000997_2008_新大陆_2008年年度报告_2009-04-09.txt

福建新大陆电脑股份有限公司 FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD. 2008 年年度报告 二 00 九 年 四 月 八 日 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 1 目 录 第一节 公司基本情况简介 ................................................. 2 第二节 会计数据和业务数据摘要 .......................................... 4 第三节 股本变动及股东情况............................................... 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................ 11 第五节 公司治理结构..................................................... 15 第六节 股东大会情况简介 ................................................ 18 第七节 董事会报告 ....................................................... 19 第八节 监事会报告 ....................................................... 35 第九节 重要事项 ......................................................... 37 第十节 财务报告 ......................................................... 46 第十一节 备查文件目录 ................................................. 101 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 2 第一节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司 法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD. 英文名称缩写：NEWLAND 二、公司法定代表人：胡 钢 三、公司董事会秘书：侯浩峰 证券事务代表：吴小兰 联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 联系电话：0591-83979997 传 真：0591-83979997 83977666 电子信箱：newlandzq@ 四、公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 邮政编码：350015 公司国际互联网网址： 电子信箱：newlandzq@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新大陆 股票代码：000997 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 20 日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 本公司董事长胡钢、财务负责人徐志凌声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、完整。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 3 公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路 83 号 B 座 5 楼 企业法人营业执照注册号：350000100017027 税务登记号码：350105154586155 组织机构代码：15458615-5 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：天健光华(北京)会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A12 层 1201 至 1204 室 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 指 标 名 称 金额（元） 营业利润 30,326,229.03 利润总额 44,717,670.82 归属于上市公司股东的净利润 34,594,893.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 36,252,073.00 经营活动产生的现金流量净额 9,741,421.70 非经常性损益项目 金额（元） 非流动资产处置收益 10,629,545.28 计入当期损益的政府补助 2,957,500.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 产生的公允价值变动收益 -7,589,283.14 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -548,125.75 证券投资收益 -5,323,565.88 营业外收入中的其他项目 114,914.47 福利费冲回 0 减：非流动资产处置损失 355,350.25 营业外支出中的其他项目 1,698,464.39 所得税影响额 -229,440.36 影响少数股东损益 73,790.48 合 计 -1,657,179.78 二、公司近三年的主要会计数据 单位：元 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 项目 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,018,191,618.95 859,810,480.85 859,810,480.85 18.42% 616,874,574.77 616,874,574.77 利润总额 44,717,670.82 109,519,455.23 109,000,787.67 -58.97% 46,333,636.61 47,020,438.82 归属于上市公司 股东的净利润 34,594,893.22 86,061,079.49 85,568,345.30 -59.57% 40,874,714.20 41,266,258.25 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 36,252,073.00 57,564,028.13 57,564,028.13 -37.02% 34,813,689.04 35,214,787.82 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 5 经营活动产生的 现金流量净额 9,741,421.70 31,598,406.66 12,491,854.65 -22.02% 43,316,160.55 43,316,160.55 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 项目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,185,046,100.29 1,184,906,812.51 1,204,106,664.09 -1.58% 1,014,569,734.18 1,016,026,446.83 所有者权益（或股 东权益） 761,724,955.06 794,466,599.14 812,639,749.89 -6.27% 742,703,888.16 743,468,528.71 股本 452,400,000.00 452,400,000.00 452,400,000.00 0.00% 377,000,000.00 377,000,000.00 三、公司近三年的主要财务指标 单位：元 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 项目 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.08 0.19 0.19 -57.89% 0.11 0.11 稀释每股收益（元/股） 0.08 0.19 0.19 -57.89% 0.11 0.11 用最新股本计算的每股 收益（元/股） 0.08 - - - - - 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 0.08 0.13 0.13 -38.46% 0.09 0.09 全面摊薄净资产收益率 （%） 4.54% 10.83% 10.53% 减少 5.99 个百 分点 5.50% 5.55% 加权平均净资产收益率 （%） 4.41% 11.89% 11.16% 减少 6.75 个百 分点 5.59% 5.82% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率（%） 4.76% 7.25% 7.08% 减少 2.32 个百 分点 4.69% 4.74% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 4.62% 11.41% 7.51% 减少 2.89 个百 分点 4.62% 4.97% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 0.02 0.07 0.03 -33.33% 0.11 0.11 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年末 项目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 1.68 1.76 1.80 -6.67% 1.97 1.97 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 192,086,902 188,352,396 188,352,396 3,734,506 260,313,098 260,313,098 42.46% 41.63% 41.63% 0.83% 57.54% 57.54% -188,990,644 -188,352,396 -188,352,396 -638,248 188,990,644 188,990,644 -188,990,644 -188,352,396 -188,352,396 -638,248 188,990,644 188,990,644 3,096,258 0 0 3,096,258 449,303,742 449,303,742 0.68% 0.00% 0.00% 0.68% 99.32% 99.32% 三、股份总数 452,400,000 100.00% 0 0 452,400,000 100.00% (二)限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售 日期 福建新大陆科技 集团有限公司 188,352,396 188,352,396 0 0 股权分置 改革 2008-3-24 2008-12-15 胡 钢 800,000 200,000 0 600,000 高管持股 2008-1-2 王 晶 878,000 219,500 0 658,500 高管持股 2008-1-2 林学杰 768,000 192,000 0 576,000 高管持股 2008-1-2 郭承瀚 690,000 172,500 0 517,500 高管持股 2008-1-2 许成建 95,344 23,836 0 71,508 高管持股 2008-1-2 林整榕 60,000 15,000 0 45,000 高管持股 2008-1-2 王贤福 342,000 85,500 0 256,500 高管持股 2008-1-2 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 7 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售 日期 梁 键 60,000 60,000 0 0 - 2008-8-28 卢 杨 343,068 343,068 0 0 - 2008-7-29 陈光华 27,000 27,000 0 0 - 2008-8-28 陈祥杰 342,000 85,500 0 256,500 高管持股 2008-1-2 齐 弘 63,000 15,750 0 47,250 高管持股 2008-1-2 李祖荣 90,000 22,500 0 67,500 高管持股 2008-1-2 合计 192,910,808 189,814,550 0 3,096,258 － － 注：福建新大陆科技集团有限公司（以下简称“ 新大陆集团” ）两次解除限售，一是解除 750 万股用于实施管理层股权激励，二是股权分置改革限售期满解除限售；高管解除限售时间是根据 中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定时间 解除限售；梁键、卢杨、陈光华三位高管因离任满半年，所持股份全部解除限售。 (三)股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 截止本报告期末为止的前三年内，公司无新股发行。 2、公司股份总数及结构的变动情况 (1)报告期内，公司股份总数未发生变化。 (2)报告期内，公司股本结构发生如下变化： 单位：股 有限售条件法人股 时间 无限售条件 流通股股数 有限售条件 流通股 有限售条件高管股 变动原因 188,352,396 2007-12-31 260,313,098 192,086,902 3,734,506 - 188,352,396 2008-1-2 260,628,795 191,771,205 3,418,809 根据有关规定，中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司于每年的第一个交易日 对上市公司高管在上年最后一个交易日所 持股数的 25％进行解锁。 188,352,396 2008-1-29 260,543,028 191,856,972 3,504,576 因高管卢杨离任，所持所有股份 343,068 股均冻结，其已解锁的 85,767 股转为限售 高管股。 188,352,396 2008-2-28 260,528,028 191,871,972 3,519,576 因高管梁键离任，所持所有股份 60,000 股 均冻结，其已解锁的 15,000 股转为限售高 管股。高管陈光华离任，因已解锁股份已 于二级市场卖出，故股本未有变动。 180,852,396 2008-3-24 268,028,028 184,371,972 3,519,576 2008 年 3 月，公司实施《2007 年度管理层 股权激励实施方案》，由公司控股股东新 大陆集团从向流通股股东执行对价安排后 所余股票中划出 750 万股作为 2007 年度公 司管理层期权的股票。 180,852,396 2008-7-29 268,371,096 184,028,904 3,176,508 因高管卢杨离任满半年，所持股份 343,068 股均解除限售。 2008-8-28 268,451,346 183,948,654 180,852,396 因高管梁键、陈光华离任满半年，分别所 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 8 3,096,258 持股份 60,000 股和 20,250 股均解除限售。 0 2008-12-15 449,303,742 3,096,258 3,096,258 公司控股股东新大陆集团关于股权分置改 革所承诺的三年限售期满，所持所有股份 均解除限售。 二、股东情况介绍 (一)截止 2008 年 12 月 31 日，股东总数为 37,247 户。 (二)前十名股东持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 股东总数 37,247 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 福建新大陆科技集团有限公司 境内非国有法人 44.98% 203,472,396 0 162,700,000 福建新大陆生物技术股份有限公司 境内非国有法人 4.75% 21,495,138 0 － 中国银行－华夏大盘精选证券投资基 金 境内非国有法人 1.00% 4,509,973 0 － 陈宝华 境内自然人 0.83% 3,763,500 0 － 岳丽英 境内自然人 0.57% 2,591,382 0 － 中国银行－华夏策略精选灵活配置混 合型证券投资基金 境内非国有法人 0.53% 2,400,000 0 － 岳良甫 境内自然人 0.42% 1,911,700 0 － 沈洪兴 境内自然人 0.32% 1,450,000 0 － 浙江华夏经济发展有限公司 境内非国有法人 0.30% 1,350,874 0 － 张雪清 境内自然人 0.25% 1,142,680 0 － 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建新大陆科技集团有限公司 203,472,396 人民币普通股 福建新大陆生物技术股份有限公司 21,495,138 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 4,509,973 人民币普通股 陈宝华 3,763,500 人民币普通股 岳丽英 2,591,382 人民币普通股 中国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金 2,400,000 人民币普通股 岳良甫 1,911,700 人民币普通股 沈洪兴 1,450,000 人民币普通股 浙江华夏经济发展有限公司 1,350,874 人民币普通股 张雪清 1,142,680 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 前十名股东中，新大陆集团是福建新大陆生物技术股份有限公司控股股东， 存在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知 其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人。 (三)持有本公司 5%以上(含 5％)股份的股东情况 1、股东名称：福建新大陆科技集团有限公司 2、年度内股份增减变动情况、年末持股数量及所持股份类别 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 9 单位：股 有限售条件股份数 时间 持股总数 无限售条件股份数 变动原因 188,352,396 2008-1-1 210,972,396 22,620,000 （年初持股数） 180,852,396 2008-3-24 203,472,396 22,620,000 公司实施 2007 年度管理层股权激励方 案，根据股权分置改革方案，由新大陆 集团从向流通股股东执行对价安排后所 余股票中划出 750 万股作为 2007 年度公 司管理层期权的股票。 0 2008-12-15 203,472,396 203,472,396 公司控股股东新大陆集团关于股权分置 改革所承诺的三年限售期满，所持所有 股份均解除限售。 3、所持股份质押或冻结情况 报告期内，控股股东新大陆集团质押公司股份的相关信息刊登于 2008 年 3 月 12 日、4 月 25 日、6 月 21 日、9 月 20 日、10 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》。 截至报告期末，新大陆科技集团所持本公司股份 203,472,396 股中共有 162,700,000 股质押给银行，所质押股份占公司总股本的 35.96％。 (四)公司控股股东情况介绍 1、公司控股股东名称：福建新大陆科技集团有限公司 2、法定代表人：胡 钢 3、成立日期：1994 年 3 月 12 日 4、注册资本：人民币 8,500 万元 5、现持有本公司股份数量：203,472,396 股 6、主要业务和产品：高科技术产品的研究、开发、销售、咨询服务及相关投资。 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及 技术除外；经营进料加工和“三来一补业务”；经营对销贸易和转口贸易、汽车（不含 小轿车）经营等。 7、股权结构：由胡钢、王晶等 19 个自然人组成。 (五)实际控制人情况 福建新大陆科技集团有限公司的主要出资人为胡钢先生，出资额 5,135.39 万元， 占总出资额的 60.41％。 胡钢，男，1958年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。曾任福建省电子计 算机研究所总工程师、福建实达电脑集团股份有限公司总裁，荣获“ 第三届全国科技 实业家创业奖” 金奖，被评为享受国务院特殊津贴专家、福建省优秀专家，现任福建 新大陆科技集团有限公司董事长、福建新大陆电脑股份有限公司董事长。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 10 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 (六)有限售条件股份可上市交易时间 公司于 2005 年 11 月 10 日实施股权分置改革。原非流通股股东承诺的限售期均 已满，其所持全部有限售条件的流通股至本报告期末已全部解除限售。 目前，公司股份中的有限售条件股份均为高管持股，其按照中国证监会《上市公 司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》所规定的时间解除 限售。 胡钢 福建新大陆科技集团有限公司 福建新大陆电脑股份有限公司 60.41% 44.98% 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 11 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 (一) 董事、监事和高级管理人员基本情况及年度报酬 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取薪酬 胡 钢 董事长 男 51 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 225,000 否 王 晶 副董事长 女 51 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 199,920 否 董事 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 林学杰 总经理 男 49 2005 年 10 月 10 日 2009 年 1 月 9 日 168,300 否 郭承瀚 董事 男 56 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 105,413 否 徐 强 独立董事 男 57 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 30,000 否 张铁军 独立董事 男 64 2006 年 12 月 18 日 2009 年 4 月 29 日 30,000 否 许成建 监事会主席 男 49 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 114,300 否 林整榕 监事 男 52 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 204,000 否 王贤福 监事 男 40 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 29 日 133,860 否 林 建 常务副总经理 男 45 2008 年 2 月 28 日 2009 年 4 月 29 日 204,192 否 陈祥杰 副总经理 男 44 2005 年 10 月 10 日 2009 年 4 月 8 日 185,220 否 齐 弘 财务总监 男 41 2005 年 10 月 10 日 2009 年 1 月 9 日 129,036 否 侯浩峰 董事会秘书 男 37 2008 年 11 月 4 日 2009 年 4 月 29 日 53,100 否 合计 - - - - - 1,782,341 - (二) 董事、监事和高级管理人员持股及变动情况 （股数单位：股；股价单位：元） 报告期被授予的股权激励情况 姓名 年初 持股数 年末 持股数 变动原因 可行权股数 已行权数量 行权价 期末股 票市价 胡 钢 800,000 800,000 - 0 0 - 3.30 王 晶 878,000 658,500 二级市场卖出 0 0 - 3.30 林学杰 768,000 678,000 二级市场卖出 0 0 - 3.30 郭承瀚 690,000 690,000 - 0 0 - 3.30 徐 强 0 0 - 0 0 - 3.30 张铁军 0 0 - 0 0 - 3.30 许成建 95,344 72,844 二级市场卖出 0 0 - 3.30 林整榕 60,000 60,000 - 0 0 - 3.30 王贤福 342,000 301,500 二级市场卖出 0 0 - 3.30 林 建 0 0 - 0 0 - 3.30 陈祥杰 342,000 301,500 二级市场卖出 0 0 - 3.30 齐 弘 63,000 47,250 二级市场卖出 0 0 - 3.30 侯浩峰 0 0 - 0 0 - 3.30 合计 4,038,344 3,609,594 - 0 0 - 3.30 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 12 (三)董事、监事及高级管理人员的主要工作经历和在股东单位的任职或兼职情况 （截至 2008 年 12 月 31 日） 1、董事、监事及高级管理人员的主要工作经历 董事 胡钢先生：1958 年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。近五年任福建新大 陆电脑股份有限公司董事长，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事长。 王晶女士：1958 年出生，硕士，高级工程师。近五年任福建新大陆电脑股份有限 公司副董事长，现任福建新大陆电脑股份有限公司副董事长。 林学杰先生：1960 年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。近五年任福建新 大陆电脑股份有限公司董事、总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事、总经 理。 郭承瀚先生：1953 年出生，大学文化，工程师。近五年任福建新大陆电脑股份有 限公司董事、生产总监，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事。 徐强先生：1952 年出生,中共党员,大学文化,高级会计师，中国注册会计师，中 国注册评估师。近五年历任福建华茂有限责任会计师事务所副主任会计师、福建华强 有限责任会计师事务所主任会计师、福建新大陆电脑股份有限公司独立董事，现任福 建新大陆电脑股份有限公司独立董事、紫金矿业集团股份有限公司监事会副主席、福 建华强有限责任会计师事务所主任会计师、。 张铁军先生：1945 年出生，中共党员，大学文化，二级高级检察官。近五年在福 建省人大常委机关任职，现为福建新大陆电脑股份有限公司独立董事、福建省人大常 委会机关退休干部。 监事 许成建先生：1960 年出生，中共党员，大学文化，经济师。近五年任福建新大陆 电脑股份有限公司监事会主席，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事会主席。 林整榕先生：1957 年出生，大学文化，工程师。近五年任福建新大陆电脑股份有 限公司监事，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事、福建新大陆软件工程有限公司 副总经理。 王贤福先生：1969 年出生，大学文化，高级工程师。近五年任福建新大陆电脑股 份有限公司监事、研究院研究人员，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事、技术总 监。 高级管理人员 林建先生：1964 年出生，本科学历。近五年任福建华融科技股份有限公司总经理、 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 13 福建新大陆电脑股份有限公司数字设备事业部总经理，现任福建新大陆电脑股份有限 公司常务副总经理、数字设备事业部总经理。 陈祥杰先生：1965 年出生，硕士研究生，高级工程师。近五年任福建新大陆电脑 股份有限公司信息工程事业部总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总经理、 信息工程事业部总经理。 齐弘先生：1968 年出生,大学文化,会计师。近五年任福建新大陆电脑股份有限公 司财务总监，现任福建新大陆电脑股份有限公司财务总监。 侯浩峰先生：1972 年出生，工商管理硕士。近五年历任福建新大陆生物技术股份 有限公司董事会秘书、福建新大陆电脑股份有限公司投资部副经理，现任福建新大陆 电脑股份有限公司董事会秘书兼证券部经理。 2、董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况说明 姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 胡 钢 福建新大陆科技集团有限公司 董事长 2006 年 12 月至 2009 年 12 月 王 晶 福建新大陆科技集团有限公司 董事、总裁 2006 年 12 月至 2009 年 12 月 王 晶 福建新大陆生物技术股份有限公司 董事长 2007 年 11 月至 2010 年 11 月 许成建 福建新大陆科技集团有限公司 监 事 2006 年 12 月至 2009 年 12 月 侯浩峰 福建新大陆生物技术股份有限公司 董事 2007 年 11 月至 2010 年 11 月 (四)年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序和确定依据 本公司实施岗位技能工资制度，对董事、监事、高级管理人员进行工作分析与评 价，依据评价结果确定薪点、报酬，同时结合市场薪资水平进行调整，由公司人力资 源部提出方案报批后执行。 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《公司章程》的有关规定，为充分 体现公司各位董事、监事为公司所做出的贡献，明确各位董事、监事的责、权、利， 结合公司实际情况，经董事会研究决定，公司给予各位董事、监事一定数额的津贴， 2008 年按照如下标准发放： (1)公司董事长年度津贴总额为人民币 8 万元； (2)公司副董事长年度津贴总额为人民币 6 万元； (3)其他董事(不含独立董事)年度津贴总额为人民币 3 万元； (4)公司监事会主席年度津贴总额为人民币 3 万元； (5)其他监事年度津贴总额为人民币 2 万元。 此外，每位独立董事的年度津贴总额为 3 万元，独立董事参加规定的培训、出席 公司股东大会和董事会会议的差旅费以及按《公司章程》等有关法律、法规行使职权 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 14 所需的合理费用，可在公司据实报销。 上述关于董事、监事和高级管理人员年度报酬的议案已经公司 2004 年度股东大 会审议通过并实施。 2、在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬（包括基本 工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额合计为 1,782,341 元。 各个董事、监事和高级管理人员的具体年度报酬请见本节第一张表格。 3、在控股子公司领取报酬的董事、监事情况 公司董事长胡钢先生、副董事长王晶女士的薪酬在公司控股子公司福建新大陆软 件工程有限公司领取。 (五)被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员的情况 2008 年 1 月 29 日，公司副总经理卢杨女士因退休，提出辞去副总经理职务。 2008年2月28日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，根据总经理林学杰先 生的提名，董事会同意聘请林建先生担任公司常务副总经理，同时解聘陈光华先生和 梁键先生公司副总经理职务。 2008年7月29日，公司董事会秘书李祖荣先生因个人原因，提出辞去公司董事会 秘书职务。 2008年11月4日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，根据董事长胡钢先生 的提名，聘请侯浩峰先生担任公司董事会秘书。 二、公司员工情况 截止年度末，公司员工共 1705 人，本公司无需要承担费用的离退休职工。 按专业构成分类如下： 技术人员 1256 名，占 73.67％； 销售人员 136 名，占 7.98％； 生产人员 75 名，占 4.4％； 财务人员 26 名，占 1.52％； 行政管理人员 212 名，占 12.4％。 按教育程度分类如下： 硕士学历以上 64 名，占 3.75％； 本科学历 957 名，占 56.13％； 大专 513 名，占 30.09％； 中专 171 名，占 10.03％。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 15 第五节 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》和其他有关上市公司治理规范性文件的要求规范运作，逐步完善公司治 理结构，编制《公司 2007 年度内部控制自我评价报告》并予以披露。 公司制订了《公司审计委员会关于审议年度财务报告的工作规程》、《公司独立董 事年报工作制度》，以加强公司董事会对财务报告编制的监控，充分发挥审计委员会、 独立董事在信息披露方面的作用；制定了《公司社会责任制度》，编制《公司2007年 度社会责任报告书》并予以披露。 根据福建证监局《关于开展防范大股东非经营性占用上市公司资金自查自纠工作 的通知》，公司董事会组织开展自查自纠工作，对自查中发现的问题予以及时整改。 公司制定了《公司防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，建立防止控股股东及 关联方占用资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方占用资金的行为发生。此外，公 司拟对《公司章程》相关规定进行修订完善，建立对大股东所持股份“ 占用即冻结” 的机制。 根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》和福建证监局《关于进一步深 入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》的文件精神，为进一步巩固公司治理 专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，公司董事会于 2008 年度继续组织开展 上市公司治理专项活动，对 2007 年开展的上市公司治理专项活动整改报告的落实情 况及整改效果进行了评估，形成了《关于公司治理整改情况说明的报告》并于 2008 年 7 月 19 日对外披露。 今后，公司将在巩固近两年公司治理专项活动成果的基础上，继续提高规范运作 水平，完善公司治理结构，总结并借鉴优秀上市公司的治理经验，进一步健全公司内 控制度，确保公司持续、健康、稳定发展。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间能够按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定，恪尽职守、 勤勉尽责，在工作中保持独立性。报告期内，公司共召开了 13 次董事会会议，1 次股 东大会，两位独立董事均按时亲自出席，未发生委托他人出席董事会及缺席的情况， 会前主动了解并获取作出决策所需要的情况和资料，会上认真审议每项议案，积极参 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 16 与讨论并提出合理化建议，切实维护公司整体利益和广大中小投资者的利益。报告期 内，独立董事对公司关联交易等事项未提出异议，均发表了客观公正的独立意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司拥有独立的 产、供、销体系，原材料采购和产品的生产、销售不依赖于股东或其他任何关联方， 完全能独立开展业务。为规范公司的运作，保护双方及其投资者的权益，避免同业竞 争，本公司还与控股股东福建新大陆科技集团有限公司签订了《避免同业竞争协议 书》。本公司与控股股东形成了独立、鲜明的业务划分，各自具有独立的互不相同的 经营领域和经营范围，较大程度上避免了关联交易。对于目前存在并且暂时无法避免 的关联交易，公司通过与控股股东按市场公正、公平的原则签署相关协议，予以明确 和规范，符合市场公允代理定价原则，且涉及金额很小，未损害中小股东的权益。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司独立决 定员工和各层次管理人员的聘用或解聘，独立决定职工工资的分配方法，独立管理员 工社会保险、医疗保险。公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书等高 级管理人员均专职在公司工作并领取薪金，不存在在控股股东及其下属企业中双重任 职的情形。 3、资产分开方面：公司拥有独立的生产系统、完整的生产厂房和配套设施，并 拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。公司的房屋所有权、土地使用权等相 关资产均为本公司合法所有和使用，公司的资金、资产及其他资源不存在被控股股东 及其所属企业违规占用情况。 4、机构独立方面：公司的董事会、监事会及其他内部组织机构健全并独立运作。 控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在从属关系。公司经营管理的独 立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5、财务分开方面：公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务 人员、财务负责人，有独立的会计核算体系、会计制度和财务管理制度，拥有独立的 银行账号，独立办理纳税登记，独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使 用的现象。 四、内部控制制度的建立和健全情况 （一）内部控制自我评估报告 详见公司同日在巨潮资讯网（网址为，下同）披露的 《福建新大陆电脑股份有限公司2008年度内部控制自我评价报告》。 （二）评价意见 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 17 1、监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司结合所处行业、经营方式、资产结构等特点，建立了内部控制体系，其符合 中国证监会和深圳证券交易所等有关文件要求，能保证经营业务活动的正常开展，有 效防范风险。2008 年，公司未有违反《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及《公 司内部控制制度》的情形发生。 综上所述，监事会认为：公司内部控制自我评价全面、真实地反映了公司内部控 制的实际情况。 2、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，内部控制机 制不存在重大缺陷。报告期内，公司进一步建立健全内部控制制度，制订了《公司审 计委员会关于审议年度财务报告的工作规程》、《公司独立董事年报工作制度》、《公 司社会责任制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》等一系列公司内部 控制制度，进一步完善对经营各环节的控制。公司对控股子公司的管理、关联交易、 对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等公司内部控制重点活动均按内部控 制各项制度的规定进行，保证了公司生产经营管理正常进行。 综上所述，独立董事认为：公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 为使公司保持持续发展，不断提升公司管理水平，2008年度公司继续推行全面绩 效考核制度，对高级管理人员不仅采用EVA考核方式进行工作业绩考核，同时对他们 的任职能力进行360° 评价，使公司对高级管理人员的考核不断完善。经营年度末， 由董事会对公司经营班子的经营成效进行考评，考评结果与个人薪资、年度奖金挂钩， 实施加薪、升职、降薪、降职、免职等奖惩措施。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 18 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开一次股东大会即 2007 年度股东大会。 2008 年 3 月 21 日，公司召开了 2007 年度股东大会，此次股东大会的决议公告刊 登于 2008 年 3 月 22 日《中国证券报》和《证券时报》。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 19 第七节 董事会报告 一、公司经营情况回顾 (一)总体经营情况 报告期内，公司进一步梳理了公司发展战略，明确了公司作为“ 电子信息识别、 电子支付、通信与交通 IT 运营支撑的产品和服务提供商” 的战略定位，并根据此定 位进一步进行组织变革，梳理管控模式，以适应公司规模化发展的需要。 报告期内，公司各单元业务继续稳步发展： 在传统业务 POS 产品方面，其销量创历史新高；客服的保外收费取得了突破，填 补了公司售后增值收费系统的空白；成为全球首批通过 PCI2.0 认证的两家企业之一 （国内首家）；为更好的拓展烟草 POS 产品，成立了湖北金叶科技有限公司，以促进 烟草“ 智能终端信息系统” 的项目建设。 在高速公路及电子政务方面，公司中标了多项高速机电项目、机电工程改造项目、 系统集成项目，核心业务收入实现翻番。公司已成为全国少有的能同时为高速公路行 业提供功能齐全的收费业务支撑系统、监控与通讯系统、办公自动化系统（OA）、统 一数据中心和综合应用平台（DCAP）、综合业务与服务管理系统的系统承包商和解决 方案提供商，核心业务正在从省内逐步走向其他省份。 在移动通信服务方面，公司控股子公司福建新大陆软件工程有限公司在 2008 年 里承接的工程有：BOSSv3.0、Blv2.0、数据集市、10086&12580、网管、联通 G 网、 电信 C 网、VGOP/ADC 积分平台等增值业务等。市场推广上，移动业务拓展到 8 个省， 联通业务业务拓展到 6 个省，电信业务拓展到 5 个省。 在二维码技术及其应用方面，公司二维码识读器的销售受全球金融危机影响，欧 美客户原拟实施的二维条码应用项目延期执行或取消，导致二维条码相关产品出口减 少。基于二维码技术应用的“ 电子回执” 产品，虽因地震、奥运封网、经济危机、电 信业重组等原因造成一定影响，但条码凭证流量依然稳步增长。“ 电子回执” 业务的 商业模式得到各大运营商的认同。公司的二维码智能识读设备 2008 年在农业部动物 溯源系统的项目中标率达到 85%，总体市场占有率达 71％。省级动物防疫信息系统项 目已完成在四川、新疆的试点工作。 2008 年度，公司营业收入、营业利润、净利润及同比增减情况详见下表： 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 20 营业收入 1,018,191,618.95 859,810,480.85 18.42 营业利润 211,359,629.15 183,891,781.86 14.94 净利润 34,594,893.22 85,568,345.30 -59.57 变动原因： 1、营业收入较上年同期增长 18.42%，主要原因系本报告期公司高速公路机电项 目收入增加所致； 2、营业利润（毛利）较上年同期增加 14.94%，主要原因系本报告期公司高速公 路机电项目利润增长所致； 3、净利润较上年同比减少 59.57%，主要系报告期证券等投资收益及公允价值变 动收益等较上年同期减少 5,318 万元所致。 (二)主营业务及经营情况 1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）按行业划分 行 业 营业收入（元） 营业利润（元） 制造业 306,743,658.13 95,446,759.38 服务业 711,447,960.82 128,794,586.35 （2）按产品划分 产 品 营业收入（元） 营业利润（元） 卡系列机具 306,743,658.13 95,446,759.38 行业应用软件开发及 服务（含硬件配套） 392,258,355.70 124,459,270.54 电子增值业务 316,654,611.32 2,704,046.30 房屋租赁 2,393,417.92 1,489,693.63 其他 141,575.88 141,575.88 （3）按地区划分 地 区 营业收入（元） 营业利润（元） 华北地区 39,244,544.72 13,475,983.55 东北地区 20,147,886.23 5,984,159.38 华东地区 839,306,190.31 165,303,572.41 华中地区 20,933,412.25 6,499,637.82 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 21 西南地区 37,299,173.13 14,706,956.77 西北地区 23,559,847.33 8,213,836.37 华南地区 36,804,378.47 9,671,090.65 其他 896,186.52 386,108.79 合计 1,018,191,618.95 224,241,345.73 2、占公司营业收入或营业利润总额 10％以上的业务经营活动及其所属行业 行 业 营业收入（元） 营业利润（元） 制造业 306,743,658.13 95,446,759.38 服务业 711,447,960.82 128,794,586.35 3、主要业务的市场变化情况、营业成本构成的变化情况 公司主要经营领域为通信、金融、高速公路机电系统、政府信息化等。报告期内， 公司主要业务的市场和营业成本构成未发生较大变化。 4、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 51.10%；向前五名客户销 售额合计占公司销售总额的 27.73%。 (三)资产构成情况 单位：元 项 目 2008 年 12 月 31 日 占总资产 比重 2007 年 12 月 31 日 占总资产 比重 占总资产比重增减 应收账款 297,245,789.62 25.08% 304,966,908.34 25.33% 减少 0.24 个百分点 存 货 239,923,714.81 20.25% 157,125,083.52 13.05% 增加 7.20 个百分点 长期期权投资 91,112,270.86 7.69% 93,777,756.41 7.79% 减少 0.10 个百分点 固定资产 107,639,455.94 9.08% 123,678,541.15 10.27% 减少 1.19 个百分点 在建工程 8,160,024.00 0.69% - 0.00% 增加 0.69 个百分点 短期借款 122,000,000.00 10.29% 82,000,000.00 6.81% 增加 3.48 个百分点 长期借款 - - 20,000,000.00 1.66% 减少 1.66 个百分点 变动原因： 1、本报告期存货占总资产比重较上年同期占比增加 7.2 个百分点，主要系公司下 属子公司福建新大陆地产有限公司购入土地增加存货 1.09 亿元所致； 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 22 2、本报告期固定资产占总资产比重较上年同期占比减少 1.19 个百分点，主要系 因福州马尾开发区规划调整，收回部分土地所致； 3、本报告期短期借款占总资产比重较上年同期占比增加 3.48 个百分点，主要系 因公司购货增加所致； 4、本报告期长期借款占总资产比重较上年同期占比减少 1.66 个百分点，主要系 05 年 3 月，公司向中国进出口银行上海分行申请的境外投资项目贷款，将于 2009 年 10 月到期，按规定转入一年内到期的非流动负债科目所致。 （四）采用公允价值计量的项目 本报告期内，公司对交易性金融资产采用公允价值计量，公允价值为报告期内最 后一个交易日的市场成交价。 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产 25,341,448.50 -7,589,283.14 9,631,809.00 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 25,341,448.50 -7,589,283.14 9,631,809.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 25,341,448.50 -7,589,283.14 9,631,809.00 (五)营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减幅度 营业费用 76,328,314.28 53,505,806.21 42.65% 管理费用 74,413,619.99 55,823,205.20 33.30% 财务费用 6,893,081.10 4,298,632.00 60.36% 所得税 2,995,042.62 13,052,868.73 -77.05% 变动原因： 1、本报告期营业费用较上年同期增加 42.65%，主要系因公司业务增长，业务费、 差旅费及员工薪酬等增加所致； 2、本报告期管理费用较上年同期增加 33.30%，主要系因公司员工人数增加、薪 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 23 酬标准提高及年终奖提高等因素所致； 3、本报告期财务费用较上年同期增加 60.36%，主要系因本年度公司将增发费用 185 万元计入财务费用所致； 4、本报告期所得税较上年同期减少 77.05%，主要系本年度公司营业利润下降， 导致应纳税所得减少，以及确认计提的资产减值准备所产生的递延所得税资产所致。 (六)现金流量的构成情况 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 9,741,421.70 12,491,854.65 -22.02% 投资活动产生的现金流量净额 8,267,527.02 22,531,111.26 -63.31% 筹资活动产生的现金流量净额 -51,612,862.55 22,771,306.39 -326.66% 变动原因： （1）本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 22.02%，主要系公 司主营业务增长，人工费用等经营费用增加所致； （2）本报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 63.31%，主要系本 年度证券投资收益减少，收到的分红款减少所致； （3）本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 326.66%，主要系公 司分配 07 年度股利及银行筹资现金净流入减少所致。 (七)与经营相关的重要信息分析 公司卡系列机具业务采取以销定产方式下单生产，行业应用软件开发及服务则是 根据合同及项目进度安排设备配套。公司目前的产、供、销状况符合公司的业务发展。 (八)控股公司及参股公司的经营情况 单位：万元 公司名称 注册 资本 股权 比例 总资产 净资产 净利润 主营业务 福 建 新 大 陆 软 件 工 程 有 限公司 3,800 80% 10,534.47 9,369.04 3,843.60 计算机软、硬件技术开发、生产、 销售及应用系统集成等。 福 建 新 大 陆 自 动 识 别 技 术有限公司 2,000 65% 4,100.09 4,114.67 39.61 研究、开发、销售电子产品、高科 技产品；提供相关的技术、信息咨 询服务；网络工程施工。 北 京 新 大 陆 联 众 数 码 科 技有限公司 1,000 98% 100.83 -313.08 -82.85 法律、法规禁止的，不得经营；应 经审批的，未获审批前不得经营； 法律、法规未规定审批的，企业自 主选择经营项目，开展经营活动。 上 海 新 大 陆 翼 码 信 息 科 技有限公司 2,000 65% 3,087.98 1,531.43 -75.61 提供计算机、互联网、通讯等领域 内的解决方案与技术咨询服务、行 业应用软件开发与系统集成、 自 产产品的销售与售后服务。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 24 公司名称 注册 资本 股权 比例 总资产 净资产 净利润 主营业务 福 建 新 大 陆 地 产 有 限 公 司 2,000 95% 10,978.69 1,759.30 -153.67 房地产开发、商品房销售；建筑材 料、装潢、装饰材料的批发、代购、 代销 湖 北 金 叶 科 技有限公司 3,000 60% 1,500.00 1,500.00 0 市场调查、企业管理咨询、计算机 及其外围设备、计算机软、硬件的 开发、销售和服务。 福 建 英 吉 微 电 子 设 计 有 限公司 3,000 100% 2,997.52 2,997.52 -2.48 高新技术研究、开发与制造及芯片 的开发、制造与销售。 1、本年取得和处置子公司的情况： （1）转让控股子公司福建新大陆软件工程有限公司部分股权 2008 年 1 月 2 日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《公司关 于转让福建新大陆软件工程有限公司部分股权的议案》。公司将所持福建新大陆软件 工程有限公司（以下简称“ 软件公司”）6.9961％的股权转让给自然人梁键，按注册 资本确定转让价格为 265.85 万元；将 3.7974％的股权转让给自然人郑培强，按注册 资本确定转让价格为 144.30 万元；将 0.2237％的股权转让给自然人余圣争，按注册 资本确定转让价格为 8.50 万元。股权转让完成后，本公司持有软件公司 80％的股权； 梁键持有软件公司 8.1803％的股权；林整榕持有软件公司股权不变，持有 3.6461％ 的股权；郑培强持有软件公司 7.7263％的股权；余圣争持有软件公司 0.4474％的股 权。详细内容请见 2008 年 1 月 3 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《福建新大 陆电脑股份有限公司关于转让福建新大陆软件工程有限公司部分股权的关联交易公 告》。 （2）收购福建新大陆地产有限公司股权 2008 年 10 月 21 日，公司召开第三届董事会第四十次会议，审议通过了《公司关 于收购福建新大陆地产有限公司股权的议案》。公司与转让人新大陆集团签订《股权 收购协议》，公司收购新大陆集团所持福建新大陆地产有限公司（以下简称“ 新大陆 地产”）95%的股权，按净资产确定收购价格为 1,765.24 万元。收购完成后，公司持 有新大陆地产 95%股权。详细内容请见 2008 年 10 月 25 日《中国证券报》、 《证券时报》 刊登的《福建新大陆电脑股份有限公司关于收购股权暨关联交易的公告》。 （3）湖北金叶科技有限公司 湖北金叶科技有限公司是公司与武汉楚烟信息技术有限公司、吴福华共同出资设 立有限责任公司，注册资本 3,000 万元，其中公司现金出资 1,800 万元，持股比例 60%； 武汉楚烟信息技术有限公司实物出资 750 万元，持股比例 25%，吴福华现金出资 450 万元，出资比例 15%。上述出资分两次平均缴清，第一次出资于 2008 年 12 月 31 日前 缴清，第二次出资于 2010 年 12 月 31 日前缴清。截至 2008 年 12 月 31 日止，该公司 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 25 实收资本为 1,500 万元。 （4）福建英吉微电子设计有限公司 为了更好地发挥公司芯片设计、研发能力，公司投资设立全资子公司福建英吉微 电子设计有限公司。其成立于 2008 年 10 月 14 日，注册资本为人民币 3,000 万元。 2、对公司净利润影响达 10％以上子公司的情况： 福建新大陆软件工程有限公司 2008 年度实现营业收入 147,425,748.68 元，营业利润 37,292,127.98 元，净利润 38,435,976.20 元。 (九)自主创新情况 2008 年公司主要自主创新成果有: 1、在 PCI 认证方面，成为全球首批两家获得 PCI2.0 认证的厂商之一，属国内首 家，具有重大的战略价值意义； 2、基于无线通信的、集电子支付和信息识别于一身的、多领域应用的信息识别 及支付设备——GP730 产品的开发成功，是 POS 产品的质的飞跃； 3、福建省高速公路电子不停车（ETC）收费客服系统、ETC 车道收费软件成功开 发，并在浦南高速公路收费站成功应用，标志公司具备自主承接 ETC 车道工程的能力； 4、开发了针对 Poswatch 和国通的硬盘录像审片软件，并在南屿和泉三等高速路 段推广使用； 5、在条码识读器具方面，公司研发并生产出 CM3102 模组采集头、CM3103 模组采 集头，EM1300 一维条码识读模组、HR100L（1D 扫描枪）、CIT 查价机等新一代产品， 以满足更多方面的不同需求。 二、对公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场格局 2009 年，金融危机带来的经济衰退将依然笼罩着全球，必然给企业的发展带来一 定的影响，但“ 危” 中亦有“ 机” 。为应对经济危机，防止经济下滑，中国政府将投 入四万亿拉动内需。公司的农业部动物溯源项目、高速公路等业务将从中得到更多的 发展机遇。随着国务院电子信息业振兴规划的出台，公司作为各通信运营商的服务提 供商也将从中受益。而随着 3G 业务逐步兴起，也将带动公司“ 电子回执” 业务得到 更广泛的运用。 此外，国家在产业升级的宏观调控上，主要扶持自主创新产业，支持高附加值的 产品，淘汰劳动密集型企业。这对一直以来以创新为主的公司来讲，是一个很好的机 会。公司将抓住机遇，在逆境中化“ 危” 为“ 机”，求得企业发展的更大空间。 (二)公司未来发展战略 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 26 公司未来发展的战略定位是——面向行业的电子信息识别、电子支付、通信与交 通 IT 运营支撑的产品和服务提供商，在此定位下，促进公司有效地利用综合实力， 形成有效的市场价值链；形成一系列介于企业（政府）与“ 社会消费” 、“ 社会保障” 、 “ 社会服务” 之中间形态的市场模型。这个市场模型可以创造出极大的品牌效益和规 模效益，极大地促进综合技术能力和产品能力的提升，形成稳定的、持续增长的规模 效应。 公司的愿景是：到 2011 年成为国内领先的电子信息识别、电子支付、移动和交 通 IT 支撑的设备和服务提供商，成为本地区同行业员工收入最好的企业之一。 (三)公司 2009 年工作重点 1、加强资源经营体系建设，为公司产品经营提供强有力的支撑 资源体系建设是公司本次变革的重中之重--即要建立集约化的资源经营体系，这 一体系将对原有分散的资源体系进行整合，通过资源的共享与整合，突破产业规模发 展的桎梏。资源体系建设的主要内容包括市场发展研究平台建设、技术开发中心建设、 工程化体系建设等。 2、继续巩固和拓展移动通信服务业务 公司在 2009 年将紧密跟踪 3G 建设和移动运营商重组后的商机，一方面继续深耕 现有的核心业务省份，密切跟进客户在新的竞争形势下的业务需求，提供良好的服务， 由此提升在优势省份的市场地位和业务规模；另一方面，加强市场拓展，针对重组后 电信、联通的业务需求，积极拓展软件服务，争取更大的市场份额。 3、持续提升条码技术，促进条码设备销售 2009 年，公司将加强在金融行业、移动通信行业、邮政行业、教育、财政、税控 等行业的拓展工作，推进国内市场的销售。利用北美公司、欧洲公司在海外的触角， 推进海外市场的销售。根据市场拓展的需要，在原有产品和新技术的积累基础上，进 行识读引擎、扫描器、信息终端、手机识读、工业应用、移动终端等各类产品的改进； 同时，2009 年公司还将重点针对接口技术、光学技术、软件和 OS 系统等技术进行持 续研发，以确保公司在条码技术方面的领先地位。 4、继续推进电子回执业务 与其它运营商积极接洽，实现电子化凭证的全用户覆盖。切实扩大“ 非移动” 的 市场应用规模，将成熟业务推向新的客户，重点是其它运营商和金融行业。加大对其 它技术介质（RFID、一维码、数字串）的研究和技术储备，形成多种电子化凭证传递 通道的格局。进一步完善目前的业务服务的运营支撑体系，重点在于建设整个业务的 生产、管理和营账等全流程的闭环体系。加强与电子商务平台、综合服务平台之间的 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 27 合作。 5、继续保持农业部动物溯源系统业务的领先地位 随着农业部动物溯源系统的继续推进，公司在 2009 年将进一步加强产品改进和 提升，以更好地满足农业部项目的需要，继续保证公司在该产品业务上的市场领导地 位。同时，大力推广省级中心系统，利用系统优势来影响设备的销售，进一步巩固公 司的市场优势。 6、强化公司“ 高速公司信息化专家” 形象，进一步拓展高速公路相关业务 预计 2009、2010 年，包括福建省在内的各地政府都将大幅增加对高速公路等基 础建设的投资，这是快速壮大公司高速公路信息化业务规模的有利时期。公司将在 2009 年对业务结构和技术开发资源配置做适时调整，集中优势资源，尽快做大做强。 进一步提升公司的管理能力，力争获得《机电安装工程施工总承包一级资质》和《福 建省交通建设市场信用等级 A 级》。进一步加强研究和开发高速公路乃至 ITS 领域新 应用软件产品和掌握关键应用技术（如：RFID，ETC，车辆路径电子识别，GPS 车辆定 位技术，手机钱包应用等）。加强市场营销团队建设，加强新技术、新产品的市场推 广力度，注重省外市场的开拓，多方位夯实高速公路机电信息化市场的商务影响力和 技术影响力，提升公司在业界的知名度和竞争力。 7、继续稳步推进传统 POS 的规模化和 T-POS 等业务 2009 年，公司将以“ 成本领先” 和“ 集中化” 作为 POS 业务的总体经营策略，继 续巩固和稳定公司在传统 POS 业务的市场地位，稳步推进 T-POS 的市场应用。狠抓产 品质量和成本，强化市场规划与产品管理职能，进行行业跟踪，使市场工作更专业化、 更高效；梳理销售体系，以行业中心与区域销售两条腿走路，将资源向行业中心倾斜； 逐步完善两个产品技术平台，一是 POS B 技术平台，基于 Linux+安全 CPU 的技术平 台，二是低成本技术平台，基于 uCos+普通低价 CPU 的技术平台，按最大化功能构架 开发，为各类 POS 及信息终端产品服务。 (四)公司未来资金需求、使用情况及资金来源情况 根据新年度公司生产经营工作目标和对市场的预测，公司将继续加大科研开发和 市场建设的投入，继续扩大企业经营规模。公司将通过包括银行贷款、再融资、引入 战略投资者等多方位拓展融资渠道，保证公司持续稳定发展。 (五)对实现经营目标不利因素的分析 一是组织扁平化后，机制灵活，业务单元的积极性提高，但同时也对公司资源（技 术、市场、工程）的共享和复用提出了更高的要求。 二是规模化程度不高。公司各项业务发展势头良好，但单个业务的市场占有率普 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 28 遍偏小且市场化程度偏低。 三是公司业务较多，多业务经营虽然带来了降低风险的好处，但同时也使公司资 源不能集中运用，如何创造各块业务之间的有效关联、针对市场的有效价值链，是公 司需要解决的经营问题。 四是随着各项业务的拓展，相关人才尤其是复合型管理、研发、营销人才的不足， 影响了业务规模的扩大。 在下一步的发展中，公司将根据发展战略，建立“ 市场” 、“ 技术” 、“ 工程” 三个基本方面的组织和管理体系，保证资源的集约化经营；进一步完善公司治理结构， 明晰“ 业务经营” 、“ 资源经营” 、“ 资本经营” 三个管理层面，使各类经营能够最 大程度地发挥效能，使公司发展得更专、更强、更大；对不同岗位的员工实施有针对 性的培训，提升干部的管理素质和执行能力，建立有利于优秀人才脱颖而出和健康成 长的用人机制。 三、公司投资情况 本报告期末，公司投资余额为91,112,270.86元，较年初93,777,756.41元，减少 2,665,485.55元，减少2.84%。主要投资情况如下： 被投资单位 名称 初始金额 年初账面余额 本年 增加 本年减少 年末账面余 额 持股 比例 持有 的表 决权 比例 北 京 智 通 科 创 信 息 技 术 有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 — 2,500,000.00 — — — 福 州 市 商 业 银行 5,675,800.00 5,675,800.00 — — 5,675,800.00 0.62% 0.62% 德 国 Jauch Quartz Gmbh 公司 82,894,080.00 82,894,080.00 — — 82,894,080.00 12.00% 12.00% 中 科 方 德 软 件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 3.864% 3.864% 福 州 鑫 宇 电 子有限公司 700,000.00 707,876.41 — 165,485.55 542,390.86 35% 35% 合 计 93,769,880.00 93,777,756.41 — 2,665,485.55 91,112,270.86 (一)报告期内，公司不存在募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 (二)非募集资金投资情况 1、2006年，公司出资200万元（占注册资本的3.846%）成立中科方德软件有限公 司。2008年，公司收到投资收益183,460.00元。 2、2007年3月，公司与英属维尔京群岛新域有限公司共同出资成立福州鑫宇电子 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 29 有限公司，公司投资700,000元，持股35%。2008年实现投资收益-165,485.55元。 四、会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正情况 报告期公司无需要披露的会计政策变更事项、会计估计变更以及重大前期差错更 正事项。 五、与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 报告期合并范围变化如下： 1、新增合并福建新大陆地产有限公司。2008 年 10 月 21 日，本公司与新大陆集 团签订《福建新大陆地产有限公司转让协议》，约定新大陆集团将其持有的新大陆地 产 95%的股权转让予本公司，按照净资产确定股权转让款 1,765.24 万元。本公司于 2008 年 10 月 28 日支付了上述转让款。由于本公司与新大陆地产实际控制人均为新大 陆科技集团，且非暂时性的，本次合并属于同一控制下的企业合并，合并日为 2008 年 10 月 31 日。 2、新纳入合并福建英吉微电子设计有限公司，该公司系本公司于 2008 年 10 月 14 日独资设立，公司注册资本为人民币 3,000 万元。 3、新纳入合并湖北金叶科技有限公司，该公司系 2008 年 12 月本公司与武汉楚 烟信息技术有限公司、吴福华共同出资设立，公司注册资本 3,000 万元，其中本公司 现金出资 1,800 万元，持股比例 60%；武汉楚烟实物出资 750 万元，持股比例 25%， 吴福华现金出资 450 万元，出资比例 15%。上述出资分两次平均缴清，第一次出资于 2008 年 12 月 31 日前缴清，第二次出资于 2010 年 12 月 31 日前缴清。截至 2008 年 12 月 31 日止，该公司实收资本为 1,500 万元。 六、天健光华(北京)会计师事务所有限公司对公司 2008 年度出具了标准无保留 意见的审计报告。 七、董事会日常工作情况 (一)董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开了 13 次会议，详细如下： 1、2008 年 1 月 2 日，公司召开了第三届董事会第二十九次会议，决议公告刊登 于 2008 年 1 月 3 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2008 年 1 月 24 日，公司召开了第三届董事会第三十次会议，决议公告刊登于 2008 年 1 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。 3、2008 年 2 月 28 日，公司召开了第三届董事会第三十一次会议，决议公告刊登 于 2008 年 3 月 1 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4、2008 年 3 月 17 日，公司召开了第三届董事会第三十二次会议，决议内容为： 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 30 审议通过《2007 年度管理层股权激励实施方案》，决议已报深交所备案。《公司关于 2007 年度管理层股权激励实施方案的公告》刊登于 2008 年 3 月 21 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 5、2008 年 4 月 22 日，公司召开了第三届董事会第三十三次会议，决议内容为： 审议通过《公司 2008 年第一季度报告》，决议已报深交所备案。《公司 2008 年第一季 度报告》正文刊登于 2008 年 4 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 6、2008 年 4 月 26 日，公司召开了第三届董事会第三十四次会议，决议公告刊登 于 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 7、2008 年 5 月 8 日，公司召开了第三届董事会第三十五次会议，决议公告刊登 于 2008 年 5 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》。 8、2008 年 6 月 19 日，公司召开了第三届董事会第三十六次会议，决议公告刊登 于 2008 年 6 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》。 9、2008 年 7 月 17 日，公司召开了第三届董事会第三十七次会议，决议公告刊登 于 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。 10、2008 年 8 月 13 日，公司召开了第三届董事会第三十八次会议，决议内容为： 审议通过《公司 2008 年半年度报告》及摘要，决议已报深交所备案。《公司 2008 年 半年度报告》摘要刊登于 2008 年 8 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》。 11、2008 年 8 月 29 日，公司召开了第三届董事会第三十九次会议，决议公告刊 登于 2008 年 8 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》。 12、2008 年 10 月 21 日，公司召开了第三届董事会第四十次会议，决议内容为： 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》、《公司关于向中国建设银行股份有限公司 福建省分行申请额度授信的议案》、《公司关于收购福建新大陆地产有限公司股权的议 案》，决议已报深交所备案。《公司 2008 年第三季度报告》、《公司关于收购股权暨关 联交易的公告》刊登于 2008 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。 13、2008 年 11 月 4 日，公司召开了第三届董事会第四十一次会议，决议公告刊 登于 2008 年 11 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内 容。 1、根据 2004 年度股东大会审议通过的《关于调整董事、监事津贴的议案》、《关 于调整独立董事津贴及费用事项的议案》规定的标准，报告期内董事会向各位董事、 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 31 监事发放津贴。独立董事参加规定培训的差旅费、培训费等合理费用在公司据实报销。 2、根据 2007 年度股东大会决议，公司董事会组织实施了 2007 年度分红派息方 案，以公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 45,240 万股为基数，向全体股东每 10 股派 现金红利 1.5 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每 10 股派发现金红利人民 币 1.35 元）。分红派息后，公司总股本不变，仍为 45,240 万股。股权登记日为 2008 年 4 月 9 日，除息日为 2008 年 4 月 10 日。 3、2008 年 3 月 17 日，公司召开第三届董事会第三十二次会议，审议通过《2007 年度管理层股权激励实施方案》，同意根据股权分置改革方案，由公司控股股东新大 陆集团从向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出 750 万股作为 2007 年度公司 管理层期权的股票。董事会向深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了相关过户手续，于 4 月 18 日过户完毕。 4、公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司本次非公开发行股票 发行方案的议案》，公司拟向公司控股股东福建新大陆科技集团有限公司等不超过 10 名的特定对象非公开发行 A 股股票不超过 3,000 万股。公司董事会于 2008 年 3 月 25 日向中国证监会有关部门报送了此次非公开发行股票的申请资料。4 月 26 日，董事会 根据证监会反馈意见对发行方案予以修改（详见第三届董事会第三十四次会议决议公 告），并及时报送了相关资料。由于此后资本市场情况发生重大变化，股价与原定发 行底价 12.56 元/股有较大差距，公司董事会认为继续推进可能无法完成原方案，于 8 月 29 日召开董事会决定停止 2007 年度非公开发行股票事宜，并于 8 月 30 日刊登了 相关公告（详见第三届董事会第三十九次会议决议公告）。 (三)审计委员会履职情况汇总报告 1、2008 年度审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用，能够监督公司内 部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，对重大关联交易进行审 计，督促会计师事务所审计工作。 2、审议公司 2008 年年度财务报告的工作情况 （1）确定年度财务报告审计工作的时间安排 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了 公司 2008 年年度财务报告审计工作的时间安排，并通过公司财务负责人向公司独立 董事提交了财务报告审计工作的时间安排及相关资料。 （2）进场前审阅公司编制的财务会计报表 2009 年 2 月 17 日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会 2009 年第一次会 议，审议了公司编制的 2008 年年度财务会计报表，并在审阅了公司 2008 年度报告的 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 32 各项财务数据（主要包括总资产、营业收入、净利润、现金流量等）后，出具了相关 的书面审阅意见，认为：公司编制的财务会计报表基本反映了公司 2008 年末的资产 负债情况和 2008 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财 务审计工作。 （3）督促财务报告审计工作 2009 年 2 月 26 日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。在审计 期间，审计委员会于 3 月 10 日，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计 工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 （4）会计师事务所出具初步审计意见后审阅财务会计报表，形成书面意见 2009 年 3 月 31 日，会计师事务所按照工作进度如期出具了财务会计报表的初步 审计意见。审计委员会于 3 月 31 日召开了审计委员会 2009 年第二次会议，审阅了会 计师事务所出具初步审计意见后的财务会计报表，全体成员认为：公司 2008 年度财 务会计报表的有关数据基本反映了公司 2008 年末的资产负债情况和 2008 年度的生产 经营成果，同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年年度报告及摘要。 （5）审议 2008 年年度财务会计报告，并提交董事会 审计委员会于 2009 年 4 月 8 日召开了审计委员会 2009 年第三次会议，委员会 3 名成员均投票赞成该财务会计报告，并形成决议同意提交公司董事会审核。 （6）关于会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结 审计委员会全体成员认为：公司聘请的天健光华(北京)会计师事务所有限公司在 为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地 完成了公司 2008 年年度财务报告审计的各项工作。 （7）关于 2009 年度续聘或改聘会计师事务所的意见 审计委员会全体成员认为：天健光华(北京)会计师事务所有限公司遵守会计师事 务所的职业道德规范，拥有较高的业务与服务水平，为保持公司会计报表审计工作的 连续性，建议继续聘请天健光华(北京)会计师事务所有限公司为公司 2009 年财务会 计审计机构。 （四）薪酬委员会履职情况汇总报告 1、关于报告期内公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见 经审阅报告期公司披露的董事、监事与高级管理人员年度薪酬情况，薪酬委员会 全体成员认为：报告期内，董事、监事与高级管理人员的年度税前薪酬总额包括了基 本工资、奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积金、年金等各项从公司获得的 报酬，符合公司的薪酬管理规定和绩效考核制度，真实反映了董事、监事和高级管理 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 33 人员报告期内的薪酬状况。 2、对公司股权激励实施情况的核实意见： 报告期内，公司召开第三届董事会第三十二次会议，审议通过了《2007 年度管理 层股权激励实施方案》，同意根据股权分置改革方案，由公司控股股东新大陆集团从 向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出 750 万股作为 2007 年度公司管理层期 权的股票。因公司 2007 年度净资产收益率增长率大于 1，激励股份的每股出售价格为 0 元，故激励对象无需支付 2007 年度激励股份认购费。此 750 万股激励股份中，用于 高层管理人员的激励股份为 0 股，用于公司中层干部以及本公司控股子公司高管人员 （共 26 人）的激励股权数量为 750 万股，占激励股权总数的 100%。中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司于 2008 年 4 月 18 日办理完毕公司 750 万股激励股份的过 户手续。 薪酬委员会全体成员认为：公司实施 2007 年度管理层股权激励方案过程中的相 关授权符合有关规定，股权激励实施满足行权条件。 八、2008 年度利润分配预案 经天健光华(北京)会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年实现税后净利润 34,594,893.22 元，其他转入增加 1,393,883.98 元，提取 10%法定盈余公积计 5,644,906.01 元，加上以前年度未分配利润 91,894,059.75 元，实际可供股东分配的 利润为 122,237,930.94 元。 鉴于公司 2005 年度、2006 年度和 2007 年度均实施分红派息，同时根据公司 2009 年发展规划，为满足项目投入资金的需求，公司董事会拟定 2008 年度不进行利润分 配，也不进行资本公积金转增股本。公司的未分配利润将作为流动资金投入重点项目。 该议案尚须提交公司股东大会审议通过。 九、公司前三年现金分红情况 单位：元 现金分红金额 （含税） 合并报表中归属于 母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 67,860,000.00 85,568,345.30 79.31% 2006 年 37,700,000.00 40,874,714.20 92.23% 2005 年 15,080,000.00 58,333,855.64 25.85% 十、公司持有外币金融资产、金融负债情况 单位：元 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提 的减值 期末金额 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 34 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产 0 0 0 0 0 其中：衍生金融资产 0 0 0 0 0 2.贷款和应收款 1,434,694.06 0 0 0 1,356,983.25 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 1,434,694.06 0 0 0 1,356,983.25 金融负债 0 0 0 0 0 十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等规范性文件的要求， 我们作为福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“ 公司” ）的独立董事，本着实事 求是的态度对公司对外担保情况进行了核查，现就有关问题说明如下： 经审核，公司在《公司章程》、《公司内部控制制度》等管理制度中明确了对外 担保的决策程序和信息披露事宜，严格控制对外担保风险。2008年度内，公司未发生 对外担保事项，也不存在以前年度发生并累计到本年度的对外担保、违规对外担保等 情况。 十二、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露媒体仍为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 35 第八节 监事会报告 一、报告期内共召开 4 次监事会会议 (一) 2008 年 2 月 28 日召开了第三届监事会第十一次会议，审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》、 《公司 2007 年度利润分配预案》、 《公司 2007 年年度报告》 及《公司 2007 年年度报告摘要》、《公司内部控制自我评估报告》。其监事会决议公告 刊登于 2008 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》。 (二) 2008 年 4 月 22 日召开了第三届监事会第十二次会议，审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》，决议已报深交所备案。 (三) 2008 年 8 月 13 日召开了第三届监事会第十三次会议，审议通过了《公司 2008 年半年度报告》及摘要，决议已报深交所备案。 (四) 2008 年 10 月 21 日召开了第三届监事会第十四次会议，审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》，决议已报深交所备案。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 (一)公司依法运作情况 报告期内，监事会及其成员通过列席公司股东大会、董事会及查阅业务资料等， 对公司股东大会、董事会会议的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会 决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督检 查，认为公司能够按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法 律法规和《公司章程》的要求，依法运作，公司股东大会和历次董事会会议决策程序 合法，公司董事会认真执行股东大会决议，公司经营班子在董事会授权的范围内正确 履行职责。公司生产经营规范，决策科学合理，法人治理结构健全，内部控制制度比 较完善。未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益及侵犯股东利益的行为。 (二)检查公司财务的情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2008 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果及现金流量情况。天健 光华(北京)会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (三)检查募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (四)对收购、出售资产的意见 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 36 监事会对公司在本报告期内收购、出售资产情况进行了监督，认为公司转让控股 子公司福建新大陆软件工程有限公司部分股权、收购福建新大陆地产有限公司股权的 交易价格合理公允，未发现有内幕交易情况，其行为是公开、公平、合理的，符合上 市公司和全体股东的利益，没有损害中小股东利益或造成公司资产流失的情况发生。 (五)对关联交易执行情况的意见 报告期内，公司的关联交易按照相关协议和公平、合理的原则进行，没有损害公 司的利益。信息披露无虚假、欺诈、误导情况。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 37 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、对外股权投资情况 (一) 证券投资情况 单位：元 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 占期末证 券总投资 比例（%） 报告期损益 1 股票 601166 兴业银行 5,868,589.08 250,000 5,849,389.08 35.93% -2,199,389.08 2 股票 601919 中国远洋 3,086,852.43 202,298 3,086,852.43 18.96% -1,569,617.43 3 股票 600030 中信证券 3,018,835.86 120,000 2,998,835.86 18.42% -842,435.86 4 股票 600660 福耀玻璃 2,590,169.16 356,600 2,271,653.52 13.96% -884,479.52 5 股票 000901 航天科技 5,253,887.67 150,000 2,071,006.55 12.72% -1,150,006.55 6 股票 60897 厦门空港 2,509,560.60 0 0.00 0.00% 0.00 7 股票 601875 中国石油 1,119,255.77 0 0.00 0.00% 0.00 8 股票 600009 上海机场 760,823.11 0 0.00 0.00% 0.00 9 股票 000901 航天科技 24,398,093.80 0 0.00 0.00% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - -5,323,565.88 合计 48,606,067.48 - 16,277,737.44 100% -11,969,494.32 (二)持有非上市金融企业股权情况 单位：元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所 有者权益 变动 会计核算科 目 股份来 源 福州市商 业银行 5,675,800.00 5,675,800 0.62% 5,675,800.00 0.00 0.00 长期股权投 资 现金购 买 合计 5,675,800.00 5,675,800 - 5,675,800.00 0.00 0.00 - - (三)买卖其他上市公司股份的情况 单位：元 股份名称 期初股份 数量 报告期买入股 份数量 报告期卖出股 份数量 期末股份 数量 使用的资金数 量 产生的投资收 益 航天科技 1,793,450 354,200 1,997,650 150,000 29,651,981 -5,001,218.08 上海机场 0 25,000 25,000 0 760,823 -309,473.11 兴业银行 0 250,000 0 250,000 5,868,589 0.00 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 38 中信证券 0 120,000 0 120,000 3,018,836 0.00 福耀玻璃 0 406,600 50,000 356,600 2,590,169 -14,826.89 厦门空港 0 105,000 105,000 0 2,509,561 -7,141.29 中国石油 0 50,000 50,000 0 1,119,256 9,093.49 中国远洋 0 202,298 0 202,298 3,086,852 0.00 三、收购及出售资产、吸收合并事项 (一)转让控股子公司福建新大陆软件工程有限公司部分股权 2008 年 1 月 2 日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《公司关 于转让福建新大陆软件工程有限公司部分股权的议案》。公司将所持福建新大陆软件 工程有限公司（以下简称“ 软件公司”）6.9961％的股权转让给自然人梁键，按注册 资本确定转让价格为 265.85 万元；将 3.7974％的股权转让给自然人郑培强，按注册 资本确定转让价格为 144.30 万元；将 0.2237％的股权转让给自然人余圣争，按注册 资本确定转让价格为 8.50 万元。原股东所应承担的债权债务由公司现有股东承担。 股权转让完成后，本公司持有软件公司 80％的股权；梁键持有软件公司 8.1803％的 股权；林整榕持有软件公司股权不变，持有 3.6461％的股权；郑培强持有软件公司 7.7263％的股权；余圣争持有软件公司 0.4474％的股权。因受让人梁键为本公司副总 经理，构成关联交易。独立董事徐强、张铁军同意了该项关联交易，并发表了独立董 事意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，此项关联交易金额相对较小，无需 提交公司股东大会审议。 公司本次转让软件公司部分股权的目的是为了能更好地激励高层管理人员，提高 公司运作和管理水平，有利于软件公司更加稳步健康的发展。此次交易，公司不存在 无法回收转让资金的风险，其对公司本期和未来财务状况影响较小。该项资金收回后 将用于补充流动资金。 详细内容请见 2008 年 1 月 3 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《福建新大 陆电脑股份有限公司关于转让福建新大陆软件工程有限公司部分股权的关联交易公 告》。 (二)收购福建新大陆地产有限公司股权 2008 年 10 月 21 日，公司召开第三届董事会第四十次会议，审议通过了《公司关 于收购福建新大陆地产有限公司股权的议案》。公司与转让人新大陆集团签订《股权 收购协议》，公司收购新大陆集团所持福建新大陆地产有限公司 95%的股权，按净资产 确定收购价格为 1,765.24 万元。收购完成后，公司持有新大陆地产 95%股权。因转让 人新大陆集团为本公司控股股东，该股权收购构成关联交易。独立董事徐强先生、张 铁军先生同意了该项关联交易，并发表了独立董事意见。根据《深圳证券交易所股票 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 39 上市规则》，此项关联交易无需提交公司股东大会审议。 公司本次收购福建新大陆地产有限公司（以下简称“ 地产公司”）股权主要目的 如下： 1、地产公司收回的地块性质为房地产开发用地，因此具有较大的商业利益：一、 根据福州城区规划，该地块属于福州“ 东部新城” 规划辐射区域，未来房地产市场前 景乐观；二、该地块所处的福州北江滨，目前已基本无商业用地可以规划，商业用地 稀缺。 2、由于福州经济技术开发区规划需要，本公司自有工业土地经政府收储后，科 技园区面积仅余约 134 亩，并已基本建设完毕；鉴于地产公司已经获得与公司园区相 邻的地块，收购地产公司后，其商住用地可部分用于规划与园区紧邻的统一居住区域， 以及员工活动中心、专家楼等相关基础设施，使公司园区的规划更加完善，也有助于 吸引和留住骨干人才，有助于公司长远稳定经营。 3、地产公司按商业用地收回地块后，预计的项目收益可观，如地产公司继续由 新大陆集团经营，本公司无法享受该利益。本着理顺利益关系、维护本公司和股东利 益的原则，应由本公司受让地产公司股权。此次股权转让按地产公司帐面净资产作价， 以最大限度保证上市公司的利益。 4、在目前的证券市场环境下，投资者表达了期望公司增加效益提升市值的愿望， 该地块具备的潜在价值和利益，有望未来给本公司带来较大的回报。 本次收购地产公司股权对公司的影响如下： 1、收购地产公司可使本公司享受到较大的商业利益，同时也有助于公司园区规 划的完善，有利于稳定员工队伍，有利于公司经营和发展。 2、公司拟以自有资金支付本次收购股权款项，支付股权收购款不影响公司正常 生产经营的资金需要。 3、据了解，地产公司项目拟采取分期开发方式，项目开发所需资金考虑以公司 自有资金及银行贷款方式解决，由于采取分期开发分期投入，根据公司目前的资产规 模和资产负债状况（2008 年中报显示公司总资产 119,350 万元，资产负债率 33.18%）， 该项目开发不会影响公司正常生产经营的资金需要。 详细内容请见 2008 年 10 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《福建新 大陆电脑股份有限公司关于收购股权暨关联交易的公告》。 (三)出让公司位于马尾快安投资区第 69 号地块中的 59.4 亩土地 因福州经济技术开发区土地规划需要，根据福州经济技术开发区规划办出具的规 划红线图，福州经济技术开发区土地发展中心须收购使用权归本公司所有的马尾快安 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 40 投资区第 69 号地块中的 59.4 亩土地，开发区土地发展中心向公司支付人民币 4,455 万元作为土地收储补偿费。本公司已于 2008 年 6 月 24 日收到上述土地收储补偿款。 详细内容请见公司于 2008 年 5 月 29 日披露的《福建新大陆电脑股份有限公司关于福 州经济技术开发区土地发展中心收购土地的公告》。 (四)转让北京智通科创信息技术有限公司股权 2008 年 3 月 3 日，公司将所持北京智通科创信息技术有限公司 25%股权转让给福 建天锐数码通信技术有限公司，按出资额确定转让价格为 250 万元。转让后，公司不 再持有北京智通科创信息技术有限公司股权。 公司此次转让北京智通科创信息技术有限公司股权有助于公司进一步集中精力 经营公司自有业务，有利于公司资源的更合理配置，促进公司业务突出主业和稳定发 展。此次交易，公司不存在无法回收转让资金的风险，其对公司本期和未来财务状况 影响较小。该项资金收回后将用于补充流动资金。 四、股权激励方案的实施情况 根据公司股权分置改革方案，公司控股股东新大陆集团作出了股权激励的特别承 诺，从向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出1,500万股作为公司管理层期权的 股票来源，管理层可在2006年、2007年和2008年分别行使500万股期权。公司2007年 度财务报告经会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告，符合公司股权分 置改革方案中关于2007年度对管理层实施股权激励的条件。2006年6月6日，公司实施 2005年度利润分配方案，每10股送红股0.5股派0.5元转增2股；2007年5月18日，公司 实施2006年度利润分配方案，每10股派1元转增2股。因此，2007年度管理层股权激励 股份由原500万股相应增至750万股。 2008 年 3 月 17 日，公司召开第三届董事会第三十二次会议，审议通过《2007 年 度管理层股权激励实施方案》。此次激励股份来源于新大陆集团，因公司 2007 年度净 资产收益率增长率大于 1，激励股份的每股出售价格为 0 元，故激励对象无需支付 2007 年度激励股份认购费。此 750 万股激励股份中，用于高层管理人员的激励股份为 0 股， 用于公司中层干部以及本公司控股子公司高管人员（共 26 人）的激励股权数量为 750 万股，占激励股权总数的 100%。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2008 年 4 月 18 日办理完毕公司 750 万股激励股份的过户手续。 公司实施股权激励方案可激发核心骨干人员工作积极性，保证公司产品研发的延 续性和科研知识的沉淀，在一定程度上可节约公司运营成本，促进公司持续健康发展。 五、关联交易事项 (一)转让控股子公司福建新大陆软件工程有限公司部分股权 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 41 详见本节“ 三、收购及出售资产、吸收合并事项” 第(一)点。 该关联交易占同类交易金额的比例为 62.61%，公司对该关联交易不存在依赖。 (二)收购福建新大陆地产有限公司股权 详见本节“ 三、收购及出售资产、吸收合并事项” 第(二)点。 该关联交易占同类交易金额的比例为 100%，公司对该关联交易不存在依赖。 (三)日常关联交易 1、与控股股东下属子公司福建新大陆通信科技有限公司的日常关联交易 2008 年 2 月 28 日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司 2008 年日常关联交易的议案》，同意公司与福建新大陆通信科技有限公司（以下简称 “ 通信公司”）签订《电子产品及原辅材料销售框架协议》，在 2008 年向通信公司销 售其生产所需要的机顶盒板卡及原辅材料和无线产品部件及原辅材料，按市场公允价 格定价，关联交易总额在人民币 1.50 亿元以内。因交易对方通信公司为公司控股股 东新大陆集团的控股子公司，该事项构成关联交易。在新大陆集团任职的关联董事胡 钢先生、王晶女士回避表决。独立董事徐强先生、张铁军先生同意了该项关联交易， 并发表了独立董事意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，此项关联交易需提 交公司股东大会审议。详细内容请见 2008 年 3 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》 刊登的《福建新大陆电脑股份有限公司日常关联交易公告》。 2008 年 3 月 21 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了《公司 2008 年日常关联 交易的议案》。由于通信公司为公司控股股东新大陆集团的控股子公司，构成关联交 易，新大陆集团等关联股东对此议案回避了表决。该议案由出席会议的非关联股东所 持表决权的 100％通过。详细内容请见 2008 年 3 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》 刊登的《福建新大陆电脑股份有限公司 2007 年度股东大会决议公告》。 2008 年度，本公司累计向通信公司销售其生产所需要的机顶盒板卡及原辅材料和 无线产品部件及原辅材料含税金额为 66,073,896.89 元。详见会计报表附注“ 十、关 联方关系及其交易” 之“（二）关联方交易”。 该关联交易占同类交易金额的比例为 21.54%，公司对该关联交易不存在依赖。 2、代理进口 公司于 2008 年 1 月 1 日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就公 司 2008 年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大 陆科技集团代理进口或由其负责进口并销售给公司，新大陆科技集团向本公司收取 0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价 0.3%销售给公司。有效期限自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。本年度，公司控股子公司自动识别通过新大 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 42 陆科技集团委托代理进口货物 3,436,426.01 元，截至 2008 年 12 月 31 日止，自动识 别预付新大陆科技集团货款尚余 204,818.61 元未结算。详见会计报表附注“ 十、关 联方关系及其交易” 之“（二）关联方交易”。 该关联交易占同类交易金额的比例为 1.63%，公司对该关联交易不存在依赖。 3、租赁 报告期内，公司将所拥有的厂房和写字楼租赁给福建新大陆环保科技有限公司、 福建新大陆生物技术股份有限公司、福建新大陆通信科技有限公司，并签订了相关合 同，产生关联金额合计 126.77 万元。详见公司审计报告的财务报表附注“ 十、关联 方关系及其交易” 之“（二）关联方交易”。 该关联交易占同类交易金额的比例为 52.97%，公司对该关联交易不存在依赖。 六、2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 单位：万元 2008 年度已清欠情况 大股东及其附属企业非经营性占 用上市公司资金的余额（万元） 2008 年 1 月 1 日 年内 发生额 2008 年 12 月 31 日 2008 年发生的 期间占用、期末 归还的总金额 （万元） 报告期清欠 总额（万元） 清欠方式 清欠金额 （万元） 清欠时间 （月份） 现金清偿 1,854.16 2008 年 10 月 1,854.16 1.02 0.00 0.00 1,855.18 现金清偿 1.02 2008 年 08 月 大股东及其附属企业非经营性资 金占用及清欠情况的具体说明； 2008 年新增非经营性资金占用情 况说明，导致新增资金占用的责 任人；截止 2008 年末，未能完成 非经营性资金占用清欠工作的， 应说明相关原因、已采取的清欠 措施和责任追究方案。 1、本年度本公司受让福建新大陆科技集团有限公司持有的福建新 大陆地产有限公司 95%股权，因属同一控制下的企业合并，追溯调整 了合并财务报表的年初数。因该事项的影响，其他应收款-福建新大 陆科技集团有限公司年初数增加 1,853.65 万元。2008 年 10 月，科 技集团转让地产公司前，已全额归还占用地产公司资金。 2、本年度新增大股东及其附属企业非经营性占用资金 1.02 万元， 系代垫公司杂志费用。至 2008 年 8 月底前，所有代垫费用已以现金 清偿。 七、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明 天健光华(北京)会计师事务所有限公司就本公司控股股东及其他关联方占用公 司资金情况出具了天健光华审（2009）特字第020033号《关于福建新大陆电脑股份有 限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》，详见公司同日在巨潮资讯 网披露的专项说明。 八、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他 公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内，公司未发生中国证监会证监发(2003)56 号中涉及的对外担保事项， 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 43 也无以前期间发生并延续到报告期仍然有效的重大担保事项。 3、报告期内，公司不存在委托他人进行现金资产管理和委托贷款事项。 九、公司或持股 5％以上股东的承诺事项及履行情况 公司股权分置改革方案经 2005 年 11 月 1 日召开的相关股东会议审议通过后，于 2005 年 11 月 10 日实施。公司控股股东新大陆集团在公司进行股权分置改革中作出如 下承诺： 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让； 在上述承诺期届满后，在 12 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股 股份，在 24 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股 份总数的比例不超过百分之五。以上通过证券交易所挂牌交易出售的股份不包括新大 陆集团以 1,500 万股用于管理层股权激励计划。本次股权分置改革方案包括管理层股 权激励计划。新大陆集团将从向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出 1,500 万 股作为公司管理层期权的股票来源，管理层可在 2006 年、2007 年和 2008 年分别行使 500 万股期权。 在报告期内，新大陆集团已履行上述承诺，在承诺期内没有出售或转让其所持本 公司股份，并于 2006 年 11 月 24 日实施完毕 2005 年度管理层股权激励计划；于 2007 年 6 月 11 日实施完毕 2006 年度管理层股权激励计划；于 2008 年 4 月 18 日实施完毕 2007 年度管理层股权激励计划。 十、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关 规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的 情形，保证了公司信息披露的公平性。公司指定专人负责投资者关系，并安排专人做 好投资者来访接待工作。报告期内，公司在不违反中国证监会、深圳交易所和公司信 息披露制度等规定的前提下，客观、真实、准确地向来访投资者介绍公司经营情况， 详细情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2008-1-3 公司 实地调研 宝盈基金-黄春雨 公司基本面情况，及二维码、电子 回执等业务发展情况 2008-2-14 公司 实地调研 华夏基金-钱悦、张宇 公司基本面情况，及二维码、电子 回执等业务发展情况 2008-6-2 公司 实地调研 东海证券-刘深、姚军 公司基本面情况，及二维码、电子 回执等业务发展情况 2008-11-6 公司 实地调研 南方基金-曲扬 公司基本面情况，及二维码、电子 回执等业务发展情况 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 44 2008-11-11 公司 实地调研 海通证券研究所-陈美风、李 冠宇 公司基本面情况，及二维码、电子 回执等业务发展情况 2008-12-23 公司 实地调研 国海证券-蒋传宁 公司基本面情况，及二维码、电子 回执等业务发展情况 十一、聘任、解聘会计师事务所情况及支付给聘任会计师事务所的报酬情况 报告期内，公司续聘天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司进行会计报 表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，费用情况如下： 项目 2008 年(元) 2007 年(元) 备注 财务审计费用 700，000 590,000 2008 年未付，2007 年已付 截止到2008年年底，天健光华(北京)会计师事务所有限公司已为本公司连续提供 了10年的审计服务，并按福证监[2003]147号《关于转发<关于证券期货审计业务签字 注册会计师定期轮换的规定>的通知》要求，进行了签字注册会计师的轮换。 十二、履行社会责任的情况 详见公司同日在巨潮资讯网披露的《福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年度社 会责任报告》。 十三、高级管理人员、股东违规情况 报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。 十四、其它重大事件 1、关于中标泉三高速公路三明段 SMS2 合同段的公告，请见 2008 年 1 月 3 日的 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网； 2、关于中标浦城至南平高速公路项目 JD1 合同段的公告，请见 2008 年 1 月 8 日 的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网； 3、关于 2007 年度管理层股权激励的股份解除限售的提示性公告和关于 2007 年 度管理层股权激励实施方案的公告，请见 2008 年 3 月 21 日的《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网； 4、关于中标河南省、云南省、山西省移动智能识读器等设备采购项目的公告， 请见 2008 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网； 5、关于福州经济技术开发区土地发展中心收购土地的公告，请见 2008 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网； 6、关于控股股东出具承诺函的公告，请见 2008 年 6 月 4 日的《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网； 7、关于中标大庆至广州高速公路湖北省麻城至浠水段机电工程施工的公告，请 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 45 见 2008 年 6 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网； 8、关于审议通过停止 2007 年度非公开发行股票事项的董事会第三十九次会议决 议公告，请见 2008 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网； 9、关于公司聘请的会计报表审计机构单位名称变更的公告，请见 2008 年 10 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网； 10、关于限售股份解除限售的提示性公告，请见 2008 年 12 月 11 日的《中国证 券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 46 第十节 财务报告 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 020069 号 福建新大陆电脑股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称新大陆股份公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流 量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是新大陆股份公 司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新大陆股份公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了新大陆股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 胡素萍 中国 · 北京 中国注册会计师 张慧玲 报告日期： 2009 年 4 月 8 日 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 47 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 48 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 49 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 50 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 51 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 52 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 53 福建新大陆电脑股份有限公司 财务报表附注 2008 年 度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文 批准同意，于 1999 年 6 月 28 日由福建新大陆电脑有限公司变更设立的股份有限公司。 2000 年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股 3,100 万股。 2000 年 7 月 20 日本公司向社会公开发行的普通股 3100 万股在深圳证券交易所上网定价发行，每 股发行价格为人民币 15.88 元，2000 年 8 月 7 日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增 至 11,600 万元。 2004 年 5 月 12 日，根据本公司 2003 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 11600 万元，以 2003 年底公司总股本 11600 万元为基数，按每 10 股转增 10 股的比例， 以资本公积向全体股东转增股份总额 11600 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 11600 万元。 2005 年 4 月 28 日，根据本公司 2004 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 6960 万元，以 2004 年末公司总股本 23200 万元为基数，按每 10 股转增 3 股的比例， 以资本公积向全体股东转增股份总额 6960 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 6960 万元。变更后 的注册资本为人民币 30160 万元。 2005 年 11 月 1 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有 限公司股权分置改革方案》，并于 2005 年 11 月 8 日刊登了《股权分置改革实施公告》。根据本公 司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付获权对价后，变更为有限售条件的流通股 股东。股权分置改革方案实施后，有限售条件的流通股为 191,181,562 股，占总股本的 63.39%，无 限售条件的流通股为 110,418,438 股，占总股本的 36.61%。 2006 年 5 月 11 日，根据本公司 2005 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 7,540 万元，以 2005 年末公司总股本 30,160 万元为基数，每 10 股派发股票股利 0.5 股， 共派发 1,508 万股，以资本公积向全体股东转增股份，每 10 股转增 2 股，共计转增 6,032 万股，两 项共计增加股本 7,540 万股。变更后的注册资本为人民币 37,700 万元。 2007 年 5 月 18 日，根据本公司召开的 2006 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增 加注册资本 7,540 万元，以 2006 年末公司总股本 37,700 万元为基数，按每 10 股转增 2 股的比例， 以资本公积向全体股东转增股份总额 7,540 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 7,540 万元。变更 后的注册资本为人民币 45,240 万元。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 54 本公司目前的注册资本为人民币肆亿伍仟贰佰肆拾万元（￥45,240 万元），企业法人营业执照 注册号为 350000100017027，法定代表人为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路 1 号。 本公司属电子制造行业，本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁； 税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公 路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经 营本企业自产产品及相关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务； 经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规 定）。 本公司的主要产品包括：卡系列机具、行业应用软件开发及服务（含硬件配套）等。 本公司的母公司为福建新大陆科技集团有限公司。福建新大陆科技集团有限公司的实际控制 人为胡钢。 二、 财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司的控股子公司新大陆北美公司，因经营 所处的主要经济环境中的货币为美元，其记账本位币为美元。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 55 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 外币交易及外币财务报表折算 1. 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银 行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七） 金融资产 1. 金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。金 融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 56 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 风险特征 类别 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合并范围内以及关联方应 收款项 0 0 0 0 销售货款 0 10% 15% 50% 往来款 0 10% 15% 50% 保证金及员工借款 0 0 0 0 相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任， 则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让 处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 2. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成 品（库存商品）、开发成本等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。材料、半成品 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 57 发出时采用移动加权平均法核算；产成品发出时按计划成本计价，年末按实际成本进行调整；库 存商品发出时采用具体辨认法核算；低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。 本公司对信息工程、系统集成项目及房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转 时，对已经全部完工并结算的项目按实际发生的成本结转主营业务成本，对生产成本尚未归集完 备但已经销售的项目按项目预估毛利率结转主营业务成本，项目结清后根据实际成本对项目原预 估的毛利率进行调整。 本公司将外购的与产品生产相关的软件计入生产成本，并按预计的产品销量进行摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于 出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九） 长期股权投资 1. 长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（二十二）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 58 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2. 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 59 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94% 机器设备 5-10 3% 19.4%-9.7% 运输工具 5 3% 19.4% 电子设备 5 3% 19.4% 办公设备 5 3% 19.4% 其他设备 5 3% 19.4% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括科技园区二期办公楼项目。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件以及土 地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 60 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 合同规定年限或受益年限（未规定的按 5 年） 直线法 随同计算机购入的软件计入 固定资产价值 土地使用权 45 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 长期待摊费用 长期待摊费用主要为租入固定资产装修费支出，按照成本进行初始计量，在受益期内采用直 线法摊销。 （十四） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 61 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十五） 金融负债 1. 金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：（1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战 略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3） 不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额两者中的较高者进行后续计量。 2. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 62 （十六） 应付职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十七） 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其 中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（十九）政府补助。 （十八） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 63 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十） 租赁 本公司租赁均为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十一） 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 64 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （二十二） 企业合并 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十三） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 （一） 报告期会计政策变更 本公司本年度无需要披露的会计政策变更事项。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 65 （二） 报告期会计估计变更 本公司本年度无需要披露的会计估计变更事项。 （三） 重大前期差错更正 本公司本年度无需要披露的重大前期差错更正事项。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： （一） 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 软件服务收入 5% 营业税 工程安装收入 3% 注 1 增值税 应税产品销售增值额 17% 注 2 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 4% 注 1：根据《关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16 号）以及《福建省地方税务局 关于下发我省高速公路监控、收费、通信系统机电项目工程营业税计税营业额中允许扣除设备价 值具体设备名单（第一批）的通知》（闽地税函[2007]208 号），本公司高速公路项目部分机电设备 收入免征营业税及附加。 注 2：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2000]18 号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发[2000]107 号文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际 税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 （二） 企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 注 2 福建新大陆自动识别技术有限公司（以下简称自动识别） 15% 注 2 福建新大陆软件工程有限公司（以下简称新大陆软件） 10% 注 3 北京新大陆联众数码科技有限责任公司（以下简称北京新大陆） 25% 注 1 上海新大陆翼码信息科技有限公司（以下简称上海新大陆） 25% 注 1 福建新大陆地产有限公司（以下简称新大陆地产） 25% 注 1 福建英吉微电子设计有限公司（以下简称英吉微电子） 25% 注 1 湖北金叶科技有限公司（以下简称湖北金叶） 25% 注 1 注 1：全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 66 所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及下属子公司适用的企业所得税 率自 2008 年 1 月 1 日调整为 25%。 注 2：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局下发 的《关于认定福建省 2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号）本公司及本公司控 股子公司自动识别被认定为福建省 2008 年第一批高新技术企业，发证时间为 2008 年 11 月 25 日， 有效期 3 年。根据企业所得税法相关规定，本公司及本公司控股子公司自动识别减按 15%的税率 征收企业所得税。 注 3：根据国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合下发的《关于发 布 2008 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技[2008]3700 号），本公司控股子 公司新大陆软件被认定为 2008 年度国家规划布局内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集成电 路产业发展的若干政策》（国发[2000]18 号）的规定，本公司控股子公司新大陆软件减按 10％的税 率征收企业所得税。 （三） 房产税 房产税按照自有房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准， 税率为 12%。 （四） 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名 称（全称） 组织机构 代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 福 建 新 大 陆 地 产 有 限公司 75135904-9 福建省 房地产业 2000 万元 房地产开发、商品房销 售；建筑材料、装潢、 装饰材料的批发、代购、 代销 持股比例 子公司名 称（全称） 直 接 间 接 享有的 表决权 比例 年末实际投资 额 其他实质上构成对子公司的 净投资的余额 是否 合并 福建新大 陆地产有 限公司 95% 95% 17,652,431.29 — 是 2. 其他子公司 子公司名称 （全称） 组织机构 代码 注册地 业务性 质 注册资本 主要经营范围 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 67 福建新大陆自 动识别技术有 限公司 70513206-2 福建省 电子设 备制造 业 2000 万元 研究、开发、销售电子产品、高科技产品； 提供相关的技术、信息咨询服务；网络工 程施工。 福建新大陆软 件工程有限公 司 73565273-9 福建省 软件业 3800 万元 计算机软、硬件技术开发、生产、销售、 服务及应用系统集成。 北京新大陆联 众数码科技有 限责任公司 74614917-8 北京市 软件业 1000 万元 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批 的，未获审批前不得经营；法律、法规未 规定审批的，企业自主选择经营项目，开 展经营活动。 上海新大陆翼 码信息科技有 限公司 79276553-7 上海市 信息技 术业 2000 万元 提供计算机、互联网、通讯等领域内的解 决方案与技术咨询服务、行业应用软件开 发与系统集成、 自产产品的销售与售后服 务。 福建英吉微电 子设计有限公 司 68086273-8 福建省 电子制 造业 3000 万元 计算机芯片设计及软、硬件的开发、生产， 销售 湖北金叶科技 有限公司 68267397-3 武汉市 电子服 务业 3000 万元 市场调查、企业管理咨询、计算机及其外 围设备、计算机软件、硬件的开发、销售 和服务 持股比例 子公司名称 （全称） 直 接 间 接 享有的 表决权 比例 年末实 际投资 额 其他实质上构 成对子公司的 净投资的余额 是否 合并 福建新大陆自 动识别技术有 限公司 65% 65% 1500 万 元 — 是 福建新大陆软 件工程有限公 司 80% 80% 3190 万 元 — 是 北京新大陆联 众数码科技有 限责任公司 98% 98% 980 万 元 — 是 上海新大陆翼 码信息科技有 限公司 65% 65% 1300 万 元 — 是 福建英吉微电 子设计有限公 司（注 1） 100% 100% 3000 万 元 — 是 湖北金叶科技 有限公司（注 2） 60% 60% 900 万 元 — 是 注 1：英吉微电子系由本公司独资设立的有限责任公司，成立于 2008 年 10 月 14 日，该公司 注册资本为人民币 3,000 万元。 注 2：湖北金叶系本公司与武汉楚烟信息技术有限公司、吴福华共同出资设立有限责任公司， 注册资本 3,000 万元，其中本公司现金出资 1,800 万元，持股比例 60%；武汉楚烟实物出资 750 万 元，持股比例 25%，吴福华现金出资 450 万元，出资比例 15%。上述出资分两次平均缴清，第一 次出资于 2008 年 12 月 31 日前缴清，第二次出资于 2010 年 12 月 31 日前缴清。截至 2008 年 12 月 31 日止，该公司实收资本为 1,500 万元。 （二） 报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 68 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 新纳入合并范围公司 福建新大陆地产有限公司 2008 年度 同一控制合并 17,592,958.34 -1,536,674.03 福建英吉微电子设计有限公司 2008 年度 新增设立 29,975,202.00 -24,798.00 湖北金叶科技有限公司 2008 年度 新增设立 15,000,000.00 — （三） 本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司 1. 基本情况 2008 年 10 月 21 日，本公司与新大陆科技集团签订《福建新大陆地产有限公司转让协议》，约 定新大陆科技集团将其持有的新大陆地产 95%的股权转让给本公司，按照净资产确认股权转让款 1,765.24 万元。本公司于 2008 年 10 月 28 日支付了上述转让款。由于本公司与新大陆地产实际控制 人均为新大陆科技集团，且非暂时性的，本次合并属于同一控制下的企业合并，合并日为 2008 年 10 月 31 日。 2. 被合并方基本财务情况 项目 合并日 上一会计期间资产负债表日 资产总额 60,712,780.96 19,199,851.58 负债总额 42,131,274.34 70,219.21 所有者权益 18,581,506.62 19,129,632.37 项目 合并当期年初至合并日 营业收入 — 净利润 -548,125.75 净现金流量 -257,286.39 注：根据《企业会计准则》的规定，对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合 并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入 合并财务报表。本年度本公司合并新大陆地产调增 2008 年期初资本公积 19,000,000.00 元，调减 2008 年期初留存收益 826,849.25 元，调增 2008 年期初少数股东权益 956,481.62 元。 八、 联营企业 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 持股比 例 本企业在被 投资单位表 决权比例 年末净资产 总额 本年营业收 入总额 本年净利润 福州鑫宇电子有限 公司 福建省 电子产 品制造业 35% 35% 1,549,688.16 3,022,408.30 -402,256.99 九、 财务报表主要项目注释 （一） 合并财务报表主要项目注释 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 69 1． 货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 935,926.10 632,308.17 银行存款 283,623,153.55 320,409,307.60 其他货币资金 18,269,738.38 22,580,246.15 其中：存出投资款 2,827,241.35 14,428.60 银行承兑汇票保证金 15,442,497.03 22,565,817.55 合 计 302,828,818.03 343,621,861.92 注：银行承兑汇票保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述保证金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回 风险的款项。 （3）货币资金按照币种列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 935,926.10 632,308.17 人民币 753,980.18 573,451.38 美元 23,318.39 6.8346 159,371.87 1,328.00 7.3046 9,700.51 欧元 2,337.10 9.659 22,574.05 4,608.30 10.6669 49,156.28 银行存款 277,745,535.85 320,182,267.41 人民币 277,731,337.92 317,577,267.16 美元 2,069.87 6.8346 14,146.74 356,157.17 7.3046 2,601,585.67 欧元 5.30 9.659 51.19 320.11 10.6669 3,414.58 其他货币资金 24,147,356.08 22,807,286.34 人民币 24,147,356.08 22,807,286.34 合 计 — — 302,828,818.03 — — 343,621,861.92 2． 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 9,631,809.00 25,341,448.50 注：交易性金融资产年末余额比年初余额减少 61.99%，主要系股票出售以及股票市值下跌所 致。 3． 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 70 银行承兑汇票 1,585,500.00 9,137,700.00 商业承兑汇票 — 4,005,334.90 合 计 1,585,500.00 13,143,034.90 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 （3）应收票据年末余额比年初余额减少 87.94%，主要系以票据方式结算的货款减少所致。 4． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 181,928,932.98 58.38% 8,598,222.90 173,330,710.08 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 6,436,036.82 2.07% 3,508,015.42 2,928,021.40 其他不重大应收账款 123,227,287.84 39.55% 2,240,229.70 120,987,058.14 合 计 311,592,257.64 100.00% 14,346,468.02 297,245,789.62 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 230,245,205.39 73.22% 4,287,863.91 225,957,341.48 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 6,592,411.59 2.10% 3,711,761.35 2,880,650.24 其他不重大应收账款 77,618,235.68 24.68% 1,489,319.06 76,128,916.62 合 计 314,455,852.66 100.00% 9,488,944.32 304,966,908.34 注 1：本公司期末余额大于 300 万元的应收账款分类为单项金额重大的款项。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的非关联方应收账款作为风险较大的判断依据。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 241,486,309.55 77.50% — 241,486,309.55 1－2 年（含） 38,381,770.30 12.32% 3,838,267.03 34,543,503.27 2－3 年（含） 16,503,287.02 5.30% 2,475,493.05 14,027,793.97 3 年以上 15,220,890.77 4.88% 8,032,707.94 7,188,182.83 合 计 311,592,257.64 100.00% 14,346,468.02 297,245,789.62 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 256,674,673.90 81.62% — 256,674,673.90 1－2 年（含） 38,206,095.62 12.15% 3,820,679.56 34,385,416.06 2－3 年（含） 12,982,671.55 4.13% 1,956,503.41 11,026,168.14 3 年以上 6,592,411.59 2.10% 3,711,761.35 2,880,650.24 合 计 314,455,852.66 100.00% 9,488,944.32 304,966,908.34 其中：外币列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 71 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币 310,143,631.77 313,021,158.60 美元 211,954.74 6.8346 1,448,625.87 196,409.67 7.3046 1,434,694.06 合计 311,592,257.64 314,455,852.66 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面余额 南平浦南高速公 路有限责任公司 46,992,442.12 1 年以内 15.08% — 三明泉三高速公 路有限责任公司 35,850,037.55 1 年以内 11.51% — 8,287,725.80 1 年以内 2.66% 龙岩龙长高速公 路有限公司 21,225,011.97 1-2 年 6.81% 41,558,690.71 182,458.63 1-2 年 0.06% 5,302,099.58 2-3 年 1.70% 上海电器科学研 究所集团有限公 司 6,472,380.56 3 年以上 2.07% 15,046,041.49 山东运达电子商 务有限公司 11,614,720.00 1 年以内 3.73% 442,800.00 合 计 135,926,876.21 43.62% 57,047,532.20 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 135,926,876.21 元， 占应收账款总额的比例为 43.62%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面 余额 本年计提 额 转回 转销 年末账面余 额 单项金额重大的应收账款 4,287,863.91 4,310,358.99 — — 8,598,222.90 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 3,711,761.35 -203,745.93 — — 3,508,015.42 其他不重大应收账款 1,489,319.06 750,910.64 — — 2,240,229.70 合 计 9,488,944.32 4,857,523.70 — — 14,346,468.02 （5）年末全额计提坏账准备的应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 对方明显缺乏 偿债能力 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款，应收关联方欠款明细情况详见本附注十之（三）。 5． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 49,987,206.53 86.87% — 26,993,767.30 79.24% — 1－2 年（含） 1,796,867.01 3.12% — 2,550,439.50 7.49% — 2－3 年（含） 371,106.65 0.64% — 4,520,842.00 13.27% — 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 72 3 年以上 5,393,306.30 9.37% — — — — 合 计 57,548,486.49 100.00% — 34,065,048.80 100.00% — （2）年末大额预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 年初账面余额 Favour Harbour Industries Ltd. 10,848,147.33 进口采购款 — 福州华安消防工程技术有限公司 5,104,666.00 工程款 4,620,842.00 福建骏鹏五金有限公司 4,291,274.00 货款 — 武汉贝斯特通信集团有限公司 4,143,868.47 货款 — 烽火通信科技股份有限公司 3,879,487.61 货款 — 合 计 28,267,443.41 4,620,842.00 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 100,000.00 2-3 年 福州华安消防工程 技术有限公司 4,520,842.00 3 年以上 已暂估入成本，因项目尚未最终 结算及开票而挂账 合 计 4,620,842.00 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款合计 204,818.61 元，明细详见本附注十之（三）。 （5）预付款项年末余额比年初余额增加 68.94%，主要系营业规模增长导致备货支出相应增加。 6． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 17,279,830.12 45.52% 418,256.75 16,861,573.37 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,400,786.62 6.32% 556,634.05 1,844,152.57 其他不重大其他应收款 18,286,824.54 48.16% 899,131.11 17,387,693.43 合 计 37,967,441.28 100.00% 1,874,021.91 36,093,419.37 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 36,200,047.07 53.78% 627,849.84 35,572,197.23 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,756,614.14 4.10% 1,440,293.57 1,316,320.57 其他不重大其他应收款 28,345,910.44 42.12% 154,419.57 28,191,490.87 合 计 67,302,571.65 100.00% 2,222,562.98 65,080,008.67 注 1：本公司期末余额大于 100 万元的其他应收款分类为单项金额重大的款项。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的除关联方往来、员工借款、保证金外的其他应收款作为 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 73 风险较大的判断依据。 注 3：本公司其他应收款年末余额比年初余额减少 43.59%，主要系子公司新大陆地产收回新 大陆科技集团往来款 1,800 万元以及收回保证金所致。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 25,223,756.24 66.43% — 25,223,756.24 1－2 年（含） 7,713,806.11 20.32% 542,094.27 7,171,711.84 2－3 年（含） 2,000,619.64 5.27% 86,439.25 1,914,180.39 3 年以上 3,029,259.29 7.98% 1,245,488.39 1,783,770.90 合 计 37,967,441.28 100.00% 1,874,021.91 36,093,419.37 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 55,330,514.71 82.22% — 55,330,514.71 1－2 年（含） 3,058,207.08 4.54% 29,518.73 3,028,688.35 2－3 年（含） 5,304,776.81 7.88% 752,750.68 4,552,026.13 3 年以上 3,609,073.05 5.36% 1,440,293.57 2,168,779.48 合 计 67,302,571.65 100.00% 2,222,562.98 65,080,008.67 其中：按币种列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币 37,699,866.69 67,302,571.65 美元 39,150.00 6.8346 267,574.59 — 7.3046 — 合计 37,967,441.28 67,302,571.65 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 年初账面余额 重庆高速公路 发展有限公司 南方建设分公 司 6,000,000.00 保证金 1 年以内 15.80% — 福建普利策投 资有限公司 3,960,000.00 往来款 1-2 年 10.43% — 1,600,163.00 往来款 1 年以内 4.21% 办事处周转金 22,567.50 往来款 1-2 年 0.06% 2,695,150.32 1,000,000.00 1 年以内 2.63% 成都曙光光纤 网络有限责任 公司 200,000.00 投标保证金 1-2 年 0.53% 3,550,000.00 山东懋林项目 管理咨询有限 公司 625,973.00 投标保证金 1 年以内 1.65% — 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 74 合 计 13,408,703.50 35.31% 6,245,150.32 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 13,408,703.50 元， 占其他应收款总额的比例为 35.31%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 单项金额重大的其 他应收款 627,849.84 -209,593.09 — — 418,256.75 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 1,440,293.57 -883,659.52 — — 556,634.05 其他不重大其他应 收款 154,419.57 744,711.54 — — 899,131.11 合 计 2,222,562.98 -348,541.07 — — 1,874,021.91 注：其他应收款坏账准备本年减少主要系本公司收回账龄较长的款项。 （5）年末全额计提坏账准备的其他应收款明细如下： 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 对方明显缺乏偿 债能力 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 7． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 46,480,656.42 53,721,900.84 在产品以及自制半成品 34,744,432.21 47,177,518.70 产成品（库存商品） 64,825,648.68 67,891,486.61 开发成本 109,584,000.00 — 合 计 255,634,737.31 168,790,906.15 减：存货跌价准备 15,711,022.50 11,665,822.63 净 额 239,923,714.81 157,125,083.52 （2）存货年末余额比年初余额增加 51.45%，主要系子公司新大陆地产本年度支付土地出让金 及拆迁补偿费 10,000 万元。 （3）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 75 转回 转销 原材料 2,288,172.07 — — — 2,288,172.07 自制半成品 1,860,980.81 — — — 1,860,980.81 产成品（库存商品） 7,516,669.75 4,045,199.87 — — 11,561,869.62 合 计 11,665,822.63 4,045,199.87 — — 15,711,022.50 注：本公司年末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 8． 长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 按成本法核算的 长期投资 93,069,880.00 — 2,500,000.00 90,569,880.00 按权益法核算的 长期投资 707,876.41 -165,485.55 — 542,390.86 合计 93,777,756.41 -165,485.55 2,500,000.00 91,112,270.86 减：长期股权投 资减值准备 — — — — 净额 93,777,756.41 91,112,270.86 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资 单位名 称 初始投资额 年初账面余 额 本年增 加额 本年减少 额 年末账面 余额 持股比 例 持有的 表决权 比例 北 京 智 通 科 创 信 息 技 术 有 限 公司 2,500,000.00 2,500,000.00 — 2,500,000.00 — — — 福 州 市 商 业银行 5,675,800.00 5,675,800.00 — — 5,675,800.00 0.62% 0.62% 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 82,894,080.00 82,894,080.00 — — 82,894,080.00 12.00% 12.00% 中 科 方 德 软 件 有 限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 3.864% 3.864% 合 计 93,069,880.00 93,069,880.00 — 2,500,000.00 90,569,880.00 注：按成本法核算的长期投资本年减少数 2,500,000.00 元，系本公司于 2008 年 3 月将原持有的 北京智通科创信息技术有限公司股权转让给福建天锐数码通信技术有限公司。 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 持有的表 决权比例 初始投资额 年初账面余额 福州鑫宇电子有限公司 35% 35% 700,000.00 707,876.41 合 计 700,000.00 707,876.41 （续上表） 被投资单位名称 本年追加投资额 （减：股权出让额） 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 76 福州鑫宇电子有限 公司 — -165,485.55 — 542,390.86 合 计 — -165,485.55 — 542,390.86 9． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、固定资产原值合计 179,364,435.53 19,504,368.28 30,999,662.79 167,869,141.02 1、房屋建筑物 110,049,299.77 — 26,469,906.48 83,579,393.29 2、机器设备 28,327,714.64 1,091,950.50 920,021.50 28,499,643.64 3、运输工具 12,220,011.70 4,046,457.11 1,513,506.45 14,752,962.36 4、电子设备 18,150,909.69 6,785,939.06 49,699.99 24,887,148.76 5、办公设备 7,321,542.62 996,827.74 674,769.37 7,643,600.99 6、其他设备 3,294,957.11 6,583,193.87 1,371,759.00 8,506,391.98 二、累计折旧合计 55,685,894.38 10,412,908.81 5,869,118.11 60,229,685.08 1、房屋建筑物 11,236,479.04 2,269,073.84 2,776,410.51 10,729,142.37 2、机器设备 20,134,727.31 2,255,858.38 863,279.95 21,527,305.74 3、运输工具 7,811,770.13 1,578,133.44 1,414,752.76 7,975,150.81 4、电子设备 10,129,346.77 1,839,629.49 39,818.34 11,929,157.92 5、办公设备 4,375,835.30 952,609.28 218,394.43 5,110,050.15 6、其他设备 1,997,735.83 1,517,604.38 556,462.12 2,958,878.09 三、固定资产账面价值合计 123,678,541.15 107,639,455.94 1、房屋建筑物 98,812,820.73 72,850,250.92 2、机器设备 8,192,987.33 6,972,337.90 3、运输工具 4,408,241.57 6,777,811.55 4、电子设备 8,021,562.92 12,957,990.84 5、办公设备 2,945,707.32 2,533,550.84 6、其他设备 1,297,221.28 5,547,513.89 注 1： 房屋建筑物中新大陆科技园厂房已用于借款抵押。 注 2： 固定资产原值本年减少主要系科技园区土地被收回，地面上房屋建筑物报废所致。详 见附注十四之 1。 （2）本年末本公司固定资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。 10． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加额 工程名称 预算金额 资金来源 金额 其中：利息 资本化 减值 准备 金额 其中：利息 资本化 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 77 科 技 园 区 二 期 综 合 楼项目 74,300,000.00 自筹 — — — 8,160,024.00 — （续上表） 本年减少额 年末账面余额 工程名称 金额 其中：本年转固 金额 其中：利息资本化 减值准备 工程投入 占预算比 例（%） 科技园区 二期综合 楼项目 — — 8,160,024.00 — — 10.98% 11． 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原价合计 41,661,872.80 240,100.00 11,891,400.00 30,010,572.80 1、土地使用权 41,080,000.00 — 11,880,000.00 29,200,000.00 2、金蝶财务软件 224,800.00 — — 224,800.00 3、信息化项目软件 240,000.00 — — 240,000.00 4、PCB 设计软件 88,822.80 — — 88,822.80 5、税控 Orcad Capture 软件 16,850.00 — — 16,850.00 6、人力资源管理系统软件 — 25,000.00 — 25,000.00 7、DRP 系统开发费（30%） — 59,400.00 — 59,400.00 8、用友 ERP U870 系统软件 — 155,700.00 — 155,700.00 9、用友财务软件 11,400.00 — 11,400.00 — 二、无形资产累计摊销额合计 3,947,644.83 866,912.51 1,118,132.43 3,696,424.91 1、土地使用权 3,462,093.46 784,561.88 1,111,209.11 3,135,446.23 2、金蝶财务软件 224,800.00 — — 224,800.00 3、信息化项目软件 188,663.28 47,387.76 — 236,051.04 4、PCB 设计软件 54,774.06 17,764.56 — 72,538.62 5、税控 Orcad Capture 软件 10,390.71 3,369.96 — 13,760.67 6、人力资源管理系统软件 — 2,083.35 — 2,083.35 7、DRP 系统开发费（30%） — 3,960.00 — 3,960.00 8、用友 ERP U870 系统软件 — 7,785.00 — 7,785.00 9、用友财务软件 6,923.32 — 6,923.32 — 三、无形资产账面价值合计 37,714,227.97 — — 26,314,147.89 1、土地使用权 37,617,906.54 — — 26,064,553.77 2、金蝶财务软件 — — — — 3、信息化项目软件 51,336.72 — — 3,948.96 4、PCB 设计软件 34,048.74 — — 16,284.18 5、税控 Orcad Capture 软件 6,459.29 — — 3,089.33 6、人力资源管理系统软件 — — — 22,916.65 7、DRP 系统开发费（30%） — — — 55,440.00 8、用友 ERP U870 系统软件 — — — 147,915.00 9、用友财务软件 4,476.68 — — — 注：无形资产本年减少主要系本公司科技园区土地被收购，具体详见附注十四之 1。 （2）本年末本公司无形资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 78 12． 长期待摊费用 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 装修费 782,182.60 521,455.07 655,032.35 13． 递延所得税资产 （1）明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 31,749,949.85 4,802,216.20 21,670,839.40 3,251,471.56 开办费 1,858,761.96 464,690.49 2,494,445.37 623,611.34 可抵扣亏损 800,435.24 177,413.25 2,246,650.69 561,662.67 存货未实现收益 — — 3,339,773.24 500,965.99 公允价值变动 6,645,928.44 996,889.27 — — 合计 41,055,075.49 6,441,209.21 29,751,708.70 4,937,711.56 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 备注 可抵扣亏损 3,005,189.41 无法预计未来收益情况 资产减值准备 181,562.58 无法预计未来收益情况 合计 3,186,751.99 14． 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提 额 转回 转销 年末账面余 额 坏账准备 11,711,507.30 4,508,982.63 — — 16,220,489.93 存货跌价准备 11,665,822.63 4,045,199.87 — — 15,711,022.50 合 计 23,377,329.93 8,554,182.50 — — 31,931,512.43 15． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产类 别 年初账面余 额 本年增 加额 本年减少额 年末账面余 额 资产受限制 的原因 新大陆科技园区房地产 106,003,905.93 — 35,233,819.86 70,770,086.07 借款抵押担保 合计 106,003,905.93 — 35,233,819.86 70,770,086.07 16． 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 122,000,000.00 82,000,000.00 注：短期借款年末余额比年初余额增加 48.78%，系本公司本年扩大生产经营需要增加借款。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 79 17． 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 10,811,956.31 49,956,836.87 注 1：年末应付票据中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 注 2：应付票据年末余额比年初余额减少 78.36%，系本公司本年度以票据方式支付的货款减 少所致。 18． 应付账款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款年末余额 171,253,283.86 元，账龄超过一年的大额 应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 集成项目暂估设 备款 1,663,536.40 2006 年 9 月 货款 未结算 杭州中威电子技 术有限公司 869,508.75 2007 年 货款 未结算 深圳市兴电科技 开发有限公司 709,525.61 2006 年 货款 未结算 福建省中信博通 信息科技有限公 司 459,000.00 2006 年 货款 未结算 上海瑞奇电气设 备有限公司 333,702.00 2006 年 货款 未结算 广东南洋电缆集 团股份有限公司 222,999.95 2007 年 货款 未结算 合计 4,258,272.71 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十之（三）所述。 （3）应付账款年末余额比年初余额增加 33.19%，主要系高速公路项目设备采购量增加，应付 设备款相应增加所致。 19． 预收款项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项年末余额 31,393,992.15 元，账龄超过一年的大额预 收款项合计 82,870.00 元。 （2）预收款项年末余额比年初余额增加 198.35%，主要系本期业务量增长根据合同约定预收 工程款、货款增长所致。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注十之（三）所述。 20． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 80 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 — 87,459,615.06 87,441,286.30 18,328.76 职工福利费 — 348,015.20 348,015.20 — 社会保险费 1,877,488.32 5,150,853.42 5,060,899.97 1,967,441.77 住房公积金 111,578.00 3,513,598.72 3,540,555.52 84,621.20 工会经费和职工教育经费 3,868,125.03 55,181.75 444,512.13 3,478,794.65 因解除劳动关系给予的补偿 — 2,705,270.00 2,705,270.00 — 其他 1,988.00 169,204.00 150,215.00 20,977.00 合计 5,859,179.35 99,401,738.15 99,690,754.12 5,570,163.38 21． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -1,172,183.31 -2,084,733.99 营业税 314,824.41 1,196,551.25 企业所得税 -5,986,121.47 10,005,237.95 城市建设维护税 880,697.34 284,456.07 个人所得税 1,273,951.35 676,066.79 教育费附加 502,312.54 161,362.03 其他税种 127,226.61 22,857.95 合计 -4,059,292.53 10,261,798.05 注：应交税费年末余额比年初余额减少-139.56%，主要系本年度按照 25%的税率预缴企业所得 税，导致多缴纳企业所得税。 22． 其他应付款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款年末余额为 13,231,282.10 元，金额较大的其他应 付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 胡钢 6,000,000.00 往来款 北京云星宇交通有限公司 1,000,000.00 保证金 合 计 7,000,000.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项合计 178,370.36 元，明细详见本附注十之（三）；关联方其他应付款及占总其 他应付款的比例详见本附注十之（三）所述。 23． 一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 长期借款 20,000,000.00 17,000,000.00 明细详见本附注九（一）之 24。 长期应付款 3,290,306.64 2,434,023.98 明细详见本附注九（一）之 25。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 81 合计 23,290,306.64 19,434,023.98 注：本公司于 2009 年 1 月代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市马尾农行本金及 利息 1,128,113.61 元。 24． 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 20,000,000.00 37,000,000.00 详见本附注十二之 1 减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 17,000,000.00 净额 — 20,000,000.00 25． 长期应付款 长期应付款系本公司一次性取得、分期代福州生洋油料有限公司清偿给中国农业银行福州市 马尾农行有关本金及利息的代付款，长期应付款明细项目如下： 项目 余额 备注 初始金额 19,500,000.00 年末余额 7,597,915.77 注 减：一年内到期的应付款项 3,290,306.64 年末净额 4,307,609.13 注：本公司应在 2011 年 12 月 20 日之前，代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市 马尾农行应偿还本金美元 945,000.00 元（每年等额本金美元 135,000.00 元）及对应的利息。 26． 股本 本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额 股份类别 股数 比例 发行新 股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股数 比例 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 192,086,902 42.46% -188,990,644 -188,990,644 3,096,258 0.68% 其中：境内非国有法人持 股 188,352,396 41.63% -188,352,396 -188,352,396 — 0.00% 境内自然人持股 3,734,506 0.83% -638,248 -638,248 3,096,258 0.68% 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 192,086,902 42.46% -188,990,644 -188,990,644 3,096,258 0.68% 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 82 年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额 股份类别 股数 比例 发行新 股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股数 比例 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 260,313,098 57.54% 188,990,644 188,990,644 449,303,742 99.32% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 260,313,098 57.54% 188,990,644 188,990,644 449,303,742 99.32% 股份总数 452,400,000 100.00% 452,400,000 100.00% 注 1：有限售条件的流通股中“境内非国有法人持股－其他”本年减少 188,352,396 股，系有限售 条件的法人股东本年共有 188,352,396 股解除限售。 注 2：有限售条件的流通股中“境内自然人持股－其他”本年减少 638,248 股，系根据《深圳证 券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》，本公司高 管人员持有的股份解除限售所致。 注 3：无限售条件流通股本年增加 188,990,644 股，原因系股权分置改革后有限售条件的法人 股股东本年共有 188,352,396 股以及高管人员持有的股份 638,248 股解除限售所致。 27． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 143,654,644.99 — 19,000,000.00 124,654,644.99 合 计 143,654,644.99 19,000,000.00 124,654,644.99 注：资本公积本年减少系将同一控制下企业合并导致的期初资本公积的增加在本年转回。 28． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 48,446,780.71 5,644,906.01 46,315.27 54,045,371.45 任意盈余公积 8,384,264.44 — — 8,384,264.44 合计 56,831,045.15 5,644,906.01 46,315.27 62,429,635.89 注：法定盈余公积本年增加数系按母公司本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积形成。 本年减少数系将同一控制下企业合并导致的期初盈余公积的增加在本年转回。 29． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 159,754,059.75 118,449,496.84 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 83 本年年初未分配利润 159,754,059.75 118,449,496.84 加：本年净利润 34,594,893.22 85,568,345.30 其他（注 1） 1,393,883.98 -380,430.33 可供分配利润 195,742,836.95 203,637,411.81 减：提取法定盈余公积（注 2） 5,644,906.01 6,183,352.06 应付普通股股利（注 3） 67,860,000.00 37,700,000.00 年末未分配利润 122,237,930.94 159,754,059.75 注 1：系将同一控制下企业合并增加的子公司合并前本公司应享有的净利润转回。 注 2：系按母公司本年净利润的 10%提取法定盈余公积 5,644,906.01 元。 注 3：根据本公司于 2008 年 3 月 21 日召开的 2007 年度股东大会决议通过的《福建新大陆电 脑股份有限公司 2007 年度分红派息方案》，本公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体 股东每 10 股派现金红利人民币 1.5 元。 30． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 福建新大陆自动识别技术有限公司 14,544,109.57 17,061,772.92 福建新大陆软件工程有限公司 18,738,086.50 9,483,038.48 北京新大陆联众数码科技有限责任公司 — — 上海新大陆翼码信息科技有限公司 5,360,000.20 5,624,645.24 福建新大陆地产有限公司 879,647.92 956,481.62 湖北金叶科技有限公司 6,000,000.00 — 合计 45,521,844.19 33,125,938.26 注：北京新大陆联众数码科技有限责任公司年末净资产为-3,130,754.30 元，本年净利润 -828,507.62 元，故本公司本年度确认联众数码科技有限责任公司少数股东权益、少数股东损益均 为零，即从母公司所有者权益冲减北京新大陆少数股东应分担的本年亏损 16,570.15 元，累计从母 公司所有者权益冲减北京新大陆少数股东应分担的亏损 62,615.09 元。 31． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,018,191,618.95 859,810,480.85 其中：主营业务收入 1,015,656,625.15 857,362,651.00 其他业务收入 2,534,993.80 2,447,829.85 营业成本 793,950,273.22 666,131,225.61 其中：主营业务成本 793,046,548.93 665,334,395.14 其他业务成本 903,724.29 796,830.47 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 84 卡系列机具 306,743,658.13 211,296,898.75 269,187,376.57 184,244,936.06 行业应用软件开发及 服务（含硬件配套） 392,258,355.70 267,799,085.16 269,887,703.46 166,346,160.46 电子增值业务 316,654,611.32 313,950,565.02 318,195,005.43 314,743,298.62 房屋租赁 2,393,417.92 903,724.29 2,447,829.85 796,830.47 其他 141,575.88 — 92,565.54 — 合计 1,018,191,618.95 793,950,273.22 859,810,480.85 666,131,225.61 （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 282,389,820.60 209,210,458.55 占全部营业收入的比例 27.73% 24.33% 32． 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 9,557,480.34 7,071,276.63 城建税 1,904,225.95 1,810,817.57 教育费附加 1,106,172.26 602,815.95 其他 313,838.03 302,563.23 合计 12,881,716.58 9,787,473.38 33． 销售费用 销售费用本年发生额为 76,328,314.28 元，比上年数增加 42.65%，主要系随着业务量的增长， 差旅费、业务费、员工薪酬也随着增加。 34． 管理费用 管理费用本年发生额为 74,413,619.99 元，比上年数增加 33.30%，主要系职工人数、薪酬标准 提高以及年终奖提高增加员工薪酬支出约 1,000 万元。 35． 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 6,627,523.00 7,352,409.25 减：利息收入 2,530,517.70 3,952,469.10 汇兑损益 70,196.08 464,062.66 手续费及其他 2,725,879.72 434,629.19 合 计 6,893,081.10 4,298,632.00 注：财务费用本年数比上年数增加 60.36%，主要系本公司本年度将增发费用 185 万元计入“ 财 务费用—其他”。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 85 36． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 4,508,982.63 1,862,556.88 存货跌价损失 4,045,199.87 3,195,308.05 合计 8,554,182.50 5,057,864.93 37． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -7,589,283.14 943,354.70 合计 -7,589,283.14 943,354.70 38． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 183,460.00 5,832,580.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整 的金额 -165,485.55 7,876.41 长期股权投资转让收益 -1,949,327.68 34,792.08 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 -5,323,565.88 25,734,429.00 可供出售金融资产持有和处置收益 — 3,957,969.08 其他投资收益 — 1,661,964.30 合计 -7,254,919.11 37,229,610.87 注：投资收益本年数比上年数减少 119.49%，主要系证券投资投资收益比上年减少 3,000 万元 以及本年度收到的分红款比上年减少 570 万元。 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 福州市商业银行 — 567,580.00 湖南华银电力股份有限公司 — 3,957,969.08 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 — 5,265,000.00 中科方德软件有限公司 183,460.00 — 江苏新大陆科技有限公司 — -17.06 湖南新大陆电脑有限公司 — 815,835.77 福建新大陆地产有限公司 — 334,115.07 福建新大陆网络科技有限公司 — -1,115,141.70 福建新大陆软件工程有限公司 -1,949,327.68 1,661,964.30 福州鑫宇电子有限公司 -165,485.55 7,876.41 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 86 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产持有和处置收益 -5,323,565.88 25,734,429.00 合计 -7,254,919.11 37,229,610.87 （3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 39． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 10,629,545.28 46,087.90 其中：固定资产处置利得 64,270.45 46,087.90 无形资产处置利得 10,565,274.83 政府补助利得（注） 5,700,796.68 5,607,884.91 其他 114,914.47 2,919.70 合计 16,445,256.43 5,656,892.51 注 1：营业外收入本年数比上年数增加 190.71%，主要系土地被收购收益 1,056 万元所致。 注 2：本年政府补助利得明细如下： 项目 本年发生额 软件产品先征后退增值税 2,743,296.68 电子信息产业发展基金无偿资助 1,000,000.00 福建省集成电路设计业发展专项资金 800,000.00 福州经济技术开发区会计核算中心拨款 50,000.00 福建省信息产业厅拨款 150,000.00 福州市科技局拨款 110,000.00 上海市长宁区政府扶住资金拨款 100,000.00 财政局专项拨款 240,000.00 软件集成电路专项资金 400,000.00 福建省科学技术局拨款 70,000.00 ISO 认证获奖励金 30,000.00 市知识产权局软件认定返还 7,500.00 小计 5,700,796.68 40． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 355,350.25 2,566.92 其中：固定资产处置损失 355,350.25 2,566.92 罚款支出 5,698.24 2,777.01 捐赠支出 1,636,600.00 30,000.00 其他 56,166.15 — 合计 2,053,814.64 35,343.93 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 87 41． 所得税费用 所得税费用的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,747,042.16 13,333,163.43 递延所得税费用 -1,751,999.54 -280,294.70 合计 2,995,042.62 13,052,868.73 注：所得税费用本年数比上年数减少 77.05%，主要系本年度营业利润下滑导致应纳税所得额 减少以及确认计提的资产减值准备所产生的递延所得税资产所致。 42． 少数股东损益 少数股东损益构成如下： 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额 福建新大陆自动识别技术有限公司 35% -130,133.35 7,868,741.18 福建新大陆软件工程有限公司 20% 7,599,347.08 5,028,090.96 福建新大陆地产有限公司 5% -76,833.70 -4,550.52 北京新大陆联众数码科技有限责任公司 2% — — 上海新大陆翼码信息科技有限公司 35% -264,645.05 93,141.09 江苏新大陆科技有限公司 28% — -2,549,902.52 湖南新大陆电脑有限公司 30% — -30,013.18 合计 7,127,734.98 10,405,507.01 43． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,722,628.20 95,947,918.94 加：资产减值准备 8,554,182.50 5,057,864.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,412,908.81 10,546,779.31 无形资产摊销 866,912.51 862,414.79 长期待摊费用摊销 260,727.53 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -10,539,315.27 -43,520.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 265,120.24 — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,589,283.14 -943,354.70 财务费用（收益以“－”号填列） 8,531,914.58 7,926,236.30 投资损失（收益以“－”号填列） 7,254,919.11 -37,229,610.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,503,497.65 -496,543.99 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 88 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -248,501.89 216,236.09 存货的减少（增加以“－”号填列） -86,843,831.16 -8,784,030.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,586,926.81 -85,722,168.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,831,044.24 25,153,634.08 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 9,741,421.70 12,491,854.65 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 287,386,321.00 321,056,044.37 减：现金的年初余额 321,056,044.37 263,575,578.80 加：现金等价物的年末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -33,669,723.37 57,480,465.57 （2）当期取得子公司的有关信息 项 目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 17,652,431.29 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 17,652,431.29 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 — 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,652,431.29 4．取得子公司的净资产 17,652,431.29 流动资产 60,572,155.95 非流动资产 58,404.13 流动负债 42,978,128.79 非流动负债 — （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 287,386,321.00 321,056,044.37 其中：库存现金 935,926.10 632,308.17 可随时用于支付的银行存款 283,623,153.55 320,409,307.60 可随时用于支付的其他货币资金 2,827,241.35 14,428.60 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 89 三、年末现金及现金等价物余额 287,386,321.00 321,056,044.37 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 15,442,497.03 22,565,817.55 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 43,022,270.84 元，主要系利息收入、政府 补助收入以及子公司收回新大陆科技集团的往来款。 B、支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 61,643,073.61 元，主要系支付营业费用、 管理费用中的非现金性支出以及支付其他往来款项。 C、收到的其他与筹资活动有关的现金有关的现金本年发生额为 90,634,547.90 元，主要系子公 司新大陆地产取得新大陆科技集团及其他公司借款以及收回汇票保证金。 D、支付的其他与筹资活动有关的现金本年发生额为 86,142,230.72 元，主要系子公司新大陆地 产偿还新大陆科技集团及其他公司借款及支付再融资费用等。 （二） 母公司财务报表主要项目注释 44． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 167,763,413.01 59.39% 8,598,222.90 159,165,190.11 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 6,158,731.72 2.18% 3,494,921.42 2,663,810.30 其他不重大应收账款 108,553,944.76 38.43% 2,055,536.62 106,498,408.14 合 计 282,476,089.49 100.00% 14,148,680.94 268,327,408.55 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 158,646,952.82 65.42% 3,929,247.54 154,717,705.28 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 6,579,377.49 2.72% 3,705,244.30 2,874,133.19 其他不重大应收账款 77,266,335.58 31.86% 1,487,383.25 75,778,952.33 合 计 242,492,665.89 100.00% 9,121,875.09 233,370,790.80 注 1：本公司期末余额大于 300 万元的应收账款分类为单项金额重大的款项。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的非关联方应收账款作为风险较大的判断依据。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 212,960,733.20 75.39% — 212,960,733.20 1－2 年（含） 38,306,607.30 13.56% 3,830,660.73 34,475,946.57 2－3 年（含） 16,204,478.82 5.74% 2,430,671.82 13,773,807.00 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 90 3 年以上 15,004,270.17 5.31% 7,887,348.39 7,116,921.78 合 计 282,476,089.49 100.00% 14,148,680.94 268,327,408.55 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 188,046,523.07 77.55% — 188,046,523.07 1－2 年（含） 35,267,680.28 14.54% 3,526,768.03 31,740,912.25 2－3 年（含） 12,599,085.05 5.20% 1,889,862.76 10,709,222.29 3 年以上 6,579,377.49 2.71% 3,705,244.30 2,874,133.19 合 计 242,492,665.89 100.00% 9,121,875.09 233,370,790.80 （3）应收账款主要客户明细列示如下： 年末账面余额 客户名称 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面余额 南平浦南高速公路有限责任公 司 46,992,442.12 1 年以内 16.64% — 三明泉三高速公路有限责任公 司 35,850,037.55 1 年以内 12.69% — 8,287,725.80 1 年以内 2.93% 龙岩龙长高速公路有限公司 21,225,011.97 1-2 年 7.51% 41,558,690.71 182,458.63 1-2 年 0.06% 5,302,099.58 2-3 年 1.88% 上海电器科学研究所集团有限 公司 6,472,380.56 3 年以上 2.29% 15,046,041.49 山东运达电子商务有限公司 11,614,720.00 1 年以内 4.11% 442,800.00 合 计 135,926,876.21 48.12% 57,047,532.20 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 135,926,876.21 元， 占应收账款总额的比例为 48.12%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面 余额 本年计提 额 转回 转销 年末账面余 额 单项金额重大的应收账款 3,929,247.54 4,668,975.36 — — 8,598,222.90 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 3,705,244.30 -210,322.88 — — 3,494,921.42 其他不重大应收账款 1,487,383.25 568,153.37 — — 2,055,536.62 合 计 9,121,875.09 5,026,805.85 — — 14,148,680.94 （5）年末全额计提坏账准备的应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 对方明显缺乏 偿债能力 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 91 45． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 8,822,730.50 6.63% 22,256.75 8,800,473.75 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,232,744.38 1.68% 541,177.50 1,691,566.88 其他不重大其他应收款 122,061,273.24 91.69% 886,152.11 121,175,121.13 合 计 133,116,748.12 100.00% 1,449,586.36 131,667,161.76 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 17,663,535.05 38.88% 627,849.84 17,035,685.21 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 3,330,161.89 7.33% 1,424,837.02 1,905,324.87 其他不重大其他应收款 24,440,556.05 53.79% 153,983.77 24,286,572.28 合 计 45,434,252.99 100.00% 2,206,670.63 43,227,582.36 注 1：本公司期末余额大于 100 万元的其他应收款分类为单项金额重大的款项。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的除关联方往来、员工借款及保证金外的其他应收款作为 风险较大的判断依据。 注 3：本公司其他应收款年末余额比年初余额增加 192.99%，主要系与福建新大陆地产有限公 司往来款增加所致。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 118,087,708.98 88.71% — 118,087,708.98 1－2 年（含） 10,880,266.76 8.17% 133,768.97 10,746,497.79 2－3 年（含） 1,355,595.34 1.02% 85,785.55 1,269,809.79 3 年以上 2,793,177.04 2.10% 1,230,031.84 1,563,145.20 合 计 133,116,748.12 100.00% 1,449,586.36 131,667,161.76 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 34,411,065.49 75.74% — 34,411,065.49 1－2 年（含） 2,412,891.05 5.31% 29,082.93 2,383,808.12 2－3 年（含） 5,280,134.56 11.62% 752,750.68 4,527,383.88 3 年以上 3,330,161.89 7.33% 1,424,837.02 1,905,324.87 合 计 45,434,252.99 100.00% 2,206,670.63 43,227,582.36 （3）其他应收款前五名列示如下： 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 92 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 年初账面 余额 福建新大陆地产有限 公司 92,082,170.49 子公司往来 1 年以内 69.17% — 上海新大陆翼码信息 科技有限公司 13,668,664.41 子公司往来 1-2 年 10.27% 7,647,913.44 重庆高速公路发展有 限公司南方建设分公 司 6,000,000.00 保证金 1 年以内 4.51% — 北京新大陆联众数码 科技有限公司 1,629,282.18 子公司往来 1-2 年 1.22% 1,854,743.37 1,600,163.00 往来款 1 年以内 1.20% 办事处周转金 22,567.50 往来款 1-2 年 0.02% 2,695,150.32 合 计 115,002,847.58 86.39% 12,197,807.13 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 115,002,847.58 元， 占其他应收款总额的比例为 86.39%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 单项金额重大的其 他应收款 627,849.84 -605,593.09 — — 22,256.75 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 1,424,837.02 -883,659.52 — — 541,177.50 其他不重大其他应 收款 153,983.77 732,168.34 — — 886,152.11 合 计 2,206,670.63 -757,084.27 — — 1,449,586.36 （5）年末全额计提坏账准备的其他应收款明细如下： 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 对方明显缺乏偿 债能力 46． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 73,886,500.00 56,652,431.29 4,186,500.00 126,352,431.29 对其他企业投资 93,777,756.41 -165,485.55 2,500,000.00 91,112,270.86 按成本法核算的 长期投资 93,069,880.00 — 2,500,000.00 90,569,880.00 按权益法核算的 长期投资 707,876.41 -165,485.55 — 542,390.86 合计 167,664,256.41 56,486,945.74 6,686,500.00 217,464,702.15 减：长期股权投资 减值准备 — — — — 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 93 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 净额 167,664,256.41 217,464,702.15 注：（1）本年度对子公司投资增加 56,652,431.29 元，其中：投资设立福建英吉微电子设计有 限公司增加投资成本 3,000 万元；投资设立湖北金叶科技有限公司增加投资成本 900 万元；向新大 陆科技集团购买其所持有的福建新大陆地产有限公司的 95%股权增加投资成本 17,652,431.29 元； 本年度对子公司投资减少 4,186,500.00 元，系本公司将原所持有的福建新大陆软件工程有限公司股 权中的 10.17%转让给自然人梁键、郑培强、余圣争，减少投资成本 4,186,500.00 元。 （2）按成本法核算的长期股权投资本年变动情况详见本附注九之 8。 （3）按权益法核算的长期股权投资本年变动情况详见本附注九之 8。 47． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 847,108,198.05 427,469,004.60 其中：主营业务收入 844,562,613.89 425,021,174.75 其他业务收入 2,545,584.16 2,447,829.85 营业成本 732,555,214.64 364,329,205.14 其中：主营业务成本 731,651,490.35 363,532,374.67 其他业务成本 903,724.29 796,830.47 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卡系列机具 283,075,395.55 215,881,853.52 223,333,631.44 165,380,774.74 行业应用软件开发及 服务（含硬件配套） 244,832,607.02 201,819,071.81 138,530,105.06 136,311,511.98 电子增值业务 316,654,611.32 313,950,565.02 63,157,438.25 61,840,087.95 房租 2,545,584.16 903,724.29 2,447,829.85 796,830.47 合计 847,108,198.05 732,555,214.64 427,469,004.60 364,329,205.14 （4）前五名销售客户收入总额及占主营业务收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 188,290,417.98 139,753,386.13 占主营业务收入的比例 22.23% 32.88% 十、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 母公司 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 94 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构 代码 持股比例 表决权比 例 福建新大陆科技 集团有限公司 福州 高新技术产品 的研究开发及 相关投资；贸易 8,500 万 15458576-9 48.29% 48.29% 2． 子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 联营企业 联营企业情况详见本附注八、联营企业。 4． 其他不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 福州鑫宇电子有限公司 本公司持有其 30%的股权 福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东 福建新大陆生物技术有限公司 同一控股股东 福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东 （二） 关联方交易 1． 销售商品 2008 年 2 月 28 日，本公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司 2008 年 日常关联交易的议案》，同意本公司与福建新大陆通信科技有限公司（以下简称“ 通信公司” ）签 订《电子产品及原辅材料销售框架协议》，在 2008 年向通信公司销售其生产所需要的机顶盒板卡 及原辅材料和无线产品部件及原辅材料，按市场公允价格定价，关联交易总额在人民币 1.50 亿元 以内。 2008 年度，本公司累计向通信公司销售其生产所需要的机顶盒板卡及原辅材料和无线产品部 件及原辅材料含税金额为 66,073,896.89 元。 2． 租赁 （1）本公司于 2008 年与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称新大陆环保公司）签订了 《房屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西路 1 号厂房租给 该公司，建筑面积为 6923.43 平方米，租赁期限为自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止， 租金为每月人民币 88,900.00 元。本年实际收取租金 1,066,800.00 元。 （2）本公司于 2007 年与新大陆环保公司签订《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体 南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼一建筑面积 53.19 平方米的办公室租给新大陆环保公司，月租金 3,186.08 元，租赁期限为自 2007 年 4 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。本年实际收取租金 34,207.68 元。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 95 （3）本公司于 2007 年与福建新大陆生物技术有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司将座落 于北京市首体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼一建筑面积为 37.62 平方米的办公室租给该公司， 租赁期限为自 2007 年 5 月 15 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租金为每月人民币 2,253.44 元。本年实 际收取租金 27,041.24 元。 （4）本公司于 2007 年与福建新大陆通信科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司将座 落于北京市首体南路 22号的国兴大厦 16 层写字楼—建筑面积为 35.91 平方米的办公室租给该公司， 每月租金 2,151.01 元，租赁期限为自 2007 年 7 月 14 日起至 2008 年 12 月 31 日止。本年度，本公司 与该公司签订了《房屋租赁变更协议》，将租赁面积变更为 253.34 平方米，月租金变更为 15,169.07 元，租赁期限为自 2008 年 5 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。本年度实际收取租金 139,642.49 元。 3． 资金往来 控股子公司新大陆地产因资金周转困难，于 2008 年 6 月向新大陆科技集团无息借款 5,000 万 元，已于 2008 年 9 月偿还上述借款。 4． 其他主要关联交易 （1）代理进口 本公司于 2008 年 1 月 1 日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就本公司 2008 年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口 或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取 0.3%的委托代理手续费或按货品 的进口成本加价 0.3%销售给本公司。有效期限自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。本年 度，本公司控股子公司自动识别通过新大陆科技集团委托代理进口货物 3,436,426.01 元，截至 2008 年 12 月 31 日止，自动识别预付新大陆科技集团货款尚余 204,818.61 元未结算。 （2）商标使用权 根据 1999 年 9 月 30 日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订的《商 标使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“新大陆”中文、英 文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有效期满之日 止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿 连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿转让给本公 司。 （3）股权交易 本公司于 2008 年 10 月 21 日召开了公司第三届董事会第四十次会议，会议审议通过了《公司 关于收购福建新大陆地产有限公司股权的议案》。2008 年 10 月 21 日，本公司与福建新大陆科技集 团有限公司签订《福建新大陆地产有限公司股权转让协议》，约定新大陆科技集团将所持福建新大 陆地产有限公司 95%的股权转让给本公司，按净资产确定转让价格为 1,765.24 万元。本公司已于 2008 年 10 月 28 日支付上述购买股权款 1,765.24 万元。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 96 （4）关键管理人员报酬 本年度本公司支付给关键管理人员的报酬为 1,782,341.00 元。 （三） 关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 福州鑫宇电子有限公司 应收账款 — — 96,309.37 0.03% 福建新大陆通信科技有限公司 应收账款 25,857,540.09 8.30% — — 福建新大陆通信科技有限公司 其他应收款 — — 5,142.00 0.01% 福建新大陆科技集团有限公司 其他应收款 — — 18,536,512.02 27.54% 福建新大陆科技集团有限公司 预付款项 204,818.61 0.36% — — 福建新大陆生物技术有限公司 预收款项 15,019.41 0.05% — — 福建新大陆科技集团有限公司 应付账款 — — 3,474,151.17 2.70% 福州鑫宇电子有限公司 应付账款 20,000.00 0.01% — — 福建新大陆科技集团有限公司 其他应付款 178,370.36 1.35% 668,584.68 2.66% 胡钢 其他应付款 6,000,000.00 45.35% — — 福建新大陆环保科技有限公司 其他应付款 2,499.36 0.02% — — 福建新大陆通信科技有限公司 其他应付款 300.00 小于 0.01% — — 十一、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、 重大承诺事项 1、 向中国进出口银行上海分行抵押借款 2004年11月29日，本公司与中国进出口银行上海分行签订借款合同，中国进出口银行上海分行 提供给本公司长期借款5,700万元，本公司以自有固定资产新大陆科技园厂房为该借款提供抵押担 保；截至2008年12月31日止，该抵押借款余额2,000万元。 2、 控股子公司新大陆地产购买 155.19 亩土地 2008 年 5 月 15 日，本公司控股子公司新大陆地产与福州市马尾区国土资源局签订了“ 榕马地 挂合[2003]05 号补 04 号” 《国有土地使用权出让补充合同》，主要条款约定如下： （1） 福州市马尾区国土资源局同意重新将 103,462 平方米（合 155.19 亩）土地继续作为新 大陆地产房地产开发用地； （2） 上述土地的出让价款为人民币 219,521,047.00 元； （3） 付款期限：合同签订之日起 30 日内，支付 5,000 万元；合同签订之日起 180 日内，支 付 5,000 万元；合同签订之日起 360 日内，支付 11,952.1047 万元 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 97 根据上述协议约定，新大陆地产分别于 2008 年 6 月、2008 年 11 月支付土地价款各 5,000 万 元，累计人民币 1 亿元。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 1、 利润分配预案 本公司于 2009 年 4 月 8 日召开的第 3 届董事会第 44 次会议通过的 2008 年度利润分配预案如 下：本公司 2008 年实现税后净利润 34,594,893.22 元，其他转入增加 1,393,883.98 元，提取 10%法定 盈余公积，计 5,644,906.01 元，加上以前年度未分配利润 91,894,059.75 元，实际可供股东分配的利 润为 122,237,930.94 元。为满足本公司 2009 年度业务发展的资金需求，本公司董事会拟决定 2008 年度不进行利润分配。 上述利润分配预案尚须经本公司股东大会批准。 2、 设立江西分公司 本公司于 2009 年 2 月 23 日召开了公司第三届董事会第四十三次会议，会议审议通过了《关 于设立福建新大陆电脑股份有限公司江西省分公司的议案》。本公司于 2009 年 3 月 2 日取得南昌 市工商行政管理局颁发的注册号为“ 360100129400794” 的江西省分公司的营业执照。 3、 拟增资新大陆北美公司 本公司于 2009 年 2 月 23 日召开了公司第三届董事会第四十三次会议，会议审议通过了《关 于本公司和控股子公司共同增资新大陆北美公司的议案》。本公司和控股子公司自动识别拟共同增 资新大陆北美公司，本公司拟投资 32 万美元，折 800 万股，占股 40%；自动识别公司新增投资 8 万美元后共投资 22 万美元，折 550 万股，占股 27.5%；美国 Information System Technology 公司以原 有投资 6 万美元折 150 万股，占股 7.5%；预留期权股 500 万股，占股 25%。目前，上述增资的相 关手续仍在审批过程中。 4、 拟设立新大陆欧洲公司 本公司于 2009 年 2 月 23 日召开了公司第三届董事会第四十三次会议，会议审议通过了《关 于本公司在荷兰成立新大陆欧洲公司的议案》。本公司拟与荷兰 Sliedrecht Investments Holding B.V.公 司在荷兰 Druten 市共同设立新大陆欧洲公司。新大陆欧洲公司投资总额拟为 55 万欧元，其中： 本公司投资 37 万欧元，占股 58%，荷兰 SliedrechtInvestments Holding B.V.公司投资 18 万欧元，占股 42%。目前，上述增资的相关手续仍在审批过程中。 十四、 其他重要事项 1、 土地被收购事项 2008 年 5 月 26 日，本公司与福州经济技术开发区土地发展中心签订了“ 榕马地中购字 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 98 [2008]01 号” 《土地收购合同书》，双方约定：因开发区土地规划需要，根据马尾区规划办出具的 规划红线图，福州经济技术开发区土地发展中心收购使用权归本公司所有的马尾快安投资区 69 号 地中的 59.4 亩土地，同时向本公司支付人民币 4,455 万元作为土地收储补偿费。本公司已于 2008 年 6 月 24 日收到上述土地收储补偿款。截至 2008 年 6 月 30 日止，收储土地和地上建筑物单身公 寓、食堂及地上附属物与配套设施等资产的账面原值为 38,575,069.38 元，报废时其账面净值为 33,984,725.17 元。综上，本公司此次转让土地获得收益 10,565,274.83 元。 2、 对 2007 年度管理层实施股权激励 根据本公司于 2005 年 11 月 1 日召开的相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司 控股股东福建新大陆科技集团有限公司作出了股权激励的特别承诺，从向流通股股东执行对价安 排后所余股票中划出 1,500 万股作为公司管理层期权的股票来源，管理层可在 2006 年、2007 年和 2008 年分别行使 500 万股期权。 由于福建新大陆科技集团有限公司持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 月 内不上市交易或转让，本公司管理层在 2006 年的行权期间为上述期限届满后的第一个月内；2007 年的行权期间为股份公司 2006 年年度报告公布后的第一个月内；2008 年的行权期间为股份公司 2007 年年度报告公布后的第一个月内。本公司管理层行权后认购的股票按照国家法律法规和深圳 证券交易所的相关规定进行锁定。 根据福建新大陆科技集团有限公司作出的股权激励承诺，本年度对本公司 2007 年度管理层实 施了股权激励，激励股份为 500 万股，经本公司 2005 年度、2006 年度股东大会决议派送红股以及 资本公积转增后，激励股份由 500 万股增至 750 万股。本次股权激励对象为公司中层干部以及本 公司控股子公司高管人员，总共 26 人。上述 26 名公司中层干部及控股子公司高管人员受让的激 励股份 750 万股已于 2008 年 4 月 18 日办理了过户手续，可直接上市流通。 3、 购买福建新大陆地产有限公司股权事项 本公司购买福建新大陆地产有限公司股权事项详见本附注十之（二）之 4（3）。 十五、 补充资料 （一） 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“ 中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号” ），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 10,274,195.03 -201,736.78 计入当期损益的政府补助 2,957,500.00 940,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -548,125.75 -518,667.56 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 99 项目 本年发生额 上年发生额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 -12,912,849.02 30,454,587.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,583,549.92 -29,857.31 福利费冲回 — 2,594,495.99 非经常性损益合计（影响利润总额） -1,812,829.66 33,238,821.44 减：所得税影响数 -229,440.36 4,396,247.34 非经常性损益净额（影响净利润） -1,583,389.30 28,842,574.10 其中：影响少数股东损益 73,790.48 838,256.93 影响归属于母公司普通股股东净利润 -1,657,179.78 28,004,317.17 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 36,252,073.00 57,564,028.13 （二） 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常 性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1. 计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.54% 4.41% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 4.76% 4.62% 0.08 0.08 上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.53% 11.16% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 7.08% 7.51% 0.13 0.13 2. 每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 34,594,893.22 85,568,345.30 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益 2 -1,657,179.78 28,004,317.17 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 损益后的净利润 3=1-2 36,252,073.00 57,564,028.13 年初股份总数 4 452,400,000.00 377,000,000.00 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 100 项目 序号 本年数 上年数 公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 5 － 75,400,000.00 6 － － 6 － － 发行新股或债转股等增加股份数 6 － － 7 － － 7 － － 发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数 7 － － 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 － － 减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数 9 － － 报告期月份数 10 － 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 452,400,000.00 452,400,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.08 0.19 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.08 0.13 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 － － 所得税率 15 － － 转换费用 16 － － 认股权证、期权行权增加股份数 17 － － 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.08 0.19 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16) ×(1-15)]÷(11+17) 0.08 0.13 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年4月8日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 福建新大陆电脑股份有限公司 2008 年年度报告 101 第十一节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿； (四)其他有关资料。 董事长： 胡 钢 福建新大陆电脑股份有限公司 董 事 会 二零零九年四月八日