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山西西山煤电股份有限公司 SSHHAANNXXII XXIISSHHAANN CCOOAALL AANNDD EELLEECCTTRRIICCIITTYY PPOOWWEERR CCOO..,,LLTTDD.. 二○一一年年度报告 2011.01.01----2011.12.31 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 独立董事王立杰先生因公出差委托董事张继武先生出席会议并代为行使表 决权。 没有董事、监事及高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长薛道成先生、主管会计工作负责人李群先生、会计机构负责人 樊大宏先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介---------------------------------- 1 二、会计数据和业务数据摘要---------------------------- 2 三、股本变动及股东情况-------------------------------- 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------- 8 五、公司治理结构-------------------------------------- 18 六、股东大会情况介绍---------------------------------- 23 七、董事会报告---------------------------------------- 25 八、监事会报告---------------------------------------- 39 九、重要事项------------------------------------------ 41 十、财务报告------------------------------------------ 49 十一、备查文件目录 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 1 一、公司基本情况简介 （一）公司法定名称(中文)：山西西山煤电股份有限公司 (英文): Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd （二）公司法定代表人：薛道成 （三）公司董事会秘书：支亚毅 联系地址：山西省太原市西矿街 318 号 联系电话：0351-6137052 联系传真：0351-6127434 公司董事会证券事务代表：王晶莹 联系地址：山西省太原市西矿街 318 号 联系电话：0351-6217295 联系传真：0351-6127434 电子信箱：zqb000983@ （四）公司注册地址：山西省太原市西矿街 318 号 公司办公地址：山西省太原市西矿街 318 号 邮政编码：030053 公司电子信箱：xsstock @ （五）公司指定信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年报的中国证监会指定网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西山煤电 证券代码：000983 （七）其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2010 年 10 月 11 日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：140000100074288 税务登记号码：140111713676510 公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路 61 号 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 2 二、会计数据和业务数据摘要 （一）报告期主要利润指标情况 单位：元 2011 年 2010 年 本年比上年增减（％） 2009 年 营业总收入（元） 30,372,415,725.93 16,942,353,235.94 79.27% 12,337,028,774.20 营业利润（元） 4,133,532,133.80 3,833,107,865.24 7.84% 2,996,452,360.74 利润总额（元） 4,126,519,779.81 3,836,961,559.43 7.55% 3,073,288,969.40 归属于上市公司股东的 净利润（元） 2,815,416,395.88 2,644,370,135.57 6.47% 2,229,669,145.33 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 2,821,251,858.71 2,641,683,825.09 6.80% 2,174,605,713.10 经营活动产生的现金流 量净额（元） 3,881,935,382.36 3,363,059,504.58 15.43% 3,055,444,922.17 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（％） 2009 年末 资产总额（元） 38,643,119,347.25 28,952,753,127.82 33.47% 23,270,079,353.50 负债总额（元） 22,109,667,776.75 14,860,650,016.69 48.78% 11,953,681,047.50 归属于上市公司股东的 所有者权益（元） 13,945,216,506.52 12,644,480,846.15 10.29% 10,062,666,757.75 总股本（股） 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 0.00% 2,424,000,000.00 扣除非经常性损益项目及金额如下： 单位：元 非经常性损益项目 2011 年金额 附注（如适用） 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 465,242.04 主要是子公司处置固定资产净收 益 -12,426,392.74 -696,789.99 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 6,428,342.36 主要是母公司收到安全改造拨款 448 万元和环保补助 46 万元、西 山热电综合利用减免税 149 万元 等项目 37,481,372.89 59,780,895.68 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 51,012.35 主要是母公司投资股票收益 543,750.02 37,608.57 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -13,905,938.39 主要是罚款收入 216 万元、保险赔 款 395 万元、其他收入 163 万元扣 -21,166,285.96 15,500,977.90 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 3 除捐赠支出 522 万元、税收滞纳金 635 万元，电监办考核罚款 570 万 元，环保局罚款 110 万元，其他罚 款 236 万元、赔款、违约金 25 万 元、其他 67 万元等。 所得税影响额 -2,314,193.05 -2,475,800.50 -21,387,778.93 少数股东权益影响额 3,440,071.86 729,666.77 -423,006.07 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 0.00 0.00 2,251,525.07 合计 -5,835,462.83 - 2,686,310.48 55,063,432.23 （二）截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 单位:元 2011 年 2010 年 本年比上年增减（％） 2009 年 基本每股收益（元/股） 0.8934 0.8392 6.46% 0.7076 稀释每股收益（元/股） 0.8934 0.8392 6.46% 0.7076 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.8934 0.8383 6.57% 0.6901 加权平均净资产收益率（％） 21.18% 23.27% -2.09% 24.00% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（％） 21.22% 23.35% -2.13% 23.40% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 1.2319 1.0672 15.43% 1.2605 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（％） 2009 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.43 4.01 10.47% 4.151 资产负债率（％） 57.22% 51.33% 5.89% 51.37% 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 4 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表（数量单位：股） 2、限售股份变动情况表（数量单位：股） 2、证券发行和上市情况 （1）公司债券发行和上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009] 796 号文核准，根据《2009 年 本次变动前 增减变动（＋，－） 本次变动后 数量 比例 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,679,030,101 53.28% +2,340 +2,340 1,679,032,441 53.28% 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 1,679,003,300 53.28% 0 0 1,679,003,300 53.28% 3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 其中：境内法人持股 0 0 0 0 0 0 境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 5、高管股份 26,801 0.00% +2,340 +2,340 29,141 0.00% 二、无限售条件股份 1,472,169,899 46.72% -2,340 -2,340 1,472,167,559 46.72% 1、人民币普通股 1,472,169,899 46.72% -2,340 -2,340 1,472,167,559 46.72% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 3,151,200,000 100.00% 0 0 3,151,200,000 100.00% 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 山西焦煤集团 有限责任公司 1,679,003,300 0 0 1,679,003,300 股改 按照证监会、交易所 有关规定执行 李群 24,461 0 0 24,461 高管持股 按照上市公司董、监、 高所持股份及其变动 管理规则执行。 王克军 2,340 0 0 2,340 高管持股 栗兴仁 0 0 2,340 2,340 董事持股 合计 1,679,030,101 0 2340 1,679,032,441 - － 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 5 山西西山煤电股份有限公司公司债券票面利率及最终发行规模公告》，公司债券 全部为 5 年期的固定利率债券，票面利率为 5.38%，发行总额为 30 亿元，采取 网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者协议发行相结合的方 式，发行工作于 2009 年 10 月 21 日结束。2009 年 11 月 9 日，公司债券开始在 深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“09 西煤债”，上市代码“112010”。 （2）报告期公司股份总数未发生变化。 （3）公司无内部职工股 （二）股东和实际控制人情况： 1、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表: 股东总数 291,628 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 （股） 持有有限售条件 股份数（股） 质押或冻结的 股份数量 山西焦煤集团有限责任公司 国有法人 54.40% 1,714,215,108 1,679,003,300 0 上海宝钢国际经济贸易有限公司 国有法人 1.35% 42,658,306 0 未知 易方达价值成长混合型证券投资基金 基金 1.18% 37,199,992 0 未知- 易方达深证100 交易型开放式指数证券 投资基金 基金 0.73% 23,033,589 0 未知 宝钢集团有限公司 国有法人 0.54% 17,000,000 0 未知 融通深证 100 指数证券投资基金 基金 0.53% 16,789,389 0 未知 太原市杰森实业有限公司 境内一 般法人 0.49% 15,355,600 0 未知 中国人寿保险股份有限公司－分红－ 个人分红-005L-FH002 深 基金 0.47% 14,845,645 0 未知 太原西山劳动服务中心 境内一 般法人 0.36% 11,269,700 0 未知 中国银行－富兰克林国海潜力组合股 票型证券投资基金 基金 0.33% 10,345,573 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类 上海宝钢国际经济贸易有限公司 42,658,306 人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 37,199,992 人民币普通股 山西焦煤集团有限责任公司 35,211,808 人民币普通股 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 23,033,589 人民币普通股 宝钢集团有限公司 17,000,000 人民币普通股 融通深证 100 指数证券投资基金 16,789,389 人民币普通股 太原市杰森实业有限公司 15,355,600 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 14,845,645 人民币普通股 太原西山劳动服务中心 11,269,700 人民币普通股 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 6 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 10,354,573 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东及前十名无限售条件股东中，易方达价值 成长混合型证券投资基金、易方达深证 100 交易型开 放式指数证券投资基金同为易方达基金管理有限公 司管理。宝钢集团有限公司是宝山钢铁股份有限公司 的控股股东，上海宝钢国际经济贸易有限公司是宝山 钢铁股份有限公司的全资子公司。未知其余股东之间 有无关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、报告期末持有公司 5％（含 5%）以上股份的股东： 报告期末持有公司 5％（含 5%）以上股份的股东为山西焦煤集团有限责任 公司，该公司是本公司的控股股东和主要发起人。截止报告期末，山西焦煤集团 有限责任公司共持有本公司股份 1,714,215,108 股，占本公司股份总额的 54.40%。 其持有股份未发生质押或冻结情况。 3、公司控股股东及实际控制人情况介绍 公司控股股东：山西焦煤集团有限责任公司 法定代表人：任福耀 成立日期：2001 年 10 月 12 日 注册资本：397172 万元 公司类别：国有独资公司，授权经营 经营范围：煤炭开采、煤炭加工、煤炭销售、机械修造、批发零售钢材、轧 制和锻造产品、化工（易燃、易爆、易腐蚀除外）、建材、公路货运、汽车修理、 种植业、养殖业、煤炭技术开发与服务。 2005 年 12 月 11 日，根据国家债转股政策，公司的控股股东山西焦煤集团 有限责任公司与中国信达资产管理公司等三家公司签订《关于共同出资设立西山 煤电集团有限责任公司之出资人协议》，将所持西山煤电的股权与原西山煤电（集 团）公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西山煤电集团有限责任公司。 该公司成立后，将拥有本公司的控股权，公司实际控制人不变，仍为山西省国有 资产监督管理委员会。相关披露信息详见 2005 年 12 月 15 日《证券时报》、《上 海证券报》、《中国证券报》。 截止报告期末，恢复西山煤电（集团）有限责任公司的工商登记手续已办理 完毕，山西焦煤集团所持本公司股权划转至西山煤电（集团）有限责任公司手续 尚未完成，控股股东还未发生变化。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 7 控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西省国有资产监督管理委员会 山西西山煤电股份有限公司 山西焦煤集团有限责任公司 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 1) 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 在控股股东单位任职情况 薛道成 董事长 男 49 2012 年 02 月 03 日 2014 年 05 月 04 日 山西焦煤集团公司党委党委 西山煤电集团公司董事长、党委 书记、总经理 温百根 副董事长 总经理 男 53 2011 年 08 月 23 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司董事 党委常委 刘志安 董事 男 54 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司董事、党委副 书记、工会主席 王玉宝 董事 男 49 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司董事、副总经 理、党委常委 栗兴仁 董事 男 47 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司董事、党委常 委、总会计师 支亚毅 董事 董事会秘书 男 49 2011 年 08 月 23 日 2014 年 05 月 04 日 李端生 独立董事 男 54 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 王立杰 独立董事 男 58 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 张继武 独立董事 男 66 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 单卫红 独立董事 女 45 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 王永信 监事会主席 男 51 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司纪委书记、党 委常委 郦宏东 监事 男 52 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司副总经理 裴天强 监事 男 53 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司董事长助理、 党委组织部部长、人事处处长 翟福军 监事 男 45 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 武秋明 监事 男 47 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司工会副主席 高翔 监事 男 44 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司政研室主任、 企管处处长 张天宝 副总经理 男 55 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 9 阎福元 副总经理 男 54 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 李群 总会计师 男 55 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 王克军 副总经理 男 48 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 韩致洲 副总经理 男 48 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 张国祥 总工程师 男 49 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 杨贵元 副总经理 男 49 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 赵俊生 安监局长 男 48 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 04 日 西山煤电集团公司安全监察局 副局长 金智新 原董事长 男 52 2011 年 05 月 05 日 2012 年 02 月 03 日 山西焦煤集团公司副董事长、党 委常委、总经理 胡文强 原副董事长 原总经理 男 43 2011 年 05 月 05 日 2011 年 08 月 03 日 山西焦煤集团公司副总经理 邢崇荣 原董事 男 59 2009 年 03 月 31 日 2011 年 05 月 05 日 宁志华 原董事 原董事会秘书 男 58 2000 年 09 月 29 日 2011 年 05 月 05 日 钱明杰 原独立董事 男 47 2008 年 04 月 09 日 2011 年 05 月 05 日 王凯 原独立董事 男 39 2008 年 04 月 09 日 2011 年 05 月 05 日 李玉敏 原独立董事 男 53 2008 年 04 月 09 日 2011 年 05 月 05 日 秦联晋 原独立董事 男 53 2009 年 03 月 31 日 2011 年 05 月 05 日 徐俊明 原监事 男 47 2005 年 03 月 29 日 2011 年 05 月 05 日 西山煤电集团公司董事、党委常 务副书记 王雷英 原监事 男 47 2009 年 03 月 31 日 2011 年 05 月 05 日 西山煤电集团公司总经理助理 陈俊昌 原监事 男 51 2004 年 04 月 10 日 2011 年 05 月 05 日 刘炜 原监事 男 41 2009 年 03 月 31 日 2011 年 05 月 05 日 西山煤电集团公司总经理助理、 董事会秘书处处长、总经理办公 室主任 亢龙田 原监事 男 57 2011 年 05 月 05 日 2011 年 11 月 13 日 2）报告期末董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况 2、主要工作经历 姓名 职务 期末持股数 解除限售日期 李群 总会计师 32,615 按照上市公司董、监、高所持股份及其变动管 理规则执行。 王克军 副总经理 3,120 栗兴仁 董事 3,120 合计 - 38，855 － 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 10 1）报告期担任公司董事、监事、高级管理人员 金智新先生，历任大同煤矿集团有限责任公司总工程师兼大同煤业股份有限 公司总工程师，大同煤矿集团有限责任公司副总经理，大同煤矿集团有限责任公 司副董事长、党委常委、总经理。报告期末任山西焦煤集团有限责任公司副董事 长、党委常委、总经理，西山煤电（集团）有限责任公司董事长、党委书记，本 公司董事长、党委书记。2012 年 2 月 3 日因工作变动不在本公司担任任何职务。 薛道成先生，历任汾西矿业集团公司党委副书记、纪委书记，山西焦煤西山 煤矿总公司副总经理，山西焦煤西山煤电集团公司副总经理兼五麟煤焦公司董事 长、总经理。报告期末任西山煤电（集团）有限责任公司副董事长、党委常委、 总经理，本公司董事、党委委员。2012 年 2 月 3 日第五届董事会第七次会议选 举为公司董事长。 温百根先生，历任华晋焦煤有限责任公司副总经理、总工程师兼沙曲矿矿长， 华晋焦煤有限责任公司董事、党委常委、常务副总经理、总工程师、安全监察局 局长、安全生产监督管理局长，华晋焦煤有限责任公司董事长、党委书记，西山 煤电（集团）公司董事、党委常委。报告期末任西山煤电（集团）有限责任公司 董事、党委常委，山西西山煤电股份有限公司副董事长、党委委员、总经理。 刘志安先生，历任山西焦煤集团公司组织人事部部长，山西焦煤西山煤矿总 公司工会主席、党委常委。报告期末任西山煤电（集团）有限责任公司董事、党 委副书记、工会主席，本公司董事、党委委员、工会主席。 王玉宝先生，历任山西焦煤西山煤电集团公司副总经理、安监局局长，董事、 党委常委，本公司安监局局长。报告期末任西山煤电（集团）有限责任公司董事、 党委常委、副总经理，本公司董事。 栗兴仁先生，历任山西焦煤集团公司财务部副部长，山西焦煤集团公司审计 部部长，霍州煤电集团公司董事、党委常委、总会计师，西山煤电（集团）有限 责任公司董事、党委常委、总会计师。报告期末任西山煤电（集团）有限责任公 司董事、党委常委、总会计师，本公司董事。 支亚毅先生，历任西山矿务局团委组织部副部长、团委组织部部长、团委副 书记，西山多经总公司党委委员、工会主席，万隆实业公司（原多经总公司）党 委副书记、纪委书记、工会主席、万隆实业公司党委书记，万隆实业公司经理。 报告期末任本公司董事、党委委员、董事会秘书，山西焦化股份有限公司副董事 长。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 11 张继武先生，历任煤炭工业部政策研究室处长、国家能源部政策法规司处长、 煤炭工业部政策法规司副司长、国家煤炭工业局企业改革司副司长、行业管理司 副司长、国家经贸委企业改革司副司长、国务院国资委企业改组局副局长、神华 集团公司顾问、河南郑州煤电股份公司独立董事。报告期末任本公司独立董事。 李端生，现为山西财经大学会计学院院长、教授、硕士生导师，山西省教学 名师、山西省优秀科技工作者、中华全国供销总社优秀教师。社会兼职：中国会 计学会会计信息化委员会委员、中国会计准则委员会咨询专家、山西省会计学会 副会长、山西省总会计师协会副会长、山西省注册会计师协会常务理事 、山西 省审计学会常务理事、现任山西漳泽电力股份有限公司独立董事、山西通宝能源 股份有限公司独立董事，报告期末任本公司独立董事。 单卫红，历任北京机械局二通总法律顾问处法律顾问、台湾立盛（北京）公 司法制课长、副总经理、司法部中国法律事务中心律师，1997 年至今担任北京 市齐致律师事务所主任，创始人、主要合伙人。报告期末任本公司独立董事。 王立杰，中国矿业大学（北京）管理学院院长，中国煤炭学会经济管理专业 委员会副主任，中国矿业大学（北京）煤炭资源与安全开采国家重点实验室第五 分室主任，中国矿业大学（北京）能源研究中心常务副主任，能源经济研究所所 长。主要从事技术经济、能源经济与管理、能源经济政策等领域的教学与科研工 作。曾担任开滦股份有限公司、上海大屯能源股份有限公司及北京昊华能源股份 有限公司的独立董事，现任河南平煤股份有限公司、山西大同煤业股份有限公司 及河南大有能源股份有限公司的独立董事，报告期末任本公司独立董事（已提出 辞职，因新的独立董事未到任，仍在履职）。 王永信先生，历任山西焦煤集团公司政策研究室主任、企业管理部部长、镇 城底矿党委书记，西山煤电（集团）公司纪委书记、党委常委，本公司监事、纪 委书记、党委委员。报告期末任西山煤电（集团）公司纪委书记、党委常委，本 公司监事会主席、纪委书记、党委委员。 郦宏东先生，历任大同矿务局政策研究室副科长，大同矿务局水泥厂财务科 长、厂长助理，中港合资山西星宇设计装饰工程有限公司董事、总经理，大同矿 务局水泥厂经营副厂长，大同煤矿集团公司驻太原办事处主任、党支部书记，大 同煤矿集团公司总经理助理，霍州煤电集团公司党委常委、纪委书记，西山煤电 （集团）公司副总经理。报告期末任西山煤电（集团）公司副总经理，本公司监 事。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 12 裴天强先生，历任西山矿务局政研室（企管处）副主任（副处长），西山煤 电（集团）公司党政办公室副主任、西山煤电（集团）公司办公室总支书记、第 一副主任、董事会秘书，山西焦煤集团公司董事会秘书、党委办公室、总经理办 公室党总支书记、副主任，西山煤矿总公司办公室主任，西山煤电（集团）公司 杜儿坪矿党委书记，西山煤电（集团）公司组织部部长、人事处处长。报告期末 任西山煤电（集团）公司组织部部长、人事处处长，本公司监事。 武秋明先生，历任西山煤矿总公司退休职工管理中心综合科科长，西山煤矿 总公司工会生产保护部副部长，西山煤电（集团）公司工会生产保护部部长，山 西西山煤电股份有限公司工会副主席。报告期末任本公司工会副主席、本公司监 事。 高翔先生，历任西山矿务局政策研究室、企管处科员，西山煤电（集团）公 司政策研究室、企管处副主任科员，西山煤矿总公司政策研究室、企管处经营管 理科科长，西山煤电（集团）公司政策研究室、企管处副主任、副处长，西山煤 电（集团）公司政策研究室、企管处主任、处长。报告期末任西山煤电（集团） 公司政策研究室、企管处主任、处长，本公司监事。 翟福军先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司财务处副处长、审计处处长。报 告期末任西山煤电（集团）公司审计处处长、本公司监事、公司控股子公司山西 西山热电有限责任公司监事。 张天宝先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司屯兰矿总工程师，山西焦煤西山 煤矿总公司副总工程师，本公司西铭矿矿长。报告期末任本公司副总经理。 李群先生，曾任本公司财务部部长。报告期末任本公司总会计师，公司控股 子公司山西西山晋兴能源有限责任公司监事、山西西山热电有限责任公司董事、 山西兴能发电有限责任公司监事、山西国际电力华光发电有限责任公司监事。 阎福元先生，历任山西焦煤集团公司煤炭销售总公司副总经理兼运输部部 长。报告期末任本公司副总经理、党委委员，公司控股子公司山西西山晋兴能源 有限责任公司副总经理。 王克军先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司安监局副局长，山西焦煤西山煤 电集团公司安监局副局长，本公司安监局长。报告期末任本公司副总经理。 张国祥先生，曾任本公司镇城底矿总工程师。报告期末任本公司总工程师， 公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司总工程师。 韩致洲先生，历任本公司镇城底矿副矿长、党委委员，镇城底矿选煤厂厂长、 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 13 党总支部书记，首钢京唐钢铁联合有限责任公司合作项目负责人。报告期末任本 公司副总经理、唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司董事长。 杨贵元先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司公用事业总公司副总经理，金城 公司董事长、总经理。报告期末任本公司副总经理。 赵俊生先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司安监局总工程师兼综合处处长， 山西焦煤西山煤电集团公司安监局总工程师。报告期末任西山煤电（集团）公司 安监局副局长，本公司安监局长。 2）报告期曾担任公司董事、监事、高级管理人员 胡文强先生，历任山西西山煤电股份有限公司副总经理，山西西山晋兴能源 有限责任公司副董事长、总经理、党委书记、董事长，山西焦煤西山煤矿总公司 副总经理，山西焦煤西山煤电集团公司副总经理，本公司副董事长、党委委员、 总经理。2011 年 8 月 3 日因工作变动原因辞去公司副董事长、总经理职务，辞 职后在本公司不担任任何职务。 徐俊明先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司党委副书记、纪委书记，山西焦 煤西山煤电集团公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主席、纪委书记、党 委委员，西山煤电（集团）有限责任公司党委常务副书记，本公司监事会主席、 党委委员。2011 年 5 月公司监事会换届，在本公司不担任任何职务。 邢崇荣先生，历任汾西矿业（集团）公司总会计师，汾西矿业（集团）公司 副总经理、总会计师，汾西矿业（集团）公司董事、副总经理、总会计师，本公 司董事。2011 年 5 月公司董事会换届，在本公司不担任任何职务。 宁志华先生，历任西山煤电(集团)有限责任公司政研室主任、企管处处长。 本公司董事、党委委员、董事会秘书，山西焦化股份有限公司副董事长。2011 年 8 月，因年龄和企业干部政策原因辞去公司董事、董事会秘书职务，在本公司 不担任任何职务。 钱明杰先生，先后在中央财经学院会计系、北京海问投资咨询有限责任公司 工作，北京市京大律师事务所律师，本公司独立董事，北京市西单商场股份有限 公司、中国武夷实业股份有限公司、四川方向光电股份有限公司独立董事。2011 年 5 月公司董事会换届，不在本公司担任独立董事。 王凯先生先后在中国矿业大学任讲师、副教授、教授、博士生导师，在澳大 利亚联邦科学与工业研究组织做访问学者，中国矿业大学（北京）资源与安全工 程学院教授、博士生导师，本公司独立董事。2011 年 5 月公司董事会换届，不 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 14 在本公司担任独立董事。 李玉敏先生，山西财经大学会计学教授、硕士研究生导师、MBA 导师、会 计学专业财务会计学科带头人，山西省高级会计师评审委员会专家、评委，山西 省会计专业技术资格考试办公室专家，山西省会计准则实施工作组专家委员。曾 任山西通宝能源股份有限公司独立董事。本公司独立董事，现为山煤国际能源集 团股份有限公司、山西美锦能源股份有限公司独立董事。2011 年 5 月公司董事 会换届，不在本公司担任独立董事。 秦联晋先生历任临汾地委办公厅秘书、机关岗位责任考核办公室主任，临汾 行署经济委员会副总经济师，现任山西省证券业协会秘书长，太原煤气化股份有 限公司独立董事。2011 年 5 月公司董事会换届，不在本公司担任独立董事。 陈俊昌先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司财务处副处长、处长，西山煤电 （集团）有限责任公司财务处处长，本公司监事。2011 年 5 月公司监事会换届， 在本公司不担任任何职务。 王雷英先生，历任山西焦煤西山煤电集团公司总经理助理、党委办公室、总 经理办公室主任，山西焦煤西山煤电集团公司组织部部长、人事处处长，本公司 党委组织部部长，西山煤电（集团）公司公用事业总公司总经理、党委书记，本 公司监事。2011 年 5 月公司监事会换届，在本公司不担任任何职务。 刘炜先生，历任山西焦煤西山煤电集团公司西山煤电集团工会副主席、办公 室主任，本公司工会副主席、办公室主任，西山煤电（集团）公司党委办公室主 任、总经理办公室主任、董事会秘书、秘书处处长，本公司监事，党委办公室主 任。2011 年 5 月公司监事会换届，在本公司不担任任何职务。 亢龙田先生，全国人大七、八、九届代表，五一劳动奖章获得者，全国劳动 模范，曾任本公司西曲矿综采一队副队长，西山煤电（集团）公司安全监察局、 安全生产监督管理局安全监察处副处长，本公司监事、安监局安全监察处副处长。 2011 年 11 月 13 日因病逝世。 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2011 年度在本公司领取薪酬的非独立董事和部分监事薪酬实行领导人员年 薪制，即采取按月预兑现、年终总兑现基薪，年终结合年度经营业绩评价结果， 兑现经营业绩奖励。部分监事和高管的薪酬实行处级管理人员年薪制，即按月发 放基本薪酬，年终根据绩效考核结果和总体经营情况发放绩效奖励和特殊贡献奖 励。其它按照《董事会经费管理办法》发放董事会津贴及高管人员奖金。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 15 报告期下列人员在本公司领取的报酬： 姓名 职务 年度报酬总额（人民币：万元） 温百根 副董事长、总经理、党委委员 36.16 支亚毅 董事、董秘、党委委员 17.24 王立杰 独立董事 5.66 单卫红 独立董事 5.66 张继武 独立董事 5.66 李端生 独立董事 5.66 裴天强 监 事 31.57 高翔 监 事 31.59 武秋明 监 事 26.34 张天宝 副总经理 31.35 阎福元 副总经理 6.43 王克军 副总经理 20.42 李 群 总会计师 31.43 韩致洲 副总经理 22.75 杨贵元 副总经理 22.31 合 计 300.23 注：温百根先生、支亚毅先生自 2011 年 8 月起薪；阎福元副总经理的薪酬统计数为 全年工资部分，其他薪酬在晋兴公司领取；裴天强监事劳资关系自 2011 年 11 月调 出；其他人员不在本公司领薪。 4、报告期公司董事、监事、高管增减变动情况 2011 年 4 月 6 日，公司四届二十九次董事会会议、十三次监事会会议审议 通过关于公司董事会、监事会换届及提名董事、独立董事、监事候选人的议案。 公司职工代表会议选举刘志安为职工代表董事，直接进入公司董事会；选举武秋 明、高翔、亢龙田为职工监事，直接进入公司监事会。 2011 年 5 月 5 日，经公司 2010 年年度股东大会选举通过新一届董事会及监 事会成员。同日第五届董事会第一次会议审议通过：选举金智新先生为公司董事 长，胡文强先生为公司副董事长、总经理，薛道成、王玉宝、栗兴仁、宁志华先 生为公司董事，李端生、张继武、王立杰先生和单卫红女士为公司独立董事。聘 任宁志华先生为公司董事会秘书；聘任王晶莹先生为公司证券事务代表；聘任张 天宝、王克军、韩致洲、阎福元、杨贵元先生为公司副总经理；聘任李群先生为 公司总会计师；聘任张国祥先生为公司总工程师；聘任赵俊生先生为公司安监局 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 16 长。第五届监事会第一次会议审议通过：选举王永信先生为公司监事会主席，郦 宏东、裴天强、翟福军先生为公司监事。 2011 年 8 月 3 日，公司五届二次董事会会议表决通过：鉴于副董事长胡文 强先生因工作变动原因、董事、董事会秘书宁志华先生因年龄原因向公司董事会 提出辞职申请，公司董事会同意二人辞去董事职务。会上，聘任温百根先生为公 司总经理，董事会秘书职位空缺期间，由董事长金智新先生代行董事会秘书职责。 2011 年 8 月 23 日经公司 2011 年第二次临时股东大会选举通过，温百根先 生和支亚毅先生当选公司第五届董事会董事。同日举行的公司五届三次董事会会 议选举温百根先生为公司副董事长。 2011 年 10 月 24 日，公司五届四次董事会会议表决通过：聘任支亚毅先生 为公司董事会秘书。 2011 年 11 月 13 日，公司职工监事亢龙田先生因病辞世。 2011 年 12 月 28 日，公司独立董事王立杰先生因个人原因向公司董事会提 出申请，要求辞去公司独立董事职务。（因新任独立董事尚未就任，该独立董事 仍在履职）。 5、报告期末至本报告披露日止的公司董事、监事和高级管理人员的变动情 况 2012 年 2 月 3 日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于 选举公司董事长的议案》。因工作变动，公司原董事长金智新先生向公司董事会 提出辞去董事、董事长职务的申请。根据控股股东山西焦煤集团有限责任公司建 议与提名，董事会选举公司董事薛道成先生为公司第五届董事会董事长，任期至 本届董事会届满。公司独立董事就有关公司董事长选举事项发表了同意的独立意 见。 （二）公司员工情况 截止 2011 年 12 月 31 日,公司职工总数 28006 人，其中子公司 5415 人。 按职能分类为：生产人员 19196 人，占 68.54%；管理人员 2449 人，占 8.74%； 技术人员 1256 人，占 4.48%；销售人员 311 人，占 1.11%；财务人员 238 人，占 0.85%；其它人员 4556 人，占 16.27%。 其中：职工总数中具有研究生学历的 93 人；具有本科学历的 2872 人；专科 学历的 6152 人；中专学历的 1970 人；技校及高中学历的 6991 人；高中以下学 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 17 历的 9928 人。由公司承担费用的离退人数为 0 人。 按职能分类： 按学历分类： 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 18 五、公司治理结构 （一）公司治理活动情况 报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关 法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度， 规范公司运作。公司法人治理结构的实际状况基本符合有关规定的要求。公司充 分发挥各专门委员会、特别是独立董事委员的作用，加强独立董事、审计委员会 监督作用，提高公司信息披露质量。董事会严格按照法律法规的要求，规范经营 管理行为，不断加强公司治理结构建设，提高公司的规范运作水平，努力建立公 司治理长效运行机制。 （二）独立董事履行职责情况 报告期各位独立董事能根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》以及《公司章程》等有关规定和要求履行职责。在报告期内，恪尽 职守，勤勉尽责，积极出席公司相关会议，认真审议董事会各项议案，对董事会 的相关事项发表了独立意见，努力维护公司和全体股东的利益，尤其是中小股东 的利益。 报告期公司独立董事出席董事会情况： 独立董事 姓名 应出席董 事会次数 现场出席董 事会次数 通讯表决董 事会次数 委托出席董 事会次数 列席股东 大会次数 张继武 5 3 2 0 2 王立杰 5 2 2 1 2 单卫红 5 3 2 0 2 李端生 5 3 2 0 2 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面实行分开，具有独 立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：具有独立的业务体系，实行自主经营。 2、人员方面：公司设立独立的劳动人事职能部门，完善了劳动人事管理制 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 19 度。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司 或控股子公司领取薪酬。 3、资产方面：公司与控股股东的产权关系清晰，拥有独立经营、完整的资 产，不存在控股股东违规占用上市公司资金、资产的情况。 4、机构方面：公司根据生产经营管理需要设置了独立于控股股东的组织机 构，独立办公、独立行使职能，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务工作人员， 并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行拥有独立帐户，依法独立 纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司已逐步建立和完善了对高级管理人员的绩效评价制度和薪酬制度，报告 期对高级管理人员依据公司建立的生产、安全、经营业绩考核办法进行考评和奖 励，考核指标包括产量、利润、安全、资本保值增值率等，充分调动了高级管理 人员的积极性，形成有效的激励与约束机制。 （五）与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 公司按照财政部制定的有关内控制度指导规范、《企业财务通则》、《企业会 计准则》、《会计基础工作规范》以及其他各项财税政策法规等要求，已制定并逐 步修改了各项财务管理制度，主要包括：资金管理、存货管理、成本费用管理、 固定资产管理、无形资产管理、在建工程管理、资产减值准备管理、销售与收款 管理、利润及利润分配、采购与付款管理、财务会计报告及分析管理、财务档案 管理、财务信息系统管理、融资管理、投资管理、股东权益管理、担保管理、关 联交易管理、全面预算管理等。与财务报告相关的内部控制制度运行规范。 （六）信息披露的内部控制情况 公司根据《公司法》、深交所《股票上市规则》等法律法规的规定，制定了 《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》及《重大事项内部报告制度》，规定 了信息披露的原则、管理、工作程序、披露内容等，明确了信息披露的权责划分、 资料保管、重大信息保密等制度，以规范公司信息披露工作，确保信息披露的真 实、准确、完整、及时、公平，维护公司和投资者的合法权益。 对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司信息披露的内部控制管理严格、 充分、有效，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 (七)内部控制自我评价报告 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 20 公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深 圳证券交易所《上市公司规范运作指引》等规则、规定的要求，建立并不断完善 公司内部控制制度。 1、公司为健全和完善内部控制所进行的重要活动及工作成效 （1）为提高公司的透明度和治理水平，加强与广大投资者的沟通联系，公 司积极参加了“山西上市公司投资者关系互动平台”的建设工作，并于 2011 年 5 月 10 日在深圳证券信息有限责任公司提供的网上平台采取网络远程的方式举 行了 2010 年度业绩说明会。 （2）报告期山西证监局下发了《关于试行企业内控配套指引的通知》（晋证 监函[2011]2 号）。根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、 中国证监会领导在“资本市场实施企业内部控制规范动员部署视频会议”上的 讲话精神，贯彻“坚决导入、稳步实施、步步深入、逐年提高”的实施原则，以 及山西证监局的安排和要求，公司积极配合，认真组织，力求做好该项工作。公 司董事长带领公司高层管理人员参加了由山西证监局举办的上市公司实施内部 控制规范工作培训会，加快了公司开展内部控制工作的进程。 （3）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员积极参加证券监管部门组 织的各类培训，积极组织相关人员对中国证监会、深圳证券交易所等主管部门新 出台的法规、规定进行学习，通过深入开展防止大股东资金占用、防范股东和董 事、监事及高管人员等内幕知情人进行内幕交易等活动，进一步完善内部控制， 提高规范运作及信息披露保密意识。 （4）为进一步做好公司内部控制规范工作。为进一步推进公司内部控制制 度建设，提高公司规范运作水平，增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年度报告信息披露的质量和透明度，加大对相关责任人员的 问责力度，根据相关法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况， 公司在第五届董事会第八次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 2、公司董事会对内部控制情况的声明 公司按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》进行管理和控制，没有 重大问题和异常事项发生。公司无中国证监会、深圳证券交易所对公司所作公开 处分所涉及的内控问题。 公司现有内部控制制度已基本建立健全，现有的控制体系能够对编制真实、 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 21 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有 关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司的各项内部控制在生 产经营等公司营运的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，本公司董 事会认为公司的内部控制是有效的。 随着经营环境的变化和公司的发展，现有内部控制的有效性可能发生变化。 公司将按照相关要求，建立健全并有效执行内部控制制度，使之适应公司发展的 需要和国家有关法律法规的要求。 3、独立董事意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门 规章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险 评估体系。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制 体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。 4、监事会意见 公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其 他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全 和执行的现状；对内部控制的总体评价客观、准确。 (八)公司关联交易与同业竞争情况 公司与控股股东及其他关联单位之间存在的关联交易和同业竞争是由于历 史渊源、生产工艺、地理环境、业务延伸，以及山西焦煤集团有限责任公司的组 建等客观因素造成的。 1、关联交易情况： 由于公司在材料采购、固定资产租赁、部分产品销售和保证公司必需的经营 辅助服务等方面需要获得控股股东支持和充分利用大集团的优势，关联交易不可 避免。公司与控股股东及其他关联单位之间的关联交易金额增大的原因主要有以 下几个方面： （1）山西焦煤集团的组建和发展，关联单位增多； （2）生产资料价格的上涨，导致公司在获得服务及材料采购等业务绝对金 额增大； （3）公司一些项目的建成，比如古交电厂、西山热电等，燃料煤需求增加， 加大了关联交易； （4）近几年煤炭市场好转，产品价格高位运行，造成公司入洗原料煤及关 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 22 联销售等绝对金额上升。 公司的关联交易遵循诚实信用、平等自愿、公平公开的原则，交易价格公允， 能认真实施独立董事事前审查制度，严格履行决策及回避表决程序，及时、完整 披露信息，未损害公司和其他股东的利益。公司关联交易运作规范。 2、同业竞争情况及解决措施 在上市前，原西山集团的主营产品与股份公司的主营产品在品种、销售市场 上存在着较大的差异,不存在同业竞争。公司完成对集团所属的西铭矿、太原选 煤厂的资产及业务收购事项后,西铭矿所产的原煤全部通过太原选煤厂洗选成为 优质动力煤和瘦精煤后对外销售，而集团只销售动力原煤,不同用户对产品的需 求不同,因此,西山集团与股份公司不构成同业竞争。 但在这些年，集团与公司都在快速发展。随着集团新矿井的投产，所属各矿 配套选煤厂的建成，煤炭资源整合的推进，两公司部分产品有了同质性，产生了 一定程度的同业竞争。考虑到在债转股、采矿权转增资本金等政策性问题得不到 解决前，资产注入条件不具备，同业竞争问题暂时还会存在。 解决措施：在政策性障碍消除后，择机将集团存续的生产经营资产逐步注入 上市公司，提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力，减 少关联交易、避免同业竞争，增强独立性。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 23 六、股东大会情况介绍 报告期内公司召开股东大会具体情况如下： 一、2011 年 1 月 14 日召开了 2011 年第一次临时股东大会，参加本次股东 大会表决的股东及股东授权代表共计 255 名，其所持有表决权的股份总数为 2,042,831,374 股，占公司有表决权总股份的 64.8271%；没有股东委托独立董事 投票。其中，参加现场投票的股东及股东授权代表 11 人，其所持有表决权的股 份总数为 1,763,881,140 股，占公司有表决权总股份的 55.9749%；参加网络投票 的股东为 244 人，其所持有表决权的股份总数为 278,950,234 股，占公司有表决 权总股份的 8.8522%。决议公告刊登于 2011 年 1 月 15 日的《证券时报》、《中国 证券报》、《证券日报》。 会议以记名表决和网络投票的方式审议通过： 1、《关于对控股子公司山西西山热电有限责任公司增资的议案》； 2、《关于修改《公司章程》部分条款的议案》； 3、关于修改《公司股东大会议事规则》部分条款的议案。 二、2011 年 5 月 5 日召开了 2010 年年度股东大会，参加本次股东大会表决 的股东及股东授权代表共计 22 名，其所持有表决权的股份总数为 1,799,857,881 股，占公司股本总额的 57.12 %。没有股东委托独立董事投票。决议公告刊登于 2011 年 5 月 6 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》。 会议审议通过： 1、《2010 年度董事会工作报告》； 2、《2010 年度监事会工作报告》； 3、《2010 年度报告及摘要》； 4、《2010 年度财务决算报告》； 5、《2010 年度利润分配预案》； 6、《关于公司第五届董事会的董事及独立董事候选人议案》； 7、《关于公司第五届监事会的监事候选人议案》； 8、《公司将 2010 年度日常关联交易超预计部分重新提交股东大会审议的议 案》； 9、《公司与西山煤电（集团）有限责任公司签订 2011 年度<综合服务协议> 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 24 的议案》； 10、《控股子公司兴能发电公司 2011 年度采购燃料煤的关联交易议案》； 11、《控股子公司西山热电公司 2011 年度采购燃料煤及供热的关联交易议 案》； 12、《全资子公司西山煤气化公司 2011 年度采购原料煤的关联交易议案》； 13、《公司 2011 年度向山西焦化集团公司销售煤炭的关联交易议案》； 14、《公司 2011 年度向山西焦煤国际贸易公司销售煤炭的关联交易议案》； 15、《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》。 三、2011 年 8 月 23 日召开了 2011 年第二次临时股东大会，参加本次股东 大会表决的股东及股东授权代表共计 15 名，其所持有表决权的股份总数为 1,770,212,297 股，占公司股本总额的 56.18 %。没有股东委托独立董事投票。决 议公告刊登于 2011 年 8 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过： 《关于调整公司董事的议案》 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 25 七、董事会报告 (一)经营情况讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）总体经营情况 2011 年是“十二五”规划开局年，在欧债危机不断深化和美国经济复苏乏 力等诸多不稳定因素的影响下，我国经济发展面临巨大压力。公司董事会审时度 势，抢抓机遇，积极应对市场变化，适时调整经营策略，克服不利影响，实现了 公司的稳定增长。 （2）报告期完成生产经营情况 报告期实现营业收入 303.72 亿元，同比增加 79.27%，其中：煤炭销售收入 172.53 亿元，同比增加 15.07%；电力热力销售收入 25.40 亿元，同比增加 112.78%； 焦化收入 100.54 亿元，同比增加 2249.07%。全年实现利润总额 41.27 亿元，同 比增加 7.55%；实现归属于母公司的净利润 28.15 亿元，同比增加 6.47%；每股 收益 0.8937 元。 ①报告期公司产、销情况表： 项目 2011 年产量 2010 年产量 同比增长率% 原煤（万吨） 2943 2579 14.11% 电力（亿度） 95.41 46.88 103.52% 焦炭（万吨） 438 34 1188.24% 焦油（万吨） 12.65 0.46 2650.00% 煤气（万立方米） 143667.62 1000.71 14256.57% 项目 2011 年销量 2010 年销量 同比增长率% 商品煤销量（万吨） 2132.11 2111.07 1.00% 其中：焦精煤 207.76 222.67 -6.70% 肥精煤 341.02 389.79 -12.51% 瘦精煤 247.78 260.72 -4.96% 电精煤 163.14 165.33 -1.32% 气精煤 238.33 128.59 85.34% 原煤 211.07 545.31 -61.29% 洗混煤 660.99 398.66 65.80% 煤泥 62.02 66.35 -6.53% 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 26 电力（亿度） 82.31 39.69 107.38% 供热（万 GJ） 223.13 205.25 8.71% 焦炭（万吨） 438 31 1309.68% 焦油（万吨） 13.12 0.45 2815.56% 煤气（万立方米） 143667.62 1000.71 14256.57% 报告期公司分煤种价格情况： 单位：元/吨（不含税） 项目 2011 年平均售价 2010 年平均售价 同比增长率% 焦精煤 1265.57 1186.24 6.69% 肥精煤 1384.16 1279.24 8.20% 瘦精煤 993.34 907.44 9.47% 电精煤 639.36 549.59 16.33% 气精煤 910.65 768.6 18.48% 原煤 332.25 307.54 8.03% 洗混煤 520.72 412.68 26.18% 煤泥 138.58 63.32 118.86% 商品煤综合售价 809.22 710.26 13.93% ②纵向一体化促进企业转型升级 公司坚持以煤为基，围绕“煤—电—材”、“煤—焦—化”两条产业链的发展 方向合理延伸，不断优化产业结构，促进企业转型升级。形成煤、电、焦化三大 产业，结构日趋合理。 煤炭产业方面：国内煤炭市场需求保持增长，公司原煤产量再创历史新高， 全年生产原煤 2943 万吨，同比增长 14.11%。在保证现有矿厂安全高效生产的前 提下，注重增加资源储备和产能扩张的重点工程建设。报告期内，公司本部马兰、 西曲、镇城底、西铭四矿产量保持稳定，山西省重点建设项目设计能力 1500 万 吨/年的斜沟煤矿实现达产并圆满完成国家“十一五”科技支撑计划“年产千万 吨级矿井大采高综采成套装备及关键技术”研发任务。 电力产业方面：报告期内山西兴能发电有限责任公司古交电厂二期 2×60 万千瓦两台机组全部投入商业运营；古交电厂一期 2×30 万千瓦机组及山西西山 热电有限责任公司 3×5 万千瓦机组运行稳定。 焦化产业方面：报告期内唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司一期 420 万吨 焦化项目运营平稳，实现营业收入 93 亿元，完成利润总额 5037.96 万元。西山 煤气化有限责任公司下属焦化一厂 60 万吨城市气源项目被国家工信部作为最后 一批准入的焦化项目予以保留，新焦炉系统已投产并向古交市安全稳定的供应煤 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 27 气；下属焦化二厂 60 万吨清洁型热回收焦炉项目，截止 2011 年底累计完成投资 5.09 亿元，新焦炉系统运行安全，并通过山西省环保厅验收，项目已经国家工信 部审批行业准入。 建材方面：粉煤灰综合利用是公司实现“十二五”转型发展的重要课题。华 通建材和华通水泥这两个项目是公司打造煤基产业链和建立科学合理循环经济 模式的新亮点，是公司煤-电-材循环经济产业链重要组成部分。项目建成后不仅 将西山热电和古交电厂粉煤灰充分利用，而且对改善城市生态环境，推动企业转 型发展、产业升级具有重要意义。 （3）主营业务及经营状况 ①公司营业构成情况 主营业务分行业、产品情况： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上年增 减（%） 工业 2,984,764.24 2,082,269.28 30.24% 79.63% 122.59% -13.47% 合计 2,984,764.24 2,082,269.28 30.24% 79.63% 122.59% -13.47% 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上年增 减（%） 煤炭 1,725,347.68 846,266.89 50.95% 15.07% 10.53% 2.01% 电力热力 254,044.10 246,113.24 3.12% 112.78% 114.98% -0.99% 煤气 57,750.51 56,655.20 1.90% 8,746.44% 6,087.17% 42.17% 焦炭 868,342.06 853,975.20 1.65% 2,008.16% 1,496.96% 31.48% 焦油 32,749.95 35,574.72 -8.63% 3,163.27% 3,594.42% -12.68% 其他 46,529.95 43,684.03 6.12% 100.00% 合计 2,984,764.24 2,082,269.28 30.24% 79.63% 122.59% -13.47% 主营业务分地区情况： 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 出口 9,837.48 100.00% 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 28 东北地区 127,439.48 10.33% 南方地区 206,752.12 17.98% 华北地区 2,640,735.16 92.63% 合计 2,984,764.24 79.63% ②主要供应商、客户情况： 公司前五名的客户的情况： 公司前五名供应商采购合计 37,032 万元，占公司年度材料采购比例 35.12%。 供应商名称 本期采购总额(万元) 占本期材料采购的比例（%） 山西西山煤电贸易有限责任公司 22，109.37 20.97 大连尊远燃料有限公司 4，893.03 4.64 西山支护器材开发有限公司 3,919.94 3.72 沈阳利铁贸易有限公司 3,113.67 2.95 西山建筑集团有限公司 2,996.00 2.84 合 计 37,032.01 35.12 公司前五名客户销售额合计 6,982,935,288.25 元，占公司销售总额的比例 29.74%。 客户名称 本期销售总额（元） 占本期销售的比例（%） 济南钢铁股份有限公司 1,494,186,250.87 8.48 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 1,484,259,836.49 8.42 宝山钢铁股份有限公司 1,395,574,136.89 7.92 莱芜钢铁股份有限公司（原料部） 1,327,101,574.04 7.53 山西焦化集团有限公司 1,281,813,489.96 7.27 合 计 6,982,935,288.25 39.62 ③公司资产及负债构成情况 单位：元 报表项目 期末余额（或本期金额） 年初余额（或上期金额） 变动比率 变动原因 交易性金融资产 55,450.00 -100.00% 报告期内处置股票投资 应收票据 4,436,125,495.57 3,286,884,099.45 34.96% 报告期内子公司晋兴能源销售收入增 加，票据结算增加 应收账款 963,330,205.81 498,192,050.98 93.37% 报告期内子公司晋兴能源产量增加及 售价提高，销售收入增加，相应应收 账款增加 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 29 报表项目 期末余额（或本期金额） 年初余额（或上期金额） 变动比率 变动原因 存货 2,602,271,444.23 787,654,560.61 230.38% 报告期内增加合并京唐焦化，库存原 煤及焦炭增加；同时，子公司晋兴能 源产量增加，期末库存增加 长期股权投资 698,134,592.92 1,495,780,795.59 -53.33% 报告期内原合营单位京唐焦化转为公 司子公司纳入合并范围 固定资产 17,431,671,795.11 9,217,375,187.11 89.12% 报告期内增加合并京唐焦化，固定资 产增加；同时，子公司晋兴能源产能 增加，固定资产投资增加以及报告期 内子公司兴能发电二期工程投产，在 建工程转入固定资产 在建工程 1,716,741,113.62 3,895,457,059.73 -55.93% 报告期内子公司兴能发电二期工程投 产，在建工程转入固定资产 工程物资 13,159,375.33 1,248,409,876.75 -98.95% 报告期内子公司兴能发电二期工程投 产，在建工程领用工程物资并转入固 定资产 无形资产 2,024,408,462.19 285,672,724.38 608.65% 报告期内子公司晋兴能源增加采矿权 递延所得税资产 388,644,886.86 132,405,694.02 193.53% 报告期内对安全费、维简费预提及形 成的固定资产折旧进行纳税调整所致 应付账款 6,699,728,367.47 3,619,666,571.62 85.09% 报告期内增加合并京唐焦化，应付原 料款增加；同时，子公司晋兴能源产 能增加，采购业务增加以及报告期内 子公司兴能发电二期工程转固，按工 程概算暂估未结算工程款 应交税费 586,474,719.10 395,981,931.63 48.11% 报告期内对安全费、维简费预提及形 成的固定资产折旧进行纳税调整致使 应交企业所得税增加 其他应付款 3,541,692,692.09 267,588,018.04 1223.56% 报告期内增加合并京唐焦化，应付固 定资产购置款增加 一年内到期的非 流动负债 337,625,370.41 207,520,000.00 62.70% 报告期内一年内到期的长期借款增加 其他非流动负债 38,827,562.07 18,235,462.96 112.92% 报告期内计入递延收益的政府补助增 加 少数股东权益 2,588,235,063.98 1,447,622,264.98 78.79% 报告期内京唐焦化由合营企业转为子 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 30 报表项目 期末余额（或本期金额） 年初余额（或上期金额） 变动比率 变动原因 公司 营业收入 30,372,415,725.93 16,942,353,235.94 79.27% 报告期内子公司晋兴能源产量增加及 售价提高，销售收入增加；同时，增 加子公司京唐焦化以及子公司兴能发 电二期工程投产，营业收入增加 营业成本 21,180,143,545.87 9,587,997,402.48 120.90% 报告期内营业收入增加，营业成本相 应增加 销售费用 1,230,772,315.48 578,962,658.24 112.58% 报告期内子公司晋兴能源产能增加， 运输费及港杂费增加 管理费用 3,032,083,323.18 2,320,334,468.51 30.67% 报告期内职工工资支出及修理费增 加，同时，报告期内增加合并子公司 京唐焦化以及子公司晋兴能源产量增 加，管理成本增加 财务费用 441,123,659.31 202,485,432.99 117.85% 报告期内子公司兴能发电二期工程转 固，停止利息资本化；同时，报告期 内增加合并京唐焦化，应付借款利息 增加 资产减值损失 30,827,092.83 14,982,112.63 105.76% 报告期内应收款项账龄延长，坏账准 备增加 投资收益 29,625,530.07 -132,418,568.23 -122.37% 报告期内新增合并京唐焦化，同时， 权益法核算被投资单位盈利 营业外收入 14,642,292.24 42,854,897.04 -65.83% 报告期内计入营业外收入的政府补助 减少 营业外支出 21,654,646.23 39,001,202.85 -44.48% 报告期内固定资产处置损失及捐赠支 出减少 ④销售费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：万元 项 目 2011 年度 2010 年度 增减幅度（%） 销售费用 123077 578,96 112.58% 管理费用 303208 232033 30.67% 财务费用 44112 20248 117.86% 所得税 112141 104335 7.48% 注：1、销售费用增加的主要原因是晋兴公司到港煤量增加，影响到港运费及港杂费支出增加。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 31 2、管理费用增加的主要原因是报告期修理费、职工薪酬等支出增加。 3、财务费用增加的主要原因是母公司债券利息增加以及京唐焦化公司、兴能公司利息支出增加所致。 4、所得税增加的主要原因是公司本期利润总额增加所致。 ⑤现金流量相关数据 单位：元 项 目 2011 年度 2010 年度 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 3,363,059,504.58 3,363,059,504.58 10.07% 投资活动产生的现金流量净额 -2,107,097,271.24 -2,107,097,271.24 -58.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -34,881,552.51 -34,881,552.51 -100.80% 注：1、经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是收入增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是晋兴公司斜沟矿、选煤厂及兴能公司二期工程投资 增加所致 3、筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是公司支付债券年息及分配股利所致。 （4）主要控股公司及参股公司的经营情况 ①山西晋兴能源有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司、华 能国际电力股份有限公司、山西国际电力集团有限公司出资设立，注册资本为 332500 万元，公司占出资比例的 80%。经营范围：煤炭生产销售、洗选加工、 发供电等。截止报告期末，该公司总资产 106.83 亿元，净资产 52.42 亿元。报告 期内完成原煤产量 1500.18 万吨，煤炭销量 1089.4 万吨，实现营业收入 61.35 亿 元，利润总额 17.80 亿元，净利润 13.31 亿元。 ②山西兴能发电有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司与山 西和信电力发展有限责任公司共同出资设立，注册资本 141849.40 万元，本公司 占出资比例的 58.15%。经营范围：电力开发等。截止报告期末，该公司总资产 64.51 亿元，净资产 13.07 亿元。报告期内完成发电量 81.13 亿千瓦时，完成售电 量 73.59 亿千瓦时，实现营业收入 23.21 亿元，利润总额-2.15 亿元。 ③山西西山热电有限责任公司（控股子公司）。该控股子公司由本公司与母 公司山西焦煤集团有限责任公司共同出资设立，注册资本 91564 万元，本公司占 出资比例的 91.65%。经营范围：电力开发等。截止报告期末，该公司总资产 9.75 亿元，净资产 7.16 亿元。报告期内完成发电量 9.1 亿千瓦时，销售热力 223 万吉 焦，实现营业收入 33719.64 万元，利润总额-5938 万元。 ④唐山首钢京唐西山焦化有限公司责任公司。该公司由本公司与首钢京唐钢 铁联合有限责任公司共同出资经营，注册资本为 20 亿元，本公司占出资比例的 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 32 50%。经营范围：焦炭、煤气等。截止报告期末，该公司总资产 52.23 亿元，净 资产 17.42 亿元。报告期内完成焦炭产量 385 万吨，焦油产量 12 万吨，硫胺产 量 4.8 万吨，轻苯产量 3.9 万吨，焦炉煤气产量 142565 万立方米，实现营业收入 93 亿元，利润总额 5037.96 万元。 ⑤山西西山煤气化有限责任公司(全资子公司)。注册资本：人民币 111553.03 万元，本公司全资子公司。公司成立于 2007 年 12 月 10 日，主营业务包括：焦 炭、煤气、煤炭洗选及焦油、粗苯、硫磺、硫铵、焦化副产品加工销售。截止报 告期末，该公司总资产 11.44 亿元，净资产 6.83 亿元。报告期内完成焦炭产量 52.88 万吨，焦油产量 6427 吨，煤气产量 1102.51 万立方米，实现销售收入 7.568 亿元，利润总额-2.3 亿元。 ⑥山西临汾西山能源有限责任公司（全子公司）。是取代山西西山煤电股份 有限公司临汾矿业管理分公司，对临汾市所属资源整合矿井进行整合管理工作及 投资管理工作的主体。企业性质：有限责任公司；注册资本：1,200,000,000.00 元人民币；所属行业：煤矿投资管理；经营范围：新能源技术开发、投资管理； 煤矿投资管理；矿山设施施工；矿用及电力器材生产；机电设备制造、修理；钢 材、轧制和锻造产品、化工（除危险品）、建材（除木材）的销售；煤炭技术开 发与服务。 2、公司发展思路及 2012 年度经营计划 2012 年工作总体思路是：深入贯彻落实科学发展观，牢牢把握“安全和发 展”两大主题，围绕“安全生产、应对危机、转型跨越、文明创建”四件大事， 以科技创新为支撑、以强化经营管控为手段、以努力提高经济效益为目标，着力 提高公司核心竞争力和资本运作水平，促进公司可持续发展。 2012 年生产经营计划指标是：原煤产量 2950 万吨，洗精煤产量 1436 万吨， 年发电量 92.3 亿度，焦炭 396 万吨。 为完成这一目标，我们将着重做好以下工作： 一、坚持安全发展，提高安全生产能力 深入贯彻落实安全第一、预防为主、综合治理的方针。牢固树立“安全第一、 生产第二”的指导思想。按照安全零事故、瓦斯零超限、设备零缺陷、管理零缝 隙的“零目标”要求，强化领导干部跟班带班制度，强力推进准军事化管理，严 字当头，提档升级，向管理要安全，推动安全质量标准化上台阶。建立隐患排查 治理的闭合长效机制，严格层次管理，分级管理、分工负责、责任到人，强化安 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 33 全责任制落实；加大考核力度，加强安全绩效考核，落实奖惩机制；加强井下“六 大系统”建设，打造一流的安全硬环境。大力开展“干部上讲台、培训到现场” 活动，提升干部职工的安全素质。通过一系列的措施，提高安全生产能力，确保 公司安全发展。 二、推进项目建设，实施扩能改造 煤炭产业方面：加快推进晋兴公司斜沟矿二期工程建设速度；加快整合煤矿 基建技改速度；积极推进安泽唐城煤矿及选煤厂和冀氏腰庄煤矿及选煤厂的手续 办理工作。依托科技创新，公司本部矿井通过环节系统改造和提升装备水平，解 决达产瓶颈制约。 焦化产业方面：西山煤气化公司年内完成新化产系统及富余煤气发电余热利 用项目建设。 铁路方面：加快岢瓦铁路及宁岢瓦线开行万吨列扩能改造速度，配套斜沟矿 产能提升。 建材方面：晋兴公司粉煤灰复合水泥项目年内全面开工建设；华通建材公司 粉煤灰加气混凝土砌块项目年内投产、粉煤灰陶粒项目争取年内开工建设。 三、并购重组，提升资本运作水平 并购重组是实现战略构想、产业升级和技术创新的有效途径。公司将密切关 注煤炭行业和煤炭产业相关的下游行业，适时捕捉实体经济和资本市场并购重组 的机遇。通过并购重组，提升公司资本运作水平，实现资源整合、增加煤炭资源 储备、大力延伸拓宽“煤—电—材”、“煤—焦—化”两条循环经济产业链。从而 优化公司产业布局，形成主业突出的合理资产结构，提高企业的核心竞争力，增 强公司盈利能力，实现企业跨越式发展。 四、内部控制建设工作计划和实施方案 2012 年公司将以现行的管理框架为基础，建立符合管控模式的内控管理体 制；以保证完成公司的内控目标为目的，重新审视和完善公司的内控管理制度； 以内控目标为依据，以部门和岗位指责为准绳，清晰界定各业务流程风险，找出 关键控制点。 公司已设立内控规范工作领导组，由公司董事长担任组长，下设内控规范工 作办公室牵头实施，对内控体系建设有关内容进行分解，明确具体工作内容和要 求、明确时间进度及主要控制点，落实责任到人，全面夯实内部控制建设各项基 础工作。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 34 公司拟聘请专业咨询机构协助公司实施内部控制工作，为内控建设提供专业 保障。目前正进行相关机构选聘工作。待拟定具体的建立健全内控体系的工作计 划和实施方案，将于近期按规定披露相关内容。对于山西证监局对公司现场检查 时指出的问题，我公司将重点关注，在落实内控制度建设工作中有效整改。 （二）公司投资情况 1、报告期无募集资金使用 2、重大非募集资金投资项目情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 宁苛瓦铁路扩能改造项目 9,107.00 大部分完工并通过竣工验收，剩余部分正在推进。 无 古交电厂二期工程项目 34,703.00 报告期并网发电，投入运营。 无 西山煤气化 2x60 万吨焦化项目 19,518.00 焦化一厂已投产，二厂已试生产，发电项目正在调试。 无 合计 63,328.00 - - （三）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况 报告期内公司董事会共召开了七次会议，具体情况如下： （1）2011 年 4 月 6 日召开了四届二十九次董事会，决议公告刊登于 2011 年 4 月 7 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 会议审议通过： 1）《2010 年度董事会工作报告》； 2）《2010 年度总经理工作报告》； 3）《2010 年年度报告及摘要》； 4）《2010 年度财务决算报告》； 5）《2010 年度利润分配预案》； 6）《关于提名公司第五届董事会董事及独立董事候选人的议案》 7）《2010 年度独立董事述职报告》； 8）《公司将 2010 年度日常关联交易超预计部分重新提交股东大会审议的议 案》； 9）《公司与西山煤电（集团）有限责任公司签订 2011 年度<综合服务协议> 的议案》； 10）《控股子公司兴能发电公司 2011 年度采购燃料煤的关联交易议案》； 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 35 11）《控股子公司西山热电公司 2011 年度采购燃料煤及供热的关联交易议 案》； 12）《全资子公司西山煤气化公司 2011 年度采购原料煤关联交易的议案》； 13）《公司 2011 年度向山西焦化集团公司销售煤炭的关联交易议案》； 14）《公司 2011 年度向山西焦煤国际贸易公司销售煤炭的关联交易议案》； 15）《公司内部控制自我评价报告》； 16）《公司社会责任报告》； 17）《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》； 18）《关于成立全资子公司临汾矿业公司的议案》； 19）《关于临汾矿业公司的章程的议案》； 20）《关于转让晋兴公司 5%股权的议案》； 21）《关于修订《内部财务管理与会计核算办法》的议案》； 22）《关于山西证监局现场检查有关问题的整改报告的议案》； 23）《关于召开 2010 年年度股东大会的议案》。 （2）2011 年 4 月 25 日以通讯方式召开了四届三十次董事会，公告刊登于 2011 年 4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》。 会议审议通过：《公司 2011 年第一季度报告》 （3）2011 年 5 月 5 日召开了五届一次董事会，决议公告刊登于 2011 年 5 月 6 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》。 会议审议通过： 1）《关于选举公司董事长的议案》； 2）《关于选举公司副董事长的议案》； 3）《关于选举公司董事会各专门委员会的议案》； 4）《关于聘任公司总经理的议案》； 5）《关于聘任公司董事会秘书和证券事务代表的议案》； 6）《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》。 公司独立董事就公司董事长、副董事长选举；高级管理人员聘任等事项发表 了独立意见 （4）2011 年 8 月 3 日召开了五届二次董事会，决议公告刊登于 2011 年 8 月 4 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过： 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 36 1）《2011 年半年度报告全文及摘要》 2）《关于粉煤灰利用项目的议案》； 3）《关于调整公司董事的议案》； 4）《关于聘任公司总经理的议案》； 5）《关于董事长代行董事会秘书职责的议案》； 6）《关于公司<土地使用权租赁协议补充协议>的议案》； 7）《关于<福利费支付协议>的议案》； 8）《关于召开 2011 年第二次临时股东大会的议案》。 （5）2011 年 8 月 23 日召开了五届三次董事会，决议公告登于 2011 年 8 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过： 1）《关于选举公司副董事长的议案》； 2）《关于选举公司董事会各专门委员会的议案》； 3）《关于出资参与设立山西西山蓝焰煤层气有限公司的议案》。 （6）2011 年 10 月 24 日以通讯方式召开了五届四次董事会，决议公告登于 2011 年 10 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过： 1）《2011 年第三季度报告》； 2）《关于聘任公司董事会秘书的议案》 3）《关于调整固定资产目录及折旧年限的议案》； 4） 《关于拟与华通路桥集团有限公司共同出资设立山西西山华通水泥有限公 司的议案》。 （7）2011 年 11 月 29 日召开了以通讯方式五届五次董事会，决议公告登于 2011 年 11 月 30 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过： 《关于公司通过集团财务公司向全资子公司西山煤气化提供委托贷款的议 案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格执行股东大会通过的决议，圆满完成了各项任务： （1）2010 年度利润分配方案的执行情况 2011 年 5 月 5 日召开的公司 2010 年年度股东大会，审议通过 2010 年度利 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 37 润分配方案：以 2010 年 12 月 31 日的总股本 315120 万股为基数，向全体股东每 10 股派 5 元人民币现金（含税）。无资本公积金转增股本方案。公司董事会于 2011 年 6 月 29 日分别在《证券时报》、《中国证券报》《上海证券报》上刊登了分红派 息公告，股权登记日为：2011 年 7 月 4 日，除权除息日为：2011 年 7 月 5 日。 权益分派工作于 2011 年 7 月 5 日完成。 （2）董事会各专业委员会履职情况 报告期公司董事会换届，调整了两次董事会成员，因此董事会各专门委员会 也同时进行了调整。 ①经公司五届一次董事会审议通过，改选了各专门委员会的人选。 ②经公司五届三次董事会审议通过，改选了各专门委员会的人选。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公司 董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，就公司审计工作安排、利润分配方案等 事项，多次进行沟通，切实履行了工作职责。年报工作开始后，认真审阅公司年 度审计工作计划及相关资料，与年审会计师协商确定公司年度财务报告审计工作 安排；年审注册会计师进场后，就审计过程中发现的问题与年审会计师进行沟通 和交流；在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会及其他独立 董事召开会议，再次审阅了公司 2011 年度财务会计报表和会计调整情况，对年 审会计师审计工作进行了总结。认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在担任 公司专项审计和财务报表审计过程中，能够坚持独立审慎原则，为公司出具的 《2011 年度审计报告》真实、准确地反映了公司 2011 年度的财务状况。同意续 聘并提交公司 2011 年度股东大会审议讨论。 董事会薪酬委员会履职情况薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员的 薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定与发放跟各自的岗 位履职情况相结合，符合公司的薪酬管理规定。 3、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 经立信会计师事务所审计，期初母公司未分配利润 5,463,699,803.58 元，2011 年已分配股利 1，575,600,000.00 元，母公司 2011 年度实现净利润 2,184,312,638.77 元，提取 10%的法定盈余公积金 218,431,263.88 元，母公司期末留存可供分配的 利润 5,853,981,178.47 元。 本次董事会拟以 2011 年 12 月 31 日的总股本 315120 万股为基数，向全体股 东每 10 股派现金股利人民币 2 元（含税），共计 630,240,000.00 元，剩余 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 38 5,223,741,178.47 元留存以后年度分配。 本报告期无资本公积金转增股本的预案。 4、公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2010 年 1,575,600,000.00 2,644,370,135.57 59.58% 5,463,699,803.58 2009 年 484,800,000.00 2,229,669,145.33 21.74% 4,617,184,386.38 2008 年 1,090,800,000.00 2,959,364,707.22 36.86% 5,381,908,607.64 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 40.23% 5、其它报告事项 （1）内幕知情人登记管理制度建立和执行情况： 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，公司已制订了《外部信息使用人管理制度》和《内幕信息知情人登记制度》， 为公司规范运作提供了有效的制度保障。公司成立了内幕交易防控领导组，严格 执行相关制度。按照规定，凡涉及公司经营、财务或者对公司股票的交易价格有 重大影响的尚未公开的信息，都对公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人 员进行登记备案，提示保密义务，防止内幕信息泄露或被不当利用。 （2）报告期委托贷款情况： 签约方 委托贷款的对象 资金来源 贷款金额 贷款期限 贷款年利率 报告期内收益 是否涉讼 起始日期 终止日期 山西焦煤集团 财务有限责任 公司 西山煤气化有限 责任公司 自有 2,800.00 2011 年 12 月 01 日 2012 年 11 月 30 日 5.90% 0.00 否 合计 - - 2,800.00 - - - 0.00 - （3）从 2011 年 7 月 15 日起，公司选定的信息披露报纸由《证券时报》、 《中国证券报》、《证券日报》改为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 39 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 公司监事会 2011 年共召开 5 次会议，并列席了各次董事会和股东大会。 1、第四届监事会第十三次会议于 2011 年 4 月 6 日召开。会议审议通过了 《2010 年度监事会工作报告》、《2010 年年度报告及摘要》、《2010 年度财务决算 报告》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于公司第五届监事会监事候选人的议 案》、《关于 2010 年度公司经营运作情况的独立意见》、《关于山西证监局现场检 查有关问题的整改报告的独立意见》、《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议 案》、《公司将 2010 年度日常关联交易超预计部分重新提交股东大会审议的议 案》、《公司与西山煤电（集团）有限责任公司签订 2011 年度<综合服务协议>的 议案》、《控股子公司兴能发电公司 2011 年度采购燃料煤的关联交易议案》、《控 股子公司西山热电公司 2011 年度采购燃料煤及供热的关联交易的议案》、《全资 子公司西山煤气化公司 2011 年度采购燃料煤关联交易的议案》、《关于公司 2011 年度向山西焦化集团销售煤炭的关联交易议案》、《关于公司 2011 年度向山西焦 煤国际贸易公司销售煤炭的关联交易议案》。 2、第四届监事会第十四次会议于 2010 年 4 月 25 日召开。会议审议通过了 《公司 2011 年第一季度报告》。 3、第五届监事会第一次会议于 2011 年 5 月 5 日召开。会议审议通过了《关 于选举王永信先生为公司第五届监事会主席的议案》。 4、第五届监事会第二次会议于 2011 年 8 月 3 日召开。会议审议通过了《公 司 2011 年半年度报告全文及摘要》。 5、第五届监事会第三次会议于 2011 年 10 月 24 日召开。会议审议通过了《公 司 2011 年三季度报告全文及摘要》。 （二）本公司监事会对下列事项发表独立意见： 1、对公司依法运作情况的意见 公司监事会及时了解掌握公司生产、经营、管理和投资等方面的情况，对董 事会议案和决议的合法合规性、会议召开程序等进行监督。监事会认为：报告期 内，公司建立了较为完善的内部控制制度，能够按照有关法律法规和内部控制制 度规范运作；董事会在过去一年的工作中严格履行职责、工作认真负责，切实贯 彻执行了股东大会决议，决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定； 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 40 公司管理规范高效，经营决策科学、合理，全面完成了公司年度生产经营目标。 公司的董事会及全体高级管理人员在执行职务时未发现违反国家法律、法规、 《公 司章程》以及损害公司利益和股东权益的行为。 2、对公司财务情况的意见 监事会对公司 2011 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和 审核，认为：公司财务制度健全，财务运作规范，财务状况良好，立信会计师事 务所有限公司对本公司 2011 年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告客观 公正，能够真实地反映公司财务状况和经营成果。 3、对公司内部控制自我评价报告的意见 公司监事会已经审阅了《公司 2011 年度内部控制的自我评价报告》，发表如 下意见： 公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其 他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全 和执行的现状；对内部控制的总体评价客观、准确。公司监事会完全同意董事会 《公司 2011 年度内部控制的自我评价报告》的表述，没有异议。 4、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司 2010 年度发生的收购资产行为，均严格履行了法定审批程序和信息披 露义务，不存在违法、违规的情况。公司出售资产交易价格合理，未发现内幕交 易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、监事会对关联交易情况的独立意见 公司与控股股东的关联交易，是根据公司实际生产经营需要，在遵守了“公 正、公平、诚实信用、等价有偿”等一般市场原则基础上，协商一致所达成的， 符合公司及全体股东的利益。公司在作出有关关联交易决策的过程中，履行了诚 实信用和勤勉尽责的义务，未发现违反法律、法规和《公司章程》的行为。 （三）监事会成员列席了公司 2010 年度历次董事会会议和股东大会并对公 司定期报告以及相关事项发表了审核意见。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 41 九、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项 报告期以前情况详见公司以前年度报告。 报告期进展情况： 对西藏金珠(集团)有限公司的执行暂无进展。 对中国诚信信用管理有限公司的执行处于复议阶段。2011 年 4 月 7 日，北 京市第二中级人民法院以“(2011)二中执异字第 00224 号” 裁定驳回中国诚信 信用管理有限公司的异议，同意继续执行中国诚信信用管理有限公司对中诚资产 管理有限公司出资不实 1000 万元的责任。后中国诚信信用管理有限公司向北京 市高级人民法院申请复议。 2011 年 7 月 4 日，北京市高级人民法院就中国诚信信用管理有限公司申请 复议召集沈阳凯联物资有限公司、中国诚信信用管理有限公司、西藏金珠(集团) 有限公司进行谈话，至现在法院仍未做出裁决。 （二）公司报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、 出售 无。 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易金额的比 例 交易金额 占同类交易金额的比 例 西山煤电（集团）有限责任公司 1,178,958,084.24 3.88% 6,411,956,721.25 26.09% 山西焦煤集团国际发展公司 85,812,124.90 0.28% 278,840,519.27 1.13% 山西焦煤集团国际贸易公司 1,249,183,331.08 4.11% 46,697,628.60 0.19% 山西焦化集团公司 851,092,137.74 2.80% 0.00 0.00% 合计 3,365,045,677.96 11.07% 6,737,494,869.12 27.41% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,010,254.05 万元。 与年初预计临时披露差异的说明： 2011 年公司关联交易总额为 1161547 万元，比预计 945328 万元增加 216219 万元，增幅 22.91%，其中：关联采购 767525 万元，比预计 745381 万元增加 22144 万元；关联销售 394022 万元，比预计 199947 万元增加 194075 万元。 具体情况 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 42 说明如下（所涉及增值税应税项目均为含税价）： （1）关联采购项目 1）入洗原煤：2011 年 139201 万元，比预计 197200 万元减少 57999 万元， 主要原因是太选入洗原料煤量比预计减少 112 万吨（228-340），影响减少 68544 万元；吨煤价格（含税价）平均上涨 32 元（612-580），影响增加 10545 万元所 致。 2）精煤：2011 年 85144 万元，比预计 63580 万增加 21564 万元，原因是港 口配屯兰选焦精煤量比预计的 10 万吨减少 2 万吨，影响减少 3556 万元；煤气化 公司采购精煤 52 万吨，比预计增加 19 万吨，影响增加 25120 万元所致。 3）兴能发电公司燃料煤:2011 年 128978 万元，比预计 164000 万元减少 35022 万元，原因是兴能发电采购量比预计 400 万吨减少 101 万吨，影响减少 44291 万元；单价比预计提高 31 元，影响增加 9269 万元所致。 4）西山热电公司燃料煤：2011 年 26443 万元，比预计 36750 万元减少 10307 万元，原因是采购量比预计减少 12 万吨，影响增加 4900 万元；平均采购价格（主 要是品种结构变化）比预计降低 67 元，影响增加 5407 万元。 5）专维费：2011 年 4250 万元，比预计 5064 万元减少 814 万元，主要是铁 路运量比预计减少所致。 6）取送车费：2011 年 1108 万元，比预计 1061 万元增加 47 万元，基本与 预计相同。 7）固定资产租赁：2011 年 6214 万元，比预计 3726 万元增加 2488 万元， 原因是新增集团实业公司租赁业务所致。 8）修理费：2011 年 29106 万元，比预计 24000 万元增加 5106 万元，原因 是当年道路维修增加所致。 9）设备：2011 年 150262 万元，比预计 100000 元增加 50262 万元，原因是 向西山煤电贸易公司采购设备增加所致。 10）工程款：2011 年 107087 万元，比预计 56000 万元增加 51087 万元，主 要原因是晋兴能源公司新增土建安装工程 56476 万元所致。 11）材料、配件：2011 年 75135 万元，比预计 94000 万元减少 18865 万元， 原因是采购集团公司瓦斯抽放管路材料和通风配件减少所致。 （2）关联销售项目 1）山西焦煤国际贸易公司精煤：2011 年 148708 万元，比预计 77996 万元 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 43 增加 70712 万元，原因是煤量比预计 62 万吨增加 77 万吨，影响增加 96712 万元； 平均销售价格（主要是品种结构变化）下降 343 元（1256-915）影响减少 18716 万元所致。 2）山西焦化集团精煤：2011 年 99578 万元，比预计 50120 万元增加 49458 万元，原因是煤量比预计 41 万吨增加 44 万吨（85-41），影响增加 53768 万元； 平均单价下降 56 元（1166-1222），影响减少 4310 万元所致。 3）西山煤电（集团）有限责任公司精煤：2011 年 51452 万元，比预计 7520 万元增加 43932 万元，原因是煤量比预计 10 万吨增加 55 万吨（65-10），影响增 加 41360 万元；平均单价上升 37 元（789-752），影响增加 2572 万元所致。 4）西山煤电（集团）有限责任公司混煤：2011 年 64934 万元，比预计 41000 万元增加 23934 万元，原因是混煤量比预计 100 万吨增加 64 万吨（164-100）， 影响增加 26240 万元；单价下降 14 元（410-396），影响减少 2306 万元所致。 5）热力：2011 年 11211 万元，比预计 10000 万元增加 1211 万元，原因是热 力多销售 28 万 GJ 所致。 2、关联方应收应付款项 ①本公司应收关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 货币资金 财务公司 1,050,671,462.36 1,545,375,253.03 应收账款 焦煤国际贸易 1,628,795.70 16,287.96 50,155,170.00 501,551.70 西山煤电集团 59,556,219.98 595,562.20 42,821,102.35 428,211.02 山西焦化集团 195,938,285.18 1,959,382.85 51,757,079.87 517,570.80 焦煤国际发展 820,874.32 8,208.74 预付账款 西山煤电集团 16,927,438.60 1,740,271.80 焦煤国际发展 121,545,465.64 196,424,833.31 焦煤国际贸易 41,286,150.40 其他应收款 西山煤电集团 454,083.12 4,540.83 1,981,252.68 19,812.53 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 44 ②本公司应付关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 西山煤电集团 2,359,495,385.95 1,653,313,095.61 焦煤国际发展 8,536,760.74 1,738,528.50 其他应付款 西山煤电集团 17,779,901.06 42,049,836.79 焦煤集团贸易 32,100.47 32,100.47 预收账款 西山煤电集团 93,171,054.47 2,078,332.34 焦煤国际发展 57,358.40 598,496.30 焦煤国际贸易 4,383,687.19 358,420.70 3、报告期公司不存在非经营性债权债务往来或担保事项的关联交易。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内公司重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 无。 2、报告期内担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行完 毕 是否为关联方 担保（是或否） 兴县基础设施 建设投资有限 公司 2009 年 3 月 9 日公告编 号 2009-010 6,486.14 2008 年 03 月 20 日 1,400.00 一般保证担 保 60 个月 否 否 山西兴光输电 有限公司 2007 年 6 月 15 日公告编 号：2007-017 2,864.00 2007 年 07 月 17 日 800.00 连带责任担 保 60 个月 否 是 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额 合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 9,350.14 报告期末实际对外担保余额合 计（A4） 2,200.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 担保额度 实际发生日期 （协议签署 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行完 毕 是否为关联方 担保（是或否） 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 45 日和编号 日） 山西兴能发电 有限公司 2004 年 3 月 16 日公告编 号：2004-004 50,000.00 2004 年 02 月 10 日 39,000.00 连带责任担 保 164 个月 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0.00 报告期内对子公司担保实际发 生额合计（B2） 0.00 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 50,000.00 报告期末对子公司实际担保余 额合计（B4） 39,000.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0.00 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2） 0.00 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 59,350.14 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 41,200.00 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 2.95% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 （五）报告期内公司无委托资产管理事项 （六）公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生或以 前期间发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况 无。 （七）报告期内，公司持有其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况 1、证券投资情况。 公司利用专户内增持山西焦化所余资金约 3100 万元进行新股申购，报告期 末实现投资收益 51,012.35 元。该投资决策符合《公司章程》规定，在经理层决 策范围内，并严格按照公司内控制度执行，对公司报告期业绩影响甚微。 2、持有上市公司股权情况 单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有 者权益变动 会计核算科目 股份来源 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 46 600740 山西焦化 312,829,723.66 15.56% 282,654,348.76 53,280,259.73 42,270,554.45 长期股权投资 购买 合计 312,829,723.66 - 282,654,348.76 53,280,259.73 42,270,554.45 - - 3、报告期，公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：元 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份来源 山西焦煤集团财 务有限责任公司 200,000,000.00 200,000,000 20.00% 237,236,878.41 107,475,709.61 107,475,709.61 长期股权 投资 出资 合计 200,000,000.00 200,000,000 - 237,236,878.41 107,475,709.61 107,475,709.61 - - （八）报告期关联方资金往来情况 报告期公司与控股股东山西焦煤集团有限责任公司及其关联方的关联交易 在协议规定的范围内进行，披露充分，不存在控股股东及其关联方占用公司资金 情况。具体情况详见年审注册会计师对资金占用的审核意见。 2010 年 3 月 2 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过《关于山西焦煤 集团财务有限责任公司为公司及下属子分公司提供金融服务的议案》、 《关于山西 焦煤集团财务有限责任公司风险评估报告的议案》、 《关于在山西焦煤集团财务有 限责任公司存款风险应急处置预案的议案》；3 月 18 日公司 2010 年第二次临时 股东大会以记名表决和网络投票的方式，审议通过了《关于山西焦煤集团财务有 限责任公司为公司及下属子分公司提供金融服务的议案》。 报告期，公司在财务公司的存贷款等金融业务发生情况如下： 单位：元 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年收取或支付 利息、手续费 一、存于焦煤财 务公司存款 1,545,375,253.03 49,708,184,383.88 50,202,888,174.55 1,050,671,462.36 7,167,428.64 二、向焦煤财务 公司借款 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 9,701,850.00 三、委托焦煤财 务公司贷款 28,000,000.00 28,000,000.00 四、向焦煤财务 公司贴现 301,500,000.00 301,500,000.00 2,542,500.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 47 （九）报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2011 年 01 月 06 日 公司 实地调研 机构 上海景林资产陈瑛、渣打银行陈彦、 招商证券邱文等 公司基本面 2011 年 01 月 26 日 公司 实地调研 机构 东方证券吴杰、中海基金于航 公司基本面 2011 年 02 月 17 日 公司 实地调研 机构 长信基金张静、中信证券祖国鹏、中 信建投李俊松、嘉禾人寿唐萤等 公司基本面 2011 年 02 月 24 日 公司 实地调研 机构 兴业证券刘建刚、中银国际沈涛，唐 倩、申万巴黎李大刚、民族证券李晶、 齐鲁证券邓亮、光大证券章小韩等 公司基本面 2011 年 03 月 17 日 公司 实地调研 机构 长信基金张静、长江证券安鹏、世纪 证券陆勤、鹏元资信评级辛文明等 公司基本面 2011 年 03 月 25 日 公司 实地调研 机构 兴业证券刘建刚等 3 人、纽银基金罗 彦、国泰君安资产管理郑晓川、富兰 克林基金刘伟亭等 公司基本面 2011 年 04 月 11 日 公司 实地调研 机构 中金公司资产管理部唐晓辉、北京星 石投资张文博、GOLDEN SUCHS 陶 理原等 公司基本面 2011 年 04 月 27 日 公司 实地调研 机构 华创证券韩振国，高羽、太平资产刘 金、广发基金费逸、大成基金虞亚新 等 公司基本面 2011 年 05 月 10 日 公司 实地调研 机构 长盛基金田间、中信建投李俊松、上 海泽熙刘敬文、APC 牛晓波等 公司基本面 2011 年 05 月 25 日 公司 实地调研 机构 招商证券卢平、上海泽熙刘敬文、高 华证券张富盛 公司基本面 2011 年 06 月 02 日 公司 实地调研 机构 方正证券孙灿、华宝证券王广举 公司基本面 2011 年 06 月 13 日 公司 实地调研 机构 法巴证券张晓丹、伍德麦肯兹付强 公司基本面 2011 年 07 月 04 日 公司 实地调研 机构 长江证券安鹏、国金证券都征、太钢 投资吴晓莉、 公司基本面 2011 年 07 月 07 日 公司 实地调研 机构 中信建投证券自营王慧娴、星石投资 张文博、光大证券周泰、汾渭能源张 朋程、长城证券赵文等 公司基本面 2011 年 07 月 14 日 公司 实地调研 机构 高盛国际朱地武，闫彦、富达基金乔 纳森.贝茨 公司基本面 2011 年 09 月 07 日 公司 实地调研 机构 里昂证券孟凡杰等 3 人、方正证券孙 灿、宏源证券王德全，王京乐、国元 证券李朝松 公司基本面 2011 年 10 月 31 日 公司 实地调研 机构 美银美林考察团一行 20 人 公司基本面 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 48 2011 年 11 月 01 日 公司 实地调研 机构 光大证券周泰、鹏华基金史江辉、银 河证券赵柯 公司基本面 2011 年 11 月 09 日 公司 实地调研 机构 中信证券罗泽汀、中信证券祖国鹏、 南方基金吴国靖 公司基本面 2011 年 11 月 21 日 公司 实地调研 机构 招商证券卢平、瑞银证券白仲仪、华 泰证券陈金仁 公司基本面 2011 年 11 月 24 日 公司 实地调研 机构 宏源证券王京乐、宝盈基金朱建朋、 长江证券廖彤、第一创业证券练伟 公司基本面 (十) 报告期末至披露日之间接待调研、沟通、采访等活动情况： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 01 月 12 日 公司 实地调研 机构 招商证券卢平、平安证券张顺等共六人 公司基本面 2012 年 01 月 17 日 公司 实地调研 机构 光大证券周泰，中国人寿黎阳等五人 公司基本面 2012 年 02 月 08 日 公司 实地调研 机构 申银万国刘晓宁等三人 公司基本面 （十一）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期支付立信会计师事务所有限公司财务审计费用 289 万元（包括四个控 股子公司审计费用）。2012 年度，公司拟继续聘请立信会计师事务所 (特殊普通 合伙)为公司财务报告审计机构,由股东大会授权董事会决定其报酬事宜。该审计 机构为公司提供审计服务的年限为 1 年。经测算 2012 年度拟支付其审计费用 406 万元（包括本公司和控股子公司）。 （十二）报告期内，本公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、 实际控制人无受有权机关调查、采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入及证券交易所公开谴责的情形。 （十三）其它重大事件 无。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 49 十、财务报告 2011 年度审计报告及财务报表 0 山西西山煤电股份有限公司 审计报告及财务报表 （2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-109 审计报告第 1 页 审 计 报 告 信会师报字[2012]第 110639 号 山西西山煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西西山煤电股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 审计报告第 2 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二 O 一二年三月十五日 报表第 1 页 山西西山煤电股份有限公司 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,649,134,008.02 6,201,931,981.76 交易性金融资产 55,450.00 应收票据 3,807,462,586.77 2,588,336,757.01 应收账款 （一） 860,951,692.23 525,130,596.59 预付款项 16,917,617.26 326,102,934.46 应收利息 52,890,632.33 应收股利 其他应收款 （二） 26,914,932.75 442,726,664.87 存货 390,944,537.62 270,836,472.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 304,000,000.00 100,000,000.00 流动资产合计 10,109,216,006.98 10,455,120,856.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 7,440,902,970.99 5,734,963,642.79 投资性房地产 45,077,912.88 46,816,504.32 固定资产 1,793,477,027.47 1,717,476,652.21 在建工程 390,173,476.69 357,118,447.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 53,725,886.30 55,093,853.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,756,766.32 8,911,273.56 递延所得税资产 239,295,156.50 93,026,212.34 其他非流动资产 非流动资产合计 9,971,409,197.15 8,013,406,586.33 资产总计 20,080,625,204.13 18,468,527,443.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 2 页 山西西山煤电股份有限公司 资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,061,428,992.86 1,468,157,160.39 预收款项 1,567,835,713.85 1,363,937,414.66 应付职工薪酬 445,888,845.01 447,769,945.13 应交税费 486,286,661.02 355,758,246.33 应付利息 26,901,098.06 26,900,000.00 应付股利 其他应付款 158,195,024.84 150,826,212.69 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,746,536,335.64 3,813,348,979.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 2,973,367,435.96 2,964,914,648.20 长期应付款 19,153,223.18 17,177,844.83 专项应付款 660,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 20,701,914.00 2,050,000.00 非流动负债合计 3,013,222,573.14 2,984,802,493.03 负债合计 7,759,758,908.78 6,798,151,472.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 资本公积 891,830,728.74 887,860,728.74 减：库存股 专项储备 872,388,118.21 834,580,432.53 盈余公积 1,551,466,269.93 1,333,035,006.05 一般风险准备 未分配利润 5,853,981,178.47 5,463,699,803.58 所有者权益（或股东权益）合计 12,320,866,295.35 11,670,375,970.90 负债和所有者权益（或股东权益）总计 20,080,625,204.13 18,468,527,443.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 3 页 山西西山煤电股份有限公司 合并资产负债表 2011年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 6,712,554,265.24 6,679,996,076.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 55,450.00 应收票据 （三） 4,436,125,495.57 3,286,884,099.45 应收账款 （五） 963,330,205.81 498,192,050.98 预付款项 （七） 988,985,844.93 918,835,234.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （四） 52,890,632.33 应收股利 其他应收款 （六） 560,366,553.91 450,306,540.56 买入返售金融资产 存货 （八） 2,602,271,444.23 787,654,560.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,316,524,442.02 12,621,924,012.36 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （九） 698,134,592.92 1,495,780,795.59 投资性房地产 （十） 45,077,912.88 46,816,504.32 固定资产 （十一） 17,431,671,795.11 9,217,375,187.11 在建工程 （十二） 1,716,741,113.62 3,895,457,059.73 工程物资 （十三） 13,159,375.33 1,248,409,876.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 2,024,408,462.19 285,672,724.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十五） 8,756,766.32 8,911,273.56 递延所得税资产 （十六） 388,644,886.86 132,405,694.02 其他非流动资产 非流动资产合计 22,326,594,905.23 16,330,829,115.46 资产总计 38,643,119,347.25 28,952,753,127.82 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 4 页 报表第 5 页 山西西山煤电股份有限公司 合并资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十八） 774,700,000.00 1,000,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （十九） 6,699,728,367.47 3,619,666,571.62 预收款项 （二十） 1,627,946,853.38 1,446,019,323.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十一） 570,206,863.88 529,513,981.43 应交税费 （二十二） 586,474,719.10 395,981,931.63 应付利息 （二十三） 29,059,567.06 29,014,939.50 应付股利 其他应付款 （二十四） 3,541,692,692.09 267,588,018.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （二十五） 337,625,370.41 207,520,000.00 其他流动负债 流动负债合计 14,167,434,433.39 7,495,304,765.55 非流动负债： 长期借款 （二十六） 4,902,240,000.00 4,358,620,000.00 应付债券 （二十七） 2,973,367,435.96 2,964,914,648.20 长期应付款 （二十八） 27,047,836.98 22,164,631.63 专项应付款 （二十九） 660,000.00 预计负债 递延所得税负债 （十六） 750,508.35 750,508.35 其他非流动负债 （三十） 38,827,562.07 18,235,462.96 非流动负债合计 7,942,233,343.36 7,365,345,251.14 负债合计 22,109,667,776.75 14,860,650,016.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （三十一） 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 资本公积 （三十三） 945,793,776.07 941,341,913.99 减：库存股 专项储备 （三十二） 1,201,515,059.79 1,145,047,657.38 盈余公积 （三十四） 1,551,466,269.93 1,333,035,006.05 一般风险准备 未分配利润 （三十五） 7,095,241,400.73 6,073,856,268.73 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 13,945,216,506.52 12,644,480,846.15 少数股东权益 2,588,235,063.98 1,447,622,264.98 所有者权益（或股东权益）合计 16,533,451,570.50 14,092,103,111.13 负债和所有者权益（或股东权益）总计 38,643,119,347.25 28,952,753,127.82 报表第 6 页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 7 页 山西西山煤电股份有限公司 利润表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十一 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 17,829,466,864.53 14,045,664,773.97 减：营业成本 （四） 12,410,675,331.94 8,546,807,053.44 营业税金及附加 231,749,397.25 200,856,400.16 销售费用 141,668,361.17 129,260,966.80 管理费用 2,189,478,445.85 1,860,580,217.74 财务费用 46,333,187.44 109,602,663.85 资产减值损失 -10,982,546.20 15,707,602.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 34,260,187.33 -116,843,921.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五） 30,039,328.20 -136,070,903.20 二、营业利润（亏损以“-”填列） 2,854,804,874.41 3,066,005,948.13 加：营业外收入 11,243,164.96 34,791,364.76 减：营业外支出 6,690,903.39 25,139,084.34 其中：非流动资产处置损失 10,610,878.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,859,357,135.98 3,075,658,228.55 减：所得税费用 675,044,497.21 788,418,876.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,184,312,638.77 2,287,239,352.45 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.6932 0.7258 （二）稀释每股收益 0.6932 0.7258 六、其他综合收益 七、综合收益总额 2,184,312,638.77 2,287,239,352.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 8 页 山西西山煤电股份有限公司 合并利润表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,372,415,725.93 16,942,353,235.94 其中：营业收入 （三十六） 30,372,415,725.93 16,942,353,235.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,268,509,122.20 12,976,826,802.47 其中：营业成本 （三十六） 21,180,143,545.87 9,587,997,402.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十七） 353,559,185.53 272,064,727.62 销售费用 （三十八） 1,230,772,315.48 578,962,658.24 管理费用 （三十九） 3,032,083,323.18 2,320,334,468.51 财务费用 （四十） 441,123,659.31 202,485,432.99 资产减值损失 （四十二） 30,827,092.83 14,982,112.63 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 29,625,530.07 -132,418,568.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十一） 25,404,670.94 -140,809,050.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,133,532,133.80 3,833,107,865.24 加：营业外收入 （四十三） 14,642,292.24 42,854,897.04 减：营业外支出 （四十四） 21,654,646.23 39,001,202.85 其中：非流动资产处置损失 （四十四） 9,714.57 13,026,254.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,126,519,779.81 3,836,961,559.43 减：所得税费用 （四十五） 1,121,409,353.24 1,043,351,141.64 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,005,110,426.57 2,793,610,417.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 2,815,416,395.88 2,644,370,135.57 少数股东损益 189,694,030.69 149,240,282.22 六、每股收益： （一）基本每股收益 （四十六） 0.8934 0.8392 （二）稀释每股收益 （四十六） 0.8934 0.8392 七、其他综合收益 八、综合收益总额 3,005,110,426.57 2,793,610,417.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,815,416,395.88 2,644,370,135.57 归属于少数股东的综合收益总额 189,694,030.69 149,240,282.22 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 9 页 山西西山煤电股份有限公司 现金流量表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 15,415,280,792.88 13,831,266,984.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 60,797,387.02 72,786,801.38 经营活动现金流入小计 15,476,078,179.90 13,904,053,785.57 购买商品、接受劳务支付的现金 7,908,990,948.66 3,735,300,711.21 支付给职工以及为职工支付的现金 2,193,700,232.63 2,610,333,073.02 支付的各项税费 2,525,868,829.08 2,613,479,550.10 支付其他与经营活动有关的现金 1,711,965,041.42 1,855,633,852.19 经营活动现金流出小计 14,340,525,051.79 10,814,747,186.52 经营活动产生的现金流量净额 1,135,553,128.11 3,089,306,599.05 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 106,462.35 262,543,750.02 取得投资收益所收到的现金 4,169,846.78 18,648,232.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 120,280.00 19,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 120,121,239.22 170,000,000.00 投资活动现金流入小计 124,517,828.35 451,211,882.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 677,773,450.37 388,459,781.77 投资支付的现金 873,696,730.19 491,910,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 381,330,308.43 328,596,222.90 投资活动现金流出小计 1,932,800,488.99 1,208,966,204.67 投资活动产生的现金流量净额 -1,808,282,660.64 -757,754,322.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 880,068,441.21 646,200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 880,068,441.21 646,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -880,068,441.21 -646,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,552,797,973.74 1,685,352,276.55 加：期初现金及现金等价物余额 6,201,931,981.76 4,516,579,705.21 六、期末现金及现金等价物余额 4,649,134,008.02 6,201,931,981.76 报表第 10 页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 11 页 山西西山煤电股份有限公司 合并现金流量表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 22,674,357,180.09 16,259,194,897.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 330,000.00 5,371,835.85 收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 83,814,314.84 101,505,526.75 经营活动现金流入小计 22,758,501,494.93 16,366,072,259.79 购买商品、接受劳务支付的现金 9,454,253,781.38 4,309,349,510.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,055,460,620.22 3,262,666,473.80 支付的各项税费 4,297,865,403.46 3,401,476,252.30 支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 2,068,986,307.51 2,029,520,519.00 经营活动现金流出小计 18,876,566,112.57 13,003,012,755.21 经营活动产生的现金流量净额 3,881,935,382.36 3,363,059,504.58 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 106,462.35 262,543,750.02 取得投资收益所收到的现金 4,169,846.78 7,811,732.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 121,980.00 161,742.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十七） 7,400,801.43 170,000,000.00 投资活动现金流入小计 11,799,090.56 440,517,224.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,018,962,434.35 2,311,972,872.84 投资支付的现金 19,600,000.00 4,045,400.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四十七） 77,330,308.43 231,596,222.90 投资活动现金流出小计 3,115,892,742.78 2,547,614,495.74 投资活动产生的现金流量净额 -3,104,093,652.22 -2,107,097,271.24 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 52,161,479.00 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 52,161,479.00 4,000,000.00 取得借款收到的现金 2,225,840,000.00 2,829,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,278,001,479.00 2,833,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,777,520,000.00 1,937,520,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,245,765,020.49 930,361,552.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,023,285,020.49 2,867,881,552.51 筹资活动产生的现金流量净额 -745,283,541.49 -34,881,552.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 32,558,188.65 1,221,080,680.83 加：期初现金及现金等价物余额 6,679,996,076.59 5,458,915,395.76 六、期末现金及现金等价物余额 6,712,554,265.24 6,679,996,076.59 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 12 页 山西西山煤电股份有限公司 所有者权益变动表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 3,151,200,000.00 887,860,728.74 834,580,432.53 1,333,035,006.05 5,463,699,803.58 11,670,375,970.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,151,200,000.00 887,860,728.74 834,580,432.53 1,333,035,006.05 5,463,699,803.58 11,670,375,970.90 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,970,000.00 37,807,685.68 218,431,263.88 390,281,374.89 650,490,324.45 （一）净利润 2,184,312,638.77 2,184,312,638.77 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,184,312,638.77 2,184,312,638.77 （三）所有者投入和减少资本 3,970,000.00 3,970,000.00 1．所有者投入资本 3,970,000.00 3,970,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 218,431,263.88 -1,794,031,263.88 -1,575,600,000.00 1．提取盈余公积 218,431,263.88 -218,431,263.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,575,600,000.00 -1,575,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 37,807,685.68 37,807,685.68 1．本期提取 1,165,473,226.50 1,165,473,226.50 2．本期使用 -1,127,665,540.82 -1,127,665,540.82 （七）其他 四、本期期末余额 3,151,200,000.00 891,830,728.74 872,388,118.21 1,551,466,269.93 5,853,981,178.47 12,320,866,295.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 13 页 山西西山煤电股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上年同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 612,275,378.23 1,104,311,070.80 4,617,184,386.38 9,643,759,203.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 612,275,378.23 1,104,311,070.80 4,617,184,386.38 9,643,759,203.65 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 727,200,000.00 1,872,360.50 222,305,054.30 228,723,935.25 846,515,417.20 2,026,616,767.25 （一）净利润 2,287,239,352.45 2,287,239,352.45 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,287,239,352.45 2,287,239,352.45 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 727,200,000.00 228,723,935.25 -1,440,723,935.25 -484,800,000.00 1．提取盈余公积 228,723,935.25 -228,723,935.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 727,200,000.00 -1,212,000,000.00 -484,800,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 222,305,054.30 222,305,054.30 1．本期提取 816,777,495.00 816,777,495.00 2．本期使用 -594,472,440.70 -594,472,440.70 （七）其他 1,872,360.50 1,872,360.50 四、本期期末余额 3,151,200,000.00 887,860,728.74 834,580,432.53 1,333,035,006.05 5,463,699,803.58 11,670,375,970.90 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 14 页 山西西山煤电股份有限公司 合并所有者权益变动表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 3,151,200,000.00 941,341,913.99 1,145,047,657.38 1,333,035,006.05 6,073,856,268.73 1,447,622,264.98 14,092,103,111.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,151,200,000.00 941,341,913.99 1,145,047,657.38 1,333,035,006.05 6,073,856,268.73 1,447,622,264.98 14,092,103,111.13 三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 4,451,862.08 56,467,402.41 218,431,263.88 1,021,385,132.00 1,140,612,799.00 2,441,348,459.37 （一）净利润 2,815,416,395.88 189,694,030.69 3,005,110,426.57 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,815,416,395.88 189,694,030.69 3,005,110,426.57 （三）所有者投入和减少资本 3,970,000.00 100,602,965.52 104,572,965.52 1．所有者投入资本 3,970,000.00 100,602,965.52 104,572,965.52 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 218,431,263.88 -1,794,031,263.88 -1,575,600,000.00 1．提取盈余公积 218,431,263.88 -218,431,263.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,575,600,000.00 -1,575,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 56,467,402.41 4,664,929.18 61,132,331.59 1．本期提取 1,764,221,626.50 149,687,100.00 1,913,908,726.50 2．本期使用 -1,707,754,224.09 -145,022,170.82 -1,852,776,394.91 （七）其他 481,862.08 845,650,873.61 846,132,735.69 四、本期期末余额 3,151,200,000.00 945,793,776.07 1,201,515,059.79 1,551,466,269.93 7,095,241,400.73 2,588,235,063.98 16,533,451,570.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 15 页 山西西山煤电股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 2,424,000,000.00 939,469,553.49 724,676,065.05 1,104,311,070.80 4,870,210,068.41 1,253,731,548.25 11,316,398,306.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,424,000,000.00 939,469,553.49 724,676,065.05 1,104,311,070.80 4,870,210,068.41 1,253,731,548.25 11,316,398,306.00 三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 727,200,000.00 1,872,360.50 420,371,592.33 228,723,935.25 1,203,646,200.32 193,890,716.73 2,775,704,805.13 （一）净利润 2,644,370,135.57 149,240,282.22 2,793,610,417.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,644,370,135.57 149,240,282.22 2,793,610,417.79 （三）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00 1．所有者投入资本 4,000,000.00 4,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 727,200,000.00 228,723,935.25 -1,440,723,935.25 -8,866,200.00 -493,666,200.00 1．提取盈余公积 228,723,935.25 -228,723,935.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 727,200,000.00 -1,212,000,000.00 -8,866,200.00 -493,666,200.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 420,371,592.33 49,516,634.51 469,888,226.84 1．本期提取 1,277,459,295.00 115,170,450.00 1,392,629,745.00 2．本期使用 -857,087,702.67 -65,653,815.49 -922,741,518.16 （七）其他 1,872,360.50 1,872,360.50 四、本期期末余额 3,151,200,000.00 941,341,913.99 1,145,047,657.38 1,333,035,006.05 6,073,856,268.73 1,447,622,264.98 14,092,103,111.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 山西西山煤电股份有限公司 二 O 一一年度财务报表附注 一、 公司基本情况 山西西山煤电股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 1999 年 4 月经山 西省人民政府晋政函[1999]第 12 号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西 山煤电（集团）有限责任公司，以下简称―焦煤集团公司‖）、太原西山劳动服务公 司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原市杰森实业有限公司、太原佳美彩印 包装有限公司等五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执 照注册号：140000100074288。二零零零年七月在深圳交易所上市。所属行业为 煤炭业。 根据公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过的 2004 年度利 润分配及资本公积金转增股本方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 80,800 万股为 基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后本公司总股本增至 121,200 万股。 2007 年 12 月 31 日公司已完成股权分置改革。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司 股本总数为 1,212,000,000 股，其中：有限售条件股份为 645,785,044 股，占股份 总数的 53.28%，无限售条件股份为 566,214,956 股，占股份总数的 46.72%。 根据公司第四届董事会第五次会议决议，并经 2008 年 9 月 2 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会通过，公司以 2008 年 6 月 30 日股份 1,212,000,000 股为基 数，向全体股东按每 10 股送 5 股派现金红利 0.6 元（含税），共计分配利润 678,720,000.00 元，另外以资本公积每 10 股转增 5 股。本次送股和转增后公司股 本增至 242,400 万股。 根据公司 2010 年 4 月 22 日召开的 2009 年年度股东大会审议通过的 2009 年度利 润分配方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 242,400 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股派现金红利 2 元（含税），共计分配利润 1,212,000,000.00 元，转增 后本公司总股本增至 315,120 万股。 截至 2011 年 12 月 31 日，公司注册资本为 315,120 万元，实收股本为 315,120 万 元。经营范围为：煤炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计施工； 矿用电力器材生产、经营。公司注册地：山西省太原市西矿街 318 号，总部办公 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 地：山西省太原市西矿街 318 号。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布 的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会 计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日 按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购 买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量 的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除 或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的 被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公 允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符 合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取 得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所 得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务 报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债 表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分 步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公 司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与 其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人 民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下 单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益； 部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差 额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金 融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动 计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应 收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量 且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入投资损益。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行 后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重 于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转 移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入 当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对 价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其 一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部 分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止 确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场 中的报价。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资 产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减 值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方 法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项余额占应收款项余额 10％以上的款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值 测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提 坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 以账龄为信用风险组合的划分依据 按组合计提坏账准备的计提方法 依据账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3－5 年 50 50 5 年以上 70 70 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其 未来现金流量低于其账面值价的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商 品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营 过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品 系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项 直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该 项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产 的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础 确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照 持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司 采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资 产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额 等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生 的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被 投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为 限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的， 公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确 认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务 报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项 经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为 其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被 投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果 可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含 自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来 用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按 与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确 认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确 认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿 命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或 者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别 计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8－35 3 2.77-12.13 专用设备 3－18 3 5.39-32.33 通用设备 4－18 3 5.39-24.25 运输设备 6 3 16.17 铁路资产 10-100 3 0.97-9.70 矿井建筑物 按产量吨煤提取 2.5 元 注：本期对部分专用设备的折旧年限估计有所变更，详见附注二（二十五）。 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产 的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整， 以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价 值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估 计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以 该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融 资租入资产： 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产 的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较 大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程 可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用 或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的 程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借 款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资 本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折 价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基 础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公 允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、 劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及 满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生 的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法 摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产，不予摊销。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 母公司土地使用权 1 50 年 土地使用权期限 母公司土地使用权 2 50 年 土地使用权期限 母公司土地使用权 3 50 年 土地使用权期限 母公司 10021 号土地使用权 50 年 土地使用权期限 兴能发电一期灰场土地使用权 12 年 可使用期限 兴能发电厂区土地使用权（一期） 50 年 土地使用权期限 兴能发电灰场土地使用权 12 年 可使用期限 兴能发电厂区土地使用权（二期） 50 年 土地使用权期限 土地使用权-煤气化焦化一厂 50 年 土地使用权期限 土地使用权-煤气化焦化二厂 50 年 土地使用权期限 西山热电土地使用权 43.25 年 土地使用权期限扣除取得时已使用年限 母公司采矿权 30 年 许可证期限 晋兴能源采矿权 30 年 许可证期限 软件 2 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产 可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基 础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间 作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无 形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划 调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活 动的阶段。 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶 段的支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 依据 土地租赁费 50 年 租赁期限 房屋租赁费 5 年 租赁期限 (十九) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未 来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始 计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能 性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确 定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该 范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最 佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收 入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计 算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进 度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估 计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘 以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当 期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益， 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取 得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 以抵销后的净额列报。 (二十三) 经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费 用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费 用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始 直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期 间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率 法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (二十四) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成 员控制、共同控制的其他企业。 (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表 项目名称 影响金额 根据西山股份发[2011]132 号文件规定， 为了进一步规范公司固定资产管理工 作，满足近年来由于技术进步、产能提 升、安全投入加大等因素对固定资产管 理工作的要求，对公司原《固定资产目 录及折旧年限》进行修订，涉及专用设 备的折旧发生了变更。主要包括部分电 力设备从 11 年变更为 8 年；部分采掘 设备、提运设备、排水设备、洗选设备 和综采综掘设备从 7 年变更为 5 年、3 年。 经公司第五届董事 会第四次会议审议 通过 累计折旧 108,407,976.83 营业成本 108,407,976.83 (二十六) 前期会计差错更正 本报告期未发生重大前期会计差错更正事项。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 （%） 增值税 按销售材料、转供水电、销售煤炭的销售额 17 营业税 应税服务收入 5 资源税 以煤炭的销售量或移送量为计税依据 8 元/吨、3.20 元/吨 城建税 应缴增值税额和营业税额 7、5 教育费附加 应缴增值税额和营业税额 3 地方教育附加 应缴增值税和营业税额 2 价格调节基金 应缴增值税额和营业税额（子公司执行） 1.5 河道管理费 应缴增值税额和营业税额（子公司执行） 1 企业所得税 应纳税所得额 25 采矿排水水资费 根据晋地税直一发[2011]22 号，对本省从事原煤开采的单 位和个人，自 2011 年 1 月 1 日起，开征采矿排水水资费 3 元/吨 煤炭可持续发展基 金 根据山西省人民政府令第 203 号，对本省从事原煤开采的 单位和个人，自 2007 年 3 月 1 日起，开征煤炭可持续 发展基金。另据山西省财政厅―晋财煤[2008]9 号‖和―晋财 煤[2008]27 号‖文件核定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起， 煤炭可持续发展基金按原煤产量，以吨煤 13—22 元的标 准征收。同时，根据晋地税直一发〔2011〕10 号《山西 省地方税务局直属一分局关于转发山西省财政厅<关于 2011 年煤炭可持续发展基金煤种征收标准的通知>及<关 于印发全省生产矿井煤炭可持续发展基金使用征收标准 的通知>的通知》提高三元。 公司下属采 矿单位分别 按当地核定 的 13 元/吨、 16 元/吨、 18.33 元/吨、 21.3 元/吨、 19 元/吨、22 元/吨执行。 注：根据国家税务总局公告 2011 年第 26 号，煤矿企业实际发生的维简费支出和 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 高危行业企业实际发生的安全生产费用支出，属于收益性支出的，可直接作为当 期费用在税前扣除；属于资本性支出的，应计入有关资产成本，并按企业所得税 法规定计提折旧或摊销费用在税前扣除。公司按照有关规定对预提的维简费和安 全费，以及使用安全费、维简费形成的固定资产一次性计提折旧，自 2011 年 5 月起按税法规定调整应纳税所得额，增计应纳所得税；同时，确认递延所得税资 产。 (二) 税收优惠及批文 2008 年 12 月，经山西省经济委员会认定，本公司控股子公司山西西山热电有限 公司（以下简称―西山热电‖）为―综合利用发电机组‖企业，根据―财税（2004）25 号‖文件的规定，西山热电从 2008 年 12 月 11 日开始电力产品应交增值税减半征 收。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 四、 企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。） (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 山西西山热电有限 公司 有限责任公 司 太原市万柏林 区白家庄路 75 号 制造业 91,564.00 电力开发、生产及销售; 发、供电设备的经营与维 修、技术咨询服务; 83,920.00 91.65 91.65 是 5,976.30 山西兴能发电有限 公司（以下简称―兴 能发电‖） 有限责任公 司 古交市屯兰街 办木瓜会村 制造业 141,849.40 电力开发,生产及发供电 设备的经营与维修. 82,480.64 58.15 58.15 是 54,709.31 山西西山晋兴能源 有限公司（以下简称 ―晋兴能源‖） 有限责任公 司 吕梁兴县魏家 滩镇斜沟村 采掘业 332,500.00 煤炭销售,洗选加工;发供 电;矿山开发及设计施工; 矿用及电力器材生产、经 营;铁路运营;等. 186,800. 00 80.00 80.00 是 104,830.43 山西临汾西山能源 有限责任公司（以下 简称“临汾能源”） 有限责任公 司 临汾市尧都区 广宣街地矿大 酒店 制造业 120,000.00 新能源技术开发、投资管 理；煤矿投资管理；矿山 设计施工；矿用及电力器 材生产；机电设备制造、 修理；钢材、轧制和锻造 产品、化工（除危险品）、 建材（除木材）的销售； 煤炭技术开发与服务。 120,000.00 100.00 100.00 是 山西西山华通建材 有限公司（以下简 称：华通建材） 有限责任公 司 太原市万柏林 区白矿五二街 白家庄矿招待 所二楼 制造业 8,000.00 高等级公路、桥梁、房屋 建筑、市政、爆破、装饰、 环保工程及环保设备制 造等 4,080.00 51.00 51.00 是 3,920.00 山西古交西山义城 有限责任公 古交市镇底镇 采掘业 5,000.00 该矿建设项目相关服务 2,550.00 51.00 51.00 是 1,903.40 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 煤业有限责任公司 （以下简称“义城煤 业”） 司 义里村 唐山首钢京唐西山 焦化有限责任公司 （以下简称“京唐焦 化”） 有限责任公 司 曹妃甸工业区 制造业 200,000.00 焦炭；煤气试生产 100,000.00 50.00 50.00 是 87,084.07 注：本期晋兴能源以未分配利润转增实收资本 99,000.00 万元；该公司注册资本由 233,500.00 万元增加至 332,500.00 万元。 2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司：无 3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 山西西山煤气化有 限公司（以下简称 ―西山煤气化‖） 有限责任公 司 太原市古交 马兰镇 制造业 111,553.03 焦炭、煤气、煤炭洗选 及焦油、粗笨、硫磺、 硫铵、焦化副产品加工 销售 111,553.03 100.00 100.00 是 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 (二) 公司所属企业情况 子公司通过设立或投资等方式取得的所属企业 孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对 孙公司净投资 的其他项目余 额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减孙公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该孙公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 山西西山永鑫煤炭 有限责任公司（以下 简称“西山永鑫煤 炭”） 有限责任公 司 安泽县唐城镇 车村 商业 1,000.00 销售精煤、机械维 修加工 600.00 60.00 60.00 是 400.00 山西晋兴奥隆建材 有限责任公司（以下 简称“西山奥隆”） 有限责任公 司 忻州市岢岚县 岚漪镇下石沟 村 制造业 10,000.00 水泥及制品、料石、 熟料的销售，水泥 包装袋的销售 10,000.00 100.00 100.00 是 注：公司于本期将所持有西山永鑫的股权转由全资子公司临汾能源管理。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 (三) 合并范围发生变更的说明 1、 与上期相比本期新增合并单位 4 家，原因为：本期公司出资 120,000.00 万元投资设立全资子公司临汾能源；本期公司与华通路桥集团有限公司共 同投资设立华通建材，公司以货币出资 4,080.00 万元，占注册资本的 51%； 本期公司与自然人股东投资设立义城煤业，公司以货币出资 2,550.00 万元， 占注册资本的 51%；根据原合营公司京唐焦化 2011 年 1 月 3 日股东会决议： 本公司董事会成员派出董事人数增加为 4 人，另一股东首钢京唐钢铁联合 有限责任公司董事会成员派出董事人数减少为 3 人；公司在京唐焦化董事 会拥有过半数表决权，对京唐焦化形成实质性控制，纳入本期合并范围。 2、 本期减少合并单位 1 家，原因为：公司将所持西山永鑫煤炭 60%股权转 入公司新成立的全资子公司临汾能源管理。 (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 临汾能源 115,806.61 -4,193.39 华通建材 8,000.00 义城煤业 3,884.48 -1,210.00 京唐焦化 174,168.13 5,037.96 2、 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 西山永鑫煤炭 1,000.00 尚未生产经营 (五) 本期发生的同一控制下企业合并：无 (六) 本期发生的非同一控制下企业合并：无 (七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司： 无 (八) 本期发生的反向购买：无 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 (九) 本期发生的吸收合并：无 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金 额 折算率 人民币金额 现金 394,906.90 817,136.78 银行存款 5,628,896,713.85 5,101,470,422.94 财务公司存款 1,050,671,462.36 1,545,375,253.03 其他货币资金 32,591,182.13 32,333,263.84 合 计 6,712,554,265.24 6,679,996,076.59 财务公司存款指存放在山西焦煤集团财务有限责任公司（以下 简称“财务公司”）的存款，财务公司系焦煤集团公司的控股子 公司，亦是本公司的联营公司，系经中国银行业监督管理委员 会山西省监管局批准设立的非银行金融机构，金融许可证机构 编码： L0105H214010001。 其他货币资金系为买卖交易性金融资产而存出的投资款。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 定期存款 2,555,600,000.0 0 (二) 交易性金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具 55,450.00 注：年初持有的股票（中签新股）本期内已处置。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 (三)应收票据 1、 应收票据的分类 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,436,125,495.57 3,276,184,099.45 商业承兑汇票 10,700,000.00 合计 4,436,125,495.57 3,286,884,099.45 2、 期末已质押的应收票据：无 3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书 给他方但尚未到期的票据情况 本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据： 无 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大 的前五项 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 唐山中厚板材有限公司 2011-7-27 2012-1-27 20,000,000.00 武汉广昇隆投资发展有限公司 2011-8-26 2012-2-26 40,000,000.00 鞍钢股份有限公司 2011-7-28 2012-1-28 11,200,000.00 郑州煤矿机械集团股份有限公司 2011-8-5 2012-2-5 10,500,000.00 江西萍钢实业股份有限公司 2011-10-26 2012-4-26 5,000,000.00 合计 86,700,000.00 4、 期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无 5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (四) 应收利息 1、 应收利息 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工行西山支行业务运行部 4,693,920.00 4,693,920.00 兴业银行太原分行 1,952,876.71 1,952,876.71 华夏银行太原分行 14,597,260.27 14,597,260.27 中信银行 9,336,986.30 9,336,986.30 光大银行太原分行营业部 7,002,739.73 7,002,739.73 交行太原河西支行 1,400,000.00 1,400,000.00 上海浦发银行太原分行 13,906,849.32 13,906,849.32 合 计 52,890,632.33 52,890,632.33 注：期末应收利息余额为定期存款利息。 2、 逾期利息：无 3、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (五) 应收账款 1、 应收账款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 903,926,899.00 91.72 9,039,268.99 1.00 458,636,997.25 89.72 4,586,369.97 1.00 1-2 年（含 2 年） 34,101,232.23 3.46 1,705,061.61 5.00 38,934,840.74 7.62 1,946,742.04 5.00 2-3 年（含 3 年） 34,490,869.25 3.50 3,449,086.93 10.00 3,311,994.12 0.65 331,199.41 10.00 3-5 年（含 5 年） 5,510,748.75 0.56 2,755,374.38 50.00 5,433,307.71 1.06 2,716,653.86 50.00 5 年以上 7,497,494.96 0.76 5,248,246.47 70.00 4,852,921.46 0.95 3,397,045.02 70.00 合计 985,527,244.19 100.00 22,197,038.38 511,170,061.28 100.00 12,978,010.30 2、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 账龄分析法组合 985,527,244.19 100.00 22,197,038.38 2.25 511,170,061.28 100.00 12,978,010.30 2.54 组合小计 985,527,244.19 100.00 22,197,038.38 2.25 511,170,061.28 100.00 12,978,010.30 2.54 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 985,527,244.19 100.00 22,197,038.38 511,170,061.28 100.00 12,978,010.30 应收账款种类的说明： 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 903,926,899.00 91.72 9,039,268.99 458,636,997.25 89.72 4,586,369.97 1－2 年（含 2 年） 34,101,232.23 3.46 1,705,061.61 38,934,840.74 7.62 1,946,742.04 2－3 年（含 3 年） 34,490,869.25 3.50 3,449,086.93 3,311,994.12 0.65 331,199.41 3－5 年（含 5 年） 5,510,748.75 0.56 2,755,374.38 5,433,307.71 1.06 2,716,653.86 5 年以上 7,497,494.96 0.76 5,248,246.47 4,852,921.46 0.95 3,397,045.02 合计 985,527,244.19 100.00 22,197,038.38 511,170,061.28 100.00 12,978,010.30 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 3、 以前年度已个别认定大比例计提了坏账准备，于本期转回或收回的应收账 款：无 4、 本报告期实际核销的应收账款：无 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 山西焦化集团有限公司（以下简称 “山西焦化集团”） 关联方 195,938,285.18 1 年以内 19.88 山西省电力公司 非关联方 220,184,419.60 1 年以内 22.34 首钢总公司 非关联方 159,625,542.37 1 年以内 16.20 西山煤电（集团）有限责任公司（以 下简称“西山煤电集团） 关联方 59,556,219.98 1 年以内 6.04 北京首钢股份有限公司 非关联方 43,121,818.77 1 年以内 4.38 合计 678,426,285.90 68.84 7、 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%) 山西焦煤集团国际贸易有限公司（以下 简称“焦煤国际贸易”） 同一母公司 1,628,795.70 0.17 西山煤电集团 同一母公司 59,556,219.98 6.04 山西焦化集团 同一母公司 195,938,285.18 19.88 合计 257,123,300.86 (六) 其他应收款 1、 其他应收款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 181,912,954.26 28.79 1,819,129.54 1.00 54,440,367.90 10.88 544,403.67 1.00 1-2 年（含 2 年） 5,624,879.43 0.89 281,243.97 5.00 402,899,824.15 80.55 20,144,991.20 5.00 2-3 年（含 3 年） 402,229,095.77 63.65 40,222,909.58 10.00 913,087.30 0.18 91,308.73 10.00 3-5 年（含 5 年） 1,396,475.67 0.22 698,237.84 50.00 1,220,191.93 0.24 610,095.97 50.00 5 年以上 40,748,899.04 6.45 28,524,229.33 70.00 40,746,229.50 8.15 28,522,360.65 70.00 合计 631,912,304.17 100.00 71,545,750.26 500,219,700.78 100.00 49,913,160.22 2、 其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 账龄分析法计 提 631,912,304.17 100.00 71,545,750.26 11.32 500,219,700.78 100.00 49,913,160.22 9.98 组合小计 631,912,304.17 100.00 71,545,750.26 11.32 500,219,700.78 100.00 49,913,160.22 9.98 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 631,912,304.17 100.00 71,545,750.26 500,219,700.78 100.00 49,913,160.22 其他应收款种类的说明： 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 181,912,954.26 28.79 1,819,129.54 54,440,367.90 10.88 544,403.67 1-2 年（含 2 年） 5,624,879.43 0.89 281,243.97 402,899,824.15 80.55 20,144,991.20 2-3 年（含 3 年） 402,229,095.77 63.65 40,222,909.58 913,087.30 0.18 91,308.73 3-5 年（含 5 年） 1,396,475.67 0.22 698,237.84 1,220,191.93 0.24 610,095.97 5 年以上 40,748,899.04 6.45 28,524,229.33 40,746,229.50 8.15 28,522,360.65 合计 631,912,304.17 100.00 71,545,750.26 500,219,700.78 100.00 49,913,160.22 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 无 3、 以前年度已个别认定大比例计提了坏账准备，于本期转回或收回的其他应 收款：无 4、 本报告期实际核销的其他应收款：无 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 6、 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 性质或内容 临汾市煤炭工业局 非关联方 402,050,000.00 2-3 年 63.62 收购抵押金 沈阳凯联物资有限公司 非关联方 39,030,000.00 5 年以上 6.18 往来款 山西登福康煤业有限公 司 非关联方 38,500,000.00 1 年以内 6.09 经营借款 山西鸿兴煤业有限公司 非关联方 36,000,000.00 1 年以内 5.70 经营借款 山西圪堆煤业有限公司 非关联方 35,600,000.00 1 年以内 5.63 经营借款 合计 551,180,000.00 87.22 7、 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 占其他应收款总额的 比例(%) 西 山 煤 电 集团 同一母公司 454,083.12 0.07 (七) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 666,428,251.26 67.39 833,401,511.37 90.70 1 至 2 年（含 2 年） 311,377,604.97 31.48 79,302,662.84 8.63 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 2 至 3 年（含 3 年） 5,297,498.74 0.54 5,504,608.59 0.60 3 年以上 5,882,489.96 0.59 626,451.37 0.07 合计 988,985,844.93 100.00 918,835,234.17 100.00 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 北京国电华北电力工程有限 公司 非关联方 164,711,581.68 1 年以内 预付兴能发电工 程款 山西焦煤集团国际发展有限 公司（以下简称“焦煤国际 发展”） 关联方 121,545,465.64 1 年以内 预 付 进 口 设 备 款，尚未供货 山西古县西山鸿兴煤业有限 公司 非关联方 78,748,650.85 2 年以内 资源整合预付款 山西古县店上煤业有限公司 非关联方 62,970,287.81 2 年以内 资源整合预付款 大秦铁路股份有限公司大秦 铁路扩能改造指挥部 非关联方 60,000,000.00 1 年以内 预付晋兴能源铁 路工程款 合计 487,975,985.98 3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (八) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,668,529,759.88 1,668,529,759.88 487,210,413.03 487,210,413.03 委托加工物资 77,430.00 77,430.00 739,989.01 739,989.01 库存商品 933,664,254.35 933,664,254.35 299,704,158.57 299,704,158.57 合计 2,602,271,444.23 2,602,271,444.23 787,654,560.61 787,654,560.61 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 2、 存货跌价准备：无 3、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额：无 (九) 长期股权投资 1、 长期股权投资分类如下 项目 期末余额 年初余额 合营企业 845,650,873.61 联营企业 595,120,092.92 550,115,421.98 其他股权投资 103,014,500.00 100,014,500.00 小计 698,134,592.92 1,495,780,795.5 9 减：减值准备 合计 698,134,592.92 1,495,780,795.5 9 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 2、 合营企业、联营企业相关信息 （金额单位：人 民币万元） 被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 山西焦化股份有限公司 （以下简称“山西焦化股 份”） 15.56 15.56 840,311.23 714,170.43 126,140.80 775,316.43 5,328.03 太原和瑞实业有限公司 （以下简称“和瑞实业”） 40.00 40.00 10,912.81 435.39 10,477.42 1,453.11 -987.28 财务公司 20.00 20.00 1,207,244.77 1,088,626.34 118,618.43 29,901.02 10,747.57 山西兴光输电有限公司 （以下简称“兴光输电”） 20.00 20.00 18,355.30 15,028.76 3,326.54 -2,317.33 山西永鑫西山煤化工有限 责任公司（以下简称“永 鑫煤化工”） 40.00 40.00 1,000.00 1,000.00 山西西山蓝焰煤层气有限 责任公司（以下简称“蓝 焰煤层气”） 49.00 49.00 4,000.00 4,000.00 注：公司是山西焦化股份有限公司第二大股东，并派有董事会成员，故按权益法核算对其投资。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 3、 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红 利 山西焦化股份 权益法 312,829,723.66 276,123,749.66 6,530,599.10 282,654,348.76 15.56 15.56 和瑞实业 权益法 48,000,000.00 45,612,401.94 -3,702,731.73 41,909,670.21 40.00 40.00 财务公司 权益法 200,000,000.00 210,025,417.58 27,211,460.83 237,236,878.41 20.00 20.00 兴光输电 权益法 19,092,000.00 14,353,852.80 -4,634,657.26 9,719,195.54 20.00 20.00 永鑫煤化工 权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00 40.00 京唐焦化 权益法 1,000,000,000.00 845,650,873.61 -845,650,873.61 蓝焰煤层气 权益法 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 49.00 49.00 权益法小计 1,395,766,295.59 -800,646,202.67 595,120,092.92 山西西山煤电贸 易有限责任公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 10.00 山西国际电力华 光发电有限责任 公司 成本法 100,014,500.00 100,014,500.00 100,014,500.00 10.00 10.00 4,169,846.78 成本法小计 100,014,500.00 3,000,000.00 103,014,500.00 4,169,846.78 合计 1,495,780,795.59 -797,646,202.67 698,134,592.92 4,169,846.78 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 4、 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无 5、 本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无 (十) 投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．账面原值合计 53,770,870.20 53,770,870.20 （1）房屋、建筑物 53,770,870.20 53,770,870.20 （2）土地使用权 2．累计折旧和累计摊销合计 6,954,365.88 1,738,591.44 8,692,957.32 （1）房屋、建筑物 6,954,365.88 1,738,591.44 8,692,957.32 （2）土地使用权 3．投资性房地产净值合计 46,816,504.32 1,738,591.44 45,077,912.88 （1）房屋、建筑物 46,816,504.32 1,738,591.44 45,077,912.88 （2）土地使用权 4．投资性房地产减值准备累计 金额合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 5．投资性房地产账面价值合计 46,816,504.32 1,738,591.44 45,077,912.88 （1）房屋、建筑物 46,816,504.32 1,738,591.44 45,077,912.88 （2）土地使用权 2011 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 1,738,591.44 元，计提减值准备 为 0 元。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 (十一) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 15,632,910,499.48 11,323,714,637.26 3,556,211.85 26,953,068,924.89 其中：房屋及建筑物 5,185,161,822.28 1,647,866,069.48 6,833,027,891.76 矿井建筑物 2,235,935,259.45 -62,199,188.29 2,173,736,071.16 运输工具 322,079,447.38 81,621,303.74 3,232,393.00 400,468,358.12 通用设备 885,291,857.10 167,920,307.74 323,818.85 1,052,888,345.99 专用设备 7,004,442,113.27 9,488,506,144.59 16,492,948,257.86 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 6,415,535,312.37 157,419,000.00 2,950,439,658.97 1,996,841.56 9,521,397,129.78 其中：房屋及建筑物 1,292,961,360.78 582,944,238.52 1,875,905,599.30 矿井建筑物 878,335,321.30 73,994,498.92 952,329,820.22 运输工具 205,982,437.39 71,524,446.13 1,682,737.28 275,824,146.24 通用设备 543,032,164.51 122,033,279.26 314,104.28 664,751,339.49 专用设备 3,495,224,028.39 157,419,000.00 2,099,943,196.14 5,752,586,224.53 三、固定资产账面净值 合计 9,217,375,187.11 11,166,295,637.26 2,951,999,029.26 17,431,671,795.11 其中：房屋及建筑物 3,892,200,461.50 1,647,866,069.48 582,944,238.52 4,957,122,292.46 矿井建筑物 1,357,599,938.15 -62,199,188.29 73,994,498.92 1,221,406,250.94 运输工具 116,097,009.99 81,621,303.74 73,074,101.85 124,644,211.88 通用设备 342,259,692.59 167,920,307.74 122,042,993.83 388,137,006.50 专用设备 3,509,218,084.88 9,331,087,144.59 2,099,943,196.14 10,740,362,033.33 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 矿井建筑物 运输工具 通用设备 专用设备 五、固定资产账面价值 合计 9,217,375,187.11 11,166,295,637.26 2,951,999,029.26 17,431,671,795.11 其中：房屋及建筑物 3,892,200,461.50 1,647,866,069.48 582,944,238.52 4,957,122,292.46 矿井建筑物 1,357,599,938.15 -62,199,188.29 73,994,498.92 1,221,406,250.94 运输工具 116,097,009.99 81,621,303.74 73,074,101.85 124,644,211.88 通用设备 342,259,692.59 167,920,307.74 122,042,993.83 388,137,006.50 专用设备 3,509,218,084.88 9,331,087,144.59 2,099,943,196.14 10,740,362,033.33 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 固定资产－矿井建筑物原值本期增加数为-62,199,188.29 元，原因为子公司晋兴 能源斜沟煤矿对 2010 年末新增固定资产类别进行重新分类，将原划入矿井建筑 物资产调整为房屋建筑物。 本期计提折旧额 2,950,439,658.97 元，本期折旧增加 157,419,000.00 元为新设 合并子公司京唐焦化期初累计折旧。 本期由在建工程转入固定资产原价为 7,355,739,473.47 元。 2、 期末暂时闲置的固定资产：无 3、 通过融资租赁租入的固定资产：无 4、 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 通用设备 234,870,029.31 专用设备 65,159,627.36 运输设备 239,316.24 合 计 300,268,972.91 5、 期末持有待售的固定资产：无 6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书 的原因 预计办结产权证书 时间 房屋 978,520,09 0.53 新建项目 2013 年 7、 本期以明显高于账面价值的价格出售的固定资产：无 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 (十二) 在建工程 1、 在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 晋兴斜沟大井及选煤厂 830,553,040.94 830,553,040.94 975,412,112.71 975,412,112.71 60 万吨焦化改扩建古交 市气源替代工程 198,620,076.79 198,620,076.79 306,590,343.21 306,590,343.21 西山矿区急救中心 171,090,049.81 171,090,049.81 168,028,049.25 168,028,049.25 60 万吨/年清洁型焦化及 余热综合利用发电工程 项目 116,517,270.02 116,517,270.02 81,253,565.55 81,253,565.55 110KV 变电站更新改造 75,929,996.68 75,929,996.68 45,469,196.18 45,469,196.18 兴能公司二期工程 51,475,543.50 51,475,543.50 2,084,059,051.84 2,084,059,051.84 义城煤业整合项目 35,257,981.00 35,257,981.00 矸石沟综合治理工程 32,761,154.00 32,761,154.00 26,797,885.00 26,797,885.00 技改工程 30,378,186.77 30,378,186.77 义里 35KV 变电站及供电 系统 21,983,195.00 21,983,195.00 晋兴斜沟小井 20,762,941.45 20,762,941.45 26,948,909.95 26,948,909.95 晋兴岢瓦铁路 16,232,304.13 16,232,304.13 28,615,019.59 28,615,019.59 奥隆水泥厂 15,522,710.79 15,522,710.79 安全培训综合楼 14,203,240.20 14,203,240.20 刘巴足供水系统 8,267,381.00 8,267,381.00 矿井水回用工程 7,740,000.00 7,740,000.00 药剂库改造 5,427,000.00 5,427,000.00 玉斜一二回路 6KV 高压 架空线路改造工程 4,513,991.00 4,513,991.00 精煤落地装车站 4,494,788.00 4,494,788.00 精煤汽车装车仓 4,468,102.00 4,468,102.00 胡新 35KV 线架设工程 （电力公司） 4,000,000.00 4,000,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 冀家沟风机改造 3,706,000.00 3,706,000.00 下广场 35KV 变电站 3,492,418.00 3,492,418.00 3,492,418.00 3,492,418.00 原煤浅槽分选系统改造 3,396,008.00 3,396,008.00 狼窝沟矸石山灭火工程 3,107,000.00 3,107,000.00 办公楼扩建（2012 暂结） 3,029,136.00 3,029,136.00 南一开闭所供电线路升 压改造 2,998,500.00 2,998,500.00 迁旧线 6KV 高压架空线 路改造 2,981,857.00 2,981,857.00 35KV 玉磺线新立 3 基铁 塔 2,770,864.00 2,770,864.00 1,232,864.00 1,232,864.00 岢瓦铁路 K18+700 整修 24 项工程 2,604,506.00 2,604,506.00 灰场七八级子坝 2,358,558.00 2,358,558.00 型煤技术（新增 2011-03） 2,354,700.86 2,354,700.86 维简费工程 2,268,799.00 2,268,799.00 新建排矸场上山排矸公 路 2,055,025.00 2,055,025.00 西部扩区中央变电所硐 室 1,980,000.00 1,980,000.00 玉支 35KV 线路改造 1,787,518.00 1,787,518.00 固贤项目 1,142,238.90 1,142,238.90 308,302.90 308,302.90 电厂、杜站、太选、信息 传输工程 641,500.00 641,500.00 641,500.00 641,500.00 筒仓受煤坑除尘系统 634,034.00 634,034.00 尾煤快开压滤机 604,205.00 604,205.00 煤化工项目 400,000.00 400,000.00 加油站改建 360,000.00 360,000.00 机修车间 339,770.00 339,770.00 设备款 320,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00 35KV 变电所综自安装 304,069.00 304,069.00 304,069.00 304,069.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 黑沟矸石山治理工程 270,675.00 270,675.00 270,675.00 270,675.00 古交分库 91,968.00 91,968.00 磺厂变电站增容改造 76,000.00 76,000.00 白沟矿井 59,833.00 59,833.00 22,707.00 22,707.00 在安装设备 28,309.39 28,309.39 备煤、筛焦各转运站加除 尘器及焦炉地下室通风 装置 20,870.29 20,870.29 电厂项目 9,766.10 9,766.10 刘巴足风井建设 67,254,549.00 67,254,549.00 综合利用电厂 32,406,236.24 32,406,236.24 矿井综合自动化信息系 统工程 8,207,099.86 8,207,099.86 矸石山防洪坝延伸工程 6,105,389.00 6,105,389.00 快开压滤机改造工程 5,306,000.00 5,306,000.00 南二至麻家口供电架空 线路 4,110,000.00 4,110,000.00 35 米浓缩池土建工程 3,997,698.00 3,997,698.00 设备检修房工程 3,953,832.00 3,953,832.00 筛分系统改造工程 3,263,059.00 3,263,059.00 手选皮带系统工程 2,918,000.00 2,918,000.00 岢瓦水泥厂 2,722,363.45 2,722,363.45 装车系统改造 2,122,196.00 2,122,196.00 除尘器安装 917,000.00 917,000.00 西风井主扇改造 914,000.00 914,000.00 西风井电控改造 750,000.00 750,000.00 镇城底矿井巷开拓延深 工程 496,000.00 496,000.00 35KV 变电站更新改造 155,000.00 155,000.00 装车点防冻液喷洒系统 设备安装 440,000.00 440,000.00 合 计 1,716,741,113.62 1,716,741,113.62 3,895,457,059.73 3,895,457,059.73 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 2、 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数（万 元） 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末余额 刘巴足风井建设 5,601.60 67,254,549.00 32,096,423.00 99,350,972.00 177.36 已完工 自筹资金 西山矿区急救中心 17,532.50 168,028,049.25 3,062,000.56 97.58 项目后期 自筹资金 171,090,049.81 综合利用电厂 87,885.80 32,406,236.24 2,971,984.35 35,378,220.59 4.03 已完工 自筹资金 兴能公司二期工程 263,107.00 2,084,059,051.84 1,490,076,491.67 3,522,660,000.01 135.84 项目后期 219,059,480.91 58,944,103.23 6.40 自 筹 / 贷 款 51,475,543.50 晋兴斜沟大井及选 煤厂 424,563.82 975,412,112.71 1,823,695,922.35 1,968,554,994.12 65.93 项目后期 61,657,703.79 61,657,703.79 5.52 自 筹 / 贷 款 830,553,040.94 晋兴斜沟小井 10,080.00 26,948,909.95 17,164,392.42 23,350,360.92 43.76 项目后期 自筹资金 20,762,941.45 晋兴岢瓦铁路项目 82,000.00 28,615,019.59 11,090,542.98 23,473,258.44 4.84 项目初期 自筹资金 16,232,304.13 60 万吨焦化改扩建 古交市气源替代工 程 88,186.48 306,590,343.21 158,718,590.61 266,688,857.03 52.76 项目中期 自筹资金 198,620,076.79 60 万吨/年清洁型焦 化及余热综合利用 发电工程项目 48,463.05 81,253,565.55 111,136,363.22 75,872,658.75 39.70 项目中期 自筹资金 116,517,270.02 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 工程项目名称 预算数（万 元） 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末余额 110KV 变电站 13,299.13 45,344,196.18 30,585,800.50 57.09 项目中期 自筹资金 75,929,996.68 其他 79,545,026.21 1,379,079,701.94 1,340,410,151.61 自筹资金 118,214,576.54 技改工程 30,378,186.77 自筹资金 30,378,186.77 义里 35KV 变电站及 供电系统 21,983,195.00 项目初期 自筹资金 21,983,195.00 奥隆水泥厂 15,522,710.79 项目初期 自筹资金 15,522,710.79 安全培训综合楼 14,203,240.20 项目初期 自筹资金 14,203,240.20 义城煤业整合项目 35,257,981.00 项目初期 自筹资金 35,257,981.00 合 计 3,895,457,059.73 5,177,023,527.36 7,355,739,473.47 1,716,741,113.62 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 3、 在建工程减值准备：无 4、 重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 晋兴斜沟大井及选煤厂 项目后期 60 万吨焦化改扩建古交市气 源替代工程 项目中期 西山矿区急救中心 项目后期 60 万吨/年清洁型焦化及余热 综合利用发电工程项目 项目中期 (十三) 工程物资 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专用材料 33,278,505.12 3,971,693.67 37,153,626.12 96,572.67 专用设备 1,215,131,371.63 144,842,834.87 1,346,911,403.84 13,062,802.66 合 计 1,248,409,876.75 148,814,528.54 1,384,065,029.96 13,159,375.33 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、账面原值合计 337,445,141.09 1,863,853,324.00 2,201,298,465.09 母公司土地使用权 1 45,543,000.00 45,543,000.00 母公司土地使用权 2 2,187,657.00 2,187,657.00 母公司土地使用权 3 335,929.73 335,929.73 母公司 10021 号土地使用权 781,200.00 781,200.00 兴能发电一期灰场土地使用 权 24,620,440.90 24,620,440.90 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 兴能发电厂区土地使用权 （一期） 42,361,270.24 42,361,270.24 兴能发电灰场土地使用权 （二期） 36,186,955.00 36,186,955.00 兴能发电厂区土地使用权 （二期） 26,058,029.76 26,058,029.76 土地使用权-煤气化焦化一 厂 12,110,000.00 12,110,000.00 土地使用权-煤气化焦化二 厂 23,000,000.00 23,000,000.00 西山热电土地使用权 23,540,521.00 23,540,521.00 母公司采矿权 24,606,060.00 24,606,060.00 晋兴能源采矿权 133,470,400.00 1,800,000,000.00 1,933,470,400.00 杀毒软件使用权 125,400.00 125,400.00 办公软件使用权 637,094.02 637,094.02 矿业检测系统 110,000.00 110,000.00 煤炭定额预算软件 6,000.00 6,000.00 通风安全管理信息系统 165,200.00 165,200.00 煤矿调度信息管理系统 288,000.00 288,000.00 选煤厂煤质化验软件 20,000.00 20,000.00 指纹软件使用权 2,900.00 2,900.00 煤矿安全软件 52,103.00 52,103.00 监控及编程软件 244,620.00 244,620.00 养老保险系统程序 12,000.00 12,000.00 售饭机软件 15,000.00 15,000.00 企业之魂财务系统 40,000.00 40,000.00 养老保险系统软件 7,300.00 7,300.00 STAT 工程预算软件 8,100.00 8,100.00 企业之魂系统 15,000.00 15,000.00 双细则考核软件系统 150,000.00 150,000.00 OMS 系统 350,000.00 350,000.00 安临环保系统软件 140,400.00 140,400.00 安临环保系统软件 117,000.00 117,000.00 财务软件 50,000.00 50,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工具软件 1 4,800.00 4,800.00 工具软件 2 24,444.44 24,444.44 工具软件 3 86,000.00 86,000.00 工具软件（2 年） 7,080.00 7,080.00 杀毒软件 2,800.00 2,800.00 计划部工具软件（2 年） 11,180.00 11,180.00 数采仪程序和运行管理系统 （2 年） 280,000.00 280,000.00 平台软件 25,000.00 25,000.00 预算软件 1,580.00 1,580.00 智能企业管理信息系统软件 2,999,000.00 2,999,000.00 数据库操作系统等软件 499,000.00 499,000.00 2、累计摊销合计 51,772,416.71 125,117,586.19 176,890,002.90 母公司土地使用权 1 9,121,613.79 910,860.00 10,032,473.79 母公司土地使用权 2 420,276.00 44,184.00 464,460.00 母公司土地使用权 3 67,185.92 6,718.24 73,904.16 母公司 10021 号土地使用权 9,114.00 9,114.00 兴能发电一期灰场土地使用 权 10,942,418.11 2,051,703.41 12,994,121.52 兴能发电厂区土地使用权 （一期） 847,225.40 847,225.40 兴能发电灰场土地使用权 （二期） 3,015,579.62 3,015,579.62 兴能发电厂区土地使用权 （二期） 521,160.60 521,160.60 土地使用权-煤气化焦化一 厂 121,100.00 121,100.00 土地使用权-煤气化焦化二 厂 西山热电土地使用权 136,072.38 136,072.38 母公司采矿权 8,543,750.00 820,200.00 9,363,950.00 晋兴能源采矿权 21,874,315.49 114,449,013.32 136,323,328.81 杀毒软件使用权 55,733.32 41,799.92 97,533.24 办公软件使用权 132,727.90 318,546.96 451,274.86 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 矿业检测系统 110,000.00 110,000.00 煤炭定额预算软件 5,250.00 750.00 6,000.00 通风安全管理信息系统 19,273.38 16,520.04 35,793.42 煤矿调度信息管理系统 48,000.00 144,000.00 192,000.00 选煤厂煤质化验软件 833.33 9,999.96 10,833.29 指纹软件使用权 644.40 644.40 煤矿安全软件 26,051.50 26,051.50 监控及编程软件 81,540.00 81,540.00 养老保险系统程序 1,500.00 1,500.00 售饭机软件 1,875.00 1,875.00 企业之魂财务系统 6,666.67 6,666.67 养老保险系统软件 912.50 912.50 STAT 工程预算软件 337.50 337.50 企业之魂系统 625.00 625.00 双细则考核软件系统 37,500.00 37,500.00 OMS 系统 87,499.98 87,499.98 安临环保系统软件 140,400.00 140,400.00 安临环保系统软件 117,000.00 117,000.00 财务软件 50,000.00 50,000.00 工具软件 1 4,800.00 4,800.00 工具软件 2 24,444.44 24,444.44 工具软件 3 86,000.00 86,000.00 工具软件（2 年） 5,015.00 2,065.00 7,080.00 杀毒软件 1,516.71 1,283.29 2,800.00 计划部工具软件（2 年） 1,863.32 5,590.00 7,453.32 数采仪程序和运行管理系统 （2 年） 140,000.00 140,000.00 平台软件 9,375.00 9,375.00 预算软件 197.50 197.50 智能企业管理信息系统软件 1,124,625.00 1,124,625.00 数据库操作系统等软件 124,750.00 124,750.00 3、无形资产账面净值合计 285,672,724.38 1,738,735,737.81 2,024,408,462.19 母公司土地使用权 1 36,421,386.21 -910,860.00 35,510,526.21 母公司土地使用权 2 1,767,381.00 -44,184.00 1,723,197.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 母公司土地使用权 268,743.81 -6,718.24 262,025.57 母公司 10021 号土地使用权 772,086.00 772,086.00 兴能发电一期灰场土地使用 权 13,678,022.79 -2,051,703.41 11,626,319.38 兴能发电厂区土地使用权 （一期） 42,361,270.24 -847,225.40 41,514,044.84 兴能发电灰场土地使用权 （二期） 36,186,955.00 -3,015,579.62 33,171,375.38 兴能发电厂区土地使用权 （二期） 26,058,029.76 -521,160.60 25,536,869.16 土地使用权-煤气化焦化一 厂 11,988,900.00 11,988,900.00 土地使用权-煤气化焦化二 厂 23,000,000.00 23,000,000.00 西山热电土地使用权 23,404,448.62 23,404,448.62 母公司采矿权 16,062,310.00 -820,200.00 15,242,110.00 晋兴能源采矿权 111,596,084.51 1,685,550,986.68 1,797,147,071.19 杀毒软件使用权 69,666.68 -41,799.92 27,866.76 办公软件使用权 504,366.12 -318,546.96 185,819.16 矿业检测系统 煤炭定额预算软件 750.00 -750.00 通风安全管理信息系统 145,926.62 -16,520.04 129,406.58 煤矿调度信息管理系统 240,000.00 -144,000.00 96,000.00 选煤厂煤质化验软件 19,166.67 -9,999.96 9,166.71 指纹软件使用权 2,255.60 2,255.60 煤矿安全软件 26,051.50 26,051.50 监控及编程软件 163,080.00 163,080.00 养老保险系统程序 10,500.00 10,500.00 售饭机软件 13,125.00 13,125.00 企业之魂财务系统 33,333.33 33,333.33 养老保险系统软件 6,387.50 6,387.50 STAT 工程预算软件 7,762.50 7,762.50 企业之魂系统 14,375.00 14,375.00 双细则考核软件系统 112,500.00 112,500.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 OMS 系统 262,500.02 262,500.02 安临环保系统软件 安临环保系统软件 财务软件 工具软件 1 工具软件 2 工具软件 3 工具软件（2 年） 2,065.00 -2,065.00 杀毒软件 1,283.29 -1,283.29 0.00 计划部工具软件（2 年） 9,316.68 -5,590.00 3,726.68 数采仪程序和运行管理系统 （2 年） 280,000.00 -140,000.00 140,000.00 平台软件 15,625.00 15,625.00 预算软件 1,382.50 1,382.50 智能企业管理信息系统软件 1,874,375.00 1,874,375.00 数据库操作系统等软件 374,250.00 374,250.00 4、减值准备合计 5、无形资产账面价值合计 285,672,724.38 1,738,735,737.81 2,024,408,462.19 母公司土地使用权 1 36,421,386.21 -910,860.00 35,510,526.21 母公司土地使用权 2 1,767,381.00 -44,184.00 1,723,197.00 母公司土地使用权 268,743.81 -6,718.24 262,025.57 母公司 10021 号土地使用权 772,086.00 772,086.00 兴能发电一期灰场土地使用 权 13,678,022.79 -2,051,703.41 11,626,319.38 兴能发电厂区土地使用权 （一期） 42,361,270.24 -847,225.40 41,514,044.84 兴能发电灰场土地使用权 （二期） 36,186,955.00 -3,015,579.62 33,171,375.38 兴能发电厂区土地使用权 （二期） 26,058,029.76 -521,160.60 25,536,869.16 土地使用权-煤气化焦化一 厂 11,988,900.00 11,988,900.00 土地使用权-煤气化焦化二 厂 23,000,000.00 23,000,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 西山热电土地使用权 23,404,448.62 23,404,448.62 母公司采矿权 16,062,310.00 -820,200.00 15,242,110.00 晋兴能源采矿权 111,596,084.51 1,685,550,986.68 1,797,147,071.19 杀毒软件使用权 69,666.68 -41,799.92 27,866.76 办公软件使用权 504,366.12 -318,546.96 185,819.16 矿业检测系统 煤炭定额预算软件 750.00 -750.00 通风安全管理信息系统 145,926.62 -16,520.04 129,406.58 煤矿调度信息管理系统 240,000.00 -144,000.00 96,000.00 选煤厂煤质化验软件 19,166.67 -9,999.96 9,166.71 指纹软件使用权 2,255.60 2,255.60 煤矿安全软件 26,051.50 26,051.50 监控及编程软件 163,080.00 163,080.00 养老保险系统程序 10,500.00 10,500.00 售饭机软件 13,125.00 13,125.00 企业之魂财务系统 33,333.33 33,333.33 养老保险系统软件 6,387.50 6,387.50 STAT 工程预算软件 7,762.50 7,762.50 企业之魂系统 14,375.00 14,375.00 双细则考核软件系统 112,500.00 112,500.00 OMS 系统 262,500.02 262,500.02 安临环保系统软件 安临环保系统软件 财务软件 工具软件 1 工具软件 2 工具软件 3 工具软件（2 年） 2,065.00 -2,065.00 杀毒软件 1,283.29 -1,283.29 0.00 计划部工具软件（2 年） 9,316.68 -5,590.00 3,726.68 数采仪程序和运行管理系统 （2 年） 280,000.00 -140,000.00 140,000.00 平台软件 15,625.00 15,625.00 预算软件 1,382.50 1,382.50 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 智能企业管理信息系统软件 1,874,375.00 1,874,375.00 数据库操作系统等软件 374,250.00 374,250.00 本期摊销额 125,117,586.19 元。 3、 本期以明显高于账面价值的价格出售的无形资产：无 (十五) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他 减少 期末余额 其他减少的 原因 土地租赁费 8,911,273.56 234,507.24 8,676,766.32 房屋租赁费 100,000.00 20,000.00 80,000.00 合计 8,911,273.56 100,000.00 -254,507.24 8,756,766.32 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 应收账款（坏账准备） 5,398,866.12 3,152,037.82 其他应收款（坏帐准备） 7,396,556.88 12,442,843.83 土地使用权摊销 2,540,006.87 2,150,183.24 长期股权投资（股权投资差额） 3,199,592.22 2,759,639.89 资本性支出（注） 13,243,218.47 16,538,497.44 应付职工薪酬（已计提未支付） 52,197,402.24 57,995,598.11 应付职工薪酬（职工教育经费） 3,631,507.18 固定资产折旧 29,521,389.82 2,946,123.75 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60 页 项 目 期末余额 年初余额 政府补助 2,000,000.00 907,500.00 在建工程试运行利润 50,818,337.10 29,881,762.76 预提费用（安全费） 72,106,602.57 预提费用（维简费） 6,331,757.05 安全费及维简费资本性支出折 旧 143,891,157.52 小 计 388,644,886.86 132,405,694.0 2 递延所得税负债： 企业合并增值 750,508.35 750,508.35 小计 750,508.35 750,508.35 2、 期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 金额 可抵扣差异项目 应收账款（坏账准备） 21,595,464.48 其他应收款（坏帐准备） 29,586,227.52 土地使用权摊销 10,160,027.48 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61 页 长期股权投资（股权投资差额） 12,798,368.88 资本性支出 52,972,873.88 应付职工薪酬（已计提未支付） 208,789,608.96 固定资产折旧 118,085,559.28 政府补助 8,000,000.00 在建工程试运行利润 203,273,348.40 预提费用（安全费） 288,426,410.28 预提费用（维简费） 25,327,028.20 安全费及维简费资本性支出折旧 575,564,630.08 小计 1,554,579,547.44 应纳税差异项目 企业合并增值 3,002,033.40 小计 3,002,033.40 注：资本性支出系按税法确认的固定资产大修理费资本化金额与会计准则 确认的资本化金额差异的摊余金额，按企业所得税率计算的递延所得税资 产。 (十七) 资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 62,891,170.52 30,851,618.12 93,742,788.64 资产减值准备的其他说明： 资产减值准备本期增加 30,851,618.12 元，其中本期应收款 项计提坏账准备 30,827,092.83 元，合并京唐焦化期初增加 24,525.29 元。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 62 页 (十八) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 774,700,000.00 1,000,000,000.0 0 2、 已到期未偿还的短期借款：无 (十九) 应付账款 1、 应付账款明细如下： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 6,316,951,749.66 3,214,566,529.08 1 年至 2 年（含 2 年） 227,976,168.46 316,811,459.95 2 年至 3 年（含 3 年） 105,034,248.02 43,247,339.26 3 年以上 49,766,201.33 45,041,243.33 合 计 6,699,728,367.47 3,619,666,571.62 2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中欠关联方情况： 单位名称 期末余额 年初余额 西山煤电集团 2,359,495,385.95 1,653,313,095.61 焦煤国际发展 8,536,760.74 1,738,528.50 合 计 2,368,032,146.69 1,655,051,624.11 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63 页 4、 账龄超过一年的大额应付账款： 单位名称 期末余额 未结转原 因 备注 中铁三局岢瓦铁路项 目部 30,122,828.65 未及时支 付 中铁电气化第三公司 14,675,095.26 未及时支 付 中煤西安设计工程有 限责任公司 9,740,255.38 未及时支 付 西安梅隆控制工程有 限责任公司 7,910,653.49 未及时支 付 北京电力工程公司 5,200,000.00 未及时支 付 合 计 67,648,832.78 (二十) 预收款项 1、 预收款项情况： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,405,325,716.33 1,241,637,036.4 2 1 年至 2 年（含 2 年） 112,964,635.27 97,010,415.76 2 年至 3 年（含 3 年） 46,389,324.51 103,442,542.48 3 年以上 63,267,177.27 3,929,328.67 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64 页 合 计 1,627,946,853.38 1,446,019,323.3 3 2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中预收关联方情况 单位名称 期末余额 年初余额 焦煤国际贸易 4,383,687.19 358,420.70 西山煤电集团 93,171,054.47 2,078,332.34 焦煤国际发展 57,358.40 598,496.30 合 计 97,612,100.06 3,035,249.34 4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明： 单位名称 期末余额 未结转原因 备注 国电太一发电有限 责任公司 50,222,992.35 未结算煤款 宁波国能电力燃料 有限公司 21,364,673.15 未结算煤款 诸城市富一商贸有 限公司 15,651,017.90 未结算煤款 河北西柏坡发电有 限责任公司 8,660,285.58 未结算煤款 大唐山西电力燃料 有限公司 7,551,573.31 未结算煤款 合 计 103,450,542.29 (二十一) 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 337,496,476.27 2,610,473,317.02 2,616,201,618.65 331,768,174.64 （2）职工福利费 217,020,904.00 217,020,904.00 （3）社会保险费 29,472,014.83 857,434,435.67 847,587,298.11 39,319,152.39 其中：医疗保险费 483,547.85 147,484,673.68 145,883,652.67 2,084,568.86 基本养老保险费 876,241.41 467,907,146.01 468,747,717.80 35,669.62 年金缴费 1,377,257.36 124,076,620.20 122,583,624.76 2,870,252.80 失业保险费 26,301,523.36 35,130,385.61 27,160,402.29 34,271,506.68 工伤保险费 9,592.22 75,490,863.40 75,500,455.62 生育保险费 216,075.71 216,075.71 补充医疗 6,193,207.06 6,193,207.06 互助金 423,852.63 935,464.00 1,302,162.20 57,154.43 （4）住房公积金 -1,483,532.78 179,042,453.59 177,644,248.81 -85,328.00 （5）辞退福利 （6）工会经费 24,665,419.81 52,320,679.60 56,764,279.31 20,221,820.10 （7）职工教育经费 139,122,785.45 65,400,849.58 26,211,286.23 178,312,348.80 （6）其他 240,817.85 16,829,371.76 16,399,493.66 670,695.95 合计 529,513,981.43 3,998,522,011.22 3,957,829,128.77 570,206,863.88 期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。 本期工会经费计提 52,320,679.60 元，支出 56,764,279.31 元；本期职工教育经 费计提 65,400,849.58 元，支出 26,211,286.23 元。 应付职工薪酬未付工资预计 2012 年一季度全部支付。 (二十二) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -119,614,219.84 -79,674,037.43 营业税 4,721,832.87 2,553,600.63 企业所得税 384,217,980.48 244,741,462.34 个人所得税 36,619,410.51 35,992,330.75 城市维护建设税 5,781,156.13 12,112,927.73 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66 页 税费项目 期末余额 年初余额 房产税 1,471,382.75 1,523,720.07 教育费附加 27,781,565.68 30,904,862.35 资源税 9,307,888.64 8,896,770.24 土地使用税 695,660.00 201,623.52 矿产资源补偿费 182,578,850.71 93,836,618.30 车船使用税 6,840.00 6,840.00 印花税 631,474.83 煤炭可持续发展基金 33,239,060.85 26,781,198.75 水资源费 4,555,358.11 价格调节基金 143.16 143.16 河道管理费 588,838.67 3,025,645.56 残疾人就业基金 11,835,872.25 9,891,392.72 地方教育附加 1,613,328.24 采矿排水水资源费 5,629,128.00 合计 586,474,719.10 395,981,931.63 (二十三) 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 企业债券利息 26,901,098.06 26,900,000.00 国债转贷利息 2,158,469.00 2,114,939.50 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 67 页 合 计 29,059,567.06 29,014,939.50 (二十四) 其他应付款 1、 其他应付款情况： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 3,393,005,842.76 202,775,573.20 1 年至 2 年（含 2 年） 93,854,349.85 37,901,630.36 2 年至 3 年（含 3 年） 28,379,778.55 17,419,778.35 3 年以上 26,452,720.93 9,491,036.13 合 计 3,541,692,692.09 267,588,018.04 2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中欠关联方情况 单位名称 期末余额 年初余额 焦煤国际贸易 32,100.47 32,100.47 西山煤电集团 17,779,901.06 42,049,836.79 合 计 17,812,001.53 42,081,937.26 4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还 原因 备注 岢瓦铁路项目部征地社保 费 19,560,488.00 未 及 时 支付 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 68 页 沉陷资金 8,169,500.00 未 及 时 支付 山西煤炭运销集团吕梁兴 县有限公司 7,906,447.36 未 及 时 支付 山西金信建筑有限公司 3,868,859.90 未 及 时 支付 烟台龙源电力技术股份有 限公司 742,336.46 未 及 时 支付 合计 40,247,631.72 5、 金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 性质或内容 备 注 山西省国土资源厅 暂估采矿权价款 1,800,000,000.00 采矿权价款 首钢京唐钢铁联合 有限公司 1,379,744,485.04 固定资产购 置款 岢瓦铁路项目部征 地社保费 19,560,488.00 征地款 西山煤电集团 17,779,901.06 工程款等 古交市水资源管理 委员会办公室 14,810,410.00 水资费 合计 3,231,895,284.10 (二十五) 一年内到期的非流动负债 1、 一年内到期的非流动负债明细 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 69 页 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 337,520,000.00 207,520,000.00 一年内摊销的递延收益 105,370.41 合 计 337,625,370.41 207,520,000.00 2、 一年内到期的长期借款 （1） 一年内到期的长期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 137,520,000.00 207,520,000.00 信用借款 200,000,000.00 合计 337,520,000.00 207,520,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 70 页 （2） 金额前五名的一年内到期的长期借款： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 晋商银行 2009-9-28 2012-9-27 人民币 5.40 200,000,000.00 中国工商银行古交市支行 2004-3-19 2012-3-31 人民币 5.18 34,380,000.00 34,380,000.00 中国工商银行古交市支行 2004-3-19 2012-6-30 人民币 5.18 34,380,000.00 34,380,000.00 中国工商银行古交市支行 2004-3-19 2012-9-30 人民币 5.18 34,380,000.00 34,380,000.00 中国工商银行古交市支行 2004-3-19 2012-12-31 人民币 5.18 34,380,000.00 34,380,000.00 合 计 337,520,000.00 137,520,000.00 (二十六) 长期借款 1、 长期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 质押借款 2,999,000,000.00 2,829,000,000.00 保证借款 750,400,000.00 1,027,920,000.00 信用借款 1,152,840,000.00 501,700,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 71 页 合计 4,902,240,000.00 4,358,620,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 72 页 2、 金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 焦煤集团公司 2008-1-4 2018-1-3 人民币 6.4000 230,000,000.00 230,000,000.00 中国农业银行 2011-3-10 2013-2-20 人民币 5.4900 219,600,000.00 中国农业银行 2011-3-29 2013-3-20 人民币 5.4900 200,000,000.00 中国工商银行农行河西支行 2009-12-3 2022-6-30 人民币 6.1200 178,000,000.00 48,000,000.00 中国农业银行 2011-2-21 2013-2-20 人民币 5.4900 109,800,000.00 合 计 937,400,000.00 278,000,000.00 (二十七) 应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券 期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利 息 期末余额 2009 年山西西山 煤电股份有限公 司公司债券 3,000,000,000.00 2009-10-19 5 年 2,955,600,000.00 26,900,000.00 169,852,787.76 161,398,901.94 26,901,098.06 2,973,367,435.96 注：上表列示“发行金额”系按发行债券面值扣减发行费用后的净额。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 73 页 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009] 796 号文核准，公司于 2009 年 10 月 发行了总额为 30 亿元的公司债券，支付发行费用 44,400,000.00 元，债券全部 为 5 年期品种，债券的票面利率为 5.38%，在债券存续期内固定不变，采取单利 按年计息，不计复利。本期债券按年付息，到期一次还本。利息每年支付一次， 最后一期利息随本金一起支付。 (二十八) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 造育林费 27,047,836.98 22,164,631.63 (二十九) 专项应付款 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明 西曲矿机电、运输 设备更新、改造 330,000.00 330,000.00 发 改 投 资 (2009)1025 号 镇城底矿中央水泵 房排水系统改造 330,000.00 330,000.00 发 改 投 资 (2009)1025 号 合计 660,000.00 660,000.00 注：本期专项应付款转入与资产相关的递延收益。 (三十) 其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 科研拨款 8,000,000.00 8,000,000.00 太原选煤厂南门储煤场防风尘 网项目 250,000.00 300,000.00 西铭矿锅炉除尘器更新及大修 项目 125,000.00 150,000.00 环保专项资金 866,574.00 975,462.96 60 万吨清洁型焦化余热发电项 目 4,200,000.00 4,200,000.00 焦炉煤气热电联产项目 3,010,000.00 3,010,000.00 矿井水处理回用系统项目 1,600,000.00 1,600,000.00 环保建设资金 949,088.07 生活污水处理系统改造工程 1,100,000.00 镇城底矿矿井通风巷道工程（安 全改造拨款） 505,400.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 74 页 项目 期末余额 年初余额 马兰矿矿井通风巷道工程（安全 改造拨款） 15,521,500.00 节能改造 2,700,000.00 合计 38,827,562.07 18,235,462.96 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 75 页 (三十一) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 1,679,003,300.00 1,679,003,300.00 (3). 其他内资持股 26,801.00 2,340.00 2,340.00 29,141.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 26,801.00 2,340.00 2,340.00 29,141.00 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,679,030,101.00 2,340.00 2,340.00 1,679,032,441.00 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 1,472,169,899.00 -2,340.00 -2,340.00 1,472,167,559.00 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 1,472,169,899.00 -2,340.00 -2,340.00 1,472,167,559.00 合计 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 76 页 本期其他内资持股的限售股增加 2,340 元，系因为第五届董事会换届栗兴仁当选 公司董事，其原持有公司流通股 3,120 股，按《上市公司董事、监事和高级管理 人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定将大于当年可转让 25%的部分 2,340 股转列为受限股。 (三十二) 专项储备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全费 385,006,385.38 1,237,859,497.50 1,334,414,908.06 288,450,974.82 维简费 24,490,804.25 148,802,982.00 147,963,071.54 25,330,714.71 转产基金 296,117,985.00 125,853,049.00 3,500,000.00 418,471,034.00 环境恢复基金 439,432,482.75 251,706,098.00 221,876,244.49 469,262,336.26 合 计 1,145,047,657.38 1,764,221,626.50 1,707,754,224.09 1,201,515,059.79 专项储备情况说明：专项储备金额包括母公司专项储备和子 公司专项储备中母公司按持股比例享有的份额。本期母公司 安全费计提标准为 67.50 元/吨，子公司晋兴能源安全费计提 标准为 30 元/吨；安全费本期费用性支出为 79,195,330.83 元，本期资本性支出为 1,255,219,577.23 元；本期维简费计 提标准为 6 元/吨，维简费本期费用性支出 72,263,312.00 元， 本期资本性支出为 75,699,759.54 元；本期转产基金计提标 准为 5 元/吨，转产发展基金本期费用性支出为 3,500,000.00 元；本期环境恢复基金计提标准为 10 元/吨，环境恢复基金 本期费用性支出为 139,465,315.72 元，资本性支出为 82,410,928.77 元。 (三十三) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） 投资者投入的资本 769,079,153.53 3,970,000.00 773,049,153.53 小计 769,079,153.53 3,970,000.00 773,049,153.53 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益 外所有者权益其他变动 129,199,075.38 481,862.08 129,680,937.46 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 77 页 （2）原制度资本公积转入 43,063,685.08 43,063,685.08 小计 172,262,760.46 481,862.08 172,744,622.54 合计 941,341,913.99 4,451,862.08 945,793,776.07 资本公积的说明：本期资本公积（资本溢价）增加 3,970,000.00 元，系根据山 西省财政厅下发的《关于下达 2011 年煤炭可持续发展基金支出预算（拨款）指 标（第十二、十三批）的通知》（晋财建一[2011]282 号）增加的资本金注入。其 他资本公积增加 481,862.08 元系子公司因新设义城煤业资本溢价增加 944,827.60 元，公司按持股比例 51%相应享有的份额。 (三十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,333,035,006.05 218,431,263.88 1,551,466,269.93 盈余公积说明：本期盈余公积增加系按当年度实现净利润的 10%提取的法定盈余公积。 (三十五) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配 比例 年初未分配利润 6,073,856,268. 73 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 2,815,416,395. 88 减：提取法定盈余公积 218,431,263.88 10% 提取任意盈余公积 提取储备基金 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 78 页 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,575,600,000. 00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,095,241,400. 73 未分配利润的其他说明： 根据公司 2010 年度股东大会通过的 2010 年利润分配方案，本公司以 2010 年 12 月 31 日股份 315,120 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 5 元（含 税），共计分配利润 157,560 万元，该利润分配方案已于 2011 年 5 月实施完毕。 (三十六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 29,847,642,378.65 16,616,541,775.7 7 其他业务收入 524,773,347.28 325,811,460.17 营业成本 21,180,143,545.87 9,587,997,402.48 2、 主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 79 页 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 29,847,642,378.65 20,822,692,812.34 16,616,541,775.77 9,354,741,218.46 3、 主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 煤炭 17,253,476,762.28 8,459,633,676.88 14,994,170,216.20 7,656,386,488.97 电力热力 2,540,440,955.97 2,464,103,138.16 1,193,911,111.18 1,144,816,509.72 煤气 7,244,703.13 10,416,079.55 6,528,105.43 9,156,881.90 焦炭 8,683,420,563.95 8,539,745,867.42 411,896,417.32 534,752,019.78 焦油 327,499,451.13 355,747,168.51 10,035,925.64 9,629,318.09 硫胺 43,695,840.61 36,223,347.68 轻苯 174,987,597.42 162,982,821.92 焦炉煤气 570,260,400.00 556,200,416.32 干熄焦蒸汽 44,181,700.00 43,102,178.14 干熄焦发电 167,440,728.00 163,169,234.41 其他 34,993,676.16 31,368,883.35 合 计 29,847,642,378.65 20,822,692,812.34 16,616,541,775.77 9,354,741,218.46 4、 主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 1,274,394,786.32 892,093,384.75 1,155,088,250.25 705,460,741.26 南方地区 2,434,221,750.68 1,703,987,762.75 1,752,503,256.78 1,070,327,090.87 华北地区 26,040,651,022.27 18,157,747,976.34 13,708,950,268.74 7,578,953,386.33 出口地区 98,374,819.38 68,863,688.50 合 计 29,847,642,378.65 20,822,692,812.34 16,616,541,775.77 9,354,741,218.46 5、 公司前五名客户的营业收入情况 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 80 页 客户名称 营业收入总额 占公司全部营 业收入的比例 (%) 首钢京唐钢铁联合有限责任 公司 8,454,903,865. 90 27.84 山西省电力公司 2,409,996,460. 56 7.93 阳泉煤业集团国际贸易有限 公司 1,378,704,002. 27 4.54 焦煤国际贸易 1,179,516,914. 59 3.88 河北钢铁集团有限公司 1,066,795,323. 71 3.51 (三十七) 营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 6,372,684.89 3,543,731.71 5.00% 城市维护建 设税 137,342,036.83 116,892,862.78 7%、5% 教育费附加 64,789,670.66 53,328,453.37 3.00% 资源税 105,362,929.92 98,140,755.04 8 元/吨、3.2 元 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 81 页 /吨 价格调节基 金 3,383.61 1.50% 河道管理费 58,019.42 155,541.11 1.00% 地方教育附 加 39,234,184.41 2.00% 其他 399,659.40 合计 353,559,185.53 272,064,727.62 (三十八) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 63,786,701.02 59,625,517.31 折旧费 42,418,113.47 46,602,505.66 修理费 48,309,837.57 22,310,864.38 材料及低值易耗品 12,963,568.05 9,126,192.84 水电费 12,434,296.18 11,110,127.40 办公费 1,692,353.09 1,463,566.06 差旅费 5,964,765.81 5,950,585.29 财产保险费 104,746.68 2,177,064.01 租赁费 310,802.80 130,000.00 装卸费 38,770,541.63 11,709,170.27 运输费 785,129,144.80 266,692,048.10 业务费 13,340,484.25 15,404,777.94 代理费 465,045.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 82 页 港口运杂费 151,809,279.92 75,924,256.64 会议费 1,417,420.00 2,794,453.07 煤炭销售服务费 1,690,000.00 1,004,120.00 焦炭销售服务费 1,574,269.60 513,891.00 仓储保管费 1,183,525.10 864,399.00 广告宣传费 675,542.00 其他支出 47,196,923.51 45,094,074.27 合计 1,230,772,315.48 578,962,658.24 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 83 页 (三十九) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 材料及低值易耗品 41,629,089.34 30,105,725.10 职工薪酬 1,051,238,711.10 801,890,031.35 电费 8,408,936.72 8,865,270.32 折旧费 33,859,372.89 34,880,577.79 修理费 1,002,866,390.06 748,095,253.06 办公费 75,095,099.79 46,599,581.79 差旅费 25,996,656.71 18,007,017.64 会议费 42,056,365.99 28,870,633.82 业务招待费 31,251,978.08 25,473,476.89 咨询费 5,709,816.89 4,352,947.80 聘请中介机构费 9,969,705.00 11,160,098.00 排污费 4,084,971.00 995,035.00 水费 1,324,547.58 1,614,196.24 取暖费 31,135,390.53 8,830,722.21 研究费用 295,113,995.89 293,459,859.01 租赁费 38,694,728.63 12,269,221.76 财产保险费 18,138,299.04 7,943,688.16 运输费 16,290,002.77 9,126,429.69 无形资产摊销 10,667,947.87 10,366,401.19 警卫消防费 3,870,031.56 2,386,662.83 房产税 8,610,498.77 10,072,633.80 印花税 19,764,628.47 12,344,503.87 土地使用税 10,084,567.16 8,593,142.98 矿产资源补偿费 161,080,775.96 113,407,245.45 残疾人就业保障基金 12,447,404.10 8,921,022.45 绿化费 10,325,081.70 10,857,978.30 劳动保护费 164,463.29 993,026.50 董事会经费 1,600,326.26 1,196,628.31 存货盘盈盘亏 12,720,691.46 5,623,809.14 劳务费 785,872.40 1,385,961.39 长期待摊费用摊销 234,507.24 447,035.24 其他支出 46,862,468.93 41,198,651.43 合 计 3,032,083,323.18 2,320,334,468.51 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 84 页 (四十) 财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 548,846,872.61 263,208,080.34 减：利息收入 110,113,507.13 63,101,166.14 汇兑损益 金融业务手续费 2,390,293.83 2,378,518.79 其他 合计 441,123,659.31 202,485,432.99 (四十一) 投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 4,169,846.7 8 7,811,732.15 权益法核算的长期股权投资收益 25,404,670. 94 -140,809,05 0.40 处置长期股权投资产生的投资收益 35,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收 益 51,012.35 543,750.02 合 计 29,625,530. 07 -132,418,56 8.23 2、 按成本法核算的长期股权投资收益 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 85 页 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变 动的原因 山西国际电力华光 发电有限公司 4,169,846. 78 7,811,732 .15 分配股利减少 3、 按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期 增减变动的 原因 京唐焦化 -154,349,12 6.39 本 期 转 为 子 公司 和瑞实业 -3,702,731.7 3 21,296.20 本期亏损 山西焦化股份 6,530,599.10 8,231,509.41 本 期 盈 利 减 少 财务公司 27,211,460.8 3 10,025,417.5 8 本 期 盈 利 增 加 兴光输电 -4,634,657.2 6 -4,738,147.2 0 合 计 25,404,670.9 4 -140,809,05 0.40 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 86 页 (四十二) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 30,827,092.8 3 14,982,112.63 (四十三) 营业外收入 1、 营业外收入分项目情况 项目 本期金额 上期金额 计入本期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置利 得合计 474,956.61 564,861.27 474,956.61 其中：处置固定资 产利得 474,956.61 564,861.27 474,956.61 处置无形资 产利得 非货币性资产交换 利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 6,428,342.36 37,481,372.8 9 6,428,342.36 罚没收入 2,040,783.61 1,904,082.71 2,040,783.61 其他 5,698,209.66 2,904,580.17 5,698,209.66 合计 14,642,292.2 4 42,854,897.0 4 14,642,292.2 4 2、 政府补助明细 项目 本期金额 上期金额 锅炉增加回燃系统 54,444.48 综合利用减免税项目 1,494,991.88 5,371,835.85 太原选煤厂南门储煤场防 风尘网项目 50,000.00 50,000.00 西铭矿锅炉除尘器更新及 大修项目 25,000.00 25,000.00 安全项目改造拨款 26,640,000.00 环保局环境保护专项资金 404,537.04 瓦斯抽放管道更换项目 3,690,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 87 页 矿井水处理回用系统项目 1,300,000.00 西曲矿机电、运输设备更 新、改造 330,000.00 镇城底矿中央水泵房排水 系统改造 330,000.00 西曲矿防尘系统设备及管 路更新 1,510,000.00 镇城底矿矿井通风巷道工 程 1,654,560.00 马兰矿矿井通风巷道工程 658,526.00 山西省污染源在建监控系 统建设补助资金 220,820.00 西铭选污水处理回收利用 工程 100,000.00 合计 6,428,342.36 37,481,372.89 (四十四) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置损 失合计 9,714.57 13,026,254. 01 9,714.57 其中：固定资产处置 损失 9,714.57 13,026,254. 01 9,714.57 无 形 资 产 处 置损失 债务重组损失 非货币性资产交换 损失 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 88 页 项目 本期金额 上期金额 计入本期非 经常性损益 的金额 对外捐赠 4,779,500.0 0 9,292,050.0 0 4,779,500.00 其中：公益性捐赠支 出 4,291,500.0 0 5,055,550.0 0 4,291,500.00 非 公 益 性 捐 赠支出 488,000.00 4,236,500.0 0 488,000.00 盘亏损失 赔款、违约金、罚款 支出 15,730,113.8 3 5,840,102.7 0 15,730,113.8 3 其他 1,135,317.8 3 10,842,796. 14 1,135,317.83 合计 21,654,646. 23 39,001,202. 85 21,654,646.2 3 (四十五) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当 期所得税 1,377,648,546. 08 1,069,922,028. 21 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 89 页 递延所得税调整 -256,239,192.8 4 -26,570,886.57 合计 1,121,409,353. 24 1,043,351,141. 64 (四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报 告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转 股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次 月起至报告期期末的累计月数。 2、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及 有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股 对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每 股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 90 页 通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并 净利润 2,815,416,39 5.88 2,644,370,13 5.57 本公司发行在外普通股的加权平 均数 3,151,200,00 0.00 3,151,200,00 0.00 基本每股收益（元/股） 0.8934 0.8392 普通股的加权平均数计算过程如下： 项目 本期金额 上期金额 年初已发行普通股股数 3,151,200,00 0.00 3,151,200,00 0.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 3,151,200,00 0.00 3,151,200,00 0.00 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的 本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 91 页 归属于本公司普通股股东 的合并净利润（稀释） 2,815,416,395. 88 2,644,370,135.57 本公司发行在外普通股的 加权平均数 （稀释） 3,151,200,000. 00 3,151,200,000.00 稀释每股收益（元/股） 0.8934 0.8392 普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下： 项目 本期金额 上期金额 计算基本每股收益时年末发行在 外的普通股加权平均数 3,151,200,00 0.00 3,151,200,00 0.00 [可转换债券的影响] [股份期权的影响] 年末普通股的加权平均数（稀释） 3,151,200,00 0.00 3,151,200,00 0.00 (四十七) 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 利息收入 57,222,874.80 代收款 8,521,700.00 抵押金 3,704,688.68 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 92 页 政府补助 2,420,820.00 备用金返还 2,002,229.88 罚款 1,981,756.21 租金收入 1,400,000.00 手续费返还 239,851.00 其他 6,320,394.27 合 计 83,814,314.84 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 代付铁路运费 1,245,580,301.67 借备用金 179,877,910.96 租赁费 77,970,160.69 办公费 76,324,316.99 劳务费 52,853,461.62 运费 50,217,225.33 班中餐费 36,782,981.40 差旅费 29,798,704.14 会议费 43,473,785.99 业务招待费 31,654,540.03 取暖费 34,757,759.71 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 93 页 项 目 本期金额 财产保险费 23,407,935.82 港杂费 19,138,692.73 绿化费 10,272,547.70 排污费 11,767,769.87 试验检验费 8,362,362.40 罚款支出 8,907,057.35 聘请中介机构费 9,969,705.00 咨询费 5,709,816.89 警卫消防费 4,880,583.56 董事会经费 1,600,326.26 手续费 2,390,293.83 煤炭销售服务费 1,690,000.00 公益性捐赠支出 4,291,500.00 劳动保护费 164,463.29 其他支出 97,142,104.28 合 计 2,068,986,307.51 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 合并京唐焦化期初货币资金 7,400,801.43 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 94 页 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 预付收购煤矿用款 77,330,308.43 (四十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营 活动现金流量 净利润 3,005,110,426.57 2,793,610,417.79 加：资产减值准备 30,827,092.83 14,982,112.63 固定资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折 旧 2,949,793,368.46 1,546,932,290.12 无形资产摊销 125,117,586.19 10,366,401.19 长期待摊费用摊销 254,507.24 447,035.24 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列） -465,242.04 4,075.13 固定资产报废损失（收益 以―－‖号填列） 12,457,317.61 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 95 页 公允价值变动损失（收益 以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号 填列） 522,632,667.27 263,208,080.34 投资损失（收益以―－‖号 填列） -29,625,530.07 132,418,568.23 递延所得税资产减少（增 加以―－‖号填列） -256,239,192.84 -26,570,886.57 递延所得税负债增加（减 少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖ 号填列） -515,508,200.36 -463,747,188.32 经营性应收项目的减少 （增加以―－‖号填列） -2,424,934,173.34 -1,449,258,503.78 经营性应付项目的增加 （减少以―－‖号填列） 413,839,740.86 58,321,558.13 其 他 61,132,331.59 469,888,226.84 经营活动产生的现金流 量净额 3,881,935,382.36 3,363,059,504.58 2、不涉及现金收支的重 大投资和筹资活动 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 96 页 债务转为资本 一年内到期的可转换公 司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净 变动情况 现金的期末余额 6,712,554,265.24 6,679,996,076.59 减：现金的期初余额 6,679,996,076.59 5,458,915,395.76 加：现金等价物的期末余 额 减：现金等价物的期初余 额 现金及现金等价物净增 加额 32,558,188.65 1,221,080,680.83 2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有 关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的 现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有 的现金和现金等价物 7,400,801. 43 3、取得子公司及其他营业单位支付的 -7,400,80 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 97 页 现金净额 1.43 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有 关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的 现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有 的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 注：公司于本期对原合营企业京唐焦化增派一名董事，使公司在该公司董事会的 表决权提高到 50%以上，对京唐焦化形成实质性控制，故而纳入本期合并报表。 本期取得该子公司支付的现金和现金等价物为 0 元，上述 7,400,801.43 元系京 唐焦化年初货币资金余额。 3、 现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 6,712,554,26 5.24 6,679,996,07 6.59 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 98 页 其中：库存现金 394,906.90 817,136.78 可随时用于支付的银行存款 6,679,568,17 6.21 6,646,845,67 5.97 可随时用于支付的其他货币 资金 32,591,182.1 3 32,333,263.8 4 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,712,554,26 5.24 6,679,996,07 6.59 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 99 页 六、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性 质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 本公司最终控 制方 组织机构代 码 焦煤集团公司 母公司 有限责任公司 新晋祠路一 段 1 号 任福耀 制造业 397,172.00 54.40 54.40 山西省人民政 府国有资产监 督管理委员会 73191416-4 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 100 页 (二) 本公司的子公司情况： 金额单位：万元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构代码 山西兴能发电有限公司 控股子公司 有限责任公司 山西省古交市 荣国林 制造业 141,849.40 58.15 58.15 74603487-2 山西西山晋兴能源有限公 司 控股子公司 有限责任公司 山西省兴县魏家滩 镇斜沟村 于长龙 采掘业 332,500.00 80.00 80.00 79220218-7 山西西山煤气化有限公司 控股子公司 有限责任公司 太原市古交马兰镇 范望敏 化工业 111,553.03 100.00 100.00 75726425-1 山西西山热电有限公司 控股子公司 有限责任公司 太原市白家庄 张洪 制造业 91,564.00 91.65 91.65 74858340-2 山西临汾西山能源有限责 任公司 全资子公司 有限责任公司 临汾市尧都区广宣 街地矿大酒店 武丕炯 制造业 120,000.00 100.00 100.00 58616753-6 山西西山华通建材有限公 司 控股子公司 有限责任公司 太原市万柏林区白 矿五二街白家庄矿 招待所二楼 孙广 制造业 8,000.00 51.00 51.00 58852320-7 山西古交西山义城煤业有 限责任公司 控股子公司 有限责任公司 古交市镇城底镇义 里村 刘志清 采掘业 5,000.00 51.00 51.00 57597703-1 唐山首钢京唐西山焦化有 限责任公司 控股子公司 有限责任公司 曹妃甸工业区 韩致洲 制造业 200,000.00 50.00 50.00 69755634-X 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 101 页 (三) 本公司的合营和联营企业情况 金额单位：万元 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业 和瑞实业 有限公司 太原市小店区北营 南路 58 号 李品 制造业 12,000.00 40.00 40.00 参股公司 71365789-7 山西焦化股份 股份有限公司 山西省洪洞县 郭文仓 制造业 56,570.00 15.56 15.56 参股公司 113273064 财务公司 有限公司 太原市新晋祠路一 段一号 张树茂 金融业 100,000.00 20.00 20.00 参股公司 69910298-2 永鑫煤化工 有限公司 山西省安泽县唐城 镇车村 柴波 商业 1,000.00 40.00 40.00 参股公司 56359265-2 兴光输电 有限公司 太原市东辑虎营 37 号 郭明 服务业 9,546.00 20.00 20.00 子 公 司 参 股 公司 788532095 蓝焰煤层气 有限公司 古交市桃园街道办 郝家庄村昌源集团 办公楼 田勇东 商业 20,000.00 49.00 49.00 参股公司 58850367-9 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 102 页 (四) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司 的关系 组织机构 代码 太原西山劳动服务公司 本公司发起人股东 77813799- 9 山西焦煤建筑（集团）有 限公司 本公司发起人股东 724618201 太原市杰森实业有限公司 本公司发起人股东 728162678 太原佳美彩印包装有限公 司 本公司发起人股东 70115208- 2 焦煤国际贸易 受同一母公司控制 776713323 焦煤国际发展 受同一母公司控制 110054915 山西焦化集团 受同一母公司控制 110025153 西山煤电集团 受同一母公司控制 1010089-7 山西焦化股份 受同一母公司控制 113273064 兴光输电 子公司参股公司 788532095 (五) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。 2、 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 焦煤国际发展 修理费 协议价 133,333.33 5,519,058.73 焦煤国际发展 设备款 市场价 278,707,185.94 174,563,231.20 焦煤国际贸易 设备款 市场价 46,697,628.60 西山煤电集团 燃料煤 市场价 226,009,519.89 242,110,793.51 西山煤电集团 混煤 市场价 1,102,374,422.94 526,060,411.51 西山煤电集团 入洗原煤 市场价 1,189,754,656.04 1,275,470,515.37 西山煤电集团 精煤 市场价 727,730,721.79 432,189,180.20 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 103 页 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 西山煤电集团 电力 协议价 103,484.81 18,959.01 西山煤电集团 铁维费 市场价 42,501,095.60 46,913,177.15 西山煤电集团 取送车费 市场价 11,086,425.60 13,373,484.20 西山煤电集团 水费 市场价 14,406,411.52 10,424,376.55 西山煤电集团 材料配件 招标价 642,181,791.39 351,500,410.29 西山煤电集团 修理费 协议价 248,767,217.07 199,706,559.48 西山煤电集团 设备 招标价 958,886,003.99 149,868,811.80 西山煤电集团 工程 招标价 1,070,872,893.72 1,457,904,120.97 西山煤电集团 租赁费 协议价 62,140,570.05 26,228,349.80 西山煤电集团 劳务费 协议价 52,463,062.24 30,946,907.00 西山煤电集团 土地使用权转 让费 协议价 68,419,300.00 西山煤电集团 福利费支出 协议价 35,000,000.00 西山煤电集团 房屋取暖费 协议价 27,678,444.60 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 金额 上期金额 金额 西山煤电集团 固定资产租赁 协议价 39,607,343.13 31,804,137.33 西山煤电集团 电力 市场价 31,713,776.95 32,015,933.42 西山煤电集团 热力 协议价 99,210,318.46 90,820,612.28 西山煤电集团 原煤 市场价 58,088.09 271,226.69 西山煤电集团 精煤 市场价 439,757,924.55 108,321,492.09 西山煤电集团 混煤 市场价 554,991,186.36 208,693,369.90 西山煤电集团 矸石 协议价 2,432,479.02 2,749,612.02 西山煤电集团 材料 市场价 3,751,305.38 46,726,471.42 西山煤电集团 煤泥 协议价 4,692,013.89 4,069,554.03 西山煤电集团 煤气安装设施费 协议价 2,097,494.61 2,056,356.91 焦煤国际贸易 精煤 市场价 1,206,749,992.33 295,248,807.22 山西焦化集团 精煤 市场价 851,092,137.74 434,867,669.88 焦煤国际发展 焦炭 市场价 45,716,820.44 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 104 页 焦煤国际发展 精煤 市场价 64,256,224.90 59,941,756.24 西山煤电集团 污水处理 协议价 646,153.80 焦煤国际贸易 焦炭 市场价 42,433,338.75 焦煤国际发展 洗混煤 市场价 21,555,900.00 3、 关联租赁情况 公司出租情况： 出租方名称 承租方 名称 租赁资产 种类 租赁起始 日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本期确认的 租赁收益 本公司租赁公 司及晋兴能源 西 山 煤 电集团 固定资产 2011-1-1 2011-12-31 协议价 39,607,343.13 公司承租情况： 出租方名称 承租方 名称 租赁资产 种类 租赁起始 日 租赁终止日 租赁费定 价依据 本期确认的 租赁费 西山煤电集团 本 公 司 各厂矿 固定资产 2011-1-1 2011-12-31 协议价 62,140,570.05 4、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 本公司 兴能电厂 390,000,000.00 2004-02-10 2017-04-07 未完毕 晋兴能源 兴光输电 8,000,000.00 2007-07-17 2012-07-17 未完毕 5、 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 焦煤集团公司 230,000,000.00 2008-1-4 2018-1-3 委托财务公司 贷款 财务公司 200,000,000.00 2011-10-24 2012-10-23 焦煤集团公司 71,700,000.00 2008-5-14 2023-5-3 国债转贷 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 105 页 (2)与关联方利息结算 关联方名称 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期金额 上期金额 焦煤集团公司 利息支出 借款利息支出 委贷按中国人民银行 公布的同期贷款基准 利率；国债转贷按中国 人民银行公布的一年 期存款利率加 0.3 个百 分点 16,994,929.33 17,802,347.78 财务公司 利息支出 借款利息支出 中国人民银行公布的 同期贷款基准利率 9,701,850.00 1,831,950.00 财务公司 利息支出 贴息利息支出 协议价 2,542,500.00 财务公司 利息收入 存款利息收入 中国人民银行公布的 同期存款基准利率 7,167,428.64 2,426,602.02 注：本期公司从财务公司办理票据贴现共计取得融资金额 30,150.00 万元。 6、 其他关联交易 2009 年公司发行五年期的 30 亿元公司债券，本公司控股股东焦煤集团公 司为本公司债券提供了无条件的不可撤销的连带责任保证担保。 7、 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 货币资金 财务公司 1,050,671,462.36 1,545,375,253.03 应收账款 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 106 页 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 焦煤国际贸易 1,628,795.70 16,287.96 50,155,170.00 501,551.70 西山煤电集团 59,556,219.98 595,562.20 42,821,102.35 428,211.02 山西焦化集团 195,938,285.18 1,959,382.85 51,757,079.87 517,570.80 焦煤国际发展 820,874.32 8,208.74 预付账款 西山煤电集团 16,927,438.60 1,740,271.80 焦煤国际发展 121,545,465.64 196,424,833.31 焦煤国际贸易 41,286,150.40 其他应收款 西山煤电集团 454,083.12 4,540.83 1,981,252.68 19,812.53 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 西山煤电集团 2,359,495,385 .95 1,653,313,095 .61 焦煤国际发展 8,536,760.74 1,738,528.50 其 他 应 付 款 西山煤电集团 17,779,901.06 42,049,836.79 焦煤集团贸易 32,100.47 32,100.47 预收账款 西山煤电集团 93,171,054.47 2,078,332.34 焦煤国际发展 57,358.40 598,496.30 焦煤国际贸易 4,383,687.19 358,420.70 七、 或有事项 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 107 页 被担保单位 担保金额 债务到 期日 对本公司 的财务影 响 关联方： 兴能发电 390,000,00 0.00 2017-04- 07 无 不 利 影 响 兴光输电 8,000,000.0 0 2012-07- 17 无 不 利 影 响 小 计 398,000,00 0.00 非关联方： 兴县基础设施建设投资有 限公司 14,000,000. 00 2013-03- 20 无 不 利 影 响 小 计 14,000,000. 00 合计 412,000,00 0.00 (二) 其他或有负债 本公司无需要披露的其他或有事项。 八、 承诺事项 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 重大承诺事项 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 1、2009 年 10 月 28 日，公司四届十六次董事会审议通过了《关于与山西天利光 道煤业有限公司（以下简称“天利煤业”）、山西洪洞鸿利煤业有限责任公司（以 下简称“鸿利煤业”）、 洪洞县新洪煤炭投资有限公司（以下简称“新洪投资”） 共同出资设立山西洪洞西山光道煤业有限公司（以下简称“西山光道煤业”）的议 案》。该公司注册资本 10000 万元人民币，公司以货币出资 5,100 万元，占注册 资本的 51%；天利煤业及鸿利煤业以实物资产及货币出资 3,300 万元，占注册资 本的 33%；新洪投资以货币出资 1,600 万元，占注册资本的 16%。本投资行为已 经山西省国资委晋国资改革函［2008］421 号及［2009］160 号文件批复同意， 尚需经山西省国资委授权的焦煤集团公司对资产评估结果进行核准。截止 2011 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 108 页 年 12 月 31 日尚未支付该项投资款。 2、2011 年 8 月 23 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了与沁水蓝焰煤层 气有限责任公司共同出资设立山西西山蓝焰煤层气有限公司；该公司注册资本 20,000 万元，沁水蓝焰煤层气有限责任公司以“现金+实物资产”的形式出资 10,200 万元，西山煤电以“现金+实物资产”的形式出资 9800 万元，分别占该公 司出资的 51%和 49%；截止 2011 年 12 月 31 日，公司已缴付首期出资 1,960 万元。 3、2011 年 10 月 24 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了拟与华通路桥 集团有限公司共同出资设立山西西山华通水泥有限公司；该公司注册资本 5,000 万元，西山煤电以货币出资 4,500 万元，华通路桥集团有限公司以货币出资 500 万元，分别占该公司出资的 90%和 10%；截止 2011 年 12 月 31 日尚未缴付出资款。 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 1、子公司晋兴能源斜沟大井及选煤厂工程已将近完工，截止 2011 年 12 月 31 日 累计已签订大额工程发包合同 514,095.16 万元，累计已支付发包合同 501,080.78 万元。 2、截止 2011 年 12 月 31 日，子公司山西兴能发电有限公司累计已签订二期 （2*600MW）发电项目扩建工程发包合同 353,546 万元，累计已支付发包合同款项 318,227.43 万元。 其他重大财务承诺事项 1、2009 年子公司兴能发电与工行山西省分行、中国农业银行山西省分行、交通 银行山西省分行、招商银行太原分行、渤海银行太原分行签订了银团贷款合同， 兴能发电公司自愿以其有权处分的电力收费权做质押，向各质权人提供担保，贷 款额度为 355,000 万元，截止 2011 年 12 月 31 日，实际贷款金额为 299,900 万元。 2、山西省电力公司就本公司电厂工程贷款部分向中国工商银行提供了担保，担保 额度为人民币 760,000,000.00 元，本公司同意按人民币 760,000,000.00 元的额 度，向山西省电力公司提供反担保。根据《反担保协议》约定，在贷款期内，未 经山西省电力公司同意，本公司不得将贷款对外借出或转作其他任何形式的投资， 不得以该项贷款或其产生的资产，向外提供担保。该担保协议所担保的借款到期 日为 2014 年 10 月 10 日，担保协议到期日为借款到期日次日起二年。截止 2011 年底此担保项下实际贷款余额为 49,792 万元。 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 109 页 3、2011 年 4 月 6 日，公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了拟向北京首 钢物资贸易有限公司转让控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司 5%的股权， 评估价为 31,628.28 万元；本公司持有晋兴能源 80%股权，本次股权转让完成后， 公司仍持有 75%股权，仍为该公司控股股东。截止 2011 年 12 月 31 日，上述股权 转让尚未完成。 4、根据临汾市煤矿企业兼并重组整合规划方案，公司作为整合主体，通过协议转 让或共同投资的方式进行兼并重组。本公司于 2011 年 11 月设立子公司临汾能源 管理整合资源，临汾能源注册资本 12 亿元。整合资源中涉及资产转让的矿井有 13 个，计划参股投资的矿井有 6 个，“十关闭”矿井 4 个。公司于 2009 年 10 月 28 日前， 与古县及临汾市尧都区 13 座煤矿签署了兼并重组整合协议，以经评估的古县及临 汾市尧都区 13 座矿井资产价值为基础，作价 3.95 亿元进行资产收购。本次收购 不涉及采矿权，资产评估价值中不含采矿权价值。截止 2011 年 12 月 31 日止大部 分被整合矿井已被公司接管。 5、根据《临汾市煤矿企业兼并重组整合抵押金管理办法》，公司作为整合主体参 与临汾市煤矿企业兼并重组，需向临汾市煤炭企业兼并重组整合工作领导组缴纳 主体企业抵押金。根据临汾市兼并重组整合方案，公司拟整合规划产能为 1,095 万吨/年，按 100 元/吨计缴，应缴纳保证金 109,500 万元。截止 2011 年 12 月 31 日公司已缴纳 40,205 万元。 （二） 前期承诺履行情况 根据 2008 年 8 月 8 日召开的古交市政府会议纪要，本公司向古交市政府支付建 设集中供热工程的污染物指标交易费 2.6 亿元，需于 2008 年 10 月 31 日前支付 完毕；本期公司支付了尾款 100.00 万元，截止 2011 年年底已全部支付完毕。 九、 资产负债表日后事项 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 根据公司 2012 年 3 月 15 日第五届董事会第八次会议决议，本公司拟以 2011 年 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 110 页 12 月 31 日的总股本 315,120 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 2 元（含税），共计分配利润 63,024 万元，该预案需经 2011 年年度股东大会审议。 (二) 其他资产负债表日后事项说明： 1、2012 年 1 月 13 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了关于对全资子公 司山西西山煤气化有限责任公司进行增资的议案。公司拟以自有资金向其注入资 本金 38,805 万元，本次增资尚需获得山西焦煤集团有限责任公司批准。 2、2012 年 1 月 13 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过《关于公司通过山 西焦煤集团财务公司向控股公司西山义城煤业提供委托贷款的议案》，公司拟通 过山西焦煤集团财务公司给予义城煤业委托贷款 14,917.50 万元，股东阎福臣按 照出资比例提供同条件财务资助 2,082.50 万元；股东张贵生因客观原因确实不 能按出资比例提供财务资助，以其所持股权向本公司提供质押。西山义城煤业以 其所持采矿权（采矿权评估价值：24,994.50 万元）向本公司提供最高额度 14,917.50 万元的抵押担保。 3、根据 2012 年 1 月 18 日签署的《委托代理协议》，本公司委托财务公司向义城 煤业贷款 78,975,000.00 元，年利率 6.65%，贷款期限 24 个月。自 2012 年 1 月 19 日到 2014 年 1 月 17 日止，贷款用途为建设资金，贷款条件为采矿权担保贷款。 十、 其他重要事项说明 根据 2004 年 3 月 16 日本公司与沈阳凯联物资有限公司签订的《权利转让协议》， 沈阳凯联物资有限公司应于 2006 年 12 月 31 日前偿还所欠本公司投资转让款 50,000,000.00 元。本期回收 970,000.00 元，截止财务报表批准报出日，该公司 尚欠本公司 39,030,000.00 元。截止 2011 年末，本公司对该应收款项按坏账计 提政策（5 年以上 70.00%）计提坏账准备 27,321,000.00 元。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 应收账款 1、 应收账款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 111 页 （%） （%） （%） （%） 1 年以内（含 1 年） 768,908,146.17 87.04 7,689,081.46 1.00 486,403,850.55 90.35 4,864,038.51 1.00 1-2 年（含 2 年） 67,169,295.73 7.60 3,358,464.79 5.00 38,355,220.58 7.12 1,917,761.03 5.00 2-3 年（含 3 年） 34,352,415.25 3.89 3,435,241.53 10.00 3,311,994.12 0.62 331,199.41 10.00 3-5 年（含 5 年） 5,510,748.75 0.62 2,755,374.38 50.00 5,433,307.71 1.01 2,716,653.86 50.00 5 年以上 7,497,494.96 0.85 5,248,246.47 70.00 4,852,921.46 0.90 3,397,045.02 70.00 合计 883,438,100.86 100.00 22,486,408.63 538,357,294.42 100.00 13,226,697.83 2、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法组合 883,438,100.86 100.00 22,486,408.63 2.55 538,357,294.42 100.00 13,226,697.83 2.46 组合小计 883,438,100.86 100.00 22,486,408.63 2.55 538,357,294.42 100.00 13,226,697.83 2.46 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 883,438,100.86 100.00 22,486,408.63 538,357,294.42 100.00 13,226,697.83 应收账款种类的说明： 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 112 页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 768,908,146.17 87.04 7,689,081.46 486,403,850.55 90.35 4,864,038.51 1－2 年（含 2 年） 67,169,295.73 7.60 3,358,464.79 38,355,220.58 7.12 1,917,761.03 2－3 年（含 3 年） 34,352,415.25 3.89 3,435,241.53 3,311,994.12 0.62 331,199.41 3-5 年（含 5 年） 5,510,748.75 0.62 2,755,374.38 5,433,307.71 1.01 2,716,653.86 5 年以上 7,497,494.96 0.85 5,248,246.47 4,852,921.46 0.90 3,397,045.02 合计 883,438,100.86 100.00 22,486,408.63 538,357,294.42 100.00 13,226,697.83 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 3、 以前年度已个别认定大比例计提坏账准备，于本期转回或收回的应收账款 情况：无 4、 本报告期实际核销的应收账款情况：无 5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、 应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 山西焦化集团 关联方 195,938,285.18 1 年以内 22.18 首钢总公司 非关联方 159,625,542.37 1 年以内 18.07 西山煤气化 关联方 133,012,370.28 2 年以内 15.06 西山煤电集团 关联方 48,728,997.77 2 年以内 5.52 北京首钢股份有限公司 非关联方 43,121,818.77 1 年以内 4.88 合计 580,427,014.37 65.70 7、 应收关联方账款情况 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 113 页 单位名称 与本公司 关系 账面余额 占应收账款总额 的比例(%) 山西焦化集团 同 一 母 公 司 195,938,285. 18 22.18 西山煤电集团 同 一 母 公 司 48,728,997.7 7 5.52 西山煤气化 子公司 133,012,370. 28 15.06 合计 377,679,653. 23 42.75 (二) 其他应收款 1、 其他应收款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 12,034,166.45 21.34 120,341.65 1.00 47,071,277.58 9.56 470,712.77 1.00 1-2 年（含 2 年） 2,018,214.83 3.58 100,910.74 5.00 402,744,913.92 81.79 20,137,245.70 5.00 2-3 年（含 3 年） 179,095.77 0.32 17,909.58 10.00 901,607.30 0.18 90,160.73 10.00 3-5 年（含 5 年） 1,396,475.67 2.48 698,237.84 50.00 966,812.58 0.20 483,406.29 50.00 5 年以上 40,747,932.80 72.28 28,523,552.96 70.00 40,745,263.26 8.27 28,521,684.28 70.00 合计 56,375,885.52 100.00 29,460,952.77 492,429,874.64 100.00 49,703,209.77 2、 其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 114 页 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 账龄分析法组合 56,375,885.52 100.00 29,460,952.77 52.26 492,429,874.64 100.00 49,703,209.77 10.09 组合小计 56,375,885.52 100.00 29,460,952.77 52.26 492,429,874.64 100.00 49,703,209.77 10.09 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 合计 56,375,885.52 100.00 29,460,952.77 492,429,874.64 100.00 49,703,209.77 其他应收款种类的说明： 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 12,034,166.45 21.34 120,341.65 47,071,277.58 9.56 470,712.77 1－2 年（含 2 年） 2,018,214.83 3.58 100,910.74 402,744,913.92 81.79 20,137,245.70 2－3 年（含 3 年） 179,095.77 0.32 17,909.58 901,607.30 0.18 90,160.73 3－5 年（含 5 年） 1,396,475.67 2.48 698,237.84 966,812.58 0.20 483,406.29 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 115 页 5 年以上 40,747,932.80 72.28 28,523,552.96 40,745,263.26 8.27 28,521,684.28 合计 56,375,885.52 100.00 29,460,952.77 492,429,874.64 100.00 49,703,209.77 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 3、 以前年度已个别认定大比例计提坏账准备，于本期转回或收回的其他应收 款情况：无 4、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无 5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 6、 其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 性质或内容 沈阳凯联物资有 限公司 非关联方 39,030,000.00 5 年以内 69.23 往来款 西山煤气化 关联方 5,447,908.55 2 年以内 9.66 供暖费 杨爱民 非关联方 1,357,322.95 1 年以内 2.41 备用金 高鸿全 非关联方 1,300,000.00 1 年以内 2.31 备用金 唐秉杰 非关联方 1,050,000.00 1 年以内 1.86 备用金 合计 48,185,231.50 7、 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应 收款总额 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 116 页 的比例(%) 西山煤气化 子公司 5,447,908.55 9.66 西山煤电集团 同一母公司 161,594.00 0.29 合计 5,609,502.55 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 117 页 (三) 长期股权投资 1、 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 合营企业： 京唐焦化 权益法 1,000,000,000.00 845,650,873.61 -845,650,873.61 联营企业： 山西焦化 权益法 306,410,733.98 276,123,749.66 6,530,599.10 282,654,348.76 15.56 15.56 和瑞实业 权益法 48,000,000.00 45,612,401.94 -3,702,731.73 41,909,670.21 40.00 40.00 财务公司 权益法 200,000,000.00 210,025,417.58 27,211,460.83 237,236,878.41 20.00 20.00 永鑫煤化工 权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 -4,000,000.00 40.00 40.00 蓝焰煤层气 权益法 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 49.00 49.00 权益法小计 1,381,412,442.79 -800,011,545.41 581,400,897.38 子公司： 兴能发电 成本法 824,806,400.00 824,806,400.00 824,806,400.00 58.15 58.15 晋兴能源 成本法 1,868,000,000.00 1,868,000,000.00 1,868,000,000.00 80.00 80.00 西 山 热 电 （注） 成本法 839,200,000.00 439,200,000.00 400,000,000.00 839,200,000.00 91.65 91.65 西山煤气化 成本法 1,115,530,300.00 1,115,530,300.00 1,115,530,300.00 100.00 100.00 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 118 页 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 西山永鑫煤 炭 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -6,000,000.00 义城煤业 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00 临汾能源 成本法 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 100.00 100.00 京唐焦化 成本法 1,000,000,000.00 845,650,873.61 845,650,873.61 50.00 50.00 华通建材 成本法 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 51.00 51.00 其他被投资 单位 山西国际电 力华光发电 有限公司 成本法 100,014,500.00 100,014,500.00 100,014,500.00 10.00 10.00 4,169,846.78 成本法小计 4,353,551,200.00 2,505,950,873.61 6,859,502,073.61 4,169,846.78 合计 5,734,963,642.79 1,705,939,328.20 7,440,902,970.99 4,169,846.78 注：本期西山热电增加实收资本 43,644.00 万元，其中本公司出资 40,000.00 万元，另一股东山西焦煤集团 出资 3,644.00 万元。 2、 本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 119 页 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 17,636,232,317.95 13,948,576,154.04 其他业务收入 193,234,546.58 97,088,619.93 营业成本 12,410,675,331.94 8,546,807,053.44 2、 主营业务（分行业） 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 17,636,232,317.95 12,345,598,359.10 13,948,576,154.04 8,490,339,000.65 3、 主营业务（分产品） 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 煤炭 17,604,518,541.00 12,290,541,168.61 13,917,242,636.15 8,438,908,067.43 电力热力 31,713,776.95 55,057,190.49 31,333,517.89 51,430,933.22 合 计 17,636,232,317.95 12,345,598,359.10 13,948,576,154.04 8,490,339,000.65 4、 主营业务（分地区） 地 区 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 1,274,394,786.32 892,093,384.75 1,155,088,250.25 705,460,741.26 南方地区 2,434,221,750.68 1,703,987,762.75 1,752,503,256.78 1,070,327,090.87 华北地区 13,829,240,961.57 9,680,653,523.10 11,040,984,647.01 6,714,551,168.52 出口地区 98,374,819.38 68,863,688.50 合 计 17,636,232,317.95 12,345,598,359.10 13,948,576,154.04 8,490,339,000.65 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 120 页 5、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 阳泉煤业集团国际贸易有 限公司 1,378,704,002.27 7.73 焦煤国际贸易 1,179,516,914.59 6.62 河北钢铁集团有限公司 1,066,795,323.71 5.98 山西焦化集团 851,092,137.74 4.77 内蒙古包钢钢联股份有限 公司 670,329,317.34 3.76 (五) 投资收益 1、 投资收益明细 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资 收益 4,169,846.78 18,648,232.15 权益法核算的长期股权投资 收益 30,039,328.20 -136,070,903.20 处置长期股权投资产生的投 资收益 35,000.00 处置交易性金融资产取得的 投资收益 51,012.35 543,750.02 合 计 34,260,187.33 -116,843,921.03 2、 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减 变动的原因 兴能发电 10,836,500.0 0 分配股利 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 121 页 山西国际电力 华光发电有限 公司 4,169,846.78 7,811,732.15 分配股利 合 计 4,169,846.78 18,648,232.1 5 3、 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单 位 本期金额 上期金额 本期比上期增减 变动的原因 山西焦化 股份 6,530,599.10 8,231,509.41 本期盈利 京唐焦化 -154,349,126.39 合营企业转为子 公司 和瑞实业 -3,702,731.73 21,296.20 本期亏损 财务公司 27,211,460.83 10,025,417.58 本期盈利 合 计 30,039,328.20 -136,070,903.20 (六) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营 活动现金流量 净利润 2,184,312,638.77 2,287,239,352.45 加：资产减值准备 -10,982,546.20 15,707,602.82 固定资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折 旧 1,320,655,751.94 773,808,120.94 无形资产摊销 2,152,067.52 1,932,257.14 长期待摊费用摊销 254,507.24 447,035.24 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 122 页 项 目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列） -86,555.14 -14,400.00 固定资产报废损失（收益 以―－‖号填列） 10,610,878.38 公允价值变动损失（收益 以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号 填列） 149,731,548.54 169,394,785.84 投资损失（收益以―－‖号 填列） -34,260,187.33 116,843,921.03 递延所得税资产减少（增 加以―－‖号填列） -146,268,944.16 -13,841,426.33 递延所得税负债增加（减 少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖ 号填列） -120,108,065.51 -109,134,539.77 经营性应收项目的减少 （增加以―－‖号填列） -1,581,387,317.48 -1,063,442,375.53 经营性应付项目的增加 （减少以―－‖号填列） -666,267,455.76 677,450,332.54 其 他 37,807,685.68 222,305,054.30 经营活动产生的现金流 量净额 1,135,553,128.11 3,089,306,599.05 2、不涉及现金收支的重 大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公 司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净 变动情况 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 123 页 项 目 本期金额 上期金额 现金的期末余额 4,649,134,008.02 6,201,931,981.76 减：现金的期初余额 6,201,931,981.76 4,516,579,705.21 加：现金等价物的期末余 额 减：现金等价物的期初余 额 现金及现金等价物净增 加额 -1,552,797,973.74 1,685,352,276.55 十二、 补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 465,242.04 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 6,428,342.36 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 124 页 项目 本期金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 51,012.35 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -13,905,938.3 9 其他符合非经常性损益定义的损益 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 125 页 项目 本期金额 说明 项目 所得税影响额 -2,314,193.05 少数股东权益影响额（税后） 3,440,071.86 合 计 -5,835,462.83 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 126 页 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股 东的净利润 21.18 0.8934 0.8934 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 21.22 0.8953 0.8953 (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额异常或比较期间变动异常的报表项目 报表项目 期末余额（或本期 金额） 年初余额（或上期 金额） 变动比率 变动原因 交易性金融 资产 55,450.00 -100.00% 报告期内处置股票投资 应收票据 4,436,125,495.57 3,286,884,099.45 34.96% 报告期内子公司晋兴能源销售 收入增加，票据结算增加 应收账款 963,330,205.81 498,192,050.98 93.37% 报告期内子公司晋兴能源产量 增加及售价提高，销售收入增 加，相应应收账款增加 存货 2,602,271,444.23 787,654,560.61 230.38% 报告期内增加合并京唐焦化，库 存原煤及焦炭增加；同时，子公 司晋兴能源产量增加，期末库存 增加 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 127 页 报表项目 期末余额（或本期 金额） 年初余额（或上期 金额） 变动比率 变动原因 长期股权投 资 698,134,592.92 1,495,780,795.59 -53.33% 报告期内原合营单位京唐焦化 转为公司子公司纳入合并范围 固定资产 17,431,671,795.11 9,217,375,187.11 89.12% 报告期内增加合并京唐焦化，固 定资产增加；同时，子公司晋兴 能源产能增加，固定资产投资增 加以及报告期内子公司兴能发 电二期工程投产，在建工程转入 固定资产 在建工程 1,716,741,113.62 3,895,457,059.73 -55.93% 报告期内子公司兴能发电二期 工程投产，在建工程转入固定资 产 工程物资 13,159,375.33 1,248,409,876.75 -98.95% 报告期内子公司兴能发电二期 工程投产，在建工程领用工程物 资并转入固定资产 无形资产 2,024,408,462.19 285,672,724.38 608.65% 报告期内子公司晋兴能源增加 采矿权 递延所得税 资产 388,644,886.86 132,405,694.02 193.53% 报告期内对安全费、维简费预提 及形成的固定资产折旧进行纳 税调整所致 应付账款 6,699,728,367.47 3,619,666,571.62 85.09% 报告期内增加合并京唐焦化，应 付原料款增加；同时，子公司晋 兴能源产能增加，采购业务增加 以及报告期内子公司兴能发电 二期工程转固，按工程概算暂估 未结算工程款 应交税费 586,474,719.10 395,981,931.63 48.11% 报告期内对安全费、维简费预提 及形成的固定资产折旧进行纳 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 128 页 报表项目 期末余额（或本期 金额） 年初余额（或上期 金额） 变动比率 变动原因 税调整致使应交企业所得税增 加 其他应付款 3,541,692,692.09 267,588,018.04 1223.56% 报告期内增加合并京唐焦化，应 付固定资产购置款增加 一年内到期 的非流动负 债 337,625,370.41 207,520,000.00 62.70% 报告期内一年内到期的长期借 款增加 其他非流动 负债 38,827,562.07 18,235,462.96 112.92% 报告期内计入递延收益的政府 补助增加 少数股东权 益 2,588,235,063.98 1,447,622,264.98 78.79% 报告期内京唐焦化由合营企业 转为子公司 营业收入 30,372,415,725.93 16,942,353,235.94 79.27% 报告期内子公司晋兴能源产量 增加及售价提高，销售收入增 加；同时，增加子公司京唐焦化 以及子公司兴能发电二期工程 投产，营业收入增加 营业成本 21,180,143,545.87 9,587,997,402.48 120.90% 报告期内营业收入增加，营业成 本相应增加 销售费用 1,230,772,315.48 578,962,658.24 112.58% 报告期内子公司晋兴能源产能 增加，运输费及港杂费增加 管理费用 3,032,083,323.18 2,320,334,468.51 30.67% 报告期内职工工资支出及修理 费增加，同时，报告期内增加合 并子公司京唐焦化以及子公司 晋兴能源产量增加，管理成本增 加 财务费用 441,123,659.31 202,485,432.99 117.85% 报告期内子公司兴能发电二期 工程转固，停止利息资本化；同 时，报告期内增加合并京唐焦 山西西山煤电股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 财务报表附注第 129 页 报表项目 期末余额（或本期 金额） 年初余额（或上期 金额） 变动比率 变动原因 化，应付借款利息增加 资产减值损 失 30,827,092.83 14,982,112.63 105.76% 报告期内应收款项账龄延长，坏 账准备增加 投资收益 29,625,530.07 -132,418,568.23 -122.37% 报告期内新增合并京唐焦化，同 时，权益法核算被投资单位盈利 营业外收入 14,642,292.24 42,854,897.04 -65.83% 报告期内计入营业外收入的政 府补助减少 营业外支出 21,654,646.23 39,001,202.85 -44.48% 报告期内固定资产处置损失及 捐赠支出减少 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2012 年 3 月 15 日批准报出。 山西西山煤电股份有限公司 二〇一二年三月十五日 山西西山煤电股份有限公司 2011 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。 董事长： 薛道成 山西西山煤电股份有限公司董事会 二○一二年三月十五日