000999_2003_华润三九_三九医药2003年年度报告_2004-04-27.txt

2003 年年度报告 2004年4月 三九医药股份有限公司 三九医药（000999）2003 年年度报告 1 2003 年年度报告 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司董事长赵新先、董事彭云峰、独立董事王珏因工作原因未能出席， 分别委托其他董事、独立董事代为行使表决权。独立董事魏杰称因为“ 已于 2003 年 11 月 10 日向董事会发函，要求辞去独立董事职务” ，故不再出席和 表决。 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长赵新先先生、财务总监屈定坤先生、财务部长陈碧絮女士 在此声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 三九医药（000999）2003 年年度报告 2 目 录 一、 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 二、 公司会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 三、 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 四、 董事、监事、高级管理人员及员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 五、 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 六、 股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 七、 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 八、 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 九、 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 28 十、 公司财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 34 十一、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 91 三九医药（000999）2003 年年度报告 3 三九医药股份有限公司 2003 年年度报告 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：三九医药股份有限公司 公司英文名称：Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd. （二）公司法定代表人：赵新先 （三）公司董事会秘书：周 辉 联系电话：0755—83360999 转 3579 电子信箱：zhouhui@ 联系传真：0755—82118858 证券事务代表：李 昊 联系电话：0755－83360999 转 3692 电子信箱：lihao@ 联系传真：0755－82118858 （四）公司注册及办公地址：广东省深圳市罗湖区银湖路口 联系电话：0755—83360999 联系传真：0755—82118858 邮编：518029 国际互联网网址： （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、 《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：三九医药 股票代码：000999 （七）企业法人营业执照注册号：1000001103157 国税税务登记号码：440301710924590 地税税务登记号码：440303710924590 （八）公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司 法定地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层 三九医药（000999）2003 年年度报告 4 二、公司会计数据和业务数据摘要 （一）2003 年业务数据（单位：元） 利润总额 272,868,910.78 净利润 208,795,143.74 扣除非经常性损益的净利润 180,416,189.35 主营业务利润 1,303,515,685.51 其他业务利润 11,465,110.04 营业利润 295,926,511.72 投资收益 -16,135,927.76 补贴收入 - 营业外收支净额 -6,921,673.18 经营活动产生的现金流量净额 28,094,393.42 现金及现金等价物净增加额 96,650,261.43 注：扣除非经常性损益项目及金额 处置固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益 -475,239.69 处置长期股权投资产生的损益 6,250,518.61 对非金融企业收取的资金占用费 32,095,863.94 短期投资损益 525,016.88 其他各项营业外收入 6,516,803.50 扣除资产减值后其他各项营业外支出 -7,384,526.17 债务重组损益 -5,578,710.82 所得税 -3,140,763.14 少数股东损益 -430,008.72 合计 28,378,954.39 （二）截止 2003 年 12 月 31 日前三年主要会计数据及财务指标（单位：元）： 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 主营业务收入净额 2,674,454,964.48 2,165,677,691.53 2,165,677,691.53 1,867,314,683.47 1,867,314,683.47 净利润 208,795,143.74 165,019,645.20 165,019,645.20 121,027,302.13 121,027,302.13 总资产 8,296,245,836.33 6,850,211,319.78 6,850,211,319.78 6,599,074,437.03 6,599,074,437.03 三九医药（000999）2003 年年度报告 5 股东权益（不包括少 数股东权益） 2,909,306,766.72 2,768,909,938.89 2,698,880,938.89 2,634,014,995.18 2,603,894,995.18 每股收益（摊薄） 0.21 0.22 0.22 0.1607 0.1607 每股收益（加权） 0.21 0.22 0.22 0.1607 0.1607 每股净资产 2.97 3.68 3.58 3.50 3.46 调整后的每股净资 产 2.92 3.13 3.07 3.09 3.13 每股经营活动产生 的现金流量净值 0.03 0.66 0.66 0.20 0.20 净资产收益率% 7.18 5.96 6.11 4.60 4.65 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算净 资产收益率% 6.20 5.27 6.92 3.88 3.97 （三）报告期末股本及股东权益情况： 项目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 75300 1,710,221,924.00 59,565,346.82 29,782,673.41 216,339,994.66 2,768,909,938.89 本期增加 22590 1,630,684.09 21,542,566.40 10,771,283.20 208,795,143.74 468,639,677.43 本期减少 —— 225,900,000.00 —— —— 102,342,849.60 328,242,849.60 期末数 97890 1,485,952,608.09 81,107,913.22 40,553,956.61 322,792,288.80 2,909,306,766.72 变动原因： 1、股本的增加是由于报告期内公司实施资本公积金转增股本方案（每 10 股转增 3 股） 所致； 2、资本公积的增加是由于：（1）因为北京三九向三九药业收取的利息超过银行同期定 期存款利率而增加的关联交易价差；（2）成都三九收到成都高新区财政局拨付的财政扶持资 金；资本公积的减少是由于报告期内公司实施资本公积金转增股本方案（每 10 股转增 3 股） 所致； 3、盈余公积、公益金增加是由于本年按净利润计提 10%法定盈余公积金，计提 5%法定 公益金； 4、未分配利润增加为本年净利润增加，未分配利润减少为计提盈余公积金和公益金及 股利分配所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 三九医药（000999）2003 年年度报告 6 1、 股本变动情况表（截止 2003 年 12 月 31 日，单位：股） 本次变动增减（＋,-） 项 目 本次变动前 配股 送股 公积金转增 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 553,000,000 - - +165,900,000 718,900,000 其中：国有法人股 552,000,000 +165,600,000 717,600,000 境内法人股 1,000,000 - - +300,000 1,300,000 未上市流通股份合计 553,000,000 +165,900,000 718,900,000 二、已上市的流通股份 1、人民币普通股 200,000,000 +60,000,000 260,000,000 已上市流通股份合计 200,000,000 +60,000,000 260,000,000 三、股份总数 753,000,000 +225,900,000 978,900,000 2、股票发行与上市情况 (1) 截至报告期末为止的前三年，本公司不存在股票发行情况； (2) 报告期内，本公司因实行资本公积金转增股本（每 10 股转增 3 股），总股本增加至 978,900,000 股； (3) 本公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 110，906 户，其中发起人股东共 5 户。 2、前十名股东持股情况（截至 2003 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 年 度 内 增 减 年 末 持 股 数 量 比 例 （％） 股 份 类别 质 押 或 冻 结 的 股 份 数量 股东性质 深圳三九药业有限公司 141,677,880 613,937,480 62.72 未流通 613,937,480 国有法人股 三九企业集团 23,014,520 99,729,587 10.19 未流通 99,729,587 国有法人股 新疆宏源建信发展有限 公司 752,940 3,262,740 0.33 流通股 未知 流通股 江阴市基础产业总公司 2,200,000 2,200,000 0.22 未流通 0 国有法人股 山东省工贸总公司 507,000 2,197,000 0.22 流通股 未知 流通股 中国铁路工程总公司 0 1,950,000 0.20 流通股 未知 流通股 上海宝钢国际经济贸易 有限公司 1,736,784 0.18 流通股 未知 流通股 内蒙古远兴天然碱股份 -1,292,400 1,732,933 0.18 未流通 0 国有法人股 三九医药（000999）2003 年年度报告 7 有限公司 博时裕富证券投资基金 1,575,569 0.16 流通股 未知 流通股 合肥百货大楼股份有限 公司 1,340,348 0.14 流通股 未知 流通股 注： 1） 截止报告期末，三九企业集团持有的 99,729,587 股国有法人股已被冻结，深圳三九 药业有限公司持有的 613,937,480 股国有法人股已被冻结。 2） 三九企业集团是深圳三九药业有限公司的母公司，存在关联关系。 3、公司控股股东情况简介 深圳三九药业有限公司持有本公司 62.72%股份，股份性质为国有法人股。该公司成立 于 1992 年 4 月，注册资本为 146250 万元，由三九企业集团直接和间接合计持有其 100%股 权。公司法定代表人为荣龙章，经营范围为：研究、开发、生产丸剂、片剂、冲剂、胶囊剂 等医药保健相关产品，并在国内外销售自产产品。 4、公司最终控股股东情况介绍 三九企业集团直接持有本公司 10.19%股份，股份性质为国有法人股，并通过其子公司 深圳三九药业有限公司间接持有本公司 62.72%股权，合计直接和间接持有本公司 72.91%股 份，为本公司最终控股股东。该集团成立于 1993 年 5 月，注册资本为 5375 万元，法定代表 人为赵新先,是国务院国资委直接领导的国有独资企业。经营范围为：制药业、营养滋补品、 生物食品、医疗器械、日用化妆品、包装材料、服装、纺织品、塑料用品、玩具、家电购销 业务等。 5、报告期内，公司控股股东未发生变更。 6、前十名流通股股东情况 序 号 股东名称 年末持有流通 股的数量（股） 种类 1 新疆宏源建信发展有限公司 3,262,740 A 股 2 山东省工贸总公司 2,197,000 A 股 3 中国铁路工程总公司 1,950,000 A 股 4 上海宝钢国际经济贸易有限公司 1,736,784 A 股 5 博时裕富证券投资基金 1,575,569 A 股 6 合肥百货大楼股份有限公司 1,340,348 A 股 7 吉林永兴实业有限公司 1,072,500 A 股 8 江苏弘业股份有限公司 780,000 A 股 9 张日茂 646,300 A 股 10 安徽省淮南市大元岩土工程有限公司 565,758 A 股 注：公司未能确认以上股东之间是否存在关联关系。 三九医药（000999）2003 年年度报告 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事及高级管理人员基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职务 任期起止日期 年初持股 数（股） 年末持股 数（股） 赵新先 男 62 董事长 2002.4-2005.4 0 0 董 事 2002.4-2005.4 崔 军 男 36 总经理 2001.11-2004.12 0 0 董 事 2002.12-2005.4 麦 毅 男 38 副总经理 2002.10-2004.12 0 0 董 事 2002.4-2005.4 宋成印 男 52 副总经理 2002.10-2004.12 0 0 彭云峰 男 34 董 事 2002.4-2005.4 0 0 任 毅 男 36 董 事 2002.4-2005.4 0 0 王 珏 男 78 独立董事 2002.5-2005.4 0 0 魏 杰 （注） 男 52 独立董事 2002.5-2005.4 0 0 龙 哲 男 33 独立董事 2002.5-2005.4 0 0 喻 明 男 38 监事会主席 2002.5-2005.4 0 0 尤 锦 男 38 监 事 2002.5-2005.4 0 0 何兆奎 男 39 监 事 2002.5-2005.4 0 0 曾 阳 男 35 监 事 2002.5-2005.4 0 0 林海江 男 37 监 事 2002.5-2005.4 0 0 陈笑寒 男 37 监 事 2003.11-2005.4 0 0 李 荣 男 34 监 事 2002.5-2005.4 0 0 屈定坤 男 41 副总经理、财务 总监 2001.9-2004.12 0 0 周 辉 女 33 董事会秘书 2001.12- 0 0 注：独立董事魏杰已于 2003 年 11 月向公司董事会提出书面报告，因教学科研任务繁重，请 求辞去公司独立董事职务。该事项尚待公司股东大会审议。 （二）公司董事、监事在股东单位任职情况 三九医药（000999）2003 年年度报告 9 姓名 在股东单位任职情况 赵新先 三九企业集团总裁；深圳三九药业有限公司董事、总经理 喻 明 三九企业集团总经理助理兼人事部部长 尤 锦 深圳三九药业有限公司副总经理 何兆奎 深圳三九药业有限公司副总经理，深圳先达明物业管理有限公司董事长 曾 阳 三九企业集团财务部部长 （三）公司董事、监事及高级管理人员的报酬情况 1、报告期内公司尚未设立董事会薪酬委员会，由于公司当前的状况及政策法规的限制， 公司尚未建立对高级管理人员的长期激励机制。 2、 报告期内公司董事、监事和高级管理人员共 18 人，其中有 13 人在公司领取报酬。 3、 在公司领取报酬的董事、监事和高管人员年度报酬总额为 392.69 万元；其中 10-30 万元 7 人，30-50 万元 3 人，50-75 万元 3 人。金额最高的前三名董事其报酬总额为 160.23 万元，金额最高的前三名高管人员（其中两人同时为董事）报酬总额为 175.78 万元。 不在公司领取报酬的有董事长赵新先，监事喻明、尤锦、何兆奎、曾阳。其中，董事长 赵新先、监事尤锦、何兆奎在股东单位深圳三九药业有限公司领取报酬；监事喻明、曾阳在 股东单位三九企业集团领取报酬。 独立董事王珏、魏杰、龙哲在公司领取的津贴(含税)分别为 20 万元/年，16 万元/年， 12 万元/年。同时，独立董事参加董事会、股东大会或根据公司章程行使其他职权时发生的 必要费用，包括但不限于交通费、住宿费等由公司据实报销。 （四）报告期内公司董事、监事离任情况及高级管理人员的聘任情况 2003 年 11 月，本公司收到独立董事魏杰书面报告，其“ 因为现工作单位教学科研任务 很重，已无时间和精力担任三九董事会独立董事，为了不影响三九董事会正常工作，特辞去 三九独立董事一职”。鉴于此，本公司董事会经有提名权的股东深圳三九药业有限公司授权， 提名毛蕴诗先生为本公司独立董事候选人。以上事项已经本公司董事会 2003 年第十一次会 议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。 2003 年 11 月，本公司职工代表大会经审议同意监事梁国强因工作原因辞去监事职务， 同时选举陈笑寒为公司监事。 报告期内，公司没有高级管理人员聘任事项。 （五）报告期内公司员工情况 截止2003年12月31日，公司本部（不含子公司）共有员工702人，其中生产人员490人， 占70%；行政人员175人，占25%；财务人员37人，占5%。上述员工中大专以下学历（不含大 三九医药（000999）2003 年年度报告 10 专）544人，占公司员工的77%；大专及本科学历147人，占公司员工的21%；硕士及以上学历 11人，占公司员工的2%。报告期内，公司本部无退休人员。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规章的要求，不断完善公司法人治 理结构，规范公司运作。报告期内公司治理基本情况如下： 1、股东大会。公司股东大会决策权能够充分行使且授权规范，股东大会决议分为普通 决议和特别决议。今后公司将进一步规范股东大会运作，包括督促股东在参加股东大会的授 权委托书中列明投票指示，积极探索有利于中小股东参与的股东大会召开方式等。 2、董事会。董事会运作符合法律法规的要求。出席董事会会议的董事人数符合《公司 法》及《公司章程》的要求，董事会的表决程序合法有效，需回避表决时相关董事均履行了 回避。 3、监事会。监事会运作符合法律法规的要求并积极发挥其职能。对于重大关联交易等 事项，监事会均进行了审议。出席监事会会议的监事人数符合我公司《监事会议事规则》的 要求，监事不能参加会议时均出具了书面授权委托书。 4、信息披露。公司按照法律、法规和《公司章程》的规定，做到真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。今后公司将逐步加强主动性 信息披露。 5、关于董事勤勉尽责及诚信意识。公司董事勤勉尽责及诚信意识不断强化。董事不能 参加会议时均出具了书面授权委托书。以通讯方式召开的董事会均履行了通知程序，并保证 各位董事能充分了解审议事项的详细情况并发表自己意见。同时，公司董事也进一步加强了 对法律法规的学习，2003 年，一名董事参加了中国证监会深圳证监局与深交所合办的董事 培训，公司还组织董事对重大法律法规政策及监管部门文件进行了学习。 6、投资者关系。目前，公司董事会秘书处负责投资者关系。董秘处制定了具体的工作 制度，包括接听投资者咨询电话并进行记录整理、接待投资者、维护公司电子邮箱等。同时， 公司积极开拓新的沟通渠道。公司网站已于 2004 年 4 月开通，并指定专人对其中的“ 投资 者关系管理” 模块进行维护，增加投资者了解公司情况的渠道。今后公司将安排相关人员进 行投资者关系培训，争取尽早建立起投资者关系工作制度，实现与投资者全面的的良好沟通。 （二） 独立董事履行职责情况 公司独立董事制度已建立并逐步完善。目前公司董事会成员中已有三分之一为独立董 事，且其中有一名为会计专业人士，符合相关的专业背景要求；按照法规要求需要独立董事 三九医药（000999）2003 年年度报告 11 发表意见的，均由独立董事发表书面意见；如因实际情况确实无法参加董事会的，独立董事 均出具了书面的委托书委托其他独立董事代为参加会议；公司对董事会专门委员会的设置和 运作已进行了一定的研究准备，力争早日建立起由独立董事牵头的董事会专门委员会。 （三）公司在业务、机构、人员、资产、财务等方面与控股股东独立分开。 业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，不存在控股股东与上市公司从事 相同产品生产经营的情况。 机构方面：公司设立独立的生产、采购、销售、财务、审计、资金管理、投资管理、人 事、劳动、工资管理等机构或子公司。各机构的职责设置、业绩考核、人员任命由董事会或 总经理按照公司章程赋予的权限进行管理。不存在作为控股股东下属部门的情况。 人员方面：公司人员独立，高级管理人员不存在在控股股东单位兼职的情况。 资产方面：公司资产产权清晰。 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在 银行独立开立账户并独立纳税，并设立了内部审计办公室，对公司内部及下属企业进行定期 不定期的审计。 （四）对高管人员的考评及激励机制 本公司尚未建立有效的对高管人员的绩效评价体系及激励机制。公司拟在董事会薪酬与 考核委员会建立后逐步建立健全对高管人员的绩效评价体系及长期激励机制。 六、股东大会简介 报告期内公司共召开一次股东大会年会，即 2002 年度股东大会。情况如下： 股东大会会议通知公告于 2003 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《证券日报》、《上海 证券报》和《证券时报》。会议由董事会召集，于 2003 年 5 月 12 日上午 9 时 30 分在公 司办公大楼 207 会议室召开。出席会议的股东代表 5 名，代表股份 549,739,234 股，占公 司总股本的 73.01%，符合《公司法》和《公司章程》规定。会议由董事长赵新先先生授权 董事崔军先生主持，会议审议并通过了如下决议： 1、 审议通过关于公司董事会 2002 年工作报告的议案； 2、 审议通过关于公司监事会 2002 年工作报告的议案； 3、 审议通过关于公司 2002 年度财务报告的议案； 4、 审议通过关于公司 2002 年利润分配预案的议案； 5、 审议通过关于公司 2003 年利润分配政策的议案； 6、 审议通过关于公司控股子公司三九宜工生化股份有限公司贷款续贷并为其提供担 保的议案； 7、 审议通过关于转让中药电子调配柜项目的议案； 三九医药（000999）2003 年年度报告 12 8、 审议通过关于放弃三九宜工生化股份有限公司 2003 年度配股权的议案； 9、 审议通过关于与深圳金融租赁有限公司、山东航空彩虹公务机有限公司进行委托租 赁业务的议案； 10、审议通过关于流动资金贷款到期续贷的议案。 上述决议公告刊登于 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《证券日报》、《上海证 券报》和《证券时报》。 七、董事会报告 （一） 经营情况的讨论与分析 2003 年公司继续以中药现代化为目标，以成本管理为工作重点，同时继续加强二级公 司管理、绩效管理和内部审计，进一步强化销售渠道建设，使公司的盈利水平、管理水平、 企业形象都得到了不断的提高。 在 2003 年上半年的“ 非典” 疫情中，公司积极严格的开展预防工作，保证了公司及下 属企业没有一名员工或家属感染非典。同时，公司积极组织生产和销售抗非典药品，把市场 和国家的需求放在第一位，全力保障药品的市场供应，稳定市价，服务社会，树立了良好的 企业形象。 报告期内公司完成了新生产基地的总体规划设计及一期提取楼和综合制剂楼的所有施 工图；完成了监理公司和土建施工队伍的公开招标工作，获得了开工许可证；完成了产品方 案中工艺改进及设备选型工作。 2003 年公司从多个方面入手加强内部管理。一是进一步全面规范了 20 余家二级公司的 法人治理结构，并按照强化统管、监督约束的要求，对诸如重大投资、公司高管人选、总经 理年薪、担保贷款、利润目标、业绩考核、利润分配等重大事项进行了科学决策；二是建立 并试行了新的薪酬体系；三是公司内部审计工作全面铺开，进行了包括二级公司的财务状况 及内控制度审计、离任审计、基建工程审计和清产核资审计等多项工作，为管理决策提供了 有效的参考。 在产品销售方面，由于 2003 年上半年“ 非典” 的影响，公司部分抗非典药品销售收入 增长显著，如免煎中药饮片比 2002 年增长 272%，全国防治非典型肺炎指挥部科技攻关组公 布的八个可明显改善非典症状的中成药之一“ 鱼腥草注射液” 比 2002 年增长 36.80%，999 感冒灵全年销售额比 2002 年增长 54.16%。 在新产品及销售管理方面，公司下属销售公司 深圳市三九医药贸易有限公司建立了《新产品筛选工作流程和评估办法》，为 2004 年的新产 品上市作好了准备；颁布推行了《区域分销工作指导书》、《区域分销管理流程》、《区域分销 工作手册》，用于区域人员的日常工作和管理；同时，还加强了片区计划控制体系，并从薪 三九医药（000999）2003 年年度报告 13 酬及人才梯队建设等方面加强了人力资源管理，2003 年深圳市三九医药贸易有限公司主营 业务收入及净利润较 2002 年分别增长 19.85%、113.75%。 （二）公司报告期内的经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 公司经营范围为：药品、保健品、医疗器械的开发、生产、销售；相关技术开发、转让、 服务；医疗保健服务。 经信永中和会计师事务所审计，本年度公司实现主营业务收入净额 2,674,454,964.48 元，主营业务利润 1,303,515,685.51 元，利润总额为 272,868,910.78 元，实现净利润 208,795,143.74 元。 公司主营业务的行业分布及地区分布情况如下： （1）按行业划分（单位：人民币元） 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业 务收入 比上年 增减 （％） 主营业 务成本 比上年 增减 （％） 毛利率 比上年 增减 （％） 医药行业 2,374,892,058.27 1,180,838,830.72 50.28 20.48 19.88 0.50 包装印刷 125,235,276.18 63,226,723.42 49.51 21.81 9.02 13.59 医疗服务 45,023,227.99 27,672,365.51 38.54 85.99 197.15 -37.37 其他 129,304,402.04 82,119,269.75 36.49 86.37 61.01 37.76 合计 2,674,454,964.48 1,353,857,189.40 49.38 23.39 22.71 0.57% （2）按地区划分 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 广东 437,052,760.79 42.85% 华南(除广东) 198,440,251.73 888.26% 东北 239,099,854.82 12.93% 华北 360,469,434.62 2.69% 华东 734,308,603.27 -9.93% 华中 314,286,018.20 30.31% 西北 69,181,723.04 11.64% 西南 321,616,318.01 100.62% 合计 2,674,454,964.48 23.39% （3）占主营业务收入 10%以上的主要产品情况 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 皮炎平软膏 373,156,873.80 146,426,757.28 60.76% 感冒灵 280,232,828.40 125,740,470.10 55.13% 三九医药（000999）2003 年年度报告 14 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（单位：人民币元） 注册资本 总资产 净利润 主营业务 深圳九新药业有限公司 USD10,000,000.00 216,612,732.12 1,137,264.42 制药 深圳九星印刷包装中心 USD8,600,000.00 324,716,800.26 20,000,082.17 印刷包装 深圳市三九医药贸易有限公司 RMB8,000,000.00 1,602,341,727.13 67,950,251.59 销售药品 雅安三九药业有限公司 RMB21,600,000.00 363,513,936.40 91,535,398.78 制药 三九宜工生化股份有限公司 RMB211,683,491.00 2,241,030,946.34 24,004,352.41 生物医药、精细 化工、工程机械 3、主要供应商、客户情况 2003 年度公司向前五名供应商合计的采购金额为人民币 235,590,874.40 元，占年度采 购总额的 17.85%； 公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 490,671,634.00 元，占本期主营业务收入 总额的 17.20%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 近年来医药行业内竞争日益加剧，且根据中国加入 WTO 的承诺，国内医药企业还将面临 进口药品的竞争。 从长期看，药品价格有下降趋势，将直接对企业盈利造成影响。此外， 由于新产品研发难度日益加大，且从药品研发到新药上市有严格的审批且时间漫长，从而增 加了公司的成本及风险。 针对当前的市场环境和政策环境，公司一方面坚持中药现代化的发展方向并不断推动中 药产品的技术升级和基础性研究，另一方面由于品牌药品明显的市场优势，公司将更加注重 对品牌的投入和维护，以获得领先的优势。 （三）公司报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 （1）报告期内公司共使用募集资金 858.90 万元，具体如下：（单位：万元） 项目名称 承诺投资金额 本期投资金额 项目进展情况 新生产基地建设项目 25411.41 858.90 4.1% 报告期内公司完成了新生产基地的总体规划设计及一期提取楼和综合制剂楼的所有施 工图；完成了监理公司和土建施工队伍的公开招标工作，获得了开工许可证；完成了产品方 案中工艺改进及设备选型工作。 三九医药（000999）2003 年年度报告 15 （2）截至 2003 年 12 月 31 日的募股资金使用情况(单位：万元) 项目名称 承诺投资金额 实际投资金额 项目进展情况 1、收购项目 收购三九黄石制药厂 100%资产权益（注 1） 3,019 2,505 已完成 收购北京三九万东药业有限公司 65%股权 （注 2） 7,851 7,031.70 已完成 收购宁波药材股份公司 54.1%股权（注 3） 4,746 7,664.399 已完成 收购长沙三九医药有限公司 50.5%股权 （注 4） 1,987 3,318.03 已完成 收购衢州医药有限公司 51%股权 1,379 1,459.32 已完成 收购雅安三九药业有限公司 80%股权 16,746.37 16,746.37 已完成 2、技改项目 中药电子调配柜（注 5） 2,880 2951.68 已完成 无菌原料 2,794 2,911.17 已完成 新生产基地建设项目（注 6） 25411.41 1039.66 4.1% 其他项目 26740.09 1562.59 -- 3、其他项目 补充流动资金 40,071.13 40,071.13 已完成 建设三九医院 33,000 33,000 90% 注1：经公司2003年第一次董事会会议批准，公司已将所持有的三九黄石制药厂100%权益转 让给三九企业集团。 注2: 现更名为北京三九药业有限公司。 注3：经2001年度股东大会批准，公司已将持有的宁波药材股份有限公司股权置换给上海三 九科技发展股份有限公司。 注4：经2001 年度临时股东大会批准，公司已将持有的长沙三九医药有限公司50.5%股权转 让给深圳三九药业有限公司。 注5：为集中精力发展公司主营业务，经公司2002年年度股东大会批准，公司已将中药电子 调配柜项目转让给成都三九数码医药设备有限公司。 注6：新生产基地项目承诺投资金额为纳入该项目的全部技改项目的承诺投资金额扣除补脾 益肠丸、感冒灵冲剂、三九胃泰无糖颗粒三个技改项目已投入使用的资金1562.589万 元后的余额。 注7：报告期内，公司使用募股资金858.90万元，用于以新生产基地进行技术改造项目，其 余项目的募股资金投入均在报告期之前进行。 （3）项目进度及收益情况 面对药品降价、医院招标采购不断扩大等市场条件的变化，公司主要收购项目取得了较 三九医药（000999）2003 年年度报告 16 好的经营业绩。报告期内，雅安三九药业有限公司盈利大幅增长、衢州医药有限公司盈利情 况良好。北京三九药业有限公司由于正在北京中关村进行中药谷建设，影响了当期收益。 根据招股说明书中的募股资金使用计划，除部分技改项目外，其他项目已完成。已纳入 新生产基地进行技术改造的技改项目，由于项目尚处于建设期，还未产生收益。 （4）尚未使用的募股资金说明 公司尚未使用的募集资金，目前存放于银行。 泰脂安胶囊技改项目将在三九黄石制药厂转让完成后，由本公司投入资金，转让后的三 九黄石制药厂投入产品品种，共同组建新的公司在新厂区完成。 2、重大非募集资金投资项目 报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 （四）公司财务状况 公司财务状况如下（单位：人民币元） 项目 2003 年 2002 年 增减率% 总资产 8,296,245,836.33 6,850,211,319.78 21.11% 股东权益 2,909,306,766.72 2,768,909,938.89 5.07% 主营业务利润 1,303,515,685.51 1,052,556,146.40 23.84% 净利润 208,795,143.74 165,019,645.20 26.53% 现金及现金等价物净增加额 96,650,261.43 （99,198,242.08） 197.43% 变动原因: 1、总资产增加主要是由于融资借款以及净利润的增加所致； 2、股东权益的增加主要是由于净利润的增加所致； 3、主营业务利润的增加主要是由于销售额的增加所致； 4、净利润的增加主要是由于销售额的增加所致； 5、现金及现金等价物净增加额的增加主要是借款增加导致。 （五）政策变动对公司经营成果产生的影响 自 2003 年 1 月 1 日起，深圳市停止执行特区内地产地销货物增值税优惠政策，对公司 利润总额有一定不利影响。 （六）董事会对非标准无保留审计报告的说明 信永中和会计师事务所对本公司 2003 年度财务报告进行了审计，并出具了非标准无保 留意见的审计报告。本公司董事会现对审计报告及涉及事项作如下说明： 三九医药（000999）2003 年年度报告 17 1、审计报告保留意见涉及事项的基本情况 2001 年 8 月前，由于公司法人治理结构的不完善，公司与大股东在资产、人员、财务 方面未做到彻底分开，导致大股东（母公司）及关联方占用公司巨额资金。近年来公司积极 采取措施清收欠款，取得了一定的成果。 2、注册会计师对该事项的意见 注册会计师认为，截至 2003 年 12 月 31 日公司其他应收款中应收控股公司深圳三九药 业有限公司欠款 1,898,626,765.06 元，应收最终控股公司三九企业集团(深圳南方制药厂) 欠款 248,702,415.76 元，公司董事会确信该笔债权可以完全收回，不需计提坏账准备。由 于注册会计师无法采用相关审计程序获取充分适当证据，为该等债权可全部收回性和不需计 提坏账准备发表审计意见提供合理的基础,因此, 注册会计师无法判断该等事项对公司财务 状况及经营成果的影响。除上述事项可能产生的影响外，公司会计报表符合国家颁布的企业 会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了公司 2003 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量情况。 3、公司董事会对该事项的意见 信永中和会计师事务所依据中国注册会计师独立审计准则对公司 2003 年度的财务报告 出具了保留意见的审计报告。公司董事会认为，为解决三九药业及关联方占用公司资金问题， 三九集团、三九药业和三九医药三方根据实际情况，经过研究决定采取组合方案解决欠款问 题。该方案包括三九集团、三九药业通过处置部分股份、转让三九发展股份及“ 999” 系列 商标等资产方式偿还欠款。其中处置股份方案涉及金融创新，有利于保障公司、公众股东的 利益。对于三九集团及三九药业截止 2003 年 12 月 31 日的应收款项，公司确信可以完全收 回，不需计提坏账准备。 该审计意见为全体股东及公司的利益相关者提示了风险，公司董事会将尽力加快对大股 东及关联公司欠款的清收工作，以维护全体股东的利益。 公司财务报告没有违反《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关信息披露规范的规 定。 4、该事项对公司的影响 大股东及关联公司占用公司资金，对公司的财务结构带来一定影响，短期内限制了公司 的发展空间。 5、公司对消除该事项采取的措施 为加强对大股东及关联公司欠款的清收工作，同时降低“ 以资抵债” 可能对公司收益产 生的不利影响，公司经与三九集团、三九药业协商，拟通过股份处置、三九发展股权受让等 方式解决资金占用这一历史遗留问题。自报告期至当前，公司与大股东一直在为组合还款方 案的实施进行相关准备。 三九医药（000999）2003 年年度报告 18 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）2003 年董事会第一次会议于 2003 年 2 月 16 日以通讯形式召开，会议通过了以 下决议：一、关于转让三九黄石制药厂权益的议案；二、关于向公司子公司深圳市三九医药 连锁股份有限公司增资的议案；三、关于转让中药电子调配柜项目的议案；四、关于为公司 子公司三九宜工生化股份有限公司提供担保的议案。 （2）2003 年董事会第二次会议于 2003 年 4 月 7 日召开，会议通过了以下决议：一、 关于公司 2002 年年度报告及报告摘要的议案；二、关于公司董事会 2002 年工作报告的议案； 三、关于公司 2002 年度财务报告的议案；四、关于公司 2002 年利润分配预案的议案；五、 关于公司 2003 年利润分配政策的议案；六、关于放弃三九生化 2003 年度配股权的议案；七、 关于 2002 年货物采购关联交易的议案；八、关于公司下属子公司深圳市三九医院有限公司 出售在建宿舍楼的议案；九、关于公司下属子公司深圳三九数字健康管理有限公司代理信息 发布业务的议案；十、关于公司下属子公司深圳市三九医药贸易有限公司委托货物运输的议 案；十一、关于与深圳金融租赁有限公司、山东航空彩虹公务机有限公司进行委托租赁业务 的议案；十二、关于增加《上海证券报》为公司信息披露报纸的议案；十三、关于确定信永 中和会计师事务所有限责任公司审计费用的议案；十四、关于流动资金贷款到期续贷的议案； 十五、关于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 （3）2003 年董事会第三次会议于 2003 年 4 月 24 日以通讯形式召开，会议通过了以 下决议：一、关于公司《2003 年第一季度报告》的议案；二、关于为深圳市匹基生物工程 股份有限公司提供担保的议案；三、关于 2002 年度销售货物关联交易的议案；四、关于对 公司子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司增资方案进行修改的议案；五、关于为公司控 股子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司子公司提供担保的议案；六、关于为公司控股子 公司三九宜工生化股份有限公司提供担保的议案。 （4）2003 年董事会第四次会议于 2003 年 4 月 29 日以通讯形式召开，会议通过了关 于向中国光大银行申请一亿元流动资金贷款的议案。 （5）2003 年董事会第五次会议于 2003 年 6 月 20 日以通讯形式召开，会议通过了以 下决议：一、关于三九企业集团（深圳南方制药厂）还款计划的议案；二、关于为公司控股 子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司提供担保的议案；三、关于广东三九脑科医院流动 资金、项目资金贷款到期续贷的议案；四、关于为惠州九惠制药有限公司提供担保的议案。 （6）2003 年董事会第六次会议于 2003 年 7 月 3 日以通讯形式召开，会议通过了关于 为公司控股子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司提供担保的议案。 （7）2003 年董事会第七次会议于 2003 年 8 月 28 日召开，会议通过了以下决议：一、 关于公司 2003 年半年度报告及报告摘要的议案；二、关于修改公司章程的议案；三、关于 公司子公司深圳九星印刷包装中心贷款到期续贷及为其提供担保的议案；四、关于投资成立 深圳三九中医药国际贸易有限公司的议案。 （8）2003 年董事会第八次会议于 2003 年 9 月 5 日以通讯形式召开，会议通过了关于 为公司子公司三九宜工生化股份有限公司提供担保的议案。 （9）2003 年董事会第九次会议 2003 年 9 月 26 日以通讯形式召开，会议通过了关于 公司下属子公司三九宜工生化股份有限公司进行资产置换的议案 （10）2003 年董事会第十次会议于 2003 年 10 月 29 日召开，会议通过了以下决议： 三九医药（000999）2003 年年度报告 19 一、关于公司 2003 年第三季度报告的议案；二、关于受让“ 999” 系列商标（中国境内第五 类商标）的议案；三、关于受让上海三九商业投资有限公司 10%股权的议案；四、关于公 司下属子公司深圳九星印刷包装中心受让深圳市九恒印刷设备器材有限公司股权的议案； 五、关于受让北京知识银行股权的议案；六、关于为公司子公司江西三九药业有限公司提供 担保的议案；七、关于为公司子公司深圳九星印刷包装中心提供担保的议案。 （11）2003 年董事会第十一次会议于 2003 年 12 月 29 日召开，会议通过了以下决议： 一、关于受让上海三九科技发展有限公司股权的议案；二、关于从香港三九企业集团有限公 司受让山东三九药业有限公司股权、山西三九同达药业有限公司股权的议案；三、关于东莞 市常平三九仓储有限公司的债务重组的议案；四、关于向三九药业（香港）有限公司增资的 议案；五、关于为公司子公司雅安三九药业有限公司提供担保的议案；六、关于雅安三九药 业有限公司债权转移的议案；七、关于公司原独立董事辞职并提名新的独立董事候选人的议 案 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年度董事会认真执行了各项股东大会决议，报告期内，董事会按照 2002 年度股东 大会的决议，实施了 2002 年度每 10 股派送现金红利 0.93 元（含税）的利润分配方案，同 时进行资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增 22，590 万股（每股面值 1 元）。 公司 2003 年中期利润未分配，也未进行资本公积金转增股本。 委托租赁飞机事项已按《“ 大篷车” 飞机买卖协议》完成购买（飞机产权过户事项尚在 办理中），同时按《“ 大篷车” 飞机委托租赁协议》执行委托租赁事项，报告期内已按协议约 定收到承租方支付的两期租金。 （八）利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，公司 2003 年实现净利润 208,795,143.74 元，加上年初 未分配利润 216,339,994.66 元，本年度可供分配的利润为 425,135,138.40 元，根据公司章程 规定提取 10%法定公积金和 5%的法定公益金后，减去 2003 年度已分配的 2002 年度股利， 实际可分配的利润为 322,792,288.80 元。 拟以 2003 年末公司总股本 97，890 万股为基数，向公司全体股东按每 10 股派送现金 红利 0.45 元（含税），共计派发现金 4405.05 万元，余下未分配利润结转下年度。 （九）注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明 关于三九医药股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用的专项说明 三九医药股份有限公司全体股东： 我们接受三九医药股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）委托，根据中国证券监督管理 委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 三九医药（000999）2003 年年度报告 20 干问题的通知》第一条第三项的要求，对截止 2003 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其他关 联方占用贵公司资金情况出具专项说明。贵公司董事会的责任是依据证监会通知要求提供控 股股东及其他关联方占用资金情况的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材 料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是根据上述证监会通知的相关规定， 对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况进行审核并出具专项说明。在审核过程中， 我们实施了包括了解、询问以及检查有关书面证据等我们认为必要的审核程序。 经审核，贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况如下： 截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金余额为 285,244.63 万元。其中控股股东深圳三九药业有限公司占用贵公司资金余额为 204,319.40 万元,最终控 股股东三九企业集团(深圳南方制药厂) 占用贵公司资金余额为 24,870.24 万元,其他关联 方占用贵公司的资金余额为 56,054.99 万元。其中经营性资金占用 34,768.85 万元，包括控 股股东深圳三九药业有限公司600.73万元;非经营性资金占用为250,475.78万元,包括控股 股东深圳三九药业有限公司 203,718.67 万元, 最终控股股东三九企业集团(深圳南方制药 厂)24,870.24 万元。非经营性资金占用产生的原因为贵公司对控股股东及其他关联方的资 金拆借和预付投资款等。 贵公司之控股股东、最终控股股东及其他关联方 2003 年度累计占用贵公司资金额为 160,491.90 万元。除贵公司对控股股东及其他关联方的资金拆借、预付投资款等 156,921.60 万元外，均为正常业务所发生的经营性资金占用。 我们认为，除上述拆借资金、预付投资款等 250,475.78 万元外， 贵公司之控股股东 及其他关联方占用贵公司资金情况在重大方面不存在违反上述证监会通知相关规定的 情形。 本专项说明是我们进行审慎调查并在实施必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所 取得的材料所做出的职业判断。该专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其派出 机构报送贵公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。 附件一：三九医药股份有限公司资金占用情况表 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 北京 2004 年 4 月 23 日 三九医药（000999）2003 年年度报告 21 上市公司资金占用情况表 上市公司名称：三九医药股份有限公司 单位：万元 占用方式及余额 2003 年偿还金额及形式 类别 占用方名称 与上市公司 关系 2002 年 12 月 31 日时点占用金额 2003 年 12 月 31 日时点占用金额 2003 年新增资 金占用金额 2003 年累计占用 资金金额 经营性 非经营性 占用原因 (如下例） 现金 非现金 上市公司大股东占 用资金情况 深圳三九药业有限公司 控股公司 152,370.13 162,794.34 10,424.21 13,237.47 - 162,794.34 拆借资金 2,733.71 79.55 深圳三九药业有限公司 控股公司 - 600.73 600.73 600.73 600.73 - 应收货款 - - 深圳三九药业有限公司 控股公司 - 26,596.61 26,596.61 26,596.61 - 26,596.61 委托增资款 - - 深圳三九药业有限公司 控股公司 - 13,856.00 13,856.00 13,856.00 - 13,856.00 预付投资款 - - 深圳三九药业有限公司 控股公司 - 321.50 321.50 321.50 - 321.50 代垫款 - - 深圳三九药业有限公司 控股公司 - 150.22 150.22 150.22 - 150.22 债务重组款 - - 深圳三九药业有限公司 控股公司 - - - 76,960.00 - - 见注 1 76,960.00 - 合计 深圳三九药业有限公司 控股公司 152,370.13 204,319.40 51,949.27 131,722.53 600.73 203,718.67 79,693.71 79.55 上市公司大股东占 用资金情况 三九企业集团（深圳南方 制药厂） 最终控股公 司 22,124.58 23,273.98 1,149.40 1,818.26 - 23,273.98 拆借资金 - 668.86 三九企业集团（深圳南方 制药厂） 最终控股公 司 - - - - - - 应收货款 - 三九企业集团（深圳南方 制药厂） 最终控股公 司 67.18 67.18 - - - 67.18 债务重组款 - - 三九企业集团（深圳南方 制药厂） 最终控股公 司 853.00 1,032.08 179.08 179.08 - 1,032.08 股权转让款 - - 三九医药（000999）2003 年年度报告 22 三九企业集团（深圳南方 制药厂） 最终控股公 司 - 497.00 497.00 497.00 - 497.00 代垫款 - - 三九企业集团（深圳南方 制药厂） 最终控股公 司 - - - 5,612.50 - - 见注 1 5,612.50 - 合计 三九企业集团（深圳南方 制药厂） 最终控股公 司 23,044.76 24,870.24 1,825.48 8,106.84 - 24,870.24 5,612.50 668.86 德阳三九药业有限公司 同属最终控 股公司 - 144.84 144.84 144.84 144.84 - 应收货款 - - 德阳三九药业有限公司 同属最终控 股公司 - 101.18 101.18 101.18 - 101.18 借款 - - 深圳金融租赁有限公司 同属最终控 股公司 33,577.07 29,126.74 -4,450.33 - 29,126.74 - 委托租赁存 款 - 4,450.33 深圳金融租赁有限公司 同属最终控 股公司 - 3,592.69 3,592.69 3,592.69 3,592.69 债务重组款 - - 深圳金融租赁有限公司 同属最终控 股公司 400.00 250.00 -150.00 - - 250.00 转让房产款 150.00 - 深圳金融租赁有限公司 同属最终控 股公司 - 971.87 971.87 971.87 971.87 - 应收利息 - - 深圳南方医疗研究中心 同属最终控 股公司 554.53 646.77 92.24 92.24 - 646.77 代垫款 - - 深圳三九经贸发展有限公 司 同属最终控 股公司 608.76 703.66 94.90 94.90 - 703.66 借款 - - 其他关联方占用资 金情况 三九现代中药发展有限公 司 同属最终控 股公司 374.59 375.61 1.02 1.02 - 375.61 代垫款 - - 三九医药（000999）2003 年年度报告 23 三九现代中药发展有限公 司 同属最终控 股公司 591.67 591.67 - - 591.67 - 货款 - - 河北三九爱德福药业有限 公司 同属最终控 股公司 220.00 390.00 170.00 170.00 - 390.00 借款 - - 河北三九爱德福药业有限 公司 同属最终控 股公司 - 829.86 829.86 829.86 829.86 - 退货款 - - 北京东方华宇房地产开发 有限公司 同属最终控 股公司 2,221.00 3,236.43 1,015.43 1,015.43 - 3,236.43 借款 - - 深圳九升生物制品厂 同属最终控 股公司 400.00 400.00 - - - 400.00 借款 - - 成都三九数码医药设备有 限公司 同属最终控 股公司 - 4,236.31 4,236.31 4,236.31 4,236.31 转让项目款 - - 哈尔滨九星印刷包装厂 同属最终控 股公司 60.00 503.11 443.11 443.11 503.11 - 设备款 - - 三九精细化工有限公司 同属最终控 股公司 1,220.86 1,220.86 - - 1,220.86 - 货款 - - 三九精细化工有限公司 同属最终控 股公司 2,328.71 2,328.71 - - - 2,328.71 欠款 - - 宁波立华制药有限公司 同属最终控 股公司 - 600.00 600.00 600.00 - 600.00 借款 - - 东莞市常平三九仓储有限 公司 同属最终控 股公司 - 2,161.57 2,161.57 2,161.57 - 2,161.57 借款 - - 三九黄石药厂 同属最终控 股公司 360.00 1,060.00 700.00 700.00 - 1,060.00 借款 - - 三九医药（000999）2003 年年度报告 24 三九汽车贸易公司 同属最终控 股公司 680.00 680.00 - - - 680.00 借款 - - 香港九新印刷包装有限公 司 同属最终控 股公司 46.32 493.94 447.62 447.62 - 493.94 代垫款 - - 香港九新印刷包装有限公 司 同属最终控 股公司 - 44.45 44.45 44.45 44.45 - 货款 - - 中医药连锁国际有限公司 同属最终控 股公司 150.00 150.00 - - - 150.00 借款 - - 中医药连锁国际有限公司 同属最终控 股公司 199.28 362.94 163.66 163.66 362.94 - 货款 - - 现九新科技（深圳）有限 公司 同属最终控 股公司 - 480.00 480.00 480.00 - 480.00 拆借资金 三九集团湛江开发区双林 药业有限公司 同属最终控 股公司 - 371.78 371.78 371.78 371.78 - 货款 - - 深圳市先达明物业管理有 限公司 股东 - - - 4,000.00 - - 见注 1 4,000.00 - 合计 43,992.79 56,054.99 12,062.20 20,662.53 34,168.12 21,886.87 4,150.00 4,450.33 总计 219,407.68 285,244.63 65,836.95 160,491.90 34,768.85 250,475.78 89,456.21 5,198.74 注释：1 新增资金占用金额：是指“ 预付账款”、“ 应收账款”、“ 其他应收款” 三个会计科目的期末余额与期初余额之差；2 占用方式：是指经营性占 用或非经营性占用；3 经营性占用：是指因购销关联交易所发生的往来款项；4 非经营性占用：是指为关联方提供借款、代垫费用、代偿银行债务、代 为投资等形成的债权关系。 注 1 报告期内通过本公司实现票据贴现融资 三九医药（000999）2003 年年度报告 25 （十）独立董事对公司对外担保及关联方资金往来情况的说明及意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》　证 监会［２００３］５６号文（下称 56 号文），作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态 度，对本公司对外担保情况进行了核查，现发表意见如下： 2003 年度公司实际发生的对外担保额为人民币 37640 万元，截至 2003 年 12 月 31 日， 公司对外担保余额为人民币 114,338.16 万元以及美元 388.29 万元，未超过公司最近一期经 审计净资产的 50%。 在 56 号文下发之前，公司存在部分不符合 56 号文要求的对外担保情况；在 56 号文下 发之后，公司均严格按照其要求审核担保事项，对外担保均履行了必要的内部审批程序。并 对不符合要求的担保制定了相应的清理措施，具体措施及相关事项说明如下： 1、解除部分违规担保或降低违规担保额度 报告期内为关联公司宁波药材股份有限公司的担保责任已解除；为参股公司深圳市匹基 生物工程股份有限公司担保之贷款已于 2004 年 4 月 12 日偿还结清，本公司担保责任也相应 解除；为三九宜工生化股份有限公司提供的担保，本公司已收到三九生化制定的压缩本公司 担保额度的计划，2004 年度本公司担保额度将下降 30%。为深圳三九药业有限公司提供的 担保，公司、三九药业正与贷款银行协商，争取尽早解除担保责任； 2、对于新发生的担保严格按照 56 号文的要求进行审批。包括：审核被担保方的经营情 况、资信情况；不为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人 提供担保；原则上不直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保；要求被 担保方提供反担保；所有担保事项均经过董事会审议并取得董事会全体成员 2/3 以上签署同 意，或者经股东大会批准（如需）；保证上市公司对外担保总额不超过最近一个会计年度合 并会计报表净资产的 50%。 3、特殊事项说明 公司于 2003 年 7 月为控股 91.5%的子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司的人民币 1500 万元贷款提供担保，该公司资产负债率目前暂高于 70%，主要原因是公司成立时间短， 药店前期建设投入较大。但该公司目前发展势头良好，其资产负债率将稳步下降。 公司已委托注册会计师对关联方资金往来情况出具了专项说明，详细情况见信永中和会 计师事务所专项说明。 （十一）董事会关于公司报告期会计政策变更的说明 根据财政部财会【2003】12 号文“ 关于印发《企业会计准则—资产负债表日后事项》 的通知” 的规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案 中的现金股利，原作为期后调整事项计入“ 应付股利” 项目，现改为仅在报告年度资产 负债表中“ 未分配利润” 项目下单独列示。 三九医药（000999）2003 年年度报告 26 公司对该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了 2003 年期初留存收益及相 关项目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政策 变更的累积影响数为 70,029,000.00 元，调减了 2003 年期初的应付股利 70,029,000.00 元，调增了 2003 年年初留存收益 70,029,000.00 元；调减了 2002 年年初的应付股利 30,120,000.00 元，调增了 2002 年年初留存收益 30,120,000.00 元。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会日常工作情况 报告期内，公司监事会根据《公司章程》及相关法律、法规，认真履行监督及其他各项 职能，列席了历次董事会现场会议和股东大会。 报告期内，公司监事会共召开六次会议： 1、2003 年度监事会第一次会议于 2003 年 2 月 17 日在公司办公大楼会议室召开，会议 审议通过如下事项： （1）关于转让三九黄石制药厂权益的议案 （2）关于转让中药电子调配柜项目的议案 本次会议决议公告刊登于 2003 年 2 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 日报》和《证券时报》上。 2、2003 年度监事会第二次会议于 2003 年 4 月 7 日在公司办公大楼会议室召开，会议审 议通过如下事项： （1）关于公司 2002 年年度报告及报告摘要的议案 （2）关于公司监事会 2002 年工作报告的议案 （3）关于公司 2002 年度财务报告的议案 （4）关于公司 2002 年利润分配预案的议案 （5）关于公司 2003 年利润分配政策的议案 （6）关于放弃三九宜工生化股份有限公司 2003 年度配股权的议案 （7）关于 2002 年货物采购关联交易的议案 （8）关于公司下属子公司深圳市三九医院有限公司出售在建宿舍楼的议案 （9）关于公司下属子公司深圳三九数字健康管理有限公司代理信息发布业务的议案 （10）关于公司下属子公司深圳市三九医药贸易有限公司委托货物运输的议案 （11）关于与深圳金融租赁有限公司、山东航空彩虹公务机有限公司进行委托租赁业务 的议案 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 三九医药（000999）2003 年年度报告 27 日报》和《证券时报》上。 3、2003 年度监事会第三次会议于 2003 年 4 月 24 日在公司办公大楼会议室召开，会议 审议关于代理销售本公司所有产品的关联交易的议案。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》和《证券时报》上。 4、2003 年度监事会第四次会议于 2003 年 8 月 28 日在公司办公大楼会议室召开，会议 审议通过如下事项： （1）关于公司 2003 年半年度报告及报告摘要的议案 （2）关于投资成立深圳三九中医药国际贸易有限公司的议案 本次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》和《证券时报》上。 5、2003 年度监事会第五次会议于 2003 年 10 月 29 日日在公司办公大楼会议室召开，会 议审议通过如下事项： （1）关于受让“ 999” 系列商标（中国境内第五类商标）的议案 （2）关于受让上海三九商业投资有限公司 10%股权的议案 （3）关于公司下属子公司深圳九星印刷包装中心受让深圳市九恒印刷设备器材有限公 司股权的议案 （4）关于受让北京知识银行股权的议案 本次会议决议公告刊登于 2003 年 11 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》和《证券时报》上。 6、2003 年度监事会第六次会议于 2003 年 12 月 29 日日在公司办公大楼会议室召开，会 议审议通过如下事项： （1）关于从香港三九企业集团有限公司受让山东三九药业有限公司股权、山西三九同 达药业有限公司股权的议案 （2）关于东莞市常平三九仓储有限公司的债务重组的议案 （3）关于受让上海三九科技发展有限公司股权的议案 本次会议决议公告刊登于 2003 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 日报》和《证券时报》上。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内公司监事会成员列席了公司各次董事会、股东大会， 根据国家有关法律法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况以及公司管理制度等进行了监督。监 事会认为：公司能按照国家法律、法规和公司章程的规定，依法规范运作，并已建立较完善 的内部控制制度；公司董事会严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法；公司董 三九医药（000999）2003 年年度报告 28 事、经理及高级管理人员在执行公司职务过程中，能够做到勤勉尽责，诚实守信，维护公司 和公司股东利益，未发现违反法律、法规、公司章程及损害公司和公司股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。报告期内，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认 真、细致的检查，认为公司2003年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果， 信永中和会计师事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、募集资金使用情况。报告期内，公司共使用募集资金 858.90 万元，用于新生产基地 建设项目，该项目是公司招股说明书中公告的项目之一。公司最近一次募集资金为 1999 年 11 月 11-12 日，公司首次发行人民币普通股 2 亿股，实际募集资金为 166625 万元。至 2003 年底，本公司募集资金已投入使用 120,261.049 万元。 4、监事会对公司收购出售资产行为的意见。报告期内，公司收购、出售资产交易价格 合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5、关联交易情况。报告期内，公司关联交易公平、合理，交易行为遵循市场原则，没 有损害公司及非关联股东的权益或公司利益的行为；公司董事会在作出有关关联交易的决议 的过程中，关联董事回避表决，独立董事按照有关规定独立发表意见，董事会履行了诚实信 用和勤勉尽责的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 6、公司监事会对非标准无保留意见审计报告的意见 公司监事会认同董事会的意见。详细参见董事会报告（六）。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产事项 报告期内公司发生的收购及出售资产事项均涉及关联交易，详细情况参见下条的公司 重大关联交易事项。 （三）报告期内关联交易事项 1、 购销商品、提供劳务发生的关联交易 具体事项见财务报告附注。 购销商品关联交易的必要性及持续性说明：购销商品发生的关联交易主要为下属子公司 日常生产经营中的持续性业务，交易价格遵循市场价格，交易的进行保证了公司及下属子公 司的正常生产经营活动，对本公司及下属子公司无不利影响。 2、收购及出售资产关联交易 （1）转让三九黄石制药厂 100%股权 三九医药（000999）2003 年年度报告 29 经与三九企业集团（深圳南方制药厂）友好协商，双方同意由本公司向三九集团转让三 九黄石制药厂（以下简称“ 三九黄石”）100%的股权。该事项已经本公司 2003 年 2 月 16 日 召开的董事会 2003 年第一次会议审议通过，本公司于 2003 年 8 月 1 日接三九集团通知，称 三九集团已审议通过受让三九黄石 100%股权的议案，相应的股权转让协议亦同时生效。 相关的董事会决议公告、关联交易公告已刊登于 2003 年 2 月 19 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 （2）转让中药电子调配柜项目 本公司经与成都三九数码医药设备有限公司（以下简称“ 三九数码”）友好协商，双方 同意由本公司向三九数码转让中药电子调配柜项目（以下简称“ 调配柜项目”）。该事项已经 本公司 2002 年年度股东大会审议通过。 相关的董事会决议公告、关联交易公告、股东大会决议公告已分别刊登于 2003 年 2 月 19 日、5 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 （3）“ 大篷车” 飞机委托租赁项目 经本公司 2002 年年度股东大会审议通过，本公司与深圳金融租赁有限公司（金融租赁 公司）签订《三架“ 大篷车” 飞机买卖协议》，购买其拥有的三架“ 大篷车” 飞机；本公司 同时与金融租赁公司、山东航空彩虹公务机有限公司（山东彩虹）签署《关于三架“ 大篷车” 飞机委托租赁协议》（以下简称“ 委托租赁协议”），将三架“ 大篷车” 飞机委托金融租赁公 司作为受托出租人，以融资租赁的方式租赁给山东彩虹使用。 相关的董事会决议公告、关联交易公告、股东大会决议公告已分别刊登于 2003 年 4 月 9 日、5 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 （4）受让上海商业投资有限公司 10%股权 本公司与上海三九科技发展股份有限公司签订股权转让协议，受让三九发展持有的上海 三九商业投资有限公司 10%的股权。该事项已经本公司董事会 2003 年第 10 次会议审议通过。 相关的董事会决议公告、关联交易公告已刊登于 2003 年 11 月 1 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 （5）公司下属子公司深圳九星印刷包装中心受让深圳市九恒印刷设备器材有限公司 90%股权 2003 年 9 月 16 日，深圳九星印刷包装中心（以下简称“ 九星印刷”）与深圳市三九经 贸发展有限公司（以下简称“ 三九经贸”）签订协议，同意受让三九经贸所持有的深圳市九 恒印刷设备器材有限公司（以下简称“ 九恒印刷”）90%股权。该事项已经本公司董事会 2003 年第 10 次会议审议通过。 相关的董事会决议公告、关联交易公告已刊登于 2003 年 11 月 1 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 （6）受让北京知识银行股权 三九医药（000999）2003 年年度报告 30 公司已与深圳市益公实业发展有限公司（以下简称“ 益公实业”）签订股权转让协议， 受让益公实业持有的北京知识银行 43.65%的股权。益公实业在本次股权转让后仍持有北京 知识银行 53.35%股权。该事项已经本公司董事会 2003 年第 10 次会议审议通过。 相关的董事会决议公告、关联交易公告已刊登于 2003 年 11 月 1 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 此外，尚有三项关联交易已经公司董事会审议通过，但尚未完成交易。包括： （1）受让“ 999” 即“ 三九” 系列注册商标 经本公司董事会 2003 年第十次会议审议，批准三九集团（作为原所有权人）、三九药业 （作为转让方）与本公司（作为受让方）于 2003 年 10 月 29 日签署的《“ 999” 以及“ 三九” 系列注册商标（中国境内注册第五类商标）专用权转让合同》，受让三九药业所拥有的“ 999” 以及“ 三九” 系列注册商标（中国境内注册第五类商标）专用权，用以抵偿其占用本公司资 金，抵偿额为 62320 万元。该事项尚待本公司股东大会审议。 相关的董事会决议公告、关联交易公告、以非现金资产抵偿占用的上市公司资金报告书 已刊登于 2003 年 11 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 （2）受让山东三九药业有限公司及山西三九同达药业有限公司股权 2003 年 12 月 29 日，经本公司董事会 2003 年第十一次会议审议，同意公司全资子公司 三九药业（香港）有限公司（以下简称“ 香港三九药业”）与香港三九企业集团有限公司（以 下简称“ 香港三九集团”）签订两份《股权转让协议》，分别受让香港三九集团持有的山东三 九药业有限公司（以下简称“ 山东三九”）55%股权，以及山西三九同达药业有限公司（以下 简称“ 山西三九同达”）30%股权，用以抵偿香港三九集团关联方深圳三九药业有限公司占用 本公司资金。受让价款以山东三九及山西三九同达评估值乘以相应的股权比例为准，分别确 定为人民币 1739.39 万元和人民币 170.63 万元，合计为人民币 1910.02 万元。该事项尚待 本公司股东大会审议。 相关的董事会决议公告、关联交易公告、以非现金资产抵偿占用的上市公司资金报告书 已刊登于 2003 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 上。 （3）受让上海三九科技发展股份有限公司股权 经本公司董事会 2003 年第十一次会议审议，同意与三九集团签署《股份转让协议》，受 让三九集团持有的上海证券交易所上市的中外合资股份有限公司上海三九科技发展股份有 限公司（以下简称“ 三九发展”）的 29.5%国有法人股(共计 33,964,347 股，以下简称″ 拟 收购股份″ )，用以抵偿其占用本公司资金，转让后股权性质不变。 相关的董事会决议公告、关联交易公告、以非现金资产抵偿占用的上市公司资金报告书 已刊登于 2003 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 上。 三九医药（000999）2003 年年度报告 31 3、债务重组关联交易 （1）东莞市常平三九仓储有限公司的债务重组 经本公司董事会 2003 年第十一次会议审议，同意公司本公司子公司深圳市三九医药贸 易有限公司与东莞市常平三九仓储有限公司、深圳三九药业有限公司（以下简称“ 三九药业”） 进行债务重组。 相关的董事会决议公告、关联交易公告已刊登于 2003 年 12 月 31 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 4、对外投资关联交易 （1）投资成立深圳三九中医药国际贸易有限公司 为搭建我公司海外业务平台，经公司董事会 2003 年第七次会议审议通过，同意我公司 与深圳市先达明物业管理有限公司（以下简称“ 先达明公司”）共同投资成立深圳三九中医 药国际贸易有限公司。 相关的董事会决议公告、关联交易公告已刊登于 2003 年 8 月 30 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上。 （四）报告期内重大合同及其履行情况 1、公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产的事项； 2、 重大担保 （1）经本公司董事会 2003 年第一次会议审议，同意为公司子公司三九宜工生化股份有 限公司（以下简称“ 三九生化”）总额不超过人民 4000 万元的流动资金贷款提供连带责任担 保。该贷款已在 2003 年度内偿还结清，本公司担保义务也相应解除。 （2）经本公司董事会 2003 年第三次会议审议，同意为公司参股公司深圳市匹基生物工 程股份有限公司两笔展期的流动资金贷款提供连带责任担保，两笔贷款金额分别为人民币 1000 万元，由深圳市华育昌国际科教开发有限公司为本公司提供反担保。以上贷款 2003 年 实际发生额总计为人民币 2000 万元。 （3）广州市三九健康连锁有限公司（以下简称“ 广州三九连锁”）为本公司控股子公司 深圳市三九医药连锁股份有限公司子公司，经本公司董事会 2003 年第 3 次会议审议，同意 为广州三九连锁总额为人民币 5500 万元的综合授信额度以及流动资金贷款提供连带责任担 保。以上综合授信额度及流动资金贷款 2003 年实际发生额总计为人民币 3120 万元。 （4）武汉三九物流有限公司（以下简称“ 武汉三九物流”）为本公司控股子公司深圳市 三九医药连锁股份有限公司子公司，经本公司董事会 2003 年第三次会议审议，同意为武汉 三九物流总额为人民币 2000 万元的流动资金贷款提供连带责任担保。该贷款在 2003 年度实 际未发生。 （5）昆明三九济民医药连锁有限公司（以下简称“ 昆明三九”）为本公司控股子公司深 圳市三九医药连锁股份有限公司子公司，经本公司董事会 2003 年第三次会议审议，同意为 昆明三九总额为人民币 1000 万元的贷款提供连带责任担保。该贷款在 2003 年度实际发生额 三九医药（000999）2003 年年度报告 32 为人民币 1000 万元。 （6）经本公司董事会 2003 年第三次会议审议，同意为公司子公司三九生化总额为人民 币 4990 万元的国债贴息贷款提供连带责任担保。该贷款在 2003 年度实际发生额为人民币 4990 万元，用于三九生化技改项目。 （7）经公司董事会 2003 年第五次会议审议通过，同意为惠州九惠制药有限公司的金额 为人民币 2500 万元的流动资金贷款续贷提供连带责任担保。惠州市天力生药业开发有限公 司为本公司提供反担保。该贷款在 2003 年度实际发生额为人民币 2500 万元， （8）经公司董事会 2003 年第六次会议审议通过，同意为公司控股子公司深圳市三九医 药连锁股份有限公司的总额为人民币 15000 万元、期限一年的综合授信额度提供连带责任担 保。该授信额度在 2003 年度实际发生额为人民币 15000 万元。 （9）经本公司董事会 2003 年第七次会议审议通过，同意为公司子公司深圳九星印刷包 装中心总额为人民币 5700 万元的流动资金贷款及综合授信额度提供连带责任担保。以上贷 款及综合授信额度在 2003 年度实际发生额为人民币 3430 万元。 （10）经本公司董事会 2003 年第八次会议审议通过，同意为公司子公司三九宜工生化 股份有限公司总额为人民币 8000 万元的流动资金贷款提供连带责任担保。该贷款在 2003 年度实际发生额为人民币 1000 万元。 （11）经本公司董事会 2003 年第十次会议审议通过，同意为公司子公司江西三九药业 有限公司（以下简称“ 江西三九”）总额为人民币 1000 万元的固定资产贷款提供连带责任担 保。江西三九承诺以其价值人民币 1000 万元的资产为我公司进行反担保。该贷款在 2003 年度未实际发生。 （12）经本公司董事会 2003 年第十次会议审议通过，同意为公司子公司深圳九星印刷 包装中心总额为人民币 500 万元的融资额度提供连带责任担保。该融资额度在 2003 年度未 使用。 （13）经本公司董事会 2003 年第十一次会议审议通过，同意为公司子公司雅安三九药 业有限公司（以下简称“ 雅安三九”）总额为人民币 14300 万元的授信额度提供连带责任担 保。雅安三九承诺以相应资产作为本公司担保的反担保。以上授信额度在 2003 年度未使用。 （14）此外，公司为子公司宁波立华制药有限公司提供金额为人民币 1500 万元的连带 责任担保；为三九黄石制药厂人民币 100 万元的高新技术产业发展财政周转金提供担保。 （15）延续到报告期且尚未到期的担保事项包括：为公司控股子公司深圳九星印刷包装 中心提供的金额为人民币 3000 万元的连带责任担保；为公司子公司三九宜工生化股份有限 公司提供的总额为 42150 万元的流动资金贷款及承兑汇票担保；三九企业集团（深圳南方制 药厂）和本公司之子公司深圳市三九医药贸易有限公司、深圳九新药业有限公司、雅安三九 药业有限公司联合为深圳三九药业有限公司在中国银行深圳分行的两年期银行借款人民币 1.8 亿元提供的担保；为公司子公司深圳市三九医院有限公司美国医疗优惠贷款提供的担 保，截至报告期末，该担保余额为 388.29 美元；为深圳市先达明物业管理有限公司 3000 万元人民币的银行借款提供担保。 三九医药（000999）2003 年年度报告 33 2003 年度公司实际发生的对外担保额为人民币 37640 万元，截至 2003 年 12 月 31 日， 公司对外担保余额为人民币 114,338.16 万元以及美元 388.29 万元,折合人民币总计约 117， 551.92 万元。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项 1、公司最终控股股东三九企业集团于2002年11月与本公司签订协议，向本公司转让新 产品开发中心项目。由于新产品开发中心土地已经（2002）圳中银福抵字第003号合同抵押 给中国银行深圳市分行福田支行。三九企业集团向本公司出具承诺函，承诺‘ 负责将该宗地 办理成具备转让条件的出让用地’ 。目前深圳三九药业有限公司已申请解除抵押，中国银 行深圳分行福田支行正式受理，正在办理中。 2、本公司于 2002 年 4 月受让三九企业集团所持有的三九宜工生化股份有限公司 38.11%的股权，并承诺“ 1、自本次受让后三年内不出让该股份，三年后如发生转让，将依 转让当时的国家法律、行政法规的规定办理；2、自本次受让后三年内不收购三九生化的上 市流通股份。” 在报告期内，本公司未进行三九生化股份的转让或流通股收购事项，也未有 此方面的意向或安排，在承诺有效期内本公司将继续遵守该承诺。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司无聘任、解聘会计师事务所的情况。目前公司聘任的会计师事务所为信永 中和会计师事务所，该所在 2002 年、2003 年连续两年为本公司提供审计服务。2003 年度支 付给该事务所的审计费为人民币 130 万元，因审计发生的差旅费共计人民币 89189.40 元由 本公司承担。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会行政处罚、通报批评、证券 交易所公开谴责的情形及整改情况。 （八）期后事项。 本公司于 2004 年 4 月 15 日公告，工商银行深圳分行上步支行向深圳市中级人民法院提 起诉讼，要求本公司偿还借款及利息并承担全部诉讼费用。 本诉讼事项共涉及 11 笔借款，涉及借款本金 37400 万元，于 4 月 19 日、20 日开庭审 理。由于本公司已偿还了到期的三笔借款（金额 8000 万元），原告已撤回对该三笔借款的起 诉。法院仅对工商银行实际主张还款的 8 笔，涉及借款本金 29400 万元的借款合同纠纷进行 了审理。 截至本报告报出日，法院尚未对以上案件进行判决。 （九）本公司不存在其他应披露的重大事项。 三九医药（000999）2003 年年度报告 34 审计报告 XYZH/ASZ04002 三九医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三九医药股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2003 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表以及 2003 年度的公司及合并利润表和现金流量表。这些会 计报表及其编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 除下述所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作， 以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计 报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。 如 贵公司会计报表附注五、4 所述，截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司其他应收款 中应收控股公司深圳三九药业有限公司欠款 1,898,626,765.06 元，应收最终控股公司 三九企业集团(深圳南方制药厂)欠款 248,702,415.76 元，贵公司董事会确信该笔债权 可以全部收回，不需计提坏账准备。由于我们无法采用相关审计程序获取充分适当证据， 为该等债权可全部收回和不需计提坏账准备发表审计意见提供合理的基础,因此,我们 无法判断该等事项对 贵公司财务状况及经营成果的影响。 我们认为，除上述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计 准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 北京市东城区朝阳 门北大街 8 号 富华大厦 C 座 12 层 联 系 电 话 : +86(010)65542288 telephone: +86(010)65542288 ShineWing certified public accountants 12th Floor, Block C, Fu Hua Mansion No.8, Chao Yang Men Bei Da Jie, Dong Cheng District, Beijing, 100027, P.R.China 传真: +86(010)6554 1612 facsimile: +86(010)6554 1612 贵方函件编号 your reference 本所函件编号 our reference 三九医药（000999）2003 年年度报告 35 中国 北京 报告签发日：2004 年 4 月 23 日 三九医药（000999）2003 年年度报告 36 资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注五注释 合并数 公司数 流动资产： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 货币资金 1 2,246,298,929.71 1,767,319,354.93 1,832,682,899.50 1,628,298,857.74 短期投资 5,016,861.21 0.00 0.00 应收票据 2 352,564,407.68 185,566,929.05 31,108,298.00 15,589,650.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 应收账款 3 377,654,804.85 557,995,750.65 695,809,247.66 668,882,206.15 其他应收款 4 2,807,256,715.60 1,928,214,268.23 2,028,488,921.41 1,752,200,910.19 预付账款 5 262,625,325.01 225,519,954.25 24,948,678.50 78,396,139.56 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 存货 6 372,270,894.68 446,076,545.89 95,535,959.61 129,759,812.01 待摊费用 7 6,679,822.87 6,489,067.04 0.00 225,040.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 52,739.64 0.00 0.00 流动资产合计 6,425,350,900.40 5,122,251,470.89 4,708,574,004.68 4,273,352,615.65 长期投资： 长期股权投资 8 697,933,924.99 665,223,783.49 1,597,596,881.52 1,130,400,331.12 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 697,933,924.99 665,223,783.49 1,597,596,881.52 1,130,400,331.12 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 9 969,821,056.34 746,706,635.05 192,806,790.13 97,172,297.64 减：累计折旧 9 305,486,311.10 235,031,427.60 62,410,591.56 45,987,163.02 固定资产净值 664,334,745.24 511,675,207.45 130,396,198.57 51,185,134.62 减：固定资产减值准备 9 26,329,732.94 26,333,526.90 20,250,871.49 20,250,871.49 固定资产净额 638,005,012.30 485,341,680.55 110,145,327.08 30,934,263.13 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 10 390,436,140.32 426,182,203.02 10,698,627.18 71,966,164.26 固定资产清理 1,993,154.02 0.00 0.00 待处理固定资产净损失 -72,155.00 0.00 0.00 固定资产合计 1,028,441,152.62 913,444,882.59 120,843,954.26 102,900,427.39 无形资产及其他资产： 无形资产 11 81,328,500.43 83,279,970.40 40,062,149.92 44,513,500.00 长期待摊费用 12 23,095,887.90 66,011,212.41 329,245.04 8,631,018.15 其他长期资产 13 40,095,469.99 0.00 40,095,469.99 0.00 无形资产及其他资产合计 144,519,858.32 149,291,182.81 80,486,864.95 53,144,518.15 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 8,296,245,836.33 6,850,211,319.78 6,507,501,705.41 5,559,797,892.31 三九医药（000999）2003 年年度报告 37 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注五注释 合并数 公司数 流动负债： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 短期借款 14 4,032,110,000.00 2,652,010,000.00 2,835,000,000.00 2,255,850,000.00 应付票据 15 259,965,899.80 388,709,650.00 72,142,562.00 29,589,650.00 应付账款 16 424,390,833.55 401,490,606.19 121,831,362.33 116,295,336.18 预收账款 16 13,826,381.65 28,129,817.55 14,663.35 0.00 代销商品款 9,754,663.29 3,415,013.85 0.00 0.00 应付工资 17 34,562,825.01 24,001,835.99 8,689,241.41 3,415,446.00 应付福利费 15,536,354.61 16,956,087.36 1,505,546.86 1,242,046.77 应付股利 18 5,639,200.20 4,727,935.63 2,984,021.85 2,030,678.88 应交税金 19 110,413,166.83 49,377,955.34 48,229,407.58 18,103,787.90 其他应交款 1,066,547.51 646,237.78 512,682.53 112,710.10 其他应付款 20 163,437,742.87 151,700,465.74 485,035,338.42 348,628,705.48 预提费用 21 45,587,496.26 48,237,992.46 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 22 650,000.00 80,700,000.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 5,116,941,111.58 3,850,103,597.89 3,575,944,826.33 2,775,268,361.31 长期负债： 长期借款 23 76,130,207.57 21,170,000.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 24 9,342,692.01 6,950,000.00 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 85,472,899.58 28,120,000.00 0.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 5,202,414,011.16 3,878,223,597.89 3,575,944,826.33 2,775,268,361.31 少数股东权益： 少数股东权益 25 184,525,058.45 203,077,783.00 0.00 0.00 股东权益： 股本 26 978,900,000.00 753,000,000.00 978,900,000.00 753,000,000.00 资本公积 27 1,485,952,608.09 1,710,221,924.00 1,485,952,608.09 1,710,221,924.00 盈余公积 28 121,661,869.83 89,348,020.23 121,661,869.83 89,348,020.23 其中：法定公益金 28 40,553,956.61 29,782,673.41 40,553,956.61 29,782,673.41 未分配利润 29 322,792,288.80 216,339,994.66 345,042,401.16 231,959,586.77 股东权益合计 2,909,306,766.72 2,768,909,938.89 2,931,556,879.08 2,784,529,531.00 负债和股东权益总计 8,296,245,836.33 6,850,211,319.78 6,507,501,705.41 5,559,797,892.31 三九医药（000999）2003 年年度报告 38 利润及利润分配表 单位：人民币元 项 目 附注五注释 合并数 公司数 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 30 2,674,454,964.48 2,167,530,369.65 792,468,813.63 630,693,133.96 减：折扣与折让 1,852,678.12 0.00 0.00 主营业务收入净额 2,674,454,964.48 2,165,677,691.53 792,468,813.63 630,693,133.96 减：主营业务成本 30 1,353,857,189.40 1,103,311,092.07 329,188,914.61 307,188,651.08 主营业务税金及附加 31 17,082,089.57 9,810,453.06 5,549,343.96 2,110,045.37 二、主营业务利润 1,303,515,685.51 1,052,556,146.40 457,730,555.06 321,394,437.51 加：其他业务利润 32 11,465,110.04 5,658,280.85 1,209,070.02 0.00 减：营业费用 33 502,915,327.51 357,571,347.23 64,756,255.32 15,528,918.78 管理费用 389,952,226.42 396,969,623.09 138,283,680.38 80,989,298.35 财务费用 34 126,186,729.90 106,892,712.97 103,847,297.34 84,568,728.38 三、营业利润 295,926,511.72 196,780,743.96 152,052,392.04 140,307,492.00 加：投资收益 35 -16,135,927.76 -11,102,495.72 89,997,527.01 30,386,451.88 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 36 7,175,153.16 86,925,904.50 3,028,495.82 36,946,425.44 减：营业外支出 37 14,096,826.34 83,395,748.23 779,098.01 17,459,490.57 四、利润总额 272,868,910.78 189,208,404.51 244,299,316.86 190,180,878.75 减：所得税 49,840,452.79 35,758,938.31 28,873,652.87 20,998,496.29 少数股东损益 14,233,314.25 -11,570,179.00 0.00 0.00 五、净利润 29 208,795,143.74 165,019,645.20 215,425,663.99 169,182,382.46 加：年初未分配利润 29 216,339,994.66 106,817,706.83 231,959,586.77 118,274,561.68 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 425,135,138.40 271,837,352.03 447,385,250.76 287,456,944.14 减：提取法定盈余公积 29 21,542,566.40 16,918,238.25 21,542,566.40 16,918,238.25 提取法定公益金 29 10,771,283.20 8,459,119.12 10,771,283.20 8,459,119.12 七、可供股东分配的利润 392,821,288.80 246,459,994.66 415,071,401.16 262,079,586.77 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 29 70,029,000.00 30,120,000.00 70,029,000.00 30,120,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 322,792,288.80 216,339,994.66 345,042,401.16 231,959,586.77 补充资料： 项 目 合并数 公司数 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 6,250,518.61 10,000.00 10,000.00 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 5,578,710.82 - - - 6、其他 - - - - 三九医药（000999）2003 年年度报告 39 现金流量表 单位：人民币元 2003 年度 项 目 附注五注释 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,741,269,168.01 940,532,100.85 收到的税费返回 2,163,610.52 97,833.84 收到的其他与经营活动有关的现金 38 16,032,863.24 现金流入小计 2,759,465,641.77 940,629,934.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,729,579,342.95 378,128,893.79 支付给职工以及为职工支付的现金 209,465,983.53 37,760,090.05 支付的各项税费 228,319,337.34 95,090,831.88 支付的其他与经营活动有关的现金 39 564,006,584.53 112,646,774.58 现金流出小计 2,731,371,248.35 623,626,590.30 经营活动产生的现金流量净额 28,094,393.42 317,003,344.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,028,372.94 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,398,737.59 收到的其他与投资活动有关的现金 40 898,657,984.53 897,478,111.71 现金流入小计 918,085,095.06 897,478,111.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 135,878,784.34 39,899,178.55 投资所支付的现金 149,995,831.01 404,526,071.38 支付的其他与投资活动有关的现金 41 1,711,425,482.86 1,178,387,608.56 现金流出小计 1,997,300,098.21 1,622,812,858.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,079,215,003.15 -725,334,746.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 4,514,572,066.88 3,737,408,066.88 收到的其他与筹资活动有关的现金 42 121,876,179.68 116,000,000.00 现金流入小计 4,636,448,246.56 3,853,408,066.88 偿还债务所支付的现金 3,137,561,859.31 3,158,258,066.88 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 266,188,350.62 205,140,131.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 43 84,927,165.47 84,117,571.80 现金流出小计 3,488,677,375.40 3,447,515,769.70 筹资活动产生的现金流量净额 1,147,770,871.16 405,892,297.18 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 96,650,261.43 -2,439,105.21 三九医药（000999）2003 年年度报告 40 现金流量表补充资料 单位：人民币元 2003 年度 项 目 附注五注释 合并数 公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 208,795,143.74 215,425,663.99 加：少数股东损益 14,233,314.25 计提的资产减值准备 23,541,524.96 9,720,558.65 固定资产折旧 55,586,270.36 13,187,271.97 无形资产摊销 8,637,125.13 4,451,350.08 长期待摊费用摊销 8,412,707.59 89,154.96 待摊费用减少(减:增加) -1,635,059.99 225,040.00 预提费用增加(减:减少) -872,444.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 475,239.69 42,304.70 固定资产报废损失 财务费用 126,186,729.90 103,847,297.34 投资损失(减:收益) 15,773,279.55 -89,997,527.01 递延税款货项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 57,241,111.23 27,114,924.02 经营性应收项目的减少(减:增加) -443,519,250.27 -158,308,616.36 经营性应付项目的增加(减:减少) -44,761,298.70 191,205,922.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,094,393.42 317,003,344.39 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 1 2,246,298,929.71 1,832,682,899.50 减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 1,970,154,887.16 1,786,531,479.02 现金期末余额小计 276,144,042.55 46,151,420.48 货币资金的期初余额 1 1,767,319,354.93 1,628,298,857.74 减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 1,587,825,573.81 1,579,708,332.05 减：现金期初余额小计 179,493,781.12 48,590,525.69 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 96,650,261.43 -2,439,105.21 三九医药（000999）2003 年年度报告 41 资产减值准备明细表（合并数） 单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期计提数 本期转入数 本期核销数 本期转出数 2003 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 169,925,195.57 26,602,996.05 - - 132,159,576.90 64,368,614.72 其中：应收账款 145,794,393.70 13,687,923.96 132,104,057.33 27,378,260.33 其他应收款 24,130,801.87 12,915,072.09 55,519.57 36,990,354.39 二、短期投资跌价准备合计 3,138.79 - - - 3,138.79 - 其中：股票投资 3,138.79 - - 3,138.79 - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 43,337,727.79 -3,420,325.35 - - 171,001.98 39,746,400.46 其中：库存商品 39,949,329.75 -6,237,057.39 171,001.98 33,541,270.38 原材料 3,388,398.04 1,398,495.54 4,786,893.58 包装物 1,418,236.50 1,418,236.50 四、长期投资减值准备合计 - 362,648.21 - - - 362,648.21 其中：长期股权投资 - 362,648.21 - - 362,648.21 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 26,333,526.90 -3,793.96 - - - 26,329,732.94 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 20,686,845.84 -3,793.96 20,683,051.88 运输设备 5,599,111.17 5,599,111.17 电子设备 47,569.89 47,569.89 其他设备 - - 六、无形资产减值准备 9,797,900.00 - - - - 9,797,900.00 其中：土地使用权 9,797,900.00 - - - 9,797,900.00 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 34,661,193.57 - - - 34,661,193.57 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 三九医药（000999）2003 年年度报告 42 资产减值准备明细表（公司数） 单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期计提数 本期转入数 本期核销数 本期转出数 2003 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 21,095,738.97 2,611,630.27 - - - 23,707,369.24 其中：应收账款 13,650,657.27 527,445.02 - - - 14,178,102.29 其他应收款 7,445,081.70 2,084,185.25 - - - 9,529,266.95 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 2,215,420.33 7,108,928.38 - - - 9,324,348.71 其中：库存商品 722,811.31 4,292,196.34 - - 5,015,007.65 原材料 1,492,609.02 1,398,495.54 - - - 2,891,104.56 包装物 1,418,236.50 1,418,236.50 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 20,250,871.49 - - - - 20,250,871.49 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 20,250,871.49 - - - 20,250,871.49 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 三九医药（000999）2003 年年度报告 43 三九医药股份有限公司会计报表附注 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 本公司系根据中华人民共和国有关法律的规定，于 1999 年 3 月 2 日经国家经济贸易管理委员会 国经贸企改[1999]134 号文件批准，由深圳三九药业有限公司(以下简称“ 三九药业” )、三九企业集 团(深圳南方制药厂) (以下简称“ 三九集团” )、深圳九先生物工程有限公司、深圳市先达明物业管理 有限公司和惠州市壬星工贸有限公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司于 1999 年 4 月 21 日于国家工商行政管理局注册登记，领取注册号为 1000001103157 营业执照。本公司成立时注册 资本为 55,300 万元。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]142 号文批准,于 1999 年 11 月 11 日-12 日 在深交所发行人民币普通股 20，000 万股,发行价为每股 8.45 元,共募集资金人民币 169，000 万元。 2000 年 3 月 9 日在深圳证券交易所正式上市交易，发行后本公司注册资本为 75,300 万元。 本公司于 2003 年 6 月 11 日实施 2002 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 3 股的 方案，股本增加 22,590 万股。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司总股本 97,890 万股。注册资本尚未变 更。 批准的经营范围包括：药品、保健品、医疗器械的开发、生产、销售；相关技术开发、转让、服 务；医疗、保健服务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 三九医药（000999）2003 年年度报告 44 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产 负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑 损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费 用资本化的原则处理。 6、 外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债表 日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 7、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ８、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按 实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按 投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益， 作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入 应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则 计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按投资类别计提 跌价准备。 ９、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；②因债 务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，坏账准备按年末应收账款和其他应收款的 余额扣除应收控股及最终控股公司之款项分账龄提取。对董事会确信可以完全收回的应收款项不计提 坏账准备，对账龄较长（3 年以上）且有证据表明确实无法收回或收回可能性较小的应收款项计提特 殊坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 2％ 1－2 年 5％ 2－3 年 10％ 三九医药（000999）2003 年年度报告 45 3 年以上 30％ （3）本公司之联营公司三九宜工生化股份有限公司的坏账准备系“ 按期末应收款项的余额 6％计 提，对个别应收款项采用个别认定法，并根据实际风险程度按一定比例增加计提”。 10、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、委托代销商品、委托加工 材料、包装物、开发成本、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计 价。本公司之子公司深圳市三九医药贸易有限公司各类存货的购入与入库按标准成本计价，发出时调 整为实际成本。存货采用永续盘存制。 （3）低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末，存货按成本与可变现净值孰 低计价，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变 现净值的，按可变现净值低于成本个别的差额计提存货跌价损失准备，本期计提了存货跌价损失准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款作为初始成 本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具重大影响 的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期 限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按被投资单位剩余经营年限或 10 年平均摊 销，贷方差额按 10 年平均摊销。自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 下发后，对长期股权投资初始成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，计入资本公 积。但 2003 年以前形成的仍按原规定分期摊销。 （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经 营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难 以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的资产；或不属于生产、经营主要设备的、单位价值在 人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 三九医药（000999）2003 年年度报告 46 （2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备、固定资产装修、 经营租入固定资产改良等。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、 增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。融资租入固定资产， 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资 租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于 30 %的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款 的现值入账。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用直线法计算，根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限、预计净残值率及年折旧率如下： 类 别 预计净残值率（%） 预计经济使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 3-5 20-40 年 2.375-4.85 机器设备 3-5 10-12 年 7.92-9.70 电子设备 3-5 5 年 19.00-19.40 运输设备 3-5 5 年 19.00-19.40 其他设备 3-5 5 年 19.00-19.40 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈 旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并 按其与账面价值的差额提取减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣 工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检 查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大 三九医药（000999）2003 年年度报告 47 的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他 借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专 门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发 生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定 资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权 平均利率。 15、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付 的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按 法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际 成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和 法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销 年限不应超过 10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、专利权、专有技术、商标权等，其中土地使 用权按出让年限 30-50 年摊销，专有技术按预计受益年限 10 年摊销，商标权按法定年限 10 年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无 形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法 （1）筹建期间费用核算方法：公司在筹建期间发生的费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始 生产经营当月的损益。 三九医药（000999）2003 年年度报告 48 （2） 长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债 券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款 费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款 费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 18、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项 相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 19、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括商品销售收入和提供劳务收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实 施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下， 按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 20、研发费用核算方法 本公司对自行研究开发过程中发生的各种费用，在发生时确认为当期费用。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 三九医药（000999）2003 年年度报告 49 22、本报告期会计政策、会计估计变更的影响 根据财政部财会【2003】12 号文“ 关于印发《企业会计准则—资产负债表日后事项》的通知” 的 规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期 后调整事项计入“ 应付股利” 项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“ 未分配利润” 项目下单独列 示。 该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了 2003 年期初留存收益及相关项目的期初数， 2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政策变更的累积影响数为 70,029,000.00 元，调减了 2003 年期初的应付股利 70,029,000.00 元，调增了 2003 年年初留存收益 70,029,000.00 元；调减了 2002 年年初的应付股利 30,120,000.00 元，调增了 2002 年年初留存收益 30,120,000.00 元。 22、本报告期无重大会计差错的更正和影响 23、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无 重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行 规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 （3）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 本公司及于深圳注册的本公司之子公司的企业所得税率为 15%。 本公司之子公司深圳三九数字健康管理有限公司（原深圳三九信息技术有限公司）依深地税外函 [2000]368 号批准本年度免征企业所得税，2003 和 2004 年减半征收。 于外地注册的本公司之子公司的企业所得税率为 33%。 本公司之子公司雅安三九药业有限公司依雅国税征收函[2003]56 号批准按 10%缴纳。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：商品销项税率为 17%，中药材税率为 13%,计生用品以及 三九医药（000999）2003 年年度报告 50 残疾人士用医疗器械税率为 0％。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%，中药材税率为 13%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 本公司之子公司石家庄三九恒康医药有限公司，西宁三九医药零售有限公司，南京分公司下属凤 栖苑店、凤凰西街店、牌楼巷店、长虹路店、新门口店、应天西路店，杭州三九医药连锁公司下属广 和分店、九曲营分店，湛江三九药店有限公司下属海景店等属于小规模纳税人，销项税率为 4％，进 项税不允许抵扣。 3、营业税 本公司房地产销售收入、其他技术服务收入等适用营业税，税率为 5%。 本公司之子公司武汉市三九物流有限公司服务收入等适用于营业税，税率为 3％。 4、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据。 本公司及于深圳注册的本公司之子公司的城建税适用税率为 1% ，教育费附加税适用税率为 3%。 如非特殊说明于外地注册的本公司之子公司城建税适用税率为 7%，教育费附加税适用税率为 4%。 本公司之子公司北京三九药业有限公司城建税适用税率为 1%。 本公司之子公司成都三九投资管理有限公司教育费附加税适用税率为 3%。 本公司之子公司杭州三九医药连锁公司的两家在异地的门市（广和分店、九曲营分店），城建税和 教育费附加的适用税率分别为 5％和 4％。 本公司之子公司长沙三九医药经营有限公司教育费附加的适用税率为 5％。 本公司之子公司昆明三九济民医药有限公司、襄樊三九医药连锁有限公司、济南三九华康医药零 售有限公司、北京三九朝阳医药有限公司、武汉市三九物流有限公司、湛江三九药店有限公司、西宁 三九医药零售有限公司、江西三九医药连锁有限公司、郑州三九恒源医药有限公司、河南三九医药零 售有限公司的教育费附加适用税率 3％。 本公司之子公司石家庄三九恒康医药有限公司的教育费附加适用税率为 3.5％。 5、房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 三九医药（000999）2003 年年度报告 51 有房屋出租的，以出租房屋收入为计税依据，适用税率为 12%。 6、副食品价调基金 本公司之子公司雅安三九药业有限公司以销售收入的 1‰交纳副食品价调基金。 四、控股子公司及合营企业 (一)本公司的控股子公司、合营企业情况及其合并范围： 公司名称 注册资本 投资金额 期末持股比例 主营业务 是否 备注 (万元) (万元) 直接 间接 合并 深圳九新药业有限公司 USD1000.00 13846.59 75 25 制药 是 深圳九辉实业有限公司 RMB1500.00 3332.6 75 --- 印刷包装 是 深圳九星印刷包装中心 USD860.00 8992.14 70 --- 印刷包装 是 深圳市三九医药贸易有限公司 RMB800.00 3935.22 94 --- 销售医药品 是 雅安三九药业有限公司 RMB2160.00 16746.37 --- 80 制药 是 北京三九药业有限公司 RMB1652.45 8686.75 90 --- 制药 是 衢州医药有限公司 RMB2550.00 1505.60 51 --- 销售医药品 否 注 4 三九黄石制药厂 RMB1426.48 2505.00 100 --- 制药 否 注 1 三九药业（香港）有限公司 HKD600.00 27233.33 100 --- 投资 是 广东三九脑科医院 USD500.00 9271.98 78.6 21.4 脑专科疾病治疗 是 深圳三九数字健康管理有限公司 RMB400.00 7825.00 65 --- 计算机软硬件、网络技术开发 是 深圳市三九医药连锁股份有限公司 RMB4000.00 3240.00 63.5 --- 药品零售 是 深圳富文投资有限公司 RMB3000.00 2556.56 90 --- 生物工程 是 三九(安国)现代中药开发有限公司 RMB700.00 357.00 51 --- 中药开发 否 注 3 汉源三九黎红食品有限公司 RMB689.76 379.37 --- 55 调味品 是 深圳市三九医院有限公司 RMB49811.00 40289.13 82.89 --- 医疗服务 是 深圳市三九现代中药有限公司 RMB200.00 120.00 60 --- 经营中药材、成药、生物制品 是 江西三九药业有限公司 RMB250.00 175.00 70 --- 软胶囊剂、口服液、保健食品生产 是 深圳三九中医药投资发展有限公司 RMB1000.00 950.00 95 --- 兴办中医药实业、国内商业 是 东莞市常平三九仓储有限公司 RMB100.00 215.06 10 90 仓储、联运、理货、包装服务 否 注 3 太原慷辉三九医药有限责任公司 RMB520.00 265.20 --- 51 中药、医药保健 是 北京华卫医药有限责任公司 RMB150.00 76.50 --- 51 化学原材料西药制剂 是 深圳市九恒印刷设备器材有限公司 RMB600.00 1200.00 --- 90 商品的批发和零售、进出口业务 是 深圳九星包装有限公司 USD180.00 1042.90 --- 70 生产销售包装印刷制品 是 上海九星印刷包装有限公司 USD350.00 2033.45 --- 70 生产销售包装印刷制品 否 注 3 深圳九星柔印科技有限公司 USD122.00 606.79 --- 60 生产销售包装印刷制品 否 注 3 哈尔滨九星印刷包装有限公司 RMB1000.00 1035.61 --- 70 生产销售包装印刷制品 否 注 3 深圳九迪包装设计有限公司 RMB100.00 90.00 --- 90 设计印刷包装品 否 注 3 深圳市九辉医药包装有限公司 RMB100.00 60.00 --- 60 生产塑料、五金制品 是 深圳市九辉塑料制品有限公司 RMB325.00 195.00 --- 60 生产药用塑料瓶生产 否 注 2 沈阳九鹏精细化工厂 RMB120.00 120.00 --- 100 有机化工原料 否 注 2 沈阳南方中间体开发有限公司 USD116.00 331.70 --- 50 医药中间体制造 否 注 2 三九医药（000999）2003 年年度报告 52 成都三九投资管理有限公司 RMB1550.00 1500.00 --- 96.77 项目投资、咨询服务 是 雅安三九中药材科技产业化有限公司 RMB200.00 195.00 --- 95 种植加工销售药材 是 雅安三九中药贸易有限公司 RMB143.33 100.33 --- 70 中药材贸易 否 注 3 成都圣安卓物业管理有限公司 RMB50.00 47.50 --- 95 物业管理 否 注 3 武汉市三九物流有限公司 RMB2000 1700.00 --- 85 仓储,运输,物流咨询.药品零售 是 武汉三九医药商贸发展有限公司 RMB1224.5 1200.00 --- 98 药品、保健品零售 是 深圳市三九药品配送有限公司 RMB600 540.00 --- 90 药品、保健品零售 是 杭州三九医药连锁有限公司 RMB700 610.00 --- 87.1 药品、保健品零售 是 太原三九药店连锁有限公司 RMB90 85.70 --- 95.23 药品、保健品零售 是 广州市三九健康医药连锁有限公司 RMB1580 1480.00 --- 94 药品、保健品零售 是 江西三九医药连锁有限公司 RMB400 280.00 --- 70 药品、保健品零售 是 辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 RMB550 303.00 --- 55.1 药品、保健品零售 是 济南三九华康医药零售有限公司 RMB230 150.84 --- 77 药品、保健品零售 是 济南三九医药零售有限公司 RMB170 112.00 --- 60 药品、保健品零售 是 昆明三九济民医药连锁有限公司 RMB1200 889.00 --- 71.67 药品、保健品零售 是 石家庄三九恒康医药有限公司 RMB330 222.00 --- 75.76 药品、保健品零售 是 西宁三九医药零售有限公司 RMB80 71.50 --- 90 药品、保健品零售 是 襄樊三九医药连锁有限公司 RMB666 394.00 --- 52.55 药品、保健品零售 是 湛江三九药店有限公司 RMB260 230.00 --- 84.6 药品、保健品零售 是 青海三九医药有限公司 RMB80 99.00 --- 90 药品、保健品零售 是 长沙三九药店连锁有限公司 RMB500 490.00 --- 98 药品、保健品零售 是 北京三九朝阳医药有限公司 RMB400 204.00 --- 51 药品、保健品零售 是 河南三九医药零售有限公司 RMB100 95.00 --- 81.25 药品、保健品零售 是 郑州三九医药连锁有限公司 RMB283 193.00 --- 68.20 药品、保健品零售 是 无锡市三九医药有限公司 RMB333 945.00 --- 70 药品、保健品零售 是 岳阳市三九药店连锁有限公司 RMB500 363.50 --- 70 药品、保健品零售 是 深圳九新药业有限公司（以下简称“ 九新药业”）成立于 1992 年 1 月，注册资本为美元 300 万元， 本公司直接和间接持有其 100％的股份。2002 年 11 月 30 日该公司以利润转增股本，增资后的注册资 本为美元 1000 万元。主要经营范围:加工、生产经营、科研创新原料药及制剂。 深圳九星印刷包装中心（以下简称“ 九星印刷”）成立于 1989 年 9 月，注册资本为美元 860 万元， 合资方为(香港)九新印刷包装有限公司，持股比例为 30%。主要经营范围：生产经营彩盒印刷包装和 其他产品及商标印刷，设计制作国内印刷品，广告业务。 深圳市三九医药贸易有限公司（以下简称“ 三九医贸”）成立于 1996 年 7 月，注册资本为人民币 800 万元，合资方为广州九天绿功能食品厂，持股比例为 6%。主要经营范围：中成药、化学药制剂、 生化药品制剂、血液制品、影像设备、手术用品、诊断仪器、一次性用品、保健食品的购销。 雅安三九药业有限公司（以下简称“ 雅安三九”）成立于 1995 年 7 月，注册资本为人民币 2160 万 元，四川雅安制药厂和雅安市赛维斯科技咨询事务所分别持有其 17％和 3％的股权。主要经营范围： 生产、销售各类中成药及西药。 三九药业（香港）有限公司（以下简称“ 香港三九”）为本公司在香港注册的全资子公司，注册资 本为港币 600 万元。本年度经公司董事会决议通过对其增资港币 2.5 亿元。本公司通过该公司间接持 三九医药（000999）2003 年年度报告 53 有深圳九新药业有限公司 25%的股权、持有雅安三九药业有限公司 80%的股权、持有汉源三九黎红食品 有限公司 55%的股权、持有广东三九脑科医院 21.4％的股权。 深圳市三九医药连锁股份有限公司（以下简称“ 三九连锁”）成立于 2001 年 5 月 29 日，注册资本 为人民币 2000 万元，由本公司与其他自然人发起设立。2002 年 5 月，由本公司以货币资金认购增加 注册资本 2000 万。2003 年 4 月，由本公司以货币资金认购增加注册资本 13，200 万元，现注册资本 为人民币 17，200 万元，本公司持有 91.5%。主要经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学药制 剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、诊断药品的购销；保健用品的购销及其他国内商业、物资供 销（不含专营、专控、专卖商品）。 注 1: 该子公司拟出售，本期未纳入合并范围。 注 2 ：该等子公司已停产，本期未纳入合并范围。 注 3：该等子公司的资产总额、主营业务收入及利润总额均低于母子公司相应指标的 10%，本期未 纳入合并范围。 注 4 : 该子公司 2003 年 10 月售予三九连锁，三九连锁 2004 年 1 月将其售出，本期合并其 1 至 10 月之损益，11 至 12 月按权益法核算。 (二)本期合并范围的变更情况： 本期合并报表范围新增九家： 公司名称 增加原因 江西三九药业有限公司 受让股权 深圳市九恒印刷设备有限公司 受让股权 深圳九星包装有限公司 2002 年处于筹建期，业务规模扩大 深圳市九辉医药包装有限公司 2002 年处于筹建期，业务规模扩大 深圳市三九现代中药有限公司 投资设立 深圳三九中医药投资发展有限公司 投资设立 郑州三九医药连锁有限公司 投资设立 无锡三九医药有限公司 受让股权 岳阳市三九药店连锁有限公司 受让股权 本期合并报表范围减少三家： 公司名称 减少原因 衢州医药有限公司 拟出售 长沙三九医药经营有限公司 出售股权 郑州市恒源医药有限公司 出售股权 五、合并会计报表主要项目注释 三九医药（000999）2003 年年度报告 54 1、 货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 4,538,675.12 4,199,649.71 银行存款 1,850,108,176.78 1,546,138,826.34 其他货币资金 391,652,077.81 216,980,878.88 合 计 2,246,298,929.71 1,767,319,354.93 （1）银行存款期末余额中不可随时支取的定期存款为 1,578,502,809.35 元。 （2）其他货币资金期末余额为不可随时支取的保证金存款 391,652,077.81 元。 （3）期末货币资金中有 536,985,500.00 元用于质押，详见附注十一、2。 （4）期末货币资金较上年末增加较多的主要原因是融资规模及销售规模扩大。 2、 应收票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 352,564,407.68 185,566,929.05 （1）期末已贴现未到期的商业承兑汇票计 200,000,000.00 元，详见附注九 1。 （2）银行承兑汇票期末余额中用于质押的票据金额共计 168,259,033.92 元。 3、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 326,483,860.17 80.61 14,238,969.66 266,727,903.70 37.90 5,349,271.43 1－2 年 35,984,668.53 8.88 2,106,990.08 77,170,266.32 10.96 3,849,342.93 2－3 年 13,165,233.73 3.25 1,307,725.63 20,859,282.15 2.96 2,057,126.75 3 年以上 29,399,302.76 7.26 9,724,574.97 339,032,692.18 48.18 134,538,652.59 合计 405,033,065.19 100 27,378,260.34 703,790,144.35 100 145,794,393.70 （2）坏账准备的计提比例参见附注二、9。 （3）期末应收账款中包含应收持本公司 62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项 6,007,277.20 元。 （4） 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 58,008,312.77 元，占应收账款总额的 14.32%。 （5） 本公司之子公司三九医贸将账面余额为 368,326,272.18 元的应收账款转让予中国博泓投资 有限公司（以下简称“ 中国博泓”），该应收账款在转让时已计提坏账准备 130,702,009.89 元，账面价 值为 237,624,262.29 元。 三九医药（000999）2003 年年度报告 55 （6）应收账款期末余额较上年末减少主要是由于本期转让上述（5）所述应收账款。 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 927,828,723.42 32.62 10,409,583.88 230,019,458.33 11.78 3,647,784.33 1－2 年 292,876,785.86 10.30 3,925,550.59 1,602,732,534.58 82.10 9,782,435.38 2－3 年 1,504,007,971.87 52.88 6,342,907.63 10,955,135.47 0.56 1,082,736.16 3 年以上 119,533,588.84 4.20 16,312,312.29 108,637,941.72 5.56 9,617,846.00 合计 2,844,247,069.99 100 36,990,354.39 1,952,345,070.10 100 24,130,801.87 （2）坏账准备的计提比例参见附注二、9。 （3）其他应收款期末余额中包含应收持本公司 62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项 1,898,626,765.06 元。 其他应收款期末余额中包含应收直接持本公司 10.19%及间接持本公司 62.72%表决权股份的股东 单位三九集团款项 248,702,415.76 元。 上述应收款项因欠款单位已制订还款计划，并计划在 2004 年 12 月 31 日前全部清偿，故本公司 董事会确信上述款项可以完全收回，不需计提坏账准备。 （4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 2,500,104,164.52 元，占其他应收款总额的 87.90%。 （5）其他应收款期末余额中应收三九药业的款项 1,898,626,765.06 元，为本公司及本公司之子公司 向其提供资金形成，其中 265,966,071.38 元为三九药业代香港三九收取的增资款。 其他应收款期末余额中应收三九集团的款项 248,702,415.76 元, 为本公司向其提供资金形成。 其他应收款期末余额中应收中国博泓的款项 222,629,402.48 元, 为本期中国博泓受让本公司之 子公司三九医贸的应收账款。 其他应收款期末余额中应收深圳富银立实业有限公司的款项 82,000,000.00 元,是本公司本年度 向对方支付代理融资的保证金。 其他应收款期末余额中应收深圳金融租赁有限公司（以下简称“ 金融租赁公司” ）的款项 48,145,581.22 元，主要为本公司本期将应收浙江凡思达投资管理有限公司的款项转为应收金融租赁 公司。 （5）其他应收款期末余额较上年末增加主要是由于应收三九药业款项增加、转让应收账款及一年以上 的预付款转入等。 三九医药（000999）2003 年年度报告 56 5、预付账款 （1）预付账款账龄如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 254,919,361.92 97.07 204,923,086.23 90.86 1－2 年 3,607,096.25 1.37 6,128,643.67 2.72 2－3 年 3,966,018.84 1.51 2,476,795.86 1.10 3 年以上 132,848.00 0.05 11,991,428.49 5.32 合计 262,625,325.01 100 225,519,954.25 100 （2）账龄一年以上的预付账款，主要为本公司之子公司深圳市三九医院有限公司预付采购医疗设备的 款项。 （3）预付账款期末余额中包含预付持本公司 62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项 138,560,000.00 元。 （4）预付账款期末余额中预付三九药业的款项 138,560,000.00 元，为本公司委托三九药业于海外投 资、收购制药企业，购建三九产品全球销售网络 IND 申报等。 （5）预付账款期末余额中预付深圳市不动产拍卖行有限公司（以下简称“ 不动产拍卖行” ） 16,250,000.00 元，系本公司预付不动产拍卖行用于购买深圳市罗湖区北环路科技办公大楼的定金。 （6）预付账款期末余额较上年末减少主要是由于预付一年以上款项转入其他应收款核算。 6、存货及跌价准备 项 目 2003.12.31 2002.12.31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 94,602,865.65 4,786,893.58 85,378,111.12 3,388,398.04 包装物 18,741,246.96 1,418,236.50 15,096,346.60 --- 低值易耗品 1,262,779.78 --- 1,702,187.39 --- 库存商品 257,098,947.00 33,541,270.38 259,471,171.83 39,949,329.75 开发产品(房地产) 1,468,309.86 --- 64,025,161.60 --- 开发成本(房地产) 22,572,540.55 --- 10,022,699.30 --- 委托加工材料 3,575,373.68 --- 4,395,817.84 --- 受托代销商品 1,121,199.10 --- 787,797.70 --- 在产品 11,574,032.56 --- 48,534,980.30 --- 合 计 412,017,295.14 39,746,400.46 489,414,273.68 43,337,727.79 上述存货可变现净值的确定依据是:在最新市价的基础上扣除该等存货未来变现将支付的有关费 用。 三九医药（000999）2003 年年度报告 57 7、待摊费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期末结存原因 库存商品进项税额待抵扣 692,907.05 2,157,230.39 相应货款尚未支付 租金 3,997,788.13 1,992,690.70 预付 2004 年租金 装修费 263,000.00 850,391.84 受益期内 保险费 442,575.77 608,246.51 预付 2004 年保险费 修理检测费 102,406.71 --- 低值易耗品摊销 --- 20,309.20 其他 1,181,145.21 860,198.40 合 计 6,679,822.87 6,489,067.04 8、长期投资 （１） 长期投资 2003.12.31 2002.12.31 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 --- --- --- --- 其他股权投资 395,528,205.52 362,648.21 403,864,641.28 --- 股权投资差额 275,398,273.06 --- 261,359,142.21 --- 小计 670,926,478.58 362,648.21 665,223,783.49 --- 长期股权投资净额 670,563,830.37 665,223,783.49 其他项目投资 27,370,094.62 --- 合计 697,933,924.99 665,223,783.49 （2）其他股权投资 被投资单 位名称 投资起止期 所占 比例 投资 成本 本期权 益调整 累计权 益调整 本期减少 期末 余额 减值 准备 备注 (％) 惠州九惠制药有限公司 无约定期限 65 17,118,087.64 --- 444,328.13 17,562,415.77 --- --- 注 1 衢州医药有限公司 无约定期限 51 12,892,899.16 751,553.02 2,121,762.78 15,014,661.94 --- --- 三九黄石制药厂 无约定期限 100 27,694,798.50 --- (13,830,250.92) --- 13,864,547.58 --- 注 3 深圳市匹基生物工程股份有限公司 无约定期限 25 5,000,000.00 1,315,526.38 1,651,137.65 --- 6,651,137.65 --- 三九宜工生化股份有限公司 * 无约定期限 38.11 256,212,707.41 9,110,046.18 22,231,721.71 --- 278,444,429.12 --- 三九(安国)现代中药开发有限公司 无约定期限 51 3,570,000.00 (22,041.06) 215,310.96 --- 3,785,310.96 --- 深圳市三九企业管理有限公司 无约定期限 30 300,000.00 1,160,429.34 1,160,429.34 --- 1,460,429.34 --- 宁波立华制药有限公司 无约定期限 45 4,360,000.00 386,108.11 386,108.11 --- 4,746,108.11 --- 北京知识银行 无约定期限 43.65 (161,522.15) 289,408.51 289,408.51 --- 127,886.36 --- 雅安三九中药贸易有限公司 无约定期限 70 1,003,300.00 --- (1,003,300.00) --- --- --- 四川德天医药科技投资管理有限公司 无约定期限 49 1,470,000.00 (607,805.88) (774,976.79) --- 695,023.21 --- 成都圣安卓物业管理有限公司 无约定期限 95 475,000.00 --- --- --- 475,000.00 --- 三九医药（000999）2003 年年度报告 58 雅安三九中药饮片有限公司 无约定期限 99 495,000.00 --- --- 495,000.00 --- --- 雅安雅吉实业发展有限责任公司 无约定期限 98.03 494,140.00 46,097.84 540,237.84 --- --- 深圳市三九佳信网信息技术有限公司 无约定期限 66.67 2,530,000.00 --- (2,530,000.00) --- --- --- 沈阳市九鹏精细化工厂 无约定期限 100 1,200,000.00 --- (1,200,000.00) --- --- --- 沈阳南方医药中间体开发有限公司 无约定期限 50 3,317,020.00 (1,438,839.29) (807,769.74) --- 2,509,250.26 --- 深圳市基因谷实业发展有限公司 无约定期限 40 2,000,000.00 (396,476.00) (941,637.51) 1,058,362.49 --- --- 注 2 上海九星印刷包装有限公司 无约定期限 70 20,279,175.07 --- --- --- 20,279,175.07 --- 深圳九星柔印科技有限公司 无约定期限 60 6,068,255.60 (136,002.14) (136,002.14) --- 5,932,253.46 --- 哈尔滨九星印刷包装有限公司 无约定期限 75 7,120,719.16 --- --- --- 7,120,719.16 --- 深圳九迪包装设计有限公司 无约定期限 95 900,000.00 (900,000.00) (900,000.00) --- --- --- 深圳市联益利实业有限公司 无约定期限 25 250,000.00 80,197.13 80,197.13 --- 330,197.13 --- 深圳九星文化发展有限公司 无约定期限 30 150,000.00 --- --- --- 150,000.00 --- 深圳市星景点美术设计有限公司 无约定期限 25 125,000.00 (125,000.00) (125,000.00) --- --- --- 衢州医药有限公司 无约定期限 51 15,056,000.00 194,151.96 194,151.96 --- 15,250,151.96 --- 长沙三九医药经营有限公司 无约定期限 10 21,592,003.47 (3,242,111.16) (6,021,103.64) 10,740,674.97 4,830,224.86 --- 注 1 郑州市恒源医药有限责任公司 无约定期限 51.49 3,218,248.05 33,892.11 (53,680.61) 3,164,567.44 --- --- 注 1 东莞市常平三九仓储有限公司 无约定期限 100 (2,285,208.02) (28,652.78) (28,652.78) --- (2,313,860.80) --- 其他成本法反映的股权投资 无约定期限 31,190,222.09 --- --- --- 31,190,222.09 362,648.21 合 计 443,635,845.98 6,424,384.43 468,279.99 48,575,920.45 395,528,205.52 362,648.21 注 1：对该等子公司的本期减少系本期出售该等子公司的部分或全部股权。 注 2：对该子公司的本期减少系本期对该子公司进行清算，对其投资转为成本法核算。 注 3：本公司于 2003 年 2 月 12 日与三九集团签订股权转让协议，转让本公司持有的该厂 100%的股权。 本公司董事会和三九集团总经理办公室均审议通过此次股权转让。由于本公司尚未收到此次股权转让 价款及该厂的工商登记变更手续尚未办理完毕，故仍在“ 长期股权投资” 中反映。 注 4：本公司持有的北京知识银行 43.65％的股权、本公司之子公司三九连锁持有的长沙三九医药经营 有限公司 10％的股权、本公司和香港三九受让的广东三九脑科医院 100%的股权以及本公司和三九医贸 受让的东莞市常平三九仓储有限公司 70％的股权，其工商变更登记手续尚未办理完毕。 * 三九宜工生化股份有限公司原名宜春工程机械股份有限公司（以下简称“ 三九生化”），经江西省股 份制改革联审小组（1993）13 号文批准采取定向募集方式改组设立的, 1996 年 6 月 28 日正式挂牌在 深圳证券交易所上市，2000 年 3 月 31 日经国家工商行政管理局批准正式更名。截止 2003 年 12 月 31 日，股本总额 211,683,491.00 元，其中：国有法人股 86,772,000.00 元，募集法人股 23,421,311.00 元，内部职工股 7,445,000.00 元，人民币普通股 94,045,180.00 元。主要经营范围：生物化工，装载 机及配件的生产、销售、本企业自产的装载机及配件、成套设备及相关技术的出口业务，原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务、“ 三来一补” 业务，起重设备安装与维修、精细化工 等。 本公司持有该公司 38.11%的股权,为该公司的第一大股东。本公司在该公司董事会中持有不足半 数的表决权，故不将其纳入合并报表范围。 该公司的坏账准备系“ 按期末应收款项的余额 6％计提，对个别应收款项采用个别认定法，并根 三九医药（000999）2003 年年度报告 59 据实际风险程度按一定比例增加计提”。 本公司持有该公司 80,682,000.00 的股份已全部被冻结，详见附注十四、4。 除上述事项外，期末本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 其他转销 摊余价值 备注 衢州医药有限公司 1,700,342.84 收购股权价差 10 年 141,695.20 1,048,544.84 --- 北京三九药业有限公司 9,445,343.47 收购股权价差 10 年 944,534.34 --- 8,376,463.02 三九黄石制药厂 (2,644,798.57) 收购股权价差 10 年 --- --- (1,851,358.90) 注 2 雅安三九药业有限公司 80,311,566.38 收购股权价差 11.5 年 6,983,614.46 --- 47,721,365.63 深圳市匹基生物工程股份有限公司 10,000,000.00 收购股权价差 10 年 999,999.96 --- 7,500,000.04 深圳市三九医院有限公司 2,827,020.40 收购股权价差 10 年 282,702.04 --- 2,242,099.22 深圳市三九医药连锁股份有限公司 31,755,213.20 收购股权价差 10 年 2,237,483.52 --- 28,868,006.82 广东三九脑科医院 22,109,434.66 收购股权价差 10 年 2,210,943.47 --- 18,822,946.04 三九宜工生化股份有限公司 61,931,292.59 收购股权价差 10 年 6,193,129.20 --- 51,093,316.45 深圳三九数字健康管理有限公司 79,596,255.25 收购股权价差 10 年 7,959,625.56 --- 71,636,629.69 深圳富文投资有限公司 709,559.11 收购股权价差 10 年 70,955.88 --- 638,603.23 江西三九药业有限公司 2,053,060.52 收购股权价差 10 年 119,761.86 --- 1,933,298.66 北京知识银行 4,661,522.15 收购股权价差 10 年 233,076.11 --- 4,428,446.04 深圳市基因谷实业发展有限公司 2,000,000.00 收购股权价差 9.33 年 214,285.71 1,464,285.72 --- 郑州市恒源医药有限责任公司 141,801.95 收购股权价差 4 年 35,450.49 35,450.48 --- 东莞市常平三九仓储有限公司 4,435,797.54 收购股权价差 10 年 36,102.15 --- 4,399,695.39 深圳九星包装有限公司 860,412.61 收购股权价差 10 年 86,041.26 --- 774,371.35 深圳市九恒印刷设备器材有限公司 2,557,034.67 收购股权价差 10 年 42,617.24 --- 2,514,417.43 武汉市三九物流有限公司 1,099,677.71 收购股权价差 10 年 109,967.76 --- 888,906.17 济南三九医药零售有限公司 215,474.45 收购股权价差 10 年 21,547.44 --- 179,562.05 石家庄三九恒康医药有限公司 1,267,577.87 收购股权价差 10 年 126,812.52 --- 1,076,223.68 昆明三九济民医药连锁有限公司 1,602,190.24 收购股权价差 10 年 160,219.07 --- 1,335,158.48 西宁三九医药零售有限公司 597,011.43 收购股权价差 10 年 49,750.99 507,459.67 --- 注 1 襄樊三九医药连锁有限公司 569,073.42 收购股权价差 10 年 56,907.36 --- 474,227.83 湛江三九药店有限公司 844,190.88 收购股权价差 10 年 84,419.05 --- 703,492.44 青海三九医药有限公司 422,981.39 收购股权价差 10 年 42,298.08 --- 352,484.54 长沙三九医药经营有限公司 10,357,996.53 收购股权价差 10 年 604,216.48 9,063,246.95 --- 北京三九朝阳医药有限公司 (287,525.97) 收购股权价差 10 年 (28,658.64) (2,466.52) (239,628.53) 河南三九医药零售有限公司 415,353.73 收购股权价差 10 年 24,228.96 391,124.77 --- 注 1 济南三九华康医药零售有限公司 234,771.78 收购股权价差 10 年 23,979.78 --- 210,792.00 无锡市三九医药有限公司 6,783,773.76 收购股权价差 10 年 452,251.60 --- 6,331,522.16 长沙三九药店连锁有限公司 18,201,751.87 收购股权价差 10 年 615,437.60 --- 17,586,314.27 临沂三九医药有限公司 708,749.10 收购股权价差 10 年 41,343.68 620,155.48 --- 武汉三九医药商贸发展有限公司 (3,254,286.26) 收购股权价差 10 年 (325,428.63) --- (2,928,857.63) 江西三九医药连锁有限公司 194,775.49 收购股权价差 10 年 --- --- 194,775.49 岳阳市三九药店连锁有限公司 135,000.00 收购股权价差 10 年 --- --- 135,000.00 三九医药（000999）2003 年年度报告 60 合 计 30,851,311.55 13,127,801.39 275,398,273.06 注 1：该等公司已注销，其资产负债分别并入青海三九医药有限公司和郑州三九医药连锁有限公司。 注 2：如附注 9（2）注 3 所述，本公司未对该厂的股权投资差额进行摊销。 （4） 其他项目投资 2003.12.31 2002.12.31 成都万华国际社区 B 组团 27,370,094.62 --- 雅安三九之子公司成都三九投资管理有限公司（以下简称“ 成都三九”）按合同约定出资，并按合同约 定取得收益。 9、固定资产原值、累计折旧及减值准备 （一）固定资产原值及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 经营租入固 定资产改良 装修费 合计 固定资产原值 2003 年 1 月 1 日 270,418,756.03 241,198,489.83 70,345,882.94 24,987,276.32 139,756,229.93 746,706,635.05 本期增加 120,511,953.42 42,470,579.06 11,948,587.16 12,303,803.18 51,468,913.8618,681,099.90 64,342,939.53 321,727,876.11 其中在建工程转入 97,405,350.36 5,689,605.60 6,235,867.10 109,330,823.06 本期减少 56,431,906.54 26,676,534.41 6,925,157.89 4,816,128.58 3,763,727.40 98,613,454.82 其中出售减少 840,055.00 14,376,935.49 3,845,567.22 19,062,557.71 2003 年 12 月 31 日 334,498,802.91 256,992,534.48 75,369,312.21 32,474,950.92 187,461,416.3918,681,099.90 64,342,939.53 969,821,056.34 固定资产累计折旧 2003 年 1 月 1 日 36,905,350.20 77,825,244.18 50,596,891.37 14,767,540.72 54,936,401.13 235,031,427.60 本期增加 10,678,252.02 20,847,459.35 5,819,373.00 4,763,622.31 15,454,171.4112,138,269.60 26,530,840.83 96,231,988.52 本期减少 8,935,437.13 7,986,589.12 4,345,495.38 358,740.51 4,150,842.88 25,777,105.02 2003 年 12 月 31 日 38,648,165.09 90,686,114.41 52,070,768.99 19,172,422.52 66,239,729.6612,138,269.60 26,530,840.83 305,486,311.10 固定资产净值 2003 年 1 月 1 日 233,513,405.83 163,373,245.65 19,748,991.57 10,219,735.60 84,819,828.80 511,675,207.45 2003 年 12 月 31 日 295,850,637.82 166,306,420.07 23,298,543.22 13,302,528.40 121,221,686.73 6,542,830.30 37,812,098.70 664,334,745.24 （1） 固定资产本期增减变动中包含合并范围变动所引起的增减变动。 （2） 期末固定资产中净值为 18,172,280.61 元的房屋建筑物用于抵押,详见附注十一、1。 （3） 固定资产期末余额较上期末增加主要是由于本期在建工程完工转入固定资产，明细详见附 注五、10（一）。 （4）本公司转入固定资产的新产品开发中心大楼的产权过户手续尚未办理完毕，该大楼的土地所有权 证在受让前已抵押予中国银行。 三九医药（000999）2003 年年度报告 61 （二） 固定资产减值准备 类 别 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 计提原因 机器设备 20,686,845.84 --- 3,793.96 20,683,051.88 市价下跌 运输设备 5,599,111.17 --- --- 5,599,111.17 市价下跌 电子设备 47,569.89 --- --- 47,569.89 市价下跌 合 计 26,333,526.90 --- 3,793.96 26,329,732.94 10、在建工程 （一）在建工程 工程名称 工程预算 2003.1.1 本期增加 本期转固 其他减少 2003.12.31 其中:借款费用 资本化 资金来源 备注 注 2 三九医院医疗大楼 250,000,000.00 258,544,518.08 --- --- --- 258,544,518.08 31,237,783.80 先借款后 募集资金 注 3 职工宿舍 53,000,000.00 10,758,164.68 6,731,497.64 --- --- 17,489,662.32 --- 其他来源 注 1 风机盘管 3,000,000.00 2,834,295.00 41,890.20 --- --- 2,876,185.20 --- 其他来源 LHNCOLN 锅炉 5,200,000.00 4,912,679.70 4,912,679.70 --- 其他来源 高压配电设备 3,500,000.00 3,057,031.48 133,440.00 3,190,471.48 --- 其他来源 空调设备 9,000,000.00 8,460,594.50 8,460,594.50 --- 其他来源 楼宇自动化 --- 2,157,178.22 2,157,178.22 --- 其他来源 其他小型设备 --- 0.00 2,910,090.63 502,653.67 2,407,436.96 --- 其他来源 天津 OTIS 电梯 --- 20,370,145.82 20,370,145.82 --- 其他来源 待安装 粉针车间扩建 40,000,000.00 4,807,967.13 881,638.47 5,689,605.60 --- --- 其他来源 合成车间扩建 28,030,000.00 33,510,536.59 20,272,966.52 53,783,503.11 --- 其他来源 自有资产改良工程 --- 2,200,060.00 2,200,060.00 --- 其他来源 雅安三九新药厂 79,000,000.00 8,113,179.82 24,316,270.34 32,429,450.16 --- 其他来源 新产品开发中心大楼 --- 69,838,531.00 69,838,531.00 --- --- 其他来源 新生产基地 253,411,400.00 1,807,633.26 8,890,993.92 10,698,627.18 --- 其他来源 后山发电房 --- 320,000.00 320,000.00 --- --- 其他来源 零星设备 --- 343,756.90 5,440,805.19 3,206,104.37 2,578,457.72 --- 其他来源 北京三九万东制剂大楼 18,000,000.00 28,450,766.50 19,226,363.27 9,224,403.23 --- --- 其他来源 金色年华 --- 757,500.00 757,500.00 --- --- 其他来源 合作建房项目 --- --- 22,426,266.13 8,020,456.09 13,453,945.54 951,864.50 --- 其他来源 其他 1,798,917.91 3,377,343.76 3,029,762.73 100,000.00 2,046,498.94 --- 其他来源 合 计 460,843,396.59 97,623,262.80 109,330,823.06 24,038,502.44 425,097,333.89 31,237,783.80 其中:借款费用资本化 注 1：该用地尚未签订土地转让合同，相关的报建手续尚未办理完毕。 三九医药（000999）2003 年年度报告 62 注 2：该等在建工程因与施工方存在纠纷，暂停土建施工。 注 3：依本公司 1999 年 8 月与三九集团签订的《关于共同投资建设三九医院项目的协议书》, 三九集 团承诺因三九医院工程施工纠纷诉讼事项引起的全部责任(包括或有负债)由其承担。 （二）在建工程减值准备 工程名称 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 计提原因 三九医院医疗大楼 34,661,193.57 --- --- 34,661,193.57 预计可收回金额低于账面价值 11、无形资产 （一）无形资产明细项目 项目名称 取得方式 原值 2003.1.1 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 投资者投入、债 务重组 50,879,763.60 37,286,713.74 12,215,741.19 10,946,906.15 1,025,057.26 13,349,272.08 37,530,491.52 7.5-60 年 商标使用权 投资者投入 26,211,066.67 11,033,453.37 224,999.92 2,608,606.68 17,561,220.06 8,649,846.61 3-5 年 专有技术 债务重组 44,513,500.00 44,513,500.00 4,451,350.08 4,451,350.08 40,062,149.92 9 年 其他 5,712,666.00 244,203.29 5,390,819.94 198,999.74 552,111.11 828,753.62 4,883,912.38 合 计 127,316,996.27 93,077,870.40 17,831,561.05 11,145,905.89 8,637,125.13 36,190,595.84 91,126,400.43 （1）本期转出为合并范围变化转出。 （2）土地使用权中原值 2,250,955.00 元系三九连锁之子公司北京三九朝阳医药有限公司的少数股东 北京市朝阳区医药药材公司作为投资投入,尚未办理过户手续。 （3）土地使用权中原值 1,065,000.00 元系三九连锁之子公司武汉市三九物流有限公司的少数股东武 汉市岱家山实业公司作为投资投入,尚未办理过户手续。 （4）土地使用权和商标使用权本期增加主要是由于合并范围变动引起的增加。 （二）评估明细 项目名称 评估值 评估机构名称 评估方法 取得方式 土地使用权 11,423,271.58深圳大华天诚会计师事务所 成本法 投资者投入 土地使用权 1,065,000.00武汉联合资产鉴定评估有限责任公司 成本逼近法 投资者投入 土地使用权 2,250,955.00北京德昊资产评估事务所有限责任公司 标准地价法 投资转入 专有技术 44,513,500.00中联资产评估有限公司 成本法 债务重组 （三）无形资产减值准备 三九医药（000999）2003 年年度报告 63 项目名称 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 计提原因 土地使用权 9,797,900.00 --- --- 9,797,900.00 预计可收回金额低于账面价值 12、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2003.1.1 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 土地使用费 * 18,954,408.23 14,623,175.58 --- --- 642,763.56 4,973,996.21 13,980,412.02 20-35 年 连锁药店销售系统软硬件 29,078,300.19 11,987,554.07 1,816,654.39 1,360.18 6,629,654.40 21,905,106.31 7,173,193.88 2-5 年 经营租入固定资产改良 18,681,099.90 9,897,116.78 2,006,043.00 11,903,159.78 --- --- --- 装修费 64,342,939.53 26,497,239.11 22,139,191.57 48,636,430.68 --- --- --- 其他 5,931,270.67 3,006,126.87 1,056,662.61 980,217.85 1,140,289.63 3,988,988.67 1,942,282.00 1-5 年 合 计 136,988,018.52 66,011,212.41 27,018,551.57 61,521,168.49 8,412,707.59 30,868,091.19 23,095,887.90 （1）本期转出中包括转入固定资产核算的经营租入固定资产改良和装修费合计 59,115,049.73 元及合 并范围变化转出 2,406,118.76 元。 （2）* 土地使用费系指实际由本公司之子公司支付但未能取得土地使用权证的土地出让金。 （3）长期待摊费用期末余额较上期末大幅减少主要是由于经营租入固定资产改良和装修费转入固定资 产核算。 13、其他长期资产 项目 2003.12.31 2002.12.31 内容 应收融资租赁款 40,095,469.99 --- 融资出租“ 大蓬车” 飞机 （1）本公司本期将从金融租赁公司购入的三架“ 大蓬车” 飞机（见附注八、（二）5（2）），通过金融 租赁公司以融资租赁方式（见附注八、（二）11）租赁给山东航空彩虹公务机有限公司,按 8 年分 16 期收回。有关该融资租赁的最低租赁收款额及未实现融资收益的计算参见附注十二。 （2）该三架"大篷车"飞机的产权过户手续尚未办理完毕。 14、短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 备注 信用借款 20,000,000.00 --- 抵押借款 10,060,000.00 60,860,000.00 附注十一、1(1)(2) 保证借款 3,064,000,000.00 2,091,300,000.00 注 1 质押借款 127,050,000.00 72,000,000.00 附注十一、2(1)(2)(3)(11)(12) 担保及质押 811,000,000.00 427,850,000.00 注 1、2 合 计 4,032,110,000.00 2,652,010,000.00 注 1：本公司期末短期借款余额中 1,359,000,000.00 元由三九药业提供担保,1,200,000,000.00 元由 三九医药（000999）2003 年年度报告 64 三九集团提供担保。 注 2：系合并范围内的公司间开具并贴现的银行承兑汇票余额,该等银行承兑汇票由三九集团或三九药 业提供担保及以自有资金作质押。 （1）期末逾期贷款情况如下： a) 本公司在建设银行总行营业部取得 2 笔人民币借款共 200,000,000.00 元，已分别于 2003 年 11 月 5 日和 2003 年 12 月 5 日到期，逾期利息为每日万分之 2.1，截止报表日本公司已归还 1,000,000.00 元，截止报告报出日本公司累计归还 20,000,000.00 元。 b) 本 公 司 在 中 信 实 业 银 行 深 圳 分 行 后 海 支 行 贴 现 的 三 九 医 贸 开 出 的 商 业 承 兑 汇 票 20,000,000.00 元已于 2003 年 12 月 30 日到期，到期后三九医贸未按期付款，中信银行将该 款项转为逾期贷款，逾期利息为每日万分之 2.1，截止报告日本公司尚未归还该笔借款。 （2）截止报告报出日，中国工商银行深圳市上步支行和中国民生银行深圳分行分别就要求本公司归还 保证借款期末余额中尚未到期的借款共计人民币 454,000,000.00 元，向深圳市中级人民法院提起诉 讼，详见附注十三 4 和十四 4。 （3）短期借款期末余额增加系由于融资规模扩大。 15、应付票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 2004 年度内将到期的金额 银行承兑汇票 226,965,899.80 283,709,650.00 226,965,899.80 商业承兑汇票 33,000,000.00 105,000,000.00 33,000,000.00 合 计 259,965,899.80 388,709,650.00 259,965,899.80 （１） 期末应付票据中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。 （2）应付票据期末余额减少主要由于期末融资方式改为合并范围内的公司间开具并贴现的银行承兑汇 票。 16、应付账款、预收账款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付账款 424,390,833.55 401,490,606.19 预收账款 13,826,381.65 28,129,817.55 合 计 438,217,215.20 429,620,423.74 （1）期末无账龄在一年以上的预收帐款。 （2）期末应付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 （3）期末预收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 三九医药（000999）2003 年年度报告 65 17、应付工资 本公司期末应付工资余额 34,562,825.01 元，其中无属于拖欠性质的应付工资。 应付工资期末余额较上期增加主要是由于 2003 年度奖金未发放。 18、应付股利 主要股东名称(类别) 2003.12.31 2002.12.31 期末未付原因 社会公众股利 1,909,665.88 1,909,665.88 应付未付 三九企业集团(深圳南方制药厂) 700,000.00 121,013.00 应付未付 内蒙古远兴天然碱股份有限公司 281,355.97 --- 应付未付 深圳九先生物工程公司 46,713.90 --- 应付未付 惠州市壬星工贸有限公司 36,000.30 --- 应付未付 深圳市先达明物业管理有限公司 10,285.80 --- 应付未付 香港九新印刷包装有限公司 2,655,178.35 2,357,256.75 应付未付 雅安制药厂 --- 340,000.00 应付未付 合 计 5,639,200.20 4,727,935.63 19、应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 63,510,129.43 21,126,592.09 营业税 8,656,528.60 3,127,208.97 城市维护建设税 931,627.08 618,680.37 教育费附加 732,933.59 45,671.61 企业所得税 32,828,505.52 22,662,037.77 个人所得税 3,637,220.31 1,044,743.28 土地增值税 --- 723,164.71 房产税 104,523.42 26,328.10 车船使用税 --- 295.00 其他 11,698.88 3,233.44 合 计 110,413,166.83 49,377,955.34 应交税金期末余额较上期末大幅增加主要是由于期末销售规模扩大及实现利润增加。 20、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 163,437,742.87 元,含欠持本公司 62.72%表决权股份的股东单位三九药 业的应付款 9,122,545.67 元，含欠直接持本公司 10.19%及间接持本公司 62.72%表决权股份的股东单 位三九集团的应付款 1,009,401.25 元。 （2）期末大额其他应付款的明细情况如下： 三九医药（000999）2003 年年度报告 66 单位名称 欠款金额 欠款时间 备注 财政部 20,370,000.00 2002-2003 注 1 深圳市三九经贸发展有限公司 11,488,052.00 2003 深圳三九药业有限公司 9,122,545.67 2003 深圳南方医疗研究中心 6,340,132.16 2003 深圳金融租赁有限公司 3,666,222.22 2002-2003 注 2 合计 50,986,952.05 注 1：该款项为 2002 年收到财政部拨付的第三批国债专项资金国家重点技术改造项目的中央补助。 注 2：该款项为 2002 年本公司之子公司九星印刷通过金融租赁公司代理进口设备形成。 21、预提费用 费用类别 2003.12.31 2002.12.31 期末结存余额原因 市场营销费 34,876,466.47 36,447,981.21 未结算之市场营销费 加工费 2,093,462.94 3,095,745.62 应付未付之加工费 利息 1,913,003.79 1,919,765.20 应付未付之借款利息 水电能源费 70,788.43 135,666.58 应付未付之水电能源费 租金 2,909,173.68 2,794,130.35 应付未付之租金 运输费 1,200,893.88 1,469,721.83 应付未付之运输费 其他 2,523,707.07 2,374,981.67 应付未付之其他费用 合 计 45,587,496.26 48,237,992.46 22、一年内到期的长期负债 （一）一年内到期的长期负债 项 目 2003.12.31 2002.12.31 一年内到期的长期借款 650,000.00 80,700,000.00 （二）一年内到期的长期借款 借款条件 2003.12.31 2002.12.31 备注 信用借款 --- 65,000,000.00 抵押借款 650,000.00 700,000.00 附注十一、1(3) 保证借款 --- 15,000,000.00 合 计 650,000.00 80,700,000.00 （1）期末本公司不存在已到期未偿还的一年内到期的长期借款。 （2）一年内到期的长期借款较上期末大幅减少主要是本期归还到期的借款。 三九医药（000999）2003 年年度报告 67 23、长期借款 借款条件 2003.12.31 2002.12.31 备注 信用借款 --- --- 抵押借款 10,000,000.00 1,000,000.00 附注十一、1(4) 保证借款 65,021,817.41 20,170,000.00 质押借款 --- --- 其他单位借款 170,000.00 --- 应计利息 938,390.16 --- 合 计 76,130,207.57 21,170,000.00 长期借款期末余额较上期末大幅增加主要是由于本期增加采购医疗设备借款。 24、专项应付款 拨款单位 2003.12.31 2002.12.31 内容或用途 雅安市科学技术局 --- 150,000.00 科研专项经费 国家经贸委 9,342,692.01 5,400,000.00 国债专项资金国家重点技 改项目地方补助 成都高新技术产业开发区财政局 --- 1,400,000.00 扶持资金 合 计 9,342,692.01 6,950,000.00 25、少数股东权益 少数股东名称 被投资单位名称 2003.12.31 2002.12.31 比例 余额 比例 余额 上海三九科技发展股份有限公司 深圳市三九医院有限公司 17.11% 75,974,561.65 17.11% 78,258,354.88 上海三九科技发展股份有限公司 深圳富文投资有限公司 10.00% 2,500,045.53 10.00% 2,761,782.32 广州九天绿功能食品厂 深圳市三九医药贸易有限公司 6.00% (9,043,584.20) 6.00% (13,120,599.30) (香港)九新印刷包装有限公司 深圳九星印刷包装中心 30.00% 41,717,347.10 30.00% 38,215,244.05 香港三九地产有限公司 深圳九辉实业有限公司 25.00% 10,575,256.48 25.00% 11,169,401.27 四川雅安制药厂 雅安三九药业有限公司 17.00% 20,932,692.29 17.00% 25,072,719.01 雅安市赛维斯科技咨询事务所 雅安三九药业有限公司 3.00% 3,694,004.52 3.00% 4,424,597.47 北京市东风农工商公司 北京三九药业有限公司 10.00% 2,608,267.02 10.00% 3,005,767.39 汉源县供销合作社联合社 汉源三九黎红食品有限公司 45.00% 5,296,423.93 45.00% 4,238,217.59 威博公司 深圳三九数字健康管理有限公司 35.00% 151,239.73 35.00% (724,906.68) 自然人股东 深圳市三九医药连锁股份有限公司 36.50% 7,339,467.41 36.50% (2,983,357.93) 深圳三九药业有限公司 深圳市三九现代中药有限公司 40.00% 675,941.16 --- --- 深圳市先达明物业管理有限公司 深圳三九中医药投资发展有限公司 5.00% 488,894.22 --- --- 江西省工业投资公司 江西三九药业有限公司 20.00% (92,689.22) --- --- 江西康久制药厂 江西三九药业有限公司 10.00% (46,344.61) --- --- 浙江省衢州医药采购供应站 衢州医药有限公司 --- 49.00% 14,046,771.31 长沙医药商业有限公司 长沙三九医药经营有限公司 --- 49.00% 18,075,245.86 其他企业法人和个人股东 其他下属子公司 21,753,535.44 20,638,545.76 三九医药（000999）2003 年年度报告 68 合 计 184,525,058.45 203,077,783.00 26、股本 （１） 本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 项 目 2003.1.1 本期变动增减（+,-） 2003.12.31 发行新股 配股 送股 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 552,000,000.00 --- --- --- 165,600,000.00 165,600,000.00 717,600,000.00 境内法人持有股份 1,000,000.00 --- --- --- 300,000.00 300,000.00 1,300,000.00 外资法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- 2、募集法人股 --- --- --- --- --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- 尚未流通股份合计 553,000,000.00 --- --- --- 165,900,000.00 165,900,000.00 718,900,000.00 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 200,000,000.00 --- --- --- 60,000,000.00 60,000,000.00 260,000,000.00 2、境内上市外资股 --- --- --- --- --- --- --- 3、境外上市外资股 --- --- --- --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- --- --- --- 已流通股份合计 200,000,000.00 --- --- --- 60,000,000.00 60,000,000.00 260,000,000.00 三、股份总额 753,000,000.00 --- --- --- 225,900,000.00 225,900,000.00 978,900,000.00 经本公司 2002 年年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日的总股本 75,300 万股为基数，向全体股东 以资本公积每 10 股转增 3 股，共转增 22,590 万股，此次转增后，股份总数为 97,890 万股。上述注册 资本尚未变更完毕。 （２） 本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2002.12.31 2003.12.31 深圳三九药业有限公司 国有法人股 472,259,600.00 613,937,480.00 三九企业集团（深圳南方制药厂） 国有法人股 76,715,067.00 99,729,587.00 江阴市基础产业总公司 国有法人股 --- 2,200,000.00 内蒙古远兴天然碱股份有限公司 国有法人股 3,025,333.00 1,732,933.00 深圳九先生物工程有限公司 境内法人持有股份 502,300.00 652,990.00 惠州市壬星工贸有限公司 境内法人持有股份 387,100.00 503,230.00 深圳市先达明物业管理有限公司 境内法人持有股份 110,600.00 143,780.00 境内上市人民币普通股 社会公众股 200,000,000.00 260,000,000.00 合 计 753,000,000.00 978,900,000.00 三九医药（000999）2003 年年度报告 69 截止 2003 年 12 月 31 日，三九药业和三九集团所持本公司股份已被司法冻结。 27、资本公积 项 目 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 1,713,649,359.54 --- 225,900,000.00 1,487,749,359.54 弥补住房周转金 (5,387,541.41) --- --- (5,387,541.41) 关联交易价差 --- 238,140.00 --- 238,140.00 其他资本公积 1,960,105.87 1,392,544.09 --- 3,352,649.96 合 计 1,710,221,924.00 1,630,684.09 225,900,000.00 1,485,952,608.09 （1）关联交易价差本期增加系北京三九向三九药业收取的利息超过银行同期定期存款利率计算的部 分。 （2）其他资本公积本期增加系成都三九收到成都高新区财政局拨付的财政扶持资金。 （3）本期减少为以 2002 年 12 月 31 日的总股本 75,300 万股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股 转增 3 股，共计减少资本公积 22,590 万元。 28、盈余公积 项 目 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 59,565,346.82 21,542,566.40 --- 81,107,913.22 法定公益金 29,782,673.41 10,771,283.20 --- 40,553,956.61 合 计 89,348,020.23 32,313,849.60 --- 121,661,869.83 29、未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期初未分配利润 216,339,994.66 106,817,706.83 加：期初未分配利润调整 --- --- 调整后期初未分配利润 216,339,994.66 106,817,706.83 加：本年净利润 208,795,143.74 165,019,645.20 减：提取法定盈余公积金 21,542,566.40 16,918,238.25 提取任意盈余公积金 --- --- 提取法定公益金 10,771,283.20 8,459,119.12 分配普通股股利 70,029,000.00 * 30,120,000.00 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 322,792,288.80 216,339,994.66 其中：拟分配现金股利 44,050,500.00 ** 70,029,000.00 * 2003 年 4 月 7 日本公司董事会第二次会议通过的有关决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本为基数， 三九医药（000999）2003 年年度报告 70 实施每 10 股派发现金红利 0.93 元（含税）的利润分配预案，共分红 70,029,000.00 元，剩余利润作 为未分配利润留存；同时以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股。该决议已于 2003 年 5 月 12 日得到 股东大会表决通过。 **根据 2004 年 4 月 23 日本公司董事会第一次会议通过的有关决议，本公司拟以 2003 年 12 月 31 日总 股本为基数，实施每 10 股派发现金红利 0.45 元（含税）的利润分配预案，共分红 44,050,500.00 元， 剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 30、主营业务收入、主营业务成本 （1）按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 医药行业 3,392,839,598.63 2,831,215,296.36 2,190,610,651.26 1,850,254,667.84 包装印刷 210,006,777.76 166,302,486.87 150,156,351.28 118,166,079.18 医疗服务 45,023,227.99 24,207,045.24 27,672,365.51 9,312,541.88 其他 146,710,054.24 69,381,103.95 82,119,269.75 51,001,241.60 小 计 3,794,579,658.62 3,091,105,932.42 2,450,558,637.80 2,028,734,530.50 内部相互抵销 (1,120,124,694.14) (923,575,562.77) (1,096,701,448.40) (925,423,438.43) 合 计 2,674,454,964.48 2,167,530,369.65 1,353,857,189.40 1,103,311,092.07 （2）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 515,809,167.20 元，占本期主营业务收入总额的 19.29%。 31、主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 营业税 7,905,794.43 2,665,203.02 城市维护建设税 2,645,557.62 2,039,679.86 地方基金 3,196,406.94 331,524.61 教育费附加 3,334,330.58 4,774,045.57 合 计 17,082,089.57 9,810,453.06 本年度主营业务税金及附加较上年大幅增长主要是房地产销售导致营业税增加及地方基金增加。 32、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 收入 成本税金 利润 收入 成本税金 利润 房租收入 1,374,316.00 48,880.80 1,325,435.20 3,676,112.00 224,077.74 3,452,034.26 陈列费收入 4,035,876.93 --- 4,035,876.93 专有技术使用费收入 3,270,000.00 168,480.00 3,101,520.00 设备租赁费收入 3,366,285.08 2,953,587.81 412,697.27 3,919,535.43 3,643,980.87 275,554.56 三九医药（000999）2003 年年度报告 71 融资租赁收入 1,524,753.00 315,682.98 1,209,070.02 其他收入 1,628,166.28 247,655.66 1,380,510.62 2,869,047.86 938,355.83 1,930,692.03 合 计 15,199,397.29 3,734,287.25 11,465,110.04 10,464,695.29 4,806,414.44 5,658,280.85 其他业务利润较上年大幅增长主要是收入来源项目增加。 33、营业费用 营业费用较上年度增长主要是销售规模的扩大，广告投入增加。 34、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 189,768,124.10 172,252,545.37 减：利息收入 65,286,239.50 66,477,006.44 加：汇兑损失 27,250.30 55,477.28 减：汇兑收益 70,863.30 8,489.10 加：其他支出 1,748,458.30 1,070,185.86 合 计 126,186,729.90 106,892,712.97 35、投资收益 （一）投资收益明细如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 581,115.66 --- 债权投资收益 (56,098.78) --- 其中：债券收益 (56,098.78) --- 委托贷款收益 --- --- 其他债券投资收益 --- --- 联营、合营公司分配来的利润 --- 32,500.00 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 8,254,709.26 5,286,318.31 股权投资差额摊销 (30,851,311.55) (16,428,175.24) 股权转让收益 6,250,518.61 10,000.00 短期投资跌价准备 --- (3,138.79) 长期投资跌价准备 (362,648.21) --- 委托贷款减值准备 --- --- 其他投资收益 47,787.25 --- 合 计 (16,135,927.76) (11,102,495.72) （二）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 三九医药（000999）2003 年年度报告 72 被投资公司名称 2003 年度 2002 年度 备注 惠州九惠制药有限公司 --- 644,386.41 深圳市匹基生物工程股份有限公司 1,315,526.38 265,660.33 三九(安国)现代中药开发有限公司 (22,041.06) 237,352.02 深圳市三九医药连锁股份有限公司 --- (5,079,180.02) 三九宜工生化股份有限公司 9,110,046.18 13,121,675.52 注 1 沈阳市九鹏精细化工厂 --- (1,647,652.87) 深圳市三九企业管理有限公司 1,160,429.34 --- 深圳九迪包装设计有限公司 (900,000.00) --- 衢州医药有限公司 194,151.96 --- 北京知识银行 289,408.51 --- 其他 (2,892,812.05) (2,255,923.08) 合 计 8,254,709.26 5,286,318.31 （1）经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，该公司 2003 年度的销售收入 651,811,823.23 元， 净利润 24,004,351.41 元。本公司按股权比例确认投资收益 9,110,046.18 元。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 36、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 地产地销销项转入 2,839,116.36 47,404,659.51 处置固定资产净收益 658,349.66 31,556,336.78 罚款净收入 826,884.67 1,935,320.93 固定资产盘盈 --- 1,384,792.67 其他 2,850,802.47 4,644,794.61 合 计 7,175,153.16 86,925,904.50 （1）本期地产地销销项转入为进行 2002 年度汇算清缴时税务局重新核定上期地产地销优惠比例形成。 （2）营业外收入较上年度大幅下降的主要原因是 2003 年 1 月 1 日起取消地产地销税收优惠政策及无 大额的处置固定资产净收益。 37、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 地产地销进项转入 --- 22,054,104.03 处置固定资产净损失 1,133,589.35 5,197,332.37 地方基金 --- 658,385.76 滞纳金 --- 488,724.46 固定资产盘亏 --- 1,384,792.67 计提固定资产减值准备 -3,793.96 --- 计提无形资产减值准备 --- 6,040,700.00 三九医药（000999）2003 年年度报告 73 计提在建工程减值准备 --- 8,199,200.00 债务重组损失 5,578,710.82 --- 罚款支出 1,753,494.47 1,379,161.06 捐赠支出 4,079,713.63 2,821,775.62 非常损失 183,817.06 32,873,873.96 其他 1,371,294.97 2,297,698.30 合 计 14,096,826.34 83,395,748.23 营业外支出较上年度大幅减少的主要原因是 2003 年 1 月 1 日起取消地产地销税收优惠政策及无大额的 资产减值准备和非常损失。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 收回代垫款项 6,584,652.32 收到返利等 9,448,210.92 合 计 16,032,863.24 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 产品推广费 125,860,250.62 市场开发及商业费用 35,115,716.24 差旅费 28,466,043.81 广告费 142,371,228.45 租赁费 27,037,261.55 业务招待费 37,857,774.91 运输费 27,777,426.50 办公费 43,339,127.04 技术开发费 16,971,136.33 其他 79,210,619.08 合 计 564,006,584.53 40、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2003 年度 控股公司及最终控股公司归还利息 28,431,612.31 贴现收到的现金 865,725,000.00 融资租赁收款 3,321,499.40 合并范围变化增加现金 1,179,872.82 合 计 898,657,984.53 41、支付的其他与投资活动有关的现金 三九医药（000999）2003 年年度报告 74 项 目 2003 年度 贴现转出股东公司的现金 865,725,000.00 存出保证金及定期存款 464,329,313.35 控股公司代收款及控股公司和关联方借款 379,805,532.97 合并范围变化减少现金 1,565,636.54 合 计 1,711,425,482.86 42、收到的其他与融资活动有关的现金 项 目 2003 年度 商业承兑汇票融资收款 116,000,000.00 收财政拨款 1,400,000.00 其他 4,476,179.68 合 计 121,876,179.68 43、支付的其他与融资活动有关的现金 项 目 2003 年度 商业承兑汇票融资还款 83,000,000.00 其他银行费用 1,927,165.47 合 计 84,927,165.47 六、公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 704,070,655.35 99.17 13,882,267.56 682,532,863.42 100 13,650,657.27 1－2 年 5,916,694.60 0.83 295,834.73 --- --- --- 合计 709,987,349.95 100 14,178,102.29 682,532,863.42 100 13,650,657.27 （2）坏账准备的计提比例参见附注二、9。 （3）期末应收账款余额中包含应收持本公司 62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项 6,007,277.20 元。 （4）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 709,987,349.95 元，占应收账款总额的 100%。 2、其他应收款 三九医药（000999）2003 年年度报告 75 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 369,697,106.67 19.46 3,915,895.27 363,992,253.59 20.69 6,401,633.57 1－2 年 161,383,962.24 8.50 3,781,398.11 1,387,827,981.88 78.87 187,734.71 2－3 年 1,363,280,494.49 71.77 302,986.08 7,460,067.57 0.42 746,006.76 3 年以上 5,096,624.96 0.27 1,528,987.49 365,688.85 0.02 109,706.66 合计 1,899,458,188.36 100 9,529,266.95 1,759,645,991.89 100 7,445,081.70 （2）坏账准备的计提比例参见附注二、9 项下的说明。 （3）期末其他应收款中包含持本公司 62.72%表决权股份的股东单位三九药业欠款 1,420,969,046.91 元；包含直接持本公司 10.19%及间接持本公司 62.72%表决权股份的股东单位三九企业集团(深圳南方 制药厂)欠款 111,888,868.96 元。 （4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 1,762,410,235.03 元，占其他应收款总额的 92.78%。 3、长期股权投资 （一）长期股权投资 2003.12.31 2002.12.31 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 --- --- --- --- 其他股权投资 1,403,908,431.21 --- 939,744,767.53 --- 股权投资差额 193,688,450.31 --- 190,655,563.59 --- 合计 1,597,596,881.52 --- 1,130,400,331.12 --- 股权投资净额 1,597,596,881.52 1,130,400,331.12 （二）其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 所占 比例 投资成本 本期权益调整 累计权益调整 本期减少 期末余额 备注 (％) 惠州九惠制药有限公司 无约定期限 65 17,118,087.64 --- 444,328.13 17,562,415.77 --- 注 1 深圳九新药业有限公司 无约定期限 75 103,849,426.29 852,948.31 27,806,240.26 --- 131,655,666.55 深圳九星印刷包装中心 无约定期限 70 89,921,401.78 8,171,573.80 7,419,074.79 --- 97,340,476.57 深圳九辉实业有限公司 无约定期限 75 33,326,006.67 (1,782,434.39) (1,600,237.24) --- 31,725,769.43 深圳市三九医药贸易有限公司 无约定期限 94 39,352,152.04 63,873,236.50 (181,034,971.22) --- (141,682,819.18) 衢州医药有限公司 无约定期限 51 12,892,899.16 751,553.02 2,121,762.78 15,014,661.94 --- 注 1 北京三九药业有限公司 无约定期限 90 27,051,906.55 (3,577,503.34) (3,577,503.34) --- 23,474,403.21 三九黄石制药厂 无约定期限 100 27,694,798.50 --- (13,830,250.92) --- 13,864,547.58 三九医药（000999）2003 年年度报告 76 三九药业（香港）有限公司 无约定期限 100 272,333,271.38 67,398,657.99 137,243,715.48 --- 409,576,986.86 深圳市匹基生物工程股份有限公司 无约定期限 25 5,000,000.00 1,315,526.38 1,651,137.65 --- 6,651,137.65 三九(安国)现代中药开发有限公司 无约定期限 51 3,570,000.00 (22,041.06) 215,310.96 --- 3,785,310.96 深圳市三九医院有限公司 无约定期限 82.89 379,125,367.37(11,063,917.02) (11,063,917.02) --- 368,061,450.36 深圳市三九医药连锁股份有限公司 无约定期限 63.5 96,137,886.56 (257,248.46) (17,130,678.55) --- 79,007,208.01 深圳市三九企业管理有限公司 无约定期限 30 300,000.00 1,160,429.34 1,160,429.34 --- 1,460,429.34 广东三九脑科医院 无约定期限 79.43 54,937,768.08 1,038,190.08 1,038,190.08 --- 55,975,958.16 三九宜工生化股份有限公司 无约定期限 38.11 256,212,707.41 9,110,046.18 22,231,721.71 --- 278,444,429.12 深圳三九数字健康管理有限公司 无约定期限 65 (1,346,255.25) 1,627,129.03 1,627,129.03 --- 280,873.78 宁波立华制药有限公司 无约定期限 45 4,360,000.00 386,108.11 386,108.11 --- 4,746,108.11 深圳富文投资有限公司 无约定期限 90 24,856,040.89 (2,355,631.13) (2,355,631.13) --- 22,500,409.76 深圳市三九现代中药有限公司 无约定期限 60 1,200,000.00 (186,088.25) (186,088.25) --- 1,013,911.75 江西三九药业有限公司 无约定期限 70 (303,060.53) (21,351.75) (21,351.75) --- (324,412.28) 深圳三九中医药投资发展有限公司 无约定期限 95 9,500,000.00 (211,009.87) (211,009.87) --- 9,288,990.13 北京知识银行 无约定期限 43.65 (161,522.15) 289,408.51 289,408.51 --- 127,886.36 其他成本法反映的股权投资 6,933,708.99 --- --- --- 6,933,708.99 合 计 1,463,862,591.38 136,497,581.99 (27,377,082.46) 32,577,077.71 1,403,908,431.21 注 1：对该等子公司的本期减少系出售该等子公司的股权。 本公司持有三九生化 80,682,000 股份已全部被冻结，详见附注九、4。除此之外，上述投资不存 在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 本公司持有的子公司深圳市三九医院有限公司 32.67％的股权、子公司北京三九药业有限公司 90% 的股权、子公司广东脑科医院 78.6%的股权，其工商变更登记手续尚未办理完毕。 （三） 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 其他转销 摊余价值 衢州医药有限公司 1,700,342.84 收购股权价差 10 年 141,695.20 1,048,544.84 ---- 北京三九药业有限公司 9,445,343.47 收购股权价差 10 年 944,534.34 ---- 8,376,463.02 三九黄石制药厂 (2,644,798.57) 收购股权价差 10 年 ---- ---- (1,851,358.90) 深圳市匹基生物工程股份有限公司 10,000,000.00 收购股权价差 10 年 999,999.96 ---- 7,500,000.04 深圳市三九医院有限公司 2,827,020.40 收购股权价差 10 年 282,702.04 ---- 2,242,099.22 深圳市三九医药连锁股份有限公司 31,755,213.20 收购股权价差 10 年 2,237,483.52 ---- 28,868,006.82 广东三九脑科医院 22,109,434.66 收购股权价差 10 年 2,210,943.47 ---- 18,822,946.04 三九宜工生化股份有限公司 61,931,292.59 收购股权价差 10 年 6,193,129.20 ---- 51,093,316.45 深圳三九数字健康管理有限公司 79,596,255.25 收购股权价差 10 年 7,959,625.56 ---- 71,636,629.69 深圳富文投资有限公司 709,559.11 收购股权价差 10 年 70,955.88 ---- 638,603.23 江西三九药业有限公司 2,053,060.52 收购股权价差 10 年 119,761.86 ---- 1,933,298.66 北京知识银行 4,661,522.15 收购股权价差 10 年 233,076.11 ---- 4,428,446.04 合 计 21,393,907.14 1,048,544.84 193,688,450.31 4、主营业务收入、主营业务成本 三九医药（000999）2003 年年度报告 77 （1）按收入种类 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 医药行业 792,468,813.63 630,693,133.96 329,188,914.61 307,188,651.08 （2）公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 792,468,813.63 元，占本期主营业务收入总额的 100%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 --- --- 债权投资收益 --- --- 其中：债券收益 --- --- 委托贷款收益 --- --- 其他债券投资收益 --- --- 联营、合营公司分配来的利润 --- --- 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 112,601,056.70 38,933,061.53 股权投资差额摊销 (21,393,907.14) (8,556,609.65) 股权转让收益 (1,209,622.55) 10,000.00 短期投资跌价准备 --- --- 长期投资跌价准备 --- --- 委托贷款减值准备 --- --- 合 计 89,997,527.01 30,386,451.88 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2003 年度 2002 年度 惠州九惠制药有限公司 --- 644,386.41 深圳九新药业有限公司 852,948.31 4,737,327.96 深圳九星印刷包装中心 14,000,057.52 9,807,668.55 深圳九辉实业有限公司 (1,782,434.39) (279,361.89) 深圳市三九医药贸易有限公司 63,873,236.50 29,887,286.05 宁波药材股份有限公司 --- (2,086,717.64) 衢州医药有限公司 751,553.02 1,821,715.06 北京三九药业有限公司 (3,815,643.34) (10,860,050.84) 三九药业（香港）有限公司 66,806,770.02 21,071,043.70 深圳市匹基生物工程股份有限公司 1,315,526.38 265,660.33 三九(安国)现代中药开发有限公司 (22,041.06) 237,352.02 深圳市三九医院有限公司 (11,063,917.02) (7,649,688.01) 深圳市三九医药连锁股份有限公司 (29,152,229.49) (21,952,610.12) 广东三九脑科医院 1,038,190.08 167,374.42 三九医药（000999）2003 年年度报告 78 三九宜工生化股份有限公司 9,110,046.18 13,121,675.53 深圳市三九现代中药有限公司 (186,088.25) --- 深圳三九数字健康管理有限公司 1,627,129.03 --- 宁波立华制药有限公司 386,108.11 --- 深圳市三九企业管理有限公司 1,160,429.34 --- 深圳富文投资有限公司 (2,355,631.13) --- 江西三九药业有限公司 (21,351.75) --- 深圳三九中医药投资发展有限公司 (211,009.87) --- 北京知识银行 289,408.51 --- 合 计 112,601,056.70 38,933,061.53 投资收益的汇回不存在重大限制。 七、母子公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 当子公司与母公司会计政策不一致，在编制合并会计报表时已按母公司会计政策进行调整。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 深圳三九药业有限公司 深圳市 制药 控股公司 合资 荣龙章 三九企业集团(深圳南方制药厂) 深圳市 滋补品、信息咨询 最终控股公司 全民 赵新先 （1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 深圳三九药业有限公司 1,462,500,000.00 --- --- 1,462,500,000.00 三九企业集团(深圳南方制药厂) 53,750,000.00 --- --- 53,750,000.00 （2）存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 三九医药（000999）2003 年年度报告 79 深圳三九药业有限公司 472,259,600.00 613,937,480.00 62.72% 62.72% 三九企业集团(深圳南方制药厂) 76,715,067.00 99,729,587.00 10.19% 10.19% 三九集团直接和间接持有三九药业 100％的股权。 2、 存在控制关系的关联方交易 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互交易及母子公司交易已作抵销。 存在控制关系但未纳入本公司合并会计报表范围的子公司情况见附注四。 3、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 深圳南方医疗研究中心 100% 小型医院、门诊 受让股权 深圳金融租赁有限公司 36.72% 租赁业务及相关的进出口、金融业务等 存款、受让资产、委托租赁 四川九信实业发展有限公司 100% 包装材料 采购货物 三九现代中药发展有限公司 100% 药业、贸易 销售货物 （2） 本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持 有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 深圳市匹基生物技术开发有限公司 25% 从事PCR临床体外诊断试剂盒研究、开发、生产、经营 提供担保 宁波立华制药有限公司 45% 中成药、滋补品、中药饮片、西药制剂制造 采购货物、提供担保 三九宜工生化股份有限公司 38.11% 生物化工,装载机及配件的生产、销售 提供担保 （3）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 深圳市先达明物业管理有限公司 股东 物业管理 提供担保 三九集团湛江开发区双林药业有限公司 联营公司之子公司 血液收购、血液生物制品等 采购货物 上海三九科技发展股份有限公司 (简称“ 三九发展” ) 三九集团控制 新药科技开发、国内外药品、生物制药、 保健品、医疗器械等产品咨询和代理 往来 三九医药（000999）2003 年年度报告 80 江西瑞金三九药业有限公司 三九发展控制 药品生产 采购货物 上海三九药店有限责任公司 三九发展控制 中药材等的批发、零售、代购代销 受让股权 重庆三九药业有限公司 三九集团控制 药品生产 采购货物 深圳市益公实业发展有限公司 三九集团控制 兴办各类实业，国内商业、物资供销业 受让股权 浙江三九湖州药业有限公司 三九集团控制 药品生产 采购货物 深圳三九经贸发展有限公司 三九集团控制 国内商业物资供销及进出口业务 受让股权 成都三九数码医药设备有限公司 三九集团控制 研究开发生产销售医药控制产品等 出让资产 中医药连锁国际有限公司 三九集团控制 医药、投资、贸易 销售货物 （二）关联交易 1、 销售货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 深圳三九药业有限公司 5,134,424.96 --- 雅安三九中药贸易有限公司 4,766,315.69 --- 中医药连锁国际有限公司 1,398,734.67 --- 三九现代中药发展有限公司 --- 8,337,492.94 合 计 11,299,475.32 8,337,492.94 定价政策：公允市价 2、采购货物 江西瑞金三九药业有限公司 55,819,453.24 24,339,383.56 三九集团湛江开发区双林药业有限公司 79,062,642.53 50,240,905.87 三九（安国）现代中药开发有限公司 8,842,474.17 --- 重庆三九药业有限公司 8,759,847.03 --- 宁波立华制药有限公司 7,341,916.23 --- 浙江三九湖州药业有限公司 5,270,216.46 --- 四川九信实业发展有限公司 6,958,333.74 9,026,250.06 合 计 172,054,883.40 83,606,539.49 接受劳务 定价政策：公允市价 3、接受劳务 三九医药（000999）2003 年年度报告 81 关联方名称 2003 年度 2002 年度 东莞市常平三九仓储有限公司 15,432,456.65 21,888,886.27 定价政策：公允市价 4、销售商品以外的其他资产 （1）出让股权 关联方名称 标的 受让股权比例 作价金额 作价依据 上海三九药店有限责任公司 杭州三九医药连锁有限公司 92.50% 8,025,000.00 评估价值 上海三九药店有限责任公司 江苏三九医药连锁有限公司 90.00% 750,000.00 （2）出让资产 关联方名称 标的 作价金额 作价依据 审计基准日 成都三九数码医药设备有限公司 中药电子调配柜项目 42,363,141.98 2002.12.31 深鹏所专审字[2003]10 号 关于三九医药股份有限公司拟出 售中药电子调配柜项目投入资金 的专项审计报告 5、购买商品以外的其他资产 （1）受让股权 关联方名称 标的 受让股 权比例 作价金额 作价依据 评估基准日 三九企业集团(深圳南方制 药厂) 江西三九药业有限公司 70.00% 1,750,000.00 中勤信资评报字(2003) 第 A018 号 2002.12.31 深圳南方医疗研究中心 东莞市常平三九仓储有限公司 30.00% 645,176.86 沪大华资评报(2003)第 322 号 三九企业集团(深圳南方制 药厂) 东莞市常平三九仓储有限公司 60.00% 1,290,353.71 沪大华资评报(2003)第 322 号 三九企业集团(深圳南方制 药厂) 东莞市常平三九仓储有限公司 10.00% 215,058.95 沪大华资评报(2003)第 322 号 2003.9.30 深圳三九经贸发展有限公司 深圳市九恒印刷设备器材有限公司 90.00% 12,000,000.00 中勤信资评报字(2003) 第 A050 号 2003.8.31 深圳市益公实业发展有限公司 北京知识银行 43.65% 4,500,000.00 前一次交易价格 2003.6.30 （2）受让资产 三九医药（000999）2003 年年度报告 82 关联方名称 标的 作价金额 作价依据 深圳金融租赁有限公司 三架"大篷车"飞机 44,503,287.83 融资租赁本金 6、资产租入 关联方名称 交易内容 交易金额 已结算金额 深圳三九药业有限公司 生产、办公场地租赁费及运输工具 16,797,600.00 16,797,600.00 定价政策：依租用房产、设备评估后的价值计算。 7、 提供担保 （1）本公司之最终控股公司三九集团和本公司之子公司三九医贸、九新药业、雅安三九联合为三九药 业在中国银行深圳分行的两年期银行借款人民币 180,000,000.00 元提供担保，担保期间为 2002 年 4 月 19 日至 2004 年 4 月 18 日。 （2）为其他关联方提供的担保： 关联方名称 担保项目 担保金额 担保期限 对方已用金额 宁波立华制药有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.5.15-2008.5.15 15,000,000.00 深圳市匹基生物工程股份有限公司 银行借款 20,000,000.00 2003.4.23-2004.4.12 20,000,000.00 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 385,500,000.00 2003.1.6-2004.12.20 385,500,000.00 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 49,900,000.00 2003.5.30-2008.5.29 49,900,000.00 深圳市先达明物业管理有限公司 银行借款 30,000,000.00 2003.9.25-2004.9.24 30,000,000.00 三九黄石制药厂 高新技术产业发展财 政周转金 1,000,000.00 2002.5.10-2005.5.10 1,000,000.00 合计 501,400,000.00 501,400,000.00 8、接受担保 （1）银行借款项目接受担保 关联方名称 担保项目 接受担保金额 已使用金额 三九企业集团（深圳南方制药厂） 银行借款 1,718,500,000.00 1,461,500,000.00 深圳三九药业有限公司 银行借款 1,515,000,000.00 1,515,000,000.00 合 计 3,233,500,000.00 2,976,500,000.00 （2）三九药业为本公司在福建兴业银行开具的银行承兑汇票按开票金额的 70%提供担保，本年度累计 开票金额 80,000,000.00 元，票据期限多为六个月。三九集团为本公司在中信银行后海办事处所开具 的银行承兑汇票按开票金额的 70%提供担保，本年度累计开票金额 385,700,000.00 元，票据期限多为 六个月。 9、票据贴现 三九医药（000999）2003 年年度报告 83 关联方名称 2003 年度 2002 年度 深圳三九药业有限公司 769,600,000.00 1,119,200,000.00 三九企业集团（深圳南方制药厂） 56,125,000.00 --- 深圳市先达明物业管理有限公司 40,000,000.00 --- 合 计 865,725,000.00 1,119,200,000.00 指上述公司通过本公司实现票据贴现融资。 10、利息收入 关联方名称 2003 年度 2002 年度 深圳三九药业有限公司 注 1 30,088,363.94 36,934,903.62 深圳金融租赁有限公司 注 2 9,718,731.90 12,481,560.02 三九企业集团（深圳南方制药厂） 注 1 2,007,500.00 792,000.00 合 计 41,814,595.84 50,208,463.64 注 1：按一年期整存整取定期存款利率 1.98％计算。 注 2：按金融租赁公司委托租赁资金利率 3.175％计算。 11、委托租赁 关联方名称 2003 年度 内容 深圳金融租赁有限公司 315,682.98 委托租赁管理费 管理费按每期期初租赁本金余额的 0.5%计算。 12、让渡资产使用权 关联方名称 2003 年度 2002 年度 德阳三九药业有限公司 3,270,000.00 --- （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2003.12.31 2002.12.31 三九集团湛江开发区双林药业有限公司 应付帐款 --- 18,325,406.90 预付帐款 3,717,771.46 --- 应付票据 31,777,294.50 --- 四川九信实业发展有限公司 应付帐款 --- 832,079.55 深圳金融租赁有限公司 货币资金 291,267,371.85 335,770,650.68 其他应收款 48,145,581.22 4,000,000.00 其他应付款 3,666,222.22 6,416,666.64 深圳三九药业有限公司 应收帐款 6,007,277.20 --- 三九医药（000999）2003 年年度报告 84 其他应收款 1,898,626,765.06 1,523,701,327.45 预付帐款 138,560,000.00 --- 其他应付款 9,122,545.67 8,920,939.14 三九精细化工有限公司 应收帐款 12,208,621.73 12,208,621.73 其他应收款 23,287,100.32 23,287,100.32 三九企业集团(深圳南方制药厂) 预付帐款 --- 86,521,206.85 其他应收款 248,702,415.76 143,926,380.23 其他应付款 1,009,401.25 --- 东莞市常平三九仓储有限公司 应付帐款 7,729,674.72 15,260,298.04 其他应收款 21,615,748.69 --- 宁波立华制药有限公司 应付帐款 5,253,500.16 1,193,952.33 其他应收款 6,000,000.00 --- 深圳三九经贸发展有限公司 其他应收款 7,036,619.36 6,087,657.08 其他应付款 12,186,221.90 --- 深圳九升生物制品厂 其他应收款 4,000,000.00 4,000,000.00 江西三九瑞金药业有限公司 应付帐款 15,761,636.23 23,273,044.20 应付票据 14,580,927.36 --- 其他应付款 452,156.94 --- 三九黄石制药厂 其他应收款 10,600,000.00 3,600,000.00 应付帐款 153,030.80 --- 德阳三九药业有限公司 应收帐款 1,448,378.43 --- 其他应收款 1,011,790.10 --- 应付帐款 149,067.76 --- 香港九新印刷包装有限公司 应收帐款 444,503.89 --- 其他应收款 4,939,435.67 463,159.67 应付股利 2,655,178.35 2,357,256.75 三九现代中药发展有限公司 应收帐款 5,916,694.60 5,916,694.60 其他应收款 3,756,068.93 3,745,901.43 成都三九数码医药设备有限公司 其他应收款 42,363,141.98 --- 河北三九爱德福药业有限公司 其他应收款 3,900,000.00 2,200,000.00 应收帐款 8,298,598.64 --- 应付帐款 --- 1,934,539.60 哈尔滨九星印刷包装厂 其他应收款 5,031,116.62 600,000.00 应付帐款 557,232.92 --- 北京东方华宇房地产开发有限公司 其他应收款 32,364,347.55 22,210,000.00 三九汽车贸易公司 其他应收款 6,800,000.00 6,800,000.00 深圳南方医疗研究中心 其他应收款 6,467,719.69 5,545,269.69 其他应付款 6,340,132.16 6,340,132.16 三九（安国）现代中药开发有限公司 应付帐款 4,146,825.21 682,949.83 重庆三九药业有限公司 应付帐款 7,461,187.14 --- 中医药连锁国际有限公司 应收帐款 3,629,357.70 1,992,838.14 其他应收款 1,500,000.00 1,500,000.00 现九新科技（深圳）有限公司 其他应收款 4,800,000.00 --- 三九医药（000999）2003 年年度报告 85 九、或有事项 1、已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已贴现未到期商业承兑汇票情况如下： 出票单位 金 额 出票日期 到期日 贴现日 深圳三九药业有限公司 200,000,000.00 2003-9-15 2004-3-15 2003-9-15 2、 为下属子公司提供担保形成的或有负债 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 深圳市三九医药连锁股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.3.26-2005.3.26 深圳市三九医药连锁股份有限公司 银行借款 20,000,000.00 2003.7.23-2004.1.23 深圳市三九医药连锁股份有限公司 银行借款 4,000,000.00 2003.4.2-2004.4.1 广州三九健康医药连锁公司 银行借款 1,200,000.00 2003.4.2-2004.4.1 广州三九健康医药连锁公司 银行借款 20,000,000.00 2003.6.20-2004.12.19 广州三九健康医药连锁公司 银行借款 10,000,000.00 2003.5.8-2006.5.7 昆明三九济民医药连锁公司 银行借款 10,000,000.00 2003.3.18-2004.3.17 深圳市三九医院有限公司 银行借款 35,960,207.57 2003.3.25-2009.7.4 原币为美元 4,344,805.35 元 九星印刷包装中心 银行借款 2,800,000.00 2003.4.7-2004.4.4. 九星印刷包装中心 银行借款 3,000,000.00 2003.8.11-2004.8.10 九星印刷包装中心 银行借款 4,500,000.00 2003.1.20-2004.1.19. 九星印刷包装中心 银行借款 4,000,000.00 2003.5.14-2004.5.14. 九星印刷包装中心 银行借款 3,000,000.00 2003.8.15-2004.8.14. 九星印刷包装中心 银行借款 30,000,000.00 2003.11.12-2004.11.12 九星印刷包装中心 银行借款 3,500,000.00 2003.10.14-2004.10.14. 九星印刷包装中心 银行借款 1,500,000.00 2003.11.18-2004.11.18. 九星印刷包装中心 银行借款 1,500,000.00 2003.11.21-2004.11.21. 九星印刷包装中心 银行借款 3,500,000.00 2003.12.10-2004.12.10 九星印刷包装中心 银行借款 2,500,000.00 2003.12.6-2004.12.6. 三九医药（000999）2003 年年度报告 86 九星印刷包装中心 银行借款 2,500,000.00 2003.12.8-2004.12.8 九星印刷包装中心 银行承兑汇票 1,050,000.00 2003.11.12-2004.5.4 深圳市三九医药贸易有限公司 银行借款 49,000,000.00 2003.5.30-2004.5.29 合 计 223,510,207.57 3、 为其他单位提供担保形成的或有负债 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为下列单位提供担保： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 宁波立华制药有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.5.15-2008.5.15 惠州九惠制药有限公司 银行借款 25,000,000.00 2003.6-2004.6 深圳市匹基生物工程有限公司 银行借款 20,000,000.00 2003.4.23-2004.4.12 三九黄石制药厂 高新技术产业发展财政周转金 1,000,000.00 2002.5.10-2005.5.10 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 49,900,000.00 2003.5.30-2008.5.29 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 80,000,000.00 2003.11.22-2004.11.21 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.10.23-2004.10.23 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.2.28-2004.2.27 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.3.7-2004.3.6 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 20,000,000.00 2003.5.26-2004.5.25 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 12,000,000.00 2003.12.30-2004.8.20 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 5,500,000.00 2003.1.6-2004.1.5 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.1.13-2004.1.11 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 20,000,000.00 2003.1.21-2004.1.17 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.2.25-2004.2.24 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.3.5-2004.2.5 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.3.19-2004.3.18 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.4.3-2004.4.2 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.4.14-2004.4.13 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 3,500,000.00 2003.5.13-2004.5.12 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 5,000,000.00 2003.7.4-2004.7.2 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 9,500,000.00 2003.8.19-2004.8.18 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.10.15-2004.10.14 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.12.30-2004.12.20 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.6.26-2004.6.25 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.7.8-2004.7.7 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.7.24-2004.7.23 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.8.8-2004.8.7 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.8.26-2004.8.25 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.8.26-2004.8.11 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.8.8-2004.8.3 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 10,000,000.00 2003.9.28-2004.9.27 三九医药（000999）2003 年年度报告 87 三九宜工生化股份有限公司 银行借款 15,000,000.00 2003.9.19-2004.9.18 深圳市先达明物业管理有限公司 银行借款 30,000,000.00 2003.9.25-2004.9.24 深圳三九药业有限公司 银行借款 180,000,000.00 2002.4.19-2004.4.18 合 计 706,400,000.00 4、 除存在上述或有事项外，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 1、截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已签订的房屋租赁合同和运输设备租赁合同需于下列期间承 担款项如下： 期间 经营租赁单位 租赁金额 2004 年 深圳三九药业有限公司 7,199,200.00 2005 年 深圳三九药业有限公司 1,600,000.00 合 计 8,799,200.00 2、本公司于 2003 年 9 月 16 日与深圳市不动产拍卖行有限公司签订协议，购得深圳市罗胡区北环 路科技办公大楼，成交价款为 65,000,000.00 元，另需付佣金 2,340,000.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日本公司已支付 16,250,000.00 元，尚欠余款 51,090,000.00 元。 3、本公司于 2003 年 2 月 8 日与深圳市宝安区高新技术产业园区开发投资有限公司签订协议，向 其购得“ 三九医药股份有限公司生产基地” 生产用地 9.4 万平方米，地价款总计为 9,400,000.00 元。 截止 2003 年 12 月 31 日本公司已支付 4,700,000.00 元，尚欠余款 4,700,000.00 元。 4、本公司之子公司深圳市三九医院有限公司与深圳详和沁电业安装工程有限公司签订协议，向其 购买变压器和配电设备等，合同总金额 4,182,582.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司之子公司 三九医院已支付 1,500,000.00 元，尚欠余款 2,682,582.00 元；与深圳因特安全技术有限公司签订协 议，对方负责提供三九医院大楼消防工程系统及安装，协议总价款为 4,455,000.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司之子公司三九医院已支付 900,000.00 元，尚欠余款 3,555,000.00 元。 5、本公司承诺将本公司之子公司深圳市三九医院有限公司待建房产在完工办妥房产证后，全部抵 押给中国农业银行深圳市分行上步支行。 6、除存在上述承诺事项外，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十一、资产抵押与质押： 1．抵押情况： （1）本公司之子公司无锡市三九医药有限公司将位于无锡市崇安区胜利门天成巷 23 号、永定巷 18 三九医药（000999）2003 年年度报告 88 号房产证号为崇安字第 10040831 号的房产，账面原值 1,521,658.00 元，净值 1,147,402.50 元，评估 价值 6,500,000.00 元，抵押与广东发展银行无锡支行取得短期借款 4,000,000.00 元，借款期限自 2003 年 7 月 8 日至 2004 年 7 月 7 日止。 （2）本公司之子公司汉源三九黎红食品有限公司将雅汉权字第 1032 号房产证下面积 5243.86 平方 米、资产净值为 1,619,306.05 元的九襄镇兴襄路 3 号的房产和雅汉权字第 1111 号下面积 3089 平方米、 资产净值为 1,087,421.20 元的位于九襄商业街的房产抵押予中国银行汉源县支行,取得短期借款人民 币 6,060,000.00 万。 （3）本公司之子公司襄樊三九医药连锁有限公司将位于襄樊市大庆东路房产证号为樊城区他字第 00001162 号的医药大厦房产，账面原值 3,900,000.00 元，净值 3,550,373.10 元，评估价值 2,660,000.00 元，抵押与襄樊市建设银行樊东支行取得长期借款人民币 1,000,000.00 元，借款期限 自 2002 年 12 月 31 日至 2004 年 12 月 31 日止，截止本报告期末仍有 650,000.00 元未归还。 （4）本公司之子公司广州市三九健康医药连锁有限公司将位于顺德市大良区升平居委会清晖路银城 楼首层 8、9 号铺，顺德市大良区中区居委会华盖路 7 号、28 号、28 号之一（铺后地下、2、3 层及梯 间），顺德市大良区府又居委会高坎下街 41 号、账面原值 11,000,000.00 元，净值 10,767,777.76 元， 评估价值 13,010,575.00 元，抵押与中国农业银行顺德市清晖支行取得长期借款 10,000,000.00 元， 借款期限自 2003 年 5 月 8 日至 2006 年 5 月 7 日止。 2．质押情况： （1）以定期存款人民币 50,000,000.00 元作质押，取得中国农业银行深圳市分行上步支行短期借 款人民币 45,000,000.00 元，借款期限为 2003 年 7 月 1 日至 2004 年 3 月 25 日； （2）以定期存款人民币 50,000,000.00 元作质押，取得中国农业银行深圳市分行上步支行短期借 款人民币 45,000,000.00 元，借款期限为 2003 年 4 月 2 日至 2004 年 4 月 1 日； （3）以子公司九新药业定期存款港币 15,000,000.00 元（折合人民币 15,985,500.00 元）作质押， 取得中国光大银行深圳红荔路支行短期借款人民币 15,000,000.00 元，借款期限为 2003 年 9 月 16 日 至 2004 年 3 月 16 日； （4）以定期存款人民币 12,000,000.00 元作质押，在上海浦东发展银行深圳分行开出银行承兑汇 票人民币 12,000,000.00 元，票据起止日期为 2003 年 10 月 15 日至 2004 年 4 月 15 日； （5）以定期存款人民币 30,000,000.00 元作质押，在中信实业银行深圳后海支行开出银行承兑汇 票共计人民币 100,000,000.00 元，票据起止日期为自 2003 年 11 月 6 日至 2004 年 5 月 26 日止； （6）以银行承兑汇票共计人民币 11,108,298.00 元作质押，在中国农业银行深圳市分行上步支行 开出银行承兑汇票共计人民币 11,108,298.00 元，该等票据起止日期为 2003 年 11 月 4 日至 2004 年 6 月 4 日； （7）本公司之子公司三九医贸以银行承兑汇票共计人民币 157,150,735.92 元作质押，在招商银行 股份有限公司深圳罗湖支行开出银行承兑汇票共计人民币 157,150,735.92 元，该等票据起止日期为 2003 年 7 月 3 日至 2004 年 6 月 30 日； 三九医药（000999）2003 年年度报告 89 （8）本公司之子公司三九医贸以定期存款人民币 34,000,000.00 元作质押，在中信实业银行深圳 后海支行开出银行承兑汇票共计人民币 54,000,000.00 元，该等票据起止日期为 2003 年 6 月 30 日至 2004 年 4 月 30 日； （9）本公司以定期存款人民币 100,000,000.00 元作质押，为本公司之子公司三九医贸在中国农业 银行深圳市分行上步支行开出银行承兑汇票共计人民币 100,000,000.00 元，该等票据起止日期为 2003 年 12 月 2 日至 2004 年 6 月 5 日； （10）本公司之子公司三九医贸以定期存款人民币 225,000,000.00 元作质押，在中国农业银行深 圳市分行上步支行开出银行承兑汇票共计人民币 307,000,000.00 元，该等票据起止日期为 2003 年 7 月 17 日至 2004 年 3 月 3 日； （11）本公司之子公司九星印刷以定期存款人民币 20,000,000.00 元作质押，为其子公司深圳市九 恒印刷包装器材有限公司在兴业银行深圳分行开出银行承兑汇票并由九星印刷贴现共计人民币 20,000,000.00 元，该等票据起止日期为 2003 年 9 月 16 日至 2004 年 3 月 15 日； （12）本公司之子公司九星印刷以银行承兑汇票共计人民币 2,466,800.00 元作质押，取得中国光 大银行深圳高新园支行开出银行借款人民币 2,050,000.00 元，借款期限为 2003 年 11 月 11 日至 2004 年 5 月 4 日； 3．本公司 2002 年度受让的三九集团新产品开发中心大楼所附属的土地,受让前被三九集团抵押予 中国银行深圳分行福田支行，为三九药业取得借款港币 37,000,000.00 元。 十二、融资租赁 1．资产负债表日后连续三个会计年度每年将收到的最低租赁收款额及以后年度将收到的最低租赁 收款额总额 项目 会计年度 金额 最低租赁收款额 2004 年 7,208,331.76 2005 年 7,208,331.76 2006 年 7,208,331.76 以后年度 28,833,327.04 最低租赁收款额总额 50,458,322.32 2．未实现融资收益的余额为 10,362,852.33 元。 3．采用实际利率法分配未实现融资收益。 十三、资产负债表日后事项 1．本公司之子公司三九连锁于 2004 年 1 月 9 日与上海价美企业发展有限公司达成协议，将其持 三九医药（000999）2003 年年度报告 90 有的衢州医药有限公司 51%的股权转让予对方,转让价款 15,060,000.00 元。 2．根据 2004 年 4 月 23 日本公司董事会第一次会议通过的有关决议，本公司拟以 2003 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股派发现金红利 0.45 元（含税）的利润分配预案，共分红 44,050,500.00 元，剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 3．截止 2004 年 3 月 31 日，三九集团所持本公司股份已减少至 82,729,587 股，三九药业和三九 集团共持有本公司国有法人股 696,667,067 股(占总股本 71.17%)，其中 582,067,067 股(占总股本 59.46%)已被司法冻结，80,000,000 股(占总股本 8.17%)已被质押冻结。 4．截止报告报出日，中国工商银行深圳市上步支行已就要求本公司归还人民币流动资金贷款 374,000,000.00 元及承担相关诉讼费用向深圳市中级人民法院提起诉讼，该案已开庭审理，合议庭 将择期宣判。 5．除存在上述事项外，截止报告日本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1．本公司之子公司三九医贸与中国博泓投资有限公司（以下简称“ 中国博泓”）签订债权转让协 议，将金额为 368,326,272.18 元应收帐款转让给中国博泓，转让价款按 63％折扣后计算，即 232,045,551.47 元。双方约定该债权转让价款的支付按以下方式执行： 1).在转让协议生效后第一年内，乙方支付转让价款的 5％； 2).在转让协议生效后第二年内，乙方支付转让价款的 10%； 3).在转让协议生效后第三年内，乙方支付转让价款的 20%； 4).在转让协议生效后第四年内，乙方支付转让价款的 30%； 5).在转让协议生效后第五年内，乙方支付转让价款的 35%。 上述应收帐款在转让时已计提坏账准备 130,702,009.89 元，账面价值为 237,624,262.29 元，债 务重组损失为 5,578,710.82 元。 2．债务重组 本公司本年度与惠州市天力生药业开发有限公司（以下简称“ 天力生”）和惠州九惠制药有限公司 （以下简称“ 九惠制药”）签订债务重组协议，将本公司对天力生的债权 16,360,000.00 元转让予九惠 制药，以冲抵本公司应付九惠制药的加工费。 3．资产转让或出售 见附注七（二）4 项下的具体说明。 4．中国民生银行深圳分行滨海支行已就要求本公司归还人民币流动资金贷款 80,000,000.00 元， 向深圳市中级人民法院提起诉讼，该诉讼已被受理。中国证券登记结算公司深圳分公司已按深圳中级 人民法院通知冻结本公司持有的三九宜工生化股份有限公司的国有法人股 80,682,000 股，冻结期限为 2003 年 12 月 1 日至 2004 年 12 月 1 日。 三九医药（000999）2003 年年度报告 91 5、 其他重要事项 除存在上述事项外，本公司无其他重要事项。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的要求，本公司 2003 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务利润 44.81% 38.01% 46.02% 39.00% 1.33 1.40 1.33 1.40 营业利润 10.17% 7.11% 10.45% 7.29% 0.30 0.26 0.30 0.26 净利润 7.18% 5.96% 7.37% 6.11% 0.21 0.22 0.21 0.22 扣除非经常性损益后的净利润 6.20% 5.27% 6.37% 5.41% 0.18 0.19 0.18 0.19 三九医药（000999）2003 年年度报告 92 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的财务报告； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正文及公告原稿； 4、公司章程。 三九医药股份有限公司 董 事 会 二 OO 四年四月二十三日