000997_2006_新大陆_2006年年度报告_2007-04-12.txt

福建新大陆电脑股份有限公司 二 零 零 六 年 年 度 报 告 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 1 目 录 第一节 公司基本情况简介…………………………………………………2 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………3 第三节 股本变动及股东情况………………………………………………5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………9 第五节 公司治理结构………………………………………………………13 第六节 股东大会情况简介…………………………………………………15 第七节 董事会报告…………………………………………………………16 第八节 监事会报告…………………………………………………………29 第九节 重要事项……………………………………………………………31 第十节 财务报告……………………………………………………………36 第十一节 备查文件目录………………………………………………………75 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 本公司董事长胡钢、总经理林学杰、财务总监齐弘、财务部经理徐志凌 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 2 第一节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司 法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD. 英文名称缩写：NEWLAND （二）公司法定代表人：胡 钢 （三）公司董事会秘书：李祖荣 证券事务代表：吴小兰 联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 联系电话：0591-83979997 传 真：0591-83979997 83977666 电子信箱：newlandzq@ （四）公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 邮政编码：350015 公司国际互联网网址： 电子信箱：newlandzq@ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新大陆 股票代码：000997 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 20 日 公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路 83 号 B 座 5 楼 企业法人营业执照注册号：3500001002064 税务登记号码：350105154586155 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A12 层 1201 至 1204 室 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及其构成（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 46,333,636.61 净利润 40,874,714.20 扣除非经常性损益后的净利润 34,813,689.04 主营业务利润 130,034,127.47 其他业务利润 1,537,311.44 营业利润 29,100,126.36 投资收益 5,249,185.24 补贴收入 12,012,294.30 营业外收支净额 -27,969.29 经营活动产生的现金流量净额 43,316,160.55 现金及现金等价物净增加额 -23,458,317.25 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 1、各种形式的政府补贴：7,613,000.00 2、处置长期投资等长期资产的损益：-454,412.88 3、扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出：-27,969.29 4、（减）所得税影响数：1,069,592.67 （二）前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 614,097,900.98 446,979,060.89 449,002,628.79 净利润 40,874,714.20 58,333,855.64 54,474,254.15 总资产 1,014,569,734.18 1,040,061,610.70 1,057,538,544.19 股东权益（不含少数股东权益） 742,703,888.16 718,837,464.79 693,757,251.18 每股收益 0.11 0.19 0.23 扣除非经常性损益后的每股收益 （加权平均） 0.10 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的每股收益 （全面摊薄） 0.09 0.19 0.21 每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 0.37 -0.098 净资产收益率％ 5.50 8.12 7.85 扣除非经常性损益后的净资产收益 率（加权平均）％ 4.76 7.88 7.35 每股净资产 1.97 2.38 2.99 调整后的每股净资产 1.95 2.37 2.96 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 4 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求 计算的利润数据 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.51 17.79 0.34 0.38 营业利润 3.92 3.98 0.08 0.09 净利润 5.50 5.59 0.11 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 4.69 4.76 0.09 0.10 （四）报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 301,600,000.00 75,400,000.00 377,000,000.00 资本公积 260,402,509.64 60,347,864.65 200,054,644.99 盈余公积 53,673,074.64 19,183,741.48 15,096,270.06 57,760,546.06 法定公益金 0.00 未分配利润 103,161,880.51 40,874,714.20 34,247,471.42 109,789,123.29 未确认投资损失 1,900,426.18 -1,900,426.18 股东权益合计 718,837,464.79 135,414,320.97 111,547,897.60 742,703,888.16 变动原因： 1、股本本年比上年增加，是因为根据公司《2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的预 案》，本公司以 2005 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派送股票股利 0.50 股， 共派发股票股利 1,508 万股，以资本公积向全体股东转增股份，每 10 股转增 2 股，共计转增 6,032 万股，两项共计增加股本 7,540 万股所致； 2、资本公积本年比上年减少，是因为本年度资本公积转增股本减少 6,032 万元，股改费用 27,864.65 元，两项共计减少资本公积 6,034.79 万元所致； 3、盈余公积本年增加数系按本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积形成； 4、未分配利润本年比上年增加，系因为：（1）本年度产生的净利润增加未分配利润 40,874,714.20 元，（2）根据《2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，本年派发股 票股利 1,508 万，现金股利 1,508 万元及按本年净利润的 10%提取法定盈余公积 4,087,471.42 元，共减少未分配利润 34,247,471.42 元； 5、未确认投资损失是本公司控股子公司北京新大陆联众数码科技有限责任公司亏损超净资 产所致。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 5 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 191,181,562 191,181,562 191,178,000 3,562 110,418,438 110,418,438 63.39% 63.39% 63.39% 0.0012% 36.61% 36.61% 47,795,390 47,795,390 47,794,500 890 27,604,610 27,604,610 -48,794,920 -48,794,920 -51,864,920 3,070,000 48,794,920 48,794,920 -999,530 -999,530 -4,070,420 3,070,890 76,399,530 76,399,530 190,182,032 190,182,032 187,107,580 3,074,452 186,817,968 186,817,968 50.45% 50.45% 49.63% 0.82% 49.55% 49.55% 三、股份总数 301,600,000 100.00% 75,400,000 0 75,400,000 377,000,000 100.00% 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 截止本报告期末为止的前三年内，公司无新股发行。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司实施 2005 年度资本公积金转增股本方案，以 6 月 5 日收市时公 司总股本 30,160 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.5 股转增 2 股。实施资 本公积金转增股本后，公司总股本由原来的 30,160 万股增至 37,700 万股。公司的 股本结构变为：有限售条件的流通股 238,976,952 股，无限售条件的流通股 138,023,048 股。新增 7,540 万股社会公众股(A 股)已于 6 月 6 日在深圳证券交易所 上市交易。 此外，至 2006 年 11 月 10 日公司股权分置改革方案实施完毕满 12 个月，11 月 23 日福建新大陆生物技术股份有限公司、福建新大陆药业有限公司、福建新大陆光 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 6 电薄膜有限公司、福州开发区新大陆置业有限公司、北京科希盟科技集团有限公司 持有公司 45,614,920 股的限售股份（占总股本的 12.10%）解除限售，上市流通。11 月 12 日公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《2005 年度管理层股权激 励实施方案》，同意根据股权分置改革方案，由公司控股股东福建新大陆科技集团有 限公司（以下简称“ 新大陆集团”）从向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出 625 万股作为 2005 年度公司管理层期权的股票，在 2006 年进行出售。11 月 24 日， 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 625 万股激励股份的过户手续。 其中 10 名公司高管人员受让的 307 万股激励股份为有限售条件股份，21 名公司中层 干部、业务骨干及控股子公司高管人员受让的 318 万股激励股份股份为无限售条件 股份。 在公司部分限售股份解除限售上市流通、《2005 年度管理层股权激励实施方案》 实施后，公司总股本未发生变化，公司总股本仍为 37,700 万股。其中，无限售条件 的 流 通 股 为 186,817,968 股 ， 占 总 股 本 的 49.55% ， 有 限 售 条 件 的 流 通 股 为 190,182,032 股，占总股本的 50.45%。 （二）股东情况介绍 1、截止 2006 年 12 月 31 日，股东总数为 22,692 户。 2、前十名股东持股情况（截止 2006 年 12 月 31 日） 股东总数 22,692 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 福建新大陆科技集团有限公司 其他 48.29% 182,060,330 182,060,330 162,575,000 福建新大陆生物技术股份有限公司 其他 6.34% 23,897,250 5,047,250 中国工商银行－普丰证券投资基金 其他 4.88% 18,389,040 福建新大陆光电薄膜有限公司 其他 1.27% 4,779,450 福州开发区新大陆置业有限公司 其他 1.27% 4,779,450 交通银行－普惠证券投资基金 其他 1.14% 4,300,000 福建新大陆药业有限公司 其他 1.12% 4,215,372 中国工商银行－鹏华行业成长证券投资基金 其他 0.63% 2,388,565 中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 其他 0.53% 1,999,981 中国工商银行－普华证券投资基金 其他 0.44% 1,660,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建新大陆生物技术股份有限公司 18,850,000 人民币普通股 中国工商银行－普丰证券投资基金 18,389,040 人民币普通股 福建新大陆光电薄膜有限公司 4,779,450 人民币普通股 福州开发区新大陆置业有限公司 4,779,450 人民币普通股 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 7 交通银行－普惠证券投资基金 4,300,000 人民币普通股 福建新大陆药业有限公司 4,215,372 人民币普通股 中国工商银行－鹏华行业成长证券投资基金 2,388,565 人民币普通股 中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 1,999,981 人民币普通股 中国工商银行－普华证券投资基金 1,660,000 人民币普通股 交通银行－科汇证券投资基金 1,650,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，福建新大陆科技集团有限公司是 福建新大陆生物技术股份有限公司、福州开发区新大 陆置业有限公司控股股东，也是福建新大陆光电薄膜 有限公司第一大股东，存在关联关系，但不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未 知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 3、持有本公司股份达 5%以上(含 5％)的股东所持股份被质押或冻结的情况 报告期内，控股股东新大陆科技集团质押公司股份的相关信息刊登于 2006 年 4 月 19 日、4 月 29 日、8 月 19 日、10 月 11 日、11 月 18 日的《中国证券报》、《证券 时报》。截至报告期末，新大陆科技集团所持本公司有限售条件股份 182,060,330 股 中共有 162,575,000 股质押给银行，占公司总股本的 43.12%。 4、公司控股股东情况介绍 (1)公司控股股东名称：福建新大陆科技集团有限公司 (2)法定代表人：王晶（注：本报告期内法定代表人为王晶，2007 年 1 月变更为胡钢） (3)成立日期：1994 年 3 月 12 日 (4)注册资本：人民币 8,500 万元 (5)现持有本公司股份数量：182,060,330 股 (6)主要业务和产品：高科技术产品的研究、开发、销售及相关投资。自营和代 理各类商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补业务”；经营对销贸易 和转口贸易、汽车经营等。 (7)股权结构：由胡钢、王晶等 20 个自然人组成。 5、实际控制人情况 福建新大陆科技集团有限公司的主要出资人为胡钢先生，出资额 4,341.19 万 元，占总出资额的 51.07％。 胡钢，男，1958年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。曾任福建省电子 计算机研究所总工程师、福建实达电脑集团股份有限公司总裁，荣获“ 第三届全国 科技实业家创业奖” 金奖，被评为享受国务院特殊津贴专家、福建省优秀专家，现 任福建新大陆科技集团有限公司董事长、福建新大陆电脑股份有限公司董事长。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 8 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 51.07% 48.29% 6、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可 上市交易股份数量 有限售条件 股份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007 年 11 月 10 日 23,897,250 163,210,330 23,897,250 详见注(1)、注(2) 2008 年 11 月 10 日 163,210,330 0 187,107,580 详见注(1)、注(2) 7、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007 年 11 月 10 日 18,850,000 1 福建新大陆科技集团 有限公司 182,060,330 2008 年 11 月 10 日 163,210,330 见注(1) 2 福建新大生物技术股 份有限公司 5,047,250 2007 年 11 月 10 日 5,047,250 见注(2) 注(1)：新大陆持股 5%以上的非流通股股东新大陆集团承诺：持有的非流通股股份自获得上 市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让，在上述承诺期届满后，在 12 个月内不通过证券 交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份，在 24 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原新大 陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。 注(2)：新大陆持股 5%以上的非流通股股东新大陆生物承诺：持有的非流通股股份自获得上 市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交 易出售原新大陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个 月内不超过百分之十。 胡钢 福建新大陆科技集团有限公司 福建新大陆电脑股份有限公司 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 (股) 年末 持股数 (股) 报告期内从 公司领取的报 酬总额(万元) 是否在股东 单位或其他关 联单位领取 胡 钢 董事长 男 49 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 0 9.97 是(见注 2) 王 晶 副董事长 女 49 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 740,000 7.73 是(见注 2) 林学杰 董事、总经理 男 47 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 740,000 19.91 否 郭承瀚 董事 男 54 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 300,000 13.60 否 徐 强 独立董事 男 55 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 0 3.00 否 张铁军 独立董事 男 62 2006 年 12 月 18 日至 2008 年 10 月 10 日 0 0 0.00 否 许成建 监事会主席 男 47 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 3,562 104,452 3.00 是(见注 2) 林整榕 监事 男 50 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 0 17.69 否 王贤福 监事 男 38 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 330,000 12.83 否 梁 键 副总经理 男 36 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 0 14.67 否 卢 杨 副总经理 女 54 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 330,000 11.25 否 陈光华 副总经理 男 44 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 30,000 14.03 否 陈祥杰 副总经理 男 42 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 330,000 14.27 否 齐 弘 财务总监 男 39 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 70,000 11.93 否 李祖荣 董事会秘书 男 48 2005 年 10 月 10 日至 2008 年 10 月 10 日 0 100,000 9.17 否 注 1：报告期内，本公司监事会主席许成建先生原持有公司股票 3,562 股，因 2006 年 6 月 6 日公司实施资本公积金转增股本的分配方案，其持有公司股票增至 4,452 股；2006 年 11 月 24 日公司实施 2005 年度管理层股权激励实施方案，部分高管人员成为股权激励实施对象而持有本 公司股份。(相关内容请见 11 月 15 日和 12 月 1 日《中国证券报》和《证券时报》的《福建新大 陆电脑股份有限公司关于 2005 年度管理层股权激励实施方案的公告》、《福建新大陆电脑股份有 限公司关于 2005 年度管理层股权激励实施方案实施情况的公告》。) 注2：根据2004年度股东大会通过的《关于调整董事、监事津贴的议案》，公司董事长胡钢、 副董事长王晶、监事会主席许成建每年度在公司领取津贴。 2、董事、监事及高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 10 （1）董事、监事及高级管理人员的主要工作经历 董事 胡钢先生：1958 年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。近五年历任福建 新大陆电脑股份有限公司董事长，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事长。 王晶女士：1958 年出生，硕士，高级工程师。近五年历任福建新大陆电脑股份 有限公司副董事长，现任福建新大陆电脑股份有限公司副董事长。 林学杰先生：1960 年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。近五年历任福 建新大陆电脑股份有限公司董事、总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司董 事、总经理。 郭承瀚先生：1953 年出生，大学文化，工程师。近五年历任福建新大陆电脑股 份有限公司董事、生产总监，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事、生产总监。 徐强先生：1952 年出生,中共党员,大学文化,高级会计师，中国注册会计师，中 国注册评估师。近五年历任福建华茂有限责任会计师事务所副主任会计师、福建华 强有限责任会计师事务所主任会计师、福建新大陆电脑股份有限公司独立董事，现 任福建华强有限责任会计师事务所主任会计师、福建新大陆电脑股份有限公司独立 董事。 张铁军先生：1945 年出生，中共党员，大学文化，二级高级检察官。近五年在 福建省人大常委机关任职，现为福建省人大常委会机关退休干部、福建新大陆电脑 股份有限公司独立董事。 监事 许成建先生：1960 年出生，中共党员，大学文化，经济师。近五年历任福建新 大陆电脑股份有限公司监事会主席，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事会主 席。 林整榕先生：1957 年出生，大学文化，工程师。近五年历任现任福建新大陆电 脑股份有限公司监事，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事、销售总监。 王贤福先生：1969 年出生，大学文化，高级工程师。近五年历任福建新大陆电 脑股份有限公司监事、研究院研究人员，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事、 副总工程师。 高级管理人员 梁键先生：1971 年出生,大学文化。近五年历任福建新大陆电脑股份有限公司副 总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总经理。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 11 卢杨女士：1953 年出生，中共党员，大学文化，工程师。近五年历任福建新大 陆电脑股份有限公司副总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总经理。 陈光华先生：1963 年出生,大学文化,工程师。近五年历任福建新大陆电脑股份 有限公司副总经理、金融产品事业部经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总 经理、金融产品事业部常务副总经理。 陈祥杰先生：1965 年出生，硕士研究生，高级工程师。近五年历任福建新大陆 电脑股份有限公司信息工程事业部总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总 经理、信息工程事业部总经理。 李祖荣先生：1959 年出生，中共党员，大专文化。近五年历任福建新大陆电脑 股份有限公司董事会秘书、证券部经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事会 秘书、证券部经理。 齐弘先生：1968 年出生,大学文化,会计师。近五年历任福建新大陆电脑股份有 限公司财务部经理、财务总监，现任福建新大陆电脑股份有限公司财务总监。 （2）董事、监事在股东单位任职情况说明 姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 胡 钢 福建新大陆科技集团有限公司 董事 2006 年 12 月至 2009 年 12 月 胡 钢 福建新大陆生物技术股份有限公司 副董事长 2004 年 12 月至 2007 年 12 月 王 晶 福建新大陆科技集团有限公司 董事 2006 年 12 月至 2009 年 12 月 王 晶 福建新大陆生物技术股份有限公司 董事长 2004 年 12 月至 2007 年 12 月 林学杰 福建新大陆科技集团有限公司 董 事 2005 年 7 月至 2006 年 12 月 许成建 福建新大陆科技集团有限公司 监 事 2006 年 12 月至 2009 年 12 月 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序和确定依据 本公司实施岗位技能工资制度，对董事、监事、高级管理人员（不包括未在本 公司领取报酬人员）进行工作分析与评价，依据评价结果确定薪点、报酬，同时结 合市场薪资水平进行调整，由公司人力资源部提出方案报批后执行。 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《公司章程》的有关规定，为充 分体现公司各位董事、监事为公司所做出的贡献，明确各位董事、监事的责、权、 利，结合公司实际情况，经董事会研究决定，公司给予各位董事、监事一定数额的 津贴，2006 年按照如下标准发放： ①公司董事长年度津贴总额为人民币 8 万元； ②公司副董事长年度津贴总额为人民币 6 万元； 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 12 ③其他董事(不含独立董事)年度津贴总额为人民币 3 万元； ④公司监事会主席年度津贴总额为人民币 3 万元； ⑤其他监事年度津贴总额为人民币 2 万元。 此外，每位独立董事的年度津贴总额为 3 万元，独立董事参加规定的培训、出 席公司董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》等有关法律、法规行使职权 所需的合理费用，可在公司据实报销。 上述议案已经公司 2004 年度股东大会审议并实施。 （2）在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬（包括基 本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额合计为 163.05 万 元。各个董事、监事和高级管理人员的具体年度报酬请见本节第一张表格。 （3）不在本公司领取报酬的董事、监事情况 公司董事长胡钢先生、副董事长王晶女士、监事会主席许成建先生未在本公司 领取薪酬，仅领取年度津贴。上述人员分别在各自任职的股东单位领取薪酬。 4、报告期内离任的公司董事和聘任的高级管理人员情况 报告期内，公司独立董事黄玉立先生于 10 月 1 日因病不幸去世。12 月 18 日公 司召开 2006 年第一次临时股东大会，选举张铁军先生为新的独立董事。其他高管人 员未发生变动。 （二）公司员工情况 截止年度末，公司员工共 1341 人，本公司无需要承担费用的离退休职工。 按专业构成分类如下： 生产人员 219 名，占 16.33％； 销售人员 136 名，占 10.14％； 技术人员 872 名，占 65.03％； 财务人员 18 名，占 1.34％； 行政人员 96 名，占 7.16％。 按教育程度分类如下： 硕士学历以上 62 名，4.62 占％； 本科学历 657 名，48.99 占％； 大专 319 名，23.79 占％； 中专 303 名，22.60 占％。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 13 第五节 公司治理结构 （一）公司治理的实际情况 报告期内，公司根据新《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引（2006 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（ 2006 年修订）》、《上市公司股东 大会规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规及规范 性文件的要求，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作规 则》、《监事会工作规则》、《独立董事工作制度》进行了全面修订，并以其为主 要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决 策与经营管理体系，完善公司法人治理结构，使“ 三会” 的运作更加规范。公司治 理结构的实际情况与上市公司规范性文件规定和要求不存在大的差异，公司董事会 认为目前公司的治理结构情况基本符合中国证监会的相关要求。 同时，公司严格按照中国证监会的要求和新《深圳证券交易所股票上市规则》 的要求，结合公司信息披露的实际情况，及时披露公司信息，并进一步作好投资者 关系管理工作。按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》 要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作，维护了广大股东特别是中小股 东的权益。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员认真履行职责，维护公司的 整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间能够严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定，恪 尽职守、勤勉尽责，在工作中保持充分的独立性。报告期内，公司共召开了 10 次董 事会会议，2 次股东大会，两位独立董事均按时亲自出席，未发生委托他人出席董事 会及缺席的情况，会前主动了解并获取作出决策所需要的情况和资料，会上认真审 议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议，切实维护了公司整体利益和广大中 小投资者的利益。报告期内，独立董事对公司关联交易等事项均发表了客观公正的 独立意见，有效保证了董事会的科学决策、促进公司良性发展。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司拥有独立的 产、供、销体系，原材料采购和产品的生产、销售不依赖于股东或其他任何关联 方，完全能独立开展业务。为规范公司的运作，保护双方及其投资者的权益，避免 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 14 同业竞争，本公司还与控股股东福建新大陆科技集团有限公司签订了《避免同业竞 争协议书》。本公司与控股股东形成了独立、鲜明的业务划分，各自具有独立的互 不相同的经营领域和经营范围，较大程度上避免了关联交易。对于目前存在并且暂 时无法避免的关联交易，公司通过与控股股东按市场公正、公平的原则签署相关协 议，予以明确和规范，符合市场公允代理定价原则，且涉及金额很小，未损害中小 股东的权益。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司独立决 定员工和各层次管理人员的聘用或解聘，独立决定职工工资的分配方法，独立管理 员工社会保险、医疗保险。公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书 等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪金，未在控股股东及其下属企业中双重 任职的情形。 3 、资产分开方面：公司拥有独立的生产系统、完整的生产厂房和配套设施， 并拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。公司的房屋所有权、土地使用权 等相关资产均为本公司合法所有和使用，公司的资金、资产及其他资源不存在被控 股股东及其所属企业违规占用情况。 4 、机构独立方面：公司的董事会、监事会及其他内部组织机构健全并独立运 作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在从属关系。公司经营管 理的独立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5 、财务分开方面： 公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财 务人员、财务负责人，有独立的会计核算体系、会计制度和财务管理制度，拥有独 立的银行账号，独立办理纳税登记，独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的现象。 （四）公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司在继续绩效管理体系建设的基础上，不断完善薪资管理体系，出台新的绩 效管理办法，使绩效管理更加科学、合理，同时开展一系列组织变革工作，使公司 管理水平不断提升。经营年度末，由董事会对公司经营班子的经营成效进行考评， 并与个人薪资、年度奖金挂钩, 实施加薪、升职、降薪、降职、免职等奖惩。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 15 第六节 股东大会情况简介 （一）2005 年度股东大会召开情况 2006 年 5 月 11 日，公司召开了 2005 年度股东大会，此次股东大会的决议公告 刊登于 2006 年 5 月 12 日《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2006 年第一次临时股东大会召开情况 2006 年 12 月 18 日，公司召开了 2006 年第一次临时股东大会，此次股东大会的 决议公告刊登于 2006 年 12 月 19 日《中国证券报》与《证券时报》。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 16 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况回顾 1、总体经营情况 2006 年初，公司提出了“ 更专、更强、更大” 的发展目标，为实现这一目标， 公司经营班子在董事会的领导下，提出了“ 组织变革，流程再造” 的战略部署，通 过实施组织变革与流程再造，企业软实力得以加强，为公司后续发展奠定了基础。 本报告期内，公司各类产品共实现主营业务收入 614,097,900.98 元，实现利润 总额 46,333,636.61 元，净利润 40,874,714.20 元，与 2005 年的主营业务收入、利 润总额、净利润相比，分别增长 37.39％、-31.49％、-29.93 ％。 （1）各项业务稳步发展 报告期内，信息工程事业部完成近 10 个高速公路 OA 系统及车道改造项目；借 用外脑开发新型费额显示器，满足高速公路新型计重收费的需要，以最小的开发成 本为公司创造了可观的效益；中标福建省高速公路数据中心项目，独立承接机场高 速公路机电工程，为拓展省外市场进行了各项准备。 金融产品事业部根据市场的变化，对组织架构和营销策略均进行了重大的调 整，通过优化事业部内部流程提高了工作效率，超额完成了年度经营指标。POS 和网 络液晶终端产品的营业收入较 2006 年有较大增长；与中国银行总行的 POS 业务取得 突破性进展。此外，2006 年公司电子增值业务的销售网络逐步完善，销售收入出现 大幅增长。 公司控股子公司福建新大陆软件工程有限公司深入贯彻公司的专注、创新的理 念，各种产品的应用推广都有较大突破：（1）关注移动通信领域的业务支撑的建设 步伐，深化研究应用，积极创新。BOSS 产品、BI 产品继续在中国移动客户深入开 展，在延续原有新业务开发和服务的基础上，开发出 BOSS2.0、BI1.5 新版产品，并 研发了业务服务交换平台，为中国移动 3G 业务的市场竞争提供核心竞争力；（2）依 托移动通信网络，深入研究行业应用的，积极创建行业应用增值业务平台。公司面 向公众服务的 1258 百事通平台、面向教育系统的爱贝通平台、面向中小企业的 ADC 平台、CRM 平台以及面向手机用户服务的联盟商家积分管理平台，都在中国移 动运营商投入正式商用，提升了公司整体 IT 服务及运营能力；（3）立足 2G 网络管 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 17 理，跟踪 3G 网络平台。网管产品继续在中国联通运营商深入应用，在获得 G 网、C 网二期扩容的项目同时，研究 3G IP 网络，搭建流媒体平台和综合网络客服支撑平 台，为通信网管的产品横向交叉发展制定了强身计划；（4）加强软件开发质量管 理，提升服务品质。引入 CMMI，提升软件质量保证能力，强化客户服务意识，使 得公司研发的产品在品质和售后服务上得到更进一步的提升，得到用户的充分肯 定。 （2）孵化项目取得突破 2006 年，公司发挥企业比较优势，新业务孵化项目取得新的突破。 为更好拓展“ 电子回执” 业务，公司在上海投资设立了上海新大陆翼码信息科 技有限公司。目前，适应大流量业务应用的支撑体系已经形成，并在上海、湖南、 广东、北京、江苏、重庆、四川、福建、山东、云南、天津等 11 个省市设立了运营 中心。电子回执已经成为中国移动数据新业务的一项重点推广产品。2006 年 4 月中 国移动正式通知电子回执由试点转向试商用；5 月公司与中国银联股份公司签署战略 合作框架协议，确立了双方在电子支付及其衍生领域共同推广电子回执业务应用的 战略合作关系；移动内部应用初具成效，在电子 VIP、积分兑换、电子代金券三项 应用的形成规模。移动定票(电影、火车、汽车)和南航自助值机业务投入应用，具有 深远的市场效应，将形成电子回执的业务应用的灯塔效应，将带动其他行业应用。 2006 年该公司完成试点回执流量 221 万条，用户使用人数超过 35 万人次。 2006 年 9 月公司成功中标农业部动物疾病控制中心移动智能识读器（第一包） 6900 台，供北京、上海、重庆、四川动物防疫机构使用，标的金额约计 2400 万元。 此次中标的识读机采用二维码作为动物耳标上的电子数据标识，采用 IC 卡作为动物 检疫防疫流转数据的载体，采用 GPRS 广域无线通讯作为机读设备与数据库信息通讯 的网络。通过耳标识读可获知牲畜的身份识别，完成牲畜进出口地、疫苗注射等数 据查询，从而实现疫情的全程监控、防患于未然。这款具有自主知识产权的移动智 能识读器是公司整合资源发挥比较优势的竞争力体现，能在农业部动物疾病防疫项 目中占有较大的市场份额。 公司控股子公司福建新大陆自动识别有限公司 2006 年呈现良好发展势头。在二 维码核心技术能力上，完成了一系列对二维码识读引擎的开发和完善；在二维码识 读能力上，实现了与国际先进制造商同步的水平。为公司产品全面向市场拓展，创 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 18 造了良好的条件。 同时，公司还进入了烟草、公安、物流、金融、中石油零售管理等信息化管理 领域，已在湖北烟草、四川交警就相关项目取得突破，将为公司创造新的利润。 （3）利润降低原因 本年利润降低原因是由于营业费用和管理费用较上年同期增加 2,320 万元，主要 是由于（1）当年加大税控产品市场拓展费用，因国家税控政策影响，当年本公司该 业务未实现销售，而所发生的费用全部计入当期损益。随着 2007 年国家税控产品政 策进一步明朗，该业务有望为公司带来较大的效益；（2）子公司上海翼码公司当年 加大电子回执项目研发、市场投入，所发生费用已一次性计入当期损益。随着市场 对电子回执业务的逐步认同和运用，其将成为我公司今后新的利润增长点。 2、主营业务及经营情况 (1)分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的 构成情况 行 业 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 制造业 194,057,251.92 30,567,085.49 服务业 420,040,649.06 106,504,301.85 产 品 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 卡系列机具 175,874,089.07 29,101,982.74 行业应用软件开发及 服务（含硬件配套） 193,001,628.61 104,286,274.64 电子增值业务 245,222,183.30 3,683,129.96 地 区 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 福建省 398,421,411.10 69,008,755.74 江苏省 36,898,744.08 15,535,590.48 山东省 18,769,660.24 8,847,776.50 北京市 12,749,951.01 5,317,207.61 辽宁省 15,642,341.88 3,780,209.94 新 疆 9,710,123.07 7,109,883.96 四川省 9,797,358.98 2,278,484.99 广东省 20,396,045.06 8,757,776.00 其他地区 91,712,265.56 16,435,702.12 （2）、占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的业务经营活动及其所属 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 工 业 194,057,251.92 163,490,166.43 15.75% 服务业 420,040,649.06 313,536,347.21 25.36% 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 19 合 计 614,097,900.98 477,026,513.64 22.32% （3）主要业务的市场变化情况、主营业务成本构成的变化情况 公司主要经营领域为通信、金融、高速公路机电系统、政府信息化等。报告期 内，公司主要业务的市场和主营业务的成本构成未发生较大变化。 （4）已推出或宣布推出的新产品及服务 2006 年公司研究院进行了一系列的变革，变革带来了挑战，也带来了新活力： 在产品质量及工程化的认识上有了提高，大大降低了终端、POS 类产品的返修率； 在元器件失效分析上也取得进展，为公司各业务发展提供了强有力的技术支持和保 障。2006 年公司全年所开发及完善的产品达到 69 个，其中金融产品 27 个，税控系 列 18 个，爱贝通等软件产品 8 个、电子回执系列 5 个、中石油项目 5 个、农业部项 目 3 个、移动终端产品 3 个。 在新产品、新技术上取得了新进展，如：自主研发的 ARM 核的 SOC 系统性设 计取得阶段性成果，占居福建省第一；全新介入 RFID 技术，在较短时间内为公司提 交阶段成果，并继续系列化的 RFID 技术研究；应信息工程事业部的农业部种公牛系 统采集终端的要求，完成了 134.2KHz 低频 RFID 识读枪的开发任务；在 PT900 硬件 平台上移植 CE 操作系统，实现 CE 操作系统的移植，外备的驱动及演示程序，为后 续开发手持设备做重要的技术储备；完善嵌入式 Linux 操作系统平台和 GUI，构建 手持终端的嵌入式 Linux 操作系统平台和 GUI 图形系统，为未来手持终端的研发打 下基础，等等。 公司推出多项新产品，如：高速公路新型费额显示器NL7132，使收费系统实现 了从“ 按车型收费” 到“ 按车辆载重量收费” 的转变：车辆通过专用通道时，电脑 系统自动获取该货车的重量，并根据设定的收费标准自动测算货车的过路费，用经 济的手段有效扼制超载车辆频繁上路的现象；NLS-HR-103T手持式二维码阅读器，是 针对公安部机动车整车合格证项目而专门定制的一款高性能手持式二维码阅读器， 它采用了具有国际领先水平的uImage智能图像识别系统，具有快速阅读能力，是公 安部唯一推荐使用的国产品牌产品，被公安部推荐在公安系统和汽车行业使用，等 等。 公司一直坚持以“ 行业市场导向的快速商品化能力” 为目标，基于市场需求的 原创性技术开发和创新能力的不断提高，加快了产品的商品化，体现了“ 深耕本 土、专家服务” 的服务宗旨，使公司在相关行业市场上处于优先地位。 （5）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 16.89%；向前五名客户 销售额合计占公司销售总额的 19.80%。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 20 3、资产构成情况 单位：元 项 目 2006 年 12 月 31 日 占总资产比 重 2005 年 12 月 31 日 占总资产 比重 占总资产 比重增减 应收款项 276,049,123.51 27.21% 274,807,869.74 26.42% 0.79% 存 货 151,536,361.02 14.94% 141,910,969.56 13.64% 1.29% 长期期权投资 100,295,547.18 9.89% 101,521,474.38 9.76% 0.12% 固定资产 162,824,376.19 16.05% 164,205,891.77 15.79% 0.26% 在建工程 - - - - 0.00% 短期借款 - - 30,000,000.00 2.88% -2.88% 长期借款 37,000,000.00 3.65% 47,000,000.00 4.52% -0.87% 变动原因： （1）存货比上年增加，主要原因系未结算完的跨年项目存货增加所致； （2）短期借款减少，系偿还银行借款所致； （3）长期借款减少，系偿还银行借款所致。 4、营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 增减幅度 营业费用 51,561,537.23 33,018,096.90 56.16% 管理费用 46,740,166.97 42,191,323.88 10.78% 财务费用 4,169,608.35 6,416,316.22 -35.02% 所得税 5,036,925.99 7,365,899.81 -31.62% 变动原因： （1）营业费用本年比上年增长，主要原因系根据公司战略发展需要本年度公司增加了对税 控、电子增值业务等新业务领域及未来利润增长点的投入所致； （2）管理费用本年比上年增加，主要原因系本年度公司加大研发投入及人工费增加所致； （3）财务费用本年比上年减少，主要原因系本年度银行借款减少利息支出减少所致； （4)所得税本年比上年减少，主要系净利润减少影响所致。 5、现金流量的构成情况 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 增减幅度 经营活动产生的现金流量总金额 43,316,160.55 112,246,670.3 -61.41% 投资活动产生的现金流量总金额 -4,313,216.84 87,654,760.51 -104.92% 筹资活动产生的现金流量总金额 -62,294,141.83 - 51.45% 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量总金额本年比上年减少，主要原因系上年收到大量以前年份 经营应收款，本年度公司经营活动产生的现金流总额相对正常； （2）投资活动产生的现金流量总金额本年比上年减少，主要原因系上年收回一年期定期存 款 9000 万元增加投资收回现金流，本年没有该项投资； （3）筹资活动产生的现金流量总金额本年比上年减少，主要原因系本年度银行借、贷差额 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 21 减小所致。 6、与经营相关的重要信息分析 公司业务按业务性质分主要有卡系列机具、行业应用软件开发及服务两大类。 卡系列机具公司采取以销定产方式下单生产；行业应用软件开发及服务则是根据合 同及项目进度安排设备配套。公司目前的产、供、销状况符合公司的发展。 7、控股公司及参股公司的经营情况 公司名称 注册资本 （万元） 股权 比例 总资产 净利润 主营业务 福建新大陆软件 工程有限公司 3,800 91.02% 99,332,881.58 41,114,272.51 计算机软、硬件技术开发、生 产、销售及应用系统集成等。 福建新大陆自动 识别技术有限公 司 2,000 65% 46,812,028.27 8,617,445.14 研究、开发、销售电子产品、 高科技产品；提供相关的技 术、信息咨询服务；网络工程 施工。 江苏新大陆科技 有限公司 1,000 72% 20,351,451.63 884,083.17 计算机软件的开发与销售、计 算机技术服务，电子技术服 务。 湖南新大陆电脑 有限公司 1,000 70% 8,996,982.06 -63,368.38 计算机软件、硬件、系统集 成、网络产品(不含电子出版 物 ) 、 机 电 产 品 的 研 究 、 开 发、生产、销售及相关的技术 服务。 北京新大陆联众 数码科技有限公 司 1,000 98% 606,367.20 -2,252,362.49 法律、法规禁止的，不得经 营；应经审批的，未获审批前 不得经营；法律、法规未规定 审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动。 福建新大陆地产 有限公司 2,000 95% 19,850,049.89 -224,654.55 房地产开发、商品房销售，建 材、装璜、装饰材料的批发， 代购代销等。 上海新大陆翼码 信息科技有限公 司 2,000 65% 12,668,404.55 -6,084,111.65 提供计算机、互联网、通讯等 领域内的解决方案与技术咨询 服务、行业应用软件开发与系 统集成、 自产产品的销售与 售后服务。 对公司净利润影响达 10％以上子公司的情况： 福建新大陆软件工程有限公司 2006 年度实现主营业务收入 76,937,280.97 元， 主营业务利润 52,125,622.91 元，净利润 41,114,272.51 元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场格局 近年来，我国的 IT 服务市场保持较高速增长态势。我国经济的高速增长和信息 化进程的纵深推进，“ 十一五” 期间国内软件市场销售额将以 30%左右的速度持续增 长。3G 时代的即将到来将拉动我国 IT 服务市场的未来发展，软件和 IT 服务的份额 将呈现上升态势，BOSS 及其他业务支撑软件更新加速，直放站等电信行业设备也面 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 22 临着新的机会。公司所面临的机会和挑战是 3G 时代的到来。 其次，随着计算机技术的不断发展，二维条码逐步取代一维条码是一个趋势， 其在国内市场将具有广泛的应用前景，将为公司带来巨大的商机。但同时也存在着 市场推广上的一定风险。 此外，随着 2008 年奥运会的到来，我国刷卡消费环境的建设将逐步完善，中国 POS 设备市场将可能超越日本成为仅次于美国的第二大市场。这将进一步扩大公司 POS 产品的销售市场，当然 POS 市场的竞争也将更加激烈。 2、公司未来发展战略 公司经过 2006 年“ 在变革中求发展” 的探索后，从“ 更专、更强、更大” 的战 略思想出发，分析了现有模式下与规模发展不相匹配的方面，找到效率和执行力问 题的基本原因和问题本质，对公司未来规模发展道路上的挑战、机遇以及我们自身 存在的问题有了清醒的认识。2007 年作为公司实施“ 更专、更强、更大” 发展战略 的第二年，是解决公司未来规模发展问题，实施公司变革的开始。为此，2007 年将 是公司在“ 更专、更强、更大” 战略背景下的“ 执行年”。总体运营思路是：以“ 做 专、做强” 为宗旨，加强公司核心战略单位产业化导向，强化公司内部运营管理体 制，推动事业部和平台的变革转型，理顺生产关系，解放生产力，奠定规模发展的 基础。公司将在事业部及重点项目的市场开拓、用人体制更新、组织机构调整与运 作方式改变、考核机制的优化匹配、运营管理体制的变革，五个方面，围绕市场战 略和企业执行力的中心，以适应公司未来规模发展的观念、思想、工作方法以及制 定制度的出发点，分阶段，抓重点，开展工作。具体发展规划如下： 第一，打造企业高度的执行力。全面的管理理念变革和管理水平升级，彻底改 变观念、思想、工作方法以及制定制度的出发点，打破原有和公司规模发展不适应 的惯性思维和方式方法，在面向市场的能力和企业运营管理能力两方面实现质的飞 跃。 第二，建立支撑企业可持续发展的核心竞争力。着眼于公司的可持续发展，在 快速产品转化商品机制、行业专家优势、交叉形成比较优势三个基本点上，从干部 队伍发展、公司知识管理积淀和运营体制三方面打造公司核心竞争力的基石。 第三，实现多利润中心事业群的产业布局。深化做透公司原有的金融产品和高 速公路事业部的核心利润中心工作，立足做专、做强，实现做大；孵化和推动税控 收款机、农业溯源信息化项目、中石油零售管理信息化项目的成长，结合购并新产 业项目的方式打造公司新利润支撑点，实现公司多利润中心事业群的格局。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 23 3、公司 2007 年工作重点 （1）重点市场的规划 市场导向始终是公司的所有工作的出发点，随着公司规模的扩大，与公司的规 模发展相适应，市场导向的重点也逐步增加了市场营销的系统化管理体制基础。 2007 年重点市场规划：农业溯源信息化方面，做好 “ 动物标识及疾病可追溯体 系” 在八个省市的推广试点工作、“ 动物及产品卫生监督网络信息管理系统软件” 的 推广工作、动物标识开证网络化工作，在此基础上深入研究兽医畜牧信息化，扩大 业务范围，在推动农业部项目组的利润中心化的同时，致力于成为国内畜牧兽医领 域最优秀的系统集成商，软件服务商，设备供应商，在三年左右的时间里确立公司 农业溯源信息化行业专家的地位和优势；软件方面，抓住 3G 的机遇，为中国移动 3G 业务的市场竞争提供核心竞争力；以“ 数字高速” 为核心的高速公路行业集成化 软件的产品化和市场拓展为核心工作，辅以必要的宣传手段，全力打造高速公路信 息化行业专家的形象，并以此为基础，开始高速公路信息化业务的全国性布局，实 现高速公路信息化业务省外的实质性突破；POS 产品突出产业化的核心地位，建立以 总行为业务导向，办事处服务导向的销售模式，奠定未来 3 年 POS 产品的产业化基 础；立足税控产品，孵化财政非税项目为辅，深度实施维持调整策略，同时把握好 运营节奏，做好结构性的市场重点启动和税控产品商品化的预案，确保一旦商用市 场局部或大面积启动时，具有良好的应变能力和适应性；以中石油零售管理系统项 目为中心，充分利用好试点机会，发挥公司在新产品转化方面的比较优势，实现包 括收银 POS、前庭控制器、中油 POS 在内的加油站站级设备市场的成功开拓。 （2）打造企业高度的执行力 公司的规模发展以企业强有力的执行力为基础，而有效的企业执行力是由高效 的运营机制和面向市场的能力两个方面支撑的。基于这样的认识，公司将在“ 事业 群－平台” 的框架基础上，立足企业规模发展，从核心战略单位市场策略的制定和 适应公司规模发展战略的运营体制的建立两个方面，全力推动生产平台和研究院平 台的转型和各利润中心的成长，打造支撑公司未来持续发展的强有力的执行力。打 破原有和公司规模发展不适应的惯性思维和方式方法，在面向市场的能力和企业运 营管理能力两方面实现质的飞跃。 4、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司的财务状况和经营成果的影响情况 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 24 2006年2月15日财政部颁布了新的《企业会计准则》（含1 项基本准则、38 项具 体准则和新准则应用指南），要求上市公司自2007年1月1日执行，现将执行新会计准 则后我公司需变更的会计政策、会计估计情况列示如下： 1、根据《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规定，我公司将现行会计政 策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报告时按照 权益法进行调整。 2、根据《企业会计准则第9 号-职工薪酬》与《企业会计准则第38号-首次执行 企业会计准则》的规定，我公司将现行会计政策下职工福利费按应付工资的14%列支 变更为按实际发生额列支；同时原帐面应付福利费余额，在首次执行日全额转入应 付职工薪酬；首次执行日后第一个会计期间，根据我公司实际情况和职工福利计划 确定职工福利费，该项金额与原转入的金额之间的差额调整管理费用。 3、根据《企业会计准则第18 号-所得税》的规定，我公司将现行会计政策的应 付税款法变更为资产负债表债务法，该项变更将调增2007年1月1日股东权益 2,909,826.39元。 4、根据《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》的规定，我公司将现行 会计政策下的股票投资变更为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 2007年1月1日，本公司归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产原 账面价值7,601,290.00元，首次执行日公允价值4,498,947.72元，按公允价值小于 原账面价值的差额调减股东权益3,102,342.28元。 5、根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，我公司将现行会计政 策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益 项目下以“ 少数股东权益” 项目列示，该项变更将调增2007年1月1日股东权益26， 793，272.36元。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新企业会计准则的进一步讲解进行调 整。 公司董事会同意公司上述关于会计政策、会计估计的变更。 5、公司未来资金需求、使用情况及资金来源情况 根据新年度公司生产经营工作目标和对市场的预测，目前公司资金能满足现有 生产经营规模的需要。未来几年内，公司将处于高速发展阶段，公司一方面通过加 强管理，严控生产成本和费用支出，提高资金使用效能；另一方面，公司将通过包 括银行贷款、股市融资、引入战略投资者等多方位拓展融资渠道，保证公司持续稳 定发展。 6、 对实现经营目标不利因素的分析 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 25 公司在发展中存在的瓶颈：一是人才和经验储备不足，难以支撑规模产业化发 展的需要；二是各业务单元的综合管理水平、执行力有待提高；三是现有的激励机 制存在短期化、目标单一等；四是各业务单元规模产业化尚任重道远；五是产品研 发的市场导向性和快速反应能力尚待强化和提升。 针对上述瓶颈，将进一步引进人才，储备资源，提升管理机制，完善薪酬体系 建设，增强激励机制，加大力度使原有主营业务规模继续扩大。 （三）公司投资情况 本报告期末，公司投资余额为100,295,547.18元，较年初101,521,474.38元， 减少1,225,927.20元，减少1.21%。主要投资情况如下： 1、报告期内，公司变更了募集资金使用用途。 公司2006年12月18日召开2006年第一次临时股东大会，审议通过了《公司关于 变更募集资金使用用途投资税控机开发及产业化项目和上海新大陆翼码信息科技有 限公司的议案》。 公司根据自身实际需要将暂缓综合大楼建设，并收回原预付福建省金福建筑工 程有限公司的待建综合楼工程款 6,600 万元。公司合计余下 6,600 万元募集资金尚 未使用，占募集资金总额的 14.05％。为更好地利用募集资金，提高募集资金使用效 率，经反复论证和研究，变更募集资金使用用途，用于 1、投资税控机开发及产业化 项目 5,300 万元；2、投资上海新大陆翼码信息科技有限公司 1,300 万元。本次涉及 变更投向的募集资金总额为 6,600 万元，占前期募集资金总额的 14.05％。 公司独立董事认为公司将该部分募集资金变更用途用于投资税控机开发及产业 化项目和上海新大陆翼码信息科技有限公司符合公司的发展战略，有利于提高公司 募集资金的使用效益，对于进一步改善公司产业结构，促进公司发展具有积极的作 用。本次募集资金投向的变更不会产生关联交易，不影响公司正常的生产经营，没 有发现损害中小股东和非关联股东利益的情形，且表决程序符合有关规定。 2、非募集资金投资情况 （1）、2006 年公司与中国科学院软件研究所、用友软件股份有限公司、上海和 勤软件技术有限公司、深圳市因泰克计算机技术有限公司以及无锡滨湖科技创业投 资有限责任公司共同出资成立中科方德软件有限公司。该公司注册资本金为人民币 5200 万元。本公司出资 200 万元，占注册资本的 3.846%，2006 年度未产生投资收 益。 （2）、2006 年 9 月 13 日，福建新大陆软件工程有限公司股东大会通过决议，以 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 26 公司法定盈余公积金 637 万元及未分配利润 163 万元转增股本，转增后股本由 3000 万元增至 3800 万元，另外，因股权转让，本公司持有该公司的股权比例由 95%降至 91.0171%。2006 年，本公司确认软件公司投资收益：39,872,842.22 元。 （3）公司参股福州市商业银行 567.58 万股，股权比率为 1.95%， 2005 年度股 息收入人民币 170,274.00 元，本公司已于 2006 年 8 月 27 日收到股息收入。 （4）根据根据《湖南华银电力股份有限公司股权分置改革方案》，本公司本年度 为获得持有湖南华银电力股份有限公司的 200 万股非流通股的流通权，向流通股股 东每 10 股支付股票 2.45 股，共计送出 490,286 股股份送给流通股股东。股改后，本 公司持有股数由原来的 2,000,000 股变更为 1,509,714 股，股权比例由 0.28%变更为 0.21%。 （5）、公司持有福建新大陆网络科技有限公司 19%股权，报告期内该公司尚未分 配红利。 （四）天健华证中洲（北京）会计师事务所对公司 2006 年度出具了标准无保留 意见的审计报告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内，董事会共召开了 10 次会议。 （1）2006 年 4 月 5 日，公司召开了第三届董事会第五次会议，决议公告刊登于 2006 年 4 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （2）2006 年 4 月 20 日，公司召开了第三届董事会第六次会议，决议内容为： 审议通过《公司 2006 年第一季度报告》，决议已报深交所备案。《公司 2006 年第一 季度报告》正文刊登于 2006 年 4 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （3）2006 年 8 月 3 日，公司召开了第三届董事会第七次会议，决议内容为： 《公司 2006 年中期报告》及摘要，决议已报深交所备案。《公司 2006 年中期报告》 摘要刊登于 2006 年 8 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （4）2006 年 8 月 10 日，公司召开了第三届董事会第八次会议，决议内容为： 审议通过《关于注销福建新高交通科技有限公司的议案》、《关于向中国工商银行股 份有限公司福州南门支行申请融资额度的议案》、《关于向中国光大银行股份有限公 司福州铜盘支行申请综合授信额度的议案》，决议已报深交所备案。《公司关于注销 福建新高交通科技有限公司公告》刊登于 2006 年 8 月 12 日的《中国证券报》和 《证券时报》。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 27 （5）2006 年 9 月 11 日，公司召开了第三届董事会第九次会议，决议公告刊登 于 2006 年 9 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （6）2006 年 9 月 28 日，公司召开了第三届董事会第十次会议，决议内容为： 审议通过《关于向中国民生银行股份有限公司福州分行闽江支行申请综合授信额度 的议案》，决议已报深交所备案。 （7）2006 年 10 月 23 日，公司召开了第三届董事会第十一次会议，决议公告刊 登于 2006 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （8）2006 年 11 月 12 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议，决议内容 为：审议通过《2005 年度管理层股权激励实施方案》，决议已报深交所备案。《关于 2005 年度管理层股权激励实施方案的公告》刊登于 2006 年 11 月 15 日的《中国证券 报》和《证券时报》。 （9）2006 年 11 月 29 日，公司召开了第三届董事会第十三次会议，决议公告刊 登于 2006 年 12 月 1 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （10）2006 年 12 月 12 日，公司召开了第三届董事会第十四次会议，决议内容 为：审议通过《公司关于向招商银行福州五四支行申请综合授信额度的议案》，决议 已报深交所备案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项 决议内容。 （1）根据 2004 年度股东大会审议通过的《公司关于调整独立董事津贴及费用 事项的议案》规定的标准，向各位独立董事发放津贴，独立董事参加规定培训的差 旅费、培训费等合理费用在公司据实报销。 （2）根据 2005 年度股东大会决议，公司董事会组织实施了 2005 年度分红派息 及资本公积金转增股本工作，向全体股东每 10 股送红股 0.5 股派现金红利人民币 0.5 元（含税）并转增 2 股，共计共计派发红股 1,508 万股，现金红利 1,508 万元， 转增股本 6,032 万股万股。实施资本公积金转增股本后，公司总股本为 37,700 万 股。股权登记日为 2006 年 6 月 5 日，除权日为 2006 年 6 月 6 日；根据股东大会通 过的《关于调整董事、监事津贴的议案》、《关于调整独立董事津贴及费用事项的议 案》规定的标准，向各位董事、监事发放津贴。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 28 1、2006 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案 (1)2006 年度利润分配预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计， 公司 2006 年实现税后净利润 40,874,714.20 元，提取 10%法定盈余公积，计 4,087,471.42 元，加上以前年度未 分配利润 103,161,880.51 元，实际可供股东分配的利润为 139,949,123.29 元。公 司董事会拟决定 2006 年度按每 10 股派现金股利 1 元（含税），共计派现金股利 3,770 万元，剩余未分配利润 102,249,123.29 元，转入下一年度一并分配。 (2)资本公积金转增股本预案 截止 2006 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额为 200,054,644.99 元,公司董事 会审议拟决定：以 2006 年底公司总股本 37,700 万股为基数，实施资本公积金转增 股本，转增比例为每 10 股转增 2 股，共计转增股本 7,540 万股，实施资本公积金转 增股本后，公司总股本为 45,240 万股，资本公积金余额为 124,654,644.99 元，同 时授权公司董事会相应修改公司章程有关条款并办理工商变更登记手续。 上述利润分配预案尚须经本公司股东大会批准。 （七）报告期内，公司没有变更选定的信息披露报纸。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 29 第八节 监事会报告 （一）报告期内共召开 5 次监事会会议。 1、2006 年 4 月 5 日召开了第三届监事会第二次会议，审议通过了《公司 2005 年度监事会工作报告》、《公司 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》； 《公司 2006 年度利润分配政策》、《公司 2005 年年度报告》正文及《年度报告摘 要》、《监事会工作规则（2006 年修订草案）》。其监事会决议公告刊登于 2006 年 4 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、2006 年 4 月 20 日召开了第三届监事会第三次会议，审议通过了《公司 2006 年第一季度报告》，决议已报深交所备案。 3、2006 年 8 月 3 日召开了第三届监事会第四次会议，审议通过了《公司 2006 年中期报告》及摘要，决议已报深交所备案。 4、2006 年 10 月 23 日召开了第三届监事会第五次会议，审议通过了《公司 2006 年第三季度报告》，决议已报深交所备案。 5、2006 年 11 月 29 日召开了第三届监事会第六次会议，审议通过了《公司关于 变更募集资金使用用途投资税控机开发及产业化项目和上海新大陆翼码信息科技有 限公司的议案》。其监事会决议公告刊登于 2006 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《证 券时报》。 （二）监事会对公司2005年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内，公司能够按照《公司法》、《证券法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规的要求，依法运作，公司股东 会议和历次董事会决策程序合法，公司董事会认真执行股东大会决议，公司经营班 子在董事会授权的范围内正确履行职责。公司生产经营规范，决策科学合理，法人 治理结构健全，内部控制制度比较完善。未发现公司董事、高级管理人员执行公司 职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及侵犯股东股益的行为。 2、检查公司财务的情况。公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认 真、细致的检查，认为公司 2006 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经 营成果及现金流量情况。天健华证中洲（北京）会计师事务所出具的标准无保留意 见的审计报告是客观公正的。 3、报告期内，公司变更了募集资金使用用途。公司 2006 年 12 月 18 日召开 2006 年第一次临时股东大会，审议通过了《公司关于变更募集资金使用用途投资税 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 30 控机开发及产业化项目和上海新大陆翼码信息科技有限公司的议案》。监事会认为 公司变更募集资金用途符合公司的发展战略，是适应市场变化而进行的调整，有利 于提高公司募集资金的使用效率，符合公司的发展需要和广大投资者的利益。通过 上述项目的实施，将进一步做大公司主业规模，扩大市场占有率，增强核心竞争 力，实现公司长期、稳定、可持续发展。本次变更募集资金投资项目的程序符合相 关法律、法规的规定，不构成关联交易，没有损害投资者和公司利益。 4、报告期内，公司控股子公司福建新大陆软件工程有限公司的注册资本及公司 所持其股权产生变动，详见如下： （1）第三届董事会第九次会议审议通过了《关于受让福建新大陆软件工程有限 公司股权的议案》。同意公司受让自然人林整榕所持本公司控股子公司福建新大陆软 件工程有限公司（以下简陈“ 软件公司” ）5%的股权，按原出资额确定受让价格为 150 万元。转让完成后，软件公司将成为公司的全资子公司，公司对其出资额为 3,000 万元，占注册资本 100％。因转让人林整榕为本公司监事，系关联自然人，故 该股权转让构成关联交易。独立董事同意该关联交易，认为本次交易有利于公司发 展，公平合理，没有损害公司及中小股东的利益。 （2）第三届董事会第九次会议同时审议通过了《关于对福建新大陆软件工程有 限公司增资的议案》，同意公司以软件公司盈余公积金和未分配利润合计 800 万元对 其进行增资，增资后注册资本由原来的人民币 3,000 万元增加至 3,800 万元，公司 持有其 100％股权。 （3）第三届董事会第十三次会议审议通过了《公司关于转让福建新大陆软件工 程有限公司股权的议案》。同意公司将所持软件公司 1.1842%的股权转让给自然人梁 键，转让价为 45 万元；将 3.6461%的股权转让给自然人林整榕，转让价为 138.55 万 元；将 3.9289%的股权转让给自然人郑培强，转让价为 149.3 万元；将 0.2237%的股 权转让给自然人余圣争，转让价为 8.5 万元。按注册资本确定转让价格。转让完成 后，公司将持有软件公司 91.0171％的股权。独立董事同意该关联交易，认为公司此 次部分股份折价转让予软件公司管理人员及核心骨干，有利于激励管理人员及核心 骨干，便于软件公司更加稳步健康的发展，没有损害公司及中小股东的利益。 5、报告期内，公司的关联交易严格按照相关协议和公平、合理的原则进行，没 有损害公司的利益。信息披露无虚假、欺诈、误导情况。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 31 第九节 重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司控股子公司福建新大陆软件工程有限公司的注册资本及公司所持其股权 产生变动，详见如下： （1）第三届董事会第九次会议审议通过了《关于受让福建新大陆软件工程有限 公司股权的议案》。同意公司受让自然人林整榕所持本公司控股子公司福建新大陆软 件工程有限公司（以下简陈“ 软件公司” ）5%的股权，按原出资额确定受让价格为 150 万元。转让完成后，软件公司将成为公司的全资子公司，公司对其出资额为 3,000 万元，占注册资本 100％。因转让人林整榕为本公司监事，系关联自然人，故 该股权转让构成关联交易。独立董事同意该关联交易，认为本次交易有利于公司发 展，公平合理，没有损害公司及中小股东的利益。 （2）第三届董事会第九次会议同时审议通过了《关于对福建新大陆软件工程有 限公司增资的议案》，同意公司以软件公司盈余公积金和未分配利润合计 800 万元对 其进行增资，增资后注册资本由原来的人民币 3,000 万元增加至 3,800 万元，公司 持有其 100％股权。 （3）第三届董事会第十三次会议审议通过了《公司关于转让福建新大陆软件工 程有限公司股权的议案》。同意公司将所持软件公司 1.1842%的股权转让给自然人梁 键，转让价为 45 万元；将 3.6461%的股权转让给自然人林整榕，转让价为 138.55 万元；将 3.9289%的股权转让给自然人郑培强，转让价为 149.3 万元；将 0.2237%的 股权转让给自然人余圣争，转让价为 8.5 万元。按注册资本确定转让价格。转让完 成后，公司将持有软件公司 91.0171％的股权。独立董事同意该关联交易，认为公 司此次部分股份折价转让予软件公司管理人员及核心骨干，有利于激励管理人员及 核心骨干，便于软件公司更加稳步健康的发展，没有损害公司及中小股东的利益。 2、2006 年 8 月 10 日公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《公司关 于注销福建新高交通科技有限公司的议案》。其作为公司控股子公司因设立以来未经 营有关业务，为节约公司成本，提高公司运作效率，公司决定注销福建新高交通科 技有限公司。相关信息刊详见 2006 年 8 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》的公 告。其相关注销手续已办理完毕，公司于 2006 年 9 月 7 日在《海峡消费报》刊登了 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 32 《福建新高交通科技有限公司清算公告》。 （三）关联交易事项 1、软件公司转让 详见本节第（二）点第 1 小点。 2、代理进口 本公司于 2006 年 1 月 1 日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》， 就本公司 2006 年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委 托新大陆科技集团代理进口或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本 公司收取 0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价 0.3%销售给本公司。有效 期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止。本年度本公司通过新大陆科技 集团进口货物共计 760 万元，均已全部结算。另外，本公司的子公司福建新大陆自 动识别有限公司通过新大陆科技集团进口货物 323 万元、出口货物 1,173 万元，已 全部结算；本公司的子公司江苏新大陆科技有限公司通过新大陆科技集团进口货物 107 万元，已全部结算。 3、租赁 报告期内，公司将所拥有的厂房和写字楼租赁给福建新大陆环保科技有限公 司、福建新大陆生物技术有限公司、北京新大陆网络科技有限公司，并签订了相关 合同，产生关联金额合计 118.92 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司托 管、承包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发(2003)56 号中涉及的对外担 保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。 3、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理和委托贷款事项。 （五）公司或持股 5％以上股东的承诺事项 1、公司 2006 年利润分配预案与公司承诺的 2006 年利润分配政策（信息披露请 见 2006 年 4 月 7 日的《中国证券报》与《证券时报》）相符，将提交 2006 年度股 东大会审议通过后实施。 2、本公司股权分置改革方案经 2005 年 11 月 1 日召开的相关股东会议审议通 过后，于 2005 年 11 月 10 日实施。公司持股 5%以上的股东为新大陆集团和福建新 大陆生物技术股份有限公司（以下简称“ 新大陆生物” ）在公司进行股权分置改革 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 33 中作出如下承诺： （1）新大陆集团承诺： 新大陆集团承诺，持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内 不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，在 12 个月内不通过证券交易所挂牌交易 出售原公司非流通股股份，在 24 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通 股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。以上通过证券交易所挂牌交易 出售的股份不包括新大陆集团以 1,500 万股用于管理层股权激励计划。 （2）新大陆生物承诺： 新大陆生物承诺在公司股权分置改革完成后，自新大陆生物所持有的非流通股 股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满 后，通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例 在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。 （3）承诺履行情况： 报告期内，新大陆集团和新大陆生物均履行上述承诺，没有出售或转让其所持 本公司的限售股份。新大陆生物所持公司无限售条件股份 1,8850,000 股，与股改限 售股份上市日持股数量相比未发生变动。 （六）大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金偿还情况 大股东及其附属企业非经营性占用上 市公司资金的余额（万元） 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间 （月份） 236.43 0.00 236.43 现金清偿 236.43 2006 年 4 月 大股东及其附属企业非经营性占用上 市公司资金及清欠情况的具体说明 公司于 2006 年 4 月 30 日收到控股股东、实际控制人及其 附属企业福建新大陆科技集团有限公司、福建新大陆生物技术 有限公司、福建新大陆通信科技有限公司、福建新大陆网络科 技有限公司、大理新大陆地产有限公司以现金形式归还的全部 非经常性占用资金 236.43 万元。报告期末，公司控股股东及其 附属企业非经营性占用公司资金余额为零。 （七）公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付给聘任会计师事务所的报酬情 况 报告期内，公司续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司（原会计师 事务所更名，更名前为：厦门天健华天有限责任会计师事务所）为本公司进行会计 报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，费用情况如下： 项目 2006 年(元) 2005 年(元) 备注 财务审计费用 495,000 460,000 2006 年未付，2005 年已付 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 34 2006年度公司应支付给所聘会计师事务所的报酬为人民币49.5万元。 截止到2006年年底，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司已为本公司 连续提供了8年的审计服务，并按福证监[2003]147号《关于转发<关于证券期货审计 业务签字注册会计师定期轮换的规定>的通知》要求，进行了签字注册会计师的轮 换。 （八）报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。 （九）公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相 关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信 息的情形，保证了公司信息披露的公平性。公司指定专人负责投资者关系，并安排 专人做好投资者来访接待工作。公司设立并公布信箱，在公司网站设立投资者专 栏，指定专人负责公司与投资者的联系电话、传真及电子邮箱。报告期内，公司共 接待投资者来访 20 次以上，接待人数达到 45 人次，在不违反中国证监会、深圳交 易所和公司信息披露制度等规定的前提下，客观、真实、准确地介绍公司经营情 况。 （十）股权激励方案的实施情况 至 2006 年 11 月 10 日公司股权分置改革方案实施完毕满 12 个月。11 月 23 日 福建新大陆生物技术股份有限公司、福建新大陆药业有限公司、福建新大陆光电薄 膜有限公司、福州开发区新大陆置业有限公司、北京科希盟科技集团有限公司持有 公司 45,614,920 股的限售股份（占总股本的 12.10%）解除限售，上市流通。11 月 12 日公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《2005 年度管理层股权激励 实施方案》，同意根据股权分置改革方案，由公司新大陆集团从向流通股股东执行对 价安排后所余股票中划出 625 万股作为 2005 年度公司管理层期权的股票，在 2006 年进行出售。11 月 24 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 625 万股激励股份的过户手续。其中 10 名公司高管人员受让的 307 万股激励股份为有限 售条件股份，21 名公司中层干部、业务骨干及控股子公司高管人员受让的 318 万股 激励股份股份为无限售条件股份。相关信息刊登于 2006 年 11 月 15 日、11 月 22 日、12 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》。 公司实施股权激励方案可激发核心骨干人员工作积极性，为公司吸引更多优秀 人才，保证公司产品研发的延续性和科研知识的沉淀，有助于提升公司的核心竞争 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 35 力。此外，实施股权激励在一定程度上可节约公司运营成本，完善公司治理结构， 促进公司持续健康发展。 （十一）控股子公司出售资产情况 2006 年 8 月 10 日公司召开第三届董事会第八次会议，审议决定注销控股子公 司福建新高交通科技有限公司。详见本节第（二）点第 2 小点。 （十二）其它重大事件 1、报告期内，公司独立董事黄玉立先生于 10 月 1 日因病不幸去世。12 月 18 日公司召开 2006 年第一次临时股东大会，选举张铁军先生为新的独立董事。其他高 管人员未发生变动。相关信息刊登于 2006 年 10 月 14 日、12 月 1 日、12 月 19 日 《中国证券报》、《证券时报》。 2、报告期内，本公司聘请的会计报表审计机构厦门天健华天有限责任会计师事 务所已于 2006 年 10 月 30 日与华证会计师事务所有限公司以及北京中洲光华会计师 事务所有限责任公司合并，且更名为天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公 司。公司于 2006 年 12 月 19 日就该事项在《中国证券报》和《证券时报》刊登了 《关于公司聘请的会计报表审计机构单位名称变动的公告》。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 36 第十节 财务报告 审 计 报 告 天健华证中洲审（2007）GF 字第 020013 号 福建新大陆电脑股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称新大陆股份公司）会计报表，包 括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对会计报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是新大陆股份公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价会计报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新大陆股份公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了新大陆股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的 经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：徐 珊 中国注册会计师：林开钦 中国 北京 2007 年 4 月 10 日 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 37 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 264,476,029.10 287,934,346.35 207,477,529.49 263,993,718.50 短期投资 - - - - 应收票据 2 12,424,997.20 9,146,644.47 12,424,997.20 9,146,644.47 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 3 276,049,123.51 274,807,869.74 39 225,096,975.86 227,979,688.46 其他应收款 4 25,693,794.79 27,748,209.37 40 26,187,328.50 25,870,450.75 预付账款 5 19,162,087.16 32,463,922.38 18,925,697.87 32,358,605.96 应收补贴款 6 8,596.54 - - - 存货 7 151,536,361.02 141,910,969.56 136,089,648.80 134,165,904.82 待摊费用 8 56,789.69 25,250.00 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 749,407,779.01 774,037,211.87 626,202,177.72 693,515,012.96 长期投资： 长期股权投资 9 100,295,547.18 101,521,474.38 41 243,037,387.59 275,014,115.23 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - - - 长期投资合计 100,295,547.18 101,521,474.38 243,037,387.59 275,014,115.23 固定资产： 固定资产原价 10 211,367,233.46 202,600,788.28 199,441,547.32 198,060,504.54 减:累计折旧 10 48,542,857.27 38,394,896.51 43,317,204.04 35,382,613.57 固定资产净值 10 162,824,376.19 164,205,891.77 156,124,343.28 162,677,890.97 减:固定资产减值准备 10 - - - - 固定资产净额 10 162,824,376.19 164,205,891.77 156,124,343.28 162,677,890.97 工程物资 - - - 在建工程 - - - 固定资产清理 - - - 固定资产合计 162,824,376.19 164,205,891.77 156,124,343.28 162,677,890.97 无形资产及其他资产： 无形资产 11 178,945.00 297,032.68 172,188.32 287,996.00 长期待摊费用 - - 股权分置流通权 12 1,863,086.80 1,863,086.80 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 2,042,031.80 297,032.68 2,035,275.12 287,996.00 递延税款： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,014,569,734.18 1,040,061,610.70 1,027,399,183.71 1,131,495,015.16 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 38 资产负债表(续) 2006 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 母公司 负债及股东权益 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 13 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 应付票据 14 54,472,235.05 60,388,354.65 54,472,235.05 60,388,354.65 应付账款 15 108,595,356.40 96,736,260.00 135,024,765.52 90,190,308.38 预收账款 16 3,049,823.36 20,749,874.39 3,031,703.36 20,630,224.39 应付工资 - - - - 应付福利费 8,664,740.91 10,767,993.72 903,367.27 3,125,230.21 应付股利 - - - - 应交税金 17 -4,025,439.88 -2,106,733.48 -9,520,006.05 -6,676,620.37 其他应交款 18 97,434.77 87,789.02 -6,392.13 96,646.64 其他应付款 19 15,738,007.65 11,848,511.37 40,422,076.86 143,694,044.29 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 20 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 196,592,158.26 238,472,049.67 234,327,749.88 351,448,188.19 长期负债： 长期借款 21 37,000,000.00 47,000,000.00 37,000,000.00 47,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 22 11,467,119.49 14,209,362.18 11,467,119.49 14,209,362.18 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 48,467,119.49 61,209,362.18 48,467,119.49 61,209,362.18 递延税款： 递延税款贷项 - - - 负债合计 245,059,277.75 299,681,411.85 282,794,869.37 412,657,550.37 少数股东权益 26,806,568.27 21,542,734.06 - 股东权益： 股本 23 377,000,000.00 301,600,000.00 377,000,000.00 301,600,000.00 减:已归还投资 - - - 股本净额 23 377,000,000.00 301,600,000.00 377,000,000.00 301,600,000.00 资本公积 24 200,054,644.99 260,402,509.64 200,054,644.99 260,402,509.64 盈余公积 25 57,760,546.06 53,673,074.64 57,760,546.06 53,673,074.64 其中:公益金 25 - 15,096,270.06 - 15,096,270.06 未分配利润 26 109,789,123.29 103,161,880.51 109,789,123.29 103,161,880.51 其中:已宣告未发放股利 未确认的投资损失 27 -1,900,426.18 - - 外币报表折算差额 - 所有者权益合计 742,703,888.16 718,837,464.79 744,604,314.34 718,837,464.79 负债及股东权益总计 1,014,569,734.18 1,040,061,610.70 1,027,399,183.71 1,131,495,015.16 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 39 利润表及利润分配表 2006 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释 2006 年度 2005 年度 注释 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 28 614,097,900.98 446,979,060.89 42 492,852,495.95 367,780,676.89 减:主营业务成本 28 477,026,513.64 310,107,570.58 42 434,829,140.53 295,661,324.45 主营业务税金及附加 29 7,037,259.87 5,362,176.40 2,294,811.00 2,902,318.43 二、主营业务利润 130,034,127.47 131,509,313.91 55,728,544.42 69,217,034.01 加:其他业务利润 30 1,537,311.44 1,414,576.27 1,142,864.51 1,414,576.27 减:营业费用 31 51,561,537.23 33,018,096.90 44,221,513.43 26,832,120.93 管理费用 46,740,166.97 42,191,323.88 22,820,478.54 23,230,306.44 财务费用 32 4,169,608.35 6,416,316.22 4,337,282.47 5,197,218.04 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 29,100,126.36 51,298,153.18 -14,507,865.51 15,371,964.87 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 33 5,249,185.24 6,635,055.29 43 46,818,492.57 41,797,086.43 补贴收入 34 12,012,294.30 11,762,703.95 8,597,042.73 6,874,555.65 营业外收入 7,580.00 5,582.58 - - 减:营业外支出 35,549.29 2,068,985.12 32,955.59 2,036,276.78 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 46,333,636.61 67,632,509.88 40,874,714.20 62,007,330.17 减:所得税 5,036,925.99 7,365,899.81 - 3,673,474.53 少数股东本期损益 2,322,422.60 1,932,754.43 - - 加:*未确定的投资损失 1,900,426.18 - - 五、净利润(亏损以"-"号填列) 40,874,714.20 58,333,855.64 40,874,714.20 58,333,855.64 加:年初未分配利润 103,161,880.51 82,578,103.21 103,161,880.51 82,578,103.21 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 144,036,594.71 140,911,958.85 144,036,594.71 140,911,958.85 减:提取法定盈余公积 4,087,471.42 5,833,385.56 4,087,471.42 5,833,385.56 提取法定公益金 - 2,916,692.78 - 2,916,692.78 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 139,949,123.29 132,161,880.51 139,949,123.29 132,161,880.51 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 30,160,000.00 29,000,000.00 30,160,000.00 29,000,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、年末未分配利润 109,789,123.29 103,161,880.51 109,789,123.29 103,161,880.51 补充资料： 项 目 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 40 现金流量表 2006 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释 合并数 注释号 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 657,188,223.73 553,151,828.71 收到的税费返还 4,848,019.86 1,007,042.73 收到的其他与经营活动有关的现金 35 29,240,774.09 34,749,491.01 现金流入小计 691,277,017.68 588,908,362.45 购买商品、接受劳务支付的现金 511,247,837.98 464,854,732.68 支付给职工以及为职工支付的现金 59,516,376.51 28,447,094.51 支付的各项税费 29,065,441.92 15,199,886.84 支付的其他与经营活动有关的现金 36 48,131,200.72 58,416,887.19 现金流出小计 647,960,857.13 566,918,601.22 经营活动产生的现金流量净额 43,316,160.55 21,989,761.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 5,745,774.00 5,745,774.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 6,099.51 1,520.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 5,751,873.51 5,747,294.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 7,985,629.54 3,951,983.28 投资所支付的现金 2,000,000.00 15,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 37 79,460.81 - 现金流出小计 10,065,090.35 18,951,983.28 投资活动产生的现金流量净额 -4,313,216.84 -13,204,689.28 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,840,000.00 - 借款所收到的现金 112,000,000.00 112,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 114,840,000.00 112,000,000.00 偿还债务所支付的现金 152,000,000.00 152,000,000.00 分配股利或利润所支付的现金 21,848,031.51 21,848,031.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 38 3,286,110.32 3,286,110.32 现金流出小计 177,134,141.83 177,134,141.83 筹资活动产生的现金流量净额 -62,294,141.83 -65,134,141.83 四、汇率变动对现金的影响 -167,119.13 -167,119.13 五、现金及现金等价物净增加额 -23,458,317.25 -56,516,189.01 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 41 现金流量表(续) 2006 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释 合并数 注释 母公司数 补充资料： 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,874,714.20 40,874,714.20 加：少数股东损益 2,322,422.60 - 减：未确认的投资损失 1,900,426.18 - 加：计提的资产减值准备 2,538,664.11 2,467,507.93 固定资产折旧 10,386,365.16 9,696,244.13 无形资产摊销 123,587.68 121,307.68 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少(减：增加) -31,539.69 - 预提费用增加(减：减少) - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 26.84 26.84 固定资产报废损失 - - 财务费用 7,222,326.00 7,222,326.00 投资损失(减：收益) -5,249,185.24 -46,818,492.57 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -10,920,760.65 -3,219,113.17 经营性应收项目的减少(减：增加) 63,689,966.14 15,686,400.97 经营性应付项目的增加(减：减少) -65,948,735.04 -4,249,895.40 其 他 208,734.62 208,734.62 经营活动产生的现金流量净额 43,316,160.55 21,989,761.23 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 其他 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 31(5) 264,476,029.10 207,477,529.49 减：现金的期初余额 287,934,346.35 263,993,718.50 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -23,458,317.25 -56,516,189.01 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 42 资产减值准备明细表 2006 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 合计 年末余额 一、坏账准备合计 8,677,655.60 1,243,294.92 - 72,000.10 72,000.10 9,848,950.42 其中:应收账款 7,614,104.96 805,859.83 - 8,419,964.79 其他应收款 1,063,550.64 437,435.09 72,000.10 72,000.10 1,428,985.63 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中:股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 7,175,145.39 1,295,369.19 - 8,470,514.58 其中:库存商品 6,150,180.56 1,295,369.19 - 7,445,549.75 原材料 515,258.42 - - 515,258.42 四、长期投资减值准备合计 - - 其中:长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - - 其中:房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中:专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 742,703,888.16 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金额资产 -3,102,342.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 2,909,826.39 少数股东权益 26,793,272.36 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 769,304,644.63 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 43 福建新大陆电脑股份有限公司 会计报表附注 二 ○ ○ 六 年 度 一、公司的基本情况 福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称本公司）成立于 1999 年 6 月 28 日，系由福建新大 陆电脑有限公司（以下简称有限公司）变更设立，公司历史沿革如下： 有限公司系由福建新大陆科技集团有限公司（以下简称新大陆科技集团）和林学杰等 17 个 自然人共同发起，于 1994 年 4 月 20 日成立，注册资本人民币 150 万元，其中：新大陆科技集团 出资 76.5 万元，占 51%；林学杰等 17 人出资 73.5 万元，占 49%。工商登记注册号 15458615-5，法 定代表人：胡钢。 1995 年 3 月有限公司增加福建新大陆生物技术有限公司为新股东，福建新大陆生物技术有限 公司出资 45 万元；原 17 个自然人股东将全部股权转让给新大陆科技集团，新大陆科技集团追加 投入资本金 255 万元，累计出资 405 万元。有限公司的注册资本由原 150 万元增至 450 万元，新 大陆科技集团占 90%；福建新大陆生物技术有限公司占 10%。 1997 年 5 月有限公司增资，由新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入 资本金 1935 万元和 215 万元。增资后，有限公司注册资本由原 450 万元增至 2600 万元，股权比 例不变。 1998 年 6 月有限公司以盈余公积 1300 万元转增资本，同时新大陆科技集团和福建新大陆生 物技术有限公司分别增加投入资本金 990 万元和 110 万元。增资后，有限公司注册资本由原 2600 万元增至 5000 万元，股权比例不变。 1998 年 7 月新大陆科技集团出让其持有的有限公司 11.2%股权给福建新大陆药业有限公司 （6%）、福建新大陆光电薄膜有限公司（2%）、福州开发区新大陆置业有限公司（2%）和北京科 希盟科技集团（1.2%）。股权转让后，注册资本仍为人民币 5000 万元，其中：新大陆科技集团占 78.8%，福建新大陆生物技术有限公司占 10%，福建新大陆药业有限公司占 6%，福建新大陆光电 薄膜有限公司占 2%，福州开发区新大陆置业有限公司占 2%，北京科希盟科技集团占 1.2%。 1999 年 6 月 8 日经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批准同意，有限公司变更设立为股 份有限公司，1999 年 6 月 28 日领取了注册号为 3500001002064 的企业法人营业执照，注册资本人 民币 8500 万元。 2000 年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]103 号文《关于核准福建新 大陆电脑股份有限公司公开发行股票的通知》的核准，同意本公司利用深圳证券交易所系统，采 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 44 用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股 3100 万股，股票面值：人民币 1 元。2000 年 7 月 20 日本公司向社会公开发行的普通股 3100 万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发 行价格为人民币 15.88 元，2000 年 8 月 7 日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至 11600 万元。 2004 年 5 月 12 日，根据本公司 2003 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 11600 万元，以 2003 年底公司总股本 11600 万元为基数，按每 10 股转增 10 股的比 例，以资本公积向全体股东转增股份总额 11600 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 11600 万 元。 2005 年 4 月 28 日，根据本公司 2004 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 6960 万元，以 2004 年末公司总股本 23200 万元为基数，按每 10 股转增 3 股的比例， 以资本公积向全体股东转增股份总额 6960 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 6960 万元。变更 后的注册资本为人民币 30160 万元。 2005 年 11 月 1 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有 限公司股权分置改革方案》，并于 2005 年 11 月 8 日刊登了《股权分置改革实施公告》。根据本公 司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付获权对价后，变更为有限售条件的流通股 股东。股权分置改革方案实施后，有限售条件的流通股为 191,181,562 股，占总股本的 63.39%，无 限售条件的流通股为 110,418,438 股，占总股本的 36.61%。 2006 年 5 月 11 日，根据本公司 2005 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 7,540 万元，以 2005 年末公司总股本 30,160 万元为基数，每 10 股派发股票股利 0.5 股，共派发 1,508 万股，以资本公积向全体股东转增股份，每 10 股转增 2 股，共计转增 6,032 万 股，两项共计增加股本 7,540 万股。变更后的注册资本为人民币 37,700 万元。 本公司目前的注册资本为人民币叁亿柒仟柒佰万元（￥37,700 万元），企业法人营业执照注 册号为 3500001002064，法定代表人为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路 1 号。 本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁；税控收款机的制造、销 售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、 系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经营本企业自产产品及相 关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加 工和“ 三来一补” 业务。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 45 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资 产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国外汇交易中心公布的市场 汇价中间价折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国外汇交易 中心公布的该日市场汇价中间价折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期 待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他 部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一 定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 计提比例 0% 10% 15% 50% 注：本公司职工借款和保证金不计提坏账准备。 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项 应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提 坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 8．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 46 供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产 成品（库存商品）等。 材料、半成品、产成品、库存商品入库时按实际成本计价。材料、半成品发出时采用移动加 权平均法核算；产成品发出时按计划成本计价，年末按实际成本进行调整；库存商品发出时采用 具体辨认法核算。 本公司对信息工程及系统集成项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完 工并结算的项目按实际发生的成本结转主营业务成本，对生产成本尚未归集完备但已经销售的项 目按项目预估毛利率结转主营业务成本，项目结清后根据实际成本对项目原预估的毛利率进行调 整。 本公司将外购的与产品生产相关的软件计入生产成本，并按预计的产品销量进行摊销。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销，一次计入成本或费用。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 9．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资、不能变 现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“ 长期股权投资——××单 位（股权投资差额）” 科目，并按 10 年（或合同规定期限）摊销计入损益；初始投资成本小于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“ 长期股权投资——××单位 （股权投资差额）” 科目贷方的，按 10 年（或合同规定期限）摊销计入损益，属于 2003 年度及 以后年度发生的，记入“ 资本公积——股权投资准备” 科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价 值的差额计提长期投资减值准备。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 47 10．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元 以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为 使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固 定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定 资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而 发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计 残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94% 土地 45 注 2.22% 机器设备 5－10 3% 19.4%-9.7% 运输工具 5 3% 19.4% 电子设备 5 3% 19.4% 办公设备 5 3% 19.4% 其他设备 5 3% 19.4% 注：按土地使用权剩余使用年限高于房屋建筑物预计使用年限后的差额作为净残值。 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账 面净值的差额，计提固定资产减值准备。 11．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在 固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是 否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 12．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产的确认标准为：生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物 形态的非货币性长期资产，包括软件、专利权、非专利技术等，均按取得成本计价，摊销方法如 下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 48 项目 摊销方法 摊销年限 备注 软件 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定 的按 5 年） 随同计算机购入的软件 计入固定资产价值 其他无形资产 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定 的按 10 年） 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面 价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用 价值。 13．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用的确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的 各项费用，包括开办费、固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其 摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 开办费 一次摊销 注 1 固定资产大修理支出 平均摊销 修理间隔期 注 2 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 注 1：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 注 2：因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用预 提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预提或待摊费用余 额，继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。 14．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估 计： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 49 （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 本公司让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的 收入和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠 地计量情况下确认收入。 15．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 16．会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。 17．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部“ 财会字[1995]11 号”《关于印发<合并会计报表暂行规定>的 通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编 制。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现 利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额 计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益 系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作 为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 软件服务收入 5% 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 50 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 工程安装收入 3% 增值税 应税产品销售增值额 17% 附加费用： 城建税 应交增值税+应交营业税 7% 教育费附加 应交增值税+应交营业税 4% 注：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发 [2000]18 号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发 [2000]107 号文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收增值税后，对 增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 2．企业所得税 本公司和控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司、福建新大陆软件工程有限公司是国 务院批准的高新技术产业开发区——福州市科技园区的入园高新技术企业，企业所得税按 15%的 税率计缴。 本公司控股子公司湖南新大陆电脑有限公司、福建新大陆地产有限公司企业所得税按 33%的 税率计缴。 根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策 问题的通知（财税[2000]25 号），我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一 年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司控股子公司福建新大 陆软件工程有限公司和江苏新大陆科技有限公司符合上述规定，可享受上述税收优惠政策，其 中：江苏新大陆科技有限公司按 16.5%税率计算征收企业所得税；经福建省国家税务局批准，福 建新大陆软件工程有限公司 2004 至 2006 年度按 15%税率减半计算征收企业所得税。另外，本公 司控股子公司北京新大陆联众数码科技有限责任公司于 2003 年 1 月 16 日获得北京市科学技术委 员会颁发的京科高字 0311008A0360 号高新技术企业批准证书，确认该公司为高新技术企业，本年 度企业所得税率为 15%。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 51 四、子公司及合并会计报表范围 1. 子公司的基本概况 公司名称 注册资本 (万元) 注册 地址 主营业务 法定代 表人 投资额 (万元) 拥有权益 比例 是否 合并 福建新大陆自动识别 技术有限公司 2000 福建省 研究、开发、销售电子产品、高科技产品；提供相 关的技术、信息咨询服务；网络工程施工。 胡钢 1300 65% 是 福建新大陆软件工程 有限公司① 3800 福建省 计算机软、硬件技术开发、生产、销售、服务及应 用系统集成。 胡钢 3458.65 91.0171% 是 江苏新大陆科技有限 公司 1000 江苏省 计算机软件的开发与销售，计算机技术服务，电子 技术服务。 林学杰 720 72% 是 湖南新大陆电脑有限 公司 1000 湖南省 计算机软件、硬件、系统集成、网络产品（不含电 子出版物）、机电产品的研究、开发、生产、销售 及相关的技术服务。 林学杰 700 70% 是 北京新大陆联众数码 科技有限责任公司 1000 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获 审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业 自主选择经营项目，开展经营活动。 王晶 980 98% 是 福建新大陆地产有限 公司 2000 福建省 房地产开发，商品房销售；建筑材料、装璜、装饰 材料的批发、代购、代销（以上经营范围凡涉及国 家有专项专营规定的从其规定）。 郭承瀚 1900 95% 是 上海新大陆翼码信息 科技有限公司② 2000 上海市 提供计算机、互联网、通讯等领域内的解决方案与 技术咨询服务、行业应用软件开发与系统集成、 自产产品的销售与售后服务。 许成建 1300 65% 是 注：① 根据 2006 年 9 月 13 日福建新大陆软件工程有限公司股东会通过的决议，福建新大 陆软件工程有限公司本年增资 800 万元，即以公司法定盈余公积金 637 万元及未分配利润 163 万 元转增股本，转增后股本增至 3800 万元，另外，因股权转让，本公司持有该公司的股权比例由 原来 95%降至 91.0171%，详见本附注十之 1。 ②系本年新设，详见本附注十之 2。 2. 同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 （1）本公司于 2006 年 9 月投资成立了上海新大陆翼码信息科技有限公司，本公司持有 65% 股权，其会计报表于本年度纳入合并报表范围。 （2）福建新高交通科技有限公司于本年度清算注销，其会计报表本年度未纳入合并报表范 围。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明外，本附注中的金额单位为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 52 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 271,112.86 476,326.19 银行存款 258,553,462.55 265,145,428.85 其中：美元 525,625.49 1:7.8087 4,104,451.78 406,343.62 1:8.0702 3,279,274.28 其他货币资金 5,651,453.69 22,312,591.31 合 计 264,476,029.10 287,934,346.35 2. 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 10,039,700.00 4,788,800.00 商业承兑汇票 2,385,297.20 4,357,844.47 已于 2007 年 3 月 8 日收回 1,083,312.50 元 合 计 12,424,997.20 9,146,644.47 （2）应收票据年末数比上年数增加 327.84 万元，主要原因系本年部分客户改变结算方式所 致。 （3）本公司年末无已用于贴现、抵押的商业承兑汇票。 （4）应收票据年末余额中无关联单位欠款。 3. 应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 227,372,485.70 79.93 － 224,074,067.93 79.34 － 1—2 年 34,303,315.39 12.06 3,436,399.99 53,248,262.35 18.86 5,324,826.24 2—3 年 19,510,383.88 6.86 2,926,557.58 1,931,711.54 0.68 289,756.73 3 年以上 3,282,903.33 1.15 2,057,007.22 3,167,932.88 1.12 1,999,521.99 合 计 284,469,088.30 100.00 8,419,964.79 282,421,974.70 100.00 7,614,104.96 （2）年末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 76,427.27 元，详见本附注六之（二）3。 （3）年末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计 104,203,642.61 元，占应收账款总额的 比例为 36.63%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 53 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定 福建省水利厅 327,367.40 50% 163,683.70 按账龄 武汉市威鹏科技发展公司 195,185.00 50% 97,592.50 按账龄 常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 按账龄 河南新世纪信息公司 172,900.00 50% 86,450.00 按账龄 武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 按账龄 遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 按账龄 合 计 1,985,063.50 1,408,087.30 （5）由于本公司应收账款主要客户为各商业银行、移动通信等单位，均有着良好的信誉， 从本公司近年来的应收款项回收情况分析，1 年以内的应收款项属于正常的收款期限，按本公司 目前的坏账准备计提政策进行计算的结果已较稳健反映本公司实际坏账情况，因此对 1 年以内的 应收款项未计提坏账准备。 4. 其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 13,887,735.02 51.20 — 20,320,795.82 70.53 — 1—2 年 5,687,480.78 20.97 6,863.50 3,771,777.39 13.09 99,244.63 2—3 年 3,677,895.23 13.56 514,761.59 2,005,061.75 6.96 94,638.09 3 年以上 3,869,669.39 14.27 907,360.54 2,714,124.95 9.42 869,667.82 合 计 27,122,780.42 100.00 1,428,985.63 28,811,759.91 100.00 1,063,550.54 注：其他应收款中本公司职工借款和保证金未计提坏账准备。 （2）年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 上海电器科学研究所 3,885,665.60 保证金 办事处周转金 2,713,479.96 往来款 郑培强 1,493,000.00 股权转让款，2007 年 1 月已收回 林整榕 1,385,500.00 股权转让款，2007 年 1 月已收回 林克 780,000.00 备用金 合 计 10,257,645.56 注：其他应收款前五名单位金额合计10,257,645.56元，占其他应收款总额的比例为 37.82%。 （4）年末账龄 3 年以上的其他应收款为 3,869,669.39 元，主要欠款单位如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 54 名 称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定 北京同有飞骥科技公司 294,200.00 50% 147,100.00 按账龄 福州同恒电子公司 195,130.00 50% 97,565.00 按账龄 福建省地方税务局 107,442.00 50% 53,721.00 按账龄 合 计 776,772.00 478,386.00 5．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,179,450.56 74.00 26,898,302.03 82.86 1—2 年 4,982,636.60 26.00 5,565,620.35 17.14 合 计 19,162,087.16 100.00 32,463,922.38 100.00 （2）预付账款年末数比年初数减少 1330.18 万元，主要原因系上年预付福建新大陆科技集团 有限公司 700.70 万元、杭州华为三康技术有限公司 271.45 万元，本年均已结算。 （3）年末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）年末账龄超过 1 年的预付账款的主要欠款单位如下： 名 称 金额 账龄 备注 福州华安消防工程技术有限公司 2,588,371.00 1—2 年 预付工程款 福州伟亿诚电子技术有限公司 411,033.00 1—2 年 预付材料款 上海泰屹科技有限公司 273,978.00 1—2 年 预付材料款 福州凯伯斯网络系统有限公司 273,000.30 1—2 年 预付材料款 福州辉盛多媒体技术有限公司 270,000.00 1—2 年 预付材料款 合 计 3,816,382.30 6．应收补贴款 应收补贴款年末余额 8,596.54 元，系应收出口退税款。 7．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 原材料 44,574,191.79 31,487,504.68 在产品 65,617,170.10 70,681,040.54 库存商品（产成品） 49,815,513.71 46,917,569.73 合 计 160,006,875.60 149,086,114.95 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 55 项目 年初数 本年增加数 本年（转 回）减少数 年末数 可变现净值 的确定依据 原材料 515,258.42 － － 515,258.42 市价扣除相关税费 在产品 509,706.41 － － 509,706.41 市价扣除相关税费 库存商品 6,150,180.56 1,295,369.19 － 7,445,549.75 市价扣除相关税费 合 计 7,175,145.39 1,295,369.19 － 8,470,514.58 8．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 房租费 52,629.53 25,250.00 2007 年度的房租 报刊费 4,160.16 － 2007 年度的报刊费 合 计 56,789.69 25,250.00 9．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 其他增加数 本年减少数 年末数 按成本法核算的长期投资 99,811,170.00 2,000,000.00 — 1,863,086.80 99,948,083.20 按权益法核算的长期投资 677,002.09 — — 677,002.09 — 合并价差 1,033,302.29 — — 685,838.31 347,463.98 减：长期投资减值准备 — — — — — 合 计 101,521,474.38 2,000,000.00 — 3,225,927.20 100,295,547.18 （1） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 北京智通科创信息技术有限公司 10 年 2,500,000.00 25% 注 1 福州市商业银行 － 5,675,800.00 1.95% 湖南华银电力股份有限公司 － 5,738,203.20 0.21% 注 2 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 － 82,894,080.00 12% 福建新大陆网络科技有限公司 — 1,140,000.00 19% 中科方德软件有限公司 — 2,000,000.00 3.864% 注 3 合 计 99,948,083.20 注 1：本公司对北京智通科创信息技术有限公司财务与经营政策未能实施重大影响，因此采 用成本法进行核算。 注 2：根据《湖南华银电力股份有限公司股权分置改革方案》，本公司本年度为获得持有湖 南华银电力股份有限公司的 200 万股非流通股的流通权，将其中的 490,286 股股份送给流通股股 东。股改后，本公司持有股数由原来的 2,000,000 股变更为 1,509,714 股，股权比例由 0.28%变更为 0.21%。 注 3：本年度，本公司与中国科学院软件研究所、用友软件股份有限公司、上海和勤软件技 术有限公司、深圳市因泰克计算机技术有限公司以及无锡滨湖科技创业投资有限责任公司共同出 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 56 资成立中科方德软件有限公司。该公司注册资本金为人民币 5200 万元。本公司出资 200 万元， 占注册资本的 3.846%。 （2）按权益法核算的长期投资本年减少数 677,002.09 元，系江西新大陆金卡网络有限责任公 司本年已注销，因此转销对其的股权投资。 （3）合并价差明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 福建新高交通科技有限公司（注 1） 858,216.62 10 年 643,662.43 － 福建新大陆自动识别技术有限公司 241,369.20 注 2 10 年 24,136.93 203,152.41 北京新大陆联众数码科技有限公司 180,389.48 注 3 10 年 18,038.95 144,311.57 合 计 421,758.68 685,838.31 347,463.98 注 1：福建新高交通科技有限公司本年已注销，本年将其股权投资差额摊余金额 643,662.43 元全部转销。 注 2：系 2005 年度本公司对福建新大陆自动识别技术有限公司增加投资 1,200 万元，持股比 例由 60%增至 65%形成的股权投资差额。 注 3：系 2005 年度本公司收购北京新大陆联众数码科技有限公司 3%股权形成的股权投资差 额。 （4）本年末长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。 10．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动情况列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 150,629,046.77 — — 150,629,046.77 其中：土地使用权 41,080,000.00 — — 41,080,000.00 机器设备 24,732,038.44 2,448,624.20 — 27,180,662.64 运输工具 9,028,085.64 1,964,578.92 51,561.40 10,941,103.16 电子设备 10,897,756.08 1,788,858.88 — 12,686,614.96 办公设备 4,110,767.24 2,603,899.58 5,798.00 6,708,868.82 其他设备 3,203,094.11 17,843.00 — 3,220,937.11 原值合计 202,600,788.28 8,823,804.58 57,359.40 211,367,233.46 二、累计折旧 房屋建筑物 8,087,844.64 3,356,057.48 — 11,443,902.12 机器设备 14,237,094.70 2,747,061.82 — 16,984,156.52 运输工具 6,028,235.71 1,234,028.96 50,014.56 7,212,250.11 电子设备 6,623,099.90 1,352,953.03 — 7,976,052.93 办公设备 2,069,154.80 1,191,434.55 1,312.22 3,259,277.13 其他设备 1,349,466.76 317,751.70 — 1,667,218.46 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 57 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 累计折旧合计 38,394,896.51 10,199,287.54 51,326.78 48,542,857.27 三、净值 净值合计 164,205,891.77 162,824,376.19 注：房屋建筑物中新大陆科技园厂房已用于借款抵押。 （2）本年末固定资产无减值之虞，无需计提减值准备。 11．无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 金蝶财务软件 购入 224,800.00 59,106.69 5,500.00 — 信息化项目软件 购入 240,000.00 146,112.24 — — PCB 设计软件 购入 88,822.80 69,577.86 — — 税控 Orcad Capture 软件 购入 16,850.00 13,199.21 — — 用友财务软件 购入 11,400.00 9,036.68 — — 合 计 581,872.80 297,032.68 5,500.00 — （续上表） 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 金蝶财务软件 52,785.40 212,978.71 11,821.29 3 个月 信息化项目软件 47,387.76 141,275.52 98,724.48 25 个月 PCB 设计软件 17,764.56 37,009.50 51,813.30 35 个月 税控 Orcad Capture 软件 3,369.96 7,020.75 9,829.25 35 个月 用友财务软件 2,280.00 4,643.32 6,756.68 35 个月 合 计 123,587.68 402,927.80 178,945.00 （2）本年末本公司无形资产无减值之虞，无需计提减值准备。 12．股权分置流通权 股权分置流通权年末余额 1,863,086.80 元，系根据《湖南华银电力股份有限公司股权分置改 革方案》，本公司为取得流通权按一定比例向流通股股东支付对价（向流通股股东每 10 股支付股 票 2.45 股, 本公司共送给流通股股东 490,286 股）而转出的长期股权投资价值。 13．短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 — 30,000,000.00 合 计 — 30,000,000.00 注：短期借款年末余额比年初余额减少 3,000 万元，系本年短期借款均已偿还所致。 14．应付票据 （1）应付票据年末余额 54,472,235.05 元，均系银行承兑汇票。 （2）年末应付票据中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 58 15．应付账款 应付账款年末余额 108,595,356.40 元，其中： （1）年末账龄超过 3 年的应付账款计 929,123.32 元，其中大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 福建省华闽进出口公司 477,725.21 2001 年前 货款未结算 南海市桂城佛通电源设备厂 118,994.00 2001 年前 货款未结算 合 计 596,719.21 （2）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 16．预收账款 预收账款年末余额 3,049,823.36 元，其中： （1）年末账龄超过 1 年以上的预收账款合计 751,522.03 元，其中大额预收账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 福建省信息产业厅 100,000.00 2002 年 项目还未启动 福建省华福进出口公司 94,823.24 2002 年 尚未结算 中国磁记录设备公司 78,000.00 2001 年 尚未结算 福州电信服务公司 75,000.00 2000 年前 尚未结算 重庆市农业银行 72,000.00 2005 年 尚未结算 合 计 419,823.24 （2）预收账款年末数比年初数减少 1,770 万元，主要系年初预收款项本年度大部分已结算所 致。 （3）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 17．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 其他减少数 年末数 增值税 -6,662,948.20 10,335,084.11 10,724,626.67 － -7,052,490.76 营业税 556,823.95 5,114,440.92 5,760,489.30 － -89,224.43 企业所得税 3,489,184.16 5,061,365.00 6,442,536.34 － 2,108,012.82 城市建设维护税 154,112.05 1,274,628.14 1,302,369.67 － 126,370.52 房产税 － 957,622.99 609,735.57 － 347,887.42 土地使用税 － 518,655.05 259,629.05 － 259,026.00 个人所得税 300,367.10 4,052,143.10 4,107,312.32 － 245,197.88 印花税 55,727.46 163,200.77 189,147.56 － 29,780.67 合 计 -2,106,733.48 27,477,140.08 29,395,846.48 － -4,025,439.88 注：有关税率及减免税情况详见本附注三。 18．其他应交款 其他应交款年末余额 97,434.77 元系未交的教育费附加。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 59 19．其他应付款 其他应付款年末余额 15,738,007.65 元，相关情况如下： （1）账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 期后归还情况 福州科技园区 1,800,000.00 1999 年 周转资金 无 厦门中建东北设计院 1,490,016.00 2003 年 设计费 无 合 计 3,290,016.00 （2）年末其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项合计 307,859.29 元，详见本附注六之（二）3。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 客户 年末数 年初数 性质或内容 林整榕 3,000,000.00 — 股权转让款 福州科技园区 1,800,000.00 1,800,000.00 周转金 厦门中建东北设计院 1,490,016.00 1,490,016.00 设计费 合 计 6,290,016.00 3,290,016.00 （4）其他应付款年末数比年初数增加 388.95 万元，主要原因系本年新增应付林整榕股权转 让款 300 万元所致。 20．一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债年末余额为 10,000,000.00 元均为抵押借款，详见本附注五之 20。 21．长期借款 长期借款年末余额为 37,000,000.00 元，均为抵押借款，借款期限及利率列示如下： 借款日期 借款本金 借款利率 分期偿还日期 分期偿还金额 备注 2005 年 3 月 31 日 56,000,000.00 3.51% 2007 年 10 月 31 日 10,000,000.00 注 1 2008 年 10 月 31 日 17,000,000.00 2009 年 10 月 31 日 19,000,000.00 2005 年 4 月 1 日 1,000,000.00 3.51% 2009 年 10 月 31 日 1,000,000.00 合 计 57,000,000.00 47,000,000.00 注 2 注 1：该项报表列示于一年内到期的长期负债。 注 2：该借款抵押物为新大陆科技园厂房。 22．长期应付款 长期应付款年末余额为 11,467,119.49 元。系本公司应代福州生洋油料有限公司清偿中国农业 银行福州市马尾农行有关本金及利息的款项。 23．股本 （1）股本年末余额为 377,000,000.00 元。本年度股本总额增加 75,400,000.00 元，明细如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 60 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 送股① 其他 小计 年末数 一、有限售条件的流通股： 1、国家持股 2、国有法人持股 3、境内非国有法人持股② 191,178,000.00 47,794,500 -51,864,920 -4,070,420 187,107,580 4、境内自然人持股③ 3,562.00 890 3,070,000 3,070,890 3,074,452 5、境外法人持股 6、境外自然人持股 7、其他 有限售条件的流通股合计 191,181,562.00 47,795,390 -48,794,920 -999,530 190,182,032 二、无限售条件流通股 境内上市的人民币普通股④ 110,418,438.00 27,604,610 48,794,920 76,399,530 186,817,968 境内上市的外资股 境外上市的外资股 无限售条件流通股合计 110,418,438.00 27,604,610 48,794,920 76,399,530 186,817,968 股份总数 301,600,000.00 75,400,000 - 75,400,000 377,000,000 注①：根据本公司于 2006 年 5 月 11 日召开的 2005 年度股东大会决议通过的《2005 年度利润 分配及资本公积金转增股本的预案》，本公司以 2005 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东 每 10 股派送股票股利 0.50 股，共派发股票股利 1,508 万股，以资本公积向全体股东转增股份，每 10 股转增 2 股，共计转增 6,032 万股，两项共计增加股本 7,540 万股。 注②：有限售条件的流通股中“ 境内非国有法人持股－其他” 本年减少 51,864,920 股，原因 系有限售条件的法人股东本年共有 45,614,920 股解除限售（详见本附注五之 22（2））和本年对管 理层实施股权激励从控股股东福建新大陆科技集团有限公司转出股份 6,250,000 股（其中：对高 层管理人员实施股权激励 3,070,000 股，对中层干部、业务骨干以及本公司控股子公司高管人员 实施股权激励 3,180,000 股，详见本附注十之 3）所致。 注③：有限售条件的流通股中“ 境内自然人持股－其他” 本年增加 3,070,000 股，系本年对 管理层实施股权激励 6,250,000 股，其中：对于中层干部、业务骨干以及本公司控股子公司高管 人员的股权激励 3,180,000 股已于 2006 年 11 月 23 日解除流通限制，对于高层管理人员的股权激 励 3,070,000 股仍按规定实施出售限制。 注④：无限售条件流通股本年增加 48,794,920 股，原因系股权分置改革后有限售条件的法人 股股东本年共有 45,614,920 股已解除限售以及对中层干部、业务骨干以及本公司控股子公司高管 人员实施股权激励的 3,180,000 股已解除流通限制所致。 （2）股权分置改革后有限售条件的流通股股东持股变动情况如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 61 序 号 股东名称 2005 年末 有限售条 件股数 （股） 本年派送红 股及资本公 积转增 （股） 送股及转增 后持有股份 （股） 本年解除限 制（股） 本年出售 或转让 （股） 2006 年末 无限售条 件股数 （股） 2006 年末有 限售条件股 数（股） 可上市流通时间 1 福建新大陆科 技集团有限公 司 150,648,264 37,662,066 188,310,330 － 6,250,000 （注） － 182,060,330 其中： 12,600,000 169,460,330 2007 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 2 福建新大陆生 物技术股份有 限公司 19,117,800 4,779,450 23,897,250 18,850,000 － 18,850,000 5,047,250 2007 年 11 月 10 日 3 福建新大陆药 业有限公司 11,470,680 2,867,670 14,338,350 14,338,350 10,122,978 4,215,372 － 4 福建新大陆光 电薄膜有限公 司 3,823,560 955,890 4,779,450 4,779,450 － 4,779,450 － 5 福州开发区新 大陆置业有限 公司 3,823,560 955,890 4,779,450 4,779,450 － 4,779,450 － 6 北京科希盟科 技集团有限公 司 2,294,136 573,534 2,867,670 2,867,670 2,867,670 － － 合计 191,178,000 47,794,500 238,972,500 45,614,920 19,240,648 32,624,272 187,107,580 注：均系本年实施管理层股权激励转出，详见本附注十之 3。 24．资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 260,402,509.64 — 60,347,864.65 200,054,644.99 注：资本公积本年减少60,347,864.65元，原因如下： （1）本年度资本公积转增资本减少 6,032 万元。 （2）股改费用 27,864.65 元，按规定冲减资本公积。 25．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 30,192,540.14 19,183,741.48 － 49,376,281.62 法定公益金 15,096,270.06 － 15,096,270.06 － 任意盈余公积 8,384,264.44 — － 8,384,264.44 合 计 53,673,074.64 19,183,741.48 15,096,270.06 57,760,546.06 注 1：法定盈余公积本年增加数系按本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积形成。 注 2：根据财企〔2006〕67 号“ 关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”，本 公司将法定公益金余额 15,096,270.06 元转入法定盈余公积。 26．未分配利润 未分配利润年末余额 109,789,123.29 元，本年度变动情况如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 62 项 目 金 额 备 注 年初未分配利润 103,161,880.51 加：本年净利润 40,874,714.20 其他转入 — 可供分配利润 144,036,594.71 减：本年度利润分配 34,247,471.42 注 年末未分配利润 109,789,123.29 注：本年度利润分配包括：（1）根据本公司于 2006 年 5 月 11 日召开的 2005 年度股东大会决 议通过的《2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，本公司以 2005 年 12 月 31 日的总 股本为基数，向全体股东每 10 股派送股票股利 0.50 股（每股 1 元），派发现金股利 0.50 元（含 税），共派发股票股利 1,508 万股，现金股利 1,508 万元，剩余未分配利润结转以后年度。（2）按 本年净利润的 10%提取法定盈余公积 4,087,471.42 元。 27．未确认投资损失 未确认投资损失本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京新大陆联众数码科技有限责任公司 — -1,900,426.18 — -1,900,426.18 28．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 卡系列机具 175,874,089.07 146,772,106.33 146,806,122.48 127,228,932.77 行业应用软件开发及服 务（含硬件配套） 193,001,628.61 88,715,353.97 276,045,708.48 159,297,375.15 电子增值业务 245,222,183.30 241,539,053.34 24,127,229.93 23,581,262.66 合 计 614,097,900.98 477,026,513.64 446,979,060.89 310,107,570.58 （2）主营业务收入本年数比上年数增加 16,711 万元，主要系电子增值业务项目本年销售收 入增长了 22,109 万元以及行业应用软件开发及服务收入略有下降所致。 （3）按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制造业 194,057,251.92 163,490,166.43 146,806,122.48 127,228,932.77 服务业 420,040,649.06 313,536,347.21 300,172,938.41 182,878,637.81 合 计 614,097,900.98 477,026,513.64 446,979,060.89 310,107,570.58 （4）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 63 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 398,421,411.10 329,412,655.36 214,263,921.61 144,468,511.37 江苏省 36,898,744.08 21,363,153.60 81,588,807.41 41,756,457.48 山东省 18,769,660.24 9,921,883.74 6,609,987.98 5,171,489.59 北京市 12,749,951.01 7,432,743.40 27,769,103.55 19,537,584.54 辽宁省 15,642,341.88 11,862,131.94 16,272,536.90 4,757,019.98 新 疆 9,710,123.07 2,600,239.11 13,523,632.41 8,797,600.00 四川省 9,797,358.98 7,518,873.99 6,034,042.71 3,867,137.00 广东省 20,396,045.06 11,638,269.06 15,468,204.56 8,909,063.07 其他地区 91,712,265.56 75,276,563.44 65,448,823.76 72,842,707.55 合 计 614,097,900.98 477,026,513.64 446,979,060.89 310,107,570.58 （5）前五名销售客户收入总额为 121,607,708.46 元，占全部销售收入的 19.80%。 29．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 计缴标准 营业税 5,049,688.61 3,602,710.21 详见本附注三 城建税 1,246,378.70 1,115,122.43 同上 教育费附加 706,872.65 643,141.45 同上 社会事业发展费 — 1,202.31 同上 江河堤防费 34,319.91 — 同上 合 计 7,037,259.87 5,362,176.40 30．其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 本年数 项 目 收入 支出 利润 房租 2,361,803.20 1,226,438.02 1,135,365.18 技术开发 375,130.59 10,718.76 364,411.83 其他 39,740.00 2,205.57 37,534.43 合 计 2,776,673.79 1,239,362.35 1,537,311.44 31．营业费用 营业费用本年数比上年数增长了 1,854 万元，主要系本年加大业务拓展力度，增加相关费用 所致。 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 64 32．财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 6,535,299.87 9,738,108.67 减：利息收入 2,616,231.74 3,525,420.28 汇兑损失 186,371.19 79,780.31 减：汇兑收益 — 33,224.60 其他 64,169.03 157,072.12 合 计 4,169,608.35 6,416,316.22 注：财务费用本年数比上年数减少 35%，主要原因系本年度银行借款减少，利息支出比上年 减少 320.28 万元所致。 33．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 联营或合营公司分配的利润 5,745,774.00 6,755,162.68 按权益法确认的投资收益 — -2,166.89 合并价差摊销 -42,175.88 -117,940.50 股权投资处置收益 -454,412.88 — 合 计 5,249,185.24 6,635,055.29 34．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源 本年依据 软件产品先征后退增 值税 4,399,294.30 8,114,007.05 福州市国税局 财税[2002]70 号文 挖潜改造资金拨款 7,580,000.00 — 福州经济开发区 财政局 关于下拨福建新大陆电脑股份 有限公司“ 挖改资金“ 的通知 机电产品出口奖励 — 15,063.00 福建省财政厅 闽财外[2003]67、48 号文 电子信息产业发展基 金资助项目 — 1,000,000.00 信息产业部电子 发展基金管理办 公室 电子信息产业发展基金资助项 目合同书 ETC 电子收费成套设 备关键技术开发项目 — 500,000.00 福建省发展和改 革委员会 闽发改投资（2005）531 号 文、闽财指（2005）864 号文 科技三项经费 — 2,000,000.00 福州经济技术开 发区财政局 福州经济技术开发区科技计划 项目合同书（NL-TCR690 系列 金融税控收款机） 其他 33,000.00 133,633.90 合 计 12,012,294.30 11,762,703.95 35．收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 29,240,774.09 元，主要为收到福州经济开发 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 65 区财政局挖改资金 758 万元以及收回关联方往来款项 740 万元等。 36．支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 48,131,200.72 元，主要为支付营业费用、管 理费用中的非工资性支出以及支付其他往来款项。 37．支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金本年发生额为 79,460.81 元，系本年因清算注销而未纳入 合并报表范围的子公司的现金年初数，在编制合并现金流量表时予以转出，于本项目下列示。 38．支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金本年发生额为 3,286,110.32 元，主要系本年度偿还中国农 业银行福州市马尾农行借款本金和利息以及派发现金红利的手续费支出等。 （二）母公司会计报表主要项目注释 39．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 177,666,336.45 76.13 － 177,940,547.89 75.55 － 1—2 年 32,945,674.89 14.12 3,294,567.49 52,476,888.75 22.28 5,247,688.88 2—3 年 19,475,159.88 8.34 2,921,273.98 1,931,211.54 0.82 289,681.73 3 年以上 3,282,403.33 1.41 2,056,757.22 3,167,932.88 1.35 1,999,521.99 合 计 233,369,574.55 100.00 8,272,598.69 235,516,581.06 100.00 7,536,892.60 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计 66,964,835.82 元，占应收账款总额的 比例为 28.69%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 计提理由 长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定 福建省水利厅 327,367.40 50% 163,683.70 按账龄 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 66 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 计提理由 武汉市威鹏科技发展公司 195,185.00 50% 97,592.50 按账龄 常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 按账龄 河南新世纪信息公司 172,900.00 50% 86,450.00 按账龄 武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 按账龄 遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 按账龄 合 计 1,985,063.50 1,408,087.30 按账龄 40．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 15,112,061.22 54.73 — 20,762,488.29 77.31 — 1—2 年 6,581,864.57 23.84 6,863.50 2,531,756.32 9.42 96,879.63 2—3 年 2,436,775.32 8.83 511,161.59 1,438,304.84 5.36 22,405.53 3 年以上 3,478,556.47 12.6 903,903.99 2,123,397.73 7.91 866,211.27 合 计 27,609,257.58 100.00 1,421,929.08 26,855,947.18 100.00 985,496.43 注：其他应收款中本公司职工借款和保证金未计提坏账准备。 （2）年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 上海电器科学研究所 3,885,665.60 保证金 办事处周转金 2,713,479.96 往来款 福建新大陆软件工程有限公司 2,254,688.06 子公司往来 北京新大陆联众数码科技有限公司 1,666,962.07 子公司往来 郑培强 1,493,000.00 股权转让款 合 计 12,013,795.69 注：其他应收款前五名金额合计 12,013,795.69 元，其占其他应收款总额的比例为 43.51%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款明细如下： 名 称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定 北京同有飞骥科技公司 294,200.00 50% 147,100.00 按账龄 福州同恒电子公司 195,130.00 50% 97,565.00 按账龄 福建省地方税务局 107,442.00 50% 53,721.00 按账龄 合 计 776,772.00 478,386.00 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 67 41．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 174,169,642.94 -22,878,221.54 8,549,580.99 142,741,840.41 按成本法核算的长期投资 99,811,170.00 2,000,000.00 1,863,086.80 99,948,083.20 股权投资差额 1,033,302.29 — 685,838.31 347,463.98 减：长期投资减值准备 — — — — 合 计 275,014,115.23 -20,878,221.54 11,098,506.10 243,037,387.59 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计利润分配 福建新大陆自动识别技术有限公司 3,000,000.00 12,000,000.00 5,323,644.44 — 福建新大陆软件工程有限公司 28,500,000.00 7,586,500.00 127,773,652.19 85,018,093.14 福建新高交通科技有限公司 9,600,000.00 — -1,727,421.10 — 江苏新大陆科技有限公司 7,200,000.00 — 2,324,260.34 — 湖南新大陆电脑有限公司 7,000,000.00 — -745,795.76 — 江西新大陆金卡网络有限责任公司 11,448,400.00 — -10,771,397.91 — 北京新大陆联众数码科技有限公司 9,500,000.00 300,000.00 -9,800,000.00 — 福建新大陆地产有限公司 19,000,000.00 — -247,655.09 — 上海新大陆翼码科技信息有限公司 — 13,000,000.00 -3,954,672.57 — 合 计 95,248,400.00 32,886,500.00 108,174,614.54 85,018,093.14 （续上表） 被投资单位名称 年初余额 本期权益 增减额 本期红利分配 本期增加投资 其他减少 年末余额 福建新大陆自动识别技术 有限公司 14,722,305.10 5,601,339.34 — — — 20,323,644.44 福建新大陆软件工程有限 公司 116,400,809.97 39,872,842.22 85,018,093.14 7,586,500.00 78,842,059.05 福建新高交通科技有限公 司 7,872,578.90 — — — 7,872,578.90 — 江苏新大陆科技有限公司 8,887,720.46 636,539.88 — — — 9,524,260.34 湖南新大陆电脑有限公司 6,298,562.11 -44,357.87 — — — 6,254,204.24 江西新大陆金卡网络有限 责任公司 677,002.09 — — — 677,002.09 — 北京新大陆联众数码科技 有限公司 344,897.58 -344,897.58 — — — — 福建新大陆地产有限公司 18,965,766.73 -213,421.82 — — — 18,752,344.91 上海新大陆翼码科技信息 有限公司 — -3,954,672.57 — 13,000,000.00 — 9,045,327.43 合 计 174,169,642.94 41,553,371.60 85,018,093.14 20,586,500.00 8,549,580.99 142,741,840.41 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 68 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 北京智通科创信息技术有限公司 10 年 2,500,000.00 25% 注 1 福州市商业银行 － 5,675,800.00 1.95% 湖南华银电力股份有限公司 － 5,738,203.20 0.21% 注 2 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 － 82,894,080.00 12% 福建新大陆网络科技有限公司 — 1,140,000.00 19% 中科方德软件有限公司 — 2,000,000.00 3.864% 注 3 合 计 99,948,083.20 注 1：本公司对该公司财务与经营政策未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算。 注 2：根据《湖南华银电力股份有限公司股权分置改革方案》，本公司本年度为获得持有湖 南华银电力股份有限公司的 200 万股非流通股的流通权，将其中的 490,286 股股份送给流通股股 东。股改后，本公司持有股数由原来的 2,000,000 股变更为 1,509,714 股，股权比例由 0.28%变更为 0.21%。 注 3：本年度，本公司与中国科学院软件研究所、用友软件股份有限公司、上海和勤软件技 术有限公司、深圳市因泰克计算机技术有限公司以及无锡滨湖科技创业投资有限责任公司共同出 资成立中科方德软件有限公司。该公司注册资本金为人民币 5200 万元，本公司出资 200 万元， 占注册资本的 3.846%。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 福建新高交通科技有限公司 （注 1） 858,216.62 10 年 643,662.43 － 福建新大陆自动识别技术有 限公司 241,369.20 注 2 10 年 24,136.93 203,152.41 北京新大陆联众数码科技有 限公司 180,389.48 注 3 10 年 18,038.95 144,311.57 合 计 421,758.68 685,838.31 347,463.98 注 1：福建新高交通科技有限公司本年已注销，本年将其股权投资差额摊余金额 643,662.43 元全部转销。 注 2：系 2005 年本公司对福建新大陆自动识别技术有限公司增加投资 1200 万元，持股比例 由 60%增至 65%形成的股权投资差额。 注 3：系 2005 年本公司收购北京新大陆联众数码科技有限公司 3%股权形成的股权投资差 额。 （4）本年末长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。 42．主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 69 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 卡系列机具 172,613,776.02 157,509,087.77 129,453,675.83 119,261,514.83 行业应用软件开发及 服务（含硬件配套） 96,007,985.39 56,467,471.44 214,199,771.13 152,818,546.96 电子增值业务 224,230,734.54 220,852,581.32 24,127,229.93 23,581,262.66 合 计 492,852,495.95 434,829,140.53 367,780,676.89 295,661,324.45 43．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资收益 5,745,774.00 6,755,162.68 按权益法确认的投资收益 41,569,307.33 35,159,864.25 股权投资差额摊销 -42,175.88 -117,940.50 股权投资处置收益 -454,412.88 — 合 计 46,818,492.57 41,797,086.43 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人 福建新大陆科技 集团有限公司 福州 高新技术产品的研究开 发及相关投资；贸易 母公司 有限公司 胡钢 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 福建新大陆科技集团有限公司 8,500 — — 8,500 3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比 福建新大陆科技 集团有限公司 15,064.8264 49.95% 3,766.2066 － 625 1.66% 18,206.033 48.29% 4. 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 70 企业名称 与本公司关系 北京智通科创信息技术有限公司 本公司持有 25%股权 福建新大陆网络科技有限公司 本公司持有 19%的股份 福建新大陆生物技术股份有限公司 持有本公司 6.34%股份股东 福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东 福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东 大理新大陆地产有限公司 同一控股股东 （二）关联方交易 1. 销售货物或提供劳务 （1）代理进口 本公司于 2006 年 1 月 1 日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就本公司 2006 年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口 或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取 0.3%的委托代理手续费或按货 品的进口成本加价 0.3%销售给本公司。有效期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止。 本年度本公司通过新大陆科技集团进口货物共计 760 万元，均已全部结算。另外，本公司的子公 司福建新大陆自动识别有限公司通过新大陆科技集团进口货物 323 万元、出口货物 1173 万元， 已全部结算；本公司的子公司江苏新大陆科技有限公司通过新大陆科技集团进口货物 107 万元， 已全部结算。 （2）商标使用权 根据 1999 年 9 月 30 日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订的 《商标使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“ 新大陆” 中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有 效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本 公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿 转让给本公司。 2. 租赁 （1）本公司于 2006 年 1 月 3 日与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称新大陆环保公 司）签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西路 1 号厂房租给该公司，建筑面积为 6923.43 平方米，租赁期限为自 2006 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，租金为每月人民币 88,900.00 元。本年实际收取租金 1,066,800.00 元。 （2）本公司于 2006 年与新大陆环保公司签订《房屋租赁协议》，本公司将座落于北京市首 体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼一建筑面积 37.62 平方米的办公室租给新大陆环保公司，月 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 71 租金 2,253.44 元，租赁期限为自 2006 年 4 月 1 日起至 2007 年 3 月 31 日止。本年实际收取租金 27,041.24 元。 （3）本公司于 2005 年 5 月 14 日与福建新大陆生物技术有限公司续签《房屋租赁合同》，本 公司将座落于北京市首体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼一建筑面积为 37.55 平方米的办公室 租给该公司，租赁期限为自 2005 年 5 月 15 日至 2007 年 5 月 14 日止，租金为每月人民币 3,794.74 元，每季度支付一次。本年度，本公司又与该公司签订《房屋租赁变更协议》，将租赁面积变更 为 37.62 平方米，租金变更为每月 2,253.44 元。本年实际收取租金 27,041.24 元。 （4）本公司于 2006 年与福建新大陆网络科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司将 座落于北京市首体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼—建筑面积为 77.25 平方米的办公室租给该 公司，每月租金 6,257.25 元，租赁期限为自 2006 年 3 月 1 日至 2007 年 2 月 28 日止。2006 年 7 月，本公司又与该公司签订了《房屋租赁变更协议》，约定从 2006 年 8 月起，将原租赁面积 77.25 平方米变更为 51.50 平方米，月租金变更为 4,171.50 元，租赁期限不变。本年度实际收取租金 61,180.11 元。 （5）本公司于 2006 年 7 月 11 日与福建新大陆通信科技有限公司签订了《房屋租赁协议》， 本公司将座落于北京市首体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼—建筑面积为 21.69 平方米的办公 室租给该公司，每月租金 1,299.23 元，租赁期限为自 2006 年 7 月 15 日至 2007 年 7 月 14 日止。本 年度实际收取租金 7,145.77 元。 3. 关联往来，应收应付款项余额如下： 本公司与关联方应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 应收账款 福建新大陆科技集 团有限公司 5,738,982.21 12,620,200.91 18,282,755.85 76,427.27 应收账款 福建新大陆环保科 技有限公司 365,556.99 14,530.00 368,826.99 11,260.00 应收账款 福建新大陆生物技 术股份有限公司 62,607.50 19,840.94 82,448.44 — 预付账款 福建新大陆科技集 团有限公司 7,260,094.62 26,794,255.67 34,054,350.29 — 其他应收款 福建新大陆网络科 技有限公司 2,234,565.40 622,322.39 2,856,887.79 — 其他应收款 福建新大陆环保科 技有限公司 440,509.64 2,477,333.15 2,917,842.79 — 其他应收款 大理新大陆房地产 有限公司 63,487.72 188,005.50 251,493.22 — 其他应收款 福建新大陆科技集 团有限公司 56,489.51 701,124.94 757,614.45 — 其他应收款 福建新大陆生物技 术有限公司 9,545.19 38,655.80 48,200.99 — 其他应收款 福建新大陆通信科 技有限公司 220.00 9,140.35 9,360.35 — 预收账款 福建新大陆通信科 技有限公司 0.00 525,000.00 — 525,000.00 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 72 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 应付账款 福建新大陆科技集 团有限公司 27,208.55 1,069,230.77 1,096,439.32 — 应付票据 福建新大陆科技集 团有限公司 27,582,104.00 — 27,582,104.00 — 其他应付款 江西新大陆金卡网 络有限责任公司 1,158,232.91 — 1,158,232.91 — 其他应付款 福建新大陆科技集 团有限公司 — 308,056.75 197.46 307,859.29 其他应付款 福建新大陆网络科 技有限公司 — 3,397.24 — 3,397.24 其他应付款 福建新大陆环保科 技有限公司 — 2,945.76 — 2,945.76 其他应付款 福建新大陆生物技 术有限公司 — 968.94 — 968.94 其他应付款 福建新大陆通信科 技有限公司 — 633.41 — 633.41 4. 其他 本年度本公司支付给关键管理人员的报酬为 1,630,545.00 元。 七、或有事项 本公司年末没有需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司年末没有需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2006 年度利润分配预案 本公司于 2007 年 4 月 10 日召开的第 3 届董事会 2007 年度第 16 次会议通过的 2006 年度利润 分配预案如下：公司 2006 年实现税后净利润 40,874,714.20 元，提取 10%法定盈余公积，计 4,087,471.42 元，加上以前年度未分配利润 103,161,880.51 元，实际可供股东分配的利润为 139,949,123.29 元。公司董事会拟决定 2006 年度按每 10 股派现金股利 1 元（含税），共计派现金 股利 3770 万元，剩余未分配利润 102,249,123.29 元，转入下一年度一并分配。同时，本公司董事 会审议决定：以 2006 年底公司总股本 37,700 万股为基数，实施资本公积金转增股本，转增比例 为每 10 股转增 2 股，共计转增股本 7540 万股，实施资本公积金转增股本后，公司总股本为 45240 万股，资本公积金余额为 124,654,644.99 元，同时授权公司董事会相应修改公司章程有关条 款并办理工商变更登记手续。 上述利润分配预案尚须经本公司股东大会批准。 （2）证券投资事项 本公司于 2007 年 1 月 10 日召开了第 3 届董事会 2007 年度第十五次会议，会议通过了《关于 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 73 利用部分闲置资金投资证券市场的议案》。根据该议案，本公司作为战略投资者利用部分闲置资 金对证券市场进行投资，该资金使用额度不超过人民币 5000 万元。在上述额度范围内，本公司 进行中国证券市场的新股申购、战略配售和认购定向增发，以及参与二级市场的证券投资。2007 年 1 月 10 日，本公司在海通证券福州广达营业部开立资金账户（账户名称：闽新大陆，资金账 号：0330027933），并投入资金 5000 万元。截至 2007 年 3 月 14 日，上述账户的资金余额为 39,711,756.75 元，证券市值为 11,747,360.00 元，资产总额为 51,459,116.75 元。 十、其他重大事项 1、福建新大陆软件工程有限公司股权变更及增资事项 2006 年 9 月 13 日，本公司与林整榕签订了《股权转让协议》，协议约定林整榕将其所持有的 福建新大陆软件工程有限公司的 5%股权以 300 万元全部转让给本公司，股权转让后，本公司持 有福建新大陆软件工程有限公司 100%股权。 根据 2006 年 9 月 13 日福建新大陆软件工程有限公司股东会通过的决议，福建新大陆软件工 程有限公司增资 800 万元，即以公司法定盈余公积金 637 万元及未分配利润 163 万元转增股本， 转增后股本增至 3800 万元。本次增资业经福建众诚有限责任会计师事务所“（2006）闽众会内验 字 059 号《验资报告》验证。 2006 年 11 月 13 日，福建新大陆软件工程有限公司召开股东会，会议通过了本公司股权转让 事项，即本公司分别将其所持有的福建新大陆软件工程有限公司的 1.1842%、3.6461%、3.9289%、 0.2237%股权以 45 万元、138.55 万元、149.30 万元、8.5 万元的价格转让给梁键、林整榕、郑培 强、余圣争。本公司已与上述自然人分别签订了股权转让协议。经上述股权转让后，本公司持 有福建新大陆软件工程有限公司 91.0171%股权。 2、投资设立上海新大陆翼码信息技术有限公司 本公司于 2006 年 9 月与福建普利策投资有限公司以及自然人万青、范汉星、林缙、万宇共 同出资成立了上海新大陆翼码信息技术有限公司，该公司注册资本人民币 2000 万元，本公司出 资 1300 万元，占注册资本的 65%。 3、对 2005 年度管理层实施股权激励 根据本公司于 2005 年 11 月 1 日召开的相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司 控股股东福建新大陆科技集团有限公司作出了股权激励的特别承诺，从向流通股股东执行对价安 排后所余股票中划出 1,500 万股作为公司管理层期权的股票来源，管理层可在 2006 年、2007 年和 2008 年分别行使 500 万股期权。 由于福建新大陆科技集团有限公司持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 月 内不上市交易或转让，本公司管理层在 2006 年的行权期间为上述期限届满后的第一个月内； 2007 年的行权期间为股份公司 2006 年年度报告公布后的第一个月内；2008 年的行权期间为股 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 74 份公司 2007 年年度报告公布后的第一个月内。本公司管理层行权后认购的股票按照国家法律法 规和深圳证券交易所的相关规定进行锁定。 根据福建新大陆科技集团有限公司作出的股权激励承诺，本年度对本公司 2005 年度管理层 实施了股权激励，激励股份为 500 万股，经本公司 2005 年度股东大会决议派送红股以及资本公 积转增后，激励股份由 500 万股增至 625 万股。股权激励对象为公司高管人员、中层干部、业务 骨干及本公司控股子公司高管人员，总共 31 人，其中：用于公司高层管理人员（共 10 人）的激 励股份数量为 307 万股，占激励股权总数的 49.12%；用于公司中层干部、业务骨干以及本公司控 股子公司高管人员（共 21 人）的激励股权数量为 318 万股，占激励股权总数的 50.88%。根据管 理层期权行权价格计算公式，本次激励股份的出售价格为每股 1.88 元，并于 2006 年 11 月 24 日 办理了过户手续。 对于中层干部、业务骨干以及本公司控股子公司高管人员的股权激励 318 万股已于 2006 年 11 月 23 日解除流通限制，高层管理人员的股权激励 307 万股仍按有关规定实施出售限制。 十一、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会“ 会计字[2004]4 号” 文，本公司 2006 年度的非经常性损益如 下： 序号 项 目 本年数 上年数 一 处置长期投资等长期资产的损益 -454,412.88 — 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — 三 各种形式的政府补贴 7,613,000.00 3,648,696.90 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — 五 短期投资损益 — — 六 委托投资损益 — — 七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 -27,969.29 -27,325.76 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 — — 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 — — 十 债务重组损益 — -2,036,076.78 十一 资产置换损益 — — 十二 交易价格显失公允的交易的损益 — — 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 — — 十四 其他非经常损益 — — 十五 减：所得税影响数 1,069,592.67 237,794.15 合 计 6,061,025.16 1,347,500.21 福建新大陆电脑股份有限公司 2006 年年度报告 75 第十一节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿； (四)其他有关资料。 董事长：胡 钢 福建新大陆电脑股份有限公司 董 事 会 二零零七年四月十日