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甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 1 页 (共 82 页) 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年度报告正文 2001 ANNUAL REPORT GANSU HUANGTAI WINE MARKETING INDUSTRY CO., LTD. 2002 年 3 月 26 日 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 2 页 (共 82 页) 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重 大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 甘肃五联联合会计师事务所有限公司对本公司出具了标准无保留意见的审计报告 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 3 页 (共 82 页) 目 录 第一章 公司基本情况简介 4-5 第二章 会计数据和业务数据摘要 5-7 第一节 本年度会计数据 5 第二节 报告期末公司前三年的会计数据和财务指标 6 第三节 报告期内股东权益的变动情况 7 第三章 股本变动及股东情况 7-9 第一节 股份变动情况 7 第二节 股票发行与上市情况 8 第三节 股东情况 8-9 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 10-11 第一节 董事 监事 高级管理人员情况 10 第二节 员工情况 11 第五章 公司治理结构 12-15 第一节 公司治理状况 12-13 第二节 五分开情况 14 第三节 高级管理人员的考评 激励和约束机制 14-15 第六章 股东大会情况 15 第七章 董事会报告 16-26 第一节 报告期内的经营情况 16-19 第二节 报告期内投资情况 19-21 第三节 报告期内财务和经营 21-23 第四节 新年度经营计划 23-24 第五节 董事会日常工作情况 25-26 第八章 监事会报告 26-28 第九章 重要事项 28-31 第十章 财务报告 32-67 第十一章 备查文件 67-68 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 4 页 (共 82 页) 第一章 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 甘肃皇台酒业股份有限公司 缩 写 皇台酒业 英文名称 GANSU HUANGTAI WINE MARKETING INDUSTRY CO.,LTD. 二 公司法定代表人 张景发 三 公司董事会秘书 毛 宏 联系地址 甘肃省武威市新建路 号 电话 0935 6139888 6139859 传真 0935 6139888 电子邮件 maohong58@ 证券事务代表 屈平原 联系地址 甘肃省武威市新建路 号 电话 0935 6139888 6139959 传真 0935 6139888 四 公司注册地址及办公地址 甘肃省武威市新建路 号 邮政编码 733000 电子信箱 ZHLIDAN@PUBLIC LZ GS CN 国际互联网网址 HTTP://WWW.HUANGTAI.COM 五 公司选定的信息披露报纸 中国证券报 刊载公司年度报告的国际互联网网址 HTTP //WWW CNINFO COM CN 公司年度报告置备地点 公司董事会办公室 深圳证券交易所 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 皇台酒业 股票代码 000995 七 其他有关资料 1 公司首次注册或变更注册登记日期 地点 公司首次注册日期 地点 公司在甘肃省工商行政管理局注册登记 首次注册日 1998 年 9 月 29 日 注册资本 10000 万元 注册地址 甘肃省武威市新建路 55 号 公司于 2000 年 7 月 27 日在甘肃省工商行政管理局变更注册登记 注册资本 14000 万元 注册地址 甘肃省武威市新建路 55 号 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 5 页 (共 82 页) 2 公司法人营业执照注册号 公司法人营业执照注册号 6200001050182 3 公司税务登记号码 税务登记号码 622301710265652 4 公司聘请的会计师事务所名称 办公地址 会计师事务所名称 甘肃五联联合会计师事务所有限公司 办公地址 兰州市民主东路 249 号甘肃移动通讯大厦五层 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 本年度会计数据 一 本年度主要利润指标情况 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 6,279,430.54 净利润 1,914,541.37 扣除非经常性损益后的净利润 10,909,441.51 主营业务利润 50,408,261.63 其他业务利润 590,926.90 营业利润 1,682,895.49 投资收益 3,092,207.60 补贴收入 6,000,000.00 营业外收支净额 1,129,881.57 经营活动产生的现金流量净额 28,368,245.45 现金及现金等价物净增加额 4,143,357.80 注 按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号 非经常性损益 的要求 扣除非经常性损益后的净利润 指标中 扣除的项目和涉及金额 1 投资收益 3,092,207.60 元 2 补贴收入 6,000,000.00 元 3 营业外收入净额 1,129,881.57 元 4 财政返还 4,861,656.85 元 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 6 页 (共 82 页) 第二节 公司前三年的会计数据和财务指标 一 报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 项 目 2001 年度 2000 年度 1999 年度 调整前 调整后 主营业务收入 121,102,026.63 158,410,657.73 158,410,657.73 154,395,032.02 净利润 1,914,541.37 26,412,709.06 14,110,867.41 26,454,047.01 总资产 674,962,833.84 669,409,936.86 655,001,310.21 341,394,319.86 股东权益 不含少数股东权益 459,955,532.29 472,449,617.57 458,040,990.92 148,181,759.31 每股收益 0.0137 0.19 0.1008 0.26 加权每股收益 0.0137 0.23 0.11 0.26 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.078 0.19 0.106 0.26 每股净资产 3.29 3.37 3.27 1.48 调整后的每股净资产 2.66 3.33 3.21 1.47 每股经营性活动产生 的现金流量净额 -0.20 -0.22 -0.07 净资产收益率 % 0.42 5.59 3.08 17.85 加权净资产收益率(%) 0.42 8.82 5.03 19.60 注 1 以上数据和指标按合并会计报表计算 2 报告期内公司总股本没有发生变化 3 2000 年有关数据和指标已作了调整 按中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 9 号 要求计算的利润数据 报告期利润 净资产收益率 净资产收益率 每股收益 每股收益 计算标准 全面摊薄 加权平均 全面摊薄(元/股) 全面摊薄(元/股) 主营业务利润 10.96% 10.98% 0.36 0.36 营业利润 -0.36% -0.37% -0.01 -0.01 净利润 0.42% 0.42% 0.0137 0.0137 扣除非经常性损益后 -2.38% -2.38% -0.078 -0.078 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 7 页 (共 82 页) 第三节 报告期内股东权益的变动情况 报告期内股东权益的变动情况 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 140,000,000.00 291,448,822.02 16,100,525.43 8,050,262.70 16,850,007.42 472,449,617.57 本期增加 0.00 本期减少 期末数 140,000,000.00 变动原因 股本溢价 本年盈利 本年盈利 本年盈利 发行新股 说明:1 2001 年未分配利润期初数比 2000 年公布的期末数少 12,247,332.65 元,是由 于本期改变部分会计政策并进行追溯调整,调整数为 8,114,859.90 元 以前年度材料毁损 变质等原因本期进行处理调整期初未分配利润 4,132,472.75 元 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位 股 股份类别 本次变动前 本次变动增减 + 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 本次变动后 一 末上市流通股份 1 发起人股份 100,000,000.00 100,000,000.00 其中 国家持有股份 91,017,560.00 91,017,560.00 境内法人持有股份 8,982,440.00 8,982,440.00 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000.00 100,000,000.00 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 三 股份总数 140,000,000.00 140,000,000.00 项 目 股 本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 140,000,000.00 291,448,822.02 14,659,662.76 7,329,831.37 4,602,674.77 458,040,990.92 本期增加 0.00 0.00 1,043,486.42 521,743.21 349,311.74 1,914,541.37 本期减少 0.00 0.00 期末数 140,000,000.00 291,448,822.02 15,703,149.18 7,851,574.58 4,951,986.51 459,955,532.29 变动原因 本年计提 本年计提 本年计提 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 8 页 (共 82 页) 第二节 股票发行与上市情况 一 公司设立情况 公司是 98 年 9 月根据中国证监会 先改制运行 后发行上市 的精神 经甘肃省政府 甘政函 1998 63 号文批准 由甘肃皇台实业 集团 有限责任公司作为主发起人 联合 北京丽泽隆科贸公司 上海人民印刷八厂 浙江苍南迪科技术发展公司 河南安阳长虹彩 印企业集团等五家企业共同发起设立的股份有限公司 设立时公司总股本 10000 万元,其中 甘肃皇台实业(集团)有限责任公司以其经评估确认的全部酒类经营性净资产 12159 万元投 入 折为股份 9101.756 万股,北京丽泽隆科贸公司 苍南迪科技术发展公司 上海人民印 刷八厂 安阳长虹彩印企业集团以现金共 1200 万元投入股份公司 折为股份 898.244 万股 二 股票发行与上市情况 2000 年 7 月 10 日公司经中国证监会证监发行字[2000]98 号文批准向社会公开发行 A 股 4000 万股 2000 年 7 月 13 日 公司 4000 万社会公众股在深圳证券交易所上网定价发行 发行价格为 7.8 元/股 发行总市值为 31200 万元 筹资净额为 30000 万元 2000 年 8 月 7 日公司 4000 万社会公众股正式在深交所挂牌交易 股票简称 皇台酒业 股票代码 0995 股票发行后公司总股本增加为 14000 万元 其中国有法人股 9101.756 万股 占总股本的 65.01% 社会法人股 898.244 万股 占总股本的 6.41% 社会公众股 4000 万股 占总股本 的 28.58% 三 报告期内 公司没有因送股 转增股本 配股 增发新股 吸收合并 可转换 债券转股 减资或其他原因等引起公司股份总数和结构的变动 四 公司没有内部职工股 第三节 股东情况 一 报告期末股东总数为 26457 户 二 报告期末本公司前十名股东持股情况 股东名称 股份性质 年末持股数 股 所占比例 % 北京皇台商贸公司 国有法人股 91,017,560 65.01 北京丽泽隆科贸公司 法人股 2,994,150 2.14 上海人民印刷八厂 法人股 2,994,150 2.14 苍南县迪科技术发展公司 法人股 1,497,070 1.069 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 9 页 (共 82 页) 安阳市长虹彩印企业集团 法人股 1,497,070 1.069 上海证券有限责任公司 公众股 405,906 0.289 彭安伟 公众股 372,802 0.27 国泰君安证券股份有限公司 公众股 282,176 0.2 李刚 公众股 212,920 0.15 兴业证券投资基金 公众股 206,000 0.147 三 控股股东变更及持有本公司 5%以上股份的股东情况 报告期内 经甘肃省人民政府甘政函 2000 115 号文和财政部财企 2001 460 号文 批复 将甘肃皇台实业(集团)有限责任公司持有的本公司股份全部划转给北京皇台商贸公 司持有 划转后北京皇台商贸公司持有本公司股份数为 91,017,560 股 股权性质为国有法 人股 占本公司总股本的 65.01% 甘肃皇台实业 集团 有限责任公司不再持有本公司任 何股份 股权划转公告见 2001 年 11 月 17 日 中国证券报 北京皇台商贸公司成立于 1995 年 是甘肃皇台实业 集团 有限责任公司在北京注册 成立的独资控股子企业 注册资本为 5000 万元 法定代表人 张景发 注册地址 北京市 朝阳区北辰东路 8 号 公司属商品流通全民所有制企业 主营食品 日用百货 五金交电 等 四 公司控股股东的实际控制人是甘肃皇台实业 集团 有限责任公司 属国有独 资公司 有限责任公司 注册资本 10890 万元 法定代表人 张力党 主要经营范围是国 有资产经营 白酒 饮料生产 食用酒精 饲料 保健品的制造 养殖种植 科技开发 咨询服务 农副产品 货运 进出口业务 甘肃皇台实业 集团 有限责任公司的出资人 是武威市国有资产管理局 五 报告期末,本公司控股股东持股数未发生变化 不存在股权被质押和冻结情形 六 公司前五名股东之间不存在关联关系 本公司不知道其他股东之间是否存在关 联关系 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第一节 董事 监事 高级管理人员情况 一 基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 持股数量 股 年度报酬 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 10 页 (共 82 页) 年初 年末 张景发 男 57 董事长 1998.9-2001.9 0 0 60680 李玉忠 男 35 副董事长 总经理 1998.9-2001.9 0 0 21600 兰思祖 男 63 董事 1998.9-2001.9 0 0 18000 周俊业 男 66 董事 1998.9-2001.9 0 0 不在公司领取 张力党 男 34 董事 2000.7-2003.7 0 0 不在公司领取 张家振 男 48 董事 1998.9-2001.9 0 0 不在公司领取 徐良格 男 36 董事 1998.9-2001.9 0 0 不在公司领取 穆新省 男 49 董事 1998.9-2001.9 0 0 不在公司领取 王 军 男 29 董事 1998.9-2001.9 0 0 不在公司领取 魏汉儒 男 51 董事 2000.7-2003.7 0 0 不在公司领取 屈平原 男 29 董事 财务部部长 2000.7-2003.7 0 0 13632 毛 宏 男 30 董事会秘书 1998.9-2001.9 0 0 16752 狄多润 男 44 监事会主席 1998.9-2001.9 0 0 21600 孙天锐 男 35 监事 1998.9-2001.9 0 0 18612 杨培琪 男 28 监事 1998.9-2001.9 0 0 7812 吴素雯 女 52 副总经理 2000-2003 0 0 21600 韩治平 男 32 副总经理 1999 2002 0 0 30000 杨世英 男 58 副总经理 2000-2003 0 0 21600 董事 监事在股东单位任职情况 董事长张景发先生是控股股东 北京皇台商贸公司 的法定代表人 董事张力党先生在控股股东的控股股东 甘肃皇台实业 集团 有限责任公司 任董事长 董事魏汉儒先生在控股股东的控股股东 甘肃皇台实业 集团 有限责任公司 任总经理 本公司第一届董事会在报告期末已经任期届满 根据本公司 章程 关于下一届董事 会组成的有关规定和中国证监会关于建立独立董事制度的精神 本届董事会就董事候选人 正在广泛征求意见 以期使新一届董事会在学历水平 知识结构 年龄结构等方面更加科 学 工作更加高效 务实 在新一届董事会正式组成前 本届董事会继续履行职责 二 年度报酬情况 1 决策程序 公司董事 监事的报酬由股东大会决定 高级管理人员的报酬由董事会 决定 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 11 页 (共 82 页) 2 确定依据 公司董事 监事和高级管理人员的报酬主要由月岗位技能工资 含岗位 技能 福利和绩效工资 和年终奖励两部分组成 月度工资由公司考核委员会根据岗位技 能和目标完成情况及岗位履行情况考核打分后按月发放 年终奖励由公司考核委员会结合 公司各项经济指标的完成情况制定方案 公司按有关管理制度及其考评程序进行年终考核 同时结合职工民主评议结果在公司总奖励方案中实施奖励 董事会中有 7 位董事未在公司领取报酬 董事穆新省 张家振 王军 徐良格分别在 各自单位领取报酬 董事张力党 魏汉儒在皇台集团公司领取报酬 本公司董事 监事及 高级管理人员的报酬总额为 28 万元.金额最高的前三名董事的报酬总额为 10 万元,金额最 高的前三名高级管理人员的报酬总额为 7.3 万元 公司董事 监事 高级管理人员报酬在 3 万元 6 万元之间的 2 人 在 1 万元 3 万元之间的 9 人 1 万元以下的 1 人 三 董事 监事及管理人员变动情况 姓名 原职务 离任原因 杜建民 董事 工作原因 张有举 董事 工作原因 刘正军 董事 工作原因 丁火清 董事 工作原因 四 公司员工情况 公司现有员工 839 人 其中 生产人员 517 人 销售人员 190 人 技术人员 90 人 财 务人员 25 人 行政人员 14 人 内退 3 人 大专以上学历 292 人 中专及高中 416 人 初 中及以下 192 人 目前没有离退休职工在公司领取费用 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理状况 一 公司治理的现状 公司成立后按 公司法 和中国证监会要求规范运作 建立了法人治理结构 组织结 构健全 生产经营资产独立完整 公司设立了股东大会 董事会 监事会和经理层 股东 大会是公司的最高权利机构 履行股东大会的权利 依法选举组成了董事会和监事会 公 司股东大会的召集 召开方式 表决方式和决议内容符合 公司法 等法律 法规的规定 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 12 页 (共 82 页) 董事会是公司的决策机构 依法执行股东大会的决议 设置公司内部管理机构 制订公司 基本管理制度等 监事会的组成按 公司法 的要求 由股东大会选举和公司职工民主选 举产生 董事 经理及财务负责人未兼任监事 监事会检查 监督公司财务 生产经营情 况及公司董事 高级管理人员履行职务情况 1 关于股东与股东大会 公司以股东权益最大化为治理的基本目标 建立了以股 东大会 董事会 监事会为主线的法人治理的基本框架 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 规定了公司权利机构 决策机构 监督机构的职 能划分 决策程序等 公司通过公开披露信息 保证了股东对公司重大事项的知情权和决 定权 公司公平对待所有股东 没有发生因内幕人员利用内幕信息进行内幕交易和损害股 东利益的行为 股东按其所持有的股份享有投资收益 重大决策 投票表决和选择管理者 等基本权益 并承担相应的义务 通过召开年度股东大会 临时股东大会鼓励股东监督和 参与公司治理 2 关于控股股东与上市公司 除本公司的法定代表人兼任控股股东法定代表人外 本公司与控股股东在人员 资产 财务上分开 控股股东除董事之外的其他人员没有兼职 于本公司的 高级管理人员 公司与控股股东之间不可避免的关联交易 双方本着公平 合 理 等价有偿的市场交易原则进行 一方面通过签定协议确定关联交易中双方的权利义务 另一方面按有关规定进行披露 股东大会审议有关关联交易事项时 关联股东可以出席股 东大会会议 并就该关联交易做出必要说明 但该关联股东在股东大会就有关关联交易事 项进行表决时关联股东遵守了回避制度 没有参与投票表决 其所代表的有表决权的股份 数不计入有效表决票总数 特殊情况无法回避时 公司在征得法定部门的同意后 可以按 正常程序进行表决 报告期内 公司没有为股东及其关联单位提供经济担保 3 关于董事与董事会 本公司 章程 明确规定了董事的勤勉与诚信义务 章程 规定 董事依法享有 公司法 规定的权利与义务 董事应当遵守法律 法规和公司 章程的规定 忠实履行职责 维护公司利益并且应当谨慎 认真 勤勉的行使公司所赋予 的权利 并保证 公平对待所有股东 不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务 提供担保 公司 章程 还规定了董事会的责任 构成 职权范围 董事选任程序和 决策程序 为进一步确保董事会的工作效率和科学决策 董事会制定了 董事会议事规则 进一步细化了董事会的议事规则和决策程序 董事会定期召开会议 并根据需要及时召开 临时会议 遵循有关法律 法规及公司章程的规定 严格履行招股说明书及以其他方式作 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 13 页 (共 82 页) 出的承诺 公司董事会秘书认真记录和整理董事会会议所议事项 实行出席会议的董事和记录人 在会议记录上签名的制度 并妥善保存了会议记录 4 关于监事和监事会 公司监事会由 3 名监事组成 其中 1 名监事由职工代表担 任 监事会制定了 监事会议事规则 定期召开监事会会议 监事会对全体股东负责 行 使下列职权 检查公司财务 对董事 总经理和其他高级管理人员履行职务情况进行监督 并要求其纠正损害公司利益的行为 5 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等 其他利益相关者的合法权益 共同推动公司的健康发展 6 关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待股东来访和咨询 公司严格按照法律 法规和公司章程规定的信息披露的内容的格式要求 真实 准确 完 整地披露了可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息 二 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的差 异 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件 本公司在以下方面与该文件 存在差异 1 公司 章程 和 三会 议事规则 需要进一步修订完善 2 由于主客观原因 公司尚未按照有关规定建立独立董事制度 3 公司董事会下面还没有设立战略决策 审计 提名 薪酬与考核等委员会 4 公司需要进一步健全和完善董事 监事和高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人业 绩相联系的人员选聘机制 激励约束机制和绩效评价考核体系 三 独立董事履行职责情况 报告期内 公司没有聘任独立董事 董事会正根据中国证监会发布的 关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见 的规定要求 积极修订相关规则 公司将随董事会换届 一并聘任独立董事 第二节 五分开 情况 报告期内 公司与控股股东在业务 人员 资产 财务 机构等方面上做到 五分开 即业务分离 人员独立 资产完整 财务独立 机构分开 公司具有独立完整的业务和自 主经营能力 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 14 页 (共 82 页) 在业务方面 本公司已与控股股东分开 本公司主要经营白酒 葡萄酒和优质食用酒 精 控股股东及其关联企业主要经营食品 日用百货 五金交电等 公司物资采购供应均 由公司供应公司完成 产品全部由公司控股子公司销售公司统一对外销售 在人员方面 本公司设立了独立于控股股东的劳动 人事和工资管理机构 除本公司 的董事长兼任控股股东的法定代表人外 其他人员已与控股股东彻底分开 本公司已建立 了相应的管理制度 并针对股份公司的特点进行了劳动 人事和工资制度的改革 拥有独 立的劳动 人事和工资管理权 公司经理 副经理等高级管理人员在股份公司领取薪金 且均未在控股股东单位兼任任何职务 在资产方面 本公司设立时 发起人已将完整的酒类采购 供应 生产 销售 辅助 生产系统和配套设施及与之相对应的核心技术和相关人员投入本公司 保证了资产和核心 技术的完整性 集团公司与本公司签定 注册商标转让合同 约定集团公司将其持有的 皇 台 凉州 牌商标无偿转让给本公司使用 并禁止其他法人使用 本公司拥有独立完整 的采购 供应 生产 销售系统和工业产权及商标权 有直接面向市场独立经营的能力 在财务方面 本公司已设立了独立于控股股东的财务部门 并建立了符合 企业会计 制度 等法规 条例要求的独立的财务 会计制度和核算体系 公司作为独立的纳税主体 拥有独立的银行帐户 独立运作支配本公司的资产和资金并依法独立纳税 在机构方面 本公司拥有独立的供应 生产 销售和财务管理体系 根据企业实际情 况设立管理部门 按照有关法规和管理科学的原则制定了相应的部门及车间管理制度 公 司与控股股东是二套班子 二套人员 不存在混合经营 合暑办公的情况 第三节 高级管理人员的考评 激励和约束机制 本公司对高级管理人员的选择和任用是参照 公司法 公司章程 及选拔合格人才 的原则进行的 考核时注重工作绩效 通过民主推荐 组织考察 董事会研究决定等几个 程序来确定 高管人员薪酬的确定按照岗位技能基本工资和人力资源公平赋值的原则 参 照本地区 同类企业人力资源价值水平 由董事会决定 本公司制定了 总经理工作标准 财务部工作标准 等一系列规章制度 对高管人员的资格 职责 权限进行了具体的规 定 是董事会考核 评价高管人员工作的依据之一 也是监事会对高管人员实施监督的依 据之一 本公司对高级管理人员的考评 除定期 不定期的接受董事会的考核考评外 还充分 发挥职工代表大会的民主监督作用 职工代表大会每年对高级管理人员进行一次民主评议 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 15 页 (共 82 页) 与绩效考核 第六章 股东大会简介 报告期内 公司召开的年度股东大会和临时股东大会情况如下 1 2001 年 3 月 26 日 公司董事会通知召开 2000 年度股东大会 会议通知刊载于 2001 年 3 月 27 日 中国证券报 由于公司葡萄酒项目进口设备事宜 经公司申请 深交所批 准原定于 2001 年 4 月 26 日召开的 2000 年度股东大会延期到 2001 年 5 月 7 日召开 延期 公告刊载于 2001 年 4 月 19 日 中国证券报 会议于 2001 年 5 月 7 日在本公司三楼会议 室召开 会议由公司董事长张景发主持 出席会议的股东及股东代表 5 人 所持有效表决 权股份 100,000,000 股 占公司总股份的 71.4% 会议审议通过了公司 2000 年度董事会报 告 监事会报告 财务决算报告及 2001 年度财务预算报告 2000 年度利润分配方案 2000 年年度报告正文及其摘要 北京中伦金通律师事务所具有证券从业资格的方登发律师出席 见证了本次股东大会 并出具法律意见书 会议决议公告及法律意见书于 2001 年 5 月 9 日 在 中国证券报 披露 2 2001 年 12 月 24 日 公司董事会通知召开 2001 年临时股东大会 会议通知刊载于 2001 年 12 月 25 日 中国证券报 会议于 2002 年 1 月 25 日在公司三楼会议室召开 会 议由公司副董事长 总经理召集并主持 出席会议的股东 或股东代表 4 人 代表股份 97,005,850 股 占公司总股份的 69.29% 会议审议通过了 关于控股股东以实物资产偿债 的议案 关于变更募股资金投向的议案 .甘肃正天合律师事务所具有证券从业资格的杨 军律师出席见证了本次股东大会 并出具法律意见书 会议决议公告及法律意见书于 2002 年 1 月 26 日在 中国证券报 披露 报告期内 公司董事杜建民 张有举 丁火清 刘正军因工作原因向公司董事会辞职 董事会决定在董事会换届选举时提交 2001 年年度股东大会更换 第七章 董事会报告 第一节 报告期内的经营情况 一 主营业务的范围及其经营状况 一 主营业务范围 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 16 页 (共 82 页) 本公司属饮料制造行业 主要从事名优白酒 葡萄酒 皇台酒及其系列产品的生产 和销售 主要产品有 500ml 金皇台 600ml 金皇台 银皇台 银武春 皇台酒 凉州情 皇台干红 凉州干红等 皇台牌 凉州牌 系列产品 公司经过数年的发展 目前 以 固态法 液态法白酒和葡萄酒的生产和销售为主 是甘肃省及西北地区最大的酒类制造企 业之一 公司生产的驰名产品 皇台酒 是我国西北地区浓香型白酒的典型代表 1994 年与国 酒茅台同获巴拿马万国博览会金奖 被誉为 南有茅台 北有皇台 具有独特的风格和品 质 在多年的竞争中树立了良好的形象和信誉 公司拥有省级技术中心 具有较强的基础 研究能力和开发能力 二 报告期内经营情况 报告期内 公司经营业绩较 2000 年有所下降 一是竞争加剧 销售费用增加 由于酒 类行业是一个充分竞争行业 报告期内 酒类市场竞争依然十分激烈 省内外各酒厂都从 区域市场走向其它市场 都瞄准巨大的西北市场 采取各种促销手段 甚至不惜展开不择 手段的"白酒"价格大战来占据市场 二是受国家产业政策的影响 公司调整了产业结构 压缩了白酒产销量 而葡萄酒市场正在开拓之中 三是执行国家关于白酒复合计税政策 增加了公司税负 四是新会计政策实施 公司计提资产减值准备 影响当期损益 1 报告期内 公司主营业务收入 主营业务利润的构成情况 1 按行业公司主营业务收入 主营业务利润的构成情况 单位 万元 行业 主营业务收入 所占比例 % 主营业务利润 所占比例 白酒 6180 51.24 1935 42.20 葡萄酒 2958 24.43 1070 23.33 食用酒精 2971 24.53 1581 34.47 合计 12110 100 4586 100 本公司主要以生产销售酒类系列产品为主 产品结构较为单一 目前所处白酒行业是 充分竞争产业 近年来 国家通过法规 税收 宣传 价格等方面对现行白酒进行产业政 策调整 采取 扶优限劣 的政策 鼓励向低度 果酒 液化方向转变 为此 本公司从 1999 年底开始调整产业结构 压缩低档 高消耗白酒产量 向葡萄酒 食用酒精拓展 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 17 页 (共 82 页) 2 按产品公司主营业务收入 主营业务利润的构成情况 单位 万元 品种 主营业务收入 比例 % 主营业务利润 比例 % 金皇台 1919 15.84 613 13.37 银皇台 1652 13.64 700 15.27 皇台干红 2761 22.80 966 21.05 凉州干红 195.7 1.62 103 2.26 其他 5582.3 46.1 2204 48.05 合计 12110 100 4586 100 2 生产经营的主要产品及市场占有率情况 1 主要产品及市场占有情况 本公司主营业务收入均来源于酒类产品的销售 主要产品按行业分白酒有 500ml 金 皇台 600ml 金皇台 银皇台 银武春 皇台酒 凉州情等 皇台牌 凉州牌 系列产品 葡萄酒有 皇台干红和凉州干红 本公司产品的销售全部由公司控股的销售公司进行 公司产品目前在国内的主要市场 集中在甘肃等西北地区 2001 年上述几个市场销售占本公司销售收入的 51% 2 主要产品经营情况 本公司主营业务收入和主营业务利润均来源于酒类产品的销售收入 主要品种金皇台 实现销售收入占主营业务收入的 15.84% 毛利率为 32%,银皇台实现收入占主营业务收入的 13.64% 毛利率为 42%,葡萄酒实现收入占主营业务收入的 24.42%,毛利率 36% 3 报告期内 主营业务的变化 报告期内 本公司主营业务结构较前一报告期发生了一定的变化 2000 年度本公司主 营业务结构较为单一 主要是浓香型白酒的研制 生产与销售 主导产品为 皇台 牌 凉 州 牌系列产品 主营业务收入和利润也来自于该产品 报告期内 本公司募股资金建设 项目---1 万吨高档葡萄酒技改项目已初步建成 有 3000 多亩葡萄基地全面挂果 所产葡萄 符合设计产品要求 公司实时推出葡萄酒新产品 皇台干红 和 凉州干红 并且通过电 视等媒体 加大了产品的市场宣传 推介力度 收到了良好的效果 为公司经营业绩起到 了一定的支撑作用 占公司主营业务收入的 24% 并且公司在报告期内 研制并推出白酒新 产品 老皇台 精品小康 酒 由于新产品价格适中 质量上乘 包装精美 投放市场 后深受消费者欢迎 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 18 页 (共 82 页) 二 主要控股公司的经营情况及业绩 本公司主要控股子公司为甘肃皇台酒类销售有限责任公司 注册资本 1050 万元 本公 司拥有 95.24%的股权 主要从事本公司产品的对外销售 报告期内 拥有总资产 17818 万 元 负债总额 4490 万元 净资产 13328 万元 实现营业收入 12110 万元 净利润 894.6 万 元 报告期内 本公司没有参股公司 三 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 73.5% 公司向前五名销售商销 售产品金额合计占公司销售总额的比例为 65.54% 四 在经营中出现的问题与困难及解决方案 1 白酒行业情况 改革开放以来 我国白酒工业得到了快速的发展 在产品数量 质量 结构 包装 技术装备水平 企业的组织结构及整体素质等方面都发生了重大变化 白酒市场已从根本 上转向买方市场 并且出现了明显的结构性过剩 具体表现在总量增长有限 名优白酒市 场销量上升 低档酒出现萎缩的调整趋势 白酒由于是一种特殊的产品 国家的产业政策是 控制总量 调整结构 扶优限劣 降耗 因此 只有进行结构调整 技术进步和创新才能进一步发展 白酒是我国人民的传统消费品和劳动密集性产品 容易生产 部分白酒生产成本较低 行业进入壁垒低 此外白酒还作为一种经常性的消费食品和饮料 存在大量的替代品 因 此产品的品质 品牌等无形资产是企业最重要的资产 2 出现的问题与困难 报告期内 由于受消费结构的变化和国家产业政策的影响 本公司和全国白酒行业一 样面临着新的经营压力 一是消费需求总量下降与个性化消费呈上升的矛盾,与国内外知名 品牌相比,公司在品牌的深度和广度上挖掘不够 二是成本费用上升 为了巩固和占领市场 公司一方面对许多白酒产品进行了更新换代 包装更加考究 但也增加了产品成本 另一 方面 为了使消费者认识和了解本公司葡萄酒产品 树立和宣传葡萄酒品牌形象 公司进 行了一定的宣传 从葡萄酒产品的收入来看 收到了一定的效果 但也增加了公司的费用 四是新税制实施后降低了公司的盈利 不利于公司的生产积累 技术投入 影响了公司的 技术进步 针对以上问题 公司采取了积极的措施 1 从品种 政策 价格 网络投入 促销手段 促销投入等方面统一市场运作 2 确定主打品牌 全力以赴重塑品牌形象 并 以此品牌为龙头 衍生出相关品牌 充分发挥品牌作用全方位进入市场 夺取份额 3 进 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 19 页 (共 82 页) 一步建立自己的具有亲和力 团队精神 具有信誉度 美誉度的营销队伍 4 确定与市场 相适应的销售政策 完善管理制度 以制度来规范行为 以制度来防范和化解销售风险 通过以上措施基本扭转了公司在部分区域市场上的不利局面 第二节 报告期内的投资情况 一 延续到报告期内的募集资金使用情况 1 投资项目的异同情况 公司经中国证监会批准于 2000 年 7 月 13 日在深圳证券交易 所采用上网定价发行方式 首次公开发行 A 股 4000 万股 每股发行价 7.8 元 共募集资金 31200 万元 扣除发行费用 1200 万元后 净募集资金为 30000 万元 招股说明书 承诺公 司募股资金用于 2 个项目的建设和补充流动资金 报告期内 公司利用法定程序变更 1 个 项目 其余均按承诺投资 延续到本报告期建设的项目有年产 1 万吨高档葡萄酒技改项目 截止报告期末 葡萄酒项目和变更募股资金投向项目共投资 19102 万元 补充流动资金 8035 万元 合计已投入使用的募集资金为 27137 万元 占本次发行募集资金总额的 90.46% 尚 未使用的募集资金为 2863 万元 占本次发行募集资金总额的 9.54% 根据公司公告的 招股说明书 中所列募集资金投向与其实际对募集资金的使用情况 具体比较说明如下 承诺投资项目与实际投资项目的异同及资金使用情况(单位:万元): 承诺投资项目 实际投资项目 本年投资 累计投资 项目进度% 年产 1 万吨高档 年产 1 万吨高档 13139 16832 98 葡萄酒技改项目 葡萄酒技改项目 2 万吨 DDGS 高蛋 白饲料综合利用项目 (经股东大会批准已改变投向) 补充流动资金 补充流动资金 8035 2 项目资金的投入 进度 收益及变更情况 1 万吨高档葡萄酒技改项目情况 招股说明书 披露该项目拟利用发行募集资金 20566.61 万元 引进国内外先进的前处理 发酵 膜过滤和无菌灌等设备 形成年产 1 万 吨高档全汁葡萄酒的生产能力 配套建设葡萄种植基地 20000 亩 建设期自 2000 年至 2002 年 其中按计划 2000 年 2001 年拟投入募集资金 18352.98 万元 现已累计完成投资 16832 万元 完成计划进度的 98% 具体项目建设进度方面 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 20 页 (共 82 页) 1 基地建设方面 截止报告期末 本公司通过自建和发展定向合同基地方式 已建设 葡萄种植基地近 20000 亩 定植葡萄苗木 578 万株 主要品种有品丽珠 法国兰 黑比诺 赤霞珠 贵人香 霞多丽 梅鹿辄等 2001 年有近 3000 亩葡萄基地全面挂果 为今年葡萄 酒项目的投产创造了条件 同时 新建基地宿舍 1188 平方米 自建 30 立方水塔一座 修 防渗渠道 15 公里 预制并栽立葡萄水泥架桩 17 万根 张拉铁丝 90 吨 修建防护林带 10 公里 基地已初步形成规模与生产相关的优势 渠 路 林 水 电 人才物等配套建设 日益完善 达到了 招股说明书 承诺的进度 2 葡萄酒厂工程及设备进展情况 本项目初设由上海轻工业设计院完成 已经批复 在原厂区进行技改 以便利用现有资源 报告期末 依据技改方案 公司已技改完成了主 发酵车间 原料处理车间 压榨车间 发酵车间 贮酒车间 灌装车间 化验室及空压机 房等厂房的改造改建 委托国内企业已加工完成国内非标设备 182 台 套 生产能力达到 11620 吨 超设计 1620 吨 进口设备已全面完成进口与安装调试 综上 公司已按 招股 说明书 承诺要求 完成了葡萄酒项目的建设 计划在 2002 年度进行竣工验收 报告期内 公司葡萄酒产品实现销售收入 2958 万元 实现主营业务利润 1581 万元 年产 2 万吨 DDGS 高蛋白饲料项目情况 招股说明书 披露该项目总投资为 2987.96 万元 建设期 2 年 计划 2000 年投入 1000 万元 2001 年投入 1987.96 万元 虽可行性研究报告对 DDGS 项目市场前景已作了可行性论证 但具体的市场开发还有赖 于企业作大量的市场调研 该产品主要用途是牛饲料 面向国外市场依赖出口 近年来 该产品市场发生了很大变化 国际市场价格持续下降 国内市场竞争相当激烈 行业利润 率越来越小 因此 该项目的盈利预期受到多种不定因素的制约 项目存在潜在风险 鉴 于此 公司董事会本着稳健谨慎的原则,先后组织有关专家和市场技术人员对该项目市场前 景进行调研和评估,以期根据目前和未来的市场变化对该项目投资的收益性作出科学的评 估, 经过调研和论证 公司董事会认为该项目不再具备盈利预期的条件 项目存在风险 经第一届董事会第十次会议决议改变募股资金投向 将这部分资金用于收购破产清算 后的甘肃黄羊糖厂破产资产 作为变性燃料乙醇项目厂址 运输线等的前期投入 董事会 决议公告内容见 2001 年 11 月 3 日 中国证券报 2001 年 12 月 24 日公司董事会通知召 开临时股东大会审议此议案 2002 年 1 月 25 日临时股东大会在本公司三楼会议室召开 会 议审议并通过了 关于改变募股资金投向的议案 等二个议案 临时股东大会决议公告见 2002 年 1 月 26 日 中国证券报 依照武威市经济体制改革办公室批复的 甘肃黄羊糖厂 破产资产出售方案 截止报告期末 本公司已支付在职职工安置费及原糖厂欠交的医疗 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 21 页 (共 82 页) 失业 养老等费用共 2270 万元 补充流动资金情况 根据批复的技改方案 公司利用现有设施 改造为葡萄酒车间从 而节约了投资,补充为流动资 截止报告期末,公司已补充流动资金 8035 万元 产生较好的 经济效益 二 报告期内 公司没有非募集资金投资的项目 第三节 报告期内财务和经营情况 一 公司财务状况 (单位 人民币元) 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 增减 + 资产总额 674,962,833.84 655,001,310.21 +19,691,523.63 长期负债 13,166,960.86 23,646,960.86 -10,480,000.00 股东权益 459,955,532.29 458,040,990.92 +1,914,541.37 主营业务利润 50,408,261.63 55,992,149.45 -5,583,887.82 净利润 1,914,541.37 14,110,867.41 -12,196,326.04 增减变动的原因 1 资产总额增加是由于公司生产经营所致 2 长期负债减少系审计调整会计科目所致 3 主营业务利润和净利润减少是由于主营业务收入下降 税负增加和计提资产减值准 备原因造成 二 外部环境和宏观政策的变化给公司带来的影响 对本公司产生影响的外部环境和宏观政策主要有三个 1 白酒新税制的实施 2001 年 5 月国家财政部 税务总局发布 关于调整酒类产品消费税政策的通知 财税[2001]84 号 对白酒实行从价和从量相结合的复合计税方法 并且取消现行的以外购酒勾兑生产酒 的企业可以扣除其购进酒已纳消费税的抵扣政策 新政策对白酒市场产生重大影响 一方 面 净化市场 调控总量 从根本上解决白酒行业及市场无序竞争状况 多年来 白酒行 业流通领域的混乱无序 假冒伪劣产品的层出不穷及地方保护主义的根深蒂固 一直困扰 阻碍着白酒行业的健康发展 如果这次调税措施真正贯彻落实 可以在一定程度上起到净 化市场 调控总量的作用 而取消外购酒消费税的抵扣政策 则有明显的扶优限劣的性质 其目的是进一步抑制 无发酵酒厂 的恶性发展 从而在根本上解决白酒行业及市场的无 序竞争状况 另一方面 对白酒行业的负面影响也是巨大的 一是大幅降低白酒企业的盈 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 22 页 (共 82 页) 利 整体削弱白酒行业的市场竞争力 因为白酒行业是充分竞争行业 随着社会主义市场 经济的建立和深入 白酒市场竞争日益激烈 白酒利润空间已非常小 白酒仅是 税高利 低 了 根据新税制测算 白酒企业以后每生产 1 万吨酒 就要多交税金 1000 万元 增幅 高达 48% 二是不利于白酒企业的生产积累 技术投入 影响名优大型企业的发展 三是税 赋不能严加征管 地区保护主义的不平等竞争 将导致白酒市场的竞争愈加恶化 调整后 为最大限度地减轻给企业造成的负面影响 政府部门必须做到从严发放生产许可证 坚决 取缔不具备检测手段的白酒厂 酒作坊 白酒企业应充分挖掘酒行业民族文化,加快科技进 步步伐,提升管理水平面 技术水平 产品水平和产业水平 以低耗高效来缓解政策变动所 带来的冲击 2 取消所得税优惠政策将给公司盈利带来一定影响 3 中国加入 WTO 将 给本公司带来一定的机遇和挑战 从有利的方面来说 第一 加入 WTO 有利于我国酿酒行 业进一步扩大酒类产品的出口和企业的跨国经营 中国是白酒生产和消费大国 其历史悠 久 酒文化源远流长 有其深厚的历史 文化 民族基础 中国白酒属蒸流酒 其生产工 艺 口味等方面与其他酒有很大区别 它符合中国人的消费习惯 具有特定的消费对象 国外酒由于生产原料 口味原因 难以瓜分中国市场 中国加入 WTO 对中国白酒业总的来 说 利大于弊 不会带来太大的冲击 相反 中国白酒可以自已的民族品牌参与国际市场 竞争 第二 有利于扩大企业利用外资 促进酒类产品结构和企业结构的调整 第三 有 利于我国酿酒企业的科技进步和技术创新 第四 有利于改善我国酿酒原料结构 提高产 品竞争力 从不利的方面来说 第一 洋酒大批涌进国内 将使我国酿酒供求矛盾更加突 出 第二 加入 WTO 对公司未来的葡萄酒产业带来一定的冲击 关税的下调将降低国外葡 萄酒类产品进入中国市场的门坎 国外葡萄酒生产商家将充分发挥其在经验 技术等方面 的优势加大在中国市场的竞争力度 短期内加剧葡萄酒市场的竞争 三 甘肃五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告 第四节 新年度经营计划 一 经营方针 2002 年是公司落实 十五 计划的第二年 也是公司巩固 扩大市场 扩展规模 结 构调整 提高效益的关键性一年 2002 年 公司将加大白酒产品高档化 精品化的力度 加快葡萄酒及相关产品的市场开发步伐 实施四项发展战略 一是 加快传统酒业改造步 伐 发展葡萄酿造特色产业 加速培育燃料酒精产业 的产业发展战略 二是 管理创新 和技术创新相应 的综合创新战略 三是 坚守本地市场 巩固西北市场 扩大华北市场 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 23 页 (共 82 页) 开拓华南市场 的市场战略 四是 事业以人为本 人才以改革为根 的人文环境战略 在坚持实施上述战略 不断扩大酒类市场的前提下 积极争取变性燃料项目 二 实现 2002 年生产经营目标采取的措施 2002 年的总体营销指导思想为 以终端消费为中心 以质量保证为根本 以优质服务 为宗旨 以信息技术为手段 以厂商诚信双赢为目的 一个企业要持续发展 效益要稳步 增长 在生产经营管理众多环节中 关键是销售 如果生产出的产品销不出去 一切效益 无从谈起 效益就无法实现 因此 2002 年度公司在抓好管理 质量等众多工作的同时 重点仍然是进一步抓好市场营销工作 1 确立 2002 年为诚信 服务 调整年 市场经济是 先有诚信 后有客户 先有客户 后有市场 先有服务 后有效益 2002 年销售工作应把客户放在经营工作的中心地位 把 诚信 服务 确定为我们全部工作的 出发点和落脚点 服务 贯穿公司全部生产经营的始终 我们应该有这样的服务观和市场 观 在市场竞争中 一个企业的产品除了质量和价格外 要赢得市场 主要是比信誉 服 务 谁的服务好 谁的信誊度高 谁就能在市场竞争中生存和发展 同时 还要进一步调 整产品结构 在巩固白酒市场的基础上 从力度上速度上加大 加快葡萄酒产品的市场开 拓 基于这种认识 我们确立 2002 年是公司的 诚信 服务 调整年 2 坚守本地市场 逐步向外渗透 西北地区特别是甘肃省是我国白酒消费的重点地区 极具影响力和辐射力 因此 国 内各白酒企业都在通过各种手段 运用各种方式高强度进攻甘肃市场 本公司在本地市场 占有 地利 人和 的优势 与外埠品牌相比 有更高的品牌知名度和市场亲和力 销售 通路更短 产品流通速度更快 所以本公司必须稳固地占领本地市场 逐步向外渗透 3 调整市场结构 完善全国市场销售网络 公司遵循 坚守本地市场 巩固西北市场 扩大华北市场 开拓华南市场 的市场战略 方针 坚持 统一品牌 统一形象宣传 统一供货渠道 统一产品定价 统一市场划分 的 五统一 市场管理目标 在坚守本地市场的同时 建设和完善华北市场销售网络 重 点开拓华南葡萄酒市场 4 协调利益关系 优化营销方式 为了更加有效的占领本地市场 开拓新市场 必须在营销方式上创新 在做好经销商 工作的同时 利用地利优势 加强直销队伍建设 在促销上 把有限的资金投入到终端促 销上 使消费者真正得到实惠 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 24 页 (共 82 页) 5 加强以降低成本和提高技术能力为重点的内部管理 2002 年公司加强内部管理 主要突出三点 一是以市场为导向 加强销售 生产和采 购的联动性 科学真实地编制生产采购计划 加强采购计划的前瞻性 准确性 保证生产 计划与市场的接口 提高生产系统应变能力 二是以节能降耗 提高人均生产率 降低采 购成本和销售成本为重点的成本管理 三是以增加科研投入 引进和培养高素质人才为重 点的科技能力的提高 6 进一步完善法人治理结构 以董事会换届为契机 进一步完善法人治理结构 加强董事会建设 设立发展战略委 员会 薪酬委员会等专业委员会 引进独立董事制度 建立积极有效的激励机制 制定相 关的激励及考核制度 7 完善科研管理体系 2002 年度中公司进一步加强科研技术管理 在新产品开发中 推行规范化 标准化 体系化 技术开发定位于研究 储备 销售一体化 从项目的试制 投产 销售紧密与市 场衔接 力争缩短开发周期 降低时间成本 使产品尽快投入市场为公司增加经济效益 第五节 董事会日常工作情况 一 报告期内 董事会的会议情况及决议内容 报告期内 董事会共召开三次会议 会议情况及决议内容如下 1 公司第一届董事会第八次会议于 2001 年 3 月 24 日在本公司三楼会议室召开 会议 由董事长张景发先生主持 会议审议并通过了 2000 年年度报告正文 2000 年年度报告 摘要 2000 年度董事会工作报告 2000 年度财务决算报告及 2001 年财务预算报告 2000 年度利润分配预案 审议并通过了 2001 年度利润分配政策预案 审议通过了 关 于募集资金使用情况说明的报告 和 关于召开 2000 年度股东大会有关事项的议案 等 8 个议案 以上董事会决议公告刊载于 2001 年 3 月 27 日 中国证券报 2 公司第一届董事会第九次会议于 2001 年 7 月 31 日上午在公司三楼会议室召开 会 议应到董事 15 名 实到董事 8 名 未出席会议的四名董事委托其他董事代行表决权 会 议由公司董事长张景发先生主持 公司监事会成员和部分高级管理人员列席了会议 根据 公司章程 的有关规定 与会董事以举手表决方式 审议并通过了 公司 2001 年中期报 告正文及摘要 关于计提固定资产 在建工程 无形资产和委托贷款减值准备和追溯调 整的报告 和 公司 2001 年中期利润分配预案 公司 2001 年度中期实现税后利润 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 25 页 (共 82 页) 12,572,128.9 元 未经审计 公司 2001 年中期暂不进行利润分配 也不进行公积金转增 等 3 个议案 以上董事会决议公告刊载于 2001 年 8 月 2 日 中国证券报 3 公司第一届董事会第十次会议于 2001 年 10 月 21 日上午以通讯方式在本公司三楼 会议室召开 会议审议了 关于改变募股资金投向的议案 关于收购破产清算后的甘肃 黄羊糖厂资产的议案 关于控股股东以资产偿还债务的议案 本次控股股东以资产偿债 属关联交易事项 根据 深圳证券交易所股票上市规则 的有关规定 与关联方有利害关 系的董事在本次董事会对该资产偿债议案表决时均采取了回避 经与会董事进行审议 通 过了 关于控股股东以资产偿还债务的议案 关于改变募股资金投向的议案 和 关于 收购破产清算后的甘肃黄羊糖厂资产的议案 等三个议案并形成决议 以上董事会决议公 告刊载于 2001 年 11 月 3 日 中国证券报 二 股东大会决议的执行情况 报告期内 公司董事会认真执行了股东大会的各项决议 募股资金的投入与变更均按 有关承诺和变更程序进行 项目投资进度与效益基本达到了 招股说明书 预期的效果 三 2001 年度利润分配和公积金转增预案及下一年度利润分配政策 1 2001 年度利润分配和公积金转增预案 经甘肃五联联合会计师事务所有限公司审计 公司 2001 年度实现净利润 1,914,541.37 元 加上上年度未分配利润 4,602,674.77 元 本年度可供股东分配的利润合计6,517,216.14 元,提取法定公积金 1,043,486.42 提取法定公益金 521,743.21 后 可供投资者分配的利 润为 4,951,986.51 元 董事会决定本年度不分配 也不进行资本公积金转增 2 利润分配预案和 2001 年利润分配政策差异的说明 2001 年度由于受到产业结构调整 国家对白酒综合税赋增加以及新会计制度实行 公 司计提各项资产减值准备等原因 经营业绩较 2000 年度有较大幅度下降 本着稳健 谨慎 的原则 董事会决定不进行分配 3 下一年度利润分配政策 公司拟在 2002 年度分配利润一次 公司 2002 年度实现净利润用于股利分配的比例约为 10-20 %左右 公司本年度未分配利润不用于下一年度股利分配 在分配时拟采用派现的形式 公司下一年度资本公积金不转增股本 以上 2002 年度拟实施的分配政策 由董事会以具体分配预案提交股东大会审议通过后 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 26 页 (共 82 页) 实施 公司董事会根据公司具体盈利情况保留调整的权利 四 其他报告事项 公司选定 中国证券报 为公司公开信息披露报纸 第八章 监事会报告 2001 年度 公司监事会根据 中华人民共和国公司法 和 公司章程 的规定 认真 履行了监事会的职责 监事会成员列席了全部董事会会议 参加了公司 2000 年度股东大会 及 2001 年度临时股东大会 参与了公司的重大经营活动 本着对股东大会负责的原则独立 开展监督工作 对股份公司的生产经营 财务状况 募股资金的使用情况 公司重大事项 以及公司董事 总经理等高级管理人员执行职务的情况行使了监督审查的职权 一 监事会的日常工作情况 报告期内 监事会共召开三次会议 具体情况如下 1 2001 年 3 月 24 日召开 2000 年度监事会议 会议对 2000 年度董事会工作报告及有 关事项进行了审议 通过了 2000 年度监事会工作报告并提交 2000 年度股东大会审议 2 2001 年 7 月 31 日 公司监事会会议在本公司三楼会议室召开 出席会议的监事应 到 3 名 实到 3 名 会议审议通过了 公司 2001 年中期报告正文及摘要 公司 2001 年 中期利润分配预案 和 关于计提固定资产 在建工程 无形资产和委托贷款四项减什准 备追溯调整的报告 3 2001 年 10 月 30 日 公司监事会会议在本公司召开 出席会议的监事 3 人 占监 事会人数的 100% 会议对 关于变更募股资金投向的议案 关于收购甘肃黄羊糖厂破产 资产的议案 及 关于以实物资产偿债的议案 进行了审议并形成决议 二 监事会对有关事项的独立意见 本年度公司监事会按照中国证监会 法制 监管 自律 规范 的方针和 公司法 公司章程赋予的职责 开展广泛的监督工作 监事会认为 1 公司依法运作情况 报告期内 公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督 监事会认为公司的决策 程序合法 公司内部控制制度健全有效 公司董事及高级管理人员在执行公司职务时均能 廉洁守法 尽职尽责 没有违反法律 法规 公司章程和损害公司利益的行为 2 公司财务情况 经认真审查 公司监事会认为公司财务报告在所有重大方面公允 真实地反映了 2001 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 27 页 (共 82 页) 年度公司财务状况和经营成果 甘肃五联会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计 报告符合中国注册会计师独立审计准则 客观公正 3 公司募集资金的使用情况 经审查 公司 2000 年发行新股 所募资金除 DDGS 项目由于市场原因 董事会经 2001 年临时股东大会批准改变其投向外,其它项目按进度投资于承诺投资的项目中 达到了预期 进度 监事会认为 公司改变募股资金投向的程序合法 所募资金的实际使用情况与公司 承诺投入项目基本一致 4 收购资产情况 报告期内 公司利用改变投向后的募股资金收购破产清算后的甘肃黄羊糖厂破产资产 作为变性燃料乙醇项目厂址 运输线等的前期投入 武威市国有资产管理局利用出售所得 款一次性支付职工安置费 本公司支付收购价款后 人员的安置由武威市国资局负责安置 原企业职工与本公司没有关系 本公司重新聘用职工 但在同等条件下优先考虑原企业职 工 本公司收购破产资产后 全部土地使用权以出让方式转移给本公司 土地出让金包括 在购买资产价款中 本公司不再交纳土地出让金 原企业的债务已一律破产清算分配清楚 本公司不承担原企业的任何债务 但原企业 的债权由本公司继承并负责清收 监事会认为 在整个过程中未发现有内幕交易 损害股 东权益 造成公司资产流失的行为 5 公司关联交易情况 报告期内 公司与原控股股东甘肃皇台实业 集团 有限责任公司 下称皇台集团 签署了以实物资产偿还债务的协议 皇台集团用其所拥有的皇台大厦及相关资产偿还所欠 本公司债务 公司监事会对本次关联交易全过程进行了审查 在相关决策过程中与本次关 联交易有关联关系的董事和关联股东 在表决时遵守了回避制度 监事会认为 本次关联 交易是根据法律 法规和公司章程的规定 并经董事会充分论证后做出的 方案的制定遵 循了公开 公平 公正的原则 本次交易的作价以评估报告为参考 独立财务顾问出具了 独立财务顾问报告 通过本次交易解决控股股东占用公司资金的问题 保护公司和广大股 东的利益 6 受本公司委托 甘肃五联联合会计师事务所有限责任公司对本公司截止 2001 年 12 月 31 日的合并资产负债表 合并利润及利润分配表和合并现金流量表 依据 中国注册 会计师独立审计原则 进行了审计 并出具了无保留意见的审计报告 监事会认为 该报 告反映了公司本年度的财务状况和经营成果 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 28 页 (共 82 页) 第九章 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内 公司收购及出售资产 吸收合并事项 经第一届董事会第十次会议研究决定利用募股资金收购破产清算后的甘肃黄羊糖厂资 产 此决议已经 2001 年度临时股东大会审议通过 详细情况见 2001 年 11 月 3 日和 2002 年 1 月 26 日 中国证券报 甘肃黄羊糖厂 下称 糖厂 经国家经贸委 国家计委 财政部 中国人民银行批准进行产业结构调整 实施政策性破产 经武威市中级人民法院 裁定 糖厂宣告破产终结 为盘活破产资产 妥善安置职工 经武威市经济体制改革办公 司室批准 糖厂破产清算组向社会公开竞标出售该破产资产 本公司决定参与竞标并竞标 成功 2001 年 10 月 26 日本公司与出售方武威市国有资产管理局在武威市国有资产管理局 签署了 甘肃黄羊糖厂产权出售协议书 破产前糖厂及子公司会计报表合并后资产总额为 14302.21 万元(不包括土地使用权),根据国务院国发(1997)10 号文件及 破产法 福利设 施不纳入破产资产的规定 剥离后破产资产总额为 12175.61 万元,负债总额 20416.34 万元, 净资产为-8240.73 万元 经甘肃武威恒信会计师事务所有限公司评估 武威地区国资局确 认 评估结果为资产总额为 4775.41 万元 不包括土地使用权 负债总额为 20402.38 万 元,净资产为-15626.97 万元 破产清算组根据国家有关破产财产分配办法分配后甘肃黄羊 糖厂总资产 6004.81 万元,其中:固定资产 2616.75 万元,流动资产 2158.66 万元 包括 700 万元现金 ,土地资产 1229.4 万元 依照武威市经济体制改革办公室批复的 甘肃黄羊糖厂破产资产出售方案 本公司以 公开竞买方式收购该破产资产 收购价为 2550.03 万元 本公司支付收购价款后 人员的 安置由武威市国资局负责安置 原企业职工与本公司没有关系 本公司重新聘用职工 但 在同等条件下优先考虑原企业职工 本公司收购破产资产后 全部土地使用权以出让方式转移给本公司 土地出让金包括 在购买资产价款中 本公司不再交纳土地出让金 原企业的债务已一律破产清算分配清楚 本公司不承担原企业的任何债务 但原企业 的债权由本公司继承并负责清收 本公司决定收购黄羊糖厂破产资产主要是为公司正在申请立项的变性燃料汽油醇项目 作前期准备 一是黄羊糖厂破产资产有 3.8 公里的铁路专用线可为汽油醇项目利用 二是 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 29 页 (共 82 页) 其 401 亩的厂地可以利用 避免新项目新征土地 三是利用其 1800 亩农场可以种植酿酒葡 萄 报告期内 公司无出售资产 合并吸收事项 三 重大关联交易 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行 与其他业务往来企业同 等对待 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易 通过签订 综合服务协议 土地 租赁协议 等方式 遵照公平 公正的市场原则进行 1 采购物资发生的关联交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 结算方式 苍南迪科技术 发展公司 购包装物 市场价 12,034,630.99 45.67% 货款两清 上海人民印刷八厂 购包装物 市场价 1,187,499.25 4.51% 货款两清 河南安阳长虹彩 印企业集团 购包装物 市场价 5,978,938.40 22.69% 货款两清 2 购销商品发生的交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 结算方式 北京皇台商贸公司 销售产品 市场介 33,151,652.80 27.4% 现金 3 资产转让发生的关联交易 本公司第一届董事会第十次会议审议并通过了 关于控股股东以资产偿债的议案 董 事会决议公告内容见 2001 年 11 月 3 日 中国证券报 原本公司控股股东甘肃皇台实业 集团 有限责任公司 下称 皇台集团 拟用其所拥有的皇台大厦资产偿还所欠本公司 的债务 甘肃五联联合会计师事务所有限公司接受本公司委托对偿债事宜所涉及的皇台大 厦及相关资产进行了评估 并出具了五联评字(2001)第 1037 号评估报告 评估价为 61,990,034 元 参照评估报告 经双方协商皇台大厦以评估价作为双方的交易价格 皇台 集团以此价格抵顶所欠本公司债务 3922 万元后的余额作为本公司的负债管理 此议案已经公司 2001 年临时股东大会审议通过 见 2002 年 1 月 26 日 中国证券报 此交易属关联交易 根据 证券法 深圳证券交易所股票上市规则 及有关法律 法规 的规定 与该交易有利害关系的董事及关联人对该关联交易表决时均采取了回避 甘肃五联会计师事务所有限公司担任本次资产偿债及关联交易的独立财务顾问 并出 具了相关报告 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 30 页 (共 82 页) 四 重大合同及履行情况 1 报告期内 公司没有发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产的事项 2 报告期内 公司没有向对外提供任何担保 3 委托理财情况 2000 年 11 月本公司根据自身的实际情况和未来的发展前景 董事会利用公司项目建 设期 资金投入与见效期的时间差 根据西北冬季封冻不能施工的实际情况 合理安排生 产与建设 在不影响正常生产与建设的前提下 在保证资金安全与收益的基础上 将 2 亿 元资金委托金纳仕投资管理有限公司管理期限为 2000 年 11 月 15 日至 2001 年 5 月 15 日 委托投资品种是国债 止 2001 年 6 月 28 日公司收回全部投资 2 亿元和投资收益 110 万元 报告期内 公司没有发生新的委托理财 新年度也没有委托理财计划 4 报告期内 公司没有委托贷款事项 5 公司或持股 5%以上股东在报告期内没有承诺事项 也没有持续到报告期内的承诺 事项 6 聘任 解聘会计师事务所情况 报告期内 为公司出具审计报告的会计师事务所是甘肃五联联合会计师事务所有限公 司 公司没有解聘会计师事务所 也没有聘任新的会计师事务所 2001 年根据公司与甘肃五联联合会计师事务所有限公司签订的 审计事务约定书 共支付审计费用 20 万元 审计期间审计人员的食宿及公司接送审计人员的费用 由公司承 担 7 报告期内 公司及公司董事和高级管理人员没有受监管部门处罚情况 8 本公司享受所得税先征后返的优惠政策 2002 年 1 月 1 日起此项政策终止后 年 影响净利润约 486 万元 第十章 财务报告 1 审计报告 五联审字[2002]第 1036 号 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了甘肃皇台酒业股份有限公司 以下简称 贵公司 2001 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表 2001 年度的合并及母公司利润及利润分配表和合并及 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 31 页 (共 82 页) 母公司现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们 结合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 企业会计制度 的有关规定 在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况和 2001 年度的经营成果 及现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘永忠 中国 兰州 中国注册会计师 张四海 二 二年三月二十三日 2 会计报表附注 附注 1 公司简介 一 公司简介 甘肃皇台酒业股份有限公司 以下简称公司 是一九九八年九月二十九日经甘肃省经 济体制改革委员会以体改委函字 1998 第 030 号文批准,由甘肃皇台实业(集团)有限责 任公司做为主发起人,联合上海人民印刷八厂 河南省安阳市长虹彩印企业集团 北京丽 泽隆科贸公司 浙江省苍南县迪科技术发展公司等五家发起人以发起方式设立的股份有限 公司 1998 年 9 月公司在甘肃省工商行政管理局登记注册,公司于 2000 年 7 月在深交所上 市发行股票 4000 万股,注册资本 14000 万元,营业执照号码 6200001050182-2/3 公司法 定代表人 张景发,公司住所 甘肃省武威市新建路 55 号,主营 白酒 葡萄酒 酒精的 生产 批发 零售,兼营 自产酒类副产品的批发零售 公司营业期限 1998 年 9 月 29 日 至 2048 年 9 月 29 日 本公司设总经理办公室 财务部 生产技术部 机动能源部 供销部 审计部 人力 资源部等职能管理部门和制曲车间 酿造车间 勾兑车间 包装车间等生产单位 目前主 要从事白酒产品的工业生产 加工和销售 拥有一条白酒产品生产线 附注 2 本公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的 企业会计准则 和 企业会计制度 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 32 页 (共 82 页) 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 2.4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本法为计价原则 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币 对于发生的外币业务 按发生时的市场汇率折合为人 民币 期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整 因外币专门借款而产生的折算差异在 所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值 在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益 其他外币业务产生的折算差异直接计入 当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表 均按照下述方法 先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表 然后以折算后的子公司会计报表作为 编制合并会计报表的基础 1 所有资产 负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币 2 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外 均按照发生时的市场汇率折算为母 公司记账本位币 3 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示 4 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额 作为 外币 报表折算差额 单独列示于 未分配利润 项目之后 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 33 页 (共 82 页) 5 利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报 表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短 指购买日起三个月内到期 流动性强 易于转换为已知金额的 现金 价值变动风险很小的投资作为现金等价物 2.7 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资跌价准备的确认标准 计提方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以下方法确 定 1 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费等相关费用 作为投资成本 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但 尚未领取的债券利息 应当单独核算 不构成短期投资成本 2 已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金 先作为其他货币资金处理 待实际 投资时 按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息 作为短期投资的成本 3 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 4 通过债务重组方式取得的短期投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认 投资成本 5 以非货币性交易换入的短期投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则确 认投资成本 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收 冲减短期投资的账面价 值 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准 按 期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备 若期末短期投资成本高于市价 则 按其差额计提短期投资跌价准备 计入当期投资损益 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 34 页 (共 82 页) 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 1 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项 2 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项 2.8.2 坏账准备的计提方法 计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备 根据本公司以往实际发生坏账损失状况 债务 单位的财务状况和现金流量等相关信息 确定的计提比例如下 1 账龄在一年以内 含一年 的应收款项按其余额的 5%计提 2 账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提 3 账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提 4 账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提 5 账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提 6 账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项 如债务单位已撤消 破产 资不 抵债 现金流量严重不足等 经董事会批准作为坏账损失 冲销提取的坏账准备 2.8.3 坏账损失的核算方法 实际发生坏账时 将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料 产成品 包装物 自制半成品 在产品 低 值易耗品等 2.9.2 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价 存货的实际成本包括采购成本 加工成本和其他成本 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 35 页 (共 82 页) 2.9.3 存货发出的计价方法 1 原材料 包装物按计划成本计价,月末按发出材料 包装物的计划成本计算出应 摊销的材料成本差异,调整为实际成本结转材料成本 2 产成品采用品种法按实际成本核算,发出时采用加权平均法计价 3 低值易耗品采用 五五摊销法 核算 4 生产成本在完工产品和在产品之间的分配 在产品按定额法计算,然后在完工产 品和在产品之间分配直接材料 直接人工 制造费用 2.9.4 存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制 2.9.5 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备 年度终了 本公司 对存货进行全面清查 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等 原因 使存货可变现净值低于成本价时 按规定计提存货跌价准备 计入当期损益 对已 霉烂变质 已过期且无转让价值 生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以 证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价 初始投资成本按照以下方法确定 以现金购入的长期股权投资 按投资时实际支付的全部价款 包含支付的税金 手 续费等相关费用 确定初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股 利的 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认 初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则 确认初始投资成本 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 36 页 (共 82 页) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值 作为初始投资成 本 2 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或虽投资在 20%以上 但不能对 被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用成本法核算 在被投资单位宣告 发放现金股利或利润时确认投资收益 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以 上 或虽投资不足 20% 但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用权 益法核算 按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的 净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益 投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上 或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的 采用权益法核算 并编制合并会计报表 确认长期股权投资的投资收益时 应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净 损益为基础 3 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额 之间的差额作为股权投资差额 若有约定的投资期限 则在约定的投资期限内平均摊销股 权投资差额 若没有约定投资期限 则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限 内平均摊销 股权投资差额的贷方发生数在不少于 10 年的期限内平均摊销 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 1 长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资成本按以 下方法确定 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款(包括税金 手续费等相关费用) 减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 如果所支付的税金 手续费 等相关费用金额较小 可以直接计入当期财务费用 不计入初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认 初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 37 页 (共 82 页) 确认初始投资成本 2 长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确 认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销 3 长期债权投资收益的确认 投资期间 在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上 加上摊销的 折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益 4 本公司持有的可转换公司债券 在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前 应按一般债券投资进行处理 当企业行使转换权利 将其持有的债券投资转换为股份时 应按其账面价值减去收到的现金后的余额 作为股权投资的初始投资成本 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时 按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额 作为当期投资损益 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准 计提方法 本公司对所发生的长期股权投资 根据下列迹象判断是否应当计提减值准备 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化 被投资单位已失去竞争 能力 从而导致财务状况发生严重恶化 被投资单位的财务状况 现金流量发生严重恶化 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定 如按上述判断标准估计其未来可收 回金额低于长期投资账面价值的 按其差额计提长期投资减值准备 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息 计入当期损益 公司按期计提的利息到付息期不能 收回的 应该停止计提利息 并冲回原已计提的利息 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查 并按委托贷款本金与可收回金额孰低计 量 可收回金额低于委托贷款本金的差额 应当计提减值准备 2.11.3 在资产负债表上 委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 38 页 (共 82 页) 并入短期投资或长期债权投资项目 2.12 固定资产 累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物 机器设备 运输设备等作为固 定资产 对非生产经营用主要设备的资产 单位价值在 2000 元以上 且使用年限在两年以 上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况 将固定资产分为房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备和其它设备等五类 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价 各项固定资产的实际成本按以下方法确定 1 外购固定资产的成本包括买价 增值税 进口关税等相关税费 以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 如场地整理费 运输 费 装卸费 安装费和专业人员服务费等 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产 按各项固定资产公允价值的比例 对总成本进行分配 分别确定各项固定资产的入账价值 2 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 作为入账价值 3 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值 作为入账价值 4 融资租入的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 租赁 的规定确定 5 债务重组中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 债务重组 的规 定确定 6 非货币性交易中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 非货币性交 易 的规定确定 7 盘盈的固定资产 按以下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格 减去按 该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 39 页 (共 82 页) 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该项固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账价值 8 接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费 作为入 账价值 捐赠方没有提供有关凭据的 按以下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金 额 加上应当支付的相关税费 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值 作为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产 按依据上述方法确定的新固定资产价值 减去按该项 资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 9 应当计入固定资产成本的借款费用 按 企业会计准则 借款费用 的规定处 理 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提 各类固定资产估计使用年限 预计净残值率及折旧率 如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 35 3% 2.77% 机器设备 17 3% 5.60% 运输设备 13 3% 7.46% 其他设备 5 3% 19.40% 本公司固定资产按月提取折旧 当月增加的固定资产 从下月起计提折旧 当月减少 的固定资产 从下月起停止计提折旧 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持继下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可收回金额低于账面价值的 差额作为固定资产减值准备 但当存在下列情形之一时 按该项固定资产的账面价值全额 计提固定资产减值准备 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 40 页 (共 82 页) 1 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 2 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 3 虽然固定资产尚且可使用 但使用后生产大量不合格品的固定资产 4 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 5 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已计提减值准备的固定资产 应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿 命重新计算确定折旧率和折旧额 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢 复 应当按照固定资产价值恢复后的账面价值 以及尚可使用寿命重新计算确定折 旧率和折旧额 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时 对此前已计提的累 计折旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算 工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固 定资产 对工期较长 金额较大 且分期分批完工的项目 在办理分项竣工手续后 暂估 计入固定资产 待工程全部完工后 再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在项目达到预定可使用状态 前发生的 予以资本化 计入在建工程成本 在固定资产达到预定可使用状态后发生的 作为财务费用计入当期损益 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末 对在建工程进行全面检查 若存在工程项目在性能或技术上已经 落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性 或长期停建且预计在未来 3 年内不会 重新开工的在建工程 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 则计提在建工程减 值准备 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出 汇兑净损失 金融机构手 续费 折价或溢价的摊销等 列入财务费用 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在工程已达到预定可使 用状态前作为资本化利息列入工程成本 在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 41 页 (共 82 页) 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用 如果金额较大 属于 在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的 计入所购建固定资产的成本 如果某 项固定资产的购建发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 含 3 个月 应当暂 停借款费用的资本化 其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益 但当中断是使购建 的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序 则其中断期间发生的借款费用仍应计入工 程成本 2.15 无形资产计价 摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价 并在受益期内或法律规定的 有效年限内采用直线法平均摊销 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 如果由 于无形资产已被其他新技术所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 或由于市价大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 或存在其他足以证明无形资产实 质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的 将可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时 先在长期待摊费用中归集 在开始生产经营的当月一次性摊销 其 他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 本公司将其作为负债 在资产 负债表中作为预计负债项目单独反映 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 42 页 (共 82 页) 2.17.3 预计负债金额的确认 1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数应按该范围的上 下限金额的平 均数确定 3 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数应按如下方法确定 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿 则补偿金额只能在基本确定能收到时 作为资产单独确认 但确认的补偿金额不应当 超过所确认负债的账面价值 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券 对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 期摊销 公司按期计提债券利息 分期计提的利息 扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额 列入财务费用 若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息 在工程已 达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用 资本化原则列入工程成本 工程已达到预定可使用状态后计入当期损益 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商 产 品销售收入的确认方法 本公司以将产品 商品所有权上的主要风险 和报酬转移给买方 不再对该产品 商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业 并且与销售该产品 商品相关的收入和成本能够可 靠地计量时 确认营业收入的实现 2.19.2 劳务收入的确认方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认 收入 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下 企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下 企业应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成 本金额确认收入 并按相同金额结转成本 如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿 应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 并按已经发生的劳务成本 作为当期费用 确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额 作为当期损失 如预计已经发生的劳务成本 不能全部得到补偿 应将已经发生的成本确认为当期费用 不应确认收入 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 43 页 (共 82 页) 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入 在均能满足以下条件时予 以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能够可靠地计量时 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 2.21 会计政策 会计估计的变更内容 理由及对公司财务状况 经营成果的影响数 2.21.1 会计政策变更的内容 变更理由及影响 根据财政部财会[2000]25 号文 关于印发<企业会计制度>的通知 和财会[2001]17 号 文 关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知 的有关规定和本 公司董事会决议 本公司从 2001 年 1 月 1 日起变更如下会计政策 1 短期投资和长期投资原按实际成本计价 现改为按照取得投资时的初始投资成本 计价 委托贷款的期末计价按照贷款本金与可收回金额孰低计量 2 期末固定资产原按成本计价 现改为按账面价值与可收回金额孰低计量 3 期末在建工程原按成本计价 现改为按账面价值与可收回金额孰低计量 4 期末无形资产原按成本计价 现改为按账面价值与可收回金额孰低计量 5 开办费的摊销政策由原来的按不超过 5 年的期限分期平均摊销改为在开始生产经 营的当月一次性摊销 6 发行股票的申购资金在冻结期间产生的利息收入 原采用有效申购资金在冻结期 间的利息收入计入资本公积 无效申购资金在冻结期间的利息收入分 5 年平均转销的政策 现改为将全部冻结资金产生的利息收入先冲减发行股票支付的手续费或佣金等相关发行费 用 若有余额则视同为溢价计入资本公积 7 发生非货币性交易时 按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为换入 资产的入账价值 如果涉及补价 若本公司支付补价 应当以换出资产账面价值加上补价 和应支付的相关税费 作为换入资产入账价值 若本公司收到补价 应当以换出资产账面 价值减去补价 加上应确认的收益和应支付的相关税费 作为换入资产入账价值 8 发生债务重组时 若发生损失则直接计入当期损益 若产生收益则计入资本公积 根据财政部财会 [2001]17 号文 关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的 规定的通知 和 实施 企业会计制度 及其相关准则问题解答 的有关规定 本公 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 44 页 (共 82 页) 司对上述第 2 8 项会计政策的变更进行了追溯调整 上述会计政策变更产生的累计影响数 为 9,546,894.00 元 其中 因计提固定资产减值准备产生的累计影响数为 9,546,894.00 元 其中 盈余公积减少了 1,432,034.10 万元 未分配利润了减少 8,114,859.90 万元 变更会计政策涉及的相关项目的年初数或上年实际数已经按照追溯调整后的金额填列 2.21.2 会计估计变更的内容 变更理由及影响 本公司在本期未发生会计估计变更 2.21.3 关联交易会计政策的变更 根据财政部 2001 年 12 月 21 日发布的 关于印发<关联方之间出售资产等有关会计处 理问题暂行规定>的通知 本公司决定从 2001 年 12 月 21 日起 对本公司与各关联单位 之间发生的出售资产 转移债权 承担债务 承担费用 委托及受托经营以及资金占用等 关联交易 按照 关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定 中确定的方法进行 会计处理 本公司对于关联交易会计处理方法的变更采用未来适用法进行处理 2.22 重大会计差错的内容 更正金额 更正原因及其影响 本公司 2000 年度由于玉米 稻壳发票未到 工作人员疏忽等原因 少转材料成本 4,861,732.65 元 本期对此项差错进行了更正 上述会计差错更正产生的累计影响数为 -4,861,732.65 元 由于追溯调整 导致本公司 2001 年 1 月 1 日的期初留存收益减少了 4,861,732.65 元 其中 盈余公积减少了 729,259.90 元 未分配利润了减少 4,132,472.75 元 变更会计政策涉及的相关项目的年初数或上年实际数已经按照追溯调整后的金额填列 2.23 合并会计报表编制方法 2.23.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政 部财会字[1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财政部财会二字[1996]2 号文 关于 合并会计报表合并范围请示的复函 的规定确定合并的子公司和合营企业 对合营企业按 企业会计制度 也进行合并 2.23.2 合并会计报表的编制方法 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础 合并资 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 45 页 (共 82 页) 产 负债 所有者权益以及利润表各项目 并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的 数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 以及本公司与其所属子公司 子公司相 互之间发生的重大内部交易 往来均在合并时抵消 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异 在合并前需按照本公司 的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整 然后以经调整后的个别会计报 表为基础按照上述方法编制合并会计报表 合营企业按照比例合并方法 对合营企业的资产 负债 收入 费用 利润予以合并 2.23.3 少数股东权益和本期损益的确定 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子 公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定 少数股东本期损益根据本公司 所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定 附注 3 税项 3.1 增值税 按照国家税收法规 本公司产品销售收入为计征增值税收入 按产品销 售收入 17%的税率计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 供电服务按劳务收入的 17% 水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额 并按扣除当 期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税 3.2 营业税 根据国家有关税收法规 按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计算缴 纳 3.3 城市维护建设税 根据国家有关税收法规 按实交增值税 营业税税额的 7%计算 缴纳 3.4 教育费附加 根据国家有关税收法规及当地有关规定 按实交增值税 营业税税 额的 3%计算缴纳 3.5 所得税 依照 中华人民共和国企业所得税暂行条例 按应纳税所得额的 33%计算 缴纳所得税 附注 4 控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业概况 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 46 页 (共 82 页) 企 业 名 称 经济性质 注册 资本 万元 法定 代表人 经营 范围 本公司 投资额 万元 本公司 所占权 益比例 是否 合并 甘 肃 皇 台 酒 业 销 售 有 限 责 任 公司 有限责任 1050 谢晋文 酒类 批发 零售 1000 95.24 是 4.2 本期无未纳入合并会计报表范围的控股子公司 4.3 本期合并会计报表范围无变更 4.4 本期无因购买股权而增加控股子公司及合营企业 附注 5 合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 本公司 2001 年 12 月 31 日的货币资金余额为 30,168,688.10 元 5.1.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 原币 折算 记账 原币 折算 记账 现 金 33,532.90 3,848,283.90 银行存款 30,135,155.20 22,177,046.40 合 计 30,168,688.10 26,025,330.30 5.1.3 期末货币资金中,不存在冻结 抵押等变现限制 5.2 短期投资 本公司 2001 年 12 月 31 日的短期投资净额为 0.00 元 5.2.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 股权投资 其中 股票投资 债券投资 0.00 0.00 200,000,000.00 1,992,207.60 其中 国债投资 0.00 0.00 200,000,000.00 1,992,207.60 其他债券投资 其他投资 其中 委托贷款 合 计 0.00 0.00 200,000,000.00 1,992,207.60 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 47 页 (共 82 页) 5.3 应收账款 本公司 2001 年 12 月 31 日应收账款的净额为 76,431,108.60 元 5.3.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年 46,354,890.53 51.12 2,315,663.51 47,568,260.22 58.00 2,378,413.01 1 2 21,771,282.42 24.01 2,171,844.53 14,773,443.97 18.00 1,477,344.40 2 3 14,570,462.56 16.07 4,363,640.69 17,623,783.32 21.00 5,287,134.99 3__4 7,615,078.41 8.40 3,807,539.21 1,904,713.44 2.00 952,356.72 4__5 364,543.62 0.40 291,634.89 248,703.67 1.00 198,962.94 合 90,676,257.54 100.00 12,950,322.83 82,118,904.6 100.0 10,294,212.0 5.3.2 本公司对期末应收内蒙古包头市供销社和新疆糖酒业销售公司的款项 7,615,078.41 元 按 50%计提了坏账准备 对期末应收新疆博乐经销部等单位的款项 364,543.62 元按 80%计 提了坏账准备,主要是因为三笔款项长期未收回所致 5.3.3 应收账款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 5.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额 33,602,143.03 元 占应收账款 43.23% 5.4 其他应收款 本公司 2001 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 114,102,216.08 元 5.4.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 95,895,424.58 81.08 1,532,527.61 66,667,721.54 98.00 225,368.08 1 2 年 20,879,601.26 17.65 2,045,955.65 642,926.48 1.00 64,292.65 2 3 年 794,238.96 0.67 238,271.69 794,026.42 1.00 238,207.92 3__4 年 699,412.46 0.60 349,706.23 合 计 118,268,677.26 100.00 4,166,461.18 68,104,674.44 100.00 527,868.65 5.4.2 本公司对期末其他应收款福建东山润昌塑胶化工有限公司 兰州小西湖批发市场 等单位的款项 699,412.46 元按全额 50%计提了坏账准备 主要是因为此几笔款项长期未收 回所致 5.4.3 其他应收款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位 北京皇台商贸有限责 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 48 页 (共 82 页) 任公司的欠款为 30,772,552.68 元 5.4.4 本公司本期末其他应收款前五名金额 103,029,034.18 元 占其他应收款 90.30% 其他应收款增加是因为增加葡萄酒销售的铺垫资金等原因造成 5.5 预付账款 本公司 2001 年 12 月 31 日预付账款的净额为 54,431,623.10 元 5.5.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 48,689,839.63 89.46 50,405,034.40 86.50 1 2 年 3,965,245.32 7.28 4,889,107.78 8.39 2 3 年 1,776,538.15 3.26 2,443,847.57 4.19 3 年以上 537,882.13 0.92 合 计 54,431.623.10 58,275,871.88 100.00 未收回的主要原因在于款项付出,尚未收到货物 5.5.3 预付账款中无预付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 5.6 存货 本公司 2001 年 12 月 31 日存货的净额为 84,852,908.83 元 5.6.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 10,379,224.61 17,437,835.73 在产品 39,667,731.40 35,860,885.25 产成品 9,890,317.56 220,552.78 20,603,266.65 206,997.31 低值易耗品 830,404.86 806,760.36 包装物 23,265,142.05 292,222.75 9,265,788.61 44,348.88 材料成本差异 1,332,863.88 -960,518.22 合 计 85,365,684.36 512,775.53 83,014,018.38 251,346.19 5.6.2 存货跌价准备 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 49 页 (共 82 页) 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 产成品 206,997.31 196,991.18 183,435.71 220,552.78 包装物 44,348.88 247,873.87 292,222.75 合 计 251,346.19 444,865.05 183,435.71 512,775.53 5.6.3 本公司确定存货可变现净值的依据为 用于生产而持有的材料等 如果用其 生产的产成品的可变现净值高于成本 则该材料仍然按成本计量 如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本 则将该材料按可变现净值计量 为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货 通常以合同价格作为其可变现净值的计量基 础 如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量 超出部分的存货可变现净值 以一般销售价格为计量基础 用于出售的材料等 以市场价格作为其可变现净值的 计量基础 5.7 待摊费用 本公司 2001 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 5,626,500.00 元 类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 广告费 700,000.00 6,626,500.00 1,700,000.00 5,626,500.00 合 计 700,000.00 6,626,500.00 1,700,000.00 5,626,500.00 上述待摊费用年末结存余额为按受益期承担的应于期后摊销的数额 5.8 固定资产 累计折旧和固定资产减值准备 本公司 2001 年 12 月 31 日固定资产的净额为 109,305,845.03 元 5.8.1 分类列示 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 50 页 (共 82 页) 5.8.2 期末固定资产中 用于抵押的固定资产价值 11,624,928.00 元 抵押额为 8,000,000.00 元 暂时处于闲置的固定资产的账面价值为 0.00 元 拟处置的固定资产的账 面价值为 0.00 元 5.8.3 本公司固定资产中,以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下 固定资产种类 账面原值 累计折旧 账面净值 1 房屋建筑物 18,123,574.00 1,560,493.20 16,563,080.80 2 机器设备 31,080,709.00 3,555,350.00 27,525,359.00 合计 49,204,283.00 5,115,843.20 44,088,439.80 5.8.4 本公司 2001 年 12 月 31 日固定资产中 由于部分固定资产因为存在损坏 长期 闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值 故本公司计提了固定资产减值准备 9,705,294.00 元 并按规定进行了追溯调整 追溯调整对期初留存收益的影响见本附注 2.21 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一 固定资产原值 1 房屋建筑物 108,179,471.00 12,845,260.00 95,334,211.00 2 机器设备 65,659,378.00 406,730.40 624,000.00 65,442,109.20 3 运输设备 490,000.00 2,157,428.00 48,200.00 2,599,228.00 5 其他设备 66,241.00 190,980.00 257,221.00 合 计 174,395,090.80 2,755,138.40 13,517,460.00 163,632,769.20 二 累计折旧 1 房屋建筑物 24,217,013.22 2,515,035.15 942,522.00 25,789,526.37 2 机器设备 15,224,426.14 3,444,561.13 228,320.00 18,440,667.27 3 运输设备 195,760.31 151,166.77 346,927.08 5 其他设备 11,463.38 33,046.07 44,509.45 合 计 39,648,663.05 6,143,809.12 1,170,842.00 44,621,630.17 三 固定资产减值准备 1 房屋建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66 2 机器设备 2,976,736.34 158,400.00 3,135,136.34 合 计 9,546,894.00 158,400.00 9,705,294.00 四 固定资产净额 125,199,533.75 109,305,845.03 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 51 页 (共 82 页) 之说明 5.9 在建工程 本公司 2001 年 12 月 31 日在建工程的净额为 198,349,117.99 元 5.9.1 分项列示 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入 固定资产 数 其他减 少数 期末数 资金 来源 投资 进度 万吨葡萄酒项 目 180,000,000.00 24,628,611.34 85,750,602.73 110,379,214.07 募股 资金 61% 皇台大厦工程 62,390,034.00 62,390,034.00 自筹 资金 计算机网络开 发软件安装工 程 2,875,250.00 2,875,250.00 自筹 资金 收 购 黄 羊 糖 厂 (汽油醇项目) 26,000,000.00 22,704,619.92 22,704,619.92 募股 资金 87% 合计 24,628,611.34 173,720,506.65 198,349,117.99 期末在建工程中 用于抵押的皇台大厦价值 6184 万元 抵押额为 4700 万元 5.9.2 本公司期末的在建工程由于可收回金额高于账面价值的故未计提在建工程减值 准备 5.10 长期待摊费用 本公司 2001 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 400,000.00 元 项 目 原始 发生额 期 初 余 额 本期增加 本 期 摊销额 累 计 摊销额 期末余额 剩 余 摊 销 年 限 咨 询 费 1,200,000.00 1,200,000.00 800,000.00 800,000.00 400,000.00 6 个 月 合 计 1,200,000.00 800,000.00 800,000.00 400,000.00 5.11 短期借款 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 52 页 (共 82 页) 本公司短期借款 2001 年 12 月 31 日余额为 72,100,000.00 元 5.11.1 分项列示 借款种类 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 58,000,000.00 3,000,000.00 担保借款 人民币 14,100,000.00 61,100,000.00 合 计 72,100,000.00 64,100,000.00 5.11.2 短期借款期末余额中 有 1410 万元借款由武威纺织厂提供担保 有 800 万元 由本公司以固定资产抵押 4700 万元由本公司以在建工程抵押 另有 300 万元以皇台酒票 抵押 已逾期 5.11.3 本公司期末短期借款中 已到期尚未偿还借款的明细如下 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 农行武威地 区分行 3,000,000.00 7.605% 流动资金 借款 需转贷,正在办 理转贷手续 2002 年 4 月 工行武威地 区分行 14,100,000.00 6.435% 流动资金 借款 需转贷,正在办 理转贷手续 2002 年 4 月 建行武威地 区分行 45,000,000.00 7.02% 流动资金 借款 需转贷,正在办 理转贷手续 2002 年 4 月 建行武威地 区分行 2,000,000.00 7.02% 流动资金 借款 需转贷,正在办 理转贷手续 2002 年 4 月 农行武威地 区分行 8,000,000.00 5.85% 专项借款 未到期 2002 年 7 月 合计 72,100,000.00 5.12 应付账款 本公司 2001 年 12 月 31 日应付账款的余额为 25,634,573.05 元 5.12.1 账龄分析 账 龄 金 额 比例% 1 年以内 12,217,079.76 47.66 1 2 年 4,111,506.26 16.04 2 3 年 9,191,683.75 35.86 3 年以上 114,213.28 0.44 合 计 25,634,573.05 100.00 5.12.2 应付账款中无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 5.12.3 本公司期末应付账款中 逾期 3 年以上未偿还的款项为 114,213.28 元 未偿 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 53 页 (共 82 页) 还的原因为,结算尾款尚未支付 5.13 预收账款 本公司 2001 年 12 月 31 日预收账款的余额为 16,248,956.22 元 5.13.1 账龄分析 账 龄 金 额 比例% 1 年以内 12,714,833.82 78.25 1 2 年 671,090.19 4.13 2 3 年 2,863,032.21 17.62 3 年以上 合 计 16,248,956.22 100.00 5.13.2 预收账款中预收持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位 北京皇台 商贸有限责任公司的款项为 19,500,000.00 元 5.13.3 本公司期末预收账款中 逾期 1 年以上未偿还的款项为 3,534,122.40 元 未 结转的原因系尚未给客户供货 5.13.4 本期预收帐款较上期增长 120.90%,增长原因为本年度预收葡萄酒款 5.14 应付工资 本公司 2001 年 12 月 31 日应付工资的余额为 1,520,484.26 元 其中 由于根据本公 司工资发放办法 当月工资在次月 10 日发放 5.15 应付股利 5.15.1 本公司 2001 年 12 月 31 日应付股利年末余额为 698,279.06 元 明细如下表 单位名称 金额 未付原因 浙江苍南迪科技术发展公司 149,713.18 欠付以前年度股利 河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 欠付以前年度股利 北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 欠付以前年度股利 上海人民印刷八厂 299,426.35 欠付以前年度股利 合 计 698,279.06 5.15.2 2001 年度 依据本公司董事会拟提请股东大会批准的利润分配方案 本公司 在按本期净利润的 10%比例分别提取法定盈余公积 法定公益金后 不向投资者分配股利, 该分配方案尚待股东大会审议批准通过 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 54 页 (共 82 页) 5.15.3 若股东大会审议通过的利润分配方案与上述利润分配方案有差异 再进行调 整 5.16 应交税金 5.16.1 本公司 2001 年 12 月 31 日应交税金的余额为 55,720,799.65 元 分税种如下 项 目 期末数 法定税率% 增 值 税 30,772,052.11 17 企业所得税 -812,301.27 33 营 业 税 148,800.00 5 房 产 税 973,613.88 1.2 城市维护建设税 3,824,535.70 7 消费税 20,811,603.18 25 车船使用税 2496.00 合 计 55,720,799.65 5.17 其他应交款 本公司 2001 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 1,981,953.87 元,明细如下 项 目 计缴标准 期末余额 性质 教育费附加 3% 1,981,953.87 合 计 1,981,953.87 5.18 其他应付款 本公司 2001 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 5,483,957.86 元 5.18.1 账龄分析 账 龄 金 额 比例% 一年以内 4,530,696.16 82.62 一至二年 895,771.79 16.33 二至三年 57,489.91 1.05 合 计 5,483,957.86 100.00 5.18.2 无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项 5.18.3 金额较大的应付款项性质及内容: 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 55 页 (共 82 页) 序号 欠款金额 欠款时间 款项性质或内容 1 1,300,000.00 1 年以内 工程款 2 530,000.00 1 年以内 咨询款 3 300,000.00 1__2 年 基建款 5.19 预提费用 本公司 2001 年 12 月 31 日预提费用的余额为 6,852,512.71 元 明细如下 类 别 期初数 期末数 借款利息 8,088,714.41 6,567,512.71 水电费 45,174.18 285,000.00 合 计 8,133,888.59 6,852,512.71 预提费用借款利息年末结存金额的为 6,567,512.71 元, 水电费年末结存金额为 285,000.00 元 5.20 一年内到期的长期负债 本公司 2001 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债 10,000,000.00 元 5..20.1 分项列示 项目 金额 长期借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 5.20.2 一年内到期的长期借款 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率% 担保借款 人民币 10,000,000.00 1997.1.13__2002.1.13 11.7 合 计 10,000,000.00 1997.1.13__2002.1.13 11.7 5.21 长期借款 5.21.1 分项列示如下 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率% 抵押借款 人民币 5,500,000.00 98.12.9_2001.12.9 6.39 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 56 页 (共 82 页) 5.21.2 期末长期借款中 有 5,500,000.00 元系本公司用产品抵押方式取得 未偿还的 原因是正在办理展期手续 5.22 长期应付款 种类 期限 初始金额 应计利息 期末余额 冻结资金 利息 9,052,178.73 7,666,960.86 长期应付款未结转的原因是尚有部分发行费用未取得票据 5.23 股本 5.23.1 本公司 2001 年 12 月 31 日的股本总额为 140,000,000.00 元 明细列示如下 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一 尚未流通股份 100,000,000.00 100,000,000.00 1 发起人股份 91,017,560.00 91,017,560.00 国家拥有股份 境内法人持有股份 8,982,440.00 8,982,440.00 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他股 其中:转配股尚未流通股份 二 流通股份 40,000,000.00 40,000,000.00 境内上市的人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 三 股份总额 140,000,000.00 140,000,000.00 三 股份总数 140,000,000.00 140,000,000.00 5.24 资本公积 5.24.1 本公司 2001 年 12 月 31 日的资本公积为 291,448,822.02 元 分项列示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 291,448,822.02 291,448,822.02 接受捐赠 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 57 页 (共 82 页) 非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 合 计 291,448,822.02 291,448,822.02 5.24.3 本公司资本公积期初数与上年期末数在明细项目上的不一致系本期根据 企业会计制度 的 规定进行了明细项目的重分类 5.25 盈余公积 5.25.1 本公司 2001 年 12 月 31 日的盈余公积为 23,554,723.76 元 分项列示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 14,659,662.76 1,043,486.42 15,703,149.18 法定公益金 7,329,831.37 521,743.21 7,851,574.58 合 计 21,989,494.13 1,565,229.63 23,554,723.76 5.26 未分配利润 5.26.1 本公司 2001 年 12 月 31 日的未分配利润为 4,951,986.51 元 变动情况如下 项 目 金 额 本年净利润 1,914,541.37 加 年初未分配利润 4,602,674.77 可供分配的利润 6,517,216.14 减 提取法定盈余公积 1,043,486.42 提取法定公益金 521,743.21 期末未分配利润 4,951,986.51 5.26.2 本公司本期未分配利润的期初数与上期公布的期末数少 12,247,332.65 元 是 由于: 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 58 页 (共 82 页) 1.本期改变部分会计政策并进行追溯调整,调整数 8,114,859.90 元,详细情况见本附注 2.22 之说明 2.以前年度材料毁损 变质等原因本期进行处理调整期初未分配利润 4,132,472.75 元, 详细情况见本附注 2.22 之说明 5.28.3 2001 年度 依据公司董事会拟提请股东大会批准的利润分配方案 按本期净 利润的 10%和 5%的比例分别提取法定盈余公积 法定公益金 不向投资者分配股利,该分配 方案尚待股东大会通过 5.27 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2001 年共计实现主营业务收入为 121,102,026.63 元 主营业务成本为 54,566,433.03 元 5.27.1 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 79,372,032.80 元 占本公司全部销 售收入的 65.54% 5.28 主营业务税金及附加 项 目 2001 年 2000 年 计缴标准 城建税 1,594,236.01 2,957,821.81 7% 消费税 13,849,851.96 21,188,414.72 25% 教育费附加 683,244.00 1,267,647.92 3% 合 计 16,127,331.97 25,413,884.45 5.29 其他业务利润 项 目 2001 年 2000 年 其他业务收入 其中 材料销售收入 7,875.70 7,969,601.77 酒糟收入 2,912,623.20 设备租赁收入 2,976,000.00 其他业务支出 2,392,948.80 7,149,567.55 其他业务利润 590,926.90 3,732,657.42 5.30 营业费用 本期营业费用 2019 万元,比上期 869 万元增长 232%,增长的原因是广告费 租赁费等费 用上升所致 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 59 页 (共 82 页) 5.31 管理费用 本期管理费用 2716 万元比上期 1355 万元增长 200% 增长的原因是计提坏账准备 存 货减值准备 研究开发费用上升所致 5.32 财务费用 5.32.1 分项列示 项 目 2001 年 2000 年 利息支出 6,204,476.56 6,030,735.00 减 利息收入 873,170.37 687,521.81 手续费 4,253.31 其他 20,018.03 合 计 5,335,559.50 5,363,231.22 5.32.2 本公司本期应支付的利息支出 手续费为 5,335,559.50 元 5.33 投资收益 5.33.1 分项列示 项 目 2001 年 2000 年 债权投资收益 债权转让收益 3,092,207.60 合 计 3,092,207.60 5.34 补贴收入 5.34.1 本公司本年度取得补贴收入 6,000,000.00 元 分项列示如下 项目 金额 来源 财政补贴 6,000,000.00 财政拨付 合计 6,000,000.00 财政拨付 5.34.2 上述补贴收入 6,000,000.00 系根据凉财政局第 002 号函武威市财政为扶植葡 萄酒领域而给予的专项补贴 5.35 营业外收入 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 60 页 (共 82 页) 类别及内容 2001 年 2000 年 无法支付的款项 477,557.96 申购资金冻结利息 905,217.87 罚款净收入 58,435.65 5,808.66 合计 58,435.65 1,388,584.49 5.36 营业外支出 类别及内容 2001 年 2000 年 固定资产减值准备 158,400.00 7,440,109.00 罚款支出 480,419.99 捐赠支出 73,428.00 61,000.00 滞纳金 974.84 其他 476,069.23 合计 1,188,317.22 7,502,083.84 5.37 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 8,819,562.59 元 主要项目有: 项目 本期数 利息收入 799,550.89 暂收款 8,020,011.70 合计 8,819,562.19 5.38 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 64,271,097.52 元,主要为葡萄酒项目的市场开拓资 金支出 附注 6 母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 本公司 2001 年 12 月 31 日应收账款的净额为 3,006,768.98 元 6.1.1 账龄分析 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 61 页 (共 82 页) 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 1 2 年 2 3 年 6,013,537.97 100.00 1,804,061.39 3 年以上 6,013,537.97 100.00 3,006,768.99 合 计 6,013,537.97 100.00 3,006,768.99 6,013,537.97 100.00 1,804,061.39 6.1.2 本公司对期末应收内蒙古包头市供销社和新疆糖酒业销售公司的款项 6,013,537.97 元按 50%计提了坏账准备 主要是因为款项长期未收回所致 6.1.3 应收账款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 6.1.4 本公司本期末应收账款前五名金额 6,013,537.97 元 占应收账款 100% 6.2 其他应收款 本公司 2001 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 96,007,296.40 元 6.2.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以 内 95,403,139.61 97.40 1,507,713.36 59,103,664.95 99.10 118,747.78 1 2 年 1,950,114.31 1.99 195,011.43 142,926.48 0.24 14,292.65 2 3 年 294,238.96 0.30 88,271.69 396,613.96 0.66 118,984.19 3 年以 上 302,000.00 0.31 151,000.00 合 计 97,949,492.88 100.00 1,942,196.48 59,643,205.39 100.00 252,024.62 6.2.2 本公司对期末其他应收款福建东山润昌塑胶化工有限公司单位的款项 302,000.00 元按 50%计提了坏账准备 主要是因为款项长期未归还所致 6.2.3 其他应收款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位 北京皇台商贸有限责 任公司的欠款为 30,772,552.68 元 6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额 90,437,335.27 元 占其他应收款 94.20% 6.3 长期股权投资 本公司 2001 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 128,524,781.45 元 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 62 页 (共 82 页) 6.3.1 分类列示 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 对子公司投资 120,004,458.68 8,520,322.77 128,524,781.45 合计 120,004,458.68 8,520,322.77 128,524,781.45 6.3.2 其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 实际投资 比例(%) 占被投资公司 注册资本比例 (%) 投资金额 核算 方法 甘肃武威皇台酒业销售 有限责任公司 98.9.15 2008.9.15 95.24 95.24 1000 万元 权益 法 合 计 1000 万元 6.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初 始 投 资 额 追 加 投 资 额 本期权益增 减额 + 累计权益增减额 + 本期 分得 现金 红利 期末余额 甘肃武威皇台 酒业销售有限 责任公司 1000 万元 8,520,322.77 118 524 781.45 128,524,781.45 上述采用权益法核算的长期股权投资中 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司与本公 司不存在会计政策方面的重大差异 上述采用权益法核算的长期股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的重大限 制 6.3.4 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提长 期投资减值准备不存在 6.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2001 年共计实现主营业务收入为 61,081,041.75 元 主营业务成本 40,406,952.36 元 6.4.1 按产品列示 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 63 页 (共 82 页) 2001 年 2000 年 主 营 业 务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 白酒 43,117,152.53 34,774,656.42 84,753,676.27 77,004,623.83 葡萄酒 17,963,889.22 5,632,295.94 合计 61,081,041.75 40,406,952.36 84,753,676.27 77,004,623.83 6.5 投资收益 6.5.1 分项列示 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 权益法 其中 股票投资 其他股权投资 8,520,322.77 49,973,467.69 股权投资差额摊销 债权投资收益 其中 债券利息收益 债权转让收益 3,092,207.60 短期投资跌价准备 1,992,207.60 合 计 11,612,530.37 47,981,260.09 6.5.2 转让国债净值 198,007,792.40 元,转让收入 201,100,000.00 元,取得投资收益 3,092,207.60 元,本公司对子公司的净利润以权益法核算的投资收益 8,520,322.77 6.5.3 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 64 页 (共 82 页) 关 联 方 名 称 经济性质 法定 代表人 注册资本 万元 与本公司 关系 注册地址 经营范围 北京皇台商贸 有限责任公司 有限责任 张景发 36200 控股股东 北京 商品销售 甘肃皇台实业 (集团)有限责 任公司 有限责任 张力党 10890 发起人 武威市西关 新建路 55 号 国有资产 经营 7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关 联 方 名 称 期初数 本期增 加数 本期减 少数 期末数 甘肃皇台实业(集团)有限责任公司 10,890,000.00 10,890,000.00 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10,500,000.00 10,500,000.00 7.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 期初数 期末数 关 联 方 名 称 金额 比例(%) 本期 增加数 本期 减少数 金额 比例 甘 肃 皇 台 实 业 (集团)有限责任 91,017,560.00 65.01 91,017,756.00 0.00 0.00 北京皇台商贸有 限责任公司 0.00 0.00 91,017,640.00 91,017,560.00 65.01 7.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 经济 注册资本 与本公 注册地址 法定代 浙江苍南迪科技术发展公司 有限 100 发起人 浙江苍南龙港镇龙翔 徐良格 北京丽泽隆科贸公司 有限 260 发起人 北京市丰台区镇后泥 王军 上海人民印刷八厂 国有 4283 发起人 上海浦东新区东三里 张家振 河南安阳长虹彩印集团公司 国有 4900 发起人 河南省安阳市 穆祈省 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行 与其他业务往来企业同 等对待 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易 遵照公平 公正的市场原则进行 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格 有国家定价的 适用国家 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 65 页 (共 82 页) 定价 没有国家定价的 按市场价格确定 没有市场价格的 参照实际成本加合理的费用 由双方定价 对于某些无法按照 成本加费用 的原则确定价格的特殊服务 由双方协商 定价 其中 土地使用权租赁价格由双方协商定价 每年最后一个月支付清结 7.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 浙江苍南迪科技术 发展公司 购包装物 12,034,630.99 45.67 9,220,556.50 36.58 上海人民印刷八厂 购包装物 1,187,499.25 4.51 7,795,192.54 4.50 河南安阳长虹彩印 集团公司 购包装物 5,978,938.40 22.69 21,252,761.00 3.84 合 计 19,201,068.64 38,519,325.79 7.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京皇台商贸公司 销酒 33,151,652.80 27.40 浙江苍南迪科技术发展公司 销酒 4,111,853.96 2.60 上海人民印刷八厂 销酒 1,599,623.85 1.00 合计 33,151,652.80 5,711,477.81 7.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下 本公司于 2001 年与发起人甘肃皇台实业(集团)有限责任公司签订的 土地使用权租赁 协议 公司以租赁方式取得其开展生产经营活动土地的使用权 土地租赁期限与该土地的 土地使用期相同 甘肃皇台实业(集团)有限责任公司每年向股份公司收取土地使用费人民币 77 万元 2001 年 1 12 月份公司已按期预提但未发生租金支付 7.2.5 关键管理人员报酬 姓 名 职务 金 额 张景发 董事长 36,000.00 李玉忠 副董事长 21,600.00 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 66 页 (共 82 页) 兰思祖 董事 18,000.00 屈平原 董事 14,400.00 吴素雯 财务总监 21,600.00 杨世英 副总经理 21,600.00 韩治平 副总经理 30,000.00 合 计 162,600.00 7.3 关联方应收应付款项余额 项目 2001 年月 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 预付帐款 21,162,458.19 5,216,810.62 上海人民印刷八厂 1,117,829.34 105,328.59 浙江苍南迪科发展公司 18,690,749.09 5,111,482.03 河南安阳长虹彩印公司 1,353,879.76 其他应收款 45,513,098.50 41,187,446.01 皇台集团公司 34,240,545.82 36,047,482.41 北京皇台商贸公司 11,272,552.68 浙江苍南迪科发展公司 5,139,963.60 附注 8 或有事项 截至 2001 年 12 月 31 日止 本公司无需说明之或有事项 附注 9 承诺事项 截至 2001 年 12 月 31 日止 本公司无需说明之承诺事项 附注 10 资产负债表日后事项 10.1 本公司自 2002 年 1 月 1 日起 开始按照 存货 和 固定资产 准则对存货及固 定资产相关的经济业务进行会计处理 根据本公司的测算 如果本公司自 2002 年 1 月 1 日 起执行 存货 和 固定资产 准则 不会对本公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况 2001 年度的经营成果产生重大影响 10.2 截至 2002 年 2 月 14 日止 本公司在 2001 年 12 月 31 日承担的下列债务的偿还情 况如下 项目 2001 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日至 2002 年 2002 年 3 月 14 日余额 短期借款 72,100,000.00 0.00 72,100,000.00 应付帐款 25,634,573.05 3,554,793.92 其他应付款 55,962,894.79 139,108.40 10.3 截止 2002 年 3 月 15 日 本公司短期借款 50,000,000.00 元 长期借款 10,000,000.00 元已逾期,相关手续正在办理中 10 4 本公司截止 2002 年 3 月 15 日 无需要说明的重要期后事项 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 67 页 (共 82 页) 附注 11 其他重要事项 11.1 资产转让 出售及置换 11.1.1 资产转让 本期未发生资产转让行为 11.1.2 资产出售 本期未发生资产出售行为 11.1.3 资产置换 本期无资产置换行为 11.2 非货币性交易 本期未发生非货币性交易 11.3 债务重组 本期未发生债务重组行为 11.4 本公司享受所得税先征后返的优惠政策 2002 年 1 月 1 日起此项政策终止后 年 影响净利润约 486 万元 11.5 根据外经贸部公布的中国加入世界贸易组织法律文件的有关内容其第一条 对本 公司未来经营活动不会产生不利影响 11.6 更换股东 根据财政部财企[2001]460 号文 财政部关于甘肃皇台酒业股份有限公司国有法人股划 转有关问题的批复 甘肃省人民政府甘政函[2000]115 号文 甘肃省人民政府关于同意甘 肃皇台实业(集团)有限责任公司所控甘肃皇台酒业股份有限公司国有法人股股权划转的批 复 甘肃省武威地区行政公署行署发[2000]133 号文 甘肃省武威地区行政公署上报武威 市人民政府关于将甘肃皇台实业(集团)有限责任公司所控甘肃皇台酒业股份有限公司国有 法人股股权划拨到北京皇台商贸公司的报告的报告 武威市人民政府武政发[2000]146 号 文 武威市人民政府关于将甘肃皇台实业(集团)有限责任公司所控甘肃皇台酒业股份有限 公司国有法人股股权划拨到北京皇台商贸公司的报告的报告 2001 年 11 月甘肃皇台实业 (集团)有限责任公司将所持有的 9101.756 万股国有法人股划转至北京皇台商贸公司 第十一章 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计主管签名并盖章的会计报表 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 68 页 (共 82 页) 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件 4 公司章程 法定代表人签名 甘肃皇台酒业股份有限公司董事会 2002 年 3 月 26 日 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 69 页 (共 82 页) 合并资产负债表 会企合并 01 表 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 5.1 30,168,688.10 26,025,330.30 短期投资 5.2 - 198,007,792.40 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 5.3 77,725,934.71 71,824,692.56 其他应收款 5.4 114,102,216.08 67,576,805.79 预付账款 5.5 54,431,623.10 58,275,871.88 应收补贴款 - 存货 5.6 84,852,908.83 82,762,672.19 待摊费用 5.7 5,626,500.00 700,000.00 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 366,907,870.82 505,173,165.12 长期投资 - 长期股权投资 - 长期债权投资 - 长期投资合计 - - 固定资产 - 固定资产原价 5.8 163,632,769.20 174,395,090.80 减 累计折旧 5.8 44,621,630.17 39,648,663.05 固定资产净值 119,011,139.03 134,746,427.75 减 固定资产减值准备 5.8 9,705,294.00 9,546,894.00 固定资产净额 109,305,845.03 125,199,533.75 工程物资 - 在建工程 5.9 198,349,117.99 24,628,611.34 固定资产清理 - 固定资产合计 307,654,963.02 149,828,145.09 无形资产及其他资产 - 无形资产 - 长期待摊费用 5.10 400,000.00 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 400,000.00 - 递延税项 - 递延税款借项 - 资产总计 674,962,833.84 655,001,310.21 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 70 页 (共 82 页) 合并资产负债表 续 会企合并 01 表 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 5.11 72,100,000.00 64,100,000.00 应付票据 - 应付账款 5.12 25,634,573.05 37,373,082.66 预收账款 5.13 16,248,956.22 7,352,515.33 其他应付款 5.18 5,483,957.86 3,195,089.14 应付工资 1,520,484.26 1,287,395.83 应付福利费 839,255.28 673,593.30 应付股利 5.15 698,279.06 898,279.06 应交税金 5.16 55,720,799.65 44,667,073.14 其他应交款 5.17 1,981,953.87 1,298,709.87 预提费用 5.19 6,852,512.71 8,133,888.59 预计负债 - 一年内到期的长期负债 5.20 10,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 197,080,771.96 168,979,626.92 长期负债 - 长期借款 5.21 5,500,000.00 15,500,000.00 应付债券 - 长期应付款 5.22 7,666,960.86 8,146,960.86 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 13,166,960.86 23,646,960.86 递延税项 - 递延税项贷项 - 负债合计 210,247,732.82 192,626,587.78 少数股东权益 4,759,568.73 4,333,731.51 股东权益 - 股本 5.23 140,000,000.00 140,000,000.00 减 已归还投资 - 股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 5.24 291,448,822.02 291,448,822.02 盈余公积 5.25 23,554,723.76 21,989,494.13 其中 法定公益金 7,851,574.58 7,329,831.37 未分配利润 5.26 4,951,986.51 4,602,674.77 股东权益合计 459,955,532.29 458,040,990.92 负债及股东权益合计 674,962,833.84 655,001,310.21 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 71 页 (共 82 页) 合 并 利 润 分 配 表 会企合并 02 表附表 1 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 2001 年 2000 年 一 净利润 1,914,541.37 14,110,867.41 加 年初未分配利润 4,602,674.77 104,457.62 其他转入 - 二 可供分配的利润 6,517,216.14 14,215,325.03 减 提取法定盈余公积 1,043,486.42 6,408,433.51 提取法定公益金 521,743.21 3,204,216.75 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 三 可供投资者分配的利润 4,951,986.51 4,602,674.77 减 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股利 - 四 未分配利润 4,951,986.51 4,602,674.77 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 72 页 (共 82 页) 合并利润表 会企合并 02 表 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 附注 2001 年 2000 年 一 主营业务收入 5.27 121,102,026.63 158,410,657.73 减 主营业务成本 5.27 54,566,433.03 77,004,623.83 主营业务税金及附加 5.28 16,127,331.97 25,413,884.45 二 主营业务利润 50,408,261.63 55,992,149.45 加 其他业务利润 5.29 590,926.90 3,732,657.42 减 营业费用 5.30 20,190,256.35 8,678,222.66 管理费用 5.31 27,156,268.17 13,546,048.25 财务费用 5.32 5,335,559.50 2,226,825.93 三 营业利润 -1,682,895.49 35,273,710.03 加 投资收益 5.33 3,092,207.60 -1,992,207.60 补贴收入 5.34 6,000,000.00 - 营业外收入 5.35 58,435.65 1,388,584.49 减 营业外支出 5.36 1,188,317.22 7,502,083.84 四 利润总额 6,279,430.54 27,168,003.08 减 所得税 3,939,051.95 10,559,511.71 少数股东本期损益 425,837.22 2,497,623.96 五 净利润 1,914,541.37 14,110,867.41 补充资料 项 目 2001 年 2000 年 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -158,400.00 -7,440,109.00 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 委托投资收益 3,092,207.60 -1,992,207.60 7 支付或收取的资金占用费 8 其他(会计差错更正追溯调整) -4,861,732.65 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 73 页 (共 82 页) 合 并 现 金 流 量 表 会企合并 03 表 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年 金额单位 人民币元 项 目 行次 附 注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 142,253,330.39 收到的税费返还 3 4,861,656.85 收到的其他与经营活动有关的现金 8 5.4 8,819,562.59 现金流入小计 9 155,934,549.83 购买商品 接受劳务支付的现金 10 86,671,416.58 支付给职工及为职工支付的现金 12 8,228,573.27 支付的各项税费 13 25,129,707.91 支付的其他与经营活动有关的现金 18 5.4 64,273,097.52 现金流出小计 20 184,302,795.28 经营活动产生的现金流量净额 21 -28,368,245.45 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 200,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 1,100,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 201,100,000.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 173,150,844.56 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 173,150,844.56 投资活动产生的现金流量净额 37 27,949,155.44 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 8,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 5.6 现金流入小计 44 8,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 3,437,552.19 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 5.6 现金流出小计 53 3,437,552.19 筹资活动产生的现金流量净额 54 4,562,447.81 四 汇率变动对现金的影响 55 五 现金及现金等价物净增加额 56 4,143,357.80 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 74 页 (共 82 页) 合并现金流量表附注 会企合并 03 表 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年 金额单位 人民币元 项 目 行次 附 注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 1,914,541.37 加 少数股东权益 计提的资产减值准备 58 6,924,371.55 固定资产折旧 59 6,143,809.12 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 800,000.00 待摊费用减少 减增加 64 1,700,000.00 预提费用增加 减减少 65 676,238.40 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 5,335,559.50 投资损失 减收益 69 递延税款贷项 减借项 70 存货的减少 减增加 71 2,670,440.18 经营性应收项目的减少 减增加 72 3,311,718.69 经营性应付项目的增加 减减少 73 5,624,028.83 其他 74 -63,468,953.09 经营活动产生的现金流量净额 75 -28,368,245.45 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 一年内至期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 30,168,688.10 减:现金的期初余额 80 26,025,330.30 加 现金等价物的期末余额 81 减:现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 4,143,357.80 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 75 页 (共 82 页) 净资产收益率和每股收益 单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 单位 人民币元 2001 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.96 10.98 0.36 0.36 营业利润 -0.36 -0.37 -0.012 -0.012 净利润 0.42 0.42 0.0137 0.0137 扣除非经常性损益后的净利润 -2.38 -2.38 -0.078 -0.078 法定代表人 主管会计 工作的公司负责人 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 76 页 (共 82 页) 资产减值准备明细表 单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2001 年 12 月 31 2000 年 12 月 31 日 一 坏帐准备合计 17 116 784 01 10 822 080 71 其中 应收帐款 12,950,322.83 10,294,212.06 其他应收款 4,166,461.18 527,868.65 二 短期投资跌价准备合计 - - 其中 股票投资 - 债券投资 - 三 存货跌价准备合计 512,775.53 251,346.19 其中 库存商品 220,552.78 206,997.31 原材料 292,222.75 44,348.88 四 长期投资减值准备合计 - - 其中 长期股权投资 - 长期债权投资 - 五 固定资产减值准备合计 9,705,294.00 9,546,894.00 其中 房屋建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66 机器设备 3,135,136.34 2,976,736.34 六 无形资产减值准备合计 - - 其中 专利权 - 商标权 - 七 在建工程减值准备 - 八 委托贷款减值准备 - 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 77 页 (共 82 页) 母公司资产负债表 会企 01 表 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年 金额单位 人民币元 资 产 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 28,707,488.02 25,738,040.95 短期投资 - 198,007,792.40 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 6.1 3,006,768.98 5,412,184.18 其他应收款 6.2 96,007,296.40 58,188,473.17 预付账款 54,431,623.10 57,406,965.56 应收补贴款 - - 存货 84,510,962.21 82,319,669.74 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 266,664,138.71 427,073,126.00 长期投资 长期股权投资 6.3 128,524,781.45 120,004,458.68 长期债权投资 - - 长期投资合计 128,524,781.45 120,004,458.68 固定资产 固定资产原价 163,499,369.20 174,395,090.80 减 累计折旧 44,613,174.14 39,648,663.05 固定资产净值 118,886,195.06 134,746,427.75 减 固定资产减值准备 9,705,294.00 9,546,894.00 固定资产净额 109,180,901.06 125,199,533.75 工程物资 - - 在建工程 198,349,117.99 24,628,611.34 固定资产清理 - - 固定资产合计 307,530,019.05 149,828,145.09 无形资产及其他资产 - 无形资产 - 长期待摊费用 400,000.00 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 400,000.00 - 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 703,118,939.21 696,905,729.77 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 78 页 (共 82 页) 母公司资产负债表(续) 会企 01 表 编制单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年 金额单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 72,100,000.00 64,100,000.00 应付票据 - - 应付账款 25,634,573.05 37,373,082.66 预收账款 26,974,354.08 15,724,311.18 应付工资 1,319,982.77 1,188,218.76 应付福利费 576,757.83 512,260.09 应交税金 28,790,251.99 23,963,749.68 应付股利 698,279.06 898,279.06 其他应交款 1,371,839.78 922,415.02 其他应付款 55,962,894.79 62,401,572.95 预提费用 6,567,512.71 8,133,888.59 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 229,996,446.06 215,217,777.99 长期负债 长期借款 5,500,000.00 15,500,000.00 应付债券 - - 长期应付款 7,666,960.86 8,146,960.86 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 13,166,960.86 23,646,960.86 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 243,163,406.92 238,864,738.85 股东权益 股本 140,000,000.00 140,000,000.00 减 已归还投资 - - 股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 291,448,822.02 291,448,822.02 盈余公积 5,776,006.54 5,488,825.33 其中 法定公益金 1,925,335.51 1,829,608.44 未分配利润 22,730,703.73 21,103,343.57 股东权益合计 459,955,532.29 458,040,990.92 负债及股东权益合计 703,118,939.21 696,905,729.77 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 79 页 (共 82 页) 母公司利润表 会企合并 02 表 单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 附注 2001 年度 2000 年度 一 主营业务收入 6.4 61,081,041.75 84,753,676.27 减 主营业务成本 6.4 40,406,952.36 77,004,623.83 主营业务税金及附加 15,347,934.48 24,159,568.30 二 主营业务利润 5,326,154.91 -16,410,515.86 加 其他业务利润 590,926.90 3,732,657.42 减 营业费用 - - 管理费用 15,141,898.53 9,788,339.08 财务费用 5,340,620.09 5,350,203.40 三 营业利润 -14,565,436.81 -27,816,400.92 加 投资收益 6.5 11,612,530.37 47,981,260.09 补贴收入 6,000,000.00 - 营业外收入 55,765.03 1,387,092.08 减 营业外支出 1,188,317.22 7,441,083.84 四 利润总额 1,914,541.37 14,110,867.41 减 所得税 - - 少数股东本期损益 - - 五 净利润 1,914,541.37 14,110,867.41 补充资料 项 目 2001 年 2000 年 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -158,400.00 -7,440,109.00 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 委托投资收益 3,092,207.60 -1,992,207.60 7 支付或收取的资金占用费 8 其他(会计差错更正追溯调整) -4,861,732.65 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 80 页 (共 82 页) 母公司利润分配表 会企合并 02 表附表 1 单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 2001 年度 2000 年度 一 净利润 1,914,541.37 14,110,867.41 加 年初未分配利润 21,103,343.57 9,109,106.27 其他转入 - - 二 可供分配的利润 23,017,884.94 23,219,973.68 减 提取法定盈余公积 191,454.14 1,411,086.74 提取法定公益金 95,727.07 705,543.37 三 可供投资者分配的利润 22,730 ,703.73 21,103,343.57 减 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利 - - 四 未分配利润 22,730 ,703.73 21,103,343.57 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 81 页 (共 82 页) 母公司现金流量表 会企合并 03 表 单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年度 金额单位 人民币 元 项 目 行次 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 93,872,122.17 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 5.55 799,550.89 现金流入小计 9 94,671,673.06 购买商品 接受劳务支付的现金 10 57,229,573.11 支付给职工及为职工支付的现金 12 4,927,586.97 支付的各项税费 13 15,986,670.34 支付的其他与经营活动有关的现金 18 5.56 46,069,998.82 现金流出小计 20 124,213,829.24 经营活动产生的现金流量净额 21 -29,542,156.18 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 200,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 1,100,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 5.57 现金流入小计 29 201,100,000.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 173,150,844.56 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 5.58 现金流出小计 36 173,150,844.56 投资活动产生的现金流量净额 37 27,949,155.44 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 8,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 5.59 现金流入小计 44 8,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 46 3,437,552.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 5.6 现金流出小计 53 3,437,552.19 筹资活动产生的现金流量净额 54 4,562,447.81 四 汇率变动对现金的影响 55 五 现金及现金等价物净增加额 56 2,969,447.07 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年年度报告 第 82 页 (共 82 页) 母公司现金流量表附注 会企合并 03 表 单位 甘肃皇台酒业股份有限公司 2001 年度 金额单位 人民币 元 项 目 行次 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 1,914,541.37 加 少数股东权益 计提的资产减值准备 58 3,053,252.97 固定资产折旧 59 6,135,353.09 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 800,000.00 待摊费用减少 减增加 64 预提费用增加 减减少 65 676,238.40 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 5,340,620.09 投资损失 减收益 69 -11,612,530.37 递延税款贷项 减借项 70 存货的减少 减增加 71 2,670,440.18 经营性应收项目的减少 减增加 72 5,982,111.45 经营性应付项目的增加 减减少 73 -3,417,346.23 其他 74 -41,084,837.13 经营活动产生的现金流量净额 75 -29,542,156.18 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 一年内至期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 28,707,488.02 减:现金的期初余额 80 25,738,040.95 加 现金等价物的期末余额 81 减:现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 2,969,447.07 法定代表人 主管会计工作的公司领导 总会计师 会计主管