000983_2014_西山煤电_2014年年度报告_2015-04-06.txt

山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 张宏久 独立董事 因另有公务 李端生 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.03 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人薛道成、主管会计工作负责人李群及会计机构负责人(会计主管 人员)樊大宏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 11 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 42 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 49 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 55 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 59 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 61 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 190 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 山西证监局 指 中国证监会山西监管局 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 本公司 指 山西西山煤电股份有限公司 控股股东、山西焦煤 指 山西焦煤集团有限责任公司 山焦西山 指 西山煤电（集团）有限责任公司 山焦财务 指 山西焦煤集团财务有限责任公司 山焦国贸 指 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 山焦国发 指 山西焦煤集团国际发展股份有限公司 兴能发电 指 山西兴能发电有限责任公司 西山煤气化 指 山西西山煤气化有限责任公司 临汾西山能源 指 山西临汾西山能源有限责任公司 太原燃气公司 指 太原燃气集团有限公司 武乡西山发电 指 武乡西山发电有限责任公司 西山华通水泥 指 山西西山华通水泥有限公司 西山华通建材 指 山西西山华通建材有限公司 晋兴能源 指 山西西山晋兴能源有限责任公司 斜沟矿 指 山西西山晋兴能源有限责任公司斜沟矿 义城煤业 指 山西古交西山义城煤业有限责任公司 西山热电 指 山西西山热电有限责任公司 京唐焦化 指 唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司 山西焦化 指 山西焦化股份有限公司 蓝焰煤层气 指 山西西山蓝焰煤层气有限责任公司 西山保障房公司 指 西山煤电太原保障性住房建设有限公司 古交西山发电 指 古交西山发电有限公司（古交电厂三期项目） 山焦三多 指 山西焦煤三多能源有限责任公司 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 元、千元、万元、亿元 指 人民币元、千元、万元、亿元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司已在本报告“第四节董事会报告”中分析了公司未来发展可能面临的风 险因素和制定对策情况，敬请投资者留意查阅。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 西山煤电 股票代码 000983 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山西西山煤电股份有限公司 公司的中文简称 西山煤电股份公司 公司的外文名称（如有） Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd 公司的法定代表人 薛道成 注册地址 山西省太原市西矿街 318 号 注册地址的邮政编码 030053 办公地址 山西省太原市西矿街 318 号 办公地址的邮政编码 030053 公司网址 电子信箱 xsstock @ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 支亚毅 王晶莹 联系地址 山西省太原市西矿街 318 号 山西省太原市西矿街 318 号 电话 0351-6137052 0351-6217295 传真 0351-6127434 0351-6127434 电子信箱 zqb000983@ zqb000983@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1999 年 04 月 26 日 山西省工商行政管 理局 1400001007428 140116713676510 71367651-0 报告期末注册 2012 年 10 月 23 日 山西省工商行政管 理局 140000100074288 140111713676510 71367651-0 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 公司于 1999 年 4 月 26 日由原西山煤电（集团）有限责任公司作为主发起人，联 合另四家公司共同发起设立。原控股股东西山煤电（集团）公司为本公司第一大 股东。2001 年 10 月 16 日，经山西省人民政府批准，以原控股股东西山煤电（集 团）有限责任公司、汾西矿业（集团）有限责任公司、霍州煤电集团有限责任公 司三大焦煤企业为主体组建国有独资公司山西焦煤集团有限责任公司，注册资本 为人民币 397,172 万元。原控股股东西山煤电（集团）公司持有本公司股份改由 山西焦煤集团持有，山西焦煤集团成为公司第一大股东。截至 2014 年末，山西焦 煤集团持有公司 54.40%的股权。山西省国资委全资拥有山西焦煤，为公司实际控 制人。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 签字会计师姓名 刘志红，杨韦韦 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 24,390,919,514.78 29,500,131,501.66 -17.32% 31,228,777,275.21 归属于上市公司股东的净利润 （元） 273,199,088.78 1,056,162,798.42 -74.13% 1,810,320,822.70 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 255,500,625.30 1,016,529,012.38 -74.87% 1,794,043,818.70 经营活动产生的现金流量净额 （元） 934,449,664.14 2,487,998,294.84 -62.44% 2,719,166,077.49 基本每股收益（元/股） 0.0867 0.3352 -74.13% 0.5745 稀释每股收益（元/股） 0.0867 0.3352 -74.13% 0.5745 加权平均净资产收益率 1.71% 6.79% -5.08% 12.50% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 48,196,952,318.05 46,162,167,690.29 4.41% 45,125,862,519.64 归属于上市公司股东的净资产 （元） 15,850,010,292.12 16,020,724,005.43 -1.07% 15,027,134,078.21 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 8,950,227.00 11,978,928.00 -16,854,508.80 主要是母公司以固定 资产评估价值出资蓝 焰公司评估增值 662 万元,母公司固定资 产处置收益 58 万元， 子公司京唐焦化、西 山煤气化、西山热电、 武乡发电固定资产处 置利得 175 万元。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 26,452,683.67 48,016,622.19 55,514,907.21 主要是母公司（马兰 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 煤矿、西铭矿）安全 改造中央基建投资拨 款 1934 万元；西铭 矿、西曲矿安全改造 项目 1075 万元；防风 尘网项目 7 万元；西 曲矿、西曲选煤厂节 水奖励 6 万元。西山 热电增值税减免 416 万元,冷凝热环保、输 送设备等 42 万元；西 山华通建材环保专项 补助 22.33 万元；武 乡发电排污治理补助 等 222 万元；西山煤 气化治污资金补助和 煤气管线工程资金补 助 348 万元，焦化余 热项目等 273 万元， 安生生产补贴 40 万 元。 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 5,126,949.87 债务重组损益 -600,000.00 105,320.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 45,117.14 35,837.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,179,372.16 138,757.91 -12,823,390.04 主要是母公司违约金 及罚款收入 1589 万 元，子公司违约金及 罚款收入 649 万元。 个税及手续费返还收 入 390 万元，保险赔 偿款收入 132 万元， 电厂双细则考核收入 14 万元，考核奖、废 旧款等收入 276 万 元。母公司对西山慈 善基金会捐款 70 万 元，子公司临汾能源 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 对古县爱心助学基金 捐款 1 万元；兴能发 电非公益性捐赠支出 27 万元。母公司违约 金及罚款支出 120 万 元；子公司违约金及 罚款支出 2285 万元 （主要为晋兴能源付 税费滞纳金和安监局 罚款 1260 万元，兴能 发电付山西物价局罚 款 265 万元等）。电厂 双细则考核罚款 46 万元，城乡清洁费等 支出 190 万元。 减：所得税影响额 7,784,089.86 18,811,573.88 13,057,089.44 少数股东权益影响额（税后） -1,259,014.83 1,134,065.32 1,771,022.68 合计 17,698,463.48 39,633,786.04 16,277,004.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2014年是全面深化改革的关键之年，是全面推进能源生产和消费革命的转型之年，也是煤炭行业极为艰难的一年。在严 峻的形势下，公司董事会团结一心、迎难而上，严格遵守《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规范性文件，充分 行使股东大会赋予的职权，认真执行和监督实施股东大会通过的各项决议，贯彻落实年初制定的工作思路，保证了生产经营 的稳定运行，使得企业发展稳中有进。 一、经营指标完成情况 全年实现营业收入243.9亿元，同比减少17.32%；实现归属于母公司的净利润2.73亿元，同比减少74.13%，每股收益0.0867 元。 1、报告期内公司产、销情况： 2014年产量 2013年产量 同比增长率（%） 原煤（万吨） 2796 2947 -5.12% 洗精煤（万吨） 1315 1379 -4.64% 电力（亿度） 146 159 -8.36% 焦炭（万吨） 470 446 5.38% 焦油（万吨） 12 13 -7.69% 煤气（万立方米） 145463 146079 -0.42% 2014年销量 2013年销量 同比增长率（%） 商品煤销量（万吨） 2686 2837 -5.32% 其中：焦精煤 205 223 -8.07% 肥精煤 374 371 0.81% 瘦精煤 207 254 -18.50% 电精煤 125 129 -3.10% 气精煤 336 317 5.99% 原煤 216 162 33.33% 洗混煤 1153 1277 -9.71% 煤泥 70 104 -32.69% 电力（亿度） 132 145 -8.87% 供热（万GJ） 344 264 30.30% 焦炭（万吨） 463 439 5.47% 焦油（万吨） 12 13 -7.69% 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 煤气（万立方米） 145417 146049 -0.43% 2、报告期内分煤种情况 单位：元/吨（不含税） 项目 2014年平均售价 2013年平均售价 同比增长 焦精煤 738.19 905.06 -18.44% 肥精煤 785.37 971.21 -19.13% 瘦精煤 529.78 726.88 -27.12% 电精煤 417.12 508.38 -17.95% 气精煤 476.14 680.89 -30.07% 原煤 230.82 366.24 -36.98% 洗混煤 365.62 423.56 -13.68% 煤泥 82.92 115.41 -28.15% 商品煤综合售价 463.13 578.17 -19.90% 二、产业链协同效应显现，抗风险能力增强 公司继续坚持以煤为基、循环多元发展方向，产业结构持续优化。报告期在国内经济下行压力加大，煤焦产品价格持续 走低的大环境下，公司充分利用“煤—电—材、煤—焦—化”两条产业链的规模优势，抗风险能力得以体现。 煤炭产业方面：公司树立一切为生产服务，一切以生产为重的理念，保障矿厂安全有序生产。面对复杂多变的煤炭市场 环境，公司通过畅通产销信息渠道，提高产销衔接质量，实现了运力资源有效配置；通过实施一户一策、区域市场细分等一 系列措施，实现公司产销相对稳定。 电力产业方面：在宏观经济增速放缓，社会用电需求低迷、环保政策日趋严厉的大背景下，公司充分利用山西省综改试 验区和国家鼓励煤电一体化产业发展等政策，抓住机遇持续产业扩张。根据《山西省人民政府关于印发山西省低热值煤发电 项目核准实施方案的通知》（晋政发【2013】30号文）要求，古交电厂三期2×60万千瓦发电机组项目已取得多项支持性的 文件；武乡电厂二期项目入选《山西省2014-2015年度火电项目方案》，并上报国家能源局。 焦化产业方面：2014年焦化行业受焦炭成本严重倒挂、价格重心不断走低影响，全行业持续亏损。公司通过优化炼焦煤 结构、降低煤耗和材料费用，实现了降本增效的年初计划。报告期京唐公司利润同比实现增长；西山煤气化焦化一厂60万吨 城市气源项目已基本建成，焦化二厂60万吨清洁型热回收焦炉及配套2×15MW发电机组已全部建成，安全规范运行。 三、强化“三基”工作，安全生产创造新纪录 2014年，公司坚守安全红线，强化“三基”工作，由零起步，向零进军，倒逼管理，安全生产工作向更长周期迈进。公司 按照“全覆盖、零容忍、严执法、重实效”的总要求和“四不两直”督查方式，强化生产过程监管和生产动态达标，所有隐患实 施“排查、筛选、治理、复查”全过程闭合管理。 公司高度重视“四熟悉”培训教育，分行业、分岗位明确应知应会内容；建立“以考促学、以比促学、以用促学”工作机制， 进一步加强技能人才培养；持续强化“干部上讲台，培训到现场”活动，不断加大安全培训力度。以制度化、常态化的教育培 训活动使干部职工安全素质和安全行为能力得到了持续提升。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司2014年生产经营计划指标是：原煤产量3036万吨，洗精煤产量1385万吨，年发电量152.1亿度，焦炭461万吨。公司 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 董事会认真执行、实施股东大会通过的各项决议，贯彻落实年初制定的工作思路，保证生产经营的稳定运行，2014年实际完 成生产经营情况：原煤产量2796万吨，洗精煤产量1315万吨 ，发电量146亿度，焦炭产量470万吨。因报告期公司仍面临国 内经济持续低迷、行业复苏艰难的严峻形势，煤炭产能过剩，产品价格低迷，虽然经过努力，但计划目标完成情况略有不足。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 A、营业收入实现2439092万元，比上年同期2950013万元，减少510921万元，减幅17.32%。 (1)主营业务收入实现2387916万元，比上年同期2874831万元，减少486915万元，减幅16.94%。 ①煤炭收入 煤炭主营业务收入1232284万元，比上年同期1640423万元，减少408139万元，减幅24.88%,其中：煤炭产品纯煤价影响 综合售价下降影响减少收入309679万元；煤炭产品销量变动影响减少收入99160万元；煤炭产品销售结构变动影响增加收入 700万元。 ②电力及热力收入 电力及热力收入424607万元，比上年同期477030万元，减少52423万元，减幅10.99%。 ③焦炭化工收入 焦炭化工收入653781万元，比上年同期756480万元，减少收入102699万元，减幅13.58%。 ④贸易及煤化工收入 贸易及煤化工收入77245万元，比上年同期898万元，增加76347万元，增幅8505.18%，主要是煤炭贸易业务增长所致。 (2)其他业务收入 其他业务收入51176万元，比上年同期75182万元，减少24006万元，减幅31.93%，其中：固定资产租赁减少13115万元； 材料让售增加2061万元；转供暖增加46万元；其他项减少12998万元。 B、收入变化趋势及结构分析 从销售收入结构看：主营煤炭收入占比为51.00%，比上年同期55.61%，降低4.61个百分点；电力及热力收入占比17.41%， 比上年同期16.17%，增加1.24个百分点；焦化收入占比为26.80%，比上年同期25.64%，增加1.16个百分点；其他主营收入占 比2.68%，比上年同期2.65%，增加0.03个百分点；其他业务收入占比2.10%，比上年同期2.55%，降低0.45个百分点。 由此看出：一是煤炭收入仍是我公司主导产品，但比重有所下降；二是围绕煤炭主业，进一步完善和扩大“煤—电—材”、 “煤—焦—化”产业链，不断调整产业结构，煤、电、焦、化、材协调发展，围绕煤基，多元发展，两个产业链规模日趋壮大， 结构趋于合理。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 煤炭 销售量 万吨 2,686 2,837 -5.78% 生产量 万吨 2,796 2,947 -8.79% 库存量 万吨 211 168 25.60% 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 焦炭 销售量 万吨 463 439 5.47% 生产量 万吨 470 446 5.38% 库存量 万吨 43 37 16.22% 电力 销售量 亿度 132 145 -8.87% 生产量 亿度 146 159 -8.36% 库存量 亿度 焦油 销售量 万吨 12 13 -7.69% 生产量 万吨 12 13 -7.69% 库存量 万吨 煤气 销售量 万立方米 145,417 146,049 -0.43% 生产量 万立方米 145,463 146,079 -0.42% 库存量 万立方米 供热 销售量 万 GJ 387 264 46.59% 生产量 万 GJ 387 264 46.59% 库存量 万 GJ 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 因供热面积比去年增加较多，导致热力的生产量及销售量同比增长较大。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 11,967,489,073.44 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 49.07% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 首钢京唐钢铁联合有限责任公司 5,367,001,761.64 22.00% 2 山西省电力公司 4,109,164,589.11 16.85% 3 山焦国发 886,252,368.02 3.63% 4 山焦国贸 881,378,864.49 3.61% 5 张家港百维物贸有限公司 723,691,490.18 2.97% 合计 -- 11,967,489,073.44 49.07% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 17,471,714,132.4 2 100.00% 21,232,542,379.4 7 100.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 煤炭 7,043,458,144.45 40.31% 9,483,084,210.79 44.66% -4.35% 工业 电力热力 3,329,093,823.56 19.05% 3,911,391,310.36 18.42% 0.63% 工业 煤气 509,725,570.65 2.92% 516,435,822.14 2.43% 0.49% 工业 焦炭 5,062,989,680.68 28.98% 6,101,331,512.43 28.74% 0.24% 工业 焦油 244,934,936.16 1.40% 263,594,491.35 1.24% 0.16% 工业 其他化工产品及 副产品 460,293,973.33 2.63% 451,220,009.32 2.13% 0.50% 工业 其他 821,218,003.59 4.70% 505,485,023.08 2.38% 2.32% 合计 17,471,714,132.4 2 21,232,542,379.4 7 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 10,038,414,068.71 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 72.51% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 首钢总公司 4,493,705,396.87 32.46% 2 山焦西山 2,945,931,982.57 21.28% 3 山西焦煤集团 1,477,981,946.02 10.68% 4 大同煤炭经营公司 838,125,793.91 6.05% 5 太原市供电局 282,668,949.34 2.04% 合计 -- 10,038,414,068.71 72.51% 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 4、费用 （1）销售费用 销售费用239355万元，比上年同期266052万元，减少26697万元，减幅10.03%。 （2）管理费用 管理费用242678万元，比上年同期275474万元，减少32796万元，减幅11.91%。 （3）财务费用 财务费用105563万元，比上年同期96116万元，增加9447万元，增幅9.83%。 5、研发支出 根据晋经信技术字【2015】54号，公司2014年技术创新项目立项148项，项目总投资36320万元，当年完成投资28738万 元,占2014年度公司净资产的1.54%,占2014年度公司营业收入的1.18%。其中：母公司技术创新项目计划立项95项，当年完成 投资18821万元；子公司技术创新项目计划立项53项，当年完成投资9917万元。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 17,401,612,081.40 24,273,553,706.00 -28.31% 经营活动现金流出小计 16,467,162,417.26 21,785,555,411.16 -24.41% 经营活动产生的现金流量净 额 934,449,664.14 2,487,998,294.84 -62.44% 投资活动现金流入小计 25,584,973.56 45,720,297.03 -44.04% 投资活动现金流出小计 1,811,634,546.35 1,938,385,319.42 -6.54% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,786,049,572.79 -1,892,665,022.39 -5.63% 筹资活动现金流入小计 11,564,357,713.87 2,438,558,980.00 374.23% 筹资活动现金流出小计 10,510,932,442.01 5,265,033,063.13 99.64% 筹资活动产生的现金流量净 额 1,053,425,271.86 -2,826,474,083.13 137.27% 现金及现金等价物净增加额 201,825,363.21 -2,231,140,810.68 109.05% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少62.44%，主要是煤炭市场需求不足，价格连续下滑，货款回笼速度放慢,回款现 金减少。 （2）投资活动现金流入同比减少44.04%，主要是本年收到分红同比减少。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 （3）筹资活动现金流入同比增加374.23%，主要是母公司借款同比增加855952万元所致。 （4）筹资活动现金流出同比增加99.64%，主要是偿还债务所支付的现金同比增加530819万元所致。 （5）筹资活动产生的现金流量净额同比增加137.27%，主要是母公司及各子公司取得银行借款现金同比增加。 （6）现金及现金等价物净增加额同比增加109.05%，主要是银行借款现金同比增加。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工 业 23,879,163,943.7 0 17,471,714,132.4 2 26.83% -16.94% 38.64% -1.04% 分产品 煤炭 12,322,835,174.4 0 7,043,458,144.45 42.84% -24.88% 73.81% 0.38% 电力热力 4,246,067,710.83 3,329,093,823.56 21.60% -10.99% 21.96% 3.59% 煤气 584,665,983.49 509,725,570.65 12.82% -0.43% 13.71% 0.76% 焦炭 5,192,280,458.59 5,062,989,680.68 2.49% -15.78% 1.05% 1.45% 焦油 263,872,222.20 244,934,936.16 7.18% -12.39% 14.27% -5.31% 其他化工产品及 副产品 496,992,927.55 460,293,973.33 7.38% -2.75% 13.26% -4.33% 贸易服务 772,449,466.64 821,218,003.59 -6.31% 8,505.18% -83.13% 486.35% 分地区 东北 1,135,162,393.16 648,833,542.79 42.84% -14.20% 72.98% 0.65% 华北 19,956,785,191.8 4 15,229,769,792.9 6 23.69% -18.47% 34.00% -1.69% 南方 2,763,245,602.22 1,579,409,646.13 42.84% -4.70% 72.98% 0.65% 出口 23,970,756.48 13,701,150.55 42.84% -48.52% 72.98% 0.65% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 3,053,388,439. 43 6.34% 2,865,987,432. 02 6.21% 0.13% 应收账款 4,544,355,825. 57 9.43% 2,669,996,921. 15 5.78% 3.65% 存货 2,469,098,681. 56 5.12% 2,555,037,422. 03 5.53% -0.41% 投资性房地产 39,862,138.56 0.08% 41,600,730.00 0.09% -0.01% 长期股权投资 1,561,514,640. 50 3.24% 1,425,536,689. 10 3.09% 0.15% 固定资产 21,542,631,57 8.60 44.70% 20,713,885,521 .35 44.87% -0.17% 在建工程 5,103,563,302. 78 10.59% 4,657,496,439. 90 10.09% 0.50% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 2,134,000,000. 00 4.43% 1,959,600,000. 00 4.25% 0.18% 长期借款 10,090,808,91 0.27 20.94% 8,328,541,818. 00 18.04% 2.90% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 1、资源优势 公司的主要产品为焦煤、肥煤、瘦煤、贫瘦煤和气煤等，在国内冶炼精煤供给方面位于重要地位。所属矿区资源储量 丰富，煤层赋存稳定，地质构造简单，煤种齐全。古交矿区的主焦煤、肥煤是是稀缺、保护性开采煤种，具有低灰分、低硫 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 分、结焦性好等优点。 2、区位优势 西山煤电生产矿区位于国家大型煤炭规划基地的晋中基地，国家能源产业政策、大型煤炭基地规划、深化小煤矿整顿关 闭等措施的实施，为公司主业发展提供了重大机遇，有利于公司进一步实行煤炭资源扩张和产业整合，为产业结构升级奠定 基础。 3、客户优势 公司与国内多家大型钢铁企业建立了长期战略合作伙伴关系，有稳定的市场客户，是公司在煤炭产品上独有的竞争优 势。 4、产业优势 公司作为全国首批循环经济试点单位，坚持“以煤为基，多元发展”战略，围绕“煤—电—材”、“煤—焦—化”两条循环经 济产业链，形成“煤、电、焦、化、材”协调发展的格局，充分发挥规模优势，实现经济效益、社会效益最大化。 5、人才优势 公司通过外部引进和内部培养高、中级管理人员和各类煤矿专业技术人员，为煤矿生产经营、安全管理和公司后续发 展提供有利保障。 6、安全优势 公司的煤矿安全管理水平处于行业先进地位，通过不断健全和完善各项安全生产管理制度，大力、持续推进安全质量 标准化建设，形成了完善的安全生产责任网络和监督管理体系，全面提升安全管理水平，实现煤炭生产百万吨死亡率“零” 的奋斗目标。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 382,650,000.00 285,000,000.00 34.26% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 山西西山蓝焰煤层气有限责任公司 煤层气开发、技术咨询服务 49.00% 古交西山发电有限公司 电力开发生产销售、供热、发供用电设 备的经营与维护 100.00% 山西焦煤三多能源有限责任公司 煤炭生产、销售 42.50% （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 山焦财务 其他 200,000,00 0.00 232,000,00 0 20.00% 232,000,00 0 20.00% 393,676,12 7.11 60,246,490 .09 长期股权 投资 合计 200,000,00 0.00 232,000,00 0 -- 232,000,00 0 -- 393,676,12 7.11 60,246,490 .09 -- -- （3）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 股票 600740 山西焦化 312,829,7 23.66 88,045,49 1 11.50% 88,045,49 1 11.50% 408,203,4 54.95 612,469.7 8 长期股权 投资 合计 312,829,7 23.66 88,045,49 1 -- 88,045,49 1 -- 408,203,4 54.95 612,469.7 8 -- -- 证券投资审批董事会公告披露 日期 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 方 途 义城煤业 是 7,897.5 6.00% 采矿权证、股权抵 押 矿井建设 义城煤业 是 7,020 6.15% 采矿权证、股权抵 押 矿井建设 武乡西山发电 是 50,000 6.00% 无 补充流动资金 西山华通水泥 是 5,000 6.00% 无 补充流动资金 合计 -- 69,917.5 -- -- -- 展期、逾期或诉讼事项（如有） 经公司第五届董事会第二十三次会议审议通过，对义城煤业 7897.5 万 元委托贷款到期后展期一年。详见公司公告 2014-002。 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 3、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 西山热电 子公司 制造业 电力开发、 生产及销 售;发、供电 设备的经 营与维修、 技术咨询 服务; 969,520,00 0.00 865,668,82 8.57 781,987,55 7.42 246,845,61 0.07 -2,926,792. 72 513,948.59 兴能发电 子公司 制造业 电力开发, 生产及发 供电设备 的经营与 维修. 1,418,494,0 00.00 6,034,480,1 25.39 1,232,792,8 93.43 2,197,744,6 62.66 110,452,59 4.20 105,657,79 5.25 晋兴能源 子公司 采掘业 煤炭销售, 洗选加工; 5,528,000,0 00.00 15,535,348, 975.23 7,475,341,2 88.93 6,027,584,3 41.77 275,467,43 0.97 199,694,67 0.26 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 发供电;矿 山开发及 设计施工; 矿用及电 力器材生 产、经营; 铁路运营; 等. 临汾西山 能源 子公司 采掘业 新能源技 术开发、投 资管理；煤 矿投资管 理；矿山设 计施工；矿 用及电力 器材生产； 机电设备 制造、修 理；钢材、 轧制和锻 造产品、化 工（除危险 品）、建材 （除木材） 的销售；煤 炭技术开 发与服务。 1,940,000,0 00.00 3,153,799,8 34.22 1,906,555,4 58.84 716,632,05 4.15 21,640.96 -26,470,101 .98 西山华通 建材 子公司 制造业 高等级公 路、桥梁、 房屋建筑、 市政、爆 破、装饰、 环保工程 及环保设 备制造等 80,000,000. 00 95,675,028. 56 69,261,181. 46 102,858.97 -9,780,422. 21 -9,557,623. 17 义城煤业 子公司 采掘业 该矿建设 项目相关 服务 50,000,000. 00 319,646,94 0.53 31,584,163. 88 -2,418,832. 87 -2,418,832. 87 京唐焦化 子公司 制造业 焦炭；煤气 试生产 2,000,000,0 00.00 4,680,772,5 98.17 1,909,571,0 18.70 5,864,306,2 86.98 52,469,280. 81 52,700,083. 86 西山华通 水泥 子公司 制造业 368,510,00 0.00 481,435,66 3.44 368,291,03 2.44 -2,515.42 -314.60 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 西山煤气 化 子公司 制造业 焦炭、煤 气、煤炭洗 选及焦油、 粗笨、硫 磺、硫铵、 焦化副产 品加工销 售 1,503,580,3 00.00 1,938,811,5 62.60 538,629,81 0.63 718,937,02 6.07 -179,154,76 4.71 -172,455,36 9.69 武乡西山 发电 子公司 制造业 电力热力 商品生产 和销售；燃 料、材料、 电力高新 技术、电力 物资的开 发销售及 副产品综 合利用 1,718,460,0 00.00 4,130,349,9 60.10 -671,282,61 4.67 1,794,118,9 67.48 126,940,38 2.98 125,434,95 6.66 古交西山 发电 子公司 制造业 电力开发、 生产、销售 （以上项 目仅限筹 建）；供热， 发、供用电 设备的经 营与维修； 技术咨询 服务等 300,000,00 0 300,142,13 9.53 299,427,04 4.77 山西焦化 股份 参股公司 制造业 焦炭及相 关化工产 品、硫酸铵 的生产、销 售、经营。 765,700,00 0.00 9,880,441,6 20.33 3,411,404,9 09.07 3,845,213,7 80.48 37,202,131. 49 20,628,513. 47 和瑞实业 参股公司 制造业 稳定性二 氧化氯系 列产品。生 产设备和 油田解堵 剂及精细 化工产品 的研究、生 产、销售及 技术服务 120,000,00 0.00 84,571,905. 67 66,225,100. 23 4,251,400.8 9 -11,198,988 .41 -11,300,954 .68 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 山焦财务 参股公司 非银金融 企业 对成员单 位办理财 务和融资 顾问，信用 鉴证及相 关的咨询、 代理业务； 协助成员 单位实现 交易款项 的收付 1,160,000,0 00.00 19,544,457, 287.94 1,968,380,6 35.57 630,495,79 2.77 403,781,64 9.86 301,232,45 0.44 蓝焰煤层 气 参股公司 制造业 煤层气开 发、技术咨 询服务 200,000,00 0.00 1,320,532,0 47.53 174,482,39 1.82 86,833,598. 14 -49,855,273 .79 -19,098,963 .79 西山保障 房公司 参股公司 建筑业 保障性住 房项目融 资、投资、 工程建设 管理、房屋 销售租赁 及物业管 理等。 1,000,000,0 00.00 2,964,942,8 09.91 990,956,39 4.06 -2,919,443. 27 -2,919,443. 27 主要子公司、参股公司情况说明 （1）子公司晋兴能源本年度净利润19969万元，比上年同期97935万元，减少77966万元，同比减幅79.61%，主要是煤炭价 格同比大幅下降所致。 （2）因山西焦化股份公告日为2015年4月7日，目前无法取得准确的年报数据，因此本报告采用2014年三季报数据。 （3）临汾西山能源截止2014年末，有七个控股子公司：临汾能源贸易公司（100%控股）；西山生辉煤业（55%控股）；西 山登福康煤业（90%控股）、西山圪堆煤业（51%控股）、西山鸿兴煤业（100%控股）；庆兴煤业、光道煤业（D类矿井未 注册成立公司）。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 古交西山发电 有限公司 547,000 30,000 30,000 2014 年 04 月 01 日 详见公司公告 2014-015。 合计 547,000 30,000 30,000 -- -- -- -- 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 1、煤炭行业 随着我国经济进入新阶段，高效、清洁、低碳成为能源发展方向。环境污染治理力度增加和天然气和非化石能源加快发 展，对煤炭挤压效应逐步显现，煤炭发展空间逐步被压缩，推进煤炭清洁利用是大势所趋。由于前十年的高速发展，煤炭产 能过剩局面已经形成，煤炭需求增速随之放缓，而且短期难以改变。煤炭经济运行面临相当严峻的形势。预计“十三五”期间 及相当长的一段时间，煤炭行业仍将面临中能源需求强度下降、能源结构低碳化发展、煤炭开发和利用环境制约增强等不利 因素。 2、电力行业 2014年，公司所属电厂机组运行稳定。因煤炭价格持续下探，利好于电力行业，较大的库存量和低廉的煤价大幅降低了 电企的发电成本，带动了电力企业利润提升，体现了公司煤电联营、煤电一体化、产业链协同发展的优势，为公司走出困境 奠定了良好的基础。 3、焦化行业 近年来，在钢铁行业总体保持相对低迷的市场态势下，导致焦炭需求偏弱，对焦化产业的抑制作用明显，而且焦化行业 本身产能过剩的问题依然突出，焦化产业暂时难以明显好转。 （二）公司发展战略 深入贯彻落实党的十八届三中、四中全会关于全面深化改革精神，积极适应经济发展新常态，以规范经营决策、资产保 值增值、公平参与竞争、提高企业效率、增强企业活力、承担社会责任为重点，进一步推动企业创新发展。坚持以质量和效 益为中心，牢牢把握安全、发展、民生三大主题，围绕安全生产、应对危机、转型跨越、文明创建四件大事，坚持主业增量 增收、经营提质增效、产业扩张来实现公司的转型跨越，努力不断提升公司的核心竞争力。 （三）经营计划 2015年生产经营计划指标是：原煤产量2845万吨，洗精煤产量1330万吨，年发电量153亿度，焦炭466万吨。 （四）可能面对的风险及对策 1、安全风险与对策 公司主营的煤炭、电力行业属高危行业，安全生产的不确定因素复杂，公司面临的安全生产风险将持续存在。公司将狠 抓基层、基础、基本功建设，强化动态检查，搞好煤矿安全质量标准化工作。严格执行领导干部带班下井制度，大力推行职 工准军事化管理、手指口述、应急演练等一系列的安全管理措施，加强安全工作，严格落实安全生产责任制，全力保障安全 生产。 2、市场风险与对策 面对当前煤炭市场环境，虽然国家进一步推出了稳定经济的各项措施，但受经济增速放缓、替代能源快速发展、煤炭产 能过剩、煤炭下游产业需求支撑度偏弱影响，公司煤炭销量和价格仍存在下行风险。公司将密切关注宏观经济形势和相关产 业动向，统筹谋划，采取切实可行的措施，努力降低经济周期性波动对公司运行的影响。做好增产增收、降本节支；通过调 整经营策略和销售策略，巩固市场份额；加强洗、运、销各环节的匹配，降低运输成本。 3、成本风险与对策 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 原材料、人工成本及各类政策性支出在公司单位生产成本中占比较高，公司将完善市场竞争机制，推进精细化管理，努 力降低原材料采购成本；积极压缩各类成本性支出项目，量化考核，努力实现预期目标；有效盘活现有资源，深入挖潜，坚 持效益、效率、效果并重的原则，深入推进效能监察工作，努力实现增产增效、增收增效。 4、投资风险与对策 受经济下行影响，在煤炭及下游产品价格下跌的情况下，煤炭企业资金供应受到很大冲击，企业投资规模和项目建设将 受到较大影响。公司将坚持审慎的投资理念，做好投资风险管控，坚决杜绝盲目投资，项目选择上紧跟与公司相关的产业， 注重上下游之间的相互连接，发挥协同效应，实现公司整体效益的提高。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计政策变更 （1）修订后的《企业会计准则第2号－长期股权投资》变更了适用范围，对被投资单位不具有重大影响的长期股权投资 不再适用长期股权投资准则。 公司前期以成本法核算的对山西国际电力华光发电有限公司投资10001.45万元，对太原燃气集团有限公司的投资5000 万元，应适用金融工具确认和计量准则，作为可供出售金融资产核算和列报。根据准则规定可供出售金融资产应按公允价值 持续计量，但公司的股权投资没有公开市场，无法取得可靠的公允价值，考虑适用《金融工具确认和计量准则》的第三十二 条：“企业应当按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列 情况除外：其中(二)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，应当按照成本计量”。 对于上述可供出售权益工具，本公司对其按成本计量，从长期股权投资科目调整到可供出售金融资产核算，此次变更 对公司本年净利润无影响。 （2）修订后的长期股权投资准则调整或澄清了合并财务报表中下列交易的会计处理，并要求追溯调整. ①因追加投资等原因能够对投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制。 公司子公司晋兴能源公司2012年度存在因追加投资等原因能够对投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的情形，原持有山西西山煤电贸易公司10%的股权，后追加投资增持至39%，形成对被投资单位的重大影响。按原准则处理时， 晋兴能源公司直接调整增加留存收益1,955,131.46元，合并报表中确认增加资本公积1,564,105.17元。追溯调整后对本公司 年初末分配利润增加1,564,105.17元；年初资本公积减少1,564,105.17元。 ②因处置部分投资等原因丧失对被投资单位的共同控制或重大影响。 公司不存在因处置部分投资等原因丧失对被投资单位的共同控制或重大影响的情形。 （3）财务报表列报 公司根据《企业会计准则第30号－财务报表列报》对财务报表格式进行了调整。 （4）新颁布和修订后的《企业会计准则第9号－职工薪酬》、《企业会计准则第33号－合并财务报表》、《企业会计准 则第40号－合营安排》准则对公司前期比较财务会计报表及本期财务会计报表无影响。 2、重要会计估计变更 （1）公司董事会批准的适用日：2014年1月1日 （2） 会计估计变更的内容 ①依据财政部、 国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号） 的文件精神，根据山西省煤炭工业厅《关于山西焦煤集团公司 2012 年度矿井瓦斯等级鉴定结果的批复》（晋煤5瓦发 [2013]249号）的文件要求，结合本企业安全生产费用计提及使用情况，决定对公司的生产安全费用计提标准进行调整，具 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 体调整如下： 1） 西山煤电股份母公司：调整前 67.5 元/吨，结合各矿瓦斯高突情况，分别调整为：西曲矿 31 元/吨、镇城底矿 34 元/吨、西铭矿41 元/吨、马兰矿 50 元/吨。 2） 晋兴能源：调整前 30 元/吨，调整后 15 元/吨。 3） 临汾能源： 30 元/吨。 ②结合公司固定资产的实际情况，公司第五届董事会第二十四次会议决议对固定资产折旧年限进行变更。 类别 折旧年限（年） 变更前 变更后 房屋及建筑物 8－35 8－45 专用设备 3－20 7－25 通用设备 4－20 6－20 运输设备 6 8 铁路资产 10-100 10-100 矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5元 （3） 本期主要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用时点 受影响的报表项目金额 金额（万元） 安全费用计提标准变更 公司董事会审批 2014年1月1日 利润总额 54,497.95 固定资产折旧年限变更 公司董事会审批 2014年1月1日 利润总额 49,732.00 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年新增控股子公司1个，为古交西山发电有限公司（从9月起纳入合并范围）。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年 10派0.36元(含税) ； 2013年 10派0.10元(含税) ； 2014年 10派0.03元(含税) 。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 9,453,600.00 273,199,088.78 3.46% 2013 年 31,512,000.00 1,056,162,798.42 2.98% 2012 年 113,443,200.00 1,810,320,822.70 6.27% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.03 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 3,151,200,000 现金分红总额（元）（含税） 9,453,600.00 可分配利润（元） 79,444,920.41 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所审计，期初母公司未分配利润 6,485,919,210.38 元，2014 年已分配股利 31,512,000 元，母公司 2014 年度实现净利润 79,444,920.41 元，提取 10%的法定盈余公积金 7,944,492.04 元，母公司期末留存可供分配的利润 6,525,907,638.75 元。 按照《公司章程》第一百六十条“公司实施积极的利润分配政策，保持利润分配的连续性和稳定性，最近三年以现金 方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十”的规定，最近三年实现的年均可分配利润为 482,373,886.76 元，该三年实现的年均可分配利润的百分之三十为 144,712,166.03 元。由于 2012 年和 2013 年我公司已分配 利润 144,955,200 元,已符合该项规定，2014 年可不进行现金分配。 但同时按照《公司章程》第一百六十二条“公司以现金方式分配利润的，分配的利润不少于可分配利润的 10%”的规定， 按 2014 年母公司实现可供分配的利润 79,444,920.41 元的 10%计算，需至少分配 7,944,492.04 元（每股 0.0025 元）。 本次董事会拟以 2014 年 12 月 31 日的总股本 315120 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 0.03 元（含 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 税），共计 9,453,600 元，剩余 6,516,454,038.75 元留存以后年度分配。 本报告期无资本公积金转增股本的预案。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 详见公司《社会责任报告全文》。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 05 月 16 日 公司 实地调研 机构 富国基金：方芳， 博时基金：罗霄， 建信基金：徐华靖， 浦银安盛：姜锡峰， 国联安基金：吕中 凡，中国银行：王 宇， 国投瑞银：刘 莎莎，南方基金： 刘骥 中国平安：舒 畅，中再资管：宁 叶子等 13 人 公司以煤为基础的煤-电- 材、煤-焦-化两条产业链条 是如何发展的； 目前公司 的结算情况和账期情况介 绍；晋兴公司的盈利状况 以及优势和劣势；公司目 前准备发行非公开定向融 资工具及银行对公司的贷 款利率等情况介绍 。 2014 年 12 月 29 日 公司 实地调研 机构 招商证券： 卢平； 天弘基金：李佳明； 华宝兴业基金：丁 靖雯 公司4季度以来焦煤价格 变化情况； 目前公司如何 看待国家核定产能的政 策； 对于山西的焦化行 业，2015 年能否出现较大 机会； 公司如何看待资源 税等问题的情况介绍。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 山焦西山 及其子公 司 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 入洗原煤 及港口配 煤 市场价 95,414.25 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 燃料煤 市场价 2,292.45 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 混煤 市场价 18,673.52 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 专维费 市场价 4,742.68 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 取送车费 市场价 1,679.55 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 办公楼及 仓库租赁 费 协议价 726.1 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 土地租赁 费 协议价 4,571 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 固定资产 租赁 协议价 9,138.37 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 修理费 协议价 18,463.9 转账支付 山焦西山 同一母公 采购商品 设备 招标价 43,517.39 转账支付 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 司 /接受劳 务 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 工程 招标价 103,977.9 8 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 材料 招标价 108,104.4 6 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 福利费支 出 协议价 9,040 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 劳务费 协议价 18,775.27 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 水费 市场价 1,439.54 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 房屋取暖 费 协议价 2,767.76 转账支付 山焦西山 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 电力 协议价 2,233.68 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 精煤 市场价 12,458.46 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 混煤 市场价 30,780.91 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 煤泥及矸 石 协议价 2,259.86 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 原煤 市场价 3,915.14 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 电力 市场价 4,959.32 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 固定资产 租赁 协议价 6,476.69 转账支付 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 务 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 瓦斯电厂 劳务费 协议价 1,321.3 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 热力 协议价 7,646.94 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 材料 市场价 2,095.47 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 劳务 协议价 225.74 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 水费 市场价 117.04 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 修理费 协议价 651.44 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 煤气 市场价 54.06 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 焦炭 市场价 1,687.09 转账支付 山焦西山 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 煤气安装 设施费 协议价 55.08 转账支付 山西焦煤 及其子公 司关联交 易（不含 山焦西 山） 山焦国发 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 修理费 协议价 12.5 转账支付 山焦国发 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 设备 市场价 4,700.01 转账支付 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 山焦国发 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 材料 招标价 4,956.03 转账支付 山焦国发 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 燃料煤 市场价 1,479.43 转账支付 山焦国发 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 劳务费 协议价 220 转账支付 山焦国贸 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 燃料煤 市场价 88.99 转账支付 山焦国贸 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 材料 招标价 9.95 转账支付 山焦国贸 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 设备 市场价 72.48 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 劳务费 协议价 4,971.76 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 设备 招标价 226.24 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 修理费 协议价 11.44 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 材料 招标价 91.93 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 混煤 市场价 5,526.17 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 燃料煤 市场价 40,121.35 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 入洗原煤 及港口配 煤 市场价 22,678.85 转账支付 山西焦煤 同一母公 采购商品 福利费支 协议价 5.61 转账支付 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 及其他部 分子公司 司 /接受劳 务 出 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 工程 招标价 5,231.8 转账支付 山西焦煤 及其他部 分子公司 同一母公 司 采购商品 /接受劳 务 甲醇 市场价 36.73 转账支付 山西焦化 集团 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 精煤 市场价 24,478.18 转账支付 山焦国贸 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 精煤 市场价 71,139.33 转账支付 山焦国贸 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 原煤 市场价 1,058.17 转账支付 山焦国贸 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 混煤 市场价 18,105.35 转账支付 山焦国发 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 精煤 市场价 84,076.42 转账支付 山焦国发 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 混煤 市场价 20,863.37 转账支付 山焦国发 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 材料 市场价 1,439.64 转账支付 山焦国发 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 焦炭 市场价 35.39 转账支付 山焦日照 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 混煤 市场价 14,832.55 转账支付 山焦日照 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 精煤 市场价 3,089.99 转账支付 中源物贸 同一母公 司 出售商品 /提供劳 精煤 市场价 52,931.29 转账支付 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 务 运城盐化 集团 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 混煤 市场价 5,105 转账支付 华晋焦煤 有限责任 公司 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 原煤 市场价 560.26 转账支付 山焦金土 地 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 精煤 市场价 2,868.16 转账支付 山西焦煤 及其他子 公司 同一母公 司 出售商品 /提供劳 务 其他 市场价 1,484.2 转账支付 合计 -- -- 912,771.0 1 -- -- -- -- -- 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 山焦华晋焦 煤有限责任 公司 同一母公司 山西焦煤三 多能源有限 责任公司 煤炭生产及 销售 1000 1,000 1,000 0 被投资企业的重大在建项 目的进展情况（如有） 筹建 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 西山登福康煤业 29,700 2014 年 08 月 29 日 29,700 连带责任保 证 主合同债务 履行期届满 之日起两年 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 29,700 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 29,700 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 29,700 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 29,700 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 披露日期 日） 山西兴能发电有限 公司 2004 年 03 月 16 日 50,000 2004 年 02 月 10 日 11,000 连带责任保 证 164 个月 否 否 武乡西山发电有限 责任公司 2012 年 11 月 16 日 244,500 0 否 否 山西临汾西山能源 有限责任公司 2014 年 07 月 29 日 22,100 22,100 连带责任保 证 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 22,100 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 22,100 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 316,600 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 33,100 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 51,800 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 51,800 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 346,300 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 62,800 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 3.96% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 11,000 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 11,000 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 经公司第五届董事会十六次会议和2012年第二次临时股东大会审议通过，公司签署担保协议以置换原出让方对武乡西山 发电公司的担保，担保金额：对国家开发银行贷款18.2亿元人民币；对农业银行山西省分行6.25亿元人民币，共计24.45亿元 人民币。公司提供的担保方式：武乡发电公司以其拥有的本合同项贷款项目电费收费权提供质押担保，以土地使用权提供抵 押担保。以公司拥有的武乡发电公司100%股权质押担保；公司提供第三方连带责任保证担保。（详见公司公告2012-044、 2012-048）因按照规定被担保方需提供反担保措施，截至报告披露日该担保置换尚未实施。 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 山西焦煤集团 有限责任公司 股改实施后，通 过深圳证券交 易所挂牌交易 出售的股份数 量，达到本公司 的股份总数 1% 的，将自该事实 发生之日起两 个工作日内做 出公告，但公告 期间按照相关 规定无需停止 出售股份。 2005 年 10 月 21 日 长期 承诺人严格履 行了上述承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 446 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘志红、杨韦韦 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2014年5月7日，公司2013年度股东大会审议通过：公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2014年度内部控制 审计机构，聘期一年。详见公司公告2014—022。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 关于诉中诚资产管理有限公司债权一案，至报告期末无进展，详细情况见公司以前年报。 十五、公司子公司重要事项 √ 适用 □ 不适用 子公司晋兴能源斜沟煤矿2014年由吕梁安监局下达晋安监吕罚字（2014）第（2007）号处罚决定，目前晋兴能源公司 正在积极整改，办理各项审批验收手续。公司生产经营正常。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 十六、公司发行公司债券的情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009] 796 号文核准，根据《2009 年山西西山煤电股份有限公司公司债券票面利 率及最终发行规模公告》，公司债券全部为5年期的固定利率债券，票面利率为5.38%，发行总额为30 亿元，采取网上面向 社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者协议发行相结合的方式，发行工作于2009 年10月21日结束。2009年11月9 日，公司债券开始在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“09西煤债”，上市代码“112010”。 报告期公司委托大公国际资信评估有限公司对本公司发行的公司债券“09西煤债”进行了跟踪评级并出具《山西西山煤 电股份有限公司2009 年度公司债券跟踪评级报告》：大公国际对“09西煤债”债券信用等级维持为AAA，主体信用等级维持 为AA+，评级展望维持为稳定。 2014年10月，公司发行的“09西煤债”到期，本期债券于2014年10月20日兑付本金和2013年10月19日至2014年10月18日期 间的利息。本息兑付后，本期债券摘牌。（详见公司公告2014-040） 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 29,141 0.00% -2,340 -2,340 26,801 0.00% 3、其他内资持股 29,141 0.00% -2,340 -2,340 26,801 0.00% 境内自然人持股 29,141 0.00% -2,340 -2,340 26,801 0.00% 二、无限售条件股份 3,151,170, 859 100.00% 2,340 2,340 3,151,173 ,199 100.00% 1、人民币普通股 3,151,170, 859 100.00% 2,340 2,340 3,151,173 ,199 100.00% 三、股份总数 3,151,200, 000 100.00% 0 0 3,151,200 ,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 原公司高管王克军先生持有公司股份共3120股，其中限售股份2340股，无限售股份780股。报告期内2014年5月7日王克军先 生任期满离任。2014年5月9日其所持无限售股份780股也转为高管锁定股，限售股份增加至3120股。2014年11月6日锁定期满， 王克军先生持有股份3120股全部解除限售。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王克军 2,340 3,120 780 0 高管离职后半年 内锁定 2014 年 11 月 6 日 栗兴仁 2,340 0 0 2,340 李群 24,461 0 0 24,461 合计 29,141 3,120 780 26,801 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 229,801 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 219,299 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 山西焦煤集团有 限责任公司 国有法人 54.40% 1,714,215 ,108 0 1,714,215, 108 上海宝钢国际经 济贸易有限公司 国有法人 1.35% 42,658,30 6 0 42,658,30 6 宝钢集团有限公 司 国有法人 0.54% 17,000,00 0 0 17,000,00 0 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 太原市杰森实业 有限公司 境内非国有法人 0.49% 15,355,60 0 0 15,355,60 0 太原西山劳动服 务中心 境内非国有法人 0.36% 11,269,70 0 0 11,269,70 0 中国工商银行－ 融通深证 100 指 数证券投资基金 其他 0.29% 9,286,046 0 9,286,046 中国银行股份有 限公司－嘉实沪 深 300 交易型开 放式指数证券投 资基金 其他 0.27% 8,621,267 8,621,267 冻结 59,400 中国民生银行股 份有限公司－银 华深证 100 指数 分级证券投资基 金 其他 0.25% 7,791,794 0 7,791,794 中国银行股份有 限公司－易方达 深证 100 交易型 开放式指数证券 投资基金 其他 0.23% 7,205,222 0 7,205,222 刘明星 境内自然人 0.22% 6,963,319 6,963,319 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 宝钢集团有限公司是宝山钢铁股份有限公司的控股股东，上海宝钢国际经济贸易有限 公司是宝山钢铁股份有限公司的全资子公司。太原市杰森实业有限公司和太原西山劳 动服务中心为本公司发起人股东。未知其余股东之间有无关联关系，也未知其相互间 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除上述山西 焦煤集团有限责任公司外，无持有公司 5%股份以上股东。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山西焦煤集团有限责任公司 1,714,215,108 人民币普通股 1,714,215,108 上海宝钢国际经济贸易有限公司 42,658,306 人民币普通股 42,658,306 宝钢集团有限公司 17,000,000 人民币普通股 17,000,000 太原市杰森实业有限公司 15,355,600 人民币普通股 15,355,600 太原西山劳动服务中心 11,269,700 人民币普通股 11,269,700 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 中国工商银行－融通深证 100 指数 证券投资基金 9,286,046 人民币普通股 9,286,046 中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基 金 8,621,267 人民币普通股 8,621,267 中国民生银行股份有限公司－银华 深证 100 指数分级证券投资基金 7,791,794 人民币普通股 7,791,794 中国银行股份有限公司－易方达深 证 100 交易型开放式指数证券投资 基金 7,205,222 人民币普通股 7,205,222 刘明星 6,963,319 人民币普通股 6,963,319 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 宝钢集团有限公司是宝山钢铁股份有限公司的控股股东，上海宝钢国际经济贸易有限 公司是宝山钢铁股份有限公司的全资子公司。太原市杰森实业有限公司和太原西山劳 动服务中心为本公司发起人股东。未知其余股东之间有无关联关系，也未知其相互间 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除上述山西 焦煤集团有限责任公司外，无持有公司 5%股份以上股东。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 本公司股票为融资融券标的证券，前 10 名股东中，股东刘明星的普通证券账户持股数 量为 100 股，其信用账户持股数量 6,963,219 股，普通证券账户和投资者信用账户合计 持有股份 6,963,319 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 山西焦煤集团有限责 任公司 武华太 2001 年 10 月 12 日 73191416-4 397,172 万元 煤炭开采、煤炭加工、 煤炭销售、机械修造、 批发零售钢材、轧制和 锻造产品、化工（易燃、 易爆、易腐蚀除外）、建 材、公路货运、汽车修 理、种植业、养殖业、 煤炭技术开发与服务。 未来发展战略 山西焦煤的发展战略：深入贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，坚持"一条发展路径"，实 施"一个发展战略"，坚守"两条发展底线"，提升"三基工作"水平，建设"六大循环经济园区"，稳健 经营，稳中求进，改革创新，充分发挥大集团优势和子分公司自主管理、主动管理优势，为全面建 设现代化新型能源集团而努力奋斗。 经营成果、财务状况、 山西焦煤 2014 年度审计工作尚未完成,。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 现金流等 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 1、焦煤集团通过全资子公司山西焦化集团有限责任公司，持有山西焦化股份 108,867,242 股，占公 司总股本的 14.22%；本公司持有山西焦化股份 88045491 股，占公司总股本的 11.50%。2、焦煤集 团通过全资子公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司，持有南风化工股份 140,970,768 股，占公 司总股本的 25.69%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 山西省国有资产监督 管理委员会 未来发展战略 未知 经营成果、财务状况、 现金流等 未知 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 未知 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 栗兴仁 董事 现任 男 50 2014 年 05 月 07 日 2017 年 05 月 08 日 3,120 0 0 3,120 李群 总会计师 现任 男 58 2014 年 05 月 07 日 2017 年 05 月 08 日 32,615 0 0 32,615 王克军 副总经理 离任 男 51 2011 年 05 月 05 日 2014 年 05 月 07 日 3,120 0 0 3,120 合计 -- -- -- -- -- -- 38,855 0 0 38,855 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、现任董事 薛道成先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司副总经理，山西焦煤西山煤电集团公司副董事长、总经理、党委常委兼五麟 煤焦公司董事长、总经理，西山煤电（集团）公司副董事长、总经理、党委常委，本公司董事、党委委员。现任山西焦煤集 团公司党委常委，西山煤电（集团）公司董事长、党委书记，本公司董事长、党委委员。 温百根先生，历任华晋焦煤有限责任公司副总经理、总工程师，董事、党委常委、常务副总经理、安全监察局局长、安 全生产监督管理局长，董事长、党委书记。现任西山煤电（集团）公司董事、党委常委，本公司副董事长、党委委员、总经 理。 王玉宝先生，历任山西焦煤西山煤电集团公司董事、副总经理、安监局局长，本公司安监局局长，西山煤电（集团）公 司董事、副总经理。现任西山煤电（集团）公司副董事长、总经理、党委常委，本公司董事。 刘志安先生，历任山西焦煤集团公司组织人事部部长，山西焦煤西山煤矿总公司工会主席、党委常委。现任西山煤电（集 团）公司董事、党委副书记、工会主席，本公司董事、工会主席、党委委员。 栗兴仁先生，历任山西焦煤集团公司审计部部长，霍州煤电集团公司董事、党委常委、总会计师，西山煤电（集团）公 司董事、党委常委、总会计师兼财务处处长。现任西山煤电（集团）公司董事、党委常委、总会计师，本公司董事。 郭福忠先生，历任本公司西曲矿总工程师、副矿长、党委委员，山西焦煤西山煤电集团公司东曲矿矿长、党委委员。现 任西山煤电（集团）公司董事、党委常委、副总经理、安监局局长，本公司董事。 支亚毅先生，历任山西焦煤西山煤电集团公司万隆实业分公司党委副书记、纪委书记、工会主席、党委委员，西山煤电 （集团）公司万隆实业公司党委书记，经理、党委委员。现任本公司董事、董事会秘书、党委委员。 2、现任监事 王永信先生，历任山西焦煤集团公司政策研究室主任、企业管理部部长，本公司镇城底矿党委书记，本公司监事。现任 西山煤电（集团）公司党委纪委书记、党委常委，本公司监事会主席、纪委书记、党委委员。 郦宏东先生，历任大同煤矿集团公司驻太原办事处主任、党支部书记，大同煤矿集团公司总经理助理，霍州煤电集团公 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 司党委常委、纪委书记。现任西山煤电（集团）公司副总经理，本公司党委书记、监事。 裴天强先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司办公室主任，山西焦煤西山煤电集团公司杜儿坪矿党委书记。现任西山煤电 （集团）公司董事长助理、党委组织部部长、人事处处长，本公司监事、党委组织部部长。 武秋明先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司工会生产保护部副部长，山西焦煤西山煤电集团公司工会生产保护部部长。 现任西山煤电（集团）公司工会副主席，本公司监事、工会副主席。 高翔先生，曾任山西焦煤西山煤电集团公司政研室副主任、企管处副处长。现任西山煤电（集团）公司政研室主任、企 管处处长，本公司监事。 李家正先生，曾任本公司马兰矿财务科科长，山西焦煤西山煤矿总公司计划处副处长，山西焦煤西山煤电五麟煤焦开发 公司项目开发部部长、计划发展部部长。现任山西焦煤西山煤电（集团）公司审计处处长，本公司监事。 万孝利先生，曾任本公司马兰矿通风一队检查工、副队长。现任本公司监事、马兰矿抽采区副区长。 3、现任高级管理人员 李群先生，曾任本公司财务部部长。现任山西焦煤财务有限责任公司董事，本公司总会计师，公司控股子公司山西兴能 发电有限责任公司监事，山西西山晋兴能源有限责任公司董事，山西西山热电有限责任公司董事，山西西山煤气化有限责任 公司董事，参股公司山西国际电力华光发电有限责任公司监事。 韩致洲先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司东曲矿副矿长、党委委员，东曲矿选煤厂厂长、党总支部书记，本公司镇城 底矿副矿长、党委委员，镇城底矿选煤厂厂长、党总支部书记，首钢京唐钢铁联合有限责任公司合作项目负责人。现任本公 司副总经理，子公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司董事长。 杨贵元先生，历任西山煤电集团公司公用事业总公司副总经理、党委委员，山西焦煤集团公司公用事业总公司副总经理、 党委委员，山西西山金城建筑有限公司董事长、总经理、党委委员。现任本公司副总经理。 赵俊生先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司安全监察局总工程师兼综合处处长，山西焦煤西山煤电集团公司安全监察局 总工程师。现任山西焦煤西山煤电（集团）公司安全监察局副局长，本公司安全监察局局长。 贺志宏先生，曾任山西焦煤汾西矿业集团公司生产处处长、贺西煤矿矿长，汾西矿业集团公司总工程师、党委常委。现 任山西焦煤西山煤电（集团）公司党委常委、总工程师，本公司总工程师。 安跃清先生，历任山西焦煤西山煤矿总公司多经总公司党委委员，多种经营新技术产业区管理委员会主任、党总支部书 记，太原杰森实业有限公司总经理，山西焦煤西山煤电五麟煤焦开发公司副总经理、工会主席、副董事长、党委书记。现任 本公司副总经理。 张滨梅女士，曾任西山高新技术产业区办公室主任，山西焦煤西山煤电（集团）公司党政办综合科科长，本公司综合部 部长，广州中环公司执行董事、总经理、董事长。现任本公司副总经理兼综合部部长。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 薛道成 西山煤电（集团）公司 董事长、党委 书记 2012 年 01 月 01 日 是 温百根 西山煤电（集团）公司 董事、党委常 委 2011 年 07 月 01 日 否 王玉宝 西山煤电（集团）公司 副董事长、总 经理、党委常 委 2012 年 06 月 15 日 是 刘志安 西山煤电（集团）公司 董事、党委副 书记、工会主 2005 年 12 月 01 日 是 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 席 栗兴仁 西山煤电（集团）公司 董事、党委常 委、总会计师 2011 年 03 月 01 日 是 郭福忠 西山煤电（集团）公司 党委常委、副 总经理、安监 局局长 2010 年 09 月 01 日 是 王永信 西山煤电（集团）公司 纪委书记、党 委常委 2010 年 01 月 01 日 是 郦宏东 西山煤电（集团）公司 副总经理 2011 年 03 月 01 日 是 裴天强 西山煤电（集团）公司 董事长助理、 党委组织部 部长、人事处 处长 2010 年 08 月 01 日 是 高翔 西山煤电（集团）公司 政研室主任、 企管处处长 2009 年 11 月 01 日 是 武秋明 西山煤电（集团）公司 工会副主席 2009 年 06 月 01 日 否 李家正 西山煤电（集团）公司 审计处处长 2012 年 04 月 01 日 是 赵俊生 西山煤电（集团）公司 安全监察局 副局长 2010 年 04 月 01 日 是 贺志宏 西山煤电（集团）公司 党委常委、总 工程师 2014 年 02 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 薛道成 山西焦煤集团公司 党委常委 2010 年 12 月 01 日 支亚毅 山西焦化股份有限公司 副董事长 2011 年 09 月 01 日 否 李群 山西焦煤财务有限责任公司 董事 2009 年 08 月 01 日 李群 山西西山煤气化有限责任公司 董事 2009 年 09 月 01 日 李群 山西西山热电有限责任公司 董事 2003 年 04 月 01 日 李群 山西西山晋兴能源有限责任公司 董事 2003 年 08 月 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 01 日 李群 山西兴能发电有限责任公司 监事 2002 年 08 月 01 日 李群 山西国际电力华光发电有限责任公司 监事 2008 年 12 月 01 日 韩致洲 唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司 董事长 2009 年 08 月 01 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2014年度在本公司领取薪酬的部分非独立董事薪酬实行山西焦煤集团公司领导人员年薪制，基薪采取按月发放，经营业 绩薪根据年度经营业绩评价结果，考核兑现；部分非独立董事、监事和高管的薪酬实行西山煤电（集团）公司副处级及以上 管理人员薪酬管理办法，岗位薪根据出勤情况按月发放，绩效薪实行年度考核兑现。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 薛道成 董事长 男 52 现任 38.71 38.71 温百根 副董事长、总 经理 男 56 现任 42.65 42.65 王玉宝 董事 男 52 现任 58.85 58.85 刘志安 职工董事 男 57 现任 43.04 43.04 栗兴仁 董事 男 50 现任 44.04 44.04 郭福忠 董事 男 51 现任 45 45 支亚毅 董事、董秘 男 52 现任 30.67 30.67 王永信 监事会主席 男 54 现任 43.04 43.04 郦宏东 监事 男 55 现任 37.88 37.88 裴天强 监事 男 56 现任 25.8 25.8 高翔 职工监事 男 47 现任 25.56 25.56 武秋明 职工监事 男 50 现任 26.24 26.24 李家正 监事 男 46 现任 25.5 25.5 万孝利 职工监事 男 41 现任 7.85 7.85 李群 总会计师 男 58 现任 27.04 27.04 韩致洲 副总经理 男 51 现任 57.4 57.4 杨贵元 副总经理 男 52 现任 26.24 26.24 赵俊生 安监局长 男 51 现任 26.7 26.7 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 贺志宏 总工程师 男 48 现任 47.05 47.05 安跃清 副总经理 男 56 现任 19.38 19.38 张滨梅 副总经理 女 50 现任 26.24 26.24 张国祥 原副总经理 男 52 离任 34.98 34.98 阎福元 原副总经理 男 57 离任 28.31 28.31 张天宝 原副总经理 男 58 离任 26.24 26.24 李端生 独立董事 男 57 现任 5.6 5.6 容和平 独立董事 男 62 现任 5.6 5.6 张宏久 独立董事 男 61 现任 5.6 5.6 张继武 独立董事 男 69 离任 5.6 5.6 合计 -- -- -- -- 312.35 524.46 836.81 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李家正 公司监事 被选举 2014 年 05 月 07 日 换届被选举 安跃清 公司副总经理 聘任 2014 年 05 月 07 日 聘任 张滨梅 公司副总经理 聘任 2014 年 05 月 07 日 聘任 贺志宏 公司总工程师 聘任 2014 年 05 月 07 日 聘任 王宏 原公司监事 任期满离任 2014 年 05 月 07 日 任期满离任 王克军 原公司副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 07 日 任期满离任 张国祥 原公司总工程师 任期满离任 2014 年 05 月 07 日 任期满离任 阎福元 原公司副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 07 日 任期满离任 张天宝 原公司副总经理 解聘 2014 年 10 月 27 日 年龄原因解聘 张继武 原公司独立董事 离任 2014 年 10 月 31 日 主动辞职 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 五、公司员工情况 截止2014年12月31日，公司职工总数29433人，其中子公司 6366人。 按职能分类为： 生产人员19839人，占67.4%; 管理人员3211人，占10.9%； 技术人员1244人，占4.2%； 销售人员328人，占1.1%； 财务人员270人，占0.9%； 其他人员4541人，占15.5%。 按学历分类为： 研究生及以上人员146人，占0.5%； 本科学历人员3433人，占11.7%； 专科学历人员7331人，占24.9%； 中专学历3929人，占13.3%； 技校学历3680人，占12.5%； 高中及以下10914人，占37.1%。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规范性文件的要求，公司设有股东大会、董 事会、监事会和经理层的法人治理结构。股东大会为公司的最高权力机构，董事会为经营决策机构，监事会为经营监督机构。 董事会、监事会对股东大会负责。 公司董事会现有董事11人，其中职工代表董事1人，独立董事4人，独立董事人数超过全体董事人数的三分之一。董事会 下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会对董事会负责。 监事会由7人组成，其中职工代表监事3人，由职工代表大会选举产生。 经理层由总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总工程师和安监局长组成。总经理对董事会负责，主持公司的 生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。 公司权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作，符合中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司治理专项活动开展情况：报告期内，组织公司董事、监事、高管参加山西证监局召开的上市公司实施内部控制规范 工作培训等；参加山西证监局组织的山西辖区上市公司业绩说明会等活动。 内幕信息知情人登记制度的制定、实施情况：为进一步规范公司内幕信息管理行为，加强内幕信息保密制度，建立内幕 信息知情人档案材料，根据有关法律法规及《公司章程》等有关规定，公司于 2010 年 2 月 2 日，第四届董事会第十九次会 议审议通过了《山西西山煤电股份有限公司内幕信息知情人登记制度》，规范了内幕信息报告审批流程，建立了内幕信息防 控机制和惩罚机制。 报告期内，公司涉及的敏感性信息披露包括定期报告等重大内幕信息，公司严格执行内幕信息相关管理制度，按要求填 报《内幕信息知情人员的登记表》并及时报备交易所及山西证监局。（详见潮资讯网：） 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大 会 2014 年 05 月 07 日 1、2013 年度董事会 工作报告；2、2013 年度监事会工作报 告；3、2013 年度报 告及摘要；4、2013 年度财务决算报告； 5、2013 年度利润分 配预案；6、听取 全部议案均获通过。 其中议案九、议案十 两项涉及关联交易 的议案，关联股东回 避表决，均以：同意 28,044,940 股，占出 席股东大会有表决 权股份的 100%；反 2014 年 05 月 08 日 公告编号： 2014--022；巨潮资 讯网 （. cn） 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 2013 年度独立董事 述职报告；7、关于 选举公司第六届董 事会董事及独立董 事的议案；8、关于 选举公司第六届监 事会监事的议案；9、 公司 2013 年度日常 关联交易预算执行 情况的议案；10、公 司 2014 年度日常关 联交易预算情况的 议案；11、关于发行 非公开定向债务融 资工具的议案；12、 关于投资建设古交 电厂三期的议案； 13、关于续聘 2014 年度财务审计机构 及内部控制审计机 构的议案。 对 0 股；弃权 0 股的 表决结果通过。其余 议案均以：同意 1,749,015,108 股， 占出席股东大会有 表决权股份的 100%；反对 0 股； 弃权 0 股的表决结 果通过。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 张继武 7 3 4 0 0 否 李端生 7 3 4 0 0 否 容和平 7 3 4 0 0 否 张宏久 7 3 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事在工作中恪尽职守，建言献策，积极参加董事会和股东大会，履行《公司法》、《证券法》、《公司章程》 和《独立董事工作细则》等所赋予的权利、职责及义务，为公司的重大决策提出了专业化和建设性意见。 报告期内，在审议有关重要事项时，公司事先与独立董事进行沟通，针对独立董事提出的意见或建议进行议案的完善， 在取得独立董事的事前认可后安排相关会议；独立董事对重大增资、提供委托贷款等事项均发表了独立意见。 通过独立董事有效地开展工作，保证了公司董事会决策的合理性和科学性，切实维护了公司和全体股东的合法权益， 使公司法人治理结构日趋合理、不断规范和完善。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 一、提名委员会履职情况 第六届董事会提名委员会由三位独立董事、两位非独立董事组成，其中主任委员由独立董事张继武先生担任。提名委员 会委员按照《公司董事会提名委员会实施细则》规定，认真履行职责。 二、审计委员会履职情况 第六届董事会审计委员会由三位独立董事、两位非独立董事组成，主任委员由独立董事李端生先生担任。 根据证监会公告和交易所的要求，公司董事会审计委员会勤勉尽责，对报告期年度报告的编制与披露工作积极参与、认 真履职。在编制年度报告期间，与公司管理层就年度报告编制工作多次进行沟通，听取管理层对报告期内公司生产经营情况、 重大事项及进展情况的汇报，并审阅了公司本年度审计工作安排及其他相关资料，与年审会计师就公司审计情况进行了交流 沟通，同意审计意见。 三、薪酬与考核委员会履职情况 第六届董事会薪酬与考核委员会由三位独立董事、两位非独立董事组成，主任委员由独立董事容和平先生担任。 薪酬与考核委员会对报告期公司董事、监事、高管人员所披露薪酬情况进行了审核，认为公司非独立董事和部分监事薪 酬实行焦煤集团公司领导人员年薪制，即采取按月预兑现、年终总兑现基薪，年终结合年度经营业绩评价结果，兑现经营业 绩奖励。部分监事和高管的薪酬实行处级管理人员年度岗位绩效薪酬制度，即岗位薪根据出勤情况按月发放，绩效薪实行年 度考核兑现，符合公司薪酬管理的有关规定。 报告期内公司未实施股权激励计划。 四、战略发展委员会履职情况 第六届董事会战略发展委员会由三位独立董事、两位非独立董事组成，主任委员由董事长薛道成先生担任。战略发展委 员会对公司报告期重大投资、项目收购等事项，在进行事前研究和初步审议后提交董事会审议。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东、实际控制人及其关联人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和 风险。 业务方面：公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其关联人。 人员方面：公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其关联人。 资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，不被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人占 用或支配。 机构方面：公司的董事会、监事会和其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人 及其关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。 财务方面：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的 财务管理制度。 七、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 在上市前，原西山集团的主营产品与股份公司的主营产品在品种、销售市场上存在着较大的差异，不存在同业竞争。公 司完成对集团所属的西铭矿、太原选煤厂的资产及业务收购事项后，西铭矿所产的原煤全部通过太原选煤厂洗选成为优质动 力煤和瘦精煤后对外销售，而集团只销售动力原煤，不同用户对产品的需求不同。因此，西山集团与股份公司不构成同业竞 争。 随着焦煤集团的组建和煤炭行业近年来的快速发展，新矿井及所属配套选煤厂的投产建成，煤炭资源整合的推进，集团 和公司部分产品有了同质性，产生了一定程度的同业竞争。考虑到在债转股、采矿权转增资本金等政策性问题得不到解决前， 资产注入条件不具备，同业竞争问题仍会存在。 解决措施：在政策性障碍消除后，择机将集团存续的生产经营资产逐步注入上市公司，避免同业竞争。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司已逐步建立和完善了对高级管理人员的绩效评价制度和薪酬制度，报告期对高级管理人员依据公司建立的生产、安全、 经营业绩考核办法进行考评和奖励，考核指标包括产量、利润、安全、资本保值增值率等，充分调动了高级管理人员的积极 性，形成有效的激励与约束机制。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司按照《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》等规定的要求，以现行的管理框架 为基础，建立符合规定要求的内控管理体制；以保证完成公司的内控目标为目的，重新审视和完善公司的内控管理制度；以 内控目标为依据，以部门和岗位职责为准绳，清晰界定各业务流程风险，找出关键控制点，建立并不断完善公司内部控制制 度。 公司现有内部控制制度基本健全，已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了较为规范的管理体系。执行有效，能 够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真 实性、准确性和及时性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司发展及相关业务职能的调整、外部环 境的变化和管理要求的提高，内部控制还需不断修订和完善。 报告期，公司对截至 2014 年12月31 日的内部控制设计及运行的有效性进行自我评价，出具了《内部控制自我评价报 告》，立信会计师事务所出具了《内部控制审计报告》，认为公司按照财政部颁发的《公司内部控制基本规范》和深圳证券 交易所发布的《上市公司内部控制指引》的要求建立了相关的内部控制，这些内部控制的设计是合理的，执行是有效的，达 到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生对评 价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会、全体董事及其它高级管理人员保证《内部控制自我评价报告》所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》规定及要求、《山西西山煤电股 份有限公司内部控制手册》及其配套制度、监管部门的相关规范性文件、《会计法》、《企业会计准则》。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 07 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网： 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，西山煤电公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 07 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网： 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为进一步推进公司内部控制制度建设，提高公司规范运作水平，增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，提高年度报告信息披露的质量和透明度，加大对相关责任人员的问责力度，根据相关法律、法规、规范性文件的有关 规定，结合公司的实际情况，公司于2012年3月15日第五届董事会第八次会议审议通过并实施了《山西西山煤电股份有限公 司年报信息披露重大差错责任追究制度》。本制度适用于公司的董事、监事、高级管理人员、财务负责人、各子（分）公司 与年度报告信息披露工作有关的其他人员。 报告期内未发生年度报告重大会计差错、重大遗漏信息补充和业绩预告修正等情况。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 02 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2015]第 111835 号 注册会计师姓名 刘志红 杨韦韦 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2015]第111835号 山西西山煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西西山煤电股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负 债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及 公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二O一五年四月二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,053,388,439.43 2,865,987,432.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,180,867,051.36 2,914,646,432.00 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 应收账款 4,544,355,825.57 2,669,996,921.15 预付款项 427,056,619.17 726,046,521.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 7,097,432.19 7,114,971.07 应收股利 其他应收款 817,170,689.01 847,603,639.72 买入返售金融资产 存货 2,469,098,681.56 2,555,037,422.03 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 113,939,250.85 141,358,262.34 流动资产合计 12,612,973,989.14 12,727,791,601.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 150,014,500.00 150,014,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,561,514,640.50 1,425,536,689.10 投资性房地产 39,862,138.56 41,600,730.00 固定资产 21,542,631,578.60 20,713,885,521.35 在建工程 5,103,563,302.78 4,657,496,439.90 工程物资 13,076,606.52 17,165,188.41 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,793,049,095.96 2,845,533,010.16 开发支出 商誉 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43 长期待摊费用 9,053,244.60 9,347,751.84 递延所得税资产 727,825,406.08 649,058,091.95 其他非流动资产 2,065,661,581.88 1,347,011,932.47 非流动资产合计 35,583,978,328.91 33,434,376,088.61 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 资产总计 48,196,952,318.05 46,162,167,690.29 流动负债： 短期借款 2,134,000,000.00 1,959,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 683,818,000.00 814,897,503.57 应付账款 7,651,031,386.69 6,809,788,966.57 预收款项 364,975,832.35 530,437,172.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,031,912,923.11 871,300,738.60 应交税费 301,922,542.39 495,910,984.41 应付利息 86,758,515.84 37,842,299.52 应付股利 17,142,151.08 其他应付款 2,565,854,107.00 2,783,347,685.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,097,500,000.00 4,594,083,471.66 其他流动负债 流动负债合计 15,934,915,458.46 18,897,208,822.59 非流动负债： 长期借款 10,090,808,910.27 8,328,541,818.00 应付债券 2,993,267,763.21 其中：优先股 永续债 长期应付款 369,236,075.28 46,191,910.56 长期应付职工薪酬 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 专项应付款 预计负债 递延收益 100,861,384.75 73,453,714.99 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,554,174,133.51 8,448,187,443.55 负债合计 29,489,089,591.97 27,345,396,266.14 所有者权益： 股本 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 932,116,871.43 932,116,688.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 753,934,134.96 1,166,335,120.43 盈余公积 1,712,257,565.52 1,704,313,073.48 一般风险准备 未分配利润 9,300,501,720.21 9,066,759,123.47 归属于母公司所有者权益合计 15,850,010,292.12 16,020,724,005.43 少数股东权益 2,857,852,433.96 2,796,047,418.72 所有者权益合计 18,707,862,726.08 18,816,771,424.15 负债和所有者权益总计 48,196,952,318.05 46,162,167,690.29 法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 881,256,067.52 1,160,717,748.50 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 319,535,884.07 1,315,238,922.04 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 应收账款 4,476,886,707.90 2,138,668,271.97 预付款项 17,124,247.97 9,436,508.83 应收利息 17,306,966.87 11,960,520.43 应收股利 其他应收款 97,583,473.83 63,767,429.77 存货 441,382,857.13 367,652,788.62 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 699,175,000.00 602,888,664.07 流动资产合计 6,950,251,205.29 5,670,330,854.23 非流动资产： 可供出售金融资产 150,014,500.00 150,014,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,112,750,897.94 10,684,566,873.00 投资性房地产 39,862,138.56 41,600,730.00 固定资产 2,802,244,051.12 2,526,712,413.80 在建工程 534,419,624.92 740,050,517.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 46,858,514.78 48,552,119.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,053,244.60 9,347,751.84 递延所得税资产 430,936,201.52 362,136,841.49 其他非流动资产 非流动资产合计 15,126,139,173.44 14,562,981,747.57 资产总计 22,076,390,378.73 20,233,312,601.80 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 衍生金融负债 应付票据 40,000,000.00 应付账款 3,623,340,406.93 2,611,367,570.43 预收款项 333,645,319.96 467,405,778.96 应付职工薪酬 727,389,992.64 582,646,787.00 应交税费 181,943,296.10 173,688,823.90 应付利息 67,922,743.15 26,900,000.00 应付股利 17,142,151.08 其他应付款 281,058,703.70 176,576,389.57 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 2,991,753,471.66 其他流动负债 流动负债合计 5,336,442,613.56 7,070,338,821.52 非流动负债： 长期借款 791,645,274.27 应付债券 2,993,267,763.21 其中：优先股 永续债 长期应付款 24,326,193.36 22,591,768.88 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 36,064,800.00 14,556,240.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,845,304,030.84 37,148,008.88 负债合计 9,181,746,644.40 7,107,486,830.40 所有者权益： 股本 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,013,110,740.65 1,013,110,557.27 减：库存股 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 其他综合收益 专项储备 492,167,789.41 771,282,930.27 盈余公积 1,712,257,565.52 1,704,313,073.48 未分配利润 6,525,907,638.75 6,485,919,210.38 所有者权益合计 12,894,643,734.33 13,125,825,771.40 负债和所有者权益总计 22,076,390,378.73 20,233,312,601.80 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 24,390,919,514.78 29,500,131,501.66 其中：营业收入 24,390,919,514.78 29,500,131,501.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,026,282,382.92 27,995,002,716.24 其中：营业成本 17,787,871,420.78 21,232,542,379.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 315,587,685.92 375,544,477.65 销售费用 2,393,553,973.05 2,660,517,797.44 管理费用 2,426,777,128.81 2,754,742,784.70 财务费用 1,055,635,098.87 961,155,591.36 资产减值损失 46,857,075.49 10,499,685.62 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 77,727,545.23 116,978,748.81 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 54,090,200.51 106,609,914.07 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 442,364,677.09 1,622,107,534.23 加：营业外收入 51,698,263.10 84,647,432.92 其中：非流动资产处置利得 9,041,517.00 12,022,197.18 减：营业外支出 27,474,724.59 25,113,124.82 其中：非流动资产处置损失 91,290.00 43,269.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 466,588,215.60 1,681,641,842.33 减：所得税费用 116,592,748.42 407,883,218.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 349,995,467.18 1,273,758,623.47 归属于母公司所有者的净利润 273,199,088.78 1,056,162,798.42 少数股东损益 76,796,378.40 217,595,825.05 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 349,995,467.18 1,273,758,623.47 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 归属于母公司所有者的综合收益 总额 273,199,088.78 1,056,162,798.42 归属于少数股东的综合收益总额 76,796,378.40 217,595,825.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0867 0.3352 （二）稀释每股收益 0.0867 0.3352 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 12,800,512,803.27 16,353,864,090.22 减：营业成本 10,824,522,505.68 13,826,875,976.14 营业税金及附加 162,644,889.52 180,073,148.56 销售费用 179,850,644.22 275,737,929.46 管理费用 1,366,420,523.08 1,665,315,285.69 财务费用 234,466,021.04 167,131,610.82 资产减值损失 27,275,678.64 -3,438,948.68 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 69,171,369.66 61,004,772.78 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 45,534,024.94 50,635,938.04 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,503,910.75 303,173,861.01 加：营业外收入 24,298,576.87 45,838,685.28 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 2,887,769.76 4,764,935.65 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 95,914,717.86 344,247,610.64 减：所得税费用 16,469,797.45 72,150,385.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,444,920.41 272,097,225.11 五、其他综合收益的税后净额 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 79,444,920.41 272,097,225.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0252 0.0863 （二）稀释每股收益 0.0252 0.0863 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,280,708,838.48 24,121,164,532.87 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,084,742.88 3,870,703.33 收到其他与经营活动有关的现金 115,818,500.04 148,518,469.80 经营活动现金流入小计 17,401,612,081.40 24,273,553,706.00 购买商品、接受劳务支付的现金 7,580,064,606.04 11,206,243,784.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 4,060,278,171.91 4,863,892,438.88 支付的各项税费 2,749,194,483.31 3,773,174,250.49 支付其他与经营活动有关的现金 2,077,625,156.00 1,942,244,937.10 经营活动现金流出小计 16,467,162,417.26 21,785,555,411.16 经营活动产生的现金流量净额 934,449,664.14 2,487,998,294.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,117.14 取得投资收益收到的现金 24,399,593.83 10,323,717.60 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,185,379.73 7,310,738.96 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 28,040,723.33 投资活动现金流入小计 25,584,973.56 45,720,297.03 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,697,840,159.35 1,653,385,319.42 投资支付的现金 13,794,387.00 285,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,811,634,546.35 1,938,385,319.42 投资活动产生的现金流量净额 -1,786,049,572.79 -1,892,665,022.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,058,980.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 14,058,980.00 取得借款收到的现金 10,983,023,141.58 2,423,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 581,334,572.29 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 11,564,357,713.87 2,438,558,980.00 偿还债务支付的现金 9,576,552,228.13 4,268,361,437.86 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 934,380,213.88 996,671,625.27 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,510,932,442.01 5,265,033,063.13 筹资活动产生的现金流量净额 1,053,425,271.86 -2,826,474,083.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 201,825,363.21 -2,231,140,810.68 加：期初现金及现金等价物余额 2,784,745,076.22 5,015,885,886.90 六、期末现金及现金等价物余额 2,986,570,439.43 2,784,745,076.22 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,108,113,122.43 12,697,526,267.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 69,500,270.97 56,790,520.86 经营活动现金流入小计 7,177,613,393.40 12,754,316,788.46 购买商品、接受劳务支付的现金 1,304,460,349.46 5,537,019,597.92 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 支付给职工以及为职工支付的现 金 2,805,549,315.65 3,568,263,827.02 支付的各项税费 1,345,045,546.27 1,426,259,113.20 支付其他与经营活动有关的现金 1,954,386,914.99 1,749,287,415.25 经营活动现金流出小计 7,409,442,126.37 12,280,829,953.39 经营活动产生的现金流量净额 -231,828,732.97 473,486,835.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000,000.00 45,117.14 取得投资收益收到的现金 57,028,362.45 38,116,532.19 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 -57,688.53 6,611,138.96 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 556,970,673.92 52,772,788.29 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 360,010,285.58 159,705,586.25 投资支付的现金 933,994,387.00 1,853,331,020.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,294,004,672.58 2,013,036,606.25 投资活动产生的现金流量净额 -737,033,998.66 -1,960,263,817.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,487,273,141.58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 183.38 筹资活动现金流入小计 6,487,273,324.96 偿还债务支付的现金 5,600,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 197,872,274.31 213,131,261.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,797,872,274.31 213,131,261.64 筹资活动产生的现金流量净额 689,401,050.65 -213,131,261.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -279,461,680.98 -1,699,908,244.53 加：期初现金及现金等价物余额 1,160,717,748.50 2,860,625,993.03 六、期末现金及现金等价物余额 881,256,067.52 1,160,717,748.50 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,151, 200,00 0.00 933,680 ,793.22 1,166,3 35,120. 43 1,704,3 13,073. 48 9,065,1 95,018. 30 2,796,0 47,418. 72 18,816, 771,424 .15 加：会计政策 变更 -1,564,1 05.17 1,564,1 05.17 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,151, 200,00 0.00 932,116 ,688.05 1,166,3 35,120. 43 1,704,3 13,073. 48 9,066,7 59,123. 47 2,796,0 47,418. 72 18,816, 771,424 .15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 183.38 -412,40 0,985.4 7 7,944,4 92.04 233,742 ,596.74 61,805, 015.24 -108,90 8,698.0 7 （一）综合收益总 额 273,199 ,088.78 76,796, 378.40 349,995 ,467.18 （二）所有者投入 和减少资本 183.38 18,000, 000.00 18,000, 183.38 1．股东投入的普 通股 18,000, 000.00 18,000, 000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 183.38 183.38 （三）利润分配 7,944,4 92.04 -39,456, 492.04 -31,512, 000.00 1．提取盈余公积 7,944,4 92.04 -7,944,4 92.04 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -31,512, 000.00 -31,512, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -412,40 0,985.4 7 -32,991, 363.16 -445,39 2,348.6 3 1．本期提取 827,610 ,822.69 90,174, 325.56 917,785 ,148.25 2．本期使用 -1,240,0 11,808. 16 -123,16 5,688.7 2 -1,363,1 77,496. 88 （六）其他 四、本期期末余额 3,151, 200,00 0.00 932,116 ,871.43 753,934 ,134.96 1,712,2 57,565. 52 9,300,5 01,720. 21 2,857,8 52,433. 96 18,707, 862,726 .08 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 东权益 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,151, 200,00 0.00 812,400 ,964.69 1,236,7 44,620. 16 1,677,1 03,350. 97 8,149,6 85,142. 39 2,576,1 96,781. 41 17,603, 330,859 .62 加：会计政策 变更 -1,564,1 05.17 1,564,1 05.17 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,151, 200,00 0.00 810,836 ,859.52 1,236,7 44,620. 16 1,677,1 03,350. 97 8,151,2 49,247. 56 2,576,1 96,781. 41 17,603, 330,859 .62 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 121,279 ,828.53 -70,409, 499.73 27,209, 722.51 915,509 ,875.91 219,850 ,637.31 1,213,4 40,564. 53 （一）综合收益总 额 1,056,1 62,798. 42 217,595 ,825.05 1,273,7 58,623. 47 （二）所有者投入 和减少资本 194.47 14,058, 980.00 14,059, 174.47 1．股东投入的普 通股 14,058, 980.00 14,058, 980.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 194.47 194.47 （三）利润分配 27,209, 722.51 -140,65 2,922.5 1 -113,44 3,200.0 0 1．提取盈余公积 27,209, 722.51 -27,209, 722.51 2．提取一般风险 准备 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 3．对所有者（或 股东）的分配 -113,44 3,200.0 0 -113,44 3,200.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -70,409, 499.73 -11,804, 167.74 -82,213, 667.47 1．本期提取 1,606,9 09,125. 77 178,367 ,800.61 1,785,2 76,926. 38 2．本期使用 -1,677,3 18,625. 50 -190,17 1,968.3 5 -1,867,4 90,593. 85 （六）其他 121,279 ,634.06 121,279 ,634.06 四、本期期末余额 3,151, 200,00 0.00 932,116 ,688.05 1,166,3 35,120. 43 1,704,3 13,073. 48 9,066,7 59,123. 47 2,796,0 47,418. 72 18,816, 771,424 .15 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,151,20 0,000.00 1,013,110 ,557.27 771,282,9 30.27 1,704,313 ,073.48 6,485,9 19,210. 38 13,125,82 5,771.40 加：会计政策 变更 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 3,151,20 0,000.00 1,013,110 ,557.27 771,282,9 30.27 1,704,313 ,073.48 6,485,9 19,210. 38 13,125,82 5,771.40 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 183.38 -279,115, 140.86 7,944,492 .04 39,988, 428.37 -231,182, 037.07 （一）综合收益总 额 79,444, 920.41 79,444,92 0.41 （二）所有者投入 和减少资本 183.38 183.38 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 183.38 183.38 （三）利润分配 7,944,492 .04 -39,456, 492.04 -31,512,0 00.00 1．提取盈余公积 7,944,492 .04 -7,944,4 92.04 2．对所有者（或 股东）的分配 -31,512, 000.00 -31,512,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -279,115, -279,115, 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 140.86 140.86 1．本期提取 533,634,1 56.60 533,634,1 56.60 2．本期使用 -812,749, 297.46 -812,749, 297.46 （六）其他 四、本期期末余额 3,151,20 0,000.00 1,013,110 ,740.65 492,167,7 89.41 1,712,257 ,565.52 6,525,9 07,638. 75 12,894,64 3,734.33 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,151,20 0,000.00 891,830,7 28.74 783,335,9 76.07 1,677,103 ,350.97 6,354,4 74,907. 78 12,857,94 4,963.56 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 3,151,20 0,000.00 891,830,7 28.74 783,335,9 76.07 1,677,103 ,350.97 6,354,4 74,907. 78 12,857,94 4,963.56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 121,279,8 28.53 -12,053,0 45.80 27,209,72 2.51 131,444 ,302.60 267,880,8 07.84 （一）综合收益总 额 272,097 ,225.11 272,097,2 25.11 （二）所有者投入 和减少资本 194.47 194.47 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 额 4．其他 194.47 194.47 （三）利润分配 27,209,72 2.51 -140,65 2,922.5 1 -113,443, 200.00 1．提取盈余公积 27,209,72 2.51 -27,209, 722.51 2．对所有者（或 股东）的分配 -113,44 3,200.0 0 -113,443, 200.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -12,053,0 45.80 -12,053,0 45.80 1．本期提取 958,444,0 75.50 958,444,0 75.50 2．本期使用 -970,497, 121.30 -970,497, 121.30 （六）其他 121,279,6 34.06 121,279,6 34.06 四、本期期末余额 3,151,20 0,000.00 1,013,110 ,557.27 771,282,9 30.27 1,704,313 ,073.48 6,485,9 19,210. 38 13,125,82 5,771.40 三、公司基本情况 山西西山煤电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年4月经山西省人民政府晋政函 [1999]第12号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西山煤电（集团）有限责任公司，以下简称 “焦煤集团公司”）、太原西山劳动服务公司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原市杰森实业有 限公司、太原佳美彩印包装有限公司等五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营 业执照注册号：140000100074288。二零零零年七月在深圳交易所上市。所属行业为煤炭业。 根据公司2005年3月28日召开的2004年年度股东大会审议通过的2004年度利润分配及资本公积金转 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 增股本方案，以2004年12月31日总股本80,800万股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后本公 司总股本增至121,200万股。 2007年12月31日公司已完成股权分置改革。截止到2007年12月31日，公司股本总数为1,212,000,000 股，其中：有限售条件股份为645,785,044股，占股份总数的53.28%，无限售条件股份为566,214,956 股，占股份总数的46.72%。 根据公司第四届董事会第五次会议，并经2008年9月2日召开的公司2008年第一次临时股东大会通过， 公司以2008年6月30日股份1,212,000,000股为基数，向全体股东按每10股送5股派现金红利0.6元（含 税），共计分配利润678,720,000.00元，另外以资本公积每10股转增5股。本次送股和转增后公司股 本增至242,400万股。 根据公司2010年4月22日召开的2009年年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案，以2009年12 月31日总股本242,400万股为基数，向全体股东每10股转增3股派现金红利2元（含税），共计分配利 润1,212,000,000.00元，转增后本公司总股本增至315,120万股。 截至2014年12月31日，公司注册资本为315,120万元，实收股本为315,120万元。经营范围为：煤炭生产、 洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计施工；矿用电力器材生产、经营。公司法定代表人：薛道成， 注册地：山西省太原市西矿街318号，总部办公地：山西省太原市西矿街318号。本财务报表经公司董事会 于2015年4月2日批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负 债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧 失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：当综合相关因素判断可供出售权益工具 投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下跌幅度累计超过 20%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌时间超过12个月。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大 的判断依据或金额标准：单项余额占应收款项余额 10％以上 的款项。单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独 进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其 账面价值的，除应收山西和信电力发展有限公司（以下简称 “和信电力公司”）款项外，应收其他单位款项按照账龄分析 法计提坏账准备。应收和信电力公司款项未计提坏账准备的 原因详见附注七（九）。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 以账龄为信用风险组合的划分依据 账龄分析法 依据账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 70.00% 70.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备， 坏账准备的计提方法 计提依据是根据其未来现金流量低于其账面值价的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按累计加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经 取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制 下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的 初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收 益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交 易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会 计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为 限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过 程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固 定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 1、 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的 成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 8－45 3.00% 2.16-12.13 专用设备 年限平均法 7－25 3.00% 3.88-13.86 通用设备 年限平均法 6－20 3.00% 4.85-16.17 运输设备 年限平均法 8 3.00% 12.13 铁路资产 年限平均法 10-100 3.00% 0.97-9.70 矿井建筑物 按产量吨煤提取 2.5 元 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿 命 依据 母公司土地使用权1 50年 土地使用权期限 母公司土地使用权2 50年 土地使用权期限 母公司土地使用权3 50年 土地使用权期限 母公司10021号土地使用权 50年 土地使用权期限 兴能发电一期灰场土地使用权 12年 可使用期限 兴能发电厂区土地使用权（一期） 50年 土地使用权期限 兴能发电灰场土地使用权 12年 可使用期限 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 兴能发电厂区土地使用权（二期） 50年 土地使用权期限 土地使用权-煤气化焦化一厂 50年 土地使用权期限 土地使用权-煤气化焦化二厂 50年 土地使用权期限 土地使用权-武乡发电 50年 土地使用权期限 西山热电土地使用权 43.25年 土地使用权期限扣除取得时 已使用年限 母公司采矿权 30年 许可证期限 晋兴能源采矿权 30年 许可证期限 义城煤业采矿权 6年 预计可开采年限 西山华通水泥--土地使用权 50年 土地使用权期限 圪堆煤业-采矿权 7年 按产量摊销，预设可开采量 鸿兴煤业-采矿权 13.9年 按产量摊销，预设可开采量 登福康煤业-采矿权 30年 按产量摊销，预设可开采量 生辉煤业-采矿权 20年 按产量摊销，预设可开采量 生辉煤业-双回路电源使用权 20年 预计受益年限 软件 2年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 依据 土地租赁费 50年 租赁期限 房屋租赁费 5年 租赁期限 黑沟荒地租赁费 30年 租赁期限 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公 司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损 益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十四) 应付职工薪酬”。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，与安全项目和维简项目之外资产相关的政府补助， 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入，与安全项目和维简项目资产相关的 政府补助，在安全项目和维简项目完工达到预定可使用状态并确认为固定资产时，按照形成 的固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再 计提折旧，对应的递延收益全部计入当期营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行财政部于 2014 年修订及新颁 布的准则 1、长期股权投资的会计政策调整 （1）修订后的《企业会计准则第2号－长期股权投资》变更了适用范围，对被投资单位不具有重大影 响的长期股权投资不再适用长期股权投资准则。 公司前期以成本法核算的对山西国际电力华光发电有限公司投资10001.45万元，对太原燃气集团有限 公司的投资5000万元，应适用金融工具确认和计量准则，作为可供出售金融资产核算和列报。根据准则规 定可供出售金融资产应按公允价值持续计量，但公司的股权投资没有公开市场，无法取得可靠的公允价值， 考虑适用《金融工具确认和计量准则》的第三十二条：“企业应当按照公允价值对金融资产进行后续计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：其中(二)在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 衍生金融资产，应当按照成本计量”。 对于上述可供出售权益工具，本公司对其按成本计量，从长期股权投资科目调整到可供出售金融资 产核算，此次变更对公司本年净利润无影响。 （2）修订后的长期股权投资准则调整或澄清了合并财务报表中下列交易的会计处理，并要求追溯调整. ①因追加投资等原因能够对投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制。 公司子公司晋兴能源公司2012年度存在因追加投资等原因能够对投资单位施加重大影响或实施共同 控制但不构成控制的情形，原持有山西西山煤电贸易公司10%的股权，后追加投资增持至39%，形成对被 投资单位的重大影响。按原准则处理时，晋兴能源公司直接调整增加留存收益1,955,131.46元，合并报表中 确认增加资本公积1,564,105.17元。追溯调整后对本公司年初末分配利润增加1,564,105.17元；年初资本公 积减少1,564,105.17元。 ②因处置部分投资等原因丧失对被投资单位的共同控制或重大影响。 公司不存在因处置部分投资等原因丧失对被投资单位的共同控制或重大影响的情形。 2、财务报表列报 公司根据《企业会计准则第30号－财务报表列报》对财务报表格式进行了调整。 3、新颁布和修订后的《企业会计准则第9号－职工薪酬》、《企业会计准则第33号－合并财务报表》、 《企业会计准则第40号－合营安排》准则对公司前期比较财务会计报表及本期财务会计报表无影响。 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 安全费用计提标准变更 公司董事会审批 2014 年 01 月 01 日 固定资产折旧年限变更 公司董事会审批 2014 年 01 月 01 日 （1）公司董事会批准的适用日：2014年1月1日 （2） 会计估计变更的内容 ①依据财政部、 国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的文件精神，根据山西省煤炭工业厅《关于山西焦煤集团公司 2012 年度矿井瓦斯等级鉴定结果的批复》（晋 煤5瓦发[2013]249号）的文件要求，结合本企业安全生产费用计提及使用情况，决定对公司的生产安全费用计提标 准进行调整，具体调整如下： 1） 西山煤电股份母公司：调整前 67.5 元/吨，结合各矿瓦斯高 突情况，分别调整为：西曲矿 31 元/吨、镇城底矿 34 元/吨、西铭矿 41 元/吨、马兰矿 50 元/吨。 2） 晋兴能源：调整前 30 元/吨，调整后 15 元/吨。 3） 临汾能源： 30 元/吨。 ②结合公司固定资产的实际情况，公司第五届董事会第二十四次会议决议对固定资产折旧年限进行变更。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 类别 折旧年限（年） 变更前 变更后 房屋及建筑物 8－35 8－45 专用设备 3－20 7－25 通用设备 4－20 6－20 运输设备 6 8 铁路资产 10-100 10-100 矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5元 （3） 本期主要会计估计变更 会计估计变更的 内容和原因 审批程序 开始适用时点 受影响的报表项目金 额 金额（万元） 安全费用计提标准 变更 公司董事会 审批 2014年1月1日 利润总额 54,497.95 固定资产折旧年限 变更 公司董事会 审批 2014年1月1日 利润总额 49,732.00 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售材料、转供水电、销售煤炭的销 售额 4、6、13、17 营业税 应税服务收入 5、3 城市维护建设税 应缴增值税额和营业税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 25 资源税 1－11 月份以煤炭的销售量或移送量为 计税依据，12 月起应税煤炭销售额 1－11 月份 8 元/吨、3.20 元/吨；12 月起 8% 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 教育费附加 应缴增值税额和营业税额 3 地方教育附加 应缴增值税和营业税额 2 价格调节基金 1－11 月份应缴增值税额和营业税额（子 公司执行） 1.5 河道管理费 应缴增值税额和营业税额（子公司执行） 1 采矿排水水资费 根据晋地税直一发[2011]22 号，对本省从 事原煤开采的单位和个人，自 2011 年 1 月 1 日起，开征采矿排水水资费 3 元/吨 煤炭可持续发展基金 1－11 月份根据山西省人民政府令第 203 号，对本省从事原煤开采的单位和个人， 自 2007 年 3 月 1 日起，开征煤炭可持续 发展基金。另据山西省财政厅"晋财煤 [2008]9 号"和"晋财煤[2008]27 号"文件核 定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起，煤炭 可持续发展基金按原煤产量，以吨煤 13-22 元的标准征收。同时，根据晋地税 直一发〔2011〕10 号《山西省地方税务 局直属一分局关于转发山西省财政厅< 关于 2011 年煤炭可持续发展基金煤种征 收标准的通知>及<关于印发全省生产矿 井煤炭可持续发展基金使用征收标准的 通知>的通知》提高三元，12 月依政策不 提。 1－11 月公司下属采矿单位分别按当地 核定的 13 元/吨、16 元/吨、18.3 元/吨、 19 元/吨执行。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 2008年12月，经山西省经济委员会认定，本公司控股子公司山西西山热电有限公司（以下简称“西 山热电”）为“综合利用发电机组”企业，根据“财税（2004）25号”文件的规定，西山热电从2008年 12月11日开始电力产品应交增值税减半征收。 3、其他 按照山西省财政厅、山西省物价局《关于停止征收涉及煤炭天然气成品油价格调控基金的通知》（晋 财建一【2014】267号）文件精神，自2014年12月1日起（所属期），对涉及煤炭、天然气的价格调 控基金和成品油批发、销售的价格调控基金停止征收。 按照山西省人民政府《关于印发涉煤收费清理规范工作方案的通知》晋政发【2014】20号河道管理费2014 年12月起不再征收。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 871,103.93 719,709.76 银行存款 2,982,965,276.32 2,781,300,961.44 其他货币资金 69,552,059.18 83,966,760.82 合计 3,053,388,439.43 2,865,987,432.02 其他说明 财务公司存款指存放在山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的存款，财务公司 系焦煤集团公司的控股子公司，亦是本公司的联营公司，系经中国银行业监督管理委员会山西省 监管局批准设立的非银行金融机构，金融许可证机构编码：L0105H214010001。 其他货币资金系票据保证金及为买卖交易性金融资产而存出的投资款。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 66,818,000.00 81,242,355.80 合 计 66,818,000.00 81,242,355.80 注：现金及现金等价物不含银行承兑汇票保证金66,818,000.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,170,867,051.36 2,914,646,432.00 商业承兑票据 10,000,000.00 合计 1,180,867,051.36 2,914,646,432.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,628,250,504.48 合计 3,628,250,504.48 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 4,602,97 0,246.30 100.00% 58,614,4 20.73 1.27% 4,544,355 ,825.57 2,704,5 37,200. 99 100.00% 34,540,27 9.84 1.28% 2,669,996,9 21.15 合计 4,602,97 0,246.30 100.00% 58,614,4 20.73 1.27% 4,544,355 ,825.57 2,704,5 37,200. 99 100.00% 34,540,27 9.84 1.28% 2,669,996,9 21.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4,445,237,624.84 44,452,376.25 1.00% 1 年以内小计 4,445,237,624.84 44,452,376.25 1.00% 1 至 2 年 126,253,993.76 6,312,699.69 5.00% 2 至 3 年 22,856,447.35 2,285,644.74 10.00% 3 至 4 年 60,620.01 30,310.01 50.00% 4 至 5 年 2,298,510.98 1,149,255.49 50.00% 5 年以上 6,263,049.36 4,384,134.55 70.00% 合计 4,602,970,246.30 58,614,420.73 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,074,140.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 山焦国贸 982,586,574.24 21.35 9,825,865.74 内蒙古包钢钢联股份有限公司 632,336,127.75 13.74 6,323,361.28 首钢总公司 620,271,585.34 13.48 6,202,715.85 山西省电力公司 430,309,959.23 9.35 4,303,099.59 山焦西山及其子公司 347,530,940.48 7.55 6,399,428.66 合 计 3,013,035,187.04 65.47 33,054,471.12 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 137,539,839.02 32.20% 378,359,740.38 52.11% 1 至 2 年 15,069,562.90 3.53% 80,361,217.59 11.07% 2 至 3 年 7,332,459.87 1.72% 33,137,373.34 4.56% 3 年以上 267,114,757.38 62.55% 234,188,190.04 32.26% 合计 427,056,619.17 -- 726,046,521.35 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 3年以上预付款项中，195,050,000.00元系预付临汾市煤管局资源价款，该款项为2012经与临汾市煤管局、 国土资源局以及临汾市政府协商，将公司2009年度已缴纳的保证金转为预付的资源价款，该款项的帐龄按 原付款时间计算确定，划分至3年以上。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 临汾市煤炭工业局 195,050,000.00 45.67 大秦铁路朔州车务段 78,131,859.56 18.30 山西生胜宇祥煤业公司 32,210,000.00 7.54 洪洞恒利建材公司 20,000,000.00 4.68 兴县魏家滩镇农经中心 10,000,000.00 2.34 合 计 335,391,859.56 78.53 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 7,097,432.19 7,114,971.07 合计 7,097,432.19 7,114,971.07 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 562,549, 241.21 66.15% 562,549,2 41.21 562,549 ,241.21 63.95% 562,549,24 1.21 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 287,899, 154.61 33.85% 33,277,7 06.81 11.56% 254,621,4 47.80 317,110 ,174.04 36.05% 32,055,77 5.53 10.11% 285,054,39 8.51 合计 850,448, 395.82 100.00% 33,277,7 06.81 3.91% 817,170,6 89.01 879,659 ,415.25 100.00% 32,055,77 5.53 3.64% 847,603,63 9.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 和信电力公司 562,549,241.21 不存在减值迹象 合计 562,549,241.21 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 125,364,696.68 1,253,646.97 1.00% 1 年以内小计 125,364,696.68 1,253,646.97 1.00% 1 至 2 年 106,057,470.81 5,302,873.55 5.00% 2 至 3 年 19,680,957.79 1,968,095.78 10.00% 3 至 4 年 2,944,451.71 1,472,225.86 50.00% 4 至 5 年 2,076,198.40 1,038,099.20 50.00% 5 年以上 31,775,379.22 22,242,765.45 70.00% 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 合计 287,899,154.61 33,277,706.81 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,221,931.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 681,983,194.38 728,482,467.76 往来款 52,367,374.06 29,207,544.30 保证金、抵押金 33,469,173.50 33,361,173.50 应收回投资款 29,030,000.00 29,030,000.00 备用金 25,859,267.41 30,638,969.19 待抵扣税金 13,645,768.29 13,660,347.65 材料、工程款等 11,997,924.40 13,144,883.93 租赁费 2,095,693.78 2,134,028.92 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 合计 850,448,395.82 879,659,415.25 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 和信电力公司 经营借款 562,549,241.21 2-5 年 66.15% 山西庆兴煤业有限 公司 经营借款 64,747,220.23 1-2 年 7.61% 2,738,863.13 山焦西山 往来及租赁费 45,851,581.70 1-3 年 5.39% 1,132,577.94 中诚资产管理有限 公司 应收回投资款 29,030,000.00 5 年以上 3.41% 20,321,000.00 山西光道煤业有限 公司 经营借款 27,330,303.08 1-2 年 3.21% 1,148,773.40 合计 -- 729,508,346.22 -- 25,341,214.47 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 原材料 1,511,513,600.84 1,511,513,600.84 1,653,346,241.77 1,653,346,241.77 库存商品 991,791,067.54 34,987,795.22 956,803,272.32 915,043,101.10 13,426,791.90 901,616,309.20 委托加工物资 781,808.40 781,808.40 74,871.06 74,871.06 合计 2,504,086,476.78 34,987,795.22 2,469,098,681.56 2,568,464,213.93 13,426,791.90 2,555,037,422.03 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 13,426,791.90 21,561,003.32 34,987,795.22 合计 13,426,791.90 21,561,003.32 34,987,795.22 库存商品跌价准备为所属子公司山西西山煤气化公司（以下称“西山煤气化”）计提的以出售为目的的库存 商品跌价准备，可变现净值确定时将持有的库存商品划分为有合同类和无合同类，有合同类按合同售价扣 减库存商品在销售过程中可能发生的销售费用和相关税费，以及为达到预定可销售状态还可能发生的加工 成本等相关支出作为可变现净值，无合同类按最近期的市场售价扣减库存商品在销售过程中可能发生的销 售费用和相关税费，以及为达到预定可销售状态还可能发生的加工成本等相关支出作为可变现净值 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 留抵进项税 41,384,176.54 91,266,573.28 预（多）交所得税 72,555,074.31 50,091,689.06 合计 113,939,250.85 141,358,262.34 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 按成本计量的 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 合计 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 山西国际 电力华光 发电有限 公司 100,014,50 0.00 100,014,50 0.00 10.00% 23,637,344 .72 太原燃气 集团有限 公司 50,000,000 .00 50,000,000 .00 10.00% 合计 150,014,50 150,014,50 -- 23,637,344 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 0.00 0.00 .72 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山西焦化 股份 407,590,9 85.17 612,469.7 8 408,203,4 54.95 和瑞实业 31,010,42 1.96 -4,520,38 1.87 26,490,04 0.09 山焦财务 333,429,6 37.02 60,246,49 0.09 393,676,1 27.11 西山蓝焰 煤层气 16,168,07 4.95 78,400,00 0.00 -9,374,02 5.86 85,194,04 9.09 西山保障 房公司 486,999,1 60.29 -1,430,52 7.20 485,568,6 33.09 兴光输电 西山贸易 106,338,4 09.71 10,569,00 4.71 -762,249. 10 116,145,1 65.32 国源煤电 40,000,00 0.00 -2,012,82 9.15 37,987,17 0.85 永鑫西山 煤化工 4,000,000 .00 4,000,000 .00 山焦三多 4,250,000 .00 4,250,000 .00 小计 1,425,536 ,689.10 82,650,00 0.00 54,090,20 0.50 -762,249. 10 1,561,514 ,640.50 合计 1,425,536 ,689.10 82,650,00 0.00 54,090,20 0.50 -762,249. 10 1,561,514 ,640.50 其他说明 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 因山西焦化股份年报未披露，本年对其长期股权投资的权益法核算根据其第三季度公告的财务报表确认。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 224,917,273.04 224,917,273.04 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 224,917,273.04 224,917,273.04 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 183,316,543.04 183,316,543.04 2.本期增加金额 1,738,591.44 1,738,591.44 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 185,055,134.48 185,055,134.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 39,862,138.56 39,862,138.56 2.期初账面价值 41,600,730.00 41,600,730.00 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,357,644,660. 67 23,798,837,230 .61 597,942,905.48 3,246,066,766.0 7 36,000,491,562.8 3 2.本期增加金额 1,406,326,856. 45 851,793,145.01 16,986,173.47 651,626,160.18 2,926,732,335.11 （1）购置 8,748,477.69 35,320,989.67 4,542,090.68 48,611,558.04 （2）在建工程转入 1,397,578,378. 76 816,472,155.34 12,444,082.79 651,626,160.18 2,878,120,777.07 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 55,592,517.69 7,252,788.81 2,175,919.23 65,021,225.73 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 （1）处置或报废 1,345,306.50 2,175,919.23 3,521,225.73 （2）投资转出 55,592,517.69 5,907,482.31 61,500,000.00 4.期末余额 9,708,378,999. 43 24,643,377,586 .81 612,753,159.72 3,897,692,926.2 5 38,862,202,672.2 1 二、累计折旧 1.期初余额 3,102,566,200. 83 10,472,906,401 .11 429,924,252.61 1,281,209,186.9 3 15,286,606,041.4 8 2.本期增加金额 453,020,813.90 1,371,389,645. 63 31,830,970.42 178,891,323.76 2,035,132,753.71 （1）计提 453,020,813.90 1,371,389,645. 63 31,830,970.42 178,891,323.76 2,035,132,753.71 3.本期减少金额 173,329.05 1,994,372.53 2,167,701.58 （1）处置或报废 173,329.05 1,994,372.53 2,167,701.58 4.期末余额 3,555,587,014. 73 11,844,122,717 .69 459,760,850.50 1,460,100,510.6 9 17,319,571,093.6 1 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,152,791,984. 70 12,799,254,869 .12 152,992,309.22 2,437,592,415.5 6 21,542,631,578.6 0 2.期初账面价值 5,255,078,459. 84 13,325,930,829 .50 168,018,652.87 1,964,857,579.1 4 20,713,885,521.3 5 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 通用设备 6,130,017.22 运输设备 88,530.99 专用设备 42,431,574.03 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,056,263,446.38 正在办理 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 母公司-紧急避 险系统 900,000.00 900,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 母公司-瓦斯抽 采工程 34,482,923.00 34,482,923.00 母公司-井下胶 轮车换装站 6,800,000.00 6,800,000.00 安全培训综合楼 153,306,493.20 153,306,493.20 母公司太原选煤 厂 污水处理厂 140,000.00 140,000.00 140,000.00 140,000.00 母公司西铭矿 北七南六采区无 轨胶轮车运输大 39,842,657.00 39,842,657.00 27,682,657.00 27,682,657.00 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 巷延伸 母公司-西铭矿 -1018 主运输皮 带巷 15,850,000.00 15,850,000.00 母公司-西铭矿- 井下胶轮车换装 站 10,240,584.00 10,240,584.00 母公司-应急排 水系统 14,198,000.00 14,198,000.00 母公司-调度通 讯系统改造 25,407,985.00 25,407,985.00 21,746,000.00 21,746,000.00 母公司-1018 大 巷应急排水系统 水仓 5,100,000.00 5,100,000.00 母公司西铭选 机修车间（2012） 8,539,770.00 8,539,770.00 母公司-西铭选- 原煤浅槽分选系 统改造 31,371,045.00 31,371,045.00 母公司西铭选 筛分系统改造工 程 9,888,369.00 9,888,369.00 母公司西曲矿 办公楼扩建 52,088,754.00 52,088,754.00 母公司西曲矿 矿区运煤专线 11,230,000.00 11,230,000.00 母公司镇城底矿 义里 35KV 变电 站及供电系统 （2012） 40,696,965.00 40,696,965.00 母公司-八字山 回风井建设工程 62,941,633.70 62,941,633.70 9,554,200.24 9,554,200.24 母公司镇城底选 重介系统设备更 新 47,677,574.73 47,677,574.73 母公司-辅助运 输系统地面配套 工程 7,020,000.00 7,020,000.00 母公司马兰矿 地面瓦斯抽采 61,500,000.00 61,500,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 母公司-辅助运 输系统改造 42,333,287.41 42,333,287.41 27,975,797.00 27,975,797.00 母公司-南一开 闭所 35KV 变电 站改造工程 11,445,007.00 11,445,007.00 母公司-强排水 系统 8,323,806.00 8,323,806.00 8,297,561.00 8,297,561.00 母公司太选 重 介工艺系统改造 工程 1,000,000.00 1,000,000.00 8,650,000.00 8,650,000.00 母公司-精煤储 存系统改造 28,132,000.00 28,132,000.00 18,036,000.00 18,036,000.00 母公司-矿山急 救中心二期（门 急诊医技楼） 90,232,938.87 90,232,938.87 8,119,921.87 8,119,921.87 母公司-屯马二 回线路改造 63,656,731.00 63,656,731.00 57,646,731.00 57,646,731.00 母公司-胡新 35KV 线架设 26,009,521.00 26,009,521.00 21,635,690.00 21,635,690.00 母公司-马兰二 矿工程 4,968,746.23 4,968,746.23 技改工程 7,131,866.00 7,131,866.00 京唐焦化 2#、3#、 4#焦罐走行车轮 组改造（技改 2012-02） 1,525,458.75 1,525,458.75 1,393,758.75 1,393,758.75 60 万吨焦化改扩 建古交市气源替 代工程 586,181,237.22 586,181,237.22 499,317,310.06 499,317,310.06 60 万吨/年清洁 型焦化及余热综 合利用发电工程 项目 210,488,014.75 210,488,014.75 194,178,442.72 194,178,442.72 西山热电-脱硫 改造项目 16,623,541.62 16,623,541.62 兴能公司二期工 程 262,599,580.81 262,599,580.81 359,505,280.35 359,505,280.35 灰场七八级子坝 3,131,277.00 3,131,277.00 2,701,277.00 2,701,277.00 兴能发电-一期 16,053,207.54 16,053,207.54 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 机组烟囱改造 兴能发电 空冷 电梯钢结构改造 1,418,266.30 1,418,266.30 兴能电厂-古交 发电厂二期 （2*600MW）脱 销装置 77,629,271.22 77,629,271.22 107,755,271.22 107,755,271.22 晋兴斜沟大井及 选煤厂 1,230,470,343.94 1,230,470,343.94 1,302,049,505.56 1,302,049,505.56 电厂项目 208,864.60 208,864.60 202,932.60 202,932.60 白沟矿井 806,608.23 806,608.23 806,608.23 806,608.23 固贤项目 2,395,772.17 2,395,772.17 2,316,313.26 2,316,313.26 晋兴岢瓦铁路 392,973.90 392,973.90 33,525,149.86 33,525,149.86 晋兴斜沟小井 20,431,974.54 20,431,974.54 20,431,974.54 20,431,974.54 奥隆水泥厂 762,239,546.30 762,239,546.30 460,818,733.41 460,818,733.41 晋兴能源中通公 司 82,253,400.55 82,253,400.55 69,002,831.88 69,002,831.88 西山华通建材建 筑安装工程投资 59,531,885.99 59,531,885.99 59,287,442.86 59,287,442.86 义城煤业整合项 目 259,459,170.25 259,459,170.25 159,266,284.14 159,266,284.14 武乡电厂脱硫系 统性能评估 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00 武乡电厂- 1#、2# 引、增风机改造 14,387,422.38 14,387,422.38 武乡电厂二期前 期工程费 2,357,849.07 2,357,849.07 2,357,849.07 2,357,849.07 华通水泥-新建 水泥项目 255,762,440.30 255,762,440.30 191,863,703.62 191,863,703.62 临汾能源-西山 圪堆60万吨技改 工程 82,297,437.63 82,297,437.63 41,688,501.97 41,688,501.97 临汾能源-西山 鸿兴60万吨技改 工程 216,060,625.28 216,060,625.28 135,721,101.79 135,721,101.79 临汾能源-西山 登福康60万吨技 改工程 322,097,352.82 322,097,352.82 177,699,636.92 177,699,636.92 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 临汾能源-煤仓 工程 20,689,436.97 20,689,436.97 20,128,220.00 20,128,220.00 古交发电-2*66 万千瓦低热值煤 热电项目 25,924,730.00 25,924,730.00 其他工程 149,893,907.74 149,893,907.74 90,928,799.75 90,928,799.75 合计 5,103,563,302.78 5,103,563,302.78 4,657,496,439.90 4,657,496,439.90 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 安全培 训综合 楼 153,306, 493.20 16,234,5 02.99 169,540, 996.19 完工 母公司 西曲矿 办公楼 扩建 52,088,7 54.00 350,000. 00 52,438,7 54.00 完工 母公司 镇城底 矿 义里 35KV 变 电站及 供电系 统 （2012） 40,696,9 65.00 529,054. 00 41,226,0 19.00 完工 母公司 马兰矿 地面瓦 斯抽采 61,500,0 00.00 -61,500, 000.00 完工 技改工 程 1,867.00 7,131,86 6.00 3,348,99 0.00 10,480,8 56.00 完工 60 万吨 焦化改 扩建古 交市气 源替代 88,186.4 8 499,317, 310.06 89,977,0 76.93 3,113,14 9.77 586,181, 237.22 66.93% 项目后 期 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 工程 60 万吨/ 年清洁 型焦化 及余热 综合利 用发电 工程项 目 48,463.0 5 194,178, 442.72 16,309,5 72.03 210,488, 014.75 43.47% 项目后 期 兴能公 司二期 工程 263,107. 00 359,505, 280.35 222,089, 055.09 318,994, 754.63 262,599, 580.81 148.48% 项目后 期 兴能电 厂古交 发电厂 二期 （2*600 MW）脱 销装置 107,755, 271.22 -30,126, 000.00 77,629,2 71.22 项目初 期 晋兴斜 沟大井 及选煤 厂 424,563. 82 1,302,04 9,505.56 1,196,79 1,071.64 1,268,37 0,233.26 1,230,47 0,343.94 147.79% 项目后 期 214,741, 710.46 64,002,3 39.99 6.48% 金融机 构贷款 晋兴岢 瓦铁路 项目 82,000.0 0 33,525,1 49.86 44,397,3 41.92 77,529,5 17.88 392,973. 90 34.52% 项目后 期 晋兴斜 沟小井 10,080.0 0 20,431,9 74.54 20,431,9 74.54 44.87% 项目后 期 奥隆水 泥厂 116,603. 00 460,818, 733.41 301,420, 812.89 762,239, 546.30 65.37% 项目中 期 义城煤 业整合 项目 159,266, 284.14 100,192, 886.11 259,459, 170.25 项目中 期 18,770,1 79.23 7,613,65 8.37 6.65% 金融机 构贷款 华通水 泥新建 水泥项 目 191,863, 703.62 63,898,7 36.68 255,762, 440.30 项目初 期 2,725,00 0.00 2,725,00 0.00 6.00% 金融机 构贷款 临汾能 源西山 圪堆 60 万吨技 33,752.8 4 41,688,5 01.97 40,608,9 35.66 82,297,4 37.63 24.38% 项目初 期 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 改工程 临汾能 源西山 鸿兴 60 万吨技 改工程 40,991.0 0 135,721, 101.79 80,339,5 23.49 216,060, 625.28 52.71% 项目初 期 临汾能 源西山 登福康 60 万吨 技改工 程 40,742.9 5 177,699, 636.92 144,397, 715.90 322,097, 352.82 79.05% 项目中 期 7,040,00 0.00 7,040,00 0.00 7.68% 金融机 构贷款 其他项 目 658,951, 465.54 1,094,92 8,364.62 936,426, 496.34 817,453, 333.82 合计 1,150,35 7.14 4,657,49 6,439.90 3,324,18 7,639.95 2,878,12 0,777.07 5,103,56 3,302.78 -- -- 243,276, 889.69 81,380,9 98.36 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 9,157,194.28 1,354,954.23 专用设备 3,919,412.24 15,810,234.18 合计 13,076,606.52 17,165,188.41 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 464,960,748.36 11,950,000.00 2,729,051,493.07 3,205,962,241.43 2.本期增加金额 2,745,981.70 41,705,581.43 44,451,563.13 （1）购置 2,745,981.70 41,705,581.43 44,451,563.13 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 467,706,730.06 11,950,000.00 2,770,757,074.50 3,250,413,804.56 二、累计摊销 1.期初余额 57,736,775.79 600,000.00 302,092,455.48 360,429,231.27 2.本期增加金额 13,379,756.07 600,000.00 82,955,721.26 96,935,477.33 （1）计提 13,379,756.07 600,000.00 82,955,721.26 96,935,477.33 3.本期减少金额 （1）处置 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 4.期末余额 71,116,531.86 1,200,000.00 385,048,176.74 457,364,708.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 396,590,198.20 10,750,000.00 2,385,708,897.76 2,793,049,095.96 2.期初账面价值 407,223,972.57 11,350,000.00 2,426,959,037.59 2,845,533,010.16 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 兴能发电一期灰场土地使用权 5,471,209.16 正在办理当中 兴能发电厂区土地使用权（一期） 38,972,368.65 正在办理当中 兴能发电灰场土地使用权（二期） 24,124,636.59 正在办理当中 兴能发电厂区土地使用权（二期） 26,691,901.04 正在办理当中 95,260,115.44 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 武乡西山发电 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43 合计 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： （1）商誉的确认过程。本公司于2012年8月支付人民币15,000,000.00元合并成本收购了武乡发电100.00%的股权。合并成本 超过获得的武乡发电可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,577,726,233.43元，确认为与武乡发电相关的商誉。 （2）期末经测试商誉不存在减值情形，故未计提减值准备。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋租赁费 40,000.00 20,000.00 20,000.00 土地租赁费 8,207,751.84 234,507.24 7,973,244.60 黑沟荒地租赁费 1,100,000.00 40,000.00 1,060,000.00 合计 9,347,751.84 294,507.24 9,053,244.60 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 79,747,334.13 19,936,833.53 54,045,029.12 13,511,257.28 土地使用权摊销 13,278,616.60 3,319,654.15 长期股权投资（股权投 资差额） 18,077,796.88 4,519,449.22 16,317,987.56 4,079,496.89 资本性支出 15,705,710.04 3,926,427.51 18,289,518.00 4,572,379.50 应付工资（已计提未支 付） 333,028,251.48 83,257,062.87 262,953,816.40 65,738,454.10 固定资产折旧 198,297,035.76 49,574,258.94 1,081,783,763.44 270,445,940.86 政府补助 38,224,800.00 9,556,200.00 2,160,000.00 540,000.00 在建工程（试运行收入- 费用） 307,662,780.16 76,915,695.04 276,422,976.12 69,105,744.03 安全费及维简费资本性 支出折旧 1,918,714,305.64 479,678,576.41 870,103,523.92 217,525,880.98 无形资产摊销 1,843,610.24 460,902.56 877,136.64 219,284.16 合计 2,911,301,624.33 727,825,406.08 2,596,232,367.80 649,058,091.95 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 727,825,406.08 649,058,091.95 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 留抵进项税 121,154,170.75 8,446,550.75 预付工程设备款 1,944,507,411.13 1,338,565,381.72 合计 2,065,661,581.88 1,347,011,932.47 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 2,134,000,000.00 1,959,600,000.00 合计 2,134,000,000.00 1,959,600,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 465,000,000.00 617,153,488.65 银行承兑汇票 218,818,000.00 197,744,014.92 合计 683,818,000.00 814,897,503.57 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,204,217,531.67 5,567,271,406.85 1-2 年 714,692,516.69 822,860,710.07 2-3 年 416,216,353.07 325,400,078.14 3 年以上 315,904,985.26 94,256,771.51 合计 7,651,031,386.69 6,809,788,966.57 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西山煤电（集团）有限责任公司多经煤 炭运销分公司 375,150,957.57 未及时支付 山西西山金信建筑有限公司 221,177,510.15 未及时支付 山西西山金城建筑有限公司 55,595,365.51 未及时支付 山西西山煤电贸易有限责任公司 40,943,454.25 未及时支付 山西省第三地质工程勘察院 31,522,874.96 未及时支付 合计 724,390,162.44 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 305,539,633.94 466,633,375.20 1-2 年 40,662,927.66 46,418,560.11 2-3 年 9,749,198.77 15,419,377.50 3 年以上 9,024,071.98 1,965,859.91 合计 364,975,832.35 530,437,172.72 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 国电太一发电有限责任公司 22,469,525.05 未结算煤款 太原西山福利厂 8,831,229.87 未结算煤款 大唐太原第二热电厂 7,359,659.05 未结算煤款 天津天铁炼焦化工有限公司 2,890,900.75 未结算煤款 太原陆通铸造有限公司 1,851,271.56 焦炭款 合计 43,402,586.28 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 786,074,534.12 3,540,943,624.23 3,403,864,216.59 923,153,941.76 二、离职后福利-设定提 存计划 85,226,204.48 845,318,917.37 821,786,140.50 108,758,981.35 三、辞退福利 2,026,738.00 2,026,738.00 合计 871,300,738.60 4,388,289,279.60 4,227,677,095.09 1,031,912,923.11 （2）短期薪酬列示 单位： 元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 489,982,575.67 2,474,691,192.27 2,400,649,662.96 564,024,104.98 2、职工福利费 346,775,481.95 346,775,481.95 3、社会保险费 151,227.55 277,607,888.05 273,011,617.95 4,747,497.65 其中：医疗保险费 76,307.66 209,433,407.64 205,442,309.83 4,067,405.47 工伤保险费 66,153,194.00 65,879,576.57 273,617.43 生育保险费 2,391.46 906,862.41 626,823.55 282,430.32 互助金 72,528.43 1,114,424.00 1,062,908.00 124,044.43 4、住房公积金 8,618,966.41 265,959,445.12 255,414,426.72 19,163,984.81 5、工会经费和职工教育 经费 286,783,344.84 111,361,103.91 66,437,802.95 331,706,645.80 其他短期薪酬 538,419.65 64,548,512.93 61,575,224.06 3,511,708.52 合计 786,074,534.12 3,540,943,624.23 3,403,864,216.59 923,153,941.76 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 45,782.61 603,156,876.90 591,539,596.41 11,663,063.10 2、失业保险费 75,722,140.07 57,576,422.87 44,060,768.79 89,237,794.15 3、企业年金缴费 9,458,281.80 184,585,617.60 186,185,775.30 7,858,124.10 合计 85,226,204.48 845,318,917.37 821,786,140.50 108,758,981.35 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 61,448,522.78 104,829,900.30 营业税 1,874,348.28 2,996,396.22 企业所得税 17,883,994.18 147,404,355.45 个人所得税 34,671,663.67 32,308,364.98 城市维护建设税 4,762,184.32 6,685,493.86 房产税 1,053,485.90 358,778.63 教育费附加 29,374,259.56 30,839,531.31 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 资源税 44,371,553.94 8,525,597.76 土地使用税 173,915.00 矿产资源补偿费 54,157,167.43 93,813,175.76 车船使用税 6,840.00 6,840.00 煤炭可持续发展基金 5,450,122.54 38,412,560.54 价格调节基金 40,809.78 25,808.36 河道管理费 4,185,325.43 4,609,377.92 残疾人就业基金 35,238,950.57 18,118,332.67 地方教育附加 243,257.74 12,004.38 采矿排水水资源费 6,801,642.00 6,779,967.00 民兵训练基金 184,499.27 184,499.27 合计 301,922,542.39 495,910,984.41 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 16,232,000.95 6,479,500.00 企业债券利息 67,068,493.15 26,900,000.00 短期借款应付利息 165,000.00 1,534,777.78 国债转贷利息 2,158,469.00 2,158,469.00 阎福臣 1,134,552.74 769,552.74 合计 86,758,515.84 37,842,299.52 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 2012年度根据公司第五届董事会第六次会议审议通过的《关于公司通过山西焦煤集团财务公司向控股公司 西山义城煤业提供委托贷款的议案》，义城煤业股东阎福臣按照出资比例提供同条件财务资助2,082.50万 元，截止2014年12月31日累计提供借款600万元，年利率为6.65%。 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 17,142,151.08 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 合计 17,142,151.08 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 采矿权价款 1,819,000,000.00 2,159,720,000.00 资产收购款 161,897,816.66 161,334,174.85 基金、税费 130,925,918.72 98,573,826.58 个人部分薪酬 77,361,086.13 50,043,726.75 补偿款 73,766,166.58 43,400,499.48 往来款 63,596,714.72 63,551,380.50 劳务费 57,296,019.10 43,012,661.64 材料工程款等 56,036,907.48 61,844,490.14 抵押金、保证金 27,134,779.46 27,927,614.81 工会费用 26,842,127.49 17,764,186.56 暂估征地社保费 19,560,488.00 19,560,488.00 港杂费 18,394,510.81 运费 15,919,493.38 3,752,211.00 班中餐 13,166,764.60 10,157,425.23 借款 4,955,313.87 22,705,000.00 合计 2,565,854,107.00 2,783,347,685.54 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山西省国土资源厅 1,800,000,000.00 未及时支付 张麦生 98,801,308.43 未及时支付 兴县政府扶贫基金 77,158,080.00 未及时支付 古县众益投资建设开发有限公司 53,682,060.09 未及时支付 山西晋能燃料有限责任公司 23,855,501.24 未及时支付 合计 2,053,496,949.76 -- 其他说明 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 其他应付款－张麦生 为应付西山生辉煤业股东评估资产价款、资源补偿价款。 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,097,500,000.00 1,602,330,000.00 一年内到期的应付债券 2,991,753,471.66 合计 1,097,500,000.00 4,594,083,471.66 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,684,000,000.00 2,845,000,000.00 抵押借款 595,645,274.27 保证借款 175,360,000.00 信用借款 3,852,163,636.00 2,101,181,818.00 组合担保 2,959,000,000.00 3,207,000,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 合计 10,090,808,910.27 8,328,541,818.00 长期借款分类的说明： 质押借款2,684,000,000.00元系兴能发电收费权质押取得的借款。 组合担保中730,000,000.00元系武乡西山发电以其生产设备抵押及由和信电力公司提供连带责任保 证取得的建设银行借款；组合担保中1,929,000,000.00元系武乡西山发电通过山西和信担保、收费权 质押、土地抵押取得的借款；组合担保中300,000,000.00元系山西古县西山登福康煤业有限公司以 其采矿权抵押及由古县众益投资建设开发有限公司、山西临汾西山能源有限公司两家股东提供保 证。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 14 西山煤电 PPN001 1,995,528,903.55 14 西山煤电 PPN002 997,738,859.66 合计 2,993,267,763.21 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 14西山煤 电 PPN001 2,000,000 ,000.00 2014 年 08 月 28 日 2017 年 08 月 27 日 1,995,000 ,000.00 2,000,000 ,000.00 46,202,73 9.72 -4,471,09 6.45 1,995,528 ,903.55 14西山煤 电 PPN002 1,000,000 ,000.00 2014 年 09 月 10 日 2017 年 09 月 09 日 997,500,0 00.00 1,000,000 ,000.00 20,865,75 3.43 -2,261,14 0.34 997,738,8 59.66 合计 -- -- -- 2,992,500 ,000.00 3,000,000 ,000.00 67,068,49 3.15 -6,732,23 6.79 2,993,267 ,763.21 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 造育林费 24,536,424.12 37,271,779.29 深度水处理设备 3,979,651.16 8,920,131.27 资源价款 340,720,000.00 合计 369,236,075.28 46,191,910.56 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 73,453,714.99 43,630,000.00 16,222,330.24 100,861,384.75 政府补助 合计 73,453,714.99 43,630,000.00 16,222,330.24 100,861,384.75 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 太原选煤厂南门 储煤场防风尘网 项目 125,000.00 75,000.00 50,000.00 与资产相关 西铭矿锅炉除尘 器更新及大修项 目 100,000.00 100,000.00 与资产相关 省节能专项资金 －西铭选煤厂原 煤浅槽改造工程 3,060,000.00 3,060,000.00 与资产相关 节能改造项目 2,700,000.00 2,700,000.00 与资产相关 镇城底煤矿安全 改造中央基建投 资拨款 2,404,800.00 2,404,800.00 与资产相关 西曲煤矿安全改 造中央基建投资 拨款 4,230,000.00 4,230,000.00 与资产相关 西铭煤矿安全改 造中央基建投资 1,242,000.00 1,242,000.00 与资产相关 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 拨款 马兰煤矿安全改 造中央基建投资 拨款 694,440.00 694,440.00 与资产相关 西铭矿安全改造 项目 10,650,000.00 10,650,000.00 与资产相关 西曲矿安全改造 项目 5,760,000.00 100,000.00 5,660,000.00 与资产相关 镇矿安全改造项 目 6,350,000.00 6,350,000.00 与资产相关 马兰矿安全改造 拨款 11,510,000.00 11,510,000.00 与资产相关 60 万吨/年清洁 型焦化余热建设 2*15MW 发电项 目 6,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 焦炉煤气热电联 产项目 3,010,000.00 3,010,000.00 与资产相关 生活污水处理系 统改造工程 1,100,000.00 730,000.00 370,000.00 与资产相关 环保专项资金 812,129.52 54,444.48 757,685.04 与资产相关 石灰石输送设备 环保资金 893,518.51 55,555.56 837,962.95 与资产相关 冷凝热专项资金 4,250,000.04 249,999.96 4,000,000.08 与资产相关 除尘系统 387,037.05 22,222.20 364,814.85 与资产相关 废气、废水在线 监测 226,849.32 37,808.16 189,041.16 与资产相关 烟气脱硫设施改 造更新 3,490,000.00 3,490,000.00 与资产相关 省环保专项资金 2,900,473.93 170,616.11 2,729,857.82 与资产相关 省节能专项资金 895,609.76 52,682.93 842,926.83 与资产相关 直接空冷机组冷 端优化及吹灰优 化节能工程 2,030,000.00 2,030,000.00 与资产相关 2*60 万千瓦机组 节能管理及升级 改造项目 2,210,000.00 2,870,000.00 5,080,000.00 与资产相关 省财政厅自动监 控设施补助费 30,000.00 30,000.00 与资产相关 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 省环保局汞污染 控制补助费 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 省财政厅磨煤机 和除尘系统节电 改造款 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 2012 省财政节能 专项补贴 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关 #2 机组脱硝项目 改造 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 空冷装置加装尖 峰冷却系统 10,517,545.78 10,517,545.78 与资产相关 脱硫系统升级改 造 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 水质在线自动监 控系统 694,311.08 87,560.84 606,750.24 与资产相关 聚光科技 COD 监控设备 180,000.00 180,000.00 与资产相关 除磷脱氮升级改 造工程 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 斜沟矿无煤柱沿 空留巷节能改造 项目 2,160,000.00 2,160,000.00 与资产相关 合计 73,453,714.99 43,630,000.00 16,222,330.24 100,861,384.75 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 3,151,200,000. 00 3,151,200,000. 00 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 除主要的高管人员持股尚处于限售状态外；公司99.999%股份均已上市流通。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 773,049,348.00 183.38 773,049,531.38 其他资本公积 159,067,340.05 159,067,340.05 合计 932,116,688.05 183.38 932,116,871.43 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本溢价增加资本公积183.38元，系公司分配股利时，应支付股东的金额按规定扣缴所得税后 无法支付的部分。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 216,104,882.88 680,865,108.09 867,259,311.08 29,710,679.89 维简费 1,310,490.76 146,745,714.60 146,841,129.02 1,215,076.34 转产基金 503,938,307.66 434,922.12 503,503,385.54 环境恢复基金 444,981,439.13 225,476,445.94 219,504,993.19 合计 1,166,335,120.43 827,610,822.69 1,240,011,808.16 753,934,134.96 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 专项储备金额包括母公司专项储备和子公司专项储备中母公司按持股比例享有的份额。安全费本期用于费 用性支出为388,455,012.39元，资本性支出为478,804,298.69元；维简费本期费用性支出74,584,284.39元，资 本性支出72,256,844.64元；转产基金本期费用性支出434,922.12元；环境恢复基金本期费用性支出 178,868,596.14元，资本性支出46,607,849.80元。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,704,313,073.48 7,944,492.04 1,712,257,565.52 合计 1,704,313,073.48 7,944,492.04 1,712,257,565.52 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,065,195,018.30 8,149,685,142.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 1,564,105.17 1,564,105.17 调整后期初未分配利润 9,066,759,123.47 8,151,249,247.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 273,199,088.78 1,056,162,798.42 减：提取法定盈余公积 -7,944,492.04 -27,209,722.51 应付普通股股利 -31,512,000.00 -113,443,200.00 期末未分配利润 9,300,501,720.21 9,066,759,123.47 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 1,564,105.17 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,879,163,943.70 17,471,714,132.42 28,748,313,581.68 20,735,399,338.84 其他业务 511,755,571.08 316,157,288.36 751,817,919.98 497,143,040.63 合计 24,390,919,514.78 17,787,871,420.78 29,500,131,501.66 21,232,542,379.47 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,543,347.87 15,638,317.73 城市维护建设税 92,199,996.96 131,228,573.85 教育费附加 61,165,243.19 67,139,601.34 资源税 144,458,445.57 116,592,901.76 地方教育费附加 14,997,110.33 44,945,082.97 价格调控基金 900.00 房产税 222,642.00 合计 315,587,685.92 375,544,477.65 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,776,018,002.01 1,972,360,297.96 港口运杂费 320,362,548.38 382,096,142.40 职工薪酬 95,444,473.62 86,793,861.90 修理费 61,777,429.51 48,956,790.00 折旧费 44,220,236.43 43,031,852.05 装卸费 40,657,267.30 41,313,505.68 水电费 21,448,836.29 19,960,776.62 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 材料及低值易耗品 6,781,762.13 8,127,062.66 差旅费 7,596,412.68 7,415,797.53 业务费 2,638,413.16 4,227,064.60 煤炭销售服务费 2,135,660.00 4,248,000.00 焦炭销售服务费 1,331,318.84 2,034,495.70 财产保险费 3,468,733.26 1,982,824.17 办公费 777,337.17 1,531,289.24 会议费 494,801.00 1,038,553.90 仓储保管费 1,979,661.00 897,276.00 广告宣传费 397,507.00 718,617.00 租赁费 90,100.00 182,800.00 其他支出 5,933,473.27 33,600,790.03 合计 2,393,553,973.05 2,660,517,797.44 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,052,296,220.71 1,292,416,778.30 修理费 545,927,084.46 481,455,131.19 研究费用 241,210,843.88 265,056,692.99 矿产资源补偿费 100,605,651.68 133,627,174.01 租赁费 119,340,602.14 113,134,925.08 折旧费 41,439,837.49 52,052,974.60 材料及低值易耗品 41,239,659.75 43,718,999.44 办公费 21,396,526.42 35,084,382.68 取暖费 29,228,588.05 30,501,740.84 房产税 22,418,273.32 25,116,078.28 会议费 7,332,715.76 20,646,901.37 印花税 18,318,387.81 20,100,912.49 运输费 11,981,304.77 18,530,995.12 残疾人就业保障基金 20,757,296.05 18,627,870.26 无形资产摊销 15,100,795.23 17,863,611.30 电费 17,937,664.28 16,332,826.32 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 土地使用税 16,947,942.43 15,323,611.25 差旅费 8,426,136.20 13,626,134.07 业务招待费 6,290,370.44 13,339,993.66 聘请中介机构费 11,525,588.56 12,427,573.93 劳务费 20,000.00 11,254,455.81 绿化费 4,610,699.71 8,922,591.59 财产保险费 6,730,349.44 8,496,064.18 咨询费 7,777,869.09 5,116,328.09 水费 4,717,678.23 3,973,040.33 警卫消防费 2,532,661.78 2,786,108.63 董事会经费 621,621.75 1,261,524.49 排污费 605,978.00 269,240.00 长期待摊费用摊销 234,507.24 234,507.24 存货盘盈盘亏 4,531,067.35 -796,664.44 其他支出 44,673,206.79 74,240,281.60 合计 2,426,777,128.81 2,754,742,784.70 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,085,972,687.17 996,260,890.62 减：利息收入 33,789,798.23 36,684,379.90 其他 3,452,209.93 1,579,080.64 合计 1,055,635,098.87 961,155,591.36 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 25,296,072.17 -2,927,106.28 二、存货跌价损失 21,561,003.32 13,426,791.90 合计 46,857,075.49 10,499,685.62 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 54,090,200.51 106,609,914.07 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 45,117.14 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,637,344.72 10,323,717.60 合计 77,727,545.23 116,978,748.81 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 9,041,517.00 12,022,197.18 9,041,517.00 其中：固定资产处置利得 9,041,517.00 12,022,197.18 9,041,517.00 政府补助 26,452,683.67 48,016,622.19 26,452,683.67 罚没收入 8,078,133.20 5,780,747.87 8,078,133.20 其他 8,125,929.23 18,827,865.68 8,125,929.23 合计 51,698,263.10 84,647,432.92 51,698,263.10 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 太原财政局安生生产补贴 400,000.00 与收益相关 太原选煤厂南门储煤场防风 尘网项目 75,000.00 75,000.00 与资产相关 西铭煤矿安全改造中央基建 投资拨款 1,242,000.00 与资产相关 马兰煤矿安全改造中央基建 投资拨款 694,440.00 266,260.00 与资产相关 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 西铭矿安全改造项目 10,650,000.00 与资产相关 西曲矿安全改造项目 100,000.00 与资产相关 马选转矿产资源节约与综合 利用奖励资金 2,000,000.00 与收益相关 镇矿转矿产资源节约与综合 利用奖励资金 5,000,000.00 与收益相关 马兰选煤厂节能项目工程 6,210,000.00 与资产相关 镇城底煤矿安全改造中央基 建投资拨款 2,315,200.00 与资产相关 西曲煤矿安全改造中央基建 投资拨款 200,000.00 与资产相关 西铭煤矿安全改造中央基建 投资拨款 11,600,000.00 与资产相关 马兰煤矿安全改造中央基建 投资拨款 1,540,000.00 与资产相关 镇城底煤矿安全改造中央基 建投资拨款 808,500.00 与资产相关 镇城底矿矿井通风巷道工程 等 505,440.00 与资产相关 镇矿标准化矿井建设补助 200,000.00 与收益相关 镇矿节水管理奖励款 30,000.00 与收益相关 太原选煤厂节水补助款 330,000.00 与收益相关 矸石电厂节水补贴款 30,000.00 与收益相关 西铭选政府补贴 30,000.00 与资产相关 西曲选煤厂节水奖励 30,000.00 与收益相关 西曲煤矿节水奖励 30,000.00 与收益相关 西山热电节能技术改造财政 奖励资金 8,710,000.00 与收益相关 西山热电电力增值税减免 3,494,215.77 3,224,347.66 与收益相关 西山热电热力增值税减免 665,897.66 646,355.67 与收益相关 环保专项资金 54,444.48 54,444.48 与资产相关 石灰石输送设备环保资金 55,555.56 55,555.56 与资产相关 冷凝热专项资金 249,999.96 249,999.96 与资产相关 除尘系统 22,222.20 12,962.95 与资产相关 废气、废水在线监测 37,808.16 3,150.68 与资产相关 华通建材粉煤灰项目补助 400,000.00 与收益相关 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 省环保专项资金 170,616.11 99,526.07 与资产相关 省节能专项资金 52,682.93 4,390.24 与资产相关 水质在线自动监控系统 87,560.84 71,488.92 与资产相关 武乡和信电厂污水补贴 2,129,000.00 2,054,000.00 与收益相关 武乡和信电厂武乡县环保局 07 年奖励资金 250,000.00 与收益相关 西山煤气化治污资金补助 2,881,240.00 与收益相关 西山煤气化煤气管线工程资 金补助 600,000.00 与收益相关 60 万吨/年清洁型焦化余热建 设 2*15MW 发电项目 2,000,000.00 与资产相关 生活污水处理系统改造工程 730,000.00 与资产相关 西山煤气化收太原市环境监 控中心污染源自动监控系统 建设补助资金 140,000.00 与资产相关 兴能发电一期烟气脱硝工程 补贴款 900,000.00 与收益相关 合计 26,452,683.67 48,016,622.19 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 91,290.00 43,269.18 91,290.00 其中：固定资产处置损失 91,290.00 43,269.18 91,290.00 债务重组损失 600,000.00 对外捐赠 976,480.00 2,123,000.00 976,480.00 赔款、违约金、罚款支出 24,055,195.05 15,753,686.26 24,055,195.05 其他 2,351,759.54 6,593,169.38 2,351,759.54 合计 27,474,724.59 25,113,124.82 27,474,724.59 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 195,360,062.55 490,639,373.01 递延所得税费用 -78,767,314.13 -82,756,154.15 合计 116,592,748.42 407,883,218.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 466,588,215.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 195,360,062.55 递延所得税费用 -78,767,314.13 所得税费用 116,592,748.42 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 33,807,337.11 72,391,901.98 政府补助 52,571,240.00 58,911,545.78 罚款及违约金收入 7,217,675.20 3,958,119.27 税费手续费返还 2,204,777.82 2,417,849.13 租赁收入 12,602,456.99 2,296,945.60 往来款 2,255,000.00 抵押金 325,021.32 2,001,873.60 备用金 83,100.00 200,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 其他 7,006,891.60 4,085,234.44 合计 115,818,500.04 148,518,469.80 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 代付铁路运费 1,513,535,054.68 1,134,695,585.31 运费 135,379,725.25 256,160,579.20 租赁费 119,430,702.14 112,732,838.86 班中餐费 49,444,192.38 56,986,836.90 办公费 22,173,863.59 39,184,490.35 取暖费 37,867,201.28 35,251,672.92 借备用金 5,141,620.01 34,058,485.52 财产保险费 12,034,072.51 25,875,433.21 差旅费 16,022,548.88 22,000,001.19 会议费 7,827,516.76 21,794,940.55 港杂费 13,518,988.18 20,507,352.05 业务招待费 8,928,783.60 18,785,514.41 试验检验费 10,279,069.18 14,815,832.34 排污费 9,749,703.60 12,598,250.72 罚款支出 18,307,968.86 12,196,683.96 聘请中介机构费 3,781,566.03 10,317,178.62 煤炭销售服务费 3,466,978.84 9,003,189.40 绿化费 4,610,699.71 4,873,025.11 咨询费 7,777,869.09 4,639,028.09 警卫消防费 2,532,661.78 1,796,089.23 手续费 3,452,209.93 1,579,080.64 董事会经费 621,621.75 1,261,524.49 公益性捐赠支出 976,480.00 2,123,000.00 其他支出 70,764,057.97 89,008,324.03 合计 2,077,625,156.00 1,942,244,937.10 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中诚资产管理有限公司投资款收回 8,000,000.00 临汾能源整合矿期初货币资金 20,040,723.33 合计 28,040,723.33 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 预付投资款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据融资 581,334,388.91 无法支付的应付股利零星款 183.38 政府资本性投入 1,000,000.00 合计 581,334,572.29 1,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 349,995,467.18 1,273,758,623.47 加：资产减值准备 46,857,075.49 10,499,685.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,036,612,931.19 2,638,302,985.38 无形资产摊销 95,578,975.37 99,297,709.05 长期待摊费用摊销 294,507.24 354,507.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -8,950,227.00 -11,978,928.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,085,972,687.17 996,260,890.62 投资损失（收益以“－”号填列） -77,727,545.23 -116,978,748.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,767,314.13 -82,756,154.15 存货的减少（增加以“－”号填列） 64,377,737.15 -467,741,101.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,896,125,094.90 -1,819,005,827.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -683,669,535.39 -32,015,346.52 经营活动产生的现金流量净额 934,449,664.14 2,487,998,294.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,986,570,439.43 2,784,745,076.22 减：现金的期初余额 2,784,745,076.22 5,015,885,886.90 现金及现金等价物净增加额 201,825,363.21 -2,231,140,810.68 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,986,570,439.43 2,784,745,076.22 其中：库存现金 871,103.93 719,709.76 可随时用于支付的银行存款 2,982,965,276.32 2,781,300,961.44 可随时用于支付的其他货币资金 2,734,059.18 2,724,405.02 三、期末现金及现金等价物余额 2,986,570,439.43 2,784,745,076.22 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 66,818,000.00 票据保证金 合计 66,818,000.00 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2014年3月28日,公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了公司拟单独出资设立古交西山发电 有限公司（以下称“古交西山发电“）的议案, 本次投资拟出资人民币136,750.00 万元, 占注册资本 的 100%，截止2014年12月31日实际出资30,000.00万元。 古交西山发电于2014年7月15日由山西省古交市工商行政管理局核准设立，注册资本人民币壹拾叁亿陆仟 柒佰伍拾万元整；法定代表人：阎俊伏；住所：古交市屯兰街办木瓜会村兴园路；营业期限：2014年7月 15日至2024年7月14日；经营范围：电力开发、生产、销售（以上项目仅限筹建）；供热，发、供用电设 备的经营与维修；技术咨询服务等；组织机构代码证：39651672－3；税务登记证：140181396516723。 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 西山热电 山西省太原市 太原市万柏林区 白家庄路 75 号 制造业 91.65% 设立 兴能发电 山西省古交市 古交市屯兰街办 木瓜会村 制造业 80.00% 设立 晋兴能源 山西省吕梁兴县 吕梁兴县魏家滩 镇斜沟村 采掘业 80.00% 设立 临汾西山能源 山西省临汾市 临汾市尧都区广 宣街地矿大酒店 制造业 100.00% 设立 西山华通建材 山西省太原市 太原市万柏林区 白矿五二街白家 庄矿招待所二楼 制造业 51.00% 设立 义城煤业 山西省古交市 古交市镇城底镇 义里村 采掘业 51.00% 设立 京唐焦化 曹妃甸工业区 曹妃甸工业区 制造业 50.00% 设立 西山华通水泥 山西省古交市 古交市马兰镇营 立村上河滩 制造业 97.00% 设立 古交西山发电 山西省古交市 古交市 制造业 100.00% 设立 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 西山煤气化 山西省太原市 太原市古交马兰 镇 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 武乡西山发电 山西省武乡县 山西省武乡县 制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司在子公司京唐焦化的持股比例50%，在京唐焦化董事会中，本公司派出董事人数为 4 人，另一股东首钢京唐钢铁联 合有限责任公司派出董事人数为 3 人，本公司可以主导董事会的决策。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 西山热电 8.35% 42,914.71 65,295,961.04 兴能发电 20.00% 21,131,559.05 246,558,578.69 晋兴能源 20.00% 39,938,934.05 1,492,128,257.79 西山华通建材 49.00% -4,683,235.35 33,937,978.92 义城煤业 49.00% -1,185,228.11 15,476,240.30 京唐焦化 50.00% 26,350,041.93 954,785,509.35 西山华通水泥 3.00% -9.44 11,048,730.97 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 西山热 电 96,474,8 08.18 769,194, 020.39 865,668, 828.57 74,041,7 67.07 9,639,50 4.08 83,681,2 71.15 103,173, 305.32 758,483, 838.43 861,657, 143.75 73,614,0 00.48 6,569,53 4.44 80,183,5 34.92 兴能发 396,735, 5,637,74 6,034,48 2,117,68 2,684,00 4,801,68 600,619, 5,620,90 6,221,52 2,074,02 3,020,36 5,094,38 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 电 194.40 4,930.99 0,125.39 7,231.96 0,000.00 7,231.96 704.43 4,440.60 4,145.03 9,046.85 0,000.00 9,046.85 晋兴能 源 4,057,91 8,329.93 11,477,4 30,645.3 0 15,535,3 48,975.2 3 6,559,18 4,050.30 1,500,82 3,636.00 8,060,00 7,686.30 3,811,06 2,471.20 10,141,0 96,946.5 7 13,952,1 59,417.7 7 6,197,07 0,169.94 311,819, 163.40 6,508,88 9,333.34 西山华 通建材 2,924,73 8.83 92,750,2 89.73 95,675,0 28.56 22,841,0 62.45 3,572,78 4.65 26,413,8 47.10 9,199,72 6.53 93,462,8 24.60 102,662, 551.13 20,047,6 62.81 3,796,08 3.69 23,843,7 46.50 义城煤 业 11,796,2 81.66 307,850, 658.87 319,646, 940.53 217,862, 776.65 70,200,0 00.00 288,062, 776.65 3,806,06 2.48 214,948, 849.90 218,754, 912.38 99,776,9 15.63 84,975,0 00.00 184,751, 915.63 京唐焦 化 1,597,72 2,191.39 3,083,05 0,406.78 4,680,77 2,598.17 609,721, 928.31 2,161,47 9,651.16 2,771,20 1,579.47 1,453,98 0,671.50 3,294,04 1,343.76 4,748,02 2,015.26 1,083,76 3,499.64 1,808,92 0,131.27 2,892,68 3,630.91 西山华 通水泥 793,035. 99 480,642, 627.45 481,435, 663.44 113,144, 631.00 113,144, 631.00 95,672,2 52.02 353,547, 900.02 449,220, 152.04 80,928,8 05.00 80,928,8 05.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 西山热电 246,845,610. 07 513,948.59 513,948.59 77,911,672.3 1 303,376,669. 49 31,378,168.1 5 31,378,168.1 5 -26,340,513.4 0 兴能发电 2,197,744,66 2.66 105,657,795. 25 105,657,795. 25 665,417,837. 40 2,773,749,85 4.82 40,261,458.2 5 40,261,458.2 5 853,447,802. 64 晋兴能源 6,027,584,34 1.77 199,694,670. 26 199,694,670. 26 -279,297,901. 76 7,635,333,29 2.42 979,346,082. 94 979,346,082. 94 405,316,498. 48 西山华通建 材 102,858.97 -9,557,623.17 -9,557,623.17 117,389.98 3,201,427.72 3,275.60 3,275.60 3,825,962.87 义城煤业 -2,418,832.87 -2,418,832.87 68,600.00 -2,433,229.47 -2,433,229.47 2,187,330.37 京唐焦化 5,864,306,28 6.98 52,700,083.8 6 52,700,083.8 6 510,517,824. 08 6,866,753,74 9.85 50,782,273.3 0 50,782,273.3 0 411,295,644. 42 西山华通水 泥 -314.60 -314.60 35,860.05 -2,924.50 -2,924.50 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 一、合营企业 二、联营企业 和瑞实业 太原市小店区北 营南路 58 号 太原市小店区北 营南路 58 号 制造业 40.00% 权益法 山西焦化股份 山西省洪洞县 山西省洪洞县 制造业 11.50% 权益法 山焦财务 太原市新晋祠路 一段一号 太原市新晋祠路 一段一号 金融业 20.00% 权益法 永鑫煤化工 山西省安泽县唐 城镇车村 山西省安泽县唐 城镇车村 商业 40.00% 权益法 兴光输电 太原市东辑虎营 37 号 太原市东辑虎营 37 号 服务业 20.00% 权益法 西山蓝焰煤层气 古交市桃园街道 办郝家庄村昌源 集团办公楼 古交市桃园街道 办郝家庄村昌源 集团办公楼 49.00% 权益法 西山保障房公司 太原市万柏林区 西外环路 88 号 太原市万柏林区 西外环路 88 号 49.00% 权益法 西山贸易公司 太原市万柏林区 西铭路 7 号 太原市万柏林区 西铭路 7 号 39.00% 权益法 国源煤电 吕梁市兴县蔚汾 镇西关村西滩坪 吕梁市兴县蔚汾 镇西关村西滩坪 40.00% 权益法 山焦三多 42.50% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司持有山西焦化股份20%以下表决权，但公司是山西焦化股份第二大股东，派有董事会成员，并任副董 事长，故按权益法核算对其投资。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 和瑞实业 山西焦化股份 山焦财务公司 永鑫煤化工 西山蓝焰 西山保障性房公司 国源煤电 西山贸易 山焦三多 流动资产 45,279,222.76 4,039,548,672.26 17,820,988,408.07 10,000,000.00 123,914,210.19 2,964,575,187.46 94,189,735.05 2,438,576,343.23 10,000,000.00 其中：现金和现金等 价物 738,052.02 2,397,572,521.90 15,364,342,680.95 10,000,000.00 1,066,927.43 460,283,810.41 93,081,306.81 321,050,766.70 10,000,000.00 非流动资产 39,292,682.91 5,840,892,948.07 1,723,468,879.87 1,196,617,837.34 367,622.45 955,312.90 5,203,572.04 资产合计 84,571,905.67 9,880,441,620.33 19,544,457,287.94 10,000,000.00 1,320,532,047.53 2,964,942,809.91 95,145,047.95 2,443,779,915.27 10,000,000.00 流动负债 18,346,805.44 5,274,057,939.06 17,576,076,652.37 1,146,049,655.71 1,134,646,415.85 177,120.82 2,145,971,799.11 非流动负债 1,194,978,772.20 839,340,000.00 负债合计 18,346,805.44 6,469,036,711.26 17,576,076,652.37 1,146,049,655.71 1,973,986,415.85 177,120.82 2,145,971,799.1-1 少数股东权益 580,061,339.96 归属于母公司股东权 益 66,225,100.23 2,831,343,569.11 1,968,380,635.57 10,000,000.00 174,482,391.82 990,956,394.06 94,967,927.13 297,808,116.16 10,000,000.00 按持股比例计算的净 资产份额 26,490,040.09 325,604,510.45 393,676,127.11 4,000,000.00 85,496,371.99 485,568,633.09 37,987,170.85 116,145,165.30 4,250,000.000 调整事项 —商誉 82,598,944.50 —内部交易未实现利 润 —其他 -302,322.90 0.02 对联营企业权益投资 的账面价值 26,490,040.09 408,203,454.95 393,676,127.11 4,000,000.00 85,194,049.09 485,568,633.09 37,987,170.85 116,145,165.32 4,250,000.000 存在公开报价的合营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 4,251,400.89 3,845,213,780.48 630,495,792.77 86,833,598.14 40,348,146,394.31 财务费用 41,621.90 135,139,328.15 -26,332.08 -688,394.07 2,964,766.93 所得税费用 26,140.43 453,102.27 102,380,033.58 11,274,256.95 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 净利润 -11,300,954.68 22,121,041.27 301,232,450.44 -19,098,963.79 -2,919,443.27 -3,052,550.26 32,508,110.75 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -11,300,954.68 22,121,041.27 301,232,450.44 -19,098,963.79 -2,919,443.27 -3,052,550.26 32,508,110.75 本年度收到的来自合 营企业的股利 期初余额/ 上期发生额 和瑞实业 山西焦化股份 山焦财务公司 永鑫煤化工 西山蓝焰 西山保障房公司 国源煤电 西山贸易 山焦三多 流动资产 50,532,115.32 3,331,883,458.38 10,197,501,755.63 10,000,000.00 41,703,082.71 2,289,087,142.03 97,731,073.91 2,544,624,145.18 其中：现金和现金等 价物 2,871,454.10 1,666,815,872.10 7,050,349,799.24 10,000,000.00 68,891.63 642,550,132.34 67,730,850.27 84,572,730.36 非流动资产 42,868,947.86 5,251,409,323.75 1,423,026,219.13 933,055,082.62 393,519.97 877,001.16 6,851,399.30 资产合计 93,401,063.18 8,583,292,782.13 11,620,527,974.76 10,000,000.00 974,758,165.33 2,289,480,662.00 98,608,075.07 2,551,475,544.48 流动负债 15,875,008.27 4,932,124,687.16 9,953,379,789.63 941,448,621.51 456,264,824.67 586,781.22 2,278,553,048.02 非流动负债 826,805,399.83 负债合计 15,875,008.27 5,758,930,086.99 9,953,379,789.63 941,448,621.51 456,264,824.67 586,781.22 2,278,553,048.02 少数股东权益 18,568,812.16 归属于母公司股东权 益 77,526,054.91 2,805,793,882.98 1,667,148,185.13 10,000,000.00 33,309,543.82 993,875,837.33 98,022,193.85 272,922,496.46 按持股比例计算的净 资产份额 31,010,421.97 322,666,296.54 333,429,637.03 4,000,000.00 16,321,676.47 486,999,160.29 39,208,877.54 106,439,773.62 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利 润 —其他 -0.01 84,924,688.63 -0.01 -153,601.52 791,122.46 -101,363.91 对联营企业权益投资 的账面价值 31,010,421.96 407,590,985.17 333,429,637.02 4,000,000.00 16,168,074.95 486,999,160.29 40,000,000.00 106,338,409.71 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 10,906,509.20 4,260,543,229.04 570,503,257.59 74,752,546.12 32,420,763,817.41 财务费用 -178,559.84 116,274,066.94 -16,939.75 -796,651.71 -460,917.11 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 所得税费用 12,521.20 605,221.08 90,952,245.88 12,871,932.95 净利润 -13,338,849.32 20,923,662.96 272,321,986.67 5,877,135.12 -3,447,619.24 -1,977,806.15 36,086,818.98 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -13,338,849.32 20,923,662.96 272,321,986.67 5,877,135.12 -3,447,619.24 -1,977,806.15 36,086,818.98 本年度收到的来自合 营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无 其他说明 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标 和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力 和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风 险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用， 因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （1）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策， 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保 本公司不致面临重大坏账风险。 （2）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风 险、利率风险和其他价格风险。 ①利率风险 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险 主要来源于银行长期借款以及应付债券。不包括公司目前的固定利率的借款及应付债券，公司年末存在利率风险 借款金额合计为2,659,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的10%的变动时，将不会对本 公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 ②汇率风险：无 ③其他价格风险：无 （3）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策 是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、 可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资 金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计 短期借款 2,134,000,000.00 2,134,000,000.00 应付票据 683,818,000.00 683,818,000.00 应付账款 7,651,031,386.69 7,651,031,386.69 应付利息 86,758,515.84 86,758,515.84 应付股利 17,142,151.08 17,142,151.08 其他应付款 2,565,854,107.00 2,565,854,107.00 长期借款 1,097,500,000.00 230,000,000.00 298,000,000.00 338,000,000.00 9,224,808,910.27 11,188,308,910.27 长期应付款 127,696,075.28 71,180,000.00 71,180,000.00 71,180,000.00 28,000,000.00 369,236,075.28 合 计 14,363,800,235.89 301,180,000.00 369,180,000.00 409,180,000.00 9,252,808,910.27 24,696,149,146.16 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 山西焦煤集团公司 新晋祠路一段 1 号 制造业 397,172.00 54.40% 54.40% 本企业的母公司情况的说明 焦煤集团公司由山西省人民政府国有资产监督管理委员会直接监管。以煤炭开采加工为主，集矿井建设、煤矿机械制造、机 电设备修造、发供电、化工、建筑安装、建材、运输、进出口贸易以及三产服务业于一体的主业突出、综合发展的多元化大 型企业集团。 本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 太原西山劳动服务公司 本公司发起人股东 山西焦煤建筑（集团）有限公司 本公司发起人股东 太原市杰森实业有限公司 本公司发起人股东 太原佳美彩印包装有限公司 本公司发起人股东 山焦西山 受同一母公司控制 山焦国贸 受同一母公司控制 山焦国发 受同一母公司控制 山西焦化集团有限公司 受同一母公司控制 山西焦煤集团中源物贸有限责任公司（以下简称“中源物贸”） 受同一母公司控制 山西焦煤集团日照有限责任公司（以下简称“山焦日照”） 受同一母公司控制 霍州煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦霍州”） 受同一母公司控制 山西焦煤爱钢装备再制造有限公司（以下简称“山焦爱钢”） 受同一母公司控制 山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 受同一母公司控制 山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司（以下简称“山焦 销售”） 受同一母公司控制 山西焦煤集团投资有限公司 受同一母公司控制 山焦财务公司 受同一母公司控制 山西汾西矿业集团化工有限责任公司（以下简称“山焦汾西”） 受同一母公司控制 山西焦煤运城盐化集团有限责任公司（以下简称“运城盐化”） 受同一母公司控制 山西焦煤集团有限责公司金土地农业开发有限公司（以下简 称“山焦金土地”） 受同一母公司控制 山西省安瑞风机电气有限公司 受同一母公司控制 其他说明 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山焦西山及其子公司 山焦西山 入洗原煤及港口配煤（注） 954,142,497.85 1,263,080,661.68 山焦西山 燃料煤 22,924,510.66 358,070,467.37 山焦西山 混煤 186,735,189.66 325,422,105.07 山焦西山 专维费 47,426,770.03 50,415,145.35 山焦西山 取送车费 16,795,459.23 12,194,575.20 山焦西山 修理费 184,638,951.39 174,140,127.89 山焦西山 设备 435,173,926.41 593,479,112.52 山焦西山 工程 1,039,779,777.56 2,223,912,765.05 山焦西山 材料 1,081,044,586.04 1,083,200,754.06 山焦西山 福利费支出 90,400,000.00 143,163,981.00 山焦西山 劳务费 187,752,714.79 216,853,767.86 山焦西山 水费 14,395,407.79 16,828,991.11 山焦西山 房屋取暖费 27,677,582.06 26,779,523.93 山焦西山 电力 22,336,811.76 20,145,292.96 山西焦煤及其子公司（不含西 山煤电集团及其子公司） 山焦国发 修理费 125,000.00 3,600,380.36 山焦国发 设备 47,000,059.76 75,941,395.06 山焦国发 材料 49,560,349.92 31,171,051.01 山焦国发 燃料煤 14,794,266.27 10,704,556.76 山焦国发 劳务费 2,200,005.40 2,300,234.74 山焦国贸 燃料煤 889,871.79 1,826,136.26 山焦国贸 材料 99,500.00 山焦国贸 设备 724,786.32 焦煤集团公司及其他部分子公 司 劳务费 49,717,573.50 35,436,828.97 焦煤集团公司及其他部分子公 司 设备 2,262,393.15 4,056,569.22 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 焦煤集团公司及其他部分子公 司 修理费 114,410.26 114,410.26 焦煤集团公司及其他部分子公 司 材料 919,298.82 1,069,293.65 焦煤集团公司及其他部分子公 司 混煤 55,261,733.13 100,444,601.57 焦煤集团公司及其他部分子公 司 燃料煤 401,213,547.08 522,697,967.89 焦煤集团公司及其他部分子公 司 入洗原煤及港口配煤 226,788,549.47 焦煤集团公司及其他部分子公 司 福利费支出 56,137.50 焦煤集团公司及其他部分子公 司 工程 52,317,991.00 焦煤集团公司及其他部分子公 司 甲醇 367,333.30 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山焦西山及其子公司 山焦西山 精煤 124,584,632.42 150,159,135.52 山焦西山 混煤 307,809,123.32 361,553,368.69 山焦西山 煤泥及矸石 22,598,633.71 30,777,834.40 山焦西山 原煤 39,151,357.82 331,651,569.78 山焦西山 电力 49,593,160.95 77,328,865.91 山焦西山 瓦斯电厂劳务费 13,212,965.54 15,121,981.81 山焦西山 热力 76,469,397.75 105,050,073.22 山焦西山 材料 20,954,670.31 124,450,648.23 山焦西山 劳务 2,257,419.57 1,258,815.03 山焦西山 水费 1,759,340.09 5,449,231.85 山焦西山 修理费 6,514,432.00 2,978,186.00 山焦西山 煤气 540,557.52 1,189,941.60 山焦西山 焦炭 16,870,938.40 山焦西山 建材 1,344,346.49 山焦西山 煤气安装设施费 550,844.45 527,418.82 山西焦煤及其子公司（不含西 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 山煤电集团及其子公司） 山西焦化集团 精煤 244,781,846.16 368,478,488.53 山焦国贸 精煤 711,393,291.76 1,132,027,890.38 山焦国贸 原煤 10,581,709.41 5,512,820.51 山焦国贸 混煤 181,053,546.17 228,619,576.92 山焦国发 精煤 840,764,239.14 578,680,364.21 山焦国发 混煤 208,633,716.24 347,678,650.43 山焦国发 材料 14,396,423.69 1,101,585.20 山焦国发 焦炭 353,917.95 423,642.23 山焦日照 混煤 148,325,517.93 385,428,256.43 山焦日照 精煤 30,899,879.01 8,205,813.96 中源物贸 精煤 529,312,942.57 457,472,201.15 运城盐化 混煤 51,050,028.20 13,648,085.47 华晋焦煤有限责任公司 原煤 5,602,564.09 山焦金土地 精煤 28,681,581.20 焦煤集团公司及其他子公司 其他 14,841,951.76 2,459,114.98 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 山焦西山 固定资产及投资性房地产 81,519,130.34 198,657,948.42 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 山焦西山 办公楼及仓库租赁费 7,261,011.60 7,261,011.60 山焦西山 土地租赁费 45,710,000.00 45,710,000.00 山焦西山 固定资产租赁 91,383,748.23 101,220,316.28 合计 144,354,759.83 154,191,327.88 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 兴能发电 110,000,000.00 2004 年 02 月 10 日 2017 年 04 月 07 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 山西焦煤 3,000,000,000.00 2009 年 10 月 19 日 2014 年 10 月 19 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 山焦财务公司 100,000,000.00 2013 年 03 月 01 日 2014 年 02 月 28 日 已偿还 山焦财务公司 100,000,000.00 2014 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 12 日 山西焦煤 230,000,000.00 2011 年 01 月 19 日 2017 年 12 月 26 日 委托财务公司贷款 山西焦煤 65,181,818.00 2008 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 30 日 国债转贷 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 货币资金 财务公司 878,627,974.91 945,229,468.44 应收利息 财务公司 119,350.00 136,888.88 应收账款 焦煤国际贸易 982,586,574.24 9,825,865.74 488,636,051.95 4,886,360.52 西山煤电集团 347,530,940.48 6,399,428.66 202,291,239.17 2,022,912.39 山西焦化集团 48,253,063.56 482,530.64 39,563,783.06 395,637.83 中源物贸 9,158,757.90 91,587.58 焦煤国际发展 39,101,639.58 391,016.40 240,198,614.35 2,401,986.14 山焦日照公司 27,596,549.25 275,965.49 淮安南风鸿运工贸 有限公司 1,032,290.00 10,322.90 运城盐化 19,573,622.22 195,736.22 预付账款 西山煤电集团 4,878,190.89 135,590,490.68 焦煤集团公司 1,841,733.49 山西焦化股份有限 公司 1,070,219.90 其他应收款 西山煤电集团 45,851,581.70 1,132,577.94 19,610,141.70 196,101.42 焦煤国际发展 6,992,994.60 69,929.95 2,890,457.00 28,904.57 山焦公路物流 24,047.00 240.47 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 山焦销售总公司 977,678.42 9,776.78 其他非流动资产 西山煤电集团 199,231,125.08 85,173,192.97 焦煤国际发展 70,201,028.68 67,759,716.12 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 西山煤电集团 3,359,541,011.68 3,205,111,524.20 焦煤国际发展 36,301,607.64 12,512,753.71 焦煤集团公司 267,928,685.42 63,769,994.40 山焦投资 1,563,400.40 焦煤国际贸易 3,142,144.43 2,136,579.43 汾西化工 833,249.92 852,951.00 霍州煤电 4,198,627.30 4,596,186.00 山焦公路物流 7,184,613.84 12,530,124.81 山焦爱钢 6,124,519.18 1,433,201.19 安瑞风机电气 2,548,000.00 应付票据 焦煤集团公司 42,800,000.00 617,153,488.65 其他应付款 西山煤电集团 55,251,697.11 42,530,868.41 焦煤国际发展 250,457.00 焦煤集团公司 27,263,727.66 6,049,640.55 预收账款 西山煤电集团 99,890,379.50 39,479,313.80 焦煤国际发展 438,945.94 700,341.50 焦煤国际贸易 497,804.60 28,549,276.40 运城盐化 31,740.00 山焦金土地 8,442,550.00 中源物贸 794,824.35 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 7、关联方承诺 以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 已审议通过的尚未履行的担保责任 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 提供担保 武乡发电 2,187,000,000.00 2,187,000,000.00 提供担保 临汾能源 221,000,000.00 根据本公司2012年11月16日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司置换全资子公司武乡发电担 保的议案》，公司承诺为武乡发电2,187,000,000.00元银行借款提供担保，截止2014年12月31日，担保相关手续正 在办理中。 2014年7月25日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于公司为全资子公司山西临汾西山能源有限责任公 司提供担保的议案》。临汾能源因经营需要，拟向农业银行临汾市分行申请流动资金贷款2.21亿元，贷款期限3年， 利率为基准利率上浮15%。截止2014年12月31日，临汾能源的贷款手续正在办理中。 8、其他 以下为本公司于资产负债表日，通过委托财务公司向所属子公司提供的贷款: 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 委托贷款 武乡发电 500,000,000.00 500,000,000.00 委托贷款 华通水泥 50,000,000.00 委托贷款 义城煤业 149,175,000.00 78,975,000.00 合 计 699,175,000.00 578,975,000.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露 分部信息。 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组 成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则可合并为一个经营分部。 经营分部满足下列条件之一的，确定为报告分部： ①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10％或者以上。 ②该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者 中较大者的 10％或者以上。 ③该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10％或者以上。 经营分部未满足上述 10%重要性判断标准的，但企业认为披露该经营分部信息对财务报告使用者有用的，也可将 其确定为报告分部。 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了【4】个报告分部，分别为：【 煤炭分部】、【煤 焦分部】、【电力分部】、【其他分部】、本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从 事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动， 定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包 括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。 （2）报告分部的财务信息 (1) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息 项目 煤炭分部 煤焦分部 电力分部 其他分部 分部间抵销 合计 一、对外交易收入 13,597,819,342.22 6,555,986,960.49 4,237,010,353.10 102,858.97 24,390,919,514.78 二、分部间交易收入 5,946,909,856.97 27,256,352.56 1,698,887.11 -5,975,865,096.64 三、对联营和合营企业的投资收益 77,727,545.23 77,727,545.23 四、资产减值损失 21,799,109.19 21,429,197.15 891,990.82 102,497.91 2,634,280.42 46,857,075.49 五、折旧和摊销费 1,249,708,695.41 253,723,172.25 627,245,448.24 1,809,097.90 2,132,486,413.80 六、利润总额 364,118,201.00 -119,732,198.33 234,396,631.94 -9,560,138.59 -2,634,280.42 466,588,215.60 七、所得税费用 113,867,545.18 23,087.50 3,362,886.67 -2,200.82 -658,570.11 116,592,748.42 八、净利润(亏损) 250,250,655.82 -119,755,285.83 231,033,745.27 -9,557,937.77 -1,975,710.31 349,995,467.18 九、资产总额 41,085,186,128.71 6,619,584,160.77 11,330,641,053.59 577,110,692.00 -11,415,569,717.02 48,196,952,318.05 十、负债总额 18,777,061,482.73 4,171,383,331.44 9,687,716,172.64 139,558,478.10 -3,286,629,872.94 29,489,089,591.97 十一、其他重要的非现金项目 折旧费和摊销费以外的其他非现金费 用 对联营企业和合营企业的长期股权投 资 1,561,514,640.50 1,561,514,640.50 长期股权投资以外的其他非流动资产 1,999,943,086.81 -98,707,468.81 -14,652,091.77 126,382,192.56 658,570.11 2,013,624,288.90 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 增加额 (2) 2013 年度及 2013 年 12 月 31 日分部信息 项目 煤炭分部 煤焦分部 电力分部 其他分部 分部间抵销 合计 一、对外交易收入 17,125,599,274.40 7,571,628,449.26 4,799,702,350.28 3,201,427.72 29,500,131,501.66 二、分部间交易收入 7,447,795,011.83 1,492,075.28 99,403.92 -7,449,386,491.03 三、对联营和合营企业的投资收益 116,978,748.81 116,978,748.81 四、资产减值损失 481,839.26 12,968,333.67 113,782.59 24,776.84 -3,089,046.74 10,499,685.62 五、折旧和摊销费 1,790,791,458.38 278,637,483.80 666,701,572.88 1,824,686.61 2,737,955,201.67 六、利润总额 1,653,336,974.54 -111,792,243.83 137,007,763.98 300.90 3,089,046.74 1,681,641,842.33 七、所得税费用 407,261,571.63 17,995.20 -168,559.46 -50.20 772,261.69 407,883,218.86 八、净利润(亏损) 1,246,075,402.91 -111,810,239.03 137,176,323.44 351.10 2,316,785.05 1,273,758,623.47 九、资产总额 37,107,527,439.65 6,571,233,358.47 11,382,695,576.78 551,882,703.17 -9,451,171,387.78 46,162,167,690.29 十、负债总额 14,588,499,416.62 4,005,527,110.93 10,270,804,441.10 104,772,551.50 -1,624,207,254.01 27,345,396,266.14 十一、其他重要的非现金项目 折旧费和摊销费以外的其他非现金费 用 对联营企业和合营企业的长期股权投 资 1,425,536,689.10 1,425,536,689.10 长期股权投资以外的其他非流动资产 增加额 2,621,499,259.63 533,424,547.91 -328,243,963.50 321,818,564.06 -772,261.69 3,147,726,146.41 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 306,426, 301.75 6.76% 306,426,3 01.75 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 4,224,13 9,316.37 93.24% 53,678,9 10.22 1.27% 4,170,460 ,406.15 2,166,7 63,999. 51 100.00% 28,095,72 7.54 1.30% 2,138,668,2 71.97 合计 4,530,56 5,618.12 100.00% 53,678,9 10.22 1.18% 4,476,886 ,707.90 2,166,7 63,999. 51 100.00% 28,095,72 7.54 1.30% 2,138,668,2 71.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 西山煤气化 239,309,200.30 不存在减值迹象 武乡西山发电 67,117,101.45 不存在减值迹象 合计 306,426,301.75 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4,085,423,204.04 40,854,232.04 1.00% 1 年以内小计 4,085,423,204.04 40,854,232.04 1.00% 1 至 2 年 112,871,541.43 5,643,577.07 5.00% 2 至 3 年 17,397,120.55 1,739,712.06 10.00% 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 3 至 4 年 60,620.01 30,310.01 50.00% 4 至 5 年 2,298,510.98 1,149,255.49 50.00% 5 年以上 6,088,319.36 4,261,823.55 70.00% 合计 4,224,139,316.37 53,678,910.22 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,583,182.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 山焦国贸 982,586,574.24 21.69 9,825,865.74 内蒙古包钢钢联股份有限公司 632,336,127.75 13.96 6,323,361.28 首钢总公司 620,271,585.34 13.69 6,202,715.85 西山煤气化 542,599,990.23 11.98 3,079,783.24 山焦西山 277,386,685.03 6.12 4,818,350.19 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 181 合 计 3,055,180,962.59 67.44 30,250,076.30 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 122,802, 822.23 100.00% 25,219,3 48.40 20.54% 97,583,47 3.83 87,294, 282.21 100.00% 23,526,85 2.44 26.95% 63,767,429. 77 合计 122,802, 822.23 100.00% 25,219,3 48.40 20.54% 97,583,47 3.83 87,294, 282.21 100.00% 23,526,85 2.44 26.95% 63,767,429. 77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 65,488,890.58 654,888.91 1.00% 1 年以内小计 65,488,890.58 654,888.91 1.00% 1 至 2 年 9,142,797.64 457,139.88 5.00% 2 至 3 年 15,833,308.09 1,583,330.81 10.00% 3 至 4 年 386,248.30 193,124.15 50.00% 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 182 4 至 5 年 176,198.40 88,099.20 50.00% 5 年以上 31,775,379.22 22,242,765.45 70.00% 合计 122,802,822.23 25,219,348.40 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,692,495.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 54,443,439.49 20,265,498.63 应收回投资款 29,030,000.00 29,030,000.00 材料、工程款等 11,028,203.59 15,331,942.97 租赁费 10,117,037.28 6,184,336.92 保证金、抵押金 10,010,000.00 10,010,000.00 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 183 备用金 7,439,210.65 5,654,812.25 待抵扣税金 734,931.22 817,691.44 合计 122,802,822.23 87,294,282.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 山焦西山 往来款、租赁费等 38,935,821.20 1-3 年 31.71% 1,058,620.34 中诚资产管理有限公 司 应收回投资款 29,030,000.00 5 年以上 23.64% 20,321,000.00 义城煤业 往来款、租赁费 10,665,980.52 1-3 年 8.69% 264,306.28 山西省煤炭交易中心 保证金 交易中心保证金 10,000,000.00 2-3 年 8.14% 1,000,000.00 山焦国发 废旧物资款 6,992,994.60 1 年以内 5.69% 69,929.95 合计 -- 95,624,796.32 -- 77.87% 22,713,856.57 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,709,368,593.61 9,709,368,593.61 9,409,368,593.61 9,409,368,593.61 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 184 对联营、合营企 业投资 1,403,382,304.33 1,403,382,304.33 1,275,198,279.39 1,275,198,279.39 合计 11,112,750,897.9 4 11,112,750,897.9 4 10,684,566,873.0 0 10,684,566,873.0 0 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 兴能发电 1,224,806,400.00 1,224,806,400.00 晋兴能源 1,868,000,000.00 1,868,000,000.00 西山热电 888,581,020.00 888,581,020.00 西山煤气化 1,503,580,300.00 1,503,580,300.00 义城煤业 25,500,000.00 25,500,000.00 临汾西山能源 1,940,000,000.00 1,940,000,000.00 京唐焦化 845,650,873.61 845,650,873.61 西山华通建材 40,800,000.00 40,800,000.00 武乡西山发电 715,000,000.00 715,000,000.00 西山华通水泥 357,450,000.00 357,450,000.00 古交西山发电 300,000,000.00 300,000,000.00 合计 9,409,368,593.61 300,000,000.00 9,709,368,593.61 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山西焦化 股份 407,590,9 85.17 612,469.7 8 408,203,4 54.95 和瑞实业 31,010,42 1.96 -4,520,38 1.87 26,490,04 0.09 西山蓝焰 煤层气 16,168,07 4.95 78,400,00 0.00 -9,374,02 5.86 85,194,04 9.09 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 185 山焦财务 公司 333,429,6 37.02 60,246,49 0.09 393,676,1 27.11 西山保障 房 486,999,1 60.29 -1,430,52 7.20 485,568,6 33.09 山焦三多 4,250,000 .00 4,250,000 .00 小计 1,275,198 ,279.39 82,650,00 0.00 45,534,02 4.94 1,403,382 ,304.33 合计 1,275,198 ,279.39 82,650,00 0.00 45,534,02 4.94 1,403,382 ,304.33 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,535,201,883.67 10,668,654,573.10 16,004,913,054.68 13,671,535,998.99 其他业务 265,310,919.60 155,867,932.58 348,951,035.54 155,339,977.15 合计 12,800,512,803.27 10,824,522,505.68 16,353,864,090.22 13,826,875,976.14 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 45,534,024.94 50,635,938.04 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 45,117.14 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,637,344.72 10,323,717.60 合计 69,171,369.66 61,004,772.78 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 186 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 8,950,227.00 主要是母公司以固定资产评估价值出资 蓝焰公司评估增值 662 万元,母公司固定 资产处置收益 58 万元，子公司京唐焦化、 西山煤气化、西山热电、武乡发电固定 资产处置利得 175 万元。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 26,452,683.67 主要是母公司（马兰煤矿、西铭矿）安 全改造中央基建投资拨款 1934 万元；西 铭矿、西曲矿安全改造项目 1075 万元； 防风尘网项目 7 万元；西曲矿、西曲选 煤厂节水奖励 6 万元。西山热电增值税 减免 416 万元,冷凝热环保、输送设备等 42 万元；西山华通建材环保专项补助 22.33 万元；武乡发电排污治理补助等 222 万元；西山煤气化治污资金补助和煤 气管线工程资金补助 348 万元，焦化余 热项目等 273 万元，安生生产补贴 40 万 元。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,179,372.16 主要是母公司违约金及罚款收入 1589 万 元，子公司违约金及罚款收入 649 万元。 个税及手续费返还收入 390 万元，保险 赔偿款收入 132 万元，电厂双细则考核 收入 14 万元，考核奖、废旧款等收入 276 万元。母公司对西山慈善基金会捐款 70 万元，子公司临汾能源对古县爱心助学 基金捐款 1 万元；兴能发电非公益性捐 赠支出 27 万元。母公司违约金及罚款支 出 120 万元；子公司违约金及罚款支出 2285 万元（主要为晋兴能源付税费滞纳 金和安监局罚款 1260 万元，兴能发电付 山西物价局罚款 265 万元等）。电厂双细 则考核罚款 46 万元，城乡清洁费等支出 190 万元。 减：所得税影响额 7,784,089.86 少数股东权益影响额 -1,259,014.83 合计 17,698,463.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 187 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.71% 0.0867 0.0867 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.60% 0.0811 0.0811 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,068,085,886.90 2,865,987,432.02 3,053,388,439.43 应收票据 3,380,431,923.31 2,914,646,432.00 1,180,867,051.36 应收账款 2,919,207,021.85 2,669,996,921.15 4,544,355,825.57 预付款项 606,345,924.86 726,046,521.35 427,056,619.17 应收利息 42,822,493.15 7,114,971.07 7,097,432.19 其他应收款 1,105,391,709.80 847,603,639.72 817,170,689.01 存货 2,009,539,079.98 2,555,037,422.03 2,469,098,681.56 其他流动资产 168,540,421.89 141,358,262.34 113,939,250.85 流动资产合计 15,300,364,461.74 12,727,791,601.68 12,612,973,989.14 非流动资产： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 188 可供出售金融资产 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 长期股权投资 964,384,804.80 1,425,536,689.10 1,561,514,640.50 投资性房地产 43,339,321.44 41,600,730.00 39,862,138.56 固定资产 20,982,679,857.68 20,713,885,521.35 21,542,631,578.60 在建工程 2,632,330,360.54 4,657,496,439.90 5,103,563,302.78 工程物资 11,836,838.55 17,165,188.41 13,076,606.52 无形资产 2,129,223,092.85 2,845,533,010.16 2,793,049,095.96 商誉 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43 长期待摊费用 8,502,259.08 9,347,751.84 9,053,244.60 递延所得税资产 566,301,937.80 649,058,091.95 727,825,406.08 其他非流动资产 759,158,851.73 1,347,011,932.47 2,065,661,581.88 非流动资产合计 29,825,498,057.90 33,434,376,088.61 35,583,978,328.91 资产总计 45,125,862,519.64 46,162,167,690.29 48,196,952,318.05 流动负债： 短期借款 2,146,200,000.00 1,959,600,000.00 2,134,000,000.00 应付票据 161,000,000.00 814,897,503.57 683,818,000.00 应付账款 6,736,405,408.17 6,809,788,966.57 7,651,031,386.69 预收款项 908,699,700.81 530,437,172.72 364,975,832.35 应付职工薪酬 814,691,498.02 871,300,738.60 1,031,912,923.11 应交税费 510,985,558.21 495,910,984.41 301,922,542.39 应付利息 38,935,280.10 37,842,299.52 86,758,515.84 应付股利 17,142,151.08 其他应付款 3,725,138,106.01 2,783,347,685.54 2,565,854,107.00 一年内到期的非流动 负债 1,427,515,370.41 4,594,083,471.66 1,097,500,000.00 流动负债合计 16,469,570,921.73 18,897,208,822.59 15,934,915,458.46 非流动负债： 长期借款 7,985,390,000.00 8,328,541,818.00 10,090,808,910.27 应付债券 2,982,304,463.50 2,993,267,763.21 长期应付款 50,653,557.13 46,191,910.56 369,236,075.28 递延收益 34,612,717.66 73,453,714.99 100,861,384.75 非流动负债合计 11,052,960,738.29 8,448,187,443.55 13,554,174,133.51 负债合计 27,522,531,660.02 27,345,396,266.14 29,489,089,591.97 所有者权益： 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 189 股本 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 资本公积 810,836,859.52 932,116,688.05 932,116,871.43 专项储备 1,236,744,620.16 1,166,335,120.43 753,934,134.96 盈余公积 1,677,103,350.97 1,704,313,073.48 1,712,257,565.52 未分配利润 8,151,249,247.56 9,066,759,123.47 9,300,501,720.21 归属于母公司所有者权益 合计 15,027,134,078.21 16,020,724,005.43 15,850,010,292.12 少数股东权益 2,576,196,781.41 2,796,047,418.72 2,857,852,433.96 所有者权益合计 17,603,330,859.62 18,816,771,424.15 18,707,862,726.08 负债和所有者权益总计 45,125,862,519.64 46,162,167,690.29 48,196,952,318.05 5、其他 山西西山煤电股份有限公司 2014 年年度报告全文 190 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。