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湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 一、重要提示………………………………………………………1 二、公司基本情况简介……………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………6 五、董事、监事、高管人员和员工情况………………………….11 六、公司治理结构…………………………………………………13 七、股东大会情况简介……………………………………………15 八、董事会报告…………………………………………………..17 九、监事会报告…………………………………………………..34 十、重要事项……………………………………………………..37 十一、财务会计报告……………………………………………..41 十二、备查文件目录……………………………………………..72 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 1 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本公司董事长余克建先生、总经理朱锦伟先生、财务总监徐德安 先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 湖南九芝堂股份有限公司 董 事 会 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 2 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖南九芝堂股份有限公司 公司法定英文名称：HUNAN JIUZHITANG CO.,Ltd. 2、公司法定代表人：余克建 3、公司董事会秘书：汪崇湘 联系电话：0731-4489905 电子信箱：wcx@. 公司股证事务代表：梁建华 联系电话（传真）：0731-4363184 电子信箱：ljh@. 4、公司注册及办公地址：湖南省长沙市芙蓉北路 155 号 邮 编：410008 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：hnjzt@. 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网 公司年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉北路 155 号公司 四楼投资证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：九芝堂 股票代码：000989 7、其他有关资料： 企业法人营业执照注册号：4300001003712 税务登记号码：430105712191079 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务 所，办公地址位于长沙市芙蓉中路 490 号。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 （1）利润总额： 70,126,659.74 元 （2）净利润： 62,920,901.46 元 （3）扣除非经常性损益后的净利润： 62,504,715.37 元 （4）主营业务利润： 329,790,011.22 元 （5）其它业务利润： 1,243,556.84 元 （6）营业利润： 68,095,163.82 元 （7）投资收益： -685,794.93 元 （8）补贴收入： 2,753,363.56 元 （9）营业外收支净额： -36,072.71 元 （10）经营活动产生的现金流量净额： 94,547,840.21 元 （11）现金及现金等价物增加额： -4,655,761.73 元 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 投资收益：718,810.44 元 营业外收支净额：-36,072.71 元 收取的资金占用费：190,108.43 元 2、公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表） （1）主要财务数据： 指标项目 2002 年 2001 年度 2000 年度 ① 主营业务收入（万元） 90513 70969 45584 ② 净利润（万元） 6292 5237 3792 ③ 总资产（万元） 101909 87196 79687 ④ 股东权益（万元） 51002 50180 48159 ⑤ 每股收益（元/股）摊薄 0.376 0.407 0.295 加权 0.376 0.407 0.349 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 4 ⑥ 扣除非经常性损益后 的每股收益（元/股）摊薄 0.374 0.385 0.303 加权 0.374 0.385 0.359 ⑦ 每股净资产（元） 3.05 3.90 3.74 ⑧ 调整后每股净资产（元） 2.95 3.75 3.71 ⑨ 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） 0.565 0.630 0.427 ⑩ 净资产收益率（%）摊薄 12.34 10.44 7.87 加权 11.80 10.31 11.09 （2）利润表附表： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.66 61.83 1.972 1.972 营业利润 13.35 12.77 0.407 0.407 净利润 12.34 11.80 0.376 0.376 扣除非经常性 损益后的净利润 12.26 11.72 0.374 0.374 说明：几种财务指标的计算方法 ① 每股收益=净利润÷ 年度末普通股股份总数 ② 每股净资产=年度末股东权益÷ 年度末普通股股份总数 ③ 净资产收益率=净利润÷ 年度末股东权益× 100% ④ 调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项 净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊 费用-住房周转金负数余额] ÷ 年度末普通股股份总数 ⑤ 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流 量净额÷ 年度未普通股股份总数 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 5 ⑥ 加权平均净资产收益率=p÷ (E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ MO-Ej× Mj ÷ MO) 其中，P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现 金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产月份开始至报告期末 月份数。 ⑦ 加权平均每股收益= p÷ (S0+SI+SI× Mi÷ MO-Sj× Mj÷ MO) 其中，P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；SI 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期内因发行新 股或债转股等增加的股份数；Sj 为报告期回购或缩股等减少股份数； MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Mj 为减少净资产月份开始至报告期末月份数。 3、报告期内股东权益变动情况及原因（单位：万元） （1）股东权益变动情况 项 目 股本（万股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 12862 35206.08 1638 546 474.18 50180.26 本期增加 3858.60 47.67 985.63 328.54 6292.09 11183.99 本期减少 3858.60 6503.43 10362.03 期末数 16720.60 31395.15 2623.63 874.54 262.84 51002.22 （2）变动原因 a、盈余公积金及法定公益金增加系公司本年度实现净利润计提 所致。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 6 b、未分配利润减少系本年度股利分红及提取两金之和大于本年 度净利润转入数所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股票发行与上市情况 1、本公司 2000 年 6 月 9 日以上网定价与向二级市场投资者配售 相结合方式向二级市场发行 4000 万流通 A 股，发行价 9.00 元/股， 并于 2000 年 6 月 28 日全部上市。 2、本公司 2002 年 10 月 17 日实施每 10 股转增 3 股的资本公积 金转增股本方案，转增后公司总股本变为 16720.6 万股，其中流通股 5200 万股。已公告于 2002 年 10 月 12 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 二、股份变动情况表 报告日期：2002 年 12 月 31 日 数量单位：股 每股面值：1 元 本次变动增减（+，—） 变动前 配 股 送 股 公积金转 股 增 发 发行 新股 小计 其他变动 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 88620000 26586000 26586000 115206000 其中： 国家持有股份 78120000 23436000 23436000 -101556000* 0 境内法人持有股份 10500000 3150000 3150000 101556000* 115206000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 88620000 26586000 26586000 0 115206000 二、已上市的流通股份 1、人民币普通股 40000000 12000000 12000000 52000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 7 4、其他 已上市流通股份合计 40000000 12000000 12000000 52000000 三、股份总数 128620000 38586000 38586000 0 167206000 *注：因长沙九芝堂（集团）有限公司企业类型由国有独资公司 变更为民营性质的有限责任公司，经国家财政部批准，其持有本公司 101,556,000 股股份性质由国家股变更为社会法人股。其中，原 78,120,000 股在报告期内已在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理完变更登记，因资本公积金转增的 23,436,000 股变更登 记于 2003 年 1 月 8 日办理完毕。 三、股东持股情况（截至 2002 年 12 月 31 日） 1、2002 年末公司共有股东 26304 户，其中发起人股东 5 户。 2、前十名股东持股情况 序号 股 东 名 称 持股数（股） 比例% 股份性质 1 长沙九芝堂（集团）有限公司 101556000 60.74 境内法人股 2 国投药业投资有限公司 11700000 7.00 国有法人股 3 海南湘远经济贸易公司 1040000 0.62 国有法人股 4 裕隆证券投资基金 981759 0.59 流通股 5 景福证券投资基金 778662 0.47 流通股 6 同智证券投资基金 731747 0.44 流通股 7 湖南省医药公司 650000 0.39 国有法人股 8 东吴证券有限责任公司 499588 0.30 流通股 9 北京大学教育基金会 309000 0.18 流通股 10 湖南长沙友谊（集团）有限公司 260000 0.16 国有法人股 注：1、长沙九芝堂（集团）有限公司原系隶属于长沙市人民政 府的国有独资公司，2002 年 1 月 18 日，经湖南省人民政府湘政办函 [2002]9 号文批准，长沙市人民政府将长沙九芝堂（集团）有限公司 整体出售给湖南涌金投资（控股）有限公司、上海钱涌科技发展有限 公司、杭州五环实业有限公司等三家企业（此转让事宜已在 2002 年 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 8 1 月 23 日的《证券时报》及《中国证券报》上公告）。长沙九芝堂（集 团）有限公司已在长沙市工商行政管理局完成工商变更登记手续，经 国家财政部财企[2002]470 号、财办企[2002]214 号文批准，该公司 持有本公司 10155.6 万股国家股股份性质变更为社会法人股。2002 年 12 月 2 日，其中的 7812 万股在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司办理完成股份性质变更登记手续。2003 年 1 月 8 日，其余 的 2343.6 万股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完 成股份性质变更登记手续。 2、海南湘远经济贸易公司实行企业改制，国有资产已转让给自 然人，企业性质变为民营的有限责任公司，公司名称变更为海南湘远 工贸有限公司，已完成工商变更登记手续，所持本公司 104 万股国有 法人股股权性质变更已报国家财政部审批。 3、湖南长沙友谊（集团）有限公司由国有企业改制为国有控股 的股份有限公司，公司名称变更为湖南友谊阿波罗股份有限公司，工 商变更登记手续已经完成，报告期内尚未在中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司的股东名称变更登记。 4、国投药业投资有限公司，湖南省医药公司仍为国有法人股股 东，报告期内未发生变化，其余为社会公众股股东。 5、前十名股东中境内法人股股东长沙九芝堂（集团）有限公司 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 9 联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 6、持有本公司 5%以上股份的股东有 2 家：长沙九芝堂（集团） 有限公司，国投药业投资有限公司。报告期内，由于公司半年度实施 每 10 股转增 3 股的资本公积金转增股本方案，长沙九芝堂（集团） 有限公司转增后持有公司股份 10155.6 万股，国投药业投资有限公司 转增后持有公司股份 1170 万股，两公司所持股份无质押、冻结等情 况。 四、公司控股股东和实际控制人情况介绍 本公司控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司（“ 集团公司”）成 立于 1994 年 6 月 10 日，原系隶属于长沙市人民政府的国有独资公司。 2002 年 1 月 18 日，经湖南省人民政府湘政办函[2002]9 号文批准， 长沙市人民政府将长沙九芝堂（集团）有限公司整体出售给湖南涌金 投资（控股）有限公司、上海钱涌科技发展有限公司、杭州五环实业 有限公司等三家企业，其中，湖南涌金投资（控股）有限公司持股 49%，上海钱涌科技发展有限公司持股 32%，杭州五环实业有限公司 持股 19%。（此转让事宜已在 2002 年 1 月 23 日的《证券时报》及《中 国证券报》上公告）。2002 年 2 月 6 日集团公司在长沙市工商行政管 理局完成工商变更登记。经国家财政部财企[2002]470 号、财办企 [2002]214 号文批准，集团公司持有的本公司 10155.6 万股国家股股 份性质变更为社会法人股，2003 年 1 月 8 日在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司办理完股份性质变更登记。（此股份性质变更 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 10 事宜已在 2003 年 1 月 10 日的《证券时报》及《中国证券报》上公告）。 目前集团公司的基本情况为：企业名称长沙九芝堂（集团）有限公司， 法定代表人魏锋，成立日期 1994 年 6 月 10 日，注册资本 9565 万元， 企业类型为有限责任公司，主要业务和产品为百货、五金、交电、化 工产品（不含危险品）、建筑材料、金属材料、农副产品的销售。 集团公司第一大股东湖南涌金投资（控股）有限公司，法定代表 人魏东，成立日期 1999 年 9 月 17 日，注册资本 18000 万元。主要业 务和产品为实业投资；本系统的资产管理；经销百货、五金、交电、 化工（不含危险品）、建筑材料和政策允许的化工原料、金属材料、 农副产品。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 11 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 一、公司现任董事、监事及高管人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 余克建 董事长 男 48 2002-2005 年 0 0 魏 东 董事 男 35 2002-2005 年 0 0 魏 锋 董事 男 40 2002-2005 年 0 0 朱锦伟 董事、总经理 男 34 2002-2005 年 0 0 高加其 董事、副总经理 男 42 2002-2005 年 2500 3250 温瑞林 独立董事 男 61 2002-2005 年 0 0 黄世忠 独立董事 男 40 2002-2005 年 0 0 江永泓 监事会召集人 男 54 2002-2005 年 0 0 罗淼中 监事 男 52 2002-2005 年 0 0 孟书豪 监事 男 32 2002-2005 年 0 0 周福民 监事 男 31 2002-2005 年 0 0 陈月敏 监事 女 35 2002-2005 年 0 0 杨四成 副总经理 男 37 2002-2005 年 0 0 汪崇湘 董秘 男 51 2002-2005 年 0 0 徐德安 财务总监 男 42 2002-2005 年 0 0 注：董事高加其先生年末增加股份 750 股系公司 2002 年 10 月 17 日 实施每 10 股转增 3 股的资本公积金转增股本方案所致。 二、董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 魏 锋 长沙九芝堂(集团)有限公司 董事长 2002 年 2 月至今 魏 东 湖南涌金投资（控股）有限公司 董事长 1999 年 9 月至今 三、公司现任董事、监事、高管人员年度报酬情况 1、报酬确定依据 公司第一届董事会第二次会议和一九九九年第一次临时股东大 会通过了《关于公司董事、监事、高管人员报酬的议案》，明确了董 事、监事、高管人员的报酬。 2、公司现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为 62 万 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 12 元，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 28 万元，金额最高的 前三名高管人员的报酬总额为 22 万元。 本年度高管人员报酬区间为 6—8 万元，8—10 万元，10—12 万 元，12—15 万元。其中 6—8 万元 4 人，8—10 万元 2 人，10—12 万 元 1 人，12—15 万元 1 人。 下列董事不在本公司领取报酬：魏东、魏锋。 下列监事不在本公司领取报酬：孟书豪、周福民、陈月敏。 3、公司 2001 年年度股东大会审议通过《关于独立董事报酬的议 案》，明确了独立董事的报酬为年薪 3 万元。 四、离任及聘用情况 2002 年 5 月 15 日，公司 2001 年年度股东大会审议并通过决议， 同意杨贺中先生因工作原因辞去公司董事职务，补选吕建国先生为公 司董事。 2002 年 9 月 30 日，公司 2002 年第一次临时股东大会进行了董 事会和监事会的换届选举。选举余克建、魏东、魏锋、朱锦伟、高加 其为董事，温瑞林、黄世忠为独立董事，组成公司第二届董事会。选 举孟书豪、周福民、陈月敏为公司股东代表监事，与 2002 年 9 月 24 日公司职工代表会议选举的职工代表监事江永泓、罗淼中，组成公司 第二届监事会。 2002 年 9 月 30 日，公司第二届董事会第一次会议选举余克建先 生为公司董事长，聘任朱锦伟先生为公司总经理，高加其先生、杨四 成先生为公司副总经理，汪崇湘先生为公司董事会秘书，徐德安先生 为公司财务总监。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 13 五、员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司在册员工 1402 人。其中：生产 技术人员 841 人，营销人员 359 人，财务人员 75 人，行政管理人员 127 人；员工受教育程度构成如下：中专（含高中）或以下 1007 人， 大专和本科 384 人，研究生 12 人。目前公司无离退休员工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以 及中国证监会的有关规定，本公司逐步建立起了一个较规范的法人治 理结构，包括较完备的股东大会、董事会、监事会及经理层体系，独 立董事制度等。报告期内公司继续完善有关的规章制度，不断健全法 人治理结构。 1、2002 年 4 月，中国证监会和国家经贸委联合发出《关于开展 上市公司建立现代企业制度检查的通知》，按照通知要求和有关文件 精神，公司进行了认真的自查，形成了自查报告，经 2002 年 6 月 25 日公司第一届董事会第十七次会议审议通过。自查报告已分别报送中 国证监会长沙特派办和湖南省经贸委，同时报送中国证监会和国家经 贸委备案。并接受了中国证监会长沙特派办和湖南省经贸委的重点检 查，获得较高的评价。 2、报告期内，中国证监会长沙特派办对本公司进行了现场巡回 检查。2002 年 11 月 26 日，长沙特派办对本公司发出了《关于对湖 南九芝堂股份有限公司限期整改的通知》。对照通知公司进行了认真 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 14 的自查，制定了整改方案。目前整改措施已逐项落实，存在的问题已 得到改正。2003 年 1 月 17 日召开的公司第二届董事会第四次会议审 议通过了《湖南九芝堂股份有限公司巡回检查整改报告》，该项报告 的具体内容将另行公告。 二、独立董事履行职责情况 1、2002 年 2 月 22 日，公司独立董事温瑞林、黄世忠先生出席 了公司第一届董事会第十五次会议，对杨贺中董事辞职，提名吕建国 为董事候选人以及独立董事的报酬等事项发表了同意的独立意见。 2、2002 年 7 月 16 日，公司召开第一届董事会第十八次会议， 公司独立董事温瑞林、黄世忠先生对公司半年度利润分配预案及资本 公积金转增股本预案发表了同意的独立意见。 3、2002 年 8 月 30 日，公司召开第一届董事会第十九次会议， 公司独立董事温瑞林、黄世忠先生对董事候选人提名发表了同意的独 立意见。 4、2002 年 9 月 30 日，公司召开第二届董事会第一次会议，公 司独立董事温瑞林先生对选举董事长、高管人员的聘任等发表了同意 的独立意见，独立董事黄世忠先生因工作原因未能出席会议，对所议 事项发表了同意的书面独立意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经分 开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 15 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 在考评方面，本公司对高管人员继续实行年度述职与考评制度， 实施“ 基数为零” 的目标管理模式；在激励与约束机制方面，公司对 高级管理人员在业绩考核的基础上实施年薪制。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的召开情况及决议内容： 本报告期内，公司共召开 2 次股东大会，会议情况如下： 1、2002 年 5 月 15 日，公司 2001 年年度股东大会在长沙神农大 酒店召开，参加大会的股东及股东代表 5 人，代表股份 87,620,002 股， 占总股本 128,620,000 股的 68.12%，大会审议通过如下议案和事项： （1）《2001 年董事会工作报告》 （2）《2001 年监事会报告》 （3）《2001 年年度报告》 （4）同意杨贺中先生辞去公司董事职务； （5）选举吕建国先生为公司董事； （6）《关于公司 2001 年财务决算报告和 2002 年财务预算报告》 （7） 《关于 2001 年利润分配方案和 2002 年利润分配政策的议案》 （8）《关于独立董事报酬的议案》 （9）《关于公司 2002 年增发新股符合有关法律法规的议案》 （10）《关于公司 2002 年增发新股具体发行方案的议案》 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 16 （11） 《关于公司 2002 年增发新股募集资金拟投资项目可行性研 究报告》 （12）《湖南九芝堂股份有限公司董事会关于前次募集资金使用 情况的说明》 （13）《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计机 构的议案》 以上决议刊登于 2002 年 5 月 16 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 2、2002 年 9 月 30 日，公司 2002 年第一次临时股东大会在长沙 神农大酒店召开，参加大会的股东及股东代表 5 人，代表股份 88,420,001 股，占总股本 128,620,000 股的 68.75%，大会审议并通过 了如下议案： （1）《关于湖南九芝堂股份有限公司董事会换届选举的议案》； （2）《关于湖南九芝堂股份有限公司监事会换届选举的议案》； （3）《关于 2002 年半年度利润分配预案及资本公积金转增股本 预案》。 以上决议刊登于 2002 年 10 月 9 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 二、选举、更换公司董事、监事情况 1、2002 年 5 月 15 日，公司 2001 年年度股东大会审议并通过决 议，同意杨贺中先生因工作原因辞去公司董事职务，选举吕建国先生 为公司董事。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 17 2、2002 年 9 月 30 日，公司 2002 年第一次临时股东大会进行了 董事会和监事会的换届选举。选举余克建、魏东、魏锋、朱锦伟、高 加其为董事，温瑞林、黄世忠为独立董事，组成公司第二届董事会。 选举孟书豪、周福民、陈月敏为公司股东代表监事，与 2002 年 9 月 24 日公司职工代表会议选举的职工代表监事江永泓、罗淼中，组成 公司第二届监事会。 第八节 董事会报告 一、经营成果及财务状况分析 1、主要财务指标变动情况 项 目 本年数(元) 上年数（元） 增减比率（%） 主营业务收入 905,130,882.62 709,687,678.82 27.54 主营业务利润 329,790,011.22 244,779,644.57 34.73 净利润 62,920,901.46 52,370,418.82 20.15 现金及现金等价物净增加额 -4,655,761.73 -179,580,073.96 97.41 项 目 本年数（元） 上年数（元） 增减比率（%） 总资产 1,019,085,828.40 871,963,378.29 16.87 股东权益 510,022,186.56 501,802,569.33 1.64 2、原因分析 （1）主营业务收入同比增长 27.54%，主要因为在报告期内，公 司加强营销力度，主要产品的市场份额有了较大提高； a.驴胶补血颗粒剂销售收入为 17201 万元，上年同期为 15123 万 元，同比增长 13.74%； b.浓缩丸系列产品销售收入为 5499 万元，上年同期为 5097 万元， 同比增长 7.89%； 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 18 c.母公司商业销售收入 29063 万元，上年同期为 25883 万元，同 比增长 12.29%； d.子公司商业销售收入为 12627 万元，上年同期为 5207 万元， 同比增长 142.5%。 （2）主营业务利润同比增长 34.73%，主要是因为主营业务收入 增加，以及成本下降导致毛利提高所致； （3）净利润同比增加 20.15%，主要是因为公司主营业务利润增 加所致； （4）现金及现金等价物净增加额同比增长 97.41%，主要是因为 报告期内营业收入增长带来的现金流入增加； a.报告期经营活动产生的现金流量净额为 9455 万元，同比增加 现金流入 1350 万元，是因为报告期内营业收入增长带来的现金流入 增加； b.投资活动产生的现金流量净额为-12425 万元，同比增加现金 流入 7020 万元，主要是因为公司生产布局结构调整，收回部分预付 工程款所致； c.筹资活动产生的现金流量净额为 2505 万元，同比增加现金流 入 9123 万元，主要是因为增加银行借款所致。 （5）总资产增长 16.87%，主要是公司扩大规模所致。 二、主要经营情况 1、主营业务范围及经营状况 本公司系以中药为主，集中药生产、销售，医药商业，科技开发 于一体的医药企业，是全国重点中药生产企业之一。公司主要从事肝 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 19 炎系列和补血系列中药的生产与销售；另外，公司还从事药品批发和 零售业务，医药商业规模逐年扩大。2002 年公司完成工业总产值 46318 万元，销售收入 90513 万元，实现利税 13801 万元，利润 7013 万元，分别较去年增长 30.57%、27.54%、21.25%、10.30%。其中工 业收入 54476 万元，比去年增长 27.38 %，商业收入 41690 万元，比 去年增长 34.10%。控股子公司实现销售收入 27631 万元，比去年增 长 103.75%。 其中占主营业务收入总额 10%以上的主要产品具体情况如下： 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 驴胶补血冲剂 172,006,874.08 元 70,106,865.47 元 59.24 % 行业情况： 行 业 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 医药工业 544,763,089.29 298,728,573.07 医药商业 416,900,182.18 29,816,801.79 行业间抵消 -56,532,388.85 1,244,636.36 地区情况： 地 区 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 湖南地区 809,325,263.32 274,064,788.58 海南地区 28,096,937.36 23,442,578.18 四川地区 67,708,681.94 32,282,644.46 2、公司控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 湖南长圣天然植物制品有限公司注册资本 17 万美元，本公司持 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 20 有 70%的股权。该公司经营范围为开发、研制、生产天然植物提取物、 保健品、化工原料、化学制剂（不含危险品）及自产自销。2002 年 实现主营业务收入 487 万元，利润总额-30 万元，净利润-30 万元， 总资产达 338.17 万元，净资产 189.61 万元。 湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司注册资本 5200 万元，本公司 原持有该公司 51%的股权。报告期内，本公司受让曾巧军、卢捷、李 建纲、隋杰等自然人持有的 32.34%的股权，本公司持股比例增加至 83.34%。该公司经营范围为生物制药、生物制剂的研究、开发、生产 与销售；保健食品的生产与销售等，主要产品为斯奇康。2002 年实 现主营业务收入 7686 万元，利润总额-366 万元，净利润-298 万元， 总资产达 9104.87 万元，净资产 4938.17 万元。 海南九芝堂中元药业有限公司注册资本 1600 万元，本公司持有 51%的股权。该公司经营范围为口服液、片剂、栓剂等的生产销售， 主要产品为裸花紫珠片。2002 年实现主营业务收入 2810 万元，利润 总额 504 万元，净利润 466 万元，总资产达 3624.77 万元，净资产 2176.05 万元。 成都金鼎药业有限公司注册资本 2693.19 万元，本公司原持有该 公司 64.24%的股权。报告期内本公司用自有资金 599.75 万元受让该 公司工会持有的股权，本公司股权比例增至 86.52%。为实行股权激 励机制，公司将所持有的 1.52%的股权转让给该公司高管人员及核心 技术人员，现公司实际持有该公司 85%的股权。2002 年 8 月 20 日， 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 21 经工商部门核准，该公司名称变更为成都九芝堂金鼎药业有限公司。 该公司经营范围为生产和销售中成药，主要产品为足光粉、复方板蓝 根颗粒等。2002 年实现主营业务收入 6771 万元，利润总额 767 万元， 净利润 683 万元，总资产达 7852.51 万元，净资产 2734.32 万元。 常德九芝堂医药有限公司注册资本 1062 万元，本公司持有 51 %的股权。该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成药、西药制剂 等的销售，2002 年实现主营业务收入 6048 万元，利润总额 56 万元， 净利润 39 万元，总资产达 2693.98 万元，净资产 1056.70 万元。 湖南九芝堂零售连锁有限公司注册资本 1000 万元，本公司持有 90%的股权。该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成药、化学原 料及制剂等的销售， 2002 年实现主营业务收入 3619 万元，利润总 额-41 万元，净利润-41 万元，总资产达 1364.41 万元，净资产 862.83 万元。 九芝堂商南植物药有限公司注册资本 100 万元，本公司持有 70% 的股权。该公司经营范围为植物药种植；中药科研、信息技术咨询服 务；中药材（管理品种除外）收购、销售。总资产 95.56 万元，净资 产 95.56 万元。 成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司注册资本 1500 万元，本 公司持有 95.33%的股权。该公司经营范围为中药材种植、开发、技 术服务及相关科研、信息咨询（法律法规禁止或有专项规定的除外）。 2002 年总资产 1501.50 万元，净资产 1500 万元。 海南神农大丰种业科技股份有限公司原注册资本 3000 万元，本 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 22 公司持有 13.33%的股权，报告期内该公司实行增资扩股，注册资本 增至 4600 万元，本公司没有增加投资，持有该公司股权比例调整为 8.70%。该公司经营范围为主要农作物杂交种子及其亲本种子和其他 农作物良种的选育、生产、经营等，2002 年实现主营业务收入 11475 万元，净利润 724 万元，总资产达 14564 万元。 3、主要供应商和客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为 11489 万元，占年度采购总额 的 28%；前五名客户销售额合计 7680 万元，占公司销售总额的 8.49%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 公司 2002 年的生产经营均稳步发展，但也存在一系列困难，主 要体现在： （1）行业竞争加剧，利润空间越来越小； （2）GMP、GSP 认证带来生产成本的增加； （3）进入世贸组织后，国外产品对国内市场形成一定冲击。 针对上述情况，公司采取了以下措施： （1）实施“ 基数为零” 的目标管理模式，进一步探索规模扩张、 成本控制、风险控制“ 三位一体” 的经营管理思路，着力培养企业持 续、稳定、快速发展的模式； （2）加强营销网络建设，扩大品牌的影响和产品的市场份额。 （3）通过科学的预测、分析、投标采购等方式，有效控制生产 成本； （4）以 GMP、GSP 认证为契机，提高产品质量，强化生产经营规 范管理； （5）对控股子公司和分支机构重新进行资源整合，有效降低了 管理成本； （6）加大对外交流的力度，努力开拓国外市场。 三、2002 年度公司的投资情况 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 23 1、招股说明书承诺投资项目及变更情况 单位：万元 招股说明书 承诺项目 拟投资金额 变更后投资 项目 拟投资金额 备注 1、年产 1 亿包肝纤宁颗粒 制剂生产线技改项目 4,178 4,178 2、年处理 2000 吨出口植 物药提取技改项目 4,947 4,947 3、九芝堂制药厂前处理 GMP 改造项目 916 916 4、驴胶补血冲剂扩产 2 亿包/年技术改造项目 4,840 4,840 5、九芝堂新药研究中心技 改工程项目 3,984 3,984 6、药品连锁经营和营销网 络建设项目 4,800 未变更 4,800 年产 50 万人份狂犬疫苗 及 1800 万支卡介菌多糖 核酸技改工程 4,000 5000 万包/年龟胶养阴颗 粒，5000 万包/年鹿胶助 阳颗粒技术改造项目 4,454 益龄精口服液 2000 万支/ 年、生龙活虎精口服液 2000 万支/年技改项目 4,374 变更为 7-13 所列项目 7、引进开发国家三 类新药赤胆退黄颗 粒项目 1,890 8、建设天然药材产 业化种植基地 1,500 9、浓缩丸扩产改造 项目 2,500 10、投资控股海南 九芝堂中元药业有 限公司项目 2,000 经 2000 年第 2 次临 时股东大会审议通 过 11、药品分公司扩 建项目 2,388 经 2000 年年度股 东大会审议通过 12、合资组建湖南 斯奇生物制药有限 公司项目 1,020 13、控股投资湖南 斯奇生物工程公司 1,530 经 2001 年第 1 次临 时股东大会审议通 过 合 计 36,493 36,493 2、报告期内募集资金投资项目未发生变更。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 24 3、实际投资项目完成情况表 实际投资（万元） 项目名称 计划总投 资（万元） 2000 年 2001 年 2002 年 合计 完工 程度% 1、年产 1 亿包肝纤宁颗粒 制剂生产线技改项目 4,178 849.7 1,169.3 1,699.9 3,718.9 89 2、年处理 2000 吨出口植 物药提取技改项目 4,947 742.5 347.8 3,580 4,670.3 71.5 3、九芝堂制药厂前处理 GMP 改造项目 916 916 0 0 916 100 4、驴胶补血冲剂扩产技改 项目 4,840 2,352.8 2,052.2 676.80 5,081.80 98 5、九芝堂新药研究中心技 改项目 3,984 656 981 1,993 3,630 91 6、药品连锁经营和营销网 络建设项目 4,800 2,196.5 2,667.5 299 5,163 100 7、引进开发国家三类新药 赤胆退黄颗粒项目 1,890 50 552 1,400.4 2,002.4 74.5 8、建设天然药材产业化种 植基地 1,500 10 60 1,430 1,500 100 9、浓缩丸扩产改造项目 2,500 0 2,528 0 2,528 100 10、投资控股海南九芝堂 中元药业有限公司项目 2,000 0 1,479 0 1,479 100 11、药品分公司扩建 2,388 2,371 166.60 2,537.60 100 12、合资组建湖南斯奇生 物制药有限公司项目 1,020 814.8 205.2 0 1,020 100 13、投资控股湖南斯奇生 物工程公司项目 1,530 1,530 0 1,530 100 合 计 36,493 8,588.3 15,943 11,245.7 35,777 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 25 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司上述项目实际投资 35,777 万元， 其中实际募集资金 34,433 万元已经全部使用完毕，实际投资超出实 际募集资金部分系由公司自筹资金解决。 4、前次募集资金项目的收益情况 公司 2002 年度的销售收入、利润总额、净利润分别比募集前增 加了 57,559 万元、3,962 万元、3,817 万元，分别增长了 175％、130%、 154％，可见，公司前次募集资金使用效果较好。各项目的具体情况 如下： 有 6 个项目已产生收益，2002 年该等项目新增收益合计 3,580 万元，其中：“ 年处理 2000 吨出口植物药提取技改项目” 110 万元； “ 驴胶补血冲剂扩产技改项目 ” 1,351 万元；“ 药品连锁经营和营销 网络建设项目 ” 768 万元；“ 浓缩丸扩产改造项目” 796 万元；“ 投 资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目” 238 万元；“ 药品分公司 扩建项目” 317 万元。 “ 合资组建湖南斯奇生物制药有限公司” 和“ 投资控股湖南斯奇 生物工程公司” 2 个项目：湖南斯奇生物制药有限公司现已吸收合并 湖南斯奇生物有限公司，该公司 2002 年实现主营业务收入 7,686 万 元，主营业务利润 5,410 万元，净利润-298 万元。2002 年该公司暂未 盈利和本公司暂未获投资收益的主要原因在于该公司 2002 年一次性 摊销开办费 1,105 万元。 “ 九芝堂制药厂前处理 GMP 改造” 和“ 九芝堂新药研究中心技 改” 2 个项目：该等项目因不直接产生收益而未在招股说明书中承诺 收益。“ 九芝堂新药研究中心项目” 的建成，使公司的研发能力得到 了有效提升。获得补血生乳颗粒、赤丹退黄颗粒 2 个国家三类新药证 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 26 书；肝纤宁颗粒申报国家三类新药已通过国家药监局审评，即将获得 新药证书；另一产品丹膝颗粒的Ⅲ期临床研究工作已完成，正在整理 申报资料向国家药监局申报三类新药；正在进行金锁固精丸等 12 个 产品的剂型改进工作，其中金锁固精丸、知柏地黄丸等 6 个产品已获 得生产批件，保和丸等其余 6 个产品的申报资料已上报国家药监局。 “ 年产 1 亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改”、“ 引进开发国家三 类新药赤胆退黄颗粒” 以及“ 天然药材产业化种植基地” 3 个项目尚 未投产。肝纤宁颗粒的新药证书及生产批件正在办理中。关于“ 天然 药材产业化种植基地项目”，公司正在陕西商南山茱萸种植基地进行 规范化栽培体系（GAP）和可控质量标准的研究；另一种植基地设在 成都（通过 2002 年底新近成立的成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限 公司进行具体运作），公司已与当地政府签定了合作协议，目前正在 进行前期工作。 公司将加快上述 3 个未投产项目的建设进度，加大研发投入，加 快 GMP 改造进程，加强对湖南斯奇生物制药有限公司的资源整合和 管理，缩短 6 个已产生收益项目的达产期，以获得预期收益。 5、报告期内公司无非募集资金投资项目 五、公司财务状况 单位：元 项 目 2001 年 2002 年 增减数 增减率% 变动原因 总资产 871,963,378.29 1,019,085,828.40 147,122,450.11 16.87 长期负债 0 20,875,485.42 20,875,485.42 股东权益 501,802,569.33 510,022,186.56 8,219,617.23 1.64 主营业务利润 244,779,644.57 329,790,011.22 85,010,366.65 34.73 主营收入增加所致 净利润 52,370,418.82 62,920,901.46 10,550,482.64 20.15 主营收入增加所致 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 27 五、公司经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、本年度全国药品市场价格波动幅度较大，降低了利润空间； 2、由于距离开放医药商业市场的时限日益临近，2002 年全国的 医药商业竞争空前激烈，从而增加了公司的销售成本； 3、2002 年是中国加入 WTO 的第一年，中药行业面临更大的机遇， 公司以此为契机，进一步扩大贸易出口，增加创汇能力； 4、继公司丸剂、颗粒剂、片剂生产线获得国家药品监督管理局 GMP 认证后，报告期内本公司控股子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有 限公司卡介菌多糖核酸注射剂生产线又通过了 GMP 认证。药品分公 司、药材分公司已通过国家药品监督管理局 GSP 现场认证，有关证书 正在核发过程中。为公司的生产经营创造了更加有利的条件。 六、新年度的经营计划 1、重点培养新的利润增长点，加强营销网络建设； 2、加大新产品、新技术的开发与引进力度，进一步调整公司产 品结构，提高产品技术含量； 3、进一步加强成本控制力度； 4、注重人力资源培训，提高员工的整体素质； 5、加快资本运营步伐，扩大企业规模，完善公司业务结构。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司召开了 9 次董事会会议，会议召开及审议事项情况 如下： 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 28 1、2002 年 2 月 22 日，公司第一届董事会第十五次会议在长沙 市神农大酒店召开，审议并通过如下事项： （1）审议通过《2001 年董事会报告》； （2）审议通过《2001 年总经理报告》； （3）审议通过《2001 年年度报告及 2001 年年度报告摘要》； （4）审议通过《关于杨贺中先生辞去公司董事、副董事长职务 的议案》及《关于提名吕建国先生为公司董事候选人的议案》； （5）审议通过《关于公司 2001 年财务决算报告和 2002 年财务 预算报告》； （6）审议通过《关于 2001 年利润分配预案及 2002 年度利润分 配政策》； （7）审议通过《关于独立董事报酬的议案》。 本次会议决议刊登于 2002 年 2 月 26 日的《证券时报》和《中国 证券报》。 2、2002 年 4 月 11 日，公司第一届董事会第十六次会议在长沙 神农大酒店召开，会议审议并通过了以下事项： （1）《关于公司 2002 年增发新股符合有关法律法规的议案》 （2）《关于公司 2002 年增发新股具体发行方案的议案》 （3）《关于公司 2002 年增发新股募集资金拟投资项目可行性研 究报告》 （4） 《湖南九芝堂股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情 况的说明》 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 29 （5）《关于聘请东方证券有限责任公司担任本公司 2002 年增发 新股主承销商的议案》； （6） 《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计机构 的议案》； （7）《关于召开二 00 一年年度股东大会的议案》； （8）《二 00 二年第一季度季度报告》。 本次会议决议刊登于 2002 年 4 月 13 日的《证券时报》和《中国 证券报》。 3、2002 年 6 月 25 日，公司以通讯（传真）方式召开了第一届 董事会第十七次会议，会议就公司建立现代企业制度等问题形成决 议。该决议已报深圳证券交易所备案。 4、2002 年 7 月 16 日，公司召开了第一届董事会第十八次会议， 会议审议并通过了如下议案： （1）《公司二 00 二年半年度报告及其摘要》； （2）《关于公司二 00 二年半年度利润分配预案及资本公积金转 增股本预案》。 该决议已公告于 2002 年 7 月 19 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 5、2002 年 8 月 30 日，公司召开了第一届董事会第十九次会议， 会议审议并通过了以下事项： （1）《关于湖南九芝堂股份有限公司董事会换届选举的议案》； （2）《湖南九芝堂股份有限公司关于召开 2002 年第一次临时股 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 30 东大会的议案》。 该决议公告于 2002 年 8 月 31 日的《证券时报》和《中国证券报》。 6、2002 年 9 月 30 日，公司召开第二届董事会第一次会议，会 议审议并通过了如下决议： （1）选举余克建先生为公司第二届董事会董事长； （2）根据董事长提名，聘任朱锦伟先生为公司总经理，聘任汪 崇湘先生为公司董事会秘书； （3）根据总经理提名，聘任高加其先生、杨四成先生为公司副 总经理，聘任徐德安先生为公司财务总监。 该决议已公告于 2002 年 10 月 9 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 7、2002 年 10 月 23 日，公司召开第二届董事会第二次会议，会 议审议并通过了如下决议： （1）审议通过《湖南九芝堂股份有限公司 2002 年第三季度报 告》； （2）审议通过《关于修改<湖南九芝堂股份有限公司章程>的议 案》。 该决议已公告于 2002 年 10 月 26 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 8、2002 年 12 月 10 日，公司召开第二届董事会第三次会议，会 议审议并通过了以下议案： （1）审议通过了《关于公司以现金 1430 万元出资与成都九芝堂 金鼎药业有限公司合资发起设立“ 成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 31 公司” 的议案》； 公司及控股子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司目前每年生产 需消耗药材近 5000 吨，且每年平均以 20%的速度增长，原料药材的 采购和供应直接影响公司及子公司的生产，产地不同及药材品质差异 也直接影响产品的质量。为保证公司及子公司正常的生产经营和长远 发展，根据公司 2000 年第二次临时股东大会决议《关于投资建设天 然药材产业化种植基地的议案》，公司及控股子公司成都九芝堂金鼎 药业有限公司分别以现金出资 1430 万元（占总股本的 95.33%）、70 万元（占总股本的 4.67%）在成都注册成立“ 成都九芝堂金鼎药材种 植贸易有限公司”。公司的经营范围是：中药材种植加工，中药材收 购、销售及中药材技术服务与植物药科研，信息技术咨询等。 （2）审议通过了《关于推荐杨四成先生、梁建华女士、江岩女 士、杨沙立先生任“ 成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司” 董事的 议案》。 （3）审议通过了《关于推荐朱小英女士任“ 成都九芝堂金鼎药 材种植贸易有限公司” 监事的议案》。 该决议已报深圳证券交易所备案。 9、2002 年 12 月 30 日，本公司召开了第二届董事会临时会议， 会议审议通过了《关于年处理 2000 吨出口植物药提取技改项目具体 实施方式的议案》，并形成如下决议： 本公司募集资金投资项目 “ 年处理 2000 吨出口植物药提取技改 项目” 计划投资 4947 万元，已完成投资 1090 万元，其中固定资产投 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 32 资 550 万元，补充流动资金 540 万元。 随着国内外市场对植物提取物的需求不断增长，公司必须加快该 项目的投资进度。该项目原拟在长沙市区建设，因长沙市政建设整体 规划的要求以及市区内对能源使用、污水排放、废渣处理等方面标准 很高，投资成本较大，从整体效益考虑，本公司有意将此项目选择在 远离市区，靠近京珠高速的地方实施。 湖南雅康制药有限公司已在湘潭征地，进行植物提取物及其制剂 生产基地建设，由于该项目自有资金较少，银行承诺贷款又不能及时 到位，以及国家 GMP 认证验收时间紧迫，有意转让其在建工程资产。 综合上述因素，为缩短建设周期，公司决定继续投资 3955 万元， 完成“ 年处理 2000 吨出口植物药提取技改项目” 的建设，其中 1955 万元收购湖南雅康制药有限公司在建工程资产，2000 万元对此项目 进行后续技改。该项目计划投资共计 4947 万元，超出募集资金部分 由公司自筹资金解决。 该决议已报深圳证券交易所备案。 （二）股东大会决议执行情况 1、2001 年度利润分配方案的执行情况 本公司 2001 年度利润分配方案经公司 2002 年 5 月 15 日召开的 公司 2001 年年度股东大会审议通过，以 2001 年 12 月 31 日的总股本 12862 万股为基数，每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），共派发现 金红利 32,155,000.00 元。公司董事会于 2002 年 5 月 17 日在《证券 时报》和《中国证券报》刊登《分红派息实施公告》，该次派息股权 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 33 登记日为 2002 年 5 月 22 日，除息日为 2002 年 5 月 23 日，并于 2002 年 5 月 23 日完成了股利的派发工作。 2、2002 年半年度资本公积金转增股本方案执行情况 本公司 2002 年半年度资本公积金转增股本方案经公司 2002 年 9 月 30 日召开的公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过，决定以公 司总股本 128,620,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，总计 转增 38,586,000 股。公司董事会在 2002 年 10 月 12 日的《证券时报》 和 2002 年 10 月 14 日的《中国证券报》刊登《2002 年半年度资本公 积金转增股本方案实施公告》，该次转增方案的的股权登记日为 2002 年 10 月 17 日，除权日为 2002 年 10 月 18 日，并于 2002 年 10 月 18 日完成该次转增工作。 3、增发 A 股方案的执行情况 本公司于 2002 年 5 月 15 日召开了 2001 年年度股东大会，审议 通过了 2002 年增发 A 股方案并授权董事会办理与本次增发新股的有 关事宜。根据股东大会的决议和授权，公司董事会积极开展了增发新 股的相关工作。2002 年 7 月，中国证监会发布《关于上市公司增发 新股有关条件的通知》（证监发 [2002]55 号），2003 年 1 月 17 日 召开的本公司第二届董事会第一次会议对照《关于上市公司增发新股 有关条件的通知》进行了检查，认为公司符合该通知的有关规定，具 备申请增发 A 股的条件，决定仍按照公司 2001 年年度股东大会决议 继续实施增发 A 股事宜。有关增发工作正在进行过程中。 八、本年度利润分配预案 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 34 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净 利润 62,920,901.46 元，按 10%提取法定公积金 6,570,857.60 元， 按 5%提取法定公益金 3,285,428.81 元，加上以前年度结转未分配利 润 4,741,768.52 元，本年度累计可供分配利润共计 57,806,383.57 元。拟提议本次分配方案为：按 2002 年 12 月 31 日的总股本 167， 206，000 股为基数，每 10 股派发现金红利 3.30 元（含税），共派发 现金红利 55,177,980 元，剩余可分配利润 2,628,403.57 元，结转 2003 年度使用。分配后每股净资产 3.05 元。 九、其他报告事项 1、本年度公司继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为本公 司审计机构。 2、本年度公司选定的信息披露报刊为《证券时报》、《中国证券 报》。 第九节 监事会报告 2002 年公司监事会本着对股东负责的精神，根据《公司法》、《证 券法》、本公司章程认真履行监督职责，积极努力地开展工作，现将 本年度监事会工作报告如下： 一、报告期内监事会召开了五次会议，会议召开情况及决议内容 如下： 1、2002 年 2 月 22 日，公司第一届监事会第十次会议在长沙神 农大酒店召开，会议审议了以下事项： 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 35 （1）《2001 年董事会报告》 （2）《2001 年监事会报告》 （3）《2001 年年度报告及 2001 年度报告摘要》 （4）《关于杨贺中先生辞去公司董事、副董事长职务的议案》以 及《关于提名吕建国先生为公司董事候选人的议案》 （5）《关于公司 2001 年财务决算报告和 2002 年财务预算报告》 （6） 《关于 2001 年利润分配方案和 2002 年度利润分配政策的议 案》 （7）《关于独立董事报酬的议案》 以上决议刊登于 2002 年 2 月 26 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 2、2002 年 4 月 11 日，公司第一届监事会第十一次会议在长沙 市神农大酒店召开，会议审议了以下事项： （1）《关于公司 2002 年增发新股符合有关法律法规的议案》 （2）《关于公司 2002 年增发新股具体发行方案的议案》 （3）《关于公司 2002 年增发新股募集资金拟投资项目可行性研 究报告》 （4） 《湖南九芝堂股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情 况的说明》 （5）《关于聘请东方证券有限责任公司担任本公司 2002 年增发 新股主承销商的议案》 （6） 《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计机构 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 36 的议案》 （7）《湖南九芝堂股份有限公司董事会关于召开二 00 一年年度 股东大会的议案》 （8）《二 00 二年第一季度季度报告》 以上决议刊登于 2002 年 4 月 13 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 3、2002 年 7 月 16 日，公司第一届监事会第十二次会议在公司 七楼会议室召开，会议审议了以下事项： （1）《公司二 00 二年半年度报告及其摘要》 （2）《关于二 00 二年半年度利润分配预案及资本公积金转增股 本预案》 以上决议刊登于 2002 年 7 月 19 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 4、2002 年 8 月 30 日，公司第一届监事会第十三次会议在公司 本部七楼会议室召开，会议审议了《关于湖南九芝堂股份有限公司公 司监事会换届选举的议案》。 以上决议刊登于 2002 年 8 月 31 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 5、2002 年 9 月 30 日，公司第二届监事会第一次会议在长沙神 农大酒店召开，会议选举江永泓先生为第二届监事会召集人。 以上决议刊等于 2002 年 10 月 9 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 37 二、报告期内监事会成员列席了公司召开的九次董事会会议及两 次股东大会会议。 三、报告期内监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见： 1、报告期内公司决策程序合法，建立完善的内部控制制度，公 司董事、经理执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 2、报告期内会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项真实反 映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司前次募集资金投资项目无变更，募集资金实际 投入情况与董事会公告一致。 4、报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易， 未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内公司未发生重大关联交易，小额关联交易按市场竞 争的原则公开、公平、公正的进行，未损害公司利益。 第十节 重要事项 一、公司本年度无重大诉讼、仲裁事项； 二、公司本年度收购及出售资产、吸收合并事项： （1）成都九芝堂金鼎药业有限公司注册资本 2693.19 万元，本 公司原持有该公司 64.24%的股权。报告期内本公司用自有资金 599.75 万元受让该公司工会持有的股权，本公司股权比例增至 86.52%。为实行股权激励机制，公司将所持有的 1.52%的股权转让给 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 38 该公司高管人员及核心技术人员，现公司实际持有该公司 85%的股权。 （2）湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司注册资本 5200 万元，本 公司原持有该公司 51%的股权。报告期内，本公司受让曾巧军、卢捷、 李建纲、隋杰等自然人持有的 32.34%的股权，本公司持股比例增加 至 83.34%。 （3）为整合资源，发挥整体功能，公司收购了控股子公司长沙 九芝堂实业有限公司全部个人股 70 万股，该公司已注销法人资格， 其业务并入本公司营销中心统一管理。 （4）公司第二届董事会临时会议审议通过募集资金投资项目《关 于“ 年处理 2000 吨出口植物药提取技改项目” 具体实施方式的议案》， 为加快该项目进度，缩短建设周期，决定使用募集资金 1955 万元收 购湖南雅康制药有限公司在建工程资产，收购价格以资产评估值作 价。该项收购的董事会决议已报深圳证券交易所备案。 本公司收购及出售资产等投资行为对公司业务连续性、管理层稳 定性无不利影响，对公司财务状况和经营成果将产生积极作用。 三、公司本年度关联交易事项 本公司本年 1-5 月收取母公司长沙九芝堂（集团）有限公司按银 行同期贷款利率计算的资金占用费 483,912.38 元，5 月后无发生额。 四、公司本年度的重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资 产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、担保事项： （1）报告期内，本公司没有为股东及其关联企业或个人债务提 供担保的情况； 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 39 （2）报告期内，本公司为控股子公司累计 3540 万元贷款提供担 保，其中为常德九芝堂医药有限公司担保 500 万元，为海南九芝堂中 元药业有限公司担保 1000 万元，为湖南九芝堂斯奇生物制药有限公 司担保 2040 万元，担保期限均为一年，担保方式为保证； （3）报告期内，本公司控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司 为本公司 1.9 亿元银行借款提供保证担保； 除此以外，本公司没有其他担保事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的 重大委托理财。 五、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东未在 指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。 六、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公 司审计工作，湖南开元有限责任会计师事务所已为公司连续提供服务 3 年，公司最近两年内支付给会计师事务所的报酬情况如下： 2002 年 2001 年 备 注 财务审计费用 50 万元 50 万元 公司不承担差旅费等其他费用 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴 责的情形。 八、报告期内的其他重大事件： 1、2002 年 6 月 25 日，公司第一届董事会第十七次会议审议并 通过了《湖南九芝堂股份有限公司关于建立现代企业制度自查报告》。 该次会议决议及自查报告已呈报中国证监会长沙特派办和湖南省经 贸委，并呈报中国证监会、国家经贸委备案。并接受了中国证监会长 沙特派办和湖南省经贸委的重点检查，获得较高的评价。 2、报告期内，中国证监会长沙特派办对本公司进行了现场巡回 检查。2002 年 11 月 26 日，长沙特派办对本公司发出了《关于对湖 南九芝堂股份有限公司限期整改的通知》。对照通知公司进行了认真 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 40 的自查，制定了整改方案。目前整改措施已逐项落实，存在的问题已 得到改正。2003 年 1 月 17 日召开的公司第二届董事会第四次会议审 议通过了《湖南九芝堂股份有限公司巡回检查整改报告》，该项报告 的具体内容将另行公告。 3、2002 年 3 月，本公司控股子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有 限公司卡介菌多糖核酸注射剂生产线通过国家 GMP 认证。2002 年 9 月，药品分公司、药材分公司通过国家药品监督管理局 GSP 现场认证， 有关证书正在核发过程中。 4、2002 年 4 月，本公司被评为 2001 年度湖南省质量管理奖企 业。 5、芪蓝扶正颗粒、龟胶养阴颗粒、阿珍养血口服液、鹿蓉助阳 颗粒四个保健品转部标品种，并获国家药品监督管理局药品批准文号 及生产批文，获得国家药品监督管理局药品批准文号及生产批文的还 有金锁固精丸、知柏地黄丸等六个产品。 6、2002 年 12 月，本公司与本公司控股子公司湖南九芝堂斯奇 生物制药有限公司被评为湖南省重点高新技术企业。 7、本公司控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司原系隶属于长 沙市人民政府的国有独资公司，2002 年 1 月 18 日，经湖南省人民政 府湘政办函[2002]9 号文批准，长沙市人民政府将长沙九芝堂（集团） 有限公司整体出售给湖南涌金投资（控股）有限公司、上海钱涌科技 发展有限公司、杭州五环实业有限公司等三家企业。已公告于 2002 年 1 月 23 日的《证券时报》和《中国证券报》。长沙九芝堂（集团） 有限公司已在长沙市工商行政管理局完成工商变更登记手续，经国家 财政部财企[2002]470 号、财办企[2002]214 号文批准，该公司持有 本公司 10155.6 万股国家股股份性质变更为社会法人股，2003 年 1 月 8 日，该公司已完成上述股份的股份性质变更手续。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 41 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 开元所股审字（2003）第 002 号 审 审 计 计 报 报 告 告 湖南九芝堂股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负 债表、2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况与 2002 年度 的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则. 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂 湖南· 长沙 中国注册会计师：李永利 二○ ○ 三年一月十七日 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 42 二、财务报表（附后） 三、会计报表附注 附注 1、公司概况 湖南九芝堂股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省人民政 府湘政函（1999）193 号文批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与 国投药业投资有限公司、海南湘远经济贸易有限公司、湖南省医药公 司、长沙友谊（集团）有限公司共同发起，于 1999 年 5 月 12 日成立 的股份有限公司；2000 年 6 月 5 日经中国证券监督管理委员会以证 监发行字（2000）66 号文核准同意，本公司采用向二级市场投资者 配售和上网定价相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 4000 万 股，并于 2000 年 9 月 25 日办理变更登记：注册资本 12862 万元；2002 年 9 月 30 日经本公司 2002 年第一次临时股东大会决议，实施以 2002 年 6 月 30 日总股本 12862 万股为基数以资本公积向全体股东每 10 股 转增 3 股的转增股本方案，并于 2002 年 11 月 12 日办理变更登记： 工商注册号 4300001003712，注册资本 16720.60 万元，法定代表人余 克建。本公司属医药行业，经营范围：生产销售药品，销售医疗器械、 副食品；销售政策允许的化学试剂；提供产品包装印刷及医药技术咨 询服务；经营本企业《中华人民共和国进出口企业经营资格证书》核 定范围内的进出口业务。主要产品：神箭牌驴胶补血颗粒剂、芝牌乙 肝宁颗粒剂、斯奇康注射液、芝牌浓缩六味地黄丸等。 附注 2、主要会计政策 1、会计准则与会计制度 本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 5、外币业务核算方法 发生的外币业务，按发生当日人民币市场汇价折合人民币记账， 期末对外币性账户的外币余额按当月末人民币市场汇价进行调整，汇 兑损益列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 43 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取 得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领 取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期 投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或 以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相 关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补 价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加 上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法 确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上 应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资 成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股 利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的 收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的 差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低 法计量，期末，当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。 （4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计 提的跌价准备，当某项投资占短期投资总额 10%及以上的，按单项计 提跌价准备。 8、应收款项坏账的核算方法： （1）坏账的确认标准 本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为 坏账，冲销提取的坏账准备。 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收 回的部分； 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 44 B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表 明无法收回的。 （2）坏账损失的核算方法 坏账损失采用备抵法进行核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准 本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，具体标准为： 账龄 1 年以内的（含 1 年，下同），按其余额的 5%计提，1-2 年 的，按 10%计提，2-3 年的，按 15%计提，3-4 年的，按 20%计提， 4-5 年的按 30%计提，5 年以上的按 50%计提。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半 成品、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货取得的计价方法 A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相 关税费等）计价； B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用 计价； C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价； D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价； E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格 估计金额加上应支付的相关税费计价； F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。 （3）存货发出的计价：低值易耗品发出采用一次摊销法或五五摊 销法，其他存货采用加权平均法或个别计价法、先进先出法。 （4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全 面盘点清查，如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因， 使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成 本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付 的税金、手续费等相关费用）减去已宣告发放但尚未领取的现金股利 后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资， 或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价作为初始投资成 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 45 本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出 资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费，减去补价 后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 （2）公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上， 或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投 资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上， 但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利 时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或 分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损 益。 （3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与 享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期 股权投资的核算由成本法改为权益法时，其差额计入“ 股权投资差 额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定 投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 （4）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内 不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 11、长期债权投资核算方法 （1）长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成 本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手 续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始 投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资， 或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价，作为初始投资 成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出 资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减去补价后的 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 46 余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和补价作为初始投资成本。 （2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入；债券的溢价或折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采 用直线法摊销。 （3）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内 不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具 以及单位价值在 2000 元以上，使用年限在二年以上的非生产经营用 设备和物品，作为固定资产核算。 （2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成 本计价；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或 以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相 关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的， 按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理。 （3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为 3%，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） ① 房屋及建筑物 10-40 9.7-2.425 ② 机器设备 12-18 8.08-5.39 ③ 电子设备 5 19.40 ④ 运输工具 8-12 12.1-8.08 ⑤ 其他 8-12 12.1-8.08 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面 价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如 果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取 固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际 支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程 以及购入需要安装设备的安装工程等。在建工程自营的在达到预定可 使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定 资产。 （2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 47 果有证据表明在建工程已发生了减值，例如长期停建且预计 3 年内不 会重新开工，所建项目无论性能上还是技术已经落后，其能带来的经 济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计提在建工程减值准 备。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价： 无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际 支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认 的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的 无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加 上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资 产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉 及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注 册费、聘请律师等费用作为实际成本。 （2）摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过 合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限 的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法 律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之 中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊 销年限不超过 10 年。 （3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未 来经济利益的能力，对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的 能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会 恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，对预计可收回金额低于 其账面价值的，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 租入固定资产的改良支出在租赁期内平均摊销，固定资产大修理 支出在大修理间隔期内平均摊销，其他按不超过 5 年期限分期平均摊 销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系 为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、 汇总差额、辅助费用。 （2）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已 经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态 时，停止借款费用资本化。 （3）借款费用资本化金额确定： A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 48 建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确 定，汇兑差额按实际发生确定； B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可 使用状态前直接计入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。 17、收入确认原则 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销售商品相关的收入 和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表 日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经 发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、 收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。 19、合并报表编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》 编制合并会计报表：合并范围：对持股比例 50%以上及持股比例虽不 足 50%、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表；合并方法：先 对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整， 然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司 权益性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵 销后逐项合并。 附注 3、税项 1、流转税及其附加 项 目 计税依据 税率 增值税 （1）药品销售 商品销售收入 17% （2）中药材销售 药材让售收入 13% 营业税 房租等服务收入 5% 城市维护建筑税 增值税、营业税 7% 3% 教育费附加 增值税、营业税 5% 3% 增值税优惠：本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，根据 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 49 海南省人民政府 1998 年 8 月 5 日关于鼓励投资的税收优惠办法，岛 内企业生产的产品在岛内市场销售的，除矿物油、烟、酒、糖减半征 收增值税外，其余产品免征增值税。上年度税务机关为该公司核定的 岛内销售比例为 60%，本年度岛内销售比例暂未核定，暂按上年度核 定的比例计算。 2、所得税 A 、本公司 2001 年 12 月 29 日被湖南省科学技术厅、湘科高字 （2001）270 号文批复认定为高新技术企业，并经长高新管联发（2001） 4 号文批复进入长沙高新技术产业开发区。根据财政部、国家税务总 局财税字（1994）001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》， 从 2002 年元月 1 日起企业所得税按 15%的税率计缴。 B、本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司系外商投资企 业，根据长沙市税务局涉外税务分局长外税征字（1993）第 1 号文第 3 条的规定，在长沙市区内举办的生产性外商投资企业，实际经营期 在 10 年以上的，适应 24%的所得税税率。 C、本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，根据海南省政府 关于鼓励投资的税收优惠办法（1998 年 8 月 5 日）的规定，经营期 限在 10 年以上的，从开始获利的年度起，第一年至第二年免征企业 所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年属减征所得税的 第一年按 7.5%的税率计缴企业所得税。 D、本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司，根据川地税发 （2002）46 号、成地税发（2002）76 号文，经四川省经委川经贸产 业函（2002）487 号文确认，该公司主营业务属于《当前国家重点鼓 励发展的产业、产品和技术目录》（国家发展计划委员会、国家经贸 委 2000 年第 7 号令）中第十九大类（医药类）第 19 项（天然类药物 生产）及第 20 项（中药有效成分的提取、纯化）内产品，可享受西 部大开发企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴企业所得税。 E、本公司其他子公司按 33%的税率计缴企业所得税。 3、其他税项按国家相关规定计缴。 附注 4、控股子公司及合营企业 本公司纳入合并报表的子公司如下： 企业名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司投资 业务性质 备注 比例% 湖南长圣天然 长沙市 17 万美元 生产和销售药品、 71.4 万元 70% 药品生产 植物制品有限公司 保健品、化工原料 (原湖南长圣药业有限公司) 化学制剂等 常德九芝堂 常德市 1062 万元 中药材、饮片、 566.19 万元 51% 药品销售 医药有限公司 中成药、西药制剂 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 50 湖南九芝堂斯奇 浏阳市 5200 万元 生物制药、生物 4333.68 万元 83.34% 药品生产 生物制药有限公司 制剂的研究、开发、 生产与销售等 海南九芝堂 海口市 1600 万元 药品生产及销售 1479.51 万元 51% 药品生产 中元药业有限公司 湖南九芝堂 长沙市 1000 万元 连锁零售药材、 900 万元 90% 药品销售 零售连锁有限公司 药品化学试剂等 九芝堂商南 陕西 100 万元 植物药种植、 70 万元 70% 药材种植 植物药有限公司 商南县 收购销售等 成都九芝堂金鼎 成都市 2693.19 万元 生产销售 2289.21 万元 85% 药品生产 2002 年 1 月 1 日 药业有限公司 中成药 收购新增 成都九芝堂金鼎 成都市 1500 万元 中药材种植等 1500 万元 100% 药材种植 2002 年 12 月 18 日 药材种植贸易有限公司 投资设立新增 注：本公司子公司湖南斯奇生物工程有限公司被本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药 有限公司（下称斯奇制药公司）吸收合并，并于 2002 年 3 月 13 日办理注销及变更手续。 本公司子公司斯奇制药公司原持有其控股子公司湖南斯奇医药有限公司（下称斯奇医药 公司）51%股权，本年 5 月 1 日斯奇制药公司将斯奇医药公司 33%的股权转让给自然人屈自 仁；自此，斯奇制药公司持有斯奇医药公司的股权由 51%变为 18%，并将原按权益法核算改 为成本法核算。 对收购新增的控股子公司以支付投资款并获得实际控制权之日为实际购买日，并以此时 为合并报表起始日。 本年合并报表范围变化的其他有关情况见附注 5（二）3-1。 附注 5、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) （一）合并会计报表附注 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 193,035.52 229,469.42 银行存款 227,311,323.76 231,903,574.75 其他货币资金 2,076.54 29,153.38 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 51 合 计 227,506,435.82 232,162,197.55 2、短期投资 投资种类 期末数 期初数 股票投资 3,950,438.60 0 注：A、2002 年 12 月 31 日上海证券交易所公布的市价为 4,620,295.58 元； B、投资变现无重大限制。 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,148,080.50 7,470,000.00 4、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备计提 比例(%) 1 年以内 50,991,109.92 79.71 2,549,555.50 37,519,275.57 76.25 1,875,963.78 5 1-2 年 2,685,925.28 4.2 268,592.53 6,815,612.02 13.85 681,561.20 10 2-3 年 5,774,822.77 9.03 866,223.41 942,085.59 1.91 141,312.84 15 3 年以上 4,520,568.15 7.06 1,909,512.67 3,931,558.71 7.99 1,537,074.78 20-50 合 计 63,972,426.12 100 5,593,884.11 49,208,531.89 100 4,235,912.60 注：A、比上年增长 30%，主要系增加合并子公司增加 13,542,630.76 元所致。 B、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 C、前五名金额为 10,611,260.79 元，占 16.59%。 D、前五名往来单位明细： 单位名称 金额 内容 上海雷允上药业有限公司 5730266.83 货款 日本星火公司 2571728.23 货款 江苏国泰国际集团南京有限公司 796567.04 货款 重庆桐君阁股份有限公司医药批发分公司 767651.10 货款 常德市医保中心 745047.59 货款 5、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 坏账准 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 52 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 备计提 比例(%) 1 年以内 32,173,856.31 88.22 1,608,692.82 28,230,104.17 95.46 1,180,505.21 5 1-2 年 3,764,783.49 10.32 376,478.35 830,810.76 2.59 83,081.08 10 2-3 年 202,114.20 0.55 30,317.13 252,390.50 0.79 37,858.58 15 3 年以上 329,953.01 0.91 136,295.86 372,269.18 1.16 131,527.62 20-50 合 计 36,470,707.01 100 2,151,784.16 29,685,574.61 100 1,432,972.49 注：A、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 B、前五名余额为 8,122,230.37 元，占 22.27%。 C、前五名往来单位明细： 单位名称 金 额 内 容 湖南斯奇医药有限公司 3,390,104.50 货款 屈自仁 2,730,000.00 股权转让款 湖南中广达广告公司 700,000.00 2003 年广告费 罗勇 698,125.87 借 支 长沙司门口商业大楼 604,000.00 欠 款 6、预付账款 账 龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%） 一年以内 35,248,056.41 100 21,942,195.77 100 7、存货及存货跌价准备 A、存货 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 20,848,516.58 869,379.68 22,738,436.44 683,970.58 库存商品 155,829,187.36 132,215.67 139,344,884.63 228,173.75 在产品 6,081,852.28 4,221,747.83 包装物 1,227,298.52 392,098.78 自制半成品 584,313.89 395,241.15 合 计 184,571,168.63 1,001,595.35 167,092,408.83 912,144.33 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 53 B、存货跌价准备 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原材料 683,970.58 369,276.61 183,867.51 869,379.68 库存商品 228,173.75 95,958.08 132,215.67 合 计 912,144.33 369,276.61 279,825.59 1,001,595.35 注：存货可变现净值按各存货项目的市价减去其变现过程应支付的税费确定. 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 财产保险费 223,001.12 156,364.93 房 租 516,249.68 690,862.19 修理费 7,384.20 158,072.00 合 计 746,635.00 1,005,299.12 注：期末数系应由 2003 年负担的费用。 9、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 16,750,000.00 股权投资差额 6,408,959.11 13,910,837.53 对联营企业投资 5,800,000.00 249,654.48 4,000,000.00 合 计 12,208,959.11 249,654.48 34,660,837.53 （1）对子公司投资 初始投资金额 单位名称 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占注册资 本比例 备注 成都九芝堂金鼎 药业有限公司 15,400,000.00 15,400,000.00 85% 本期纳入 合并报表 长沙九芝堂实业 有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 70.21% 本年六月 注销 合 计 16,750,000.00 16,750,000.00 （2）股权投资差额 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 54 被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 摊销期 限（年） 本期摊销额 累计摊销 摊余金额 形成 原因 海南九芝堂中元药 业有限公司 6,384,734.32 6,118,703.72 0 20 319,236.72 585,267.32 5,799,467.00 湖南九芝堂斯奇生 物制药有限公司 5,480,000.00 5,160,331.00 -5,868,716.85 10 498,042.18 817,711.18 -1,206,428.03 湖南常德九芝堂医 药有限公司 75,717.00 69,636.15 0 10 7,571.76 13,652.61 62,064.39 成都金鼎药业有限 公司 1,976,672.35 0 1,976,672.35 10 222,816.60 222,816.60 1,753,855.75 湖南斯奇医药有限 公司 2,940,000.00 2,562,166.66 -2,562,166.66 合 计 16,857,123.67 13,910,837.53 -6,454,211.16 1,047,667.26 1,639,447.71 6,408,959.11 投 资 成 本 超 过 或 低 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额。 (3)对联营企业投资 初始投资金额 单位名称 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占注册资 本比例 减值准备 湖南斯奇医药 有限公司* 1,800,000.00 1,800,000.00 18% 249,654.48 海南神农大丰 种业公司 4,000,000.00 4,000,000.00 8.70% 合 计 4,000,000.00 1,800,000.00 5,800,000.00 249,654.48 注： 本年 4 月 30 日本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司转让其子公司湖南 斯奇医药有限公司 33%的股权，故由权益法改为成本法核算,并根据该公司期末净资产的变 化情况计提减值准备。 10、固定资产原值 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 182,226,966.22 62,176,356.90 5,605,307.48 238,798,015.64 机器设备 89,577,813.53 20,176,043.78 3,617,377.60 106,136,479.71 电子设备 9,031,539.52 3,991,244.12 1,024,599.00 11,998,184.64 运输设备 14,974,178.07 2,178,189.00 4,136,180.00 13,016,187.07 其 他 7,800,360.55 1,492,556.46 664,437.00 8,628,480.01 合 计 303,610,857.89 90,014,390.26 15,047,901.08 378,577,347.07 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 55 注：A、本年增加数中含有新增合并报表的子公司年初数 47,479,107.09 元； B、本年在建工程转入 16,453,896.41 元； C、本公司用房屋、建筑物及土地 6,693.87 万元,获得抵押借款 2,000 万元。 11、累计折旧 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 27,088,331.60 11,747,742.26 276,135.20 38,559,938.66 机器设备 23,371,176.85 12,082,284.75 1,017,231.13 34,436,230.47 电子设备 2,056,830.60 1,976,925.25 311,236.75 3,722,519.10 运输设备 4,541,024.73 1,549,684.65 2,080,592.60 4,010,116.78 其他 1,548,768.13 1,287,595.43 99,794.47 2,736,569.09 合计 58,606,131.91 28,644,232.34 3,784,990.15 83,465,374.10 注：本期增加中含有本年新增合并报表子公司年初数 12,838,323.20 元。 12、固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 8,115,103.84 558,408.85 7,556,694.99 机器设备 6,722,083.00 776,894.88 1,842,481.93 5,656,495.95 合 计 14,837,186.84 776,894.88 2,400,890.78 13,213,190.94 注：A、计提的原因系固定资产的净值高于固定资产的可变现净值。 B、本期减少主要系资产报废、处置所致。 13、在建工程 工程名称 预算数 （万元） 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 工程占预 算% 海南九芝堂等厂房改造设 备安装工程 3,821,825.00 9,711,436.84 198,000.00 950,000.00 12,385,261.84 银行借款 其他来源 肝迁宁改造工程 4178 17,248,169.28 5,842,630.00 0.00 11,405,539.28 募股资金 89.21 驴胶冲剂技改项目 4840 6,471,880.00 441,880.00 0.00 6,030,000.00 募股资金 105 药品连锁营销网络改造 4800 18,534,572.00 1,754,936.07 3,671,891.30 521,875.97 16,095,740.80 募股资金及其他 来源 107.55 药品公司扩建项目 2388 5,948,465.79 995,223.54 996,700.11 5,946,989.22 0 募股资金 106.27 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 56 出口植物药提取技改项目 4947 30,000,000.00 35,800,000.00 0.00 30,000,000.00 35,800,000.00 募股资金 94.41 浓缩丸改造工程 2500 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000,000.00 募股资金 100 赤胆退黄工程 1890 0 14,000,000.00 0 0 14,000,000.00 募股资金 105.95 新药研究中心改造工程 3984 0 7,302,795.00 5,302,795.00 0 2,000,000.00 募股资金 91.12 包装公司改造工程 2986 0 15,103,197.00 0 0 15,103,197.00 其他来源 50.58 丸剂改造工程 1500 0 3,550,000.00 0 0 3,550,000.00 其他来源 23.67 成都 GMP 线改造 1551 9,535,837.01 0 0 9,535,837.01 其他来源 61.48 合 计 73,304,862.79 121,473,474.74 16,453,896.41 37,418,865.19 140,905,575.93 其中：资本化利息 157,757.50 157,757.50 注: A、利息资本化金额 157757.50 元，资本化利率 5.31%； B、比上年增长 92.22%，系本年增加各项目的投资所致。 14、无形资产 项目 取得 方式 原值 期初数 本期增加 本期 转出 本期摊销 累计 摊销额 期末数 剩余摊 销年限 软件 购入 518,128.00 1,007,000.00 455,128.00 952,000.00 73,592.61 81,592.61 436,535.39 8.92-10 专有技术及专利 投资 49,541.09 94,602.91 0 71,418.91 12,096.00 38,453.09 11,088.00 1 非专有技术 购入 544,836.83 302,385.79 135,000.00 0 45,483.72 152,934.76 391,902.07 6-10 国华牌驴胶冲剂经营权 购入 2,800,000.00 2,426,666.68 0 0 279,996.68 653,330.00 2,146,670.00 7.6 补血生乳转让费 购入 5,000,000.00 4,958,333.00 0 0 500,003.00 541,670.00 4,458,330.00 8.92 赤丹退黄颗粒转让费 购入 6,000,000.00 5,950,000.00 0 0 600,000.00 650,000.00 5,350,000.00 8.92 丹膝颗粒转让费 购入 1,700,000.00 793,333.00 900,000.00 0 162,503.00 169,170.00 1,530,830.00 8.92-10 土地使用权 购入 952,000.00 0 952,000.00 0 19,430.00 19,430.00 932,570.00 49 合计 17,564,505.92 15,532,321.38 2,442,128.00 1,023,418.91 1,693,105.01 2,306,580.46 15,257,925.46 15、长期待摊费用 类 别 原 始 发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 装修费 17,299,195.17 5,747,705.91 9,403,424.91 2,760,408.76 4,908,473.11 12,390,722.06 2.6-5 开办费 12,969,807.88 8,696,560.35 2,355,498.91 11,052,059.26 12,969,807.88 0 大修理 1,236,933.86 1,030,962.32 0 1,030,962.32 1,236,933.86 0 药品软件项目 788,973.67 590,173.46 62,250.00 137,249.64 273,799.85 515,173.82 3.26 租 入 固 定 资 产 1,492,298.15 247,237.06 350,000.00 305,577.06 1,200,638.15 291,660.00 1 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 57 改良支出 合 计 33,787,208.73 16,312,639.10 12,171,173.82 15,286,257.04 20,589,652.85 13,197,555.88 16、短期借款 币 种 借款类别 期末数 期初数 人民币 抵押借款 20,000,000.00 人民币 保证借款 195,000,000.00 81,300,000.00 人民币 信用借款 20,400,000.00 80,000,000.00 合 计 235,400,000.00 161,300,000.00 注：比上年增长 45.94%，主要系扩大生产经营，增加流动资金借款所致。 17、应付票据 项 目 期末数 期初数 本会计年度内 将到期的金额 银行承兑汇票 32,096,000.00 27,035,793.25 合 计 32,096,000.00 27,035,793.25 18、应付账款、预收账款、其他应付款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份股东的款项。 其他应付款大额单位 单位名称 金额 内容 北京鹭羿岩科贸易有限公司 3,978,644.92 广告费 海口高新技术产业开发区委会 2,600,500.00 购地款 普宁市新特药公司 1,250,000.00 保证金 19、应付股利 项 目 期末数 期初数 备 注 长沙九芝堂(集团)有限公司 33,513,480.00 19,530,000.00 法人股东 4,504,500.00 2,625,000.00 社会流通股东 17,160,000.00 10,000,000.00 2003 年 1 月 17 日本公司第二届四次董 事会决议按每股0.33 元派发现金股利 子公司少数股东 167,587.59 348,525.60 本公司子公司应付未付各股东款项 合 计 55,345,567.59 32,503,525.60 注：比上年增长 70.28%，系本年派发的现金股利大于上年所致。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 58 20、应交税金 税 项 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 9,763,641.61 8,092,747.08 17% 所得税 2,322,274.06 666,001.21 33%、24%、15%、7.5% 城建税 300,878.79 2,361,234.02 7%、3% 房产税 24,275.32 1,474.37 营业税 78,466.18 219,141.75 5% 土地使用税 815.88 1,395.35 车船使用税 324.00 合 计 12,490,675.84 11,341,993.78 21、其他应交款 项 目 金 额 计缴标准 教育费附加 1,035,917.88 增值税、营业税的 5%、3% 副食品调控基金 14,295.46 含税收入 0.1% 合 计 1,050,213.34 22、预提费用 类 别 期末数 期初数 利 息 6,347.49 109,221.05 水电费 278,226.96 145,225.79 租 金 243,632.98 229,330.14 合 计 528,207.43 483,776.98 注：系预提未付的费用 23、长期借款 币 种 借款条件 期末数 期初数 人民币 保证借款 10,000,000.00 人民币 信用借款 10,875,485.42 合 计 20,875,485.42 24、股本 股份类别 期初数 本次变动增减（+、-） 其他变动 期末数 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 59 配 股 送 股 公积金转股 发行 新股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 88620000 26586000 26586000 115206000 其中： 国家持有股份 78120000 23436000 23436000 -101556000(B) 境内法人持有股份 10500000 3150000 3150000 101556000 115206000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 88620000 26586000 26586000 115206000 二、已流通股份 1、境内上市的股份 40000000 12000000 12000000 52000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已流通股合计 40000000 12000000 12000000 52000000 三、股份总数 128620000 38586000(A) 38586000 167206000 注：A、本年第一次临时股东大会决议，以资本公积每 10 股转增 3 股。 B、国家持有股份的变动情况见附注 9。 25、资本公积 项 目 期初数 本期增减 期末数 股本溢价 352,060,832.72 -38,586,000.00(A) 313,474,832.72 股权投资准备 182,891.82(B) 182,891.82 关联交易差价 293,803.95(C) 293,803.95 合 计 352,060,832.72 -38,109,304.23 313,951,528.49 注：A、本年第一次临时股东大会决议，以资本公积每 10 股转增 3 股。 B、系本公司子公司接受捐赠、国家拨款增加所致。 C、系收取的大股东资金占用费超过银行一年期存款利率的部分。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 10,919,978.72 6,570,857.60 17,490,836.32 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 60 公益金 5,459,989.37 3,285,428.81 8,745,418.18 合 计 16,379,968.09 9,856,286.41 26,236,254.50 注:本期增加系根据本年净利润的 10%、5%计提。 27、未分配利润 项 目 金 额 上年期末数 4,741,768.52 加：本年调整上年数 期初未分配利润 4,741,768.52 加：本年净利润 62,920,901.46 减：本年提取盈余公积 9,856,286.41 应付普通股股利* 55,177,980.00 期末未分配利润 2,628,403.57 注：根据本公司董事会第二届四次会议决议，按每股 0.33 元（含税）派发现金股利。 28、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 行 业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 医药工业 544,763,089.29 427,652,617.15 238,500,514.01 195,832,971.60 医药商业 416,900,182.18 310,897,135.15 386,331,393.90 289,705,238.97 行业间抵销 56,532,388.85 28,862,073.48 57,777,025.21 27,506,423.57 合 计 905,130,882.62 709,687,678.82 567,054,882.70 458,031,787.00 主营业务收入 主营业务成本 地 区 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 湖南地区 809,325,263.32 689,197,981.85 528,078,810.62 455,029,739.08 海南地区 28,096,937.36 20,489,696.97 4,453,207.11 3,002,047.92 四川地区 67,708,681.94 34,522,864.97 合 计 905,130,882.62 709,687,678.82 567,054,882.70 458,031,787.00 注：公司前五名客户销售收入金额 76,803,018.75 元,占公司全部销售收入的 8.49%。 29、主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 计缴标准 城建税 3,948,719.71 增值税、营业税的 7%、3% 教育费附加 2,794,668.51 增值税、营业税的 5%、3% 营业税 1,454,882.56 营业额的 5% 交通建设费附加 82,155.74 增值税、营业税的 4% 副食品调控税 5,562.18 含税收入 0.1% 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 61 合 计 8,285,988.70 30、营业费用、管理费用 营业费用比上年增长 45.62 %、管理费用比上年增长 36.35%，主要系本年增加营业收 入及新增合并子公司所致。 31、财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 8,646,359.27 8,823,102.18 减:利息收入 1,416,502.05 1,053,921.62 汇兑损失 696.81 减:汇兑收益 543.24 其 他 232,679.80 146,319.71 合 计 7,461,993.78 7,916,197.08 注：利息收入中有收取大股东占用本公司资金按银行一年期存款利率计算的资金占用费 190,108.43 元。 32、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 股权投资差额摊销 -1,154,951.09*(A) -812,943.05 股权投资转让收益 718,810.64*(B) 计提减值准备 -249,654.48*(C) 合 计 -685,794.93 -812,943.05 注：（A）其中由权益法改为成本法核算的被投资单位湖南斯奇医药有限公司 1-4 月摊销 额-107,283.83 元。 （B）系本公司子公司湖南生物制药有限公司转让原持有湖南斯奇医药有限公司部分 股权所获得的收益。 （C）系根据由权益法改为成本法核算的被投资单位湖南斯奇医药有限公司计提数。 33、补贴收入 2,753,363.56 元 系本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，本年岛内销售免征的增值税 2,553,363.56 元(有关政策见附注 3-1)及海口国家高新技术产业开发区根据其优惠政策返 还的增值税 20 万元。 34、营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 申购资金冻结利息收入 4,955,368.15 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 62 处置固定资产收益 27,755.80 18,364.72 罚款收入 32,270.00 41,066.08 其他 569,017.23 1,782.93 合 计 629,043.03 5,016,581.88 35、营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 捐赠支出 130,420.00 76,000.00 处理固定资产净损失 156,911.20 280,202.57 罚款支出 189,760.21 141,748.50 固定资产减值准备 105,362.67 其他 188,024.33 210,000.00 合 计 665,115.74 813,313.74 36、所得税 6,555,875.76 元 注:长沙市地税局返还的国产设备抵免企业所得税及技术开发费 抵免企业所得税共 367.45 万元冲减了本年所得税费用。 37、现金流量表附注 （1）支付其他与经营活动有关的现金，主要系营业费用、管理费 用中支付的会务费 46,179,137.62 元，广告及宣传费 53,136,942.79 元，差旅费 32,242,058.02 元，运输费 10,746,597.75 元等。 （2）收到的其他与投资活动有关的现金，系本年新纳入合并会计 报表的子公司期初货币资金。 （3）购买和处置子公司有关情况 A、购买成都九芝堂金鼎药业有限公司 购买价格 20,739,451.79 购买价格中以现金支付的部分 20,739,451.79 其中上年支付 1540 万元 购买子公司所取得的现金 13,347,157.30 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 63 非现金资产：存货 20,933,370.02 固定资产原价 47,061,124.94 减：累计折旧 12,469,943.59 减值准备 218,486.03 负 债：短期借款 15,030,000.00 应付账款 6,439,986.98 长期借款 10,869,485.42 B、购买及注销长沙九芝堂实业有限公司 购买 购买价格 1,650,000.00 购买价格中以现金支付的部分 1,650,000.00 其中上年支付 135 万元 购买子公司所取得的现金 751,386.76 非现金资产：存货 472,034.61 固定资产原价 97,528.68 减：累计折旧 12,259.35 负 债：应付账款 5,012.81 注销 本年六月注销 注销所收到的现金 184,380.86 注销所收到的非现金资产: 存货 2,557,118.73 固定资产原价 98,328.68 减：累计折旧 16,083.30 应付账款 974,755.12 C、处置湖南斯奇医药有限公司 处置价格 6,030,000.00 处置子公司收到现金的部分 3,300,000.00 处置子公司所减少的现金 -3,433,938.21 处置所减少的非现金资产及负债 非现金资产：存货 4,959,009.90 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 64 固定资产原价 1,586,024.00 减：累计折旧 346,814.74 长期待摊费用 2,255,242.27 负 债：应付账款 6,118,299.95 （二）母公司会计报表附注 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 坏 账 准 备计提 比例% 1 年以内 7,901,142.38 44.19 395,057.12 5,708,789.36 35.67 285,439.47 5 1-2 年 927,488.77 5.19 92,748.88 5,840,122.93 36.49 584,012.29 10 2-3 年 5,099,767.12 28.53 764,965.07 861,923.62 5.39 129,288.54 15 3 年以上 3,950,211.53 22.09 1,701,803.24 3,593,499.87 22.45 1,406,515.64 20-50 合计 17,878,609.80 100 2,954,574.31 16,004,335.78 100 2,405,255.94 注：A、本项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。 B、前五名欠款金额为 4,734,206.59 元，占期末总额的 26.48%。 C、前五名往来单位明细： 单位名称 金额 内容 日本星火公司 2,571,728.23 货款 江苏国泰国际集团南京有限公司 796,567.04 货款 衡阳市药材公司新特药分公司 699,944.00 货款 湖北康欣医药有限公司 351,147.32 货款 越南第一医疗进出口公司 314,820.00 货款 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 坏账准 备计提 比例% 1 年以内 24,895,763.34 95.29 494,517.23 21,158,714.09 90.17 347,350.64 5 1-2 年 894,534.54 3.42 89,453.45 390,494.15 3.78 39,049.42 10 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 65 2-3 年 7,513.60 0.03 1,127.04 252,390.50 2.44 37,858.58 15 3 年以上 329,053.01 1.26 109,855.60 372,269.18 3.61 131,527.62 20-50 合计 26,126,864.49 100 694,953.32 22,173,867.92 100 555,786.26 注：A、前五名欠款金额为 2,508,000.00 元，占期末总额的 9.60%。 B、本项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。 C、一年以内其他应收款中有对下属子公司内部往来 15,005,418.70 元，在合并报表 中已抵销，未提坏账准备（期初数情况相同）。 D、前五名往来单位明细如下: 单位名称 金额 内容 湖南中广达广告公司 700,000.00 2003 年广告费 长沙市司门口商业大楼 604,000.00 欠款 广西区气象台 504,000.00 2003 年广告费 湖南青苹果广告有限公司 500,000.00 2003 年广告费 上海神龙生物技术有限公司 200,000.00 2003 年咨询费 3、长期股权投资 期 末 期 初 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 104,945,172.76 0 69,359,492.33 0 股权投资差额 6,408,959.11 11,348,670.87 对联营企业投资 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 115,354,131.87 84,708,163.20 （1） 对子公司投资 分得现金红利 被投资公司 名称 投 资 期 限 初始 投资额 期初余额 追加 投资额 持股比 例% 被投资单位本 期权益增减额 (元) 累计权益增减额 (元) 本期 累计 期末 余额 备 注 湖南长圣药 业有限公司 714,000.00 1535608.77 70% -208,371.20 1,158,351.72 545,114.15 1,327,237.57 湖南九芝堂 零售连锁有 限公司 9,000,000.00 8132432.35 90% -366,947.61 -1,234,515.26 7,765,484.74 九芝堂商南 700,000.00 706253.60 70% -37,363.29 -31,109.69 668,890.31 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 66 植物药有限 公司 湖南九芝堂 斯奇生物制 药有限公司 26,520,000.00 26553258.49 15,487,398.85 83.34% -885,914.16 -852,655.67 41,154,743.18 成都九芝堂 金鼎药业有 限公司 15,400,000.00 15400000.00 3,362,779.44 85% 5,887,217.18 5,887,217.18 1,408,241.50 1,408,241.50 23,241,755.12 A 海南九芝堂 中元药业有 限公司 8,410,365.68 10489998.72 0 51% 2,375,556.18 4,455,189.22 1,767,683.00 1767683.56 11,097,871.34 常德九芝堂 医药有限公 司 5,586,183.00 5191940.40 0 51% 197,250.10 -196,992.50 5,389,190.50 成都九芝堂 金鼎种植贸 易有限公司 14,300,000.00 0 14300000.00 95.33% 14,300,000.00 A 长沙九芝堂 实业公司 1,650,000.00 1350000.00 -1350000.00 70.21% 0 B 合 计 82,280,548.68 69359492.33 31,800,178.29 6,961,427.20 9,185,485.00 3,175,925.06 3,721,039.21 104,945,172.76 注：A、本年新增合并报表子公司； B、本年六月注销。 C、投资变现及投资收益汇回，无重大限制。 （2）股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊销期 限(年) 累计摊销 摊余金额 形成原因 海南九芝堂中元药 业有限公司 6,384,734.32 6,118,703.72 0 319,236.72 20 585,267.32 5,799,467.00 湖南九芝堂斯奇生 物制药有限公司 5,480,000.00 5,160,331.00 -5,868,716.85 498,042.18 10 817,711.18 -1,206,428.03 常德九芝堂医药有 限公司 75,717.00 69,636.15 0 7,571.76 10 13,652.61 62,064.39 成都九芝堂金鼎药 业有限公司 1,976,672.35 0 1,976,672.35 222,816.60 10 222,816.60 1,753,855.75 合 计 13,917,123.67 11,348,670.87 -3,892,044.50 1,047,667.26 1,639,447.71 6,408,959.11 投资成本 超过或低 于应享有 被投资单 位所有者 权益份额 的差额。 (3)对联营企业投资 单位名称 投资 初始投资金额 占 注 册 备 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 67 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资 本 比 例 注 海 南 神 农 大 丰种业公司 4,000,000.00 4,000,000.00 8.7% 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 医药工业 373,784,768.52 344,105,005.81 182,627,844.29 172,313,969.80 医药商业 290,631,534.43 258,829,962.70 272,969,108.68 243,389,849.44 行业间抵消 -10,156,656.96 -10,156,656.96 0 合 计 654,259,645.99 602,934,968.51 445,440,296.01 415,703,819.24 注：公司前五名客户销售收入金额 74,525,673.61 元,占销售收入的 11.39%。 5、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 控股公司按权益法 6,788,551.60 1,377,026.84 股权投资差额摊销 -1,047,667.26 -591,780.45 合 计 5,740,884.34 785,246.39 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 68 附注 6、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方: 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定 代表人 长沙九芝堂（集团） 有限公司 长沙市 经销百货、五金、交电等 母公司 有限责任公司 魏锋 湖南长圣天然植物 制品有限公司 长沙市 生产和销售药品、保健品、 化工原料、化学制剂 子公司 中外合资企业 李正明 海南九芝堂中元药 业有限公司 海口市 口服液、片剂、胶囊剂、栓 剂生产销售 子公司 有限责任公司 周淑军 九芝堂商南植物药 有限公司 陕西省 商南县 植物药种植；中药科研、信 息技术咨询服务；中药材（管 理品除外）收购、销售 子公司 有限责任公司 刘晓冬 湖南九芝堂零售连 锁有限公司 长沙市 连锁零售中药材、中药饮片、 中成药、化学原料药等 子公司 有限责任公司 袁泽民 常德九芝堂医药有 限公司 湖南省 常德市 中药材、中药饮片、中成药、 西药制剂 子公司 有限责任公司 袁泽民 湖南九芝堂斯奇生 物制药有限公司 湖南省 浏阳市 生物制药、生物制剂的研究、 开发、生产与销售、保健食 品的生产与销售 子公司 有限责任公司 朱锦伟 成都九芝堂金鼎药 业有限公司 成都市 生产中成药、销售本公司产 品 子公司 有限责任公司 杨重基 成都九芝堂金鼎药 材种植贸易有限公 司 成都市 中药材种植等 子公司 有限责任公司 杨四成 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 长沙九芝堂(集团)有限公司 9,565 9,565 湖南长圣天然植物制品有限公司 17 万美元 17 万美元 海南九芝堂中元药业有限公司 1,600 1,600 九芝堂商南植物药有限公司 100 100 湖南九芝堂零售连锁有限公司 1,000 1,000 常德九芝堂医药有限公司 1,062 1,062 湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司 2,000 3,200 5,200 成都九芝堂金鼎药业有限公司 2,693.19 2,693.19 成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限 公司 1,500 1,500 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 69 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民币 元） 企业名称 期初金额 期初百 分比% 本期增加数 本期减少数 期末金额 期末百 分比% 长沙九芝堂(集团)有 限公司 78,120,000.00 60.74 23,436,000.00 101,556,000.00 60.74 湖南长圣天然植物制 品有限公司 714,000.00 70.00 714,000.00 70.00 海南九芝堂中元药业 有限公司 8,160,000.00 51.00 8,160,000.00 51.00 九芝堂商南植物药有 限公司 700,000.00 70.00 700,000.00 70.00 湖南九芝堂零售连锁 有限公司 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00 常德九芝堂医药有限 公司 5,416,200.00 51.00 5,416,200.00 51.00 湖南九芝堂斯奇生物 制药有限公司 10,200,000.00 51.00 33,136,800.00 43,336,800.00 83.34 成都九芝堂金鼎药业 有限公司 23,301,506.05 86.52 409,306.80 22,892,145.25 85.00 成都九芝堂金鼎药材 种植贸易有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 (四)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本企业的关系 湖南斯奇医药有限公司 本公司子公司的联营企业 (五)关联交易： A、 关联费用收付情况 项 目 2002 年度 2001 年度 备 注 土地有偿使用 800,000.00 800,000.00 支付长沙九芝堂(集团)有限公司 办公场所租赁费 24,000.00 24,000.00 收取长沙九芝堂(集团)有限公司 B、关联应收应付款项 （金额单位：人民币元） 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 款项性质 长沙九芝堂集团有限公司 其他应收款 323,972.78 往来款 湖南斯奇医药有限公司 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 70 其他应收款 3,390,104.50 往来款 C、担保情况 本公司母公司长沙九芝堂(集团)有限公司替本公司担保借款 1.9 亿元。 D、本公司本年 1-5 月收取母公司长沙九芝堂(集团)有限公司按银 行同期贷款利率计算的资金占用费 483,912.38 元（5 月后无发生额）。 附注 7、或有事项 本公司无担保、重大诉讼等或有事项。 附注 8、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 附注 9、其他重要事项 本公司控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司原系隶属于长沙 市人民政府的国有独资公司，2002 年 1 月 18 日经湖南省人民政府湘 政办函[2002]9 号文批准，长沙市人民政府将长沙九芝堂（集团）有 限公司整体出售给湖南涌金投资（控股）有限公司、上海钱涌科技发 展有限公司、杭州五环实业有限公司等三家企业，此项事宜已经财政 部财办企（2002）214 号文确认，长沙九芝堂（集团）有限公司持有 的本公司国家股 10155.6 万股，界定为社会法人股。 附注 10、补充资料 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》通知要求，净资产收益率及 每股收益计算如下。 1、净资产收益率和每股收益计算明细表 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2002 年 度 2001 年 度 2002 年 度 2001 年 度 2002 年 度 2001 年 度 2002 年 度 2001 年 度 主营业务利 润 64.66 48.78 61.83 48.21 1.972 1.90 1.972 1.90 营业利润 13.35 11.55 12.77 11.41 0.407 0.45 0.407 0.45 净利润 12.34 10.44 11.80 10.31 0.376 0.41 0.376 0.41 扣除非经常 性损益后的 净利润 12.26 9.57 11.72 9.76 0.374 0.385 0.374 0.385 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 71 2、计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率（ROE）=P÷ （E0+NP÷ 2+Ei× Mi ÷ M0-Ej× Mj÷ M0） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数。 （4）加权平均每股收益（EPS）=P÷ （S0+S1+Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0） 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或 债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 72 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人，财务总监，会计机构负责人签名并加盖章 的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件 的正本及公告原稿。 四、载有董事长签名的年度报告文本。 公司备查文件完整，存放于公司投资证券部。 董事长签名： 湖南九芝堂股份有限公司 二 00 三年一月十五日 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 73 资 产 负 债 表 单位：湖南九芝堂股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 单位：人民币元 期末数 期初数 报 表 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 货币资金 5-1 227,506,435.82 182,774,627.73 232,162,197.55 210,713,101.01 短期投资 5-2 3,950,438.60 3,950,438.60 应收票据 5-3 12,148,080.50 12,148,080.50 7,470,000.00 7,470,000.00 应收股利 - 2,201,868.86 545,114.15 应收利息 应收帐款 5-4 58,378,542.01 14,924,035.49 44,972,619.29 13,599,079.84 其他应收款 5-5 34,318,922.85 25,431,911.17 28,252,602.12 21,618,081.66 预付帐款 5-6 35,248,056.41 33,576,901.65 21,942,195.77 20,892,316.68 应收补贴款 存货 5-7 183,569,573.28 142,306,280.77 166,180,264.50 141,751,082.23 待摊费用 5-8 746,635.00 72,565.10 1,005,299.12 121,951.94 一年内到期的长期投资 其他流动资产 流动资产合计 555,866,684.47 417,386,709.87 501,985,178.35 416,710,727.51 长期股权投资 5-9 12,208,959.11 115,354,131.87 34,660,837.53 84,708,163.20 长期债权投资 长期投资合计 12,208,959.11 115,354,131.87 34,660,837.53 84,708,163.20 减：长期投资减值准备 249,654.48 其中：合并价差 其中：股权投资差额 6,408,959.11 6,408,959.11 13,910,837.53 11,348,670.87 长期投资净额 11,959,304.63 115,354,131.87 34,660,837.53 84,708,163.20 固定资产原价 5-10 378,577,347.07 261,662,476.47 303,610,857.89 234,602,448.84 减：累计折旧 5-11 83,465,374.10 63,025,207.03 58,606,131.91 54,837,125.17 固定资产净值 295,111,972.97 198,637,269.44 245,004,725.98 179,765,323.67 减：固定资产减值准备 5-12 13,213,190.94 12,994,704.91 14,837,186.84 14,837,186.84 固定资产净额 281,898,782.03 185,642,564.53 230,167,539.14 164,928,136.83 工程物资 在建工程 5-13 140,905,575.93 118,984,477.08 73,304,862.79 69,483,037.79 固定资产清理 固定资产合计 422,804,357.96 304,627,041.61 303,472,401.93 234,411,174.62 无形资产 5-14 15,257,925.46 14,130,323.07 15,532,321.38 14,430,718.47 长期待摊费用 5-15 13,197,555.88 10,182,290.42 16,312,639.10 1,550,753.25 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,455,481.34 24,312,613.49 31,844,960.48 15,981,471.72 递延税款借项 资产总计 1,019,085,828.40 861,680,496.84 871,963,378.29 751,811,537.05 企业负责人：余克建 财务负责人：徐德安 会计主管：陈斌 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 74 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 单位：湖南九芝堂股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 报 表 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 短期借款 5-16 235,400,000.00 190,000,000.00 161,300,000.00 124,500,000.00 应付票据 5-17 32,096,000.00 32,096,000.00 27,035,793.25 27,000,000.00 应付帐款 5-18 47,463,382.85 31,680,123.26 42,706,278.98 28,180,982.07 预收帐款 5-18 36,644,333.75 23,464,300.32 15,217,826.01 14,806,837.59 应付工资 797,924.63 - 703,098.59 576,562.83 应付福利费 2,234,640.42 355,314.31 1,646,743.24 753,466.61 应付股利 5-19 55,345,567.59 55,177,980.00 32,503,525.60 32,155,000.00 应交税金 5-20 12,490,675.84 7,094,838.90 11,341,993.78 11,224,920.92 其他应交款 5-21 1,050,213.34 901,000.93 717,588.44 672,682.10 其他应付款 5-18 34,249,900.87 10,486,754.31 34,038,935.67 8,424,717.98 预提费用 5-22 528,207.43 290,984.70 483,776.98 358,147.71 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 458,300,846.72 351,547,296.73 327,695,560.54 248,653,317.81 长期借款 5-23 20,875,485.42 - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,875,485.42 - - - 递延税款贷项 负债合计 479,176,332.14 351,547,296.73 327,695,560.54 248,653,317.81 少数股东权益 29,887,309.70 - 42,465,248.42 股本（实收资本） 5-24 167,206,000.00 167,206,000.00 128,620,000.00 128,620,000.00 减：已归还投资 股本（实收资本）净额 167,206,000.00 167,206,000.00 128,620,000.00 128,620,000.00 资本公积 5-25 313,951,528.49 313,951,528.49 352,060,832.72 352,060,832.72 盈余公积 5-26 26,236,254.50 25,132,784.49 16,379,968.09 15,881,344.72 其中：公益金 8,745,418.18 8,377,594.84 5,459,989.37 5,293,781.58 未分配利润 5-27 2,628,403.57 3,842,887.13 4,741,768.52 6,596,041.80 股东权益合计 510,022,186.56 510,133,200.11 501,802,569.33 503,158,219.24 负债和股东权益总计 1,019,085,828.40 861,680,496.84 871,963,378.29 751,811,537.05 企业负责人：余克建 财务负责人：徐德安 会计主管：陈斌 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 75 利润及利润分配表 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 2002 年 12 月 会企 02 表 单位：元 2002 年度 2001 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5-28 905,130,882.62 654,259,645.99 709,687,678.82 602,934,968.51 减：折扣与折让 0.00 0.00 主营业务收入净额 905,130,882.62 654,259,645.99 709,687,678.82 602,934,968.51 减：主营业务成本 5-28 567,054,882.70 445,440,296.01 458,031,787.00 415,703,819.24 主营业务税金及附加 5-29 8,285,988.70 4,440,469.75 6,876,247.25 4,002,513.24 二、主营业务利润 329,790,011.22 204,378,880.23 244,779,644.57 183,228,636.03 加：其他业务利润 1,243,556.84 6.97 20,494.81 减：营业费用 5-30 180,446,993.98 98,374,304.34 123,917,908.04 79,483,237.63 管理费用 5-30 75,029,416.48 40,550,132.62 55,027,244.57 38,756,165.18 财务费用 5-31 7,461,993.78 3,943,673.61 7,916,197.08 6,875,120.27 三、营业利润 68,095,163.82 61,510,776.63 57,945,424.00 58,134,607.76 加：投资收益 5-32 -685,794.93 5,740,884.34 -812,943.05 785,246.39 补贴收入 5-33 2,753,363.56 0.00 2,248,439.89 营业外收入 5-34 629,043.03 0.00 5,016,581.88 4,961,601.08 减：营业外支出 665,115.74 419,500.38 778,040.01 0.00 0.00 四、利润总额 70,126,659.74 66,832,160.59 63,584,188.98 63,103,415.22 减：所得税 5-35 6,555,875.76 5,155,895.49 9,437,413.45 9,377,346.49 少数股东本期损益 649,882.52 0.00 1,776,356.71 五、净利润 62,920,901.46 61,676,265.10 52,370,418.82 53,726,068.73 加：年初未分配利润 4,741,768.52 6,596,041.80 -7,017,552.09 -6,916,116.62 其他转入 六、可供分配的利润 67,662,669.98 68,272,306.90 45,352,866.73 46,809,952.11 减：提取法定盈余公积 6,570,857.60 6,167,626.51 5,637,398.80 5,372,606.87 提取法定公益金 3,285,428.81 3,083,813.26 2,818,699.41 2,686,303.44 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 57,806,383.57 59,020,867.13 36,896,768.52 38,751,041.80 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应付普通股股利 55,177,980.00 55,177,980.00 32,155,000.00 32,155,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 2,628,403.57 3,842,887.13 4,741,768.52 6,596,041.80 补充资料： 项 目 本年累计 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 718,810.64 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：余克建 财务负责人：徐德安 会计主管：陈斌 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 76 现 金 流 量 表 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 764,389,327.30 1,067,961,484.14 收到的税费返还 - 413,429.37 收到的其他与经营活动有关的现金 - - 现金流入小计 764,389,327.30 1,068,374,913.51 购买商品、接受劳务支付的现金 501,719,118.12 659,640,348.49 支付给职工以及为职工支付的现金 31,208,592.59 52,398,604.66 支付的各项税费 52,266,590.07 78,113,501.16 支付的其他与经营活动有关的现金 5-36 101,036,844.51 183,674,618.99 现金流出小计 686,231,145.29 973,827,073.30 经营活动产生的现金流量净额 78,158,182.01 94,547,840.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 30,184,380.86 29,866,061.79 取得投资收益所收到的现金 1,767,683.56 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 7,500.00 收到的其他与 投资活动有关的现金 5-36 - 14,098,544.06 现金流入小计 31,952,064.42 43,972,105.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 133,256,071.95 149,316,767.36 投资所支付的现金 33,508,572.39 18,908,572.39 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 166,764,644.34 168,225,339.75 投资活动产生的现金流量净额 -134,812,579.92 -124,253,233.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 65,500,000.00 142,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 483,912.38 483,912.38 现金流入小计 65,983,912.38 143,283,912.38 偿还债务所支付的现金 - 76,080,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 37,267,987.75 42,154,280.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 37,267,987.75 118,234,280.42 筹资活动产生的现金流量净额 28,715,924.63 25,049,631.96 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,938,473.28 -4,655,761.73 企业负责人：余克建 财务负责人：徐德安 会计主管：陈斌 湖南九芝堂股份有限公司 2002 年年度报告 77 现 金 流 量 表（续） 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 补充资料 附注 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 61,676,265.10 62,920,901.46 加：少数股东本期损益 649,882.52 计提的资产减值准备 934,284.52 2,713,762.10 固定资产折旧 11,338,234.86 15,805,909.14 无形资产摊销 1,617,423.40 1,693,105.01 长期待摊费用摊销 758,102.28 15,286,257.04 待摊费用减少（减：增加） 49,386.84 10,330.81 预提费用增加（减：减少） -67,163.01 240,399.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 97,000.38 129,155.40 固定资产报废损失 财务费用 4,922,879.32 8,456,250.84 投资损失（减：收益） -5,740,884.34 685,794.93 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -276,588.38 3,823,886.83 经营性应收项目的减少（减：增加） 9,664,025.64 -7,769,311.89 经营性应付项目的增加（减：减少） -6,814,784.60 -10,098,483.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,158,182.01 94,547,840.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金期末余额 182,774,627.73 227,506,435.82 减：货币资金期初余额 210,713,101.01 232,162,197.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,938,473.28 -4,655,761.73 企业负责人：余克建 财务负责人：徐德安 会计主管：陈斌