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大庆华科股份有限公司 2018 年 年度报告全文 2019 年 04 月 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................6 第三节 公司业务概要................................................7 第四节 经营情况讨论与分析.........................................13 第五节 重要事项...................................................20 第六节 股份变动及股东情况.........................................23 第七节 优先股相关情况.............................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .........................23 第九节 公司治理...................................................28 第十节 公司债券相关情况...........................................32 第十一节 财务报告.................................................33 第十二节 备查文件目录.............................................93 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人徐永宁、主管会计工作负责人马成升及会计机构负责人(会计主管人员)马化 征声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 袁金财 董事 出差 曾志军 1、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者 注意投资风险。 2、《中国证券报》和巨潮资讯网(http//)为本公司的指定信息披露媒 体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 释 义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 股东大会 指 大庆华科股份有限公司股东大会 董事会 指 大庆华科股份有限公司董事会 监事会 指 大庆华科股份有限公司监事会 公司、本公司 指 大庆华科股份有限公司 报告期 指 2018 年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 2017 年 11 月 15 日公司 2017 年第二次临时股东大 会审议批准的公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 大庆华科 股票代码 000985 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 大庆华科股份有限公司 公司的中文简称 大庆华科 公司的法定代表人 徐永宁 注册地址 黑龙江大庆市高新技术产业开发区建设路 293 号 注册地址的邮政编码 163316 办公地址 黑龙江大庆市高新技术产业开发区建设路 293 号 办公地址的邮政编码 163316 公司网址 电子信箱 dqhklhm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孟凡礼 崔凤玲 联系地址 大庆高新技术产业开发区建设路 293 号 大庆高新技术产业开发区建设路 293 号 电话 04596280287 04596280287 传真 04596282351 04596282351 电子信箱 dqhklhm@ dqhkcfl@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司总经理办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 1、2、3 室 签字会计师姓名 鲁晓华、黄洁 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 公司报告期内未聘请履行持续督导职责的保荐机构和财务顾问。 六、主要会计数据和财务指标 公司不需追溯调整或重述以前年度会计数据 2018 年 2017 年 本年比 上年增减 2016 年 营业收入（元） 1,690,168,980.13 1,530,402,898.85 10.44% 1,032,507,822.68 归属于上市公司股东的净利润（元） -2,880,025.23 48,155,136.20 -105.98% 33,341,964.74 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -15,878,578.68 38,168,668.27 -141.60% 31,052,566.65 经营活动产生的现金流量净额（元） 14,962,343.40 93,725,352.73 -84.04% 87,922,381.64 基本每股收益（元/股） -0.02 0.37 -105.41% 0.26 稀释每股收益（元/股） -0.02 0.37 -105.41% 0.26 加权平均净资产收益率 -0.53% 8.88% -9.41% 6.67% 2018 年末 2017 年末 本年末比 上年末增减 2016 年末 总资产（元） 692,514,123.42 700,552,377.24 -1.15% 662,779,824.33 归属于上市公司股东的净资产（元） 526,240,949.34 553,667,703.89 -4.95% 518,336,720.61 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和 净资产差异情况。 2、公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和 净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 460,206,601.68 472,287,455.42 182,202,203.92 575,472,719.11 归属于上市公司股东的净利润 -7,427,626.07 2,997,065.34 -4,853,411.92 6,403,947.42 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -7,836,478.69 2,610,363.22 -16,155,539.63 5,503,076.42 经营活动产生的现金流量净额 6,433,976.19 38,801,510.09 3,366,541.73 -33,639,684.61 上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大 差异 九、非经常性损益项目及金额 单位：元 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） 12,846,449.83 9,781,702.00 -394,707.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,806,008.60 1,890,556.68 2,904,183.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 639,957.39 76,527.12 183,933.44 减：所得税影响额 2,293,862.37 1,762,317.87 404,011.43 合计 12,998,553.45 9,986,467.93 2,289,398.09 -- 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期公司的主营业务没有发生变化 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 固定资产 无形资产 在建工程 本期技改技措工程项目投入增加 货币资金 本期经营亏损、工程项目投入增加及分配现金股利 2、公司无境外资产。 三、核心竞争力分析 1、公司决策层和管理层具有较高的决策能力和应变能力，能够积极主动针对外部环境变 化作出反馈和调整。 2、公司坚持新发展理念、坚持以供给侧结构性改革为主线，通过对生产装置进行技术改 造，推动新工艺新技术的应用，加快产品优化升级。 3、公司坚持创新驱动引领发展和科技兴企。公司研发人员占公司总人数的 10.75%，拥 有一家省级技术研究中心，有先进的实验、检测设备 80 余台套；取得国家专利 9 项，其中： 发明专利 4 项，外观设计 3 项，实用新型 2 项。 4、公司的资产负债率和净负债率处于行业较好水平。财务稳健能更有效地应对金融形势 的变化，为公司的长期平稳发展提供足够保障。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内公司的主营业务没有变化。面对国际油价大幅下跌、化工行业下半年整体表现 低迷和装置大检修带来的不利影响，公司围绕年初制定的工作目标，科学组织生产、积极开 发市场、深入挖潜增效，较好的完成了年度各项工作任务。全年实现营业收入 16.9 亿元，其 中：出口收入 1,931.41 万元。实现各项税费 2,688.70 万元，实现净利润-288 万元。环保排 放达标，无污染事故事件发生，员工职业健康状况良好。产品出厂合格率和外部抽检合格率 均为 100%，目标产品产出率 99%。 报告期内，公司严格遵守安全、环保、职业卫生、消防等法律法规，以责任制落实为核 心，以风险辨识管控、隐患排查治理为手段，以遏制各类事故、事件为目标，安全生产平稳， HSE 管理体系得到有效运行。公司坚持以市场为导向，以客户为关注焦点，合理规划销售渠 道，加大市场开发与服务力度，努力实现推价销售增效。坚持科技创新驱动发展，开展技术 攻关和项目建设工作，持续提高产品质量和公司核心竞争能力，相继完成 11 万吨/年聚丙烯 扩能项目、深树脂技术改造项目和 C5 石油树脂扩能改造项目。报告期内，公司强化风险防范、 推进全面从严治企，获得“2018 年中国石油和化工企业 500 强企业”、“黑龙江省制造业 46 强”、“黑龙江省企业 85 强”和“全国企业 AAA 信用等级”等称号。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 金额 占营业 收入比重 金额 占营业 收入比重 同比增减 营业收入合计 1,690,168,980.13 100% 1,530,402,898.85 100% 10.44% 分行业 化工 1,690,168,980.13 100.00% 1,530,262,067.98 99.99% 10.45% 药品 140,830.87 0.01% -100.00% 分产品 聚丙烯 450,168,882.43 26.63% 469,220,257.38 30.66% -4.06% 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 乙烯焦油 303,435,557.94 17.95% 236,127,218.57 15.43% 28.51% 轻芳烃（AS1) 269,660,363.91 15.95% 238,572,506.88 15.59% 13.03% 加氢戊烯 210,639,646.24 12.46% 126,391,611.07 8.26% 66.66% 间戊二烯石油树脂 83,421,998.59 4.94% 98,779,664.03 6.45% -15.55% 粗异戊二烯 66,758,535.59 3.95% 92,159,476.19 6.02% -27.56% 双环戊二烯 62,672,834.55 3.71% 64,472,518.80 4.21% -2.79% 深色石油树脂 41,721,302.79 2.47% 46,636,041.51 3.05% -10.54% 粗间戊二烯 30,365,291.74 1.80% 23,274,163.08 1.52% 30.47% 粗异戊烯 26,527,282.18 1.57% 12,918,834.80 0.84% 105.34% 其他产品 144,797,284.17 8.57% 121,850,606.54 7.96% 18.83% 分地区 境内 1,666,175,045.82 98.58% 1,511,970,625.61 98.80% 10.20% 境外 23,993,934.31 1.42% 18,432,273.24 1.20% 30.17% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 化工 1,690,168,980.13 1,590,283,427.31 5.91% 10.45% 15.69% -4.26% 药品 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00% 分产品 聚丙烯 450,168,882.43 417,873,528.39 7.17% -4.06% -0.71% -3.13% 乙烯焦油 303,435,557.94 288,936,913.86 4.78% 28.51% 37.58% -6.28% 轻芳烃（AS1) 269,660,363.91 253,860,397.23 5.86% 13.03% 13.91% -0.73% 加氢戊烯 210,639,646.24 214,621,477.74 -1.89% 66.66% 67.15% -0.30% 分地区 境内 1,666,175,045.82 1,568,994,983.68 5.83% 10.20% 15.51% -4.33% 境外 23,993,934.31 21,288,443.63 11.28% 30.17% 29.87% 0.20% 公司主营业务数据统计口径在报告期内未调整。 （3）公司实物销售收入大于劳务收入 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 销售量 吨 405,155.97 410,520.14 -1.31% 生产量 吨 426,359.22 467,978.42 -8.89% （1）化工行业 库存量 吨 7,055.01 6,038.38 16.83% 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 销售量 盒 13,220 0.00% 生产量 盒 0 0.00% （2）医药行业 库存量 盒 0 0.00% （4）报告期公司未签订重大销售合同。 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 2018 年 2017 年 产品分类 项目 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成 本比重 同比 增减 聚丙烯 营业成本 417,873,528.39 26.28% 420,860,919.80 30.61% -0.71% 乙烯焦油 营业成本 288,936,913.86 18.17% 210,013,220.38 15.28% 37.58% 轻芳烃（AS1) 营业成本 253,860,397.23 15.96% 222,862,345.04 16.21% 13.91% 加氢戊烯 营业成本 214,621,477.74 13.50% 128,403,832.98 9.34% 67.15% 间戊二烯石油树脂 营业成本 63,443,553.18 3.99% 72,642,102.74 5.28% -12.66% 粗异戊二烯 营业成本 66,438,885.91 4.18% 82,159,524.58 5.98% -19.13% 双环戊二烯 营业成本 56,187,990.73 3.53% 51,758,336.08 3.77% 8.56% 深色石油树脂 营业成本 37,925,350.61 2.38% 35,509,063.77 2.58% 6.80% 粗间戊二烯 营业成本 21,176,227.45 1.33% 16,997,224.17 1.24% 24.59% 粗异戊烯 营业成本 24,872,613.64 1.56% 11,228,705.85 0.82% 121.51% 其他产品 营业成本 144,946,488.57 9.11% 122,279,573.13 8.89% 18.54% 说明：乙烯焦油、加氢戊烯、粗异戊烯营业成本占比同比增加的主要原因是：相关产品 销量同比增加。 （6）报告期内合并范围未发生变动。 （7）公司报告期内业务、产品或服务未发生重大变化或调整。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 466,616,383.21 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.61% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 大庆市盛顺德化工科技有限公司 136,630,677.32 8.08% 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 2 抚顺伊科思新材料有限公司 127,455,616.15 7.54% 3 淄博易能商贸有限公司 84,656,556.75 5.01% 4 抚顺亿方新材料有限公司 62,502,020.17 3.70% 5 沈阳鑫正发包装有限公司 55,371,512.82 3.28% 合计 -- 466,616,383.21 27.61% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,505,468,875.04 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 92.36% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 90.82% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 中国石油天然气股份有限公司 1,480,474,069.08 90.82% 2 盐城市大成建筑工程有限公司 13,179,500.00 0.81% 3 黑龙江化工建设有限责任公司 7,112,480.00 0.44% 4 胜利阀门有限公司 2,447,672.00 0.15% 5 大庆市佰嘉和石油科技开发有限公司 2,255,153.96 0.14% 合计 -- 1,505,468,875.04 92.36% 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 13,875,611.20 15,168,885.20 -8.53% 产品销量下降运输费同比减少 管理费用 89,461,230.57 74,894,514.10 19.45% 2018 年是公司大检修年，装置大修，修理 费和停工损失增加。 财务费用 -3,571,616.17 -3,644,116.04 1.99% 研发费用 9,041,584.92 8,980,202.19 0.68% 4、研发投入 公司研发投入主要用于科研开发项目的原辅材料、人员工资、检测费、研发设备及折旧、 差旅费等支出，研发项目的目的推进科技创新、产品提档升级，适时拓宽公司产业结构。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 70 71 -1.41% 研发人员数量占比 10.75% 10.83% -0.08% 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 研发投入金额（元） 9,041,584.92 8,980,202.19 0.68% 研发投入占营业收入比例 0.53% 0.59% -0.06% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年没有发生显著变化。 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,957,717,781.14 1,792,038,019.05 9.25% 经营活动现金流出小计 1,942,755,437.74 1,698,312,666.32 14.39% 经营活动产生的现金流量净额 14,962,343.40 93,725,352.73 -84.04% 投资活动现金流入小计 135,023.00 5,089,869.50 -97.35% 投资活动现金流出小计 41,979,176.02 19,112,509.44 119.64% 投资活动产生的现金流量净额 -41,844,153.02 -14,022,639.94 198.40% 筹资活动现金流出小计 23,983,307.50 16,204,937.50 48.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -23,983,307.50 -16,204,937.50 48.00% 现金及现金等价物净增加额 -50,841,147.45 63,191,159.47 -180.46% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明： 大幅变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额同比变动主要原因：受国际原油价格波动影响，原料采 购价格上涨，经营活动现金流出同比增加；另受化工产品市场低迷及公司装置大检修影响， 产品销售价格上涨动力不足且销量下降，导致产品毛利下降，经营活动产生的现金流量净额 减少。 2、投资活动产生的现金流量净额同比变动主要原因：本期工程项目投入及技改技措支出 增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比变动主要原因：本期现金股利分配增加。 4、现金及现金等价物净增加额同比变动主要原因：上述原因导致本期现金收入减少且支 出增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润不存在重大差异。 三、非主营业务分析 单位：元 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 0.00 -- 公允价值变动损益 0.00 -- 资产减值 2,654,729.25 -- 计提存货跌准备 不可持续 营业外收入 326,682.47 -- 处置废旧物资及罚没收入 不可持续 营业外支出 0.00 -- 其他收益 2,119,283.52 -- 补贴收入 不可持续 资产处置收益 12,846,449.83 -- 出售无形资产 不可持续 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 比重 增减 重大变动说明 货币资金 176,231,195.13 25.45% 226,282,342.58 32.30% -6.85% 本期经营亏损、工程项目 投入增加及分配现金股利 存货 61,994,483.64 8.95% 51,383,830.91 7.33% 1.62% 固定资产 329,880,879.90 47.64% 364,327,562.61 52.01% -4.37% 在建工程 82,015,904.07 11.84% 24,718,479.18 3.53% 8.31% 本期技改技措工程项目投 入增加 2、报告期内不存在以公允价值计量的资产和负债。 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司因法律纠纷，于中国工商银行账户冻结资金 790,000.00 元。此款项于 2019 年 1 月 14 日解冻。 五、投资状况 1、总体情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 62,154,025.48 16,094,196.94 286.19% 2、公司报告期内不存在重大的股权投资。 3、公司报告期内没有正在进行的重大的非股权投资。 4、公司报告期不存在证券投资和衍生品投资。 5、公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、公司报告期未出售重大资产。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 2、公司报告期不存在出售重大股权情况。 七、公司报告期无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司报告期内不存在公司控制的结构化主体。 九、公司未来发展的展望 公司将充分利用大庆市发展“油头化尾”产业项目的良好契机，坚持新发展理念和科技 创新的支撑和引领，继续以生产石油树脂为主业，做好碳五、碳九、乙烯焦油的深加工，通 过技术改造破解发展瓶颈，加快产品提档升级，不断增加产品附加值，促进公司实现可持续 高质量发展。 十、公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况 2016 年利润分配方案： 经立信会计师事务所审计，公司本期实现净利润 3,334.20 万元，加年初未分配利润 3,614.19 万元，减提取法定公积金 333.42 万元，期末可供股东分配利润为 6,614.97 万元。 以 2016 年末总股本 12,963.95 万股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元(含 税)，支付现金股利 1,620.49 万元,分配后尚余 4,994.48 万元转入下年，公司本次不进行公 积金转增股本。此议案已经 2016 年年度股东大会审议批准并实施。 2017 年利润分配方案： 经立信会计师事务所审计，公司本期实现净利润 4,815.51 万元，加年初未分配利润 6,614.97 万元，减本期分配股利 1,620.49 万元，减提取法定公积金 481.55 万元，本期期末 可供股东分配利润为 9,328.44 万元。以 2017 年末总股本 12,963.95 万股为基数,拟向全体股 东每 10 股派发现金红利 1.85 元(含税)，支付现金股利 2,398.33 万元,分配后尚余 6,930.11 万元转入下年，公司本次不进行公积金转增股本。此议案已经 2017 年年度股东大会审议批准 并实施。 2018 年利润分配预案： 经立信会计师事务所审计，公司本期实现净利润-288.00 万元，加年初未分配利润 9,328.44 万元，减本期分配股利 2,398.33 万元，期末可供股东分配利润为 6,642.11 万元。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 鉴于 2018 年净利润为负值，公司本年度拟不派发现金红利，不送红股，不进行公积金转增股 本。此议案尚需提交 2018 年年度股东大会批准。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红 年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分 红总额 （含其 他方式） 现金分红总额 （含其他方式） 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 2018 年 0.00 -2,880,025.23 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 23,983,307.50 48,155,136.20 49.80% 0.00 0.00% 0.00 49.80% 2016 年 16,204,937.50 33,341,964.74 48.60% 0.00 0.00% 0.00 48.60% 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方 在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达 到原盈利预测及其原因做出说明：不适用 四、公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、会计师事务所本报告期出具标准无保留审计报告。 六、公司报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列 示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入 “在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比 较数据相应调整。 董事会审议 根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部 关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式 的通知》（财会（2018） 15 号），对一般企业财务 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中 的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费 用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据 相应调整。 董事会审议 报表格式进行了修订。 七、公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 鲁晓华、黄洁 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 0 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期未改聘会计师事务所。 十、年度报告披露后不存在暂停上市和终止上市情况。 十一、公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、控股股东、实际控制人的诚信状况良好，公司资信评级类型为 AA+级。 十五、报告期公司未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施。 十六、重大关联交易 与日常经营相关的关联交易 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易金额 （万元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交易 额度（万元） 是否超 过获批 额度 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日 期 披露索引 中国石油天然气股份有 限公司大庆石化分公司 同一控制人 采购原材料 向关联方采购粗碳五、粗 碳九、乙腈废水、丙烯等 市场价格 市场价格 148,527.51 91.12% 152,000 否 银行存款 无 中国石油天然气股份有 限公司大庆石化分公司 同一控制人 销售产品 向关联方销售丙烯丙烯 协议品≥70% 市场价格 市场价格 1,293.73 0.77% 1,400 否 银行存款 无 大庆雪龙石化技术开发 有限公司 同一控制人 销售产品 向关联方销售涂覆料 市场价格 市场价格 97.61 0.06% 200 否 银行存款 无 大庆龙化建筑安装公司 同一控制人 接受劳务 提供检维修服务 市场价格 市场价格 971.37 11.02% 1,350 否 银行存款 无 2018 年 4 月 20 日 、 2018 年 12 月 15 日 中 国 证 券 报 及 巨 潮 资讯网（公 告 编 号 2018010 、 2018035） 大庆石化建设有限公司 同一控制人 接受劳务 提供检维修服务 市场价格 市场价格 1,464.45 16.62% 3,000 否 银行存款 无 大庆石油化工机械厂有 限公司 同一控制人 接受劳务 提供检维修服务 市场价格 市场价格 314.8 3.57% 700 否 银行存款 无 大庆石油化工工程检测 技术有限公司 同一控制人 接受劳务 提供检维修服务 市场价格 市场价格 95.48 1.08% 100 否 银行存款 无 中国石油大庆石油化工 有限公司 同一控制人 接受劳务 提供检维修服务 市场价格 市场价格 40.48 62.65% 100 否 银行存款 无 大庆金桥信息技术工程 有限公司 同一控制人 接受劳务 提供检维修服务 市场价格 市场价格 4.81 0.05% 200 否 银行存款 无 大庆雪龙石化技术开发 有限公司 同一控制人 采购商品 备品备件 市场价格 市场价格 378.18 4.29% 900 否 银行存款 无 大庆龙化新实业总公司 同一控制人 采购商品 备品备件 市场价格 市场价格 118.95 1.35% 200 否 银行存款 无 大庆龙化新实业总公司 管道配件厂 同一控制人 采购商品 备品备件 市场价格 市场价格 0 0 200 否 银行存款 无 昆仑银行股份有限公司 大庆分行 同 一 最 终 控 制人 利息收入 利息收入 市场定价 市场价格 194.74 56.29% 300 否 银行存款 无 2018 年 4 月 20 日 中 国 证 券 报 及 巨 潮 资讯网（公 告 编 号 2018010） 中国石油天然气股份有 限公司东北化工销售大 庆分公司 同一控制人 采购原材料 采购聚丙烯树脂等 市场价格 市场价格 96.21 0.06% 0 是 银行存款 无 合计 -- -- 153,598.32 -- 160,700 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 2、公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）公司报告期不存在托管情况。 （2）公司报告期不存在承包情况。 （3）公司报告期不存在租赁情况。 2、公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）公司报告期不存在委托理财。 （2）公司报告期不存在委托贷款。 4、公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司严格依据《安全生产法》、《职业病防治法》、《环境保护法》等法律法规和标准，建 立健全安全、环保、职业卫生责任体系和管理体系，覆盖安全环保职业卫生的所有环节，定 期进行内部审核和第三方审核，定期进行合规性评价，体系健全运行有效。报告期内，依法 依规开展生产经营活动，未发生较大级以上安全生产事故、环境污染事件，无职业病和疑似 职业病发生。企业安全标准化等级二级。 项目建设方面，项目设立进行全面深入的可行性研究，所有项目严格履行建设项目“三 同时”审批程序，高标准设计和建设，从本质上确保装置安全、环保、职业卫生的保障能力， 并不断的进行资金投入完善设施，治理隐患。按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财企【2012】16 号）足额提取安全生产费用，用于隐患治理、安全消防设施检测、环境及 职业危害因素监测、员工职业健康体检和员工个体防护用品配置。 公司按照相关规定对安全、消防、环保、职业卫生设施进行检测检定，按期进行维护保 养，确保运行完好可靠。经常性开展风险识别消减和隐患排查治理活动，加强日常管理和监 管，确保装置安全平稳运行。按规定进行污染物排放申报和监测，排放达标，固体废弃物管 理和转移处置规范。 公司主动接受政府和社会监督，积极配合专业主管部门工作，多次被评为市、区安全管 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 理先进单位。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 公司或子公司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放 方式 排放口 数量 排放口分 布情况 排放 浓度 执行的污 染物排放 标准 排放 总量 核定的排 放总量 超标排放 情况 大庆华科股份有限公 司聚丙烯分公司 土壤环境 - - - - - - - - 大庆华科股份有限公 司化工分公司 土壤环境 - - - - - - - - 大庆华科股份有限公 司树脂分公司 土壤环境 - - - - - - - - 防治污染设施的建设和运行情况 见《其他应当公开的环境信息》其他应当公开的环境信息。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司的聚丙烯装置、C5分离装置、C9分离装置、间戊二烯树脂装置、双环树脂装置、精 制乙腈装置等均符合环保要求。 突发环境事件应急预案 按照应急管理要求，大庆华科股份有限公司编制公司级的环境预案《大庆华科股份有限 公司环境突发事件专项应急预案》、《大庆华科股份有限公司重污染天气应急保障预案》， 各分公司编制分公司级环境突发事件专项应急预案、重污染天气应急保障预案，化工分公司、 树脂分公司、聚丙烯分公司编制《危险废物、污染环境突发事件应急处置预案》。 环境自行监测方案 公司委托有资质的环境检测单位，每季度对各生产装置进行环境监测，监测的项目有噪 声、污水、气体的有组织排放和无组织排放。 其他应当公开的环境信息 大庆市环保局公布的“2018 年大庆市重点排污单位名录”中土壤环境重点排污单位包括 大庆市的所有化工企业，本公司的聚丙烯分公司、化工分公司、树脂分公司被列为土壤环境 重点排污单位。 2018 年 8 月，根据《关于印发《黑龙江省土壤环境重点监管企业自行监测及信息公开 的指导意见（暂行）》的通知》（黑环发[2018]）185 号），大庆华科股份有限公司聚丙烯 分公司、化工分公司、树脂分公司制定了土壤环境监测计划，报大庆市高新区安全环保局审 核后，委托有资质的第三方检测机构对生产装置区土壤进行检测，上述厂区内均未遭受污染。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 十九、其他重大事项的说明 1、公司董事会于 2018 年 6 月 26 日收到副总经理李东明先生的书面辞职报告。李东明先 生因个人原因提请辞去公司副总经理的职务，辞职后不再担任公司任何职务。公司于 2018 年 6 月 27 日在中国证券报 B080 版和巨潮资讯网上发布《关于公司高管辞职的公告》（公告编 号：2018022） 2、2018年12月18日，公司在中国证券报B022版和巨潮资讯网上发布《资产转让进展公告》 （公告编号2018038）。公司药业分公司转让资产的挂牌时间自2017年12月12日起已满12个月， 挂牌期结束。截止挂牌期满无意向购买方摘牌，公司将继续寻找潜在意向受让方，待时机成 熟时重新履行审计、资产评估以及信息披露等资产转让工作。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、报告期内未发生股份变动。 2、报告期内公司不存在认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。 3、报告期内公司不存在限售股份变动情况。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内不存在证券发行（不含优先股）情况。 2、报告期内公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构未发生变动。 3、报告期内公司不存在内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 10,864 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 10,283 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 股份状态 数量 中国石油大庆石油 化工有限公司 国有法人 39.34% 51,000,000 51,000,000 中国石油林源炼油 有限公司 国有法人 15.69% 20,339,700 20,339,700 大庆高新国有资产 运营有限公司 国有法人 8.47% 10,980,900 10,980,900 全国社保基金六零 四组合 其他 3.44% 4,456,276 4,456,276 龚建忠 境内自然人 0.70% 906,686 906,686 #许元科 境内自然人 0.57% 742,760 742,760 张威 境内自然人 0.40% 517,300 517,300 #林梦清 境内自然人 0.39% 502,749 502,749 王常华 境内自然人 0.36% 471,800 471,800 向美珍 境内自然人 0.36% 463,054 463,054 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如 无 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 有）（参见注 3） 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司持股 5%以上的股东中，中国石油大庆石油化工有限公司和中国石油林源炼油有限 公司同为中国石油天然气集团公司控股的法人独资企业。未知其余股东之间是否存在 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 中国石油大庆石油化工有限公司 51,000,000 人民币普通股 51,000,000 中国石油林源炼油有限公司 20,339,700 人民币普通股 20,339,700 大庆高新国有资产运营有限公司 10,980,900 人民币普通股 10,980,900 全国社保基金六零四组合 4,456,276 人民币普通股 4,456,276 龚建忠 906,686 人民币普通股 906,686 #许元科 742,760 人民币普通股 742,760 张威 517,300 人民币普通股 517,300 #林梦清 502,749 人民币普通股 502,749 王常华 471,800 人民币普通股 471,800 向美珍 463,054 人民币普通股 463,054 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 公司前十名股东中，大庆石油化工有限公司和林源炼油有限公司同为中国石油天然气 集团公司控股的独资法人公司。未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见注 4） 许元科通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 742,760 股， 占公司股本的 0.57%；通过普通证券账户持有公司股票 0 股，占公司股本的 0%；累计 持有公司股票 742,760 股，累计持股比例为 0.57%。林梦清通过海通证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有公司 502,749 股，占公司股本的 0.39%；通过普通 证券账户持有公司股票 0 股，占公司股本的 0%；累计持有公司股票 502,749 股，累计 持股比例为 0.39%。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交 易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国石油大庆石 油化工有限公司 康志军 1984 年 10 月 16 日 9123060012932 0398X 石油化工产品（不含成品油）、深加工产 品、化纤产品、塑料产品、复混肥料、石 油化工机械生产、销售，建筑材料销售； 计量器具的检定、校准、检测，化肥零售； 进出品业务【按（2000）黑外经贸登字第 044 号规定的进出口经营范围经营】，设 计、制作、发布、代理国内各类广告，房 屋、设备租赁、仓储、代理，生产技术服 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 务，通讯器材销售，计算机服务，供热， 物业管理，汽车租赁，特种设备检测，道 路普通货物运输；经营性道路危险货物运 输；限分支机构经营：长途客运，游乐场， 自备车篷布出租服务，餐饮，客房，美发， 洗浴，药品、医疗器械零售，编织袋销售； 餐饮管理服务。 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 国务院国有资产监督管理委员会 ---- ---- ---- ---- 实际控制人报告期内控制的其他境内 外上市公司的股权情况 未知 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 报告期内实际控制人未通过信托或其他资产管理方式控制公司。 4、其他持股在10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 中国石油林源 炼油有限公司 姜国骅 1973 年 10 月 01 日 3.2246 亿元 石油炼制；纺织品、劳保用品（不含特殊劳 保用品）、丙纶长丝加工、销售；建筑材料、 塑料制品销售；化学助剂生产、储存、销售 （危险品除外）；供热；塑料饮品包装瓶生 产、销售；物业服务企业叁级；分支机构经 营：宾馆，体育场馆，休闲健身娱乐活动， 室内娱乐活动。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 5、在公司所知的范围内，报告期内不存在控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主 体股份限制减持情况。 第七节 优先股相关情况 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、报告期公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 尹兴华 董 事 离任 2018 年 04 月 08 日 主动离职 李东明 副总经理 解聘 2018 年 06 月 26 日 主动辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职 责 1、公司董事 （1）徐永宁先生，1962年5月出生，大学学历，教授级高级工程师，享受国务院政府特 殊津贴。历任大庆石油化工总厂质量管理处科长、处长、副总工程师，中国石油天然气股份 有限公司大庆石化分公司副总工程师兼法律事务与企管处处长。现任本公司董事长、党委书 记。 （2）曾志军先生，1962年3月出生，大学学历，教授级高级工程师。历任大庆石油化工 总厂总调度室调度员、值班主任、副调度长；中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 化工二厂总工程师、副厂长、厂长；中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司质量安全 环保处处长、人事处处长。现任本公司董事、总经理、党委副书记。 （3）袁金财先生，1965年1月出生，研究生学历，高级工程师。历任中国石油大庆炼化 分公司动力一厂厂长、党委副书记，现任中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司企管 法规处处长、本公司董事。 （4）孟欣先生，1969年4月出生，研究生学历，高级工程师。历任大庆三环企业总公司 机械修造厂技术员、大庆高新区斯滨公司生产负责人、大庆高新区招商局综合部干部、大庆 高新区经济科技局统计科副科长、大庆高新区经济科技发展局发展规划业务主管、大庆高新 国有资产运营有限公司副总经理。现任大庆高新国有资产运营有限公司董事长兼总经理、本 公司董事。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 （5）肖殿发先生，1963年5月出生，研究生学历。历任黑龙江省五金交电化工公司业务 员、副科长、科长，南方证券哈尔滨营业部科员、副总经理、总经理，中投证券哈尔滨宣化 街营业部总经理；现任中投证券哈尔滨友谊路营业部总经理、本公司独立董事。 （6）于冲先生，1969年2月出生，大学本科学历。历任佳木斯市统计局国民经济核算科 科员、北京市京昊审计事务所所长、北京京昊会计师事务所所长、北京京佳会计师事务所所 长；现任北京普洋会计师事务所所长、本公司独立董事。 （7）宋之杰先生 ，1954年11月出生，博士，教授，博士生导师。历任东北重型机械学 院管理系教师；燕山大学经济管理学院讲师、副教授、管理系主任；燕山大学财务处副处长、 处长；燕山大学经济管理学院院长；燕山大学经济管理学院副教授、教授。现任燕山大学经 济管理学院教授、博士生导师、本公司独立董事。 2、公司监事 （1）杨金鑫先生，1976年2月出生，研究生学历，高级会计师。1996年参加工作，历任 大庆石油管理局助剂厂操作员、大庆油田化工总厂会计、中国石油大庆炼化分公司财务处会 计、副科长、副处长。现任中国石油大庆炼化分公司审计处处长、本公司监事会主席。 （2）李宜辉女士，1968年8月出生，大学学历，高级会计师，中国注册会计师。历任大 庆石油化工总厂财务处资金科科员、中国石油大庆石化分公司财务处会计科副主任科员、成 本科主任科员兼销售科科长、管理科科长、会计科科长、财务处副处长。现任中国石油大庆 分石化分公司财务处处长、本公司监事。 （3）周雪梅女士，1971年11月出生，大学学历，高级会计师。历任大庆开发区格致公司 出纳员，大庆高新经济技术产业开发区高科技开发总公司会计，大庆高新国有资产运营有限 公司会计、财务部副部长。现任大庆高新国有资产运营有限公司财务部部长、本公司监事。 （4）朱继信先生，1963年2月出生，大学学历，工程师。历任大庆石化公司计划处工程 师、科长，大庆华科股份有限公司部长、分厂厂长、书记。现任公司工会副主席、总经理办 公室（党委办公室）主任、职工监事。 （5）陈志国先生，1967年6月出生，大学学历，高级工程师。历任大庆林源炼油厂聚丙 烯车间技术员、大庆华科股份有限公司聚丙烯一厂、聚丙烯分公司技术员，现任公司聚丙烯 分公司生产科长、职工监事。 3、高级管理人员 （1）韩月辉先生，1968年4月出生，大学本科学历，工程硕士学位，高级工程师。历任 大庆石油化工总厂化工一厂裂解车间技术员、副主任；大庆石化公司化工一厂加氢抽提车间 主任、党支部副书记；大庆石化公司化工一厂机动科科长、裂解车间主任；大庆石化公司化 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 工一厂副厂长、党委委员。现任本公司常务副总经理、党委副书记。 （2）赵万臣先生，1965年9月出生，大学本科学历，高级工程师。历任大庆石油化工总 厂化工二厂、化工三厂车间技术员；大庆石油化工总厂化工三厂车间副主任、计划科副科长、 车间主任；大庆石化公司化工三厂副总工程师、总工程师、副厂长、安全总监、党委委员。 现任本公司副总经理、技术总监、安全总监。 （3）马成升先生，1966年10月出生，大学学历，高级会计师。历任大庆石油化工总厂 财务处会计师，中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司财务处资金科科长、预算科科 长、副处长，大庆龙化新实业总公司总会计师。现任本公司财务总监。 （4）孟凡礼先生，1968年7月出生，大学学历，工商管理硕士学位，经济师。历任大庆 石油化工总厂职员；本公司证券投资部副部长、部长、证券事务代表。现任本公司副总经理、 董事会秘书。 （5）张向东先生，1968年3月出生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总厂化 工一厂甲丁车间工艺技术员、甲丁车间副主任；中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公 司化工一厂甲丁车间副主任、80万吨乙烯改扩建工程联合装置项目组组长、计划科长；乙烯 工程指挥部综合技术组主管丁二烯、MTBE项目；化工一厂甲丁车间主任、计划科长兼工艺副 总工程师、碳四联合装置开工组组长、工艺副总工程师兼碳四联合车间主任。现任本公司副 总经理。 （6）吴兆晨先生，1963年7月出生，大学学历，高级政工师。历任林源炼油厂厂办、党 办秘书，林源炼油厂团委副书记、书记，大庆地毯有限公司副总经理、总经理，本公司副总 经理兼党委副书记，大庆医药有限公司总经理（其中2004年5月-2004年7月任大庆医药有限公 司董事长）。现任本公司党委副书记。 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起 始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 袁金财 中国石油大庆炼化分公司 企管法规处处长 是 孟 欣 大庆高新国有资产运营有限公司 董事长、总经理 是 杨金鑫 中国石油大庆炼化分公司 审计处处长 是 李宜辉 中国石油大庆石化分公司 财务处处长 是 周雪梅 大庆高新国有资产运营有限公司 财务部部长 是 在股东单位任 职情况的说明 上述人员无其它应说明事项。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年未受到证券监管机构处罚。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事薪酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员薪酬由公司董事会审议决 定。报酬的支付依据：《大庆华科股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬及绩效考核管 理办法》（经公司第六届董事会第四次会议和2014年年度股东大会审议通过） 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 宋之杰 独立董事 男 64 现任 4.8 否 于 冲 独立董事 男 50 现任 4.8 否 肖殿发 独立董事 男 55 现任 4.8 否 袁金财 董事 男 54 现任 0 否 孟 欣 董事 男 49 现任 1 否 徐永宁 董事长 党委书记 男 56 现任 52.06 否 曾志军 董事 总经理 党委副书记 男 56 现任 45.84 否 韩月辉 常务副总经理 党委副书记 男 50 现任 0 否 赵万臣 副总经理 技术、安全总监 男 53 现任 0 否 马成升 财务总监 男 53 现任 37.79 否 孟凡礼 副总经理 董事会秘书 男 50 现任 37.61 否 张向东 副总经理 男 50 现任 37.95 否 吴兆晨 党委副书记 男 55 现任 37.75 否 杨金鑫 监事会主席 男 43 现任 0 否 李宜辉 监事 女 50 现任 0 否 周雪梅 监事 女 47 现任 1.2 否 朱继信 职工监事 男 56 现任 28.86 否 陈志国 职工监事 男 51 现任 15.54 否 李东明 副总经理 男 离任 19.47 否 尹兴华 董事 男 离任 1 否 合计 -- -- -- -- 330.47 -- 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 报告期内，公司未实施股权激励。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 653 主要子公司在职员工的数量（人） 0 在职员工的数量合计（人） 653 当期领取薪酬员工总人数（人） 653 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 59 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 445 销售人员 28 技术人员 116 财务人员 18 行政人员 46 合计 653 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 260 大学专科 165 中专 41 高中及以下 187 合计 653 2、薪酬政策 根据国家相关法律、法规的规定，公司参照所在地区行业薪资水平、物价因素、公司盈 利状况等因素作为依据，建立完善的考核评价体系和薪酬福利体系。制定和完善《员工薪酬 管理规定》、《保健津贴发放管理管理规定》等薪酬制度，坚持按岗分类、类内分级、同级同 薪的原则严格执行薪酬发放。 3、培训计划 2018年，公司以全员培训、安全操作为主线，以提升素质、突出岗位资格培训为核心， 重点开展岗位资质确认、师带徒培训、药业停产歇业人员集中办班再培训工作。通过一系列 的培训，使在岗人员具备相应的操作资质、药业转岗人员具备岗位操作能力，满足生产装置 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 用人需求及岗位需求。 4、劳务外包情况 劳务外包的工时总数（小时） ---- 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,175,749.20 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市 规则》及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全与公司治理结构相 适应的各项规章制度，规范公司运作，保持公司健康稳定发展。 报告期内，公司内部治理结构完整、健全、清晰。把党建工作写进《公司章程》，切实落 实“党组织研究讨论是董事会、经理层决策重大问题前置程序”。股东大会、董事会、监事会、 经理层等机构严格按照规范性运作规则和内控制度的规定进行经营决策、行使权力和承担义 务，公司董事、监事、高级管理人员勤勉履职；公司严格按照相关规则及规范性文件的要求， 认真及时地履行信息报送及披露义务，并保证信息披露内容的真实、准确和完整性，能够确 保公开、公平、公正地对待所有投资者,切实保护公司和全体投资者的利益。公司聘请了立信 会计师事务所对公司内部控制进行独立审计，出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。 公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到五分开。 1、业务分开 公司作为独立的法人企业自主管理，在生产经营方面拥有完整的业务链，具有独立健全 的采购、销售体系，产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业，独立决策、自主经 营、自负盈亏，独立承担相应的责任和风险。 2、人员独立 公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独立的工资账户。总经理、副总 经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，不在控股公司担任行政职务。 3、资产独立 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 公司独立对所有资产进行登记、建账、核算和管理，账面的各项资产完整、产权明晰。 非专利技术、商标等无形资产均由公司独立拥有。不存在控股股东占用公司资金、资产及其 他资源的情况。 4、机构独立 公司具有独立的办公机构和生产经营场所，设置了独立于控股股东的管理机构，涵盖生 产、设备、产品质量、检验、安全、环保、原材料采购与产品销售、财务及证券管理。公司 所有机构的设置程序和机构职能独立，与控股股东完全分开，董事会、监事会等机构独立运 作，公司各职能部门独立履行其职能，不存在与控股股东混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立 的银行账户，独立作出财务决策，公司依法独立纳税。公司财务负责人和财务人员均未在股 东单位担任职务。 三、报告期内不存在同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者 参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度 股东大会 年度股东大会 0.0134% 2018 年 05 月 10 日 2018 年 05 月 11 日 《2017 年年度股东大会决议公 告》（公告编号 2018017）发布在 中国证券报 B022 版、巨潮资讯网 （） 2、报告期内未发生表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会情况。 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事 姓 名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次未亲 自参加董事会会议 出席股东 大会次数 宋之杰 6 2 4 0 0 否 1 肖殿发 6 2 4 0 0 否 1 于 冲 6 2 4 0 0 否 1 2、报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 公司独立董事充分行使国家法规和《公司章程》赋予的职权，勤勉尽责，积极参加公司 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 的董事会和股东大会。促进公司董事会决策及决策程序的科学化，推进公司内控制度建设， 维护公司整体利益特别是中小股东的合法权益。报告期内，独立董事根据《公司法》、《公司 章程》等有关规定，对公司利润分配预案、聘任高级管理人员、选举董事、关联交易、资产 转让、会计政策变更等事项发表了独立意见，公司管理层充分听取并采纳了独立董事的专业 意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委 员会。各委员会依据公司董事会制定的工作细则规定的职权范围，就专业性事项进行研究并 提出意见及建议，供董事会决策参考。 1、审计委员会履职情况 （1）在年审注册会计师进场前，审计委员会对公司编制的财务报表进行了审阅，并形成 意见。委员会成员重点对财务内控制度执行情况进行了问询，并提出对财务报表及报表附注 的编制及披露要严格按照财政部、证监会、深交所、中注协发布的2017年财务报告相关规定 进行披露。审计委员会成员还对报表中收入、费用指标和往年进行了对比，认为报表基本反 映了年度经营成果和财务状况，并且同意将财务会计报表送年审注册会计师进行审计。 （2）在年审注册会计师进场时，公司审计委员会与公司年审注册会计师进行了沟通，确 定了公司2017年度财务报告审计工作的审计目标和范围、审计人员安排、审计时间安排、审 计风险判断、风险及舞弊测试和评价法，以保证2017年度财务报告的审计工作的如期进行。 （3）2018年4月召开会议，审议《公司2017年度财务报告》、《董事会审计委员会2017年 度履职情况报告》、《关于续聘公司2018年度财务审计机构的议案》、《关于续聘公司2018年度 内部控制审计机构的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于部分资产计提减值准备 的议案》、《关于部分固定资产报废处理的议案》、《关于2018年度日常经营相关关联交易预计 的议案》，并出具书面意见。 （4）2018年8月召开会议，审议《公司2018年半年度财务报告》，并出具书面意见。 2、薪酬与考核委员会履职情况 2018年4月召开会议，审议通过了《2017年度公司薪酬发放情况报告》、 《高级管理人员2018 年绩效考核细则》，审议通过了《董事、监事差旅费管理制度》并提请董事会审议。 3、提名委员会履职情况 2018年4月召开会议，审议通过了《关于提名第七届董事会董事候选人的议案》，同意提 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 名孟欣先生为公司第七届董事会独立董事候选人，并提请董事会审议。 4、战略委员会履职情况 （1）2018年4月召开2018年第一次会议，审议通过《关于聚丙烯装置连续化扩能改造项 目调整概算的议案》、《关于C5分离工艺优化改造项目的议案》，并提请董事会审议。 （2）2018年8月召开2018年第二次会议，审议通过了《关于间戊二烯污泥干化项目的议 案》，并提请董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要采取年度目标责任考核制度，高级管 理人员的薪酬直接与公司的经营指标挂钩。公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准 及相关激励约束机制，高级管理人员的聘任及考评严格按照有关法律法规、 《公司章程》和《董 事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定进行，形成了有效的绩效评价及激励约束机制。 九、内部控制情况 1、报告期内未发现内部控制的重大缺陷。 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 《中国证券报》和巨潮资讯网()上的公告 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 定性标准（1)重大缺陷：单独缺陷或连同 其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠 正财务报告中的重大错报。出现下列情形 的,认定为重大缺陷。① 控制环境无效。 ② 董事、监事和高级管理人员在公司经 营管理活动过程中发生的舞弊行为。③ 外部审计发现当期财务报告存在重大错 报，公司在运行过程中未能发现该错报。 ④ 已经发现并报告给管理层的重大缺陷 在合理的时间内未加以改正。⑤ 公司审 定性标准出现以下情形并造成重 大影响的，认定为重大缺陷，其 他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷。 (1)违犯国 家法律、法规或规范性文件; (2) 重大决策程序不科学; (3)制度缺 失可能导致系统性失效; (4)重大 缺陷不能得到及时整改; (5)其他 对公司影响重大的情形。 对于重 大内部控制缺陷应提交董事会予 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 计委员会和内控审计部对内部控制的监 督无效。(2)重要缺陷：单独缺陷或连同 其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠 正财务报告中虽然未达到和超过重要性 水平，仍应引起管理层重视的错报。(3) 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的 其他内部控制缺陷。 对于重大内部控制 缺陷应提交董事会予以最终认定。 以最终认定。 定量标准 营业收入衡量指标：重大缺陷：潜在错报 ≥营业收入总额的 1%；重要缺陷：营业 收入总额的 0.5%≤潜在错报＜营业收入 总额的 1%；一般缺陷：潜在错报＜营业 收入总额的 0.5%。资产总额衡量指标： 重大缺陷：潜在错报≥资产总额的 1.5%； 重要缺陷：资产总额的 1.0%≤潜在错报 ＜资产总额的 1.5%；一般缺陷：潜在错 报＜资产总额的 1.0%。对于重大内部控 制缺陷应提交董事会予以最终认定。 重大缺陷：直接财产损失金额 1000 万元以上(含 1000 万元)；重 要缺陷：500 万元(含 500 万 元)-1000 万元；一般缺陷：直接 财产损失金额小于 500 万元。对 于重大内部控制缺陷应提交董事 会予以最终认定。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 截止到 2018 年 12 月 31 日，大庆华科股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索引 《中国证券报》和巨潮资讯网()上的公告 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 报告期内会计师事务所出具标准意见的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见 一致。 第十节 公司债券相关情况 公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能 全额兑付的公司债券。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 鲁晓华、黄洁 审计报告正文 信会师报字[2019]第 ZA11109 号 大庆华科股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大庆华科股份有限公司（以下简称大庆华科）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 大庆华科 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于大庆华科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 如财务报表附注三、（二十）所述 的会计政策及附注五、财务报表项目注 释（二十六）所述，大庆华科主要化工 我们针对大庆华科收入确认分别实施了控制测试和实质性 程序，主要包括以下内容： （1）获取销售流程相关制度，了解和评价公司与收入确认 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 产品。2018 年度，大庆华科确认的主 营业务收入为人民币 1,690,168,980.13 元。 大庆华科收入确认是业务人员根 据销售订单在业务系统发出销货申请， 根据销货申请收取货款并通知仓库办 理出库手续，提货人根据实际货物数量 签认销售单。财务部门根据客户签收的 销售单，确认已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方，开具销售发 票，确认销售收入。 营业收入是利润表重要组成部分， 是公司主要的利润来源，影响公司的关 键业绩指标之一，对公司的利润的影响 较大。因此，我们将公司收入确认作为 关键审计事项。 相关的关键内部控制的设计； （2）根据内部控制的关键节点实施控制测试，评估收入相 关内部控制的有效性； （3）实施细节测试，选取销售样本检查销售合同，识别与 商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价 收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；对大庆华科主要 客户销售流程进行查验，如①合同；②产品销售单；③运输单 位委托书；④发票；⑤报关单、船运单等； （4）实施实质性分析程序，针对公司不同产品的收入，对收 入执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性； （5）实施函证程序，大庆华科销售产品主要以预收款形式结 算，结合预收账款审计程序确认当期收入的真实性及完整性， 抽取样本向客户函证款项余额及当期销售额； （6）对收入实施截止性测试，检查资产负债表日前后记录的 交易，选取样本，核对产品销售单，发票等证据，结合预收账 款函证，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。 四、其他信息 大庆华科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大庆华科 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大庆华科的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大庆华科的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对大庆华科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大庆华科不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：鲁晓华（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄洁 中国•上海 2019 年 4 月 18 日 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、资产负债表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 176,231,195.13 226,282,342.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 7,208,044.80 0.00 其中：应收票据 7,208,044.80 应收账款 预付款项 4,864,560.00 1,995,353.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 355,081.46 132,711.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 61,994,483.64 51,383,830.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,498,386.06 2,775,315.44 流动资产合计 253,151,751.09 282,569,553.98 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 617,196.01 617,196.01 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 329,880,879.90 364,327,562.61 在建工程 82,015,904.07 24,718,479.18 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,597,470.94 14,230,549.43 开发支出 1,348,533.49 商誉 长期待摊费用 4,787,297.21 2,016,944.27 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 递延所得税资产 10,463,624.20 10,723,558.27 其他非流动资产 非流动资产合计 439,362,372.33 417,982,823.26 资产总计 692,514,123.42 700,552,377.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 77,749,743.65 36,354,828.35 预收款项 28,914,860.57 42,539,584.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,860,885.43 3,615,507.01 应交税费 736,131.38 10,817,382.38 其他应付款 7,947,191.71 4,787,000.97 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 119,208,812.74 98,114,303.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 31,960,974.46 31,960,974.46 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 15,103,386.88 16,809,395.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,064,361.34 48,770,369.94 负债合计 166,273,174.08 146,884,673.35 所有者权益： 股本 129,639,500.00 129,639,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 资本公积 258,946,224.12 258,946,224.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 20,130,236.68 20,693,658.50 盈余公积 51,103,904.38 51,103,904.38 一般风险准备 未分配利润 66,421,084.16 93,284,416.89 归属于母公司所有者权益合计 526,240,949.34 553,667,703.89 少数股东权益 所有者权益合计 526,240,949.34 553,667,703.89 负债和所有者权益总计 692,514,123.42 700,552,377.24 法定代表人：徐永宁 主管会计工作负责人：马成升 会计机构负责人：马化征 2、利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,690,168,980.13 1,530,402,898.85 其中：营业收入 1,690,168,980.13 1,530,402,898.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,708,081,487.11 1,485,590,009.27 其中：营业成本 1,590,283,427.31 1,374,714,848.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,336,520.03 8,113,491.63 销售费用 13,875,611.20 15,168,885.20 管理费用 89,461,230.57 74,894,514.10 研发费用 9,041,584.92 8,980,202.19 财务费用 -3,571,616.17 -3,644,116.04 其中：利息费用 利息收入 -3,459,750.66 -3,943,954.56 资产减值损失 2,654,729.25 7,362,183.67 加：其他收益 2,127,808.52 1,822,483.88 投资收益（损失以“－”号填列） 63,787.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,846,449.83 9,781,702.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,938,248.63 56,480,862.96 加：营业外收入 318,157.47 144,599.92 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,620,091.16 56,625,462.88 减：所得税费用 259,934.07 8,470,326.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,880,025.23 48,155,136.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,880,025.23 48,155,136.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 -2,880,025.23 48,155,136.20 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,880,025.23 48,155,136.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,880,025.23 48,155,136.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.37 （二）稀释每股收益 -0.02 0.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被 合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：徐永宁 主管会计工作负责人：马成升 会计机构负责人：马化征 3、现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,949,988,043.08 1,784,321,394.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 收到的税费返还 507,640.52 213,867.57 收到其他与经营活动有关的现金 7,222,097.54 7,502,757.17 经营活动现金流入小计 1,957,717,781.14 1,792,038,019.05 购买商品、接受劳务支付的现金 1,788,977,168.31 1,532,050,903.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 101,331,565.85 97,295,631.50 支付的各项税费 33,997,388.26 49,187,218.20 支付其他与经营活动有关的现金 18,449,315.32 19,778,913.26 经营活动现金流出小计 1,942,755,437.74 1,698,312,666.32 经营活动产生的现金流量净额 14,962,343.40 93,725,352.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 63,787.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 135,023.00 5,026,082.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 135,023.00 5,089,869.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,979,176.02 19,112,509.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,979,176.02 19,112,509.44 投资活动产生的现金流量净额 -41,844,153.02 -14,022,639.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,983,307.50 16,204,937.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,983,307.50 16,204,937.50 筹资活动产生的现金流量净额 -23,983,307.50 -16,204,937.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,969.67 -306,615.82 五、现金及现金等价物净增加额 -50,841,147.45 63,191,159.47 加：期初现金及现金等价物余额 226,282,342.58 163,091,183.11 六、期末现金及现金等价物余额 175,441,195.13 226,282,342.58 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 4、所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先 股 永续 债 其 他 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 20,693,658.50 51,103,904.38 93,284,416.89 553,667,703.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 129,639,500.00 258,946,224.12 20,693,658.50 51,103,904.38 93,284,416.89 553,667,703.89 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -563,421.82 -26,863,332.73 -27,426,754.55 （一）综合收益总额 -2,880,025.23 -2,880,025.23 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -23,983,307.50 -23,983,307.50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 -563,421.82 -563,421.82 1．本期提取 6,059,910.29 6,059,910.29 2．本期使用 -6,623,332.11 -6,623,332.11 （六）其他 四、本期期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 20,130,236.68 51,103,904.38 66,421,084.16 526,240,949.34 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先 股 永续 债 其 他 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 17,312,873.92 46,288,390.76 66,149,731.81 518,336,720.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 129,639,500.00 258,946,224.12 17,312,873.92 46,288,390.76 66,149,731.81 518,336,720.61 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,380,784.58 4,815,513.62 27,134,685.08 35,330,983.28 （一）综合收益总额 48,155,136.20 48,155,136.20 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,815,513.62 -21,020,451.12 -16,204,937.50 1．提取盈余公积 4,815,513.62 -4,815,513.62 2．提取一般风险准备 -16,204,937.50 -16,204,937.50 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 3,380,784.58 3,380,784.58 1．本期提取 4,705,298.07 4,705,298.07 2．本期使用 -1,324,513.49 -1,324,513.49 （六）其他 四、本期期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 20,693,658.50 51,103,904.38 93,284,416.89 553,667,703.89 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 三、公司基本情况 大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复 字[1998]54 号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总 公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技 术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12 月 8 日 正式成立，并向黑龙江省工商行政管理局领取了 2300001101503 号企业法人营业执照，2016 年 6 月大庆市场监督管理局颁发新的营业执照，公司统一社会信用代码 91230600702847820X。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94 号文件批准，本公司于 2000 年 7 月 7 日和 7 月 8 日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了人民币普通股 3,000 万股，总股本增至 11,500 万股，公开发行的普通股于 2000 年 7 月 26 日在深圳证券交 易所上市交易。公司证券代码：000985；证券简称：大庆华科。所属行业为石油化工类。 本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002 年 4 月 3 日经黑龙江省工商行 政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。根据国务院国有资产监督管理委 员会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权 [2006]627 号）、中国石油天然气集团有限公司《中石油集团对大庆华科股份有限公司股权划 转的批复》（中油资字[2006]248 号）、黑龙江省人民政府《黑龙江省人民政府关于无偿划转 大庆华科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑政函[2006]34 号）、大庆市人民政府《关于 对大庆华科股权划转问题的批复》（庆政函[2005]72 号），将大庆高新技术产业开发区高科技 开发总公司持有的本公司 8,398.09 万股国有法人股分别无偿划转给中国石油大庆石油化工 有限公司（原大庆石化总厂）、中国石油林源炼油有限公司（原中国石油林源炼油厂）、大庆 高新国有资产运营有限公司；中国石油林源炼油有限公司因大庆龙源石化股份有限公司解散 注销而承继其持有的本公司 33.97 万股的股份。股权无偿划转及承继后，中国石油大庆石油 化工有限公司持有本公司 5,100 万股；中国石油林源炼油有限公司持有本公司 2,033.97 万股； 大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司 1,298.09 万股。2006 年 9 月 18 日上述股份过户 和承继的相关手续已办理完毕。此次股权变更后，中国石油大庆石油化工有限公司成为本公 司第一大股东，中国石油天然气集团有限公司成为本公司的最终实际控制方，该集团公司系 国务院国有资产监督管理委员会管辖的国有独资企业。 自 2006 年 10 月 16 日公司股权分置改革方案实施以来，2007 年 10 月 25 日已有 1,792.94 万股上市流通，占公司总股本的 13.83%；2008 年 10 月 27 日第二次安排 1,725 万股有限售条 件股份上市流通，占公司总股本的 13.31%；2009 年 10 月 27 日第三次安排剩余 4,982.06 万 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 股有限售条件股份上市流通，占公司总股本的 38.43%。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司 总股本为 12,963.95 万股，全部为流通股，其中：中国石油大庆石油化工有限公司持有本公 司 5,100 万股，占总股本的 39.34%；中国石油林源炼油有限公司持有本公司 2,033.97 万股， 占总股本的 15.69%；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司 1,098.09 万股，占总股本 的 8.47%。 公司法定代表人：徐永宁；注册地址：黑龙江省大庆市高新技术产业开发区建设路 293 号。本公司属石油化工行业，经营范围：危险化学品生产（见安全生产许可证）；化工产品（不 含危险化学品）生产；进出口业务，仓储保管服务，房屋租赁；以下所有项目限分支机构经 营：危险化学品销售；化工产品（不含危险化学品）销售；药品、保健食品、卫生用品、抗 抑菌剂、化妆品生产、销售；收购中药原材料（以上各项按生产、经营许可证经营）。 本公司之母公司为中国石油大庆石油化工有限公司，本公司最终实际控制方为中国石油 天然气集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层 负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管 理部门包括内控审计部、技术发展部、安全环保部、财务部、经营管理部、生产运行部、人 力资源部、总经理办公室等，基层单位包括化工分公司、树脂分公司、聚丙烯分公司、科技 开发分公司、药业分公司、销售分公司、质量检验中心、检维修中心和技术研究开发中心。 本财务报表经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 18 日批准后报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力正常。 五、重要会计政策及会计估计 公司不需要遵守特殊行业的披露要求 具体会计政策和会计估计提示： 1．公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 面判断重要性。 2．对于需要根据实质重于形式原则作出专业判断的相关交易和事项，公司应充分披露具 体情况、相关专业判断的理由及依据、以及与之相关的具体会计处理。 3．公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露报告期内采用的 重要会计政策和会计估计。公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应 在本节开始部分对相关事项进行提示。 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注三“（九）、存货”、“（十一）、固定资产”、“（十四）、无形资产”、“（十九）、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 1、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 5、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益 （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 12、存货 公司不需要遵守特殊行业的披露要求 （1）存货的分类 存货分类为： 原材料、包装物、自制半成品及在产品、库存商品(产成品)、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法先进先出法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券 的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照公允 价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“X、（X）同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”和“X、（X）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 15、投资性房地产 不适用投资性房地产计量模式 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 油、气（水）集输处理设备 年限平均法 10-14 10.00-7.14 炼油、化工生产装置 年限平均法 12-14 3 8.08-6.93 储油气设施 年限平均法 12-18 3 8.08-5.39 施工设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 动力设备及设施 年限平均法 3-12 5 31.67-7.92 传导设备 年限平均法 14-30 5 6.79-3.17 通信设备 年限平均法 10 5 9.50 供排水设施 年限平均法 10 5 9.50 机修加工设备 年限平均法 12 5 7.92 工具及仪器 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50 其他设备 年限平均法 5-12 5 19.00-7.92 房屋 年限平均法 8-40 5 11.88-2.38 一般建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 19、生物资产：不适用 20、油气资产：不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 预计可以给企业带来现金流入的年限 非专利技术 1-20 预计可以给企业带来现金流入的年限 经营特许权 10 预计可以给企业带来现金流入的年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其 使用寿命进行复核的程序。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括导热油和聚丙烯材料。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限 本公司长期待摊费用为导热油费用和聚丙烯材料，摊销期限为3年； 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 24、职工薪酬 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当 期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司不需要遵守特殊行业的披露要求 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入，与交易相关的经济利益能够流入 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相 关的收入 销售商品收入确认的一般原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 具体原则 业务人员根据销售订单在业务系统发出销货申请，根据销货申请收取货款并通知仓库办 理出库手续。提货人根据实际货物数量签认销售单。 财务部门根据客户签收的销售单，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，开具销售发票，确认销售收入。 29、政府补助 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补助相关合同或文件规定 对项目投资并形成长期资产为标准； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助相关合同或文件规定 未指明对项目投资并形成长期资产为标准； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：该政府补助资金如是对项目投资，则划为与投资相关，如该政府补助资 金与项目无关的，并不形成长期资产的则划为与收益相关。 确认时点 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，当相关资产达到预定可使用状态时， 按照所建造或购买的资产使用年限平均分配，分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计 入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。 本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确 认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及 企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或 收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务 部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负 债表日的负债，在附注中单独进行披露。 关联方 本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本公 司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为 关联方。关联方可为个人或企业。本公司及子公司的关联方包括但不限于： (1) 本公司的母公司； (2) 本公司的子公司； (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (4) 对本公司实施共同控制的投资方； (5) 对本公司施加重大影响的投资方； (6) 本公司的合营企业； (7) 本公司的联营企业； (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (10) 本公司母公司的关键管理人员； (11) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员； (l2) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本公司的关联方外，根据证监会 颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于)也属于本公 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 司的关联方： (13) 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人； (14) 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (15) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企业； (16) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的个人； (17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人 员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为 “应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示 为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其 他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资” 并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列 示。比较数据相应调整。 董事会审议 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用” 中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务 费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数 据相应调整。 董事会审议 根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关 于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号）， 对一般企业财务报表格式 进行了修订。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额7,208,044.80 元，上期金额0.00元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额77,749,743.65 元，上期金额36,354,828.35元； 调增“其他应收款”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“其他应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“在建工程”本期金额752,447.02元，上期金额719,984.63元； 调增“长期应付款”本期金额31,960,974.46元，上期金额31,960,974.46元。 调减“管理费用”本期金额9,041,584.92元，上期金额8,980,202.19元，重分类至“研 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 发费用”。 （2）重要会计估计变更不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 内销商品销项 1-4 月税率为 17%，5-12 月为 16% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 2、税收优惠 本公司于2017年8月28日经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、 黑龙江省地方税务局复审再次批准为高新技术企业，取得GR201723000222号，有效期为三年 的高新技术企业证书。 根据财政部、国家税务总局、国家发改委财税[2008]117号《关于公布资源综合利用企业 所得税优惠目录(2008年版)的通知》和国税函〔2009〕185号《国家税务总局关于资源综合利 用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定，大庆华科公司工业乙腈产品为资源综合利用产 品，将工业乙腈在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。 3、其他 本公司教育费附加以应纳增值税额为计税依据，适用税率为3%，地方教育费附加以应纳 增值税额为计税依据，适用税率为2%。 七、财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 176,231,195.13 226,282,342.58 合计 176,231,195.13 226,282,342.58 其他说明 截至2018年12月31日，本公司因法律纠纷，于中国工商银行账户冻结资金790,000.00元。 此款项于2019年1月14日解冻。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:不适用 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 3、衍生金融资产不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,208,044.80 合计 7,208,044.80 0.00 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,208,044.80 合计 7,208,044.80 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,011,482.00 合计 1,011,482.00 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,864,560.00 100.00% 1,864,243.91 93.43% 1 至 2 年 131,110.06 6.57% 合计 4,864,560.00 -- 1,995,353.97 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司 2,384,000.00 49.01 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 1,468,580.00 30.19 鞍山市东辉环保设备有限公司 849,792.00 17.47 浙江中控技术股份有限公司 142,200.00 2.92 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 帕克（无锡）阀门有限公司 19,988.00 0.41 合计 4,864,560.00 100.00 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 355,081.46 132,711.08 合计 355,081.46 132,711.08 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金 额 计提 比例 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 账面价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 355,081.46 100.00% 355,081.46 132,711.08 100.00% 132,711.08 合计 355,081.46 100.00% 355,081.46 132,711.08 100.00% 132,711.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 59,800.73 赵婷婷 1,255.93 大庆创业广场有限责任公司 50,000.00 大庆市高新区管委会财政局 2,000.00 中国联合网络通信有限公司大庆市分公司新村中心营业厅 2,536.45 中国联合网络通信有限公司大庆市分公司政企客户营业厅 1,663.70 大庆市财政局财政专户 3,060.00 国商商标事务所有限公司 3,500.00 国网黑龙江省电力有限公司大庆供电公司 13,402.66 应收出口退税款 217,861.99 合计 355,081.46 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：不适用 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：不适用 2)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 135,963.54 121,500.00 代缴职工费用 1,255.93 11,211.08 退税款 217,861.99 合计 355,081.46 132,711.08 3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆 销售分公司 货款 59,800.73 一年以内 16.84% 大庆创业广场有限责任公司 租金 50,000.00 一年以内 14.08% 国网黑龙江省电力有限公司大庆供电公司 电费 13,402.66 一年以内 3.77% 国商商标事务所有限公司 服务费 3,500.00 一年以内 0.99% 大庆市财政局财政专户 检验费 3,060.00 一年以内 0.86% 合计 -- 129,763.39 -- 36.54% 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,877,129.23 1,176,189.90 23,700,939.33 18,021,369.15 979,703.53 17,041,665.62 库存商品 37,255,410.28 1,242,044.58 36,013,365.70 31,522,906.81 227,311.82 31,295,594.99 周转材料 1,305,290.06 1,305,290.06 894,913.22 894,913.22 在产品 424,356.03 424,356.03 717,504.71 717,504.71 发出商品 550,532.52 550,532.52 1,434,152.37 1,434,152.37 合计 64,412,718.12 2,418,234.48 61,994,483.64 52,590,846.26 1,207,015.35 51,383,830.91 （7）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 979,703.53 196,486.37 1,176,189.90 库存商品 227,311.82 2,458,242.88 1,443,510.12 1,242,044.58 合计 1,207,015.35 2,654,729.25 1,443,510.12 2,418,234.48 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,487,521.04 2,770,031.04 残疾人保障金 5,284.40 土地使用税 10,865.02 合计 2,498,386.06 2,775,315.44 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 617,196.01 617,196.01 617,196.01 617,196.01 按成本计量的 617,196.01 617,196.01 617,196.01 617,196.01 合计 617,196.01 617,196.01 617,196.01 617,196.01 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 被投资单位 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 在被投资 单位持股 比例 本期现 金红利 大庆医药有限 责任公司 617,196.01 617,196.01 3.83% 合计 617,196.01 617,196.01 -- 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 329,880,879.90 364,327,562.61 合计 329,880,879.90 364,327,562.61 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 一般建筑物 合计 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 一、账面原值： 1.期初余额 124,374,223.49 783,621,761.47 2.本期增加金额 1,559,402.25 4,427,524.52 （1）购置 1,559,402.25 4,427,524.52 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 399,452.00 （1）处置或报废 399,452.00 4.期末余额 125,933,625.74 787,649,833.99 二、累计折旧 1.期初余额 39,433,221.85 393,905,164.57 2.本期增加金额 4,405,231.84 38,854,234.63 （1）计提 4,405,231.84 38,854,234.63 3.本期减少金额 379,479.40 （1）处置或报废 379,479.40 4.期末余额 43,838,453.69 432,379,919.80 三、减值准备 1.期初余额 1,901,687.24 25,389,034.29 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,901,687.24 25,389,034.29 四、账面价值 1.期末账面价值 80,193,484.81 329,880,879.90 2.期初账面价值 83,039,314.40 364,327,562.61 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 11,820,934.00 8,825,369.65 2,136,758.19 858,806.16 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 20,056,926.85 正在办理中 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 81,263,457.05 23,998,494.55 工程物资 752,447.02 719,984.63 合计 82,015,904.07 24,718,479.18 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 （1） 在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 5400 万支/年水、粉针 17,347,762.64 12,730,540.64 4,617,222.00 17,347,762.64 12,730,540.64 4,617,222.00 基础设施建设 1,117,272.98 1,117,272.98 1,117,272.98 1,117,272.98 聚丙烯装置连续化改造项目 622,538.74 622,538.74 622,538.74 622,538.74 2015 年技措技改项目 26,215.83 26,215.83 26,215.83 26,215.83 引进石化公司循环水 6,391,209.36 6,391,209.36 5,621,209.36 5,621,209.36 聚丙烯连续化外排丙烯线改造 20,219.65 20,219.65 19,633.20 19,633.20 树脂增加雨水提升系统项目 2,214.49 2,214.49 2,214.49 2,214.49 C5 石油树脂扩能改造 30,998,338.61 30,998,338.61 5,527,062.26 5,527,062.26 2016 年技改项目 18,932.04 18,932.04 18,932.04 18,932.04 石油树脂技改安全隐患治理（深） 5,115,676.85 5,115,676.85 896,967.53 896,967.53 间戊二烯树脂成型机前增加换热器 252,925.66 252,925.66 182,808.45 182,808.45 双环树脂扩能 6,572,391.42 6,572,391.42 140,668.94 140,668.94 公司信息化建设项目 531,196.58 531,196.58 乙腈装置技术改造 351,174.66 351,174.66 237,907.04 237,907.04 聚丙烯分公司仓储扩建项目 1,429,852.70 1,429,852.70 乙腈 DCS 搬迁 DCS 搬迁及控制中心改 1,363,891.77 1,363,891.77 516,801.48 516,801.48 11 万吨/聚丙烯装置扩能改造 8,493,485.87 8,493,485.87 1,899,672.21 1,899,672.21 聚丙烯排放气并入炼油厂火炬管网 944,699.46 944,699.46 45,540.16 45,540.16 VOCs 综合治理项目 9,751,538.05 9,751,538.05 215,453.85 215,453.85 引大庆石化公司稳高压消防水 826,810.67 826,810.67 465,549.41 465,549.41 公司天然气管线改造 127,987.00 127,987.00 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 间戊二烯树脂溶剂回收系统恢复 23,731.25 23,731.25 23,731.25 23,731.25 乙腈装置 VOC 治理 853,101.92 853,101.92 27,751.13 27,751.13 C9 热聚树脂液体抗氧剂加入系统 126,926.08 126,926.08 2,008.55 2,008.55 树脂产品三剂废弃物临储设施 2,057,985.27 2,057,985.27 788,288.29 788,288.29 乙烯焦油尾气回收 103,228.28 103,228.28 树脂分公司增加软化水装置 140,466.85 140,466.85 聚丙烯循环水改造 1,075,580.06 1,075,580.06 乙腈配电间盘柜更新项目 431,034.48 431,034.48 零购固定资产 81,917.73 81,917.73 11,282.06 11,282.06 合计 95,111,270.67 13,847,813.62 81,263,457.05 37,846,308.17 13,847,813.62 23,998,494.55 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 资金来 源 C5 石油树脂扩能改造 51,310,000.00 5,527,062.26 25,471,276.35 30,998,338.61 60.00% 99.00% 其他 双环树脂扩能 6,590,000.00 140,668.94 6,431,722.48 6,572,391.42 100.00% 95.00% 11 万吨/聚丙烯装置扩能 改造 9,850,000.00 1,899,672.21 6,593,813.66 8,493,485.87 90.00% 99.00% VOCs 综合治理项目 9,751,600.00 215,453.85 9,536,084.20 9,751,538.05 100.00% 85.00% 引进石化公司循环水 6,397,700.00 5,621,209.36 770,000.00 6,391,209.36 100.00% 95.00% 合计 83,899,300.00 13,404,066.62 48,802,896.69 62,206,963.31 -- -- -- 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 （3）工程物资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 4,946,023.07 4,193,576.05 752,447.02 4,913,560.68 4,193,576.05 719,984.63 合计 4,946,023.07 4,193,576.05 752,447.02 4,913,560.68 4,193,576.05 719,984.63 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,874,120.53 10,089,410.82 12,339,996.04 29,303,527.39 2.本期增加金额 461,538.46 461,538.46 （1）购置 （2）内部研发 461,538.46 461,538.46 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 9,059,500.00 9,059,500.00 （1）处置 9,059,500.00 9,059,500.00 4.期末余额 6,874,120.53 10,550,949.28 3,280,496.04 20,705,565.85 二、累计摊销 1.期初余额 1,761,365.73 3,088,829.50 6,680,524.07 11,530,719.30 2.本期增加金额 163,026.24 814,377.40 977,403.64 （1）计提 163,026.24 814,377.40 977,403.64 3.本期减少金额 （1）处置 4,651,786.53 4,651,786.53 4.期末余额 1,924,391.97 3,903,206.90 2,028,737.54 7,856,336.41 三、减值准备 1.期初余额 3,542,258.66 3,542,258.66 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 2,290,500.16 2,290,500.16 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 （1）处置 2,290,500.16 2,290,500.16 4.期末余额 1,251,758.50 1,251,758.50 四、账面价值 1.期末账面价值 4,949,728.56 6,647,742.38 11,597,470.94 2.期初账面价值 5,112,754.80 7,000,581.32 2,117,213.31 14,230,549.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例57.32%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无 其他说明：本期将特许经营股权14个药品批件及2个临床批件，其中12个已获取国家 批件，一并转让给吉林敖东集团金海发药业股份有限公司。本转让事宜已全部完成。 13、开发支出 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 期末 余额 兰索拉唑片 467,649.04 467,649.04 氨氯地平阿托伐他汀钙片 880,884.45 880,884.45 合计 1,348,533.49 9,041,584.92 1,348,533.49 9,041,584.92 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 导热油 176,078.04 2,645,340.78 352,313.21 2,469,105.61 聚丙烯摊销材料 451,502.55 1,734,853.09 499,692.92 1,686,662.72 碳五催化剂 1,389,363.68 757,834.80 631,528.88 合计 2,016,944.27 4,380,193.87 1,609,840.93 4,787,297.21 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 47,100,416.86 7,065,062.54 50,405,942.40 7,560,891.36 递延收益 300,596.57 45,089.49 390,787.50 58,618.13 专项储备 22,356,481.12 3,353,472.17 20,693,658.53 3,104,048.78 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 合计 69,757,494.55 10,463,624.20 71,490,388.43 10,723,558.27 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 10,463,624.20 10,723,558.27 16、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 77,749,743.65 36,354,828.35 合计 77,749,743.65 36,354,828.35 （1）应付票据分类列示 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付第三方款项 70,618,274.51 18,732,728.82 应付关联方款项 7,131,469.14 17,622,099.53 合计 77,749,743.65 36,354,828.35 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收账款 28,914,860.57 42,539,584.70 合计 28,914,860.57 42,539,584.70 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,615,507.01 87,850,696.05 87,605,317.63 3,860,885.43 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 二、离职后福利-设定提存计划 16,092,618.70 16,092,618.70 合计 3,615,507.01 103,943,314.75 103,697,936.33 3,860,885.43 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 66,629,946.17 66,629,946.17 2、职工福利费 3,980,722.64 3,980,722.64 3、社会保险费 6,699,021.38 6,699,021.38 其中：医疗保险费 4,345,367.81 4,345,367.81 工伤保险费 470,313.84 470,313.84 生育保险费 285,578.89 285,578.89 补充医疗保险 1,597,760.84 1,597,760.84 4、住房公积金 7,309,864.00 7,309,864.00 5、工会经费和职工教育经费 3,615,507.01 2,066,313.73 1,820,935.31 3,860,885.43 8、其他短期薪酬 1,164,828.13 1,164,828.13 合计 3,615,507.01 87,850,696.05 87,605,317.63 3,860,885.43 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12,796,285.60 12,796,285.60 2、失业保险费 133,832.50 133,832.50 3、企业年金缴费 3,162,500.60 3,162,500.60 合计 16,092,618.70 16,092,618.70 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 9,425,840.23 个人所得税 692,395.39 1,363,670.51 房产税 6,728.79 6,728.79 印花税 37,007.20 21,142.85 合计 736,131.38 10,817,382.38 20、其他应付款 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 7,947,191.71 4,787,000.97 合计 7,947,191.71 4,787,000.97 （1）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 6,610,378.73 3,686,870.50 代垫款 249,527.63 运费 31,398.22 515,899.16 其他 15,902.52 334,703.68 服务费 270,064.02 货款 1,019,448.22 合计 7,947,191.71 4,787,000.97 21、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 31,960,974.46 31,960,974.46 合计 31,960,974.46 31,960,974.46 （1）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 科技拆迁补偿 31,960,974.46 31,960,974.46 合计 31,960,974.46 31,960,974.46 -- 根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会土地储备中心签订的拆迁协 议，经大庆市动迁管理部门批准，大庆高新区管委会土地储备中心在高新区产业一区局 部区域实施土地整理拆迁项目，本公司在此范围内有各类房屋及设备需要拆迁。依据国 务院《城市房屋拆迁管理条例》和其他相关法规，共收到拆迁补偿款 68,128,202.00 元， 结转拆迁资产净值及搬迁费，尚余 31,960,974.46 元，本公司拟择址另建。 22、递延收益 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 16,809,395.48 100,000.00 1,806,008.60 15,103,386.88 合计 16,809,395.48 100,000.00 1,806,008.60 15,103,386.88 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 间戊二烯树脂项目 （注 1） 35,435.56 6,732.00 28,703.56 与资产相关 研发中心创新能力 经费（注 2） 8,441.16 2,157.36 6,283.80 与资产相关 间戊二烯石油树脂 研究经费（注 3） 21,196.29 4,158.72 17,037.57 与资产相关 乙腈罐区拆除搬迁 （注 4） 285,714.80 57,142.80 228,572.00 与资产相关 单烯烃改性间戊二 烯石油树脂（注 5） 39,999.69 20,000.04 19,999.65 与资产相关 C5 石油树脂技术改 造工程--间戊二烯 树脂装置（注 6） 1,234,285.44 205,714.32 1,028,571.12 与资产相关 热聚石油树脂改造 （注 7） 351,190.50 35,714.28 315,476.22 与资产相关 间戊二烯石油树脂 产业化（注 8） 115,714.20 12,857.16 102,857.04 与资产相关 改性双环戊二烯石 油树脂（9） 1,384,615.44 138,461.52 1,246,153.92 与资产相关 专利技术专项资金 （10） 327,510.00 8,525.00 318,985.00 与收益相关 裂解 C9/焦油综合利 用（11） 11,392,727.40 1,314,545.40 10,078,182.00 与资产相关 开拓市场政策支持 基金（12） 100,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关 外经贸发展专项资 金（13） 1,512,565.00 1,512,565.00 与资产相关 其他说明： 注 1：据本公司与大庆市科学技术局签订的大庆市科技计划项目合同书，本公司于 2013 年 2 月收到大庆市财政局间戊二烯石油树脂产业化项目拨款 18 万元。 注 2：2007 年 12 月 12 日，本公司与高新区管委会签订计划任务书，高新区管委会 拨付本公司 15 万元大庆高新区创新基金创新能力项目资金。 注 3：根据庆科联发（2007）1 号文件，2008 年收到间戊二烯石油树脂研究经费 10 万元。 注 4：根据黑龙江省财政厅和黑龙江省安全生产监督管理局黑财指（经）[2008]415 号《关于下达安全生产重大事故隐患治理专项补助资金的通知》，2008 年收到大庆财政 局安全生产重大事故隐患治理专项补助资金 80 万元。 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 注 5：根据大庆市 2009 年科技计划项目，2009 年收到大庆市财政局单烯烃改性间戊 二烯石油树脂预算资金 20 万元。 注 6：根据发改投资（2009）2825 号国家发改委、工业和信息化部《关于下达重点 产业振兴和技术改造（第二批）2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》， 2010 年收到大庆市财政局年产 1 万吨改性间戊二烯石油树脂资金 288 万元。 注 7：根据本公司与大庆市科学技术局签订的大庆市科技计划项目合同书，本公司 于 2011 年 12 月收到大庆市财政局热聚石油树脂改造项目拨款 50 万元。 注 8：据本公司与大庆市科学技术局签订的大庆市科技计划项目合同书，本公司于 2013 年 2 月收到大庆市财政局间戊二烯石油树脂产业化项目拨款 18 万元。 注 9：根据本公司与科技部火炬高技术产业开发中心、黑龙江省科学技术厅及大庆 高新区管委会和签订的科技开发项目任务书，本公司于 2014 年 12 月 18 日收到科学技术 部条财司改性双环戊二烯石油树脂项目拨款 180 万元。 注 10：专利技术专项资金款系黑龙江省知识产权局对 2014 年度省专利优秀企业的 研究与开发项目的支持，与未来收益相关，计入递延收益。 注 11：黑龙江省财政局关于下达 2014 年产业转型升级项目（东北等老工业基地调 整改造）中央基建投资预算（拨款）[2014]248 号的通知，对裂解 C9/焦油综合利用项目 拨款 1446 万元，2015 年 9 月收到资金，并于当月开始摊销。 注 12：根据黑商联发[2016]16 号关于下发《做好 2016 年度外经贸发展专项资金管 理工作的通知》，2016 年收到开拓市场政策支持基金 10 万元。根据庆高新管发【2015】 6 号大庆高新区管委会印发关于《进一步推动科技型中小企业加快发展若干政策措施实 施细则的通知》，2018 年收到开拓市场政策支持基金 10 万元。 注 13：按照省商务厅、财政厅《关于做好 2017 年度外经贸发展专项资金管理工作 的通知》（黑商联发【2017】392 号）、《黑龙江省外经贸发展专项资金管理实施细则》（黑 财经[2016]54 号）及《关于做好大庆 2017 年度外经贸发展专项资金管理工作的通知》 （黑 商联发【2017】4 号）的文件要求，共收到财政局拨款 1,512,565.00 元。 23、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 股份总数 129,639,500.00 129,639,500.00 24、资本公积 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 232,559,885.06 232,559,885.06 其他资本公积 26,386,339.06 26,386,339.06 合计 258,946,224.12 258,946,224.12 25、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 20,693,658.50 6,059,910.29 6,623,332.11 20,130,236.68 合计 20,693,658.50 6,059,910.29 6,623,332.11 20,130,236.68 26、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 51,103,904.38 51,103,904.38 合计 51,103,904.38 51,103,904.38 27、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 93,284,416.89 66,149,731.81 调整后期初未分配利润 93,284,416.89 66,149,731.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,880,025.23 48,155,136.20 减：提取法定盈余公积 4,815,513.62 应付普通股股利 23,983,307.50 16,204,937.50 期末未分配利润 66,421,084.16 93,284,416.89 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 28、营业收入和营业成本 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,690,168,980.13 1,590,283,427.31 1,530,402,898.85 1,374,714,848.52 合计 1,690,168,980.13 1,590,283,427.31 1,530,402,898.85 1,374,714,848.52 29、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,310,329.22 2,662,141.37 教育费附加 914,834.49 1,877,246.22 房产税 799,396.08 799,396.08 土地使用税 2,971,135.49 2,542,120.80 车船使用税 3,861.60 6,681.60 印花税 286,343.85 225,905.56 环境保护税 50,619.30 合计 6,336,520.03 8,113,491.63 30、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,430,462.41 5,776,616.15 运输费 4,027,761.24 6,183,422.08 差旅费 112,527.84 104,764.73 办公费 74,151.92 81,945.16 折旧费 1,095,879.22 1,092,240.29 会务费 55,764.79 19,905.65 其他费用 30,437.76 18,637.61 材料费 1,327.17 4,108.80 水费 1,674.14 861.12 低值易耗品摊销 34,840.51 21,573.68 劳动保护费 81,642.98 24,037.89 修理费 253,168.45 339,182.80 产品出口手续费 1,009,528.00 821,267.00 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 咨询费 9,905.66 13,710.70 展览费 31,665.58 49,041.50 包装费 7,064.86 2,062.35 装卸费 220.00 26,893.75 仓储保管费 522,199.63 489,662.37 图书资料费 1,980.00 1,961.00 取暖费 88,382.73 93,662.16 财产保险费 5,026.31 3,328.41 合计 13,875,611.20 15,168,885.20 31、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 36,317,610.20 35,673,000.00 差旅费 191,920.57 160,748.20 办公费 132,312.71 144,691.14 车辆使用费 517,562.15 501,107.60 业务招待费 445,962.56 494,428.20 租赁费 406,455.65 406,455.64 折旧费 4,564,820.73 4,834,736.90 水电动力费 1,122,716.03 509,409.73 会务费 22,277.35 5,660.38 税费 422,392.04 347,067.61 保险费 101,494.30 114,303.17 聘请中介机构费 780,371.13 894,803.00 无形资产摊销 915,264.64 571,264.68 网络费 198,355.97 128,862.12 修理费 20,435,299.52 14,323,346.66 其他费用 15,036,698.30 9,792,209.53 低值易耗品摊销 200,873.91 200,041.77 劳动保护费 396,275.43 120,239.09 图书资料费 20,315.51 22,544.70 警卫消防费 20,747.17 1,663.02 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 装卸费 866,831.51 822,942.09 物业管理费 37,271.84 8,100.00 排污费 90,823.60 27,691.80 绿化费 4,840.00 安全生产费 6,059,910.29 4,705,298.07 公司宣传费 48,543.69 75,471.70 董事会 24,703.07 3,587.30 出国人员经费 83,420.70 合计 89,461,230.57 74,894,514.10 32、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 9,041,584.92 8,980,202.19 合计 9,041,584.92 8,980,202.19 33、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,572,670.75 3,990,304.99 汇兑损益 -23,969.67 306,615.82 其他 25,024.25 39,573.13 合计 -3,571,616.17 -3,644,116.04 34、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 2,654,729.25 3,401,047.81 九、在建工程减值损失 1,117,272.98 十二、无形资产减值损失 617,618.42 十四、其他 2,226,244.46 合计 2,654,729.25 7,362,183.67 35、其他收益 单位： 元 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 裂解 C9/焦油综合利用 1,314,545.40 1,314,545.40 C5 石油树脂技术改造工程--间戊二烯树脂装置 205,714.32 205,714.32 改性双环戊二烯石油树脂 138,461.52 138,461.52 乙腈罐区拆除搬迁 57,142.80 57,142.80 热聚石油树脂改造 35,714.28 35,714.28 间戊二烯石油树脂产业化 12,857.16 12,857.16 单烯烃改性间戊二烯石油树脂 20,000.04 20,000.04 间戊二烯树脂项目 6,732.00 6,732.00 间戊二烯石油树脂研究经费 4,158.72 4,158.72 研发中心创新能力经费 2,157.36 2,157.36 大庆华科精细化工研究所 25,000.28 专利技术专项资金 8,525.00 个税手续费返还 321,799.92 36、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 63,787.50 合计 63,787.50 37、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 42,796.63 -122,408.00 处置无形资产利得 12,803,653.20 9,904,110.00 38、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 68,072.80 违约金、罚款收入 12,389.94 39,434.16 12,389.94 其他 305,767.53 37,092.96 305,767.53 合计 318,157.47 144,599.92 318,157.47 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发 生金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 专 利 专 项 资金 黑 龙 江 省 知 识 产 权 局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 是 否 17,500.00 与 收 益 相 关 房租补贴、 电费补贴 大 庆 开 发 区管委会 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定 行业、产业而获得的补助（按 国家级政策规定依法取得） 是 否 50,572.80 与 收 益 相 关 39、营业外支出：无 40、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,425,840.23 递延所得税费用 259,934.07 -955,513.55 合计 259,934.07 8,470,326.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -2,620,091.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 -393,013.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -0.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 259,934.07 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 393,013.69 所得税费用 259,934.07 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,569,137.80 利息收入 3,459,750.66 3,990,304.99 收到往来款 3,762,346.88 1,903,880.22 营业外收入-报废物资等 39,434.16 合计 7,222,097.54 7,502,757.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 4,027,761.24 6,183,422.08 往来款 2,429,588.10 5,190,141.84 劳务费及工会费 2,366,373.48 2,303,073.87 聘请中介机构费 780,371.13 894,803.00 装卸费 1,389,031.14 849,835.84 其他费用 5,323,946.20 3,848,226.90 水电动力费 1,122,716.03 509,409.73 产品出口手续费 1,009,528.00 合计 18,449,315.32 19,778,913.26 （3）收到的其他与投资活动有关的现金：无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -2,880,025.23 48,155,136.20 加：资产减值准备 2,654,729.25 7,362,183.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,854,234.63 39,976,587.48 无形资产摊销 977,403.64 890,993.16 长期待摊费用摊销 1,609,840.93 1,598,638.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,846,449.83 -9,781,702.00 财务费用（收益以“－”号填列） -23,969.67 306,615.82 投资损失（收益以“－”号填列） -63,787.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 259,934.07 -955,513.55 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,821,871.86 -4,465,187.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,091,576.41 -1,970,087.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,270,093.88 12,671,477.02 经营活动产生的现金流量净额 14,962,343.40 93,725,352.73 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 175,441,195.13 226,282,342.58 减：现金的期初余额 226,282,342.58 163,091,183.11 现金及现金等价物净增加额 -50,841,147.45 63,191,159.47 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 175,441,195.13 226,282,342.58 其中：库存现金 175,441,195.13 226,282,342.58 三、期末现金及现金等价物余额 175,441,195.13 226,282,342.58 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 790,000.00 43、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 790,000.00 法院冻结资金 合计 790,000.00 -- 44、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 1,154,462.72 其中：美元 168,210.56 6.8632 1,154,462.72 欧元 港币 应收账款 -- -- 长期借款 -- -- 45、政府补助 （1）政府补助基本情况 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 间戊二烯树脂项目 6,732.00 其他收益 6,732.00 研发中心创新能力经费 2,157.36 其他收益 2,157.36 间戊二烯石油树脂研究经费 4,158.72 其他收益 4,158.72 乙腈罐区拆除搬迁 57,142.80 其他收益 57,142.80 单烯烃改性间戊二烯石油树脂 20,000.04 其他收益 20,000.04 C5 石油树脂技术改造工程--间戊二烯树脂装置 205,714.32 其他收益 205,714.32 热聚石油树脂改造 35,714.28 其他收益 35,714.28 间戊二烯石油树脂产业化 12,857.16 其他收益 12,857.16 改性双环戊二烯石油树脂 138,461.52 其他收益 138,461.52 裂解 C9/焦油综合利用 1,314,545.40 其他收益 1,314,545.40 专利技术专项资金 8,525.00 营业外收入 8,525.00 （2）政府补助退回情况：不适用 46、其他 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 具体风险管理的程序由各个对口部门自行执行，本公司的内部审计师也会审计风险管理 的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司销售主要以预收款为主，故面临赊销导致的客户信用风险较小。此外，本公司对新增 的客户进行信用风险评估，分列客户等级。本公司的销售客户均已列入客户档案中。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司目前不存在因公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能的减少期末外币性货币资金，基本控制在 5 万美元以内，但本期美 元汇率上升趋势较为明显，期末外币性货币资金余额较高；对于以外币结算的应收款项， 本公司督促业务部门及时结清，尽量减少期末境外客户应收款项余额。本公司面临的汇 率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折 算成人民币的金额列示如下： 期末余额 年初余额 项目 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 168,210.56 168,210.56 178,449.68 178,449.68 合计 168,210.56 168,210.56 178,449.68 178,449.68 于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或 贬值5%，则公司将增加或减少净利润57,723.14元（2018年12月31日： 57,723.14元）。 管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 （3）其他价格风险：无 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司对外购买商品、原辅材料、零星固定资产购置、设备订货、在建 工程支出和费用支出等对外支付各种款项，均按经批准的现金收支预算执行。本公司期 末也无对外短期借款、长期借款等筹资活动，故本公司未来12个月内基本不存在资金流 动风险。 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 中国石油大庆石 油化工有限公司 大庆市龙凤区兴 化村 石油化工产品的 生产、销售等 168,460.00 万元 39.34% 39.34% 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 本企业的母公司情况的说明 本公司的母公司情况的说明：中国石油大庆石油化工有限公司（以下简称石化公司） 位于黑龙江省大庆市东部，占地面积 39.46 平方公里，隶属于中国石油天然气集团有限 公司（以下简称中石油集团），始建于 1962 年 4 月。 石化公司经大庆市工商行政管理局登记注册，取得 91230600129320398X 号机构代码 证，注册地址：大庆市龙凤区兴化村；注册资金：168,460.00 万元人民币；法定代表人： 康志军。 本企业最终控制方是中国石油天然气集团有限公司。 其他说明：本公司最终控制方是：中国石油天然气集团有限公司，隶属于国务院国 有资产监督管理委员会管辖的国有独资企业 2、本企业的子公司情况：无 3、本企业合营和联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 同一最终控制人 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 同一最终控制人 大庆金桥信息技术工程有限公司 同一母公司 大庆龙化建筑安装公司 同一母公司 大庆龙化新实业总公司 同一母公司 大庆龙化新实业总公司管道配件厂 同一母公司 大庆石化建设有限公司 同一母公司 大庆石油化工工程检测技术有限公司 同一母公司 大庆石油化工机械厂有限公司 同一母公司 大庆雪龙石化技术开发有限公司 同一母公司 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司 同一最终控制人 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 关联方 关联交易 内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过 交易额度 上期发生额 大庆石油化工机械厂有限公司 采购商品 3,148,210.24 7,000,000.00 否 1,221,581.04 中国石油天然气股份有限公司大庆石 化分公司 采购商品 1,485,275,125.70 152,000,000.00 否 1,267,254,497.76 中国石油天然气股份有限公司黑龙江 大庆销售分公司 采购商品 否 86,324.78 中国石油天然气股份有限公司东北化 工销售大庆分公司 采购商品 962,068.97 是 大庆龙化新实业总公司 采购商品 1,189,487.57 2,000,000.00 否 大庆龙化新实业总公司管道配件厂 采购商品 否 165,629.00 大庆金桥信息技术工程有限公司 采购商品 48,067.14 2,000,000.00 否 911,530.80 大庆雪龙石化技术开发有限公司 采购商品 3,781,752.93 9,000,000.00 否 30,835.02 大庆龙化建筑安装公司 采购商品 9,713,735.16 13,500,000.00 否 8,850,502.86 大庆石油化工工程检测技术有限公司 接受劳务 954,812.00 1,000,000.00 否 365,671.00 大庆石化建设有限公司 接受劳务 14,644,503.74 30,000,000.00 否 9,098,201.20 中国石油大庆石油化工有限公司 接受劳务 404,789.73 1,000,000.00 否 228,510.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 销售商品 12,937,315.02 3,354,361.27 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 销售商品 434,866.84 大庆雪龙石化技术开发有限公司 销售商品 976,102.14 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,490,041.30 2,538,102.00 （3）其他关联交易 关联方名称 本年年末数 本年利息收入 本年手续费 昆仑银行股份有限公司大庆龙凤支行 91,365,800.06 1,890,462.09 昆仑银行股份有限公司大庆石化支行 573,577.68 56,961.35 200.00 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 合 计 91,939,377.74 1,947,423.44 200.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 中国石油天然气股份有限公司大庆石化 分公司 1,842,326.00 预付账款 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大 庆销售分公司 21,600.21 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 大庆金桥信息技术工程有限公司 3,217.99 512,364.67 应付账款 大庆龙化建筑安装公司 5,466,488.63 应付账款 大庆龙化新实业总公司管道配件厂 26,182.29 应付账款 大庆石化建设有限公司 3,857,594.45 9,160,420.30 应付账款 大庆石油化工机械厂有限公司 2,633,808.70 2,456,643.64 应付账款 大庆石油化工工程检测技术有限公司 636,848.00 十、股份支付：不适用 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十二、资产负债表日后事项 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 1、重要的非调整事项：无 2、利润分配情况：无 3、销售退回：无 4、其他资产负债表日后事项说明：无 十三、其他重要事项：不适用 十四、母公司财务报表主要项目注释：不适用 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 12,846,449.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 2,093,631.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,534.11 减：所得税影响额 2,293,862.37 合计 12,998,553.45 -- 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 基本每股收 益（元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -0.53% -0.02 -0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.23% -0.14 -0.14 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差 异情况：不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差 异情况：不适用 大庆华科股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：徐永宁 大庆华科股份有限公司 2019年4月18日