000987_2007_广州友谊_2007年年度报告_2008-03-31.txt

广州友谊集团股份有限公司 GuangZhou Friendship Group Co., Ltd. 二 OO 七年年度报告 股票名称：广州友谊/股票代码：000987 2007 年年度报告 1 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司全体董事均出席了董事会会议。 广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长房向前先生、总经理王银喜女士及财务总监苏媚女士声明：保证年度报告 中财务会计报告的真实、完整。 广州友谊集团股份有限公司董事会 目 录 第一章 公司基本情况简介 ..............................................2 第二章 会计数据和业务数据摘要.......................................3 第三章 股本变动及股东情况............................................5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况........................9 第五章 公司治理结构 ..................................................13 第六章 股东大会情况简介 .............................................14 第七章 董事会报告.....................................................14 第八章 监事会报告.....................................................23 第九章 重要事项 .......................................................24 第十章 财务报告.......................................................28 第十一章 备查文件目录................................................66 2007 年年度报告 2 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广州友谊集团股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU FRIENDSHIP GROUP CO., LTD. 二、公司法定代表人：房向前先生 三、公司董事会秘书：邓美薇女士 联系地址：广州市越秀区环市东路 369 号 本公司董事会办公室 电话：020-83483216、83577980 传真：020-83572228 电子邮箱：FC.offic@ 四、公司注册地址：广州市越秀区环市东路 369 号 公司办公地址：广州市越秀区环市东路 369 号 邮政编码：510095 公司国际互联网址： 公司电子邮箱：gzfs@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地址：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广州友谊 股票代码：000987 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 24 日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 6 月 20 日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011106368 税务登记号码：（国）440102190481772 （地）440100190481772 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 2007 年年度报告 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 2.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,291,022,404.48 1,891,605,765.41 1,891,605,765.41 21.12% 1,633,034,528.40 1,633,034,528.40 利润总额 282,922,743.54 215,140,430.70 215,140,430.70 31.51% 136,868,148.82 136,868,148.82 归属于上市公司 股东的净利润 191,009,895.48 141,183,877.44 141,302,863.13 35.18% 95,453,107.93 94,226,491.51 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 191,546,390.28 140,009,204.79 140,128,190.48 36.69% 91,438,105.64 90,211,489.22 经营活动产生的 现金流量净额 333,975,496.62 298,719,665.62 298,719,665.62 11.80% 209,311,601.83 209,311,601.83 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,719,145,777.61 1,445,084,469.93 1,448,450,316.15 18.69% 1,195,946,813.77 1,199,193,665.27 所有者权益（或 股东权益） 980,667,698.32 850,907,483.64 854,270,262.31 14.80% 750,405,525.13 753,649,318.11 2.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.80 0.59 0.59 35.59% 0.40 0.39 稀释每股收益 0.80 0.59 0.59 35.59% 0.40 0.39 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 0.80 0.59 0.59 35.59% 0.38 0.38 全面摊薄净资产 收益率 19.48% 16.59% 16.54% 2.94% 12.72% 12.50% 加权平均净资产 收益率 20.82% 17.63% 17.58% 3.24% 13.31% 13.11% 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 19.53% 16.45% 16.40% 3.13% 12.19% 11.97% 2007 年年度报告 4 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 20.88% 17.49% 17.43% 3.45% 12.75% 12.56% 每股经营活动产 生的现金流量净 额 1.40 1.25 1.25 12.00% 0.87 0.87 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 产 4.10 3.56 3.57 14.85% 3.14 3.15 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -221,634.12 其他营业外收支净额 -577,996.19 减：所得税影响数 263,135.51 合计 -536,494.80 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 2.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 二、报告期内股东权益变动情况 金额单位：（人民币）元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 239,305,405.46 179,796,876.50 186,178,744.41 248,989,235.94 85,427,0262.31 本期增加 18,691,351.53 172,318,543.95 191,009,895.48 本期减少 64,612,459.47 64,612,459.47 期末数 239,305,405.46 179,796,876.50 204,870,095.94 356,695,320.42 980,667,698.32 变动原因 本年提取 经营产生利润使 未 分 配 利 润 增 加，分配 2006 年 度股利使未分配 利润减少。 2007 年年度报告 5 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 124,634,225 52.08 -63900 -63900 124,570,325 52.05 1、国家持股 124,177,405 51.89 124,177,405 51.89 2、国有法人持股 3、其他内资持股 456,820 0.19 -63900 -63900 392,920 0.16 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 （高管股） 456,820 0.19 -63900 -63900 392,920 0.16 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 114671180 47.92 +63900 +63900 114,735,080 47.95 1、人民币普通股 114671180 47.92 +63900 +63900 114,735,080 47.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 239,305,405 100 0 239,305,405 100 注：上述部分有限售条件股份转变为无限售条件股份，是由于本公司董事、监事及高 级管理人员所持股份每年可有 25%解除限售，以及公司在 2007 年 2 月 5 日实施股权激励， 在二级市场买入公司股票授予本公司董事、监事及高级管理人员所致。 2007 年年度报告 6 （二）限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 广 州 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委员会 124,177,405 124,177,405 股改承诺所持有的 本公司非流通股股 份自获得上市流通 权之日起，三十六个 月内不上市交易。 2009 年 1 月 20 日 （二）股票发行与上市情况 1、截至本报告期末为止的前三年，公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、报告期内，根据中国证监会、中国结算有限责任公司深圳分公司关于上市公司董事、 监事及高级管理人员所持股份解除限售的规定，本公司董事、监事及高级管理人员所持股 份解除限售 11,4205 股；公司实施股权激励为上述人员在二级市场买入 48830 股，锁定期 为三年；部分高管人员自行在二级市场买入公司股票合计 5900 股，其中 75%锁定，25%允 许当年流通。上述合计增加 63900 股无限售股份。 3、报告期末，公司无现存的内部职工股。 2007 年年度报告 7 二、股东情况介绍（2007 年 12 月 31 日在册） 股东总数 6577 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件的股份数量 质押或冻结 的股份数量 广州市人民政府 国有资产监督管理委员会 国有 股东 51.89% 124,177,405 124,177,405 0 博时价值增长证券投资基金 其他 2.55% 6,099,841 0 未知 J F 中国先驱Ａ股基金 其他 1.87% 4,482,048 0 未知 景顺长城资源垄断 股票型证券投资基金 其他 1.86% 4,445,267 0 未知 景顺长城动力平衡 证券投资基金 其他 1.74% 4,170,095 0 未知 国投瑞银创新动力 股票型证券投资基金 其他 1.72% 4,125,755 0 未知 易方达价值成长 混合型证券投资基金 其他 1.62% 3,876,679 0 未知 中海能源策略 混合型证券投资基金 其他 1.58% 3,792,300 0 未知 易方达积极成长证券投资基金 其他 1.55% 3,709,192 0 未知 博时新兴成长 股票型证券投资基金 其他 1.49% 3,575,055 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 博时价值增长证券投资基金 6,099,841 人民币普通股 J F 中国先驱Ａ股基金 4,482,048 人民币普通股 景顺长城资源垄断 股票型证券投资基金 4,445,267 人民币普通股 景顺长城动力平衡 证券投资基金 4,170,095 人民币普通股 国投瑞银创新动力 股票型证券投资基金 4,125,755 人民币普通股 易方达价值成长 混合型证券投资基金 3,876,679 人民币普通股 2007 年年度报告 8 中海能源策略 混合型证券投资基金 3,792,300 人民币普通股 易方达积极成长证券投资基金 3,709,192 人民币普通股 博时新兴成长 股票型证券投资基金 3,575,055 人民币普通股 中欧新趋势股票型证券投资基金 3,307,994 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 前十名股东中，广州市人民政府国有资产监督管理委员 会与其他股东之间不存在关联关系。 博时价值增长证券投资基金和博时新兴成长股票型证券 投资基金同属博时基金管理有限公司管理。景顺长城资源垄 断股票型证券投资基金和景顺长城动力平衡证券投资基金同 属景顺基金长城管理有限公司管理。易方达价值成长混合型 证券投资基金和易方达积极成长证券投资基金同属易方达基 金管理有限公司管理。除上述关系外，本公司未知其他流通 股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 三、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 广州市人民政 府国有资产监 督管理委员会 124,177,405 2009 年 1 月 20 日 124,177,405 承诺所持有的本 公司非流通股股 份自获得上市流 通权之日起，三十 六个月内不上市 交易。 四、公司控股股东情况 本公司的控股股东未发生变化，仍为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图如下： 广州市人民政府国有资产 监督管理委员会 广州友谊集团股份有限公司 51.89% 2007 年年度报告 9 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职 务 性 别 年 龄 任期起止 日期 年初 持股数 年末 持股数 变动 原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取 房向前 董事长 男 51 2005.6.28-2008.6.28 18330 23830 二级市 场买卖 59 否 王银喜 副董事长 总经理 女 52 2005.6.28-2008.6.28 46670 56070 同上 51 否 黎满传 董事 副总经理 男 56 2005.6.28-2008.6.28 50960 56160 同上 41 否 王龙飞 董 事 男 58 2005.6.28-2008.6.28 13130 18330 同上 41 否 邓美薇 董事、董事 会秘书 女 51 2005.6.28-2008.6.28 65520 72520 同上 36 否 陈润辉 董 事 男 53 2005.6.28-2008.6.28 42640 44940 同上 27 否 冯向前 独立董事 男 53 2005.6.28-2008.6.28 0 0 —— 5 否 沙振权 独立董事 男 48 2005.6.28-2008.6.28 0 0 —— 5 否 董小麟 独立董事 男 56 2005.6.28-2008.6.28 0 0 —— 5 否 陈志强 监事会主 席 男 52 2006.6.20-2008.6.28 0 0 —— 0 是 任广民 监 事 女 48 2005.6.28-2008.6.28 42510 33710 同上 25 否 梁玉琴 监 事 女 42 2005.6.28-2008.6.28 37700 40000 同上 27 否 王 翔 副总经理 男 47 2005.6.28-2008.6.28 13260 18460 同上 41 否 胡洁君 副总经理 女 50 2005.6.28-2008.6.28 88530 93730 同上 41 否 苏 媚 财务总监 女 54 2005.6.28-2008.6.28 24440 28870 同上 35 否 本报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量发生变动，原因是 2007 年 2 月 5 日公司实施 2005 年度股权激励，在二级市场购买公司股票所致（详见公司 2006 年报第九章重要事项第九项“公司股权激励实施事项及其实施情况”的说明）。此外，公 司董事会秘书邓美薇女士于 2007 年 5 月 31 日买入公司股票 2500 股，成交价格为 30 元； 2007 年年度报告 10 总经理王银喜女士于 2007 年 6 月 1 日买入公司股票 3400 股，成交价格为 30.50 元；监事 任广民女士于 2007 年 8 月 31 日卖出公司股票 3000 股，成交价格为 39 元，于 2007 年 9 月 3 日卖出 8000 股，成交价格为 40 元；董事长房向前先生于 2008 年 2 月 26 日买入 3800 股，成交价格为 32.50 元，上述买卖公司股票的操作均符合有关政策法规的规定，公司已 及时向深圳证券交易所申报，并在其网站上予以披露。 （二）主要工作经历 1、董事会成员 房向前：曾任广州百货企业集团公司董事、副总经理、广州百货大厦总经理，现任本 公司董事长、党委书记。 王银喜：曾任本公司董事、商场经理、副总经理，现任本公司副董事长、总经理。 黎满传：曾任本公司董事、副总经理，现任本公司董事、副总经理。 王龙飞：曾任本公司董事、党委副书记，现任本公司董事、党委副书记、工会主席。 邓美薇：曾任本公司董事会秘书、办公室主任，现任本公司董事、董事会秘书，兼任 办公室主任。 陈润辉：曾任本公司董事、商场经理，现任本公司董事、采购部经理。 冯向前：曾任羊城集团财务总经理、中国国际税务咨询公司广东分公司副总经理，现 任广州涉外经济职业技术学院经济管理系主任、国光电器股份有限公司独立董事以及本公 司独立董事。 沙振权：曾任华南理工大学工商管理学院任副教授、新加坡迪森环保热能有限公司独 立董事，现任华南理工大学工商管理学院副院长、教授、博士生导师、第十届全国人大代 表、第十届民革中央委员、民革广东省副主委以及本公司独立董事，同时兼任香港城市大 学华人管理研究中心研究员、广东省商业联合会高级顾问、广东省连锁经营协会顾问。 董小麟：曾任中山大学经济学系主任、教务处长，现任广东外语外贸大学副校长、教 授、研究生导师以及本公司独立董事，同时兼任中山大学研究生导师、中国经济规律研究 会副会长、广东省连锁经营协会顾问、广东省人民政府发展研究中心特约研究员、广州市 贸促会特邀顾问、广州市人民政府决策咨询顾问。 2、监事会成员 陈志强：曾任广州市审计局工业交通审计处副处长，广州市审计局行政事业审计处处 长，广州市审计局固定资产投资处处长。现任本公司监事会主席。 2007 年年度报告 11 任广民：曾任本公司监事、审计部部长，现任本公司监事、监审部部长。 梁玉琴：曾任本公司宣传部部长、党委办公室主任，现任本公司监事、人力资源部部 长。 3、高级管理人员 王 翔：曾任广州市商业委员会科技处处长，现任本公司副总经理。 胡洁君：曾任本公司监事、时代店经理，现任本公司副总经理，兼任环市东店经理。 苏 媚：曾任本公司财务部部长，现任本公司财务总监，兼任财务部部长。 （三）年度报酬及其它任职情况 1、2007 年度，本公司现任全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为 439 万元。 2、报告期内，公司的董事、监事及高管人员均没有在股东单位任职。 不在公司受薪的董事、监事领取报酬情况 姓名 领取薪酬情况 陈志强 在广州市人民政府国有资产监督管理委员会领取薪酬 3、在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 房向前 广州友谊公司（香港）有限公司 控股子公司 董 事 广州新谊百货有限公司 控股子公司 董事长 王银喜 广州友谊公司（香港）有限公司 控股子公司 董 事 广州保税区友谊保税有限公司 控股子公司 董事长 广州中谊保税实业有限公司 参股公司 董事长 广州市友谊餐厅有限公司 参股公司 董事长 黎满传 广州新谊百货有限公司 控股子公司 董事、总经理 广州新谊百货有限公司 控股子公司 监 事 任广民 广州珠江资产管理有限公司 参股公司 监 事 广州涉外经济职业技术学院 无关联 经济管理系主任 冯向前 国光电器股份有限公司 无关联 独立董事 沙振权 华南理工大学 无关联 工商管理学院 副院长 2007 年年度报告 12 董小麟 广东外语外贸大学 无关联 副校长 （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员任职情况未发生变化。 二、公司员工情况 报告期末，公司职工总数为 1100 人，公司需承担费用的离休人数为 13 人。 员工结构如下： 专业构成情况 财务人员 30 人 行政管理人员 54 人 销售人员 629 人 技术人员 91 人 其 他 296 人 教育程度情况 硕士及在职研究生 10 人 本科 82 人 大专 258 人 中专及高中 697 人 高中以下 53 人 2007 年年度报告 13 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会颁布《上市公司治理准则》，深圳证券 交易所颁布的《上市公司内部控制指引》法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司 运作，设置了战略委员会和薪酬与考核委员会两个董事会下属委员会，并制定了相应的工 作细则，重新修订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，新增加了《重大 投资管理制度》、《控股子公司管理制度》、《对外担保管理制度》、《内部审计管理制 度》、《关联交易管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动规 则》等八项重要的法人治理制度。建立起较为完善的法人治理结构，为公司今后的健康发 展奠定了坚实的基础。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备 注 冯向前 9 9 0 0 —— 沙振权 9 9 0 0 —— 董小麟 9 9 0 0 —— 2、报告期内，公司第四届董事会全体独立董事均亲自出席了相应的董事会会议及年 度股东大会，本着对股东负责的态度，从行业和财务的角度尽职尽责地对会议的各项议案 进行审议和发表独立意见，并未提出异议。 三、公司与控股股东关系说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面切实做到“五分开”，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况 报告期内，本公司董事、监事和高管人员的薪酬分配按照 2001 年年度股东大会审议 通过的《关于董事（含独立董事）、监事年度薪酬的议案》和 2003 年年度股东大会审议通 过的《股权激励办法》执行。此外，公司继续执行绩效考评管理制度，副总级高管人员的 年度绩效由公司绩效管理领导小组按其分管的部门业绩和个人职业素养进行评价，考评结 果在个人薪酬中予以体现。 2007 年年度报告 14 第六章 股东大会情况简介 本报告期内公司共召开了一次股东大会：2007 年 6 月 6 日召开的 2006 年年度股东大 会。本次年度股东大会决议公告已刊登于 2007 年 6 月 7 日的《证券时报》。 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内的总体经营情况 2007 年，公司以企业第二个五年发展战略规划为指导，以企业文化建设为动力，努力 提高经营竞争力，提高管理执行力，提高团队战斗力，公司的经营业绩继续保持较快的增 长势头，连续第五年刷新了企业经营效益的历史水平，创下了营业收入总额 26.55 亿元（含 税）、利润总额 2.83 亿元、净利润 1.91 亿元，分别同比增幅 21.12%、31.51%、35.18%的 佳绩。 报告期内，公司分别荣获 “2007 广东省服务行业 100 强”、“2007 广东省企业 100 强”、 “2007 年度中国广州十大最具竞争力服务品牌”等荣誉称号。 ——百货经营 报告期内，公司通过优化经营结构，经营场地扩展、新增门店、企业文化建设深化、 营销服务创新等举措，促使主业经营再创新高，2007 年全年实现主营业务收入 21.53 亿元, 同比增幅 22.16%。 商品结构优化调整。为保持并强化区域高级百货商店的龙头地位，公司坚持优化调整 商品结构、坚持强化供应链管理，加大引进国际一线高档商品品牌的力度，注重提高经营 布局的合理性和协调性。报告期内，公司新引进品牌 74 个，淘汰品牌 86 个，属下四家门 店对商品布局和经营结构均作了较大幅度的调整优化，取得了明显的成效。 经营规模扩大。为保证主营业务保持较快增长势头的需要，公司大力挖掘经营场地潜 力。继 2007 年上半年环东店实施场地调整，新开辟了近 1500 平方米的后勤场地作为商场 经营后，下半年正佳店通过扩大租赁场地，增加了约 1200 平方米的经营面积。 2007 年年度报告 15 新增南宁店开业。广西南宁店于 2007 年 7 月 6 日开业，该店坚持公司“高级百货商 店”的经营定位，秉承公司一贯以来的品牌信誉、贴心服务和精细管理，倡导高贵优雅的 生活理念和方式，其环境、商品和服务均具有当地一流水平。经过近半年的经营努力，经 营业绩基本符合公司预期。 企业文化建设深化。11 月，公司利用销售淡季举办了名为“我们的友谊”首届企业文 化节，通过一系列形式生动、内容丰富、寓教于乐、意义深远的“十个一”特色活动，充 分调动了全司员工的积极性和工作激情，增强了企业的凝聚力和竞争力。文化节活动期间 不但没有影响当月的销售，反而起到了较为明显的促进作用，使当月销售同比增长了百分 之二十。今后公司将继续深化提炼企业文化的内涵并予以贯彻落实，以进一步提升企业经 营团队的核心竞争力。 营销服务创新。报告期内，为探索形式多样内容丰富的营销创新及回馈 VIP 客户的长 期支持，公司围绕“情感、文化、国际、礼节”等特色元素在属下各门店举办了近百场的 促销活动，活动期间销售比平日平均增长近 20%，成效较为显著。其中，在环东店精心策 划的“VIP 尊享之夜”活动，在短短数小时的活动时间内，营业收入逾两千万元，活动促 销效果及其影响程度远超预期。配合创建“金鼎百货店”的活动，公司健全了服务管理的 制度体系和基础台帐，顺利通过了 ISO9001 和 ISO14001 服务体系认证。并加强服务的提 升，在各门店开辟了 VIP 专享服务区，其中环市东店开辟了钻石卡 VIP 专享的“友谊轩”， 通过新建立的客户服务团队做好 VIP 的维系和管理工作。 节能环保降耗。为倡导节约能源，公司多年来一直重视降耗挖潜、节能减排的工作。 近年公司属下门店及经营租赁场所在进行调整更新改造时，均对相关用电设备更换使用了 节能型的灯具和设备。注意在营业场所及公司内部做好有关环保、节能的宣传活动。为响 应国务院在 2008 年 1 月颁布的《关于限制生产销售使用塑料购物袋的通知》，公司正大力 宣传推广“环保购物袋”活动，以倡导“绿色消费”，促进社会资源的再生使用。 ——物业经营 报告期内，公司继续重点抓好物业经营效益的稳定增长以及部分闲置物业的盘活。公 司整体物业的平均出租率保持在 95％以上。 2007 年年度报告 16 2、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务分行业情况表 分行业 营业收入 （万元） 营业成本 （万元） 营业利 润率 （％） 营业收入比上 年增减（％） 营业成本比上 年增减（％） 营业利润 率比上年 增减 百货 零售业 215,329.80 172,561.77 19.86 22.16 21.23 增加 0.61 个 百分点 （2）主营业务分地区情况表 地 区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 广州市 210,466.81 19.40 南宁市 4,862.99 （3）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 16,572 万元 占年度采购总额的比例 8.64％ 前五名客户销售额合计 739 万元 占公司销售总额的比例 0.34％ （4）报告期内公司的财务状况 金额单位：（人民币）万元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 占总资产的 比例(%) 金额 占总资产的 比例(%) 占总资产的比 重同比增减 (%) 应收款项 1,470.16 0.86 2,804.24 1.94 -55.67 存货 9,445.92 5.49 7,307.64 5.05 8.71 长期股权投资 872.88 0.51 3,264.69 2.25 -77.33 固定资产 21,685.67 12.61 23,356.05 16.12 -21.77 在建工程 99.45 0.06 119.74 0.08 -25.00 短期借款 — — — — — 长期借款 — — — — — 2007 年年度报告 17 变动原因说明： ——应收款项占总资产的比例同比减少 55.67％，主要原因是上年末应收租赁费 1500 万元在本年初收回； ——长期股权投资占总资产的比例同比减少 77.33％，主要原因是收回广州中谊保 税实业有限公司投资成本 1920 万元（该公司已办理结业清算）； ——固定资产占总资产的比例同比减少 21.77％，主要原因是累计折旧及固定资产装 修分摊增加，使固定资产净值减少； ——在建工程占总资产的比例同比减少 25％，主要原因是工程完工转入固定资产。 金额单位：（人民币）万元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减（％） 营业费用 15,496.59 13,636.16 13.64 管理费用 11,053.95 9,789.62 12.92 财务费用 -2,211.77 -1,96.67 -30.36 所得税 9,182.49 7,376.47 24.48 变动原因说明： ——营业费用同比增加 13.64％，主要原因是营业收入总额增加及新增南宁店，使经 营费用增加； ——管理费用同比增加 12.92％，主要原因是场地调整增加装修费用； ——财务费用同比减少 30.36％，主要原因是银行存款利息增加； ——所得税同比增加 24.48％，主要原因是利润总额增加。 金额单位：（人民币）万元 项 目 2007 度 2006 度 同比增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 33,397.55 29,871.97 11.80 投资活动产生的现金流量净额 2,052.79 -375.62 646.51 筹资活动产生的现金流量净额 -6,461.25 -4,068.19 -58.82 现金及现金等价物净增加额 28,989.09 25,428.16 14.00 变动原因说明： ——经营活动产生的现金流量净额同比增加 11.80％，主要原因是营业收入总额增 2007 年年度报告 18 加，使现金流入增加； ——投资活动产生的现金流量净额同比增加 646.51 ％，主要原因是收回投资增加现 金流入； ——筹资活动产生的现金流量净额同比减少 58.82％，主要原因是分配股利支付的现 金比上年增加； ——以上因素综合影响，使现金及现金等价物净增加额同比增加。 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 企业名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 （万元） 资产规模 （万元） 净利润 （万元） 广州新谊百货 有限公司 场地出租 批发零售 场地出租 批发零售 812.70 2031.13 485.10 广州保税区 友谊保税有限公司 服务业 转口贸易、简单 加工、商品展销、 保税仓储和物业 出租 810.00 3165.23 175.88 广州友谊商店 （香港）有限公司 商业贸易 商业贸易 10.65 367.76 202.35 注： ① 公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上的情况。 （三）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势分析 根据国家统计局发布的《2007 年国民经济和社会发展统计公报》，去年国内生产总值 继续保持两位数的增长，百货行业也呈现兴旺繁荣的态势，2007 年首度出现消费增长超越 投资增长，扩大内需刺激消费以保持国民经济又好又快地健康发展的系列改革措施已初见 成效，并且 2008 年的奥运会举办有望进一步促进国内消费增长。国家将继续实施稳健的 财政政策和从紧的货币政策，大力推动现代服务业的发展，对零售业的发展，拉动内需增 加居民消费有着积极的意义。但受国际、国内经济环境的变化影响，原材料价格和 CPI 指 数上升以及通胀压力加大等因素，将对消费者的消费心理及消费行为产生一定的影响，企 2007 年年度报告 19 业运营成本的上升也将使企业增加一定程度的经营压力和困难。 随着国外商业资本的加快涌入，国内同行在扩张发展速度、经营定位提升、硬件改造 升级等方面的竞争势头不断加剧，2008 年零售行业将继续面临严峻的挑战和巨大的压力， 实施快速的连锁扩张、购并重组等仍会是百货业发展的重要形式，将会形成“连锁发展势 头迅猛、规模增长速度快、整体获利水平降低”的态势，广州友谊也要面临着继续保持经 营业绩已连续多年快速增长以及网点开发资源稀缺所带来的考验和压力。 2、2008 年经营工作重点 2008 年，是广州友谊实施新的五年发展战略规划的重要一年，必须深刻审视所处环境 变化，深刻分析企业的优势和不足，进一步解放思想，更新观念，以积极创新推动企业发 展；以 “服务年”活动为动力，进一步提升服务水平，提升研发能力、提升企业综合素 质，推进企业各方面工作水平再上新台阶。 公司将重点抓好四个方面：1、进一步提高主业经营能力，坚持高端百货的经营定位， 坚持不断优化商品结构，继续保持区域领先地位。提高主业经营水平，提高营销创新水平。 2、进一步加快物业经营发展步伐。巩固原有物业经营业绩，确保收益持续稳健增长；提 升物业硬件配置及服务水平，增强市场竞争力；拓展非自有物业经营，寻找新的业绩增长 点。3、进一步增强企业发展能力，拓宽企业对外扩张思路，积极拓展经营网点；。4、进 一步夯实企业管理基础，提高服务整体水平；结合企业内部换届改选工作，完善公司治理 结构，提升管理水平，优化企业人力资源管理，提升队伍素质。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 （二）非募集资金项目情况 报告期内公司无非募集资金投资项目情况。 三、广东正中珠江会计师事务所对公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出具了广 会所审字【2008】第 0850050017 号标准无保留意见的审计报告。公司会计政策、会计估 计未发生变更，也未发生会计差错更正。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了 9 次董事会，具体情况如下： 2007 年年度报告 20 1、 2007 年 3 月 26 日公司召开第四届董事会第 11 次会议，会议内容已刊登于 2007 年 3 月 28 日的《证券时报》。 2、 2007 年 4 月 18 日公司召开第四届董事会第 12 次会议，会议内容已在 2007 年第 一季度报告披露。 3、 2007 年 5 月 15 日公司召开第四届董事会第 13 次临时会议，会议内容已刊登于 2007 年 5 月 17 日的《证券时报》。 4、 2007 年 5 月 25 日公司召开第四届董事会第 14 次临时会议，会议内容已刊登于 2007 年 5 月 26 日的《证券时报》。 5、 2007 年 6 月 28 日公司召开第四届董事会第 15 次会议，会议内容已刊登于 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》。 6、 2007 年 7 月 15 日公司召开第四届董事会第 16 次临时会议，会议内容已刊登在 2007 年 7 月 17 日的《证券时报》。 7、 2007 年 8 月 26 日公司召开第四届董事会第 17 次会议，会议内容已在 2007 年 8 月 28 日半年度报告中披露。 8、 2007 年 10 月 29 日公司召开第四届董事会第 18 次会议，会议内容已在 2007 年第 三季度报告披露。 9、 2007 年 12 月 26 日公司召开第四届董事会第 19 次会议，会议审议通过《广州友 谊集团股份有限公司年金方案（草案）》，已在深交所报备，由于该事项未达信息披露的相 关规定，因此未予公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照股东大会 的决议和授权，认真执行 2006 年年度股东大会的各项决议内容。根据 2006 年年度股东大 会批准的分配方案，公司已于 2007 年 6 月 25 日向全体股东实施每 10 股派送现金 2.70 元 （含税）的分配方案。分红派息公告已刊登于 2007 年 6 月 19 日的《证券时报》。 五、本年度分配预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司本年度实现净利润 19,100.99 万 元。本年度提取法定盈余公积金 10％,金额为 1,869.13 万元，2007 年度可供股东分配的 利润为 17,231.86 万元。 本年度拟实施现金分红和资本公积金转增股本的分配方案：根据公司股权分置改革方 2007 年年度报告 21 案的承诺，现提议按 2007 年度实现可分配利润不少于 50％进行现金分红：每 10 股派现金 3.7 元（含税），共 8,854.30 万元，本年度尚余未分配利润 8,377.56 万元，加上年初未分 配利润 24,898.92 万元，减去已分配 2006 年度股利 6,461.25 万元，年末未分配利润余额 为 26,815.23 万元，留待以后年度分配。本年度资本公积金每 10 股转增 5 股。 本提案须提交公司 2007 年年度股东大会审议。 六、其它重要事项 （一）广东正中珠江会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资 金情况的专项说明：（广会所专字[2008]第 0850050039 号） 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则对广州友谊集团股份有限公司(以下简 称“广州友谊公司”) 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量 表和股东权益变动表以及财务报表附注进行审计，并于 2008 年 3 月 29 日出具了广会所审 字[2008]第 0850050017 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，广 州友谊公司编制了后附的截至 2007 年 12 月 31 日公司控股股东及其他关联方占用资金情 况表（以下简称“情况表”）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是广 州友谊公司的责任。我们的责任是根据上述通知的规定对广州友谊公司与控股股东及其他 关联方资金占用情况是否符合规定进行审核并出具专项说明，在审核过程中，我们实施了 包括查阅有关资料、会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。 我们认为，后附情况表所载资料与我所审计广州友谊公司 2007 年度财务报告时所复 核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容在所有重大方面没有发现不一致之处。为了 更好地理解广州友谊公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与广州 友谊公司财务报表一并阅读。 本专项报告仅作为广州友谊公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不用 作任何其他用途。 （二）公司独立董事沙振权、董小麟、冯向前对公司累计和当期对外担保情况作了专 项说明和发表了以下的独立意见： 根据证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 2007 年年度报告 22 若干问题的通知》的要求，我们现对广州友谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）对 外担保情况进行说明并发表独立意见如下： 经查，公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供 担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保；截至 2007 年 12 月 31 日，公司当期不存在任何对外担保情形，也不存在累计担保事宜。 2007 年年度报告 23 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事 规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和股东权益出发，认真履行了监督 职责，报告期内公司监事会召开会议二次，具体情况如下： （一） 2007 年 3 月 26 日公司召开第四届监事会第 8 次会议，会议的决议公告已刊登 于 2007 年 3 月 28 日《证券时报》。 （二） 2007 年 8 月 26 日公司召开第四届监事会第 9 次会议，会议的决议公告已刊登 于 2007 年 8 月 28 日《证券时报》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 （一）公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的全部董事会会议，出席了 2007 年度股东 大会。根据有关法律、法规及《公司章程》的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决 策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况及公司 内部控制制度等进行了监督。监事会认为：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，公司在 经营过程中，决策程序合法，已经建立起较为完善的内部控制制度，未发现公司董事、经 理和其他高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益 和股东利益的行为。 （二）检查公司财务情况的意见 报告期内，公司监事会定期或不定期对公司财务及其控股子公司经营活动进行监督检 查，对公司年度报表进行审核，未发现违规行为。广东正中珠江会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真 实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况。 （三）报告期内公司没有募集资金 （四）报告期内公司没有收购、出售资产行为 （五）报告期内公司没有重大关联交易事项。 2007 年年度报告 24 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项 三、本年度公司无重大关联交易事项。 四、本年度公司无对外担保、委托他人进行现金资产管理等事项。 五、本年度公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资产的情况。 六、重大合同及其履行情况 公司于 2006 年 12 月与广西龙门居房地产开发有限责任公司签订的《“地王国际商会 中心”商业裙楼租赁合同》（详见公司《2006 年年度报告》第九章“重要事项”第六条）， 在报告期内开始履约。 七、承诺事项 （一）公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间 发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （二）控股股东在公司股权分置改革方案中的承诺 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 广州市人民政府 国有资产监督管 理委员会 1、持有的原非流通股股份自获得上 市流通权之日起 36 个月内不上市交易； 2、在 2005—2007 年度内，在本公司 每年年度股东大会上依据相关规定履行 程序提出现金分红议案，并保证在股东大 会表决时对该议案投赞成票。分红比例不 少于公司当年实现的可供股东分配利润 的 50%。 若控股股东未履行此项承诺，则其分 红所得将被划入本公司账户归全体股东所 有。 根据公司股权分置改革 方案控股股东的承诺，并经 2006 年年度股东大会审议通 过，公司 2006 年度的分配方 案为：按 2006 年度实现可分 配利润的 50.90%进行现金分 红，即每 10 股派现金 2.70 元 （含税），共 6461.25 万元。 公司已于 2007 年 6 月 26 日实 施了上述分配方案。 2007 年年度报告 25 八、公司聘任会计师事务所情况 公司 2006 年度股东大会审议通过续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司作为公司 2007 年度财务审计机构，该所已连续 15 年受聘为公司提供审计服务，公司向会计师事务 所支付的年审计费为 28 万元。 九、公司股权激励事项及其实施情况 为更好地激励公司管理层和业务骨干，公司于 2003 年年度股东大会审议通过《股权 激励办法》。《股权激励办法》规定，由公司董事会确定业绩目标（年度净资产利润率须达 到 8％），实现预定的年度业绩目标后，则可提取一定的激励基金并按岗位绩效考核结果进 行奖励分配（按照不超过当年利润总额的 7％提取激励基金进行奖励，提取比例由董事会 确定），受奖范围含董事（不含独立董事）、监事、高中层管理人员和业务骨干（仅限现金 奖励），其中高中层管理人员的激励基金中 50％进行现金分配，50％通过具有企业法人资 格的证券公司按二级市场价格购买本公司流通股股票进行分配，购入的公司股票自持股日 起锁定冻结 3 年。2007 年 2 月 5 日，公司已于二级市场购买公司股票实施了 2005 年度的 股权激励（详见公司《2006 年年度报告》第九章“重要事项”第九条）。按照国家国资委 颁布的《国有控股上市公司(境内)股权激励实施办法》的相关要求，公司拟重新制定新的 股权激励办法。 十、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深交所信 息披露业务备忘录第 1 号要求》及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的 相关规定，本着公开、公平、公正的原则，规范接待了来自境内外的基金公司、证券公司 和 QFII 机构的调研，在接待过程中，与机构投资者们进行了良好的沟通交流，未发生有 提前透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。主要情况如下： 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2 月 28 日 公司会议室 访谈 马可波罗投资集团 信诚基金 联合证券 公司基本面情况，未提供书面材料 3 月 9 日 公司会议室 访谈 摩根士丹利 公司基本面情况，未提供书面材料 3 月 22 日 公司会议室 访谈 泰达荷银基金 公司基本面情况，未提供书面材料 2007 年年度报告 26 3 月 30 日 公司会议室 访谈 鹏华基金 中信基金 公司基本面情况，未提供书面材料 4 月 5 日 公司会议室 访谈 国泰君安证券 公司基本面情况，未提供书面材料 4 月 19 日 公司会议室 访谈 六禾投资 广发证券 交银施罗德基金 华富嘉洛资产 御峰理财 太平洋投资 公司基本面情况，未提供书面材料 5 月 22 日 公司会议室 访谈 融通基金 公司基本面情况，未提供书面材料 5 月 24 日 公司会议室 访谈 中欧基金 公司基本面情况，未提供书面材料 5 月 29 日 公司会议室 访谈 大成基金 公司基本面情况，未提供书面材料 6 月 7 日 公司会议室 访谈 上海证券报 公司基本面情况，未提供书面材料 6 月 14 日 公司会议室 访谈 银平基金 公司基本面情况，未提供书面材料 07 月 13 日 公司会议室 访谈 招商基金 统一证券 广州证券 公司基本面情况，未提供书面材料 08 月 08 日 公司会议室 访谈 美国 GE 资产管理 公司基本面情况，未提供书面材料 08 月 16 日 公司会议室 访谈 中信资本 公司基本面情况，未提供书面材料 08 月 20 日 公司南宁店 访谈 中金投资 华夏基金 华商基金 建信基金 工银瑞信 宝钢财务 华安基金 国泰基金 景林投资 诺安基金 易方达基金 长城基金 国投瑞银 信达基金 银华基金 公司基本面情况，未提供书面材料 10 月 15 日 公司会议室 访谈 富国基金 广发证券 润辉投资 公司基本面情况，未提供书面材料 11 月 6 日 公司会议室 访谈 招商基金 光大证券 长信基金 公司基本面情况，未提供书面材料 11 月 9 日 公司会议室 访谈 国信证券 长盛基金 银华基金 公司基本面情况，未提供书面材料 11 月 26 日 公司会议室 访谈 美的投资 公司基本面情况，未提供书面材料 2007 年年度报告 27 12 月 4—6 日 参加国金证 券在香港组 织的投资者 见面会 访谈 汇丰晋信基金 友邦华泰基金 华宝兴业基金 长盛基金 向日葵投资 东方证券 建信基金 晓扬投资 公司基本面情况，未提供书面材料 12 月 13 日 公司会议室 访谈 柏坊资产 公司基本面情况，未提供书面材料 12 月 19 日 公司会议室 访谈 嘉实基金 交银施罗德基金 公司基本面情况，未提供书面材料 12 月 27 日 公司会议室 访谈 安盛基金 广发证券 公司基本面情况，未提供书面材料 十一、公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 十二、其他重要事项 1、新中国大厦物业产权情况说明。新中国大厦资产的基本情况曾在公司 2004 年年度 报告中进行了披露，报告期内，根据广州市国土资源和房屋管理局穗国房业务[2007]171 号文《关于新中国大厦首层 133 号铺等房产有关情况的复函》，该资产目前没有任何预售 合同登记、抵押登记记录，其产权权属问题仍然存在最终权属的风险。 2、时代商店物业产权情况说明。 时代商店物业是向广东省国资委属下的金顺房地产开发公司购置所得，并于 1999 年 开业。我司以合同约定的协商价格购得时代广场约 13000 平方米建筑面积，作为时代商店 的经营场地。目前时代商业物业具备了办理产权证的条件。 时代商店产权证暂未办理的主要原因是由于双方对房屋面积的公共分摊率存在的分 岐，但不影响时代商店的产权归属问题。公司已指派专人负责积极跟进此事，争取早日办 理时代商店产权归属手续。 2007 年年度报告 28 第十章 财务报告 一、审计报告 广会所审字[2008]第 0850050017 号 广州友谊集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州友谊集团股份有限公司(以下简称“广州友谊公司”)财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润 表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是广州友谊公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广州友谊公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了广州友谊公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈小鸰 中国 广州原广州会计师事务 中国注册会计师： 安 霞 二零零八年三月二十九日 二、会计报表附注（附后） 三、会计报表（附后） 2007 年年度报告 29 广州友谊集团股份有限公司 二 00 七年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 1、公司历史 广州友谊集团股份有限公司是经广州市人民政府“穗改股字［1992］14 号”文批准， 于 1992 年 12 月 28 日由广州市友谊公司改组设立。公司成立时股本为 14,942.12 万元，经 公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字［1998］6 号文”批 准送股后，总股本变更为 17,930.54 万元。 根据广州市国有资产管理局 1999 年 4 月 30 日穗国资二[1999]54 号文“关于广州友谊 商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有限公 司后，将公司的原国有法人股 15,074.54 万股界定为国家股，股权由广州市国有资产管理 局持有。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85 号”文核准，公司于 2000 年 6-7 月 在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，同年 7 月 18 日社会公众股上 市交易。发行社会公众股后，公司总股本变更为 23,930.54 万元。 2001 年，根据穗编字[2001]96 号文《关于印发<广州市财政局职能配置、内设机构和 人员编制规定>的通知》， 广州市国有资产管理局不再保留，其行政管理职能被划入广州 市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名册中国有控股 股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局”。2005 年，广州市人民政府国 有资产监督管理委员会成立，其被授权代表广州市政府对公司的国家股股权履行出资人职 责。有鉴于此，广州市国资委已依据相关文件向中国登记结算有限公司深圳分公司提出国 有控股股东名称变更登记申请，并于 2005 年 12 月 1 日完成了相关手续，公司的国有控股 股东名称获准变更为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。经公司 2006 年年度股东 大会审议通过，并于 2007 年 6 月 20 日得到广州市工商行政管理局的《变更登记核准通知 书》，更名为“广州友谊集团股份有限公司”。 2006 年 1 月公司完成股权分置改革，按照每 10 股流通股可以莸得非流通股股东支付 的 3 股对价股份，即非流通股股东向流通股股东支付 2656.8 万股股票对价，公司总股本不 2007 年年度报告 30 变。 公司营业执照注册号为 4401011106368，现注册资本为贰亿叁仟玖佰叁拾万元。 2、行业性质 公司所处的行业主要为商品零售业，是一家以零售、批发业务为主，以写字楼等物业 租赁为辅的综合性商业企业。 3、经营范围 经营范围：批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：副食品及其它食品、 粮油及制品。零售：罐装气体、药品、书刊、烟、酒。旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理 发，日用品修理，代办托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印， 写字楼出租业务，室内装饰。代售火车票。汽车保管。企业管理咨询。 4、公司注册地址 广州市环市东路 369 号。 5、基本组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总 经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 6、财务报告的批准报出 本财务报表于 2008 年 3 月 29 日经公司第 4 届董事会第 20 次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》和中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知》（证监发[2006］136 号）以及《关于发布<公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》 （证监会计字[2007]10 号）的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编 制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2007 年年度报告 31 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、执行的会计准则 公司 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，已根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》对报告期内财务报表进行追溯调整。 2、会计年度 公司采用公历年为会计年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司采用权责发生制记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。除在附注中特别说明的计价基 础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则 计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负 债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重 述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在 境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折 算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 2007 年年度报告 32 7、现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 8、交易性金融资产 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。 于资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 9、应收款项及坏账准备核算 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 （1）公司采用“备抵法”核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法计提。 账 龄 计 提 标 准 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% （2）坏账的确认标准： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 C、对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对财务状况异常、现金流量差等公司，在分析其可收回性的基础上，计提特殊坏账准备。对确实无 法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对确认可收回的押金可不计提坏账准备。 对与关联方发生的应收款项，不全额计提坏账准备。 10、存货核算方法 公司存货主要包括:原材料、包装物、在途物资、库存商品、受托代销商品、低值易耗品等。 库存商品、受托代销商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计价。原材料、包 装物、低值易耗品、在途物资按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 2007 年年度报告 33 低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。 存货采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价 损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的 价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。公司在报告期内没有计提存货跌价准备。 11、长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计 入合并成本。 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投 资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的 除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收 回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 2007 年年度报告 34 12、 持有至到期的投资 对于持有至到期投资，公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金 额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资 产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 13、投资性房地产 公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性 房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入 企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进 行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 14、固定资产及其折旧 （1）公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资 产确认为固定资产。 （2）公司的固定资产分为房屋、建筑物、通用设备、运输设备、电脑设备、固定资产装修等五类。 （3）固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用， 并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （4）固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残 值（残值率3％）确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋、建筑物 15-30 6.4667-3.2333 3 通用设备 6-10 16.1667-9.70 3 2007 年年度报告 35 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 运输设备 10 9.70 3 电脑设备 6 16.667 3 固定资产装修 5 20 0 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持 续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按 单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和 计提减值准备，同时调整预计净残值。 15、在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算 反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计 入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 16、借款及借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资 产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支 出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 17、无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2007 年年度报告 36 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行 摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形 资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影 响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于 账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 18、商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。 公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备 一经计提，在以后的会计期间不转回。 19、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，开办费在开始正常生产经营当月一次摊入当期费用，其他长 期待摊费用按项目的受益期或五年内平均摊销。 20、收入确认 商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协 2007 年年度报告 37 议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能 够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a:利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、股份支付 公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付，并以授予日的公允价值计量。 a: 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不 同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工 具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 b:以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2007 年年度报告 38 22、职工薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品 或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，公司按照月工资额的一定比例提取 社会保险费和住房公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 23、预计负债的确认 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；履行 该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。 24、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 25、合并财务报表的编制基础 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照公 司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财 务报表进行调整。 公司并购同一控制下的子公司采用权益集合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳 入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。购买 非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按 公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债及或有负债。 在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益 等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及其子公司以外的第三 者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 26、利润分配方法 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）提取 10%法定公积金。 2007 年年度报告 39 （3）剩余利润根据股东大会决议予以分配。 27、会计政策及会计估计变更 （1）会计政策变更 公司于 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。此次变更对年初留存收益的影响如下： ①对子公司长期股权投资的后续计量方法变更 公司对下属控股子公司的长期股权投资原按权益法进行后续计量，根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，从 2007 年 1 月 1 日起变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量。该项会计政 策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。该项调整 对母公司报表影响为：减少 2007 年 1 月 1 日长期股权投资和股东权益 19,225,053.65 元，减少 2006 年 度净利润 3,418,966.54 元，减少 2006 年初留存收益 15,806,087.11 元，其中：调减未分配利润 13,435,174.04 元、调减盈余公积 2,370,913.07 元。对合并报表影响为：减少 2007 年 1 月 1 日留存收益 0 元，其中： 调增未分配利润 2,712,809.72 元、调减盈余公积 2,712,809.72 元；减少 2006 年初留存收益 0 元，其中： 调增未分配利润 2,370,913.07 元、调减盈余公积 2,370,913.07 元。 ②所得税核算方法的变更 公司所得税的会计处理原采用应付税款法进行核算，根据新会计准则，公司因计提资产减值准备等 原因形成的可抵扣暂时性差异应确认递延所得税资产。该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告 期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。该项调整对母公司报表影响为：增加 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产和股东权益 3,275,979.26 元，增加 2006 年度净利润 118,165.19 元，增加 2006 年 初留存收益 3,157,814.07 元，其中：调增未分配利润 2,684,141.96 元、调增盈余公积 473,672.11 元；对 合并报表影响为：增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产和股东权益 3,365,846.22 元，其中：增加归 属于母公司所有者权益合计 3,362,778.67 元、增加少数股东权益 3,067.55 元，增加 2006 年度净利润 118,994.72 元，增加 2006 年初留存收益 3,243,792.98 元，其中：调增未分配利润 2,770,120.87 元、调增 盈余公积 473,672.11 元。 ③盈余公积 按照新会计准则的规定，在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整回 来，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新 表述。运用新会计政策追溯调整对母公司报表无影响，对合并报表影响为：调增 2006 年初留存收益 0.00 元，其中：调增未分配利润 7,455,162.68 元、调减盈余公积 7,455,162.68 元。调增 2007 年初留存收益 0.00 元，其中：调增未分配利润 7,593,531.16 元、调减盈余公积 7,593,531.16 元。 2007 年年度报告 40 （2）会计估计的变更 公司本期未发生会计估计的变更的情况。 27、前期会计差错的更正 公司本期未发生发生前期会计差错的情况。 五、税项 项 目 计 缴 依 据 税率或费率 所得税 应纳税所得额 33% 增值税 商品销售收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 消费税 金银首饰销售收入 5% 城市维护建设税 增值税、消费税、营业税 7%、5% 教育费附加 增值税、消费税、营业税 3% 堤围防护费 应税收入 1.3‰ 文化事业建设费 应税收入 3% 房产原值 70% 1.2% 房产税 年租金收入 12% 六、企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注 册 资 本 经营范围 子公司全称 广州保税区友谊保税有限公司 广州 服务业 人民币 810 万元 保税仓储物业出租 广州保税区友谊 保税有限公司 广州新谊百货有限公司 广州 批发零售 人民币 812.7 万元 批发零售 广州新谊百货有 限公司 广州友谊商店(香港)有限公司 香港 商业贸易 港币 10 万元 商业贸易 广州友谊商店(香 港)有限公司 子公司全称 至本期末实际投 资额 实际上构成对子公司 的净投资的余额 持股比例 表决权比例 是否合并 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00 元 7,697,600.00 元 95% 95% 是 广州新谊百货有限公司 9,700,500.00 元 9,700,500.00 元 100% 100%[注 1] 是 广州友谊商店(香港)有限公司 106,530.00 元 106,530.00 元 100% 100%[注 2] 否[注 3] 注 1：本公司直接持有 50%的股权，通过子公司广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“保税公司”） 间接持有 50%的股权，合计持有 100%的股权。 注 2：本公司通过子公司保税公司间接持有 100%的股权。 2007 年年度报告 41 注 3：香港公司 2007 年 12 月 31 日资产总额为港币 3,771,894.15 元，折人民币 3,677,596.80 元，2007 年度营业收入为港币 99,445.45 元，折人民币 96,959.31 元，净利润为港币 2,075,413.97 元，折人民 币 2,023,528.62 元。该公司目前已无经营业务，经公司董事会会议决议，同意结业，目前正在办理 结业清算，预计 2008 年上半年可结束。 （二）非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法 详见本附注第七（一）12 项。 （三）重要子公司少数股东权益 详见本附注第七（一）27 项。 七、财务报表主要项目附注 （一）合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现 金 1,098,033.96 503,914.91 银行存款 1,206,652,408.40 904,349,801.68 其他货币资金 2.00 13,005,834.29 合 计 1,207,750,444.36 917,859,550.88 —货币资金期末余额比期初余额增加 31.58％，主要原因是销售商品、物业租赁等经营活动的现金净流 入。 2、应收账款 —分类列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 项目 坏账计 提比例 （%） 账 面 余 额 占应收账款 比例（%） 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 占应收账 款比例 （%） 坏账准备 账 面 价 值 1.单项金额重大 5 1,102,985.46 30.26 55,149.27 1,047,836.19 2.单项金额不重 大但风险较大 100 167,768.05 4.60 167,768.05 167,768.05 0.90 167,768.05 3.其他不重大 5－30 2,374,603.84 65.14 118,730.20 2,255,873.64 18,372,337.49 99.10 961,689.2917,410,648.20 合 计 3,645,357.35 100 341,647.52 3,303,709.83 18,540,105.54 100 1,129,457.3417,410,648.20 —按账龄分析列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 账龄 坏账计 提比例 （%） 账 面 余 额 占应收账款 比例（%） 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 占应收账款 比例（%） 坏账准备 账 面 价 值 1 年以内 5 3,477,589.30 95.40 173,879.47 3,303,709.83 18,200,047.81 98.17 910,002.39 17,290,045.42 2007 年年度报告 42 1－2 年 10 2－3 年 30 340,057.73 1.83 219,454.95 120,602.78 3 年以上 50-100 167,768.05 4.60 167,768.05 合 计 3,645,357.35 100 341,647.52 3,303,709.83 18,540,105.54 100 1,129,457.34 17,410,648.20 —应收账款期末余额比期初余额减少 80.34％，主要是期初未收的物业租金在本期收回 。 —应收账款中单项金额不重大但风险较大的 167,768.05 元，是子公司广州新谊百货有限公司应收广州名 进珠宝有限公司的租金、水电费等，法院已经判决该公司偿还上述款项，目前该公司已结束经营，无法 联系相关负责人，估计难以回收，已于 2005 年末全额计提坏账准备，本期末仍全额计提坏账准备。 —应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 2,622,276.31 元，占应收账款账面余额的 71.93 %，欠款年限为 1 年以内。 —应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、预付账款 2007.12.31. 2006.12.31. 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 18,717,342.09 100 15,926,402.78 100 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合 计 18,717,342.09 100 15,926,402.78 100 —预付账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —预付账款期末余额中金额较大的款项： 项 目 期末余额 内 容 索尼(中国)有限公司广州分公司 4,000,000.00 订货款 大连东芝电视有限公司广州分公司 2,433,080.00 订货款 乐金电子(中国)有限公司 2,269,166.62 订货款 江苏博西家用电器销售有限公司 1,623,423.95 订货款 瑞韵达贸易（上海）有限公司 1,300,000.00 订货款 合计 11,625,670.57 4、其他应收款 —分类列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 项目 坏账计 提比例 （%） 账面余额 占其他 应收款 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占其他应收 款比例(%) 坏账准备 账面价值 2007 年年度报告 43 1. 单 项 金 额 重 大 5－50 9,563,642.50 59.45 3,511,724.25 6,051,918.25 9,563,642.50 70.73 2,000,282.13 7,563,360.37 2. 单 项 金 额 不 重大但 风险较 大 3.其他不重大 5－ 100 6,522,385.55 40.55 1,176,385.85 5,345,999.70 3,956,741.04 29.27 888,373.85 3,068,367.19 合 计 16,086,028.05 100 4,688,110.10 11,397,917.95 13,520,383.54 100 2,888,655.98 10,631,727.56 —按账龄分析列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 账 龄 坏账计提 比例（%） 账面余额 占其他应 收 款比例 (%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占其他应收 款比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 5 5,491,333.57 34.14 274,566.69 5,216,766.88 5,684,627.41 42.04 284,231.37 5,400,396.04 1－2 年 10 2,771,914.69 17.23 277,191.47 2,494,723.22 1,043,396.13 7.72 104,339.61 939,056.52 2－3 年 30 1,030,419.79 6.41 309,125.94 721,293.85 5,928,400.00 43.85 1,778,520.00 4,149,880.00 3 年以上 50-100 6,792,360.00 42.22 3,827,226.00 2,965,134.00 863,960.00 6.39 721,565.00 142,395.00 合 计 16,086,028.05 100 4,688,110.10 11,397,917.95 13,520,383.54 100 2,888,655.98 10,631,727.56 —其他应收款期末余额中欠款金额前五名的金额合计 11,215,378.56 元，占其他应收款账面余额 69.72%。，其中：欠款年限 1 年以内 1,651,736.06 元、1—2 年 2,675,242.50 元、2—3 年 1,000,000.00 元、 3—4 年 5,888,400.00 元。 —其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 内 容 广州市正佳企业有限公司 5,888,400.00 租赁保证金 广西龙门居房地产开发有限责任公司 2,675,242.50 租赁保证金 广州市正佳企业有限公司 1,000,000.00 水电周转金 5、存货及跌价准备 项 目 2007.12.31. 2006.12.31. 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 565,266.91 565,266.91 220,475.89 - 220,475.89 包装物 42,892.85 42,892.85 59,042.58 - 59,042.58 库存商品 93,836,276.73 93,836,276.73 72,796,870.86 - 72,796,870.86 低值易耗品 14,780.16 14,780.16 - 受托代销商品 41,321,372.83 41,321,372.83 45,443,418.31 - 45,443,418.31 减：代销商品款 41,321,372.83 41,321,372.83 45,443,418.31 - 45,443,418.31 合 计 94,459,216.65 － 94,459,216.65 73,076,389.33 － 73,076,389.33 2007 年年度报告 44 —存货中不含借款费用资本化金额。 —期末不存在存货可变现净值低于账面价值而需计提存货跌价准备的情形。 6、其他流动资产 项 目 2006.12.31. 本期增加 本期减 少 2007.12.31. 结 存 原 因 财产保险费 151,915.40 151,915.40 按权责发生制核算 租金 5,633,207.10 5,633,207.10 按权责发生制核算 合 计 151,915.40 5,633,207.10 151,915.40 5,633,207.10 —其他流动资产期末余额比期初余额大幅增加，主要是新开南宁店预付租金增加所致。 7、长期股权投资 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 106,530.00 106,530.00 106,530.00 106,530.00 对合营企业投资 对联营企业投资 3,758,390.49 3,758,390.49 27,676,480.20 27,676,480.20 其他 10,737,188.73 5,873,270.96 4,863,917.77 10,737,188.73 5,873,270.96 4,863,917.77 合 计 14,602,109.22 5,873,270.96 8,728,838.26 38,520,198.93 5,873,270.96 32,646,927.97 （1）对子公司、联营企业投资明细情况 被投资单位名称 注册地 业务 性质 本企业持 股比例 （％） 本企业在被投 资单位表决权 比例（％） 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 一、子公司 广州友谊商店（香港）有限公 司 香港 贸易 100 100 3,677,596.80 96,959.31 2,023,528.62 二、联营企业 广州友谊餐厅有限公司 广州 餐饮 37 37 4,505,316.79 32.91 广州中谊保税实业有限公司 广州 房地产 33.33 33.33 —广州友谊餐厅有限公司因市政建设拆迁，目前尚在歇业，所以无营业收入。 一广州中谊保税实业有限公司于 2007 年 12 月 15 日清算结束。 （2）长期股权投资账面余额明细列示 被投资单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 2006.12.31 本期增减额 2007.12.31 核算方 法 一、子公司 广州友谊商店（香港）有限公司 100% 106,530.00 106,530.00 106,530.00 成本法 二、联营企业 2007 年年度报告 45 广州市友谊餐厅有限公司 37% 1,500,000.00 1,632,771.46 34,195.75 1,666,967.21 权益法 广州中谊保税实业有限公司 1993.12-2008 .12 33.33% 19,200,000.00 26,043,708.74 -23,952,285.46 2,091,423.28 权益法 －注 1 三、其他 广州珠江资产管理有限公司 7.69% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 广州家谊超市股份有限公司 2002.6-2017. 6 7.50% 5,737,188.73 5,737,188.73 5,737,188.73 成本法 合计 31,543,718.73 38,520,198.93 -23,918,089.71 14,602,109.22 —注 1：2007 年公司收到广州中谊保税实业有限公司因清算收到分回的投资成本 19,200,000.00 元，收 到分回的利润 6,656,202.30 元。年末，根据该公司清算报告计算尚应分回利润 2,091,423.28 元。 （3）长期股权投资减值准备明细列示 被投资单位名称 2007.12.31 2006.12.31 广州珠江资产管理有限公司 136,082.23 136,082.23 广州家谊超市股份有限公司 5,737,188.73 5,737,188.73 合 计 5,873,270.96 5,873,270.96 —2005 年 12 月 7 日，公司的参股企业广州家谊超市股份有限公司被广州市中级人民法院（2005）穗中 法民破字第 3 号文终审裁定企业破产，由法院指定的清算组接管企业，目前尚在办理破产清理手续，本 公司对该公司的投资全额计提长期投资减值准备 5,737,188.73 元。 —按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。 8、投资性房地产 项 目 2006.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31 一、原价合计 161,872,954.57 － － 161,872,954.57 其中： 房屋及建筑物 144,223,362.57 144,223,362.57 土地使用权 17,649,592.00 17,649,592.00 二、累计折旧合计 50,581,511.48 5,072,708.63 － 55,654,220.11 其中： 房屋及建筑物 47,817,690.59 4,663,145.19 52,480,835.78 土地使用权 2,763,820.89 409,563.44 3,173,384.33 三、减值准备合计 － － － － 其中： 房屋及建筑物 土地使用权 四、账面价值合计 111,291,443.09 － 5,072,708.63 106,218,734.46 其中： 房屋及建筑物 96,405,671.98 4,663,145.19 91,742,526.79 土地使用权 14,885,771.11 409,563.44 14,476,207.67 2007 年年度报告 46 9、固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31. 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31. （1）原价合计 375,021,475.47 5,642,960.46 1,950,546.76 378,713,889.17 其中：房屋建筑物 259,904,849.42 667,385.51 260,572,234.93 通用设备 77,684,473.83 1,622,021.80 947,806.76 78,358,688.87 电脑设备 15,274,493.48 3,005,553.15 1,002,740.00 17,277,306.63 运输设备 4,289,796.55 348,000.00 4,637,796.55 固定资产装修 17,867,862.19 17,867,862.19 （2）累计折旧合计 141,460,976.37 22,105,124.88 1,708,900.92 161,857,200.33 其中：房屋建筑物 83,379,551.29 8,688,451.77 92,068,003.06 通用设备 38,481,042.59 7,095,877.71 738,570.83 44,838,349.47 电脑设备 7,179,425.86 2,442,575.68 970,330.09 8,651,671.45 运输设备 2,422,369.51 304,640.24 2,727,009.75 固定资产装修 9,998,587.12 3,573,579.48 13,572,166.60 （3）固定资产减值准备 累计金额合计 - - - - 其中：房屋建筑物 - 通用设备 - 电脑设备 - 运输设备 - 固定资产装修 - （4）固定资产账面价值 合计 233,560,499.10 5,642,960.46 22,346,770.72 216,856,688.84 其中：房屋建筑物 176,525,298.13 667,385.51 8,688,451.77 168,504,231.87 通用设备 39,203,431.24 1,622,021.80 7,305,113.64 33,520,339.40 电脑设备 8,095,067.62 3,005,553.15 2,474,985.59 8,625,635.18 运输设备 1,867,427.04 348,000.00 304,640.24 1,910,786.80 固定资产装修 7,869,275.07 3,573,579.48 4,295,695.59 --本年度从在建工程转入固定资产 2,427,717.00 元。 --经营租赁租出设备年末原值 12,705,433.58 元，累计折旧 8,771,721.75 元，净值 3,933,711.83 元。 --2007 年 12 月 31 日，公司固定资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 名 称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 2007.12.31 资金来源 2007 年年度报告 47 商场设备 514,376.00 1,610,319.00 1,195,200.00 929,495.00 自筹 商场工程 500,145.00 198,372.00 633,517.00 65,000.00 自筹 电脑设备 182,890.00 416,110.00 599,000.00 自筹 合 计 1,197,411.00 2,224,801.00 2,427,717.00 994,495.00 自筹 —在建工程中不含借款费用资本化金额。 --2007 年 12 月 31 日，公司在建工程账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 （1）原价合计 32,257,973.00 15,840.00 － 32,273,813.00 ①土地使用权-主楼连接楼 397,092.00 397,092.00 ②土地使用权－商业用 12,893,087.00 12,893,087.00 ③土地使用权－办公用 15,536,493.00 15,536,493.00 ④财务信息软件 449,600.00 449,600.00 ⑤进销存电脑软件 2,880,001.00 2,880,001.00 ⑥人力资源软件 101,700.00 101,700.00 ⑦一卡通考勤管理软件 15,840.00 15,840.00 （2）累计摊销额合计 6,191,516.16 1,326,619.27 － 7,518,135.43 ①土地使用权-主楼连接楼 117,970.40 13,236.36 131,206.76 ②土地使用权－商业用 2,175,660.00 322,320.00 2,497,980.00 ③土地使用权－办公用 2,095,512.11 310,712.56 2,406,224.67 ④财务信息软件 367,173.17 82,426.83 449,600.00 ⑤进销存电脑软件 1,413,165.48 575,999.52 1,989,165.00 ⑥人力资源软件 22,035.00 20,340.00 42,375.00 ⑦一卡通考勤管理软件 1,584.00 1,584.00 （3）无形资产减值准备累计金额合计 － － － － ①土地使用权-主楼连接楼 ②土地使用权－商业用 ③土地使用权－办公用 ④财务信息软件 ⑤进销存电脑软件 ⑥人力资源软件 ⑦一卡通考勤管理软件 （4）无形资产账面价值合计 26,066,456.84 15,840.00 1,326,619.27 24,755,677.57 ①土地使用权-主楼连接楼 279,121.60 13,236.36 265,885.24 2007 年年度报告 48 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 ②土地使用权－商业用 10,717,427.00 322,320.00 10,395,107.00 ③土地使用权－办公用 13,440,980.89 310,712.56 13,130,268.33 ④财务信息软件 82,426.83 82,426.83 ⑤进销存电脑软件 1,466,835.52 575,999.52 890,836.00 ⑥人力资源软件 79,665.00 20,340.00 59,325.00 ⑦一卡通考勤管理软件 15,840.00 1,584.00 14,256.00 --2007 年 12 月 31 日，公司无形资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提无形资产减值准备。 12、 商誉 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 广州新谊百货有限公司 881,301.04 117,506.66 763,794.38 合 计 881,301.04 － 117,506.66 763,794.38 —保税公司 2004 年 6 月受让和黄中国零售业务（广州）发展有限公司持有的广州新谊百货有限公司（原 名“广州友谊和黄百货精品有限公司”，以下简称“新谊公司”）50%的股权投资，产生股权投资借方差 额 1,175,068.06 元。根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业准则》及《企业会计准则解释第 1 号》 的规定, 保税公司期末按 50%持股比例计算应享有合营企业新谊公司的净损益时，扣除按原剩余期限直 线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。上述股权投资借方差额的余额，在合并资产负债表中作为 商誉列示。 —截至 2007 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 13、长期待摊费用 类 别 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 剩余摊 销期限 保税供电增容费 36,450.00 1,215.00 1,215.00 36,450.00 保税自来水扩容 150,000.00 5,000.00 5,000.00 150,000.00 正佳商店装修 6,323,969.15 4,377,581.64 1,459,193.88 3,405,581.39 2,918,387.76 24 个月 南宁店开办费 792,584.39 792,584.39 792,584.39 792,584.39 南宁店装修费 15,507,904.42 15,507,904.42 1,545,123.74 1,545,123.74 13,962,780.68 54 个月 合 计 22,810,907.96 4,383,796.64 16,300,488.81 3,803,117.01 5,929,739.52 16,881,168.44 —长期待摊费用期末余额比期初余额增加 285.08％，主要是新开业南宁店装修费增加所致。 14、递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 长期投资减值准备 1,468,317.74 1,938,179.42 2007 年年度报告 49 坏账准备 1,216,224.94 1,273,201.21 处置股权投资损失 154,465.59 合 计 2,684,542.68 3,365,846.22 15、资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期计提 转 回 转 销 2007.12.31 坏账准备 4,018,113.32 1,011,644.30 5,029,757.62 合 计 4,018,113.32 1,011,644.30 - - 5,029,757.62 16、应付票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 5,000,000.00 合 计 - 5,000,000.00 17、应付账款 —截至 2007 年 12 月 31 日，应付账款的余额为 263,190,908.19 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%） 以上股份的股东的款项。 —期末余额比期初余额增加 30.63%，主要原因是销售额增加，影响未结算货款增加。 18、预收账款 —截至 2007 年 12 月 31 日，预收账款的余额为 292,492,661.10 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%） 以上股份的股东的款项。 —期末余额比期初余额增加 45.67%，主要原因是期末机团订购商品货款增加。 19、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴[注] 28,045,700.13 63,297,637.02 69,218,138.73 22,125,198.42 （2）职工福利费 15,642,459.24 1,869,506.36 3,558,818.98 13,953,146.62 （3）社会保险费 19,559,170.28 19,559,170.28 其中：①医疗保险费 4,591,362.19 4,591,362.19 ②基本养老保险费 8,505,383.79 8,505,383.79 ③失业保险费 887,093.43 887,093.43 ④工伤保险费 201,272.41 201,272.41 ⑤生育保险费 641,975.46 641,975.46 ⑥其他 4,732,083.00 4,732,083.00 （4）住房公积金 1,265,709.21 6,281,555.38 7,547,264.59 （5）工会经费和职工教育经费 1,599,791.75 2,232,650.11 1,823,868.74 2,008,573.12 2007 年年度报告 50 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 （6）非货币性福利 （7）因解除劳动关系给予的补偿 87,177.60 87,177.60 （8）其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 46,553,660.33 93,327,696.75 101,794,438.92 38,086,918.16 注：本项目期末余额包括激励基金 4,500,000.00 元，为公司本年根据第 4 届董事会第 20 次会议决议从 成本费用中提取的激励金。本年实际支付 7,959,818.71 元,其中：属于 2005 年度结余 3,147,512.00 元， 2006 年度结余 4,812,306.71 元、2007 年度 0 元。 20、应交税费 税 项 2007.12.31 2006.12.31 应交增值税 25,930,436.23 8,330,076.37 应交营业税 650,218.06 1,290,467.63 应交消费税 363,929.53 190,006.97 应交城市维护建设税 789,797.01 686,637.74 应交所得税 28,555,177.93 26,550,807.91 应交房产税 649,350.74 2,425,720.38 应交个人所得税 1,203,489.28 149,195.28 应交教育费附加 344,474.23 294,316.54 应交堤围防护费 1,542,742.14 1,259,651.63 应交文化事业建设费 2,576.70 7,843.77 合 计 60,032,191.85 41,184,724.22 —应交税费期末余额比期初余额增加 45.76 %，主要是 2007 年末主营业务收入较大，而相应计提的应 交增值税较多所致。 —公司执行的各项税率详见附注第五项。 21、其他应付款 —截至 2007 年 12 月 31 日，其他应付款的余额为 78,396,747.57 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%） 以上股份的股东的款项。 —其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额中金额较大的款项： 项 目 期末余额 内 容 租赁保证金 16,442,060.66 物业租赁押金 商场装修 4,006,385.87 未付装修款 2007 年年度报告 51 22、其他非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延收益－政府补助 2,700,000.00 900,000.00 代管非经营性资产 2,204,662.41 2,400,751.19 合 计 4,904,662.41 3,300,751.19 —公司于 2007 年 8 月和 12 月收到广州市财政局划拨的“建立连锁经营供应商资源管理平台”商业网点 建设扶持资金 1,400,000.00 元和现代流通业发展专项资金 4 00,000.00 元，该项目尚在建设中。 —代管非经营性资产年末余额 2,204,662.41 元，是原属广州友谊企业集团有限公司的非经营性资产，广 州友谊企业集团有限公司因办理撤销将其转入本公司代管。 23、股本 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 124,634,225 52.08 -63900 -63900 124,570,325 52.05 1、国家持股 124,177,405 51.89 124,177,405 51.89 2、国有法人持股 3、其他内资持股 456,820 0.19 -63900 -63900 392,920 0.16 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 （高管股） 456,820 0.19 -63900 -63900 392,920 0.16 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 114671180 47.92 +63900 +63900 114,735,080 47.95 1、人民币普通股 114671180 47.92 +63900 +63900 114,735,080 47.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 239,305,405 100 0 239,305,405 100 2007 年年度报告 52 24、资本公积 项 目 2006.12.31 本年增加数 本年减少数 2007.12.31 股本溢价 178,454,461.56 178,454,461.56 其他资本公积 1,342,414.94 1,342,414.94 合 计 179,796,876.50 179,796,876.50 25、盈余公积 项 目 2006.12.31 本年增加数 本年减少数 2007.12.31 法定盈余公积 102,692,839.75 18,691,351.53 121,384,191.28 任意盈余公积 83,485,904.66 83,485,904.66 合 计 186,178,744.41 18,691,351.53 204,870,095.94 －公司按 2007 年母公司实现净利润的 10％提取法定盈余公积。 26、未分配利润 项 目 2007 年度 年初未分配利润 248,989,235.94 加：本期净利润 191,009,895.48 减：提取法定盈余公积 18,691,351.53 分配普通股现金股利 64,612,459.47 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 356,695,320.42 －根据 2007 年 3 月 26 日公司第四届董事会第 11 次会议决议，决定以总股本 239,305,405.46 股为基数， 每 10 股派发现金股利 2.7 元（含税），预计共派发 6,461.25 万元，剩余的未分配利润留待以后年度分配。 此分配方案已获公司 2007 年 6 月 6 日召开的 2006 年度股东大会审议通过。2007 年已分配股东现金股 利 64,612,459.47 元。 27、少数股东权益 子公司名称 2007.12.31 2006.12.31 广州保税区友谊保税有限公司 1,373,990.01 1,286,048.63 合 计 1,373,990.01 1,286,048.63 28、营业收入 （1）营业收入分项列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,153,298,016.98 1,762,669,914.13 其中：商品销售 2,152,409,377.97 1,755,827,594.96 2007 年年度报告 53 商品批发 888,639.01 6,842,319.17 其他业务收入 137,724,387.50 128,935,851.28 其中：出租固定资产 88,689,393.12 87,204,796.07 管理费 42,597,242.39 35,248,376.46 车场保管 2,360,357.20 2,326,581.60 其他 4,077,394.79 4,156,097.15 合 计 2,291,022,404.48 1,891,605,765.41 （2）公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 2007 年度 2006 年度 前五名客户销售收入总额 7,391,455.00 5,823,363.00 占全部主营业务收入的比例(%) 0.34 0.33 29、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,725,617,658.31 1,423,438,506.78 其中：商品销售 1,724,749,194.95 1,416,751,540.74 商品批发 868,463.36 6,686,966.04 其他业务成本 11,817,929.60 11,705,510.50 其中：出租固定资产 8,968,238.27 9,173,500.00 车场保管 1,943,424.89 1,986,190.64 其他 906,266.44 545,819.86 合 计 1,737,435,587.91 1,435,144,017.28 30、营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 计缴标准 营业税 7,276,526.32 6,743,677.53 应税收入的5％ 城市维护建设税 5,855,981.87 4,581,028.44 流转税的7％、5％ 教育费附加 2,549,146.91 1,963,297.87 流转税的3％ 消费税 2,577,970.74 1,586,306.84 金银首饰销售收入的5％ 房产税 9,023,570.00 9,033,670.51 年租金收入的12％ 土地使用税 42,857.06 42,206.47 合 计 27,326,052.90 23,950,187.66 31、财务费用 类 别 2007 年度 2006 年度 利息支出 2007 年年度报告 54 类 别 2007 年度 2006 年度 减：利息收入 22,291,605.61 17,200,335.88 汇兑损失 2,004.52 62,251.37 减：汇兑收益 352.55 其 他 172,261.83 171,411.09 合 计 -22,117,691.81 -16,966,673.42 —财务费用 2007 年度发生数比 2006 年度减少 30.36%，主要是 2007 年度银行存款利息收入增加所致。 32、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 1,011,644.30 1,987,873.40 存货跌价损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 其他资产减值损失 合 计 1,011,644.30 1,987,873.40 —资产减值损失 2007 年度比 2006 年度减少 49.11％，主要是期末应收账款减少使得计提的坏账准备减 少所致。 33、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金投资收益 8,020.30 非控股公司分配来的利润 40,000.00 20,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 1,938,112.59 991,642.94 其中：广州友谊餐厅有限公司 34,195.75 -30,889.14 广州中谊保税实业有限公司 1,903,916.84 1,022,532.08 加：本期冲回的长期投资减值准备 1,524,633.03 减：股权投资差额摊销 117,506.76 117,506.76 合 计 1,860,605.83 2,426,789.51 34、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产利得 538.65 2007 年年度报告 55 项 目 2007 年度 2006 年度 出售住房收入 37,245.53 51,142.63 违约金收入 14,254.70 65,030.83 其他 99,181.77 76,565.20 合 计 151,220.65 192,738.66 35、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产损失 222,172.77 327,681.76 公益性捐赠支出 337,500.00 100,000.00 计生奖 387,489.35 276,256.34 其他 3,352.54 7,723.61 合 计 950,514.66 711,661.71 36、所得税费用 项 目 2007 年度 2006年度 按规定计算所得税 91,143,603.14 73,883,727.74 减：递延所得税费用 -681,303.54 118,994.72 本期所得税费用 91,824,906.68 73,764,733.02 37、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2007年度 2006年度 出租固定资产收到的现金 91,780,299.18 69,874,424.52 银行存款利息 22,291,605.61 17,200,335.88 收到的往来款 50,624,561.30 71,621,551.86 其他 598,631.33 547,476.15 合 计 165,295,097.42 159,243,788.41 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2007年度 2006年度 租赁费 47,513,044.99 44,034,632.74 业务宣传费 1,925,262.30 1,516,809.46 业务费 2,925,925.04 2,241,980.22 修理费 12,548,815.45 13,177,081.43 信用卡手续费 13,152,325.67 10,603,765.51 2007 年年度报告 56 项 目 2007年度 2006年度 水电费 26,501,053.43 21,286,184.31 广告费 6,020,440.60 2,874,743.70 工会经费 1,135,036.88 1,088,000.00 出租固定资产支出 5,799,890.51 6,077,566.57 支付的往来款及其他 37,290,821.97 13,764,587.19 合 计 154,812,616.84 116,665,351.13 （二）母公司财务报表主要项目附注 1、货币资金 －截止 2007 年 12 月 31 日，货币资金的余额为 1,187,322,942.92 元，期末余额比期初余额增加 31.54%， 主要原因是销售商品、物业租赁等经营活动的现金净流入。 2、应收账款 —分类列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 项目 坏账计 提比例 （%） 账 面 余 额 占应收账款 比例（%） 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 占应收账 款比例（%）坏账准备 账 面 价 值 1.单项金额重大 5 1,102,985.46 32.25 55,149.27 1,047,836.19 2.单项金额不重 大但风险较大 3.其他不重大 5－30 2,317,578.84 67.75 115,878.95 2,201,699.89 18,372,337.49 100 961,689.2917,410,648.20 合 计 3,420,564.30 100 171,028.22 3,249,536.08 18,372,337.49 100 961,689.2917,410,648.20 —按账龄分析列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 账龄 坏账计 提比例 （%） 账 面 余 额 占应收账款 比例（%） 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 占应收账款 比例（%） 坏账准备 账 面 价 值 1 年以内 5 3,420,564.30 100 171,028.22 3,249,536.08 18,200,047.81 99.06 910,002.39 17,290,045.42 1－2 年 10 2－3 年 30 172,289.68 0.94 51,686.90 120,602.78 3 年以上 50－ 100 合 计 3,420,564.30 100 171,028.22 3,249,536.08 18,372,337.49 100 961,689.29 17,410,648.20 —应收账款期末余额比期初余额减少 81.38％，主要是期初未收的物业租金在本期收回 。 —应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 2,622,276.31 元，占应收账款账面余额的 76.66 %，欠款年限为 1 年以内。 —应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2007 年年度报告 57 3、其他应收款 —分类列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 项目 坏账计提 比例（%） 账面余额 占其他应 收款比例 (%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占其他应 收 款比例 (%) 坏账准备 账面价值 1.单项金额重大 5-50 9,563,642.50 61.29 3,511,724.25 6,051,918.25 9,563,642.50 71.66 2,000,282.13 7,563,360.37 2.单项金额不重 大但风险较大 3.其他不重大 5-100 6,040,612.51 38.71 1,049,036.63 4,991,575.88 3,781,818.68 28.34 782,478.93 2,999,339.75 合 计 15,604,255.01 100 4,560,760.88 11,043,494.13 13,345,461.18 100 2,782,761.06 10,562,700.12 —按账龄分析列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 账 龄 坏账计提 比例（%） 账面余额 占其他应收 款比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占其他应收 款比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 5 5,154,292.51 33.03 257,714.63 4,896,577.88 5,652,681.18 42.36 282,634.06 5,370,047.12 1－2 年 10 2,757,302.50 17.67 275,730.25 2,481,572.25 1,000,420.00 7.50 100,042.00 900,378.00 2－3 年 30 1,000,300.00 6.41 300,090.00 700,210.00 5,928,400.00 44.42 1,778,520.00 4,149,880.00 3 年以上 50-100 6,692,360.00 42.89 3,727,226.00 2,965,134.00 763,960.00 5.72 621,565.00 142,395.00 合 计 15,604,255.01 100 4,560,760.88 11,043,494.13 13,345,461.18 100 2,782,761.06 10,562,700.12 —其他应收款期末余额中欠款金额前五名的金额合计 11,215,378.56 元，占其他应收款账面余额 71.87%。 —其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 内 容 广州市正佳企业有限公司 5,888,400.00 租赁保证金 广西龙门居房地产开发有限责任公司 2,675,242.50 租赁保证金 广州市正佳企业有限公司 1,000,000.00 水电周转金 4、长期股权投资 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,761,100.00 11,761,100.00 11,761,100.00 11,761,100.00 对合营企业投资 对联营企业投资 3,758,390.49 3,758,390.49 27,676,480.20 27,676,480.20 其他 10,737,188.73 5,873,270.96 4,863,917.77 10,737,188.73 5,873,270.96 4,863,917.77 合 计 26,256,679.22 5,873,270.96 20,383,408.26 50,174,768.93 5,873,270.96 44,301,497.97 2007 年年度报告 58 （1）联营被投资单位的主要财务信息详见附注七(一)、7 项。 （2）长期股权投资账面余额明细列示 被投资单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 2006.12.31 本期增减额 2007.12.31 核算方法 一、子公司 广州保税区友谊保税有限公司 100% 7,697,600.00 7,697,600.00 7,697,600.00 成本法 广州新谊百货有限公司 100% 4,063,500.00 4,063,500.00 4,063,500.00 成本法 二、联营企业 广州市友谊餐厅有限公司 37% 1,500,000.00 1,632,771.46 34,195.75 1,666,967.21 权益法 广州中谊保税实业有限公司 1993.12-2008.12 33.33% 19,200,000.00 26,043,708.74 -23,952,285.46 2,091,423.28 权益法 -注 1 三、其他 广州珠江资产管理有限公司 7.69% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 广州家谊超市股份有限公司 2002.6-2017.6 7.50% 5,737,188.73 5,737,188.73 5,737,188.73 成本法 合计 43,198,288.73 50,174,768.93 -23,918,089.71 26,256,679.22 -注 1：详见附注七(一)、7 项。 （3）长期股权投资减值准备明细列示 被投资单位名称 2007.12.31 2006.12.31 广州珠江资产管理有限公司 136,082.23 136,082.23 广州家谊超市股份有限公司 5,737,188.73 5,737,188.73 合 计 5,873,270.96 5,873,270.96 5、营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,153,298,016.98 1,762,669,914.13 其中：商品销售 2,152,409,377.97 1,755,827,594.96 商品批发 888,639.01 6,842,319.17 其他业务收入 128,945,167.92 121,384,929.76 其中：出租固定资产 79,910,173.54 79,653,874.55 管理费 42,597,242.39 35,248,376.46 车场保管 2,360,357.20 2,326,581.60 其他 4,077,394.79 4,156 ,097.15 合 计 2,282,243,184.90 1,884,054,843.89 2007 年年度报告 59 6、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,725,617,658.31 1,423,438,506.78 其中：商品销售 1,724,749,194.95 1,416,751,540.74 商品批发 868,463.36 6,686,966.04 其他业务成本 10,347,385.55 11,268,397.70 其中：出租固定资产 7,497,694.22 8,736,387.20 车场保管 1,943,424.89 1,986,190.64 其他 906,266.44 545,819.86 合 计 1,735,965,043.86 1,434,706,904.48 7、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金投资收益 8,020.30 非控股公司分配来的利润 40,000.00 20,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 1,938,112.59 991,642.94 其中：广州友谊餐厅有限公司 34,195.75 -30,889.14 广州中谊保税实业有限公司 1,903,916.84 1,022,532.08 本期冲回的长期投资减值准备 1,524,633.03 合 计 1,978,112.59 2,544,296.27 八． 现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 191,097,836.86 141,375,697.68 加：资产减值准备 1,011,644.30 1,987,873.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,768,270.07 27,143,210.21 无形资产摊销 1,736,182.71 1,688,925.21 长期待摊费用摊销 3,803,117.01 1,690,883.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 221,634.12 -46,351.09 固定资产报废损失 468,281.49 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 -1,860,605.83 -2,426,789.50 递延所得税资产减少 681,303.54 -118,994.72 2007 年年度报告 60 补充资料 2007 年度 2006 年度 递延所得税负债增加 存货的减少 -21,382,827.32 -1,567,904.77 经营性应收项目的减少 4,056,872.67 -19,645,677.65 经营性应付项目的增加 127,842,068.49 148,170,511.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 333,975,496.62 298,719,665.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,207,750,444.36 917,859,550.88 减：现金的期初余额 917,859,550.88 663,577,959.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 289,890,893.48 254,281,591.85 现金和现金等价物如下： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 1,207,750,444.36 917,859,550.88 其中：库存现金 1,098,033.96 503,914.91 可随时用于支付的银行存款 1,206,652,408.40 904,349,801.68 可随时用于支付的其他货币资金 2.00 13,005,834.29 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,207,750,444.36 917,859,550.88 2007 年年度报告 61 九、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 法定代表 人 广州保税区友谊保税有限公司 广州保税区广保 19 段首二层 保税仓储， 物业出租 子公司 有限责任公司 黎满传 广州新谊百货有限公司 广州市环市东路 369 号 商品批发、零售 子公司 有限责任公司 王银喜 广州友谊商店（香港）有限公司 香港 商业贸易 子公司 有限责任公司 王银喜 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2006.12.31 本年增加数 本年减少数 2007.12.31 广州保税区友谊保税有限公司 8,100,000.00 - - 8,100,000.00 广州新谊百货有限公司 8,127,000.00 - - 8,127,000.00 广州友谊商店（香港）有限公司 港币 100,000.00 - - 港币 100,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00 95 - - - - 7,697,600.00 95 广州新谊百货有限公司 8,127,000.00 100 - - - - 8,127,000.00 100 广州友谊商店（香港）有限公司 106,530.00 100 106,530.00 100 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 组织机构代码 与本企业关系 广州市友谊餐厅有限公司 190654979 联营企业 广州中谊保税实业有限公司 618429263 联营企业 （五）关联交易情况 公司 2007 年度没有发生关联交易。 十、或有事项 本期公司不存在需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 本期公司不存在需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司第 4 届董事会第 20 次会议审议通过 2007 年度利润分配预案，拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 2007 年年度报告 62 23,930.54 万股为基数，每 10 股派发现金股利 3.70 元（含税），用资本公积金每 10 股转增 5 股。此利 润分配方案尚待股东大会批准。 十三、债务重组事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大债务重组事项。 十四、其他重大事项 1、新中国大厦物业产权情况说明。新中国大厦资产的基本情况曾在公司 2004 年年度报告中进行了 披露，报告期内，根据广州市国土资源和房屋管理局穗国房业务[2007]171 号文《关于新中国大厦首层 133 号铺等房产有关情况的复函》，该资产目前没有任何预售合同登记、抵押登记记录，其产权权属问 题仍然存在最终权属的风险。 2、时代商店物业产权情况说明。 时代商店物业是向广东省国资委属下的金顺房地产开发公司购置所得，并于 1999 年开业。我司以 合同约定的协商价格购得时代广场约 13000 平方米建筑面积，作为时代商店的经营场地。目前时代商业 物业具备了办理产权证的条件。 时代商店产权证暂未办理的主要原因是由于双方对房屋面积的公共分摊率存在的分岐，但不影响时 代商店的产权归属问题。公司已指派专人负责积极跟进此事，争取早日办理时代商店产权归属手续。 十五、补充资料 （一）非经常性损益 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -221,634.12 -327,681.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 2007 年年度报告 63 项 目 2007 年度 2006 年度 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -577,996.19 -192,775.53 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,524,633.03 合 计 -799,630.31 1,004,175.74 减：所得税影响数 -263,135.51 -170,496.91 扣除所得税影响后的非经常性损益 -536,494.80 1,174,672.65 （二）收益计算指标 1、每股收益 2007 年度 2006 年度 报告期利润 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.80 0.80 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.80 0.80 0.59 0.59 2、净资产收益率 2007 年度 2006 年度 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 归属于公司普通股股东的净利润 19.48% 20.82% 16.54% 17.58% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 19.53% 20.88% 16.40% 17.43% 3、净资产收益率和每股收益的计算过程 项 目 序 号 2007 年度 2006 年度 分子： 归属于本公司普通股股东的净利润 1 191,009,895.48 141,302,863.13 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 净利润的非经常性损益 2 -536,494.80 1,174,672.65 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益 后的净利润 3 191,546,390.28 140,128,190.48 分母： 年初股份总数 4 239,305,405.46 239,305,405.46 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 2007 年年度报告 64 项 目 序 号 2007 年度 2006 年度 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 239,305,405.46 239,305,405.46 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 854,270,262.31 753,649,318.11 发行新股或债转股等增加净资产 13 分配现金红利 14 64,612,459.47 40,681,918.93 分配现金红利下一月份起至报告期年末的月 份数 15 6 6 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 980,667,698.32 854,270,262.31 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 917,468,980.32 803,959,790.21 （三）2006 年度净利润差异调节表 项 目 合 并 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） 141,183,877.44 141,183,877.44 追溯调整项目影响合计数 118,994.72 -3,300,801.35 其中：投资收益 -3,418,966.54 所得税 118,994.72 118,165.19 加：少数股东损益 72,825.52 2006 年度净利润（新会计准则） 141,375,697.68 137,883,076.09 其中：归属于母公司所有者的净利润 141,302,863.13 137,883,076.09 少数股东损益 72,834.55 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,798,709.92 5,798,709.92 其中：应付福利费 5,798,709.92 5,798,709.92 2006 年度模拟净利润 147,174,407.60 143,681,786.01 其中：归属于母公司所有者的净利润 147,101,573.05 143,681,786.01 少数股东损益 72,834.55 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报披 露数 2006 年报原 披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 850,907,483.64 850,907,483.64 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2007 年年度报告 65 编 号 项目名称 2007 年报披 露数 2006 年报原 披露数 差异 原因说明 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,362,778.67 3,362,778.67 由应付税款法改为采用资 产负债表债务法进行所得 税会计处理 13 少数股东权益 1,286,048.63 1,286,048.63 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 855,556,310.94 855,556,310.94 广州友谊集团股份有限公司 公司法定代表人：房向前 主管会计工作负责人：苏 媚 会计机构负责人：苏 媚 二○○八年三月二十九日 2007 年年度报告 66 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 广州友谊集团股份有限公司 董 事 会 二 OO 八年三月二十九日 董事长签名： 房 向 前 2007 年年度报告 67 资 产 负 债 表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注七 (一) 附注七 (二) 2007.12.31 2006.12.31 合 并 母公司 （合并） （母公司） （合并） （母公司） 流动资产： 货币资金 1 1 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 917,859,550.88 902,625,432.59 交易性金融资产 - - 应收票据 - 应收账款 2 2 3,303,709.83 3,249,536.08 17,410,648.20 17,410,648.20 预付款项 3 18,717,342.09 18,717,342.09 15,926,402.78 15,926,402.78 应收利息 应收股利 其他应收款 4 3 11,397,917.95 11,043,494.13 10,631,727.56 10,562,700.12 存货 5 94,459,216.65 94,459,216.65 73,076,389.33 73,076,389.33 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6 5,633,207.10 5,633,207.10 151,915.40 151,915.40 流动资产合计 1,341,261,837.98 1,320,425,738.97 1,035,056,634.15 1,019,753,488.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 4 8,728,838.26 20,383,408.26 32,646,927.97 44,301,497.97 投资性房地产 8 106,218,734.46 85,360,796.27 111,291,443.09 89,582,240.98 固定资产 9 216,856,688.84 216,542,708.51 233,560,499.10 233,121,427.55 工程物资 在建工程 10 994,495.00 994,495.00 1,197,411.00 1,197,411.00 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 无形资产 11 24,755,677.57 24,755,677.57 26,066,456.84 26,066,456.84 开发支出 商誉 12 763,794.38 - 881,301.14 - 长期待摊费用 13 16,881,168.44 16,881,168.44 4,383,796.64 4,377,581.64 递延所得税资产 14 2,684,542.68 2,610,818.85 3,365,846.22 3,275,979.26 其他非流动资产 非流动资产合计 377,883,939.63 367,529,072.90 413,393,682.00 401,922,595.24 资产总计 1,719,145,777.61 1,687,954,811.87 1,448,450,316.15 1,421,676,083.66 2007 年年度报告 68 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 附注七 (一) 附注七 (二) 2007.12.31 2006.12.31 负债和股东权益 合并 母公司 （合并） （母公司） （合并） （母公司） 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 16 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 17 263,190,908.19 263,187,643.71 201,477,334.35 201,474,069.87 预收款项 18 292,492,661.10 292,492,661.10 200,789,038.86 200,789,038.86 应付职工薪酬 19 38,086,918.16 37,622,446.39 46,553,660.33 46,089,188.56 应交税费 20 60,032,191.85 59,464,432.80 41,184,724.22 40,673,574.12 应付股利 其他应付款 21 78,396,747.57 73,023,500.38 94,588,496.26 89,391,051.81 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 732,199,426.87 725,790,684.38 589,593,254.02 583,416,923.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 22 4,904,662.41 4,904,662.41 3,300,751.19 3,300,751.19 非流动负债合计 4,904,662.41 4,904,662.41 3,300,751.19 3,300,751.19 负债合计 737,104,089.28 730,695,346.79 592,894,005.21 586,717,674.41 股东权益： 股本 23 239,305,405.46 239,305,405.46 239,305,405.46 239,305,405.46 资本公积 24 179,796,876.50 179,796,876.50 179,796,876.50 179,796,876.50 减：库存股 - - 盈余公积 25 204,870,095.94 204,870,095.94 186,178,744.41 186,178,744.41 未分配利润 26 356,695,320.42 333,287,087.18 248,989,235.94 229,677,382.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 980,667,698.32 957,259,465.08 854,270,262.31 834,958,409.25 少数股东权益 27 1,373,990.01 1,286,048.63 股东权益合计 982,041,688.33 957,259,465.08 855,556,310.94 834,958,409.25 负债及股东权益总计 1,719,145,777.61 1,687,954,811.87 1,448,450,316.15 1,421,676,083.66 2007 年年度报告 69 利 润 表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注七 (一) 合并 附注七 (二) 母公司 （合并） （母公司） （合并） （母公司） 一、营业总收入 2,291,022,404.48 2,282,243,184.90 1,891,605,765.41 1,884,054,843.89 其中：营业收入 28 5 2,291,022,404.48 2,282,243,184.90 1,891,605,765.41 1,884,054,843.89 二、营业总成本 2,009,160,972.76 2,007,089,517.63 1,678,373,201.17 1,676,377,050.31 其中：营业成本 29 6 1,737,435,587.91 1,735,965,043.86 1,435,144,017.28 1,434,706,904.48 营业税金及附加 30 27,326,052.90 26,390,709.57 23,950,187.66 23,248,101.07 销售费用 154,965,897.98 154,965,897.98 136,361,634.71 136,361,634.71 管理费用 110,539,481.48 110,560,886.35 97,896,161.54 96,834,830.97 财务费用 31 -22,117,691.81 -21,780,358.88 -16,966,673.42 -16,759,783.52 资产减值损失 32 1,011,644.30 987,338.75 1,987,873.40 1,985,362.60 加：公允价值变动收益 投资收益 33 7 1,860,605.83 1,978,112.59 2,426,789.51 2,544,296.27 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 1,938,112.59 1,938,112.59 991,642.94 991,642.94 汇兑收益 三、营业利润 283,722,037.55 277,131,779.86 215,659,353.75 210,222,089.85 加：营业外收入 34 151,220.65 136,965.95 192,738.66 127,707.83 减：营业外支出 35 950,514.66 949,712.12 711,661.71 708,000.49 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额 282,922,743.54 276,319,033.69 215,140,430.70 209,641,797.19 减：所得税费用 36 91,824,906.68 89,405,518.39 73,764,733.02 71,758,721.10 五、净利润 191,097,836.86 186,913,515.30 141,375,697.68 137,883,076.09 同一控制下被合并方 在合并前实现的净利润 归属于母公司所有 者的净利润 191,009,895.48 186,913,515.30 141,302,863.13 137,883,076.09 少数股东损益 87,941.38 72,834.55 - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.80 0.78 0.59 0.58 （二）稀释每股收益 0.80 0.78 0.59 0.58 2007 年年度报告 70 合并股东权益变动表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 附注七 （一） 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利 润 其 他 少数股 东权益 所有者权 益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利 润 其 他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 239,305,405.46 179,796,876.50 186,178,744.41 248,989,235.94 1,286,048.63 855,556,310.94 239,305,405.46 179,796,876.50 181,742,840.44 149,560,402.73 1,210,155.56 751,615,680.69 加：会计政策变更 -9,352,403.64 12,596,196.62 3,058.52 3,246,851.50 前 期 差 错 更 正 二、本年年初余额 239,305,405.46 179,796,876.50 186,178,744.41 248,989,235.94 1,286,048.63 855,556,310.94 239,305,405.46 179,796,876.50 172,390,436.80 162,156,599.35 1,213,214.08 754,862,532.19 三、本期增减变动 金额 18,691,351.53 107,706,084.48 87,941.38 126,485,377.39 13,788,307.61 86,832,636.59 72,834.55 100,693,778.75 （一）净利润 191,009,895.48 87,941.38 191,097,836.86 141,302,863.13 72,834.55 141,375,697.68 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下 被投资单位其他 所有者权益变动 的影响 3．与计入所 有者权益项目相 2007 年年度报告 71 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 191,009,895.48 87,941.38 191,097,836.86 141,302,863.13 72,834.55 141,375,697.68 （三）所有者投入 和减少资本 1. 所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 18,691,351.53 -83,303,811.00 -64,612,459.47 13,788,307.61 -54,470,226.54 -40,681,918.93 1．提取盈余 公积 18,691,351.53 -18,691,351.53 13,788,307.61 -13,788,307.61 2．对所有者 （或股东）的分配 -64,612,459.47 -64,612,459.47 -40,681,918.93 -40,681,918.93 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积 转增资本（或股 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 239,305,405.46 179,796,876.50 204,870,095.94 356,695,320.42 1,373,990.01 982,041,688.33 239,305,405.46 179,796,876.50 186,178,744.41 248,989,235.94 1,286,048.63 855,556,310.94 2007 年年度报告 72 股东权益变动表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注七 （一） 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利 润 其他 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利 润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 239,305,405.46 179,796,876.50 186,178,744.41 229,677,382.88 834,958,409.25 239,305,405.46 179,796,876.50 174,287,677.76 157,015,565.41 750,405,525.13 加：会计政策变更 -1,897,240.96 -10,751,032.08 -12,648,273.04 前 期 差 错 更 正 二、本年年初余额 239,305,405.46 179,796,876.50 186,178,744.41 229,677,382.88 834,958,409.25 239,305,405.46 179,796,876.50 172,390,436.80 146,264,533.33 737,757,252.09 三、本期增减变动 金额 18,691,351.53 103,609,704.30 122,301,055.83 13,788,307.61 83,412,849.55 97,201,157.16 （一）净利润 186,913,515.30 186,913,515.30 137,883,076.09 137,883,076.09 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下 被投资单位其他 所有者权益变动 的影响 3．与计入所 有者权益项目相 关的所得税影响 2007 年年度报告 73 4．其他 上述（一）和（二） 小计 186,913,515.30 186,913,515.30 137,883,076.09 137,883,076.09 （三）所有者投入 和减少资本 1. 所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 18,691,351.53 -83,303,811.00 -64,612,459.47 13,788,307.61 -54,470,226.54 -40,681,918.93 1．提取盈余 公积 18,691,351.53 -18,691,351.53 13,788,307.61 -13,788,307.61 2．对所有者 （或股东）的分配 -64,612,459.47 -64,612,459.47 -40,681,918.93 -40,681,918.93 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积 转增资本（或股 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 239,305,405.46 179,796,876.50 204,870,095.94 333,287,087.18 957,259,465.08 239,305,405.46 179,796,876.50 186,178,744.41 229,677,382.88 834,958,409.25 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注七 (一) 2007.12.31 2006.12.31 合并 （合并） （母公司） （合并） （母公司） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,649,924,466.70 2,649,924,466.70 2,138,248,901.42 2,138,248,901.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 37 165,295,097.42 152,109,818.08 159,243,788.41 151,127,918.72 经营活动现金流入小计 2,815,219,564.12 2,802,034,284.78 2,297,492,689.83 2,289,376,820.14 购买商品、接受劳务支付的现金 2,040,104,219.23 2,040,104,219.23 1,657,237,365.73 1,657,237,365.73 支付给职工以及为职工支付的现 金 105,584,444.80 105,584,444.80 82,260,005.28 82,260,005.28 支付的各项税费 180,742,786.63 177,520,267.75 142,610,302.07 139,985,800.88 支付其他与经营活动有关的现 金 37 154,812,616.84 150,043,239.53 116,665,351.13 115,335,452.19 经营活动现金流出小计 2,481,244,067.50 2,473,252,171.31 1,998,773,024.21 1,994,818,624.08 经营活动产生的现金流量净额 333,975,496.62 328,782,113.47 298,719,665.62 294,558,196.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 19,200,000.00 19,200,000.00 取得投资收益收到的现金 6,696,202.30 6,696,202.30 28,020.30 28,020.30 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 19,700.00 19,700.00 56,050.00 56,050.00 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 25,915,902.30 25,915,902.30 84,070.30 84,070.30 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 5,388,045.95 5,388,045.95 3,840,225.14 3,840,225.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 5,388,045.95 5,388,045.95 3,840,225.14 3,840,225.14 投资活动产生的现金流量净额 20,527,856.35 20,527,856.35 -3,756,154.84 -3,756,154.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2007 年年度报告 75 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 64,612,459.49 64,612,459.49 40,681,918.93 40,681,918.93 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 64,612,459.49 64,612,459.49 40,681,918.93 40,681,918.93 筹资活动产生的现金流量净额 -64,612,459.49 -64,612,459.49 -40,681,918.93 -40,681,918.93 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 289,890,893.48 284,697,510.33 254,281,591.85 250,120,122.29 加：期初现金及现金等价物余额 917,859,550.88 902,625,432.59 663,577,959.03 652,505,310.30 六、期末现金及现金等价物余额 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 917,859,550.88 902,625,432.59 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,435,144,017.28 1,435,144,017.28 销售费用 136,361,634.71 136,361,634.71 管理费用 97,896,161.54 97,896,161.54 公允价值变动收益 0.00 投资收益 2,426,789.51 2,426,789.51 所得税 73,883,727.74 73,764,733.02 净利润 141,183,877.44 141,302,863.13