000996_2010_中国中期_2010年年度报告_2011-04-25.txt

1 中国中期投资股份有限公司 2010 年度报告 中国 北京 二〇一一年四月 2 目 录 第一节 重要提示 ............................................................................................................................................... 3 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介 ........................................................................................................................ 4 第 三 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 .......................................................................................................... 5 第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ................................................................................................................... 6 第 五 节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 ............................................................................. 9 第 六 节 公 司 治 理 结 构 ............................................................................................................................... 12 第 七 节 股 东 大 会 情 况 简 介 ...................................................................................................................... 17 第 八 节 董 事 会 报 告 .................................................................................................................................... 18 第 九 节 监 事 会 报 告 .................................................................................................................................... 30 第 十 节 重 要 事 项 ......................................................................................................................................... 32 第 十 一 节 财 务 报 告 .................................................................................................................................... 35 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 ........................................................................................................................... 36 附 件 1： ........................................................................................................................................................... 37 3 第一节 重要提示 本 公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ， 并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 。 没 有 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 对 年 度 报 告 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 、 完 整 性 无 法 保 证 或 存 在 异 议 。 公 司 实 有 董 事 8 名 ， 出 席 会 议 的 董 事 8 名 。 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 深 圳 市 鹏 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 并 被 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 。 公 司 负 责 人 姜 新 、 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 张 文 声 明 ： 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 、 完 整 。 4 第二节 公司基本情况简介 （ 一 ） 公 司 法 定 中 文 名 称 ： 中 国 中 期 投 资 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 英 文 名 称 ： CHINA CIFCO INVESTMENT CO.， LTD （ 二 ） 公 司 法 定 代 表 人 ： 姜 新 （ 三 ） 公 司 董 事 会 秘 书 ： 徐 朝 武 公 司 证 券 事 务 代 表 ： 田 宏 莉 联 系 地 址 ： 北 京 市 朝 阳 区 光 华 路 14 号 中 国 中 期 大 厦 A 座 6 层 电 话 ： 010-82335682 传 真 ： 010-82335506 电 子 信 箱 ： cifco000996@ （ 四 ） 公 司 注 册 地 址 ： 北 京 市 朝 阳 区 光 华 路 14 号 1 幢 10 层 1008 号 公 司 办 公 地 址 ： 北 京 市 朝 阳 区 光 华 路 14 号 中 国 中 期 大 厦 A 座 6 层 邮 政 编 码 ： 100020 公 司 国 际 互 联 网 网 址 ： 电 子 信 箱 ： cifco000996@ （ 五 ） 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 ：《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 ： 公 司 证 券 部 （ 六 ） 公 司 股 票 上 市 交 易 所 ： 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 名 称 ： 中 国 中 期 股 票 代 码 ： 000996 （ 七 ） 其 他 有 关 资 料 ： 1、 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 、 地 点 公司首次注册登记日期：1994 年 8 月 28 日 公 司 首 次 注 册 登 记 地 点 ： 哈 尔 滨 市 南 岗 区 平 公 街 38 号 2、 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 ： 110000011533102 3、 税 务 登 记 号 码 ： 110105712039595 4、 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：中国深圳市福田区滨河大道联合广场 A 座七楼 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入（元） 84,243,588.68 124,188,305.15 -32.16% 109,058,130.80 利润总额（元） 14,345,366.42 10,451,424.86 37.26% 13,734,618.32 归属于上市公司股东 的净利润（元） 14,315,111.64 5,733,860.31 149.66% 9,416,009.86 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 9,356,734.13 33,764.29 27,611.92% 2,111,776.44 经营活动产生的现金 流量净额（元） 104,479,120.78 137,488,768.96 -24.01% 59,967,045.35 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 总资产（元） 500,650,170.28 921,065,577.20 -45.64% 599,421,497.39 归属于上市公司股东 的所有者权益（元） 415,992,285.08 401,684,919.45 3.56% 393,821,227.81 股本（股） 230,000,000.00 230,000,000.00 0.00% 230,000,000.00 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.0622 0.0249 149.80% 0.0409 稀释每股收益（元/股） 0.0622 0.0249 149.80% 0.0409 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0.0407 0.0001 40,600.00% 0.0092 加权平均净资产收益率（%） 3.50% 1.44% 提高 2.06 个百分点 2.51% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 2.29% 0.01% 提高 2.28 个百分点 0.56% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 0.45 0.60 -25.00% 0.26 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 1.81 1.75 3.43% 1.71 三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 4,344,133.85 处置长期股权投资取得 的投资收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 297,050.77 处置交易性金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 336,379.42 所得税影响额 -18,689.85 少数股东权益影响额 -496.68 合计 4,958,377.51 - 6 第四节 股本变动及股东情况 一 、 股 本 变 动 情 况 （ 一 ） 公 司 股 份 变 动 情 况 表 数 量 单 位 :股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 32,842,000 14.28% -32,842,000 -32,842,000 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 32,842,000 14.28% -32,842,000 -32,842,000 0 0 其中：境内非国有法 人持股 32,842,000 14.28% -32,842,000 -32,842,000 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 197,158,000 85.72% 32,842,000 32,842,000 230,000,000 100 1、人民币普通股 197,158,000 85.72% 32,842,000 32,842,000 230,000,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 230,000,000 100% 0 0 230,000,000 100% 有限售条件股东持股数量及限售条件 股东名称 年初限售股 数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 中期集团有限公司 32,842,000 32,842,000 0 0 股改时的承诺 2010 年 4 月 19 日 合计 32,842,000 32,842,000 0 0 － － （二）证券发行与上市情况 (1)前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2010 年 4 月 19 日，公司股东中期集团有限公司所持有有限售条件的股份，根据股权分置改革 承诺，因限售期到期而流通上市，上市流通数量为 32,842,000 股，占公司股份总数的 14.28%。 (3)现存的内部职工股情况 公司无现存内部职工股。 二、股东情况介绍 7 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表（截止 2010 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 53,775 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份数 量 中期集团有限公司 境内非国有法人 23.50% 54,060,400 0 0 中海能源策略混合型证券投 资基金 境内非国有法人 1.59% 3,651,096 0 0 中海分红增利混合型证券投 资基金 境内非国有法人 1.36% 3,130,197 0 0 易方达深证 100 交易型开放 式指数证券投资基金 境内非国有法人 1.08% 2,487,690 0 0 褚雯丽 境内自然人 0.95% 2,188,539 0 0 融通深证 100 指数证券投资 基金 境内非国有法人 0.83% 1,904,250 0 0 高伯华 境内自然人 0.38% 880,000 0 0 何甫梅 境内自然人 0.38% 876,900 0 0 河北冀兴物业服务有限公司 境内非国有法人 0.36% 817,888 0 0 银华深证 100 指数分级证券 投资基金 境内非国有法人 0.28% 646,260 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中期集团有限公司 54,060,400 人民币普通股 中海能源策略混合型证券投资基金 3,651,096 人民币普通股 中海分红增利混合型证券投资基金 3,130,197 人民币普通股 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2,487,690 人民币普通股 褚雯丽 2,188,539 人民币普通股 融通深证 100 指数证券投资基金 1,904,250 人民币普通股 高伯华 880,000 人民币普通股 何甫梅 876,900 人民币普通股 河北冀兴物业服务有限公司 817,888 人民币普通股 银华深证 100 指数分级证券投资基金 646,260 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 公司第一大股东与其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人，也未知其是否 存在关联关系。 （二）公司控股股东情况 中期集团有限公司持有本公司股份 54,060,400 股，占公司总股本的 23.50%，为本公司第一大股 东。 中期集团有限公司基本情况如下： 法定代表人：姜新 企业性质：有限责任公司 注册资本：人民币 10 亿元 成立日期：2000 年 12 月 1 日 经营范围：投资管理；房地产开发；房地产投资；信息咨询(中介除外)。 8 股权关系结构图：见公司与实际控制人的产权与控制关系图。 本报告期内，公司控股股东未发生变化。 （三）公司实际控制人情况 实际控制人姓名：姜荣 实际控制人国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近 5 年的职业及职务：历任北京中嘉信投资咨询有限公司投资总监、总经理，中期集团有限 公司副董事长，美捷投资管理有限公司董事长，捷利物流有限公司董事长、总经理等。现任中国中 期投资股份有限公司董事。 公司与实际控制人的产权与控制关系为： （四）无其他持股在 10%以上的法人股东 中期集团有限公司 中国中期投资股份有限公司 99% 23.50% 姜荣 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事及高管人员基本情况 （一）董事、监事及高管人员情况 （二）在股东单位任职的董事、监事情况 姓 名 职 务 任职时间 姜新 中期集团有限公司董事长 2009 年 8 月 张文 中期集团有限公司董事 2009 年 8 月 晋海曼 中期集团有限公司监事 2009 年 8 月 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和除股东单位外的其他单位的任职或兼 职情况 （一）董事 姜新，男，1965 年出生，大学本科学历。历任捷利物流有限公司董事长、中国中期投资股份有 限公司董事长等。现任中期集团有限公司董事长，中国中期投资股份有限公司董事长、总经理。 徐朝武，男，1969 年 1 月出生，大学学历，工程师，历任中国中期投资股份有限公司办公室主 任、企划部经理、中国中期投资股份有限公司董事会秘书等职。现任中国中期投资股份有限公司董 事、副总经理、董事会秘书。 张文，男，1980 年 11 月出生，大学学历，历任捷利物流有限公司财务中心经理、美捷投资管 姓名 职务 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 姜新 董事长 男 46 0 0 无变动 0.00 否 徐朝武 董事 男 42 0 0 无变动 0.00 否 张文 董事 男 31 0 0 无变动 0.00 否 刘润红 董事 女 43 0 0 无变动 0.00 否 姜荣 董事 男 58 0 0 无变动 0.00 否 周绍朋 独立董事 男 65 0 0 无变动 12.00 否 姜长龙 独立董事 男 46 0 0 无变动 12.00 否 王玉伟 独立董事 男 42 0 0 无变动 9.00 否 晋海曼 监事 女 29 0 0 无变动 12.00 否 刘琳 监事 女 32 0 0 无变动 4.20 否 韩玲亚 监事 女 28 0 0 无变动 4.56 否 姜新 总经理 男 46 0 0 无变动 75.00 否 徐朝武 副总经理兼董 事会秘书 男 42 0 0 无变动 41.00 否 张文 总经理助理兼 财务总监 男 31 0 0 无变动 40.50 否 合计 - - - 0 0 - 210.26 - 10 理有限公司财务总监、中国中期投资股份有限公司财务中心经理等。现任中国国际期货有限公司董 事，中国中期投资股份有限公司董事、财务总监。 姜荣，男，1953 年 3 月出生，历任北京中嘉信投资咨询有限公司投资总监、总经理，中期集团 有限公司副董事长，美捷投资管理有限公司董事长，捷利物流有限公司董事长、总经理等。现任中 国中期投资股份有限公司董事。 刘润红，女，1968 年 8 月出生，大学学历，历任美捷汽车贸易有限公司董事长、天津美捷汽车 贸易有限公司董事长、中国中期投资股份有限公司董事长等。现任中国中期投资股份有限公司董事。 周绍朋，男，1946 年 11 月出生，博士学位，博士生导师；曾任中国社会科学院工业经济研究 所室主任，内蒙古自治区呼伦贝尔盟副盟长，中国中期投资股份有限公司第四届董事会独立董事。 现任国家行政学院经济学部教授、中国中期投资股份有限公司第五届董事会独立董事。 姜长龙，男，1965 年 3 月出生，经济学硕士学位，北京大学经济学院经济学学士、硕士毕业， 曾任职于国家计委财金司证券处，国务院证券委办公室副处长，国信证券有限公司总裁助理兼投资 银行总部总经理、副总裁、常务副总裁，深圳国际信托投资有限公司董事、副总经理，大通证券股 份有限公司总裁，华西证券有限公司副总裁，中国中期投资股份有限公司第四届董事会独立董事。 现任北京正源房地产开发有限公司副董事长、中国中期投资股份有限公司第五届董事会独立董事。 王玉伟，男，出生于 1969 年 10 月 22 日，大学学历，高级会计师，中国注册会计师资格，国有 大中型企业总会计师资格，毕业于中央财政金融学院（现中央财经大学）投资经济管理专业，曾任 国信房地产（大连）有限公司财务部长，现任航天科技控股集团股份有限公司副总经理、董事会秘 书，黑龙江黑化股份有限公司独立董事，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司独立董事，中国中期 投资股份有限公司第五届董事会独立董事。 （二）监事 晋海曼，女，1982 年出生，大学学历，历任中期集团有限公司综合部主管、投资管理部高级经 理，中国中期投资股份有限公司投资管理部高级经理等。现任中国中期投资股份有限公司监事、行 政综合部经理。 刘琳，女，1979 年出生，大专学历，历任美捷投资管理有限公司财务部资金主管，中国中期投 资股份有限公司第四届监事会监事。现任美捷投资管理有限公司行政综合主管、中国中期投资股份 有限公司监事。 韩玲亚，女，1983 年出生，大专学历，历任中国中期投资股份有限公司第四届监事会监事。现 任捷利物流有限公司行政综合主管、中国中期投资股份有限公司监事。 （三）高级管理人员 姜新，为公司总经理、董事长，详见董事简介。 11 徐朝武，为公司副总经理、董事会秘书，详见董事简介。 张文，为公司总经理助理、财务总监，详见董事简介。 三、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 （一）报酬决策程序 由薪酬与考核委员会提出公司董事的薪酬计划，报经董事会同意后，提交股东大会审议通过方 可实施；监事薪酬由监事会提出，报经股东大会确定；公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事 会批准。 薪酬与考核委员会制定内容包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的 主要方案和制度等，根据规定审查公司董事（非独立董事）、监事及高级管理人员的履行职责情况并 对其进行年度绩效考评，并对薪酬制度执行情况进行监督。 （二）报酬确定依据 根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗 位的薪酬水平制定薪酬计划或方案。 四、报告期内董事、监事及高级管理人员变更情况 （一）董事变更情况 2010 年 3 月 29 日，公司 2010 年第二次临时股东大会选举王玉伟为公司第五届董事会独立董事。 2010 年第二次临时股东大会决议公告刊登于 2010 年 3 月 30 日的《证券时报》 2010 年 6 月，宫月云女士辞去公司董事的职务。 （二）监事变更情况 报告期内，公司监事未发生变动。 （三）高级管理人员变更情况 报告期内，公司高级管理人员未发生变动。 五、公司员工 截止 2010 年 12 月 31 日，公司在册员工（含子公司）总数 119 人， 其中管理人员 11 人，财务 人员 20 人，业务人员 56 人，行政及后勤人员 32 人。 硕士及以上学历 8 人，本科学历 15 人，大学专科学历 47 人，其他 49 人。公司无退休职工。 12 第六节 公司治理结构 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深 圳证券交易所有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范 公司运作。对照中国证监会[2002]1 号《上市公司治理准则》，公司治理的实际情况与文件要求不 存在差异。基本情况如下： 一、公司治理情况 （一）股东与股东大会 公司按照公司法、行政法规和公司章程的规定，确保公司股东享有合法权利，股东以其持有的 股份享有平等的权利，并承担相应的义务，对公司重大事项享有知情权和参与权。通过公司投资者 关系互动平台建立了与股东沟通的有效渠道，确保了股东各项权利的有效实现。 公司严格按照公司章程的程序规定召开股东大会，2010年召开临时股东大会二次和年度股东大 会一次，其召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大 会规范意见》和《公司章程》的规定。 （二）控股股东与上市公司 公司控股股东严格依法行使其出资人权利，支持上市公司根据经营发展的需要所制定和建立的 各项经营管理制度，没有利用其特殊地位损害上市公司和其他股东的合法权益，没有为自己谋取额 外的利益，没有对上市公司的董事、监事和高级管理人员的聘任进行干预，没有直接或间接干预公 司的决策及经营管理活动。公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和财务等方面做到“五分开”， 独立核算，独立承担责任和风险。 （三）董事与董事会 公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司全体董事忠实、诚信、勤勉地履行 其职责，遵守有关法律、法规及公司章程的规定，积极参加有关培训，以熟悉最新的法律法规，了 解作为董事应具备的权利、义务和责任。 公司董事会的人数及人员符合法律、法规的要求，确保了董事会做出科学、迅速和谨慎的决策。 公司董事会向股东大会负责，认真履行了有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法 律、法规和公司章程的规定。公司年度共召开八次董事会会议，公司董事会严格按照规定的程序进 行，董事会会议记录完整、真实。 上市公司董事会按照股东大会的有关决议，设立有战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员 13 会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董 事占多数并担任召集人，专门委员会按照委员会职责履行职责。 审计委员会履职情况：根据审计委员会工作规程，公司审计委员会在公司年度报告的编制和披 露过程中，认真履行职责。公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与会计师事务所协 商确定。审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。在年审计注册会计师进场前， 审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。在年审计注册会计师进场后，审计 委员会加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅公司财 务会计报表，形成书面意见。公司年度财务会计报告审计完成后，审计委员会对其进行了审议与表 决，形成决议。 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，对年审会计师完成本年审计工作情况及其执 业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见，认为该所业务人员业务素质良好，严格遵守相关规 定，遵循执业准则，能够较好的按计划完成审计任务。 薪酬与考核委员会履职情况：董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披 露的薪酬进行了审核。经审核，公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的 薪酬一致。公司董事、监事和高级管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。 提名委员会：提名委员会在报告期内向董事会提名了一名公司董事候选人。 战略委员会：战略委员会在报告期内召开会议对公司向中国国际期货有限公司增资事项进行了 表决。 （四）监事与监事会 公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经理和 其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 （五）利益相关者 公司在保持持续发展、实现股东利益最大化的同时，注重关注包括债权人、公司职工、客户 等利益相关者的合法权益，注重关注社会公益事业，重视公司应承担的社会责任。 （六）信息披露和透明度 在信息披露方面，公司严格遵守―公平、公正、公开‖的原则，真实、准确、及时、完整地披露 公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。 公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义 务。 二、公司独立董事履职情况 14 1、独立董事相关工作制度建立情况： 公司建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，报告期内，独立董事根据公司《章 程》及《独立董事工作制度》的要求，恪尽职守，切实维护公司的整体利益及中小股东的合法权益， 认真履行了作为董事的忠实诚信、勤勉尽职的义务，按时出席了报告期内公司召开的董事会会议， 对各项议案和其他事项进行了认真调查及讨论并进行了审慎表决，切实发挥了独立董事作用。 2、独立董事履职情况： 独立董事出席董事会情况见下表。 独立董事出席董事会情况表 独立董事姓名 本年应参加董事 会会议次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 备注 姜长龙 9 9 0 0 周绍朋 9 9 0 0 王玉伟 6 6 0 0 报告期内，公司独立董事按照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，审议了本年 度董事会所提出的各项议案。对公司董事聘任、审计机构聘任、利润分配、2010 年公司内控报告、 关联交易等多项议案发表了独立意见。报告期内，独立董事未对公司本年度董事会议案及其他事项 提出异议。 三、公司独立性情况 控股股东与上市公司各自独立核算、独立承担责任和风险，上市公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 （一）业务独立性 上市公司业务完全独立于控股股东，公司控股股东及其下属单位没有从事与上市公司相同或相 近的业务。公司不存在因部分改制等原因导致的同业竞争和关联交易问题。 （二）人员独立性 上市公司建立有独立的人事管理制度，上市公司中的经理、财务负责人等没有在控股股东单位 担任除董事外的其他任何职务。 （三）资产独立性 上市公司资产独立完整，权属清晰。 （四）机构独立性 公司的董事会、监事会及其他内部管理机构独立运作，控股股东与上市公司职能部门之间没有 15 上下级关系，控股股东及其下属机构没有向上市公司及其下属机构下达任何有关上市公司经营的计 划和指令，也没有以任何其他形式影响公司经营管理。 （五）财务独立性 上市公司建立健全财务、会计管理制度，独立核算。控股股东没有干预公司的财务、会计活动。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 为提高管理效率，规范公司运营，防范经营风险，加强内部控制，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》以及由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定的《企 业内部控制基本规范》和 深交所发布的 《上市公司内部控制指引》等有关法律法规要求，公司制 定有一系列的内部控制管理制度，并不断建设与完善各项业务流程，这些工作对于公司规范、健康、 持续发展起到了重要的促进作用。 报告期内，公司制定了《董事会秘书工作细则》、《反舞弊及投诉举报工作制度》、《内控基 本规范》、《内幕信息保密制度》、《突发事件应急处理制度》、《对外投资管理办法》、《规范 与关联方资金往来的管理制度》和《重大风险预警制度》等制度，进一步规范、完善了公司的内部 控制体系。在执行过程中，公司通过对行政、财务、人事等相关内控制度不断加以完善，有效地提 高了内控管理的执行效力。 对照《企业内部控制基本规范》和深交所《内部控制指引》,公司内部控制在内部环境、目标设 定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、有效， 总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。未来公司将进一步健全和完善公司内控制度，提升防 范和控制风险的能力，以保障公司稳定健康发展。 本部分详细内容请参见与本年报同时披露的公司《内部控制自我评价报告》。 五、公司内控制度自我评价：详见巨潮咨讯网（）。 六、独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见 独立董事认为：公司内部控制管理体系在逐步建立和完善中，内部控制活动基本涵盖了所有营 运环节，内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，对关联交易、对外担保、信息 披露的控制充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性和有效性。我们认为董事会 做出的《内部控制自我评价报告》符合公司内部控制的实际情况，内部控制是有效的。 七、对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高级管理人员的业绩考核激励已形成了常规机制。公司坚持以目标考核为核心，股东大 会和董事会审议通过的年度经营计划及其他工作计划授权经营管理班子负责实施，并作为考核的依 据，在年终检查经营管理计划和目标的完成情况，对高管人员的业绩进行综合考核评定，并根据考 评结果实施奖惩。今后我公司将进一步完善绩效考评和激励机制，在条件成熟的时候推出股权激励 16 计划。 八、公司财务报告内部控制的建立和运营情况 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规的规定，结合公司实际情况制定了各 项财务管理制度，包括公司资金管理、费用报支管理、资产管理、预算管理、会计档案管理等内控 管理制度，明确了公司财务人员的岗位职责，保证了内部涉及会计工作的各岗位间的权责分明、相 互制约、相互监督的关系；制定了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证了会计资 料的真实完整；公司各子公司财务部接受公司财务部的管理和领导，定期向公司财务部报送财务报 表等业务资料，形成了一个规范、完备的财务管理体系。 17 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登信息披露报纸 决议刊登信息披露日期 2009 年度股东大会 2010 年 4 月 12 日 《证券时报》、《上海证券报》 2010 年 4 月 13 日 二、临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登信息披露报纸 决议刊登信息披露日期 2010 年第一次临时股东大会 2010 年 3 月 12 日 《证券时报》 2010 年 3 月 13 日 2010 年第二次临时股东大会 2010 年 3 月 29 日 《证券时报》 2010 年 3 月 30 日 18 第八节 董事会报告 一、董事会讨论与分析 2010 年，在全球经济缓慢复苏的背景下，公司管理层一方面积极执行公司董事会的各项决议及 经营计划，另一方面通过优化公司资源配置，降低运营成本，提高公司收益，向着既定的经营目标 迈进，相继完成了中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有限公司、中期嘉合期货经纪有限 公司的后续工作，以及对中国国际期货有限公司的增资工作，并对物流业务进行了资产整合。报告 期内，公司实现归属于母公司所有者的净利润 14,315,111.64 元，比上年同期增长 149.66%。 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 中国中期投资股份有限公司 主要经营指标表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 本报告期末 上年度期末 本报告期比上年度期末增减（%） 总资产 500,650,170.28 921,065,577.20 -45.64% 所有者权益 415,992,285.08 401,684,919.45 3.56% 每股净资产 1.81 1.75 3.43% 报告期 上年同期 本报告期比上年度期末增减（%） 营业总收入 84,243,588.68 124,188,305.15 -32.16% 利润总额 14,345,366.42 10,451,424.86 37.26% 归属于上市公司股东的净利润 14,315,111.64 5,733,860.31 149.66% 净资产收益率 3.50% 1.44% 提高 2.06 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 104,479,120.78 137,488,768.96 -24.01% 2010 年公司实现营业总收入 84,243,588.68 元，较 2009 年营业总收入 124,188,305.15 元下降 32.16%；总资产为 500,650,170.28 元，较 2009 年末总资产 921,065,577.20 元减少了 45.64%，公司主 营业务收入与总资产下降的主要原因是本期末公司不再合并中国国际期货有限公司（原中期期货有 限公司）报表所致； 2010 年公司实现归属于母公司的净利润 14,315,111.64 元，较 2009 年归属于母公司的净利润 5,733,860.31 元增长 149.66%；公司本期归属于母公司的净利润较上年同期增长的主要原因是报告期 公司投资收益大幅增长所致； 公司 2010 年经营活动产生的现金流量净额 104,479,120.78 元，较 2009 年经营活动产生的现金 流量净额 137,488,768.96 下降了 24.01%，主要是由于公司合并范围发生变化，由于中期期货吸收合 并中国国际期货经纪有限公司、中期嘉合期货经纪有限公司，使得本公司对其持股比例由原来的 94% 19 下降为 22.46%，本公司对其失去控制权，不再纳入合并范围，本报告期只合并了中国国际期货有限 公司 1 月份的现金流量表所致。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务分行业、分产品及分地区的发展情况如下表： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上年增减 （%） 汽车服务业务 7,503.23 6,871.97 8.41% -10.70% -10.96% 提高 0.27 个百分点 物流等综合服务业务 704.34 59.03 91.62% -46.95% -66.79% 提高 5.01 给百分点 期货经纪业务 216.79 0.00 100.00% -91.94% - - 合计 8,424.36 6,931.00 17.73% -32.16% -12.21% 下降 18.70 个百分点 主营业务分产品情况 汽车服务业务 7,503.23 6,871.97 8.41% -10.70% -10.96% 提高 0.27 个百分点 物流等综合服务业务 704.34 59.03 91.62% -46.95% -66.79% 提高 5.01 给百分点 期货经纪业务 216.79 0.00 100.00% -91.94% - - 合计 8,424.36 6,931.00 17.73% -32.16% -12.21% 下降 18.70 个百分点 单位：万元 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 378.11 -86.60% 华南地区 7,991.27 -15.29% 东北地区 54.98 -66.63% 合计 8,424.36 -32.16% 公司主要供应商、客户情况： 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例 94.48% 前五名客户合计销售金额占年度销售总额的比例 13.43% 注： （1）汽车服务业务 公司 2010 年共实现汽车服务收入 7,503.23 万元，较去年同期 8,402.10 万元，减少 898.87 万元，减少比例为 10.70%，主要原因是：1.国家调整车辆购置税优惠政策，相关费用增长在一定程 度上打击的消费者的购买积极性，对销售产生了一定影响；2.东莞的转型政策，对一些以加工为主 的企业产生一定影响，部分中小企业离莞，对起亚汽车受众群体也有一定的影响；3.起亚主要销售 车型的价格调整（厂家降价），对收入也产生了一定的影响。 汽车服务业 2010 年共实现利润 7.72 万元，较去年同期利润 110 万元下降 102.28 万元，下降 幅度为 92.98%，主要原因是整体东莞的经济形式加大了企业的经营成本（如人力成本，水电、相关 的汽车费用，广告费用等）；厂家的降价，同时也降低了返利，影响企业利润空间。 （2）物流服务业务 20 公司 2010 年共实现物流业务收入 704.34 万元，较去年同期 1,327.66 万下降 623.32 万元， 下降幅度为 46.95%，公司 2010 年物流业务共实现利润-42.98 万元，较去年同期净利润-2.39 万下 降 40.59 万元，主要原因是公司近年来逐步减少物流行业投入，物流业务规模及盈利下降所致。 （3）期货经纪业务 公司 2010 年共实现期货经纪业务收入 216.79 万元，较 2009 年期货经纪业务收入 2,689.07 万元减少 2472.28 万元，减幅为 91.94%。实现利润-26.60 万元，较 2009 年利润 612 万元，减少 638.60 万元，减幅为 104.35%。主要原因是公司合并范围发生变化，本报告期公司只合并了中期期货 1 月 份的利润表。 3、报告期公司资产构成情况及主要财务数据同比变动情况 （1)公司主要资产项目构成变动情况 单位：元 资产项目名称 期末余额 年初余额 增减金额 增减比例 货币资金 27,070,279.13 316,183,114.88 -289,112,835.75 -91.44% 交易性金融资产 0.00 4,389,140.00 -4,389,140.00 -100.00% 应收货币保证金 0.00 235,349,246.14 -235,349,246.14 -100.00% 其他应收款 281,410.52 1,146,054.67 -864,644.15 -75.45% 长期股权投资 201,157,706.47 36,188,380.00 164,969,326.47 455.86% 商誉 14,751,067.16 29,075,911.47 -14,324,844.31 -49.27% 长期待摊费用 175,159.71 5,574,087.98 -5,398,928.27 -96.86% 注： ①货币资金期末余额较年初余额减少 289,112,835.75 元，减幅为 91.44%，主要由于本期末公司 不再合并中国国际期货有限公司资产负债表所致； ②交易性金融资产年末余额较年初减少 4,389,140 元，减幅为 100%，主要因为公司本报告期本 期出售交易性金融资产所致； ③应收货币保证金年末余额较年初减少 235,349,246.14 元，减幅为 100%，主要因为本期末公司 不再合并中国国际期货有限公司资产负债表所致； ④其他应收款年末余额较年初减少 864,644.15 元，减幅为 75.45%，主要因为报告期内公司加强 了对应收款项的催收所致； ⑤长期股权投资年末余额较年初增加了 164,969,326.47 元，增幅为 455.86%，主由于报告期内公 司对中国国际期货有限公司进行增资，并且对中国国际期货有限公司长期股权投资由成本法转为权 益法核算，确认了投资收益所致； ⑥商誉期末余额较年初余额减少 14,324,844.31 元，减幅为 49.27%，主要由于期末不合并中国国 际期货有限公司以及处置哈尔滨捷利资产管理有限公司股权而减少商誉； 21 ⑦长期待摊费用年末余额较年初减少 5,398,928.27 元，减幅为 96.86%，主要由于期末不合并中 国国际期货有限公司资产负债表所致。 （2) 公司主要负债项目及所有者权益构成变动情况 单位：元 负债及所有者权益项目名称 期末余额 年初余额 增减金额 增减比例 短期借款 - 30,000,000.00 -30,000,000.00 -100.00% 应付货币保证金 - 424,835,671.56 -424,835,671.56 -100.00% 应付票据 26,310,000.00 43,160,000.00 -16,850,000.00 -39.04% 预收款项 763,614.02 2,102,753.26 -1,339,139.24 -63.69% 期货风险准备基金 - 3,857,328.33 -3,857,328.33 -100.00% 其他应付款 51,403,469.15 2,767,296.13 48,636,173.02 1757.53% 未分配利润 12,305,712.13 -4,194,835.13 16,500,547.26 393.35% 少数股东权益 265,971.18 5,997,081.13 -5,731,109.95 -95.56% 注： ①短期借款年末余额较年初减少 30,000,000 元，减幅为 100%，主要因为报告期内子公司捷利 物流有限公司归还了银行借款所致； ②应付货币保证金年末余额较年初减少 424,835,671.56 元，减幅为 100%，主要因为公司期末 不再合并中国国际期货有限公司资产负债表所致； ③应付票据年末余额较年初减少 16,850,000 元，减幅为 39.04%，主要由于东莞永濠汽车销售 服务有限公司原开具的票据陆续到期承兑所致； ④预收账款年末余额较年初减少 1,339,139.24 元，降幅为 63.69%，主要由于东莞永濠汽车销 售服务有限公司预收的汽车贸易款结转收入所致； ⑤期货风险准备基金年末余额较年初减少 3,857,328.33 元，减幅为 100%，主要因为公司期末 不再合并中国国际期货有限公司资产负债表所致； ⑥其他应付款年末余额较年初增加 48,636,173.02 元，增幅为 1757.53%，主要因报告期公司向 大股东中期集团有限公司借支 5000 万元资金所致； ⑦未分配利润年末余额较年初增加 16,500,547.26 元，增幅为 393.35%，主要由于本期实现净 利润增加所致； ⑧少数股东权益年末余额较年初减少 5,731,109.95 元，降幅为 95.56%，主要因报告期公司合 并报表范围变化所致。 （3）公司利润表主要项目变动情况 单位：元 项目 本期数 上年数 增减金额 增减比例 22 营业总收入 84,243,588.68 124,188,305.15 -39,944,716.47 -32.16% 销售费用 6,285,625.69 23,410,636.64 -17,125,010.95 -73.15% 财务费用 322,905.18 -3,221,513.38 3,544,418.56 110.02% 资产减值损失 -10,445.57 -1,653,475.11 1,643,029.54 99.37% 投资收益 27,586,027.39 3,022,962.50 24,563,064.89 812.55% 营业外收入 337,919.42 4,540,988.48 -4,203,069.06 -92.56% 净利润 14,289,335.99 6,119,952.31 8,169,383.68 133.49% 注： ①营业总收入本期金额较上年同期减少 39,944,716.47 元，减幅为 32.16%，主要由于合并报表 范围变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月份报表； ②销售费用本期金额较上年同期减少 17,125,010.95 元，减幅为 73.15%，主要由于合并报表范围 变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月份报表； ③财务费用本期金额较上年同期增加 3,544,418.56 元，增幅为 110.02%，主要由于合并报表范 围变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月份报表； ④资产减值损失本期金额较上年同期增加 1,643,029.54 元，增幅为 99.37%，主要因上期坏帐准 备转回金额大，而本期变化不大； ⑤投资收益本期金额较上年同期增加 24,563,064.89 元，增幅为 812.55%，主要由于对中国国际 期货有限公司长期股权投资由成本法转为权益法核算，确认的本期投资收益增加； ⑥营业外收入本期金额较上年同期减少 4,203,069.06 元，减幅为 92.56%，主要由于本期没再发 生计入营业外收入的无需支付的应付款转回事项所致； ⑦净利润本期金额较上年同期增加 8,169,383.68 元，增幅为 133.49%，主要由于本期对中国国际 期货有限公司投资收益增加所致。 4、报告期公司现金流量表项目变动情况 单位：元 项 目 本期数 上年数 增减金额 增减比例 收取利息、手续费及佣金的现金 2,232,102.45 29,732,945.01 -27,500,842.56 -92.49% 支付其他与经营活动有关的现金 15,095,836.40 41,881,571.95 -26,785,735.55 -63.96% 收回投资收到的现金 4,442,542.33 40,745,954.22 -36,303,411.89 -89.10% 取得投资收益收到的现金 227,818.85 3,022,962.50 -2,795,143.65 -92.46% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,400.00 25,982,387.80 -25,980,987.80 -99.99% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 4,877,552.49 122,890,005.07 -118,012,452.58 -96.03% 投资支付的现金 67,388,380.00 22,547,248.88 44,841,131.12 198.88% 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 1,250,000.00 8,200,000.00 -6,950,000.00 -84.76% 取得借款收到的现金 30,000,000.00 -30,000,000.00 -100.00% 注： ①收取利息、手续费及佣金的现金本期较上年同期减少 27,500,842.56 元，减幅为 92.49%，主 要因本报告期只合并中国国际期货有限公司 1 月份现金流量表，从而导致收到的手续费收入较去年 23 同期大幅下降所致； ②支付其他与经营活动有关的现金本期较上年同期减少 26,785,735.55 元，降幅为 63.96%，主 要因为本报告期只合并中国国际期货有限公司 1 月份现金流量表所致； ③收回投资所收到的现金本期较上年同期减少 36,303,411.89 元，降幅为 89.10%，主要因本期 无去年同期终止收购中期嘉合期货经纪有限公司而收回预付投资款的行为所致。 ④处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期较上年同期减少 25,980,987.80 元，降幅为 99.99%，主要因本期没有处置大宗固定资产、无形资产及其他长期资产行为所致； ⑤购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金本期较上年同期减少 118,012,452.58 元，降幅为 96.03%，主要因为去年公司购置北京市朝阳区光华路办公室，而本报告期没有类似资产 购置行为所致； ⑥投资支付的现金本期较上年同期增加 44,841,131.12 元，增幅为 198.88%，主要因 2010 年 6 月公司对中国国际期货有限公司增资 6,738.84 万元所致； ⑦取得子公司及其他营业单位支付的现金净额本期较上年同期减少 6,950,000.00 元，降幅为 84.76%，主要因本期子公司的投资额较去年同期有所减少所致； ⑧取得借款收到的现金本期较上年同期减少 30,000,000.00 元，降幅为 100%，主要因子公司捷 利物流有限公司归还了经营借款所致。 5、公司主要子公司的经营情况及业绩分析 公司名称 注册地 址 注册资本 （万元） 出资比例 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元） 经营范围 捷 利 物 流 有 限公司 深圳 10000 100% 164,021,058.43 82,948,154.58 -352,648.16 物 流 运 输 仓储服务 美 捷 投 资 管 理有限公司 上海 5000 100% 39,064,517.28 39,061,428.27 -3,139,167.93 投资管理 （1）捷利物流有限公司 2010 年净利润-352,648.16 元，与去年同期的-42,840.75 元相比，降 幅为 723.16%，主要是因为收入规模下降所致； （2）美捷投资管理有限公司 2010 年净利润-3,139,167.93 元，与去年同期的-832,253.17 元相 比，降幅为 277.19%，主要原因是公司本年度对内部往来计提资产减值准备所致。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临市场竞争格局 （1）物流服务业：近年来我国物流行业发展的环境和条件不断改善，总体规模增长快速，行业 集中度不断增加，行业垄断逐步形成，但与国外物流业高度发达相比，我国物流业的总体水平仍然 偏低，还存在一些效率低下等突出问题。我公司物流业务由于近几年采取稳健经营的方针，没有增 加投入，目前主要以仓储物流为主，2009 至 2010 年公司对物流行业进行了整合，在原有业务的基 24 础上降低了运营成本。 （2）汽车销售服务业：2010 年国内汽车销售受宏观经济发展速度放缓影响，整体产销增速下 降，生产能力的增长开始超过市场需求量的增长，市场对价格越来越敏感，竞争日益激烈，预计未 来汽车销售将在比较长的时间内，将保持一个增幅相对保守的平稳增长态势。同时随着我国汽车保 有量持续增长，汽车服务市场的发展空间日益扩大，目前中国市场汽车服务业尚处于初步发展阶段， 需求将持续旺盛。2011 年公司将加强店面管理、销售管理、员工培训等工作，提高服务能力，降低 成本，以提高公司盈利能力。 2、对公司未来发展的展望 （1）公司面临的机遇 公司参股的中国国际期货有限公司近年来发展良好，在三合一重组完成及增加注册资本完成后 无论是资产规模还是企业利润都有较大幅度增长，未来发展空间巨大，我公司效益也将会随之大幅 提升。 （2）公司面临的困难及需应对的挑战 ①公司目前的资产结构不尽合理，盈利能力较弱的传统物流等服务业所占资产比重较高，而盈 利能力较强的期货业务所占比例较低，未来公司必须要改变目前的不利局面，提高高效资产的结构 配比。 ②我公司由于近三年在物流行业及汽车行业采取稳健经营的方针，没有增加投入，目前面临的 市场竞争越来越激烈，燃油、人工等服务成本不断提高，经营效益较低，盈利能力相对较弱，盈利 水平很难提升，无法支撑公司的业绩增长，目前已经成为制约公司快速发展的瓶颈。 （3）公司发展战略规划 在现有业务规模基础上，继续对物流等传统行业进行整合，发掘培育盈利能力较高的新业务； 在政策允许的条件下，加大期货行业投资力度，提高投资收益；在现代服务业的基础上，抓住机遇， 发掘新的利润增长点，努力打造致力于高端现代服务业的投资控股公司，提高公司的盈利能力与行 业知名度。 （4）新年度工作计划 ①对于物流服务行业，在现有规模的基础之上，通过改善经营管理，降低运营成本，提高传统 行业的经济效益。 ②对于汽车服务行业，针对今年的市场情况及预判，综合考虑 DYK 的商务政策及考核政策，市 场竞争对手情况，及公司自身团队、资金、硬件设施情况，采取适时灵活的经营策略，通过新的激 励政策，在选人、用人、带人上下功夫，提高团队竞争能力，提高公司效益。 25 ③继续加大期货行业投入，配合国际期货其他股东，共同推动国际期货做大做强，提高公司投 资收益。 ④优化公司资源配置和资产结构比例，在政策允许及市场条件成熟的情况下，公司将积极开拓 现代金融服务领域，寻找新的利润增长点，提升公司整体盈利能力，给投资者带来更好的回报。 3、资金需求和使用计划 为实现公司未来发展战略，公司将充分发挥各种融资功能，积极筹措资金，最大限度满足各项 业务快速发展的需要。 4、公司面临的风险因素分析 ①宏观经济环境风险。得益于各主要经济体采取的大规模经济刺激政策，世界经济 2010 年逐步 复苏，预计 2011 年世界经济复苏仍将继续，随着经济复苏，值得关注的一大问题是，全球罕见的投 放货币带来一定程度的通货膨胀，抑制通货膨胀已经成为各国货币政策的重点。公司将及时掌握国 际经济金融局势和国内宏观经济的变化，依据政策导向，结合市场变化，及时制定应对措施，全面 强化经营管理，积极进行产业结构调整及资源整合，不断增强公司的整体实力，以适应经济环境变 化。 ②市场竞争风险：公司传统业务面临着激烈的市场竞争，随着行业集中度的不断加大，行业垄 断逐步形成，公司面临的市场竞争风险日趋加大，特别是近年来公司主要专注于期货整合，对传统 业务投入较少，在品牌、市场份额、人才等方面均处于劣势，针对目前所处状况，公司将加大内部 挖潜，提高管理效能，改善服务，以应对日趋激烈的市场竞争。 二、报告期内公司投资情况 单位：元 报告期初长期股权投资额 36,188,380.00 报告期末长期股权投资额 201,157,706.47 报告期内公司投资比上年增减数 164,969,326.47 报告期内公司投资增减幅度 455.86% （注：以上为合并财务报表数据） 投资增减情况见下表： 单位：元 被投资公司 名称 2009 年 2010 年 报告期减少股权 投资 主要经营活动 2009 年持有 股权投资 占被投资公司 权益的比例% 增加股权投资 占被投资公司 权益的比例% 中国国际期 货经纪有限 公司 20,388,380.00 9.72% - - 20,388,380.00 商品期货经纪、金融 期货经纪 中国国际期 货有限公司 - - 186,757,706.46 22.46% - 商品期货经纪、金融 期货经纪 合计 20,388,380.00 - 186,757,706.46 - 20,388,380.00 26 （一）募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金使用情况 报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 三、报告期董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 信息披 露报纸 披露日期 第五届董事会 第十九次会议 2010 年 2 月 21 日 1、《关于向参股公司中国国际期货有限公司增资的议案》； 2、《中国中期投资股份有限公司整改计划》； 3、《关于修改<董事会议事规则>部分条款的议案》； 4、《关于修改<总经理工作细则>部分条款的议案》； 5、《关于制定<关联交易制度>的议案》； 6、《关于制定<内部审计制度>的议案》； 7、《关于召开 2010 年第一次临时股东大会的议案》。 证 券 时 报 2010 年 2 月 22 日 第五届董事会 第二十次会议 2010 年 3 月 12 日 1、《关于提名第五届董事会独立董事候选人的议案》； 2、 《关于决定 2010 年第二次临时股东大会召开时间及会议 议题的议案》。 证 券 时 报 2010 年 3 月 13 日 第五届董事会 第二十一次会 议 2010 年 3 月 18 日 1、《2009 年董事会工作报告》； 2、《2009 年总经理工作报告》； 3、《2009 年财务决算报告》； 4、《2009 年利润分配预案》； 5、《2009 年度报告全文及摘要》； 6、《关于聘任公司 2010 年审计机构及费用支付的议案》； 7、《公司内部控制的自我评价报告》； 8、《2009 年度社会责任报告》； 9、《年报信息披露重大差错责任追究制度》； 10、《外部信息使用人管理制度》； 11、内幕信息知情人管理制度》； 12、《关于调整高级管理人员薪酬的议案》； 13、《关于转让下属子公司股权的议案》； 14、《独立董事述职报告》； 15、《关于召开 2009 年度股东大会的通知》。 证 券 时 报 2010 年 3 月 19 日 27 第五届董事会 第二十二次会 议 2010 年 4 月 26 日 1、《中国中期投资股份有限公司 2010 年第一季度报告》； 2、《关于 2009 年度报告补充公告的议案》； 3、《关于确定高管薪酬的议案》。 证 券 时 报 、 上 海 证 券 报 2010 年 4 月 27 日 第五届董事会 临时会议 2010 年 6 月 22 日 《关于向控股股东借款的议案》 证 券 时 报 、 上 海 证 券 报 2010 年 6 月 23 日 第五届董事会 第二十三次会 议 2010 年 8 月 26 日 《2010 年半年度报告全文及摘要》 证 券 时 报 、 上 海 证 券 报 2010 年 8 月 27 日 第五届董事会 临时会议 2010 年 9 月 10 日 《关于放弃对中期信息技术服务有限公司增资的议案》 证 券 时 报 、 上 海 证 券 报 2010 年 9 月 11 日 第五届董事会 第二十四次会 议 2010 年 10 月 27 日 《2010 年第三季度报告全文及摘要》 证 券 时 报 、 上 海 证 券 报 2010 年 10 月 28 日 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 2010 年 4 月 12 日召开的 2009 年度股东大会审议通过《2009 年度利润分配预案》，决议 2009 年 度利润不进行分配，用于弥补以前年度亏损，也不进行资本公积金转增股本。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司建立了《董事会专门委员会实施细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》根据审计委员 会工作规程等相关审计委员会工作制度，报告期公司审计委员会认真履行职责，发挥了审计委员会 应有的作用。 在 2010 年年报审计工作期间主要履职内容如下： （1）确定公司年度审计计划。2011 年 1 月 21 日，在会计事务所正式进场前，审计委员会与会 计师事务所在公司会议室召开会议，经过协商，确定了公司 2010 年年度财务报告审计工作的时间安 排和一些基本事项。 （2）审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师进场前，审 计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。 （3）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表。2011 年 3 月 22 日，会 计师事务所出具了公司初步审计意见。审计委员会于当日召开了年报初审意见沟通会，审阅了会计 师事务所出具的公司初步审计意见，并形成书面意见，认为：公司财务报表的编制，在所有重大方 28 面公允反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量，同意将经 深圳市鹏城会计师事务所有限公司初步审定的 2010 年度财务会计报表提交董事会审议。 （4）审议通过 2010 年度报告。2011 年 4 月 24 日审计委员会召开会议，审议通过了《关于〈2010 年度报告〉及〈摘要〉的议案》，同意将上述议案提交董事会会议审议。 （5）审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，对年审会计师完成本年审计工作情况及 其执业质量作出全面客观的评价，达成肯定性意见，认为该所业务人员业务素质良好，严格遵守相 关规定，遵循执业准则，能够较好的按计划完成审计任务，同意续聘为公司下一年度年审会计师事 务所。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。经审核， 公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。公司董事、监事和高 级管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。 四、2010 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2010 年实现净利润 14,315,111.64 元，本年度利润主要来源于对联营公司按权益法确认投 资收益，本期公司不进行现金分配,本年度不进行资本公积金转增股本。 五、公司前三年度现金分红情况 公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司股东的净 利润 占合并报表中归属于上 市公司股东的净利润的 比率 年度可分配利润 2009 年 0.00 5,733,860.31 0.00% 0.00 2008 年 0.00 9,416,009.86 0.00% 0.00 2007 年 0.00 6,920,020.98 0.00% 0.00 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% 六、外部信息使用人管理制度建立情况 2010 年 3 月 18 日，经公司董事会审议通过，公司制定了《外部信息使用人管理制度》。 七、董事会关于内部控制责任的声明 本公司基于内部控制基本规范进行对照检查，认为本公司已建立了较为完善的各项内部控制制 度（含对子公司之监督与管理），明确责任并确立机构，使各项内控制度得到有效执行，并能保证公 司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，并 能确保公司内控目标的实现。 八、内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司严格执行内幕信息知情人管理制度及相关制度，禁止内幕信息知情人在影响公司股价的重 29 大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份。公司报告期内因拟进行重大资产重组，对内幕信息 知情人在 2010 年 1 月 6 日至 2010 年 7 月 6 日期间买卖股票情况进行了自查，未发现有内幕知情 人买卖本公司股票情况。 30 第九节 监事会报告 一、2010 年监事会工作情况 2010年度，公司监事会依照《公司章程》等有关规定，认真履行了股东大会赋予的职责。报告 期内，公司监事会召开了四次会议，情况如下： 1、公司第五届监事会第十次会议于2010年3月18日以通讯表决方式召开，应到监事3人，实到3 人。会议通过了《2009年度监事会工作报告》、《2009年度财务决算报告》、《2009年度利润分配预案》、 《2009年度报告及摘要》、《关于聘任公司2010年审计机构及费用支付的议案》、《公司内部控制自我 评价报告》。 2、公司第五届监事会第十一次会议于2010年4月26日以通讯方式召开，应到监事3人，实到3人。 会议审议通过了《2010年第一季度报告》。 3、公司第五届监事会第十二次会议于2010年8月26日以通讯方式召开，应到监事3人，实到3人， 会议审议通过了《2010年半年度报告》。 4、公司第五届监事会第十三次会议于2010年10月27日召开，应到监事3人，实到3人，会议审议 通过了《2010年第三季度报告》。 2010 年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简 称上市规则）以及《公司章程》的有关规定，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真 履行监事会的职能，监督检查了公司依法运作情况、重大决策和重大经营情况及公司的财务状况， 并在此基础上，对公司发表独立意见。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，本年度公司各项决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，公司内部 制度完善，公司董事及经营管理人员执行公司职务时没有违反有关法律、法规及《公司章程》的行 为，也没有滥用职权，损害股东和公司的行为。 三、 监事会对检查公司财务情况的独立意见 在对公司2010年度的财务结构和财务状况进行了认真、细致的监督检查后，监事会认为公司财 务制度健全，财务结构合理，财务状况良好，2010年度财务报告真实地反映了公司财务状况与经营 成果。深圳鹏城会计师事务所出具的标准无保留意见的财务审计报告是真实、客观的。 四、 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为，公司收购、出售资产具体事项均依法定程序进行，未发现有内幕交易，或其它损 31 害股东权益或造成资产流失的情况。 五、 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，具体事项均依法定程序进行，交易合法、公开、公平、公正，交易价格合理，未 发现有内幕交易，或其它损害股东权益或造成资产流失的情况。 六、监事会对《内部控制的自我评价报告》的意见 监事会审阅了董事会《内部控制的自我评价报告》，认为公司董事会关于内部控制的自我评价 报告客观、真实地反映了公司内控制度的建设及运行情况，公司内部控制体系和内部控制的实际情 况总体上符合国家有关法律、法规和监管部门的相关要求，公司内部控制制度健全且能有效运行， 不存在重大缺陷，对董事会《内部控制的自我评价报告》无异议。 32 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权、参股期货公司股权情况 （一）截至 2010 年 12 月 31 日，公司持有期货公司股权情况如下表所示： 单位：元 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 会计核算科目 股份来源 中国国际期 货有限公司 163,812,863.69 134,776,760 22.46% 186,757,706.46 长期股权投资 出资投入 合计 163,812,863.69 134,776,760 - 186,757,706.46 - - 注：报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响 （二）证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 额（元） 期末持有数 量（股） 期末账 面值 占期末证券总 投资比例（%） 报告期损益 期末持有的其他证券投资 0 0 0 报告期已出售证券投资损益 0 0 297,050.77� 合计 0 0 297,050.77� 四、公司收购与出售资产、企业合并事项情况 （一）报告期内公司无重大收购资产事项 （二）出售资产 2010年3月18日，经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，公司控股子公司捷利物流有限 公司以2800万元的价格转让其持有的哈尔滨捷利资产管理有限公司98%的股权。 （三）企业合并事项 经2009年12月31日中国证监会签发的（证监许可【2009】1503号）《关于核准中期期货有限公 司吸收合并中国国际期货经纪有限公司、中期嘉合期货经纪有限公司的批复》核准通过，公司控股 子公司中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有限公司和中期嘉合期货经纪有限公司，合并 后存续公司更名为“中国国际期货有限公司”，公司持有中国国际期货有限公司22.46%的股权，2010 年2月，完成了相关工商变更手续。 五、报告期内公司未实施股权激励计划 33 六、重大关联交易事项 1、2010年2月21日，经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，本公司与中期集团有限公司、 北京北美经贸发展有限公司、深圳中投汇金投资有限公司签订了附条件生效的《增资协议》，并经 中国证监会签发的《关于核准中国国际期货有限公司变更注册资本的批复 》（证监许可【2010】761 号 ）核准通过，公司对中国国际期货有限公司进行了增资，增资完成后中国国际期货有限公司注册 资本增至6亿元。 详情请见公司2010年2月22日及2010年3月13日公告。 2、报告期内，公司向控股股东中期集团借款5000万元，用于对中国国际期货有限公司增资，本 次借款为无息借款，期限自该借款拨付到我公司指定账号之日起计一年。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的重大事项。 （二）报告期内公司无委托理财事项。 （三）报告期内，公司无重大担保事项。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 中期集团有限公司 中期集团持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易或者转让；上述 24 个月届满后，通过 深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量在 12 个月内不超 过中国中期投资股份有限公司总股本的 5%，在 24 个月内不 超过 10%。 严格履行 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 姜荣 （1）在成为中国中期实际控制人以后，与中国中期在资产、 人员、财务、机构、业务等方面保持相互独立。（2）本人及 本人控制的附属企业将不在中国境内新增加或以任何方式 参与任何与中国中期及其子公司业务相同或者类似的业务 及其他构成或可能构成竞争之任何业务活动，以避免本人及 本人其他控股、附属公司与中国中期及其子公司的生产经营 构成业务竞争。 严格履行 重大资产重组时所作承诺 公司 自 8 月 6 日开始，公司至少三个月内不再筹划重大资产重组 事项 严格履行承诺 发行时所作承诺 无 无 无 其他承诺（含追加承诺） 无 无 无 九、聘任会计师事务所情况 经公司2009年度股东大会审议批准公司续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司2010年度 审计机构，其为公司提供审计服务连续年限为6年，报告期内公司支付给该会计师事务所的审计费用 为50万元人民币。 十、其他重大事项 34 1、报告期公司合并范围发生变更： （1）本报告期，本公司控股子公司中国国际期货有限公司（原名中期期货有限公司）吸收合并 中国国际期货经纪有限公司、中期嘉合期货经纪有限公司。本公司对其持股比例由原来的94%下降为 22.46%，本公司对其失去控制权，不再纳入合并范围。因合并日为2010年1月31日，本报告期合并了 中国国际期货有限公司1月份的利润表和现金流量表。 （2）本报告期，本公司全资子公司捷利物流有限公司出售哈尔滨捷利资产管理有限公司，本公 司对哈尔滨捷利资产管理有限公司失去控制权，不再纳入合并范围。因捷利物流有限公司于2010年3 月底出售哈尔滨捷利资产管理有限公司，本报告期合并了哈尔滨捷利资产管理有限公司1至3月份的 利润表和现金流量表。 2、公司于2010年7月6日与控股股东中期集团有限公司筹划重大资产重组事项，因重大资产重组 事项比较复杂，涉及面较广，相关沟通论证工作无法在规定时间内完成，公司于2010年8月6日中止 筹划重大资产重组事宜。 十一、期后事项 1、2011年4月1日，公司与中国国际期货有限公司签订了附条件生效的《资产出售协议》，将部 分办公楼楼层共计面积5688.6平方米出售给国际期货，出售价格124,948,769.00元。 上述事项已经公司第五届董事会第二十五次会议审议通过，并经公司2011年第一次临时股东大 会审议通过，目前尚未办理资产过户手续。 2、2011年4月1日，公司与中国国际期货有限公司其他股东签署《增资协议》，拟对国际期货进 行增资，共增资9900万元，所有股东同比例增资，其中我公司增资22,238,165.40元。 上述事项已经公司第五届董事会第二十五次会议审议通过，并经公司2011年第一次临时股东大 会审议通过，还需经证监会审核通过方能实施。 35 第十一节 财务报告 一、审计报告 本公司 2010 年年度财务报告经深圳市鹏城会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计 报告。（见附件 1） 二、会计报表（见附件 1） 36 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签署的 2010 年度报告正本； 二、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； 四、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告。 董事长：姜新 中国中期投资股份有限公司董事会 二 O 一一年四月二十六日 37 附件 1： 审 计 报 告 深鹏所股审字[2011]0112 号 中国中期投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国中期投资股份有限公司（以下简称中国中期）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是中国中期管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 38 三、审计意见 我们认为，中国中期财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了中 国中期 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国  深圳 2011 年 4 月 25 日 黄跃森 中国注册会计师 李瑞红 39 合并资产负债表 编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 27,070,279.13 316,183,114.88 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 2 - 4,389,140.00 应收票据 - - 应收账款 3 613,090.07 811,021.02 预付款项 4 7,196,619.34 7,907,581.66 应收货币保证金 5 - 235,349,246.14 应收质押保证金 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6 281,410.52 1,146,054.67 买入返售金融资产 - - 存货 7 14,940,795.12 16,220,543.76 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 50,102,194.18 582,006,702.13 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 8 201,157,706.47 36,188,380.00 投资性房地产 - - 固定资产 9 200,575,518.12 228,083,965.85 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 10 33,839,867.43 40,087,872.56 开发支出 - - 商誉 11 14,751,067.16 29,075,911.47 长期待摊费用 12 175,159.71 5,574,087.98 递延所得税资产 13 48,657.21 48,657.21 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 450,547,976.10 339,058,875.07 资产总计 500,650,170.28 921,065,577.20 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 40 合并资产负债表（续） 编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 16 - 30,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 应付货币保证金 17 - 424,835,671.56 应付质押保证金 - - 应付票据 18 26,310,000.00 43,160,000.00 应付账款 19 378,797.77 400,877.61 预收款项 20 763,614.02 2,102,753.26 期货风险准备基金 21 - 3,857,328.33 应付期货投资者保障基金 22 - 273,991.29 应付职工薪酬 23 1,361,549.75 1,439,992.94 应交税费 24 4,174,483.33 4,512,835.17 应付利息 - - 应付股利 25 - 32,830.33 其他应付款 26 51,403,469.15 2,767,296.13 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 84,391,914.02 513,383,576.62 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 84,391,914.02 513,383,576.62 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 28 149,680,719.28 149,688,465.29 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 29 24,005,853.67 26,191,289.29 一般风险准备 - - 未分配利润 30 12,305,712.13 -4,194,835.13 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 415,992,285.08 401,684,919.45 少数股东权益 265,971.18 5,997,081.13 所有者权益合计 416,258,256.26 407,682,000.58 负债和所有者权益总计 500,650,170.28 921,065,577.20 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 41 母公司资产负债表 编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,653,052.42 20,977,536.08 交易性金融资产 - 2,867,800.00 应收票据 - - 应收账款 1 - 137,119.20 预付款项 454,400.00 375,000.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2 20,741,736.40 25,506,850.38 存货 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 23,849,188.82 49,864,305.66 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 3 323,851,407.51 220,366,608.07 投资性房地产 - - 固定资产 116,674,513.62 114,887,393.04 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 440,525,921.13 335,254,001.11 资产总计 464,375,109.95 385,118,306.77 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 42 母公司资产负债表（续） 编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - 268,907.82 应付职工薪酬 762,633.61 762,633.61 应交税费 32,420.21 6,128.57 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 68,556,416.22 18,676,582.74 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 69,351,470.04 19,714,252.74 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 69,351,470.04 19,714,252.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 147,290,519.34 147,290,519.34 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 24,005,853.67 24,005,853.67 一般风险准备 - - 未分配利润 -6,272,733.10 -35,892,318.98 所有者权益（或股东权益）合计 395,023,639.91 365,404,054.03 负债和所有者权益（或股东权益）总计 464,375,109.95 385,118,306.77 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 43 合并利润表 编制年度：2010 年度 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 84,243,588.68 124,188,305.15 其中：营业收入 31 82,075,717.19 97,297,642.01 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 2,167,871.49 26,890,663.14 二、营业总成本 97,748,417.67 120,929,393.99 其中：营业成本 31 69,309,972.19 78,953,911.74 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 32 569,299.91 2,147,208.13 销售费用 33 6,285,625.69 23,410,636.64 管理费用 34 21,271,060.27 21,292,625.97 财务费用 35 322,905.18 -3,221,513.38 资产减值损失 36 -10,445.57 -1,653,475.11 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 37 -72,211.40 72,211.40 投资收益（损失以―－‖号填列） 38 27,586,027.39 3,022,962.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以―-‖号填列） - - 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 14,008,987.00 6,354,085.06 加：营业外收入 39 337,919.42 4,540,988.48 减：营业外支出 40 1,540.00 443,648.68 其中：非流动资产处置损失 - 114,397.60 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 14,345,366.42 10,451,424.86 减：所得税费用 41 56,030.43 4,331,472.55 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 14,289,335.99 6,119,952.31 归属于母公司所有者的净利润 14,315,111.64 5,733,860.31 少数股东损益 -25,775.65 386,092.00 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 42 0.0622 0.0249 （二）稀释每股收益 42 0.0622 0.0249 七、其他综合收益 - - 八、综合收益总额 14,289,335.99 6,119,952.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,315,111.64 5,733,860.31 归属于少数股东的综合收益总额 -25,775.65 386,092.00 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 44 母公司利润表 编制年度：2010 年度 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十三 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 1,126,646.88 846,971.88 减：营业成本 4 590,256.58 241,678.58 营业税金及附加 66,228.47 61,373.38 销售费用 75,541.67 13,221.50 管理费用 7,416,034.39 4,341,413.55 财务费用 -72,944.14 -1,929,987.03 资产减值损失 -160,266.80 -5,623,054.28 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） -36,730.00 36,730.00 投资收益（损失以―－‖号填列） 5 23,291,257.85 1,456,419.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 16,466,324.56 5,235,475.83 加：营业外收入 1,684.65 762,500.00 减：营业外支出 - 212,532.93 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 16,468,009.21 5,785,442.90 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 16,468,009.21 5,785,442.90 五、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.0716 0.0252 （二）稀释每股收益 0.0716 0.0252 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 16,468,009.21 5,785,442.90 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 45 合并现金流量表 编制年度：2010 年度 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民 币 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,903,114.35 111,703,294.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 2,232,102.45 29,732,945.01 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 43(1) 114,581,963.36 147,818,457.60 经营活动现金流入小计 210,717,180.16 289,254,696.93 购买商品、接受劳务支付的现金 80,025,584.26 91,393,861.93 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,233,857.66 11,155,054.64 支付的各项税费 2,882,781.06 7,335,439.45 支付其他与经营活动有关的现金 43(2) 15,095,836.40 41,881,571.95 经营活动现金流出小计 106,238,059.38 151,765,927.97 经营活动产生的现金流量净额 104,479,120.78 137,488,768.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,442,542.33 40,745,954.22 取得投资收益收到的现金 227,818.85 3,022,962.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,400.00 25,982,387.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -279,836,772.76 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 -275,165,011.58 69,751,304.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,877,552.49 122,890,005.07 投资支付的现金 67,388,380.00 22,547,248.88 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,250,000.00 8,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 73,515,932.49 153,637,253.95 投资活动产生的现金流量净额 -348,680,944.07 -83,885,949.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 433,207.50 1,940,291.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 30,433,207.50 31,940,291.36 筹资活动产生的现金流量净额 -30,433,207.50 -1,940,291.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 44 -274,635,030.79 51,662,528.17 加：期初现金及现金等价物余额 281,925,368.09 230,262,839.92 六、期末现金及现金等价物余额 7,290,337.30 281,925,368.09 46 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 47 母公司现金流量表 编制年度：2010 年度 编制单位：中国中期投资股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注十三 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,002,075.06 971,543.70 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 72,174,390.94 113,793,705.35 经营活动现金流入小计 73,176,466.00 114,765,249.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,640,644.92 954,200.46 支付的各项税费 1,451,585.91 566,205.19 支付其他与经营活动有关的现金 18,764,612.73 73,903,058.85 经营活动现金流出小计 22,856,843.56 75,423,464.50 经营活动产生的现金流量净额 50,319,622.44 39,341,784.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,192,489.54 23,500,000.00 取得投资收益收到的现金 227,818.85 1,456,419.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,420,308.39 24,956,419.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,676,034.49 114,910,415.96 投资支付的现金 67,388,380.00 4,011,597.03 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 8,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 72,064,414.49 127,122,012.99 投资活动产生的现金流量净额 -68,644,106.10 -102,165,593.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -18,324,483.66 -62,823,808.79 加：期初现金及现金等价物余额 20,977,536.08 83,801,344.87 六、期末现金及现金等价物余额 2,653,052.42 20,977,536.08 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 48 合并所有者权益变动表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 编制年度：2010 年度 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 230,000,000.00 149,688,465.29 - - 26,191,289.29 - -4,194,835.13 - 5,997,081.13 407,682,000.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 230,000,000.00 149,688,465.29 - - 26,191,289.29 - -4,194,835.13 - 5,997,081.13 407,682,000.58 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - -7,746.01 - - -2,185,435.62 - 16,500,547.26 - -5,731,109.95 8,576,255.68 （一）净利润 - - - - - - 14,315,111.64 - -25,775.65 14,289,335.99 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 14,315,111.64 - -25,775.65 14,289,335.99 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -5,705,334.30 -5,705,334.30 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - -5,705,334.30 -5,705,334.30 （四）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - -2,185,435.62 - 2,185,435.62 - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,185,435.62 - 2,185,435.62 - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （七）其他 - -7,746.01 - - - - - - - -7,746.01 四、本期期末余额 230,000,000.00 149,680,719.28 - - 24,005,853.67 - 12,305,712.13 - 265,971.18 416,258,256.26 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 49 合并所有者权益变动表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 编制年度：2009 年度 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 230,000,000.00 147,558,633.96 - - 25,511,525.67 - -9,248,931.82 - 15,940,820.45 409,762,048.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 230,000,000.00 147,558,633.96 - - 25,511,525.67 - -9,248,931.82 - 15,940,820.45 409,762,048.26 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 2,129,831.33 - - 679,763.62 - 5,054,096.69 - -9,943,739.32 -2,080,047.68 （一）净利润 - - - - - - 5,733,860.31 386,092.00 6,119,952.31 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - - （三）所有者投入和减少资本 - 2,129,831.33 - - - - - -10,329,831.32 -8,199,999.99 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - 2,129,831.33 - - - - - - -10,329,831.32 -8,199,999.99 （四）利润分配 - - - - 679,763.62 - -679,763.62 - - - 1．提取盈余公积 - - - - 679,763.62 - -679,763.62 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 230,000,000.00 149,688,465.29 - - 26,191,289.29 - -4,194,835.13 - 5,997,081.13 407,682,000.58 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 50 母公司所有者权益变动表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 编制年度：2010 年度 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 230,000,000.00 147,290,519.34 - - 24,005,853.67 - -35,892,318.98 365,404,054.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - 13,151,576.67 13,151,576.67 二、本年年初余额 230,000,000.00 147,290,519.34 - - 24,005,853.67 - -22,740,742.31 378,555,630.70 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - - - - - - 16,468,009.21 16,468,009.21 （一）净利润 - - - - - - 16,468,009.21 16,468,009.21 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 16,468,009.21 16,468,009.21 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - 四、本期期末余额 230,000,000.00 147,290,519.34 - - 24,005,853.67 - -6,272,733.10 395,023,639.91 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 51 母公司所有者权益变动表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 编制年度：2009 年度 单位：元 币种：人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 230,000,000.00 147,290,519.34 - - 24,005,853.67 - -41,677,761.88 359,618,611.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 230,000,000.00 147,290,519.34 - - 24,005,853.67 - -41,677,761.88 359,618,611.13 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - - - - - - 5,785,442.90 5,785,442.90 （一）净利润 - - - - - - 5,785,442.90 5,785,442.90 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - （七）其他 - - - - - - - - 四、本期期末余额 230,000,000.00 147,290,519.34 - - 24,005,853.67 - -35,892,318.98 365,404,054.03 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 1 中国中期投资股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 金额单位：人民币元 一 、 公 司 基 本 情 况 (一)公司历史沿革 中国中期投资股份有限公司（原名捷利实业股份有限公司，以下简称 ―本公司‖或―公司‖）是经 黑龙江省体改委―黑体改复[1994]172 号‖文批准，由哈尔滨捷利经济技术发展公司、哈尔滨广信新型 材料开发公司、哈尔滨远达运输仓储公司、哈尔滨名都装饰工程公司和哈尔滨恒利高新技术发展公 司，于 1994 年 8 月以共同发起方式设立的股份有限公司，注册资本 5,000 万元。1996 年 1 月，经黑 龙江省体改委―黑体改复[1996]4 号‖文批准，公司向原发起人股东定向增发 3,000 万股，公司总股本 增至 8,000 万股。2000 年 7 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]87 号文批准，本 公司采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后公司总股本增至 11,500 万股，并于 2000 年 7 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。2006 年 3 月 15 日，本公司股东大会审 议通过了股权分置改革方案：公司全体非流通股股东向股权分置改革方案实施股份变更登记日登记 在册的流通股股东支付 11,900,000 股捷利股份股票，即流通股股东每持有 10 股将获付 3.4 股股份对 价，2006 年 4 月 3 日，实施完毕。2008 年 2 月 22 日，本公司股东大会审议通过资本公积金转增股 本方案：以股本总额 115,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公 司总股本由 11,500 万股增加至 23,000 万股。本公司注册号为 110000011533102，注册地址为北京市 朝阳区光华路 14 号 1 幢 10 层 1008 号。 (二)公司所处行业：交通运输 (三)公司经营范围： 项目投资及投资管理；资产管理；金融信息软件技术开发与技术服务；投资咨询；会议服务。 2 (四)公司及子公司主要产品或提供的劳务： 物流服务、汽车贸易与服务、期货经纪业务。 (五)公司法定代表人：姜新 (六)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 公司财务报告业经公司法定代表人姜新、主管会计工作的公司负责人张文、会计机构负责人张 文签署，经公司第五届董事会第二十六次会议批准。 二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 前 期 差 错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2010 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2010 年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 3 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合 并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合 并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合 并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企 业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务 报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算 少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其 进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合 并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财 务报表中单独列示。 4 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产 总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期 的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发 生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未 分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 5 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控 制时，终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 6 c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收 回投资成本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减 值准备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试 未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏 账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并 计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的 提取比例确认减值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额 重大是指单项金额在 30 万元（含 30 万元）以上的应收账款及单项 金额在 150 万元（含 150 万元）以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 7 （2）按账龄作为风险组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重 大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际 损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄分析 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 40 40 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司的存货包括公司在日常生产过程中持有以备出售的产成品或商品，处在生产过程中的在 产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、低值易耗品等 几类。 （2）发出存货的计价方法 8 存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存商品按实际成本入账， 发出时按加权平均法计价，低值易耗品领用时一次摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计 量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入 当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需 要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品： 低值易耗品采用五五摊销法，领用时摊销 50%，报废时摊销 50%。 包装物： 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股 权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 9 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长 期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质， 换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 10 但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期 投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投 资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表 明，长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额， 11 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 投资性房产按照成本进行初始和后续计量。投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法及 估计可使用年限计算折旧，计入当期损益。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低 计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值确定其分类 折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-40 年 5.00% 2.38-9.50 机器设备 5-12 年 5.00% 7.92-19.00 运输设备 5-12 年 5.00% 7.92-19.00 电子及其他设备 3-8 年 5.00% 11.88-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 12 本公司期末对固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明固定资产发生减值的，先估计其可收 回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为损失，记入当期损益。本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融 资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上 可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。 融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 （5）其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 （3）在建工程减值准备 本公司期末对在建工程的账面价值进行检查，有迹象表明在建工程发生减值的，先估计其可收 13 回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。可收回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期 间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为 费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 ① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确认。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14 17、无形资产 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地 使用权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销， 计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊 销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 （4）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过 法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量 结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足 以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固 定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的 受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未 摊销的摊余价值全部转入当期损益。 15 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预 计负债的账面金额。 20、收入 （1）销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资 金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 21、政府补助 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平 均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额 一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或 损失的，取得时直接计入当期损益。 16 22、递延所得税资产/ 递延所得税负债 A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、主要会计政策、会计估计的变更 无 24、前期会计事项更正 无 17 三 、 税 项 1、主要税种及税率 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 应税销售额 17.00% 营业税[1] 应税劳务收入 3.00%或 5.00% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1.00%或 7.00% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3.00% 房产税 房产原值的 70% 1.20% 企业所得税 应纳税所得额 22.00%或 25.00% [1]本公司物流运输服务收入按 3%的税率计算缴纳营业税；物流仓储收入 5%的税率计算缴纳营 业税。 2、税收优惠及批文 本公司控股子公司捷利物流有限公司注册地在深圳市，根据国发[2007]39 号《国务院关于实施 企业所得税过渡优惠政策的通知》，捷利物流有限公司 2010 年度执行的企业所得税税率为 22%；本 公司及下属其他子公司执行的企业所得税税率为 25%。 四 、 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目 余额 捷利物流有限公司 全资 深圳 物流业 10,000 物流运输 仓储服务 80,451,411.02 - 美捷投资管理有限公司 全资 上海 投资 5,000 销售汽车 及零配件 42,242,290.02 - 18 （续） 子公司全称 持股 比例 表决 权比 例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数 股东分担的本期亏损超过少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额 捷利物流有限公司 100% 100% 是 - - - 美捷投资管理有限公司 100% 100% 是 - - - （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他 项目余额 廊坊开发区捷利物流有 限公司 全资 廊坊 仓储服务、 物流配送 600 仓储服务、物流配送 8,484,788.01 - 北京世纪嘉华投资管理 有限公司 全资 北京 投资管理、 投资咨询 500 投资管理、投资咨询 3,832,169.99 - 青岛新濠美捷汽车销售 服务有限公司 控股 青岛 销售汽车及 配件 500 销售汽车及配件 5,491,598.80 - 东莞市永濠汽车销售服 务有限公司 全资 东莞 销售汽车及 配件 2,000 销售汽车及配件 22,779,277.26 - （续） 子公司全称 持股 比例 表决 权比 例 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 廊坊开发区捷利物流有限公司 100% 100% 是 - - - 北京世纪嘉华投资管理有限公司 100% 100% 是 - - - 青岛新濠美捷汽车销售服务有限公 司 95% 95% 是 265,971.18 - - 东莞市永濠汽车销售服务有限公司 100% 100% 是 - - - 19 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 （1）本报告期，本公司控股子公司中国国际期货有限公司（原名中期期货有限公司），经中国 证券监督委员《关于核准中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有限公司、中期嘉合期货经 纪有限公司的批复》（证监许可【2009】1503 号）批准，吸收合并中国国际期货经纪有限公司、中 期嘉合期货经纪有限公司。本公司对其持股比例由原来的 94%下降为 22.46%，本公司对其失去控制 权，不再纳入合并范围。因中国国际期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有限公司、中期嘉合 期货经纪有限公司的合并日为 2010 年 1 月 31 日，本报告期合并了中国国际期货有限公司 1 月份的 利润表和现金流量表。 （2）本报告期，本公司全资子公司捷利物流有限公司出售哈尔滨捷利资产管理有限公司，本公 司对哈尔滨捷利资产管理有限公司失去控制权，不再纳入合并范围。因捷利物流有限公司于 2010 年 3 月底出售哈尔滨捷利资产管理有限公司，本报告期合并了哈尔滨捷利资产管理有限公司 1 至 3 月 份的利润表和现金流量表。 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 无 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 单位：元 币种：人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 中国国际期货有限公司 66,944,899.31 -282,994.28 哈尔滨捷利资产管理有限公司 23,168,300.82 -112,601.71 20 5、本期发生的同一控制下企业合并 无 6、本期发生的非同一控制下企业合并 无 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司 出售日 损益确认方法 哈尔滨捷利资产管理有限公司 2010 年 3 月 具体计算如下（3） 2010 年 3 月，捷利物流有限公司将所持有的哈尔滨捷利资产管理有限公司 98%的股权作价 2,800 万元出售，于 2010 年 3 月 31 日收到股权转让价款。 （1）处置价格及现金流量列示如下： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 处置价格 28,000,000.00 处置收到的现金 28,000,000.00 减：哈尔滨捷利资产管理有限公司持有的现金 104,218.26 处置收到的现金净额 27,895,781.74 （2）处置哈尔滨捷利资产管理有限公司的净资产列示如下： 项目 处置日 2009 年 12 月 31 日 资产总额 30,660,463.45 23,999,483.96 其中：流动资产 8,103,536.43 1,381,681.27 非流动资产 22,556,927.02 22,617,802.69 负债总额 7,492,162.63 718,581.43 其中：流动负债 7,492,162.63 718,581.43 非流动负债 - - 净资产 23,168,300.82 23,280,902.53 21 （3）处置损益计算如下： 项目 金额 处置价格 28,000,000.00 长期股权投资账面价值（含损益调整） 23,921,880.77 处置产生的投资收益 4,078,119.23 8、本期发生的反向购买 无 9、本期发生的吸收合并 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 五 、 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1、货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 88,607.40 266,494.31 银行存款： 人民币 6,828,324.48 259,400,244.20 其中：期货保证金存款 205,164,329.20 其他货币资金 20,153,347.25 56,516,376.37 合计 27,070,279.13 316,183,114.88 期末其他货币资金主要项目：银行承兑汇票保证金 19,779,941.83 元。 22 2、交易性金融资产 单位：元 币种：人民币 项 目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 - - 2.交易性权益工具投资 - - 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,389,140.00 4.衍生金融资产 - - 5.套期工具 - - 6 其他 - - 合 计 - 4,389,140.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 645,357.97 100.00 32,267.90 5.00 组合小计 645,357.97 100.00 32,267.90 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 645,357.97 100.00 32,267.90 5.00 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 23 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账龄组合 854,782.78 100.00 43,761.76 5.12 组合小计 854,782.78 100.00 43,761.76 5.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 854,782.78 100.00 43,761.76 5.12 应收账款种类的说明： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 30 万元以上的客户应收账款，按个别认 定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而 单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项 金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收 账款，按个别认定法计提减值准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 645,357.97 100.00 32,267.90 834,330.46 97.61 41,716.53 1 至 2 年 - - - 20,452.32 2.39 2,045.23 2 至 3 年 - - - - - - 3 至 4 年 - - - - - - 4 至 5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 645,357.97 100.00 32,267.90 854,782.78 100.00% 43,761.76 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 24 （2）本期转回或收回情况：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况：无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） 中外运—敦豪广东分公司 客户 151,168.85 1 年以内 23.42 中华联合保险公司 业务 76,335.87 1 年以内 11.83 华安保险公司 业务 70,976.80 1 年以内 11.00 人民保险公司 业务 59,897.37 1 年以内 9.28 太平洋保险公司 业务 45,364.35 1 年以内 7.03 合计 403,743.24 62.56 （6）应收账款期末余额无应收关联方欠款。 （7）本期无终止确认的应收账款情况。 （8）本期无以应收账款为标的进行证券化的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,740,988.54 93.67 7,532,581.66 95.26 1 至 2 年 80,630.80 1.12 375,000.00 4.74 25 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 375,000.00 5.21 - - 3 年以上 - - - - 合计 7,196,619.34 100.00 7,907,581.66 100.00 （2）预付款项主要单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 东风悦达起亚汽车有限公司 供应商 6,563,078.56 1 年以内 预付购车款 （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5、应收货币保证金 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 结算准备金 交易保证金 合计 结算准备金 交易保证金 合计 上海期货交易所 - - - 29,348,603.02 132,496,886.05 161,845,489.07 郑州商品交易所 - - - 21,270,891.78 13,241,736.65 34,512,628.43 大连商品交易所 - - - 12,039,258.79 26,951,869.85 38,991,128.64 合计 - - - 62,658,753.59 172,690,492.55 235,349,246.14 上述应收货币保证金系原子公司中期期货有限公司存放于交易所的客户期货保证金，本期对其 失去控制权，不再纳入合并范围。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 26 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 519,443.71 100.00 238,033.19 45.82 组合小计 519,443.71 100.00 238,033.19 45.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 519,443.71 100.00 238,033.19 45.82 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,468,379.03 100.00 322,324.36 21.95 组合小计 1,468,379.03 100.00 322,324.36 21.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 1,468,379.03 100.00 322,324.36 21.95 其他应收款种类的说明： 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 150 万元以上的客户其他应收款项，按 个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显 差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的 其他应收款，按个别认定法计提减值准备。 27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 360,156.33 69.33 96,391.31 946,731.10 64.47 34,645.93 1 至 2 年 135.00 0.03 13.50 87,492.63 5.96 13.50 2 至 3 年 5,540.00 1.07 16.00 1,700.00 0.12 340.00 3 至 4 年 20,000.00 3.85 8,000.00 241,877.29 16.47 96,750.92 4 至 5 年 - - - 20.00 0.00 16.00 5 年以上 133,612.38 25.72 133,612.38 190,558.01 12.98 190,558.01 合计 519,443.71 100.00 238,033.19 1,468,379.03 100.00 322,324.36 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 （2）本期转回或收回情况：无 （3）本报告期实际核销的其他应收款 85,339.46 元。 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无 （6）其他应收款主要欠款单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 东风悦达起亚汽车有限公司 供应商 204,000.00 1 年以内 39.27 东莞市渝洲长安汽车销售有限公司 供应商 100,000.00 1 年以内 19.25 合计 304,000.00 58.52 28 （7）应收关联方款项：无 （8）终止确认的其他应收款项情况：无 （9）以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无 7、存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 14,918,793.62 - 14,918,793.62 16,195,166.62 - 16,195,166.62 原材料 - - - - - - 低值易耗品 22,001.50 - 22,001.50 25,377.14 - 25,377.14 合计 14,940,795.12 - 14,940,795.12 16,220,543.76 - 16,220,543.76 （2）存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 - - - - - 原材料 - - - - - 低值易耗品 - - - - - 合计 - - - - - （3）原材料计提存货跌价准备的原因：无。 （4）存货期末余额中借款费用资本化金额：无。 29 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 中期信息技术服务有限公司 成本法 14,400,000.00 14,400,000.00 - 14,400,000.00 中国国际期货有限公司 权益法 163,812,863.70 - 186,757,706.47 186,757,706.47 交易所期货席位保证金 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 -1,400,000.00 - 中国国际期货经纪有限公司 成本法 20,388,380.00 20,388,380.00 -20,388,380.00 - 合计 36,188,380.00 164,969,326.47 201,157,706.47 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 中期信息技术服务有限公司 10.00% 10.00% - - - - 中国国际期货有限公司 22.46% 22.46% - - - - 交易所期货席位保证金 - - - - - - 中国国际期货经纪有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - *1 中国国际期货有限公司（原名中期期货有限公司）期初系本公司控股子公司，本公司对其 投资 62,884,527.03 元，占其注册资本的比例为 94%，本公司按成本法核算，并在合并报表时进行抵 销。本期该公司吸收合并中国国际期货经纪有限公司及中期嘉合期货经纪有限公司后，本公司对其 持股比例下降为 22.46%，对该公司长期股权投资按权益法核算。本期对中国国际期货有限公司长期 股权投资增加 186,757,706.47 元，包括：原对中国国际期货有限公司投资 62,884,527.03 元；本期对 中国国际期货有限公司现金增资 67,388,380.00 元；中国国际期货有限公司本期吸收中国国际期货经 纪有限公司后，本公司原对中国国际期货经纪有限公司投资 20,388,380.00 元，作为对中国国际期货 有限公司的投资；因对中国国际期货有限公司长期股权投资核算方法由成本法转为权益法，根据期 初享有被投资公司净资产的份额，调整增加长期股权投资成本 13,151,576.67 元；本期根据中国国际 期货有限公司实现的净利润，增加长期股权投资 22,944,842.77 元。 *2 如上所述，对中国国际期货经纪有限公司的长期股权投资，已转为对中国国际期货有限公 司投资。 30 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 285,375,802.35 5,461,810.25 38,739,986.54 252,097,626.06 其中：房屋及建筑物 262,883,026.05 4,584,471.81 32,895,936.30 234,571,561.56 机器设备 7,760,910.78 9,697.00 - 7,770,607.78 运输工具 7,207,829.95 604,922.74 1,876,896.45 5,935,856.24 电子及办公设备 7,521,129.59 192,718.70 3,964,247.81 3,749,600.48 其他设备 2,905.98 70,000.00 2,905.98 70,000.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 57,291,836.50 - 9,600,122.35 15,369,850.91 51,522,107.94 其中：房屋及建筑物 43,526,567.08 - 7,627,829.84 12,382,153.30 38,772,243.62 机器设备 4,402,137.96 - 1,291,972.80 - 5,694,110.76 运输工具 4,486,304.62 - 464,218.92 925,658.08 4,024,865.46 电子及办公设备 4,873,920.86 - 213,884.13 2,059,133.55 3,028,671.44 其他设备 2,905.98 - 2,216.66 2,905.98 2,216.66 三、固定资产账面净值合计 228,083,965.85 - - 200,575,518.12 其中：房屋及建筑物 219,356,458.97 - - 195,799,317.94 机器设备 3,358,772.82 - - 2,076,497.02 运输工具 2,721,525.33 - - 2,113,790.78 电子及办公设备 2,647,208.73 - - 518,129.04 其他设备 - - - 67,783.34 31 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子及办公设备 - - - - 其他设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 228,083,965.85 - - 200,575,518.12 其中：房屋及建筑物 219,356,458.97 - - 195,799,317.94 机器设备 3,358,772.82 - - 2,076,497.02 运输工具 2,721,525.33 - - 2,113,790.78 电子及办公设备 2,647,208.73 - - 518,129.04 其他设备 - - - 67,783.34 本期折旧额 9,600,122.35 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。 （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）期末持有待售的固定资产：无。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （7）固定资产抵押情况：无。 （8）固定资产及累计折旧本期减少数系中国国际期货有限公司、哈尔滨捷利资产管理有限公司不再 纳入合并范围而减少的金额。 32 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 54,063,931.00 - 4,947,977.00 49,115,954.00 用友 NC 财务软件 325,000.00 - - 325,000.00 ERP 软件 14,625,364.00 - - 14,625,364.00 V6 结算系统及机房软件 853,461.00 - 853,461.00 - 网上交易系统 77,516.00 - 77,516.00 - 土地使用权-哈尔滨 4,017,000.00 - 4,017,000.00 - 土地使用权-廊坊 2,165,590.00 - - 2,165,590.00 土地使用权-天津场地 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 二、累计摊销合计 13,976,058.44 2,272,661.80 972,633.67 15,276,086.57 用友 NC 财务软件 127,403.76 46,404.00 - 173,807.76 ERP 软件 9,377,151.02 1,462,536.36 - 10,839,687.38 V6 结算系统及机房软件 297,014.35 16734.67 313,749.02 - 网上交易系统 -3,007.00 - -3,007.00 - 土地使用权-哈尔滨 639,067.80 22,823.85 661,891.65 - 土地使用权-廊坊 404,243.79 43,311.84 - 447,555.63 土地使用权-天津场地 3,134,184.72 680,851.08 - 3,815,035.80 三、无形资产账面净值合计 40,087,872.56 - - 33,839,867.43 用友 NC 财务软件 197,596.24 - - 151,192.24 ERP 软件 5,248,212.98 - - 3,785,676.62 V6 结算系统及机房软件 556,446.65 - - - 网上交易系统 80,523.00 - - - 土地使用权-哈尔滨 3,377,932.20 - - - 土地使用权-廊坊 1,761,346.21 - - 1,718,034.37 33 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权-天津场地 28,865,815.28 - - 28,184,964.20 四、减值准备合计 - - - - 用友 NC 财务软件 - - - - ERP 软件 - - - - V6 结算系统及机房软件 - - - - 网上交易系统 - - - - 土地使用权-哈尔滨 - - - - 土地使用权-廊坊 - - - - 土地使用权-天津场地 - - - - 无形资产账面价值合计 40,087,872.56 - - 33,839,867.43 用友 NC 财务软件 197,596.24 - - 151,192.24 ERP 软件 5,248,212.98 - - 3,785,676.62 V6 结算系统及机房软件 556,446.65 - - - 网上交易系统 80,523.00 - - - 土地使用权-哈尔滨 3,377,932.20 - - - 土地使用权-廊坊 1,761,346.21 - - 1,718,034.37 土地使用权-天津场地 28,865,815.28 - - 28,184,964.20 本期摊销额 2,272,661.80 元。 （2）本期公司开发项目支出：无 （3）无形资产及累计摊销本期减少数系中国国际期货有限公司、哈尔滨捷利资产管理有限公司不再 纳入合并范围而减少的金额。 34 11、商誉 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值 准备 北京世纪嘉华投资管理有限公司 498,598.70 - - 498,598.70 - 青岛新濠美捷汽车销售服务有限公司 481,237.11 - - 481,237.11 - 哈尔滨捷利资产管理有限公司 1,216,945.96 - 1,216,945.96 - - 东莞市永濠汽车销售服务有限公司 13,771,231.35 - - 13,771,231.35 - 中国国际期货有限公司（原名中期期 货有限公司） 13,107,898.35 - 13,107,898.35 - - 合计 29,075,911.47 - 14,324,844.31 14,751,067.16 - 说明： 上述商誉本期减少系中国国际期货有限公司、哈尔滨捷利资产管理有限公司不再纳入合并范围而减 少的金额。 12、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 装修费 5,065,189.55 166,307.71 358,640.20 4,697,697.35 175,159.71 处置子公司 信息通讯费 395,101.36 - 12,034.64 383,066.72 - 处置子公司 其他 113,797.07 - 14,571.61 99,225.46 - 处置子公司 合计 5,574,087.98 166,307.71 385,246.45 5,179,989.53 175,159.71 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 48,657.21 48,657.21 35 项 目 期末数 期初数 开办费 - - 小 计 48,657.21 48,657.21 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - - 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - - 小 计 - - （2）本期未确认递延所得税资产：无。 （3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 币种：人民币 项目 金额 应纳税差异项目： 资产减值准备 270,301.09 开办费 - 小 计 270,301.09 可抵扣差异项目： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - 小 计 - 递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 本公司在确认递延所得税资产时，按各合并主体所执行的企业所得税税率分别计算。 36 14、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 转回 转销 一、坏账准备 366,086.12 - 10,445.57 85,339.46 270,301.09 二、存货跌价准备 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合计 366,086.12 - 10,445.57 85,339.46 270,301.09 15、所有权受到限制的资产 无 16、短期借款 （1）短期借款分类： 37 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 - 30,000,000.00 信用借款 - - 合计 - 30,000,000.00 （2）本期已到期未偿还的短期借款：无。 17、应付货币保证金 单位：元 币种：人民币 类别 期末数 期初数 户数 金额 户数 金额 自然人 - - 2034 243,451,854.82 法人 - - 77 181,383,816.74 合计 - - 2111 424,835,671.56 期初应付货币保证金余额系中国国际期货有限公司收取客户的期货保证金，本期因对中国国际 期货有限公司失去控制权，不将其纳入合并范围。 18、应付票据 单位：元 币种：人民币 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 26,310,000.00 43,160,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 26,310,000.00 43,160,000.00 38 应付票据的说明： 单位：元 币种：人民币 开具银行 期末数 期初数 中信银行东莞分行 26,310,000.00 43,160,000.00 合计 26,310,000.00 43,160,000.00 19、应付账款 （1）账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 1 年以内 378,797.77 400,877.61 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合计 378,797.77 400,877.61 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项：无。 （3）本报告期账龄超过 1 年的大额应付账款：无。 20、预收款项 （1）账龄列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 763,614.02 2,102,753.26 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 合计 763,614.02 2,102,753.26 （2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项：无。 39 21、期货风险准备基金 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提期货风险准备基金 3,857,328.33 - 3,857,328.33 - 上述期货风险准备基金系中国国际期货有限公司按手续费收入 5%计提，本期对中国国际期货有 限公司失去控制权，不将其纳入合并范围。 22、应付期货投资者保障基金 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 投资者保障基金 273,991.29 - 273,991.29 - 应付期货投资者保障基金系中国国际期货有限公司计提，本期对中国国际期货有限公司失去控 制权，不将其纳入合并范围。 23、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 78,720.54 6,831,918.41 6,908,225.18 2,413.77 二、职工福利费 - 203,903.84 203,903.84 - 三、社会保险费 31,984.08 475,411.04 506,266.32 1,128.80 四、住房公积金 -34,777.94 110,442.00 75,664.06 - 五、辞退福利 - - - - 六、其他 - - - - 七、工会经费和职工教育经费 1,364,066.26 60,888.37 66,947.45 1,358,007.18 合计 1,439,992.94 7,682,563.66 7,761,006.85 1,361,549.75 40 24、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 营业税 1,518,749.14 1,868,888.41 所得税 2,749,963.20 3,017,039.10 城市维护建设税 18,150.04 42,482.00 增值税 -208,113.38 -575,059.90 个人所得税 43,481.91 85,677.61 教育费附加 46,816.41 67,072.63 防洪费 5,436.01 6,735.32 合计 4,174,483.33 4,512,835.17 25、应付股利 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 中期期货有限公司小股东 - 32,830.33 26、其他应付款 （1）账龄分析 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 50,346,602.21 1,551,699.62 1 至 2 年 122,132.08 1,215,596.51 2 至 3 年 934,734.86 - 合计 51,403,469.15 2,767,296.13 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况见附 注七.5（6）。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款：无。 41 27、股本 单位：元 币种：人民币 股份类别 期初数 本次变动增减（+、一） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 有限售条件 的流通股 - - - - - - - 无限售条件 的流通股 230,000,000.00 - - - - - 230,000,000.00 合计 230,000,000.00 - - - - - 230,000,000.00 28、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 143,729,572.61 - - 143,729,572.61 其他资本公积 5,958,892.68 - 7,746.01 5,951,146.67 合计 149,688,465.29 - 7746.01 149,680,719.28 29、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,820,026.78 - 2,185,435.62 22,634,591.16 任意盈余公积 1,371,262.51 - - 1,371,262.51 合计 26,191,289.29 - 2,185,435.62 24,005,853.67 法定盈余公积本期减少 2,185,435.62 元系转入未分配利润。 30、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 -4,194,835.13 - 42 项 目 金 额 提取或分配比例 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后 年初未分配利润 -4,194,835.13 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,315,111.64 - 其他 2,185,435.62 - 减：提取法定盈余公积 - 按净利润的 10%计提 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 12,305,712.13 - （1）调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 （2）本期增加 2,185,435.62 元系自盈余公积转入。 31、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本分类 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 84,243,588.68 121,527,926.65 其他业务收入 - 2,660,378.50 营业收入合计 84,243,588.68 124,188,305.15 43 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 69,309,972.19 78,712,233.16 其他业务成本 - 241,678.58 营业成本合计 69,309,972.19 78,953,911.74 （2）主营业务（分项目） 单位：元 币种：人民币 项目名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 期货经纪业务 2,167,871.49 - 26,890,663.14 - 物流等综合服务业务 7,043,373.22 590,256.58 13,276,649.88 1,777,137.91 汽车服务业务 75,032,343.97 68,719,715.61 84,020,992.13 77,176,773.83 合计 84,243,588.68 69,309,972.19 124,188,305.15 78,953,911.74 （3）主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 3,781,118.37 590,256.58 28,227,705.02 1,777,137.91 华南地区 79,912,667.83 68,719,715.61 94,341,926.89 77,176,773.83 东北地区 549,802.48 - 1,618,673.24 - 合计 84,243,588.68 69,309,972.19 124,188,305.15 78,953,911.74 32、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 467,211.37 1,920,003.51 3%、5% 44 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 66,220.39 141,099.39 1%、7% 教育费附加 35,868.15 86,105.23 3% 合计 569,299.91 2,147,208.13 - 33、销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金支出 3,367,389.24 11,666,875.29 租赁费 277,644.89 765,616.89 折旧费 554,692.77 1,661,511.04 网络通讯 - 1,224,818.83 业务费 531,310.46 1,173,990.46 广告费 720,296.50 966,459.57 差旅费 175,755.77 816,916.96 无形资产及长期待摊费用摊销 182,887.12 2,666,488.11 信息费 - 426,061.93 办公费 7,299.00 276,058.07 应付期货投资者保障基金 - 273,991.29 招待费 78,382.70 267,010.47 其他 389,967.24 1,224,837.73 合计 6,285,625.69 23,410,636.64 34、管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 折旧 8,391,442.88 7,827,148.89 45 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 5,032,819.64 3,963,998.08 无形资产及长期待摊费用摊销 2,475,021.13 2,199,809.99 租赁费 1,015,123.74 1,380,807.80 税金 1,207,036.07 783,906.66 聘请中介机构费 550,025.00 792,847.24 招待费 215,228.30 423,973.19 差旅费 258,955.09 408,790.60 办公费 328,459.22 303,185.21 提取风险准备金 108,393.57 1,319,533.15 其他 1,688,555.63 1,888,625.16 合计 21,271,060.27 21,292,625.97 35、财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 433,207.50 1,644,818.39 减：利息收入 264,723.87 5,063,504.12 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 银行手续费 154,421.55 197,172.35 合 计 322,905.18 -3,221,513.38 36、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -10,445.57 -1,653,475.11 46 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 -10,445.57 -1,653,475.11 37、公允价值变动收益 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -72,211.40 72,211.40 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - - 交易性金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 其他 - - 合计 -72,211.40 72,211.40 47 38、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 22,944,842.77 - 处置长期股权投资产生的投资收益 4,344,133.85 639,108.72 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 297,050.77 2,383,853.78 持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 其他 - - 合计 27,586,027.39 3,022,962.50 （2）按成本法核算的长期股权投资收益：无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中国国际期货有 限公司 22,944,842.77 - 因中国国际期货有限公司吸收合并中国国 际期货经纪有限公司、中期嘉合期货经纪 有限公司后，本公司对其持股比例由原来 的 94%减少为 22.46%，失去控制权，本公 司对中国国际期货有限公司长期股权投资 由成本法转为权益法核算。 合计 22,944,842.77 - 48 处置长期股权投资产生的投资收益的说明： 1、本报告期内，子公司捷利物流有限公司出售哈尔滨捷利资产管理有限公司，处置收益 4,078,119.23 元，有关详细情况见附注四.7。 2、本报告期内，因对原中期期货有限公司丧失控制权，只合并其 1 月份利润表而形成处置收益 266,014.62 元。 39、营业外收入 营业外收入明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 - 2,000.00 - 其中：固定资产处置利得 - 2,000.00 - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 上海期货交易所奖励 - 500,000.00 - 捐赠利得 - 114,800.00 - 罚款收入 9,704.00 776,276.00 9,704.00 无法支付应付款转营业外收入 204,803.27 3,006,790.38 204,803.27 其他 123,412.15 141,122.10 123,412.15 合计 337,919.42 4,540,988.48 337,919.42 40、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 - 114,397.60 - 其中：固定资产处置损失 - 114,397.60 - 49 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 无形资产处置损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 - - - 赔偿款支出 - 272,291.74 - 其他 1,540.00 56,959.34 1,540.00 合计 1,540.00 443,648.68 1,540.00 41、所得税费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 56,030.43 2,700,888.94 递延所得税调整 - 1,630,583.61 合计 56,030.43 4,331,472.55 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 单位：元 币种：人民币 项目 计算过程 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 P0 14,315,111.64 5,733,860.31 归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 4,958,377.51 5,700,096.02 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 9,356,734.13 33,764.29 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - - 归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对 其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 P1=P0+V 14,315,111.64 5,733,860.31 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润的影响 V' - -- 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑 稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定 进行调整 P1'=P0'+V' 9,356,734.13 33,764.29 期初股份总数 S0 230,000,000.00 230,000,000.00 50 项目 计算过程 本期发生额 上期发生额 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 - - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - - 报告期因回购等减少股份数 Sj - - 报告期缩股数 Sk - - 报告期月份数 M0 - - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi - - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - - 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 230,000,000.00 230,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通 股加权平均数 X1 - - 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 230,000,000.00 230,000,000.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - - 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - - 回购承诺履行而增加的普通股加权数 - - 归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.0622 0.0249 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.0407 0.0001 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.0622 0.0249 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.0407 0.0001 43、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到中期集团有限公司借款 50,000,000.00 - 收往来款 5,732,897.82 25,690,665.83 期货保证金收支净额 58,657,824.56 119,917,937.86 利息收入 191,240.98 2,209,853.91 合计 114,581,963.36 147,818,457.60 51 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 10,429,757.11 25,131,008.28 支付费用 4,666,079.29 16,750,563.67 合计 15,095,836.40 41,881,571.95 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,289,335.99 6,119,952.31 加：资产减值准备 -10,445.57 -1,653,475.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,600,122.35 9,745,394.68 无形资产摊销 2,272,661.80 2,520,473.03 长期待摊费用摊销 385,246.45 2,345,825.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列） -1,400.00 112,397.60 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -1,110.00 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 72,211.40 -72,211.40 财务费用（收益以―－‖号填列） 433,207.50 1,644,818.39 投资损失（收益以―－‖号填列） -27,586,027.39 -3,022,962.50 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） - 1,630,583.61 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - - 存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,279,748.64 -6,114,665.90 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 233,771,721.00 -175,854,404.59 52 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -130,027,261.39 300,088,153.77 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 104,479,120.78 137,488,768.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,290,337.30 281,925,368.09 减：现金的期初余额 281,925,368.09 230,262,839.92 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -274,635,030.79 51,662,528.17 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 7,290,337.30 281,925,368.09 其中：库存现金 88,607.40 266,494.31 可随时用于支付的银行存款 6,828,324.48 259,400,244.20 可随时用于支付的其他货币资金 373,405.42 22,258,629.58 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,290,337.30 281,925,368.09 53 六 、 资 产 证 券 化 业 务 的 会 计 处 理 无 七 、 关 联 方 及 关 联 交 易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 中期集团有限公司 母公司 有限责任公司 北京 姜新 投资及投资管理 （续） 母公司名称 注册资本 （万元） 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 本企业最 终控制方 组织机构代码 中期集团有限公司 100,000 23.50% 23.50% 姜荣 80286305-1 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 捷利物流有限公司 全资子公司 有限公司 深圳 姜荣 物流运输仓储服务 美捷投资管理有限公司 全资子公司 有限公司 上海 姜荣 销售汽车及零配件 廊坊开发区捷利物流有限公司 全资子公司 有限公司 廊坊 徐朝武 仓储服务、物流配送 北京世纪嘉华投资管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 姜荣 投资管理、投资咨询 青岛新濠美捷汽车销售服务有限公司 控股子公司 有限公司 青岛 魏洪波 销售汽车及配件 东莞市永濠汽车销售服务有限公司 全资子公司 有限公司 东莞 魏洪波 销售汽车及配件 （续） 子公司全称 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 捷利物流有限公司 10,000 100% 100% 73544917-7 美捷投资管理有限公司 5,000 100% 100% 77021650-2 廊坊开发区捷利物流有限公司 600 100% 100% 60111732-7 北京世纪嘉华投资管理有限公司 500 100% 100% 74754763-7 青岛新濠美捷汽车销售服务有限公司 500 95% 95% 60111733-5 东莞市永濠汽车销售服务有限公司 2,000 100% 100% 75287096-5 54 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 本企业持 股比例 本企业在被投 资单位表决权 比例 联营企业： 中国国际期货有限公司 有限公司 北京 宫月云 商品期货经纪、金融期货 经纪 60,000 22.46% 22.46% 中期信息技术服务有限公司 有限公司 北京 刘润红 增值电信业务中的呼叫 中心业务、信息服务业务 10,000 10% 10% 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 北京中期世纪物业管理有限公司 同一母公司 69327415-0 中期资产管理有限公司 同一母公司 69323711-4 中国国际期货有限公司 同一母公司 19223352-9 中期信息技术服务有限公司 同一母公司 74005018-5 5、关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况表：无 出售商品/提供劳务情况表：无 （2）关联托管情况：无 （3）关联承包情况：无 （4）关联租赁情况：无 （5）关联担保情况：无 （6）关联方资金拆借： 55 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 中期集团有限公司 50,000,000.00 2010-6-22 2011-6-21 本报告期内，本公司向中期集团有限公司借入资金 50,000,000.00 元，不需支付利息，用于本公 司对中国国际期货有限公司增资，已经本公司第五届董事会临时会议审议通过。 （7）关联方资产转让、债务重组情况：无 6、关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项 单位： 元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 其他应付款 中期集团有限公司 50,000,000.00 - 八 、 股 份 支 付 无。 九 、 或 有 事 项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十 、 承 诺 事 项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 56 十 一 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1、2011 年 4 月 1 日，本公司与中国国际期货有限公司（以下简称―国际期货‖）签订了附条件生 效的资产出售协议，拟将位于北京市朝阳区建国门外光华路 14 号的部分办公楼楼层共计面积 5688.6 平方米出售给国际期货，出售价格 124,948,769.00 元。 2、2011 年 4 月 1 日，本公司与中期集团有限公司、深圳中投汇金投资有限公司签署增资协议， 拟对国际期货进行增资，新增国际期货注册资本 9,900 万元，全体股东按照出资比例认缴增资，其 中本公司增资 22,238,165.40 元。 因国际期货系本公司第一大股东中期集团有限公司的控股子公司，以上资产出售和增资构成关 联交易，已经公司第五届董事会第二十五次会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过。 十 二 、 其 他 重 要 事 项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十 三 、 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 - - - - 组合小计 - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 - - - - 57 单位：元 币种：人民币 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 144,336.00 100 7,216.80 5.00 组合小计 144,336.00 100 7,216.80 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 144,336.00 100 7,216.80 5.00 应收账款种类的说明： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 30 万元以上的客户应收账款，按个 别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差 异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的 应收账款，按个别认定法计提减值准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 - - - 144,336.00 100 7,216.80 1-2 年 - - - - - - 合计 - - - 144,336.00 100 7,216.80 58 （2）本期转回或收回情况：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况：无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 （5）金额较大的其他应收账款的性质或内容：无 （6）应收账款金额前五名单位情况：无 （7）应收关联方账款情况：无 （8）不符合终止确认条件的应收账款：无。 （9）进行资产证券化的应收账款：无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 21,938,520.63 100.00 1,196,784.23 5.46 组合小计 21,938,520.63 100.00 1,196,784.23 5.46 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 21,938,520.63 100.00 1,196,784.23 5.46 59 单位：元 币种：人民币 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 26,856,684.61 100.00 1,349,834.23 5.03 组合小计 26,856,684.61 100.00 1,349,834.23 5.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 26,856,684.61 100.00 1,349,834.23 5.03 其他应收款种类的说明： 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 150 万元以上的客户其他应收款项， 按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在 明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值 准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明 显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,918,520.63 99.91 1,188,784.23 26,836,684.61 99.93 1,341,834.23 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 至 4 年 20,000.00 0.09 8,000.00 20,000.00 0.07 8,000.00 60 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 4 至 5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 21,938,520.63 100.00 1,196,784.23 26,856,684.61 100.00 1,349,834.23 （2）本期转回或收回情况：无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 （5）金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款主要单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 捷利物流有限公司 子公司 21,879,020.63 1 年以内 99.73 合计 -- 21,879,020.63 -- 99.73 （7）其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 捷利物流有限公司 子公司 21,879,020.63 99.73 合计 -- 21,879,020.63 99.73 61 （8）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额：无。 （9）进行资产证券化的应收账款：无 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 捷利物流有限公司 成本法 90,000,000.00 80,451,411.02 - 80,451,411.02 美捷投资管理有限公司 成本法 45,000,000.00 42,242,290.02 - 42,242,290.02 中期期货有限公司*1 成本法 62,884,537.03 62,884,527.03 -62,884,527.03 - 中期信息技术服务有限公司 成本法 14,400,000.00 14,400,000.00 - 14,400,000.00 中国国际期货经纪有限公司*2 成本法 20,388,380.00 20,388,380.00 -20,388,380.00 - 中国国际期货有限公司*3 权益法 163,812,863.70 - 186,757,706.47 186,757,706.47 合计 220,366,608.07 103,484,799.47 323,851,407.51 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 现金红利 捷利物流有限公司 100% 100% - - - - 美捷投资管理有限公司 100% 100% - - - - 中期期货有限公司 - - - - - - 中期信息技术服务有限 公司 10% 10% - - - - 中国国际期货经纪有限 公司 - - - - - - 中国国际期货有限公司 22.46% 22.46% - - - - 合计 - - - - - - 62 *1 期初对中期期货有限公司长期股权投资 62,884,537.03 元，本期已转为对中国国际期货有限公司 长期股权投资； *2 期初对中国国际期货经纪有限公司长期股权投资 20,388,380.00 元，本期因被吸收合并，已转为对 中国国际期货有限公司长期股权投资； *3 本期对中国国际期货有限公司长期股权投资增加 186,757,706.47 元，有关详细情况见附注五.8 说 明。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,126,646.88 846,971.88 主营业务成本 590,256.58 241,678.58 主营业务毛利 536,390.30 605,293.30 （2）主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房产出租 1,126,646.88 590,256.58 846,971.88 241,678.58 合计 1,126,646.88 590,256.58 846,971.88 241,678.58 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 63 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 22,944,842.77 - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 346,415.08 1,456,419.65 持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 其他 - - 合计 23,291,257.85 1,456,419.65 6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,468,009.21 5,785,442.90 加：资产减值准备 -160,266.80 -5,623,054.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,808,607.89 786,874.47 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列） - - 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - - 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 36,730.00 -36,730.00 财务费用（收益以―－‖号填列） - - 投资损失（收益以―－‖号填列） -23,291,257.85 -1,456,419.65 64 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - - 存货的减少（增加以―－‖号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 4,824,082.69 22,761,004.86 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 49,633,717.30 17,124,666.25 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 50,319,622.44 39,341,784.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 2,653,052.42 20,977,536.08 减：现金的期初余额 20,977,536.08 83,801,344.87 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -18,324,483.66 -62,823,808.79 十 四 、 补 充 资 料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,344,133.85 处置长期股权投资取得的投 资收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） - 65 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 297,050.77 处置交易性金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 336,379.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -18,689.85 少数股东权益影响额（税后） -496.68 合计 4,958,377.51 66 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.50% 0.0622 0.0622 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.29% 0.0407 0.0407 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元 币种：人民币 序号 会计科目 增减金额 增减比例 原因 1 货币资金 -289,112,835.75 -91.44% 主要由于期末不合并中国国际期货有限公司资产负债表 2 交易性金融资产 -4,389,140.00 -100.00% 由于本期出售交易性金融资产 3 应收货币保证金 -235,349,246.14 -100.00% 由于期末不合并中国国际期货有限公司资产负债表 4 其他应收款 -864,644.15 -75.45% 主要由于公司加强了对应收款项的催收 5 长期股权投资 164,969,326.47 455.86% 主要由于对中国国际期货有限公司进行增资，并且对中国国际期货有 限公司长期股权投资由成本法转为权益法核算，确认了投资收益 6 商誉 -14,324,844.31 -49.27% 主要由于期末不合并中国国际期货有限公司及哈尔滨捷利资产管理 有限公司而减少商誉 7 长期待摊费用 -5,398,928.27 -96.86% 主要由于期末不合并中国国际期货有限公司资产负债表 8 短期借款 -30,000,000.00 -100.00% 由于子公司捷利物流有限公司归还了短期借款 9 应付货币保证金 -424,835,671.56 -100.00% 由于期末不合并中国国际期货有限公司资产负债表 10 应付票据 -16,850,000.00 -39.04% 主要由于东莞市永濠汽车服务有限公司原开具的票据陆续到期承兑 11 预收款项 -1,339,139.24 -63.69% 主要由于东莞市永濠汽车服务有限公司预收的汽车贸易款结转收入 12 期货风险准备基金 -3,857,328.33 -100.00% 由于期末不合并中国国际期货有限公司资产负债表 13 应付手续费及佣金 -273,991.29 -100.00% 由于期末不合并中国国际期货有限公司资产负债表 14 应付股利 -32,830.33 -100.00% 由于期末不合并中国国际期货有限公司资产负债表 15 其他应付款 48,636,173.02 1757.53% 主要由于公司向大股东中期集团借支 5000 万元资金 16 未分配利润 16,500,547.26 - 主要由于对中国国际期货有限公司长期股权投资按权益法核算而确 认了本期投资收益 17 少数股东权益 -5,731,109.95 -95.56% 因合并报表范围变化 67 序号 会计科目 增减金额 增减比例 原因 18 营业收入 -39,944,716.47 -32.16% 主要由于合并报表范围变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月 份报表 19 营业税金及附加 -1,577,908.22 -73.49% 主要由于合并报表范围变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月 份报表 20 销售费用 -17,125,010.95 -73.15% 主要由于合并报表范围变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月 份报表 21 财务费用 3,544,418.56 - 主要由于合并报表范围变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月 份报表 22 资产减值损失 1,643,029.54 -99.37% 主要由于上期坏帐准备转回金额大，而本期变化不大 23 公允价值变动收益 -144,422.80 -200.00% 由于本期末已将交易性金融资产处理完毕 24 投资收益 24,563,064.89 812.55% 主要由于对中国国际期货有限公司长期股权投资由成本法转为权益 法核算，确认的本期投资收益增加 25 营业外收入 -4,203,069.06 -92.56% 主要由于本期营业外收入减少 26 营业外支出 -442,108.68 -99.65% 主要由于本期营业外支出减少 27 所得税费用 -4,275,442.12 -98.71% 主要由于合并报表范围变化，本期仅合并中国国际期货有限公司 1 月 份报表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期：