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福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 03 月 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人郭嘉祥、主管会计工作负责人叶宏及会计机构负责人(会计主管 人员)李晋声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略、工作思路等前瞻性描述，不构成 公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义............................................................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标........................................................................................................................................................... 5 第三节公司业务概要............................................................................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析................................................................................................................................................................. 12 第五节重要事项..................................................................................................................................................................................... 32 第六节股份变动及股东情况................................................................................................................................................................. 68 第七节优先股相关情况......................................................................................................................................................................... 73 第八节可转换公司债券相关情况......................................................................................................................................................... 74 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................................................................. 75 第十节公司治理..................................................................................................................................................................................... 81 第十一节公司债券相关情况................................................................................................................................................................. 88 第十二节 财务报告............................................................................................................................................................................... 89 第十三节 备查文件目录..................................................................................................................................................................... 245 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 福建监管局、福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 国投公司 指 宁德市国有资产投资经营有限公司 上市公司、本公司、闽东电力 指 福建闽东电力股份有限公司 CDM 利得 指 清洁发展机制利得 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 闽东电力 股票代码 000993 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建闽东电力股份有限公司 公司的中文简称 闽东电力 公司的外文名称（如有） Fujian Mindong Electric Power Limited Company 公司的外文名称缩写（如有）MEP 公司的法定代表人 郭嘉祥 注册地址 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东晟泰丽园 1 号楼 3 层 注册地址的邮政编码 352100 办公地址 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东晟泰丽园 1 号楼 3 层 办公地址的邮政编码 352100 公司网址 电子信箱 mdep@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 叶宏 倪晓睿 联系地址 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东晟 泰丽园 1 号楼 3 层 福建省宁德市蕉城区蕉城南路 68 号东晟 泰丽园 1 号楼 3 层 电话 (0593) 2768805 (0593) 2768888 传真 (0593) 2098993 (0593) 2098993 电子信箱 yehong5690@ nixiaorui@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91350000705100343U 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 厦门火炬高新区软件园创新大厦 A 区 14 楼 a 单元 19 室 签字会计师姓名 梁宝珠、郑世念 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信建投证券股份有限公司 北京市东城区朝内大街 2 号 凯恒中心 B 、E 座 9 层 吕晓峰、郭瑛英 2017.11.29-2018.12.31 注：报告期内，公司尚有部分募集资金未使用完毕，保荐机构将继续履行与募集资金使用相关的持续督导责任。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 596,851,052.35 557,868,754.62 6.99% 901,400,202.39 归属于上市公司股东的净利润 （元） 105,480,248.28 -390,377,188.29 127.02% 22,588,936.08 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 39,104,215.10 -376,907,613.06 110.38% 21,451,613.56 经营活动产生的现金流量净额 （元） 162,237,545.71 87,679,674.57 85.03% 299,380,241.67 基本每股收益（元/股） 0.23 -0.85 127.06% 0.06 稀释每股收益（元/股） 0.23 -0.85 127.06% 0.06 加权平均净资产收益率 5.44% -19.14% 24.58% 1.37% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 总资产（元） 3,813,331,633.14 3,833,435,071.26 -0.52% 4,453,550,169.31 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,991,714,895.85 1,844,793,635.77 7.96% 2,235,170,824.06 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 138,252,655.42 186,350,777.87 185,534,943.67 86,712,675.39 归属于上市公司股东的净利润 26,146,020.79 113,399,390.32 72,796,509.04 -106,861,671.87 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 23,734,532.78 63,504,062.65 69,928,042.46 -118,062,422.79 经营活动产生的现金流量净额 12,923,658.67 77,772,335.21 101,618,974.53 -30,077,422.70 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 62,611,988.37 30,370.39 3,007,877.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 169,351.80 320,000.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 528,930.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,994,574.10 -17,717,360.56 -2,229,934.26 减：所得税影响额 1,304,840.69 -2,351,937.84 -51,163.65 少数股东权益影响额（税后） 623,971.00 -1,865,477.10 11,784.78 合计 66,376,033.18 -13,469,575.23 1,137,322.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主营业务情况 公司致力于清洁能源、新能源等领域的发展。目前公司主营业务为电力生产与开发，主要以水电、风电为主，水电、风 电具有优先上网优势，公司在电力为主的基础上进行相关多元投资，报告期内，主营业务未发生重大变化。公司业绩主要来 源于电力的生产、销售业务和相关多元投资取得的投资收益。 至2019年底，公司权益装机容量为51.83万千瓦，其中，水电权益装机容量36.18万千瓦、占公司权益装机容量的69.8%； 风电权益装机容量15.65千瓦，占公司权益装机容量的30.2%。水电板块，公司目前拥有水库17个，另有牛二电站水库、牛头 山电站水库两个非控股水库，电站22个，另有牛头山电站、牛二电站2个非控股电站；风电板块，公司目前拥有控股风电场4 个，非控股风电场1个，在建风电场1个。 本报告期公司完成水力发电量118,003 万千瓦时，较上年度增加了10.88% ，完成水力售电量 115,600万千瓦时，较上 年同期增加了10.99%，主要系本报告期降雨量比上年度增加；公司完成风力发电量32,856 万千瓦时，较上年同期增加了 20.64%，完成风力售电量32,067万千瓦时，较上年同期增加了20.91%，主要系霞浦县浮鹰岛风电有限公司正式进入生产经营 期。 （二）行业发展情况 （1）行业发展趋势 2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。对于公司来讲，是适应新时代经济发展，落实改革发展新部署， 迈向高质量发展的至关重要的一年。我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多 的严峻挑战。今后发展需要努力保持经济中高速增长目标，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念；深化国有 企业改革，优化企业发展环境；加快产业结构调整升级，支持包括新能源在内的战略性新兴产业；推进能源革命，加快能源 技术创新，建设清洁低碳、安全高效的现代能源体系；加快发展风能、太阳能、生物质能、水能、地热能，安全高效发展核 电；加强储能和智能电网建设，发展分布式能源，推行节能低碳电力调度；改革能源体制，形成有效竞争的市场机制。基于 经济增长、电能替代、新能源车普及这三驾马车驱动用电量稳步提升的市场判断，预计“十四五”期间电力行业将继续保持景 气，供需总体保持平衡。 （2）社会用电情况 ①根据2020年1月21日，中国电力企业联合会发布的数据：2019年，全国电力生产运行平稳，电力供需总体平衡。全年 全社会用电量7.23万亿千瓦时，比上年增长4.5%，第三产业和城乡居民生活用电量对全社会用电量增长贡献率为51%。2019 年底全国全口径发电装机容量20.1亿千瓦，电力延续绿色低碳发展态势，非化石能源发电装机容量占比继续提高；非化石能 源发电量保持快速增长；跨区、跨省送电量实现两位数增长。预计2020年，电力消费将延续平稳增长态势，全社会用电量增 长4%-5%。预计年底发电装机容量21.3亿千瓦，其中非化石能源发电装机比重继续上升。预计全国电力供需总体平衡，局部 地区高峰时段电力供应偏紧。 ②根据2020年1月20日，国家能源局网站发布的数据：2019年，全国6000千瓦及以上电厂发电设备累计平均利用小时为 3825小时，同比减少54小时。其中，水电设备平均利用小时为3726小时，同比增加119小时；火电设备平均利用小时为4293 小时，同比减少85小时。2019年，全国电源新增生产能力（正式投产）10173万千瓦，其中，水电417万千瓦，火电4092万千 瓦。 ③根据国家能源局福建监管办公室2020年1月14日“福建省电力安全监管简报”（2019年 第24期（总第324期））发布的 数据：2019年1月1日至12月31日，全省累计发电量2518.90亿千瓦时,同比增长4.46%，其中：水电发电量402.58亿千瓦时，同 比增长42.01%；火电发电量1379.63亿千瓦时, 同比减少0.16%；新能源发电量736.68亿千瓦时,同比减少1.26%。最高发电负荷 4065.43万千瓦（8月14日），同比增长7.06%。2019年1月1日至12月31日，全省累计用电量2325.94亿千瓦时,同比增长4.06%。 最高用电负荷3837.69万千瓦（8月14日），同比增长4.66%。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 （三）公司所处行业地位及核心竞争力分析 发电业务是公司业务的核心业务，主要包括水力和风力发电，是电力产业链的发电环节，相对电网企业，处于弱势地位。由 于水电、风电生产均属清洁能源，电调顺序靠前，与火电相比，来自电网的竞争压力相对较小。公司从事电力生产与开发行 业多年，积累了丰富的经营和管理经验，拥有一批经验丰富、年富力强的公司管理者和技术人才。公司目前是宁德市唯一以 经营清洁能源发电为主营业务的国有控股上市公司，在宁德市政府的大力支持下，在占有本区域丰富风能资源上具备一定优 势，在本区域水电开发资源枯竭情况下，依然具备较好发展潜力。因此，公司在本区域具备一定电力行业的竞争能力。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 截止本报告期末，股权资产 30,099.20 万元，较期初 28,550.13 万元增加 1,549.07 万 元，主要系本报告期投资 49 万参股霞浦闽东海上风电有限公司，投资 600 万参股 宁德闽投海上风电有限公司，向福建省金海旅游投资开发有限公司注资 600 万元， 确认参股公司投资收益 393 万元。 固定资产 截止本报告期末，固定资产 172,509.06 万元，较期初 190,698.85 万元减少 18,189.79 万元，主要系本报告期计提固定资产折旧及福安市国电福成水电有限公司资产减 值。 在建工程 截止本报告期末，在建工程 42,046.13 万元，较期初 32,665.38 万元增加 9,380.75 万 元，主要系本报告期海上风电、虎贝风电及闽箭霞浦在建工程项目投入增加。 应收票据 截止报告期末，应收票据 218.62 万元，比年初数增加 218.62 万元，主要系白城风 电收到国网吉林省电力有限公司出具的承兑汇票及其背书转让的银行承兑汇票。 应收账款 截止报告期末，应收账款 13,730.14 万元，比年初数 12,182.32 万元增加 1,547.82 万 元，主要系霞浦县浮鹰岛风电有限公司应收电费款较年初增加。 预付账款 截止报告期末，预付账款 5,021.2 万元，比年初数 2,021.74 万元增加 2,999.46 万元, 主要系东晟地产预付东晟广场工程款较年初增加 货币资金 截止本报告期末，货币资金 7,936.39 万元，较期初 22,037.73 万元减少 14,101.34 万 元，主要系本报告期加强资金管控，适时偿还银行借款，购买结构性存款。 其他应收款 截止本报告期末，其他应收款 435.16 万元，较期初 2,595.57 万元减少 2,160.41 万元， 主要系本报告期计提其他应收款信用减值损失以及收到参股公司寿宁牛头山现金 股利 677 万元导致应收股利减少。 存货 截止本报告期末，存货 65,226.72 万元，较期初 54,356.64 万元增加 10,870.08 万元， 主要系本报告期东晟地产“东晟广场”工程项目投入增加。 商誉 截止本报告期末，商誉 4,193.36 万元，较期初 4,740.02 万元减少 546.66 万元，主要 系本报告期计提福安市国电福成水电有限公司商誉减值准备。 递延所得税资产 截止本报告期末，递延所得税资产 1,468.55 万元，较期初 886.83 万元增加 581.72 万元，主要系本报告期东晟地产确认可抵扣亏损 3,141 万元，增加递延所得税资产 785 万元。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 人才队伍：公司从事电力生产与开发行业多年，积累了丰富的经营和管理经验，拥有一批经验丰富、年富力强的公司管 理者和技术人才。公司积极推进人才战略，大力实施人才梯队建设，培养关键岗位复合人才，人力资源水平持续提升，形成 一支结构合理、专业配套、素质优良、忠诚企业、符合公司企业文化和发展战略需要的人才队伍。 区域发展：公司作为宁德市唯一的国有控股上市公司，随着宁德市全面实施“一二三”发展战略，为公司在新能源、中心 城市建设、休闲旅游、军民融合等领域发展带来投资机会。 清洁能源：水能和风能资源是非常重要的清洁能源，开发利用好不仅增加能源供给，调整能源结构，保障能源安全，还 能减排温室气体，保护生态环境，应对气侯变化，是实现可持续发展的重要措施。优先发展清洁能源，也是我国能源发展的 重要方针。 规范治理：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股票上市规则》等法律、法规以及中国证监会、深圳证 券交易所有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善法人治理，持续加强内控建设，公司各个层面能够独立运作、各司 其职、相互监督、相互促进、规范运作，能够有效地控制公司风险，促进公司持续健康发展。 资源储备：公司拥有较强的可持续发展能力，通过持续开展风电项目前期踏勘和测风工作，储备了一定数量的陆上和海 上风电场资源。 资金保障：公司所积累的良好信用记录，银企关系稳定，可以选择的融资渠道和可使用的金融工具也较为丰富，资金来 源有保障。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，公司紧紧围绕公司年度工作目标，狠抓安全生产，加强经营管控，强化项目运作，扎实推进企业内部改革，深 入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，着力推动公司全面从严治党工作向纵深发展。经过公司系统上下共同努力，公司总 体运行和安全生产保持平稳态势，项目建设有序推进，各项工作取得新成效。本报告期公司实现营业收入为59,685万元，较 上年同期增加了3,898万元，增幅6.99%；实现营业利润9,619万元，较上年同期增加46,548万元，增幅为126.05%；归属母公 司所有者的净利润10,548万元，较上年同期增加49,586万元，增幅为127.02%，主要系本报告期发电量较上年同期增加、转 让武汉楚都确认投资收益6,140万元及船舶行业上年末长期股权投资账面价值已减记至0，本报告期不再确认投资损失。 （1）电力板块 本公司的主营业务为水力、风力发电，公司目前所属十一家水力发电分公司、三家水力发电控股子公司、三家风力发电 控股子公司。公司下属二十二座水力发电站分布在福建省宁德市除古田县以外的其他县（市、区），并主要向宁德市电业局 或其下属各供电分公司趸售上网电量；公司目前拥有控股风电场4个，非控股风电场1个，在建风电场1个，主要向辽宁省电 力公司、吉林省电力公司、福建省电力公司趸售上网电量。公司水电上网电量目前执行综合上网电价为0.3524元/千瓦时（不 含税）；风电上网电量目前执行综合上网电价为0.5315元/千瓦时（不含税）。 本报告期公司完成水力发电量118,003万千瓦时，较上年度增加了10.88% ，完成水力售电量 115,600万千瓦时，较上年 同期增加了10.99%，主要系本报告期降雨量比上年度增加；公司完成风力发电量32,856 万千瓦时，较上年同期增加了20.64%， 完成风力售电量32,067万千瓦时，较上年同期增加了20.91%，主要系霞浦县浮鹰岛风电有限公司正式进入生产经营期。 （2）地产板块 本公司拥有一家全资子公司宁德市东晟房地产有限公司，开发地产项目“泰丽园”、“泰怡园”、“泰和园”等项目均获得市 场认可。本报告期实现营业收入506万元（其中房地产销售收入171万元），较上年同期减少了84.54%，实现营业利润-739 万元，实现净利润-473万元。 2019年主要财务项目变动如下： 项目 2019ﾄｶ 2018ﾄｶ 增减额 幅度 附注 营业收入 596,851,052.35 557,868,754.62 38,982,297.73 6.99% 主要系电力行业确认的销售收入增加 营业成本 302,059,486.20 323,979,234.29 -21,919,748.09 -6.77% 主要系修理费及外购电支出较上年减少 所致 税金及附加 7,739,485.40 8,828,791.71 -1,089,306.31 -12.34% 主要系房地产行业确认的商品房销售收 入大幅减少，计提的税金及附加相应减 少 销售费用 2,034,600.44 2,840,406.49 -805,806.05 -28.37% 主要系房地产行业广告费、营销代理费 等较上年同期减少 管理费用 126,023,524.97 138,097,883.98 -12,074,359.01 -8.74% 主要系本报告期折旧费、审计费、咨询 顾问费等较上年减少 财务费用-净额 61,518,244.68 67,816,641.91 -6,298,397.23 -9.29% 主要系本报告期平均借款余额及平均利 率较上年同期降低 资产减值损失 -64,217,437.93 -63,032,519.72 -1,184,918.21 1.88% 主要系本报告期计提国电福成资产组及 商誉减值准备 投资收益/(损失) 121.18% 主要系本报告期确认的楚都公司股权收 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 68,988,607.75 -325,687,548.72 394,676,156.47 益及参股公司牛头山投资收益较上年增 加及船舶行业上年末长期股权投资账面 价值已减记至0，本报告期不再确认投资 损失。 营业外收入 8,236,305.31 68,378.84 8,167,926.47 11945.11% 主要系控股公司闽箭霞浦收到保险公司 风机赔偿款及屏南发电分公司收到衢宁 铁路项目建设补偿款。 营业外支出 3,191,390.71 17,785,739.40 -14,594,348.69 -82.06% 主要系本报告期捐赠支出较上年同期减 少以及上年航天闽箭新能源（霞浦）有 限公司因固定资产毁损报废确认损失 所得税费用 9,601,743.55 10,794,998.06 -1,193,254.51 -11.05% 主要系房地产行业利润总额减少 经营活动产生的现 金流量净额 162,237,545.71 87,679,674.57 74,557,871.14 85.03% 主要系销售商品、提供劳务收到的现金 增加 投资活动产生的现 金流量净额 -116,513,834.80 -341,775,042.42 225,261,207.62 65.91% 主要系本报告期收到处置子公司武汉楚 都股权收到的现金净额增加及购建固定 资产支付的现金减少。 筹资活动产生的现 金流量净额 -182,187,853.02 -214,330,370.84 32,142,517.82 15.00% 主要系本报告期公司偿还的借款比上年 同期减少。 2019年主要工作成效： （一）主营业务显著提高，经营业绩明显好转 一是围绕年度主业经营目标，狠抓关键经营要素，在区域降雨量较上年同期增加的基础上，各水电主业经营单位强化生 产运行管理，优化水情调度，发电量明显增长；二是浮鹰岛风电全面投产，风力发电量较上年同期增加。2019年公司顺利实 现扭亏为盈。 （二）扎实推进项目运作，在建项目有序开展 宁德虎贝风电场、东晟广场、丰源集控中心、宁德厦钨锂离子正极材料、宁德霞浦海上风电等在建项目和项目前期工作 扎实有序推进。虎贝风电项目：项目完成升压站土建及电气安装工程并具备验收条件，南部片区第一批7台风机的安装，具 备首批机组并网条件。完成24台风机基础浇筑；北部17台具备吊装条件。东晟广场项目：A标段（9#楼商业办公部分）已具 备预售条件，B标段（1～8#楼住宅部分）已完成各栋主楼桩基工程；丰源集控中心项目：土建装修、消防及空调等项目已 验收，光缆架设基本完成，完成设备安装调试，闽东水电站、丰源水电站、黄兰溪一级、二级电站等四个电站满足远程监控 要求；厦钨锂离子正极材料项目：土建工程已基本完成，变电站已送电，一期项目已投入生产；霞浦海上风电项目：霞浦海 上风电项目A、B、C区总装机容量90万千瓦，截止2019年底，公司已累计投入前期经费约4786万元。 （三）实施改革创新驱动，瘦身健体力度加大 公司积极推动企业内部改革向纵深发展，实现降本增效，通过推进分公司改革试点、整合分、子公司各职能部门，压缩 精简机构、化解冗余人员。 1、推进福鼎分公司改革试点。在充分调研的基础上将福鼎发电分公司作为改革试点单位，出台了《福鼎发电分公司改 革试点工作方案》，提出压缩精简机构、化解冗员的改革思路，采取转任协理员、内部退养、竞聘上岗等具体措施。改革试 点初见成效。在总结福鼎经验基础上在权属水电分子公司全面铺开。 2、推进福安区域水电企业整合。针对福安区域公司多、高管多、二级职能机构多以及薪酬水平和结构不合理的现状， 着力推进福安区域水电企业整合瘦身。公司设立了水电事业部和福安区域机构整合领导小组，事业部“三定”方案也进行了完 善，提出了推进福安区域水电企业整合瘦身的目标和步骤。实现由水电事业部负责管理福安区域4家分子公司的所属水电站 和福安区域瘦身健体的目标，为下阶段其他县（市）各电站并入集控中心统一调控奠定基础。 3、推进风电板块事业部整合。针对公司所属风电场地点分散，规模较小，管理模式和技术相对简单的特点，对风电板 块实行事业部整合。明确了风电板块推行事业部制管理模式，设立了风电事业部，成立了风电板块整合工作领导小组，扎实 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 有序推进风电企业实行扁平化管理，减少管理层级。 （四）加大经营管控力度，提升企业治理水平。 1、安全生产总体平稳。全面落实企业安全生产主体责任，全力做好汛期安全防范工作，密切关注省、市防台防汛信息， 适时启动防台、防暴雨应急响应，防汛应急工作得到有效落实。认真开展电力行业网络与信息系统、建设工程施工现场安全 专项监管自查行动。对分子公司“两票三制”执行、隐患排查治理等生产安全管理各环节进行全方位的安全诊断，落实隐患闭 环治理。合理安排公司电站11台机组大修，完成技改验收35个项目，完成3座电站大坝定检任务。霞浦闾峡风电场设备14号 风机完成修复，正式并网发电。 2、降本增效成效显现。成本控制力度加大，加强资金集中管理。运用“财资云平台”，对分公司、控股子公司实行资金 集中管理，公司日均存款大幅下降；利用闲置资金进行保本型的结构化存款业务，提高公司利息收益，资金使用效率进一步 提高。处置低效无效资产。武汉楚都100%股权成功出让，实现国有资产保值增值。拓展筹资融资渠道。获得短期融资券注 册金额2亿元，超短期融资券注册金额6亿元。同时启动资产证券化融资，将公司所属发电分公司6座水电站持有的售电合同， 未来不超过6年内收取的电费收入作为基础资产开展资产证券化融资工作，计划融资3.2亿元，期限6年，提高了公司直接融 资比例，融资结构得到优化。 3、公司权益切实维护。公司持续推进追债控险，通过加大环三实业债务追讨力度，充分运用诉讼手段，督促落实已判 决案件强制执行工作；采取有效措施，努力化解精信小贷公司经营风险。 （五）加强企业文化建设，着力构建和谐企业 1、推动企业文化落地。持续开展企业文化宣贯。拓展传播渠道，宣传企业文化理念；积极践行企业文化，倡导全体员 工积极践行“尽心、协作、规范”的工作方式态度和“乐观、极简、和谐”的生活态度，将企业文化建设列入党建千分制考核， 通过奖惩措施进行刚性约束，积极推进企业文化落地。 2、推进和谐企业建设。一是坚持党建带工建团建，发挥工会、共青团及女职工组织的作用，开展各种劳动竞赛、技能 大赛和员工喜闻乐见的文体活动；二是实施员工关爱工程。实行职工重病医疗互助制度，做好困难党员、特困职工帮扶救助 工作，着力改善员工工作和生活条件。 3、热心社会公益事业。积极开展军民共建、结对帮扶、捐资助学、公益募捐等公益活动。重点支持风电站、水电站、 库区周边村镇的基础设施建设及公益事业，全年公司累计投入各类扶贫及公益建设资金301万元。促进当地群众脱贫致富、 增产增收，以实际行动践行国有上市公司的社会责任。积极推进军民共建工作，公司与中国海军“宁德舰”结为共建对子，开 展军民共建活动。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 596,851,052.35 100% 557,868,754.62 100% 6.99% 分行业 电力行业 577,752,385.66 96.80% 508,878,850.91 91.22% 13.53% 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 地产行业 1,714,302.38 0.29% 28,480,391.61 5.10% -93.98% 贸易行业及其他 17,384,364.31 2.91% 20,509,512.10 3.68% -15.24% 分产品 电力销售 577,752,385.66 96.80% 508,878,850.91 91.22% 13.53% 商品房销售（住宅） 1,714,302.38 0.29% 28,480,391.61 5.10% -93.98% 贸易业务及其他 17,384,364.31 2.91% 20,509,512.10 3.68% -15.24% 分地区 福建省 544,409,347.83 91.21% 505,243,977.32 90.57% 7.75% 湖北省 703,025.15 0.12% 3,098,408.00 0.55% -77.31% 吉林省 33,568,758.39 5.62% 33,239,855.06 5.96% 0.99% 辽宁省 18,169,920.98 3.04% 16,286,514.24 2.92% 11.56% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 电力行业 577,752,385.66 291,388,425.10 49.57% 13.53% 0.52% 6.54% 地产行业 1,714,302.38 1,511,531.94 11.83% -93.98% -93.00% -12.31% 分产品 电力销售 577,752,385.66 291,388,425.10 49.57% 13.53% 0.52% 6.54% 商品房销售（住 宅） 1,714,302.38 1,511,531.94 11.83% -93.98% -93.00% -12.31% 分地区 福建省 544,409,347.83 263,113,895.64 51.67% 7.75% -7.56% 8.00% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 电力行业 销售量 万度 147,667 130,675 13.00% 生产量 万度 150,859 133,659 12.87% 地产行业 销售量 平方米 255 4,095 -93.77% 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 生产量 平方米 255 4,095 -93.77% 贸易行业 销售量 万元 生产量 万元 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要原因系东晟地产项目处于尾盘销售阶段且无新的楼盘可销售。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电力行业 291,388,425.10 96.47% 289,884,635.48 89.48% 0.52% 地产行业 1,511,531.94 0.50% 21,604,449.84 6.67% -93.00% 贸易业务及其他 9,159,529.16 3.03% 12,490,148.97 3.86% -26.67% 合计 302,059,486.20 323,979,234.29 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电力销售 291,388,425.10 96.47% 289,884,635.48 89.48% 0.52% 商品房销售（住 宅） 1,511,531.94 0.50% 21,604,449.84 6.67% -93.00% 贸易业务及其他 9,159,529.16 3.03% 12,490,148.97 3.86% -26.67% 合计 302,059,486.20 323,979,234.29 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本报告期内无新增纳入合并范围的子公司,全资子公司武汉楚都完成股权转让，不再纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 481,078,528.01 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 80.60% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 国网福建省电力有限公司 272,289,137.24 45.62% 2 国网宁德市供电有限公司 59,423,471.15 9.96% 3 国网福鼎市供电有限公司 58,457,646.00 9.79% 4 国网福安市供电有限公司 52,659,500.22 8.82% 5 国网吉林省电力有限公司 38,248,773.40 6.41% 合计 -- 481,078,528.01 80.60% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 204,173,993.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 71.01% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 福建省闽南建筑工程有限公司 96,319,643.00 33.50% 2 中铁二十二局集团第三工程有限公司 50,874,584.00 17.69% 3 中国电建集团福建省电力勘测设计院有 限公司 42,079,766.00 14.64% 4 宁德市蕉城区土地收储中心 7,500,000.00 2.61% 5 北京万源工业有限公司 7,400,000.00 2.57% 合计 -- 204,173,993.00 71.01% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 2,034,600.44 2,840,406.49 -28.37% 主要原因系本报告期房地产行业营 业代理费及广告费、宣传费较上年减 少。 管理费用 126,023,524.97 138,097,883.98 -8.74% 财务费用 61,518,244.68 67,816,641.91 -9.29% 所得税费用 9,601,743.55 10,794,998.06 -11.05% 主要原因系本报告期水电主业子公 司以及房地产行业子公司利润总额 较上年减少。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 663,479,115.48 614,789,264.90 7.92% 经营活动现金流出小计 501,241,569.77 527,109,590.33 -4.91% 经营活动产生的现金流量净 额 162,237,545.71 87,679,674.57 85.03% 投资活动现金流入小计 319,785,946.23 7,626,682.77 4,092.99% 投资活动现金流出小计 436,299,781.03 349,401,725.19 24.87% 投资活动产生的现金流量净 额 -116,513,834.80 -341,775,042.42 65.91% 筹资活动现金流入小计 900,169,487.00 997,000,000.00 -9.71% 筹资活动现金流出小计 1,082,357,340.02 1,211,330,370.84 -10.65% 筹资活动产生的现金流量净 额 -182,187,853.02 -214,330,370.84 15.00% 现金及现金等价物净增加额 -136,464,142.13 -468,425,738.67 -70.87% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动产生的现金流量净额较上年度增加85.03%，主要系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金比上年增加； 2.投资活动现金流入小计较上年度增加4092.99%，主要系本报告期赎回理财产品及处置子公司武汉楚都收到的现金增加； 3.投资活动现金流出小计较上年度增加24.87%，主要原因系主要原因系本报告期购买理财产品及向参股公司投资支付的现金 比上年增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 68,988,607.75 68.15% 主要系本报告期确认武汉 楚都转让收益及参股公司 牛头山投资收益。 否 资产减值 -64,217,437.93 -63.44% 主要系本报告期国电福成 商誉及资产组减值 否 营业外收入 8,236,305.31 8.14% 主要系控股公司闽箭霞浦 收到保险公司风机赔偿款 及屏南发电分公司收到衢 宁铁路项目建设补偿款。 否 营业外支出 3,191,390.71 3.15% 本报告期支付的捐赠支出、 扶贫款、补助费等。 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 79,363,863.46 2.08% 220,377,293.37 5.69% -3.61% 主要系偿还银行借款，购买结构性存 款支出增加。 应收账款 137,301,350.0 1 3.60% 121,823,231.23 3.14% 0.46% 主要系霞浦县浮鹰岛风电有限公司 应收电费款较年初增加。 存货 652,267,249.0 1 17.10% 543,566,366.93 14.03% 3.07% 主要系本报告期东晟地产“东晟广场” 工程项目投入增加。 投资性房地产 126,769,100.6 3 3.32% 136,657,866.26 3.53% -0.21% 长期股权投资 186,461,810.6 9 4.89% 176,971,165.53 4.57% 0.32% 主要系本报告期公司新增投资海上 风电公司、向福建省金海旅游投资开 发有限公司增加注资及确认参股公 司投资收益。 固定资产 1,725,090,630. 95 45.24% 1,906,988,501. 98 49.21% -3.97% 主要系本报告期计提折旧增加及计 提国电福成资产组减值 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 在建工程 420,461,336.1 2 11.03% 326,653,775.33 8.43% 2.60% 主要系本报告期海上风电、虎贝风电 及闽箭霞浦在建工程项目投入增加。 短期借款 370,490,462.5 1 9.72% 589,000,000.00 15.20% -5.48% 本报告期短期借款余额减少。 长期借款 748,769,087.0 0 19.64% 674,910,000.00 17.42% 2.22% 预付款项 50,212,027.27 1.32% 20,217,413.34 0.52% 0.80% 主要系东晟地产“东晟广场”预付工程 款增加。 商誉 41,933,586.79 1.10% 47,400,171.60 1.22% -0.12% 递延所得税资产 14,685,491.25 0.39% 8,868,289.21 0.23% 0.16% 其他非流动资产 11,838,685.62 0.31% 19,398,562.44 0.50% -0.19% 应付票据及应付 账款 145,643,654.0 1 3.82% 122,544,408.67 3.16% 0.66% 本报告期应付工程款及设备款增加。 预收款项 19,231,387.71 0.50% 20,968,481.03 0.54% -0.04% 本报告期子公司东晟地产预收售房 款减少。 应交税费 5,655,673.65 0.15% 16,149,920.63 0.42% -0.27% 一年内到期的非 流动负债 95,075,154.19 2.49% 143,159,228.52 3.69% -1.20% 本报告期一年内到期的长期借款减 少。 其他流动负债 100,060,416.6 7 2.62% 0.00% 2.62% 系本年新发行的超短融债券本息。 长期应付款 11,173,016.28 0.29% 34,842,005.86 0.90% -0.61% 本报告期应付融资租赁款本金减少。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 2019年12月31日账面价值 受限原因 货币资金 588,326.73按揭保证金 存货 415,642,789.98银行借款抵押 固定资产 330,840,494.21银行借款抵押 闾峡风电场项目建成后享有的电费收费 权及其项下全部收益 银行借款质押 子公司长期股权投资 -银行借款质押，见说明。 合计 747,071,610.92 / 说明：（1）期末，本公司分别将持有的穆阳溪水电 98%股权、黄兰溪水力发电 100%股权以及国电福成水 70%股权用于银行 贷款质押。期末合并报表时已合并抵消。 被投资单位 2019年12月31日账面价值 备注 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 穆阳溪水电 125,099,816.57编制合并报表时已抵消 黄兰溪水电 166,975,800.00编制合并报表时已抵消 国电福成 120,000,000.00编制合并报表时已抵消 合计 412,075,616.57 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 97,261,413.75 40,161,451.77 142.18% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 宁德闽 投海上 风电有 限公司 风力发电项目的建设、 经营管理及技术咨询； 机电设备维修；其他未 列明的专用设备维修； 旅游资源开发；旅游管 理服务。 新设 6,000, 000.00 20.00 % 自有 资金 福建省投资 开发集团有 限责任公司 无期 限 风电 在建 0.00 否 霞浦闽 东海上 风电有 限公司 风力发电项目的建设、 经营管理及技术咨询； 机电设备维修；其他未 列明的专用设备维修； 旅游资源开发；旅游管 理服务。 新设 490,00 0.00 49.00 % 自有 资金 福建省投资 开发集团有 限责任公司 无期 限 风电 在建 0.00 否 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 福建省 金海旅 游投资 开发有 限公司 旅游资源开发、建设和 经营管理；旅游产品的 开发与销售；旅游项目 投资与经营；旅游景区 园林规划、设计及施 工；景区内旅游客运及 相关配套服务；景区游 览服务；旅游宣传促销 策划；文化传播；导游 服务；旅游信息咨询； 旅行社服务；住宿，休 闲渔业开发；餐饮服 务。 增资 6,000, 000.00 10.00 % 自有 资金 宁德市国有 资产投资经 营有限公 司 、闽东能 源投资有限 公司、霞浦 县旅游投资 发展有限公 司 无期 限 旅游 在建 0.00 否 合计 -- -- 12,490 ,000.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索引（如有） 宁德虎 贝风电 场工程 项目 自建 是 风电 64,310,4 95.60 402,621, 643.72 自有资 金及金 融机构 贷款 73.20% 0.00 0.00 在建 2017 年 06 月 25 日 info w/disclosure/szse _main/bulletin_de tail/true/1202406 344?announceTi me=2016-06-25 合计 -- -- -- 64,310,4 95.60 402,621, 643.72 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 向特定对 象非公开 发行人民 币普通股 69,338.2 1,968.25 66,216.42 0 3,121.78 募集资金 专户和现 金管理 合计 -- 69,338.2 1,968.25 66,216.42 0 0 0.00% 3,121.78 -- 0 募集资金总体使用情况说明 - （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、霞浦浮鹰岛风电场 项目（48MW） 否 50,000 50,000 1,968.25 46,610.22 93.22% 2018 年 04 月 30 日 4,585.1 是 否 2、宁德虎贝风电场项 目（60MW） 否 20,000 20,000 19,807.49 99.04% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 70,000 70,000 1,968.25 66,417.71 -- -- 4,585.1 -- -- 超募资金投向 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 - 合计 -- 70,000 70,000 1,968.25 66,417.71 -- -- 4,585.1 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 宁德虎贝风电场项目（60MW）项目建设进度晚于预期，主要系因：1、因部分风机点位、送出线路 和道路设计变更，大幅增加了工程量和施工难度；2、项目和国网公司所承建的送出线路工程在征地 协调受阻，拖延施工；3、项目所处海拨高，雾气浓厚、雨天多等气候因素影响，致使项目开工时间 和工程进度延迟。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2018 年 1 月 11 日，经公司第六届董事会第二十二次临时会议审议通过了《关于使用募集资金置换 预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金 407,044,237.40 元置换预先投入募投项目自 筹资金。2019 年度，公司不存在以募集资金置换先期投入情况。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 公司于 2019 年 6 月 5 日和 2019 年 6 月 27 日召开的第七届董事会第四次临时会议和 2018 年年度股 东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证 正常经营资金需求和不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过人民币 2,000 万元闲置募 集资金和不超过人民币 3,000 万元的闲置自有资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好的保本 型产品。使用期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。在上述额度及决议有效期内，现金管 理业务可循环滚动开展，资金可滚动使用。2019 年 6 月 28 日，使用闲置募集资金进行现金管理购 买保本结构性存款 20,000,000.00 元产品，该产品于 2019 年 12 月到期，收益金额为 393,332.15 元； 本金赎回后公司继续使用该资金购买厦门银行股份有限公司结构性存款产品 20,000,000.00 元，起息 日为 2019 年 12 月 27 日，最晚到期日 2020 年 6 月 22 日，参考年化收益率 1.460%-4.000%.截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额包括募集资金专户内尚未使用募集资金余额 11,217,820.41 元，以及尚未到期的现金管理余额 20,000,000.00 元，共计 31,217,820.41 元，将根据公 司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易价 格（万 元） 本期初起 至出售日 该股权为 上市公司 贡献的净 利润（万 元） 出售对公司 的影响 股权出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按计划 如期实施， 如未按计划 实施，应当 说明原因及 公司已采取 的措施 披露 日期 披露索引 武汉 尚科 运营 管理 有限 公司 武汉 楚都 房地 产有 限公 司 2019 年 06 月 18 日 23,418.7 1 -132.16 出售该股权 不会对公司 业务连续 性、管理层 稳定性产生 影响，确认 投资收益 6140.08 万 元 60.71% 公开 挂牌 成交 价 否 非关联 关系 是 是 2019 年 05 月 28 日 i w/disclosure/d etail?plate=szs e&stockCode =000993&ann ouncementId= 1206308911& announcement Time=2019-05 -28 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福建福安市 黄兰溪水力 发电有限公 司 子公司 水力发电 100,000,000 .00 254,837,3 75.75 165,047,1 54.36 44,646,13 1.08 15,751,97 3.73 11,545,1 10.27 福建穆阳溪 水电开发有 限公司 子公司 建设和经营福建省闽东水电站扩建工程 和其他水电站 100,000,000 .00 385,229,0 28.55 313,760,1 83.65 69,075,94 4.15 42,761,66 7.14 32,068,0 89.47 航天闽箭新 能源股份有 限公司 子公司 对新能源项目的投资和开发建设；对海 上及陆地风力发电项目的投资开发；风 力发电项目的开发建设；风力发电；风 电场专业运行及维修维护服务；风资源 测量、开发、评估咨询；电力设备、风 机设备的采购、供应；旅游开发与服务 的投资建设 150,000,000 .00 626,423,2 87.69 66,428,81 3.88 92,790,42 6.38 646,790.5 3 330,880. 53 宁德市东晟 地产有限公 司 子公司 房地产开发经营，物业管理 120,000,000 .00 887,089,6 72.02 436,268,5 14.27 4,359,158. 92 -5,971,436 .37 -3,411,0 36.67 福州闽东大 酒店有限公 司 子公司 自有房产租赁 100,000,000 .00 101,004,9 76.65 76,383,27 8.15 7,760,784. 00 -328,615.8 3 -329,848 .33 宁德市环三 实业有限公 司 子公司 钢材、建材、金属材料（不含稀贵金属）、 装潢材料、塑料制品、机械设备及配件、 家具销售及代理；仓储（不含道路运输）； 对房地产行业的投资；船务代理；钢材 压延加工（仅限分支机构经营）；矿产品 销售（不含煤炭及国家禁止流通或需许 可证经营的矿产品）；批发兼零售预包装 食品（有效期至 2015 年 5 月 13 日） 50,000,000. 00 4,127,270. 46 -83,045,70 2.64 196,531.0 0 -8,499,068 .70 -8,069,7 49.82 宁德环三矿 业有限公司 子公司 矿产品销售；矿业工程信息咨询及技术 服务；对矿山工程建设的投资；矿产资 源开发所需的机械设备、原辅材料、仪 器仪表销售及进口业务 30,000,000. 00 4,720,390. 42 3,889,662. 17 824,778.1 5 824,778. 15 福建环三亿 能电力工程 有限公司 子公司 电力设备安装检修；输变电工程建设； 建筑工程水电安装；风电设备安装检修； 水力发电；电力技术咨询；电力工程调 试；电力工程设计；电站运行管理；电 站大坝观测维护。 18,000,000. 00 11,568,53 0.99 10,917,12 3.54 2,576,834. 22 -57,514.15 -57,514. 15 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 霞浦县浮鹰 岛风电有限 公司 子公司 电力发电项目的开发建设；风力发电风 电场专业运行及维修维护服务；风资源 测量、开发、评估咨询；电力设备、风 机设备的采购、供应；对旅游业的投资； 旅游开发与服务；对新能源项目的投资 和开发建设；对海上及陆地风力发电项 目的投资开发。 100,000,000 .00 565,623,0 85.52 170,169,3 24.10 77,776,31 9.14 46,299,05 1.21 45,850,9 98.42 福安市国电 福成水电有 限公司 子公司 水电站项目的投资、建设和管理；水力 发电；农业综合开发。 80,000,000. 00 181,897,4 62.11 54,147,44 7.34 31,385,55 1.21 -53,695,19 2.91 -47,076, 997.95 宁德蕉城闽 电新能源有 限公司 子公司 风力发电项目开发建设；电力销售；风 电场专业运行及维修维护服务；风资源 测量、开发、评估、咨询；电力设备、 风机设备的采购、供应；旅游开发；风 力发电；对新能源项目的投资和开发建 设。 110,000,000 .00 406,977,2 11.55 99,282,13 1.80 -3,024,388 .82 -3,318,3 88.82 厦门船舶重 工股份有限 公司 参股公司 为各类船舶制造、安装、修理等 250,000,000 .00 4,570,085, 838.12 -363,442,0 94.80 1,920,069, 701.42 -556,820,4 04.94 -336,055 ,097.95 福建福宁船 舶重工股份 有限公司 参股公司 船舶制造及提供维修服务、船舶及其主、 辅机出售 95,100,000. 00 500,310,4 86.07 -113,489,5 11.02 93,632,55 9.63 -49,841,23 5.54 -51,210, 887.58 福建寿宁牛 头山水电开 发有限公司 参股公司 开发、经营福建寿宁牛头山水电站和其 他水电站等 130,000,000 .00 449,261,2 45.43 312,139,1 93.69 121,398,4 83.89 62,644,64 4.65 46,885,6 59.19 中闽（霞浦） 风电有限公 司 参股公司 风力发电项目开发建设，风电场专业运 行及维修服务，风资源测量开发评估咨 询；物资采购、供应，旅游开发与服务 90,000,000. 00 244,975,1 47.95 40,610,98 0.19 29,876,20 7.47 -2,187,452 .90 -2,182,3 47.90 福建省福安 鑫地钼业有 限公司 参股公司 钼制品的销售；金属冶炼技术服务；金 属制品的加工、销售 30,000,000. 00 151,003,0 46.96 76,302,35 4.84 49,271.84 440,108.4 0 440,181. 20 宁德市精信 小额贷款股 份有限公司 参股公司 在蕉城区内办理各项贷款、银行业机构 委托贷款业务 300,000,000 .00 248,431,7 46.40 130,760,7 83.15 1,554,867. 78 -1,306,295 .14 -1,297,8 98.63 宁德厦钨新 能源材料有 限公司 参股公司 从事新能源技术研发、推广服务；稀有 金属冶炼（仅限分支机构经营）；电池材 料技术研究和发展；非金属矿及制品、 金属及金属矿批发；自营和代理各类商 品和技术的进出口，但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外。 1,300,000,0 00.00 1,081,357, 932.76 58,171,44 4.66 219,477,6 24.58 -50,306,36 6.19 -37,644, 100.50 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 宁德市配电 售电有限责 任公司 参股公司 从事售电；供电；电力设施的承装、承 试、承修；节能技术、电力技术的研发。 （依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 200,000,000 .00 19,345,82 9.35 19,345,82 9.35 197,540.2 8 198,735. 59 屏南县稀土 开发有限公 司 参股公司 稀土金属矿勘探、生产、加工和销售； 对稀土项目的投资 6,000,000.0 0 21,442,42 9.81 14,380,43 9.86 39,657,49 7.15 10,712,34 1.10 7,879,02 5.94 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 控股公司 （1）福建福安市黄兰溪水力发电有限公司，经营范围为水力发电，注册资本为10,000万元，本公司拥有100%股权。截止报 告期末，该公司总资产为25,483.74万元，净资产为16,504.72万元，本报告期该公司实现营业收入4,464.61万元，实现营业利 润1,575.20万元，实现净利润1,154.51万元。本报告期经营业绩较上年减少的主要原系本报告期发、售电量比上年度减少。 （2）福建穆阳溪水电开发有限公司，经营范围为建设、经营福建省闽东水电站扩建工程和其他水电站，注册资本为10,000 万元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公司总资产为38,522.90万元，净资产为31,376.02万元，本报告期该公司实 现营业收入6,907.59万元，实现营业利润4,276.17万元，实现净利润3,206.81万元。本报告期经营业绩较上年增加的主要原系 上游水库放水量比上年度增加，导致水力发、售电量比上年度增加。 （3）航天闽箭新能源投资股份有限公司，经营范围为对新能源项目的投资和开发建设；对海上及陆地风力发电项目的投资 开发；风力发电项目的开发建设；风力发电；风电场专业运行及维修维护服务；风资源测量、开发、评估咨询；电力设备、 风机设备的采购、供应；旅游开发与服务的投资建设。注册资本15,000万元，本公司拥有80%股权。截止报告期末，该公司 总资产为62,642.33万元，净资产为6,642.88万元，本报告期该公司实现营业收入9,279.04万元，实现营业利润64.88万元，本 报告期实现净利润33.09万元。 （4）宁德市东晟房地产有限公司，经营范围为房地产开发经营、物业管理，注册资本为12,000万元，本公司拥有100%股权。 截止报告期末，该公司总资产为88708.97万元，净资产43,626.85万元，本报告期该公司实现营业收入435.92万元，实现营业 利润-597.14万元，本报告期实现净利润-341.10万元。本报告期持续亏损主要系该公司的开发项目“东晟.泰丽园”、“东晟•泰 怡园”、“东晟•和宁楼、祥宁楼”、“东晟•泰和园四个项目均已销售完成且新开发“闽东大广场”项目未达到销售条件。 （5）福州闽东大酒店有限公司，经营范围为自有房产租赁，注册资本为10,000万元，本公司拥有60.72%股权。截止报告期 末，该公司总资产为10,100.50万元，净资产为7,638.33万元，本报告期该公司实现营业收入776.08万元，实现营业利润-32.86 万元，本报告期产生亏损32.98万元。 （6）宁德市环三实业有限公司，经营范围为钢材、建材、金属材料（不含稀贵金属）、装潢材料、塑料制品、机械设备及 配件、家具销售及代理；仓储（不含道路运输）；对房地产行业的投资；船务代理；钢材压延加工（仅限分支机构经营）； 矿产品销售（不含煤炭及国家禁止流通或需许可证经营的矿产品）；批发兼零售预包装食品（有效期至2015年5月13日）。 注册资本5,000万元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公司总资产为412.73万元，净资产为-8,304.57万元，本报告 期该公司实现营业收入19.65万元，实现营业利润-849.91万元，本报告期产生亏损806.97万元。本报告期持续亏损主要系该 公司已中止贸易业务，并计提信用减值损失655万元。 （7）宁德环三矿业有限公司，经营范围为矿产品销售；矿业工程信息咨询及技术服务；对矿山工程建设的投资；矿产资源 开发所需的机械设备、原辅材料、仪器仪表销售及进口业务。注册资本为3,000万元，本公司拥有70%股权。截止报告期末， 该公司总资产为472.04万元，净资产388.97万元，本报告期净利润82.48万元，主要系确认参股公司屏南稀土投资收益。 （8）福建环三亿能电力工程有限公司，经营范围为电力设备安装检修；输变电工程建设；建筑工程水电安装；风电设备安 装检修；水力发电；电力技术咨询；电力工程调试；电力工程设计；电站运行管理；电站大坝观测维护。注册资本1,800万 元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公司总资产为1,156.85万元，净资产1,091.71万元，本报告期该公司实现营业 收入257.68万元，实现营业利润-5.75万元，本报告期产生亏损5.75万元。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 （9）霞浦县浮鹰岛风电有限公司，经营范围为电力发电项目的开发建设；风力发电风电场专业运行及维修维护服务；风资 源测量、开发、评估咨询；电力设备、风机设备的采购、供应；对旅游业的投资；旅游开发与服务；对新能源项目的投资和 开发建设；对海上及陆地风力发电项目的投资开发。注册资本10,000万元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公司 总资产为56,562.31万元，净资产为17,016.93万元，本报告期该公司实现营业收入7,777.63万元，实现营业利润4,629.91万元， 实现净利润4,585.10万元。 （10）福安市国电福成水电有限公司，经营范围为水电站项目的投资、建设和管理；水力发电；农业综合开发。注册资本 8,000万元，本公司拥有70%股权。截止报告期末，该公司总资产为18,189.75万元，净资产5,414.74万元，本报告期该公司实 现营业收入3,138.56万元，实现营业利润-5,369.52万元，本报告期产生亏损4,707.70万元。主要系本报告期计提资产组减值。 （11）宁德蕉城闽电新能源有限公司，经营范围为风力发电项目开发建设；电力销售；风电场专业运行及维修维护服务；风 资源测量、开发、评估、咨询；电力设备、风机设备的采购、供应；旅游开发；风力发电；对新能源项目的投资和开发建设。 注册资本11,000万元，本公司拥有100%股权。截止报告期末，该公司总资产为40,697.72万元，净资产为9,928.21万元，实现 营业利润-302.44万元，本报告期产生亏损331.84万元，本报告期该公司处于建设期。 参股公司 （1）厦门船舶重工股份有限公司，经营范围1、各类船舶、海洋石油工业装备、金属结构及其构件的的制造、安装；2、船 舶修理；3、电子计算机基数软件开发与咨询服务；4、物流服务；5、出口本企业生产加配额、许可证及自动登记的商品另 行报批；6、加工贸易业务。注册资本为25,000万元，本公司拥有32%股权。本公司根据公司的会计政策，对厦船的年度报 表进行调整，调整后截止报告期末，该公司总资产为457,008.58万元，净资产为-36,344.21万元，本报告期该公司实现营业收 入192,006.97万元，实现营业利润-55,682.04万元，实现净利润-33,605.51万元 （2）福建福宁船舶重工有限公司，经营范围为船舶制造及维修，钢结构加工；船舶及其主、辅机，电工、五金器材，电子 产品及通信设备，钢材批发、零售。注册资本为9,510万元，本公司拥有31.55%股权。截止报告期末，该公司总资产为50,031.05 万元，净资产为-11,348.95万元，本报告期实现营业收入9,363.26万元，实现营业利润-4,984.12万元，实现净利润-5,121.09万 元。 （3）福建寿宁牛头山水电有限公司，经营范围为开发、经营福建寿宁牛头山水电站和其他水电站等。注册资本为13,000万 元，本公司拥有30%股权。截止报告期末，该公司总资产为44,926.12元，净资产为31,213.92万元，本报告期实现营业收入 12,139.85万元，实现营业利润6,264.46万元，实现净利润4,688.57万元，本公司按股比确认投资收益1,375.63万元。本报告期 经营业绩较上年增加，主要系本报告期来水量比上年度增加，导致水力发、售电量比上年度增加。 （4）宁德市精信小额贷款股份有限公司，经营范围为在蕉城区内办理各项贷款、银行业机构委托贷款业务（不含需经银监 部门审批的前置许可项目），注册资本为30,000万元，本公司拥有20%股权，公司根据贷款及利息到期收回情况对贷款进行 五级重分类并补计提贷款损失准备，调整其单体报表，截止报告期末，该公司总资产为24,843.17万元，净资产为13,076.08 万元，本报告期实现营业收入155.49万元，实现营业利润-130.63万元，实现净利润-129.79万元，本公司按股比确认投资收益 -25.96万元。 （5）宁德厦钨新能源材料有限公司,经营范围：从事新能源技术研发、推广服务；稀有金属冶炼（仅限分支机构经营）；电 池材料技术研究和发展；非金属矿及制品、金属及金属矿批发；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外。注册资本130,000万元，本公司拥有30%股权。截止报告期末，该公司总资产为108,135.79 万元，净资产为5,817.14万元，本报告期实现营业收入21,947.76，实现营业利润-5,030.64万元，实现净利润-3,764.41万元， 本公司按股比确认投资收益-1,129.32万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展趋势 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 水电行业：电力行业作为国民经济发展的基础，受国家政策影响较大，近两年电力行业进入一个相对缓慢的调整期， 虽然在整体发展上还存在一些困难，但长期发展态势看好，未来电力市场潜力仍然巨大。鉴于公司所处区域福建省水电开发 资源基本枯竭，且公司水电装机规模小，资产总量小，在全国水电行业竞争地位低，难以跨区域取得大水电基地新建项目开 发权，故公司水电业务主要发展方向是面向区内外，努力通过并购重组扩大装机规模，并响应国家政策，对现有电站进行技 改增效。 新能源行业：近年来，新能源产业化技术愈发成熟，成本大幅下降，鼓励发展新能源已成为国际社会共识。未来，新 能源产业将成为金融危机后重要的新兴产业，为了应对能源行业即将到来的变革，我公司积极推进宁德市风电资源条件较好 的风电项目开发、建设工作。其中，装机6万千瓦的宁德虎贝风电场工程项目已具备首批机组并网发电条件，预计2020年具 备全部机组并网发电条件；宁德霞浦海上风电项目已完成前期论证工作及海上测风塔建设，并分别与福建省投资开发集团有 限责任公司成立霞浦闽东海上风电有限公司开发装机30万千瓦的海上风电B区项目、成立宁德闽投海上风电有限公司开发装 机20万千瓦及40万千瓦的海上风电A、C区项目。在积极拓展电力主业的同时，为弥补平滑电力主业利润波动，增强公司抗 风险能力，公司参股开展的宁德锂离子正极材料项目一期工程已投产，预计2020年实现二期工程投产。 房地产行业：公司现已完成武汉楚都房地产有限公司的股权转让，未来公司将依据市场环境结合公司实际，发展存量 地产。 （二）公司发展战略 公司发展战略：公司目前正在制定“十四五”战略规划，以“电力主业、相关多元、协同发展，借助资本运作、实现企业 价值最大化”的基本框架，重点在电力、新能源等基础性、资源性产业领域进行投资，并选择前景好、投资收益高的产业作 为辅业适当发展的集团化业务框架。 公司未来发展机遇和挑战：电力业务，福建省内水电开发资源枯竭且受政策制约，不再新建水电项目，公司未来水电 业务发展面临资源瓶颈，而跨区开发水电项目遭遇困难更为艰巨；风力发电开发也遇到资源瓶颈，且开发过程面临生态及征 地、征林的制约。因此，公司将持续关注、跟踪省内外优质电力项目，积极寻求并购项目，扩大装机规模。未来公司电力开 发主要依托属地及所储备的风电开发资源优势，抓住风机技术进步、开发成本下降的机遇，推进本区域陆地和海上风电项目 建设，促进电力主业可持续发展；新能源业务，公司未来将依托地方新能源企业的技术性支撑，逐步开发储备新能源相关项 目；战略投资，跟踪国家电力体制改革步伐，积极参与宁德市湾坞-漳湾工业园区增量配电网业务的投资、建设、运营等业 务；把握船舶行业周期性特点，配合厦门船舶重工和福宁船舶重工创新产品，调整优化经营结构；配合宁德厦钨新能源材料 有限公司积极开展宁德锂离子正极材料项目；加快处置低效股权投资业务，积极对接资源型、风险可控、收益稳健的投资业 务。 （三）新年度经营计划 2019年公司围绕年度工作目标开展工作，公司总体运行和安全生产保持平稳态势，年度经营计划基本完成。2020年， 公司将进一步规范运作、求实创新、提升公司的价值，以优良的业绩回报股东和社会。为此，公司拟采取以下措施： 1、采取项目新建和收购并举方式，持续发展电力主业。着力提高电力装机规模，提高企业核心竞争力。 2、继续深化企业内部改革，实现瘦身健体，提质增效。 3、继续加快宁德虎贝风电场工程项目建设，力争2020年实现全部风机并网发电，密切跟踪国家海上风电建设的有关政 策，关注省内关于海上风电工作推进的计划安排，适时推进海上风电的后续工作。 4、坚持存量与增量并重、生产经营与资产运营并举，加快处置不良低效资产，盘活存量资产，推进资源整合、化解经 营风险、优化股权结构； 5、加大金融创新力度，充分利用上市公司平台实施产业发展与资本运作“双轮驱动”战略，推动公司从单纯的自我积累 滚动式发展向资本运营跨越式发展转变； 6、调整优化融资结构，强化资金筹集和管理。通过发行短融券等，实现融资工具的多元化，科学调整负债结构，降低 财务风险，增强资金保障能力。 上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩 承诺之间的差异。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 （四）2020年投资者关系管理工作计划 1.按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，做好定期报告和临时报告的披露工作； 2.组织召开年度股东大会和临时股东大会，提供网络投票方式，方便投资者参与公司重大事项决策； 3.做好现场来访投资者的接待，保证公司投资者热线畅通，及时答复投资者通过互动平台提问； 4.积极参加证监局组织的年报集体业绩说明会和福建省上市公司协会组织的投资者集体见面会； 5.持续关注新闻媒体及互联网上有关公司的各类信息及传闻，做好舆情监测工作。 （五）风险因素及对策 公司目前主要存在的风险因素包括： （1）自然气候。公司水力发电业务主要受制于降雨量以及降雨时空分布等气候影响，公司所在地属亚热带海洋性季风 气候，各年份水量丰枯不均衡，对公司水力发电收入造成不稳定；气候风况对公司风电业务的业绩影响波动大，且台风等极 端气候对水电站、风电场的安全运行产生不利影响。 （2）政策风险。目前，在开发和经营电力及储能项目过程中，国家在移民、环保、税收、电价、水费、水资源费及库 区基金、可再生能源补贴等方面的政策调整对公司电力主业及储能项目产生直接影响；水电站生态流量政策实施对水力发电 业务造成极大影响。 （3）融资风险。风电、房地产等项目投资资金需求量大，而公司主营收入规模偏小，经营净现金流难以支撑过高的投 融资规模，单一债务融资结构，对公司经营业绩压力大。 （4）经营风险。东北区域风电限电形势依然没有完全缓解，经营效益难以提升；小额贷款等业务受宏观经济增速放缓 及风险防控措施薄弱，增大了经营违约和资金安全风险。 针对公司现存的风险因素，公司将采取积极的应对措施： （1）积极研究水情和风况变化，科学、充分、合理的利用好水资源和风资源，争取多发少损；对现有机组加强日常维 护并进行技改或增效扩容改造，保持电站良好状态，妥善安排机组大修节奏，努力提高负荷率。抢抓机遇，加大风电开发力 度，巩固扩大电力主业基础；采用股权转让等方式，合理处置低效资产；积极研究新的资源型投资领域，推进实施相关多元 化战略，调整优化产业经营结构；积极探索储能领域的发展模式，做好相应人才的储备工作，打好技术基础。 （2）密切跟踪、研究政策面的变化，加强与政府有关部门的协调，优化运行模式，减少生态流量造成的损失，增加营 业收入和效益。着力完善小额贷款等业务的经营风险防控措施，加大风险流程把控和追债力度，降低经营风险，并调整业务 经营策略。密切关注地产、锂电池、船舶市场等形势变化和政策走向，稳健推进各项业务。 （3）强化资金的集中管控，合理有效使用资金，优化融资结构，通过主业基本面稳健的有利条件，加强银企合作，下 调贷款利率，有效降低融资成本；推进再融资工作，采用多种融资渠道，提高公司融资能力，减少资金流动性风险，促进公 司的可持续发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2017年度利润分配及资本公积转增股本预案为： 经审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2017年度实现归属于母公司所有者的净利润为22,588,936.08 元,2017年度母公司实现净利润为-50,434,019.21元。根据《企业会计准则》及财政部财会函[2000]7号《关于编制合并会计 报 告中利润分配问题的请示的复函》的规定和《公司章程》的规定，股利分红应以母公司当年实现可分配利润为分配基础，2017 年度母公司实现净利润为-50,434,019.21元，故2017年度不进行股利分红。2017年度不进行资本公积转增股本和不提取 任意 公积金。 2、公司2018年度利润分配及资本公积转增股本方案为： 经审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2018年度实现归属于母公司所有者的净利润为 -390,377,188.29 元,2018年度母公司实现净利润为-349,044,763.18元。根据《企业会计准则》及财政部财会函[2000]7号《关 于编制合并会计 报告中利润分配问题的请示的复函》的规定和《公司章程》的规定，股利分红应以母公司当年实现可分配利润为分配基础， 2018年度母公司实现净利润为-349,044,763.18元，故2018年度不进行股利分红，2018年度不进行资本公积 转增股本和不提 取任意公积金。 3、公司2019年度利润分配及资本公积转增股本方案为： 经审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现归属于母公司所有者的净利润为105,480,248.28 元,2019年度母公司实现净利润为21,687,922.91元。根据《公司章程》第一百八十八条规定：“公司弥补亏损和提取公积金后 所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外”。截止2019年12月31日母公司可供 分配利润为-319,956,989.77元，故2019年度不进行股利分红。2019年度不进行资本公积转增股本和不提取任意公积金。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 0.00 105,480,248.28 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 -390,377,188.2 9 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 22,588,936.08 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 宁德市国有 资产投资经 营有限公司 其他承诺 《自查报告》已如实披露了闽东电力在报告期内房 地产开发项目的自查情况，闽东电力如因存在未披 露的土地闲置等违法违规行为，给上市公司和投资 者造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。 2016 年 08 月 18 日 长期有效 未违反承 诺 陈丽芳;陈 凌旭;关斌; 胡建华;李 幼玲;林晓 鸣;罗成忠; 任德坤;汤 新华;吴良 淼;杨建华; 杨小明;叶 宏;张斌;张 娜;张熙畅; 朱培禄 其他承诺 《自查报告》已如实披露了闽东电力在报告期内房 地产开发项目的自查情况，闽东电力如因存在未披 露的土地闲置等违法违规行为，给上市公司和投资 者造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。 2016 年 08 月 18 日 长期有效 未违反承 诺 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 宁德市国有 资产投资经 营有限公司 其他承诺 "1、本公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不 侵占公司利益。2、自本承诺函出具之日至公司本 次发行实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回 报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承 诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届 时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、 本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措 施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施 的承诺，若本公司违反该等承诺并给公司或者投资 者造成损失的，本公司愿意依法承担对公司或者投 资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体 之一，若本公司违反上述承诺或拒不履行上述承 诺，本公司同意中国证监会和深圳证券交易所等证 券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则， 对本公司作出相关处罚或采取相关监管措施。" 2016 年 04 月 28 日 长期有效 未违反承 诺 陈凌旭;胡 建华;黄学 敏;李幼玲; 林晓鸣;罗 成忠;任德 坤;汤新华; 杨建华;杨 小明;叶宏; 张斌;朱培 禄 其他承诺 "1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或 者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利 益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无 关的投资、消费活动。4、本人承诺积极推动公司 薪酬制度的完善，使之更符合填补摊薄即期回报的 要求，提议（如有权）并支持公司董事会或薪酬委 员会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填 补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会、股东 大会投票（如有投票权）赞成薪酬制度与公司填补 回报措施的执行情况相挂钩的相关议案。5、本人 承诺如公司未来实施股权激励方案，提议（如有权） 并支持公司董事会或薪酬委员会在制订股权激励 方案时，将其行权条件与公司填补回报措施的执行 情况相挂钩，并在董事会、股东大会投票（如有投 票权）赞成股权激励方案与公司填补回报措施的执 行情况相挂钩的相关议案。6、自本承诺出具日至 公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监 会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监 管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规 定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定 出具补充承诺。7、作为填补回报措施相关责任主 体之一， 本人若违反上述承诺或拒不履行上述承 诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等 证券监管机构按照其指定或发布的有关规定、规 则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。" 2016 年 04 月 28 日 长期有效 未违反承 诺 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 福建省投资 开发集团有 限责任公司 股份限售 承诺 本次向认购人发行的股份自本次发行结束之日起， 36 个月内不得转让。 2017 年 11 月 29 日 36 个月 正常履行 中 宁德市国有 资产投资经 营有限公司 股份限售 承诺 本次向认购人发行的股份自本次发行结束之日起， 36 个月内不得转让。 2017 年 11 月 29 日 36 个月 正常履行 中 福建闽东电 力股份有限 公司 募集资金 使用承诺 本次非公开发行募集资金到位后，将严格按照相关 法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定使用 和管理募集资金，定期检查募集资金使用情况，保 证募集资金得到合理合法使用。公司本次发行募集 的资金将存放于经董事会批准设立的专项账户，并 按照相关要求对募集资金实施监管。 2017 年 10 月 25 日 长期有效 正常履行 中 宁德市国有 资产投资经 营有限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、自本承诺出具之日起，本公司作为上市公司控 股股东期间，未来不会在中国境内或境外，以任何 方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥 有另一公司或企业的股份及其他权益）新增直接或 间接控制与上市公司构成实质性竞争的任何经济 实体、机构或经济组织。2、针对上市公司运营的 地产项目，本公司将尊重上市公司的意愿并支持上 市公司（结合上市公司经营情况、地产项目运营情 况、交易对方谈判情况等因素，五年时间内），按 照市场化原则，通过包括但不限于置换、收购、合 并、重组、转让等方式将上市公司房地产业务进行 剥离。3、针对本公司参股的水电和风电公司，本 公司将积极与上市公司协商确定方案，包括但不限 于：（1）在上述公司符合上市条件并与上市公司达 成交易意向后，争取在五年内按照市场化原则通过 包括但不限于置换、收购、合并、重组等符合上市 公司股东利益的方式将该等电力公司的资产/股权 注入上市公司；或者（2）按照市场化原则将该等 电力公司的资产/股权转让给第三方。4、本公司将 全力支持上市公司业务的发展，如本公司或者本公 司控制的企业、公司或其他经济组织未来产生或出 现与未来上市公司主营业务或主要产品相关的业 务或者商业机会，包括新建水电、风电等，本公司 将在符合上市公司商业利益的前提下及时将该等 业务资产以公平、公允的市场价格注入上市公司或 者将该等商业机会优先提供给上市公司。 2017 年 11 月 28 日 长期有效 正常履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已 执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债 表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票 据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会 【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报 表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年 修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金 融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日） 的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新金融工具准则，本公司将原“可供出售金融资产”划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产即“其他 非流动金融资产”和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产即“其他权益工具投资”列报，并根据其公允价值 调整 2019 年期初留存收益，本公司合并财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日可供出售金融资产-67,089,165.16 元；其他非流 动金融资产 93,912,776.96 元、其他权益工具投资 14,617,400.00 元、未分配利润 41,441,011.80 元。相关调整对本公司合并财 务报表中归属于母公司所有者权益的影响金额为 41,441,011.80 元，其中未分配利润为 41,441,011.80 元；对少数股东权益的 影响金额为 0 元。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 本公司母公司财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日可供出售金融资产-67,089,165.16 元；其他非流动金融资产 93,912,776.96 元、其他权益工具投资 14,617,400.00 元、未分配利润 41,441,011.80 元。相关调整母公司所有者权益的影响金额为 41,441,011.80 元，其中未分配利润为 41,441,011.80 元。 上述会计政策变更分别经本公司第七届董事会第三次会议、第七届董事会第二次临时会议通过批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 220,377,293.37 220,377,293.37 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 121,823,231.23 121,823,231.23 应收款项融资 不适用 预付款项 20,217,413.34 20,217,413.34 其他应收款 25,955,662.60 25,955,662.60 其中：应收利息 应收股利 9,147,014.41 9,147,014.41 存货 543,566,366.93 543,566,366.93 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 115,712,456.63 115,712,456.63 流动资产合计 1,047,652,424.10 1,047,652,424.10 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 67,089,165.16 不适用 -67,089,165.16 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 176,971,165.53 176,971,165.53 其他权益工具投资 不适用 14,617,400.00 14,617,400.00 其他非流动金融资产 不适用 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 136,657,866.26 136,657,866.26 固定资产 1,906,988,501.98 1,906,988,501.98 在建工程 326,653,775.33 326,653,775.33 生产性生物资产 油气资产 无形资产 86,454,465.21 86,454,465.21 开发支出 商誉 47,400,171.60 47,400,171.60 长期待摊费用 9,300,684.44 9,300,684.44 递延所得税资产 8,868,289.21 8,868,289.21 其他非流动资产 19,398,562.44 19,398,562.44 非流动资产合计 2,785,782,647.16 2,827,223,658.96 41,441,011.80 资产总计 3,833,435,071.26 3,874,876,083.06 41,441,011.80 流动负债： 短期借款 589,000,000.00 589,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 122,544,408.67 122,544,408.67 预收款项 20,968,481.03 20,968,481.03 应付职工薪酬 61,246,649.06 61,246,649.06 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 应交税费 16,149,920.63 16,149,920.63 其他应付款 65,254,184.49 65,254,184.49 其中：应付利息 1,953,709.16 1,953,709.16 应付股利 46,920.00 46,920.00 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 143,159,228.52 143,159,228.52 其他流动负债 流动负债合计 1,018,322,872.40 1,018,322,872.40 非流动负债： 长期借款 674,910,000.00 674,910,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 34,842,005.86 34,842,005.86 长期应付职工薪酬 169,396,875.93 169,396,875.93 预计负债 1,625,040.40 1,625,040.40 递延收益 2,465,076.33 2,465,076.33 递延所得税负债 8,258,725.64 8,258,725.64 其他非流动负债 非流动负债合计 891,497,724.16 891,497,724.16 负债合计 1,909,820,596.56 1,909,820,596.56 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,649,392,451.17 1,649,392,451.17 减：库存股 其他综合收益 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 一般风险准备 未分配利润 -287,425,130.31 -245,984,118.51 41,441,011.80 归属于母公司所有者权益 合计 1,844,793,635.77 1,886,234,647.57 41,441,011.80 少数股东权益 78,820,838.93 78,820,838.93 所有者权益合计 1,923,614,474.70 1,965,055,486.50 41,441,011.80 负债和所有者权益总计 3,833,435,071.26 3,874,876,083.06 41,441,011.80 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 187,584,108.87 187,584,108.87 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16,486,779.13 16,486,779.13 应收款项融资 不适用 预付款项 8,170,841.35 8,170,841.35 其他应收款 1,184,202,672.50 1,184,202,672.50 其中：应收利息 应收股利 153,929,995.02 153,929,995.02 存货 2,017,611.78 2,017,611.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 4,746,324.33 4,746,324.33 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 流动资产合计 1,403,208,337.96 1,403,208,337.96 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 67,089,165.16 不适用 -67,089,165.16 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 1,468,412,865.10 1,468,412,865.10 其他权益工具投资 不适用 14,617,400.00 14,617,400.00 其他非流动金融资产 不适用 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 8,273,301.52 8,273,301.52 固定资产 423,616,389.93 423,616,389.93 在建工程 41,039,597.13 41,039,597.13 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,937,278.29 2,937,278.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,066,992.97 4,066,992.97 递延所得税资产 其他非流动资产 2,394,915.03 2,394,915.03 非流动资产合计 2,017,830,505.13 2,059,271,516.93 41,441,011.80 资产总计 3,421,038,843.09 3,462,479,854.89 41,441,011.80 流动负债： 短期借款 589,000,000.00 589,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 应付账款 20,481,509.22 20,481,509.22 预收款项 732,890.34 732,890.34 应付职工薪酬 42,326,374.88 42,326,374.88 应交税费 2,338,492.11 2,338,492.11 其他应付款 647,626,074.43 647,626,074.43 其中：应付利息 1,099,126.88 1,099,126.88 应付股利 46,920.00 46,920.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 19,000,000.00 19,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,321,505,340.98 1,321,505,340.98 非流动负债： 长期借款 180,500,000.00 180,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,648,000.00 1,648,000.00 长期应付职工薪酬 156,306,279.20 156,306,279.20 预计负债 递延收益 1,390,000.00 1,390,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 339,844,279.20 339,844,279.20 负债合计 1,661,349,620.18 1,661,349,620.18 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 资本公积 1,659,948,832.48 1,659,948,832.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 未分配利润 -383,085,924.48 -341,644,912.68 41,441,011.80 所有者权益合计 1,759,689,222.91 1,801,130,234.71 41,441,011.80 负债和所有者权益总计 3,421,038,843.09 3,462,479,854.89 41,441,011.80 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A. 合并财务报表 2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 220,377,293.37货币资金 摊余成本 220,377,293.37 应收账款 摊余成本 121,823,231.23应收账款 摊余成本 121,823,231.23 其他应收款 摊余成本 25,955,662.60其他应收款 摊余成本 25,955,662.60 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 14,617,400.00其他权益工具投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 其他综合收益 14,617,400.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 52,471,765.16 其他非流动金 融资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入当期损益 93,912,776.96 A. 母公司财务报表 2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 187,584,108.87货币资金 摊余成本 187,584,108.87 应收账款 摊余成本 16,486,779.13应收账款 摊余成本 16,486,779.13 其他应收款 摊余成本 1,184,202,672.50其他应收款 摊余成本 1,184,202,672.50 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 14,617,400.00其他权益工具投 资 以公允价值计 量且变动计入 14,617,400.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 其他综合收益 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 52,471,765.16 其他非流动金 融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 93,912,776.96 ②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表 A. 合并财务报表 项目 2018年12月31日的 账面价值（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日的账面价 值（按新金融工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 52,471,765.16 加：公允价值重新计量 41,441,011.80 其他非流动金融资产（按 新融工具准则列示金额） 93,912,776.96 三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 14,617,400.00 加：公允价值重新计量 - 其他权益工具投资（按新 融工具准则列示金额） 14,617,400.00 A. 母公司财务报表 项目 2018年12月31日的 账面价值（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日的账面价 值（按新金融工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 52,471,765.16 加：公允价值重新计量 41,441,011.80 其他非流动金融资产（按 新融工具准则列示金额） 93,912,776.96 三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 14,617,400.00 加：公允价值重新计量 - 其他权益工具投资（按新 融工具准则列示金额） 14,617,400.00 ③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A. 合并财务报表 计量类别 2018年12月31日计 提的减值准备（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减 值准备（按新金融工具 准则） （一）以摊余成本计量的 金融资产 应收账款减值准备 57,175,786.24 57,175,786.24 57,175,786.24 其他应收款减值准备 204,584,287.48 204,584,287.48 204,584,287.48 A. 母公司财务报表 计量类别 2018年12月31日计 提的减值准备（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减 值准备（按新金融工具 准则） （一）以摊余成本计量的 金融资产 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 应收账款减值准备 12,560,230.69 12,560,230.69 12,560,230.69 其他应收款减值准备 124,402,941.73 124,402,941.73 124,402,941.73 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期内无新增纳入合并范围的子公司,全资子公司武汉楚都完成股权转让，不再纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 126 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 梁宝珠 郑世念 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 梁宝珠 1 年 郑世念 2 年 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 因审计团队变更，聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本年度审计服务机构，该所具有证券、期货业务从业资格，具 备为上市公司提供审计服务的经验与能力。该事项已经公司第七届董事会第五次临时会议及公司2019年第四次临时股东大会 审议通过。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务决算审计及财务报告内部控制审计业务的审计 机构，聘期一年，审计费用 126 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万 元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果 及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日 期 披露索引 福建闽东电力股份有限公司 诉上海东溟投资有限公司与 公司有关的纠纷案件。 10,617.26 否 公司于 2019 年 5 月 27 日收到上海 浦东新区人民法 院《受理通知书》 （2019）沪 0115 民初 45097 号，法 院决定立案审理。 案件已于 2019 年 6 月 24 日开庭进 行证据交换。2019 年12月13日已开 庭审理，尚未判 决。 公司于 2019 年 5 月 27日收到上海浦东新 区人民法院《受理通 知书》（2019）沪 0115 民初 45097 号，法院 决定立案审理。2019 年 12 月 13 日已开庭 审理，尚未判决。 公司于 2019 年 5 月 27 日收到 上海浦东新区 人民法院《受理 通知书》（2019） 沪 0115 民初 45097 号，法院 决定立案审理。 2019 年 12 月 13 日已开庭审理， 尚未判决。 2019 年 05 月 29 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12063110 09&annou ncementTi me=2019- 05-29 上海东溟投资有限公司清算 案件。2016 年 1 月 22 日，人 民法院作出（2015）浦民二 （商）清（预）字第 5 号《民 事裁定书》，裁定受理东溟公 司的清算申请。 0 否 正在清算中 2016 年 1 月 22 日， 人民法院作出（2015） 浦民二（商）清（预） 字第 5 号《民事裁定 书》，裁定受理东溟公 司的清算申请。目前 东溟公司正在清算 中。 - 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 上海东溟投资有限公司诉爱 建证券有限责任公司财产损 害赔偿纠纷案件。2018 年 5 月 24 日，清算组向上海市浦 东新区人民法院提起诉讼。 2019 年3 月 13 日收到法院一 审判决，判决驳回东溟公司 全部诉讼请求。3 月 25 日， 东溟公司向上海金融法院提 起上诉，10 月 11 日，收到法 院二审判决，判决驳回上诉， 维持原判。 2,246.88 否 2019 年 3 月 13 日 收到法院一审判 决，判决驳回东溟 公司全部诉讼请 求。3 月 25 日， 东溟公司向上海 金融法院提起上 诉，10 月 11 日， 收到法院二审判 决，判决驳回上 诉，维持原判。 2019 年 3 月 13 日， 收到法院一审判决， 判决驳回东溟公司诉 讼请求。3 月 25 日， 东溟公司向上海金融 法院提起上诉，10 月 11 日，收到法院二审 判决，判决驳回上诉， 维持原判。 2019 年 3 月 13 日，收到法院一 审判决，判决驳 回东溟公司诉 讼请求。3 月 25 日，东溟公司向 上海金融法院 提起上诉，10 月 11 日，收到 法院二审判决， 判决驳回上诉， 维持原判。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 宁德市环三实业有限公司诉 福建省家具工贸集团公司、 宋志建买卖合同纠纷案。宁 德市中级人民法院于2018 年 12 月 10 日作出一审裁定驳 回环三实业公司起诉。环三 实业公司提起上诉，2019 年 5 月 22 日，福建省高级人民 法院作出（2019）闽民终 728 号民事裁定书，裁定驳回环 三实业公司上诉，维持原裁 定。2019 年 9 月 4 日，环三 实业公司以借贷法律关系重 新向宁德市中级人民法院提 起诉讼，2020 年 1 月 6 日， 已一审开庭审理，尚未判决。 1,688.73 否 2019 年 9 月 4 日， 环三实业公司以 借贷法律关系重 新向宁德市中级 人民法院提起诉 讼，2020 年 1 月 6 日，已一审开庭审 理，尚未判决。 2019 年 9 月 4 日，环 三实业公司以借贷法 律关系重新向宁德市 中级人民法院提起诉 讼，2020 年 1 月 6 日， 已一审开庭审理，尚 未判决。 2020 年 1 月 6 日，已一审开庭 审理，尚未判 决。 2015 年 08 月 15 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12014392 54&annou ncementTi me=2015- 08-15 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 宁德市环三实业有限公司诉 宁德南瑞贸易有限公司买卖 合同纠纷案。案件判决生效 后，申请法院强制执行，但 由于被执行人无财产。2016 年 9 月 5 日，宁德市蕉城区 人民法院对南瑞执行一案作 出终结本次执行程序的裁 定。 606 否 2016 年 9 月 5 日， 宁德市蕉城区人 民法院对南瑞执 行一案作出终结 本次执行程序的 裁定。 由于被执行人无财 产，2016 年 9 月 5 日， 宁德市蕉城区人民法 院作出终结本次执行 程序的裁定。 2016 年 9 月 5 日，宁德市蕉城 区人民法院作 出终结本次执 行程序的裁定。 2015 年 08 月 15 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12014392 54&annou ncementTi me=2015- 08-15 宁德市环三实业有限公司诉 上海祥奉建材市场经营管理 有限公司、上海祥奉实业有 限公司、何孙明仓储合同纠 纷案。案件判决生效后，申 请法院强制执行，但由于被 执行人无财产，2016 年 6 月 23 日终结本次执行程序。 2019 年 11 月 19 日恢复本案 的强制执行。 405.23 否 2016 年 6 月 23 日 终结本次执行程 序。2019 年 11 月 19 日恢复本案的 强制执行。 由于被执行人无财 产，2016 年 6 月 23 日终结本次执行程 序。2019 年 11 月 19 日恢复本案的强制执 行。 2016 年 6 月 23 日终结本次执 行程序。2019 年 11 月 19 日恢 复本案的强制 执行。 2015 年 08 月 15 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12014392 54&annou ncementTi me=2015- 08-15 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 宁德市环三实业有限公司诉 宁德市聚仁贸易有限公司、 何邦田买卖合同纠纷案。案 件判决生效后，申请法院强 制执行，但由于被执行人无 财产。2016 年 9 月 5 日，宁 德市蕉城区人民法院作出终 结本次执行程序的裁定。 1,389.38 否 2016 年 9 月 5 日， 宁德市蕉城区人 民法院作出终结 本次执行程序的 裁定。 2016 年 9 月 5 日，宁 德市蕉城区人民法院 作出终结本次执行程 序的裁定。 2016 年 9 月 5 日，宁德市蕉城 区人民法院作 出终结本次执 行程序的裁定。 2015 年 08 月 15 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12014392 54&annou ncementTi me=2015- 08-15 宁德市环三实业有限公司诉 福建宇星实业有限公司买卖 合同纠纷案。于 2015 年 8 月 31 日判决生效，申请法院强 制执行，由于被执行人无财 产，终结本次执行程序。 144.2 否 终结本次执行程 序。 于 2015 年 8 月 31 日 判决生效，申请法院 强制执行，由于被执 行人无财产，终结本 次执行程序暂时终止 执行。 终结本次执行 程序 2015 年 08 月 15 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12014392 54&annou ncementTi me=2015- 08-15 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 宁德市环三实业有限公司诉 上海乾淳实业有限公司、福 建银博建设有限公司、缪瑞 侠买卖合同纠纷案。2015 年 1 月 7 日，法院对案件作出 （2014）宁民初字第 611 号 《民事裁定书》，认为相关司 法机关已对涉案合同是否涉 及经济刑事犯罪立案侦查， 裁定驳回环三实业的起诉。 现法院认定合同不涉经济刑 事犯罪，且各被告至今也未 依约向环三公司返还相应款 项，已经严重违反了《采购 合同》等的相关约定。因此， 环三公司为维护自身合法权 益，于 2019 年 1 月 10 日向 宁德市中级人民法院提起诉 讼，2019 年 3 月 26 日，宁德 市中级人民法院作出（2019） 闽 09 民初 9 号民事判决书环 三实业向福建省高级人民法 院提起上诉，2019 年 10 月 16 日，收到二审判决，判决 驳回上诉，维持原判。 824.04 否 2019 年 3 月 26 日，宁德市中级人 民法院作出 （2019）闽 09 民 初 9 号民事判决 书，环三实业向福 建省高级人民法 院提起上诉，2019 年 10 月 16 日，收 到二审判决，判决 驳回上诉，维持原 判。环三实业向最 高人民法院申请 再审，2020 年 3 月 13 日，最高人 民法院已立案审 查。 2019 年 3 月 26 日， 宁德市中级人民法院 作出（2019）闽 09 民 初 9 号民事判决书， 判决如下：一、解除 宁德市环三实业有限 公司与上海乾淳实业 有限公司于 2013 年 12 月 27 日签订的《采 购合同》项下的买卖 合同关系；二、上海 乾淳实业有限公司于 本判决生效之日起10 日内一次性支付宁德 市环三实业有限公司 货款 8240400 元及违 约金（以 8240400 元 为基数，按照日千分 之一的标准，自 2014 年5 月 13 日起计算至 买卖合同关系解除之 日止）；三、上海乾淳 实业有限公司于本判 决生效之日起十日内 一次性赔偿宁德市环 三实业有限公司支出 的律师代理费 18 万 元；四、福建银博建 设有限公司、缪瑞侠、 上海热创经贸有限公 司对上述第二、三项 债务承担连带清偿责 任；五、驳回宁德市 环三实业有限公司的 其他诉讼请求。环三 实业向福建省高级人 民法院提起上诉， 2019 年 10 月 16 日， 收到二审判决，判决 驳回上诉，维持原判。 2019 年 3 月 26 日，宁德市中级 人民法院作出 （2019）闽 09 民初9号民事判 决书，环三实业 向福建省高级 人民法院提起 上诉，2019 年 10 月 16 日，收 到二审判决，判 决驳回上诉，维 持原判。 2015 年 08 月 15 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12014392 54&annou ncementTi me=2015- 08-15 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 宁德市环三实业有限公司诉 营口七色光太阳能科技有限 公司等买卖合同纠纷案。环 三公司向蕉城区人民法院提 起诉讼，2017 年 1 月 5 日案 件受理立案，法院于 2017 年 6 月 26 日作出（2017）闽 0902 民初 4506 号之一《民事裁定 书》，裁定驳回环三公司起 诉。环三公司不服一审裁定， 已于 2017 年 7 月 12 日向宁 德市中级人民法院提起上 诉。2017 年 11 月 30 日，法 院裁定驳回环三公司上诉。 环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借贷法律关系向蕉城区 人民法院提起诉讼。案件已 于 2018 年 9 月 21 日作出一 审判决。被告对判决不服提 起上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院作出二 审判决。 358.2 否 案件已于 2018 年 9 月 21 日作出一 审判决。被告对判 决不服提起上诉， 2019 年 10 月 29 日，宁德市中级人 民法院作出二审 判决。 2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院 作出二审判决，判决 如下：（1）维持福建 省宁德市蕉城区人民 法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2277 号 民事判决书第一项； （2）变更福建省宁德 市蕉城区人民法院作 出的（2018）闽 0902 民初 2277 号民事判 决书第二项为：营口 盛世汽车园实业有限 公司对本判决第一项 确定的营口七色光太 阳能科技有限公司、 黄妙平、营口盛世国 际汽车园开发有限公 司应偿还宁德市环三 实业有限公司的借款 本金 358.2 万元向宁 德市环三实业有限公 司承担赔偿责任。 （3） 撤销福建省宁德市蕉 城区人民法院作出的 （2018）闽 0902 民初 2277号民事判决书第 三项。（4）驳回宁德 市环三实业有限公司 的其他诉讼请求。 案件已于 2018 年 9 月 21 日作 出一审判决。被 告对判决不服 提起上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人 民法院作出二 审判决。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 宁德市环三实业有限公司诉 营口七色光太阳能科技有限 公司等买卖合同纠纷案 （二）。环三公司向蕉城区人 民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院 于 2017 年 6 月 26 日作出 （2017）闽 0902 民初 4507 号之一《民事裁定书》，裁定 驳回环三公司起诉。环三公 司不服一审裁定，已于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人 民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，法院裁定驳回环三 公司上诉。环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借贷法律关系 向蕉城区人民法院提起诉 讼。案件已于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决。被告对判 决不服提起上诉，2019 年 10 月 29 日，宁德市中级人民法 院作出二审判决。 467.99 否 案件已于 2018 年 9 月 21 日作出一 审判决。被告对判 决不服提起上诉， 2019 年 10 月 29 日，宁德市中级人 民法院作出二审 判决。 2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院 作出二审判决，判决 如下：（1）维持福建 省宁德市蕉城区人民 法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2278 号 民事判决书第一、三 项；（2）撤销福建省 宁德市蕉城区人民法 院（2018）闽 0902 民 初 2278 号民事判决 书第四项。（3）变更 福建省宁德市蕉城区 人民法院（2018）闽 0902 民初 2278 号民 事判决书第二项为： 营口盛世汽车园实业 有限公司对本判决第 一项确定的营口七色 光太阳能科技有限公 司、黄妙平、营口盛 世国际汽车园开发有 限公司应偿还宁德市 环三实业有限公司的 借款本金 3235267.21 元向宁德市环三实业 有限公司承担赔偿责 任。（4）驳回宁德市 环三实业有限公司的 其他诉讼请求。 案件已于 2018 年 9 月 21 日作 出一审判决。被 告对判决不服 提起上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人 民法院作出二 审判决。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 宁德市环三实业有限公司诉 上海岑屹工贸有限公司、蔡 小溪等买卖合同纠纷案。环 三公司向宁德市中级人民法 院提起诉讼，2016 年 10 月 8 日案件受理立案，法院于 2017 年3 月 10 日作出（2016） 闽 09 民初 312 号《民事裁定 书》，裁定驳回环三公司起 诉。环三公司不服一审裁定， 已于 2017 年 4 月 1 日向福建 省高级人民法院提起上诉。 案件已于案件于 2018 年 9 月 29 日作出二审裁定，驳回环 三公司上诉，维持原裁定。 环三公司于 2019 年 1 月 14 日以企业借贷纠纷重新提起 诉讼，2019 年 6 月 13 日，宁 德市中级人民法院作出 （2019）闽 09 民初 10 号民 事判决书，环三实业公司已 向福建省高级人民法院提起 上诉。 1,595.58 否 环三公司于 2019 年 1 月 14 日以企 业借贷纠纷重新 提起诉讼，2019 年 6 月 13 日，宁 德市中级人民法 院作出（2019）闽 09 民初 10 号民事 判决书，环三实业 公司已向福建省 高级人民法院提 起上诉。 2019 年 6 月 13 日， 宁德市中级人民法院 作出（2019）闽 09 民 初 10 号民事判决书， 判决如下：1、上海岑 屹工贸有限公司、上 海益享金属材料有限 公司、黄妙平应于本 判决生效之日起十日 内向宁德市环三实业 有限公司共同偿还借 款本金 14227733.52 元及自 2014 年 8 月 5 日起至实际还款之日 止按月利率 2％计算 的相应利息； 2、上 海岑屹工贸有限公 司、上海益享金属材 料有限公司黄妙平应 于本判决生效之日起 十日内向宁德市环三 实业有限公司共同赔 偿律师费 6 万元；3、 驳回宁德市环三实业 有限公司其他诉讼请 求。环三实业公司已 向福建省高级人民法 院提起上诉。 2019 年 6 月 13 日，宁德市中级 人民法院作出 （2019）闽 09 民初 10 号民事 判决书。环三实 业公司已向福 建省高级人民 法院提起上诉。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 宁德市环三实业有限公司诉 上海益享金属材料有限公 司、营口盛世汽车园实业有 限公司等买卖合同纠纷案。 环三公司向蕉城区人民法院 提起诉讼，2017 年 1 月 5 日 案件受理立案，法院于 2017 年 6 月 26 日作出（2017）闽 0902 民初 4508 号之一《民事 裁定书》，裁定驳回环三公司 起诉。环三公司不服一审裁 定，已于 2017 年 7 月 12 日 向宁德市中级人民法院提起 上诉。2017 年 11 月 30 日， 法院裁定驳回环三公司上 诉。环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借贷法律关系向蕉城 区人民法院提起诉讼。案件 于 2018 年 9 月 21 日作出一 审判决。被告对判决不服提 起上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院作出二 审判决。 982.6 否 环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借 贷法律关系向蕉 城区人民法院提 起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日 作出一审判决。被 告对判决不服提 起上诉，2019 年 10 月 29 日，宁德 市中级人民法院 作出二审判决。 2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院 作出二审判决，判决 如下：（1）维持福建 省宁德市蕉城区人民 法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2279 号 民事判决书第一、三 项；（2）变更福建省 宁德市蕉城区人民法 院（2018）闽 0902 民 初 2279 号民事判决 书第二项为：营口盛 世汽车园实业有限公 司对本判决第一项确 定的上海益享金属材 料有限公司、黄妙平、 营口盛世国际汽车园 开发有限公司应偿还 宁德市环三实业有限 公司的借款本金 6789766 元向宁德市 环三实业有限公司承 担赔偿责任。（3）撤 销福建省宁德市蕉城 区人民法院（2018） 闽 0902 民初 2279 号 民事判决书第四项。 （4）驳回宁德市环三 实业有限公司的其他 诉讼请求。 环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借贷法律 关系向蕉城区 人民法院提起 诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判 决。被告对判决 不服提起上诉， 2019 年 10 月 29 日，宁德市中级 人民法院作出 二审判决。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 宁德市环三实业有限公司诉 上海益享金属材料有限公 司、营口盛世汽车园实业有 限公司等买卖合同纠纷案 （二）。环三公司向蕉城区人 民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院 于 2017 年 6 月 26 日作出 （2017）闽 0902 民初 4509 号之一《民事裁定书》，裁定 驳回环三公司起诉。环三公 司不服一审裁定，已于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人 民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，法院裁定驳回环三 公司上诉。环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借贷法律关系 向蕉城区人民法院提起诉 讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决。被告提起 上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院作出二 审判决。 917.68 否 环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借 贷法律关系向蕉 城区人民法院提 起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日 作出一审判决。被 告提起上诉，2019 年 10 月 29 日，宁 德市中级人民法 院作出二审判决。 2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院 作出二审判决，判决 如下：（1）维持福建 省宁德市蕉城区人民 法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2280 号 民事判决书第一项； （2）撤销福建省宁德 市蕉城区人民法院 （2018）闽 0902 民初 2280号民事判决第三 项。（3）变更福建省 宁德市蕉城区人民法 院（2018）闽 0902 民 初 2280 号民事判决 书第二项为：营口盛 世汽车园实业有限公 司对本判决第一项确 定的上海益享金属材 料有限公司、黄妙平、 营口盛世国际汽车园 开发有限公司应偿还 宁德市环三实业有限 公司的借款本金 8385871 元向宁德市 环三实业有限公司承 担赔偿责任。（4）驳 回宁德市环三实业有 限公司的其他诉讼请 求。 案件于 2018 年 9 月 21 日作出 一审判决。被告 提起上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人 民法院作出二 审判决。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 宁德市环三实业有限公司诉 灏都投资集团有限公司、黄 妙平、营口盛世国际汽车园 开发有限公司等买卖合同纠 纷案。环三公司向蕉城区人 民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院 于 2017 年 6 月 26 日作出 （2017）闽 0902 民初 4510 号之一《民事裁定书》，裁定 驳回环三公司起诉。环三公 司不服一审裁定，已于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人 民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，法院裁定驳回环三 公司上诉。环三公司于 2018 年 3 月 13 日以借贷法律关系 向蕉城区人民法院提起诉 讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决。被告提起 上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院作出二 审判决。 912.2 否 案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审 判决。被告提起上 诉，2019 年 10 月 29 日，宁德市中 级人民法院作出 二审判决。 2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人民法院 作出二审判决，判决 如下：（1）维持福建 省宁德市蕉城区人民 法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2281 号 民事判决书第一项； （2）变更福建省宁德 市蕉城区人民法院 （2018）闽 0902 民初 2281号民事判决书第 二项为：营口盛世汽 车园实业有限公司对 本判决第一项确定的 灏都投资集团有限公 司、黄妙平、营口盛 世国际汽车园开发有 限公司应偿还宁德市 环三实业有限公司的 借款本金 8335850 元 向宁德市环三实业有 限公司承担赔偿责 任。（3）撤销福建省 宁德市蕉城区人民法 院（2018）闽 0902 民 初 2281 号民事判决 书第三项。（4）驳回 宁德市环三实业有限 公司的其他诉讼请 求。 案件于 2018 年 9 月 21 日作出 一审判决。被告 提起上诉，2019 年 10 月 29 日， 宁德市中级人 民法院作出二 审判决。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 郑贤太诉宁德市东晟房地产 有限公司、洪宇建设集团公 司建设工程款纠纷案。2017 年 12 月 13 日，宁德市中级 人民法院作出裁定，裁定撤 销宁德市蕉城区人民法院 (2016)闽0902 民初 6072 号民 事判决；发回宁德市蕉城区 人民法院重新审理。目前尚 未重新一审开庭。 2,173.32 否 2017 年 12 月 13 日，宁德市中级人 民法院作出裁定， 裁定撤销宁德市 蕉城区人民法院 (2016)闽 0902 民 初 6072 号民事判 决；发回宁德市蕉 城区人民法院重 新审理。目前尚未 重新一审开庭。 2017 年 12 月 13 日， 宁德市中级人民法院 作出裁定，裁定撤销 宁德市蕉城区人民法 院(2016)闽 0902 民初 6072 号民事判决；发 回宁德市蕉城区人民 法院重新审理。目前 尚未重新一审开庭。 2017 年 12 月 13 日，宁德市中级 人民法院作出 裁定，裁定撤销 宁德市蕉城区 人民法院(2016) 闽 0902 民初 6072 号民事判 决；发回宁德市 蕉城区人民法 院重新审理。目 前尚未重新一 审开庭。 2019 年 03 月 30 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12059644 56&annou ncementTi me=2019- 03-30 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 宁德市环三实业有限公司诉 林文洁合同纠纷案件。环三 公司与上海乾淳实业有限公 司、福建银博建设有限公司 于 2013年12月27日签订《采 购合同》，约定环三公司向上 海乾淳公司采购铜聚酯漆包 线，货物总价为 824.04 万元。 环三公司与上海乾淳公司、 被告林文洁等人签订了《合 同》约定，被告林文洁提供 其位于苏州太湖国家旅游度 假区的房产，为上海乾淳公 司等人在《采购合同》项下 的债务偿还提供抵押担保。 同时约定，若法院审理认为 林文洁的抵押无效或可撤销 的，林文洁承诺在抵押房产 的评估价值 900 万元范围内 和上海乾淳公司等债务人共 同向环三公司承担还款责 任。环三公司向法院提起诉 讼，要求上海乾淳公司返还 货款并支付违约金等。同时 要求对上述抵押物享有优先 受偿的权利。2019 年 7 月 18 日，福建省高级人民法院作 出（2019）闽民终 933 号民 事判决书，判决认定上海乾 淳公司应向原告环三公司支 付货款 824.04 万元及违约金 等。但是，同时以案涉房产 的抵押权并未设立为理由， 驳回了环三公司对被告林文 洁提供的上述抵押物享有优 先受偿权的诉讼请求。因此， 2020 年 1 月 2 日，环三实业 公司向宁德市蕉城区人民法 院提起诉讼,要求判令被告林 文洁应就上海乾淳公司对环 三公司的债务在 900 万元的 范围内承担共同还款责任。 900 否 2020 年 1 月 2 日， 环三实业公司向 宁德市蕉城区人 民法院提起诉讼， 案件已立案受理， 尚未开庭审理。 案件已立案受理，尚 未开庭审理。 案件已立案受 理，尚未开庭审 理。 2015 年 8 月 15 日 http://ww info.c w/disclosu re/detail?p late=szse &stockCo de=00099 3&announ cementId= 12014392 54&annou ncementTi me=2015- 08-15 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 宁德市环三 实业有限公 司 其他 环三公司在购进葡萄酒时进货时未 查验许可证和相关证明，同时环三 公司经营标签不符合食品安全规定 的葡萄酒的行为，违反了《中华人 民共和国食品安全法》的相关规定。 其他 责令改正， 给予警告 2019 年 05 月 21 日 w/disclosure/detail?plate=szse &stockCode=000993&announ cementId=1206286137&anno uncementTime=2019-05-21 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：元 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2019年度确认的租赁费（含 税） 2018年度确认的租赁费（含 税） 宁德市国有资产投资经营有 限公司 土地使用权 6,000,000.00 6,000,000.00 关联租赁情况说明：2000 年 1 月，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投公司”）签订《土地使 用权租赁协议》，协议约定：本公司向宁德国投公司租赁本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地），租赁期限 48 年，自 2000 年 1 月 1 日至 2047 年 12 月 31 日，租金为每年 600 万元。2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德国投公司签订《〈土 地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德国投公司 5,000.00 万元，作为本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年，平均每年土地租赁 费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费每年 600 万元。2019 年 6 月 27 日，经 公司 2018 年度股东大会审议通过，同意将原《租赁协议》第二条修改为“租赁期限：从 2019 年 1 月 1 日起至 2038 年 12 月 31 日止。租赁期限届满前，在原《租赁协议》其他条款不变的情况下，双方应以原《租赁协议》租赁期限为限续签土地 租赁补充协议。因任何原因未续签土地租赁补充协议的，双方承诺继续履行原《租赁协议》的约定。”原《租赁协议》其他 条款不变，仍按原《租赁协议》执行。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 Ⅰ、土地使用权租赁事项 2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司 5,000.00 万元，作为本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地）的 预付租赁费，租赁期为 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年，平均每年土地租赁费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费按 600 万元/年支付。2019 年 6 月 27 日，经公司 2018 年度股东大会审 议通过，同意将原《租赁协议》第二条修改为“租赁期限：从 2019 年 1 月 1 日起至 2038 年 12 月 31 日止。租赁期限 届满前，在原《租赁协议》其他条款不变的情况下，双方应以原《租赁协议》租赁期限为限续签土地租赁补充协议。因任何 原因未续签土地租赁补充协议的，双方承诺继续履行原《租赁协议》的约定。”原《租赁协议》其他条款不变，仍按原《租 赁协议》执行。 Ⅱ、宏福大厦整体出租事项 2008年11月25日子公司闽东大酒店与福州西湖大酒店（以下简称“西湖大酒店”）签订的《续建及租赁合同》，合同约定闽东 大酒店将“宏福大厦”整体出租给西湖大酒店用于酒店经营及商务办公经营使用，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029 年5月2日；租赁期开始之日起5年内租赁费用为每月每平方米21.30元，每月租金为646,732.00元，租金每5年递增5%。具体 内容详见2008年12月9日刊载于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）的《公司董事会公告》 （2008-55）。 Ⅲ、通过融资租赁租入的固定资产事项 （1）2015年本公司连同子公司穆阳溪水电与交银租赁签订融资租赁合同，协议约定本公司及子公司穆阳溪水电的发电设备 以105,298,001.59元先出售给交银租赁，再由本公司及子公司穆阳溪水电租回上述设备，租赁期为5年，租赁保证金450万元， 租赁手续费250万元；租赁利率参照同期银行借款基准利率利率下浮10%，租金分20期偿还，每期付租金 5,582,847.48 元。 租赁期届满本公司及下子公司以100元的价格取得上述资产的所有权。具体内容详见2015年7月25日刊载于《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网（）的《公司售后回租融资租赁的公告》（2011临-14）。 （2）2015年本公司子公司黄兰溪水电与交银租赁签订融资租赁合同，协议约定本公司及子公司黄兰溪水电的发电设备以 111,641,503.98元先出售给交银租赁，再由本公司及子公司黄兰溪水电租回上述设备，租赁期为5年，租赁保证金450万元， 租赁手续费250万元；租赁利率参照同期银行借款基准利率利率下浮10%，租金分20期偿还，每期付租金 5,582,847.48 元。 租赁期届满本公司及下子公司以100元的价格取得上述资产的所有权。具体内容详见2015年7月25日刊载于《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网（）的《公司售后回租融资租赁的公告》（2011临-14）。 Ⅳ、本公司将房屋建筑物中“东海商务广场”2号楼第五层出租给联营单位宁德市精信小额贷款股份有限公司，租赁期限2010 年6月1日至2020年5月31日，初始月租金标准为20元/平方米，租金每两年递增8%，从2016年6月1日起，月租金25.20元/平方 米。 Ⅴ、本公司子公司东晟地产与宁德市蕉城区皇家国际幼儿园签订《房屋租赁协议》，约定：东晟地产将泰怡园10号楼出租给 宁德蕉城皇家国际幼儿园用作开办幼儿园使用，租赁期自2016年6月13日至2028年6月12日。前三年每年租金92万元，之后每 年度的租金在前一年度的基础上逐年递增3%。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 30,000 2014 年 06 月 18 日 5,560 连带责任保 证 2014.06.18-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2014 年 06 月 19 日 4,940 连带责任保 证 2015.01.27-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2014 年 06 月 20 日 3,000 连带责任保 证 2015.09.22-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2014 年 06 月 21 日 1,000 连带责任保 证 2015.09.23-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2016 年 03 月 09 日 2,000 连带责任保 证 2016.03.09-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2016 年 10 月 09 日 1,500 连带责任保 证 2016.10.09-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2016 年 11 月 30 日 1,000 连带责任保 证 2016.11.30-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2017 年 03 月 15 日 1,000 连带责任保 证 2017.03.15-2 029.06.17 否 是 航天闽箭新能源（霞 浦）有限公司 2013 年 04 月 26 日 2017 年 11 月 16 日 3,500 连带责任保 证 2017.11.16-2 029.06.17 否 是 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 30,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 23,500 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 福建穆阳溪水电开发 有限公司 2009 年 03 月 13 日 14,000 2009 年 04 月 27 日 3,548 连带责任保 证 2009.04.27-2 021.10.27 否 是 福建穆阳溪水电开发 有限公司 2015 年 07 月 15 日 10,000 2015 年 08 月 07 日 1,639.68 连带责任保 证 2015.08.07-2 020.08.07 否 是 福建福安市黄兰溪水 力发电有限公司 2015 年 07 月 15 日 10,000 2015 年 08 月 07 日 1,639.68 连带责任保 证 2015.08.07-2 020.08.07 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 22,000 2017 年 11 月 29 日 600 连带责任保 证 2017.11.29-2 032.11.29 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2018 年 05 月 31 日 2,000 连带责任保 证 2018.05.31-2 032.11.29 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2018 年 05 月 29 日 1,000 连带责任保 证 2018.05.29-2 032.11.29 否 是 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2018 年 10 月 19 日 1,000 连带责任保 证 2018.10.19-2 032.11.29 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2019 年 02 月 01 日 1,000 连带责任保 证 2019.02.01-2 032.11.29 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2019 年 06 月 28 日 4,000 连带责任保 证 2019.06.28-2 032.11.29 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 22,000 2018 年 04 月 24 日 771.4 连带责任保 证 2018.04.24-2 033.04.15 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2018 年 06 月 28 日 4,000 连带责任保 证 2018.06.28-2 033.04.15 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2018 年 10 月 31 日 1,000 连带责任保 证 2018.10.31-2 033.04.15 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2018 年 12 月 24 日 3,000 连带责任保 证 2018.12.24-2 033.04.15 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2019 年 03 月 27 日 1,000 连带责任保 证 2019.03.27-2 033.04.15 否 是 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 2017 年 09 月 19 日 2019 年 12 月 13 日 1,000 连带责任保 证 2019.12.13-2 033.04.15 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 7,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 78,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 27,198.76 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 7,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 108,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 50,698.76 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 25.45% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 2019 年公司遵循“以人为本求稳健，尽责担当谋发展，高效创新可持续”的经营理念，切实把开展经营管理活动与履行 社会责任有机结合起来，更加关注生产经营过程中人的价值体现和权益保障，更加强调企业对生态环境，社会民生事业上的 贡献。——详见同日披露的《2019 年度社会责任报告》。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 2019 年，我公司扶贫工作坚持以习近平总书记扶贫开发战略思想为指导，认真实施宁德市“十三五”扶贫开发专项规划， 根据宁德市委市政府关于对口扶贫的部署要求，大力弘扬“滴水穿石”闽东精神、“弱鸟先飞”进取意识，推进社会扶贫机制创 新，“四下基层”优良作风，瞄准方向，咬住目标、攻坚拔寨，为推进我市在打赢脱贫攻坚战、全面建成小康社会中“走在前” 做出应有的贡献，在积极践行上市公司社会责任的同时，企业品牌形象得到提升。 （2）年度精准扶贫概要 落实挂钩帮扶。继续做好公司整体挂钩帮扶市级扶贫开发重点乡——屏南县甘棠乡，以及寿宁县武曲镇西潭村、公司领 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 导精准扶贫挂点帮扶古田县凤都乡石峰村等村镇帮扶工作。权属各分子公司根据当地政府部署挂钩帮扶相关贫困村，开展点 对点的精准包干扶贫，并选派优秀党员干部挂职驻点帮扶。通过产业、项目、资金等不同帮扶形式，带强一批产业，带动一 批项目，带建一批基础设施；加大对风电站、水电站、库区周边村镇基础设施建设、生产生活设施改善的投入力度，促进当 地群众脱贫致富和增产增收，取得积极成效。全年公司累计投入各类扶贫及公益建设资金 301 万元。 给予人才支持。抽调政治素质高、业务能力强的干部到贫困乡、镇、村挂职，协助开展精准扶贫工作。2016 年以来， 公司先后选派干部到屏南县甘棠乡、福鼎点头镇、寿宁县武曲镇西潭村挂职，为挂点乡镇、贫困村建设增添力量。 落实项目帮扶。以联建、参建、协调资金等形式帮扶乡镇、贫困村的道路拓宽硬化、桥梁修建、道安工程、农田复垦、 绿化美化等基础设施建设，不断改善农民生产生活环境。继续加大帮扶力度，落实帮扶资金，进行产业项目帮扶。有力促进 了对口扶贫村的村民增产增收以及村财收入的增加。积极开展共建帮扶，助力扶弱济困。公司积极开展和倡导捐资助学、接 对帮扶、助残帮扶、公益募捐、军民共建等活动，有力地促进公司与本地区的和谐发展，提升企业形象。 完成对口帮扶任务。公司派出 8 位高管挂钩帮扶古田县凤都镇石峰村 15 户贫困户。帮扶干部针对贫困村、贫困户实 际，因村因户施策，制定帮扶脱贫措施，落实帮扶措施和帮扶项目，千方百计谋划发展。目前，所挂钩的 15 户贫困户全部 实现脱贫。按照“脱贫不脱钩”的整体思路，公司定期开展监督检查和“回头看”，持续关注贫困户的生产生活动态，积极做好 帮扶对象的跟踪回访，落实后续帮扶措施，巩固成果严防返贫，确保扶贫计划落实到位。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 198.33 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 50 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 4.3 改善贫困地区教育资源投入金 额 万元 3 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 其中： 6.1 项目类型 —— 开展生态保护与建设 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 （4）后续精准扶贫计划 2020 年我公司将按照市委、市政府和市国资委的统一部署，继续安排专项帮扶资金，通过对口帮扶、产业发展、合作 共建等方式，认真履行社会责任，积极参与精准扶贫工作，为全面建成小康社会贡献企业力量。 1.进一步完善帮扶措施。进一步加大基础设施扶贫、产业扶贫、教育扶贫、安居扶贫、就业扶贫等力度，确保贫困户收 入持续可增收。 2.进一步巩固帮扶成效。继续落实产业、就业、保障、医疗等扶贫脱贫措施，增强脱贫户自身“造血”功能，巩固脱贫工 作成果，确保脱贫户不再返贫。 3.进一步落实扶贫政策。用好用活扶贫政策，协助帮扶对象落实好各级各类惠农支农政策。使其发展成为一个稳定、发 展的项目，促进扶贫户增收脱贫。 4.继续加大对电站库区周边村庄的支助和基础设施、公益事业的投入，改善当地村民生产生活条件； 5.做好企业内部帮扶解困工作，加大对企业困难员工、困难党员的精准帮扶和慰问。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 36,015 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 34,943 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 宁德市国有资产 投资经营有限公 司 国有法人 47.31% 216,673,8 83 0.00 18,203,88 3 198,470,0 00 福建省投资开发 集团有限责任公 司 国有法人 14.58% 66,747,57 2 0.00 66,747,57 2 0 潘银珍 境内自然人 0.85% 3,889,000 2588983. 00 3,889,000 陈臻玉 境内自然人 0.41% 1,879,800 1879800. 00 1,879,800 梁敬文 境内自然人 0.38% 1,725,400 1176600. 00 1,725,400 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 0.26% 1,208,200 0.00 1,208,200 顾楚盛 境内自然人 0.25% 1,133,100 1092200. 00 1,133,100 陈其城 境内自然人 0.23% 1,066,600 -1059000 .00 1,066,600 周文 境内自然人 0.17% 799,649 0.00 799,649 孙继珍 境内自然人 0.17% 760,000 0.00 760,000 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司前十名股东中，股东宁德市国有资产投资经营有限公司与其他股东不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公 司未知其他流通股股东是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于 《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 宁德市国有资产投资经营有限公司 198,470,000 人民币普通股 198,470,000 潘银珍 3,889,000 人民币普通股 3,889,000 陈臻玉 1,879,800 人民币普通股 1,879,800 梁敬文 1,725,400 人民币普通股 1,725,400 中央汇金资产管理有限责任公司 1,208,200 人民币普通股 1,208,200 顾楚盛 1,133,100 人民币普通股 1,133,100 陈其城 1,066,600 人民币普通股 1,066,600 周文 799,649 人民币普通股 799,649 孙继珍 760,000 人民币普通股 760,000 李群 741,700 人民币普通股 741,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司前十名股东中，股东宁德市国有资产投资经营有限公司与其他股东不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公 司未知其他流通股股东是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于 《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东梁敬文通过信用交易担保证券账户持有 958000 股；公司股东李群通过信用 交易担保证券账户持有 741700 股。 注：由于截止 3 月 31 日提交本报告及其摘要时，公司还未能从中国证券登记结算有限责任公司查询到闽东电力股东总数， 因此无法披露年度报告披露日前上一月末普通股股东总数，本次披露的股东总数是年度报告披露日前上一月（即 2020 年 2 月 28 日）的普通股股东总数。年度报告披露日前上一月末普通股股东总数（截止 3 月末的股东总数）将在《2020 年度第一 季度报告》中披露，敬请留意。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 宁德市国有资产投资经营有 限公司 陈合招 1997 年 05 月 05 日 91350900741677086U 接受国资委委托，从事委 托范围内国有资产的产权 营运，行使出资者职能， 实业投资，实现国有资产 保值、增值。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 宁德市人民政府国有资产监督 管理委员会 许振长 2006 年 12 月 01 日 66284145-8 国有资产监督与管理 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 福建省投资开发 集团有限责任公 司 严正 2009 年 04 月 27 日 1,000,000.00 万元 对电力、燃气、水的生产和供应、铁路运输等 行业或项目的投资、开发；对银行、证券、信 托、担保、创业投资以及省政府确定的省内重 点产业等行业的投资；对农业、林业、酒店业、 采矿业的投资；房地产开发；资产管理。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张斌 董事长 离任 2019 年 08 月 19 日 工作变动 陈凌旭 董事、董事会秘 书 离任 2019 年 12 月 31 日 工作变动 叶宏 董事 任期满离任 2019 年 02 月 13 日 林晓鸣 董事 任期满离任 2019 年 02 月 13 日 李幼玲 董事 任期满离任 2019 年 02 月 13 日 吴良淼 监事会主席 任期满离任 2019 年 02 月 13 日 关斌 监事 任期满离任 2019 年 02 月 13 日 张熙畅 监事 任期满离任 2019 年 02 月 13 日 杨林 副总经理 离任 2019 年 12 月 31 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 郭嘉祥，中共党员，大学本科。曾任柘荣县审计局干部、柘荣县 纪委检查室主任、柘荣县监察局副局长、柘荣县纪委 常委、柘荣县东源乡党委副书记、柘荣县乍洋乡党委副书记、人大主席、乡长、党委书记、柘荣县财政局局长、政协副主席、 宁德市国有资产投资经营有限公司副总经理、宁德市国有资产投资经营有限公司党委副书记、总经理。现任福建闽东电力股 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 份有限公司党委书记、董事、董事长。兼任宁德港口发展有限公司副董事长。 林崇，中共党员，硕士研究生，高级工程师。 曾任福建水口发电有限公司总工程师、副总经理、福建省投资开发集团 有限责任公司战略发展部总经理、福建省投资开发集团有限责任公司总经理助理等职务，现任福建省投资开发集团有限责任 公司副总经理，福建闽东电力股份有限公司董事、副董事长，兼任福建三明核电有限公司副董事长、中铝东南铜业有限公司 副董事长、福建省汽车工业集团有限公司董事、福建福清核电有限公司董事、厦门金龙汽车集团股份有限公司董事、华能国 际电力股份有限公司董事。 罗成忠，中共党员，大学本科，工程师，高级经营师。曾任福安市商业总公司总经理、党支部书记、福安市经贸局局长、 党组书记、系统党委书记、宁德市物资集团公司总经理、党委副书记等职务，现任福建闽东电力股份有限公司党委副书记、 董事、总经理。 陈丽芳，中共党员，大学本科，高级会计师。曾任宁德市福宁投资有限公司财务部经理、宁德市福宁投资有限公司财务 总监等职务，福建闽东电力股份有限公司监事，现任宁德市福宁投资有限公司总经理，福建闽东电力股份有限公司董事，兼 任 闽东能源投资有限公司监事。 雷石庆，大学本科，中级经济师。曾任惠好（香港）集团法务部法务经理、福建方圆统一律师事务所律师、宁德市国有 资产投资经营有限公司法律事务部经理等职务，现任宁德市国有资产投资经营有限公司经营管理部经理、职工监事，福建闽 东电力股份有限公司董事，兼任 厦门仲裁委员会仲裁员、中科宁德高新技术产业示范园开发有限公司董事、宁德市港务集 团有限公司董事、华能霞浦核电有限公司监事、宁德市金禾房地产有限公司董事长及法定代表人、福安市金禾房地产有限公 司执行董事及法定代表人。 胡建华，中共党员，MBA硕士学位，经济师，已取得独立董事资格证书。曾任福建投资集团电力投资经营管理部总经 理、 福建中闽能源投资有限公司董事长、福建中闽能源投资有限公司总经理及中闽福清风电、中闽霞浦风电、中闽连江风 电、中闽长乐风电公司董事长等职务。2014年2月退休。现任福建闽东电力股份有限公司独立董事。 郑守光，中共党员，大学本科，高级会计师，已取得独立董事资格证书。曾任福建石油总公司结算中心副主任、中国石 化股份公司福建分公司财务处长、中国石化股份公司南平分公司总经理、中石化福建森美有限公司审计处长、总审计师等职 务 。现任中国石化股份公司福建石油分公司退出现职的企业中层调研员、福建闽东电力股份有限公司独立董事。 刘宁，中共党员，硕士研究生，教授，律师，已取得独立董事资格证书。曾任福州大学电子科学与应用物理系团委书记、 福州大学法学院副教授。现任福州大学法学院教授、腾景科技股份有限公司独立董事、福建闽东电力股份有限公司独立董事。 张斌，中共党员，大学本科，高级工程师。曾任宁德市国有资产投资经营有限公司副总经理、闽东能源投资有限公司副 总经理、闽东能源投资有限公司总经理等职务，2008.08—2019.08福建闽东电力股份有限公司董事；2015.01—2019.08福建闽 东电力股份有限公司党委书记、董事长。 陈凌旭，中共党员，大学本科，经济师。曾任中国银行宁德分行公司信贷业务处科长、闽发证券有限公司投资银行部高 级经理、宁德市国有资产投资经验有限公司证券事务部经理、招投标部经理、董事、宁德市产权交易中心法定代表人、闽东 能源投资有限公司监事会主席、宁德市国资委办公室及党委办公室主任、规划发展和政策法规科科长，厦门船舶重工股份有 限公司董事、副董事长等职务，2012.12—2019.10福建闽东电力股份有限公司董事会秘书，2015.03—2019.12福建闽东电力股 份有限公司董事。 李幼玲，大学本科，工程师。曾任闽东电力福安分公司经理、书记，闽东水电站党总支书记、福建穆阳溪水电开发有限 公司副总经理，现任闽东水电站站长兼党总支书记，穆阳溪水电开发有限公司总经理、董事长，2015.11—2019.2 福建闽东 电力股份有限公司董事。 林晓鸣，大学本科，管理咨询师。曾任宁德市投资开发总公司监事会主席，宁德交通投资集团总公司董事，闽东建设发 展有限公司第一届董事会董事，宁德市国有资产投资经营有限公司第二届董事会董事，宁德市商业总公司任党委书记、总经 理，2015.11月—2019.2 福建闽东电力股份有限公司董事。 范志纯，中共党员。毕业于省委党校行政管理专业，在职本科学历，助理会计师、助理农经师。曾任宁德市委、市政府 接待处联络科科长，宁德市委、市政府接待处副调研员，闽东宾馆总经理、党支部书记等职。现任宁德市国有资产投资经营 有限公司党委委员、副总经理，福建闽东电力股份有限公司监事会主席。兼任中闽（宁德）水务有限公司监事会主席、福建 省金泰康乐养老服务有限公司监事会主席。 张娜，毕业于西南交通大学工商管理专业，在职本科学历。曾任宁德市国有资产投资经营有限公司法律事务部副经理等 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 职。现任宁德市国有资产投资经营有限公司法规事务部经理，福建闽东电力股份有限公司监事，兼任宁德市金禾房地产有限 公司监事、宁德市高速公路投资发展有限公司监事会主席、福州闽东大酒店有限公司董事、宁德市福宁投资有限公司董事。 郑希富，中共党员。毕业于仰恩大学经济学专业，本科学历，经济学学士，初级审计师。曾任福建福安渝农商村镇银行 有限责任公司职员、专职内审人员、审计监察室临时负责人等职。现任宁德市国有资产投资经营有限公司经营管理部副经理， 福建闽东电力股份有限公司监事，兼任宁德市金禾房地产有限公司董事、宁德市三都澳大酒店有限公司监事会主席、福建君 融达股权投资有限公司董事、福建君融创产业投资基金合伙企业（有限合伙）投资决策委员会委员。 陈宗忠，中共党员。毕业于中共宁德市委党校，在职大专学历。曾任福建闽东电力股份有限公司寿宁发电分公司经理助 理等职。现任福建闽东电力股份有限公司寿宁发电分公司工会主席兼组织委员，福建闽东电力股份有限公司监事。 陈武，中共党员。毕业于大连理工大学，在职大专学历。曾任福建闽东电力股份有限公司周宁发电分公司经理助理等职。 现任福建闽东电力股份有限公司周宁发电分公司副经理兼工会主席，福建闽东电力股份有限公司监事。 吴良淼，本科，经济师。曾任宁德市汽车运输集团公司副总经理，宁德市汽车运输集团公司总经理，宁德市国有资产投 资经营有限公司党委副书记，2015.11—2019.2 福建闽东电力股份有限公司监事、监事会主席。 关斌，大专，工程师、注册安全工程师、二级建造师。现任闽东电力股份有限公司宁德发电分公司工会主席，兼任福建 闽东电力股份有限公司宁德发电分公司党总支委员，2015.11—2019.2 福建闽东电力股份有限公司监事。 张熙畅，大专，工程师。曾任屏南发电分公司经理助理兼上培电站站长、电站党支部书记，现任屏南发电分公司工会主 席，2015.11—2019.2 福建闽东电力股份有限公司监事。 叶宏，高级会计师。曾任宁德市国有资产投资经营有限公司财务部经理、总经理助理，福建闽东电力股份有限公司董事， 现任福建闽东电力股份有限公司董事会秘书、财务总监。 朱培禄，本科学历、经济师。曾任福建省宁德市经贸委技术进步与装备科科长，福建省宁德市经贸委电力科科长，福建 省宁德市经贸委能源科科长，现任福建闽东电力股份有限公司副总经理。 许光汀，大学本科，工学、 管理学学士。曾任宁德市文化广电新闻出版局文化产业科副科长，宁德市文化广电新闻出 版局文化产业科科长，福建东侨经济开发区管委会办公室主任，东侨经济技术开发区招商局局长，现任福建闽东电力股份有 限公司副总经理。 罗良华，中共党员。毕业于福建师范大学计算机科学与技术专业，在职本科学历。工程师。曾任福建省高砂水电有限公 司值长、技术员、经理助理、安监部主任，中闽（福清）风电有限公司综合部主任、副总经理，福建中闽能源投资有限责任 公司项目前期办负责人，中闽（福清）风电有限公司副总经理，中闽（长乐）风电有限公司总经理，兼任中闽（哈密）能源 有限公司总经理，兼任中闽（木垒）风电有限公司和中闽（木垒）光电有限公司总经理，代行中闽能源股份有限公司战略发 展部经理职责。现任福建中闽海上风电有限公司项目副经理，福建闽东电力股份有限公司副总经理。 颜序斌，中共党员，大学学历。曾任宁德赤溪学区教师、宁德十二中教师、宁德地区（市）经济研究中心干部、宁德市 经济研究中心经济社会研究科科长、宁德市应急指挥中心主任、福建省宁德市城建集团有限公司党委委员、副总经理等职务。 现任福建闽东电力股份有限公司副总经理，兼任福建省九建建筑工程有限公司监事会主席。 杨林，中共党员，大学本科，工学学士，毕业于福州大学电气工程系电力系统及其自动化专业。高级工程师，注册咨询 工程师（投资），经济师。曾任福建省宁德市（县级）电力公司干部、宁德市电力建设总公司白岩水电厂副厂长，福建闽东 电力股份有限公司宁德发电分公司职员（其间兼任太仓沪浮璜公路有限公司总经理助理）、福建闽东电力股份有限公司投资 发展部投资分析科副科长、投资发展部副经理、投资发展与规划部经理、投资发展部经理（其间兼任宁德环三矿业有限公司 董事、总经理）、企业管理与法律事务部经理，宁德蕉城闽电新能源有限公司党支部书记、董事长。2018.11-2019.12 福建 闽东电力股份有限公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 林崇 福建省投资开发集团有限责任公司 副总经理 2015 年 03 月 01 日 是 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 张娜 宁德市国有资产投资经营有限公司 法律事务部 经理 2018 年 04 月 01 日 是 陈丽芳 宁德市福宁投资有限公司 总经理 2018 年 04 月 01 日 是 雷石庆 宁德市国有资产投资经营有限公司 经营管理部 经理、职工监 事 2018 年 04 月 01 日 是 范志纯 宁德市国有资产投资经营有限公司 党委委员、副 总经理 2012 年 08 月 01 日 是 郑希富 宁德市国有资产投资经营有限公司 经营管理部 副经理 2017 年 10 月 08 日 是 罗良华 福建中闽海上风电有限公司 项目副经理 2018 年 08 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郑守光 中国石化股份公司福建石油分公司 退出现职的 企业中层调 研员 2016年01月01 日 是 刘宁 福州大学法学院 教授 1998年01月01 日 是 刘宁 福建星云股份有限公司 独立董事 2017年02月01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 《公司第六届董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》由董事会提出方案，股东大会决定； （1）独立董事薪酬：独立董事薪酬为固定津贴，标准为每人6万元/年。 （2）非独立董事、监事不在上市公司领取津贴。 （3）高级管理人员薪酬根据企业所在地总体收入水平、公司经营业绩等客观情况确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郭嘉祥 董事长 男 57 现任 4.65 否 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 张斌 董事长 男 54 离任 23.89 否 林崇 副董事长 男 57 现任 0 是 罗成忠 董事、总经理 男 58 现任 27.84 否 陈凌旭 董事、董事会秘 书 男 48 离任 19.5 否 陈丽芳 董事 女 49 现任 0 是 雷石庆 董事 男 42 现任 0 是 林晓鸣 董事 男 54 离任 0 是 李幼玲 董事 男 55 离任 2.38 否 胡建华 独立董事 男 65 现任 6 否 郑守光 独立董事 男 59 现任 6 否 刘宁 独立董事 男 52 现任 6 否 范志纯 监事会主席 男 60 现任 0 是 吴良淼 监事会主席 男 63 离任 0 是 张娜 监事 女 39 现任 0 是 郑希富 监事 男 34 现任 0 是 陈宗忠 监事 男 52 现任 11.56 否 陈武 监事 男 52 现任 12 否 关斌 监事 男 55 离任 1.18 否 张熙畅 监事 男 56 离任 1.16 否 叶宏 董事会秘书、财 务总监 男 49 现任 16.99 否 朱培禄 副总经理 男 53 现任 21.68 否 许光汀 副总经理 男 42 现任 18.46 否 罗良华 副总经理 男 47 现任 9.4 是 颜序斌 副总经理 男 54 现任 2.18 否 杨林 副总经理 男 51 离任 9.4 否 合计 -- -- -- -- 200.27 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,542 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 主要子公司在职员工的数量（人） 331 在职员工的数量合计（人） 1,873 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,873 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 816 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 768 销售人员 32 技术人员 637 财务人员 84 行政人员 352 合计 1,873 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生（硕、博） 10 本科 374 大专 793 中专、技校（高中） 488 初中及以下 208 合计 1,873 2、薪酬政策 报告期内，公司员工薪酬政策严格执行国家相关法律法规规定，公司员工的工资依据公司的相关薪酬管理制度按月发放。 3、培训计划 为切实提高各层次各类别任职人员业务素养和专业技能，支撑公司发展计划的顺利实施，2019年，公司将根据员工的培训需 求和公司发展的实际需要，分层级分类别设计培训项目，并稳步推进，逐一落实。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文件的要求，建立了以《公司章程》为 基础的内控制度体系，形成以股东大会为最高权利机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构的权责 分明、各司其职、互相协调、互相制约的法人治理结构。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的运作与会议召开均严 格按照《股票上市规则》、《公司章程》等有关规定所要求的程序执行，严格内幕信息管理和内幕信息知情人登记管理，维 护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求 相符。 1、进一步完善公司治理制度。公司通过对照监管部门最新修订的法律法规、规则制度进一步健全内控体系，报告期内， 公司根据最新修订的《上市公司章程指引》并结合实际情况对《公司章程》部分条款进行修订，相关议案已经公司第七届董 事会第十二次临时会议审议通过，并提交股东大会审议，确保各项工作有章可循，促进公司内控体系更加规范、健全。 2、适时组织公司管理决策人员参加监管单位培训。报告期内，公司董（监）事、高管人员积极参加深交所、福建证监 局、中国上市公司协会、福建上市公司协会等监管单位举办的各类培训班培训学习。通过培训，有效的提高了董（监）事、 高级管理人员的职业素养和履职能力，切实加强董（监）事、高级管理人员的规范运作意识。 3、公司董事会各专门委员会和独立董事积极发挥了各自的职能和作用。董事会专门委员会在公司的发展战略、重大决 策、督促董事会决议执行等方面发挥了重要作用。独立董事充分发挥专业和信息方面的优势，在公司财务管理、绩效管理、 内部审计、内部控制等方面提出合理化建议，促进公司董事会的决策更加科学有效。 4、公司高度重视信息披露工作，严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》的规定和要求，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，报告期内，共披露127份公告。不存在选择性信息披露和泄露未公开重大信息的情况，切实维护股东 的合法权益。 5、内幕信息管理上，公司严格并有效执行已制订的相关法律法规及公司内部各项规章制度，依法登记和报备内幕信息 知情人。在重大事项筹划审议期间、定期报告编制期间，做到严格控制内幕信息知情范围，并按要求做好内幕信息知情人员 及其买卖公司股票的登记和报备工作，报告期内，未发生内幕信息泄露或内幕信息知情人违规买卖或建议他人买卖公司股票 的情形。 6、在加强投资者关系管理工作上，公司高度重视投资者关系管理工作，将投资者关系管理视为日常工作的重点，公司 积极主动通过电话、网络互动、参加集体投资者接待日活动、召开股东大会等多种形式与机构投资者进行沟通和交流，鼓励 机构投资者参与重大事项的决策，充分听取并采纳机构投资者从专业角度对公司治理提供的相关意见和建议。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构、业务等方面做到严格分开，各自独立运作、独立核算、独立承担责任和风险。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 问题类型 控股股 东名称 控股股 东性质 问题成因 解决措施 工作进度及 后续计划 同业竞争 宁德市 国有资 产投资 经营有 限公司 其他 1、公司大股东宁 德市国有资产投 资经营有限公司 的全资子公司宁 德市金禾房地产 有限公司主要从 事房地产开发经 营业务，与我司的 房地产业务存在 同业竞争。2、公 司大股东宁德市 国有资产投资经 营有限公司参股 的水电和风电公 司与我司存在同 业竞争。 2017 年 11 月 28 日，为充分保护上市公司的利益，避免未 来可能与上市公司产生同业竞争情形，宁德市国有资产投资 经营有限公司就同业竞争的解决措施及避免同业竞争做出 以下承诺：1、针对上市公司运营的地产项目，本公司将尊 重上市公司的意愿并支持上市公司（结合上市公司经营情 况、地产项目运营情况、交易对方谈判情况等因素，五年时 间内），按照市场化原则，通过包括但不限于置换、收购、 合并、重组、转让等方式将上市公司房地产业务进行剥离。 2、针对本公司参股的水电和风电公司，本公司将积极与上 市公司协商确定方案，包括但不限于：（1）在上述公司符合 上市条件并与上市公司达成交易意向后，争取在五年内按照 市场化原则通过包括但不限于置换、收购、合并、重组等符 合上市公司股东利益的方式将该等电力公司的资产/股权注 入上市公司；或者（2）按照市场化原则将该等电力公司的 资产/股权转让给第三方。 - 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 61.91% 2019 年 01 月 10 日 2019 年 01 月 11 日 info.co detail?plate=szse&or gId=gssz0000993&s tockCode=000993& announcementId=12 05730509&announc ementTime=2019-01 -11 2019 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 61.92% 2019 年 02 月 13 日 2019 年 02 月 14 日 info.co detail?plate=szse&or gId=gssz0000993&s tockCode=000993& announcementId=12 05833226&announc ementTime=2019-02 -14 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 2019 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 61.89% 2019 年 03 月 18 日 2019 年 03 月 19 日 info.co detail?plate=szse&or gId=gssz0000993&s tockCode=000993& announcementId=12 05912390&announc ementTime=2019-03 -19 2018 年年度股东大 会 年度股东大会 61.90% 2019 年 06 月 27 日 2019 年 06 月 28 日 info.co detail?plate=szse&or gId=gssz0000993&s tockCode=000993& announcementId=12 06402851&announc ementTime=2019-06 -28 2019 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 61.89% 2019 年 08 月 19 日 2019 年 08 月 20 日 info.co detail?plate=szse&or gId=gssz0000993&s tockCode=000993& announcementId=12 06545683&announc ementTime=2019-08 -20 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 胡建华 15 12 3 0 0 否 3 刘宁 15 12 3 0 0 否 4 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 郑守光 15 8 3 4 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作制度》，关注公司运作的规范性，独立履 行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多专业性建议，对报告期内公司发生的聘请年报审计 机构、聘请公司董事以及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制，维护 公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。报告期内，独立董事相关建议和意见均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会4个专门委员会。2019年，公司董事会各专 门委员会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各专门委员会实施细则召开会议履行职责，依法合规运作，分别对 公司的发展战略、财务报告及内审内控合规管理、全面风险管控、董事及高管提名、薪酬与考核事项等工作提出意见与建议， 为董事会科学决策发挥重要作用。 （一）公司董事会审计委员会履职情况 按照深圳证券交易所《主板监管业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》、《企业内部控制基本规范》及《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》的要求，公司董事会审计委员会按照《董事 会审计委员会实施细则》，积极开展工作，勤勉尽职，协助公司董事会认真履行其职责，结合《公司独立董事年报工作制度》、 《董事会审计委员会工作规程》等，对公司报告期内的定期报告、公司聘请会计师事务所等事项进行了认真的审议。对2019 年度公司财务报告、2019年度内部控制评价报告和内部审计工作进行了全面的审查，现将履职情况总结如下： 1、2018年年度报告工作 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2018年度报告披露工作的通知》精神以及《董事会审计委员会工作规程》的相 关规定，我们定期邀请注册会计师参加审计委员会会议，并且审计委员会主任和其他相关成员定期与注册会计师联系，我们 及时与会计师事务所共同确定了2018年度财务报告和2018年度内部控制评价报告审计工作的时间安排，审阅了公司编制的 2018年度财务会计报表和2018年度内部控制评价报告并同意提供给公司年审注册会计师审计，就审计范围和时间以及注册会 计师、治理层、管理层各方在财务报表审计和沟通的责任取得相互了解。在公司年审注册会计师出具初步审计意见后，我们 再一次审阅了公司2018年度财务会计报表和2018年度内部控制评价报告，并形成书面审议意见提交董事会，对会计师事务所 2018年度审计工作做出公正的评价。我们切实履行了对财务报告过程的监督责任，从而降低了财务报表重大错报风险。 2、2019年日常监督管理工作 （1）在公司2019年度一季报、半年报和三季报编制等工作中，审计委员会多次召开有关专题会议，听取公司经理层的 汇报，对公司编制的财务会计报告进行审阅。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 （2）2019年1月10日第六届董事会审计委员会第二十二次会议审议了《福建闽东电力股份有限公司2019年度内部审计工 作计划》，并同意将该议案提交董事会审议。2019年2月25日第七届董事会审计委员会第一次会议审议了《关于计提资产减 值准备的议案》，并同意将该议案提交董事会审议。2019年4月19日第四次会议和2019年8月16日第六次会议审议了《关于公 司会计政策变更的议案》，并同意将该议案提交董事会审议。2019年7月30日第五次会议审议了《关于聘请2019年度财务决 算审计及财务报告内部控制审计机构的预案》，并同意将该预案提交董事会审议。2019年10月24日第七次会议审议了《福建 闽东电力股份有限公司2019年度内部控制评价工作方案》，并同意将该议案提交董事会审议。 3、2019年年度报告工作 （1）了解公司报告期内的基本情况。审计委员会审阅公司编制的财务会计报表及内控实施进展情况，听取了公司经营 层对公司报告期内生产经营情况和重大事项进展情况的全面汇报，审议了公司编制的2019年度财务会计报表，听取了公司内 控实施进展情况，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止2019年12月31日的财务状况和经营成果， 并同意以此财务报表为基础开展2019年度的财务报告审计工作，并出具了相关的书面审阅意见；公司开展的内控实施工作根 据《企业内部控制基本规范》及《公司法》、《证券法》等其他相关法律法规的要求按时推进，基本反映了公司截至2019 年12月31日的内控建设工作，并同意以此编制公司内控自我评价报告并开展2019年度内控审计工作。 （2）确定总体审计计划。在容诚会计师事务所进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司2019年 审计工作的时间安排。 （3）与会计师事务所沟通。在公司年审注册会计师正式进场审计后，董事会审计委员会听取了年审注册会计师执行审 计计划的情况汇报，并就审计中的问题与年审注册会计师进行了充分的沟通和交流，询问了对公司风险测评情况，及时督促 会计师事务所按审计计划恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则完成审计工作，在约定时间内出具审计报告。 （4）对年度审计报告的审核意见。在对年审注册会计师按期出具审计报告初稿进行认真审阅后，审计委员会认为：在 审计过程中提出的重点关注事项以及建议均与公司管理层达成一致，同意年审注册会计师出具的初步审计意见，公司财务部 门应与年审注册会计师进行充分沟通，根据审计意见对财务报表进行完善后，尽快编制完成财务会计报告。年审注册会计师 应按照总体审计计划尽快完成审计工作，经理层应认真配合年审注册会计师，以保证公司如期披露2019年度报告。在对容诚 会计师事务所出具的公司2019年年度财务审计报告（包括资产负债表、利润表、现金流量表）、内部控制鉴证报告以及公司 内部控制评价报告[包括重要申明、内部控制评价结论、内部控制评价工作情况（内部控制评价范围、内部控制评价工作依 据及内部控制缺陷认定标准）]进行了审阅后，同意将此三份报告提交董事会审议。 （5）年报审计工作总结。2019年度本公司聘请容诚会计师事务所对公司年度财务报告及财务报告内部控制的有效性进 行审计。容诚会计师事务所注册会计师在与本委员会充分沟通后，确定了年报审计工作计划，按照审计计划，容诚会计师事 务所注册会计师按时对公司进行了正式审计。本委员会一直随时保持与年审注册会计师反复充分沟通、交流，对于公司经营 情况、内控制度执行情况、财务报表主要项目的变动等事项予以了特别关注，在所有重大事项上均取得了一致意见。经过实 施恰当的审计程序，容诚会计师事务所注册会计师独立对本公司财务报告和内部控制评价报告出具了标准无保留意见的审计 报告，顺利完成了年度审计工作。 我们认为，年审注册会计师能够遵照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，在为公司提供审计服务工作中，恪 尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司2019年年度报告审计的各项工作。审计后的财务报表能够公 允反映公司截止2019年12月31日的资产负债情况和2019年的生产经营成果和现金流量；审计后的内部控制评价报告能够全面 反映公司截止2019年12月31日内部控制的设计与运行情况，出具的审计结论符合公司的实际情况。 公司董事会审计委员会在2019年开展工作的过程中，勤勉尽责，对董事会科学决策、规范运作起到了积极作用，维护了 公司和中小股东的合法权益。 （二）薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等有关规定协助公司董事会认真履行自身职责， 积极了解公司的薪酬体系。 （三）公司董事会提名委员会严格按照公司《董事会提名委员会实施细则》履行相关职责，积极了解公司董事、高管架 构及岗位职责，研究公司董事、高级管理人员的选择标准、选择程序并对公司的董事、高级管理人员的人选提出建议，确保 公司管理层稳定和经营管理能力提高。报告期内，召开董事会提名委员会议4次，确保了公司第七届董事会董事、高管换届 工作的顺利完成。 （四）公司董事会战略委员会严格按照《董事会战略委员会实施细则》相关规定切实履行职责。报告期内，战略委员会 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 召开会议5次，为公司长期发展战略规划和重大投资事项提出可行性建议，对优化公司主营结构，加强决策科学性，对增强 公司核心竞争力，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据《公司第六届董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》的相关规定，对高管人员的薪酬进行发放。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 01 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《2019 年度内部控制自我评价报告》全文详见巨潮资讯网 。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 86.79% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 77.96% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下或类似情形的，认定为重大缺陷， 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷 或一般缺陷：(1)控制环境无效；(2)董事、 监事和高级管理人员舞弊；(3)外部审计发 现当期财务报告存在重大错报，公司在运 行过程中未能发现该错报；(4)重述以前公 布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导 致的重大错误；(5)已经发现并报告给管理 层的重大缺陷在合理的时间内未予改正； (6)公司风险评估职能无效；(7)公司审计委 员会和审计部对内部控制的监督无效；(8) 其他对财务报告使用者做出正确判断产生 重大影响的缺陷。 出现以下或类似情形的，认定为重大缺 陷，其他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷：(1)违犯国家法律、 法规或规范性文件；(2)重大决策程序 不科学；(3)重要制度缺失；(4)重大或 重要缺陷不能得到整改；(5)对环境造 成巨大破坏；(6)致使重特大生产安全 或职业危害事故；(7)公司声誉造成难 以弥补的损害；(8)其他对公司造成重 大影响的情形。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 定量标准 资产总额潜在错报 一般缺陷：错报＜资产 总额的 0.5%；重要缺陷：资产总额的 0.5%≤ 错报＜资产总额的 1%；重大缺陷：错报≥ 资产总额的 1%。所有者权益潜在错报 一 般缺陷：错报＜所有者权益总额的 0.4%； 重要缺陷：所有者权益总额的 0.4%≤错报 ＜所有者权益总额的 1%；重大缺陷：错报 ≥所有者权益总额的 1%。营业收入潜在错 报 一般缺陷：错报＜营业收入总额的 0.5%；重要缺陷：营业收入总额的 0.5%≤ 错报＜营业收入总额的 1%；重大缺陷：错 报≥营业收入总额的 1%。利润总额潜在错 报 一般缺陷：错报＜利润总额的 7%；重 要缺陷：利润总额的 7%≤错报＜利润总额 的 10%；重大缺陷：错报≥利润总额的 10%。 直接损失金额 一般缺陷：直接损失金 额≤合并报表资产总额的 0.5%；重要缺 陷：合并报表资产总额的 0.5%＜直接 损失金额≤合并报表资产总额的 1%；重 大缺陷：直接损失金额＞合并报表资产 总额的 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，闽东电力公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 01 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司《2019 年度内部控制审计报告》全文详见巨潮资讯网 。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 30 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2020]361Z0042 注册会计师姓名 梁宝珠 郑世念 审计报告正文 福建闽东电力股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽东电力公司2019年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于闽东电力公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 处置股权投资收益确认 1、事项描述 本年度内闽东电力公司完成了全资子公司武汉楚都房地产有限公司的股权转让及交割业务。股权处置对价23,418.71万 元，其中收取银行存款7,232.99万元，债务转让16,185.72万元。确认股权处置收益6,140.08万元，占本年度净利润比例为 67.01%。详见附注“五、45”及附注“六”。 该业务形成的投资收益金额巨大，所占本年度净利润比例高，且本次转让非完全银行存款结算。投资收益金额确认的 准确性对财务报表影响重大。因此，我们将其识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评估闽东电力公司有关股权转让业务内部控制设计，并评价及测试其设计和运行的有效性； （2）核实本次股权交易发生的场所、背景等，核实交易双方是否系关联方或潜在关联方，判断本次交易对价是否公允； 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 （3）核实交易对价中所转让债务部分的真实性和准确性； （4）获取管理层编制的投资收益计算表，并复核计算的准确性； 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括闽东电力公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估闽东电力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算闽东电力公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督闽东电力公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对闽东电力公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致闽东电力公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就闽东电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）： （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 2020年03月30日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 79,363,863.46 220,377,293.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 35,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,186,237.98 应收账款 137,301,350.01 121,823,231.23 应收款项融资 预付款项 50,212,027.27 20,217,413.34 应收保费 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,351,583.91 25,955,662.60 其中：应收利息 应收股利 2,376,000.00 9,147,014.41 买入返售金融资产 存货 652,267,249.01 543,566,366.93 合同资产 持有待售资产 524,407.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 105,104,512.33 115,712,456.63 流动资产合计 1,066,311,231.34 1,047,652,424.10 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 67,089,165.16 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 186,461,810.69 176,971,165.53 其他权益工具投资 20,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 投资性房地产 126,769,100.63 136,657,866.26 固定资产 1,725,090,630.95 1,906,988,501.98 在建工程 420,461,336.12 326,653,775.33 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 98,450,273.14 86,454,465.21 开发支出 商誉 41,933,586.79 47,400,171.60 长期待摊费用 6,799,309.65 9,300,684.44 递延所得税资产 14,685,491.25 8,868,289.21 其他非流动资产 11,838,685.62 19,398,562.44 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 非流动资产合计 2,747,020,401.80 2,785,782,647.16 资产总计 3,813,331,633.14 3,833,435,071.26 流动负债： 短期借款 370,490,462.51 589,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 145,643,654.01 122,544,408.67 预收款项 19,231,387.71 20,968,481.03 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 45,796,959.45 61,246,649.06 应交税费 5,655,673.65 16,149,920.63 其他应付款 40,264,729.96 65,254,184.49 其中：应付利息 1,953,709.16 应付股利 46,920.00 46,920.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 95,075,154.19 143,159,228.52 其他流动负债 100,060,416.67 流动负债合计 822,218,438.15 1,018,322,872.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 748,769,087.00 674,910,000.00 应付债券 其中：优先股 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 永续债 租赁负债 长期应付款 11,173,016.28 34,842,005.86 长期应付职工薪酬 171,828,546.81 169,396,875.93 预计负债 858,259.40 1,625,040.40 递延收益 1,798,089.91 2,465,076.33 递延所得税负债 8,258,725.64 其他非流动负债 非流动负债合计 934,426,999.40 891,497,724.16 负债合计 1,756,645,437.55 1,909,820,596.56 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,649,392,451.17 1,649,392,451.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 一般风险准备 未分配利润 -140,503,870.23 -287,425,130.31 归属于母公司所有者权益合计 1,991,714,895.85 1,844,793,635.77 少数股东权益 64,971,299.74 78,820,838.93 所有者权益合计 2,056,686,195.59 1,923,614,474.70 负债和所有者权益总计 3,813,331,633.14 3,833,435,071.26 法定代表人：郭嘉祥 主管会计工作负责人：叶宏 会计机构负责人：李晋 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 31,580,533.96 187,584,108.87 交易性金融资产 35,000,000.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,406,995.17 16,486,779.13 应收款项融资 预付款项 8,616,145.08 8,170,841.35 其他应收款 1,170,487,267.02 1,184,202,672.50 其中：应收利息 应收股利 147,158,980.61 153,929,995.02 存货 1,790,429.99 2,017,611.78 合同资产 持有待售资产 471,093.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,810,710.36 4,746,324.33 流动资产合计 1,263,163,175.39 1,403,208,337.96 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 67,089,165.16 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,315,391,012.22 1,468,412,865.10 其他权益工具投资 20,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 投资性房地产 7,776,953.05 8,273,301.52 固定资产 398,877,256.95 423,616,389.93 在建工程 52,772,920.76 41,039,597.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,462,514.61 2,937,278.29 开发支出 商誉 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 长期待摊费用 2,346,445.01 4,066,992.97 递延所得税资产 其他非流动资产 902,490.55 2,394,915.03 非流动资产合计 1,897,059,770.11 2,017,830,505.13 资产总计 3,160,222,945.50 3,421,038,843.09 流动负债： 短期借款 370,490,462.51 589,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,154,872.15 20,481,509.22 预收款项 711,869.02 732,890.34 合同负债 应付职工薪酬 32,273,763.49 42,326,374.88 应交税费 1,530,545.07 2,338,492.11 其他应付款 475,977,879.33 647,626,074.43 其中：应付利息 1,099,126.88 应付股利 46,920.00 46,920.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 19,259,198.97 19,000,000.00 其他流动负债 100,060,416.67 流动负债合计 1,014,459,007.21 1,321,505,340.98 非流动负债： 长期借款 161,500,000.00 180,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,648,000.00 1,648,000.00 长期应付职工薪酬 158,395,771.81 156,306,279.20 预计负债 递延收益 1,402,008.86 1,390,000.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 322,945,780.67 339,844,279.20 负债合计 1,337,404,787.88 1,661,349,620.18 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,659,948,832.48 1,659,948,832.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 未分配利润 -319,956,989.77 -383,085,924.48 所有者权益合计 1,822,818,157.62 1,759,689,222.91 负债和所有者权益总计 3,160,222,945.50 3,421,038,843.09 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 596,851,052.35 557,868,754.62 其中：营业收入 596,851,052.35 557,868,754.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 499,375,341.69 541,562,958.38 其中：营业成本 302,059,486.20 323,979,234.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,739,485.40 8,828,791.71 销售费用 2,034,600.44 2,840,406.49 管理费用 126,023,524.97 138,097,883.98 研发费用 财务费用 61,518,244.68 67,816,641.91 其中：利息费用 54,408,545.31 61,880,578.43 利息收入 941,313.04 1,709,305.30 加：其他收益 3,298,726.25 3,096,143.98 投资收益（损失以“－”号填 列） 68,988,607.75 -325,687,548.72 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 3,930,645.17 -326,542,768.72 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -10,569,286.08 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -64,217,437.93 -63,032,519.72 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 1,211,217.39 30,370.39 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,187,538.04 -369,287,757.83 加：营业外收入 8,236,305.31 68,378.84 减：营业外支出 3,191,390.71 17,785,739.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,232,452.64 -387,005,118.39 减：所得税费用 9,601,743.55 10,794,998.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,630,709.09 -397,800,116.45 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 91,630,709.09 -397,800,116.45 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 105,480,248.28 -390,377,188.29 2.少数股东损益 -13,849,539.19 -7,422,928.16 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 七、综合收益总额 91,630,709.09 -397,800,116.45 归属于母公司所有者的综合收益 总额 105,480,248.28 -390,377,188.29 归属于少数股东的综合收益总额 -13,849,539.19 -7,422,928.16 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 -0.85 （二）稀释每股收益 0.23 -0.85 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：郭嘉祥 主管会计工作负责人：叶宏 会计机构负责人：李晋 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 269,423,965.43 253,834,544.46 减：营业成本 143,850,691.38 151,287,483.32 税金及附加 2,951,060.27 2,964,301.31 销售费用 管理费用 94,465,628.31 96,370,425.42 研发费用 财务费用 18,830,007.39 22,187,688.10 其中：利息费用 36,840,737.33 43,710,794.62 利息收入 23,839,157.78 28,549,965.41 加：其他收益 117,991.14 投资收益（损失以“－”号填 列） 78,121,800.87 -326,617,475.51 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,488,147.13 -327,472,695.51 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -67,085,482.63 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,112,254.95 -1,088,009.07 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 621,069.90 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,989,702.41 -346,680,838.27 加：营业外收入 2,966,242.56 1,323.53 减：营业外支出 1,268,022.06 2,365,248.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 21,687,922.91 -349,044,763.18 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,687,922.91 -349,044,763.18 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -349,044,763.18 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 21,687,922.91 -349,044,763.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 621,629,085.28 566,441,054.10 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 12,856,990.59 5,012,754.40 收到其他与经营活动有关的现金 28,993,039.61 43,335,456.40 经营活动现金流入小计 663,479,115.48 614,789,264.90 购买商品、接受劳务支付的现金 161,812,991.97 211,071,300.08 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 215,293,974.99 206,032,946.39 支付的各项税费 66,002,930.24 49,823,647.49 支付其他与经营活动有关的现金 58,131,672.57 60,181,696.37 经营活动现金流出小计 501,241,569.77 527,109,590.33 经营活动产生的现金流量净额 162,237,545.71 87,679,674.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 240,000,000.00 取得投资收益收到的现金 11,358,206.01 6,855,220.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 805,260.00 771,462.77 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 67,622,480.22 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 319,785,946.23 7,626,682.77 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 148,809,781.03 349,401,725.19 投资支付的现金 287,490,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 436,299,781.03 349,401,725.19 投资活动产生的现金流量净额 -116,513,834.80 -341,775,042.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 891,135,087.00 997,000,000.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 收到其他与筹资活动有关的现金 9,034,400.00 筹资活动现金流入小计 900,169,487.00 997,000,000.00 偿还债务支付的现金 976,246,000.00 1,105,825,450.60 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 61,448,560.18 60,842,140.40 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 44,662,779.84 44,662,779.84 筹资活动现金流出小计 1,082,357,340.02 1,211,330,370.84 筹资活动产生的现金流量净额 -182,187,853.02 -214,330,370.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -0.02 0.02 五、现金及现金等价物净增加额 -136,464,142.13 -468,425,738.67 加：期初现金及现金等价物余额 215,239,678.86 683,665,417.53 六、期末现金及现金等价物余额 78,775,536.73 215,239,678.86 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 285,892,797.67 256,257,978.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 711,001,099.61 622,411,096.37 经营活动现金流入小计 996,893,897.28 878,669,074.82 购买商品、接受劳务支付的现金 34,027,328.56 52,807,125.79 支付给职工以及为职工支付的现 金 160,074,814.92 153,013,469.66 支付的各项税费 14,557,467.90 12,505,213.25 支付其他与经营活动有关的现金 768,302,608.51 1,059,509,429.44 经营活动现金流出小计 976,962,219.89 1,277,835,238.14 经营活动产生的现金流量净额 19,931,677.39 -399,166,163.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 240,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,428,206.01 6,855,220.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 804,700.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 72,119,341.25 收到其他与投资活动有关的现金 4,599,705.00 投资活动现金流入小计 327,951,952.26 6,855,220.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 20,569,009.70 51,771,738.22 投资支付的现金 287,490,000.00 1,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 25,103,600.00 投资活动现金流出小计 333,162,609.70 52,871,738.22 投资活动产生的现金流量净额 -5,210,657.44 -46,016,518.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 730,000,000.00 867,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 730,000,000.00 867,000,000.00 偿还债务支付的现金 868,000,000.00 855,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,724,594.86 34,526,608.80 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 900,724,594.86 890,026,608.80 筹资活动产生的现金流量净额 -170,724,594.86 -23,026,608.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -156,003,574.91 -468,209,290.34 加：期初现金及现金等价物余额 187,584,108.87 655,793,399.21 六、期末现金及现金等价物余额 31,580,533.96 187,584,108.87 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 457,9 51,45 5.00 1,649, 392,45 1.17 24,874 ,859.9 1 -287,4 25,130 .31 1,844, 793,63 5.77 78,820 ,838.9 3 1,923, 614,47 4.70 加：会计政 策变更 41,441 ,011.8 0 41,441 ,011.8 0 41,441 ,011.8 0 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 457,9 51,45 5.00 1,649, 392,45 1.17 24,874 ,859.9 1 -245,9 84,118 .51 1,886, 234,64 7.57 78,820 ,838.9 3 1,965, 055,48 6.50 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 105,48 0,248. 28 105,48 0,248. 28 -13,84 9,539. 19 91,630 ,709.0 9 （一）综合收益 总额 105,48 0,248. 28 105,48 0,248. 28 -13,84 9,539. 19 91,630 ,709.0 9 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 457,9 51,45 5.00 1,649, 392,45 1.17 24,874 ,859.9 1 -140,5 03,870 .23 1,991, 714,89 5.85 64,971 ,299.7 4 2,056, 686,19 5.59 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 一、上年期末 余额 457,9 51,45 5.00 1,649, 392,45 1.17 24,874 ,859.9 1 102,95 2,057. 98 2,235, 170,82 4.06 86,243, 767.09 2,321,4 14,591. 15 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 457,9 51,45 5.00 1,649, 392,45 1.17 24,874 ,859.9 1 102,95 2,057. 98 2,235, 170,82 4.06 86,243, 767.09 2,321,4 14,591. 15 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -390,3 77,188 .29 -390,3 77,188 .29 -7,422, 928.16 -397,80 0,116.4 5 （一）综合收 益总额 -390,3 77,188 .29 -390,3 77,188 .29 -7,422, 928.16 -397,80 0,116.4 5 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 457,9 51,45 5.00 1,649, 392,45 1.17 24,874 ,859.9 1 -287,4 25,130 .31 1,844, 793,63 5.77 78,820, 838.93 1,923,6 14,474. 70 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 一、上年期末余 额 457,95 1,455.0 0 1,659,94 8,832.48 24,874,8 59.91 -383,08 5,924.4 8 1,759,689, 222.91 加：会计政 策变更 41,441, 011.80 41,441,011 .80 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 457,95 1,455.0 0 1,659,94 8,832.48 24,874,8 59.91 -341,64 4,912.6 8 1,801,130, 234.71 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 21,687, 922.91 21,687,92 2.91 （一）综合收益 总额 21,687, 922.91 21,687,92 2.91 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 457,95 1,455.0 0 1,659,94 8,832.48 24,874,8 59.91 -319,95 6,989.7 7 1,822,818, 157.62 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 457,95 1,455. 00 1,659,9 48,832. 48 24,874, 859.91 -34,041,1 61.30 2,108,733,9 86.09 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 457,95 1,455. 00 1,659,9 48,832. 48 24,874, 859.91 -34,041,1 61.30 2,108,733,9 86.09 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -349,044, 763.18 -349,044,76 3.18 （一）综合收益 总额 -349,044, 763.18 -349,044,76 3.18 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 457,95 1,455. 00 1,659,9 48,832. 48 24,874, 859.91 -383,085, 924.48 1,759,689,2 22.91 三、公司基本情况 1．公司概况 福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”）系经福建省人民政府“闽证体股[1998]30号”文批准，由福 建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工 程公司等5家法人单位共同发起设立，于1998年12月30日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币20,000万元。 2000年6月28日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2000]88号”文批准，本公司在深圳证券交易所以向法人投 资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股10,000万股，发行价格为每股人民币 11.50元。2000年7月20日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币30,000 万元。 2000年7月31日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000993。 本公司国家股19,847万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国资[2001]031号”《关于变更国有股权 管理的通知》，从2001年1月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取 得中华人民共和国财政部“财企[2001]822号”文批复确认。 2006年8月2日，本公司实施股权分置改革，将资本公积中7,300万元转增为股本支付给已上市流通股股东，非流通股股 东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司注册资本变更为人民币37,300万元。 2017年8月，中国证券监督管理委员会以“证监许可〔2017〕1371 号”文同意本公司非公开发行不超过84,951,455股新 股。2017年10月，本公司发行新股84,951,455股，2017年11月29日，新增股份首日上市。本次发行后，本公司注册资本和股 本均为45,795.1455万元。 本公司统一社会信用代码：91350000705100343U；住所：福建省宁德市蕉城区蕉城南路68号东晟泰丽园1号楼3层；法 定代表人为郭嘉祥。 本集团主营业务包括水力和风力发电、房地产开发等。 财务报表及财务报表附注批准报出日：本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会第七届第四次会议于2020年03月 30日决议批准报出。 2．合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 黄兰溪水电 100 2 福建穆阳溪水电开发有限公司 穆阳溪水电 98 2 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 3 航天闽箭新能源投资股份有限公司 航天闽箭 80 4 营口风力发电股份有限公司 营口风力 68.93 5 航天闽箭新能源(霞浦)有限公司 闽箭霞浦 80.00 6 白城富裕风力发电有限公司 白城风力 80.00 7 宁德市东晟房地产有限公司 东晟地产 100 8 福州闽东大酒店有限公司 闽东大酒店 60.72 9 宁德市环三实业有限公司 环三实业 100 10 宁德环三矿业有限公司 环三矿业 70 11 福建环三亿能电力工程有限公司 环三亿能 100 12 霞浦县浮鹰岛风电有限公司 浮鹰岛风电 100 13 福安市国电福成水电有限公司 国电福成 70 14 宁德蕉城闽电新能源有限公司 闽电新能源 100 上述子公司具体情况详见第十二节之七； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 1. 本报告期内无新增子公司。 2. 本报告期内减少子公司： 序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因 1 武汉楚都房地产有限公司 武汉楚都 2019.01.01-处置日 已转让所持有的全部股权， 丧失控制权 本报告期内减少子公司的具体情况详见第十二节之八。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经 营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 ③本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。本公司仅涉及以摊余成本计量的金融负债。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存 续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融 工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期 应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收合并范围内关联方款项 应收账款组合 2 应收风电补贴款项 应收账款组合 3 应收除风电补贴外电费款项 应收账款组合 4 应收其他业务款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方款项 其他应收款组合 4 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观 察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十二节之五、11。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 本公司的金融资产在初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。本公司仅涉及应收 款项和可供出售金融资产。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 ①应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ②可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金 融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的 利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债 务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该 金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资收益。 （2）金融负债的分类 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。本公司仅涉及其他金融负债。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债，包括应付账款、其他应付款等。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融 资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的 控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金 融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 （5）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终 止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成 本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其 初始投资成本； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保 物发生的费用予以扣除）。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单 项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十二节之五、11。 11、 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 12、应收票据 无 13、应收账款 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：合并范围内款项。不计提坏账准备。 组合 2：合并范围外款项。按照账龄分析法计提坏账准备。 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本 公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等，包括原材料、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 房地产开发企业特定存货的计价方法：存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开 发产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、 开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 施工企业特定存货的计价方法：建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的 直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的 净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同 形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收 款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满 足上述条件的，则计入当期损益。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计 量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的 材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 16、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要 求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个 月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售 的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并 财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资 产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的 计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待 售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值 不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置 组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的 金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债 单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不 予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 17、债权投资 无 18、其他债权投资 无 19、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资 单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见第十二节之五、17。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资 产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十二节之五、27。 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见第十二节之五、29。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。 21、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产 的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件 的在发生时计入当期损益。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 2.71%-4.75% 运输设备 年限平均法 5-10 0-10% 9.00%-20.00% 大坝 年限平均法 20-50 5-10% 1.80%-4.75% 引水工程 年限平均法 15-35 5-10% 2.57%-6.33% 厂房工程 年限平均法 30-35 5-10% 2.57%-3.17% 升压站 年限平均法 20-30 5-10% 3.00%-4.75% 生产用房及附属工程 年限平均法 5-35 5-10% 2.57%-19.00% 发电设备 年限平均法 5-25 5-10% 3.60%-19.00% 配电设备 年限平均法 5-30 5-10% 3.00%-19.00% 其它 年限平均法 5-20 5-10% 4.50%-19.00% 办公电子设备 年限平均法 5-10 0-10% 9.00%-20.00% 输电线路 年限平均法 5-30 5% 3.17%-19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 22、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 23、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 24、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 2.无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 土地使用权 相应的使用年限 海域使用权 相应的使用年限 计算机软件 2-5年 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 25、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 27、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 28、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 29、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入 企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资 产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比 法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 本公司电力销售、房地产销售以及贸易业务收入确认的具体方法如下： ①电力销售业务以月末电能输送至买卖双方约定的计量仪表确认作为销售收入的实现。 ②房地产销售业务在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房款证明 并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。 30、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法 或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确 认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差 异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 32、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计 入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租 金费用余额在租赁期内进行分摊。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租 金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入 当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合 理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租 赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 33、 资产证券化业务 本公司将部分应收账款证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支 持证券，本公司持有部分次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作 为资产服务机构，提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。信托财产在支付信托税负和相关费 用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，本公 司根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。 在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本公司对该实体行 使控制权的程度： （1）终止确认证券化资产 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转 让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。 （2）继续确认证券化资产 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；转让该金融资产收到的对价，确认 为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。 （3）继续涉入证券化资产 不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理： ①本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对 价之间的差额，确认为当期损益。 ②本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产 转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计 （2017 年修订）》（财会【2017】9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准 则第 37 号—金融工具列报（2017 年修 订）》（财会【2017】14 号）（上述准则 以下统称“新金融工具准则”）。要求境内 上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金 融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日 执行上述新金融工具准则，对会计政策 的相关内容进行调整，详见第十二节之 五、10. 经本公司第七届董事会第二次临时会议 通过批准。 上述会计政策的累积影响数如下：因执 行新金融工具准则，本公司将原“可供出 售金融资产”划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产即“其 他非流动金融资产”和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产 即“其他权益工具投资”列报，并根据其公 允价值调整 2019 年期初留存收益，本公 司合并财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日可供出售金融资产-67,089,165.16 元； 其他非流动金融资产 93,912,776.96 元、 其他权益工具投资 14,617,400.00 元、未 分配利润 41,441,011.80 元。相关调整对 本公司合并财务报表中归属于母公司所 有者权益的影响金额为 41,441,011.80 元，其中未分配利润为 41,441,011.80 元； 对少数股东权益的影响金额为 0 元。本 公司母公司财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日可供出售金融资产-67,089,165.16 元；其他非流动金融资产 93,912,776.96 元、其他权益工具投资 14,617,400.00 元、 未分配利润 41,441,011.80 元。相关调整 母公司所有者权益的影响金额为 41,441,011.80 元，其中未分配利润为 41,441,011.80 元。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于 修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会【2019】6 号），要求对 已执行新金融工具准则但未执行新收入 准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表：资产负债表中将“应收票 据及应收账款” 行项目拆分为“应收票 据”及“应收账款”；增加“应收款项融资” 项目，反映资产负债表日以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等；将“应付票据及应付账 款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账 款”；利润表中在投资收益项目下增加“以 摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 经本公司第七届董事会第三次会议通过 批准。 2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号）， 与财会【2019】6号配套执行。本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用 追溯调整法变更了相关财务报表列报 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 220,377,293.37 220,377,293.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 121,823,231.23 121,823,231.23 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 应收款项融资 预付款项 20,217,413.34 20,217,413.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 25,955,662.60 25,955,662.60 其中：应收利息 应收股利 9,147,014.41 9,147,014.41 买入返售金融资产 存货 543,566,366.93 543,566,366.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 115,712,456.63 115,712,456.63 流动资产合计 1,047,652,424.10 1,047,652,424.10 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 67,089,165.16 0.00 -67,089,165.16 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 176,971,165.53 176,971,165.53 其他权益工具投资 14,617,400.00 14,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 136,657,866.26 136,657,866.26 固定资产 1,906,988,501.98 1,906,988,501.98 在建工程 326,653,775.33 326,653,775.33 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 86,454,465.21 86,454,465.21 开发支出 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 商誉 47,400,171.60 47,400,171.60 长期待摊费用 9,300,684.44 9,300,684.44 递延所得税资产 8,868,289.21 8,868,289.21 其他非流动资产 19,398,562.44 19,398,562.44 非流动资产合计 2,785,782,647.16 2,827,223,658.96 41,441,011.80 资产总计 3,833,435,071.26 3,874,876,083.06 41,441,011.80 流动负债： 短期借款 589,000,000.00 589,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 122,544,408.67 122,544,408.67 预收款项 20,968,481.03 20,968,481.03 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 61,246,649.06 61,246,649.06 应交税费 16,149,920.63 16,149,920.63 其他应付款 65,254,184.49 65,254,184.49 其中：应付利息 1,953,709.16 1,953,709.16 应付股利 46,920.00 46,920.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 143,159,228.52 143,159,228.52 其他流动负债 流动负债合计 1,018,322,872.40 1,018,322,872.40 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 674,910,000.00 674,910,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 34,842,005.86 34,842,005.86 长期应付职工薪酬 169,396,875.93 169,396,875.93 预计负债 1,625,040.40 1,625,040.40 递延收益 2,465,076.33 2,465,076.33 递延所得税负债 8,258,725.64 8,258,725.64 其他非流动负债 非流动负债合计 891,497,724.16 891,497,724.16 负债合计 1,909,820,596.56 1,909,820,596.56 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,649,392,451.17 1,649,392,451.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 一般风险准备 未分配利润 -287,425,130.31 -245,984,118.51 41,441,011.80 归属于母公司所有者权益 合计 1,844,793,635.77 1,886,234,647.57 41,441,011.80 少数股东权益 78,820,838.93 78,820,838.93 所有者权益合计 1,923,614,474.70 1,965,055,486.50 41,441,011.80 负债和所有者权益总计 3,833,435,071.26 3,874,876,083.06 41,441,011.80 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 187,584,108.87 187,584,108.87 交易性金融资产 93,912,776.96 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16,486,779.13 16,486,779.13 应收款项融资 预付款项 8,170,841.35 8,170,841.35 其他应收款 1,184,202,672.50 1,184,202,672.50 其中：应收利息 应收股利 153,929,995.02 153,929,995.02 存货 2,017,611.78 2,017,611.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 4,746,324.33 4,746,324.33 流动资产合计 1,403,208,337.96 1,403,208,337.96 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 67,089,165.16 0.00 -67,089,165.16 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,468,412,865.10 1,468,412,865.10 其他权益工具投资 14,617,400.00 14,617,400.00 其他非流动金融资产 93,912,776.96 93,912,776.96 投资性房地产 8,273,301.52 8,273,301.52 固定资产 423,616,389.93 423,616,389.93 在建工程 41,039,597.13 41,039,597.13 生产性生物资产 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 油气资产 使用权资产 无形资产 2,937,278.29 2,937,278.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,066,992.97 4,066,992.97 递延所得税资产 其他非流动资产 2,394,915.03 2,394,915.03 非流动资产合计 2,017,830,505.13 2,059,271,516.93 41,441,011.80 资产总计 3,421,038,843.09 3,462,479,854.89 41,441,011.80 流动负债： 短期借款 589,000,000.00 589,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,481,509.22 20,481,509.22 预收款项 732,890.34 732,890.34 合同负债 应付职工薪酬 42,326,374.88 42,326,374.88 应交税费 2,338,492.11 2,338,492.11 其他应付款 647,626,074.43 647,626,074.43 其中：应付利息 1,099,126.88 1,099,126.88 应付股利 46,920.00 46,920.00 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 19,000,000.00 19,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,321,505,340.98 1,321,505,340.98 非流动负债： 长期借款 180,500,000.00 180,500,000.00 应付债券 其中：优先股 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 永续债 租赁负债 长期应付款 1,648,000.00 1,648,000.00 长期应付职工薪酬 156,306,279.20 156,306,279.20 预计负债 递延收益 1,390,000.00 1,390,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 339,844,279.20 339,844,279.20 负债合计 1,661,349,620.18 1,661,349,620.18 所有者权益： 股本 457,951,455.00 457,951,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,659,948,832.48 1,659,948,832.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,874,859.91 24,874,859.91 未分配利润 -383,085,924.48 -341,644,912.68 41,441,011.80 所有者权益合计 1,759,689,222.91 1,801,130,234.71 41,441,011.80 负债和所有者权益总计 3,421,038,843.09 3,462,479,854.89 41,441,011.80 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 ①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A. 合并财务报表 2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 220,377,293.37货币资金 摊余成本 220,377,293.37 摊余成本 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 应收账款 摊余成本 121,823,231.23应收账款 121,823,231.23 其他应收款 摊余成本 25,955,662.60其他应收款 摊余成本 25,955,662.60 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 14,617,400.00其他权益工具投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 其他综合收益 14,617,400.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 52,471,765.16 其他非流动金 融资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入当期损益 93,912,776.96 A. 母公司财务报表 2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 187,584,108.87货币资金 摊余成本 187,584,108.87 应收账款 摊余成本 16,486,779.13应收账款 摊余成本 16,486,779.13 其他应收款 摊余成本 1,184,202,672.50其他应收款 摊余成本 1,184,202,672.50 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 14,617,400.00其他权益工具投 资 以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益 14,617,400.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益 工具） 52,471,765.16 其他非流动金 融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 93,912,776.96 ②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表 A. 合并财务报表 项目 2018年12月31日的 账面价值（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日的账面价 值（按新金融工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 52,471,765.16 加：公允价值重新计量 41,441,011.80 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 其他非流动金融资产（按 新融工具准则列示金额） 93,912,776.96 三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 14,617,400.00 加：公允价值重新计量 - 其他权益工具投资（按新 融工具准则列示金额） 14,617,400.00 A. 母公司财务报表 项目 2018年12月31日的 账面价值（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日的账面价 值（按新金融工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 52,471,765.16 加：公允价值重新计量 41,441,011.80 其他非流动金融资产（按 新融工具准则列示金额） 93,912,776.96 三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公允价值计量且其变动计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （按原金融工具准则列示 金额） 加：从可供出售金融资产 转入 14,617,400.00 加：公允价值重新计量 - 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 其他权益工具投资（按新 融工具准则列示金额） 14,617,400.00 ③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A. 合并财务报表 计量类别 2018年12月31日计 提的减值准备（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减 值准备（按新金融工具 准则） （一）以摊余成本计量的 金融资产 应收账款减值准备 57,175,786.24 57,175,786.24 57,175,786.24 其他应收款减值准备 204,584,287.48 204,584,287.48 204,584,287.48 A. 母公司财务报表 计量类别 2018年12月31日计 提的减值准备（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减 值准备（按新金融工具 准则） （一）以摊余成本计量的 金融资产 应收账款减值准备 12,560,230.69 12,560,230.69 12,560,230.69 其他应收款减值准备 124,402,941.73 124,402,941.73 124,402,941.73 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3、5、6、9、13、16 城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 2、 土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超率累进税率（30%至 60%）。其中， 房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的， 按税法规定的四级超率累进税率（30%至 60%）计缴。 3、税收优惠 （1）根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]156 号”《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，孙公 司营口风力、白城风力、闽箭霞浦作为风力发电公司，可享受增值税即征即退 50%的优惠政策。 （2）根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]46 号”《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题 的通知》，公司作为从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定并 于 2008 年 1 月 1 日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起， 第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。闽箭霞浦 2015 年度取得第一笔生产经营收入，本 年度处于减半征收企业所得税期。浮鹰岛风电公司 2018 年度取得第一笔生产经营收入，本年度处于免征企业所得税期。此 外，子公司闽电新能源也符合享受上述公共基础设施项目企业所得税优惠条件，但截止本报告日尚未备案。 4、其他 关于主要税种及税率的说明 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）,自 2019 年 4 月 1 日 起本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%的，税率分别调整为 13%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,433.56 33,709.49 银行存款 78,763,103.17 215,205,969.37 其他货币资金 588,326.73 5,137,614.51 合计 79,363,863.46 220,377,293.37 其他说明 其他货币资金中 588,326.73 元系本公司下属子公司东晟地产商品房按揭贷款保证金。因不能随时用于支付，本集团在 编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜 在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 35,000,000.00 其中： 结构性存款 35,000,000.00 其中： 合计 35,000,000.00 其他说明： 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,216,237.98 商业承兑票据 970,000.00 合计 2,186,237.98 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 2,186,23 7.98 100.00% 2,186,237 .98 其中： 商业承兑汇票 970,000. 00 44.37% 970,000.0 0 银行承兑汇票 1,216,23 7.98 55.63% 1,216,237 .98 合计 2,186,23 7.98 100.00% 2,186,237 .98 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 970,000.00 银行承兑汇票 1,216,237.98 合计 2,186,237.98 -- 确定该组合依据的说明： 期末，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的商业汇票不存在重大的信 用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十二节之五、10。 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 22,940,6 24.12 11.82% 22,940,6 24.12 100.00% 22,940,62 4.12 12.82% 22,940,62 4.12 100.00% 其中： 单项金额重大 22,407,2 42.46 11.55% 22,407,2 42.46 100.00% 22,407,24 2.46 12.52% 22,407,24 2.46 100.00% 单项金额不重大 533,381. 66 0.27% 533,381. 66 100.00% 533,381.6 6 0.30% 533,381.6 6 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 171,084, 380.85 88.18% 33,783,0 30.84 19.75% 137,301,3 50.01 156,058,3 93.35 87.18% 34,235,16 2.12 21.94% 121,823,23 1.23 其中： 应收账款组合 2_ 应 收风电补贴款项 117,033, 285.33 60.32% 5,982,85 8.60 5.11% 111,050,4 26.73 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 应收账款组合 3_ 应 收除风电补贴外电 费款项 34,666,0 75.61 17.87% 11,844,3 02.92 34.17% 22,821,77 2.69 应收账款组合 4_应 收其他业务款项 19,385,0 19.91 9.99% 15,955,8 69.32 82.31% 3,429,150 .59 合计 194,025, 004.97 100.00% 56,723,6 54.96 29.24% 137,301,3 50.01 178,999,0 17.47 100.00% 57,175,78 6.24 31.94% 121,823,23 1.23 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 宁德南瑞贸易有限公司 6,059,964.00 6,059,964.00 100.00% 未正常经营，预计收回 可能性小 宁德市聚仁贸易有限公 司 16,347,278.46 16,347,278.46 100.00% 未正常经营，预计收回 可能性小 宁德市佳力创贸易有限 公司 533,381.66 533,381.66 100.00% 未正常经营，预计收回 可能性小 合计 22,940,624.12 22,940,624.12 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款组合 2_ 应收风电补 贴款项计提坏账准备的应收 账款 117,033,285.33 5,982,858.60 5.11% 合计 117,033,285.33 5,982,858.60 -- 确定该组合依据的说明： 2019年12月31日，按组合2应收风电补贴款项计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 64,555,551.22 3,227,777.56 5.00 1-2年 52,477,734.11 2,755,081.04 5.25 合计 117,033,285.33 5,982,858.60 5.11 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款组合 3_ 应收除风电 补贴外电费款项计提坏账准 备的应收账款 34,666,075.61 11,844,302.92 34.17% 合计 34,666,075.61 11,844,302.92 -- 确定该组合依据的说明： 2019年12月31日，按组合3应收除风电补贴外电费款项计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 22,666,074.71 8,334.28 0.04 1-2年 157,406.23 13,950.95 8.86 2-3年 68,589.97 48,012.99 70.00 3年以上 11,774,004.70 11,774,004.70 100.00 合计 34,666,075.61 11,844,302.92 34.17 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款组合 4_应收其他业 务款项计提坏账准备的应收 账款 19,385,019.91 15,955,869.32 82.31% 合计 19,385,019.91 15,955,869.32 -- 确定该组合依据的说明： 2019年12月31日，按组合4应收其他业务款项计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 2,079,150.59 - - 1-2年 1,350,000.00 - - 2-3年 - - - 3年以上 15,955,869.32 15,955,869.32 100.00 合计 19,385,019.91 15,955,869.32 82.31 按组合计提坏账准备： 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 89,300,776.52 1 至 2 年 53,985,140.34 2 至 3 年 68,589.97 3 年以上 50,670,498.14 3 至 4 年 3,359.58 5 年以上 50,667,138.56 合计 194,025,004.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 22,940,624.12 22,940,624.12 按组合计提 34,235,162.12 -340,788.57 111,342.71 33,783,030.84 合计 57,175,786.24 -340,788.57 111,342.71 56,723,654.96 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 转回系本期处置子公司武汉楚都股权相应转出的坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 国网福建省电力有限公 司 99,650,718.57 51.36% 7,017,624.08 国网吉林省电力有限公 司 30,111,629.20 15.52% 2,094,380.01 宁德市聚仁贸易有限公 司 16,347,278.46 8.43% 16,347,278.46 上海岑屹工贸有限公司 15,955,798.32 8.22% 15,955,798.32 福建省闽东老区水电开 发总公司 8,668,148.30 4.47% 8,668,148.30 合计 170,733,572.85 88.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 38,760,190.97 77.18% 19,765,954.71 97.77% 1 至 2 年 11,390,742.62 22.69% 188,378.23 0.93% 2 至 3 年 7,931.68 0.02% 209,918.40 1.04% 3 年以上 53,162.00 0.11% 53,162.00 0.26% 合计 50,212,027.27 -- 20,217,413.34 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2019年12月31日余额 占预付款项期末余额合计数的 比例 福建省闽南建筑工程有限公司（说明） 28,242,688.08 56.25 中铁二十二局集团第三工程有限公司（说明） 10,622,800.90 21.16 中国人民财产保险股份有限公司宁德市分公司 6,850,329.21 13.64 中华联合财产保险股份有限公司宁德中心支公 司 710,263.03 1.41 福建盛越建设有限公司 566,037.74 1.13 合计 46,992,118.96 93.59 说明：主要系东晟地产开发项目预付工程款。 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 2,376,000.00 9,147,014.41 其他应收款 1,975,583.91 16,808,648.19 合计 4,351,583.91 25,955,662.60 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00 福建寿宁牛头山水电有限公司 6,771,014.41 合计 2,376,000.00 9,147,014.41 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 宁德市精信小额贷款股 份有限公司 2,376,000.00 5 年以上 被投资单位未支付 被投资单位正常运营 合计 2,376,000.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00 逾期预付款转其他应收款 79,448,642.92 79,448,642.92 保证金 8,613,900.00 8,768,238.00 其他 27,060,028.40 32,413,304.75 合计 215,885,321.32 221,392,935.67 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 191,306.71 3,886,516.50 200,506,464.27 204,584,287.48 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第三阶段 -2,332,900.00 -2,332,900.00 本期计提 94,676.27 -1,465,280.84 12,280,679.23 10,910,074.65 其他变动 -1,797.20 -1,582,827.52 -1,584,624.72 2019 年 12 月 31 日余额 284,185.77 88,335.66 213,537,215.98 213,909,737.41 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,003,078.16 1 至 2 年 221,747.80 2 至 3 年 123,279.38 3 年以上 213,537,215.98 3 至 4 年 3,490,592.01 4 至 5 年 4,829,086.23 5 年以上 205,217,537.74 合计 215,885,321.32 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 28,894,018.16 5,907,500.00 34,801,518.16 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 2,546,498.72 2,546,498.72 按组合计提坏账准备 的其他应收账款 173,143,770.60 5,002,574.65 1,584,624.72 176,561,720.53 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 合计 204,584,287.48 10,910,074.65 1,584,624.72 213,909,737.41 说明 ：收回或转回系本期处置子公司武汉楚都股权相应转出的坏账准备。 A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,003,078.16 284,185.77 1,718,892.39 第二阶段 345,027.18 88,335.66 256,691.52 第三阶段 213,537,215.98 213,537,215.98 - 合计 215,885,321.32 213,909,737.41 1,975,583.91 A1.截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来12个月内的 预期信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 按组合4计提坏账准备 2,003,078.16 14.18 284,185.77 1,718,892.39 A1.1 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 2,003,078.16 284,185.77 14.18 A2.截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按组合4计提坏账准备 345,027.18 25.60 88,335.66 256,691.52 A2.1 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1-2年 221,747.80 27,907.71 12.59 2-3年 123,279.38 60,427.95 49.02 合计 345,027.18 88,335.66 25.60 A3.截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 37,348,016.88 100.00 37,348,016.88 - 详见说明 按组合4计提坏账准备 176,189,199.10 100.00 176,189,199.10 - 预计无法收回 合计 213,537,215.98 100.00 213,537,215.98 - A3.12019年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款明细如下： 名 称 2019年12月31日 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 福建省家具工贸集团公司 16,887,250.00 16,887,250.00 100.00预计收回可能性小 上海乾淳实业有限公司 8,240,400.00 8,240,400.00 100.00 未正常经营，预计 收回可能性小 福州鼎众贸易有限公司 5,752,693.16 5,752,693.16 100.00 未正常经营，预计 收回可能性小 上海祥奉建材市场经营管理有限 公司 3,921,175.00 3,921,175.00 100.00 未正常经营，预计 收回可能性小 福建宇星实业有限公司 1,442,024.70 1,442,024.70 100.00 未正常经营，预计 收回可能性小 中国平安保险股份有限公司 695,846.33 695,846.33 100.00 预期无法收回 福建省安泰酒业贸易有限公司 408,627.69 408,627.69 100.00 未正常经营，预计 收回可能性小 合计 37,348,016.88 37,348,016.88 100.00 A3.2 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3年以上 176,189,199.10 176,189,199.10 100.00 B.截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 种类 2018年12月31日 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 34,801,518.16 15.72 28,894,018.16 83.03 5,907,500.00 按组合计提坏账准备的其他应 收账款（均为账龄组合） 184,044,918.79 83.13 173,143,770.60 94.08 10,901,148.19 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 2,546,498.72 1.15 2,546,498.72 100.00 - 合计 221,392,935.67 100.00 204,584,287.48 92.41 16,808,648.19 B1. 2018年12月31日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 福建省家具工贸集团有限公司 16,887,250.00 16,887,250.00 100.00未正常经营，预计收回 可能性小 上海乾淳实业有限公司 8,240,400.00 2,332,900.00 28.31已获得第三方房产抵押 和担保 福州鼎众贸易有限公司 5,752,693.16 5,752,693.16 100.00未正常经营，预计收回 可能性小 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 上海祥奉建材经营管理有限公 司 3,921,175.00 3,921,175.00 100.00未正常经营，预计收回 可能性小 合计 34,801,518.16 28,894,018.16 83.03 B2. 2018年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例 1年以内 3,826,133.88 191,306.71 5.00 1至2年 375,916.25 37,591.62 10.00 2至3年 5,053,416.21 1,516,024.88 30.00 3至4年 5,130,276.93 2,565,138.48 50.00 4至5年 4,127,333.05 3,301,866.44 80.00 5年以上 165,531,842.47 165,531,842.47 100.00 合计 184,044,918.79 173,143,770.60 94.08 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 爱建证券有限责任 公司上海中华路证 券营业部 证券交易结算资金 100,762,750.00 3 年以上 46.67% 100,762,750.00 上海益享金属材料 有限公司 逾期预付款 19,002,760.00 3 年以上 8.80% 19,002,760.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 福建省家具工贸集 团有限公司 逾期预付款 16,887,250.00 3 年以上 7.82% 16,887,250.00 宁榕房地产开发有 限公司 其他 11,535,028.42 3 年以上 5.34% 11,535,028.42 灏都投资集团有限 公司 逾期预付款 9,122,000.00 3 年以上 4.23% 9,122,000.00 合计 -- 157,309,788.42 -- 72.87% 157,309,788.42 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 盖州市国家税务局果园 税务所 增值税即征即退 264,691.87 1 年以内 2020 年 1 月份；当月申 报后确认，次月收回 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,103,683.86 1,391,649.92 6,712,033.94 8,102,433.76 1,391,649.92 6,710,783.84 库存商品 6,609.03 6,609.03 8,014.01 8,014.01 周转材料 257,984.70 257,984.70 257,840.70 257,840.70 开发成本 559,963,552.02 559,963,552.02 441,856,134.54 441,856,134.54 开发产品 85,097,565.64 85,097,565.64 94,689,565.76 94,689,565.76 工程施工 229,503.68 229,503.68 44,028.08 44,028.08 合计 653,658,898.93 1,391,649.92 652,267,249.01 544,958,016.85 1,391,649.92 543,566,366.93 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,391,649.92 1,391,649.92 合计 1,391,649.92 1,391,649.92 （3） 开发成本 项目名称 开工时 间 预计竣工 时间 预计总投资 2019年12月31日 2018年12月31日 期末跌价准备 东晟广场 2018年11 月 2022.9 1,100,000,000.00 559,963,552.02 441,856,134.54 - （4） 开发产品 项目名称 竣工时间 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 期末跌价 准备 闽东国际城 2008年09月 7,952,414.32 7,952,414.32 - - 泰怡园项目 2014年10月 40,276,481.24 40,276,481.24 - 泰和园项目 2017年03月 46,460,670.20 1,639,585.80 44,821,084.40 - 合计 94,689,565.76 9,592,000.12 85,097,565.64 - 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 拟处置生产及办 公设备 1,878,930.76 1,354,523.39 524,407.37 524,407.37 2020 年 01 月 15 日 合计 1,878,930.76 1,354,523.39 524,407.37 524,407.37 -- 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 10、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税借方余额重分类 101,946,003.16 99,534,312.35 预缴所得税 3,084,121.87 7,853,728.65 预缴土地增值税 7,995,459.48 预缴其他税费 74,387.30 328,956.15 合计 105,104,512.33 115,712,456.63 其他说明： 11、 可供出售的金融资产 可供出售金融资产情况 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益 工具 — — — 91,500,000.00 24,410,834.84 67,089,165.16 其中：按 成本计量的 — — —91,500,000.00 24,410,834.84 67,089,165.16 合计 — — —91,500,000.00 24,410,834.84 67,089,165.16 说明：因实施新金融工具准则，本公司将期初可供出售金融资产项目划分为其他非流动金融资产和其他权益工具投资列报。 12、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 一、合营企业 二、联营企业 厦门船舶 重工股份 有限公司 福建福宁 船舶重工 有限公司 福建寿宁 牛头山水 电有限公 司 79,885,45 4.63 13,756,30 2.47 -0.01 93,641,75 7.09 宁德市精 信小额贷 款股份有 限公司 26,404,36 0.27 -259,579. 73 26,144,78 0.54 中闽（霞 浦）风电 有限公司 17,117,33 1.24 -872,939. 16 16,244,39 2.08 上海东溟 投资有限 公司 16,964,60 8.52 16,964,60 8.52 16,964,60 8.52 福建省福 安鑫地钼 业有限公 司 15,172,43 4.72 88,036.24 15,260,47 0.96 屏南县稀 土开发有 限公司 2,945,438 .31 2,442,498 .04 930,000.0 0 4,457,936 .35 宁德市配 电售电有 限责任公 司 6,701,482 .82 69,557.46 6,771,040 .28 宁德厦钨 新能源材 料有限公 司 28,744,66 3.54 -11,293,2 30.15 17,451,43 3.39 霞浦闽东 海上风电 有限公司 490,000.0 0 490,000.0 0 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 宁德闽投 海上风电 有限公司 6,000,000 .00 6,000,000 .00 小计 193,935,7 74.05 6,490,000 .00 3,930,645 .17 930,000.0 0 -0.01 203,426,4 19.21 16,964,60 8.52 合计 193,935,7 74.05 6,490,000 .00 3,930,645 .17 930,000.0 0 -0.01 203,426,4 19.21 16,964,60 8.52 其他说明 13、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 非上市权益工具投资 其中：福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00 福建省金海旅游投资开发有限公司 10,000,000.00 4,000,000.00 合计 20,617,400.00 14,617,400.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 福建燕京惠泉啤 酒福鼎有限公司 业务管理模式 不适用 鞍钢集团福建龙 安钢铁有限公司 业务管理模式 不适用 福建省金海旅游 投资开发有限公 司 业务管理模式 不适用 其他说明： 14、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定为公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 其中：福建宁德农村商业银行股份有限 公司 80,441,011.80 80,441,011.80 海峡股权交易中心（福建）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建闽投工业区开发有限公司 3,471,765.16 3,471,765.16 合计 93,912,776.96 93,912,776.96 其他说明： 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 186,919,965.41 186,919,965.41 2.本期增加金额 15,759,912.13 15,759,912.13 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 15,759,912.13 15,759,912.13 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 21,055,207.58 21,055,207.58 （1）处置 117,929.92 117,929.92 （2）其他转出 20,937,277.66 20,937,277.66 4.期末余额 181,624,669.96 181,624,669.96 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 50,262,099.15 50,262,099.15 2.本期增加金额 6,900,212.80 6,900,212.80 （1）计提或摊销 6,900,212.80 6,900,212.80 3.本期减少金额 2,306,742.62 2,306,742.62 （1）处置 12,775.72 12,775.72 （2）其他转出 2,293,966.90 2,293,966.90 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 4.期末余额 54,855,569.33 54,855,569.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 126,769,100.63 126,769,100.63 2.期初账面价值 136,657,866.26 136,657,866.26 （2） 关于投资性房地产的说明 1.其他转出系本期处置子公司武汉楚都股权相应转出的投资性房地产。 2.投资性房地产主要系整体出租的宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦18层），承租方为福州西湖大酒店，租赁 物业面积为30,363.00平方米，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029年5月2日。 （3）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 宏福大厦 94,111,769.90 由于宏福大厦土地功能发生变化，根据 国土资源局综（2010）756 号文，子公司 闽东大酒店需补交相应的土地出让金。 闽东大酒店已提出异议并要求减免该地 段差价，尚未缴纳相应的土地出让金， 基于上述原因，宏福大厦房屋所有权证 尚在办理之中，已办理国有土地使用权 证。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 自行开发出租房产 27,700,120.26 子公司东晟房产自行开发产品转自有后 对外出租，尚未办理权属证书。 合计 121,811,890.16 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,721,342,083.93 1,903,696,525.15 固定资产清理 3,748,547.02 3,291,976.83 合计 1,725,090,630.95 1,906,988,501.98 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及 建筑 运输设 备 大坝 引水工 程 厂房工 程 升压站 生产用 房及附 属工程 发电设 备 配电设 备 办公电 子设备 输电线 路 其他 合计 一、账 面原 值： 1.期 初余额 146,179 ,832.94 32,286, 319.71 460,252 ,441.78 439,614 ,276.78 158,951 ,628.91 76,130, 745.13 374,312 ,618.42 1,156,1 01,500. 39 204,395 ,576.25 33,557, 420.82 82,967, 194.44 70,828, 569.51 3,235,5 78,125. 08 2.本 期增加 金额 329,826 .24 135,775 .86 5,262,4 00.00 169,800 .00 4,926,9 00.00 312,280 .89 4,193,9 76.90 2,756,1 20.55 2,061,7 64.15 356,209 .00 4,825,4 40.26 25,330, 493.85 （1）购 置 329,826 .24 135,775 .86 69,199. 08 257,274 .00 2,058,2 24.33 646,372 .07 3,496,6 71.58 （2）在 建工程 转入 169,800 .00 312,280 .89 4,124,7 77.82 2,114,65 6.55 356,209 .00 4,167,3 44.05 11,245,0 68.31 （3）企 业合并 增加 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 （4）其 他增加 5,262,4 00.00 4,926,9 00.00 384,190 .00 3,539.8 2 11,724.1 4 10,588, 753.96 3.本 期减少 金额 17,387, 773.32 10,351, 997.08 5,472,4 00.00 4,971,9 00.00 2,060,2 61.66 5,967,5 50.58 1,235,9 12.42 569,691 .01 48,017, 486.07 （1）处 置或报 废 8,796,2 97.08 5,262,4 00.00 4,926,9 00.00 2,060,2 61.66 5,867,5 50.58 477,283 .42 569,691 .01 27,960, 383.75 （2）其 他减少 17,387, 773.32 1,555,7 00.00 210,000 .00 45,000. 00 100,000 .00 758,629 .00 20,057, 102.32 4.期 末余额 129,121 ,885.86 22,070, 098.49 460,042 ,441.78 439,784 ,076.78 158,906 ,628.91 76,443, 026.02 376,446 ,333.66 1,152,8 90,070. 36 205,221 ,427.98 33,913, 629.82 87,222, 943.69 70,828, 569.51 3,212,8 91,132. 86 二、累 计折旧 1.期 初余额 44,801, 617.61 26,136, 014.30 153,810 ,273.14 214,565 ,333.54 110,568, 192.44 33,297, 170.23 137,049 ,014.83 422,630 ,475.69 90,086, 477.04 20,938, 567.78 19,493, 605.03 55,980, 549.14 1,329,3 57,290. 77 2.本 期增加 金额 4,903,9 83.28 1,218,1 58.02 18,187, 357.13 14,964, 263.27 7,808,1 37.55 2,035,0 17.93 13,514, 087.43 59,023, 337.30 10,860, 044.73 3,794,8 60.65 3,873,8 68.85 4,783,9 54.68 144,967 ,070.82 （1）计 提 3,735,7 96.72 1,218,1 58.02 13,859, 947.63 14,964, 263.27 3,558,7 60.55 2,035,0 17.93 13,514, 087.43 54,500, 491.85 10,599, 761.36 3,794,8 60.65 3,873,8 68.85 4,783,9 54.68 130,438 ,968.94 （2）其 他增加 1,168,1 86.56 4,327,4 09.50 4,249,3 77.00 4,522,8 45.45 260,283 .37 14,528, 101.88 3.本 期减少 金额 6,984,4 48.53 9,821,5 98.30 4,511,29 3.39 4,292,0 48.91 1,466,0 08.55 8,242,2 97.89 5,348,5 10.36 1,192,8 70.11 535,741 .68 42,394, 817.72 （1）处 置或报 废 8,265,9 01.10 4,327,7 87.09 4,249,2 98.91 1,466,0 08.55 8,162,0 22.89 5,253,5 10.36 443,690 .01 535,741 .68 32,703, 960.59 （2）其 他减少 6,984,4 48.53 1,555,6 97.20 183,506 .30 42,750. 00 80,275. 00 95,000. 00 749,180 .10 9,690,8 57.13 4.期 末余额 42,721, 152.36 17,532, 574.02 167,486 ,336.88 229,529 ,596.81 114,084, 281.08 35,332, 188.16 149,097 ,093.71 473,411, 515.10 95,598, 011.41 23,540, 558.32 23,367, 473.88 60,228, 762.14 1,431,9 29,543. 87 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 三、减 值准备 1.期 初余额 12,692. 59 200,000 .00 136,242 .35 1,652,4 90.77 392,625 .00 130,258 .45 2,524,3 09.16 2.本 期增加 金额 148,756 .70 24,986, 057.62 9,642,6 89.68 564,692 .82 652,029 .34 11,089,0 01.51 6,113,05 8.33 1,416,6 90.65 50,441. 13 2,431,7 78.12 57,095, 195.90 （1）计 提 148,756 .70 24,986, 057.62 9,642,6 89.68 564,692 .82 652,029 .34 11,089,0 01.51 6,113,05 8.33 1,416,6 90.65 50,441. 13 2,431,7 78.12 57,095, 195.90 3.本 期减少 金额 （1）处 置或报 废 4.期 末余额 161,449 .29 24,986, 057.62 9,642,6 89.68 564,692 .82 852,029 .34 11,225,2 43.86 7,765,5 49.10 1,809,3 15.65 180,699 .58 2,431,7 78.12 59,619, 505.06 四、账 面价值 1.期 末账面 价值 86,400, 733.50 4,376,0 75.18 267,570 ,047.28 200,611, 790.29 44,257, 655.01 40,258, 808.52 216,123 ,996.09 671,713 ,006.16 107,814 ,100.92 10,192, 371.92 63,855, 469.81 8,168,0 29.25 1,721,3 42,083. 93 2.期 初账面 价值 101,378 ,215.33 6,137,6 12.82 306,442 ,168.64 225,048 ,943.24 48,383, 436.47 42,633, 574.90 237,127 ,361.24 731,818 ,533.93 113,916, 474.21 12,488, 594.59 63,473, 589.41 14,848, 020.37 1,903,6 96,525. 15 （2） 关于固定资产情况的说明 A.其他增加主要系部分水电站资产类别拆分； B.其他减少主要系子公司东晟地产自有建筑物转投资性房地产、部分水电站资产拆分以及本期处置子公司武汉楚都股权相应 转出的固定资产； C.本期固定资产资产减值准备增加系子公司国电福成发电业务资产组所计提的减值准备，详见第十二节之七、19。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 厂房工程 4,229,524.58 1,070,133.60 3,159,390.98 大坝 27,138,473.96 6,749,235.71 20,389,238.25 发电设备 21,305,203.23 7,046,426.85 14,258,776.38 配电设备 8,463,747.23 2,799,575.54 5,664,171.69 升压站工程 6,159,236.89 1,135,961.72 5,023,275.17 生产及附属工程 15,304,770.47 2,822,693.08 12,482,077.39 引水工程 121,722,820.28 27,167,767.06 94,555,053.22 合计 204,323,776.64 48,791,793.56 155,531,983.08 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 子公司黄兰溪水电的水工仓库等房屋建 筑物 20,253,524.87 土地证未办妥 子公司东晟地产的自用房产 6,233,821.43 自行开发产品转自用，尚未办理权证 合计 26,487,346.30 其他说明 （5）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 发电设备及生产经营管理资产 3,748,547.02 3,291,976.83 合计 3,748,547.02 3,291,976.83 其他说明 关于固定资产清理的说明 无法正常使用，待报废。 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 420,461,336.12 326,653,775.33 合计 420,461,336.12 326,653,775.33 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宁德虎贝风电场 项目 331,430,417.31 331,430,417.31 280,706,314.63 280,706,314.63 闾峡风电场建设 工程（风机） 12,373,192.26 12,373,192.26 上培水电站 7 号 机增效扩容工程 5,205,250.00 5,205,250.00 5,205,250.00 5,205,250.00 丰源集控中心建 设项目 22,215,282.40 22,215,282.40 1,754,364.25 1,754,364.25 其他 49,237,194.15 49,237,194.15 38,987,846.45 38,987,846.45 合计 420,461,336.12 420,461,336.12 326,653,775.33 326,653,775.33 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 宁德虎 贝风电 场项目 550,018, 400.00 280,706, 314.63 50,724,1 02.68 331,430, 417.31 73.20% 73.20 11,566,5 01.28 8,621,52 2.72 4.90% 金融机 构贷款 闾峡风 电场建 设工程 （风机） 14,015,0 00.00 12,373,1 92.26 12,373,1 92.26 77.48% 77.48 其他 上培水 电站7号 机增效 扩容工 程 8,145,85 0.00 5,205,25 0.00 5,205,25 0.00 85.17% 85.17 其他 丰源集 控中心 建设项 目 29,800,6 00.00 1,754,36 4.25 20,460,9 18.15 22,215,2 82.40 74.55% 74.55 其他 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 合计 601,979, 850.00 287,665, 928.88 83,558,2 13.09 371,224, 141.97 -- -- 11,566,5 01.28 8,621,52 2.72 4.90% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 探矿权 海域使用权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 92,384,564.45 6,038,317.96 8,784,300.00 912,498.00 108,119,680.41 2.本期增 加金额 12,239,015.00 2,308,416.15 14,547,431.15 （1）购 置 12,239,015.00 2,308,416.15 14,547,431.15 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 4.期末余 额 104,623,579.45 8,346,734.11 8,784,300.00 912,498.00 122,667,111.56 二、累计摊销 1.期初余 额 7,279,250.20 5,525,623.51 76,041.49 12,880,915.20 2.本期增 加金额 1,942,445.70 262,418.85 45,624.84 2,250,489.39 （1）计 提 1,942,445.70 262,418.85 45,624.84 2,250,489.39 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 9,221,695.90 5,788,042.36 121,666.33 15,131,404.59 三、减值准备 1.期初余 额 8,784,300.00 8,784,300.00 2.本期增 加金额 301,133.83 301,133.83 （1）计 提 301,133.83 301,133.83 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 301,133.83 8,784,300.00 9,085,433.83 四、账面价值 1.期末账 面价值 95,100,749.72 2,558,691.75 790,831.67 98,450,273.14 2.期初账 面价值 85,105,314.25 512,694.45 836,456.51 86,454,465.21 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： ①本公司下属子公司环三矿业拥有四个探矿权分别为天池银多金属探矿权、周挡金矿探矿权、里洋钼多金属矿、王宿金矿探 矿权。其中里洋钼多金属矿、王宿金矿探矿权已灭失，周挡金矿探矿权、天池银多探矿权已到期。上述四个探矿权已全额计 提减值准备。 ②本公司下属孙公司营口风力土地使用权为划拨性质，无使用年限，确认为使用寿命不确定的无形资产。 ③本期无形资产减值准备增加系子公司国电福成发电业务资产组所计提的减值准备，详见第十二节之七、19。 19、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 黄兰溪水电 41,933,586.79 41,933,586.79 营口风力 8,996,465.20 8,996,465.20 国电福成 45,952,684.81 45,952,684.81 合计 96,882,736.80 96,882,736.80 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 黄兰溪水电 营口风力 8,996,465.20 8,996,465.20 国电福成 40,486,100.00 5,466,584.81 45,952,684.81 合计 49,482,565.20 5,466,584.81 54,949,150.01 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： ①本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据被投资单位过去5年经营成果预计被投资单 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 位未来净现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预测。 ②本公司分别将营口风力风电发电机组及相关资产、黄兰溪水电发电机组及相关资产和国电福成发电机组及相关资产确认为 独立资产组，采用预计未来现金流现值模型，有关折现率及测试结果如下, 金额：万元 项目 黄兰溪水电 国电福成 营口风力 资产组组成 固定资产（含建筑物附属占 地）在建工程 固定资产、在建工程、无 形资产（土地使用权） 固定资产、无形资产（土 地使用权） 资产组金额（不包含商誉） 11,660.71 23,766.38 4,232.11 包含商誉的资产组金额 15,854.07 30,331.05 5,276.15 折现率（税前） 9.73% 9.73% 9.73% 资产组可收回金额 26,692.47 18,026.74 10,160.59 资产组是否减值 否 是 否 资产组减值金额 否 5,739.63 否 商誉（包含完全商誉） 4,193.36 6,564.67 1,044.04 包含商誉资产组是否减值 否 是以前年度出现减值，已全 额计提商誉减值 完全商誉减值金额 6,564.67 1,044.04 本公司应确认商誉减值金额 4,595.27 899.65 商誉减值测试的影响 期末减值测试结果显示，子公司国电福成资产组发生减值5,739.63万元 ，相应收购国电福成70%股权形成商誉所发生减 值4,595.27万元（其中期初已确认减值4,048.61万元）。对比以前期间测试，主要假设变化系不上调国电福成未来上网电价。 本公司2019年度部分水电站上调电价申请未获当地物价部门批复，结合发电行业发展趋势合理判断未来电价上涨的可能性比 较低，因此以2019年实际结算价格作为预测电价。 其他说明 20、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 5,339,092.79 576,113.00 1,969,890.44 3,945,315.35 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 办公楼租赁费 1,606,168.54 642,467.40 963,701.14 其他长期待摊项目 2,355,423.11 731,650.64 310,012.59 886,768.00 1,890,293.16 合计 9,300,684.44 1,307,763.64 2,922,370.43 886,768.00 6,799,309.65 其他说明 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,101,388.59 1,775,347.15 可抵扣亏损 31,411,888.29 7,852,972.07 6,646,787.65 1,661,696.91 信用减值准备 7,207,594.27 1,801,898.57 预提长期职工薪酬 13,443,574.22 3,360,893.56 13,464,389.89 3,366,097.48 预计负债 858,259.40 214,564.85 1,625,040.40 406,260.10 职工教育经费 565,871.81 141,467.96 在建工程试运行收入折 旧影响 5,820,648.81 1,455,162.20 6,069,678.45 1,517,419.61 合计 58,741,964.99 14,685,491.25 35,473,156.79 8,868,289.21 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 26,594,821.44 6,648,705.36 房地产企业预缴的税金 及利润调整 6,440,081.13 1,610,020.28 合计 33,034,902.57 8,258,725.64 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 递延所得税资产 14,685,491.25 8,868,289.21 递延所得税负债 8,258,725.64 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 325,928,528.17 254,658,685.13 可抵扣亏损 122,455,630.80 263,416,351.55 东晟地产土地增资增值额（说明） 5,408,478.69 5,408,478.69 合计 453,792,637.66 523,483,515.37 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 68,655,524.16 2020 23,470,454.89 76,751,785.66 2021 18,023,168.51 18,059,965.65 2022 24,939,387.17 51,041,091.91 2023 36,080,289.06 48,907,984.17 2024 19,942,331.17 合计 122,455,630.80 263,416,351.55 -- 其他说明： 关于未确认递延所得税资产明细的说明 东晟地产土地增资增值额系本公司以持有的土地使用权投资东晟地产，土地使用权评估增值的部分，预计这部分土地使 用权的账面价值与计税价值差异在未来转回的可能性较小，未确认递延所得税资产。 22、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未实现售后租回损益 1,227,855.07 3,332,751.07 预付工程、设备等长期性款项 10,610,830.55 16,065,811.37 合计 11,838,685.62 19,398,562.44 其他说明： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 未实现售后租回损益系子公司穆阳溪水电售后租回业务形成的未实现售后租回损益。 23、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 130,000,000.00 239,000,000.00 抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 保证借款 70,000,000.00 信用借款 70,000,000.00 250,000,000.00 期末应付利息 490,462.51 合计 370,490,462.51 589,000,000.00 短期借款分类的说明： ①质押借款期末余额 13,000.00 万元，系本公司以持有穆阳溪水电 98%股权作为质押向兴业银行宁德分行营业部取得的借款。 ②抵押借款期末余额 10,000.00 万元，系本公司以本公司福鼎发电分公司桑园电站建筑物及设备作为抵押向建设银行宁德分 行取得的借款。 ③保证借款期末余额 7,000.00 万元，系本公司向中国农业银行宁德东侨支行由本公司子公司东晟地产提供连带责任保证取得 的借款。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 24、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程款 83,553,653.70 41,178,924.43 存货材料款 110,650.33 126,287.33 库区基金 9,826,018.82 9,051,176.69 购水费 3,796,285.46 4,171,849.25 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 设备款 38,240,050.52 47,000,487.45 水资源费 2,896,585.81 3,301,600.05 质保金 1,047,440.82 2,125,606.95 库区维护费 1,245,884.04 1,353,737.42 租赁费 6,000,000.00 水库勘探费 214,107.05 214,107.05 电量补偿款 220,001.38 40,001.38 其他 4,492,976.08 7,980,630.67 合计 145,643,654.01 122,544,408.67 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京万源工业有限公司 35,494,000.00 未最终结算 国网福建福安市供电有限公司 8,527,271.30 库区扶持基金，分期支付 江西省水电工程局 3,489,482.70 未最终结算 合计 47,510,754.00 -- 其他说明： 25、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收售房款 726,430.00 2,441,032.00 预收货款 17,779,453.69 17,779,453.69 电费 486,196.71 496,093.88 预收租金及其他 239,307.31 251,901.46 合计 19,231,387.71 20,968,481.03 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预收货款 17,779,453.69 环三实业公司贸易业务未结算 合计 17,779,453.69 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 26、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 45,708,509.20 175,941,319.19 191,585,570.14 30,064,258.25 二、离职后福利-设定提 存计划 7,052,887.60 20,841,131.25 20,902,199.78 6,991,819.07 三、辞退福利 1,403,442.20 1,261,103.27 1,598,475.19 1,066,070.28 五、离职后福利-设定受 益计划 7,081,810.06 7,910,370.15 7,317,368.36 7,674,811.85 合计 61,246,649.06 205,953,923.86 221,403,613.47 45,796,959.45 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 31,497,692.99 136,212,325.24 152,834,327.50 14,875,690.73 2、职工福利费 15,973.00 13,166,779.16 12,878,085.25 304,666.91 3、社会保险费 2,472,359.55 9,240,415.51 9,151,271.15 2,561,503.91 其中：医疗保险费 1,138,791.15 7,955,510.22 7,935,682.66 1,158,618.71 工伤保险费 646,527.75 796,058.77 723,226.57 719,359.95 生育保险费 687,040.65 488,846.52 492,361.92 683,525.25 4、住房公积金 1,496,500.84 12,653,376.05 12,800,806.73 1,349,070.16 5、工会经费和职工教育 经费 10,219,626.82 4,668,423.23 3,914,723.51 10,973,326.54 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 8、其他短期薪酬 6,356.00 6,356.00 合计 45,708,509.20 175,941,319.19 191,585,570.14 30,064,258.25 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,745,722.38 15,975,001.92 15,727,600.63 4,993,123.67 2、失业保险费 1,037,789.51 627,172.60 466,295.99 1,198,666.12 3、企业年金缴费 1,269,375.71 4,238,956.73 4,708,303.16 800,029.28 合计 7,052,887.60 20,841,131.25 20,902,199.78 6,991,819.07 其他说明： 27、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 636,940.13 2,672,478.50 企业所得税 2,980,215.39 7,970,261.22 土地增值税 586,105.09 3,894,530.26 其他 1,452,413.04 1,612,650.65 合计 5,655,673.65 16,149,920.63 其他说明： 28、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,953,709.16 应付股利 46,920.00 46,920.00 其他应付款 40,217,809.96 63,253,555.33 合计 40,264,729.96 65,254,184.49 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,136,271.66 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 短期借款应付利息 817,437.50 合计 1,953,709.16 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 46,920.00 46,920.00 合计 46,920.00 46,920.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 拆迁补偿款 168,581.28 15,164,274.82 往来款 9,300,201.78 13,107,488.88 未支付款项 5,032,856.11 6,451,267.84 保证金及押金 19,913,532.72 25,824,800.53 代扣员工款项 3,746,774.83 882,743.11 其他 2,055,863.24 1,822,980.15 合计 40,217,809.96 63,253,555.33 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 明阳智慧能源集团股份公司 9,691,200.00 应付风机购置款及保证金，尚未结算 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 退回的投资款 老区一级分公司 1,594,259.98 往来款 福鼎市国投有限公司 1,500,000.00 办公场所租赁费 合计 16,202,859.98 -- 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 其他说明 29、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 30、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 62,281,517.39 101,030,000.00 一年内到期的长期应付款 32,793,636.80 42,129,228.52 合计 95,075,154.19 143,159,228.52 其他说明： 31、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 超短融债券本息 100,060,416.67 合计 100,060,416.67 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 超短融债券的增减变动： 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018年12月31日余额 19闽东电力SCP001 100 2019年12月27 日 270天 100,000,000.00 - （续上表） 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2019年12月31日余 额 19闽东电力SCP001 100,000,000.00 60,416.67平价 0.00 100,060,416.67 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 32、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 140,500,000.00 151,500,000.00 抵押借款 131,135,087.00 49,000,000.00 保证借款 239,194,000.00 230,440,000.00 抵押+保证借款 64,000,000.00 83,000,000.00 质押+保证借款 235,000,000.00 262,000,000.00 期末应付利息 1,221,517.39 减：一年内到期的长期借款 -62,281,517.39 -101,030,000.00 合计 748,769,087.00 674,910,000.00 长期借款分类的说明： ①质押借款期末余额 140,500,000.00 元，其中：1、42,000,000.00 元为本公司以本公司持有的国电福成 70%股权作为质押物 向交通银行宁德分行取得的借款;2、98,500,000.00 元为本公司以本公司持有的黄兰溪水力 100%股权作为质押物向交通银行 宁德分行取得的借款。 ②抵押借款期末余额 131,135,087.00 元，其中：1、40,000,000.00 元系本公司以本公司上培水电厂发电设备及引水系统工程 等资产作为抵押物向中国银行宁德分行取得的借款，其中一年内到期中的借款本金 19,000,000.00 元在“一年内到期的非流动 负债”列示；2、91,135,087.00 元系子公司东晟地产东以其晟广场项目土地使用权 [ 权证编号：闽（2018）宁德市不动产权 第 0013779 号）]作为抵押物向厦门银行宁德分行取得的借款。 ③保证借款期末余额 239,194,000.00 元，其中：1、本公司为子公司穆阳溪水电向工商银行蕉城支行借款 35,480,000.00 元提 供保证担保，其中一年内到期的借款本金 20,000,000.00 元在“一年内到期的非流动负债”列示； 2、本公司为子公司闽电新 能源向建设银行宁德分行借款 96,000,000.00 元提供保证担保，一年内到期的本金 7,000,000.00 元在“一年内到期的非流动负 债”列示；3、本公司为子公司闽电新能源向工商银行宁德分行借款 107,714,000.00 元提供保证担保，其中一年内到期的借款 本金 5,060,000.00 元在“一年内到期的非流动负债”列示。 ④抵押+保证借款期末余额 64,000,000.00 元系子公司国电福成以其发电设备、引水工程和水坝等资产作为抵押向中国银行福 安支行取得的借款，同时由国电福成原 4 位自然人股东为该笔借款提供保证担保，其中一年内到期的借款本金 3,000,000.00 元在“一年内到期的非流动负债”列示。 ⑤质押+保证借款期末余额 235,000,000.00 元，系孙公司闽箭霞浦向国家开发银行福建分行取得的借款，该借款以闽箭霞浦 闾峡风电场项目建成后享有的电费收费权及其项下全部收益提供质押，并由子公司航天闽箭提供保证担保，其中一年内到期 的借款本金 7,000,000.00 元在“一年内到期的非流动负债”列示。 其他说明，包括利率区间： 33、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 34、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 11,173,016.28 34,842,005.86 合计 11,173,016.28 34,842,005.86 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 33,264,979.70 75,323,234.38 福建省华兴信托投资公司（说明 1） 1,648,000.00 1,648,000.00 子公司闽东大酒店向股东宁德国投的借 款本息 8,177,808.85 子公司闽东大酒店向股东闽东能源的借 款本息 875,864.53 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 小计 43,966,653.08 76,971,234.38 减：一年内到期的长期应付款 32,793,636.80 42,129,228.52 合计 11,173,016.28 34,842,005.86 其他说明： 1. 期末应付融资租赁款项系应支付交银金融租赁有限责任公司的租赁费扣除未确认融资费用后的余额； 2. 期末福建省华兴信托投资公司款项系周宁发电分公司向周宁县经贸技改处取得的借款。 （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 35、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 178,132,843.40 173,677,547.21 二、辞退福利 2,429,909.85 3,603,500.53 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -8,734,206.44 -7,884,171.81 合计 171,828,546.81 169,396,875.93 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 173,677,547.21 168,873,947.40 二、计入当期损益的设定受益成本 11,565,690.37 11,562,968.91 1.当期服务成本 4,019,951.85 4,236,983.04 4.利息净额 7,545,738.52 7,325,985.87 四、其他变动 -7,110,394.18 -6,759,369.10 2.已支付的福利 -7,110,394.18 -6,759,369.10 五、期末余额 178,132,843.40 173,677,547.21 计划资产： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 173,677,547.21 168,873,947.40 二、计入当期损益的设定受益成本 11,565,690.37 11,562,968.91 四、其他变动 -7,110,394.18 -6,759,369.10 五、期末余额 178,132,843.40 173,677,547.21 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 本集团设定受益计划是指本集团水电板块员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离职后福利，包括工资性补贴、 非工资性补贴。本集团将预计应支付给员工的退休福利按照利率 4.3%折现至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 1.设定受益计划重大精算假设 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 折现率 4.30% 4.30% 死亡率 0.00 0.00 预计平均寿命 79.00 79.00 职工的离职率 0.00 0.00 薪酬的预期增长率 0.00 0.00 2.重大精算假设敏感性分析 由于国债利率比较稳定；由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定；由于本公司属于国有控股企业，员工相 对稳定；由于本集团应支付离职后福利比较固定，故本期本公司未进行敏感性分析。 其他说明： 36、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 逾期交房违约金 766,781.00 预计补偿款 858,259.40 858,259.40 合计 858,259.40 1,625,040.40 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 说明：预计补偿款系子公司东晟房地产与部分购房业主因楼道宽度等纠纷而预提的补偿金。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 37、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,390,000.00 117,231.00 105,222.14 1,402,008.86 与资产相关补助 未实现售后租回损 益 1,075,076.33 678,995.28 396,081.05 子公司黄兰溪水电 售后租回资产 合计 2,465,076.33 117,231.00 784,217.42 1,798,089.91 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 溪尾电站增 效扩容改造 工程补助款 1,390,000.00 117,231.00 105,222.14 1,402,008.86 与资产相关 其他说明： 38、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 457,951,455.00 457,951,455.00 其他说明： ①经证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕1371 号”文核准，本公司非公开发行股票的发行股数为 84,951,455 股。该部分 限售期为三十六个月，可上市流通时间为 2020 年 11 月 29 日（非交易日顺延）。 ②期末宁德市国有资产投资经营有限公司持有本公司 21,667.3883 万股的股份，持股比例为 47.31%。 39、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,640,442,310.18 1,640,442,310.18 其他资本公积 8,950,140.99 8,950,140.99 合计 1,649,392,451.17 1,649,392,451.17 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 40、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,221,640.10 23,221,640.10 任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81 合计 24,874,859.91 24,874,859.91 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 41、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -287,425,130.31 102,952,057.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 41,441,011.80 调整后期初未分配利润 -245,984,118.51 102,952,057.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,653,381.42 -390,377,188.29 期末未分配利润 -140,503,870.23 -287,425,130.31 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 41,441,011.80 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 42、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 579,466,688.04 292,899,957.04 537,359,242.52 311,489,085.32 其他业务 17,384,364.31 9,159,529.16 20,509,512.10 12,490,148.97 合计 596,851,052.35 302,059,486.20 557,868,754.62 323,979,234.29 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 （1）主营业务（分业务） 行业（或业务）名称 2019年度 2018年度 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 收入 成本 收入 成本 商品房销售 1,714,302.38 1,511,531.94 28,480,391.61 21,604,449.84 电力销售 577,752,385.66 291,388,425.10 508,878,850.91 289,884,635.48 合计 579,466,688.04 292,899,957.04 537,359,242.52 311,489,085.32 （2）主营业务（分地区） 地区名称 2019年度 2018年度 收入 成本 收入 成本 福建省 527,728,008.67 254,381,759.56 487,832,873.22 272,990,174.87 吉林省 33,568,758.39 21,699,363.87 33,239,855.06 21,218,123.46 辽宁省 18,169,920.98 16,818,833.61 16,286,514.24 17,280,786.99 合计 579,466,688.04 292,899,957.04 537,359,242.52 311,489,085.32 43、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,791,320.69 1,874,710.48 教育费附加 1,502,605.78 1,557,046.11 房产税 2,927,957.72 3,186,197.53 土地增值税 134,676.84 573,993.29 其他 1,382,924.37 1,636,844.30 合计 7,739,485.40 8,828,791.71 其他说明： 44、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营销代理费 89,622.61 693,396.23 职工薪酬 425,334.09 1,148,462.20 其他 873,254.26 567,621.76 租赁费 646,389.48 430,926.30 合计 2,034,600.44 2,840,406.49 其他说明： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 45、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 91,459,249.99 91,958,643.59 折旧摊销费用 8,320,692.30 11,051,937.35 租赁费 6,858,919.86 7,333,275.16 咨询顾问费、审计费、评估费等专业服 务费 3,462,803.18 5,525,395.81 办公费 3,891,031.75 4,261,647.84 水电物业会议费等日常费用 4,013,860.17 6,999,449.20 业务接待费 300,218.54 653,932.75 车辆费用 1,352,676.56 1,415,918.66 差旅费 2,038,882.28 2,492,322.49 诉讼费 1,052,135.25 969,010.42 上市公司费 580,738.81 360,005.49 董事会费 137,661.87 280,836.06 其他 2,554,654.41 4,795,509.16 合计 126,023,524.97 138,097,883.98 其他说明： 46、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 54,408,545.31 61,880,578.43 减：利息收入 941,313.04 1,709,305.30 手续费及其他 8,051,012.41 7,645,368.78 合计 61,518,244.68 67,816,641.91 其他说明： 利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化的资本化率为 4.90%。（上期：4.90%） 47、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 其中：与递延收益相关的政府补助（与 资产相关） 105,222.14 直接计入当期损益的政府补助（与收益 相关） 3,193,504.11 3,096,143.98 合计 3,298,726.25 3,096,143.98 48、 关于其他收益的说明 政府补助项目如下 （1）政府补助的具体信息，详见第十二节之七、61。 （2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见第十二节之十七、1。 49、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,930,645.17 -326,542,768.72 处置长期股权投资产生的投资收益 61,400,770.98 交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,128,261.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 528,930.60 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 855,220.00 合计 68,988,607.75 -325,687,548.72 其他说明： 说明：本期处置长期股权投资产生的投资收益 6,140.08 万元，详见第十二节之八。 50、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -10,910,074.65 应收账款坏账损失 340,788.57 合计 -10,569,286.08 其他说明： 51、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -16,117,398.04 二、存货跌价损失 -187,021.68 七、固定资产减值损失 -57,095,195.90 十二、无形资产减值损失 -301,133.83 -6,242,000.00 十三、商誉减值损失 -5,466,584.81 -40,486,100.00 十四、其他 -1,354,523.39 合计 -64,217,437.93 -63,032,519.72 其他说明： 固定资产、无形资产及商誉减值损的计提情况详见第十二节之五、23. 52、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产的处 置利得或 1,211,217.39 30,370.39 合计 1,211,217.39 30,370.39 53、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动无关的政府 补助 50,340.50 50,340.50 理赔及赔偿款（说明） 7,960,122.75 7,960,122.75 其他 225,842.06 68,378.84 225,842.06 合计 8,236,305.31 68,378.84 8,236,305.31 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 说明：主要系收到风机赔偿款及屏南衢宁铁路补偿款。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 54、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 资产报废损失 89,496.97 8,120,392.94 89,496.97 捐赠及其他 3,101,893.74 9,665,346.46 3,101,893.74 合计 3,191,390.71 17,785,739.40 3,191,390.71 其他说明： 55、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 24,293,358.34 14,093,470.05 递延所得税费用 -14,691,614.79 -3,298,471.99 合计 9,601,743.55 10,794,998.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 101,232,452.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 25,308,113.16 子公司适用不同税率的影响 -11,851,933.99 调整以前期间所得税的影响 -154,449.60 非应税收入的影响 782,065.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,952,538.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,422,719.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 15,715,728.64 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -982,661.29 其他 -6,744,937.25 所得税费用 9,601,743.55 其他说明 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 56、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 12,228,110.86 25,544,797.62 保证金及押金 1,234,833.90 4,869,759.92 收到按揭贷款退回贷款保证金 4,740,246.24 7,518,600.00 职工备用金及借款 870,682.15 1,615,751.48 利息收入 941,313.04 1,055,044.75 其他 8,977,853.42 2,731,502.63 合计 28,993,039.61 43,335,456.40 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 16,700,149.27 17,303,273.53 日常经营费用 27,715,187.16 23,165,235.02 职工备用金及借款 3,041,180.11 5,180,393.04 保证金 1,372,505.96 3,556,601.42 捐赠及其他 9,302,650.07 10,976,193.36 合计 58,131,672.57 60,181,696.37 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 控股子公司福州大酒店取得其他股东借 款 9,034,400.00 合计 9,034,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁租金 44,662,779.84 44,662,779.84 合计 44,662,779.84 44,662,779.84 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 57、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 91,630,709.09 -397,800,116.45 加：资产减值准备 64,217,437.93 63,032,519.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 137,339,181.74 128,925,338.11 无形资产摊销 2,250,489.39 2,131,819.75 长期待摊费用摊销 2,922,370.43 2,503,372.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -1,211,217.39 -30,370.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 89,496.97 8,120,392.94 财务费用（收益以“－”号填列） 61,448,560.18 64,034,789.19 投资损失（收益以“－”号填列） -68,988,607.75 325,687,548.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,432,889.15 -3,377,234.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,258,725.64 78,762.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -108,700,882.08 -82,860,170.36 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -23,704,579.24 53,536,367.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 9,066,915.15 -76,303,345.06 其他 10,569,286.08 经营活动产生的现金流量净额 162,237,545.71 87,679,674.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 78,775,536.73 215,239,678.86 减：现金的期初余额 215,239,678.86 683,665,417.53 现金及现金等价物净增加额 -136,464,142.13 -468,425,738.67 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 72,119,341.25 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,496,861.03 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 67,622,480.22 其他说明： 本期处置子公司武汉楚都的股权对价为人民币 234,187,050.00 元，其中本公司收到银行存款人民币 72,329,929.11 元，扣除支 付的交易服务费后本期处置子公司武汉楚都收到的银行存款净额为人民币 72,119,341.25 元，子公司处置具体情况详见第十 二节之八。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 78,775,536.73 215,239,678.86 其中：库存现金 12,433.56 33,709.49 可随时用于支付的银行存款 78,763,103.17 215,205,969.37 三、期末现金及现金等价物余额 78,775,536.73 215,239,678.86 其他说明： 58、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 59、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 588,326.73 按揭保证金 存货 415,642,789.98 银行借款抵押 固定资产 330,840,494.21 银行借款抵押 闾峡风电场项目建成后享有的电费收费权 及其项下全部收益 银行借款质押 子公司长期股权投资（说明） 银行借款质押 合计 747,071,610.92 -- 其他说明： 期末，本公司分别将持有的穆阳溪水电 98%股权、黄兰溪水力发电 100%股权以及国电福成 70%股权用于银行借款质押本公 司持有上述子公司股权投资明细如下： 被投资单位 2019年12月31日账面价值 备注 穆阳溪水电 125,099,816.57编制合并报表时已抵消 黄兰溪水电 166,975,800.00编制合并报表时已抵消 国电福成 120,000,000.00编制合并报表时已抵消 合计 412,075,616.57 60、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 0.41 7.8493 3.22 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 61、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 溪尾电站增效扩容改造工程 补助款（与资产相关的政府补 助） 1,402,008.86 递延收益（其他收益） 105,222.14 即征即退增值税（与收益相关 的政府补助） 3,179,714.95 其他收益 3,179,714.95 其他零星项目（与收益相关的 政府补助） 13,789.16 其他收益 13,789.16 其他零星项目（与收益相关的 政府补助） 50,340.50 营业外收入 50,340.50 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 205 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 武汉楚 都房地 产有限 公司 234,187, 050.00 100.00% 公开挂 牌出让 2019 年 06 月 18 日 控制权 发生转 移 61,611,3 58.85 其他说明： （1）本次股权处置支付产权交易中心服务费影响投资收益 210,587.86 元。 （2）有关股权处置交易概述：本公司分别于 2018 年 11 月 9 日、2018 年 11 月 27 日分别召开了第六届董事会第三十次临时 会议及 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公开出让武汉楚都房地产有限公司 100%股权的议案》，同意公司通 过产权交易机构公开挂牌出让武汉楚都 100%股权，如首次挂牌无受让方摘牌，同意在评估价格降低 10%（含 10%）的范围 内再次挂牌。 因首次公开挂牌转让的武汉楚都 100%股权，至报名截止时间无意向竞买人报名参与竞买。2019 年 3 月 4 日，经本公司研究， 决定在该股权原有挂牌价格 23,487.45 万元的基础上下调 10%，并按照有关法律法规再次委托福建省产权交易中心、宁德市 有信产权交易服务有限公司开展挂牌工作。 2019 年 5 月 24 日，本公司收到福建省产权交易中心、宁德市有信产权交易服务有限公司出具的《国有资产进场交易成交通 知书》、《国有资产进场交易成交确认书》，武汉尚科运营管理有限公司以人民币 23,418.71 万元成功竞得武汉楚都 100%股权。 2019 年 5 月 27 日，公司与武汉尚科运营管理有限公司（以下简称“武汉尚科”）签署了《股权转让协议》。约定武汉尚科受 让本公司持有武汉楚都的 100%股权，以及该等股权项下权利义务。转让价款总额为人民币 23,418.71 万元；该等股权转让 价款不含股权交易服务费用、税收等费用。由武汉尚科已支付至宁德市有信产权交易服务有限公司交易保证金人民币 2,200.00 万元，扣除本次股权应由其承担的交易服务费用等相关费用共计 87.26 万元后，剩余人民币 2,112.74 万元直接转为 本次股权转让的部分价款，并由交易所在收到交割完毕文件后直接划转给甲方。经过本公司、武汉楚都、武汉尚科三方协议 同意剩余价款 16,185.72 通过武汉尚科承接本公司（债务人）所欠武汉楚都（债权人）的债务本息结算。三方协商抵扣后， 视同本公司与武汉楚都的全部债权债务均已结清，本公司与武汉楚都不再有债权债务关系，武汉尚科应自行与武汉楚都依法 处理相关债权债务关系。股权转让款抵扣上述款项后，剩余股权转让价款 5,120.25 万元由武汉尚科支付至宁德市有信产权交 易服务有限公司银行账户。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 206 截止 2019 年 6 月 18 日，本公司收到上述现金股权转让款 7,232.99 万元。以债务转让方式结算剩余价款 16,185.72 万元，两 项金额合计 23,418.71 万元，双方办理了交割手续，同时武汉楚都完成股东工商变更手续。2019 年 7 月 8 日本公司支付 21.81 万元交易费用（含税）。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 环三实业 宁德市 宁德市 材料销售 100.00% 设立 闽东大酒店 福州市 福州市 房产租赁 60.72% 设立 穆阳溪水电 福安市 宁德市 水力发电 98.00% 2.00% 设立 东晟地产 宁德市 宁德市 房地产开发销售 100.00% 设立 航天闽箭 宁德市 宁德市 新能源项目投资 80.00% 设立 白城风力 白城市 白城市 风力发电 80.00% 非同一控制下合 并 营口风力 营口市 营口市 风力发电 68.93% 非同一控制下合 并 闽箭霞浦 宁德市 宁德市 风力发电 80.00% 设立 环三矿业 宁德市 宁德市 矿产品开发销售 70.00% 设立 环三亿能 宁德市 宁德市 电力设备安装检 修 100.00% 设立 浮鹰岛风电 宁德市 宁德市 电力发电项目的 开发建设等 100.00% 设立 闽电新能源 宁德市 宁德市 风力发电 100.00% 设立 黄兰溪水电 福安市 福安市 水力发电 100.00% 非同一控制下合 并 国电福成 福安市 福安市 水力发电 70.00% 非同一控制下合 并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 207 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 闽东大酒店 39.28% -129,564.42 30,003,351.67 航天闽箭 20.00% 155,691.17 19,021,755.86 国电福成 30.00% -14,123,099.39 14,779,293.59 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 子公司航天闽箭本期归属于少数股东的损益、期末少数股东权益余额包括其下属子公司营口风力的少数股东损益、少数股东 权益。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 闽东大 酒店 6,874,22 8.10 94,130,7 48.55 101,004, 976.65 1,572,63 1.84 23,049,0 66.66 24,621,6 98.50 14,614,2 73.52 98,534,9 93.57 113,149, 267.09 36,436,1 40.61 36,436,1 40.61 航天闽 箭 156,289, 617.98 470,133, 669.71 626,423, 287.69 331,640, 006.45 228,354, 467.36 559,994, 473.81 155,959, 004.13 493,826, 435.28 649,785, 439.41 333,687, 506.06 250,000, 000.00 583,687, 506.06 国电福 成 1,630,04 0.01 180,267, 422.10 181,897, 462.11 66,549,8 81.77 61,200,1 33.00 127,750, 014.77 5,994,98 2.59 249,674, 961.04 255,669, 943.63 74,682,8 99.98 79,762,5 98.36 154,445, 498.34 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 闽东大酒店 7,760,784.00 -329,848.33 -329,848.33 11,248,429.8 3 7,760,784.00 -1,777,410.73 -1,777,410.73 9,128,182.13 航天闽箭 92,790,426.3 8 330,880.53 330,880.53 65,170,711.4 4 88,580,167.3 4 -10,321,846.7 9 -10,321,846.7 9 43,392,036.6 8 国电福成 31,385,551.2 1 -47,076,997.9 5 -47,076,997.9 5 21,536,383.5 5 27,436,993.1 0 -4,744,863.45 -4,744,863.45 6,082,540.62 其他说明： 航天闽箭主要财务数据已将下属子公司营口风力、白城风力和闽箭霞浦纳入并表范围。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 208 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 联营企业 厦门船舶重工股 份有限公司 厦门市 厦门市 船舶维修及制造 32.00% 权益法 福建福宁船舶重 工有限公司 福安市 福安市 船舶维修及制造 31.55% 权益法 福建寿宁牛头山 水电有限公司 寿宁县 寿宁县 开发经营牛头山 水 30.00% 权益法 福建省福安鑫地 钼业有限公司 福安市 福安市 钼制品销售； 20.00% 权益法 宁德市精信小额 贷款股份有限公 司 宁德市 宁德市 金融 20.00% 权益法 中闽（霞浦）风 电有限公司 宁德市 宁德市 风力发电 40.00% 权益法 宁德市配电售电 有限责任公司 宁德市 宁德市 配售电 35.00% 权益法 宁德厦钨新能源 材料有限公司 宁德市 宁德市 新能源材料生产 30.00% 权益法 上海东溟投资有 限公司 上海市 上海市 投资 45.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 209 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 厦门船 舶 福宁船 舶 寿宁牛 头山 厦钨新 能源 精信小 贷 中闽风 电 厦门船 舶 福宁船 舶 寿宁牛 头山 厦钨新 能源 精信小 贷 中闽风 电 流动资 产 2,597,35 4,018.85 270,150, 728.05 27,201,3 90.71 114,230, 582.36 224,589, 095.19 40,244,9 41.49 2,978,22 9,727.97 340,014, 051.65 23,614,3 47.84 68,106,6 17.25 225,835, 256.05 43,350,6 48.98 非流动 资产 1,972,73 1,819.27 230,159, 758.02 422,059, 854.72 964,281, 823.90 23,842,6 51.21 204,730, 206.46 1,484,18 3,769.19 182,977, 315.23 442,972, 367.55 530,368, 562.73 24,634,2 13.95 219,990, 329.87 资产合 计 4,570,08 5,838.12 500,310, 486.07 449,261, 245.43 1,078,51 2,406.26 248,431, 746.40 244,975, 147.95 4,462,41 3,497.16 522,991, 366.88 466,586, 715.39 598,475, 179.98 250,469, 470.00 263,340, 978.85 流动负 债 3,063,26 0,969.65 608,409, 309.30 57,222,7 80.57 883,044, 245.96 117,670, 963.25 33,364,1 67.76 2,799,18 1,387.29 581,138, 531.37 82,733,9 39.70 466,099, 634.82 118,410, 788.22 32,547,6 50.76 非流动 负债 1,870,26 6,963.27 5,390,68 7.79 73,780,0 00.00 137,296, 715.64 171,000, 000.00 1,690,61 9,106.72 4,131,45 8.95 112,210, 000.00 36,560,0 00.00 188,000, 000.00 负债合 计 4,933,52 7,932.92 613,799, 997.09 131,002, 780.57 1,020,34 0,961.60 117,670, 963.25 204,364, 167.76 4,489,80 0,494.01 585,269, 990.32 194,943, 939.70 502,659, 634.82 118,410, 788.22 220,547, 650.76 净资产 -363,442 ,094.80 -113,489 ,511.02 318,258, 464.86 58,171,4 44.66 130,760, 783.15 40,610,9 80.19 -27,386, 996.85 -62,278, 623.44 271,642, 775.69 95,815,5 45.16 132,058, 681.78 42,793,3 28.09 少数股 东权益 6,119,27 1.17 5,357,92 3.58 归属于 母公司 股东权 益 -363,442 ,094.80 -113,489 ,511.02 312,139, 193.69 58,171,4 44.66 130,760, 783.15 40,610,9 80.19 -27,386, 996.85 -62,278, 623.44 266,284, 852.11 95,815,5 45.16 132,058, 681.78 42,793,3 28.09 按持股 比例计 算的净 资产份 额 -116,301 ,470.33 -35,805, 940.73 93,641,7 57.09 17,451,4 33.39 26,144,7 80.54 16,244,3 92.08 -8,763,8 38.99 -19,648, 905.70 79,885,4 54.63 28,744,6 63.54 26,404,3 60.27 17,117,3 31.24 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 210 对联营 企业权 益投资 的账面 价值 93,641,7 57.09 17,451,4 33.39 26,144,7 80.54 16,244,3 92.08 79,885,4 54.63 28,744,6 63.54 26,404,3 60.27 17,117,3 31.24 营业收 入 1,920,06 9,701.42 93,632,5 59.63 121,398, 483.89 219,477, 624.58 1,554,86 7.78 29,876,2 07.47 871,758, 549.78 12,555,3 16.30 90,350,9 65.19 4,467,28 8.93 31,283,7 84.32 净利润 -336,055 ,097.95 -51,210, 887.58 46,885,6 59.19 -37,644, 100.50 -1,297,8 98.63 -2,182,3 47.90 -1,003,8 09,199.8 5 -125,153 ,978.19 23,860,6 36.45 -4,069,0 67.02 25,474,5 14.90 -2,830,9 75.48 综合收 益总额 -336,055 ,097.95 -51,210, 887.58 46,885,6 59.19 -37,644, 100.50 -1,297,8 98.63 -2,182,3 47.90 -1,003,8 09,199.8 5 -125,153 ,978.19 23,860,6 36.45 -4,069,0 67.02 25,474,5 14.90 -2,830,9 75.48 本年度 收到的 来自联 营企业 的股利 6,771,01 4.41 6,000,00 0.00 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 32,979,447.59 24,819,355.85 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 2,600,091.74 -4,060,482.95 --综合收益总额 2,600,091.74 -4,060,482.95 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 211 厦门船舶 8,763,838.99 107,537,631.34 116,301,470.33 福宁船舶 19,648,905.70 16,157,035.03 35,805,940.73 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和 市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险 管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险 管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、 应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金 额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司 的整体信用风险在可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 212 显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定 性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生 违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存 续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定 量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付 利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购 买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损 失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险 敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品 的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准 进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险 显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险 及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详 见第十二节之十三、2 中披露。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 88.00%（2018 年 12 月 31 日：80.77%）；本公司其他 应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 72.87%（2018 年 12 月 31 日：71.05%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内 各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期 的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 单位：万元 项目 2019年12月31日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款本息 37,049.05 37,049.05 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 213 应付账款 8,815.89 4,471.41 1,277.07 14,564.37 其他应付款 758.24 1,816.84 1,446.70 4,021.78 一年内到期的非流动负债 9,507.52 9,507.52 其他流动负债（不含递延收益） 10,006.04 10,006.04 长期借款本息 49,433.51 25,443.40 74,876.91 长期应付款 952.5 164.80 1,117.30 合计 66,136.74 56,674.26 28,331.97 151,142.97 （续上表） 项目 2018年12月31日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 65,900.00 65,900.00 应付利息 205.03 205.03 一年内到期的非流动负债 12,168.84 12,168.84 其他流动负债（不含递延收益） 长期借款 39,848.98 33,510.06 73,359.04 长期应付款 7,815.99 164.80 7,980.79 合计 78,273.87 47,664.97 33,674.86 159,613.70 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 3.市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率 计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止2019年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点， 本公司当年的净利润就会下降或增加670.44万元。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 214 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 35,000,000.00 35,000,000.00 （三）其他权益工具投资 20,617,400.00 20,617,400.00 （六）其他非流动金融资 产 80,441,011.80 13,471,765.16 93,912,776.96 持续以公允价值计量的 资产总额 115,441,011.80 34,089,165.16 149,530,176.96 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 524,407.37 524,407.37 非持续以公允价值计量 的资产总额 524,407.37 524,407.37 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 相关资产或负债的不可观察输入值。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公 司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 项 目 2018年12月31 日 转入第三层次 转 出 当期 利得 购买、发行、出售和结算 2019年12月31 日 对于在报告 期末持有的 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 215 第 三 层 次 或损 失总 额 资产，计入损 益的当期未 实现利得或 损失的变动 计 入 损 益 计 入 其 他 综 合 收 益 购入 发 行 出 售 结 算 交易性金融 资产： 权益工具投 资 52,471,765.16 93,912,776.96 93,912,776.96 结构性理财 产品 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工 具投资 14,617,400.00 14,617,400.00 14,617,400.00 合 计 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账 款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期应付款和长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 宁德市国有资产投 资经营有限公司 宁德市 从事国有资产的产 权营运 100,000.00 万元 47.31% 47.31% 本企业的母公司情况的说明 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 216 本企业最终控制方是宁德市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第十二节之七。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建省闽东老区水电开发总公司 本公司 2001 年之前的控股股东 北京万源工业有限公司 子公司航天闽箭之少数股东 董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北京万源工业有限 公司 风机采购 7,400,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 217 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 宁德市精信小额贷款股份有 限公司 房屋建筑物 160,809.60 155,835.35 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 宁德市国有资产投资经营有 限公司 土地使用权 6,000,000.00 6,000,000.00 关联租赁情况说明 1.本公司作为出租方的说明：本公司将 “东海商务广场”2 号楼第五层出租给联营企业宁德市精信小额贷款股份有限公司，租 赁期限 2010 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日，初始月租金标准为 20 元/平方米，租金每两年递增 8%。 2.本公司作为承租方的说明：2000 年 1 月，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投公司”）签订《土 地使用权租赁协议》，协议约定：本公司向宁德国投公司租赁本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地），租赁期限 48 年，自 2000 年 1 月 1 日至 2047 年 12 月 31 日，租金为每年 600 万元。2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德国投公司签订《〈土 地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德国投公司 5,000.00 万元，作为本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年，平均每年土地租赁 费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费每年 600 万元。2019 年 6 月 27 日，经 公司 2018 年度股东大会审议通过，并与宁德国投公司签订补充土地使用权租赁补充协议，将《租赁协议》第二条修改为“租 赁期限：从 2019 年 1 月 1 日起至 2038 年 12 月 31 日止。租赁期限届满前，在原《租赁协议》其他条款不变的情况下， 双方应以原《租赁协议》租赁期限为限续签土地租赁补充协议。因任何原因未续签土地租赁补充协议的，双方承诺继续履行 原《租赁协议》的约定。”原《租赁协议》其他条款不变，仍按原《租赁协议》执行。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 218 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 宁德市国有资产投资经 营有限公司 100,000,000.00 2019 年 09 月 19 日 2020 年 09 月 19 日 否 关联担保情况说明 1.关于本公司作为担保方的说明：本公司为子公司和其他单位提供担保情况详见第十二节之十三、2、（1）、2. 2.关于本公司作为被担保方的说明：本公司享有的建设银行宁德分行流动资金贷款授信额度 10,000 万元，该笔额度授信以本 公司福鼎桑园水电站的资产及本公司控股股东宁德国投公司拥有的福鼎桑园水电站的土地使用权作为抵押保证。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司实际银行借款本金 10,000 万元。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 宁德市国有资产投资经 营有限公司 8,160,400.00 2019 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 五年期，年利率 4.8%， 本期应付资金占用费 1.74 万元，期末尚未支 付。 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,976,100.00 1,870,700.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 219 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建省闽东老区水 电开发总公司 8,668,148.30 8,668,148.30 8,668,148.30 8,668,148.30 应收股利 福建寿宁牛头山水 电有限公司 6,771,014.41 应收股利 宁德市精信小额贷 款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00 其他应收款 福建省闽东老区水 电开发总公司 5,149,572.19 5,149,572.19 5,149,572.19 5,149,572.19 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北京万源工业有限公司 35,494,000.00 41,420,000.00 应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 1,798,000.00 应付账款 宁德市国有资产投资经营有 限公司 6,000,000.00 长期应付款 宁德市国有资产投资经营有 限公司 8,177,808.85 其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限 公司 3,417,400.00 3,417,400.00 7、关联方承诺 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额： 对外承诺事项 性质 金额 投资设立福建 省金海旅游投 资开发有限公 司 2017年6月，本公司与控股股东宁德市国投等共同出资设立福建省金海旅游投资开发 有限公司（以下简称“金海旅游公司”）。经营范围为旅游资源开发和经营管理，旅游 宣传促销策划、旅游商品开发销售、景区游览服务、旅游项目投资、文化传播。本公 司认缴出资额2,000.00万元人民币，占公司注册资本10％，首期出资400万元。其余出 资额根据业务发展需要分期到位，出资时间为公司成立之日起三年内缴纳。截止2019 年12月31日，本公司已出资1,000.00万元人民币。 2000.00万元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 220 投资设立宁德 厦钨新能源材 料有限公司 经本公司第六届董事会第十三次临时会议及2017年第一次临时股东大会审议通过，本 公司与厦门钨业股份有限公司全资子公司厦门厦钨新能源材料有限公司（简称“厦钨 新能源”）合资成立宁德厦钨新能源材料有限公司（以下简称“宁德厦钨新能源”）计 划在宁德建设年产2万吨的动力锂离子正极材料项目。宁德厦钨新能源注册资本13亿 元，首期出资 1 亿元，其余出资额根据项目建设进度及资金使用情况分期到位。其 中，厦钨新能源出资70%，本公司出资 30%。 截止2019年12月31日，本公司已实际出资3,000.00万元。 39,000.00万元 投资设立宁德 市配电售电有 限责任公司 2016年10月，本公司与福建福能配售电有限责任公司（以下简称“福能配售电公司”） 共同合资成立宁德市配电售电有限责任公司（以下简称“宁德配售电公司”）。宁德配 售电公司注册资本为2亿元人民币，于 2020 年 12 月 31 日之前缴足。其中，本公 司出资7,000.00万元，持股比例为35%；福能配售电公司出资13,000.00 万元，持股比 例为65%。宁德配售电公司经营范围为：售电；供电；电力设施的承装、承试、承修； 节能技术、电力技术的研发。 截止2019年12月31日，本公司已实际出资700.00万元。 7,000.00万元 投资设立宁德 闽投海上风电 有限公司 经本公司第七届董事会第四次临时会议及2018年年度股东大会决议通过，本公司与福 建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“省投集团”）签订协议共同设立宁德闽投 海上风电有限公司。该公司的注册资本为人民币5000万元，出资方式为货币资金，由 公司股东会根据工程需要决定到位时间及数额。全部注册资本金于2021年12月31日前 缴清。本公司认缴出资比例为20%，出资方式为货币资金，认缴金额为1000万元。。 截止2019年12月31日，本公司已实际出资600.00万元。 1,000.00万元 投资设立霞浦 闽东海上风电 有限公司 经本公司第七届董事会第四次临时会议及2018年年度股东大会决议通过，本公司与省 投集团签订协议共同设立霞浦闽东海上风电有限公司。该公司的注册资本为人民币 5000万元，首期注册资本金100万元，该公司完成工商注册并开户后30天内缴清。其 余注册资本金于2021年12月31日前缴清。本公司认缴出资比例为49%，出资方式为货 币资金，认缴金额为2450万元。截止2019年12月31日，本公司已实际出资49.00万元。 2,450.00万元 经营租赁 本公司与宁德国投公司签订《土地使用权租赁协议》及《〈土地使用权租赁协议〉补 充协议》，双方约定：本公司向宁德国投公司租赁工业土地共22块，计6,918.72亩， 租赁期自2019年1月1日至2038年12月31日，租赁费每年600万元。 600万元/年 经营租赁 本公司之子公司闽东大酒店与福州西湖大酒店签订《续建及租赁合同书》，约定：闽 东大酒店将宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦18层），整体租赁给福州西湖大 酒店，租赁物业面积为30,363.00平方米，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029 年5月2日，租金每隔五年在上次租金标准上递增5%，自2014年5月3日起租金每月每 平方米22.365元。 非固定金额 经营租赁 子公司东晟地产与宁德市蕉城区皇家国际幼儿园签订《房屋租赁协议》，约定：东晟 地产将泰怡园10号楼出租给宁德蕉城皇家国际幼儿园用作开办幼儿园使用，租赁期自 2016年6月13日至2028年6月12日。前三年每年租金92万元，之后每年度的租金在前一 年度的基础上逐年递增3% 非固定金额 屏南上培水电 站7#机增效扩 屏南上培水电站位于屏南县棠口乡上培村，现有的7#发电机组建于1997年11月，装机 7000kW，多年平均发电量2014万kW.h。本公司屏南发电分公司和宁德市万顺水电有 814.59 万元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 221 容改造工程调 整概算 限公司万泉水库发电分公司各持股50%，并由屏南发电分公司代为运行管理。为提高 利用水能资源利用率，经本公司第六届董事会第五次会议审议通过同意公司开展7# 机增效扩容改造工程，工程总投资1222.25万元，公司出资不超过611.125万元。 鉴于该河流生态改造项目所采用的虹吸供水方案未考虑上游电站发电对上培水库水 位变化的影响，无法满足该河流整体生态下泄流量要求,项目指挥部拟将原有虹吸供 水方案改为从发电引水隧洞开挖生态放水隧洞进行生态放水的方案。设计方案变更 后，河流生态改造项目（不含生态机组建设）投资概算较原概算增加406.92万元，导 致7#机增效扩容改造工程总投资概算相应调整为1629.17万元。 该事项经本公司第七届董事会第八次临时会议审议同意。 国电福成公司 潭头水电站集 控电站侧建设 工程项目 潭头水电站总装机容量为30MW（2*15 MW）。现潭头水电站拟开展集控电站侧工程 建设，对电站计算机监控系统、继电保护、自动化元件、ＵＰＳ电源、直流系统、故 障录波装置等进行升级改造，新增二次等电位接地以及配套电缆、土建等项目，以提 高电站自动化水平，满足远方集控的要求，纳入集控中心集控管理。工程完成后能满 足电站现代化生产集控管理需求，提高设备可利用率和水能利用率，并实现电站减员 增效。经本公司第七届董事会第十二次临时会议审议，同意国电福成公司水电站集控 电站侧建设工程项目。预计2020年度工程改造投入金额495.93万元。 495.93万元 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 序号 原告 被告 案由 受理法院 涉案金额 （万元） 诉讼进展 备注 1 郑贤太 洪宇建设集团公 司、东晟地产 建设工程款 纠纷 宁德市蕉城区 人民法院 2,173.37发回宁德市蕉城区人民 法院重新审理，尚未开 庭。 说明 说明：郑贤太诉宁德市东晟房地产有限公司、洪宇建设集团公司建设工程款纠纷案。 2011年1月，洪宇建设集团公司与东晟地产签订《建设工程施工合同》，承建宁德市东晟泰怡园工程施工项目，该工程的中 标工程造价为261,562,512.68元，总工期为1080日历天。2011年9月16日，洪宇建设集团公司与郑贤太、肖建辉签订《施工项 目技术合作协议书》，洪宇建设集团公司将承包的东晟泰怡园工程项目转包给郑贤太、肖建辉施工。工程于2014年5月竣工 验收。郑贤太提出洪宇建设集团公司尚欠其工程款21,733,170元及逾期付款的利息。2016年7月12日，郑贤太向宁德市蕉城区 人民法院提起诉讼，要求东晟地产和洪宇建设集团公司连带偿还工程款本金21,733,710元及逾期支付的相应利息。 2016年8月15日，东晟地产收到宁德市蕉城区法院开庭传票及案件材料。东晟地产认为，该案件的审理需以洪宇建设集团公 司诉东晟公司建设工程施工合同纠纷案的审理结果为前提，故应中止审理。同时，考虑到另一个实际承包人肖建辉与本案存 在利害关系，东晟地产于2016年9月6日向蕉城区人民法院申请追加其为本案原告。案件已于2017年1月16日开庭审理。2017 年8月31日蕉城区人民法院作出一审判决，判决被告洪宇建设公司应于判决生效之日支付原告郑贤太工程款19735366.86元及 相应利息。被告东晟地产应在欠付被告洪宇建设公司工程款项范围内对上述债务承担清偿责任。洪宇公司不服一审判决，向 宁德市中级人民法院提起上诉，案件二审于2017年12月7日开庭审理，2017年12月13日，宁德市中级人民法院作出裁定，裁 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 222 定撤销宁德市蕉城区人民法院(2016)闽0902民初6072号民事判决。目前尚未重新开庭审理。 2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 （1）截止2019年12月31日，本公司为子公司贷款提供保证担保： 被担保单位名称 贷款银行 担保事项 金额(万元) 借款日 到期日 子公司 穆阳溪水电 工商银行宁德蕉城支行 银行借款 3,548.00 2009.4.28 2021.10.27 穆阳溪水电 交银金融租赁有限责任 公司 融资租赁 1,639.68 2015.8.7 2020.8.7 黄兰溪水电 交银金融租赁有限责任 公司 融资租赁 1,639.68 2015.8.7 2020.8.7 闽电新能源 建设银行宁德分行 银行借款 9,600.00 2017.11.29 2032.11.29 闽电新能源 工商银行宁德分行 银行借款 10,771.40 2018.4.24 2033.4.15 合计 27,198.76 （2）截止2019年12月31日，子公司为本公司贷款提供保证担保。 担保单位名称 贷款银行 担保事项 金额(万元) 担保起始日 担保到期日 东晟地产 农业银行宁德分行 银行借款 7,000.00 2019年6月14日 2020年6月13日 （3）截止2019年12月31日，子公司航天闽箭为其下属孙公司闽箭霞浦向国家开发银行福建分行借款23,500万元提供担保， 借款期自2014年6月18日至2029年6月17日。 （4）子公司东晟地产按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担保，截至2019年12月31日，担保总额为 1,175.00万元。 除上述事项外。截止2019年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、 资产负债表日后涉诉案件进展情况 见第十二节之十三、2、（1）、2 及第十二节之十五、3。 2、其他资产负债表日后事项说明 经本公司第七届董事会第四次会议通过，2019 年度不进行股利分红及资本公积转增股本。 除上述事项外，截至 2020 年 3 月 30 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 223 十五、其他重要事项 1、年金计划 本集团委托建信养老金管理有限责任公司建立建信养老养颐乐·安享企业年金结合计划进行管理。 实施范围及条件：本公司机关本部与公司订立劳动合同并试用期满；依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务。 企业年金基金来源：企业缴费、个人缴费和投资运营收益。职工个人自愿缴费且不超过本人缴费基数的 4%，职工个人缴费 基数为职工年度工资总额。 单位年缴费总额不超过年度工资总额的 8%，按照参加计划职工不超过个人缴费基数的 8%分配至职工个人账户，剩余部分 计入企业账户。 单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的 5 倍。超过平均额 5 倍的部分，记入企业账户。企业账户资金 不得用于抵缴未来年度单位缴费。 企业账户余额分配至职工企业年金个人账户的方式为：企业账户余额÷本单位企业年金个人账户（指正常缴费账户）数量。 可以享受本方案企业年金待遇的条件之一：（1）达到国家规定的退休年龄；（2）经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完 全丧失劳动能力；（3）出国（境）定居；（4）退休前身故。 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司的收入和资产均位于境内，主营业务包括水电发电、风电发电及地产板块。由于本公司未有设立分部独立管理上 述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司不予披露分部报告数据。 3、其他 （1） 关于开展资产证券化业务 2018 年 10 月 9 日，本公司第六届董事会第二十八次临时会议通过关于开展资产证券化业务的议案。本公司拟将下属部 分发电分公司持有的售电合同项下未来不超过 6 年内收取的电费收入作为基础资产现金流来源，通过证券公司设立资产支持 专项计划（以下简称“专项计划”）的方式开展资产证券化融资。本专项计划总募集资金不超过 32,000.00 万元，专项计划预 计存续期限为不超过 6 年（金额及期限皆为暂定）。 截止 2019 年 12 月 31 日，尚未完成该业务。 （2） 关于发行超短期融资券事项 2018 年 10 月 9 日，本公司第六届董事会第二十八次临时会议通过关于发行超短期融资券的议案。本公司拟申请注册金 额不超过 15 亿元人民币的超短期融资券，在发行期限（不超过 270 天（含 270 天））内分期分笔发行，主要用于置换银行贷 款、补充流动资金。 2019 年 4 月 23 日，公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》，超短期融资券注册金额为 6 亿元，注 册额度自本通知书落款之日起 2 年内有效。 2019 年 12 月 25 日公司发行了 2019 年度第一期超短期融资券。简称：19 闽东电力 SCP001；代码：011903074；期限： 270 天；起息日：2019 年 12 月 27 日；兑付日：2020 年 09 月 22 日；实际发行总额：1 亿元人民币；发行利率：4.35%；发 行价格：100 元/佰元面值。 （3） 关于发行短期融资券事项 2018 年 10 月 9 日，本公司第六届董事会第二十八次临时会议通过关于发行短期融资券的议案。本公司拟申请注册金额 不超过 9 亿元人民币的短期融资券，在发行期限（不超过 366 天）内分期分笔发行，主要用于置换银行贷款、补充流动资金。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 224 2019 年 4 月 23 日，公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》，短期融资券注册金额为 2 亿元，注册 额度自本通知书落款之日起 2 年内有效。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未发行上述短期融资券。 （4） 关于公开出让宁德市东晟房地产有限公司 100%股权事项 2018 年10 月 26 日本公司召开2018 年第二次临时股东大会。审议通过了《关于公开出让宁德市东晟房地产有限公司100% 股权的议案》，同意本公司通过产权交易机构公开挂牌出让东晟地产 100%股权。 2019 年 1 月 3 日，本公司在福建省产权交易中心、宁德市有信产权交易服务有限公司公开挂牌转让的东晟地产 100%股 权，首次转让底价 62,679.29 万元。至挂牌公告期满，本次交易未能征集到意向受让方，经本公司研究，决定不再继续开展 东晟地产 100%股权转让工作。 （5） 关于风机毁损赔偿事项 2018 年 7 月，本公司孙公司闽箭霞浦 14#机组发生毁损。2019 年 7 月太平财产保险有限公司同意在理赔协议中明确在“财 产一切险”项下对 14#风机（含护栏及附属损失）进行赔偿，赔偿总金额为 906 万元（包括预付的 420 万），损余物资处置权 益转让给承保方。 公司已分别于 2018 年、2019 年收到保险理赔款 220 万元、686 万元。相关赔偿款项已全部收妥。 （6） 关于子公司环三实业行政处罚事项 2019 年 1 月 23 日，公司全资子公司环三实业收到宁德市市场监督管理局出具的《行政处罚决定书》（宁）食药监食罚 〔2018〕7 号。 环三实业不服行政处罚，于 2019 年 1 月 29 日向宁德市人民政府申请行政复议，经复议，认为原处罚决定对法律条款适 用有误的情况，由环三实业撤回行政复议申请, 宁德市市场监督管理局根据《中华人民共和国行政处罚法》第五十四条重新 做出行政处罚决定。 2019 年 5 月 20 日，环三实业收到宁德市市场监督管理局出具的《行政处罚决定书》（宁）食药监食罚〔2018〕7-1 号， 主要内容包括：（一）撤销“（宁）食药监食罚〔2018〕7 号”《行政处罚决定书》的行政处罚决定及责令改正，给予警告。 （7） 关于对厦门船舶重工股份有限公司持股比例及投资收益确认 本公司原持有厦门船舶重工股份有限公司（以下称“厦船重工”）32%的股权。根据本公司和相关单位与国开发展基金有 限公司签订的《国开发展基金投资合同》约定的条款判断，国开发展基金有限公司的增资不会实际摊薄公司的原股东权益， 同时国开基金的投资收益按照 1.2%/年的投资收益率计算且采取现金分红和回购溢价等方式取得。故本公司本年在按权益法 确认厦船重工投资收益时以厦船重工实现的净利润扣减当年应当支付给国开基金的年投资收益后的余额为基数，并按原持股 比例 32%进行确认。 （8） 关于应收爱建证券交易结算资金 本公司起诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海中华路证券营业部、爱建证券有限责任公司返 还客户交易结算资金人民币 1 亿元一案，2012 年 2 月 22 日，上海市第二中级人民法院作出“（2004）沪二中民三（商）初字 第 344 号”《民事判决书》，驳回本公司的诉讼请求。 本公司于 2012 年 3 月 6 日向上海市高级人民法院提起上诉，2013 年 3 月 20 日，上海市高级人民法院作出“（2012）沪 高民五（商）终字第 15 号”《民事判决书》，驳回本公司的诉讼请求，维持原判。2013 年 9 月，本公司向最高人民法院提起 案件再审申请。2014 年 5 月 30 日，最高人民法院裁定驳回本公司再审申请。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司应收交易结算资金账面余额 100,762,750.00 元（其中 762,750.00 元为截至 2002 年 12 月 31 日止的保证金利息），已全额计提坏账准备。 （9） 关于上海东溟投资有限公司与本公司有关的纠纷案件 2001 年 12 月 27 日，本公司与爱建证券有限责任公司（以下简称“爱建证券”）上海复兴东路证券营业部（以下简称“爱 建上海复兴东路营业部”）签订了《开户协议书》并开立股东账号和资金账户（简称“2 号资金账户”），并存入人民币 1 亿元 证券交易结算资金。2004 年，因爱建证券拒绝公司提取该笔保证金。本公司就上述事项提起诉讼，经一审、二审判决驳回， 公司不服以上判决，本公司继续向最高人民法院提起再审申请。2014 年 6 月 10 日，本公司收到最高人民法院（2013）民申 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 225 字第 1943 号《民事裁定书》，裁定驳回本公司再审申请。 本公司认为上海东溟投资有限公司（下称“东溟公司”）于 2001 年 12 月 29 日归还公司的委托管理资金人民币 1 亿元， 系东溟公司挪用了公司于 2001 年 12 月 27 日存入爱建上海复兴东路营业部“2 号资金账户”内的 1 亿元证券交易结算资金。 公司发函要求东溟公司归还所用的 1 亿元资金及利息，并在东溟公司进入强制清算后债权申报期间，向东溟公司清算组 申报该笔债权，东溟公司清算组未予确认。为此，本公司向上海浦东新区人民法院提起诉讼，请求依法判令东溟公司偿还公 司欠款本金人民币 1 亿元及其利息。 2019 年 5 月 27 日，本公司收到法院立案受理通知。目前该案件已在庭审阶段，截止报告日，尚未一审判决。 （10）关于上海东溟投资有限公司诉爱建证券有限责任公司财产损害赔偿纠纷案件事项 东溟公司系本公司的联营企业，持股比例 45%。目前东溟公司已进入强制清算阶段，东溟公司各项清算工作正在进行 中。 东溟公司于 2002 年 12 月 12 日在被告爱建证券公司处开设三个资金账户，用于买卖股票。东溟公司进入强制清算后， 东溟公司清算组委托审计机构对东溟公司进行审计，并对三个资金账户进行调查，三个资金账户内余额合计人民币 2246 万 元已于 2005 年 9 月 9 日全部被转入其他公司账户。为查清东溟公司账户余额去向，清算组申请法院开出调查令，到被告处 调查情况。爱建证券公司仅向清算组提供一份单户对账单，具体转账原因不明。东溟公司三个资金账户 2005 年 9 月 9 日的 转账行为，未经东溟公司时任负责人批准，东溟公司对此完全不知情。鉴于此，清算组认为东溟公司账户余额转账系未经东 溟公司授权的违规操作，严重损害了东溟公司的合法权益。爱建证券公司作为东溟公司账户的管理人，有义务向清算组说明 东溟公司账户余额转账的理由和依据。但是，爱建证券公司未向清算组做出任何答复。为维护东溟公司的合法权益，2018 年 5 月 24 日，清算组向上海市浦东新区人民法院提起诉讼。该案件已一审判决，驳回东溟公司全部诉讼请求。2019 年 3 月 25 日，东溟公司向上海金融法院提起上诉。2019 年 10 月 11 日二审判决驳回上诉，维持原判。 （11） 应收上海岑屹工贸有限公司款项 2013 年 11 月 18 日，环三实业与上海岑屹工贸有限公司（下称“岑屹工贸”）签订《商品赊销合同》。合同约定：环三实 业向岑屹工贸销售铝锭 1,142.90 吨，规格型号为 AL99.7，含税单价 15,512.00 元/吨，总金额 17,728,664.80 元。岑屹工贸于 合同签订之日起十五日内以现款形式向环三实业支付合同金额 10%的保证金，余款岑屹工贸应于环三实业交货之日起八个 月内以现款形式向环三实业付清。 2013 年 11 月 18 日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪三方签订《协议书》，约定蔡小溪以位于营口市站前区新兴大街东 19-1 号处的房产，为 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 8 月 1 日期间，环三实业与岑屹工贸之间签订的所有《商品赊销合同》提供抵押 担保，并办理了抵押登记手续。 2013 年 11 月 15 日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，自愿为 2013 年 11 月 15 日至 2014 年 11 月 14 日期间，环三实 业与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务 履行期限届满之日起 2 年。 2013 年 12 月 1 日，营口盛世国际汽车园开发有限公司（以称“盛世开发公司”）向环三实业出具《担保函》，自愿为 2013 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间，环三实业与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保 责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届满之日起 2 年。 2013 年 12 月 5 日，环三实业委托上海益享金属材料有限公司，将环三实业向其采购的铝锭 1,142.90 吨转到岑屹工贸的 名下。同日，环三实业发函通知岑屹工贸联系上海益享金属材料有限公司办理提货事宜。同日，岑屹工贸确认收到铝锭 1,142.90 吨，价值共 17,728,664.80 元。 因岑屹工贸收到货物后，未按合同约定支付货款，经环三实业催讨，黄妙平于 2014 年 7 月 11 日出具《确认函》，明确 其为岑屹工贸承担连带担保责任的事实。2014 年 10 月 29 日，黄妙平向环三实业出具还款计划，表示愿意积极配合做好蔡 小溪抵押房产的处置工作。 2014 年 11 月 28 日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪再次订立合同，确认岑屹工贸应支付给环三实业的债务不少于 15,955,798.22 元，环三实业有权对蔡小溪名下的抵押房产以拍卖、变卖、折价所得的价款优先受偿。 2016 年 10 月 8 日，宁德市中级人民法院受理立案环三实业诉岑屹工贸一案，并于 2017 年 1 月 23 日开庭审理，于 2017 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 226 年 3 月 10 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三公司已向福建省高级人民法院提起上诉，案件已于 2018 年 2 月 22 日开庭审理，于 2018 年 9 月 29 日作出二审裁定，驳回环三实业上诉，维持原裁定。环三实业于 2019 年 1 月 14 日 另起诉讼，2019 年 6 月 13 日，宁德市中级人民法院作出（2019）闽 09 民初 10 号民事判决书，判决如下：1、上海岑屹工 贸有限公司、上海益享金属材料有限公司、黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实业有限公司共同偿还借款本 金 14227733.52 元及自 2014 年 8 月 5 日起至实际还款之日止按月利率 2％计算的相应利息； 2、上海岑屹工贸有限公司、上 海益享金属材料有限公司黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实业有限公司共同赔偿律师费 6 万元；3、驳回 宁德市环三实业有限公司其他诉讼请求。环三实业公司已向福建省高级人民法院提起上诉，尚未开庭审理。 截止 2019 年 12 月 31 日，环三实业账面应收岑屹工贸款项 15,955,798.32 元，已计提坏账准备 15,955,798.32 元。 （12） 应收营口七色光太阳能科技有限公司款 A、2013 年 11 月 18 日，环三实业与营口七色光太阳能科技有限公司（下称“七色光公司”）签署《总经销合同》。合同 约定：七色光公司授权环三实业为产品独家总经销商，合同期限自 2013 年 12 月 1 日起至 2016 年 12 月 1 日，七色光公司保 证环三实业在合同期限内每年销量不低于人民币 5,000 万元。 2013 年 12 月 1 日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为七色光公司自 2013 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间所有《采购合同》提供连带担保。 2014 年 2 月 21 日，环三实业向七色光公司发出金额为 3,582,000.00 元的《订货计划》（采购订单）一份，约定交货时间 为 2014 年 6 月 18 日之前。《订货计划》发出当日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺为《总经销合同》及《订货计划》 提供连带担保。环三实业分别于 2013 年 12 月 2 日支付 60 万元、2014 年 2 月 24 日支付 250 万元、2014 年 2 月 26 日支付 48.2 万元，完成付款义务。 款项支付后，七色光公司无法在期限内供货，环三实业向七色光公司、盛世开发公司及黄妙平多次主张权利，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资产还款并配合向七色光公司追讨款项。2015 年 3 月 7 日， 环三实业、盛世开发公司、营口盛世汽车园实业有限公司（下称“盛世实业公司”）、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认 七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司 原因，至今无法办理抵押登记。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》， 裁定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，已于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级人民法院裁定驳回环三实业上诉。 环三实业于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件已于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判决如下：1）被告营口七色光太 阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 358.2 万元， 并支付相应利息（自 2014 年 6 月 18 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业 有限公司在本判决第一项欠款本金 358.2 万元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳回宁德市环 三实业有限公司的其他诉讼请求。 被告对判决不服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉。经开庭审理，2019 年 10 月 29 日宁德市中级人民法院作出二审判 决，判决如下：（1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽 0902 民初 2277 号民事判决书第一项；（2）变更福 建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽 0902 民初 2277 号民事判决书第二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判 决第一项确定的营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公 司的借款本金 358.2 万元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（3）撤销福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2277 号民事判决书第三项。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 B、2013 年 8 月 5 日，环三实业与七色光公司、盛世开发公司签署《采购合同》。合同约定：环三实业向七色光公司采 购价值为 4,679,995.00 元产品，交货时间为收到货款之日起 180 天内，逾期交货或无法交货应返还货款时，均应按应交货总 额的 1‰按日计付违约金，因七色光公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应由七色 光公司承担，盛世开发公司为七色光公司提供连带保证担保。2013 年 8 月 6 日，环三实业委托银行向七色光公司开具金额 为 4,679,995.00 元的银行承兑汇票，完成付款义务。 因七色光公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 227 资产用于还款并配合向七色光公司追讨款项。2015 年 3 月 7 日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉 忠签署《合同》，再次确认七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵 押担保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》， 裁定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，已于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级人民法院裁定驳回环三公司上诉。环三实业于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件已于 2018 年 9 月 21 日作出 一审判决，判决如下：（1）被告营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁 德市环三实业有限公司借款本金 3235267.21 元，并支付相应利息（自 2014 年 2 月 5 日至实际还清借款之日止，按年利率 24% 的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 3235267.21 元范围内对原告宁德市环三实业 有限公司承担连带还款责任；（3）被告营口七色光太阳能科技有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应支付 原告宁德市环三实业有限公司律师代理费 3.2 万元；（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 被告对判决不服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉。经开庭审理，2019 年 10 月 29 日宁德市中级人民法院作出二审判 决，判决如下：（1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽 0902 民初 2278 号民事判决书第一、三项；（2）撤 销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽0902民初2278号民事判决书第四项。 （3）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018） 闽 0902 民初 2278 号民事判决书第二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的营口七色光太阳能科技有限 公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金 3235267.21 元向宁德市环三 实业有限公司承担赔偿责任。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 截止 2019 年 12 月 31 日，环三实业环三实业账面应收七色光公司款项 8,261,995.00 元,计提坏账准备 8,261,995.00 元。 （13） 应收上海益享金属材料有限公司款项 A、2013 年 12 月 5 日，环三实业与上海益享金属材料有限公司（下称“益享公司”）签署《购销合同》，合同约定：环三 实业向益享公司采购价值为 982.60 万元产品，交货时间为收到货款之日起 6 个月内，逾期交货的，应按应交货总额的 1‰按 日计付违约金，因益享公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应由益享公司承担。2013 年 12 月 6 日，环三实业委托银行向益享公司开具金额为 982.60 万的银行承兑汇票支付货款。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》， 裁定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级人民法院裁定驳回环三实业上诉。 环三实业于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判决如下：（1）被告上海益享金属材 料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 6789766 元，并支付 相应利息（自 2014 年 6 月 5 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限公 司在本判决第一项欠款本金 6789766 元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）被告上海益享金属材 料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应支付原告宁德市环三实业有限公司律师代理费 3.2 万元；（4）驳 回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告对判决不服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉。 2019 年 10 月 29 日，宁德市中级人民法院作出二审判决，判决如下： （1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2279 号民事判决书第一、三项；（2）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2279 号民事判决 书第二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车 园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金 6789766 元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（3）撤销 福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2279 号民事判决书第四项。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉 讼请求 B、2013 年 12 月 5 日，环三实业与益享公司签署《采购合同》，合同约定：环三实业向益享公司采购价值为 9,176,760.00 元产品，交货时间为合同生效之日起 180 日内，逾期交货的，应按应交货总额的 1‰按日计付违约金。2013 年 12 月 5 日， 环三实业分两笔向益享公司支付货款 9,176,760.00 元。 2013 年 11 月 15 日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自 2013 年 11 月 15 日至 2014 年 11 月 14 日 期间所有《采购合同》提供连带担保。2014 年 7 月 11 日，黄妙平再次确认了以上担保事实。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 228 2013 年 12 月 1 日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自 2013 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间所有《采购合同》提供连带担保。 因益享公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资 产用于还款。2015 年 3 月 7 日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认益享公 司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至 今无法办理抵押登记。 环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，法院于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三公司起诉。环三实 业不服一审裁定，于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级人民法院作出裁 定驳回环三实业上诉。环三实业于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判决如下：（1）被 告上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 8385871 元，并支付相应利息（自 2014 年 6 月 4 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告营口盛世 汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 8385871 元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳 回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告对判决不服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉。 2019 年 10 月 29 日，宁德市中级人民法院作出二审判决，判决如下： （1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2280 号民事判决书第一项；（2）撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2280 号民事判决第三 项。（3）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2280 号民事判决书第二项为：营口盛世汽车园实业有限公 司对本判决第一项确定的上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有 限公司的借款本金 8385871 元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求 截止 2019 年 12 月 31 日，环三实业账面应收益享公司款项 19,002,760.00 元，已计提坏账准备 19,002,760.00 元。 （14） 应收灏都投资集团有限公司款项 2013 年 12 月 5 日，环三实业与灏都投资集团有限公司（下称“灏都公司”）签署《采购合同》，合同约定：环三实业向 灏都公司采购价值为 912.20 万元产品，交货时间为合同生效之日起 180 日内，逾期交货的，应按应交货总额的 1‰按日计付 违约金。2013 年 12 月 5 日，环三实业向灏都公司支付货款 912.20 万元。 2013 年 11 月 15 日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自 2013 年 11 月 15 日至 2014 年 11 月 14 日期 间所有《采购合同》提供连带担保。2014 年 7 月 11 日，黄妙平再次确认了以上担保事实。 2013 年 12 月 1 日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自 2013 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间所有《采购合同》提供连带担保。 因灏都公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资 产用于还款。2015 年 3 月 7 日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认灏都公 司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至 今无法办理抵押登记。环三实业就上述债权向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法 院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，法院裁定驳回环三实业上诉。环三实业已于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼并追加被告上海 灏天企业发展有限公司。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判决如下：（1）被告灏都投资集团有限公司、黄妙平、营 口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 8335850 元，并支付相应利息（自 2014 年 6 月 4 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被告营口盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本 金 8335850 元范围内对原告宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任； （3）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 被告已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉，被告提起上诉，案件已于 2019 年 3 月 7 日进行二审开庭。 2019 年 10 月 29 日，宁德市中级人民法院作出二审判决，判决如下： （1）维持福建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018） 闽 0902 民初 2281 号民事判决书第一项；（2）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2281 号民事判决书第 二项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的灏都投资集团有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有 限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金 8335850 元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任。（3）撤销福建省宁 德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2281 号民事判决书第三项。（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 229 截至 2019 年 12 月 31 日，环三实业账面应收灏都公司款项 9,122,000.00 元，已计提坏账准备 9,122,000.00 元。 （15） 应收上海乾淳实业有限公司款项 2013 年 12 月 27 日，环三实业与上海乾淳实业有限公司（以下简称“乾淳公司”）及福建银博建设有限公司签订《采购 合同》，采购铜聚酯漆包线 151.20 吨，货物总价为 8,240,400.00 元。福建银博建设有限公司作为担保方，对乾淳公司在该合 同项下的所有义务向环三实业承担不可撤销的连带责任担保，保证期间为两年。 2013 年 5 月 15 日，缪瑞侠向环三实业出具《担保函》，承诺为环三实业和乾淳公司于 2013 年 5 月 15 日至 2014 年 12 月 28 日期间所签订的所有《采购合同》提供连带责任担保，保证期间为每个《采购合同》项下主债务履行期届满之日起两 年。 2013 年 12 月 31 日，环三实业按《采购合同》约定向乾淳公司支付全部货款 8,240,400.00 元。但乾淳公司未依照合同约 定交付货物，福建银博建设有限公司、缪瑞侠也未依约履行连带保证责任。 2014 年 7 月 4 日环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，2015 年 1 月 10 日，宁德市中级人民法院作出《民事裁定书》 （（2014）宁民初字第 611 号），由于该合同可能涉及经济刑事犯罪侦查，驳回环三实业诉讼请求。 宁德市中级人民法院对环三实业原董事长张成文、经理陈跃明分别作出的（2015）宁刑初字第 46 号《刑事判决书》、 （2017） 闽 09 刑终 33 号《刑事判决书》，影响《采购合同》效力认定的事由已经解除，且各被告至今也未依约向环三实业返还相应 款项，已经严重违反了《采购合同》等的相关约定。因此，环三实业为维护自身合法权益，于 2019 年 1 月 10 日向宁德市中 级人民法院提起诉讼。2019 年 3 月 26 日，宁德市中级人民法院作出（2019）闽 09 民初 9 号民事判决书，判决如下：一、 解除宁德市环三实业有限公司与上海乾淳实业有限公司于 2013 年 12 月 27 日签订的《采购合同》 （合同编号 CG2013045） 项下的买卖合同关系；二、上海乾淳实业有限公司于本判决生效之日起 10 日内一次性支付宁德市环三实业有限公司货款 8240400 元及违约金（以 8240400 元为基数，按照日千分之一的标准，自 2014 年 5 月 13 日起计算至买卖合同关系解除之日 止）；三、上海乾淳实业有限公司于本判决生效之日起十日内一次性赔偿宁德市环三实业有限公司支出的律师代理费 18 万元； 四、福建银博建设有限公司、缪瑞侠、上海热创经贸有限公司对上述第二、三项债务承担连带清偿责任；五、驳回宁德市环 三实业有限公司的其他诉讼请求。 环三实业向福建省高级人民法院提起上诉，经开庭审理，2019 年 10 月 16 日收到二审判决书，判决驳回上诉，维持原 判。环三实业向最高人民法院申请再审，2020 年 3 月 13 日最高人民法院受理立案审查。 此外，2014 年环三实业、乾淳公司、林文洁、黄震等签订《合同》，约定：为担保乾淳公司等债务人依约清偿债务，林 文洁提供房产（苏州太湖国家旅游区香山街道太湖上景花园一区 72 幢，房屋所有权证号：苏房权证吴中字第 00223922 号， 国有土地使用权证号：吴国有（2011）第 0606973 号）进行抵押，登记至环三实业工作人员黄震名下，如乾淳公司等债务人 未按约定清偿全部债务，林文洁同意黄震有权申请法院拍卖变卖抵押房产，并就所得价款优先受偿，黄震在收到拍卖变卖的 价款后应立即将所有款项转交环三实业。2014 年 11 月 20 日，上述抵押房产办理他项权证，他项权证权利人为黄震。 该抵押房产于基准日 2014 年 8 月 10 日的评估价值为 818 万元。环三实业分别于 2015 年 9 月及 2015 年 12 月对上述抵 押房产进行公开拍卖，两次拍卖参考价格分别为 818 万和 695 万元，两次拍卖均未成交，根据拍卖的规则，该房产第三次拍 卖底价为第二次拍卖底价的 85%即 590.75 万元。由于房屋所有权人涉嫌经济案件被司法机关控制，2017 年度环三实业无法 再启动对该抵押房产的拍卖程序，环三实业按照预计的第三次拍卖底价 590.75 万元作为该应收款项的可回收金额。 截止 2019 年 12 月 31 日，环三实业账面应收乾淳实业款项 8,240,400.00 元，已计提坏账准备 8,240,400.00 元。 （16） 宁德市环三实业有限公司诉林文洁合同纠纷一案 环三实业与上海乾淳实业有限公司（以称“上海乾淳公司”）、福建银博建设有限公司（下称“银博公司”）于 2013 年 12 月 27 日签订《采购合同》，约定环三实业向上海乾淳公司采购铜聚酯漆包线 151.2 吨，货物总价为 8,240,400 元。 此后，环三实业与上海乾淳公司、林文洁等人签订了《合同》，约定林文洁自愿提供其所有的位于苏州太湖国家旅游度 假区香山街道太湖上景花园一区 72 幢房产为上述采购合同项下的债务偿还提供抵押担保；同时约定，若法院审理认为林文 洁的抵押无效或可撤销的，林文洁承诺在抵押房产的评估价值 900 万元范围内和上海乾淳公司等债务人共同向环三实业承担 还款责任。 2019 年 1 月 10 日，环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求上海乾淳公司返还货款并支付违约金等，同时主张 要求对被告林文洁提供的上述抵押物享有优先受偿的权利。案件经两级人民法院审理，2019 年 7 月 18 日，福建省高级人民 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 230 法院作出（2019）闽民终 933 号民事判决书，判决认定上海乾淳公司应向原告环三实业支付货款 8,240,400 元及违约金（以 8,240,400 元为基数，按照日千分之一的标准，自 2014 年 5 月 13 日起计算至买卖合同关系解除之日止）等。但是，同时以 案涉房产的抵押权并未设立为理由，驳回了环三实业对被告林文洁提供的上述抵押物享有优先受偿权的诉讼请求。 根据《合同》的约定，由于环三公司对于被告林文洁提供的上述抵押物未能享有优先受偿的权利，被告林文洁应就上海 乾淳公司对原告环三实业的债务在 900 万元的范围内承担共同还款责任。因此，2020 年 1 月 2 日，环三实业向宁德市蕉城 区人民法院提起诉讼，案件已立案受理，尚未开庭审理。 （17） 环三实业诉福建省家具工贸集团公司、宋志建买卖合同纠纷案 2013 年 12 月 24 日，环三实业与福建省家具工贸集团公司签订《采购合同》，合同约定，环三实业向福建省家具工贸集 团公司采购进口复合橡胶 1089.5 吨，货物总价为 16887250 元；环三实业支付全部货款后，于 2014 年 6 月 13 日前交清全部 货物；福建省家具工贸集团公司每延期一日交清货物，按应交货总金额的日千分之一点五向环三实业公司支付违约金，逾期 超过 20 日，环三实业有权解除合同，福建省家具工贸集团公司应按合同货款总金额的 10%向环三实业公司支付违约金； 另外，2013 年 12 月 17 日，宋志建向环三实业出具《担保函》，对《采购合同》项下福建省家具工贸集团公司的所有责 任和义务承担连带责任担保。 合同生效后，环三实业向福建省家具工贸集团公司支付全部的货款 16887250 元。但是，福建省家具工贸集团公司未按 合同约定时间交付货物，经环三实业多次催促，福建省家具工贸集团公司至今未交付任何的货物。 福建省家具工贸集团公司逾期交货的行为已经严重违反《采购合同》的约定，为此，2014 年 7 月 4 日，环三实业向宁 德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《采购合同》，并返还货款 16887250 元以及违约金，宋志建承担连带清偿责任。 2014 年 11 月 27 日，宁德市中级人民法院作出“（2014）宁民初字第 610 号”民事裁定书，裁定驳回环三实业的诉讼请求。 2014 年 12 月 26 日，环三实业向福建省高级人民法院提起上诉。2015 年 7 月 30 日，福建省高级人民法院出具（2015）闽民 终字第 1222 号审理上诉案件通知书。案件二审于 2016 年 1 月 18 日在福建省高级人民法院第六法庭开庭审理，2017 年 10 月 30 日，福建省高级人民法院作出（2015）闽民终字第 1222 号《民事裁定书》，裁定撤销宁德市中级人民法院（2014）宁 民初字第 610 号民事裁定；指定宁德市中级人民法院审理。案件开庭审理后，宁德市中级人民法院于 2018 年 12 月 10 日作 出一审裁定驳回环三实业公司起诉。2019 年 1 月 24 日，环三实业公司已提起上诉。2019 年 5 月 22 日，福建省高级人民法 院作出（2019）闽民终 728 号民事裁定书，裁定驳回环三实业上诉，维持原裁定。 2019 年 9 月 4 日，环三实业以借贷法律关系重新向宁德市中级人民法院提起诉讼，2020 年 1 月 6 日已一审开庭审理， 尚未判决。 截止 2019 年 12 月 31 日，环三实业账面应收福建省家具工贸集团公司款项 16,887,250.00 元，已计提坏账准备 16,887,250.00 元。 （18）东溟公司清算 东溟公司于 2000 年 12 月 11 日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记设立，系本公司参股公司。2004 年东溟公司 董事长、总经理等人陆续下落不明，股东上海全申资产管理有限公司至今也无法联系。从 2004 年起，东溟公司一直处于停 业状态，董事会、股东会职能根本无法实现为维护公司的合法权益，本公司向上海市浦东新区人民法院提出申请，请求依法 强制清算东溟公司。2016 年 1 月 22 日，浦东新区人民法院作出（2015）浦民二（商）清（预）字第 5 号《民事裁定书》， 裁定受理东溟公司的清算申请，并指定君合律师事务所上海分所组成清算组，开展清算工作，目前清算工作尚未结束。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司对东溟公司长期股权投资账面余额 16,964,608.52 元，已全额计提减值准备。 （19）子公司航天闽箭公开出让其持有的营口风力发电股份有限公司 86.1652%股权 2019 年 11 月 21 日，本公司第七届董事会第九次临时会议审议通过《关于航天闽箭公司公开出让营口公司 86.1652%股 权的议案》，子公司航天闽箭拟按核准评估值 4911 万元作为营口风力发电股份有限公司 86.1652%股权的挂牌出让底价在产 权交易机构公开挂牌出让。 本次公开出让事项已取得宁德市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意航天闽箭新能源投资股份有限公司公开出 让营口风力发电股份有限公司 86.1652%股权事项的批复》和《关于<航天闽箭新能源投资股份有限公司拟转让股权涉及的营 口风力发电股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告>的核准意见》，该事项无需提交股东大会审议。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 231 截止 2019 年 12 月 31 日，本次公开挂牌未确定交易对方，尚未完成。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 21,099,3 49.32 100.00% 11,692,3 54.15 55.42% 9,406,995 .17 29,047,00 9.82 100.00% 12,560,23 0.69 43.24% 16,486,779. 13 其中： 应收账款组合 1_应 收合并范围内关联 方款项 2,664.30 0.01% 2,664.30 应收账款组合 3_应 收除风电补贴外电 费款项 18,290,7 85.02 86.69% 11,692,3 54.15 63.92% 6,598,430 .87 应收账款组合 4_应 收其他业务款项 2,805,90 0.00 13.30% 2,805,900 .00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 29,047,00 9.82 100.00% 12,560,23 0.69 43.24% 16,486,779. 13 合计 21,099,3 49.32 100.00% 11,692,3 54.15 55.42% 9,406,995 .17 29,047,00 9.82 100.00% 12,560,23 0.69 43.24% 16,486,779. 13 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 232 应收账款组合 1_应收合并范 围内款项计提坏账准备的应 收账款 2,664.30 合计 2,664.30 -- 确定该组合依据的说明： 2019年12月31日，按组合1应收合并范围内款项计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 2,664.30 - - 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款组合 3_应收除风电 补贴外电费款项计提坏账准 备的应收账款 18,290,785.02 11,692,354.15 63.92% 合计 18,290,785.02 11,692,354.15 -- 确定该组合依据的说明： 2019年12月31日，按组合3应收除风电补贴外电费款项计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 6,442,732.88 8,334.28 0.13 1-2年 157,406.23 13,950.94 8.86 2-3年 68,589.97 48,012.99 70.00 3年以上 11,622,055.94 11,622,055.94 100.00 合计 18,290,785.02 11,692,354.15 63.92 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收账款组合 4_应收其他业 务款项计提坏账准备的应收 账款 2,805,900.00 合计 2,805,900.00 -- 确定该组合依据的说明： 2019年12月31日，按组合4应收其他业务款项计提坏账准备的应收账款 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 233 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,455,900.00 - - 1-2年 1,350,000.00 - - 合计 2,805,900.00 - - 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 7,901,297.18 1 至 2 年 1,507,406.23 2 至 3 年 68,589.97 3 年以上 11,622,055.94 3 至 4 年 3,288.58 5 年以上 11,618,767.36 合计 21,099,349.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提 12,560,230.69 -867,876.54 11,692,354.15 合计 12,560,230.69 -867,876.54 11,692,354.15 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 234 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 福建省闽东老区水电开发总 公司 8,668,148.30 41.08% 8,668,148.30 福鼎市供电有限公司 2,734,237.16 12.96% 宁德市万顺水电有限公司 1,809,000.00 8.57% 福建省屏南县供电有限公司 1,394,622.28 6.61% 1,078,014.57 国网福建省电力有限公司宁 德供电公司 1,269,050.60 6.01% 569.93 合计 15,875,058.34 75.23% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 147,158,980.61 153,929,995.02 其他应收款 1,023,328,286.41 1,030,272,677.48 合计 1,170,487,267.02 1,184,202,672.50 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 235 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00 福建寿宁牛头山水电有限公司 6,771,014.41 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 39,508,005.05 39,508,005.05 宁德市东晟房地产有限公司 105,274,975.56 105,274,975.56 合计 147,158,980.61 153,929,995.02 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 宁德市精信小额贷款股 份有限公司 2,376,000.00 3 年以上 被投资单位未支付 被投资单位正常运营 合计 2,376,000.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 236 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来及借款 1,091,138,555.91 1,028,023,068.04 爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00 往来款及其他 23,783,281.40 25,889,801.17 合计 1,215,684,587.31 1,154,675,619.21 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 49,373.17 469,748.43 123,883,820.13 124,402,941.73 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 41,082.89 -469,419.60 68,381,695.88 67,953,359.17 2019 年 12 月 31 日余额 90,456.06 328.83 192,265,516.01 192,356,300.90 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 74,078,780.97 1 至 2 年 371,610,200.20 2 至 3 年 131,364,589.04 3 年以上 638,631,017.10 3 至 4 年 99,451,408.46 4 至 5 年 86,927,808.70 5 年以上 452,251,799.94 合计 1,215,684,587.31 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 237 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 68,472,048.55 68,472,048.55 按组合计提 124,402,941.73 -518,689.38 123,884,252.35 合计 124,402,941.73 67,953,359.17 192,356,300.90 A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,023,362,449.59 90,456.06 1,023,271,993.53 第二阶段 56,621.71 328.83 56,292.88 第三阶段 192,265,516.01 192,265,516.01 - 合计 1,215,684,587.31 192,356,300.90 1,023,328,286.41 截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来12个月内 的预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 按组合计提坏账准备 1,023,362,449.59 0.01 90,456.06 1,023,271,993.53 其中：组合3应收合并范围内关联 方款项 1,022,666,507.36 - - 1,022,666,507.36 组合4应收其他款项 695,942.23 13.00 90,456.06 605,486.17 A1.2 2019年12月31日，按组合3计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 73,382,838.74 - - 1-2年 368,149,479.62 - - 2-3年 127,959,410.17 - - 3年以上 453,174,778.83 合计 1,022,666,507.36 - - A1.3 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 695,942.23 90,456.06 13.00 截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 238 按组合4应收其他款项 56,621.71 0.58 328.83 56,292.88 A2.1 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1-2年 14,000.00 2-3年 42,621.71 328.83 0.77 合计 56,621.71 328.83 0.58 截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 68,472,048.55 100.00 68,472,048.55 - 预期无法收回 按组合4计提坏账准备 123,793,467.46 100.00 123,793,467.46 - 其中：组合4应收其他款项 123,793,467.46 100.00 123,793,467.46 - 预期无法收回 合计 192,265,516.01 100.00 192,265,516.01 A3.1 2019年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款 名 称 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 宁德市环三实业有限公司 68,472,048.55 68,472,048.55 100.00预期无法收回 A3.2 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3年以上 123,793,467.46 123,793,467.46 100.00 B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,154,675,619.21 100.00 124,402,941.73 10.77 1,030,272,677.48 其中：账龄组合 126,652,551.17 10.97 124,402,941.73 98.22 2,249,609.44 合并内关联方组合 1,028,023,068.04 89.03 1,028,023,068.04 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,154,675,619.21 100.00 124,402,941.73 10.77 1,030,272,677.48 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 239 B1. 2018年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例 1年以内 987,463.26 49,373.17 5.00 1至2年 217,951.93 21,795.19 10.00 2至3年 1,493,177.45 447,953.24 30.00 3至4年 133,011.53 66,505.77 50.00 4至5年 18,163.18 14,530.54 80.00 5年以上 123,802,783.82 123,802,783.82 100.00 合计 126,652,551.17 124,402,941.73 98.22 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 霞浦县浮鹰岛风电有 限公司 往来款 378,774,143.80 说明 1 31.16% 航天闽箭新能源投资 股份有限公司 往来款 274,484,129.36 说明 2 22.58% 宁德市东晟房地产有 限公司 往来款 187,788,350.23 说明 3 15.45% 爱建证券有限责任公 司上海中华路证券营 业部 证券交易结算资金 100,762,750.00 3 年以上 8.29% 100,762,750.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 240 宁德蕉城闽电新能源 有限公司 往来款 97,950,881.93 说明 4 8.06% 合计 -- 1,039,760,255.32 -- 85.53% 100,762,750.00 6） 关于按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况的说明 说明 1：账龄 1 年以内 20,354,850.53 元，1-2 年 314,824,385.05 元，2-3 年 43,594,908.22。 说明 2：账龄 1 年以内 11,883,816.65 元，1-2 年 11,888,232.59 元，2-3 年 11,885,343.04 元，3 年以上 238,826,737.08 元。 说明 3：账龄 1 年以内 8,723,249.39 元，1-2 年 8,711,948.40 元，2-3 年 8,707,740.85 元，3 年以上 161,645,411.59 元。 说明 4：账龄 1 年以内 9,332,208.02 元，1-2 年 27,686,926.68 元，2-3 年 57,833,204.38 元，3 年以上 3,098,542.85 元。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,183,387,137.88 50,000,000.00 1,133,387,137.88 1,344,387,137.88 50,000,000.00 1,294,387,137.88 对联营、合营企 业投资 198,968,482.86 16,964,608.52 182,003,874.34 190,990,335.74 16,964,608.52 174,025,727.22 合计 1,382,355,620.74 66,964,608.52 1,315,391,012.22 1,535,377,473.62 66,964,608.52 1,468,412,865.10 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 环三实业 50,000,000.00 武汉楚都 161,000,000.0 0 161,000,000.0 0 闽东大酒店 60,720,000.00 60,720,000.00 穆阳溪水电 166,975,800.0 0 166,975,800.00 东晟地产 291,591,521.3 1 291,591,521.31 航天闽箭 120,000,000.0 0 120,000,000.00 环三矿业 21,000,000.00 21,000,000.00 环三亿能 18,000,000.00 18,000,000.00 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 241 黄兰溪水电 125,099,816.5 7 125,099,816.57 浮鹰岛风电 100,000,000.0 0 100,000,000.00 闽电新能源 110,000,000.0 0 110,000,000.00 国电福成 120,000,000.0 0 120,000,000.00 合计 1,294,387,137. 88 161,000,000.0 0 1,133,387,137. 88 50,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 厦门船舶 重工股份 有限公司 福建福宁 船舶重工 有限公司 福建寿宁 牛头山水 电有限公 司 79,885,45 4.63 13,756,30 2.47 -0.01 93,641,75 7.09 宁德市精 信小额贷 款股份有 限公司 26,404,36 0.27 -259,579. 73 26,144,78 0.54 中闽（霞 浦）风电 有限公司 17,117,33 1.24 -872,939. 16 16,244,39 2.08 上海东溟 投资有限 公司 16,964,60 8.52 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 242 福建省福 安鑫地钼 业有限公 司 15,172,43 4.72 88,036.24 15,260,47 0.96 宁德市配 电售电有 限责任公 司 6,701,482 .82 69,557.46 6,771,040 .28 宁德厦钨 新能源材 料有限公 司 28,744,66 3.54 -11,293,2 30.15 17,451,43 3.39 霞浦闽东 海上风电 有限公司 490,000.0 0 490,000.0 0 宁德闽投 海上风电 有限公司 6,000,000 .00 6,000,000 .00 小计 174,025,7 27.22 6,490,000 .00 1,488,147 .13 -0.01 182,003,8 74.34 16,964,60 8.52 合计 174,025,7 27.22 6,490,000 .00 1,488,147 .13 -0.01 182,003,8 74.34 16,964,60 8.52 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 262,235,785.49 141,580,776.37 246,149,638.36 149,085,748.49 其他业务 7,188,179.94 2,269,915.01 7,684,906.10 2,201,734.83 合计 269,423,965.43 143,850,691.38 253,834,544.46 151,287,483.32 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 243 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,488,147.13 -327,472,695.51 处置长期股权投资产生的投资收益 72,976,462.14 交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,128,261.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 528,930.60 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 855,220.00 合计 78,121,800.87 -326,617,475.51 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 62,611,988.37 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 169,351.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 528,930.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,994,574.10 减：所得税影响额 1,304,840.69 少数股东权益影响额 623,971.00 合计 66,376,033.18 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、 关于当期非经常性损益明细表的说明 本公司孙公司白城风力和营口风力享受增值税即征即退优惠，该政策具有稳定性且与公司业务密切相关，故该部分补助未计 入非经常性损益。 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 244 3、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.44% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.02% 0.09 0.09 4、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 福建闽东电力股份有限公司 2019 年年度报告全文 245 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 福建闽东电力股份有限公司 董事长：郭嘉祥 2020年3月30日