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皇台酒业 2004 年度报告 1 甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年年度报告全文 2004 ANNUAL REPORT GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO., LTD. 2005 年 3 月 25 日 皇台酒业 2004 年度报告 2 重要提示 ● 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 ● 公司法定代表人张景发先生、主管会计工作的负责人屈平原以 及会计主管人员李海龙声明：保证年度报告中财务会计报告的 真实、完整。 ● 西安希格玛有限责任会计师事务所对本公司 2004 年度财务报 告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告， ● 董事王国义、孙天锐和独立董事周俊业因出差不能出席会议, 分别委托董事谢维宏、屈平原和独立董事刘建利进行表决。 皇台酒业 2004 年度报告 3 目 录 第一章 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 4 页 第二章 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 5 页 第三章 股本变动及股东情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 7 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 10 页 第五章 公司治理结构 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 14 页 第六章 股东大会情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 15 页 第七章 董事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 16 页 第八章 监事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 24 页 第九章 重要事项 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 26 页 第十章 财务报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 27 页 第十一章 备查文件 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 52 页 皇台酒业 2004 年度报告 4 第一章 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：甘肃皇台酒业股份有限公司 缩 写：皇台酒业 英文名称：GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO.,LTD. （二）公司法定代表人：张景发 （三）公司董事会秘书：毛 宏 联系地址：甘肃省武威市新建路５５号 电话：（0935）6139888 6139893 传真：（0935）6139888 电子邮件：MH0995@ （四）公司注册地址及办公地址：甘肃省武威市新建路５５号 邮政编码：733000 电子信箱：ZHLIDAN@PUBLIC LZ．GS．CN 国际互联网网址：HTTP://WWW.HUANGTAI.COM （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 刊载公司年度报告的国际互联网网址：HTTP：//WWW．CNINFO．COM．CN 公司年度报告置备地点：公司董事会办公室、深圳证券交易所 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：＊ST 皇台 股票代码：000995 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 公司首次注册日期：1998 年 9 月 29 日 注册地址：甘肃省武威市新建路 55 号。 公司变更注册登记日：2000 年 7 月 27 日 注册地址：甘肃省武威市新建路 55 号。 2、公司法人营业执照注册号：6200001050182 3、公司税务登记号码：622301710265652 4、公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所 办公地址：西安市高新路 25 号希格玛大厦。 皇台酒业 2004 年度报告 5 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司会计数据摘要 序号 项 目 金 额（元） 1 利润总额 10,085,709.28 2 净利润 8,894,040.61 3 扣除非经常性损益后的净利润 3,026,511.36 4 主营业务利润 24,960,328.95 5 其他业务利润 2,047,361.23 6 营业利润 5,049,783.03 7 投资收益 30,447.74 8 补贴收入 5,000,000.00 9 营业外收支净额 5,478.51 10 经营活动产生的现金流量净额 5,219,289.11 11 现金及现金等价物净增加额 4,194,916.07 注：按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经 常性损益》的要求，“ 扣除非经常性损益后的净利润” 指标中，扣除的项目和涉及 金额： 序号 项 目 金 额（元） 1 补贴收入 5,000,000.00 2 投资收益 30,447.74 3 营业外收支净额 5,478.51 4 托管收入 831,603.00 5 非经常性损益项目合计 5,867,529.65 皇台酒业 2004 年度报告 6 （二）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标：（单位：人民币元） 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 81,572,565.80 50,558,149.69 105,486,196.62 净利润 8,894,040.61 -115,767,586.79 -11,896,024.38 总资产 525,919,051.28 544,662,348.13 653,874,767.75 股东权益（不含少数股东权益）340,346,887.09 331,452,846.48 447,219,770.31 每股收益 0.058 -0.75 -0.085 扣除非经常性损益后的每股收益 0.02 -0.79 -0.003 每股净资产 2.21 2.15 3.19 调整后的每股净资产 2.16 2.10 3.09 每股经营性活动产生的现金流量净额 0.034 -0.037 -0.06 净资产收益率（%） 2.61 -34.9 -2.66 注：1、以上数据和指标按合并会计报表计算。 （三）利润表附表 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》计算的利润数据： 2004 年 2003 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊 薄(%) 加权平 均(%) 全面摊 薄(元) 加权平 均（元） 全面摊 薄(%) 加权平 均(%) 全面摊 薄（元） 加权平 均（元） 主营业务利润 7.33 7.43 0.16 0.16 2.18 1.9 0.047 0.047 营业利润 1.48 1.50 0.03 0.03 -37 -31.9 -0.81 -0.81 净利润 2.61 2.65 0.06 0.06 -35 -29.7 -0.75 -0.75 扣除非经常性损益 后净利润 0.90 0.91 0.02 0.02 -37 -31.8 -0.79 -0.79 （四）报告期内股东权益的变动情况：（单位：人民币万元） 资本公积 项目 股本 资本溢价 其 他 资 本 公积 盈 余 公 积 法定公益 金 未分配利润 股东权益合 计 期初数 15400 27744.88 17.69 390.75 195.38 -10603.42 33145.28 本期增加 0 0 0 0 0 889.4 889.4 本期减少 0 0 0 0 0 0 0 期末数 15400 27744.88 17.69 390.75 195.38 -9714.02 34034.68 变动原因 说明:1、本年度净利润用于弥补以前年度累计亏损，当年净利润未计提法定盈 余公积金和法定公益金。 2. 本期未分配利润和股东权益增加是由于本年盈利增加所致。 皇台酒业 2004 年度报告 7 第三章 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 (一)公司股份变动情况表（数量单位：股） 股份类别 本次变动前 本次变动增减（+ ，－） 配股 送股 公积金转增 其他 小计 本次变动后 一、末上市流通股份 1、发起人股份 110,000,000 110,000,000 其中： 国家持有股份 55,459,316 -2,000,000 53,459,316 境内法人持有股份 54,540,684 +2,000,000 56,540,684 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 110,000,000 110,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 44,000,000 44,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 44,000,000 44,000,000.00 三、股份总数 154,000,000 154,000,000 （二）股票发行与上市情况。 1、公司近三年股票发行情况 截止报告期末，公司前三年没有股票发行。 2、报告期内，本公司与福建龙岩印刷厂因包装物质量认定不一致，引起诉讼， 本公司控股股东被要求协助执行，其所持有本公司股份被福建龙岩中院经司法拍 卖 200 万股，从而导致本公司国有股份发生变动。 3、公司没有内部职工股。 二、 股东情况 （一）报告期末股东总数为 19284 户。 （二）报告期末本公司前十名股东持股情况： 皇台酒业 2004 年度报告 8 股东名称（全 称） 年度内增减 年末持股数 量 比 例 （％） 股份类 别 质 押 或 冻 结 的股份数量 股东性质 北京皇台商贸有 限责任公司 -2,000,000 53,459,316 34.71 未流通 质押 45500000 冻结 3409316 国有股 武威鼎泰亨通有 限公司 0 44,660,000 29 未流通 境内法人股 北京丽泽隆科贸 公司 0 3,293,565 2.14 未流通 境内法人股 上海人民印刷八 厂 0 3,293,565 2.14 未流通 质押 2994150 境内法人股 北京盛世恒昌商 贸有限公司 2,000,000 2,000,000 1.29 未流通 境内法人股 温州天元新技术 有限公司 0 1,646,777 1.07 未流通 境内法人股 北京兴泽隆科贸 有限公司 1,646,777 1.07 未流通 境内法人股 凌锡华 366,450 0.24 流通股 社会公众股 刘平平 295,820 0.19 流通股 社会公众股 陈树龙 273,607 0.18 流通股 社会公众股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 凌锡华 366,450 A 刘平平 295,820 A 陈树龙 273,607 A 温淑贵 270,000 A 周巧玲 266,010 A 刘忠明 261,260 A 陈大海 253,300 A 张佩秋 160,930 A 骆多妹 157,066 A 周仁禹 134,400 A （三）前十名股东关联关系或一致行动人的说明：前十名股东中北京皇台商 贸有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知流通股东之间是否存 在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 （四）控股股东情况。 公司的控股股东名称：北京皇台商贸有限责任公司 住所：北京市朝阳区北辰东路 8 号汇园公寓 F 座 法定代表人：张景发 皇台酒业 2004 年度报告 9 性质：有限责任公司 成立日期：成立于 1995 年， 2002 变更登记。 注册资本： 36200 万元 注册号：1100001063401 主营业务：公司属商品流通企业，主营食品、日用百货、五金交电、包装设 计、广告策划、信息咨询等。 （五）公司控股股东的实际控制人是甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司， 属国有独资公司（有限责任公司），注册资本 10890 万元，法定代表人：张景发。 主要经营范围是国有资产经营、白酒、饮料生产、食用酒精、饲料、保健品的制 造，养殖种植、科技开发、咨询服务、农副产品、货运、进出口业务。甘肃皇台 酿造（集团）有限责任公司的出资人是武威市凉州区国有资产管理局。 产权结构： 100% 97.83% 34.71% （六）其他持股在 10%以上的法人股东是武威鼎泰亨通有限公司，法定代表 人：陈永，注 册 地：武威市凉州区西关南路 3 号，注册资本：15000 万元。主要 经营能源开发、高新技术产品、信息咨询服务、房地产开发、金属材料、电子产 品、化工产品、包装物设计、建筑材料、副食品、日用百货、五金交电。 凉州区国有资产管理局 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 北京皇台商贸有限责任公司 甘肃皇台酒业股份有限公司 皇台酒业 2004 年度报告 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 （二）董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报 酬、津贴 张景发 北京皇台商贸有限责任公司 董事长 1995 年至今 否 孙天锐 甘肃皇台酿造（集团） 有限责任公司 副经理 2002 年至今 是 王国义 甘肃皇台酿造（集团） 有限责任公司 党委副书记 2003 年至今 否 姓名 职务 注 7 性别 年龄 任期起止日期 持股数 年初 年末 变动原 因 张景发 董事长 男 61 2002、4-2005、4 0 0 张力鑫 董事、总经理 男 30 2002、4-2005、4 0 0 屈平原 董事、副经理 男 33 2002、4-2005、4 0 0 王国义 董事、副经理 男 37 2002、4-2005、4 0 0 孙天锐 董事 男 39 2002、4-2005、4 0 0 谢维宏 董事、副经理 男 35 2002、4-2005、4 0 0 刘建利 独立董事 男 52 2002、4-2005、4 0 0 周俊业 独立董事 男 70 2002、4-2005、4 0 0 徐卫宇 独立董事 男 34 2002、4-2005、4 0 0 魏汉儒 监事会主席 男 51 2002、4-2005、4 0 0 景海龙 监事 男 25 2002、4-2005、4 0 0 孙永华 监事 男 33 2002、4-2005、4 0 0 毛宏 董秘、副经理 男 35 2002、4-2005、4 0 0 张桐生 副经理 男 37 2002、4-2005、4 0 0 孙惠兰 副经理 女 43 2002、4-2005、4 0 0 皇台酒业 2004 年度报告 11 （三）董事、监事和高级管理人员主要工作经历和在其他单位任职情况： 张景发：男，汉族，大学文化，高级经济师，1963 年参加工作，先后在武威 县会馆巷小学、县农机局、工交局、武威酒厂任校长、科长、股长、副厂长等职。 现任皇台集团公司董事长、党委书记，北京皇台商贸有限责任公司董事长、本公 司董事长。从 1995 年至 2005 年 3 月兼任武威市政协副主席。 张力鑫：男，汉族，生于 1975 年，大学文化，毕业于北京工业大学企业管理 专业，1998 年参加工作，先后在皇台集团公司、皇台集团北京办事处工作。现任 本公司董事、总经理，同时兼任武威市青年联合会副主席。 孙天锐：男，汉族，大学文化程度，1966 年 1 月出生， 1998 年参加工作， 先后在九条岭煤矿子弟学校、皇台集团公司工作，曾任人力资源部长，现任集团 公司副总经理，本公司董事。 王国义：男，汉族，大学文化程度，1970 年出生。1991 年参加工作，曾任皇 台集团公司物业处处长、副总经理、党委副书记等职。现任本公司董事、副总经 理兼销售公司总经理。 屈平原：男，汉族，大学文化程度，1971 年 7 月出生。1990 年参加工作，先 后在甘肃省皇城种养场、皇台集团公司工作，曾任财务部副部长、部长等职。现 任本公司董事、副总经理。 谢维宏： 男，35 岁，研究生学历，工程师。1992 年参加工作，曾任本公司 机动能源部设备管理员、维修车间主任、机修动力车间主任、机动能源部部长等 职，现任本公司董事、副总经理。 周俊业：男，70 岁，大学本科，大学教授。曾在北京大学党委、北大江西干 校、北大外事处任干事、副处长，1983 年至 1986 年借调山东烟台大学任校办外办 主任，1986 年至今在北京大学法学院任教。现任本公司独立董事。 刘建利：男，52 岁，大学文化，高经工程师，中共党员，1975 年参加工作， 先后在辽宁昭乌达农牧学院、河南省轻工业科研所工作。现任河南省食品工业科 研所所长、本公司独立董事。 徐卫宇：男，34 岁，博士，2001 年参加工作，曾任天华会计师事务所项目经 理。现为西北证券投资银行部高级项目经理，本公司独立董事。 毛 宏：男，35 岁，大学文化，1991 年参加工作，曾任皇台集团公司宣传科 皇台酒业 2004 年度报告 12 长、体改办主任，本公司成立后任办公室副主任，现任本公司董事会秘书兼任副 总经理。 张桐生：男，汉族，中专文化程度， 1968 年出生。1990 年参加工作，曾任 皇台集团公司生产部技术员、酿造车间副主任，本公司酿造车间主任，现任本公 司副总经理。 孙惠兰：女，汉族，大学文化程度，1962 年 6 月出生，自 1982 年参加工作 以来，先后在甘肃黄羊糖厂工作，2001 年 10 月调入本公司，现任副总经理。 魏汉儒：男，生于 1954 年 10 月，中共党员。1970 年参加工作。先后在甘肃 陇西酒精厂工作；1975 年至 1978 年在无锡轻工业学院上学；1978 年至 2004 年在 甘肃省轻工科学研究所工作，期间，在本公司从事技术协作工作。现任本公司监 事会主席。 景海龙：男，汉族，生于 1980 年 4 月，毕业于兰州大学中文系，于 2001 年 7 月参加工作，先后在本公司从事文秘、企业管理工作，现为本公司监事、总经办 副主任。 孙永华:男，生于 1972 年 7 月，大专文化，先后在甘肃省民勤县财政局、武 威市财政局、华龙证券兰州七里河营业部武威服务部工作。现任本公司监事、证 券部副部长。 （四）年度报酬情况 1、决策程序。公司董事、监事和高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬委员 会提出，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、确定依据。公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月岗位绩效工资 （含岗位、技能、福利和绩效工资）和年终奖励两部分组成。月度工资由公司考 核委员会根据岗位技能和目标完成情况及岗位履行情况考核打分后按月发放；年 终奖励由公司考核委员会结合公司各项经济指标的完成情况制定方案，公司按有 关管理制度及其考评程序进行年终考核，同时结合职工民主评议结果实施奖励。 3、报酬情况 单位：万元 年度报酬总额 75（含税，以下同） 金额最高的前三名董事的报酬总额 36 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 15.6 独立董事津贴 6 皇台酒业 2004 年度报告 13 独立董事其他待遇 0 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 孙天锐 报酬区间 人数 10--20 1 6--10 1 2.4--6 3 2.4 万元以下 6 （五）董事、监事及管理人员变动情况 1、公司董事会原董事王军、张冰峰、狄多润、独立董事史船因工作变动向董 事会提出辞职，经公司第二届董事会第十五次会议审议同意上述四人辞职。同时 提名张力鑫、王国义、谢维宏为公司第二届董事会董事候选人，提名周俊业为独 立董事候选人。 公司第二届监事会原监事何学平、张浩年、杨培琪因个人工作变动，向监事 会提出辞职。经第二届监事会第九次会议审议同意上述三人辞职，同时根据《公 司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关规定，提名魏汉儒、孙永华为 本届监事会监事候选人。景海龙为职工代表出任的监事 经公司 2004 年第二次临时股东大会审议补选张力鑫、王国义、谢维宏为公司 第二届董事会董事，周俊业为独立董事，补选魏汉儒、孙永华为第二届监事会监 事。景海龙为职工代表出任的监事。 （六）公司员工情况 公司现有员工 968 人，其中：生产人员 247 人，销售人员 65 人，技术人员 108 人，财务人员 18 人，行政人员 35 人，葡萄种植工 495 人；大专以上学历 310 人，中专及高中 428 人，初中及以下 230 人。目前没有离退休职工在公司领取费 用。 皇台酒业 2004 年度报告 14 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司治理的现状 为不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平，公司制定实施了《公司 章程》、《独立董事制度》、《信息披露管理制度》以及《关联交易实施办法》等一 系列制度，为公司规范治理奠定了制度保证。对照《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》等法律法规及中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司规范运 作的文件，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性 文件要求基本不存在差异。但由于公司章程是 2002 年修订的，三年来，中国证监 会和深圳证券交易所出台或修订了一系列关于公司治理方面的文件和规章，与之 相对照公司章程需要增加新的内容并要对有关章节进一步明确和细化。为此，公 司将对章程作修订，将提交股东大会审议。 （二）独立董事履行职责情况 本公司独立董事任职以来，出席了公司的董事会会议，按照中国证监会的有 关要求认真履行职责，对关联交易、董事的提名和聘任发表了意见。 1、独立董事出席董事会的情况 应出席董事会的次数 现场召开 姓名 现场召开 通讯方式 亲自出席 委托出席 通讯表决 通讯方式 周俊业 0 0 0 0 0 0 刘建利 3 3 2 0 1 3 徐卫宇 3 3 2 0 1 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对审议议案的表决意见均为同意。 （三）五分开情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面上做到 “ 五分开”，公司具有独立完整的生产经营系统和自主经营能力。 在业务方面 公司拥有独立完整的生产经营系统、辅助生产系统和相应的 配套设施，具有自主决策的经营能力。 皇台酒业 2004 年度报告 15 在人员方面 公司在劳动用工、工资分配及激励约束方面独立管理，经理、 副经理及其他高级管理人员均不在控股股东任职。 在资产方面 本公司对所属资产具有所有权和控制权，公司资产完整、独立， 与控股股东完全分开。 在财务方面 本公司成立后就设立独立的财务部门，拥有独立的银行帐户， 独立运作支配本公司的资产和资金并依法独立纳税。 在机构方面 本公司根据企业实际情况设立管理部门，机构方面与控股股东 完全分开。 （四） 高级管理人员的考评、激励和约束机制 本公司年初根据分工不同与高级管理人员签订经济目标责任书，明确任务目 标和奖罚，并对任务目标进行细化，按月、季和年度考核。月、季考核由公司考 核小组负责，年度考核是在月、季考核的基础上，通过民主推荐—组织考察—董 事会研究决定等几个程序来确定。 第六章、股东大会简介 报告期内，公司共召开股东大会三次，具体情况如下： （一）年度股东大会 公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 5 月 17 日上午 9 点在本公司召开。出席 股东大会的股东及股东授权代理人共 5 人，代表股份 106,706,435 股，占公司有 表决权股份总数的 69.29%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由 董事长张景发先生主持，公司部分董事、监事和高级管理人员出席了会议。会议 审议并通过了《2003 年年度报告正文及报告摘要》、《2003 年度董事会工作报告》、 《2003 年度财务决算报告》、《2003 年度利润分配预案》、《公司章程修改议案》、 《2003 年度监事会工作报告》、《关于续聘公司审计机构的议案》、《关于公司解聘 变更前任审计机构的议案 》 本次股东大会由甘肃正天合律师事务所杨军律师见证并出具法律意见书。会 议决议公告及法律意见书于 2004 年 5 月 18 日在《中国证券报》、《证券时报》披 露。 皇台酒业 2004 年度报告 16 （二）临时股东大会。 1、本公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 3 月 4 日在本公司三楼会议 室以通讯方式召开，出席会议的股东及股东授权代表共 5 名，代表股份 106,706,435 股，占公司总股本的 69.29%，会议审议议题和表决程序，符合《公 司法》和本公司《章程》的规定。会议采用记名投票表决方式，通过了《关于公 司流动资产损失处理意见的议案》。 本次股东大会由甘肃正天合律师事务所执业律师杨军出席见证，并出具法律 意见书。会议决议公告及法律意见书于 2004 年 3 月 5 日在《中国证券报》、《证券 时报》披露。 2、本公司 2004 年第二次临时股东大会于 2005 年 1 月 2 日在本公司三楼会 议室召开，会议由公司董事长张景发先生主持。没有流通股股东出席本次会议， 非流通股股东及股东授权代表共 3 名出席了本次会议，代表股份 99，766，093 股， 占公司总股本的 64.78%，会议审议议题和表决程序，符合《公司法》和本公司《章 程》的规定。会议采用记名投票表决方式，审议通过了《关于本公司部分欠税由 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司转缴以偿还债务的议案》、《关于选举张力鑫、 王国义、谢维宏三人为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举周俊业为公司 第二届董事会独立董事的议案》、《关于选举魏汉儒、孙永华、景海龙为公司第二 届监事会监事的议案》。 本次股东大会由甘肃正天合律师事务所执业律师杨军出席见证，并出具法律 意见书。会议决议公告及法律意见书于 2005 年 1 月 5 日在《中国证券报》、《证券 时报》披露。 第七章 董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务范围及其经营情况 本公司属酒类食品制造行业，主营业务范围是白酒、葡萄酒的生产和销售。 2004 年，公司紧紧围绕“ 消除退市风险警示” 这一目标，坚持改革、经营两 手抓，两不误。为适应酒类市场的激烈竞争，充分发挥销售在市场中的自主能动 性，公司继续坚持“ 先有市场，后有工厂” 的经营理念，以建立市场化营销体系 皇台酒业 2004 年度报告 17 为目标，以制度化操作为手段，理顺销售公司市场化运作关系，逐步建立起了符 合市场规律，适应市场要求的新型销售机制。一是采取切实措施加强了营销管理 工作。主要是强化了销售公司的经营职能、市场营销能力和业务拓展能力，建立 了以市场为导向、以客户为中心的营销机制。二是按市场要求建立营销新体制。 销售公司是股份公司各类产品的专营公司，实行独立经营，自负盈亏的运行机制。 三是适时开发新产品，增强竞争力。面对急剧变化的白酒产业形势和激烈竞争的 白酒市场，公司继续实施品牌战略，适时推出“ 本色、年份” 系列等中高价位新 产品，延伸了品牌内涵，丰富了产品品种，公司毛利率水平和净资产收益率不断 提高，也进一步增强了产品的市场竞争力。同时通过完善工艺、保证品质、稳定 价格、建立网络、创新传播等举措在塑造皇台和“ 本色” 系列白酒及红酒品牌的 形象力、提高销售力上取得了“ 双丰收” ，为公司创造了良好的经济效益和社会 效益。四是进行了内部改革，本着“ 精简、高效、灵敏、效能” 的原则 ，重新进 行了机构设置，劳动用工实行“ 双向选择、竞争上岗”，工资分配实行绩效工资、 计件工资、费用承包等多各分配形式。 通过以上一系列有效措施，精简了机构，压缩了人员，降低了管理费用，提 高了工作效率，公司经营状况明显好转，一举扭亏为盈。2004 年度实现主营业务 收入 8157 万元，比去年同期增加 3102 万元，期间费用比去年同期下降 83.9%，实 现主营业务利润 2496 万元，比去年同期增加 1771 万元，实现净利润 889.4 万元。 1、报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： （1）按行业公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：元 分行业或 分产品 主营业务收 入 主营业务成 本 毛利 率(%) 主营业 务收入 比上年 增减 （％） 主营业 务成本 比上年 增减 （％） 毛利率 比上年 增减 （％） 白酒 47,229,816.69 26,240,009.42 44.45 34.24 2.47 17.44 葡萄酒 24,869,501.27 11,035,344.98 55.63 61.75 57.58 5.94 其他 9,473,247.84 7,675,598.27 18.98 其 中 关 联 交易 9,255,515.94 5,207,153.27 43.74 217 197 3.88 合计 81,572,565.80 44,950,952.67 44.89 61.34 37.38 5.26 皇台酒业 2004 年度报告 18 关联交易 的定价原 则 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行， 与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关 联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。本公司同关联方之间代购 代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加 合理费用原则由双方协商定价，对于某些无法按照“ 成本加费用” 的 原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 关联交易 必要性、 持续性的 说明 本公司与关联方在同一地区，可以增长公司销售链，增强销售力 量，扩大市场份额。 （2）按产品公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（ 单位：万元） 分产品 主营业 务收入 主营业务 成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 毛利率比 上年增减 （％） 高价位酒 1298 552 57.47 90.27 1.31 186.22 中 低 价 位 洒 3425 2072 39.50 20.76 1.17 42.14 葡萄干红 2487 1104 55.61 61.75 105 -9.17 酒精 947 768 18.90 合计 8157 4495 44.89 注:高价位酒是指公司销售价格在 50 元以上的产品 （3）按地区分主营业务收入和主营业务利润构成： 单位：万元 地区 主营业务收入 比例（%） 主营业务利润 比例（%） 省内 6227.04 76.34 1929.06 77.28 省外 1930.21 23.66 566.97 22.72 合计： 8157.25 100 2496.03 100 2、生产经营的主要产品及市场占有率情况 （1）主要产品及市场占有情况 本公司主营业务收入均来源于白酒、葡萄酒的销售。主要产品按行业分白酒 有：“ 本色” 系列产品、“ 皇台牌”、“ 凉州牌” 系列产品和“ 年份” 系列产品。葡 皇台酒业 2004 年度报告 19 萄酒有：皇台干红和凉州干红。 本公司产品的销售全部由公司控股的销售公司进行。公司产品目前在国内的 主要市场集中在甘肃等西北地区，占本公司销售收入的 60%以上。 （2）主要产品经营情况 本公司主要品种“ 龙马本色” 实现销售收入占主营业务收入的 7.35%，毛利 率为 45.36%，“ 英雄本色” 实现销售收入占主营业务收入的 18.27%，毛利率为 35.9%，“ 男儿本色” 实现销售收入占主营业务收入的 6.91%，毛利率为 45.52%， “ 139 金皇台” 实现销售收入占主营业务收入的 5.51%，毛利率为 70.06%，葡萄 酒实现收入占主营业务收入的 30.4%,毛利率 55.63%。 3、报告期内，主营业务的变化 报告期内，本公司主营业务没有发生大的变化。 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 1、控股子公司甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司，注册资本 1050 万元， 本公司拥有 95.24%的股权，主要从事本公司产品的对外销售。报告期内，拥有总 资产 13010 万元，负债总额 791.9 万元，净资产 12218 万元，实现营业收入 8157 万元，净利润 2503.5 万元。 报告期内，本公司没有参股公司。 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额 1235.26 万元，占年度采购总额的 61.95%， 公司向前五名销售商销售产品金额合计 6645 万元，占公司销售总额的比例为 81.46%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、市场竞争压力大。近年来，随着白酒行业迅速发展，一些白酒企业无视 市场规律和行业道德，采取不正当竞争手段，特别是一些小酒厂和外来酒的不规 范经营，扰乱了市场。我公司作为规范经营的上市公司，在经营上成本增加，利 润下降。制假贩假的现象屡禁不止，极大地影响了我公司的产品形象。同时，红 酒市场的无序竞争已经开始，对企业规范经营的冲击不容忽视。 2、销售工作基础相对薄弱。一是对市场重要性和规律性认识不够。二是对酒 类宏观市场的把握和竞争对手的信息了解不够。三是省内市场销售网络不完善， 大的网络还没有完全形成。四是外部市场的拓展力不足，极大地制约了产品外销。 皇台酒业 2004 年度报告 20 五是部分经销队伍不符合公司要求，其经营理念和市场运作手段缺乏创新，难以 面对激烈的市场竞争。 针对以上问题，公司总体方针是“ 决心不变，措施不松，力度不减，全力打 好 2005 年攻坚战”，以企业效益最大化为经营目标，转变思想观念，转换经营机 制，实施名牌战略，狠抓销售工作，扩大产品销售，深化企业改革，强化企业管 理，突出主业经营，增强获利能力，提高经济效益。 二、 报告期内的投资情况 （一） 延续到报告期内的募集资金使用情况 本报告期内，公司没有募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。 （二）延续到报告期内的自有资金投资项目。 投资项目 计划投资（万元） 上年投资（万元） 本年投资（万元） 工程进度 污水处理工程 624 240 289.6 84.96% 2004 年 10 月份省环保检测站进行了项目验收前的检测，各项指标完全达标， 项目的运行实现了公司无污染排放，为 2005 年的项目整体验收奠定了基础。 三、 报告期内财务和经营情况 （一）公司财务状况 (单位：人民币元) 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减（+ -） 资产总额 525,919,051.28 544,662,348.13 -3.44% 股东权益 340,346,887.09 331,452,846.48 +2.68% 主营业务利润 24,960,328.95 7,251,781.34 +244% 净利润 8,894,040.61 -115,767,586.79 现金及现金等价物净增加额 4,194,916.07 -1,434,871.41 增减变动的原因： 1、资产总额减少是由于公司其他应收款和存货等减少所致。 2、股东权益增加主要是本年盈利所致。 3、主营业务利润和净利润增加是由于主营业务收入上升，期间费用下降等原 因造成。 4、现金及现金等价物净增加额增加主要是本年度销售增加所致。 5、净利润和现金及现金等价物净加额较上年变化大，主要是 2003 年公司亏损， 净利润为负数，2004 年实现盈利造成。 皇台酒业 2004 年度报告 21 四、报告期内，资产损失情况 报告期内，公司没有发生重大资产损失事项。 五、报告期内，公司做出会计政策、会计估计、合并报表范围变更情况。 1、报告期内，公司没有会计政策、会计估计变更的情况。 2、2004 年 11 月 22 日，经本公司第二届董事会第二次临时会议决议，将所持 有的控股子公司甘肃皇台酒业销售有限责任公司 90％股权转让给武威华泰工贸有 限责任公司，从而使公司本年度合并报表范围。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内，董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开六次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第二届董事会第十一次会议于 2004 年 4 月 12 日在本公司三楼会议室 召开，应到董事 9 名，实到董事 6 名，董事王军、张冰峰和独立董事史船因出差 不能出席会议,分别委托董事屈平原、孙天锐和独立董事刘建利进行表决，符合《公 司法》和《公司章程》的规定，会议由董事长张景发先生主持，会议审议并通过 了《2003 年年度报告正文及报告摘要》、《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度 财务决算报告和 2004 年财务预算报告》、《2003 年度利润分配预案》、《公司章程修 改议案》、《关于聘任公司审计机构的议案》、《关于召开 2003 年年度股东大会的有 关事项的议案》。 2、公司第二届董事会第十二次会议于 2004 年 4 月 25 日上午在本公司以通 讯方式召开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。会议由公司董事长张景发先生主持，公司监事会成员和部分高级管 理人员列席了会议。根据《公司章程》的有关规定，审议并通过了《公司 2004 年 第一季度报告正文及附录》并形成决议。 3、公司第二届董事会第十三次会议于 2004 年 8 月 25 日上午在本公司召开， 会议应到董事 7 名，实到董事 6 名，未出席会议的 1 名独立董事委托其他独立董 事代行表决权 ，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由公司董事长 张景发先生主持。根据《公司章程》的有关规定，与会董事以举手表决方式，审 议并通过了《公司 2004 年半年度报告正文及摘要》、《公司 2004 年半年度利润分 配预案》。 皇台酒业 2004 年度报告 22 4、公司第二届董事会第十四次会议于 2004 年 10 月 26 日上午在本公司以通 讯方式召开，会议应到董事 7 名，实到董事 6 名，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。会议由公司董事长张景发先生主持，公司监事会成员和部分高级管 理人员列席了会议。根据《公司章程》的有关规定，审议并通过了《公司 2004 年 第三季度报告正文及附录》并形成决议。 5、公司第二届董事会第二次临时会议于 2004 年 11 月 22 日在本公司三楼会 议室召开，应到董事 6 名，实到董事 6 名，符合《公司法》和《公司章程》的规 定，会议由董事长张景发先生主持，会议审议了《关于转让甘肃皇台酒业销售有 限责任公司 90%股权的议案》。经审议，会议同意向武威华泰工贸有限责任公司转 让甘肃皇台酒业销售有限责任公司 90%的股权。 6、第二届董事会第十五次会议于 2004 年 11 月 29 日下午在本公司以通讯方 式召开，会议应到董事 7 名，实到董事 6 名，符合《公司法》及《公司章程》的 有关规定。公司监事会成员和部分高级管理人员列席了会议。会议审议通过了《关 于本公司部分欠税由甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司转缴以偿还债务的议案》、 《关于选举张力鑫、王国义、谢维宏三人为公司第二届董事会董事的议案》、《关 于选举周俊业为公司第二届董事会独立董事的议案》。 （二）股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，圆满完成了股东大 会交办的本公司部分欠税由甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司转缴以偿还债务 的实施工作。 （三）2004 年度利润分配或公积金转增预案 根据公司法和公司章程的有关规定，经公司第二届董事会第十七次会议研究 决定: 本年度利润不分配，也不进行公积金转增，本年度实现的利润全部用于弥 补以前年度亏损。 独立董事关于 2004 年度利润分配预案的独立意见 西安希格玛有限责任会计师事务所为公司 2004 年度财务报告出具了标准无 保留意见的审计报告。经审计 2004 年度公司实现净利润 889.4 万元，由于公司以 前年度发生亏损，公司决定本年度实现的利润用于弥补以前年度亏损，不进行分 配，也不进行资本公积金转增。 皇台酒业 2004 年度报告 23 作为公司的独立董事，我们认为，根据公司的实际情况，2004 年度虽有盈利， 但不作分配是符合《公司法》和《公司章程》有关规定的，没有损害广大股东特 别是中小股东的利益。 （四）其他报告事项： 1、 公司选定《中国证券报》、《证券时报》为公司公开信息披露报纸。 2、 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 希会其字〔2005〕005 号 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2004 年度的会计报表进行审计。根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行 了专项审核。现报告如下： 企业名称 占用方 式 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 占用原 因 偿还方式 占用方与上市公 司的关系 应收帐 款 5,867,581.66 3,234,308.32 5,867,581.66 3,234,308.32 货款 货币资金 甘肃皇台酿 造（集团）有 限责任公司 其他应 收款 31,244,479.05 25,940,892.94 35,709,562.10 21,475,809.89 往来款 货币资金 控股股东之母公 司 应收帐 款 2,663,424.00 516,170.00 2,663,424.00 516,170.00 往来款 货币资金 北京皇台商 贸有限公司 其他应 收款 2,236,366.59 1,000,000.00 2,532,603.44 703,763.15 往来款 货币资金 控股股东 温 州 天 元 新 技 术 有 限 公 司 预付账 款 2,115,729.48 1,035,830.80 1,079,898.68 货款 包装物 本公司股东 应收账 款 7,580,635 7,580,635 货款 货币资金 本公司股东 武 威 鼎 泰 亨 通有限公司 其他应 收账款 2,290,302.35 2,064,416.83 225,885.52 往来款 货币资金 本公司股东 合计 44,127,580.78 42,236,547.17 49,873,418.83 36,490,709.12 我们认为，贵公司 2004 年度与控股股东及其他关联方发生的资金往来主要是 公司与关联方购销货物、提供服务等关联交易产生的，但存在下述 1、2 项情况， 未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号）提及的以下除 1、2 项以外的其他情况： 皇台酒业 2004 年度报告 24 1、控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广 告等期间费用，也不得互相代为承担其他支出； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 中国注册会计师：李彩兰 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：陆跃明 中国 西安市 （五）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 作为公司独立董事，我们本着实事求是的态度，对甘肃皇台酒业股份有限公 司对外担保的情况进行了认真的了解和审慎查验，根据中国证监会和国务院国资 委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发［2003］56 号）精神，我们认为，公司没有为控股股东、实际 控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东、实际控制人 及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 第八章 监事会报告 （一）监事会的日常工作情况 报告期内，监事会共召开三次会议，具体情况如下： 1、第二届监事会第七次会议于 2004 年 4 月 12 日在公司监事会办公室举行。 会议由监事会主席何学平主持，出席会议的监事应到 3 名，实到 3 名，会议召开 程序和审议议题符合《公司法》和《公司章程》关于召开监事会会议的有关规定。 会议审议并以举手表决方式通过了如下议题，并形成决议：审议通过了《公司 2003 年年度报告及报告摘要》、《监事会 2003 年工作报告》、《2003 年度财务决算报告》、 皇台酒业 2004 年度报告 25 《2003 年度利润分配预案》、《公司章程修改议案》、《关于续聘公司审计机构的议 案》、《关于公司解聘变更前任审计机构的议案 》。 2、公司第二届监事会第八次会议于 2004 年 8 月 25 日上午在公司监事会办 公室召开。出席会议的监事应到 3 名，实到 3 名，会议由监事会主席何学平主持。 会议审议并通过了《公司 2004 年度半年度报告正文及摘要》、《公司 2004 年半年 度利润分配预案》。 3、第二届监事会第九次会议于 2004 年 11 月 30 日在本公司召开。会议应到 监事 3 名，实到 3 名，符合《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于本公司 部分欠税由甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司转缴以偿还债务的议案》、《公司 监事变更的议案》。本次会议提名魏汉儒、孙永华为本届监事会监事候选人，景海 龙作为职工代表出任监事。 （二）监事会对有关事项的独立意见 本年度监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职责，依法列席公司全年历 次董事会会议和股东大会，对公司依法运作情况开展监督，认真履行了监督。监 事会认为： (1)、公司依法运作情况 公司一年来的生产经运作是严格按有关上市公司的规定依法经营。公司在报 告期内的生产经营决策程序合法，公司内部控制制度健全有效，公司董事及高级 管理人员尽职尽责，没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 （2）公司财务执行情况 根据西安希格玛有限责任会计师事务所出具的 2004 年度财务审计报告，监事 会认为公司财务报告在所有重大方面公允、真实地反映了 2004 年度公司财务状况 和经营成果。 （3）募集资金的使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资项目。 （4）收购资产情况 报告期内，公司没有收购资产行为。 （5）公司关联交易情况 报告期内，公司所发生的重大关联交易事项，监事会认为是按市场经济规律 和原则进行的，遵循了公开、公平、公正的原则。在公司的关联交易中未发现任 皇台酒业 2004 年度报告 26 何损害公司和股东利益的行为。 西安希格玛有限责任会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。 第九章 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，经公司第二届董事会第二次临时会议同意将甘肃皇台酒业 销售有限责任公司 90%的股权转让给武威华泰工贸有限责任公司。 报告期内，公司无收购资产事项、也无合并吸收事项。 （三）重大关联交易 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，通过签订《综合 服务协议》等方式，遵照公平、公正的市场原则进行。 1、采购物资发生的关联交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 结算方式 温州天元新 技术有限公司 购包装物 市场价 1,035,830.80 6.88% 现金 上海人民印刷八厂 购包装物 市场价 353,690.40 2.35% 现金 2、购销商品发生的交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 结算方式 甘肃皇台酿造（集团） 有限责任公司 销酒 市场价 2,764,366.09 3.39% 现金 武威鼎泰亨通 有限公司 销酒 市场价 6,479,175.21 7.94% 现金 3、发生的其他关联交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 结算方式 甘肃皇台酿造 （集团）有限 责任公司 转缴税款偿还欠款 等价 32,317,640 100% 相互抵付 4、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资而发生关联交易。 5、关联单位往来款项余额 皇台酒业 2004 年度报告 27 关联方名称 款项余额性质 期末数 占全部余额 期初数 占全部余额比 应收账款 3,234,308.32 7.07% 5,867,581.66 19.99% 甘肃皇台酿造（集团）有限责任 公司 其他应收款 21,475,809.89 30.53% 31,244,479.05 34.87% 应收账款 516,700.00 1.13% 2,663,424.00 9.07% 北京皇台商贸有限公司 其他应收款 703,763.15 1.00% 2,236,366.59 2.50% 温州天元新技术有限公司 预付账款 1,079,898.68 4.11% 2,115,729.48 6.67% 上海人民印刷八厂 应付账款 2,475,433.06 8.22% 2,321,742.66 5.34% 应收账款 7,580,635.00 16.58% 其他应收款 225,885.52 0.32% 武威鼎泰亨通有限公司 其他应付款 784,161.55 4.43% 8,792,200.00 35.44% 四、重大合同及履行情况 1、 报告期内，公司继续将食用酒精生产线租赁给武威金海酒厂，收取租 赁费为 297.6 万元。 2、报告斯内，公司收取黄羊糖厂托管费 83.16 万元。 3、报告期内，公司没有向对外提供任何担保。 4、报告期内，公司没有发生新的委托理财，新年度也没有委托理财计划。 5、报告期内，公司没有委托贷款事项。 6、公司或持股 5%以上股东在报告期内没有承诺事项，也没有持续到报告期 内的承诺事项。 7、聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内，公司解聘天职孜信会计师事务所有限公司，同时聘任西安希格玛 有限责任会计师事务所为公司 2004 年度审计机构。 2004 年根据公司与西安希格玛有限责任会计师事务所签订的《审计事务约定 书》，共支付审计费用 25 万元；该审计机构第一次为本公司提供审计服务。 8、由于未能在规定的时间内及时发布 2003 年度业绩预亏公告，深圳证券交 易所对本公司及董事予以了公开遣责。 第十章 财务报告 （一）审计报告 希会审字[2005]0346 号 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2004 皇台酒业 2004 年度报告 28 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表，2004 年度的利润表以及合并利 润表， 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李彩兰 中国· 西安市 中国注册会计师：陆跃明 二 00 五年三月十五日 （二）会计报表附后 （三）会计报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）： 一、公司的基本情况 甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司”）是 1998 年 9 月 29 日经甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[1998]第 030 号文批准，以发起 方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]98 号文 批准，于 2000 年 7 月在深交所上市发行股票 4000 万股，股票代码：000995。 本公司于 1998 年 9 月 29 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得法人营 业执照，营业执照号码：6200001050182；注册资本 14,000 万元，公司法定代表 人：张景发；公司住所：甘肃省武威市新建路 55 号；主营：白酒、葡萄酒的生产、 批发零售，自产酒类副产品的批发零售；公司营业期限：1998 年 9 月 29 日至 2048 皇台酒业 2004 年度报告 29 年 9 月 29 日。 根据本公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 14,000 万 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股，共转增 1,400 万股，变更后 实收资本为 15,400 万元，但尚未办理验资和变更工商注册登记。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司采用借贷记账法，按权责发生制原则核算，以实际成本为计价基础。 5、外币业务的核算方法 本公司发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人 民币记账，期末对外币性项目的外币余额以 12 月 31 日中国人民银行公布的市场 汇价进行调整，汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币 以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为 母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表 编制合并会计报表。 ⑴ 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公 司记账本位币。 ⑵ 所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折 算为母公司记账本位币。 ⑶ “ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列 示。 ⑷ 折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“ 外币 皇台酒业 2004 年度报告 30 报表折算差额”，单独在“ 未分配利润” 项目之后列示。 ⑸ 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按合并会计报表 的会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 ⑹ 利润分配表中“ 未分配利润” 项目，按折算后的利润分配表中的其他各项 目的数额计算列示。 7、现金等价物的确定标准 本公司将期限短(一般指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏账核算方法 本公司对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期 末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏 账准备，并计入当期损益。期末除对有证据表明确实无法收回的应收款项全额计 提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备，具体标 准如下： 应收款项账龄 估计损失（％） 1 年以内（含 1 年） 5 1—2 年（含 2 年） 10 2—3 年（含 3 年） 30 3—4 年（含 4 年） 50 4—5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 本公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账损失： ⑴ 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项； ⑵ 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 ⑶ 有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项； 以上确实不能收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限规定分级批准 后，作为坏账核销。 9、存货核算方法 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在 皇台酒业 2004 年度报告 31 产品、半成品等。原材料、包装物采用计划成本计价，在实际领用时通过分摊材 料成本差异调整为实际成本核算。对其他各类存货采用实际成本核算，产品发出 时采用加权平均法结转成本，自制半成品的发出采用先进先出法，低值易耗品采 用“ 五五摊销法” 核算。 本公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 本公司短期投资按实际成本计价，短期投资持有期间所收到的股利、利息等 收益作冲减投资成本处理，出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价 值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。 本公司期末按短期投资的市价与投资成本孰低法计提短期投资跌价准备。 11、长期投资核算方法 本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。 ⑴ 长期股权投资，股权投资占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽 占被投资企业有表决权资本总额 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算； 股权投资占被投资企业有表决权资本总额 20%以上，或虽不足 20%，但具有重大影 响时，采用权益法核算。长期投资以确认的价值计价。年末，按应分享或应分担 被投资单位实现的净利润或净亏损，确认投资收益或投资损失。对股权投资差额， 在年末分期平均摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期 限的，按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年期限摊销，贷方差额按不低于 10 年期限摊销。 ⑵ 长期债权投资，长期债权投资按实际支付的价款记账，若实际支付的价款 中含有债权利息的，将这部分利息记入“ 长期债权投资--应计利息”。债权投资的 溢价或折价采用直线法摊销。 本公司期末根据被投资单位的实际财务状况估计未来可收回的投资金额，将 可收回金额低于投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 公司固定资产为使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、林木资产、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设 备的物品，单位价值在 2000 元以上并且使用年限超过 2 年的也应当作为固定资产 皇台酒业 2004 年度报告 32 核算。固定资产采用直线法计提折旧，具体分类折旧情况如下： 固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 3% 35 2.77% 机器设备 3% 17 5.70% 林木资产 3% 20 4.85% 运输设备 3% 13 7.46% 其他设备 3% 5 19.40% 本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额 低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程 项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的， 予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为 财务费用计入当期损益。 本公司期末在建工程按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法 律规定的有效年限内采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定 的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定 的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年 限和有效年限二者之中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超 过 10 年。 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能 皇台酒业 2004 年度报告 33 力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力 受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存 在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额 低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入当期损益； 长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 本公司除为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 于发生当期确认为财务费用，直接计入当期损益。 本公司为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预 定可使用状态前发生的，予以资本化。如果某项固定资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用资本化，并将中断期间发 生的借款费用确认为财务费用。在工程项目达到预定可使用状态后发生的，作为 财务费用计入当期损益。 17、应付债券的核算方法 本公司按实际发生数计价，发生的溢价和折价在债券存续期间，采用直线法 分期摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险与报酬转移给买方，公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：公司提供劳务如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时 确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠 估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； （3）他人使用本企业资产：利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率 计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、会计政策、会计估计变更 皇台酒业 2004 年度报告 34 本公司本年度无会计政策、会计估计变更。 21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司本年度无重大会计差错。 22．利润分配 根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股利，由董事会依据本公司章程、投资比例及经营状况提出分配预 案，提交股东大会审议通过后实施。 23、合并会计报表合并范围的确定原则，合并采用的会计方法 本公司对拥有被投资企业50%以上有表决权资本或不足50%但实际具有控制权 的被投资单位确定为合并会计报表范围。 在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方 面，按母公司会计政策进行调整。 合并会计报表是按照财政部财会字（1995）11 号文件《关于印发(合并会计报 表暂行规定)的通知》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其 他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，并对以下事项进行抵销： ⑴ 本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。 ⑵ 本公司与纳入合并范围子公司之间的重大内部交易和资金往来。 三、税项 1、增值税 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值 税税率为 17%。 2、消费税 本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税，主要商品的定额税 率为每斤 0.5 元，比例税率为粮食白酒 25％、葡萄酒 10%。 皇台酒业 2004 年度报告 35 3、营业税 本公司按应税营业额的 5％计缴营业税。 4、城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 本公司按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加。 6、房产税 本公司按房产原值一次减除 30％后的余额的 1.2％计缴房产税。 7、所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 33%。经 甘肃省地税局 2004 年 4 月 29 认定以后年度弥补亏损限额为 91,254,559.34 元， 本年度在弥补亏损期间内，故未计提企业所得税。 四、控股子公司及合营公司 1、控股子公司及合营公司 序号 子公司及合营企业 全称 经济性 质 注册资 本(万 元) 实际投资 额（万元） 所占权 益比例 （％） 经营范围 1 甘肃武威皇台酒业 销售有限责任公司 有限公 司 1050 1000 95.24 白酒、葡萄酒、食用 酒精、非酒精饮料的 批发零售 2 甘肃皇台酒业销售 有限责任公司 有限公 司 1000 900 90.00 酒类、日用百货的批 发零售 2、合并报表范围的变更 2004 年 11 月 22 日，经本公司第二届董事会第二次临时会议决议，将所持有 的 90％股权的控股子公司甘肃皇台酒业销售有限责任公司转让给武威华泰工贸有 限责任公司，并已于 2005 年 3 月 17 日办理完工商变更登记手续。由于甘肃皇台 酒业销售有限责任公司本年度损益很小，未将其纳入本年度合并报表范围。 五、合并会计报表重要项目的说明 1、货币资金 皇台酒业 2004 年度报告 36 项目 期末数 期初数 现金 14,943.09 97,210.11 银行存款 5,579,057.21 1,301,874.12 合计 5,594,000.30 1,399,084.23 货币资金期末数比期初数增加 4,194,916.07 元，增加比例为 299.83%，主要 原因为本年度销售增加所致。 2、应收账款 （1） 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 1 年以内 31,671,143.80 69.26 5 1,583,557.19 4,245,230.20 14.46 5 212,261.50 1-2 年 890,548.34 1.95 10 89,054.83 7,831,066.55 26.68 10 783,106.66 2-3 年 5,790,007.73 12.66 30 1,737,002.32 6,156,682.76 20.97 30 1,847,004.83 3-4 年 2,602,459.37 5.69 50 1,301,229.69 11,082,214.94 37.75 50 5,541,107.47 4-5 年 4,739,035.88 10.36 80 3,791,228.70 42,069.56 0.14 80 33,655.65 5 年以上 36,049.76 0.08 100 36,049.76 100 合计 45,729,244.88 100.00 8,538,122.49 29,357,264.01 100.00 8,417,136.11 （2）、本公司期末应收帐款较期初增加 55.77%，主要原因系公司本年度收入 增加所致。 （3）应收帐款中应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 3,234,308.32 元 货款 武威鼎泰亨通有限公司 7,580,635.00 元 货款 北京皇台商贸有限公司 516,170.00 元 往来款 （4）本公司期末应收账款前五名金额合计为 25,332,159.86 元，占应收账款 总额的 55.40% 。 3、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 计提 比例% 坏账准备 1 年以内 31,287,511.71 44.47 5 1,564,375.59 65,006,543.71 72.55 5 3,250,327.19 1-2 年 31,279,561.43 44.47 10 3,127,956.14 7,756,665.48 8.66 10 775,666.55 皇台酒业 2004 年度报告 37 2-3 年 792,698.52 1.13 30 237,809.56 14,990,097.92 16.73 30 4,497,029.37 3-4 年 4,136,933.88 5.88 50 2,068,466.94 1,058,791.96 1.18 50 529,395.98 4-5 年 923,407.96 1.31 80 738,726.36 792,893.80 0.88 80 634,315.04 5 年以上 1,926,555.08 2.74 100 1,926,555.08 100 合计 70,346,668.58 100.00 9,663,889.67 89,604,992.87 100 9,686,734.13 （2）其他应收款中应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单 位的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 21,475,809.89 元 往来款 北京皇台商贸有限公司 703,763.15 元 往来款 武威鼎泰亨通有限公司 225,885.52 元 往来款 （3）本公司期末其他应收款前五名金额合计为 58,638,170.42 元，占其他应 收款总额的 83.36%。 4、预付账款 账龄 期末数 占总额比例% 期初数 占总额比例% 1 年以内 17,808,821.11 67.73 26,041,023.48 82.14 1-2 年 6,411,719.95 24.39 2,949,481.97 9.30 2-3 年 582,232.06 2.21 338,370.44 1.07 3 年以上 1,490,856.03 5.67 2,374,075.41 7.49 合计 26,293,629.15 100.00 31,702,951.30 100.00 期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 8,484,808.041 元，未收回的主 要原因是预付的订金。 预付款项中无预付持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、存货 （1）存货情况 项目 期末数 期初数 原材料 3,571,450.54 3,345,472.66 包装物 20,915,336.28 25,327,483.83 低值易耗品 843,684.86 834,484.86 产成品 2,674,477.45 5,584,314.31 委托加工物资 9,948.71 9,948.71 在产品 3,259,413.20 3,783,826.14 皇台酒业 2004 年度报告 38 自制半成品 34,134,367.61 34,433,098.78 委托代销商品 1,784,083.90 材料成本差异 1,194,456.23 -393,274.43 合计 68,387,218.78 72,925,354.86 （2）存货跌价准备 本期转回（减少）数 项目 期初数 本期增加数 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转出数 合计 期末数 包装物 292,222.75 613,453.17 905,675.92 自制半成品 184,168.91 184,168.91 合计 292,222.75 797,622.08 1,089,844.83 本年度对部分成本价高于市价的包装物计提跌价准备 613,453.17 元，对部分 自制半成品按照成本价高于市价计提跌价准备 184,168.91 元。 6、固定资产 （1）固定资产原价 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋、建筑物 135,192,916.00 899,644.00 136,092,560.00 机器设备 106,710,734.95 14,800.00 106,725,534.95 林木资产 31,443,916.00 31,443,916.00 运输设备 5,694,406.50 5,694,406.50 其他设备 3,965,681.00 23,308.00 3,988,989.00 合计 283,007,654.45 937,752.00 283,945,406.45 （2）累计折旧 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋、建筑物 32,301,401.00 3,528,617.54 35,830,018.54 机器设备 27,663,895.89 5,844,159.39 33,508,055.28 林木资产 1,524,401.04 1,524,401.04 3,048,802.08 运输工具 900,763.24 425,021.16 1,325,784.40 其他设备 914,848.53 771,449.58 1,686,298.11 合计 63,305,309.70 12,093,648.71 75,398,958.41 （3）固定资产净值 期初数 219,702,344.75 元 ，期末数 208,546,448.04 元。 皇台酒业 2004 年度报告 39 （4）固定资产减值准备 本期转回（减少）数 项目 期初数 本期增 加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末数 房屋、建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66 机器设备 3,135,136.34 3,135,136.34 合计 9,705,294.00 9,705,294.00 （5）固定资产净额 期初数 209,997,050.75 元，期末数 198,841,154.04 元。 （6）经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 房屋、建筑物 18,123,574.00 3,067,649.40 15,055,924.60 机器设备 31,080,709.00 8,810,475.93 22,270,233.07 合计 49,204,283.00 11,878,125.33 37,326,157.67 （7）期末固定资产中，用于抵押的房屋价值 47,220,928.00 元，抵押值为 32,917,200.00 元，用于抵押的机器设备抵押额为 14,543,680.00 元。 （8）本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价之原则，本 年度无需计提固定资产减值准备。 7、在建工程 本期减少 期末数 工程名称 预算 数 期初数 本期增加 本期转入固 定资产额 其他减 少额 金额 皇台大厦工程 75,463,202.80 600,000.00 76,063,202.80 黄羊糖厂 19,437,800.00 19,437,800.00 汽油醇项目 6,138,956.22 6,138,956.22 污水处理工程 2,399,696.00 2,896,226.00 5,295,922.00 合计 103,439,655.02 3,496,226.00 106,935,881.02 皇台酒业 2004 年度报告 40 在建工程减值准备 本期转回（减少）数 项目 期初数 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末数 皇台大厦工程 16,927,550.80 16,927,550.80 汽油醇项目 5,898,056.22 5,898,056.22 合计 22,825,607.02 22,825,607.02 （1）2005 年 2 月 28 日，本公司召开 2005 年第一次临时股东大会，大会审议 通过了《关于甘肃皇台酒业股份有限公司与武威鼎泰亨通有限公司之资产置换暨 关联交易的议案》，将本公司在建工程－－皇台大厦工程、黄羊糖厂与股东武威鼎 泰亨通有限公司的土地资产进行置换。（置换资产详见下表）本次置换完毕后，在 建工程－－皇台大厦工程、黄羊糖厂帐面价值转为零，本年度不存在资产减值问 题。此关联交易已于 2005 年 3 月 1 日在《中国证券报》公告。 置换出资 产 帐面原值 减值准备 帐面净值 评估价值 协议价 皇台大厦 工程 76,063,202.80 16,927,550.80 59,135,652.00 59,213,200.00 62,173,860.00 黄 羊 糖 厂 19,437,800.00 19,437,800.00 32,007,600.00 35,208,360.00 合计 95,501,002.80 16,927,550.80 78,573,452.00 91,220,800.00 97,382,220.00 帐面原值 评估增值 帐面净值 评估价值 协议价 置换入资 产 103,439,655.02 3,496,226.00 106,266,500.00 106,266,500.00 土地 103,439,655.02 3,496,226.00 106,266,500.00 106,266,500.00 （2）污水处理工程：为公司自筹资金项目，合同总造价 624 万元，工程进度 为 84.94%，预计将于 2005 年 6 月投入运行.期末未有账面价值低于可收回金额情 形，本年度未计提资产减值准备。 8、无形资产 项目 取得 方式 原值 期初数 本期 增加 数 本期 转出 数 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余 摊销 年限 土地使用权 出让 46,083,664.00 44,948,481.98 921,673.32 2.056,855.34 44,026,808.66 48 年 合计 46,083,664.00 44,948,481.98 921,673.32 2,056,855.34 44,026.808.66 本公司所拥有的位于凉州区下双乡于家湾的农业用地 850,478.01 平方米，原 值 11,251,452.00 元，期末价值 10,971,937.57 元。土地使用证在甘肃皇台酿造 皇台酒业 2004 年度报告 41 （集团）有限责任公司名下，本公司已向武威市国土资源局申请办理变更登记， 相关手续正在办理中。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在减值情形。 9、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期 增加 数 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余 摊销 年限 基地 费用 3,136,516.36 2,509,213.12 627,303.24 1,254,606.48 1,881,909.88 3 年 合计 3,136,516.36 2,509,213.12 627.303.24 1,254,606.48 1,881,909.88 10、短期借款 （1） 分项列示 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 40,600,000.00 85,600,000.00 担保借款 2,000,000.00 其他借款 47,000,000.00 合计 87,600,000.00 87,600,000.00 （2）短期借款期末余额中，有 3210 万元以房屋抵押、850 万元以机器设备抵 押。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司所有贷款都已逾期，其中：中国建设 银行武威市分行营业部 4700 万元贷款，中国建设银行武威市分行建武函（2004） 13 号将此债权于 2004 年 9 月 13 日转让给中国信达资产管理公司兰州办事处，中 国信达资产管理公司兰州办事处又将此债权转让给中国东方资产管理公司兰州办 事处，并已于 2005 年 1 月 31 日在甘肃日报公告；中国工商银行武威市分行营业 部 2410 万元贷款，中国农业银行武威市城区支行西关北路办事处 1650 万元贷款 目前正在申请办理转贷手续。 11、应付账款 应付账款期初余额为 43,469,097.57 元，期末余额为 30,106,522.76 元。 应付账款中无应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 2,683,156.87 元，未偿还的 皇台酒业 2004 年度报告 42 原因为尚未结算。 12、预收账款 预收账款的期初余额为 2,241,955.11 元，期末余额为 3,078,617.04 元。 预收账款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 13、应付工资 工资结余项目 期末数 期初数 结余原因 职工工资 162,909.57 730,883.88 剩余年末工资 合计 162,909.57 730,883.88 14、应付股利 主要投资者名称 期末数 期初数 欠付原因 温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利 河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利 北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35 欠付以前年度股利 上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35 欠付以前年度股利 合计 698,279.06 698,279.06 15、应交税金 项目 期末数 期初数 增值税 6,680,471.24 26,803,274.98 营业税 642,700.00 476,400.00 消费税 10,247,856.72 5,362,196.97 城市建设维护税 6,540,586.22 4,893,455.33 企业所得税 -8,733,900.29 -8,733,900.29 个人所得税 8,587.45 20,609.80 房产税 2,321,096.32 1,418,795.52 土地使用税 206,632.08 16,486.24 车船使用税 合计 17,914,029.74 30,257,318.55 2005 年 1 月 2 日，公司召开 2004 年第二次临时股东大会，大会审议通过了《关 于本公司部分欠税由甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司转缴以偿还债务的议案》， 由甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司代为缴纳本公司及子公司欠缴税款 32,317,640.01 元，来偿还其所欠本公司债务。此次转缴税款已经武威市凉州区国 皇台酒业 2004 年度报告 43 税局凉区国税一字［2004］001 号文批准同意。此关联交易已于 2005 年 1 月 5 日 在《中国证券报》公告。 16、其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 3,145,975.49 2,440,062.25 3% 合计 3,145,975.49 2,440,062.25 17、其他应付款 其他应付款期初余额为 24,811,354.69 元，期末余额为 17,707,852.22 元。 其他应付款中欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项： 武威鼎泰亨通有限公司： 784,161.55 元 往来款 期末其他应付款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 713,682.43 元，未偿还的 原因为尚未结算。 18、预提费用 项目 期末数 期初数 借款利息 18,454,162.36 13,204,082.36 水电费 61,225.60 -12,651.12 合计 18,515,387.96 13,191,431.24 本期预提费用比期初余额增加 5,323,956.72 元，增加 40.36%，主要原因为预 提本年度借款利息所致。 19、股本 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未上市流通股份： 发起人股份 110,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 110,000,000.00 其中： 国家持有股份 55,459,316.00 2,000,000.00 53,459,316.00 境内法人持有股份 54,540,684.00 2,000,000.00 56,540,684.00 境外法人持有股份 其他 募集法人股份 内部职工股 优先股或其他 未上市流通股份合计 110,000,000.00 110,000,000.00 皇台酒业 2004 年度报告 44 已上市流通股份： 人民币普通股 44,000,000.00 44,000,000.00 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 44,000,000.00 44,000,000.00 股份总数 154,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 154,000,000.00 20、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 277,448,822.02 277,448,822.02 其他资本公积 176,935.44 176,935.44 合计 277,625,757.46 277,625,757.46 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,907,546.66 3,907,546.66 法定公益金 1,953,773.32 1,953,773.32 合计 5,861,319.98 5,861,319.98 22、未分配利润 期初数 -106,034,230.96 本期增加 8,894,040.61 ①本期净利润 8,894,040.61 ②其他转入 本期减少 ①提取法定盈余公积 ②提取公益金 ③提取任意盈余公积 ④分配利润 期末数 -97,140,190.35 23、主营业务收入及成本 本期数 上期数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 粮食白酒 47,229,816.69 26,240,009.42 35,183,299.63 25,929,933.43 葡萄酒 24,869,501.27 11,035,344.98 15,374,850.06 6,793,686.77 酒精 9,473,247.84 7,675,598.27 合 计 81,572,565.80 44,950,952.67 50,558,149.69 32,723,620.20 皇台酒业 2004 年度报告 45 （1）本公司向前五名客户销售的收入总额为 52,051,830.11 元，占公司全部销 售收入的比例为 63.81%。 （2）本年度本公司主营业务收入比上年增加 61.34%,主要原因系公司本色系列 白酒、葡萄酒及酒精销售增加所致。 24、主营业务税金 项目 计缴标准 本期数 上期数 消费税 综合 9,354,084.59 8,869,298.59 营业税 5% 148,800.00 城建税 7% 1,615,039.71 1,095,254.67 教育费附加 3% 692,159.88 469,394.89 合计 11,661,284.18 10,582,748.15 25、其他业务利润 本期数 上期数 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 设备租赁收入 2,976,000.00 2,437,665.97 538,334.03 2,976,000.00 2,244,148.44 731,851.56 酒糟收入 629.927.20 629.927.20 44,853.00 4,846.49 40,006.51 其他 927,500.00 48,400.00 879,100.00 59,193.55 20,275.00 38,918.55 合 计 4,533,427.20 2,486,065.97 2,047,361.23 3,080,046.55 2,269,269.93 810,776.62 本年度其他业务利润比上年增加了 152.52%，主要原因系公司其他残料收入、 酒糟收入增加所致。 26、营业费用 本期营业费用 5,951,907.36 元，上年同期为 11,727,509.12 元 ，降低了 49.25% 。主要系公司 2004 年改变了促销策略及销售政策所致。 27、管理费用 本期管理费用 9,150,845.75 元，上年同期为 114,113,064.55 元 ，降低了 91.98%。主要系公司 2003 年度处理存货及坏帐损失数额较大所致。 28、财务费用 皇台酒业 2004 年度报告 46 项 目 本期数 上期数 利息支出 6,102,018.00 6,478,161.75 减：利息收入 10,189.57 10,194.46 其他 3,908.50 3,806.90 合 计 6,095,736.93 6,471,774.19 29、补贴收入 项目 本期数 上期数 葡萄酒产业专项补贴 5,000,000.00 29,610,000.00 酿酒废水治理工程 215,652.00 合计 5,000,000.00 29,825,652.00 凉州区财政局以凉财企发［2004］4 号文下达了 2004 年度扶持资金 500 万元， 专项用于葡萄酒产业项目的补贴，公司已于 2004 年 12 月 21 日收到该补贴资金。 30、营业外收入 主要项目类别 本期数 上期数 罚款净收入 5,059.67 13,397.56 其他 421.84 2,583.70 合计 5,481.51 15,981.26 31、营业外支出 主要项目类别 本期数 上期数 在建工程减值准备 22,825,607.02 罚款支出 3,620,80 赞助费支出 125,600.00 其他支出 3.00 50,000.46 合计 3.00 23,004,828.28 32、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金5,005,481.51元，主要为收到的补贴收入。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金8,239,596.50元，主要是支付的管理费用、 销售费用。 六、母公司财务报表项目附注 1、 其他应收款 （1）账龄分析 皇台酒业 2004 年度报告 47 期末数 期初数 账龄 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 18,546,900.82 34.54 5 927,345.04 37,498,162.39 77.27 5 1,874,908.12 1-2 年 31,254,561.43 58.20 10 3,125,456.14 974,376.92 2.00 10 97,437.69 2-3 年 734,376.92 1.37 30 220,313.08 9,309,223.00 19.18 30 2,792,766.90 3-4 年 2,424,333.12 4.51 50 1,212,166.56 289,251.48 0.60 50 144,625.74 4-5 年 283,251.48 0.53 80 226,601.18 459,238.96 0.95 80 367,391.17 5 年以上 459,238.96 0.85 100 459,238.96 100 合计 53,702,662.73 100.00 6,171,120.96 48,530,252.75 100.00 5,277,129.62 （2）其他应收款中应收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单 位的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 10,686,670.94 元 往来款 北京皇台商贸有限公司 703,763.15 元 往来款 （3）期末其他应收款前五名金额合计为 47,849,031.47 元，占其他应收款 的 89.10%。 2、 长期投资 （1）按性质分类列示如下: 项目 期末数 期初数 1、长期股权投资 116,363,877.90 92,520,490.58 其中：对子公司投资 116,363,877.90 92,520,490.58 2、长期债权投资 合计 116,363,877.90 92,520,490.58 （2）其他长期投资 被投资单位名称 投资期 限 占被投资单位 股权的比例 投资金额 核算方法 实际投资比例与注册资本比 例不一致情况说明及原因 甘肃武威皇台酒业 销售有限责任公司 10 年 95.24% 1000 万元 权益法 合计 1000 万元 （2） 用权益法核算的长期股权投资 皇台酒业 2004 年度报告 48 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 追加 投资 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分 得现金 红利 年末余额 甘肃武威皇台酒 业销售有限公司 1000 万元 92,520,490.58 23,843,387.32 106,363,877.90 116,363,877.90 甘肃皇台酒业销 售有限公司 900 万元 8,917,546.95 -8,917,546.95 0.00 2004 年 11 月 22 日，甘肃武威皇台酒业销售有限公司与武威华泰工贸有限责 任公司签订股权转让协议，将持有 90％股权的控股子公司甘肃皇台酒业销售有限 公司转让给武威华泰工贸有限责任公司。转让款为 900 万元，双方约定在三个月 内支付股权转让款的 40％即 360 万元，余款在协议生效后半年内付清。甘肃武威 皇台酒业销售有限公司已于 2004 年 12 月 24 日收到上述股权转让款 360 万元。 3、 主营业务收入及成本 本期数 上期数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 粮食白酒 25,695,052.61 24,491,830.80 25,107,016.57 25,114,845.76 葡萄酒 14,577,107.69 10,784,718.70 14,135,109.56 5,206,093.77 其他 10,406.00 8829.25 合 计 40,282,566.30 35,285,378.75 39,242,126.13 30,320,939.53 4、 投资收益 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 23,843,387.32 -31,713,404.82 合 计 23,843,387.32 -31,713,404.82 本年度投资收益较上年度增加 55,556,792.14 元，系控股子公司甘肃武威皇 台 酒 业 销 售 有 限 公 司 本 年 度 净 利 润 25,035,055.98 元 ， 较 上 年 度 净 利 润 -33,298,409.09 元增加所致。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 皇台酒业 2004 年度报告 49 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 北京皇台商贸有限责 任公司 北京市朝阳区北辰东 路 8 号 商品销售 控股股东 有限责任 武威鼎泰亨通有限公 司 武威市凉州区西关南 路 3 号 能源开发、信息技 术咨询等 股东 有限责任 甘肃武威皇台酒业销 售有限责任公司 武威市西关新建路 55 号 酒类销售 子公司 有限责任 甘肃皇台酒业销售有 限责任公司 兰州市南昌路 469 号 酒类、日用百货销 售 孙公司 有限责任 甘肃皇台酿造（集团） 有限责任公司 武威市西关新建路 55 号 国有资产经营 控股股东之母公司 有限责任 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 (单位：万元) 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 北京皇台商贸有限责任公司 36200 36200 武威鼎泰亨通有限公司 15000 15000 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 1050 1050 甘肃皇台酒业销售有限公司 1000 1000 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 10890 10890 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：元) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 金额 金额 比例% 北京皇台商贸有限责任公司 55,459,316.00 36.01 2,000,000.00 53,459,316.00 34.71 武威鼎泰亨通有限公司 44,660,000.00 29 44,660,000.00 29 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10,000,000.00 95.24 10,000,000.00 95.24 甘肃皇台酒业销售有限公司 9,000,000.00 90 9,000,000.00 （1）、北京皇台商贸有限公司所持公司 200 万股股权已于 2004 年 11 月 25 日被拍卖给北京盛世恒昌商贸有限公司。 （2）、如前四、二所述，本公司将所持有 90％股权的控股子公司甘肃皇 台酒业销售有限责任公司转让给武威华泰工贸有限责任公司，并已于 2005 年 3 月 17 日办理完毕工商变更登记手续。 4、不存在控制关系的关联方 皇台酒业 2004 年度报告 50 单位名称 注册地址 与本公司关系 温州天元新技术有限公司 浙江苍南龙港镇龙翔中路 676 号 发起人 北京丽泽隆科贸公司 北京市丰台区镇后泥洼 8-7 号 发起人 上海人民印刷八厂 上海浦东新区东三里桥 888 号 发起人 5、关联方交易 （1） 关联方交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务 往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公 正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由 双方协商定价，对于某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商 定价。 （2） 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 温州天元新技术有限公司 购包装物 1,035,830.80 6.88% 4,715,015.40 10.74% 上海印刷八厂 购包装物 353,690.40 2.35% 1,241,679.20 2.83% 合计 1,389,521.20 9.23% 9,645,949.66 21.97% （3） 本公司向关联方销售商品明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 甘肃皇台酿造（集 团）有限责任公司 销酒 2,764,366.09 3.39% 2,912,400.00 4.90% 武威鼎泰亨通有限 公司 销酒 6,479,175.21 7.94% 合计 9,243,541.30 11.33% 2,912,400.00 4.90% （4） 其他关联方交易： a) 如前五、16 所述，由甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司代缴税 款抵欠本公司往来款 32,317,640.01 元。 b) 如前四、2 所述，2005 年 2 月 28 日，本公司召开 2005 年第一次临 皇台酒业 2004 年度报告 51 时股东大会，大会审议通过了《关于甘肃皇台酒业股份有限公司与武威鼎泰亨 通有限公司之资产置换暨关联交易的议案》，将公司在建工程－－皇台大厦工 程、黄羊糖厂与股东武威鼎泰亨通有限公司的土地资产进行置换。 6、关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性 质 期末数 占全部余 额比重 期初数 占全部余额 比重 应收账款 3,234,308.32 7.07% 5,867,581.66 19.99% 甘肃皇台酿造（集团）有限 责任公司 其他应收款 21,475,809.89 30.53% 31,244,479.05 34.87% 应收账款 516,700.00 1.13% 2,663,424.00 9.07% 北京皇台商贸有限公司 其他应收款 703,763.15 1.00% 2,236,366.59 2.50% 温州天元新技术有限公司 预付账款 1,079,898.68 4.11% 2,115,729.48 6.67% 上海人民印刷八厂 应付账款 2,475,433.06 8.22% 2,321,742.66 5.34% 应收账款 7,580,635.00 16.58% 其他应收款 225,885.52 0.32% 武威鼎泰亨通有限公司 其他应付款 784,161.55 4.43% 8,792,200.00 35.44% 八、或有事项 本公司于 1999 年 5 月为甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司向武威市农业 银行贷款 80 万元提供担保，2002 年甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司根据国家 八部委文件精神及武威市委、市政府的企业改革精神，将此贷款划转到甘肃华藏 冶金公司所属子公司华龙经贸公司，根据国务院国有资产监督管理委员会办公厅 国资厅改组（2004）19 号文件，甘肃华藏冶金公司在 2004 年度已正式列入国家政 策性破产计划之内。 九、承诺事项 本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 （1）、如前四、2 所述，本公司将所持有 90％股权的控股子公司甘肃皇台酒业销 售有限责任公司转让给武威华泰工贸有限责任公司，并已于 2005 年 3 月 17 日办 理完毕工商变更登记手续。 （2）、如前五、7（1）所述，本公司与股东武威鼎泰亨通有限公司进行资产置换， 截至审计报告日，相关产权过户手续已办理完毕。 十一、其他重要事项 皇台酒业 2004 年度报告 52 （1）、北京皇台商贸有限公司以持有的本公司国有法人股 4550 万股，占总股 本的 29.55%，质押给华夏银行北京分行，质押期限为自 2002 年 8 月 28 日至贷款 偿还日。 （2）、北京皇台商贸有限公司所持公司 200 万股股权已于 2004 年 11 月 25 日 被拍卖给北京盛世恒昌商贸有限公司，上述股权已于 2004 年 12 月 13 日办理过户 登记确认。 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原件。 4、公司章程 法定代表人签名： 甘肃皇台酒业股份有限公司董事会 2005 年 3 月 25 日 皇台酒业 2004 年度报告 53 资 产 负 债 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 行 次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五、1 1 5,594,000.30 1,399,084.23 152,594.60 639,566.81 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 五、2 6 37,191,122.39 20,940,127.90 其他应收款 五、3 7 60,682,778.91 79,918,258.74 47,531,541.77 43,253,123.13 预付帐款 五、4 8 26,293,629.15 31,702,951.30 26,293,629.15 31,702,951.30 应收补贴款 9 存货 五、5 10 67,297,373.95 72,633,132.11 66,853,706.12 66,285,715.81 待摊费用 11 一年内到期的长期债权 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 197,058,904.70 206,593,554.28 140,831,471.64 141,881,357.05 长期投资： 长期股权投资 32 116,363,877.90 92,520,490.58 其中：合并价差 33 其中：股权投资差额 34 长期债权投资 35 长期投资合计 38 116,363,877.90 92,520,490.58 固定资产： 固定资产原价 五、6 39 283,945,406.45 283,007,654.45 283,442,398.45 282,515,424.45 减：累计折旧 五、6 40 75,398,958.41 63,305,309.70 75,269,035.59 63,224,410.53 固定资产净值 五、6 41 208,546,448.04 219,702,344.75 208,173,362.86 219,291,013.92 减：固定资产减值准 五、6 42 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 固定资产净额 43 198,841,154.04 209,997,050.75 198,468,068.86 209,585,719.92 工程物资 44 在建工程 五、7 45 84,110,274.00 80,614,048.00 84,110,274.00 80,614,048.00 固定资产清理 46 固定资产合计 50 282,951,428.04 290,611,098.75 282,578,342.86 290,199,767.92 无形资产及其他资产： 无形资产 五、8 51 44,026,808.66 44,948,481.98 44,026,808.66 44,948,481.98 长期待摊费用 五、9 52 1,881,909.88 2,509,213.12 1,881,909.88 2,509,213.12 其他长期资产 53 无形资产及其他资产 60 45,908,718.54 47,457,695.10 45,908,718.54 47,457,695.10 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 525,919,051.28 544,662,348.13 585,682,410.94 572,059,310.65 公司法定代表人: 主管会计工作负责 会计机构负责人: 皇台酒业 2004 年度报告 54 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 行 次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 五、 68 87,600,000.00 87,600,000.00 87,600,000.00 87,600,000.00 应付票据 69 应付帐款 五、 70 30,106,522.76 43,469,097.57 27,210,195.93 40,729,140.13 预收帐款 五、 71 3,078,617.04 2,241,955.11 32,006,598.86 13,154,413.95 应付工资 五、 72 162,909.57 730,883.88 22,558.40 640,450.22 应付福利费 73 826,840.04 2,148,420.75 46,785.46 1,552,530.08 应付股利 五、 74 698,279.06 698,279.06 698,279.06 698,279.06 应交税金 五、 75 17,914,029.74 30,257,318.55 20,323,228.44 11,801,224.41 其他应交款 五、 80 3,145,975.49 2,440,062.25 1,944,487.19 1,519,742.50 其他应付款 五、 81 17,707,852.22 24,811,354.69 56,968,002.55 69,719,252.58 预提费用 五、 82 18,515,387.96 13,191,431.24 18,515,387.96 13,191,431.24 预计负债 83 一年内到期的长期负 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 179,756,413.88 207,588,803.10 245,335,523.85 240,606,464.17 长期负债： 长期借款 101 长期应付款 106 应付债券 102 专项应付款 103 其他长期负债 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 179,756,413.88 207,588,803.10 245,335,523.85 240,606,464.17 少数股东权益 5,815,750.31 5,620,698.55 股东权益： 股本 五、 115 154,000,000.00 154,000,000.00 154,000,000.00 154,000,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 154,000,000.00 154,000,000.00 154,000,000.00 154,000,000.00 资本公积 五、 118 277,625,757.46 277,625,757.46 277,625,757.46 277,625,757.46 盈余公积 五、 119 5,861,319.98 5,861,319.98 5,861,319.98 5,861,319.98 其中：法定公益金 五、 120 1,953,773.32 1,953,773.32 1,953,773.32 1,953,773.32 未确认的投资损 未分配利润 五、 121 -97,140,190.35 -106,034,230.96 -97,140,190.35 -106,034,230.96 股东权益合计 122 340,346,887.09 331,452,846.48 340,346,887.09 331,452,846.48 负债和股东权益 135 525,919,051.28 544,662,348.13 585,682,410.94 572,059,310.65 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责 皇台酒业 2004 年度报告 55 利 润 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 合并 母公司 项 目 注释 行 次 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 五、 1 81,572,565.80 50,558,149.69 40,282,566.30 39,242,126.13 减：主营业务成本 五、 2 44,950,952.67 32,723,620.20 35,285,378.75 30,320,939.53 主营业务税金及附加 五、 3 11,661,284.18 10,582,748.15 10,724,055.69 10,222,304.24 二、主营业务利润： 4 24,960,328.95 7,251,781.34 -5,726,868.14 -1,301,117.64 加：其他业务利润 五、 5 2,047,361.23 810,776.62 2,047,361.23 799,776.62 减：营业费用 五、 6 5,951,907.36 11,727,509.12 管理费用 五、 7 9,910,262.86 114,113,064.55 10,174,679.68 84,039,308.03 财务费用 五、 8 6,095,736.93 6,471,774.19 6,099,021.19 6,473,354.66 三、营业利润 9 5,049,783.03 -124,249,789.90 -19,953,207.78 -91,014,003.71 加：投资收益 10 30,447.74 58,556.86 23,843,387.32 -31,713,404.82 补贴收入 五、 5,000,000.00 29,825,652.00 5,000,000.00 29,825,652.00 营业外收入 五、 11 5,481.51 15,981.26 3,861.07 13,397.56 减：营业外支出 五、 12 3.00 23,004,828.28 22,879,227.82 四、利润总额 13 10,085,709.28 -117,354,428.06 8,894,040.61 -115,767,586.79 减：所得税 14 少数股东损益 18 1,191,668.67 -1,586,841.27 加：未确认的投资损失 19 五、净利润 20 8,894,040.61 -115,767,586.79 8,894,040.61 -115,767,586.79 补充资料： 合并数 母公司数 项 目 注释 行 次 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 1.出售、处置部门或投资单位所 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责 人 皇台酒业 2004 年度报告 56 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 合并 母公司 项 目 注释 行 次 本期数 上期数 本期数 上期数 五、净利润 19 8,894,040.61 -115,767,586.79 8,894,040.61 -115,767,586.79 加：年初未分配利润 20 -106,034,230.96 9,733,355.83 -106,034,230.96 9,733,355.83 盈余公积转入 21 六、可供分配的利润 22 -97,140,190.35 -106,034,230.96 -97,140,190.35 -106,034,230.96 减：提取法定盈余公积 23 提取法定公益金 24 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资者 七、可供股东分配的利润 五.24 25 -97,140,190.35 -106,034,230.96 -97,140,190.35 -106,034,230.96 应付优先股股利 26 提取任意盈余公积 27 应付普通股股利 28 转作股本的普通股股利 29 八、未分配利润 五.24 30 -97,140,190.35 -106,034,230.96 -97,140,190.35 -106,034,230.96 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2004 年度报告 57 现 金 流 量 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 项 目 注释 行 次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 73,791,412.82 47,739,613.86 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 五、32 8 5,005,481.51 5,003,861.07 现金流入合计 9 78,796,894.33 52,743,474.93 购买商品、接受劳务支付的现金 10 51,707,221.51 35,547,586.37 支付给职工以及为职工支付的现金 12 7,295,661.39 4,885,797.46 支付的各项税费 13 6,335,125.82 4,866,328.00 支付的其他与经营活动有关的现金 五、33 18 8,239,596.50 3,317,140.27 现金流出小计 20 73,577,605.22 48,616,852.10 经营活动产生现金流量净额 21 5,219,289.11 4,126,622.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 3,600,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 3,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 3,772,435.04 3,761,657.04 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 3,772,435.04 3,761,657.04 投资活动产生的现金流量净额 37 -172,435.04 -3,761,657.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 39 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 851,938.00 851,938.00 其中：子公司支付少数股东股利 47 支付的其他与筹资活动有关的现金 48 现金流出小计 53 851,938.00 851,938.00 筹资活动产生的现金流量净额 54 -851,938.00 -851,938.00 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 4,194,916.07 -486,972.21 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2004 年度报告 58 现金流量表补充资料 补 充 资 料 注 释 行 次 合并数 母公司数 1.将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 8,894,040.61 8,894,040.61 减：未确认的投资损失 加：少数股东损益 58 1,191,668.67 计提的资产减值准备 59 895,764.00 1,691,613.42 固定资产折旧 60 12,093,648.71 12,044,625.06 无形资产摊销 61 921,673.32 921,673.32 长期待摊费用摊销 64 627,303.24 627,303.24 待摊费用减少（减：增加） 65 预提费用增加（减：减少） 66 5,323,956.72 5,323,956.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 67 固定资产报废损失 68 财务费用 69 851,938.00 851,938.00 投资损失（减：收益） 70 -30,447.74 -23,843,387.32 递延税款贷项（减：借项） 71 存货的减少（减：增加） 72 4,538,136.08 -1,365,612.39 经营性应收项目的减少（减：增加） 73 3,523,453.44 30,869.21 经营性应付项目的增加（减：减少） 74 -33,611,845.94 -1,050,397.04 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 76 5,219,289.11 4,126,622.83 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 79 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 80 5,594,000.30 152,594.60 减：现金的期初余额 81 1,399,084.23 639,566.81 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 84 4,194,916.07 -486,972.21 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 皇台酒业 2004 年度报告 59 合并资产减值准备明细表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价 值回升 转回数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 1 18,103,870.24 1,014,977.72 × 916,835.80 916,835.80 18,202,012.16 其中：应收帐款 2 8,417,136.11 120,986.38 × 8,538,122.49 其他应收款 3 9,686,734.13 893,991.34 × 916,835.80 916,835.80 9,663,889.67 二、短期投资跌价准备合计 4 其中 ：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 292,222.75 797,622.08 1,089,844.83 其中：半成品 8 184,168.91 184,168.91 包装物 9 292,222.75 613,453.17 905,675.92 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 9,705,294.00 9,705,294.00 其中：房屋、建筑物 14 6,570,157.66 6,570,157.66 机器设备 15 3,135,136.34 3,135,136.34 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 22,825,607.02 22,825,607.02 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 50,926,994.01 1,812,599.80 916,835.80 916,835.80 51,822,758.01 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 皇台酒业 2004 年度报告 60 母公司资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价 值回升 转回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 1 5,277,129.62 893,991.34 6,171,120.96 其中：应收帐款 2 其他应收款 3 5,277,129.62 893,991.34 6,171,120.96 二、短期投资跌价准备合 计 4 其中 ：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 292,222.75 797,622.08 1,089,844.83 其中：库存商品 8 184,168.91 184,168.91 原材料 9 292,222.75 613,453.17 905,675.92 四、长期投资减值准备合 计 10 其中：长期股权投资 11 长期债券投 资 12 五、固定资产减值准备合 计 13 9,705,294.00 9,705,294.00 其中：房屋、建筑物 14 6,570,157.66 6,570,157.66 机器设备 15 3,135,136.34 3,135,136.34 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 22,825,607.02 22,825,607.02 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 38,100,253.39 1,691,613.42 39,791,866.81 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 皇台酒业 2004 年度报告 61 合并股东权益增减变动表 项目 行 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 154,000,000.00 140,000,000.00 本年增加数 2 14,000,000.00 其中：资本公积转入 3 14,000,000.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 11 154,000,000.00 154,000,000.00 二、资本公积 年初余额 12 277,625,757.46 291,625,094.50 本年增加数 13 662.96 其中：股本溢价 14 接受捐赠非现金资产准备 15 接受现金捐赠 16 股权投资准备 17 拨款转入 18 外币资本折算差额 19 其他资本公积 20 662.96 本年减少数 21 14,000,000.00 其中：转增股本 22 14,000,000.00 年末余额 23 277,625,757.46 277,625,757.46 三、法定和任意盈余公积 年初余额 24 3,907,546.66 3,907,546.66 本年增加数 25 其中：从净利润中提取数 26 其中：法定盈余公积 27 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 转增股本 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 3,907,546.66 3,907,546.66 其中：法定盈余公积 38 3,907,546.66 3,907,546.66 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 年初余额 41 1,953,773.32 1,953,773.32 本年增加数 42 其中：从净利润中提取数 43 本年减少数 44 其中：集体福利支出 45 年末余额 46 1,953,773.32 1,953,773.32 五、未分配利润 年初未分配利润 47 -106,034,230.96 9,733,355.83 本年净利润（净亏损以“ —” 号填列） 48 8,894,040.61 -115,767,586.79 本年利润分配 49 年末未分配利润（未弥补亏损以“ —” 号填列） 50 -97,140,190.35 -106,034,230.96 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 皇台酒业 2004 年度报告 62 母公司股东权益增减变动表 项目 行 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 154,000,000.00 140,000,000.00 本年增加数 2 14,000,000.00 其中：资本公积转入 3 14,000,000.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 11 154,000,000.00 154,000,000.00 二、资本公积 年初余额 12 277,625,757.46 291,625,094.50 本年增加数 13 662.96 其中：股本溢价 14 接受捐赠非现金资产准备 15 接受现金捐赠 16 股权投资准备 17 拨款转入 18 外币资本折算差额 19 其他资本公积 20 662.96 本年减少数 21 14,000,000.00 其中：转增股本 22 14,000,000.00 年末余额 23 277,625,757.46 277,625,757.46 三、法定和任意盈余公积 年初余额 24 3,907,546.66 3,907,546.66 本年增加数 25 其中：从净利润中提取数 26 其中：法定盈余公积 27 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 转增股本 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 3,907,546.66 3,907,546.66 其中：法定盈余公积 38 3,907,546.66 3,907,546.66 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 年初余额 41 1,953,773.32 1,953,773.32 本年增加数 42 其中：从净利润中提取数 43 本年减少数 44 其中：集体福利支出 45 年末余额 46 1,953,773.32 1,953,773.32 五、未分配利润 年初未分配利润 47 -106,034,230.96 9,733,355.83 本年净利润（净亏损以“ —” 号填列） 48 8,894,040.6 -115,767,586.79 本年利润分配 49 年末未分配利润（未弥补亏损以“ —” 号填列） 50 -97,140,190.35 -106,034,230.96 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 皇台酒业 2004 年度报告 63 利润表附表 2004 年度 项目 全面摊薄 净资产收益率 （%） 加权平均 净资产收益率 （%） 全面摊薄 每股收益 （元/股） 加权平均 每股收益 （元/股） 主营业务利润 7.33 7.43 0.16 0.16 营业利润 1.48 1.50 0.03 0.03 净利润 2.61 2.65 0.06 0.06 扣除非经常性损益 后的净利润 0.90 0.91 0.02 0.02