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皇台酒业 2006 年度报告 1 甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年年度报告全文 2006ANNUAL REPORT GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO., LTD. 2007 年 4 月 10 日 皇台酒业 2006 年度报告 2 重要提示 ● 公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 ● 公司董事谢维宏因出差未能出席审议本年度报告的董事会议，委托董 事孙天锐行使表决权；公司部分监事、高级管理人员列席了审议本年 度报告的董事会议。 ● 西安希格玛有限责任会计师事务所对本公司 2006 年度财务报告进行了 审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 ● 公司董事、高级管理人员对本公司 2006 年年度报告分别签署了书面确 认意见。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法保证或存在异议。 ● 公司法定代表人张景发先生，主管会计工作的负责人吴生元先生，会 计机构负责人徐平文先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、 完整。 皇台酒业 2006 年度报告 3 目 录 第一章 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 4 页 第二章 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 5 页 第三章 股本变动及股东情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 6 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 10 页 第五章 公司治理结构 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 14 页 第六章 股东大会情况介绍⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 16 页 第七章 董事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 18 页 第八章 监事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 27 页 第九章 重要事项 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 29 页 第十章 财务报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 35 页 第十一章 备查文件 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 58 页 皇台酒业 2006 年度报告 4 第一章 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：甘肃皇台酒业股份有限公司 缩 写：皇台酒业 英文名称：GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO.,LTD. （二）公司法定代表人：张景发 （三）公司董事会秘书：刘 峰 公司证券事务代表：景海龙 联系地址：甘肃省武威市新建路５５号 电话：（0935）6139865 传真：（0935）6139888 电子邮件：htjy000995@ （四）公司注册地址及办公地址：甘肃省武威市新建路５５号 邮政编码：733000 电子信箱：htjy000995@ 国际互联网网址： （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 刊载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告置备地点：公司董事会办公室、深圳证券交易所 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：皇台酒业 股票代码：000995 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 公司首次注册日期：1998 年 9 月 29 日 注册地址：甘肃省武威市新建路 55 号 公司变更注册登记日：2006 年 5 月 24 日 注册地址：甘肃省武威市新建路 55 号 2、公司法人营业执照注册号：6200001050182 3、公司税务登记号码：622301710265652 4、公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所 皇台酒业 2006 年度报告 5 办公地址：西安市高新路 25 号希格玛大厦 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司会计数据摘要 序号 项 目 金 额（单位：元） 1 利润总额 1,773,930.91 2 净利润 2,018,073.26 3 扣除非经常性损益后的净利润 1,845,052.58 4 主营业务利润 32,519,515.20 5 其他业务利润 319,164.04 6 营业利润 1,600,910.23 7 投资收益 0.00 8 补贴收入 300,000.00 9 营业外收支净额 -126,979.32 10 经营活动产生的现金流量净额 -8,975,461.54 11 现金及现金等价物净增加额 -12,205,289.75 注：按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》 的要求，“ 扣除非经常性损益后的净利润” 指标中，扣除的项目和涉及金额： 序号 项 目 金 额（单位：元） 1 补贴收入 300,000.00 2 营业外收入 28,140.84 3 营业外支出 155,120.16 5 非经常性损益项目合计 173,020.68 （二）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标：（单位：人民币元） 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 111,212,482.05 83,277,751.26 81,572,565.80 净利润 2,018,073.26 4,880,361.95 8,894,040.61 皇台酒业 2006 年度报告 6 总资产 642,117,381.38 581,382,210.88 525,919,051.28 股东权益（不含少数股东权益） 347,045,322.30 345,227,249.04 340,346,887.09 每股收益 0.011 0.032 0.058 扣除非经常性损益后的每股收益 0.01 0.02 0.02 每股净资产 1.96 2.24 2.21 调整后的每股净资产 1.96 2.22 2.16 每股经营性活动产生的现金流量净额 -0.05 0.148 0.034 净资产收益率（%） 0.58 1.41 2.61 注：以上数据和指标按合并会计报表计算。 （三）利润表附表 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》计算的利润数据： 2006 年 2005 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊 薄(%) 加权平 均(%) 全面摊 薄(元) 加权平 均（元） 全面摊 薄(%) 加权平 均(%) 全面摊 薄（元） 加权平 均（元） 主营业务利润 9.37 9.4 0.18 0.18 8.14 8.20 0.18 0.18 营业利润 0.46 0.46 0.01 0.01 2.12 2.14 0.05 0.05 净利润 0.58 0.58 0.01 0.01 1.41 1.42 0.03 0.03 扣除非经常性损益 后净利润 0.53 0.53 0.01 0.01 1.04 1.05 0.02 0.02 （四）报告期内股东权益的变动情况： （单位：人民币万元） 资本公积 项目 股本 资本溢价 其 他 资 本 公积 盈 余 公 积 法定公益 金 未分配利润 股东权益合 计 期初数 15400 27762.58 17.69 586.13 195.38 -9225.98 34522.72 本期增加 2505.8 0.00 0.00 0.00 0.00 201.81 181.81 本期减少 165 2360.8 0.00 0.00 195.38 0.00 0.00 期末数 17740.8 25401.78 17.69 586.13 0.00 -9024.17 34704.53 变动原因 说明:本年度净利润用于弥补以前年度累计亏损，当年净利润未计提法定盈余公积金和 法定公益金。 第三章 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 皇台酒业 2006 年度报告 7 (一)股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 110,000,0 00 71.43% 0 0 0 0 0 110,000,0 00 62.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 52,459,31 6 34.06% 0 0 0 -1,650,00 0 -1,650,00 0 50,809,31 6 28.64% 3、其他内资持股 57,540,68 4 37.36% 0 0 0 1,650,000 1,650,000 59,190,68 4 33.36% 其中： 境内法人持股 57,540,68 4 37.36% 0 0 0 1,650,000 1,650,000 59,190,68 4 33.36% 境内自然人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股 份 44,000,00 0 28.57% 0 0 23,408,000 0 23,408,00 0 67,408,00 0 38.00% 1、人民币普通股 44,000,00 0 28.57% 0 0 23,408,000 0 23,408,00 0 67,408,00 0 38.00% 2、境内上市的外 资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外 资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 154,000,0 00 100.00% 0 0 23,408,000 0 23,408,00 0 177,408,0 00 100.00% （二）股票发行与上市情况。 1、公司最近三年股票发行情况 截止报告期末，公司最近三年没有股票发行。 2、报告期内股权结构变动情况 北京皇台商贸有限责任公司所持公司 165 万国有法人股股权于 2005 年 11 月被司法拍 卖给深圳市天成利贸易有限公司，并于 2006 年 7 月办理了过户及性质变更登记。 2006 年 12 月 13 日，北京皇台商贸有限责任公司所持公司 940 万股国有法人股被司法 拍卖给深圳市乔舟兴科技发展有限公司，并于 2007 年 1 月 17 日办理了过户手续。详见 2007 年 1 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。至此，北京鼎泰亨通有限公司变为本公司第一 皇台酒业 2006 年度报告 8 大股东，持有本公司 4466 万股，占总股本的 25.17%。该公司大股东张力鑫系本公司副董 事长、总经理，与本公司董事长张景发先生系父子关系，详见 2005 年 8 月 27 日《中国证 券报》、《证券时报》。 3、2006 年 6 月 30 日公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通 过《甘肃皇台酒业股份有限公司股权分置改革方案》。公司以现有流通股 4,400 万股为基 数，以 2005 年度经审计的资本公积金向方案实施股份变更日登记在册的全体流通股股东 定向转增股本，公司全体非流通股股东将以此获取上市权。即流通股股东每持有 10 股流 通股将获得以资本公积金定向转增的 5.32 股，相当于流通股股东每 10 股获得 3.30 股的 对价。在共支付转增股份 23,408,000 股后，总股本增至 177,408,000 股。 4、公司没有内部职工股。 二、 股东情况 （一）报告期末股东总数为 23007 户。 （二）报告期末前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 23007 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 北京皇台商贸有限责任公司 国有股东 28.64% 50,809,316 50,809,316 质押：40650000 冻结：10159316 北京鼎泰亨通有限公司 其他 25.17% 44,660,000 44,660,000 北京丽泽隆科贸公司 其他 1.86% 3,293,565 3,293,565 0 上海人民印刷八厂 其他 1.86% 3,293,565 3,293,565 0 北京盛世恒昌商贸有限公司 其他 1.69% 3,000,000 3,000,000 0 深圳市天成利贸易有限公司 其他 0.93% 1,650,000 1,650,000 0 温州天元新技术有限公司 其他 0.93% 1,646,777 1,646,777 0 北京兴泽隆科贸有限公司 其他 0.93% 1,646,777 1,646,777 0 陈梦杰 其他 0.19% 338,897 0 - 周勤 其他 0.18% 325,000 0 - 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈梦杰 338,897 人民币普通股 周勤 325,000 人民币普通股 岑立 266,006 人民币普通股 单体健 252,900 人民币普通股 张军 187,900 人民币普通股 蔡兆华 187,442 人民币普通股 房曼玲 166,300 人民币普通股 陆凡 164,275 人民币普通股 皇台酒业 2006 年度报告 9 李燕 163,800 人民币普通股 曹洪然 160,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司改制后，北京皇台商贸有限责任公司与北 京鼎泰亨通有限公司之间存在关联关系。本公司未知流通股股东之间是否存在 关联关系，也未知是否属于《上市公司股东信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 （四）控股股东情况。 公司的控股股东名称：北京皇台商贸有限责任公司 住所：北京市朝阳区北辰东路 8 号汇园公寓 F 座 法定代表人：王国义 性质：有限责任公司 成立日期：成立于 1995 年， 2002 年变更登记。 注册资本： 36200 万元 注册号：1100001063401 主营业务：投资、销售；食品、副食品、日用百货、五金交电、装饰材料、通讯设备 及器材、计算机软硬件、汽车配件、文化办公用品、医疗器械、建筑材料；技术开发、技 术转让、技术商务咨询（中介除外）、技术服务、人员培训、信息服务；法律、法规禁止 的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主 选择经营项目，开展经营活动。 （五）公司控股股东的实际控制人是甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司，出资人是 武威市凉州区国有资产管理局，属国有独资公司（有限责任公司），注册资本 10890 万元， 法定代表人：张景发。主要经营范围是国有资产经营、白酒、饮料生产、食用酒精、饲料、 保健品的制造，养殖种植、科技开发、咨询服务、农副产品、货运、进出口业务。 产权和控制关系结构如下： 100% 97.83% 武威市凉州区国有资产管理局 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 北京皇台商贸有限责任公司 皇台酒业 2006 年度报告 10 28.64 % （六）其他持股在 10%以上的法人股东是北京鼎泰亨通有限公司，法定代表人：陈永， 注 册 地：北京市朝阳区亚运村汇园国际公寓 K 座 1018 室，注册资本：15000 万元。主要 经营房地产开发、保健食品制造，法律、法规禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务 院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法 律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 (七)公司有限售条件股份可上市交易时间情况 股权分置改革方案实施后，公司可上市的或存在限制流通的股份逐渐发生变化，预计 的有限售条件的股份可上市流通时间表如下： 序号 股东名称 所持有限售条件 的股份数量 （万股） 可上市流通时间 承诺的限售条件 － G＋12 个月 1,774.08 G＋24 个月 1 北京皇台商贸有限责任公司 3306.85 G＋36 个月 见注 1 － G＋12 个月 1,774.08 G＋24 个月 2 北京鼎泰亨通有限公司 2,691.92 G＋36 个月 见注 2 3 北京丽泽隆科贸公司 329.36 G＋12 个月 4 上海人民印刷八厂 329.36 G＋12 个月 5 北京盛世恒昌商贸有限公司 300.00 G＋12 个月 6 温州天元新技术有限公司 164.68 G＋12 个月 7 北京兴泽隆科贸有限公司 164.68 G＋12 个月 8 深圳天成利贸易有限公司 165.00 G＋12 个月 见注 3 G 日：指股权分置改革方案实施完成后首个交易日 注 1：北京皇台商贸有限责任公司承诺持有的非流通股份自获得上市流通权之日起， 至少在 24 个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的 12 个月内通过深 甘肃皇台酒业股份有限公司 皇台酒业 2006 年度报告 11 圳证券交易所挂牌出售股份，出售数量占皇台酒业股份总数的比例不超过 10%。 注 2：北京鼎泰亨通有限公司承诺持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，至少 在 24 个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的 12 个月内通过深圳证 券交易所挂牌出售股份，出售数量占皇台酒业股份总数的比例不超过 10%。 注 3：根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，股权分置改革后公司原非流 通股份应当自改革方案实施之日起在 12 个月内不得上市交易或者转让。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日 期 任职终止 日期 年初 持股 数 年末持 股数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取 张景发 董事长 男 63 2005-05-07 2008-05-06 0 0 6.00 否 张力鑫 副董事长、总经理 男 32 2005-05-07 2008-05-06 0 0 5.00 否 王国义 董事、副总经理 男 39 2005-05-07 2008-05-06 0 0 4.00 否 吴生元 副总经理 男 39 2005-05-07 2008-05-06 0 0 4.00 否 刘峰 副总经理、董事会秘书 男 40 2005-05-07 2008-05-06 0 0 4.00 否 景海龙 证券事务代表 男 27 2006-10-17 2008-05-06 0 0 2.00 否 孙天锐 董事 男 41 2005-05-07 2008-05-06 0 0 0 是 谢维宏 董事、副总经理 男 37 2005-05-07 2008-05-06 0 0 3.00 否 孙慧兰 董事、副总经理 女 45 2005-05-07 2008-05-06 0 0 3.50 否 刘建利 独立董事 男 54 2005-05-07 2008-05-06 0 0 3.00 否 周俊业 独立董事 男 71 2005-05-07 2008-05-06 0 0 3.00 否 王超 独立董事 男 41 2005-05-07 2008-05-06 0 0 3.00 否 徐卫宇 独立董事 男 36 2005-05-07 2008-05-06 0 0 3.00 否 魏汉儒 监事会主席 男 53 2005-05-07 2008-05-06 0 0 3.50 否 余建平 监事 男 38 2006-08-13 2008-05-06 0 0 2.50 否 屈平原 副总经理 男 35 2005-05-07 2008-05-06 0 0 2.50 否 陈永 副总经理 男 36 2006-03-21 2008-05-06 0 0 2.50 否 郝俊华 副总经理 男 41 2006-03-21 2008-05-06 0 0 2.50 否 注：公司第三届董事会 2007 年第一次临时会议决定免去屈平原先生副总经理职务。 详见 2007 年 1 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》。 （二）董事、监事在股东单位任职情况： 皇台酒业 2006 年度报告 12 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取 报酬、津贴 王国义 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 北京皇台商贸有限责任公司 党委书记 董事长 2006 年 8 月至今 2005 年至今 否 孙天锐 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 副总经理 2002 年至今 是 （三）董事、监事和高级管理人员主要工作经历和在其他单位任职情况： 1、董事情况 张景发：男，汉族，63 岁，大学文化，高级经济师。1963 年参加工作，先后在武威 县会馆巷小学、县农机局、工交局、武威酒厂任校长、科长、股长、副厂长等职。现任皇 台集团公司董事长，本公司董事长。从 1995 年至 2005 年 3 月兼任武威市政协副主席。 张力鑫：男，汉族，32 岁，大学文化，毕业于北京工业大学企业管理专业。1998 年 参加工作，先后在皇台集团公司、皇台集团北京办事处工作。现任本公司副董事长、总经 理，同时兼任武威市青年联合会副主席。 王国义：男，汉族，39 岁，大学文化程度。1991 年参加工作，曾任皇台集团公司物 业处处长、副总经理、党委副书记等职。现任甘肃皇台集团公司党委书记，北京皇台商贸 有限责任公司董事长，本公司董事、副总经理兼销售公司总经理。 孙天锐：男，汉族，41 岁，大学文化程度。 1988 年参加工作，先后在九条岭煤矿子 弟学校、皇台集团公司工作，曾任人力资源部长，现任皇台集团公司副总经理，本公司董 事。 谢维宏： 男，37 岁，研究生学历，工程师。1992 年参加工作，曾任本公司机动能源 部设备管理员、维修车间主任、机修动力车间主任、机动能源部部长等职，现任本公司董 事、副总经理。 孙惠兰：女，汉族，45 岁，大学文化程度。自 1982 年参加工作以来，在甘肃黄羊糖 厂工作，2001 年 10 月调入本公司，现任本公司董事、副总经理。 刘建利：男，54 岁，大学文化，高经工程师，中共党员。1975 年参加工作，先后在 辽宁昭乌达农牧学院、河南省轻工业科研所工作。现任河南省食品工业科研所所长、本公 司独立董事。 周俊业：男，71 岁，大学本科，大学教授。曾在北京大学党委、北大江西干校、北 皇台酒业 2006 年度报告 13 大外事处任干事、副处长，1983 年至 1986 年借调山东烟台大学任校办外办主任，1986 年 至今在北京大学法学院任教。现任本公司独立董事。 王超，男，汉族，41 岁，高级审计员，甘肃省临泽县人。1996 年 10 月任张掖地区会 计师事务所副主任；2000 年元月至今先后在北京中兴华会计师事务所、北京中天信会计师 事务所、信永中和会计师事务所、长城会计师事务所执业。现任本公司独立董事。 徐卫宇：男，36 岁，经济学博士。2001 年参加工作，曾任天华会计师事务所项目经 理。现为江苏中美同济投资有限公司并购部经理，本公司独立董事。 2、监事情况 魏汉儒：男，汉族，53 岁，毕业于无锡轻工业学院，大学文化，高级工程师，中共 党员，1970 年参加工作。先后在甘肃陇西酒精厂工作； 1978 年至 2004 年在甘肃省轻工 科学研究所工作，期间，在本公司从事技术协作工作。现任本公司监事会主席。 余建平：男，汉族，现年 38 岁，毕业于西南大学食品工程专业，大学文化、食品专 业工程师。1992 年 7 月参加工作，先后在本公司综合管理处、生产技术部、酒精车间、葡 萄酒公司等部门工作。现任本公司职工代表监事、项目部部长。 3、高级管理人员情况 吴生元：男，汉族，39 岁，大专文化。2000 年在皇台集团包装分公司任主管财务副 经理，2001 年在皇台集团公司清欠办任副主任，2002 年至今在本公司财务部工作。现任 本公司副总经理。 刘峰：男，40 岁，硕士，1991 年参加工作，曾任北京法意网科技有限公司副总裁。 现任本公司副总经理、董事会秘书。 景海龙：男，汉族，27 岁，毕业于兰州大学，大学文化，于 2001 年 7 月参加工作， 中共党员，先后在本公司从事文秘、企业管理工作，现任本公司证券事务代表、总经办主 任、企业管理部部长。公司第三届董事会 2007 年第一次临时会议决定聘任景海龙先生为 公司副总经理，详见 2007 年 1 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》。 屈平原：男，汉族，35 岁，大学文化程度。1990 年参加工作，先后在甘肃省皇城种 养场、皇台集团公司工作，曾任财务部副部长、部长等职。曾任本公司副总经理，公司第 三届董事会 2007 年第一次临时会议决定免去屈平原先生副总经理职务。详见 2007 年 1 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》。 陈永：男，汉族，36 岁，大专文化，中共党员。1994 年参加工作。先后在甘肃皇台 集团公司、北京鼎泰亨通有限公司工作。现为北京鼎泰亨通有限公司法定代表人，本公司 副总经理。 皇台酒业 2006 年度报告 14 郝俊华：男，汉族，41 岁，高级评酒师，中共党员。1987 年参加工作，一直在皇台 酒业股份公司工作，现任本公司副总经理、发酵研究所所长。 （四）年度报酬情况 1、薪酬分配程序。公司董事、监事和高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬委员会 提出，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、薪酬确定依据。公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月岗位绩效工资（含 岗位、技能、福利和绩效工资）和年终奖励两部分组成。月度工资由公司考核委员会根据 岗位技能和目标完成情况及岗位履行情况考核打分后按月发放；年终奖励由公司考核委员 会结合公司各项经济指标的完成情况制定方案，公司按有关管理制度及其考评程序进行年 终考核，同时结合职工民主评议结果实施奖励。 3、本报告期，在公司领取薪酬的全体董事、监事和高级管理人员的报酬总额为 57 万 元。 4、不在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员。董事孙天锐先生在本公司实际 控制人甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司领取报酬。 （五）报告期内，董事、监事以及管理人员变动情况 1、3 月 18 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于推举公司副董事长人 选的议案》，同意选举张力鑫先生为本届董事会副董事长；审议通过了《关于表决公司高 层管理人员的议案》，同意聘任陈永先生、郝俊华先生为公司副总经理。 2、5 月 16 日，公司董事会 2006 年第一次临时会议审议通过了《关于提请股东大会 免去方子玉先生董事职务的议案》和《关于提请股东大会免去孙永华先生监事职务的议 案》，因方子玉先生、孙永华先生分别连续三次未出席本公司董事会、监事会，同意免去 方子玉先生董事职务和孙永华先生监事职务。 3、8 月 12 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《董事会关于提名吴生元先 生为公司第三届董事会董事人选的议案》，同意提名吴生元先生为公司董事人选。 4、8 月 13 日，公司第三届监事会第五次会议审议通过了《关于景海龙先生辞去公司 第三届监事会职工代表监事的议案》，同意免去景海龙先生第三届监事会职工代表监事； 审议通过了《关于推举余建平先生为公司第三届监事会监事人选的议案》和《监事会关于 提名李建平先生为公司第三届监事会监事人选的议案》，同意推举李建平先生为第三届监 事会监事人选，余建平先生为第三届监事会职工代表监事。 皇台酒业 2006 年度报告 15 5、10 月 17 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《董事会关于推举景海龙 先生为公司证券事务代表的议案》，同意聘任景海龙先生为公司证券事务代表。 （六）公司员工情况 公司现有员工 1425 人，其中：生产人员 544 人，销售人员 167 人，技术人员 189 人， 财务人员 48 人，行政人员 104 人，葡萄种植工 499 人，甜菜种植工 294；大专以上学历 425 人，中专及高中 341 人，初中及以下 659 人。目前有 1 名离退休职工在公司领取费用。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司治理情况 1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规及中国证监会、深圳证券交易所关于 上市公司规范运作的文件要求，认真修订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事细则》、《监事会议事细则》以及《信息披露及信息保密制度》等一系列规范性文 件。在现有治理基础上不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司董事会认为目前公司 的治理结构情况符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。 2、报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事细则》 以及《监事会议事细则》明确股东大会、董事会、监事会的相关职能和责任，按照规则开 好“ 三会”。 3、报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》的要求，由董事会秘书专职负责 信息披露工作，严格按照有关规定及时披露公司信息，保证了公司信息披露内容的真实、 准确、完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，使公司所有股东均 有平等获取所有公告的全部信息。 4、报告期内，公司严格按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干 规定》[证监发（2004）118 号]文件精神，在审议表决股改方案和实施定向增发方案表决 中，严格执行了现场投票和互联网与证券交易网络投票表决相结合的制度，维护了公司特 别是中小股东的利益。 5、报告期内，公司董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，董事会成员均能对会议 皇台酒业 2006 年度报告 16 所议事项充分发表明确意见；董事会成员均能认真阅读公司财务报表和关注公司公共传媒 有关公司的重大报道，及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已发生的或可能 发生的重大事件及其影响；董事会能够认真执行董事会决议，董事会会议记录完整准确， 参加会议的董事均能按规定签字；未出现董事会越权行使股东大会权利的行为，未出现董 事会越权干预监事会运作的行为，未出现董事会越权干预管理层运作的行为。 （二）独立董事履行职责情况 本公司 4 名独立董事任职以来，切实履行法律、法规和公司章程所赋予的职责，积极 出席了公司的董事会会议，按照中国证监会的有关要求认真履行职责，对关联交易、董事 的提名、高管的聘任以及薪酬等事项发表了独立意见。 1、独立董事出席董事会的情况 应出席董事会的次数 现场召开 姓 名 现场召开 通讯方式 亲自出席 委托出席 通讯表决 通讯方式 周俊业 4 4 4 0 4 传真 刘建利 4 4 3 1 4 传真 徐卫宇 4 4 4 0 4 传真 王 超 4 4 4 0 4 传真 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对审议议案和非董事会议案的公司其他事项均未提出异议。 （三）五分开情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面上做到“ 五分开”， 公司具有独立完整的生产经营系统和自主经营能力。 在业务方面 公司独立从事业务经营，拥有独立完整的生产经营系统、辅助生产系 统和相应的配套设施，具有自主决策的经营能力，对控股股东和其他关联企业不存在依赖 关系。 在人员方面 公司在劳动用工、工资分配及激励约束方面独立管理，公司总经理在公 司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 在资产方面 本公司对所属资产具有所有权和控制权，公司资产完整、独立，与控股 股东完全分开。 皇台酒业 2006 年度报告 17 在财务方面 本公司成立后就设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 在机构方面 本公司根据企业实际情况设立管理部门，机构方面与控股股东完全分 开，公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间不存在上下级关系。 （四） 高级管理人员的考评、激励和约束机制 本公司年初根据分工不同与高级管理人员签订经济目标责任书，明确任务目标，并对 任务目标进行细化，按月、季和年度考核予以奖罚。月、季考核由公司薪酬考核小组负责， 年度考核是在月、季考核的基础上，通过民主推荐-----组织考察-----董事会研究决定等 几个程序，确定年度经济目标的完成情况，并以此考评结果作为核发年薪奖励或处罚依据。 公司正在按照市场化取向，逐步建立更加完善的激励和约束机制。 第六章 股东大会简介 一、2005 年度股东大会情况 公司 2006 年 5 月 18 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了召开 2005 年度股东 大会的通知及会议议题，该次股东大会于 2006 年 6 月 18 日上午 9：00 在公司三楼会议室 召开，参加会议的股东及股东代理人共 3 人出席会议，代表股份 101,766,093 股，占公司 有表决权股份总数的 66.08%，没有社会公众股股东出席本次会议，公司部分董事、监事和 高级管理人员列席了会议。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议由董事长张景发先生主持，采用现场记名投票表决的方式，除《修改<公司章程>的议 案》、《修改<股东大会议事细则>的议案》以特别决议通过外，其余各项均以普通决议通过， 会议审议并通过了如下决议: 1、审议并通过了《董事会 2005 年度工作报告》; 2、审议并通过了《监事会 2005 年度工作报告》; 3、审议并通过了《2005 年年度报告全文》; 4、审议并通过了《2005 年度财务决算报告》; 5、审议并通过了《2006 年度财务预算报告》; 6、审议并通过了《2005 年度利润分配预案》; 7、审议并通过了《关于〈公司章程修正案〉的议案》; 8、审议并通过了《关于免去方子玉先生董事职务的议案》; 皇台酒业 2006 年度报告 18 9、审议并通过了《关于免去孙永华先生监事职务的议案》; 10、审议并通过了《关于修改〈公司股东大会议事规则〉的议案》; 本次股东大会由甘肃正天合律师事务所杨军律师见证并出具法律意见书，认为本次股 东大会的召集、召开程序、出席会议人员资格及表决程序等事宜，均符合有关法律法规和 《公司章程》的规定，所通过的各项决议合法有效。上述决议公告及法律意见书于 2006 年 6 月 20 日在《中国证券报》、《证券时报》上披露。 二、、2006 年度临时股东大会。 公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议于 2006 年 6 月 28 日至 6 月 30 日 以现场投票、网络投票与委托董事会投票的方式召开，本次会议的召开符合《公司法》、《深 圳证券交易所》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司股权分置改革管理办法》和《公司 章程》的有关规定。会议由董事长张景发先生主持，公司部分董事、监事和高级管理人员 以及保荐机构代表、见证律师列席了会议。会议以记名投票表决方式审议并通过了《甘肃 皇台酒业股份有限公司股权分置改革说明书》，根据表决结果，本次相关股东审议的议案 已经参加表决的股东所持有效表决权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股股东所 持有效表决权的三分之二以上同意通过。 本次股东大会由北京大成律师事务所陈军律师见证并出具法律意见书，认为本次临时 股东大会的召集、召开程序、出席会议人员资格、召集人资格、本次会议的表决方式、表 决程序及表决结果均符合《公司法》、《股东大会规则》、《管理办法》等法律、法规、规范 性文件及《公司章程》的有关规定。上述决议公告及法律意见书于 2006 年 7 月 4 日在《中 国证券报》、《证券时报》上披露。 第七章 董事会报告 一、报告期内的经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 本公司属酒精及饮料酒制造业，主营白酒、葡萄酒、酒精以及食品（糖）的生产和销 售。 2006 年是“ 十一五” 规划的开局之年。一年来，公司管理层在董事会的坚强领导下， 在公司广大员工的不懈努力下，公司严格按照年初确定的“ 机制创新破难题，以人为本强 管理，打造品牌抓项目，股改上市增效益，为顺利实现 2006 年各项目标任务而努力奋斗 ” 皇台酒业 2006 年度报告 19 的工作思路，团结进取，开拓创新，扎实工作。以发展为主题，创新经营机制，打造皇台 品牌；以人为本，进一步加强和提高企业管理水平；以股权分置改革为契机，进一步完善 公司法人治理结构；以推进项目工作为重点，奠定了公司可持续发展的坚实步伐。职工工 资发放及时，收入明显增加，企业运行稳健，实现了持续盈利。报告期内，公司实现主营 业务收入 11121 万元，比上年同期增长 33.54%；实现主营业务利润 3252 万元，比去年同 期增加 442.4 万元；实现净利润 202 万元，比去年同期减少 286 万元。 （二）报告期内，公司主营业务及其经营状况 1、2006 年度公司主营业绩如下表所示： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务利 润率（％） 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利润 率比上年增减 （％） 酒精及饮料酒制造业 ＼制糖业 11,121.25 6,857.99 38.33% 33.54% 52.31% 4.59% 主营业务分产品情况 粮食白酒 2,386.65 1,635.97 31.45% -27.34% -7.89% 4.49% 葡萄酒 4,277.32 1,712.34 59.97% 7.99% -5.16% 14.64% 酒精 1,207.42 1,038.44 14.00% 11.59% 12.73% 2.11% 白砂糖 3,053.10 2,325.63 23.83% 红糖 0.32 0.29 9.38% 颗粒粕 162.33 131.52 18.98% 糖蜜 34.11 22.80 33.16% 2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 省内 6,696.18 5.80% 省外 4,425.07 121.40% 3、生产经营的主要产品及市场占有率情况 （1）主要产品及市场占有情况 本公司主营业务收入主要来源于白酒、葡萄酒、糖业的销售。主要产品按品种分白酒 有：“ 本色” 系列产品、“ 皇台牌”、“ 凉州牌” 系列产品和“ 真情” 系列产品。葡萄酒有： 皇台干红和凉州干红。糖业有：白砂糖、红糖等 本公司产品的销售全部由公司控股的销售公司进行。公司产品目前在国内的主要市场 皇台酒业 2006 年度报告 20 集中在甘肃等西北地区，省内市场占有率为 26%，占本公司销售收入的 60%以上。 （2）主要产品经营情况 本公司主要品种“ 皇台干红” 实现销售收入占主营业务收入的 26.5%；“ 皇台英雄” 实 现销售收入占主营业务收入的 4.42%；“ 老皇台” 实现销售收入占主营业务收入的 5.5%； 白砂糖实现销售收入占主营业务收入的 27.45% 4、报告期内，主营业务的变化 本公司属食品酿造行业，报告期内公司主营业务范围增加了甜菜种植、糖业生产及销 售。 5、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额 752.17 万元，占年度采购总额的 69.91%； 报告期内，公司向前五名销售商销售产品金额合计 4287.77 万元，占公司销售总额的 比例为 38.55%。 （三）报告期内公司资产构成情况 单位：万元 皇台酒业 2006 年度报告 21 项目 本报告期末 占资产总额的比例 上年同期 占资产总额的比例 应收帐款 7054.91 10.99% 4121.15 7.09% 存货 14,378.43 22.40% 10129.95 17.42% 长期股权投 资 0 0 0 0 固定资产净 额 21,329.69 33.22% 21,022.19 36.16% 在建工程 24.09 0.04% 1,380.64 2.37% 短期借款 8,760.00 13.64% 8,760.00 15.07% 长期借款 3,000.00 4.67% 3,000.00 5.16% 资产总额 64,211.74 58,138.22 存货比去年同期增加 41.94 %，主要是由于制糖分公司存货增加所致； 在建工程比去年同期下降 98.26%，主要原因是葡萄酒项目续建工程完工，转入固定 资产所致。 （四）报告期内公司财务情况 单位：万元 皇台酒业 2006 年度报告 22 项目 2006 年 2005 年 比上年同期增减额 比上年同期增减比例 营业费用 387.09 492.29 -105.2 -21.37% 管理费用 1993.84 1057.06 936.78 88.62% 财务费用 742.85 620.79 122.06 19.66% 所得税 0 264.36 -264.36 - （五）报告期内公司现金流量情况 单位：万元 项目 2006 年 2005 年 比上年同期增减额 比上年同期增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -897.55 2272.20 -3169.75 -139.5% 投资活动产生的现金流量净额 -149.99 -3882.48 3732.49 96.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -172.99 2899.96 -3072.95 -105.97 经营活动产生的现金流量净额减少主要是本年度购买商品、接受劳务支付的现金较上 年同期增加所致；投资活动产生的现金流量净额增加是由于本年度葡萄酒项目续建支出减 少所致；筹资活动产生的现金流量净额减少是由于本年度葡萄酒项目续建工程完工所致； 经营活动产生的现金流量净额小于净利润的主要原因是非现金性支出的固定资产折旧和 预提费用影响净利润所致。 （六）主要控股公司的经营情况及业绩 控股子公司甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司，注册资本 1050 万元，本公司拥有 皇台酒业 2006 年度报告 23 95.24%的股权，主要从事本公司产品白酒、葡萄酒、酒精的对外销售。 单位：万元 公司名称 控股比例 注册资本 资产规模 本主要产品 净利润 甘肃武威皇台酒业销 售有限责任公司 95.24% 1050 15874.06 白 酒 、 葡 萄 酒、酒精 -512.9 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及市场格局 1、行业发展趋势 据中国轻工业联合会、中国轻工业信息中心资料，2006年全国白酒产品市场总产量（以 65度计算）为 397.08万千升（约为356.44万吨）、较上年增长18.18%。销售收入971 亿 元，同比增长34%；利润总额达到100 亿元，同比增长36%。一改前几年的颓势，整体形势 趋于好转，预计在未来几年内该增长趋势将得以延续。 2、公司面临的市场竞争格局 （1）酿酒行业进入壁垒较低，业内企业数量庞大，造成白酒市场竞争非常激烈，而 且随着消费者的日趋成熟，致使市场更加取向于行业名牌，并且呈加速态势，行业领先 集团在产量、销量和利润等几个方面持续增长，特别是利润总额占据了行业利润总额的 主体，行业集中度趋势十分明显。 （2）中低档白酒地域化优势更加巩固。地产名酒持续性对区域市场进行集中性投入， 并在渠道、价格、消费习惯及感情因素等方面占据优势，使其在中低酒细分市场取得了 良好表现。 （3）个性化产品是酒类产品结构调整的重点，差异化产品与差异化营销开始得到企 业关注。但是随着愈来愈多的企业，纷纷开发出新品牌，以期调整市场战略和提高品牌 形象，达到激活老品牌、提升企业利润的目的，从而导致了新一轮酒市竞争不断升级和 愈演愈烈，并将会保持相对持久的一段时间，这是目前酒类行业发展较为显著的竞争格 局。 3、公司未来发展的机遇与挑战 （1）公司发展机遇与前景 作为甘肃省及西北地区最大的酒类制造企业之一，区域优势明显，公司通过持续性 的市场集中投入，主营产品“ 本色” 系列产品、“ 皇台牌” 、“ 凉州牌” 系列产品、“ 真 情” 系列产品，在消费习惯、产品价格及渠道建设等方面已经取得明显优势，市场潜力 皇台酒业 2006 年度报告 24 继续深掘。 公司顺应酒业发展趋势和地方工业结构调整方向，利用西北地区独特的气候和地热 资源优势，建立完全产权和订单基地，引进良种葡萄和全套意大利酿酒设备，开发高档 葡萄酒皇台干红、凉州干红，并利用已有的销售渠道、人员等积极构建葡萄酒的销售网 络，目前已初步建立起一套集宣传、物流、销售、打假相配合的市场化运行机制，销售 形势看好。由于目前省内以及西北地区超市、酒店对葡萄酒的关注增多，推广葡萄酒的 阻力减小，而且效果明显，不少原来的空白市场经过精耕细作，呈现出良好的增长势头， 葡萄酒市场已经初步具备了消费基础，公司有信心通过区域化运作，在细分市场中建立 优势，以此为基地向全国市场推进。 （2）公司发展所面临的挑战 目前，公司主要的“ 本色” 系列产品、“ 皇台牌” 、“ 凉州牌” 系列产品、“ 真情” 系列产品以及皇台干红和凉州干红。在走出省内以及西北市场后，面临解决“ 水土不服” 的不利情况，必须解决好与时俱进，避免新产品定位同质化、缺乏差异性和创新要素的 影响，适时推出包容性更好的主打产品，须处理好酒文化和地域民俗、地方特色的关系， 处理好不断发展的社会潮流和人们的时尚追求，对公司新产品开发以及市场营销提出更 高要求。 根据财政部、国家税务总局 “ 关于粮食类白酒广告宣传费不予在税前扣除问题的通 知” 精神，粮食类白酒(含薯类白酒)的广告宣传费一律不得在税前扣除。该政策加大了 公司在新市场开展营销的成本和风险。 （二）公司 2007 年度的经营计划 2007年，是公司改革发展十分关键的一年，也是为“ 十一五” 后三年加快发展打好 基础的一年。做好今年的各项工作，对于公司今后的发展开好头、起好步意义十分重大。 2007年公司的总体方针是“ 坚定信心，坚持目标，塑造和谐，科学发展，为全面实现2007 年各项目标任务而努力奋斗！” 围绕上述目标任务，突出七个方面的工作重点：第一，全力抓好销售工作。第二， 做好融资工作。第三，努力推进项目建设工作。第四，深挖主业经营潜力。第五，积极 推进盘活存量资产工作。第六，进一步完善公司治理结构，规范公司经营。第七，积极 寻求战略合作发展伙伴。 （三）发展规划资金需求、使用计划以及资金来源情况 公司未来发展规划资金需求主要为日常生产经营、市场开发需求以及酒精能源项目投 资需求，资金来源主要为自有资金和银行信贷。 皇台酒业 2006 年度报告 25 （四）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响情况 1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号—存货>38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。 公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认 2007 年 1 月 1 日首次执行日，现行会计 准则与新会计准则的差异和影响情况如下： 关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异 分析 （1）长期股权投资差额：本公司截止 2006 年 12 月 31 日止，同一控制下企业合并的 长期股权投资借贷差余额为零，根据新会计准则应于 2007 年 1 月 1 日全额冲销，相应不 会增减公司 2007 年 1 月 1 日留存收益，其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差余额 为零。根据新会计准则应于 2007 年 1 月 1 日全额冲销，相应不会增减公司 2007 年 1 月 1 日留存收益。 （2）所得税：本公司根据会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各 项资产减值准备。根据新企业会计准则将资产账面价值小于计税基础的差额计算递延所得 税资产 13,599,355.19 元，同时分别调整增加归属于母公司的留存收益 13,401,695.68 元，归属于少数股东权益 197,659.51 元。 （3）少数股东权益：公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，少 数股东享有的权益为 6,169,970.59 元，上述 2 按新准则对少数股东权益的调整增加数为 197,659.51 元，因此按新准则编制后，少数股东权益为 6,367,630.10 元。按照新会计准 则的规定，少数股东权益计入股东权益，由此增加2007年1月1日的股东权益6,367,630.10 元。 2、根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 策，会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： (1)根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公 司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影 响公司合并报表。 (2)根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定，公司现行制度下的直接计入当 期损益的政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的资产补助后， 皇台酒业 2006 年度报告 26 将与资产相关的政府补助计入递延收益分期计入损益，将于收益有关的政府补助计入当期 损益，因此将减少当期的利润和股东权益。 (3)根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度 下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司资 本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和股东权益。 (4)根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法 变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司 的当期损益和股东权益。 (5)根据《企业会计准则第 13 号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下的 合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表股东权益项目下设“ 少 数股东权益项目” 列示，此项会计政策的变化将会影响公司的股东权益。 (6)上述差异和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而变化。 三、报告期内的投资情况 报告期内，公司无投资活动。 四、延续到报告期内的募集资金使用情况 本报告期内，公司没有募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。 五、报告期内非募集资金投资的重大项目情况 本报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目情况。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内，董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开八次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第三届董事会第四次会议于 2006 年 3 月 21 日在公司三楼会议室召开。会议 应到董事 11 名，实到１０名，董事方子玉因病未能出席本次会议。本次会议的召集、召 开及审议事项符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司监事会成员及部分高层管 理人员列席了会议。会议由董事长张景发先生主持，与会董事认真审议了各项议案，审议 通过了《2005 年度董事会工作报告》、《甘肃皇台酒业股份有限公司 2005 年度报告全文及 摘要》、《甘肃皇台酒业股份有限公司 2005 年度财务决算报告及 2006 年度财务预算报告》、 《甘肃皇台酒业股份有限公司 2005 年度利润分配预案》、《甘肃皇台酒业股份有限公司关 皇台酒业 2006 年度报告 27 联方占用资金清欠方案》、《关于推举公司副董事长人选的议案》、《关于进行股权分置改革 的议案》、《关于补选公司高层管理人员的议案》。 2、公司第三届董事会第五次会议于 2006 年 4 月 24 日 在公司三楼会议室以通讯方式 召开，会议应到董事 11 人，实到董事 10 人，董事方子玉因病未能出席本次会议，也未委 托其他董事代为表决。会议的召集、召开及审议事项符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定。会议内容及表决结果通报了公司监事会成员及高层管理人员。与会董事审议通过 了《甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年第一季度季度报告》。 3、公司董事会 2006 年第一次临时会议于 2006 年 5 月 16 日上午在本公司以通讯方式 召开，会议应到董事 11 名，实到董事 10 名，董事方子玉因病未能出席会议，也未委托其 他董事代为表决。符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由公司董事长张景发 先生主持。根据《公司章程》的有关规定，与会董事审议通过了《关于召开 2005 年度股 东大会的议案》、《关于〈公司章程修正案〉的议案》、《关于提请股东大会免去方子玉先生 董事职务的议案》。 4、公司董事会 2006 年第二次临时会议于 2006 年 5 月 26 日上午在本公司以通讯方式 召开，会议应到董事 11 名，实到 10 名，董事方子玉因病未能出席会议，也未委托其他董 事代为表决。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由公司董事长张景发 先生主持。根据《公司章程》的有关规定，与会董事审议通过了公司第一大股东北京皇台 商贸有限责任公司《关于 2005 年度股东大会增加审议<关于修改股东大会议事规则的议案 >的提案》。该提案须提交公司 2005 年度股东大会审议。 5、公司董事会 2006 年第三次临时会议于 2006 年 5 月 28 日在公司三楼会议室召开， 应到董事 11 人，实到董事 10 人，董事方子玉因病未能出席本次会议，也未委托其他董 事代为表决。本次会议的召集、召开及审议事项符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。公司监事会成员及部分高层管理人员列席了会议。会议由董事长张景发先生主持，与 会董事认真审议各项议案，审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本 进行股权分置改革的议案》、《关于公司董事会征集 2006 年第一次临时股东大会暨相关股 东会议投票权委托的议案》、《关于召开公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议 的议案》、《关于授权公司管理层办理股权分置改革相关事项的议案》。 6、公司董事会 2006 年第四次临时会议于 2006 年 6 月 8 日在本公司三楼会议室召开， 应到董事 11 人，实到董事 10 人，董事方子玉因病未能出席本次会议，也未委托其他董事 代为表决。本次会议的召集、召开及审议事项符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 公司监事会成员及部分高层管理人员列席了会议。会议由董事长张景发先生主持，与会董 皇台酒业 2006 年度报告 28 事审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革方案调 整的议案》。 7、公司第三届董事会第六次会议于 8 月 12 日上午在公司三楼会议室召开，会议应到 董事 10 人，实到董事 8 人，董事谢维宏、独立董事刘建利均因出差，分别委托董事孙天 锐、独立董事徐卫宇代为行使表决权。公司监事会监事及部分高层管理人员列席了会议。 会议的召集、召开及审议事项符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。与会董事审议 通过了《甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年中期报告全文》、《董事会关于提名吴生元先 生为公司第三届董事会董事人选的议案》。 8、公司第三届董事会第七次会议于 10 月 13 日上午以通讯方式在本公司三楼会议室 召开，会议应到董事 10 人，实到董事 10 人。会议的召集、召开及审议事项符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。与会董事审议通过了《甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年 第三季度季度报告正文及附录》、《董事会关于推举景海龙先生为公司证券事务代表的议 案》。 （二）股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规 的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 （三）2006 年度利润分配或公积金转增预案 经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，公司 2006 年利润为 202 万元，经公司三 届八次董事会研究决定: 本年度利润不分配，也不进行公积金转增股本，本年度实现的利 润 202 万元用于弥补以前年度亏损。该方案尚需提交 2006 年度股东大会审议通过。 （四）其他报告事项： 本公司选定《中国证券报》、《证券时报》为公开信息披露报纸。 第八章 监事会报告 （一）监事会的日常工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》所列有关 规定，依法履行监督职责，认真开展工作。本报告期内，公司监事会除列席股东大会和董 事会的全部会议，审议和监督历次董事会和股东大会的议案和程序，并召开了三次会议， 具体情况如下： 皇台酒业 2006 年度报告 29 1、公司第三届监事会第二次会议于 2006 年 3 月 21 日在公司监事会办公室举行。会 议由监事会主席魏汉儒先生主持，出席会议的监事应到 3 名，实到 2 名，监事孙永华先生 因工作原因未能出席会议，会议召开程序和审议议题符合《公司法》和《公司章程》关于 召开监事会会议的有关规定。会议审议并以举手表决方式通过了《2005 年度监事会工作报 告》、《公司 2005 年年度报告正文及其摘要》、《2005 年度财务决算报告》、《2005 年度利润 分配预案》、《甘肃皇台酒业股份有限公司关联方占用资金清欠方案》、《关于进行股权分置 改革工作的议案》、《关于推举公司副董事长人选的议案》、《关于补选公司高层管理人员的 议案》。 2、公司第三届监事会第四次会议于 2006 年 5 月 16 日在公司监事会办公室举行。会 议由监事会主席魏汉儒先生主持，出席会议的监事应到 3 名，实到 2 名，监事孙永华先生 因工作原因未能出席会议，也未委托其他监事代为表决。会议召开程序和审议议题符合《公 司法》和《公司章程》关于召开监事会会议的有关规定。会议审议并以举手表决方式通过 《关于提请公司 2005 年年度股东大会免去孙永华先生监事职务的议案》。 3、公司第三届监事会第五次会议于 8 月 13 日在公司监事会办公室举行。会议由监事 会主席魏汉儒先生主持，出席会议的监事应到 2 名，实到 2 名。会议召开程序和审议议题 符合《公司法》和《公司章程》关于召开监事会会议的有关规定。会议审议并以举手表决 方式通过了《甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年中期报告》、《关于景海龙先生辞去公司 第三届监事会职工代表监事的议案》、《关于推举余建平先生为公司第三届监事会职工监事 的议案》、《监事会关于提名李建平先生为公司第三届监事会监事人选的议案》。 （二）监事会对下列事项发表独立意见 本年度监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，依法列席公司全年历次董 事会会议和股东大会，对公司依法运作情况开展监督，认真履行了监督。监事会认为： (1)公司依法运作情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》依法运作。公司内部 决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度。报告期内，公司董事及高级管理人员认 真履行了职责，没有损害公司、股东利益和违反国家法律、法规及公司章程的行为出现。 （2）公司财务执行情况 报告期内，根据西安希格玛有限责任会计师事务所出具的 2006 年度财务审计报告， 监事会认为公司财务报告在所有重大方面公允、真实地反映了 2006 年度公司财务状况和 经营成果。 皇台酒业 2006 年度报告 30 （3）募集资金的使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资项目。 （4）收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 （5）公司关联交易情况 报告期内，公司所发生的重大关联交易事项，监事会认为是按市场经济规律和原则进 行的，遵循了公开、公平、公正的原则。在公司的关联交易中未发现任何损害公司和股东 利益的行为。 西安希格玛有限责任会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 第九章 重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产情况 本年度公司无收购及出售资产情况 （三）重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价， 没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双 方协商定价，对于某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商 定价。本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 温州天元新技术有限公司 购包装物 1,079,882.14 4.12% 上海印刷八厂 购包装物 北京鼎泰亨通有限公司 购包装物及 原材料 15,837,098.64 56.96% 合计 16,916,980.78 61.08% 皇台酒业 2006 年度报告 31 （1） 本公司向关联方销售商品明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 甘肃皇台酿造（集团） 有限责任公司 销酒 2,565,342.58 4.10% 1,065,923.11 1.28% （2） 其他关联方交易： 公司租赁股东—北京鼎泰亨通有限公司的制糖资产并经营，按照租赁协议，租赁期自 2006 年 3 月 1 日至 2007 年 3 月 1 日，租赁费 200 万元，已支付。 上述关联交易的发生是为了增长公司销售链，增强销售力量，扩大市场份额。关联交 易的发生没有影响到公司的独立性。 2、关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 甘肃皇台酿造（集团）有限 责任公司 0.00 0.00 1081.3 0.00 北京皇台商贸有限责任公司 0.00 0.00 117.36 0.00 合 计 0.00 0.00 1198.69 0.00 3、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资而发生关联交易。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司未向其他企业提供担保。 2、报告期内，公司没有发生委托理财。 3、报告期内，公司没有委托贷款事项。 （五）公司及持股 5％以上股东承诺事项 根据相关法律、法规和规章的规定，非流通股股东除已做出法定的最低承诺外，持有 公司股份总数百分之五以上的非流通股股东北京皇台商贸有限责任公司与北京鼎泰亨通 有限公司还做出如下特别承诺： （1）自持有的本公司非流通股股份获得上市流通权之日起，至少 24 个月内不通过深 圳证券交易所挂牌出售。在前项承诺期满后的 12 个月内通过深圳证券交易所挂牌出售股 份，出售数量占皇台酒业股份总数的比例不超过 10%。 皇台酒业 2006 年度报告 32 （2）如不履行或者不完全履行上述承诺，须赔偿其他股东因此而遭受的损失。 （3）忠实履行承诺，并承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责 任，承诺人将不转让所持有的股份。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司继续聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司 2006 年度审计机 构。 2006 年根据公司与西安希格玛有限责任会计师事务所签订的《审计事务约定书》，共 支付审计费用 25 万元。 （七） 接待投资者调研及来访情况 报告期内，公司无接待投资者调研及来访情况。 （八）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 西 安 希 格 玛 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 Xi’an Xigema Certified Public Accountant Firm Limited 希会审字〔2007〕0540 号 关于甘肃皇台酒业股份有限公司新旧 会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称皇台酒业公司）新旧会计准则股东权益差 异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的 有关规定编制差异调节表是皇台酒业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异 调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规 定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限 保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中 调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审 阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：贾福宁 皇台酒业 2006 年度报告 33 中国注册会计师：曹爱民 中国 西安市 二○ ○ 七年四月七日 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 项目名称 金额 三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 347,045,322.30 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三、2 所得税 13,401,695.68 13 三、3 少数股东权益 6,367,630.10 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 366,814,648.08 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 皇台酒业 2006 年度报告 34 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“ 新会 计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响， 在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时 可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“ 差异调节表”）时所采用相关会计政策或 重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状 况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调 节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定， 结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况， 本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份 额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业 会计制度》 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经西安 皇台酒业 2006 年度报告 35 希格玛有限责任会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 6 日出具了标准无保留意见的审计报告（希会审 字(2007) 0539 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税：本公司根据会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备。 根据新企业会计准则将资产账面价值小于计税基础的差额计算递延所得税资产 13,599,355.19 元，同 时分别调整增加归属于母公司的留存收益 13,401,695.68 元，归属于少数股东权益 197,659.51 元。 3、少数股东权益：公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，少数股东享有的权 益为 6,169,970.59 元，上述 2 按新准则对少数股东权益的调整增加数为 197,659.51 元，因此按新准则 编制后，少数股东权益为 6,367,630.10 元。按照新会计准则的规定，少数股东权益计入股东权益，由 此增加 2007 年 1 月 1 日的股东权益 6,367,630.10 元。 2007 年 4 月 7 日 第十章 财务报告 （一）审计报告 西安希格玛有限责任会计师事务所 Xi’an Xigema Certified Public Accountant Firm Limited 希会审字(2007)0539 号 审 计 报 告 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称皇台酒业公司）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2006 年度的利润表、合并利 润表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 皇台酒业 2006 年度报告 36 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是皇台酒业公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，皇台酒业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了皇台酒业公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：贾福宁 中国注册会计师：曹爱民 中国 西安市 二○ ○ 七年四月七日 （二）会计报表附后 （三）会计报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）： 皇台酒业 2006 年度报告 37 会 计 报 表 附 注 一、公司的基本情况 甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司”）是 1998 年 9 月 29 日 经甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[1998]第 030 号文批准，以发起方式设立的股份 有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]98 号文批准，于 2000 年 7 月在 深交所上市发行股票 4000 万股，股票代码：000995。 本公司于 1998 年 9 月 29 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得法人营业执照， 营业执照号码：6200001050182；注册资本 14,000 万元，公司法定代表人：张景发；公司 住所：甘肃省武威市新建路 55 号；主营：白酒、葡萄酒的生产、批发零售，自产酒类副 产品的批发零售；公司营业期限：1998 年 9 月 29 日至 2048 年 9 月 29 日。 根据本公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 14,000 万股为基 数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股，共转增 1,400 万股，变更后股本为 15,400 万元。 根据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国 有资产监督管理委员会甘国资产权字（2006）134 号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有 关问题的批复》，以本公司现有流通股股本 4400 万股为基数，以 2005 年 12 月 31 日经审 计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每 10 股 转增 5.32 股，共转增 23408000 股，转增后股本变为 17740.8 万元，但尚未办理变更工商 注册登记。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 皇台酒业 2006 年度报告 38 本公司采用借贷记账法，按权责发生制原则核算，以实际成本为计价基础。 5、外币业务的核算方法 本公司发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账， 期末对外币性项目的外币余额以 12 月 31 日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，汇兑 损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货 币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币 表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。 ⑴ 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币。 ⑵ 所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母 公司记账本位币。 ⑶ “ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。 ⑷ 折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“ 外币报表折算 差额”，单独在“ 未分配利润” 项目之后列示。 ⑸ 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按合并会计报表的会计期 间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 ⑹ 利润分配表中“ 未分配利润” 项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数 额计算列示。 7、现金等价物的确定标准 本公司将期限短(一般指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏账核算方法 本公司对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收 款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，并计入当 期损益。期末除对有证据表明确实无法收回的应收款项全额计提坏账准备外，均按应收款 项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备，具体标准如下： 应收款项账龄 估计损失（％） 1 年以内（含 1 年） 5 1—2 年（含 2 年） 10 皇台酒业 2006 年度报告 39 2—3 年（含 3 年） 30 3—4 年（含 4 年） 50 4—5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 本公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账损失： ⑴ 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ⑵ 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 ⑶ 有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项； 以上确实不能收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，作为 坏账核销。 9、存货核算方法 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品、半 成品、委托代销商品等。原材料、包装物采用计划成本计价，在实际领用时通过分摊材料 成本差异调整为实际成本核算。对其他各类存货采用实际成本核算，产品发出时采用加权 平均法结转成本，自制半成品的发出采用先进先出法，低值易耗品采用“ 五五摊销法” 核 算。 本公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 本公司短期投资按实际成本计价，短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作冲 减投资成本处理，出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已 计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 本公司期末按短期投资的市价与投资成本孰低法计提短期投资跌价准备。 11、长期投资核算方法 本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。 ⑴ 长期股权投资，股权投资占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占被投资 企业有表决权资本总额 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算；股权投资占被 投资企业有表决权资本总额 20%以上，或虽不足 20%，但具有重大影响时，采用权益法核 算。长期投资以确认的价值计价。年末，按应分享或应分担被投资单位实现的净利润或净 亏损，确认投资收益或投资损失。 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享 有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则 在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的 皇台酒业 2006 年度报告 40 借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数计入资本公积 ——股权投资准备。 ⑵ 长期债权投资，长期债权投资按实际支付的价款记账，若实际支付的价款中含有 债权利息的，将这部分利息记入“ 长期债权投资--应计利息”。债权投资的溢价或折价采用 直线法摊销。 本公司期末根据被投资单位的实际财务状况估计未来可收回的投资金额，将可收回金 额低于投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 公司固定资产为使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、林木资产、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价 值在 2000 元以上并且使用年限超过 2 年的也应当作为固定资产核算。固定资产采用直线 法计提折旧，具体分类折旧情况如下： 固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 3% 35 2.77% 机器设备 3% 17 5.70% 林木资产 3% 20 4.85% 运输设备 3% 13 7.46% 其他设备 3% 5 19.40% 本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面 净值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行 专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计 入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。 本公司期末在建工程按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的 有效年限内采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益 皇台酒业 2006 年度报告 41 年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效 年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有 效年限二者之中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，如果由 于无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响， 或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质 上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入当期损益；长期待摊 费用按受益期采用直线法平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 本公司除为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当 期确认为财务费用，直接计入当期损益。 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工 程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款 而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购 建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本 化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预 定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 × 资本化率 累计支出加权平均数=Σ (每月资产支出金额× 每月资产支出实际占用的月数/会 计期间涵盖的月数) 皇台酒业 2006 年度报告 42 资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项 借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均 利率。加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数× 100% 专门借款本金加权平均数=Σ (每笔专门借款本金× 每笔专门借款实际占用的月 数/会计期间涵盖的月数) 在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价 或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如 下：加权平均利率=（专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额）/专 门借款本金加权平均数× 100% 17、应付债券的核算方法 本公司按实际发生数计价，发生的溢价和折价在债券存续期间，采用直线法分期摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险与报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：公司提供劳务如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收 入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； （3）他人使用本企业资产：利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、会计政策、会计估计变更 本公司本年度无会计政策、会计估计变更。 21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司本年度无重大会计差错。 22．利润分配 根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配： （1）弥补以前年度亏损； 皇台酒业 2006 年度报告 43 （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）提取任意盈余公积金； （4）分配股利，由董事会依据本公司章程、投资比例及经营状况提出分配预案，提交 股东大会审议通过后实施。 23、合并会计报表合并范围的确定原则，合并采用的会计方法 本公司对拥有被投资企业 50%以上有表决权资本或不足 50%但实际具有控制权的被投 资单位确定为合并会计报表范围。 在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按母 公司会计政策进行调整。 合并会计报表是按照财政部财会字（1995）11 号文件《关于印发(合并会计报表暂行 规定)的通知》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为 依据，合并各项目数额编制而成，并对以下事项进行抵销： ⑴ 本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。 ⑵ 本公司与纳入合并范围子公司之间的重大内部交易和资金往来。 三、税项 1、增值税 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为 17%。 2、消费税 本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税，主要商品的定额税率为每斤 0.5 元，比例税率为粮食白酒 20％（2006 年 4 月 1 日以前为 25％）、葡萄酒 10%。 3、营业税 本公司按应税营业额的 5％计缴营业税。 4、城市维护建设税 本公司按当期缴纳流转税的 7%计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 本公司按当期缴纳流转税的 3%计缴教育费附加。 6、房产税 本公司按房产原值一次减除 30％后的余额的 1.2％计缴房产税。 7、所得税 皇台酒业 2006 年度报告 44 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 33%。经甘肃省 地方税务局认定本公司以后年度弥补亏损限额为 45,479,966.83 元，本年度在弥补亏损期 间内，故未计提企业所得税；子公司－甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司在抵减以前年 度弥补亏损限额后，按照 33%所得税税率计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营公司 1、控股子公司及合营公司 序号 子公司及合营企业 全称 经济性 质 注册资 本(万 元) 实际投资 额（万元） 所占权 益比例 （％） 经营范围 1 甘肃武威皇台酒业 销售有限责任公司 有限公 司 1050 1000 95.24 白酒、葡萄酒、食用 酒精、非酒精饮料的 批发零售 2 武威鼎盛科技发展 有限公司 有限公 司 50 45 90.00 乙醇燃料的科研、糖 及糖类副产品的销售 2、合并报表范围的变更 报告期内本公司经营租赁北京鼎泰亨通有限公司制糖生产车间，本期将其纳入合并报 表范围。 五、合并会计报表重要项目的说明 以下人民币单位非特别指明外均为：人民币元。 以下注释资产负债表所列期初数系指 2005 年 12 月 31 日，期末数系指 2006 年 12 月 31 日，利润表、利润分配表本期数系指 2006 年度，上期数系指 2005 年度。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 742,290.68 420,769.79 银行存款 5,543,229.73 18,070,040.37 合计 6,285,520.41 18,490,810.16 货币资金期末数比期初数减少 12,205,289.75 元，减少比例为 66.01%，主要原因是预 付包装物订金、原辅料及往来款项等所致。 2、应收账款 （1） 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 1 年以内 51,837,893.91 65.68 5 2,591,894.70 38,096,250.31 81.15 5 1,904,812.52 皇台酒业 2006 年度报告 45 期末数 期初数 账龄 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 1-2 年 21,026,388.29 26.64 10 2,102,638.82 3,623,982.86 7.72 10 362,398.29 2-3 年 2,630,624.25 3.33 30 789,187.28 890,548.34 1.90 30 267,164.50 3-4 年 890,548.34 1.13 50 445,274.17 1,257,520.13 2.68 50 628,760.07 4-5 年 463,063.72 0.59 80 370,450.98 2,531,808.59 5.39 80 2,025,446.86 5 年以上 2,077,521.66 2.63 100 2,077,521.66 543,825.58 1.16 100 543,825.58 合计 78,926,040.17 100.00 8,376,967.61 46,943,935.81 100.00 5,732,407.82 （2）应收账款期末较期初增加 68.13%，主要是由于新产品铺货所致。 （3）应收帐款中应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 4,040,932.90 元 货款 （4）本公司期末应收账款前五名金额合计为 43,090,874.56 元，占应收账款总额的 54.60% 。 3、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 1 年以内 33,948,252.10 54.16 5 1,690,139.69 4,687,791.06 9.10 5 234,389.54 1-2 年 2,395,188.38 3.82 10 239,518.84 18,193,437.28 35.36 10 1,819,343.73 2-3 年 8,728,858.20 13.93 30 2,618,657.46 23,054,880.53 44.79 30 6,916,464.16 3-4 年 10,569,470.72 16.87 50 5,284,735.36 153,163.92 0.30 50 76,581.96 4-5 年 703,656.98 1.12 80 562,925.58 2,532,500.76 4.92 80 2,026,000.61 5 年以上 6,322,826.77 10.10 100 6,322,826.77 2,849,963.04 5.54 100 2,849,963.04 合计 62,668,253.15 100.00 16,718,803.70 51,471,736.59 100.00 13,922,743.04 （2）其他应收款中应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 800,000.00 元往来款。 （3）本公司期末其他应收款前五名金额合计为 43,145,011.44 元，占其他应收款总 额的 68.85%。 4、预付账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 占总额比例 % 期初数 占总额比例% 皇台酒业 2006 年度报告 46 1 年以内 26,110,553.01 73.82 20,174,513.94 69.23 1-2 年 9,261,965.24 26.18 6,805,929.02 23.36 2-3 年 0.00 604,398.01 2.07 3 年以上 0.00 1,555,101.20 5.34 合计 35,372,518.25 100.00 29,139,942.17 100.00 （2）期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 9,261,965.24 元，未收回的主要原 因是预付的包装物订金。 （3）预付款项中无预付持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）预付款项中无预付持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、存货 （1）存货情况 项目 期末数 期初数 原材料 5,895,029.43 5,249,171.45 包装物 31,956,548.99 35,234,377.29 低值易耗品 1,055,659.97 843,684.86 产成品 35,144,545.38 9,386,925.54 委托加工物资 9,948.71 9,948.71 在产品 9,298,526.35 3,348,660.73 自制半成品 60,157,189.19 46,906,141.25 委托代销商品 1,265,915.31 1,378,865.63 材料成本差异 -93,347.44 -152,606.81 合计 144,690,015.89 102,205,168.65 存货较期初增加 41.57%，主要是由于制糖分公司存货增加所致。 （2）存货跌价准备 本期转回（减少）数 项目 期初数 本期增加数 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转出数 合计 期末数 包装物 905,675.92 905,675.92 合计 905,675.92 905,675.92 包装物减值情形未发生变化，其他存货不存在减值情形。 6、待摊费用 皇台酒业 2006 年度报告 47 期末数 330,000.00 元，为尚未摊销的制糖分公司租赁费。 7、固定资产 （1）固定资产原价 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋、建筑物 138,342,622.72 1,000,283.82 139,342,906.54 机器设备 127,344,921.23 674,403.20 128,019,324.43 林木资产 31,443,916.00 14,582,519.39 46,026,435.39 运输设备 6,263,259.50 6,263,259.50 其他设备 3,899,474.00 63,168.14 3,962,642.14 合计 307,294,193.45 16,320,374.55 323,614,568.00 固定资产增加主要是在本报告期葡萄酒项目在建工程完工所致。 （2） 累计折旧 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋、建筑物 39,343,659.51 3,587,581.55 42,931,241.06 机器设备 39,337,763.49 6,889,384.80 46,227,148.29 林木资产 4,573,203.12 1,583,314.42 6,156,517.54 运输工具 1,744,912.24 453,796.28 2,198,708.52 其他设备 2,367,471.74 731,357.27 3,098,829.01 合计 87,367,010.10 13,245,434.32 100,612,444.42 （3）固定资产净值 期初数 219,927,183.35 元 ，期末数 223,002,123.58 元。 （4）固定资产减值准备 本期转回（减少）数 项目 期初数 本期增 加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末数 房屋、建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66 机器设备 3,135,136.34 3,135,136.34 合计 9,705,294.00 9,705,294.00 （5）固定资产净额 期初数 210,221,889.35 元，期末数 213,296,829.58 元。 （ 6 ） 期 末 固 定 资 产 中 ， 用 于 抵 押 的 房 屋 价 值 47,220,928.00 元 ， 抵 押 值 为 32,917,200.00 元，用于抵押的机器设备抵押额为 14,543,680.00 元。 皇台酒业 2006 年度报告 48 （7）本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价之原则计提减值准 备，无其他减值情形，本年度无需计提固定资产减值准备。 8、在建工程 本期减少 期末数 工程名称 预算 数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 额 其他减少 额 金额 汽油醇项 目 6,138,956.22 6,138,956.22 葡萄酒项 目 13,565,535.37 1,993,680.84 15,559,216.21 合计 19,704,491.59 1,993,680.84 15,559,216.21 6,138,956.22 在建工程减值准备 本期转回（减少）数 项目 期初数 本期增 加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 期末数 汽油醇项目 5,898,056.22 5,898,056.22 合计 5,898,056.22 5,898,056.22 期末在建工程减值情形未发生变化，不存在账面价值低于可收回金额的迹象，本年度 未计提资产减值准备。 9、无形资产 项目 取得方式 原值 期初数 本期增 加数 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销 年限 土地使 用权 出让 132,709,184.00 128,408,512.92 2,727,065.16 7,027,736.24 125,681,447.76 46 年 合计 132,709,184.00 128,408,512.92 2,727,065.16 7,027,736.24 125,681,447.76 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在减值情形。 10、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期 增加 数 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊 销年限 基地 费用 3,136,516.36 1,254,606.64 627,303.24 2,509,212.96 627,303.40 1 年 合计 3,136,516.36 1,254,606.64 627,303.24 2,509,212.96 627,303.40 11、短期借款 （1） 分项列示 皇台酒业 2006 年度报告 49 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 40,600,000.00 40,600,000.00 担保借款 其他借款 47,000,000.00 47,000,000.00 合计 87,600,000.00 87,600,000.00 （2）短期借款期末余额中，有 3210 万元以房屋抵押、850 万元以机器设备抵押。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，本公司所有短期借款都已逾期，其中：中国建设银行 武威市分行营业部 4700 万元贷款，中国建设银行武威市分行建武函（2004）13 号将此债 权于 2004 年 9 月 13 日转让给中国信达资产管理公司兰州办事处，中国信达资产管理公司 兰州办事处又将此债权转让给中国东方资产管理公司兰州办事处，并已于 2005 年 1 月 31 日在甘肃日报公告；中国工商银行武威市分行营业部 2410 万元贷款，已转给中国长城资 产管理公司兰州办事处，并已于 2005 年 7 月 22 日在甘肃日报公告；中国农业银行武威市 城区支行西关北路办事处 1650 万元贷款。上述贷款公司正与各资产管理公司协商清偿事 宜。 12、应付账款 应付账款期初余额为 27,125,125.73 元，期末余额为 33,621,686.58 元。 应付账款中无应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 6,260,009.85 元，未偿还的原因为 尚未结算。 13、预收账款 预收账款的期初余额为 2,787,453.17 元，期末余额为 26,941,335.04 元。 预收账款期末较期初增加 866.52%，主要是预收的糖款。 预收账款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 14、应付工资 工资结余项目 期末数 期初数 结余原因 职工工资 742,107.93 337,676.36 尚未发放工资 合计 742,107.93 337,676.36 15、应付股利 主要投资者名称 期末数 期初数 欠付原因 温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利 皇台酒业 2006 年度报告 50 河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利 北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35 欠付以前年度股利 上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35 欠付以前年度股利 合计 698,279.06 698,279.06 16、应交税金 项目 期末数 期初数 增值税 35,663,712.03 19,881,841.99 营业税 887,815.49 840,045.46 消费税 18,659,821.78 14,036,120.30 城市建设维护税 6,488,383.36 6,519,233.80 企业所得税 -6,090,306.01 -6,090,306.01 个人所得税 3,396.44 523.34 房产税 2,149,912.14 2,009,929.03 土地使用税 301,705.00 206,632.08 合计 58,064,440.23 37,404,019.99 17、其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 3,123,602.78 3,136,824.41 3% 合计 3,123,602.78 3,136,824.41 18、其他应付款 其他应付款期初余额为 15,116,171.10 元，期末余额为 15,344,460.90 元。 其他应付款中应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项： 北京鼎泰亨通有公司 500,000.00 元 往来款 期末其他应付款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 1,441,696.43 元，未偿还的原因 为尚未结算。 19、预提费用 项目 期末数 期初数 借款利息 30,860,738.37 24,218,180.36 水电费 21,267.86 49,732.38 合计 30,882,006.23 24,267,912.74 20、长期借款 借款类别 期末数 期初数 皇台酒业 2006 年度报告 51 其他借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 国家开发银行通过武威市经济发展投资(集团)有限公司向本公司转贷 3000 万元，借 款期 5 年，宽限期 2 年。 21、股本 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未上市流通股份： 发起人股份 110,000,000.00 110,000,000.00 其中： 国家持有股份 52,459,316.00 11,050,000.00 41,409,316.00 境内法人持有股份 57,540,684.00 11,050,000.00 68,590,684.00 境外法人持有股份 其他 募集法人股份 内部职工股 优先股或其他 未上市流通股份合计 110,000,000.00 11,050,000.00 11,050,000.00 110,000,000.00 已上市流通股份： 人民币普通股 44,000,000.00 23,408,000.00 67,408,000.00 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 44,000,000.00 23,408,000.00 67,408,000.00 股份总数 154,000,000.00 34,458,000.00 11,050,000.00 177,408,000.00 北京皇台商贸有限公司所持公司 165 万股股权被拍卖给深圳天成利贸易有限公司，所 持的 940 万股权被拍卖给深圳市乔舟兴科技发展有限公司。 本年度实施了股权分置改革，以本公司现有流通股股本 4400 万股为基数，以 2005 年 12 月 31 日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增 股本，每 10 股转增 5.32 股，共转增 23408000 股。 22、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 277,448,822.02 23,608,000.00 253,840,822.02 其他资本公积 176,935.44 176,935.44 合计 277,625,757.46 23,608,000.00 254,017,757.46 本期减少数为股权分制改革用资本公积转增资本及股权分置改革费用。 23、盈余公积 皇台酒业 2006 年度报告 52 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,907,546.66 1,953,773.32 5,861,319.98 法定公益金 1,953,773.32 1,953,773.32 0.00 合计 5,861,319.98 1,953,773.32 1,953,773.32 5,861,319.98 按照财政部财企〔2006〕67 号文件的规定，将法定公益金转入盈余公积。 24、未分配利润 期初数 -92,259,828.40 本期增加 2,018,073.26 ①本期净利润 2,018,073.26 ②其他转入 本期减少 ①提取法定盈余公积 ②提取公益金 ③提取任意盈余公积 ④分配利润 期末数 -90,241,755.14 根据公司 2007 年 4 月 7 日董事会《关于 2006 年度利润分配的预案》的决议，公司 2006 年度不提取法定盈余公积，不进行利润分配。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。 25、主营业务收入及成本 本期数 上期数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 粮食白酒 23,866,450.34 16,251,920.21 32,848,690.92 17,760,256.47 葡萄酒 42,773,204.07 17,141,184.81 39,608,761.16 18,056,105.84 酒精 12,074,247.98 10,384,402.65 10,820,299.18 9,211,610.53 糖 32,498,579.66 24,802,391.00 合 计 111,212,482.05 68,579,898.67 83,277,751.26 45,027,972.84 本公司向前五名客户销售的收入总额为 61,304,316.00 元，占公司全部销售收入的 比例为 55.12%。 26、主营业务税金 项目 计缴标准 本期数 上期数 消费税 综合 9,422,718.96 9,413,623.04 城建税 7% 481,001.46 517,907.79 教育费附加 3% 209,347.76 221,960.48 合计 10,113,068.18 10,153,491.31 27、其他业务利润 项目 本期数 上期数 皇台酒业 2006 年度报告 53 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 设备租赁收入 1,488,000.00 1,213,343.82 274,656.18 酒糟收入 61,345.27 61,345.27 278,928.45 278,928.45 糖废料收入 162,257.80 162,257.80 其他 143,331.00 47,770.03 95,560.97 390,900.00 19,500.00 371,400.00 合 计 366,934.07 47,770.03 319,164.04 2,157,828.45 1,232,843.82 924,984.63 本年度其他业务利润比上年下降了 65.50%，主要原因系公司设备租赁收入、其他残料 收入减少所致。 28、营业费用 本期营业费用 3,870,899.51 元，上年同期为 4,922,949.69 元 ，降低了 21.37% 。 29、管理费用 本期管理费用 19,938,388.43 元，上年同期为 10,570,584.35 元 ，增加了 88.62%， 主要是制糖分公司管理费用及坏帐准备增加所致。 30、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 7,507,547.04 6,221,487.63 减：利息收入 93,356.10 19,446.14 其他 14,290.13 5,893.34 合 计 7,428,481.07 6,207,934.83 31、补贴收入 项目 本期数 上期数 葡萄酒产业专项补贴 300,000.00 200,000.00 酿酒废水治理工程 280,000.00 乙醇燃料项目补贴 300,000.00 合计 300,000.00 780,000.00 32、营业外收入 主要项目类别 本期数 上期数 罚款净收入 8,170.27 11,729.20 其他 19,970.57 4,767.80 合计 28,140.84 16,497.00 33、营业外支出 主要项目类别 本期数 上期数 滞纳金 48,852.35 8,576.82 皇台酒业 2006 年度报告 54 罚款支出 106,167.81 27,053.97 赞助费支出 其他支出 100.00 8,350.23 合计 155,120.16 43,981.02 34、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 694,952.81 元，主要为收到的补贴收入及废料收 入。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 20,697,874.66 元，主要是支付的往来款及管理费 用、销售费用等。 六、母公司财务报表项目附注 1、 其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 27,543,783.65 54.58 5 1,372,189.19 3,651,412.89 10.71 5 182,570.64 1-2 年 1,629,591.10 3.23 10 162,959.11 5,735,090.10 16.82 10 573,509.01 2-3 年 7,575,819.97 15.01 30 2,272,745.99 23,029,880.53 67.54 30 6,908,964.16 3-4 年 10,544,470.72 20.89 50 5,272,235.36 118,122.32 0.35 50 59,061.16 4-5 年 668,615.38 1.32 80 534,892.30 819,900.00 2.40 80 655,920.00 5 年以上 2,502,753.41 4.96 100 2,502,753.41 742,490.44 2.18 100 742,490.44 合计 50,465,034.23 100.00 12,117,775.36 34,096,896.28 100.00 9,122,515.41 （2）其他应收款中应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 800,000.00 元 往来款 （3）期末其他应收款前五名金额合计为 38,140,521.02 元，占其他应收款的 75.58%。 2、 长期投资 （1）按性质分类列示如下: 项目 期末数 期初数 1、长期股权投资 122,450,840.22 127,335,738.40 其中：对子公司投资 122,450,840.22 127,335,738.40 2、长期债权投资 合计 122,450,840.22 127,335,738.40 （2）其他长期投资 皇台酒业 2006 年度报告 55 被投资单位名称 投资期 限 占被投资单位 股权的比例 投资金额 核算方法 实际投资比例与注册资本比 例不一致情况说明及原因 甘肃武威皇台酒业 销售有限责任公司 10 年 95.24% 1000 万元 权益法 合计 1000 万元 （3）用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 追加 投资 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分 得现金 红利 年末余额 甘肃武威皇台酒 业销售有限公司 1000 万元 127,335,738.40 -4,884,898.18 112,450,840.22 122,450,840.22 3、 主营业务收入及成本 本期数 上期数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 粮食白酒 17,647,941.44 15,102,339.25 18,447,642.06 16,273,357.05 葡萄酒 43,569,112.71 15,003,187.90 32,453,649.95 16,544,437.73 酒精 11,749,080.00 10,075,954.05 4,527,600.00 3,408,808.92 糖 32,498,579.66 24,802,391.00 合 计 105,464,713.81 64,983,872.20 55,428,892.01 36,226,603.70 主营业务收入本期数比上期数增加 90.27%，主要是增加了糖收入所致。 4、 投资收益 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 -4,884,898.18 10,971,860.50 合 计 -4,884,898.18 10,971,860.50 本年度投资收益较上年度减少 15,856,758.68 元，系控股子公司甘肃武威皇台酒业销 售有限公司本年度净利润-5,129,040.53 元，较上年度净利润 11,520,223.13 元下降所致。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 北京皇台商贸有限 责任公司 北京市朝阳区北辰 东路 8 号 商品销售 第二大股东 有限责任 北京鼎泰亨通有限 公司 北京市朝阳区北辰 东路 8 号 销售定型包装食 品、副食品（含 乳冻食品） 第一大股东 有限责任 皇台酒业 2006 年度报告 56 甘肃武威皇台酒业 销售有限责任公司 武威市西关新建路 55 号 酒类销售 子公司 有限责任 甘肃皇台酿造（集 团）有限责任公司 武威市西关新建路 55 号 国有资产经营 北京皇台之母公司 有限责任 武威鼎盛科技发展 有限公司 武威市凉州区黄羊 镇发展路 乙醇燃料的科 研，糖及糖类副 产品销售 孙公司 有限责任 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 (单位：万元) 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 北京皇台商贸有限责任公司 36200 36200 北京鼎泰亨通有限公司 15000 15000 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 1050 1050 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 10890 10890 武威鼎盛科技发展有限公司 50 50 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：元) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 金额 金额 比例% 北京皇台商贸有限责任公司 53,459,316.00 34.71 11,050,000.00 41,409,316.00 23.34 北京鼎泰亨通有限公司 44,660,000.00 29 44,660,000.00 25.17 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10,000,000.00 95.24 10,000,000.00 95.24 武威鼎盛科技发展有限公司 450,000.00 90 450,000.00 90 北京皇台商贸有限公司所持公司 165 万股股权被拍卖给深圳天成利贸易有限公司，所 持的 940 万股权被拍卖给深圳市乔舟兴科技发展有限公司。 4、不存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 与本公司关系 温州天元新技术有限公司 浙江苍南龙港镇龙翔中路 676 号 发起人 北京丽泽隆科贸公司 北京市丰台区镇后泥洼 8-7 号 发起人 上海人民印刷八厂 上海浦东新区东三里桥 888 号 发起人 5、关联方交易 （3） 关联方交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业 同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有 国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于 皇台酒业 2006 年度报告 57 某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 （4） 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 温州天元新技术有限公司 购包装物 1,079,882.14 4.12% 上海印刷八厂 购包装物 北京鼎泰亨通有限公司 购包装物及 原材料 15,837,098.64 56.96% 合计 16,916,980.78 61.08% （5） 本公司向关联方销售商品明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 甘肃皇台酿造（集团） 有限责任公司 销酒 2,565,342.58 4.10% 1,065,923.11 1.28% （6） 其他关联方交易： 公司租赁股东—北京鼎泰亨通有限公司的制糖资产并经营，按照租赁协议，租赁 期自 2006 年 3 月 1 日至 2007 年 3 月 1 日，租赁费 200 万元，已支付。 (5) 关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性 质 期末数 占全部余 额比重 期初数 占全部余额比重 应收账款 4,040,932.90 5.12% 1,051,220.78 2.24% 甘肃皇台酿造（集团）有限 责任公司 其他应收款 800,000.00 1.28% 10,813,277.91 21.01% 北京皇台商贸有限公司 其他应收款 1,173,601.15 2.28% 温州天元新技术有限公司 预付账款 16.54 16.54 上海人民印刷八厂 应付账款 2,475,433.06 6.88% 2,475,433.06 9.13% 北京鼎泰亨通有限公司 其他应付款 500,000.00 3.26% 八、或有事项 本公司于 1999 年 5 月为甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司向武威市农业银行贷款 80 万元提供担保，2002 年甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司根据国家八部委文件精神 及武威市委、市政府的企业改革精神，将此贷款划转到甘肃华藏冶金公司所属子公司华龙 经贸公司，根据全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组（2006）21 号文件，目前甘 肃华藏冶金公司正在办理破产事宜。 九、承诺事项 皇台酒业 2006 年度报告 58 本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据公司 2007 年 4 月 7 日董事会《关于 2006 年度利润分配的预案》的决议，公司 2005 年度不提取法定盈余公积，不进行利润分配。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。 十一、其他重要事项 （1）、根据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民 政府国有资产监督管理委员会甘国资产权字（2006）134 号《关于甘肃皇台酒业股权分置 改革有关问题的批复》，以本公司现有流通股股本 4400 万股为基数，以 2005 年 12 月 31 日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每 10 股转增 5.32 股，共转增 23408000 股，转增后股本变为 17740.8 万元。 （2）、北京皇台商贸有限公司所持公司 165 万股股权被拍卖给深圳天成利贸易有限公 司，所持的 940 万股权被拍卖给深圳市乔舟兴科技发展有限公司。 （3）、北京皇台商贸有限公司持有的本公司国有法人股 40,650,000.00 股，占总股本 的 22.91%，已全部质押给华夏银行北京分行，质押期限为自 2002 年 8 月 28 日至贷款偿还 日。 十二、非经常性损益 项 目 金 额 补贴收入 300,000.00 营业外收入 28,140.84 营业外支出 155,120.16 合 计 173,020.68 甘肃皇台酒业股份有限公司 二 二〇〇六年十二月三十一日 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 件。 4、公司章程 皇台酒业 2006 年度报告 59 本页为甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度报告签字页： 法定代表人签名：张景发 公司董事、监事及其高层管理人员签名： 张力鑫 王国义 孙天锐 谢维宏 孙慧兰 王 超 周俊业 刘建利 徐卫宇 魏汉儒 余建平 刘 峰 景海龙 陈 永 郝俊华 甘肃皇台酒业股份有限公司董事会 2007 年 4 月 9 日 皇台酒业 2006 年度报告 60 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 行 次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五、1 1 6,285,520.41 18,490,810.16 5,086,427.83 3,527,161.12 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 五、2 6 70,549,072.56 41,211,527.99 其他应收款 五、3 7 45,949,449.45 37,548,993.55 38,347,258.87 24,974,380.87 预付帐款 五、4 8 35,372,518.25 291,399,42.17 35,372,518.25 28,479,760.35 应收补贴款 9 存货 五、5 10 143,784,339.97 101,299,492.73 136,101,914.37 96,773,562.52 待摊费用 11 330,000.00 330,000.00 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 302,270,900.64 227,690,766.60 215,238,119.32 153,754,864.86 长期投资： 长期股权投资 15 122,450,840.22 127,335,738.40 其中：合并价差 16 其中：股权投资差额 17 长期债权投资 18 长期投资合计 19 122,450,840.22 127,335,738.40 固定资产： 固定资产原价 五、6 20 323,614,568.00 307,294,193.45 323,108,960.00 306,788,585.45 减：累计折旧 五、6 21 100,612,444.42 87,367,010.10 100,385,961.02 87,186,226.36 固定资产净值 五、6 22 223,002,123.58 219,927,183.35 222,722,998.98 219,602,359.09 减：固定资产减值准备 五、6 23 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 固定资产净额 24 213,296,829.58 210,221,889.35 21,3017,704.98 209,897,065.09 工程物资 25 在建工程 五、7 26 240,900.00 13,806,435.37 240,900.00 13,806,435.37 固定资产清理 27 固定资产合计 28 213,537,729.58 224,028,324.72 213,258,604.98 223,703,500.46 无形资产及其他资产： 无形资产 五、8 29 125,681,447.76 128,408,512.92 125,681,447.76 128,408,512.92 长期待摊费用 五、9 30 627,303.40 1,254,606.64 627,303.40 1,254,606.64 其他长期资产 31 无形资产及其他资产合计 32 126,308,751.16 129,663,119.56 126,308,751.16 129,663,119.56 递延税项： 递延税款借项 33 资产总计 34 642,117,381.38 581,382,210.88 677,256,315.68 634,457,223.28 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 61 资 产 负 债 表 （续） 会企 01 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 注释 行 次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 五、10 35 87,600,000.00 87,600,000.00 87,600,000.00 87,600,000.00 应付票据 36 应付帐款 五、11 37 33,621,686.58 27,125,125.73 30,675,447.49 24,178,886.64 预收帐款 五、12 38 26,941,335.04 2,787,453.17 51,903,422.11 41,918,835.66 应付工资 五、13 39 742,107.93 337,676.36 500,031.54 197,325.19 应付福利费 40 1,884,169.74 1,267,386.34 747,761.04 358,020.72 应付股利 五、14 41 698,279.06 698,279.06 698,279.06 698,279.06 应交税金 五、15 42 58,064,440.23 37,404,019.99 41,615,159.72 27,763,315.65 其他应交款 五、16 43 3,123,602.78 3,136,824.41 1,922,492.65 1,929,487.17 其他应付款 五、17 44 15,344,460.90 15,116,171.10 53,666,393.54 50,250,191.00 预提费用 五、18 45 30,882,006.23 24,267,912.74 30,882,006.23 24,267,912.74 预计负债 46 一年内到期的长期负债 47 其他流动负债 48 流动负债合计 49 258,902,088.49 199,740,848.90 300,210,993.38 259,162,253.83 长期负债： 长期借款 五、19 50 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 长期应付款 51 应付债券 52 专项应付款 53 其他长期负债 54 长期负债合计 56 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 57 负债合计 58 288,902,088.49 229,740,848.90 330,210,993.38 289,162,253.83 少数股东权益 59 6,169,970.59 6,414,112.94 股东权益： 股本 五、20 60 177,408,000.00 154,000,000.00 177,408,000.00 154,000,000.00 减：已归还投资 61 股本净额 62 177,408,000.00 154,000,000.00 177,408,000.00 154,000,000.00 资本公积 五、21 63 254,017,757.46 277,625,757.46 254,017,757.46 277,625,757.46 盈余公积 五、22 64 5,861,319.98 5,861,319.98 5,861,319.98 5,861,319.98 其中：法定公益金 五、22 65 1,953,773.32 1,953,773.32 未确认的投资损失 66 未分配利润 五、23 67 -90,241,755.14 -92,259,828.40 -90,241,755.14 -92,192,107.99 股东权益合计 68 347,045,322.30 345,227,249.04 347,045,322.30 345,294,969.45 负债和股东权益总计 69 642,117,381.38 581,382,210.88 677,256,315.68 634,457,223.28 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 62 利 润 表 会企 02 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 合并 母公司 项 目 注释 行 次 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 五、24 1 111,212,482.05 83,277,751.26 105,464,713.81 55,428,892.01 减：主营业务成本 五、24 2 68,579,898.67 45,027,972.84 64,983,872.20 36,226,603.70 主营业务税金及附加 五、25 3 10,113,068.18 10,153,491.31 10,043,823.97 9,998,534.35 二、主营业务利润： 4 32,519,515.20 28,096,287.11 30,437,017.64 9,203,753.96 加：其他业务利润 五、26 5 319,164.04 924,984.63 1,194,564.63 2,099,858.37 减：营业费用 五、27 6 3,870,899.51 4,922,949.69 126,372.09 管理费用 五、28 7 19,938,388.43 10,570,584.35 17,491,490.53 11,867,609.47 财务费用 五、29 8 7,428,481.07 6,207,934.83 7,449,807.80 6,210,300.62 三、营业利润 9 1,600,910.23 7,319,802.87 6,563,911.85 -6,774,297.76 加：投资收益 10 -4,884,898.18 10,971,860.50 补贴收入 五、30 11 300,000.00 780,000.00 300,000.00 780,000.00 营业外收入 五、31 12 28,140.84 16,497.00 20,168.47 9,432.95 减：营业外支出 五、32 13 155,120.16 43,981.02 48,829.29 38,913.33 四、利润总额 14 1,773,930.91 8,072,318.85 1,950,352.85 4,948,082.36 减：所得税 15 2,643,594.28 少数股东损益 18 -244,142.35 548,362.63 加：未确认的投资损失 19 五、净利润 20 2,018,073.26 4,880,361.95 1,950,352.85 4,948,082.36 补充资料： 合并数 母公司数 项 目 注 释 行 次 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 1.出售、处置部门或投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 63 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 合并 母公司 项 目 注释 行 次 本期数 上期数 本期数 上期数 五、净利润 20 2,018,073.26 4,880,361.95 1,950,352.85 4,948,082.36 加：年初未分配利润 21 -92,259,828.40 -97,140,190.35 -92,192,107.99 -97,140,190.35 盈余公积转入 22 六、可供分配的利润 23 -90,241,755.14 -92,259,828.40 -90,241,755.14 -92,192,107.99 减：提取法定盈余公积 24 提取法定公益金 25 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资者 七、可供股东分配的利润 五.23 26 -90,241,755.14 -92,259,828.40 -90,241,755.14 -92,192,107.99 应付优先股股利 27 提取任意盈余公积 28 应付普通股股利 29 转作股本的普通股 股利 30 八、未分配利润 五.23 31 -90,241,755.14 -92,259,828.40 -90,241,755.14 -92,192,107.99 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 64 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 项 目 注释 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 134,448,298.84 133,131,976.17 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 五、33 3 694,952.81 687,102.54 现金流入合计 4 135,143,251.65 133,819,078.71 购买商品、接受劳务支付的现金 5 102,389,834.71 90,444,284.74 支付给职工以及为职工支付的现金 6 12,730,562.16 10,93,4507.55 支付的各项税费 7 8,300,441.66 7,505,293.07 支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 8 20,697,874.66 20,145,898.43 现金流出小计 9 144,118,713.19 129,029,983.79 经营活动产生现金流量净额 10 -8,975,461.54 4,789,094.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 1,499,862.53 1,499,862.53 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 1,499,862.53 1,499,862.53 投资活动产生的现金流量净额 20 -1,499,862.53 -1,499,862.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 22 借款所收到的现金 23 收到的其他与筹资活动有关的现金 24 现金流入小计 25 偿还债务所支付的现金 26 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27 864,989.03 864,989.03 其中：子公司支付少数股东股利 28 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 864,976.65 864,976.65 现金流出小计 30 1,729,965.68 1,729,965.68 筹资活动产生的现金流量净额 31 -1,729,965.68 -1,729,965.68 四、汇率变动对现金的影响 32 五、现金及现金等价物净增加额 33 -12,205,289.75 1,559,266.71 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 65 现金流量表补充资料 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 行次 合并数 母公司数 1．将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34 2,018,073.26 1,950,352.85 减：未确认的投资损失 加：少数股东损益 35 -244,142.35 计提的资产减值准备 35 5,440,620.45 2,995,259.95 固定资产折旧 35 13,245,434.32 13,199,734.66 无形资产摊销 35 2,727,065.16 2,727,065.16 长期待摊费用摊销 35 627,303.24 627,303.24 待摊费用减少（减：增加） 35 -330,000 -330,000 预提费用增加（减：减少） 35 -28,464.52 -28,464.52 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（减：收益） 35 固定资产报废损失 35 财务费用 35 7,507,547.04 7,507,547.04 投资损失（减：收益） 35 4,884,898.18 递延税款贷项（减：借项） 35 存货的减少（减：增加） 35 -42,484,847.24 -39,328,351.85 经营性应收项目的减少（减：增加） 35 -50,001,197.00 -23,850,895.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 35 52,547,146.10 34,434,646.06 其他 35 经营活动产生的现金流量净额 36 -8,975,461.54 4,789,094.92 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 37 一年内到期的可转换公司债券 38 融资租入固定资产 39 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40 6,285,520.41 5,086,427.83 减：现金的期初余额 41 18,490,810.16 3,527,161.12 加：现金等价物的期末余额 42 减：现金等价物的期初余额 43 现金及现金等价物净增加额 44 -12,205,289.75 1,559,266.71 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 66 合并资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产 价值 回升转 回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 1 19,655,150.86 5,992,038.64 551,418.19 551,418.19 25,095,771.31 其中：应收帐款 2 5,732,407.82 2,664,559.79 0.00 8,376,967.61 其他应收款 3 13,922,743.04 3,347,478.85 551,418.19 551,418.19 16,718,803.70 二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 ：股票投资 5 0.00 债券投资 6 0.00 三、存货跌价准备合计 7 905,675.92 0.00 0.00 0.00 0.00 905,675.92 其中：半成品 8 包装物 9 905,675.92 0.00 0.00 905,675.92 四、长期投资减值准备合计 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 11 0.00 长期债券投资 12 0.00 五、固定资产减值准备合计 13 9,705,294.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,705,294.00 其中：房屋、建筑物 14 6,570,157.66 0.00 6,570,157.66 机器设备 15 3,135,136.34 0.00 3,135,136.34 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 5,898,056.22 0.00 5,898,056.22 八、委托贷款减值准备 20 0.00 九、总计 21 36,164,177.00 5,992,038.64 0.00 551,418.19 551,418.19 41,604,797.45 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 67 母公司资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产 价值回 升 转回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 1 9,122,515.41 3,546,678.14 551,418.19 551,418.19 12,117,775.36 其中：应收帐款 2 其他应收款 3 9,122,515.41 3,546,678.14 551,418.19 551,418.19 12,117,775.36 二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中 ：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 905,675.92 905,675.92 其中：半成品 8 原材料 9 905,675.92 905,675.92 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 9,705,294.00 9,705,294.00 其中：房屋、建筑物 14 6,570,157.66 6,570,157.66 机器设备 15 3,135,136.34 3,135,136.34 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 5,898,056.22 5,898,056.22 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 25,631,541.55 3,546,678.14 551,418.19 28,626,801.50 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 皇台酒业 2006 年度报告 68 合并股东权益增减变动表 企 01 表附表 2 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 154,000,000.00 154,000,000.00 本年增加数 2 23,408,000.00 其中：资本公积转入 3 23,408,000.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 11 177,408,000.00 154,000,000.00 二、资本公积 年初余额 12 277,625,757,.46 277,625,757.46 本年增加数 13 其中：股本溢价 14 接受捐赠非现金资产准备 15 接受现金捐赠 16 股权投资准备 17 拨款转入 18 外币资本折算差额 19 其他资本公积 20 本年减少数 21 23,608,000.00 其中：转增股本 22 23,408,000.00 年末余额 23 254,017,757,.46 277,625,757.46 三、法定和任意盈余公积 年初余额 24 3,907,546.66 3,907,546.66 本年增加数 25 1,953,773.32 其中：从净利润中提取数 26 其中：法定盈余公积 27 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 1,953,773.32 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 转增股本 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 5,861,319.98 3,907,546.66 其中：法定盈余公积 38 5,861,319.98 3,907,546.66 储备基金 39 企业发展基金 40 皇台酒业 2006 年度报告 69 四、法定公益金 年初余额 41 1,953,773.32 1,953,773.32 本年增加数 42 其中：从净利润中提取数 43 本年减少数 44 1,953,773.32 其中：集体福利支出 45 年末余额 46 1,953,773.32 五、未分配利润 年初未分配利润 47 -92,259,828.40 -97,140,190.35 本年净利润（净亏损以“ —” 号填列） 48 2,018,073.26 4,880,361.95 本年利润分配 49 年末未分配利润（未弥补亏损以“ —” 号填列） 50 -90,241,755.14 -92,259,828.40 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益增减变动表 企 01 表附表 2 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 154,000,000.00 154,000,000.00 本年增加数 2 23,408,000.00 其中：资本公积转入 3 23,408,000.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 11 177,408,000.00 154,000,000.00 二、资本公积 年初余额 12 277,625,757.46 277,625,757.46 本年增加数 13 其中：股本溢价 14 接受捐赠非现金资产准备 15 接受现金捐赠 16 股权投资准备 17 拨款转入 18 外币资本折算差额 19 其他资本公积 20 本年减少数 21 23,608,000.00 其中：转增股本 22 23,408,000.00 年末余额 23 254,017,757,.46 277,625,757.46 三、法定和任意盈余公积 年初余额 24 3,907,546.66 3,907,546.66 本年增加数 25 1,953,773.32 其中：从净利润中提取数 26 皇台酒业 2006 年度报告 70 其中：法定盈余公积 27 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 1,953,773.32 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 转增股本 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 5,861,319,.98 3,907,546.66 其中：法定盈余公积 38 5,861,319,.98 3,907,546.66 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 年初余额 41 1,953,773,.32 1,953,773.32 本年增加数 42 其中：从净利润中提取数 43 本年减少数 44 1,953,773,.32 其中：集体福利支出 45 年末余额 46 1,953,773.32 五、未分配利润 年初未分配利润 47 -92,192,107.99 -97,140,190.35 本年净利润（净亏损以“ —” 号填列） 48 1,950,352.85 4,948,082.36 本年利润分配 49 年末未分配利润（未弥补亏损以“ —” 号填列） 50 -90,241,755.14 -92,192,107.99 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 主 要 指 标 表 2006 年度 项目 全面摊薄 净资产收益率（%） 加权平均 净资产收益率（%） 全面摊薄 每股收益 （元/股） 加权平均 每股收益 （元/股） 主营业务利润 9.37 9.40 0.18 0.18 营业利润 0.46 0.46 0.01 0.01 净利润 0.58 0.58 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 0.53 0.53 0.01 0.01 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: