单位： 元 项目名称 关联方 年末金额 年初金额 应付账款 华润金蟾 57,718,974.89 23,510,696.04 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 177 华润三九(枣庄) 43,814,341.51 39,209,318.04 九星印刷 15,785,227.19 12,717,421.14 华润三九(枣庄) 43,814,341.51 39,209,318.04 衢州南孔中药有限公司 6,890,909.58 3,199,501.92 华润三九(郴州) 4,897,742.67 7,832,939.22 北京双鹤制药装备有限责任公司 5,538.46 1,752.14 东阿阿胶股份有限公司 4,909.50 - 合计 129,117,643.80 89,284,785.76 其他应付款 华润三九(香港) 535,300,257.96 474,660,257.96 华润三九(雅安) 354,225,899.49 200,861,600.98 华润九新 274,513,026.27 315,456,401.32 桂林天和 237,621,558.44 187,456,847.47 华润三九医贸 204,642,620.96 231,562,041.70 华润顺峰 140,481,184.12 127,131,096.82 华润金蟾 140,229,019.65 108,753,211.41 九星印刷 78,549,169.22 96,166,787.52 华润北贸 67,449,189.22 62,199,676.73 华润神鹿 59,919,612.91 17,040,091.33 华润三九(郴州) 54,927,421.05 37,715,156.60 华润三九(枣庄) 52,604,042.31 42,720,923.30 成都投资 48,497,227.51 - 九辉实业 37,874,723.06 42,077,350.01 华润三九(南昌) 29,421,561.83 26,401,274.38 华润三九(北京) 28,976,553.17 25,029,437.26 富文投资 25,036,196.37 25,036,196.37 三九医院 22,913,324.74 23,394,000.90 华润本溪三药 19,083,136.67 14,714,713.35 华润三九中医药 16,704,841.60 18,822,416.24 杭州老桐君 11,815,497.36 - 临清药业 9,162,154.24 7,769,368.43 吉林和善堂 8,220,473.22 3,301,668.00 华润三九(黄石) 7,524,040.55 8,180,017.26 沈阳三九 7,257,347.45 3,771,925.28 华润三九现代中药 6,314,259.72 15,986,691.78 上海九星 6,267,920.41 9,857,554.16 雅安中药 5,776,088.12 2,997,337.64 九恒设备 4,718,525.16 8,429,280.05 国研中心 3,563,609.81 5,359,185.32 本溪九星印刷包装有限公司 2,874,302.08 - 华润高科 2,149,911.00 14,076,977.56 天和伊维 1,666,389.12 2,702,693.62 九星包装 449,789.19 338,565.42 桂林天和生物科技 101,016.35 139,547.35 衢州南孔中药有限公司 90,000.00 50,000.00 北京双鹤制药装备有限责任公司 - 65,600.00 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 178 深圳华润物业管理有限公司 - 166,602.58 合计 2,506,921,890.33 2,160,392,496.10 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 10,809,376.81 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 69,066,914.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 151,238,566.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,695,598.28 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 179 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 43,987,283.93 少数股东权益影响额 1,139,846.49 合计 195,683,324.99 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.33% 1.28 1.28 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 14.61% 1.08 1.08 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 180 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 法定代表人：王春城 华润三九医药股份有限公司董事会 二○一六年三月八日 华润三九医药股份有限公司 2015 年年度报告 181