000987_2021_越秀金控_2021年年度报告_2022-04-01.txt

广州越秀金融控股集团股份有限公司 GUANGZHOU YUEXIU FINANCIAL HOLDINGS GROUP CO., LTD. 2021 年年度报告 股票简称：越秀金控/股票代码：000987 2022 年 4 月 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王恕慧先生、主管会计工作负责人吴勇高先生及会计机构负责 人潘永兴先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺， 请广大投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细阐述可能存在的风险及应对措施，详见本报告“第三 节 管理层讨论与分析”之“十三、公司未来发展的展望”部分，请广大投资者仔 细阅读并注意投资风险。 公司经第九届董事会第三十四次会议审议通过的利润分配及资本公积金转 增股本预案为：以 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 3,716,394,417 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），不送红股，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 3.5 股。在本预案实施前，公司总股本由于股份回购、发行新 股等原因而发生变动的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。本预案 尚需公司 2021 年年度股东大会审议通过后方可实施。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 15 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 39 第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 62 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 66 第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 80 第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 85 第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 86 第十节 财务报告............................................................................................................................ 103 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的本报告文本。 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的年度会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的年度审计报告原件。 四、报告期内在深圳证券交易所网站上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告原稿。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本集团、越秀金控 指 广州越秀金融控股集团股份有限公司 报告期 指 2021 年年度（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日） 报告期初、期初、年初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期末、期末、年末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会，系公司实际控制人 越秀集团 指 广州越秀集团股份有限公司，系公司控股股东 广州越秀金控 指 广州越秀金融控股集团有限公司 广州资产 指 广州资产管理有限公司 越秀租赁 指 广州越秀融资租赁有限公司 越秀产业基金 指 广州越秀产业投资基金管理股份有限公司 越秀金控资本 指 广州越秀金控资本管理有限公司 广州期货 指 广州期货股份有限公司 越秀担保 指 广州越秀融资担保有限公司 越秀金科 指 广州越秀金融科技有限公司 上海越秀租赁 指 上海越秀融资租赁有限公司 广期资本 指 广期资本管理（深圳）有限公司，已更名为广期资本管理（上海）有限公司 越秀金融国际 指 越秀金融国际控股有限公司 越秀小贷 指 广州越秀小额贷款有限公司 金鹰基金 指 金鹰基金管理有限公司 广州恒运 指 广州恒运企业集团股份有限公司 广州产投 指 广州国资发展控股有限公司，已更名为广州产业投资控股集团有限公司 广州地铁 指 广州地铁集团有限公司 广州越企 指 广州越秀企业集团有限公司，已更名为广州越秀企业集团股份有限公司 广州交投基金 指 广州交投私募基金管理有限公司 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 万力集团 指 广州万力集团有限公司 广州白云 指 广州市白云出租汽车集团有限公司 广州城投 指 广州市城市建设投资集团有限公司 中信证券 指 中信证券股份有限公司 广州证券 指 广州证券股份有限公司，已更名为中信证券华南股份有限公司 重大资产收购 指 公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行股份募集资金用于购买广州 越秀金控 100%股权，该项目已于 2016 年 3 月完成 重大资产出售 指 公司向中信证券出售剥离相关资产后广州证券 100%股份，中信证券以发行股 份购买资产的方式支付交易对价，该项目已于 2020 年 3 月完成 巨潮资讯网 指 ABS 指 （Asset-Backed Securities）资产支持证券 注：本报告中，部分合计数与各数据直接加总数在尾数上略有差异，该差异是由四舍五入造成的。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 越秀金控 股票代码 000987 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广州越秀金融控股集团股份有限公司 公司的中文简称 越秀金控 公司的外文名称（如有） GUANGZHOU YUEXIU FINANCIAL HOLDINGS GROUP CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） YXFHC 公司的法定代表人 王恕慧 注册地址 广州市天河区珠江西路 5 号 6301 房自编 B 单元 注册地址的邮政编码 510623 公司注册地址历史变更情况 2016 年 7 月，公司完成重大资产收购后，注册地址由广州市越秀区环市东路 369 号变更至广 州市天河区珠江西路 5 号 6301 房自编 B 单元 办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号 63 楼 办公地址的邮政编码 510623 公司网址 www.yuexiu- 电子信箱 yxjk@yuexiu- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴勇高 王欢欢 联系地址 广州市天河区珠江西路 5 号 63 楼 广州市天河区珠江西路 5 号 63 楼 电话 020-88835125 020-88835130 传真 020-88835128 020-88835128 电子信箱 yxjk@yuexiu- yxjk@yuexiu- 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所网站（） 公司披露年度报告的媒体名称 《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 914401011904817725 公司上市以来主营业务的变化情况 2016 年 1 月 22 日，公司（原“广州友谊集团股份有限公司”）收到证监会出 具的《关于核准广州友谊集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，证监会同 意公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行股票募集资金，用于收购广州 越企持有的广州越秀金控 100%股权，并向广州越秀金控增资。同年 5 月 1 日起， 广州越秀金控被纳入公司合并报表范围。 2016 年 7 月 21 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，同意变更公司名 称、住所和经营范围。公司当月完成工商变更登记手续，其中，公司名称由“广州 友谊集团股份有限公司”变更为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月起， 公司证券简称由“广州友谊”变更为“越秀金控”，证券代码“000987”不变。2017 年 第二季度，公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服 务”。 2019 年 3 月，公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊集团有限公 司 100%股权完成交割过户；2020 年 1 月，公司向中信证券转让已剥离广州期货 99.03%股份、金鹰基金 24.01%股权后的广州证券 100%股权完成交割过户，并于 2020 年 3 月取得中信证券增发的 8.1 亿股股份。2020 年第二季度，公司所属行业 由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。 目前，公司拥有“不良资产管理、融资租赁、投资管理+战略投资中信证券” 的“3+1”核心产业结构，并控股期货、金融科技等业务单元，形成多元化金融服务 体系。 历次控股股东的变更情况 2017 年 8 月 17 日，广州市国资委将所持公司 926,966,292 股股份无偿划转给 越秀集团完成证券过户登记，公司控股股东由广州市国资委变更为越秀集团，公 司实际控制人仍为广州市国资委。 五、公司概况 1、历史沿革 公司前身为成立于1959年10月的广州友谊商店，友谊商店于1978年扩业，组建广州市友谊公司。1992年11月18日，广州 市经济体制改革委员会下发“穗改股字〔1992〕14号”，由广州市友谊公司为发起人，并以向公司内部职工定向募集的方式设 立广州友谊商店股份有限公司。公司于1992年12月24日完成工商注册登记，取得注册号为19048177的《企业法人营业执照》， 注册资本为14,942.1171万元。 经公司1997年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字〔1998〕6号文”批准后，公司实施每10股派送红 股2股方案，公司注册资本变更为17,930.54万元。 经证监会证监发行字〔2000〕第85号《关于核准广州友谊商店股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公司向社会公 开发行人民币普通股6,000万股。2000年7月18日，公司股票在深交所上市交易。首次公开发行股票完成后，公司注册资本变 更为239,305,405元。 2006年1月，公司完成股权分置改革，每10股流通股可以获得非流通股股东支付的3股对价股份，公司注册资本不变。 2008年7月，经公司2007年度股东大会决议同意，公司实施每10股转增5股方案，而后公司注册资本变更为358,958,107 元。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 2016年3月，经证监会《关于核准广州友谊集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕147号）核准， 公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行1,123,595,502股普通股募集资金用于购买资产，本次发行后，公司注册资本 变更为1,482,553,609股。 2016年6月，经公司2015年年度股东大会决议同意，公司实施每10股派送红股5股方案，而后公司注册资本变更为2,223, 830,413元。 2016年7月，经公司2016年第四次临时股东大会决议同意，公司更名为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月起， 公司证券简称由“广州友谊”变更为“越秀金控”，证券代码“000987”不变。 2017年第二季度，公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服务”。 2018年10月，经证监会《关于核准广州越秀金融控股集团股份有限公司向广州恒运企业股份有限公司等发行股份购买资 产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1487号）核准，公司向广州恒运等六名特定对象非公开发行443,755,472股普 通股、向广州越企非公开发行85,298,869股普通股用于购买资产。本次发行后，公司注册资本变更为2,752,884,754元。 2019年3月，公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊100%股权完成交割过户。 2020年1月，公司向中信证券转让广州证券100%股权完成交割过户。 2020年第二季度，公司所属行业由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。 2021年8月，经公司2020年年度股东大会决议同意，公司实施每10股转增3.5股方案，而后公司注册资本变更为3,716,394, 417元。 2、期末组织架构 党委 纪委 股东大会 董事会 监事会 风险与资本管理委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会 总经理 副总经理 战 略 管 理 部 资 本 经 营 部 风险 管理 与法 务合 规部 客户 资源 管理 与协 同部 金 融 研 究 院 数 字 科 技 部 财 务 中 心 办 公 室 党 群 工 作 部 纪 委 办 公 室 人 力 资 源 部 安 全 保 卫 监 督 部 审 计 中 心 战略委员会 审计委员会 （ 董 事 会 办 公 室 ） 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 3、期末股权结构 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 4、主要业务资质 公司名称 业务资格 最早取得时间 发证机关 广州资产 广东省区域内的金融企业不良资产批量收购处置业务 2017年7月13日 广东省人民政府 受让广东省内参与试点银行的单户对公不良贷款业务 2021年3月18日 广东省地方金融监督管理局 参与个人不良贷款批量转让试点 2021年6月17日 广东省地方金融监督管理局 越秀租赁 融资租赁业务 2012年4月27日 广州南沙开发区经济贸易局 医疗器械经营许可证 2013年4月25日 广州市食品药品监督管理局 越秀产业基金 私募股权、创业投资基金管理业务 2014年4月1日 中国证券投资基金业协会 私募证券基金管理业务（由广州越秀鲲鹏私募证券投资基 金管理有限公司持有） 2018年4月2日 中国证券投资基金业协会 广州期货 商品期货经纪业务资格 2003年7月22日 中国证券监督管理委员会 金融期货经纪业务资格 2011年9月14日 中国证券监督管理委员会 期货投资咨询业务资格 2012年11月15日 中国证券监督管理委员会 资产管理业务资格 2015年1月22日 中国期货业协会 基差交易业务资格、仓单服务业务资格、合作套保业务资 格、定价服务业务资格（由广期资本持有） 2017年1月18日 中国期货业协会 做市业务资格（由广期资本持有） 2021年8月20日 中国期货业协会 六、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 李继明、刘国平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 长城证券股份有限公司 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 15 层 游琦、徐姗姗 2020 年 3 月 12 日至 2021 年 12 月 31 日 招商证券股份有限公司 深圳市福田区福华一路 111 号招 商证券大厦 26 楼 张欢欢、李明泽 2020 年 3 月 12 日至 2021 年 12 月 31 日 七、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 重大资产出售项目完成后，自 2020 年第二季度起，公司所属行业变更为“金融业-其他金融业”。按照“金融业-其他 金融业”的披露要求，财务信息披露由金融业口径变更为一般企业口径，因此对 2019 年已披露的相关科目进行调整。 2021 年 2020 年 本年比上年 增减 2019 年 调整前 调整后 营业总收入（元） 13,313,875,188.29 9,686,696,648.47 37.44% 8,371,976,599.05 9,929,246,919.11 归属于上市公司股东的净利润（元） 2,480,339,398.49 4,614,805,447.27 -46.25% 1,178,887,864.23 1,178,887,864.23 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 2,492,216,250.53 1,597,019,180.60 56.05% 236,182,433.15 236,182,433.15 经营活动产生的现金流量净额（元） -7,275,850,062.08 -5,206,619,175.05 -39.74% 3,381,533,439.56 3,381,533,439.56 基本每股收益（元/股） 0.667 1.242 -46.30% 0.317 0.317 稀释每股收益（元/股） 0.667 1.242 -46.30% 0.317 0.317 加权平均净资产收益率 10.22% 22.27% 下降 12.05 个百分点 7.08% 7.08% 2021 年末 2020 年末 本年比上年 增减 2019 年末 调整前 调整后 总资产（元） 153,330,777,079.76 124,046,119,823.04 23.61% 114,533,786,509.50 114,533,786,509.50 归属于上市公司股东的净资产（元） 25,146,931,533.78 23,446,969,196.89 7.25% 17,034,783,094.80 17,034,783,094.80 注：2020 年及 2019 年的基本每股收益及稀释每股收益，均按公司本年完成资本公积金转增股本后的当前总股本 3,716,394,417 股调整计算。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 八、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √不适用 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √不适用 九、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业总收入 2,346,171,473.10 3,491,557,208.71 4,085,498,220.17 3,390,648,286.31 归属于上市公司股东的净利润 569,415,712.10 677,473,260.69 761,196,593.94 472,253,831.76 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 565,033,226.72 667,584,629.45 683,797,272.55 575,801,121.81 经营活动产生的现金流量净额 -378,363,684.78 -4,670,679,904.93 -755,953,000.75 -1,470,853,471.62 注：上述财务指标或其加总数与公司已披露的季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大差异。 十、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 报告期情况说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 366,397.38 3,270,918,951.44 1,337,317,832.58 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 175,833,630.64 128,146,972.90 97,083,879.81 主要是经营贡献奖、 招商专项奖励资金 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 0.00 0.00 -52,362,660.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,072,964.31 7,171,963.10 3,858,514.60 主要是重大资产出售 项目计提资产保障相 关预计负债及上述项 目股票质押资产回收 的综合影响 减：所得税影响额 46,127,529.54 360,290,041.98 421,668,992.61 少数股东权益影响额（税后） 37,876,386.21 28,161,578.79 21,523,142.70 合计 -11,876,852.04 3,017,786,266.67 942,705,431.08 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 的情况说明 项目 涉及金额（元） 原因 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 749,425,901.41 公司控股子公司广州资产、越秀产业基 金、越秀金控资本及广州期货等为金融 或者类金融企业，对金融资产的投资属 于主营业务，故不属于非经常性损益项 目 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司以“金融服务实体经济，推动高质量发展”为导向，以回报客户、回报员工、回报股东、回报社会为使命，坚持产业 经营与资本运作双轮驱动，致力于发展成为国内领先、受人尊敬的多元金融投资集团。公司目前拥有“不良资产管理、融资 租赁、投资管理+战略投资中信证券”的“3+1”核心产业结构，并控股期货、金融科技等业务单元，形成多元化金融服务体系。 报告期内，公司所处主要行业的发展情况如下： 不良资产管理行业 我国经济稳中向好，但面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。监管部门坚持风险应对走在市场曲线前面，健全 金融风险处置机制。截至2021年末，商业银行不良贷款余额2.85万亿元，较年初增加1,455亿元，不良贷款率1.73%，较年初 下降0.11个百分点；广东省银行业金融机构不良贷款余额2,523亿元，较年初增加232亿元，不良贷款率1.15%，较年初下降 0.04个百分点。信托等金融机构风险资产和企业坏账明显增加，非银不良资产供给规模持续增长。随着新的全国性和区域性 金融资产管理公司获批、金融资产投资公司业务范围进一步放开、外资地方资产管理公司设立，行业参与主体更趋多元，处 置手段日益丰富，市场竞争愈加激烈。（数据来源：银保监会） 融资租赁行业 自《融资租赁公司监督管理暂行办法》出台以来，各地方金融监督管理部门陆续出台相关监管实施细则及指引文件，规 范融资租赁公司经营行为，强化行业监督管理，推动融资租赁公司专注主业、回归本源。在严监管及固定资产投资增速放缓 影响下，融资租赁行业整体规模下滑，经营分化加剧。截至2021年末，全国融资租赁合同余额约6.21万亿元，较年初下降4.5%。 随着新基建催生大量新的投资需求，政策鼓励开展民生普惠、高端装备等领域的租赁业务，支持融资租赁参与重大工程建设， 为融资租赁行业打开了新的业务空间。（数据来源：中国租赁联盟） 私募股权投资行业 受注册制稳步推进、资本市场风险偏好上升等提振影响，私募行业发展逐步回暖，但在长期资金供给不足以及投资主体 机构化、国资化的背景下，基金管理人遴选更趋严格，资金进一步向头部机构集聚，行业集中度持续提升，强者恒强的局面 更加凸显。2021年，行业募资规模显著回升，投资活跃度保持较高水平，投资方向主要集中在科技、医药、高端制造等新经 济领域，境内IPO退出较为畅顺，但行业整体退出压力仍大，私募基金份额转让业务市场空间巨大。截至2021年末，已登记 私募基金管理人2.46万家，同比增长0.20%，管理基金规模达19.76万亿元，同比增长23.73%。其中，私募股权、创业投资管 理人合计1.50万家，管理基金规模达12.78万亿元。（数据来源：中国证券投资基金业协会） 期货行业 受疫情冲击、供应链受阻等多重因素影响，全球大宗商品价格波动加剧，实体企业和金融机构利用期货等衍生品进行风 险管理的需求提升，期货市场交投活跃度持续提升，带动期货行业经营情况改善。2021年全国期货市场累计成交量为75亿手， 累计成交额为581万亿元，同比分别增长22.13%和32.84%，全年期货行业（母公司口径）实现营业收入495亿元，净利润137 亿元，同比分别增长40.34%和59.30%，发展态势良好。（数据来源：中国期货业协会） 二、报告期内公司从事的主要业务 不良资产管理业务：公司不良资产管理业务由控股子公司广州资产实施，主要业务包括不良资产批量收购处置、重组重 整等。广州资产是广东省第二家具有金融不良资产批量收购业务资质的地方资产管理公司，旨在盘活区域金融不良资产、促 进金融市场稳定发展、发挥金融支持实体经济作用。2021年，广州资产进一步取得“受让广东省内参与试点银行的单户对公 不良贷款转让”和“参与个人不良贷款批量转让试点”业务资质，开启全牌照经营。报告期内，广州资产完成两轮增资共计31.13 亿元，引进战略投资者广州恒运，期末注册资本达63.09亿元，资本实力位居全国地方资产管理公司前列。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 融资租赁业务：公司融资租赁业务由控股子公司越秀租赁实施，主要业务包括直租、售后回租和经营性租赁等。越秀租 赁聚焦“民生、绿色、普惠”行业，大力拓展环保水务、旅游文化、交通物流、健康医疗等民生工程领域，积极布局推进工程 机械、高端装备、汽车、清洁能源设备等新兴业务领域，构建多元化的业务结构。报告期内，越秀租赁完成10亿元增资，上 海越秀租赁完成20亿元增资，其中越秀租赁期末注册资本达93.41亿港元，资本实力位居外商系融资租赁公司前列。 投资管理业务：公司投资管理业务由控股子公司越秀产业基金、越秀金控资本实施。其中，越秀产业基金开展私募基金 管理业务，实施“募、投、管、退”的资产全流程运转管理业务，在管基金规模在全国私募基金管理机构中排名前列，是全国 368家资产管理规模超100亿元的私募基金管理人之一（数据来源：中国证券投资基金业协会，2021年三季度）。越秀金控资 本是公司主要的自有资金投资平台，实缴注册资本50亿元。 期货业务：公司期货业务由控股子公司广州期货实施，主要业务包括商品及金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理及 风险管理等。广州期货秉承“稳健经营、志存高远”的经营理念，打造风险管理和资产管理两个平台。目前，广州期货已设立 了20家分支机构和1家风险管理子公司，业务范围覆盖全国，其中风险管理子公司对外提供仓单服务、基差贸易、合作套保、 场外衍生品等服务。 三、核心竞争力分析 1、深耕粤港澳大湾区的多元化金融服务体系 公司所在地广州是我国重要的中心城市、国际商贸中心和综合交通枢纽，是国家重点战略部署粤港澳大湾区规划的核心 城市之一，活跃的实体经济和优越的金融业营商环境，为公司业务的发展提供了良好的土壤。公司扎根广州、深耕大湾区， 积累大量优质客户群，并辐射全国，在资本市场建立起良好的品牌声誉。 全面战略转型顺利完成后，公司经营不良资产管理、融资租赁、投资管理、期货业务、金融科技等金融、类金融及相关 业务。公司充分发挥多元化金融业务体系的协同能力，为客户提供一揽子产品服务，并积极构建外部战略合作生态圈，推动 合作与资源共享，提升服务实体经济能力。 2、差异化的业务模式 不良资产管理业务：坚持“双聚焦”战略，聚焦不良资产管理主业，专注开展不良资产批量收购处置和重组重整业务，构 建差异化的商业模式，积极履行化解区域金融风险的使命；聚焦粤港澳大湾区，立足广州，在深圳、东莞、佛山等大湾区核 心城市设立分支机构。2021年广州资产在广东省内不良资产包收购一级市场的市场份额和全国个贷不良批量转让市场的占有 率双双领先。 融资租赁业务：优中选优开展民生工程业务，加大布局工程机械和汽车等普惠租赁业务，积极探索高端装备等新兴业务 领域，绿色租赁投放和项目储备持续提升，通过业务的多元化实现资产结构和期限的优化。在租赁行业增速总体放缓的情况 下，越秀租赁得益于较强的市场开拓能力、融资能力以及专业的风险控制能力，经营业绩持续快速增长。 投资管理业务：通过“资产管理+资本投资”双轮驱动的运营模式，发挥“资源+能力”优势。业务布局明确，核心优势不断 凸显，在粤港澳大湾区具有较大的行业影响力，逐步构建起多元配置、久期合理、业绩稳健的投资组合，深度挖掘新兴产业、 国产替代等战略性和成长性确定行业。 3、强大的融资能力 公司及各控股子公司信用评级优秀，2021年，公司及广州资产、越秀租赁均维持“AAA”信用评级；广州资产保持穆 迪和惠誉两家国际评级机构的投资级评级，展望为稳定。公司坚持间接融资和直接融资齐头并进，银行授信额度及交易所、 银行间直接融资工具可发行额度充足，同时与信托、保险等多种类金融机构密切合作，利用南沙自贸区注册优势开展境外融 资，建立向控股股东发行永续债通道，持续增强资本实力。整合内外部资源加强市场研判，积极研究绿色金融政策，严控融 资成本。推进融资管理精细化，不断优化融资结构。畅通的融资渠道、优结构和低成本的融资能力为公司的业务发展提供有 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 力支撑。 4、市场化的激励约束机制 公司积极构建以战略为导向，以业绩与能力为核心，以市场化与专业化为基础的激励约束机制。深化国有企业改革，扎 实推进国企改革三年行动，高效落实经理层成员任期制和契约化管理；推行职业经理人制度，并按照市场化方式确定薪酬和 激励措施。公司拥有具备丰富金融从业经验的管理团队，打造了一支富有激情和创造力的高素质专业队伍。公司持续探索完 善各个层面的长效激励机制和约束机制，在公司层面实施超业绩奖励基金计划与核心人员持股计划，在子公司层面探索并实 施员工持股计划、跟投机制等激励方案，提升员工获得感，提高企业凝聚力和运作效率。 5、健全有效的风险管理体系 公司秉持“全面管理风险，稳健创造价值”的风险管理理念，将风险管理作为经营活动和业务活动的核心内容之一，致力 于建立以国际、国内先进综合性金融机构为标杆，与业务特点相结合的全面风险管理体系。公司建立了一套有效的涵盖风险 制度、组织、系统、指标、人员和文化的全面风险管理体系，并积极建设新业务的配套风险管理系统，支持创新业务发展。 公司现已搭建起治理架构、风险战略、风险计量、风险报告、绩效考核+风险系统的“5+1”风险治理体系，建立“业务—风控 —内审”三道防线和“董事会—管理层—风险管理部门—业务部门”四个层级的风险管理组织架构。 四、报告期内公司经营情况概述 2021年，公司紧密围绕“十四五”战略规划，以“强基固本提质量，优化结构促发展”为年度工作主题，全力抓经营、强管 理、促发展，全年主要经营指标再创新高、核心主业不断拓展突破、资本资源高效配置投入、内外协同更加常态深入，获评 MSCI国内“其他金融业”上市公司ESG最高评级并入选“中国ESG优秀企业500强”，实现了“十四五”的良好开局，以优异的成 绩献礼党的百年华诞。 1、主要业绩指标再创新高 2021年，面对更趋复杂严峻的外部环境，公司上下同心协力，主要经营指标再创新高。报告期内，公司实现营业总收入 133.14亿元，同比增长37.44%；归属于上市公司股东的净利润24.80亿元，加权平均净资产收益率10.22%，扣除非经常性损 益后归属于上市公司股东的净利润为24.92亿元，同比增长56.05%。截至报告期末，公司总资产1,533.31亿元，归属于上市公 司股东的净资产为251.47亿元，较上年末分别增长23.61%、7.25%。 2、子公司资本实力进一步增强 报告期内高效完成子公司增资，持续增强业务发展后劲。其中，广州资产完成两轮共计31.13亿元增资，并引入战略投 资者广州恒运，期末注册资本达63.09亿元，资本实力位居全国地方资产管理公司前列；越秀租赁完成10亿元增资，上海越 秀租赁完成20亿元增资，资本实力位居外商系融资租赁公司前列；广州期货完成10亿元增资，广期资本完成3亿元增资，资 本实力持续增强。 3、全面风险管理不断优化 2021年，公司持续检视优化风险政策，明确核心主业、核心区域投放规模占比要求，制定城市基础设施、房地产、不良 资产管理等年度行业（业务）指引，调整FOF、S基金等投资类业务准入标准；检视优化评级授信制度，实现评级模型对法 人客户的全覆盖；开展专项督导检查，确保流程合规、内控有效；升级全面风险管理系统，完成管控平台与广州资产、越秀 租赁核心业务系统对接；持续加强投后管理，强化资产保障。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 4、融资能力持续提高 公司及控股子公司广州资产、越秀租赁2021年均维持“AAA”信用评级，广州资产保持穆迪和惠誉两家国际评级机构 的投资级评级，为中国地方资产管理公司最高评级。融资渠道多元化，持续深化创新运用融资工具，公司发行首单粤港澳大 湾区基金出资票据，公司及子公司利用南沙自贸区政策优势开展FT融资，开展内保直贷跨境融资，广州资产发行首笔公司 债，越秀租赁发行首笔小微资产支持票据。为增强上市公司资本实力，支持业务发展需要，公司与控股股东签署20亿元永续 债务协议。抢抓融资有利窗口，融资成本进一步降低，报告期末融资成本较上年末下降21个BP，融资结构和期限不断调整 优化，全面支撑业务发展需要。 5、数智赋能加速推进 一是强化科技体制保障，赋能业务发展和经营管理提升。报告期内完成广州资产业务中台和不良资产管理系统、越秀租 赁普惠智能风控等新建业务系统投产，不断优化完善财务、人力、风险等管控系统和管理信息系统，推进公司治理数字化建 设。二是优化升级金融研究院，务虚与务实相结合，通过提升金融研究水平来推动高质量发展。金融研究院通过内外部智力 资源，梳理多元金融商业模式，并持续研究国内外宏微观形势及行业监管政策，开展创新业务前瞻性、实操性研究，深度服 务主业。 五、报告期内公司分业经营情况 1、不良资产管理业务 2021年，广州资产聚焦不良资产管理主业，坚持以防范和化解区域金融风险，助推区域经济转型和产业结构升级为使命， 实现营业收入25.70亿元和净利润8.28亿元，同比分别增长29.64%、17.88%。 在不良资产收购端，广州资产面对竞争更加激烈的市场形势，全年新增收购不良资产规模470亿元，在广东省内不良资 产一级市场占有率持续保持领先地位；通过多种手段提高自主清收能力和不良资产处置效率，全年不良资产处置（退出）规 模达到373亿元，资产处置手段多元丰富，盈利结构更加优化。2021年3月和6月分别获批“受让广东省内参与试点银行的单户 对公不良贷款业务”和“参与个人不良贷款批量转让试点”业务资质，并取得省内首个和国内单个规模最大的个贷资产包，全 国个贷批转市场占有率领先。 广州资产持续维持中诚信“AAA”信用评级，并连续两年保持穆迪和惠誉的投资级评级，展望为稳定。 2、融资租赁业务 2021年，越秀租赁继续推动业务创新升级，经营业绩持续稳步增长，实现营业收入39.14亿元和净利润12.30亿元，同比 分别增长13.13%和17.21%。 在投放端，越秀租赁坚持服务实体经济，全年实现投放302.91亿元。其中，民生工程业务继续保持增长，投放208.86亿 元，占比68.95%；普惠租赁业务投放力度不断加大，与多家设备制造厂商、先进制造业企业、汽车厂商等企业深化业务合 作，目前合作厂商及专业租赁公司达到25家，位居全国前列，全年实现投放59.64亿元，占比19.69%；此外，在高端装备直 租、保理业务方面取得新突破。在业务规模持续增长的同时，投放结构不断优化。年末信用资产不良率0.55%，处于行业较 低水平。 越秀租赁持续维持中诚信“AAA”信用评级，2015年-2021年连续七年荣获“中国融资租赁年度公司”。 3、投资管理业务 2021年，越秀产业基金和越秀金控资本“自有资金+基金管理”的管理整合加快落地，实现各项业务收入（包括营业收入、 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 公允价值变动和投资收益）8.19亿元和净利润4.41亿元，同比分别增长115.46%和110.79%。 在募资端，积极推进与省市区政府、国企、产业龙头等合作，加快重点基金的设立和扩募，报告期内突破险资专户基金 模式，落地首只股权投资性质基金光大越秀粤港澳大湾区产业投资基金。在投资端，S基金先发优势凸显，自有资金投资上 海半导体基金、IDG消费基金等优质S份额超10亿元，并已实现较高的DPI；股权投资方面，深度挖掘新兴产业、国产替代等 战略性和成长性确定行业，捕获一批优质股权投资项目，其中商汤科技等被投企业成功登陆资本市场。 投资管理业务的市场化运营水平不断提升，获得“2021年保险资金投资的私募股权投资基金管理人评价A类机构”“2020 年度最佳国资基金管理人TOP5”“2020年度最佳机构投资人TOP10”“2021中国最佳S基金TOP10”等市场认可。 4、期货业务 2021年，广州期货积极把握市场机遇，实现营业收入（金融口径）64.78亿元和净利润4,132万元，同比分别增长68.59%、 449.75%。 广州期货加大业务拓展力度，不断创新服务模式。经纪业务权益规模、增速及市占率持续提升，机构化转型成果显著。 期末客户权益49.12亿元，同比增长98.54%，增速高于行业与辖区水平。资管业务基本完成产品体系搭建并落地固收类产品、 CTA产品，加速推进自主管理产品。风险管理子公司业务品种逐渐成熟，优势品种的市场机会把握能力进一步增强，衍生品 业务逐步实现多元业务发展，全年实现营业收入63.13亿元，同比增长69.92%。 2021年，广州期货分类评级由“BB”提升至“BBB”，行业排名大幅提升。 六、主营业务财务分析 1、主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 利息收入 5,648,843,629.98 4,793,812,039.30 17.84% 主要是融资租赁、不良资产管 理业务规模增长 手续费及佣金收入 834,688,641.02 793,128,298.77 5.24% 主要是不良资产管理业务、基 金管理业务和期货经纪业务规 模增长 不良资产管理处置业务收入 519,861,467.14 291,493,549.07 78.34% 主要是不良资产业务规模增长 其他业务收入 6,310,481,450.15 3,808,262,761.33 65.70% 主要是期货仓单业务规模增长 利息支出 3,921,957,854.89 3,404,233,895.12 15.21% 主要是对外融资规模增长 其他业务成本 6,213,789,202.86 3,703,671,336.16 67.77% 主要是期货仓单业务规模增长 财务费用 -278,437,431.04 -150,617,401.21 -84.86% 主要是资金规模上升，利息收 入相应增加 其他收益 177,414,452.76 122,095,212.99 45.31% 主要是收到与日常经营活动相 关的政府补助增加 投资收益（损失以“-”号填列） 2,097,195,600.21 4,214,151,025.93 -50.23% 主要是上年同期包含了重大资 产出售项目的投资收益，本年 无相关影响 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 147,677,156.80 439,113,016.81 -66.37% 主要是金融资产公允价值变动 本年结转影响 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -545,728,793.71 -211,666,262.98 157.83% 主要是长期应收款、债权投资 等计提信用减值损失增加 营业外收入 7,453,939.63 17,831,397.51 -58.20% 主要是收到与非日常经营活动 相关的政府补助减少 其他综合收益的税后净额 -69,446,423.36 -197,010,663.23 64.75% 主要是投资中信证券的其他综 合收益变动 经营活动产生的现金流量净额 -7,275,850,062.08 -5,206,619,175.05 -39.74% 主要是融资租赁及不良资产等 业务投放规模增加 投资活动产生的现金流量净额 -2,331,325,899.38 -19,403,283,307.79 87.98% 主要是上年包含了处置子公司 支付的现金，本年无相关影响 筹资活动产生的现金流量净额 18,240,005,228.40 11,929,671,944.47 52.90% 主要是公司债、中期票据、超 短期融资券等直接融资，以及 银行借款增加 现金及现金等价物净增加额 8,633,159,077.33 -12,680,408,569.47 - 主要是筹资活动及投资活动产 生的现金流量净额增加 2、收入与成本 （1）营业总收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业总收入比重 金额 占营业总收入比重 营业总收入合计 13,313,875,188.29 100.00% 9,686,696,648.47 100.00% 37.44% 分行业 融资租赁业务 3,913,766,718.38 29.40% 3,459,560,845.37 35.71% 13.13% 不良资产管理业务 2,570,197,676.10 19.30% 1,982,547,482.00 20.47% 29.64% 投资管理业务 308,786,184.55 2.32% 270,709,913.51 2.79% 14.07% 期货业务 6,439,581,203.28 48.37% 3,862,265,551.96 39.87% 66.73% 分地区 华南地区 6,651,685,598.38 49.96% 9,499,192,079.01 98.06% -29.98% 华东地区 6,643,165,365.86 49.90% 175,738,640.85 1.81% 3,680.14% 注：营业总收入包含利息收入、手续费及佣金收入、不良资产管理处置收入及其他业务收入等。 （2）占公司营业总收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 单位：元 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 营业总收入 营业成本 毛利率 营业总收入比 上年同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同期 增减 分行业 融资租赁业务 3,913,766,718.38 1,866,904,296.05 52.30% 13.13% 11.00% 上升 0.91 个百分点 不良资产管理业务 2,570,197,676.10 1,027,717,865.60 60.01% 29.64% -5.92% 上升 15.11 个百分点 投资管理业务 308,786,184.55 99,460,892.74 67.79% 14.07% 298.87% 下降 23.00 个百分点 期货业务 6,439,581,203.28 6,280,306,007.35 2.47% 66.73% 68.39% 下降 0.97 个百分点 分地区 华南地区 6,651,685,598.38 3,534,472,949.70 46.86% -29.98% -49.20% 上升 20.11 个百分点 华东地区 6,643,165,365.86 6,392,163,432.07 3.78% 3680.14% 10742.12% 下降 62.67 个百分点 注：本报告期及上年同期营业成本包括手续费及佣金支出、利息支出、其他业务成本、分保费用、税金及附加、财务费用； 公司主营业务数据统计口径在报告期内未发生调整。 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明： 不良资产管理业务收入同比增加，主要是不良资产管理业务规模增加，其毛利率同比上升，主要是营业收入同比大幅增 加而融资利率下降；投资管理业务毛利率同比下降，主要是业务规模增加，相应的融资成本增加；期货业务收入同比增加， 主要是期货仓单业务规模增加。华南地区营业收入及营业成本同比减少，华东地区营业收入及营业成本同比增加，主要是广 期资本从深圳迁址至上海，期货仓单业务收入从华南地区转到华东地区，以及期货仓单业务毛利较低，导致华东地区毛利率 同比下降。 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 融资租赁业务 1,866,904,296.05 18.81% 1,681,860,545.71 23.97% 11.00% 不良资产管理业务 1,027,717,865.60 10.35% 1,092,363,967.84 15.57% -5.92% 投资管理业务 99,460,892.74 1.00% 24,935,830.78 0.36% 298.87% 期货业务 6,280,306,007.35 63.27% 3,729,554,390.32 53.15% 68.39% 注：营业成本主要包含利息支出、手续费及佣金支出、其他业务成本、分保费用、税金及附加、财务费用等，不含销售费用、 管理费用和研发费用。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明： 投资管理业务营业成本同比增加，主要是业务融资规模增加，相应的融资成本增加；期货业务营业成本同比增加，主要 是期货仓单及基差业务规模增加。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 报告期内公司合并范围发生变动的情况详见“第十节 财务报告”财务报表附注中的“六、合并范围的变动”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 报告期内公司业务、产品或服务未发生重大变化或调整。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,417,002,677.65 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.15% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 815,114,504.31 6.12% 2 客户二 655,919,315.22 4.93% 3 客户三 356,252,563.33 2.68% 4 客户四 328,101,948.12 2.46% 5 客户五 261,614,346.67 1.96% 合计 -- 2,417,002,677.65 18.15% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,503,822,445.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.30% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 1,493,683,934.67 15.05% 2 供应商二 1,143,212,816.54 11.52% 3 供应商三 441,325,288.05 4.45% 4 供应商四 214,687,750.88 2.16% 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 5 供应商五 210,912,654.86 2.12% 合计 -- 3,503,822,445.00 35.30% 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 2,741,344.58 3,374,007.83 -18.75% 管理费用 1,183,184,724.15 988,442,317.83 19.70% 主要是公司业务发展，人工成本及租 赁费用等相应增加 财务费用 -278,437,431.04 -150,617,401.21 -84.86% 主要是资金规模上升，利息收入相应 增加 4、研发投入 公司围绕赋能风控、服务主业、驱动创新等目标推进数字化建设。报告期内，公司风险管控平台完成产品管控、人员管 控、规则管控等核心功能投产上线，实现广州资产、越秀租赁、越秀产业基金等子公司业务的管控覆盖。其中，不良资产管 理系统借鉴同业先进理念，实现对资产处置的全生命周期管理，为业务团队和公司经营管理层提供一套不良资产管理专业工 具；租赁智能风控系统通过结合内外部数据，搭建以“越租分”为核心的智能风控体系，实现对零售客户的量化风险识别、 智能化审批、自动拦截不符合准入条件及高风险客户等。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 83 67 23.88% 研发人员数量占比 7.57% 7.16% 上升 0.41 个百分点 研发人员学历结构 —— —— —— 大专及以下 1 1 - 本科 66 54 22.22% 硕士 16 12 33.33% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 37 27 37.04% 30~40 岁 39 34 14.71% 40 岁以上 7 6 16.67% 公司研发投入情况 报告期内，公司研发投入总额占营业总收入的比重较上年未发生显著变化，研发投入资本化的情况也未发生根本变动。 5、现金流 单位：元 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 44,493,451,083.38 36,531,603,474.45 21.79% 经营活动现金流出小计 51,769,301,145.46 41,738,222,649.50 24.03% 经营活动产生的现金流量净额 -7,275,850,062.08 -5,206,619,175.05 -39.74% 投资活动现金流入小计 12,822,689,972.14 2,821,608,382.55 354.45% 投资活动现金流出小计 15,154,015,871.52 22,224,891,690.34 -31.82% 投资活动产生的现金流量净额 -2,331,325,899.38 -19,403,283,307.79 87.98% 筹资活动现金流入小计 70,670,192,863.80 56,515,953,844.48 25.04% 筹资活动现金流出小计 52,430,187,635.40 44,586,281,900.01 17.59% 筹资活动产生的现金流量净额 18,240,005,228.40 11,929,671,944.47 52.90% 现金及现金等价物净增加额 8,633,159,077.33 -12,680,408,569.47 - 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明： （1）经营活动现金流量 2021年经营活动现金净流出72.76亿元，主要是销售商品、提供劳务收到的现金158.41亿元，收取利息、手续费及佣金的 现金56.43亿元，向其他金融机构拆入资金净增加额7.97亿元，收到其他与经营活动有关的现金222.11亿元，购买商品、接受 劳务支付的现金476.33亿元，支付利息、手续费及佣金的现金13.02亿元，支付的各项税费等11.14亿元。 （2）投资活动现金流量 2021年投资活动净流出23.31亿元，主要是收回投资及取得投资收益收到的现金流入128.23亿元，投资支付的现金流出 151.10亿元。 （3）筹资活动现金流量 2021年筹资活动净流入182.40亿元，主要是取得借款238.26亿元，发行债券收到的现金356.49亿元，收到其他与筹资活 动有关的现金92.36亿元，偿还债务支付的现金383.47亿元，支付其他与筹资活动有关的现金107.41亿元。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 经营活动产生的现金净流量与本年净利润的变动关系详见“第十节 财务报告”财务报表附注的“五、合并财务报表项目注 释”的“70、现金流量表项目注释”中的“（2）合并现金流量表补充资料”。 七、非主营业务分析 报告期内公司非经常性损益情况详见“第二节 公司简介和主要财务指标”中的“十、非经常性损益项目及金额”。 八、资产及负债状况分析 1、资产及负债构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2020 年末 比重增减百 分比 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产 比例 货币资金 17,232,380,423.46 11.24% 8,130,692,892.90 6.55% 4.69 主要是业务投放储备资 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 金增加 结算备付金 25,472,382.41 0.02% 126,736,403.01 0.10% -0.08 主要是量化投资业务规 模减少 应收账款 110,973,401.08 0.07% 63,986,495.25 0.05% 0.02 主要是应收基金管理费 增加 预付款项 27,359,304.79 0.02% 45,607,602.12 0.04% -0.02 主要是预付不良资产包 购买款减少 其他应收款 143,908,630.15 0.09% 108,919,849.14 0.09% 0.00 主要是应收基金分红款 增加 买入返售金融资 产 223,206,069.85 0.15% 340,329,947.51 0.27% -0.12 主要是债券质押业务减 少 存货 1,100,800,908.21 0.72% 381,265,074.71 0.31% 0.41 主要是期货仓单业务规 模增长 合同资产 2,030,556.77 0.00% 16,019,549.37 0.01% -0.01 主要是信息系统服务合 同义务履行完毕 其他流动资产 3,909,275,393.66 2.55% 1,505,969,728.38 1.21% 1.34 主要是期货业务的存出 保证金增加 其他债权投资 244,342,843.92 0.20% -0.20 主要是收回投资项目款 使用权资产 149,086,816.64 0.10% 不适用 不适用 不适用 实施新租赁准则的影响 长期待摊费用 15,486,042.60 0.01% 23,032,632.05 0.02% -0.01 主要是本期摊销影响 递延所得税资产 555,987,745.84 0.36% 424,453,510.32 0.34% 0.02 主要是金融资产减值准 备增加 其他非流动资产 276,598,594.68 0.18% 687,109,975.41 0.55% -0.37 主要是收回委托贷款项 目投资款 应付票据 712,700,000.00 0.46% 484,900,000.00 0.39% 0.07 主要是期货仓单业务规 模增长 应付账款 2,238,333.49 0.00% 18,088,285.31 0.01% -0.01 主要是应付融资租赁设 备款减少 合同负债 70,084,118.65 0.05% 53,110,858.52 0.04% 0.01 主要是期货仓单业务规 模增长，合同负债增加 卖出回购金融资 产款 175,261,180.56 0.14% -0.14 主要是偿还到期款项 应付职工薪酬 607,342,196.96 0.40% 445,453,308.05 0.36% 0.04 主要是职工人数增加及 计提奖金增加 一年内到期的非 流动负债 24,636,293,739.83 16.07% 14,857,360,516.22 11.98% 4.09 主要是融资租赁业务及 不良资产管理业务规模 增长，一年内到期融资 规模增加 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 其他流动负债 13,634,358,987.65 8.89% 8,849,098,088.54 7.13% 1.76 主要是业务规模增加， 融资规模及保证金增加 应付债券 25,984,950,630.35 16.95% 17,136,666,328.33 13.81% 3.14 主要是公司债、中期票 据等直接融资增加 租赁负债 103,653,259.68 0.07% 不适用 不适用 不适用 实施新租赁准则的影响 长期应付款 1,533,742,972.54 1.00% 2,316,564,815.13 1.87% -0.87 主要是偿还到期的长期 应付融资租赁款 股本 3,716,394,417.00 2.42% 2,752,884,754.00 2.22% 0.20 主 要 是 2021 年 实 施 2020 年度权益分派方案 影响，资本公积金转增 股本 其他综合收益 -145,779,541.18 -0.10% -76,333,117.82 -0.06% -0.04 主要是投资中信证券的 其他综合收益变动 一般风险准备 533,923,181.90 0.35% 353,151,857.74 0.28% 0.07 主要是本年新增计提一 般风险准备 未分配利润 6,724,792,104.67 4.39% 5,134,315,919.30 4.14% 0.25 主要是本年利润留存 少数股东权益 10,372,023,786.75 6.76% 7,878,447,500.23 6.35% 0.41 主要是本年少数股东增 资 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 2、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 -交易性金融资产 （不含衍生金融资 产） 31,279,101,061.00 84,430,989.96 0.00 0.00 21,390,976,940.11 13,478,975,614.61 0.00 39,275,533,376.46 -衍生金融资产 0.00 50,526,983.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,526,983.01 -其他债权投资 244,342,843.92 0.00 0.00 0.00 0.00 244,342,843.92 0.00 0.00 金融资产小计 31,523,443,904.92 134,957,972.97 0.00 0.00 21,390,976,940.11 13,723,318,458.53 0.00 39,326,060,359.47 金融负债 1,471,085.35 -12,719,183.83 0.00 0.00 17,233,848.06 998,645.45 0.00 4,987,104.13 注 1：报告期内公司主要资产计量属性未发生重大变化。 注 2：除上述项目外，公司年末存货中 1,100,216,833.43 元商品分类为被套期项目，以公允价值核算。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 3、截至报告期末的资产权利受限情况 货币资金中 496,708,514.85 元用于银行承兑汇票、担保及外汇业务保证金； 交易性金融资产中 60,284,676.44 元的非上市股权由于诉讼冻结，256,407,563.21 元股票处于限售期； 存货中 508,532,230.60 元用于融资质押； 长期应收款 28,246,060,409.08 元，已提供质押或保理。 九、投资状况分析 1、总体情况 报告期投资额（万元） 上年同期投资额（万元） 变动幅度 2,058,138 3,088,985 -33.37% 2、报告期内重大股权投资情况 单位：万元 被投资公司 主要业务 投资方式 投资金额 投后持股 比例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产负债表 日的进展情况 本期投资对 应盈亏 是否 涉诉 中信证券 证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、浙江省 苍南县以外区域）；证券投资咨询；与证券交易、证券 投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营； 证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货 公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市 增持 150,421 7.09% 自有 无 长期 投资 增持股票已登记 到账 15,234 否 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 广州资产 参与省内金融企业不良资产的批量转让业务（凭广东省 人民政府金融办公室文件经营）。资产管理，资产投资 及资产管理相关的重组，兼并，投资管理咨询服务，企 业管理，财务咨询及服务 增资并完 成实缴 226,718 67.41% 自有 无 长期 投资 已完成工商注册 登记 不适用 否 广州期货 商品期货经纪；期货投资咨询；金融期货经纪；资产管 理（不含许可审批项目） 增资并完 成实缴 100,000 100.00% 自有 无 长期 投资 已完成工商注册 登记 不适用 否 广期资本 投资管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许 可类信息咨询服务）；国内贸易代理；互联网销售（除 销售需要许可的商品）；国内货物运输代理；供应链管 理服务；机械设备租赁；会议及展览服务；企业管理咨 询；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批 的项目）；企业信用调查和评估；财务咨询；货物进出 口；技术进出口；报关业务；进出口代理；金银制品、 有色金属合金、谷物、棉、麻、农副产品、化工产品（不 含许可类化工产品）、石油制品（不含危险化学品）、 煤炭及制品、橡胶制品、针纺织品及原料、畜牧渔业饲 料、日用木制品、稀土功能材料、建筑材料、金属材料 销售；豆及薯类、牲畜（不含犬类）、金属矿石销售； 珠宝首饰、食用农产品批发、销售。（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法资助开展经营活动）许可项 目；食品经营 增资并完 成实缴 30,000 100.00% 自有 无 长期 投资 已完成工商注册 登记 不适用 否 越秀担保 融资性担保业务（具体经营项目以金融管理部门核发许 可证为准） 增资并完 成实缴 40,000 100.00% 自有 无 长期 投资 已完成工商注册 登记 不适用 否 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 合计 -- -- 547,139 -- -- -- -- -- -- 15,234 -- 注：（1）本期中信证券投资收益 15,234 万元为增持的中信证券股权采用权益法核算所得；（2）以上投资项目均未达到应提交董事会审议或触及临时披露的标准。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 单位：万元 证券品种 证券简称 最初 投资成本 会计计量 模式 期初账面价值 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值 会计核算 科目 资金来源 持有基金 份额 人保越秀产业投资基 金（广东）合伙企业 （有限合伙） 46,165 公允价值 计量 44,857 0 0 1,308 0 3,848 46,165 交易性金 融资产 自有资金 资管计划 广州证券红棉安心回 报年年盈集合资产管 理计划 X1701、1706、 1711 期 45,784 公允价 值计量 97,412 0 0 0 54,217 0 43,195 交易性 金融资产 自有资 金 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 持有基金 份额 三峡金石（武汉）股 权投资基金合伙企业 （有限合伙） 36,429 公允价值 计量 39,189 3,839 0 0 2,760 4,392 40,268 交易性金 融资产 自有资金 持有基金 份额 河南省和谐锦豫产业 投资基金（有限合伙） 27,605 公允价值 计量 0 4,034 0 28,000 395 4,860 31,639 交易性金 融资产 自有资金 持有基金 份额 嘉兴金石青汭股权投 资合伙企业（有限公 司） 24,999 公允价值 计量 24,999 0 0 0 0 745 24,999 交易性金 融资产 自有资金 信托计划 安如 2021 年第一期 财产权信托 24,122 公允价值 计量 0 0 0 24,896 774 330 24,122 交易性金 融资产 自有资金 持有基金 份额 广州国资产业发展股 权投资基金合伙企业 （有限合伙） 20,200 公允价值 计量 23,282 -1,307 0 0 0 1,093 21,975 交易性金 融资产 自有资金 信托计划 建鑫 2021 年第七期 不良资产支持证券 22,000 公允价值 计量 0 0 0 22,000 0 0 22,000 交易性金 融资产 自有资金 信托计划 飞驰建普 2020 年第 二期微小企业贷款资 产支持证券 20,000 公允价值 计量 20,000 0 0 0 0 814 20,000 交易性金 融资产 自有资金 信托计划 兴银 2020 年第六期 信贷资产支持证券 20,000 公允价值 计量 20,000 0 0 0 0 793 20,000 交易性金 融资产 自有资金 期末持有的其他证券投资 1,122,076 734,389 4,119 0 1,289,384 871,042 53,961 1,156,850 -- -- 合计 1,409,380 1,004,128 10,685 0 1,365,588 929,188 70,836 1,451,213 -- -- 证券投资审批董事会、股东大会 公告披露日期 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 （2）衍生品投资情况 □适用 √不适用 5、募集资金使用情况 公司报告期内无股权融资募集资金，公司债及银行间债务融资工具等的募集资金使用情况详见“第九节 债券相关情况”中的“二、公司债券”及“三、非金融企业债务融资工具” 中的“4、募集资金使用情况”。 十、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 公司报告期未出售重大股权。 十一、主要控股参股公司分析 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 越秀租赁 子公司 融资租赁服务（限外商投资企业经营）；通用机械 设备销售；日用器皿及日用杂货批发；家用电器批 发；许可类医疗器械经营（即申请《医疗器械经营 企业许可证》才可经营的医疗器械，包括第三类医 疗器械和需申请《医疗器械经营企业许可证》方可 934,145 万港元 6,247,922 1,182,853 391,377 164,163 122,969 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 经营的第二类医疗器械） 广州资产 子公司 参与省内金融企业不良资产的批量转让业务（凭广 东省人民政府金融工作办公室文件经营）。资产管 理，资产投资及资产管理相关的重组、兼并、投资 管理咨询服务，企业管理、财务咨询及服务 630,946 4,100,878 941,680 257,020 109,900 82,751 越秀金控资本 子公司 企业自有资金投资；项目投资（不含许可经营项目， 法律法规禁止经营的项目不得经营）；投资咨询服 务；创业投资；风险投资；股权投资 500,000 883,134 560,855 9,528 45,839 34,827 越秀产业基金 子公司 资产管理（不含许可审批项目）；企业自有资金投 资；投资管理服务；投资咨询服务；受托管理股权 投资基金（具体经营项目以金融管理部门核发批文 为准）；股权投资；股权投资管理 10,000 87,060 47,631 24,089 12,507 9,304 广州期货 子公司 商品期货经纪；期货投资咨询；金融期货经纪；资 产管理（不含许可审批项目） 165,000 830,285 176,234 643,958 4,954 4,132 中信证券 参股公司 证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、浙 江省苍南县以外区域）；证券投资咨询；与证券交 易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保 荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投 资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销 金融产品；股票期权做市 1,292,678 127,866,478 21,380,779 7,652,372 3,242,549 2,400,508 注：上述广州期货营业收入为一般企业口径，按金融口径列示则为 647,812 万元。 报告期内取得和处置子公司的情况 报告期内公司取得和处置子公司的情况，详见“第十节 财务报告”财务报表附注中的“六、合并范围的变动”。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 十二、公司控制的结构化主体情况 按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将管理人为公司或者公司作为主要责任人、且公司以自有资 金参与、并满足新修订准则规定“控制”定义的23支结构化主体纳入合并报表范围。截至报告期末，上述结构化主体归属于 公司的权益为15.30亿元，其他权益持有人的权益在合并报表中分别以应付债券、一年内到期的非流动负债及其他流动负债 列示，金额合计85.41亿元。 十三、公司未来发展的展望 1、2022 年行业格局与发展趋势 不良资产管理行业 我国经济延续稳中向好局面，房地产等行业局部流动性问题对经济产生一定影响。预计不良资产市场整体规模保持平稳 增长，来源也将更为多元，问题企业重组重整、资本市场纾困等领域发展空间广阔。另一方面，地方资产管理公司或将迎来 统一监管，资产管理机构将进一步回归主业。传统不良资产市场竞争持续加剧，行业主体将重点围绕稳健合规和转型创新开 展经营，推进高质量发展，继续在维护经济稳定、化解金融风险和盘活存量资金等方面发挥重要作用。 融资租赁行业 在国家支持发展融资租赁等现代服务业的同时，租赁业将持续从严监管基调，《地方金融监督管理条例》等文件有望正 式出台，对租赁行业服务实体经济提出更高要求，为行业规范发展提供有力保障。随着宏观跨期调控政策的推进，预计新基 建将加大发力，为融资租赁业务带来新需求，部分细分领域如光伏、5G、高端制造等存在新机遇。另一方面，国家引导融 资租赁公司坚持普惠金融服务理念，以多元化金融方案服务中小企业和民生领域，充分发挥促进产业升级、优化资源配置等 方面的重要作用。 私募股权投资行业 随着资本市场改革加速，私募股权投资行业将持续回暖，但募资端两极分化、强者恒强趋势仍将显著，国资背景等专业 管理人竞争优势持续提升。随着疫情对全球生产及贸易活动的持续影响以及国内供给侧改革的深入推进，科技创新、医疗健 康、消费升级等领域仍将是重点投资方向。随着注册制稳步推进，国内IPO退出保持畅通，S基金和二手份额交易市场也将 进入快速发展期。 期货行业 全球经济发展不确定因素增多，实体企业和金融机构利用期货等衍生品进行风险管理的需求提升，叠加期货品种持续扩 容，金融期货逐步常态化，期货市场交投活跃度持续提升，带动期货行业经营情况改善。期货经纪业务同质化竞争激烈，机 构化、数字化转型成为突围抓手；期货资管主动管理转型步伐加快，管理规模回归正增长，形成以大宗商品与衍生品策略为 特色的发展模式；风险管理业务模式日趋成熟，期现策略、跨境策略、场外衍生品持续深化。 2、2022 年度公司经营规划 2022年，公司坚定经济长期向好的信心，坚持稳字当头、稳中求进，以“固本培优稳增长、守正创新求突破”为工作主题， 聚焦深耕主责主业，完整、准确、全面贯彻新发展理念，不断优化业务、提升管理，积极构建ESG管理体系，推动经营发展 实现质的稳步提升和量的合理增长，增强可持续发展能力，加快构建新发展格局，推动高质量发展。 第一，稳扎稳打，推动公司经营再上台阶 充分把握经济稳定政策出台、增长动能转换、产业升级加速带来的发展机遇，一方面确保投资强度，积极支持子公司通 过增资、引战等方式增强资本实力；另一方面确保融资规模，拓宽融资渠道、严控融资成本、优化融资结构，保障资金和流 动性安全，支撑战略执行和业务发展。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 第二，优化结构，促进业务发展 一是聚焦深耕，巩固主业竞争优势。广州资产继续发挥牌照优势、加大聚焦不良资产主业和专注困境资产的力度，积极 探索“不良+”创新业务，进一步聚焦广东省内重点企业和重点风险的化解工作，加大服务实体经济力度，提升困境资产的经 营能力；越秀租赁围绕服务实体、绿色、小微经济和乡村振兴，巩固民生工程业务基石，构建普惠业务增长极，推动创新业 务加速上量；投资管理业务通过“基石出资+直接投资”双轮驱动，构建“资管业务孵化+投资收益实现”的商业模式，实现自有 资金投资与基金管理业务“长短平衡，优化配置”，深度参与粤港澳大湾区发展；广州期货把握行业快速增长、盈利能力显著 增强的发展机遇，推进经纪业务机构化、产业化转型，完善资管业务产品体系，稳健发展风险管理子公司业务。 二是深化客户协同价值创造，明确客户定位，强化客户拓展，提升客户质量；整合内外部资源，深化多层次协同生态圈； 完善协同机制，强化区域协同，探索打造可复制的协同模式，推动协同常态化、生态化。 第三，固本培优，提升发展质量 一是稳字当头，夯实全面风险管理，健全风险防控协同机制，加强风险研判，深化产品标准化建设。二是数智创新，积 蓄发展新动能，加快构建金融研究智力支持，夯实研究力量、优化研究体系；加快推进数字化转型，聚焦赋能业务发展，提 升科技治理的数字化水平。三是夯实基础，强化组织能力价值创造，以人力资本效能管理和资源分配模型搭建为核心，围绕 人才供应链建设、人才培训赋能、人才管理协同、人才机制创新等提升人力资源水平。 3、公司战略定位、文化理念体系及管理支撑能力 战略定位 以战略投资优质金融股权为基础，做强做大做优资产管理、投资管理和融资租赁，构建经营驱动、战略协同、区域领先 的多元金融企业集团 文化理念体系 愿景：成为国内领先、受人尊敬的多元金融投资集团 使命：回报客户、回报员工、回报股东、回报社会 核心价值观：信念、信用、信任、信心 企业精神：不断超越，更加优秀 企业风格：阳光、激情、简单、包容 管理理念：稳健、专业、协同、创新，以奋斗者为本 管理支撑能力 战略研判和管控能力、全面风险管控能力、财务融资能力、资本运作能力、客户管理与协同能力、组织团队能力、数字 化能力、研究创新能力 4、公司可能面临的风险和应对措施 影响公司业务经营活动的风险主要有战略风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他相关风险，公司整 体资本充足，抵御风险能力较强。 战略风险 战略风险是偏离主业、主业不清晰不聚焦、策略不适当或外部经营环境变化而导致的风险。公司建立了完善的战略管理 制度，将战略风险管理贯穿到战略制定、战略执行、战略检视的全流程。在公司年度风险政策中，根据监管要求确定主营业 务和其他业务的分类，以确保主业清晰聚焦；按照风险偏好和风险分类确定业务的风险性质，以确保战略的稳健执行、服务 实体经济和动态自我优化；并在此基础上形成符合法律要求的产品系，支撑公司运营高效、取得并维系比较竞争优势；此外， 在行业政策方面切实支持绿色金融和普惠金融，在区域政策方面进一步聚焦粤港澳大湾区、长三角、成渝城市群等核心城市。 同时，公司实时关注国家大政方针和市场环境的变化，持续对影响公司发展的政策因素、经济因素、社会因素和技术因素等 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 进行监测分析，从时间、结构维度识别防范系统性金融风险；并结合公司内部资源与能力状况，运用SWOT等工具，动态剖 析公司发展的优劣势、面临的机会和威胁等，归纳凝练核心竞争力和下一步需强化与改进的方向；至少每年度对公司战略规 划、事业计划进行滚动调整，对执行情况进行事后评价。 信用风险 信用风险指借款人或者交易对手无法履约而导致损失的风险。公司信用风险主要来自于控股子公司的自营投资、融资租 赁、债权投资、融资担保等业务。公司制定明确的客户与业务风险政策及风险定价准入标准，不断提升客户、业务等维度准 入要求，类信贷业务客户准入评级AA-级及以上，继续强化类信贷业务行业、区域、客户、业务等集中度限额管控要求，将 不良率、拨贷比、拨备覆盖率、RAROC（经风险调整后的收益率）等重要指标纳入年度绩效考核，并持续监控。公司建立 了内部评级制度、统一授信制度、押品管理制度、调查审查评审制度、租后贷后保后管理制度，对信用风险业务进行全过程 管理。公司对各项承担信用风险的业务实施动态风险识别、计量和评估，明确信用评级准入要求，强化统一授信管理、限额 管理和定价准入管理。公司建立信用资产风险分类制度，并根据客户的履约能力和履约意愿划分资产风险类别并充分计提减 值准备。公司加强风险系统建设，实现评级授信、限额和定价准入的系统强控，信用资产质量优于商业银行平均水平。 市场风险 市场风险是指公司因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括利率风险、权益类证券价格风险、商品（押 品）价格风险和汇率风险等。为防范市场风险，公司采取了如下措施：第一，执行严格的授权体系。制定年度风险政策和风 险限额，根据公司风险偏好以及业务具体情况，明确董事会授权的投资品种以及对应风险限额，公司管理层在授权范围内对 业务规模、风险限额和风险定价进行分解配置。第二，建立多指标风险监控评估体系。指标涵盖集中度、止盈止损、夏普比 例、在险价值、Delta等希腊值和商品（押品）估值等，并定期或不定期通过压力测试、敏感性测试等工具进行评估，风险 管理部门对相应指标进行实时动态监控和风险预警，将风险控制在可承受的范围内。第三，持续完善市场风险管理系统，实 现系统风险限额事前控制，通过系统进行风险监控，严格止盈止损。第四，建立商品（押品）估值体系，采用市场法、折现 法等估值方法定期（含触发）对商品（押品）进行估值。第五，根据对未来宏观经济状况和货币政策的分析，适时适当调整 资产和负债的结构，管理利率风险，并通过控制生息资产和有息负债的到期日、重新定价日分布状况来缓释、规避利率风险。 流动性风险 流动性风险是指公司虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付 义务的风险。公司实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、流动性风险指标监控预警等 措施及手段，确保具备充足的流动性储备及筹资能力，以防范流动性风险。公司通过关键风险指标、压力测试等工具监测流 动性风险，并通过考核的方式推动控股子公司不断提高流动性风险管理水平。广州资产和越秀租赁均建立了流动性缺口为核 心指标的流动性风险管理框架，确立了包括资本杠杆、融资集中度、净稳定资金率、期限错配在内的流动性风险指标体系， 日常对指标实施监测与控制。其次，公司不断扩宽融资渠道，合理安排资产负债结构，保持较强的偿债能力，提高各项业务 的盈利水平和可持续发展能力，防范流动性风险。 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息系统，以及外部事件造成损失的风险，如法律风险等。公司主 要通过流程设计、双人操作、交叉复核、系统控制、过程停权等对操作风险进行管控，通过合规审查、合规监测、合规监督 检查、合规督导、合规培训等对法律合规风险进行管控；开展子公司的制度和流程梳理，完善内部控制，优化业务流程，强 化业务线上管控；推动子公司业务产品化，提高业务标准化水平；公司持续完善风险管理系统建设，推动实现“业务建在制 度上、制度建在流程上、流程和标准建在系统上”；持续完善风险问责机制建设，实现风险问责常态化，加强风险问责宣贯， 强化激励约束机制，促进良性风险文化形成和凝聚。 政策性风险 政策性风险是指由于国家宏观政策、监管政策的变化给公司业务开展所带来的风险。公司各业务条线通过实时跟踪研究 行业政策变化和市场动态，及时调整业务模式和投资策略；风险管理部门及时了解行业监管政策变化及监管处罚措施，通过 定期及不定期风险报告机制向管理层及各业务条线提示相关风险，并不断地完善政策风险管理机制；研究部门对国家宏观政 策定期监测分析，并向公司经营管理层提出应对建议。 声誉风险 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 声誉风险是指由经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。针对声誉风险，公司极其重 视声誉和品牌的维护和提升，指定了专职部门负责牵头相关工作的开展，主要包括各级管理层及员工声誉风险意识的培育、 品牌形象建设、声誉风险监测、突发事件处理等。 十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 调研的基本情况索引 2021 年 3 月 26 日 网络远程文字交 流形式 参加越秀金控 2020 年度网 上业绩说明会的投资者 《2020 年年度报告》解读与 2020 年度经营管理情况 详见公司于 2021 年 3 月 26 日在巨潮资讯网披露的投 资者关系活动记录表 2021 年 5 月 14 日 公司会议室现场 广发证券研究所：陈福、陈 韵杨 公司战略转型完成后业务架构 及 2021 年第一季度经营概况 详见公司于 2021 年 5 月 17 日在巨潮资讯网披露的投 资者关系活动记录表 2021 年 8 月 23 日 网络远程文字交 流形式 参加越秀金控 2021 年半年 度网上业绩说明会的投资 者 《2021 年半年度报告》解读与 2021 年上半年经营管理情况 详见公司于 2021 年 8 月 24 日在巨潮资讯网披露的投 资者关系活动记录表 2021 年 8 月 31 日 电话会议系统 西部证券：罗钻辉 2021 年上半年经营管理情况 详见公司于 2021 年 9 月 1 日在巨潮资讯网披露的投 资者关系活动记录表 2021 年 9 月 2 日 电话会议系统 华创证券：徐康 2021 年上半年经营管理情况 详见公司于 2021 年 9 月 3 日在巨潮资讯网披露的投 资者关系活动记录表 2021 年 9 月 8 日 电话会议系统 中金公司：蒲寒、黄月涵 2021 年上半年经营管理情况 详见公司于 2021 年 9 月 9 日在巨潮资讯网披露的投 资者关系活动记录表 2021 年 9 月 16 日 公司会议室现场 华泰证券：赵婷、文晨昕 凯丰投资：李倩 生命保险资管：余济民 国信证券：丁宸 泰康资产：孔文瑾 中银基金：顾宸源 广发证券：武学姝 广发基金：曾金伟 银华基金：吴莹莹 财信证券：袁小雨 工银瑞信基金：尹珂嘉、曲 施伦 工银安盛资管：胡昕宇 2021 年上半年经营管理情况 详见公司于 2021 年 9 月 22 日在巨潮资讯网披露的投 资者关系活动记录表 2021 年 10 月 12 日 公司会议室现场 结合视频会议系 民生银行：张颖、赵春生 招商银行：卢丹、薛洪鑫、 2021 年前三季度经营管理情 况 详见公司于 2021 年 10 月 13 日在巨潮资讯网披露投 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 统 刘宇恒、郭倞楠、杨桑 中信建投：魏歆、程晨（自 营）、程晨（资管） 国信证券：周科、朱张元、 曹政、徐莹翔、赵任泽 国泰君安：江湛、李森 广发证券：梁文斌、曾志科 西部证券：曹阳、董宜鹏 华兴证券：张倩茹 中泰证券：栾淑玮 财信证券：陈日健、李侃 新华资产：谢斐、李嘉桐、 李征 华鑫信托：韦家煜 文华聚信：袁琳 风炎投资：陈玉杰 易知投资：杨红亮 方正证券：李荣芳 天合资产：白永平 中金公司：吴珊、李晓越、 杨曦、黄頔、俞渊铭、王睿 德 资者关系活动记录表 2021 年 12 月 24 日 电话会议系统 申万宏源证券：葛玉翔 国寿养老：严铖 标准恒安人寿：冯姝彦 泰康基金：季怡轩 2021 年前三季度经营管理情 况 详见公司于 2021 年 12 月 27 日在巨潮资讯网披露的 投资者关系活动记录表 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 1、治理概况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及 监管规则的要求，不断完善法人治理结构，规范内部控制，提高治理水平，形成了股东大会、董事会、监事会和经营管理层 相互分离、相互支持、相互制衡的治理结构，各层级在权限范围内各司其职、各负其责，有效保障公司规范运作及稳健经营。 报告期内，公司治理的实际状况与证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 2、治理结构 股东与股东大会 股东大会是公司最高权力机构，决定公司经营管理的重大事项，股东通过股东大会行使其权力。报告期内，按照公司《章 程》《股东大会议事规则》等有关要求，公司总计召开5次股东大会，均由董事会召集。其中年度股东大会1次，临时股东大 会4次，审议议案共30项，均表决通过。历次股东大会均提供现场和网络投票，确保所有股东、特别是中小股东享有平等参 会机会，邀请律师出席见证并出具法律意见书。股东大会的召集、召开、表决、决议及披露均符合法律法规及规范性文件的 有关规定，依法全面保障各股东依法行使权利，并充分尊重中小股东合法权益。 董事、董事会与专门委员会 董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责，执行股东大会决议，指导经营管理层开展公司日常经营管理事务。公 司董事会由十一名董事组成，其中独立董事四名，职工代表董事一名，董事任职资格、人数、人员构成及选聘程序等均符合 法律法规要求。公司制定了《独立董事工作制度》，保障独立董事独立客观履行职责，为董事会科学决策提供有力支撑，有 效维护公司及股东合法权益。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、风险与资本管理 委员会，并配套制定各专门委员会工作细则，明确权责、决策程序和议事规则，保障董事会决策的客观性和科学性。各专门 委员会构成及报告期内履职情况详见本节“七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况”。报告期内，公司总计召开21次董 事会会议，审议议案共69项，均表决通过，会议的召集、召开及形成决议均按照合法程序执行。 公司董事会致力于不断提高董事会运作质效，提升公司治理效能。公司董事会在第12届“中国上市公司投资者关系天马 奖”评选中荣评“最佳董事会奖”，公司在第15届“中国上市公司价值评选”中获评“主板上市公司价值100强”。 监事与监事会 监事会是公司内部的监督机构，对股东大会负责。公司监事会由三名监事构成，其中职工代表监事一名，监事的任职资 格、人数、人员构成及选聘程序等均符合法律法规要求。报告期内，公司监事会严格按照《公司法》《证券法》及公司《章 程》《监事会议事规则》等有关规定和要求，本着对全体股东负责的态度，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，依法 认真履行职责，监督公司的财务活动与内部控制，监督董事会、经营管理层的履职行为，监督公司重大交易行为及内控体系 运转。报告期内，公司总计召开10次监事会会议，审议议案共22项，均表决通过，会议的召集、召开及形成决议均按照合法 程序执行。监事会成员还依法列席董事会和股东大会会议，对公司经营活动、财务状况、股东大会召开程序以及董事、高级 管理人员履行职责等实施有效监督，充分保障公司规范运作。 高级管理人员及经营管理层 经营管理层由全体高级管理人员构成，主持公司生产经营和管理运作的日常事务，对董事会负责。公司严格按照《公司 法》及公司《章程》等规定聘任和变更高级管理人员，经营管理层的产生程序合法合规，并在法律法规、监管规则及公司内 控制度的框架内依法履行职责。公司薪酬与考核委员会负责研究高级管理人员的考核标准，并执行考核，提出建议。公司高 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 级管理人员在报告期内完成了董事会安排的各项工作，推动公司业绩提升，并不断完善公司内部控制体系和风险控制机制。 3、治理制度 公司严格按照有关法律法规及监管文件的要求，建立健全内部管理和控制制度，不断提高公司治理的制度基础。根据2021 年度最新出台的法律法规、监管文件，公司对时行制度进行全面检视，修订了《信息披露管理制度》《关联交易管理制度》， 制定了《资产处置管理制度》等，并在业务执行层面制定了风险预警、产品管理、估值管理、业务外包等制度，持续推进制 度检视与优化工作，加强内部控制，提高决策效率。公司还按照监管要求建立健全了保密管理、内幕信息知情人登记管理等 制度并落实执行，有效防范了敏感信息的不当使用和传播。报告期内，公司上线了企业制度汇编系统，实现制度电子化、使 用便捷化。 4、其他方面 实施内部独立审计 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司设有内部审计中心，履行监督 检查职责，对审计委员会负责，向审计委员会报告公司内部控制的建设与执行情况、内部审计工作情况。审计中心结合公司 实际，确定年度内部审计工作重点及审计工作计划，经批准后实施，有效执行内部监督。 规范信息披露 报告期内，公司根据监管新规修订《信息披露管理制度》，依法履行信息披露义务，保证披露信息的真实、准确、完整、 及时与公平。公司董事会秘书负责信息披露工作，董事会办公室配合其开展具体工作。报告期内，公司高质高效完成定期报 告及临时报告的披露工作，共披露上市公司公告184份，并持续提升信息披露的质量，在深交所对上市公司2020年度信息披 露考核中获评A级，这是公司连续第11年获得该项考评最高评级。 加强投资者关系管理 公司高度重视投资者关系管理工作，并不断以主动、真诚、高效的态度开展投资者关系管理活动。公司设立专人接待股 东来访和咨询，全力构建并不断完善投资者沟通机制。为方便投资者进一步了解公司经营情况，报告期内公司组织开展了线 上年度、半年度业绩说明会，积极参与辖区内上市公司集体路演、券商主题策略会、投资者线上路演等活动，增进与投资者 沟通，全年发布投资者关系活动记录表 9 份。 二、公司党建工作概况 2021年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会及中央经济工 作会议精神，坚持党的全面领导、加强党的建设，以党史学习教育为重要抓手，全面落实新时代党的建设总要求和新时代党 的组织路线，充分发挥党建引领作用，推动党建工作与生产经营深度融合，为实现“十四五”良好开局提供了坚强政治保证 和组织保证。下属越秀租赁党总支荣获“广东省先进基层党组织”、广州资产党总支荣获“广州国资系统先进基层党组织”。 持续践行“两个维护”，高质量发展根基进一步筑牢 报告期内，公司高举思想旗帜，扎实推进党史学习教育，坚持“两个一以贯之”，积极主动服务和融入国家重大战略， 不断筑牢公司高质量发展根基。一是高标准高质量开展党史学习教育。坚持高标站位、系统谋划，以“第一议题”及时跟进 学习26个专题内容，开展中心组集中学习研讨9场、主题党日152次，领导干部带头讲专题党课58场，用好用活红色资源开展 革命传统教育91场，推动党员干部弘扬伟大建党精神，奋力担当作为。坚持以人民为中心的发展思想，充分发挥多业态业务 特色优势，聚焦服务小微企业、推进绿色金融等主题，推进“我为群众办实事”9项重点民生项目和56项重点任务落实落地， 实现发展成果普惠于民、民生福祉持续增进。二是持续完善公司治理体系。坚决贯彻落实市委“两个维护”十二项制度机制， 健全完善党组织前置研究讨论重大经营管理事项决策机制，修订“三重一大”决策制度和前置研究讨论事项清单，推动了党 的领导融入企业治理更加制度化、规范化。三是主动融入和服务新发展格局展现新作为。自觉把自身做强做优做大融入服务 国家战略大局，积极助力粤港澳大湾区经济发展和产业转型升级，推动构建绿色低碳循环发展经济体系。深入贯彻落实国企 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 改革三年行动方案，开展核心能力梳理和业务深耕创新策略研究，推进对标世界一流提升管理行动，不断提升公司核心竞争 力。 持续强基固本，党建工作质效进一步提升 报告期内，公司紧扣“完善组织体系 开启新征程”主题，围绕生产经营抓基层强基础，推动基层组织活力实现整体提 升、全面加强。一是持续严密党的组织体系。高质量完成上市公司党委成立选举工作，为开启公司高质量发展新征程定向领 航。动态调整组织设置，推进6个党组织新设和换届，做到基本组织应建尽建、应换尽换。二是不断完善党建工作机制。深 入谋划实施贯彻落实新一轮加强基层组织建设三年行动计划，全面推进党支部和党员评星定级，推动党建责任与经营管理责 任有效联动。三是构建攻坚克难的组织矩阵。积极搭建有效载体，引导党员立足岗位创先争优，设立党员示范岗、党员责任 区和党员突击队36个，深入开展“夯基础 促发展”等主题劳动竞赛及业务攻关，充分发挥党员示范带动作用，全力推进年 度目标任务达成。四是深化拓展结对共建、红联共建工作机制。年内所属党组织与政府部门、企业单位等开展29场共联共建， 在行业声誉及影响力提升、业务延展上取得良好成效。 持续正风肃纪，风清气正政治生态进一步巩固 报告期内，公司始终坚持推进“两个责任”贯通协同，强化全面从严治党工作合力，以全面从严治党引领和带动全面从 严治企。一是持续深化“两个责任”体系建设。推动党建管控考核、述职述廉述德、责任制约谈全覆盖工作机制，压紧压实 管党治党政治责任。二是全力配合市委巡察组开展“回头看”工作。坚决服从巡察工作安排，强化组织协调和机制保障，有 力保障了市委巡察“回头看”顺利高效完成。三是积极构建监督合力。全面开展廉洁风险专项排查，贯通融合纪检专责监督、 风险审计等业务职能监督力量，围绕中心工作重点开展印章管理、交易类业务风险防控等专项监督，进一步完善内控机制建 设。四是持续推进正风反腐。坚持挺纪在前、抓早抓小，深入开展反腐倡廉警示教育，常态化开展纪律教育月及廉洁文化进 企业活动，不断筑牢干部职工拒腐防变思想防线。 持续强化精神传承，文化凝聚效应进一步彰显 报告期内，公司坚持以新思想引领新时代企业文化建设，不断强化文化精神传承，进一步彰显公司文化凝聚向心力和改 革发展动力。一是深入开展庆祝建党100周年活动。系统铺排10项重点活动，组织开展红色经典诵读、主题征文、“百年红 色记忆”微党课录制等系列活动，讴歌建党百年的光辉历程和伟大成就，激发干部职工爱党爱国爱企以及干事创业热情。二 是推进企业文化优化升级。紧密结合“十四五”发展战略，广泛开展了企业文化问卷调查、高管访谈、焦点小组评估、标杆 企业对标、文化共识共创、文化理念开发等系列工作，深入实施企业文化诊断及解读，形成公司愿景、使命以及“稳健、专 业、协同、创新，以奋斗者为本”的管理理念和30条行为准则。三是加强企业文化传播。深入基层、异地一线开展企业文化、 廉洁教育、战略和风险等宣贯培训30场，充分提升企业文化传播效能，不断增进文化共识与行动，助力公司“十四五”战略 规划落地实施。 三、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 1、资产独立 公司拥有独立完整的资产结构，不存在产权纠纷，并与控股股东及其他关联方之间产权关系明晰，不存在被关联方占用 的情形，公司控股股东及其他关联方未以任何形式影响公司资产完整。 2、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的产生符合法律法规、规范性文件以及公司《章程》等有关规定。公司高级管理人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪。公司在员工管理、社会保障、绩效考核等各方面均独立于控股股东及其他关联方。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 3、财务独立 公司设有独立的财务中心，配备专职的财务人员，并按照《企业会计准则》等规定建立了独立的会计核算体系和完善的 财务管理制度。公司开设独立的银行账户，不存在与控股股东或其他关联方共用、借用银行账户的情况。控股股东或其他关 联方未以任何形式非经营性占用公司资金或要求公司违法违规提供担保。 4、机构独立 公司设有独立完整的组织架构，董事会、监事会、业务经营部门及相关人员能够独立运作，不存在与控股股东或其他关 联方混合经营、合署办公的情况，其行使职权亦不受控股股东或其他关联方限制或者施加不正当影响。 5、业务独立 公司具有独立的生产经营模式，在生产经营、内部管理、对外投资、对外担保等方面可以独立决策。报告期内控股股东、 实际控制人或其他关联方不存在与公司同业竞争的情况。报告期内，公司与包括控股股东在内的关联方发生的与日常经营有 关的交易均遵循商业合理与公允市价，与关联方发生的共同对外投资，充分尊重各方意愿，在自愿、平等、公平的基础上进 行，履行了必要的审批程序和信息披露程序。 公司控股股东、实际控制人严格依照法律法规及有关授权履行国有资本出资人职责，支持并依法维护公司独立运作。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者 参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时股东大会 临时股东大会 79.17% 2021 年 4 月 8 日 2021 年 4 月 9 日 无增加、变更、否决议 案的情况，详见在巨潮 资讯网披露的《2021 年 第一次临时股东大会决 议公告》 2020 年年度股东大会 年度股东大会 78.54% 2021 年 6 月 29 日 2021 年 6 月 30 日 无增加、变更、否决议 案的情况，详见在巨潮 资讯网披露的《2020 年 年度股东大会决议公 告》 2021 年第二次临时股东大会 临时股东大会 77.95% 2021 年 8 月 5 日 2021 年 8 月 6 日 无增加、变更、否决议 案的情况，详见在巨潮 资讯网披露的《2021 年 第二次临时股东大会决 议公告》 2021 年第三次临时股东大会 临时股东大会 79.28% 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 16 日 无增加、变更、否决议 案的情况，详见在巨潮 资讯网披露的《2021 年 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 第三次临时股东大会决 议公告》 2021 年第四次临时股东大会 临时股东大会 78.75% 2021 年 12 月 23 日 2021 年 12 月 24 日 无增加、变更、否决议 案的情况，详见在巨潮 资讯网披露的《2021 年 第四次临时股东大会决 议公告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 任期 起始日期 任期 终止日期 期初持 股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 资本公 积转增 股本增 加股数 （股） 期末持 股数 （股） 股份增减变动 的原因 王恕慧 董事长 现任 男 2016 年 7 月 21 日 - 116,023 56,722 - 40,608 213,353 公司实施以资 本公积金转增 股本的权益分 派，及核心人员 持股计划的分 配归属 杨晓民 副董事长 总经理 现任 男 副董事长： 2020 年 10 月 29 日 总经理： 2020 年 9 月 17 日 - - - - - - - 李锋 董事 现任 男 2016 年 7 月 21 日 - - - - - - - 贺玉平 董事 现任 男 2018 年 5 月 29 日 - - - - - - - 朱晓文 董事 现任 男 2019 年 1 月 29 日 - - - - - - - 姚朴 董事 现任 男 2017 年 11 月 20 日 - - - - - - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 吴勇高 职工代表董事 副总经理 财务总监 董事会秘书 现任 男 2016 年 12 月 2 日 - 59,145 69,161 - 34,060 162,366 公司实施以资 本公积金转增 股本的权益分 派，及核心人员 持股计划的分 配归属 杨春林 独立董事 现任 男 2016 年 7 月 21 日 - - - - - - - 沈洪涛 独立董事 现任 女 2017 年 11 月 20 日 - - - - - - - 王曦 独立董事 现任 男 2019 年 1 月 29 日 - - - - - - - 谢石松 独立董事 现任 男 2020 年 9 月 17 日 - - - - - - - 李红 监事会主席 现任 女 2017 年 11 月 20 日 - - - - - - - 姚晓生 监事 现任 男 2016 年 10 月 27 日 - - - - - - - 李松民 职工代表监事 现任 男 2016 年 8 月 25 日 - - - - - - - 李文卫 副总经理 现任 男 2021 年 6 月 9 日 - - - - - - - 苏亮瑜 副总经理 离任 男 2016 年 8 月 25 日 2021 年 4 月 30 日 121,696 29,987 48,570 42,594 145,707 公司实施以资 本公积金转增 股本的权益分 派，核心人员持 股计划的分配 归属及减持 合计 -- -- -- -- -- 296,864 155,870 48,570 117,262 521,426 -- 报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李文卫 副总经理 聘任 2021 年 6 月 9 日 董事会选举新任 苏亮瑜 副总经理 解聘 2021 年 4 月 30 日 因个人工作岗位变动申请辞职 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（信息更新至 2022 年 2 月 28 日）： 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 （1）董事 王恕慧，中共党员，本科学历，硕士学位，经济师职称。曾任广州证券有限责任公司董事会秘书、副总裁，广州越秀集 团有限公司办公室总经理、发展部总经理，广州越秀集团有限公司总经理助理、董事、副总经理。现任广州越秀金融控股集 团股份有限公司党委书记、董事长，广州越秀金融控股集团有限公司董事长，广州越秀金控资本管理有限公司、广州越秀产 业投资基金管理股份有限公司董事长，中信证券股份有限公司非执行董事。 杨晓民，中共党员，本科学历，助理经济师职称。曾任深圳发展银行股份有限公司广州分行副行长、党委书记、行长， 上海分行行长、党委书记；平安银行股份有限公司东区管理部公司部总经理，交通金融事业部筹备组负责人、总裁；广发银 行股份有限公司上海分行行长、党委书记。现任广州越秀金融控股集团股份有限公司党委副书记、副董事长、总经理，广州 越秀金融控股集团有限公司副董事长兼总经理，广州越秀融资租赁有限公司董事长，广州越秀金控资本管理有限公司董事兼 总经理，广州越秀金融科技有限公司执行董事，越秀金融国际控股有限公司执行董事兼总经理。 李锋，中共党员，研究生学历，硕士学位，高级工程师职称。曾任广州越秀集团有限公司资本经营部总经理，广州越秀 集团有限公司总经理助理，广州越秀集团有限公司客户资源管理与协同部总经理。现任广州越秀集团股份有限公司、广州越 秀企业集团股份有限公司、越秀企业（集团）有限公司首席资本运营官，越秀交通基建有限公司董事长、执行董事，越秀地 产股份有限公司执行董事，创兴银行有限公司非执行董事，越秀证券控股有限公司董事长，越秀房托资产管理有限公司非执 行董事，越秀财务有限公司总经理、董事，越秀投资财务有限公司、广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金融控 股集团有限公司、广州市城市建设开发有限公司、广州越秀融资租赁有限公司、上海越秀融资租赁有限公司、广州越秀金控 资本管理有限公司、越秀资本控股有限公司董事，越秀金融控股有限公司董事长、非执行董事，广州越秀资本管理有限公司 董事长。 贺玉平，中共党员，研究生学历，硕士学位，经济师职称。曾任广东东方昆仑律师事务所律师，广州市城市建设开发有 限公司法律事务部总经理，广州市城市建设开发有限公司董事，广州越秀集团有限公司副总法律顾问。现任广州越秀集团股 份有限公司、广州越秀企业集团股份有限公司总法律顾问、董事会秘书，广州越秀集团股份有限公司、广州越秀企业集团股 份有限公司、越秀企业（集团）有限公司法律合规与风险管理部总经理，广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金 融控股集团有限公司、广州越秀金控资本管理有限公司、广州造纸集团有限公司、广东南方新视界传媒科技有限公司、广州 越秀融资租赁有限公司、广州风行发展集团有限公司、广州越秀风行农牧有限公司、辽宁越秀辉山控股股份有限公司董事， 广州越秀国际贸易咨询服务有限公司、广州越秀创新投资有限公司执行董事、经理，广州国际信托投资公司、广州白马电子 商务股份有限公司、广州越纸城房地产开发有限公司董事长。 朱晓文，中共党员，本科学历，经济师。曾任广州恒运企业集团股份有限公司党委委员、副总经理、常务副总经理；现 任广州恒运企业集团股份有限公司党委副书记、董事、总经理，广州越秀金融控股集团股份有限公司董事。 姚朴，中共党员，研究生学历，硕士学位，工程师。曾任四川省机械设备成套局国际业务处副处长；广州发展集团股份 有限公司战略管理部总经理助理，投资者关系部副总经理、总经理，董事会秘书；广州发展新能源有限公司、广州发展新能 源投资管理有限公司总经理。现任广州产业投资控股集团有限公司董事会秘书、资本运营部总经理，广州越秀金融控股集团 股份有限公司董事。 吴勇高，中共党员，硕士研究生，会计师，中注协非执业会员。曾任广州越秀集团有限公司财务部副总经理，广州越秀 金融控股集团有限公司战略管理部总经理、财务部总经理、总经理助理，广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金 融控股集团有限公司财务中心总经理。现任广州越秀金融控股集团股份有限公司职工代表董事、副总经理、财务总监、董事 会秘书，广州越秀金融控股集团有限公司副总经理、财务总监，广州越秀产业投资基金管理股份有限公司副董事长，广州越 秀金控资本管理有限公司董事、副总经理。 杨春林，经济学硕士、管理学博士。曾任中国人民银行辽宁省分行、中国工商银行辽宁省分行干部，中国工商银行辽宁 省分行工业信贷处副处长、处长，中国工商银行辽宁省朝阳分行行长，中国工商银行广东省分行副行长、营业部总经理，中 国工商银行福建省分行行长，中国工商银行内审广州分局局长，中国工商银行广东省分行资深专家。现任广州越秀金融控股 集团股份有限公司、广州越秀金融控股集团有限公司独立董事。 沈洪涛，管理学博士、会计学教授、博士生导师。曾任黄埔海关关员，广东省人民政府科员、副主任科员，普华永道国 际会计公司高级顾问。现任暨南大学会计学系教授、博士生导师；主要从事企业可持续发展与环境会计等领域研究，兼任中 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 国会计学会理事、中国环境资源会计专业委员会委员、欧洲社会与环境会计研究中心（CSEAR）中国联络员、《会计研究》 编委、China Journal of Accounting Studies编委、Sustainability Accounting Management Policy Journal副主编、Australian Accounting Review编委；同时担任广州越秀金融控股集团股份有限公司、广东电力发展股份有限公司、广州市广百股份有限 公司、融捷股份有限公司、广西东呈酒店管理集团股份有限公司独立董事。 王曦，博士学位，中山大学岭南学院教授，中国转型与开放经济研究所所长；广州越秀金融控股集团股份有限公司、广 东电力发展股份有限公司、珠海农村商业银行股份有限公司、汤臣倍健股份有限公司、泛华金融服务集团有限公司独立董事； 广州市公共交通集团有限公司外部董事。 谢石松，中共党员，法学博士，法学教授。曾任易方达基金管理有限公司、广东广州日报传媒股份有限公司、广州阳普 医疗科技股份有限公司、广东奥马电器股份有限公司、金鹰基金管理有限公司、广东省广告股份有限公司、广西梧州中恒集 团股份有限公司、威创集团股份有限公司、纳思达股份有限公司独立董事。现任中山大学法学院教授；中国国际经济贸易仲 裁委员会、上海国际经济贸易仲裁委员会、上海仲裁委员会、广州仲裁委员会、深圳国际仲裁院等全国13家仲裁机构仲裁员 和部分仲裁机构的专家咨询委员会委员；广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州高澜节能技术股份有限公司独立董事； 广发证券股份有限公司监事。 （2）监事 李红，中共党员，本科学历，会计师职称。曾任广州地铁集团有限公司企业管理部总经理，广州越秀集团有限公司、广 州越秀企业集团有限公司管理部常务副总经理，广州越秀集团有限公司、广州越秀企业集团有限公司风险管理与审计部总经 理，广州越秀融资租赁有限公司、广州造纸集团有限公司、越秀发展有限公司、广州住房置业担保有限公司、广州越秀发展 集团有限公司董事。现任广州越秀集团股份有限公司、广州越秀企业集团股份有限公司、越秀企业（集团）有限公司党委委 员、首席审计官、数字化中心总经理、审计部总经理，广州越秀集团股份有限公司职工监事，广州市城市建设开发有限公司、 广州市城市建设开发集团有限公司、广州纬秀实业发展有限公司监事，广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金融 控股集团有限公司、广州风行发展集团有限公司监事会主席。 姚晓生，中共党员，研究生学历，硕士学位，经济师职称。曾任广州越秀集团有限公司、越秀企业（集团）有限公司办 公室副总经理、财务部副总经理，广州越秀集团股份有限公司财务部副总经理、财务部业务总监。现任广州越秀集团股份有 限公司、广州越秀企业集团股份有限公司、越秀企业（集团）有限公司资本经营部总经理，广州越秀金融控股集团股份有限 公司、广州越秀金融控股集团有限公司、广州越秀金控资本管理有限公司监事，广东南方新视界传媒科技有限公司、越秀证 券控股有限公司董事，广州越秀资本管理有限公司总经理，越秀服务集团有限公司非执行董事。 李松民，中共党员，研究生学历，硕士学位，会计师职称，拥有国际注册风险管理确认师、国际内部注册审计师、国际 注册管理会计师和ICBRR资格（银行风险与监管国际证书）。曾任华北有色地质勘查局综合普查大队主管会计、子公司财务 部经理，广州越秀集团股份有限公司审计部经理，广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金融控股集团有限公司审 计中心总经理，广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金融控股集团有限公司风险管理部总经理，广州越秀融资担 保有限公司董事长、总经理，广州越秀小额贷款有限公司董事长。现任广州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金融 控股集团有限公司职工代表监事、风险管理与法务合规部总经理，广州越秀融资租赁有限公司、广州越秀产业投资基金管理 股份有限公司、金鹰基金管理有限公司董事，广州期货股份有限公司监事会主席。 （3）高级管理人员 杨晓民，简历详见前述“董事”部分。 吴勇高，简历详见前述“董事”部分。 李文卫，中共党员，本科学历，工程师职称。曾任中国银行广东省分行信息科技处应用一科科员、副科长，信息科技处 收付应用科、总体科科长，信息科技处副处长，信息科技部副总经理、总经理，专项工作组组长（部门总经理级）。现任广 州越秀金融控股集团股份有限公司、广州越秀金融控股集团有限公司副总经理，广州期货股份有限公司董事，广州数字金融 创新研究院有限公司副院长。 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 李锋 越秀集团 首席资本运营官 2015 年 5 月 12 日 - 是 贺玉平 越秀集团 总法律顾问、董事会秘书、法律合规 与风险管理部总经理 2017 年 2 月 1 日 - 是 朱晓文 广州恒运 董事（总经理） 2019 年 7 月 23 日 - 是 姚朴 广州产投 董事会秘书、资本运营部总经理 2016 年 11 月 1 日 - 是 李红 越秀集团 党委委员、首席审计官、数字化中心 总经理、审计部总经理、职工监事 2017 年 7 月 17 日 - 是 姚晓生 越秀集团 资本经营部总经理 2021 年 2 月 2 日 - 是 董事、监事及高级管理人员在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王恕慧 中信证券 非执行董事 2020 年 6 月 23 日 - 否 李松民 越秀小贷 董事长 2019 年 2 月 1 日 2021 年 8 月 5 日 否 李松民 金鹰基金 董事 2021 年 11 月 3 日 - 否 沈洪涛 暨南大学 会计学教授、博导 2011 年 2 月 1 日 - 是 沈洪涛 广东电力发展股份有限公司 独立董事 2016 年 5 月 20 日 - 是 沈洪涛 广州市广百股份有限公司 独立董事 2016 年 9 月 5 日 - 是 沈洪涛 融捷股份有限公司 独立董事 2017 年 10 月 30 日 - 是 沈洪涛 广西东呈酒店管理集团股份有限公司 独立董事 2021 年 6 月 11 日 - 是 王曦 中山大学中国转型与开放经济研究所 教授、所长 2013 年 1 月 1 日 - 是 王曦 珠海农村商业银行股份有限公司 独立董事 2014 年 7 月 1 日 - 是 王曦 广东电力发展股份有限公司 独立董事 2016 年 5 月 20 日 - 是 王曦 泛华金融服务集团有限公司 独立董事 2019 年 3 月 1 日 - 是 王曦 汤臣倍健股份有限公司 独立董事 2020 年 9 月 22 日 - 是 王曦 广州市公共交通集团有限公司 外部董事 2018 年 8 月 1 日 - 是 谢石松 中山大学法学院 教授 1996 年 12 月 1 日 - 是 谢石松 纳思达股份有限公司 独立董事 2014 年 10 月 17 日 2021 年 8 月 19 日 是 谢石松 广州高澜节能技术股份有限公司 独立董事 2017 年 5 月 25 日 - 是 谢石松 广发证券股份有限公司 监事 2020 年 6 月 9 日 - 是 李文卫 广州数字金融创新研究院有限公司 副院长 2021 年 11 月 18 日 - 否 注：本表信息为公司现任董事、监事及高级管理人员报告期内在除公司及控股子公司、公司控股股东及其控制的其他子公司 之外其他单位的任职情况，其完整任职情况详见前述文字部分。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司2017年年度股东大会审议通过了《董事、监事履职考核与薪酬管理办法》，报告期内，公司严格依照该办法执行董 事、监事的薪酬、津贴计发。其中，独立董事根据2020年第三次临时股东大会批准的20万元/年/人的津贴标准，根据各自在 职期限按月领取。 公司第八届董事会第二十八次会议审议通过了修订后的《高级管理人员薪酬和绩效管理制度》，公司按市场化、专业化 的原则提出高级管理人员的基本薪酬和绩效年薪方案，经公司薪酬与考核委员会审核并提交董事会审议批准后执行。其中基 本薪酬是根据岗位市场价值，结合岗位职责和个人能力向高级管理人员支付的固定报酬，绩效年薪根据高级管理人员年度绩 效考核完成情况发放。报告期内，公司严格依照本制度执行高级管理人员的薪酬计发。 报告期内公司董事、监事和高级管理人员领取报酬的情况 单位：万元 姓名 职务 性别 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关联方 获取报酬 王恕慧 党委书记、董事长 男 现任 407.48 否 杨晓民 党委副书记、副董事长、总经理 男 现任 243.43 否 李锋 董事 男 现任 - 是 贺玉平 董事 男 现任 - 是 朱晓文 董事 男 现任 - 是 姚朴 董事 男 现任 - 是 吴勇高 职工代表董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 男 现任 259.99 否 杨春林 独立董事 男 现任 20 否 沈洪涛 独立董事 女 现任 20 否 王曦 独立董事 男 现任 20 否 谢石松 独立董事 男 现任 20 否 李红 监事会主席 女 现任 - 是 姚晓生 监事 男 现任 - 是 李松民 职工代表监事 男 现任 196.44 否 李文卫 副总经理 男 现任 79.10 否 苏亮瑜 副总经理 男 离任 147.02 是 合计 -- -- -- 1,413.46 -- 注：（1）上述部分董事、监事、高级管理人员从公司获得的税前报酬总额不包含参与公司核心人员持股计划、广州越秀金 控超业绩奖励基金计划的递延薪酬；（2）苏亮瑜从公司离职后在公司关联方处任职并领取报酬，其任职公司副总经理期间 未在关联方处领取报酬。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第九届董事会第十 次会议 2021 年 2 月 3 日 - 审议通过《关于向光大银行广州分行办理综合授信的议案》 第九届董事会第十 一次会议 2021 年 2 月 25 日 - 审议通过以下议案：1、《关于向招商银行股份有限公司广州 分行办理综合授信的议案》；2、《关于向中国建设银行股份 有限公司广州天河支行办理跨境融资性风险参与业务的议案》 第九届董事会第十 二次会议 2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 20 日 审议通过以下议案：1、《关于 2020 年年度董事会工作报告的 议案》；2、《关于 2020 年年度财务报告的议案》；3、《关 于 2020 年年度报告及其摘要的议案》；4、《关于 2020 年年 度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》；5、《关于 计提资产和信用减值准备的议案》；6、《关于会计政策变更 的议案》；7、《关于 2020 年度内部控制评价报告的议案》； 8、《关于公司高级管理人员 2020 年度薪酬考核结果和 2021 年度考核方案的议案》；9、《关于召开 2020 年年度股东大会 的议案》，详见在巨潮资讯网披露的《第九届董事会第十二次 会议决议公告》 第九届董事会第十 三次会议 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 23 日 审议通过以下议案：1、《关于使用自有资金开展委托理财的 议案》；2、《关于公开发行短期公司债券的议案》；3、《关 于控股子公司广州资产发行中期票据的议案》；4、《关于控 股子公司广州资产发行境外债券的议案》；5、《关于控股子 公司越秀租赁发行公司债券的议案》；6、《关于控股子公司 越秀租赁开展应收账款资产支持证券业务的议案》；7、《关 于控股子公司越秀租赁开展应收账款资产支持票据业务的议 案》；8、《关于控股子公司越秀租赁开展定向债务融资工具 的议案》；9、《关于召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》， 详见在巨潮资讯网披露的《第九届董事会第十三次会议决议公 告》 第九届董事会第十 四次会议 2021 年 3 月 26 日 - 审议通过以下议案：1、《关于向中国工商银行广州南方支行 办理并购贷款的议案》；2、《关于向兴业银行广州分行办理 并购贷款的议案》 第九届董事会第十 五次会议 2021 年 3 月 30 日 - 审议通过《关于向浦发银行广州分行办理流动资金贷款的议 案》 第九届董事会第十 六次会议 2021 年 4 月 29 日 - 审议通过《关于 2021 年第一季度报告的议案》 第九届董事会第十 七次会议 2021 年 6 月 9 日 2021 年 6 月 10 日 审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》，详见在巨潮资讯 网披露的《第九届董事会第十七次会议决议公告》 第九届董事会第十 2021 年 6 月 29 日 2021 年 6 月 30 日 审议通过以下议案：1、《关于控股子公司广州资产向公司控 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 八次会议 股股东拆借资金暨关联交易的议案》；2、《关于拟变更会计 师事务所的议案》；3、《关于修订<信息披露管理制度>的议 案》；4、《关于调整公司高级管理人员薪酬的议案》，详见 在巨潮资讯网披露的《第九届董事会第十八次会议决议公告》 第九届董事会第十 九次会议 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 21 日 审议通过以下议案：1、《关于控股子公司越秀金控资本向关 联方拆借资金暨关联交易的议案》；2、《关于向控股子公司 越秀金控资本提供财务资助的议案》；3、《关于全资子公司 越秀金融国际向关联方拆借资金暨关联交易的议案》；4、《关 于召开 2021 年第二次临时股东大会的议案》，详见在巨潮资 讯网披露的《第九届董事会第十九次会议决议公告》 第九届董事会第二 十次会议 2021 年 8 月 5 日 2021 年 8 月 6 日 审议通过以下议案：1、《关于拟增持中信证券股份的议案》； 2、《关于公司高级管理人员 2020 年绩效与薪酬清算的议案》， 详见在巨潮资讯网披露的《第九届董事会第二十次会议决议公 告》 第九届董事会第二 十一次会议 2021 年 8 月 6 日 - 审议通过以下议案：1、《关于向民生银行股份有限公司广州 分行申请综合授信的议案》；2、《关于向中信银行股份有限 公司广州分行启用授信额度的议案》 第九届董事会第二 十二次会议 2021 年 8 月 20 日 - 审议通过《关于 2021 年半年度报告及其摘要的议案》 第九届董事会第二 十三次会议 2021 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 16 日 审议通过《关于全资子公司广州越秀金控实施 2020 年度超业 绩奖励基金计划的议案》，详见在巨潮资讯网披露的《第九届 董事会第二十三次会议决议公告》 第九届董事会第二 十四次会议 2021 年 9 月 16 日 - 审议通过《关于办理兴业银行内保直贷业务的议案》 第九届董事会第二 十五次会议 2021 年 9 月 27 日 2021 年 9 月 28 日 审议通过以下议案：1、《关于变更注册资本及修订<公司章程> 的议案》；2、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》；3、 《关于修订<董事会议事规则>的议案》；4、《关于修订<关联 交易管理制度>的议案》；5、《关于发行公司债券的议案》； 6、 《关于制定<经理层任期制和契约化管理工作方案>的议案》； 7、《关于制定和调整部分高级管理人员 2021 年度绩效考核方 案的议案》；8、《关于公司金融研究所更名的议案》；9、《关 于召开 2021 年第三次临时股东大会的议案》，详见在巨潮资 讯网披露的《第九届董事会第二十五次会议决议公告》 第九届董事会第二 十六次会议 2021 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 30 日 审议通过以下议案：1、《关于 2021 年第三季度报告的议案》； 2、《关于公司信息技术部更名的议案》，详见在巨潮资讯网 披露的《第九届董事会第二十六次会议决议公告》 第九届董事会第二 十七次会议 2021 年 11 月 29 日 - 审议通过《关于向中国工商银行广州南方支行申请流动资金贷 款的议案》 第九届董事会第二 十八次会议 2021 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 4 日 审议通过以下议案：1、《关于预计 2022 年度日常关联交易的 议案》；2、《关于与控股股东签署永续债务协议暨关联交易 的议案》；3、《关于控股子公司广州资产发行公司债券的议 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 案》；4、《关于控股子公司广州资产发行可续期公司债券的 议案》；5、《关于控股子公司越秀金控资本发行公司债券的 议案》；6、《关于控股子公司越秀租赁发行中期票据的议案》； 7、《关于 2022 年度对外担保额度的议案》；8、《关于向控 股股东拆借资金暨关联交易的议案》；9、《关于向控股子公 司提供财务资助的议案》；10、《关于制定<资产处置管理制 度>的议案》；11、《关于修订<内部审计制度>的议案》；12、 《关于召开 2021 年第四次临时股东大会的议案》，详见在巨 潮资讯网披露的《第九届董事会第二十八次会议决议公告》 第九届董事会第二 十九次会议 2021 年 12 月 30 日 - 审议通过以下议案：1、《关于向广发银行广州分行办理综合 授信的议案》；2、《关于向中国建设银行广州天河支行申请 流动资金贷款的议案》；3、《关于向上海银行深圳分行办理 综合授信额度的议案》 第九届董事会第三 十次会议 2021 年 12 月 30 日 - 审议通过《关于向浦发银行广州分行申请综合授信额度的议 案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 王恕慧 21 7 14 0 0 否 5 杨晓民 21 6 15 0 0 否 5 李锋 21 7 14 0 0 否 5 贺玉平 21 7 14 0 0 否 5 朱晓文 21 3 18 0 0 否 5 姚朴 21 6 15 0 0 否 5 吴勇高 21 7 14 0 0 否 5 杨春林 21 7 14 0 0 否 5 沈洪涛 21 7 14 0 0 否 5 王曦 21 5 16 0 0 否 5 谢石松 21 4 17 0 0 否 5 报告期内未发生董事连续两次未亲自出席董事会的情况。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 4、董事履行职责的其他说明 公司制定有《章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度，全面保障董事履职。董事会规范运作，勤勉尽 责，认真履行董事会职责，严格执行股东大会决议，推动公司健康稳定可持续发展。本报告期内，公司共召开董事会会议21 次，审议议案共69项，包括定期报告、年度财务报告、利润分配及资本公积金转增股本预案、关联交易、证券投资、制度修 订、公司及控股子公司债券发行等事项。董事对公司经营决策和重大事项提出了诸多宝贵的意见和建议，并向公司提示经营 风险或业务机会，公司董事会及经营管理层重视相关反馈并组织研讨，有大量建议和提示被公司采纳并投入公司经营管理活 动中，在完善公司ESG治理结构、内外部监督机制，促进公司合规风险体系完善及风险控制能力提升，维护公司和全体股东 合法权益等方面发挥了重要作用。 其中，独立董事充分发挥专业优势，勤勉尽责，本着对公司股东负责的态度和独立、客观、公正的原则，依法独立履行 职责，积极维护公司及股东、特别是广大中小股东的合法权益。独立董事在报告期内履职的具体情况详见与本报告同日在巨 潮资讯网披露的《2021年度独立董事述职报告》。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 战略委员会 王恕慧（主任委 员）、杨晓民、贺 玉平、朱晓文、杨 春林 2 2021 年 3 月 19 日 审议通过以下议案：1、《关于董事会战略委员会 2020 年度工 作报告的议案》；2、《关于 2021 年事业计划及十四五战略规 划的议案》 2022 年 9 月 27 日 审议通过《关于拟增持中信证券股份的议案》 审计委员会 沈洪涛（主任委 员）、李锋、朱晓 文、王曦、谢石松 8 2021 年 3 月 19 日 审议通过以下议案：1、《关于董事会审计委员会 2020 年度工 作报告的议案》；2、《关于 2020 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来的专项说明的议案》；3、《关于对公司及下属 企业 2020 年度关联交易管理专项审计报告》；4、《关于 2020 年度公司专项事项检查报告》；5、《关于 2020 年度内部控制 评价报告的议案》；6、《关于 2020 年审计工作总结和 2021 年 审计工作计划的议案》；7、《关于 2020 年年度财务报告的议 案》；8、《关于 2020 年年度报告及其摘要的议案》；9、《关 于计提资产和信用减值准备的议案》；10、《关于会计政策变 更的议案》 2021 年 4 月 29 日 审议通过以下议案：1、《关于 2021 年第一季度报告的议案》； 2、《关于越秀金控 2021 年一季度审计工作总结及二季度工作 计划的议案》 2021 年 6 月 29 日 审议通过以下议案：1、《关于广州资产向公司控股股东拆借资 金暨关联交易的议案》；2、《关于变更会计师事务所的议案》 2021 年 7 月 20 日 审议通过以下议案：1、《关于控股子公司越秀金控资本向关联 方拆借资金暨关联交易的议案》；2、《关于向控股子公司越秀 金控资本提供财务资助的议案》；3、《关于全资子公司越秀金 融国际向关联方拆借资金暨关联交易的议案》 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 2021 年 8 月 20 日 审议通过以下议案：1、《关于公司 2021 年半年度报告及其摘 要的议案》；2、《关于越秀金控 2021 年上半年审计工作总结 及下半年工作计划的议案》 2021 年 9 月 27 日 审议通过《关于修订<关联交易管理制度>的议案》 2021 年 10 月 29 日 审议通过以下议案：1、《关于 2021 年第三季度报告的议案》； 2、《关于 2021 年第三季度审计工作总结和第四季度工作计划 的议案》 2021 年 12 月 3 日 审议通过以下议案：1、《关于预计 2022 年度日常关联交易的 议案》；2、《关于与控股股东签署永续债务协议暨关联交易的 议案》；3、《关于向控股股东拆借资金暨关联交易的议案》； 4、《关于向控股子公司提供财务资助的议案》；5、《关于修 订<内部审计制度>的议案》 提名委员会 王曦（主任委员）、 王恕慧、姚朴、沈 洪涛、谢石松 2 2021 年 3 月 19 日 审议通过《关于董事会提名委员会 2020 年度工作报告的议案》 2021 年 6 月 9 日 审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》 薪酬与考核 委员会 杨春林（主任委 员）、王恕慧、姚 朴、沈洪涛、王曦 6 2021 年 3 月 19 日 审议通过以下议案：1、《关于董事会薪酬与考核委员会 2020 年度工作报告的议案》；2、《关于公司高级管理人员 2020 年 度薪酬考核结果和 2021 年度考核方案的议案》 2021 年 6 月 9 日 审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》 2021 年 6 月 29 日 审议通过《关于调整公司高级管理人员薪酬的议案》 2021 年 8 月 5 日 审议通过《关于公司高级管理人员 2020 年绩效与薪酬清算的议 案》 2021 年 9 月 15 日 审议通过《关于全资子公司广州越秀金控实施 2020 年度超业绩 奖励基金计划的议案》 2021 年 9 月 27 日 审议通过以下议案：1、《关于制定<经理层任期制和契约化管 理工作方案>的议案》；2、《关于制定和调整部分高级管理人 员 2021 年度绩效考核方案的议案》 风险与资本 管理委员会 王恕慧（主任委 员）、杨晓民、李 锋、贺玉平、杨春 林 4 2021 年 3 月 19 日 审议通过以下议案：1、 《关于董事会风险与资本管理委员会 2020 年度工作报告的议案》；2、《关于 2020 年度全面风险管理报 告的议案》；3、《关于 2021 年度风险政策及风险限额管理方 案的议案》 2021 年 4 月 29 日 审议通过《关于 2021 年一季度全面风险管理报告的议案》 2021 年 8 月 5 日 审议通过《关于 2021 年二季度全面风险管理报告的议案》 2021 年 10 月 29 日 审议通过《关于 2021 年三季度全面风险管理报告的议案》 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对报告期内各监督事项无异议。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 121 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 976 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,097 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,364 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 管理人员 67 主营业务人员 484 风险合规人员 151 信息技术人员 128 财务人员 77 行政人员 190 合计 1,097 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士研究生 25 硕士研究生 470 本科 552 大专及以下人员 50 合计 1,097 2、薪酬政策 公司严格依照《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，建立完善的人力资源管理制度和流程，切实保障员工的合 法权益。公司薪酬管理的主要原则有： （1）市场导向：以薪酬市场竞争力为主要依据并适度考虑前瞻性。 （2）绩效导向：薪酬调整综合考虑公司绩效及个人绩效情况，建立以绩效为导向的薪酬文化。 （3）以能力和职位定薪：综合考虑能力和职位价值定薪，薪酬与能力和职位相匹配。 3、培训计划 公司以领导力发展、战略业务、党建文化为三大支柱，面向各层次员工定制不同形式、不同主题的培训项目，逐步搭建 起层次丰富、结构完整的培训项目全景图。报告期内，公司按照个人能力提升和组织能力提升、长期能力提升和短期能力突 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 破、基本素质和业务实践技能提升相结合的原则制定并实施年度培训计划，具体项目如下： （1）落地开展“金领一期”领导力发展项目，内容涵盖政治理论培训、经营能力及团队领导力提升等方面，全面提升领 导队伍管理能力及凝聚力。 （2）组织实施“金帆一期”人才培养项目，以总部及子公司青年员工为对象，通过“以考促学、以战促学”加深青年员工 对战略、经营、管理的理解。 （3）持续开展“金穗”新员工培训、“业务大讲堂”“员工加油站”等专题培训，结合“领秀在线”线上学习平台，为全体员 工提供文化、战略、业务、管控、廉洁从业规范等培训课程，在全方位提升员工职业素质的同时，也通过多种形式的企业文 化宣贯不断增强企业凝聚力。 4、劳务外包情况 公司报告期内不存在重大劳动外包情况。 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 公司现行的关于利润分配的规范性要求符合证监会及深交所的相关规定，公司自上市来均实施较高比例的现金分红，未 出现当年盈利而董事会未提出现金分红预案的情况。 2021年6月29日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过了公司2020年度利润分配方案：以2020年12月31日公司总股 本2,752,884,754股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含税），共派发现金股利688,221,188.50元（含税）；不 送红股；同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增3.5股，共计转增股本963,509,663股，转增后公司总股本增 加至3,716,394,417股。本次权益分配已于2021年8月25日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了 充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近三年（包括本报告期）权益分派情况： （1）2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案 以2021年12月31日公司总股本3,716,394,417股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），共派发现金股利 743,278,883.40元（含税）；不送红股；同时，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增3.5股，共计转增股本 1,300,738,045股，转增后公司总股本增加至5,017,132,462股。在本预案实施前，公司总股本由于股份回购、发行新股等原因 而发生变动的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。本预案尚需公司2021年年度股东大会审议通过后方可实施。 （2）2020年度利润分配及资本公积金转增股本方案 以2020年12月31日公司总股本2,752,884,754股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含税），共派发现金股利 688,221,188.50元（含税）；不送红股；同时，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增3.5股，共计转增股本963,509,663 股，转增后公司总股本增加至3,716,394,417股。本次利润分配方案经2021年6月29日召开的2020年年度股东大会审议通过后 于2021年8月25日实施完毕。 （3）2019年度利润分配方案 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 以2019年12月31日的公司总股本2,752,884,754股为基数，向全体股东每10股派发现金1.70元（含税），共派发现金股利 467,990,408.18元（含税）。本次利润分配方案经2020年3月27日召开的2019年年度股东大会审议通过后于2020年5月20日实 施完毕。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方 式现金分 红的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 现金分红总额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 2021 年 743,278,883.40 2,480,339,398.49 29.97% 0.00 0.00% 743,278,883.40 29.97% 2020 年 688,221,188.50 4,614,805,447.27 14.91% 0.00 0.00% 688,221,188.50 14.91% 2019 年 467,990,408.18 1,178,887,864.23 39.70% 0.00 0.00% 467,990,408.18 39.70% 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 分配预案的股本基数（股） 3,716,394,417 现金分红金额（元）（含税） 743,278,883.40 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 743,278,883.40 可分配利润（元） 1,463,206,642.81 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度实现归属于上市公司股东的净利润 2,480,339,398.49 元， 其中母公司实现净利润为 208,707,004.64 元，期末累计可供分配利润为 1,463,206,642.81 元。公司董事会提议 2021 年利润 分配及资本公积金转增股本预案为：以 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 3,716,394,417 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 2 元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3.5 股。在本预案实施前，公司总股本由于股份 回购、发行新股等原因而发生变动化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。 本预案合计分派现金股利 743,278,883.40 元（含税），占本次利润分配总额的 100%；资本公积金转增股本 1,300,738,045 股，转增后公司总股本将增加至 5,017,132,462 股。本次股利分配后母公司未分配利润余额 719,927,759.41 元留待以后年度 分配。 本预案需公司 2021 年年度股东大会审议通过后方可实施。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 报告期内公司未实施股权激励计划。 2、高级管理人员的考评机制及激励情况 公司积极构建以战略为导向，以业绩与能力为核心，以市场化与专业化为基础的激励约束机制。公司采用平衡计分卡作 为绩效管理工具，每年根据战略规划和年度事业计划，按照分工拟定高级管理人员及参照高级管理人员进行薪酬管理的相关 人员的任期和年度经营目标，签订高管的任期和年度经营业绩责任书，以契约化的方式明确考核目标、奖惩条款等相关内容， 并定期对考核指标完成情况进行追踪督导。待年度和任期结束后，根据考核指标完成情况，对前述人员年度、任期考核指标 进行评价。绩效评价结果将按照经营业绩责任书和公司相关制度规定，应用于前述人员的薪酬、晋升、调动、任免等。 3、核心人员持股计划的实施情况 （1）核心人员持股计划概况 公司于2017年10月10日召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于实施核心人员持股计划的议案》《关于核心 人员持股计划管理办法的议案》等议案，同意实施核心人员持股计划。2020年7月9日，公司召开2020年第二次临时股东大会， 结合战略转型和实际管理需要，对本计划进行修订。本持股计划有效期为六年，在有效期内分七期实施。 报告期内，公司已推出五期核心人员持股计划，各期实施进展情况如下：第一、二、三期核心人员持股计划锁定期满并 已将股票归属至持有人个人账户，详见公司分别于2019年7月9日、2020年2月10日、2021年4月8日在巨潮资讯网披露的《关 于公司第一期核心人员持股计划权益归属的公告》《关于公司第二期核心人员持股计划权益归属的公告》和《关于公司第三 期核心人员持股计划权益归属的公告》，相关持股计划已完成销户；第四期核心人员持股计划锁定期已于2021年11月3日届 满，详见公司于2021年11月5日在巨潮资讯网披露的《关于公司第四期核心人员持股计划锁定期届满暨存续期即将届满的提 示性公告》；第五期核心人员持股计划已通过二级市场完成公司股票购买，详见公司于2021年9月18日在巨潮资讯网披露的 《关于公司第五期核心人员持股计划完成股票购买的公告》。 （2）报告期内全部有效的核心人员持股计划情况 核心人员持股计划名称 参与员工 员工人数 持有的股票 数量（股） 占公司股本 总额的比例 实施计划的资金来源 第三期核心人员持股计划 符合本期参与条件的相关员工 5 212,600 0.0077% 参与人员的合法薪酬 第四期核心人员持股计划 符合本期参与条件的相关员工 5 177,120 0.0048% 参与人员的合法薪酬 第五期核心人员持股计划 符合本期参与条件的相关员工 58 2,582,700 0.0695% 参与人员的合法薪酬 注：2021 年 8 月，公司实施每 10 股转增 3.5 股方案，第四期核心人员持股计划持股数由 131,200 股增加至 177,120 股。 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占公司股本总额的比例 王恕慧 党委书记、董事长 42,016 304,500 0.0082% 吴勇高 职工代表董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 61,126 189,828 0.0051% 苏亮瑜 副总经理（离任） 22,213 102,533 0.0028% 注：上述持股为报告期末有效员工持股计划中待归属至董事、监事、高级管理人员的部分，能否实际归属将根据考核情况确 认，存在不确定性。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 （3）其他说明 报告期内，公司通讯召开核心人员持股计划持有人会议，审议通过了《关于更换管理委员会委员的议题》，更换后的人 员设置如下：委员会主任吴勇高，委员会成员为李松民、周建余、詹继聪、潘永兴。 报告期内，核心人员持股计划股份归属未引起相关员工触及权益变动披露的情况；相关持股员工积极参加公司股东大会， 并对议案进行审议表决。 4、其他员工激励措施 为建立健全全资子公司广州越秀金控激励与约束相结合的中长期激励与约束机制，实现可持续发展，2017年9月14日， 公司第七届董事会第三十八次会议审议通过了《关于超业绩奖励基金计划的议案》，制定了《广州越秀金融控股集团有限公 司超业绩奖励基金计划》。2020年7月9日，公司召开2020年第二次临时股东大会，结合战略转型对超业绩奖励基金计划进行 修订。2021年9月15日，公司召开第九届董事会第二十三次会议，审议通过《关于全资子公司广州越秀金控实施2020年度超 业绩奖励基金计划的议案》，详见公司于2021年9月16日在巨潮资讯网披露的《第九届董事会第二十三次会议决议公告》。 此外，公司控股子公司广州资产、越秀租赁、越秀产业基金也已实施员工持股、跟投机制等激励方案，同时推行提成约 束、薪酬递延等政策，激励与约束相匹配，构建员工与公司利益共享、风险共担机制，提升员工获得感的同时，提高企业凝 聚力和运作效率，有效推动企业可持续发展。 十二、廉洁从业的情况 公司高度重视党风廉政建设和反腐败工作，坚决拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，紧紧围绕全面从严治党，推动 党委落实党风廉政建设主体责任，认真落实纪委监督责任，持续推动和深化“三转”，坚持挺纪在前，不断加强监督执纪问责， 践行监督执纪“四种形态”，推进公司党风廉政建设和反腐败工作取得实效，为公司改革发展提供坚强保障。 深化纪检制度建设 对照上级规定要求，结合公司实际，制定了纪委会议事规则及多项工作指引，为纪检工作有序开展提供了有力的制度支 撑，落实全面从严治党监督责任工作清单，层层压实监督职责。 加强纪检组织建设 公司设有纪委委员5名，其中专职纪委书记1人；下设纪委办公室，配置专职纪检干部2人。全公司有专兼职纪检干部共 计33人，其中各级党组织纪检委员17人。 落实落细纪检主责主业 一是突出监督首要职责，通过“三重一大”电子监察平台、党风廉政建设责任检查考核等开展日常监督，组织开展《2021 年市属企业廉洁风险排查》等专项检查，持续正风肃纪。二是充分发挥监督联席会作用，以监督联席会为平台，积极整合内 部监督资源，加强与各部门的联动，不断增强监督合力。三是坚持抓早抓小，运用“第一种形态”，通过开展提醒谈话、批评 教育、任职廉洁谈话、党风廉政责任制约谈等，深化落实抓早抓小工作。四是严肃执纪问责，强化问题线索集中管理，坚持 和完善执纪审查工作总部强统筹模式，保证核查工作质量和水平；严肃开展问责工作，坚持失责必问、问责必严。五是深化 廉洁宣教，通过开展廉洁从业宣讲、组织各级党组织观看警示教育片以及向公司中高层管理人员家属赠送《红色家规》图书 等方式开展廉洁宣教工作。此外，紧盯重点节假日等重要时间节点发送廉洁提醒信息，通过典型案例通报、党纪条规解读、 廉洁文化宣讲等形式，从正反两方面积极加强廉洁宣教，推动形成崇廉尚洁的良好氛围。 十三、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司按照《公司法》及相关法律法规，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理架 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 构，权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范，形成了相互协调和相互制衡机制，并按照《证券法》 《公司法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、行业法律法规等相关要求，结合公司实际情况，不断完善各项内部控 制制度，建立健全了一套与公司业务性质、规模等相适应的内部控制体系。 公司建立了履行风险识别和评估的四层级内部控制组织架构，第一层为公司董事会，第二层为董事会下设的风险与资本 管理委员会，第三层为风险管理与法务合规部牵头组织开展的事前、事中和事后全面风险管理工作机制，第四层为公司各职 能管理部门和子公司组成的一线风险控制系统。董事会主要负责从公司治理层面制定公司整体风险管理政策；风险与资本管 理委员会主要负责公司整体风险的识别、评估及处置工作；风险管理与法务合规部专职风险管理体系建设及监督检查，并负 责对公司各类业务风险的事前审核、事中监控和事后监督；各业务和职能部门负责各单位的风险自控。公司运用包括敏感性 分析、压力测试、限额管理、信用评级等在内的多种手段，加强对各项业务的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、 技术风险、政策法规风险和道德风险等风险的管理。公司根据监管要求及经营环境的变化，设立风险指标阀值和监控体系， 确保公司业务合法合规。 公司通过设立审计部门、合规管理部门、纪检监察部门，履行监督检查职责，及时跟踪、发现和完善公司内部控制缺陷。 通过以上工作，公司对缺失或者欠完善的制度规定进行了补充和修正，细化和优化了部分业务流程及内部控制措施，保障公 司各个流程的有效性。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 十四、公司报告期内因购买新增子公司的管理控制情况 报告期内公司未发生因购买而新增子公司的情况。 十五、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 4 月 2 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷：公司内部控制环 境无效；公司董事、监事和高级管理人 员舞弊并给公司造成重大损失和不利 影响；外部审计发现当期财务报告存在 重大错报，但公司内部控制运行中未能 发现该错报；已经发现并报告给管理层 的重大缺陷在合理的时间内未加以改 （1）重大缺陷：错误信息可能会导致 使用者做出重大的错误决策，截然相反的 决策，造成不可挽回的决策损失；对系统 数据的完整性具有重大影响，数据的非授 权改动会给业务运作带来重大损失或造成 财务记录的重大错误。对业务正常运营造 成重大影响，致使业务操作大规模停止和 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 正；更正已公布的财务报告；其他可能 影响报表使用者正确判断的缺陷。 （2）重要缺陷：未依照公认会计 准则选择和应用会计政策；未建立反舞 弊程序和控制措施；对于非常规或特殊 交易的账务处理没有建立或实施相应 的控制机制，且没有相应的补偿性控 制；对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标；内 部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整 改。 （3）一般缺陷：不构成重大缺陷 或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 持续出错；严重损伤公司核心竞争力，严 重损害公司为客户服务的能力；被监管者 持续观察，支付的罚款对年利润有较大的 影响；负面消息在全国各地流传，引起公 众关注，引发诉讼，对企业声誉造成重大 损害；董事、监事和高级管理人员舞弊； 审计委员会和内部审计机构对内部控制的 监督无效。 （2）重要缺陷：对信息使用者有一定 的影响，可能会影响使用者对于事物性质 的判断，在一定程度上可能导致错误的决 策；对系统数据完整性具有一定影响，数 据的非授权改动对业务运作带来一定的损 失及对财务数据记录的准确性产生一定的 影响。对业务正常运营造成一定影响，致 使业务操作效率低下；对内外部均造成了 一定影响，比如关键员工或客户流失；被 监管者公开警告和专项调查，支付的罚款 对年利润没有较大影响；负面消息在某区 域流传，对企业声誉造成中等损害。 （3）一般缺陷：不构成重大缺陷或重 要缺陷的其他内部控制缺陷。 定量标准 （1）重大缺陷：错报影响或财产 损失大于或等于合并财务报表利润总 额的 10%。 （2）重要缺陷：错报影响或财产 损失大于或等于合并财务报表利润总 额的 5%，但小于 10%。 （3）一般缺陷：错报影响或财产 损失小于合并财务报表利润总额的 5%。 （1）重大缺陷：利润总额潜在错报≥ 利润总额的 5%、资产总额潜在错报≥资产 总额的 1%、经营收入潜在错报≥经营收入 总额的 1%、所有者权益潜在错报≥所有者 权益总额的 1%。 （2）重要缺陷：利润总额的 3%≤利 润总额潜在错报<利润总额的 5%、资产总 额的 0.5%≤资产总额潜在错报<资产总额 的 1%、经营收入总额的 0.5%≤经营收入 潜在错报<经营收入总额的 1%、所有者权 益总额的 0.5%≤所有者权益潜在错报<所 有者权益总额的 1%。 （3）一般缺陷：利润总额潜在错报<利润 总额的 3%、资产总额潜在错报<资产总额 的 0.5%、经营收入潜在错报<经营收入总 额的 0.5%、所有者权益潜在错报<所有者 权益总额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 2、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的内部控制审计报告认为，广州越秀金融控股集团股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 4 月 2 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 公司及控股子公司从事金融或类金融业务，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在日常管理中积极宣讲节能 环保，鼓励低碳出行，减少一次性办公耗材的使用，推行节水节电与无纸化办公，营造环境友好型办公氛围。 除此之外，公司还将环保理念贯彻至业务层面，鼓励投向绿色产业，开展绿色金融，推动发行绿色债券。 二、社会责任情况 公司坚持以回报股东、服务客户、成就员工、回馈社会为己任，积极履行企业社会责任，为股东、客户、员工、社会创 造价值。 回报股东 规范公司治理，维护股东权益。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市 规则》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规要求，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层相互分离、 相互支持、相互制衡的现代公司治理结构，制定了以公司《章程》为基础，以《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监 事会议事规则》等为核心架构的内控体系，同时建立了重大决策、重大项目安排、重要人事任免及大额资金运作的“三重一 大”集体决策制度，审议公司发展战略和中长期发展规划并对其实施进行监督，切实保障全体股东的合法权益。 加强股东交流，重视股东回报。公司高度重视股东和潜在投资者权益保护工作，严格按照监管要求履行信息披露义务， 多渠道、多方式搭建投资者沟通交流平台，引导投资者树立长期投资和理性投资的理念，切实保护广大股东尤其是中小股东 的合法权益。公司在实现自身发展的同时，重视对投资者的合理投资回报，实行积极、连续、稳定的利润分配政策。公司自 2000年上市以来，已连续21年实施现金分红，累计分派现金34.87亿元，2021年度继续实施较高比例的现金分红，充分保障 投资者权益。 在深交所以信息披露质量考评为核心，以投资者关系管理质量、履行企业社会责任情况及企业合规运作等为考量因素的 上市公司信息披露综合考评中，公司连续11年获得最高的A/优秀评级。 服务客户 公司“以客户为中心”，整合内外部资源，搭建业务合作平台，强化客户拓展，深化协同营销，拓展重点区域协同，探索 创新协同模式。 明确客户定位，强化客户拓展。广州资产围绕不良资产主业积极拓展上中下游客户，越秀租赁围绕民生工程、普惠租赁 及其他创新业务领域扩大客户规模，越秀产投聚焦银行、保险、政府/国企三类机构客户进行募资、聚焦“医药、科技、消费” 细分领域的龙头企业开展投资，广州期货围绕经纪业务、资管业务、风险管理业务开发产业类和机构类客户群。 推进战略合作，提升客户关系。2021年公司积极推进与优质企业战略合作，搭建业务合作平台，同时积极整合存量战略 客户资源，深入挖掘合作机会。公司参加第十届中国（广州）国际金融交易•博览会，线上参展2021年中国国际服务贸易交 易会，促进各项产融合作和融融合作；广州资产举办“2021年度产业合作商峰会”“2021年度银行座谈会”，携手超过30家行业 龙头客户共同探讨未来合作领域、合作模式等，并与国有银行、股份制银行、外资银行、城商行和农商行等30余家银行代表 就不良资产信息共享、资金支持等进行深入交流。越秀租赁充分运用“党建共建”优势，通过多种方式与客户形成涵盖业务、 经营管理、党建、安全等领域交流互动的平台。越秀产业基金与LP智库、广州乡村振兴基金合作主办LP圆桌论坛活动，联 合上海证券交易所南方中心共同举办“资本赋能产业，助力科创腾飞”主题活动。广州期货开展“饲料养殖行业高峰论坛全国 行”等多场行业论坛，为客户介绍行业前沿信息、市场走势及期货交易风险管理等内容，促进企业更熟悉的运用期货工具。 深化协同营销，拓展协同生态圈。2021年公司积极加强内外部协同，积极探索创新协同模式，如与越秀集团内其他产业 板块公司如食品板块探索在供应链金融、经营性租赁、原材料采购等业务协同，与越秀交通探索在公路资产/股权收购等方 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 面的合作方案。区域协同方面，统筹下属企业建设北京办事处、上海办事处，打造区域协同平台，实现三大主业在信息、资 源共享的基础上协同拓展北方区域、华东区域客户和业务，协同效应和优势明显增强，特别是今年5月广州疫情反弹以来各 下属企业通过区域协同，切实稳定企业经营态势。 开展投资者教育活动，维护投资者合法权益。公司于5月15日全国投资者保护宣传日期间开展了以“心系投资者，携手共 行动—学党史守初心，为投资者办实事”为主题的投资者保护系列宣传活动，组织开展“五个一”活动，普及最新法规政策知 识，分享中小投资者权利行使典型案例等，让投资者保护理念深入人心。广州期货开展“警惕团伙作案，勿入证券期货投资 圈套”等系列投资者保护主题教育，学习红色金融故事，解读期货市场重大事件，引导投资者学习投资者权益保护知识；开 展“闻声如面，声入人心”线上投资者教育活动共84场，累计培训人次逾万人，引导客户理性投资，防范风险。 成就员工 员工是公司可持续发展的关键动力，公司高度重视员工发展，建立有利于员工职业发展的人力资源机制，为员工成长搭 建平台、创造条件，保障员工合法权益，实现公司与员工共同发展。 保障员工合法权益。公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，保障员工切身利益，严格按照国家政策及文 件精神执行各项社会保险制度，为员工缴纳社会保险，提供通讯、医疗等补贴福利。 打造员工职业发展路径。公司建立了管理和专业职业发展双通道，不断拓宽员工职业生涯发展空间，通过纵向提升、横 向发展助推员工成长成才。公司持续完善选人用人机制，树立注重市场和绩效的用人导向，通过人才盘点、年度述职、晋升 述职等方式发掘识别优秀员工，加快年轻优秀员工成长。公司持续加强复合型人才培养，注重打破员工轮岗边界，推动员工 跨部门、跨条线、跨公司之间流动，为员工成长提供多元化的成长平台。 探索人力资本效能管理。公司高度重视对人力资本的投入评估，聘请了业内著名咨询机构启动实施人效管理咨询项目。 以人效为出发点，全面检视和评估公司人力资源管理成熟度现状，科学设计和规划人才管理工作的提升路径。公司联合咨询 机构开展多场组织和人才盘点会议，持续优化组织架构和人才队伍配置，强化组织团队对公司“十四五”发展战略的承接力度。 公司参照行业头部机构先进做法，结合各下属企业业务特点，初步搭建人力资源效能监测和资源分配模型，探索以经营人效 为核心驱动人力资源管理转型升级。 搭建多层次员工培训体系。公司面向总部和各下属公司中高管开展“金领一期”领导力发展项目，内容涵盖政治理论培训、 经营能力及团队领导力提升等。实施“金帆一期”人才培养项目，以总部及子公司青年员工为对象，通过“以考促学、以战促 学”加深青年员工对战略、经营、管理的理解。实施“金穗六期”新员工培训项目，结合“领秀在线”线上学习平台，为全体新 入职员工提供文化、战略、业务、管控、廉洁从业规范等课程，加快文化融入促进工作开展。 强化企业文化赋能。公司开展企业文化体系优化升级，通过企业文化诊断及解读、高管访谈与焦点小组评估、标杆企业 对标培训、中高管文化大共创、企业文化理念开发等系列工作，形成了与公司战略相匹配的企业文化理念体系和行为体系， 强化企业文化认同，增强员工对企业的认同感与归属感。深入开展“下基层、进岗位、到员工”文化宣讲，深入下属企业分支 机构和基层一线开展“十四五”发展规划、企业文化、风险文化等系列宣讲，凝聚共识推动公司高质量发展。 筑牢安全防线，强化安全意识。2021年公司未发生生产安全事故，实现“六个为零”的工作目标。公司全年新增和修订安 全生产管理制度37项、安全事故应急预案12项，开展各类应急演练49次，开展安全隐患排查590次、排查隐患1202项、整改 率达100%，完成安全生产标准化二级达标企业复评工作。公司通过安委会等开展新冠肺炎疫情防控工作部署和安全管理经 验分享，完成新员工安全教育320人次，强化员工安全意识。越秀租赁创建“广东省安全文化建设示范企业”，树立“安全随行” 文化理念。 丰富职工文体活动：公司举办“感悟百年光辉 坚定初心使命”微征文活动，开展“诵读红色经典 传承红色精神”微视频大 赛，组织瑜伽、篮球、旱地冰壶、羽毛球、气排球及趣味运动会等。公司重视倾听员工意见，通过组织“我为群众办实事” 座谈会、职工代表大会等形式广泛听取职工意见，增强了员工的主人翁意识。 回馈社会 助力区域经济发展和产业转型升级。广州资产秉持聚焦不良资产主业，坚持以防范和化解区域金融风险、助推区域经济 转型和产业结构升级为使命，注重经济效益与社会效益的和谐统一。2021年广州资产积极参与广东省内金融企业不良资产批 量收购处置业务，改善区域金融机构资产质量，为粤港澳大湾区建设创造良好的金融环境；对广东某农机龙头企业进行破产 重整，助力其在现代化农机装备、汽车零部件等领域进行技术改造升级和量产，为实体企业纾困解困，助力产业转型升级。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 越秀租赁深耕粤港澳大湾区，服务地方基础设施建设及民生工程项目，自成立以来累计在粤港澳大湾区投放逾百亿，覆盖80% 以上粤港澳大湾区城市群。2021年向广东省珠三角水资源配置工程施工企业提供盾构机直租服务，为广州地铁车辆采购、广 州公交新能源公交车及水上巴士绿色出行换代等惠民领域提供融资租赁支持，持续加大对本地企业的支持，助力粤港澳大湾 区企业的高质量发展。 践行绿色金融、普惠金融，服务社会民生。越秀租赁响应国家发展绿色金融、普惠金融的政策，推动金融与绿色产业的 协同发展。自成立以来，越秀租赁在水务污水、生态旅游、新能源车辆等绿色领域累计投放超过200亿元，支持生态旅游景 区超过30个，公共交通领域投放超过50亿元。越秀租赁普惠租赁以工程机械、乘用车、商用车为主要方向，扩展高端装备、 户用光伏、新能源绿色交通领域，创新性将科技手段融入全业务周期，对小微企业形成精准支持，累计投放逾150亿元，服 务普惠小微企业及个人客户逾1.5万家。2021年广州期货共开展19个“保险+期货”试点项目，分布于新疆、云南、黑龙江、河 南、河北、山东等地区，项目惠及2万余户农户，涉及生猪、猪饲料成本指数、鸡蛋、天然橡胶等多个品种，保额累计接近 10亿元。 积极开展新冠疫情防控工作，打赢疫情防控保卫战。公司成立疫情防控工作专班，统筹指挥各项防疫工作，扎实推进疫 苗接种、应急处置、防疫物资储备、志愿服务等工作。自5月份广州疫情发生以来，公司广泛发动党员干部和职工群众，组 建了60余人的党员突击队和战役先锋队，积极投入到荔湾区岭南街道、海珠区瑞宝街道等社区疫情防控工作中，志愿服务对 象超5万人次。越秀租赁在获悉南沙区急缺疫情防控物资后，第一时间采购酒精、测温枪、帐篷、医用检查手套等9,300件防 疫物资，捐赠至南沙区疫情防控第一线的镇和街道，为抗疫工作送上“及时雨”，践行了国企担当和社会责任。 报告期内取得的社会认可（部分） 序号 获奖单位 奖项名称 颁奖单位 1 越秀金控 中国百强企业奖 中国上市公司百强高峰论坛 2 第五届中国卓越IR最佳信披奖 路演中国、卓越IR 3 第十五届中国上市公司价值评选—主板上市公司价值100强 《证券时报》 4 天马奖第12届中国上市公司投资者关系—最佳董事会奖 5 中国ESG优秀企业500强 《新浪财经》 6 十年参展纪念奖 中国（广州）国际金融交易· 博览会 组委会 7 广州资产 广州国资委系统先进基层党组织 中共广州市国资委党委 11 南方致敬•年度创新企业 《南方日报》、南方＋ 12 越秀租赁 广东省先进基层党组织 中共广东省委 13 2021中国融资租赁年度公司 中国外商投资企业协会租赁业工作 委员会 14 2020年度模范工会（上海子公司） 上海市陆家嘴金融贸易区总工会 15 越秀产业基金 2021年保险资金投资的私募股权投资基金管理人评价A类机 构 中国保险资管协会 16 2020年度最佳国资基金管理人TOP5 国资基金50人论坛 17 2020年度最佳机构投资人TOP10 融资中国 18 2021中国最佳S基金TOP10 中国科技金融促进会风险投资专业 委员会 19 2020-2021年度中国最佳地产科技投资机构TOP10 易居克而瑞 20 Most Promising FOFs in the World TOP30 全球母基金联盟 21 2020年度中国半导体与集成电路产业最佳投资机构TOP20 投中信息 22 2021年度粤港澳大湾区最佳私募股权投资机构TOP30 23 2021中国国资投资机构50强 清科集团 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 24 2021年中国私募股权投资机构100强 25 2021中国创投金鹰奖年度最佳出资人 《证券时报》 26 越秀金控资本 第五届CNABS金桂奖—市场领先投资机构奖 CNABS年会 27 第六届CNABS金桂奖—市场领先投资机构奖 28 广州期货 中国最具成长性期货公司 《期货日报》《证券时报》 29 中国期货公司金牌管理团队 30 最佳商品期货产业服务奖 31 中国金牌期货研究所（广州期货研究中心） 32 最佳精准扶贫及爱心公益奖 33 年度投资者教育模式创新奖 34 第六届时代金融金桔奖—最佳财富管理机构奖 时代传媒集团 35 越秀担保 普惠贡献奖 广州市融资担保协会 36 抗疫先进奖 37 广州最佳文旅投融资机构奖 广州市文化金融服务中心 38 越秀金科 2021金融业信息安全突出贡献奖 《金融电子化》“2021第十二届金融 科技应用创新奖” 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 2021年，公司深入贯彻落实中央、省市和上级党委的要求部署，积极发挥金融力量，细化工作举措，助力巩固拓展脱贫 攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作取得新进展，躬体力行履行国有企业的使命担当与社会责任。 稳定帮扶措施，巩固拓展脱贫攻坚成果 公司延续对清远英德高道村的各项帮扶措施，坚决巩固脱贫攻坚成果，提升脱贫区域内生发展动力。一是健全防返贫监 测帮扶机制。加强对脱贫不稳定人群的防返贫监测，定期排查脱贫户的生活就业状况，增设公益性岗位提供更多就业机会。 二是强化农村基础设施建设。运用结余帮扶资金资助高道村开展主干道路灯建设、农田水利设施和村民饮用水管建设等工程 项目，有效改善当地居民生产生活条件。三是持续夯实帮扶保障机制。落实产业帮扶项目的年度收益分红，组织开展脱贫户 节日慰问活动，健全村集体经济财产管理和收益分配机制，提高乡村自治水平和治理方式。 积极推进东西部协作，助力美丽乡村建设 广州期货立足自身的专业优势和服务实体经济的使命，深入云南省西盟县、陕西省延长县、贵州省毕节市七星关区等中 西部5个摘帽脱贫县开展结对帮扶工作，并捐资支持改善当地教育、医疗等公共服务和基础设施建设，项目成果先后获贵州 日报、凤凰网和期货日报等媒体宣传报道，在第十四届中国最佳期货经营机构评选中荣获“最佳精准扶贫及爱心公益奖”等 多个行业奖项。越秀租赁以改善和保障民生为重点，投入资金用于杭州市富阳区瓜桥埠村道路基础设施建设，切实改善当地 村民出行条件。 发挥金融力量，积极助力乡村振兴 积极响应政府号召，以金融产品和服务创新助力为乡村振兴注入金融“活水”。深入推进“保险+期货”金融扶贫新模式， 累计为甘肃省定西市、云南省普洱市等近七千养殖产业农户提供风险保障服务，为助力农业发展和防灾减损提供重要保障。 围绕股权投资特性和优势，联合广州乡村振兴基金投资越秀智创基金S份额，通过股权投资为区域乡村振兴贡献产业力量。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 资产重组（公司通过发行股 份及支付现金方式购买广州 恒运等合计持有的广州证券 32.7650%股权，并向广州越 企募集资金不超过 5.28 亿 元）时所作承诺 广州越企 股份限售 所认购的越秀金控此次非公 开发行的股票自发行结束之 日起 36 个月内不得转让 2018 年 10 月 29 日 2018 年 10 月 29 日至 2021 年 10 月 28 日 履行完毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的， 应当详细说明未完成履行的 具体原因及下一步工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 详见“第十节 财务报告”财务报告附注中的“三、重要会计政策及会计估计”。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 详见“第十节 财务报告”财务报告附注中的“六、合并范围的变动”。 八、聘任会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 23 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 李继明、刘国平 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期变更会计师事务所情况的详细说明 公司自 2016 年以来连续聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）担任公司审计机构。 至 2020 年度，信永中和已连续 5 年为公司提供审计服务，对公司财务报告、内部控制评价报告均出具了标准无保留意见的 审计意见。因与信永中和的合同期届满，综合考虑公司发展战略、未来业务拓展和审计需求等情况，公司聘请致同会计师事 务所（特殊普通合伙）担任公司 2021 年度审计机构，该事项已经公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 公司本年度聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所及合并范围内子公司的会计师事务所， 分别支付审计费 30 万元和 101.58 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十一、重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项。 2、除广州资产收购、处置不良资产涉及的诉讼或仲裁外，公司及控股子公司在报告期内新增诉讼、仲裁案件32宗，累 计标的额为46,509万元。广州资产以收购、处置不良资产为主业，提起诉讼或仲裁是处置不良资产的惯常方式。 3、公司于2019年8月10日在巨潮资讯网披露《关于累计诉讼情况的公告》，对此前公司及控股子公司连续十二个月内发 生的诉讼、仲裁案件的累计标的额超公司2018年度经审计的归母净资产10%的情况进行了公告，相关案件在报告期内的进展 情况如下： 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 诉讼（仲裁）基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼（仲裁）进展 诉讼（仲裁）审 理结果及影响 诉讼（仲裁）判 决执行情况 2019 年 8 月 10 日公司临时公 告《关于累计诉讼情况的公告》 附表所列其他一般小额诉讼 （剔除涉及广州证券的案件） 59,235.85 否 除"其他小额诉讼"外，胜诉结 案案件 17 宗，涉及案件标的总 额 57,472.48 万元；败诉结案案 件 0 宗；未结案 0 宗 公司已按会计 政策计提了相 应的减值准备 案件均已胜诉 结案 十二、处罚及整改情况 报告期内公司不存在重大处罚或整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 报告期内，公司及控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况，诚信 状况良好。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易方 关联 关系 关联交易类型 关联交易内容 定价 原则 交易 价格 交易金额 （万元） 获批的交易 额度（万元） 是否超过 获批额度 结算方式 可获得的同类交易市 价 披露日期 披露索引 越秀集团及 其控制的公 司其他关联 方 公司控股 股东及其 下属公司 向关联 方提供 服务 向关联方提供融资 租赁、基金管理、 资产管理、财务顾 问、咨询、保理、 担保、信息科技等 服务 市价原则 市场价 7,017 192,530 否 协议约定 不适用 2020 年 12 月 10 日 公告编号 2020-124 接受关 联方提 供的服务 接受关联银行存贷 款服务，接受关联 方经营场所租赁、 物业管理、担保等 服务 73,336 向关联 方出售 商品 期货子公司与关联 方进行含权贸易等 115 向关联 方购买 商品 期货子公司与关联 方进行含权贸易等 0 广州恒运及 其一致行动 人 公 司 5% 以上股东 及其一致 行动人 向关联 方提供 服务 向关联方提供提供 期货经纪、融资租 赁等服务 市价原则 市场价 0 106,100 否 协议约定 不适用 2020 年 12 月 10 日 公告编号 2020-124 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 中信证券； 中信证券华 南股份有限 公司 公司董事 担任董事 的企业； 过去 12 个 月公司董 事担任过 董事的企 业 接受关 联方提 供的服务 接 受 经 营 场 所 租 赁、承销、咨询及 存款利息服务 市价原则 市场价 1,611 1,400 是 协议约定 不适用 2020 年 12 月 10 日 公告编号 2020-124 金鹰基金 公司监事 担任董事 的企业 向关联 方提供 服务 提供期货经纪、咨 询、经营场所租赁 服务 市价原则 市场价 24 20 是 协议约定 不适用 2020 年 12 月 10 日 公告编号 2020-124 接受关 联方提 供的服务 接受基金管理等服 务 市价原则 市场价 476 越秀小贷 过去 12 个 月公司监 事担任过 董事的企 业 向关联 方提供 服务 提供咨询和信息系 统等服务 市价原则 市场价 46 250 否 协议约定 不适用 2020 年 12 月 10 日 公告编号 2020-124 越秀房地产 投资信托基 金及下属公 司 公司控股 股东的主 要参股子 公司，根 据实质重 于形式原 则认定 接受关 联方提 供的服务 接受经营场所租赁 及物业管理服务 市价原则 市场价 4,891 4,900 否 协议约定 不适用 2020 年 12 月 10 日 公告编号 2020-124 合计 -- -- 87,516 305,200 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况 根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，结合实际经营情况，公司对 2021 年度日常关联交易进行了预计，涉及提供或接受 劳务、购买或出售商品等，预计交易总金额为 305,200 万元，详见公司于 2020 年 12 月 10 日披露在巨潮资讯网的《关于预计 2021 年度日 常关联交易的公告》（公告编号：2020-124），该议案已经公司 2020 年第五次临时股东大会审议通过。本表所列项目中，公司与中信证券 及金鹰基金日常关联交易均超出授权，但未达到需要提交董事会、股东大会审议或触及临时披露的标准，其余项目均在预计范围内，未超 出公司对相关关联方的交易预计总额。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因 不适用 注：中信证券华南股份有限公司是过去 12 个月公司董事担任过董事的企业，该情形已于 2021 年 4 月结束，不再被认定为公司关联方。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 共同投资方 关联关系 被投资企业的名称 公司投资金额/ 关联交易金额 （万元） 被投资企业的主营业务 被投资企业 注册资本 （万元） 被投资企业 总资产 （万元） 被投资企业 净资产 （万元） 被投资企业 净利润 （万元） 披露索引 广州海珠越秀升级 转型产业投资合伙 企业（有限合伙） 公司控股股东控制 的其他企业 广州越秀智创升级 产业投资基金合伙 企业（有限合伙） 8,000 投资咨询服务；企业自 有资金投资 103,900 106,988 104,840 3,851 巨潮资讯网 广州海珠越秀升级 转型产业投资合伙 企业（有限合伙） 公司控股股东控制 的其他企业 广州越秀智创升级 产业投资基金合伙 企业（有限合伙） 3,000 投资咨询服务；企业自 有资金投资 103,900 106,988 104,840 3,851 巨潮资讯网 越秀集团 公司控股股东 广州越秀新兴产业 二期投资基金合伙 企业（有限合伙） 8,157 投资咨询服务；企业自 有资金投资 1,000 111,006 110,560 9,770 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 被投资企业的重大在建项目的进展情况 不适用 报告期内，公司与关联方共同对外投资的具体情况如下： （1）2021 年 4 月，公司并表基金广州越秀金信母基金投资合伙企业（有限合伙）向广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙）投资 8,000 万元，越秀集团并表基 金广州海珠越秀升级转型产业投资合伙企业（有限合伙）是广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙）原有限合伙人之一，本交易构成与关联方共同投资的关联交易。 本事项随《关于预计 2022 年度日常关联交易的议案》《关于与控股股东签署永续债务协议暨关联交易的议案》《关于向控股股东拆借资金暨关联交易的议案》经公司 2021 年第四 次临时股东大会审议通过。 （2）2021 年 11 月，公司并表基金广州金蝉智选投资合伙企业（有限合伙）向广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙）投资 3,000 万元，越秀集团并表基金广州 海珠越秀升级转型产业投资合伙企业（有限合伙）是广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙）原有限合伙人之一，本交易构成与关联方共同投资的关联交易。本事项 随《关于预计 2022 年度日常关联交易的议案》《关于与控股股东签署永续债务协议暨关联交易的议案》《关于向控股股东拆借资金暨关联交易的议案》经公司 2021 年第四次临时 股东大会审议通过。 （3）2021 年 12 月，广州金蝉智选投资合伙企业（有限合伙）投资 8,157 万元受让非关联第三方持有的广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合伙）相关份额。越秀 集团是广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合伙）的有限合伙人之一，本交易构成与关联方共同投资的关联交易，未达到需要提交董事会、股东大会审议或触及临时披 露的标准。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 4、关联债权债务往来 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 中信证券 华南股份 有限公司 过去 12 个 月公司董 事担任过 董事的企 业 次级债 否 227,012 0 227,012 市场化利率 7,540 0 辽宁越秀 辉山控股 股份有限 公司 受同一控 股股东及 最终控制 方控制的 其他企业 不良资产管 理业务相关 否 0 18,158 7,174 市场化利率 1,555 10,984 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，自 2021 年 4 月起，中信证券华南股份有限 公司不再被认定为公司关联方，该债权亦不再被认定为应收关联方债权。2021 年 1-3 月，公司对 中信证券华南股份有限公司确认利息收入 2,788 万元。截至 2021 年 12 月末，上述债权已全部收回， 对公司经营业绩和财务状况产生的影响较小。 与辽宁越秀辉山控股股份有限公司的关联债权余额是从非关联交易转入，本期相关收益合计 1,555 万元，包含了利息收入 393 万元和不良资产管理收入 1,162 万元，截至报告期末，关联债权 余额为 10,984 万元，对公司经营业绩和财务状况产生的影响较小。 注 1：对中信证券华南股份有限公司的次级债为 2016 年广州越秀金控借出给广州证券，由于重大资产出售事项已经完成， 广州证券不再纳入合并范围，相关债权债务不再抵消。 注 2：公司控股子公司广州资产从非关联第三方处收购涉及辽宁辉山的不良债权包。2021 年 6 月，基于经法院裁定通过的债 权重整计划草案，由越秀集团成立辽宁越秀辉山控股股份有限公司，原辽宁辉山整体并入辽宁越秀辉山控股股份有限公司， 辽宁辉山相关债务由辽宁越秀辉山控股股份有限公司承接，越秀辉山为本公司关联方，本次交易从非关联交易转为与关联方 发生往来。 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金额 （万元） 本期归还金额 （万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 创兴银行 公司控股股 东控制的其 他企业 贷款 44,600 63,195 38,670 市场化利率 3,509 69,125 越秀集团 公司控股股 东 资金拆借 110,000 658,000 768,000 市场化利率 616 0 广州越企 公司控股股 东控制的其 他企业 资金拆借 0 200,000 200,000 市场化利率 70 0 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 越秀企业 （集团）有 限公司 公司控股股 东控制的其 他企业 资金拆借 0 8,176 0 市场化利率 49 8,176 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 上述关联债务利息支出合计 4,244 万元，关联债务期末余额为 77,301 万元，对公司经营业绩及 财务状况的影响较小 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 8、以上重大关联交易临时报告披露索引 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于预计 2021 年度日常关联交易的公告》 2020 年 12 月 10 日 巨潮资讯网 《关于控股子公司广州资产向公司控股股东拆借资金暨关联交易的公告》 2021 年 6 月 30 日 巨潮资讯网 《关于控股子公司越秀金控资本向关联方拆借资金暨关联交易的公告》 2021 年 7 月 21 日 巨潮资讯网 《关于全资子公司越秀金融国际向关联方拆借资金暨关联交易的公告》 2021 年 7 月 21 日 巨潮资讯网 《关于拟向控股股东拆借资金暨关联交易的公告》 2021 年 12 月 4 日 巨潮资讯网 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 报告期内，公司发生的资产租赁主要是公司及子公司、分公司因经营需要租入资产（主要为房产），均不构成重大合同， 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 亦不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 除以担保为主业的越秀担保对外开展日常担保业务外，公司报告期内对外担保仅存在公司控股子公司之间担保的情况， 具体如下： 单位：万元 控股子公司对控股子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际担 保金额 担保类型 担保到期日 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 越秀租赁 2017 年 4 月 21 日 21,200 2018 年 1 月 9 日 0 连带责任保证 2021 年 1 月 8 日 是 否 越秀租赁 2017 年 4 月 21 日 24,000 2018 年 1 月 31 日 0 连带责任保证 2021 年 1 月 30 日 是 否 越秀租赁 2017 年 4 月 21 日 17,900 2018 年 4 月 11 日 0 连带责任保证 2021 年 4 月 10 日 是 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 49,500 2019 年 4 月 29 日 0 连带责任保证 2021 年 4 月 29 日 是 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 14,550 2019 年 5 月 27 日 2,425 连带责任保证 2022 年 5 月 26 日 否 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 18,600 2019 年 5 月 30 日 3,100 连带责任保证 2022 年 5 月 29 日 否 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 16,850 2019 年 9 月 19 日 5,617 连带责任保证 2022 年 9 月 18 日 否 否 上海越秀 租赁 2019 年 4 月 19 日 9,581 2019 年 12 月 6 日 3,665 连带责任保证 2022 年 12 月 6 日 否 否 上海越秀 租赁 2019 年 4 月 19 日 48,484 2019 年 12 月 20 日 1,537 连带责任保证 2024 年 3 月 20 日 否 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 26,518 2019 年 12 月 31 日 11,518 连带责任保证 2022 年 12 月 30 日 否 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 10,000 2019 年 12 月 31 日 5,000 连带责任保证 2022 年 12 月 30 日 否 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 1,482 2019 年 12 月 31 日 741 连带责任保证 2022 年 12 月 30 日 否 否 广期资本 2019 年 4 月 19 日 1,190 2020 年 1 月 6 日 0 连带责任保证 2021 年 1 月 6 日 是 否 广期资本 2019 年 4 月 19 日 1,400 2020 年 1 月 9 日 0 连带责任保证 2021 年 1 月 8 日 是 否 越秀租赁 2019 年 4 月 19 日 8,518 2020 年 1 月 20 日 4,259 连带责任保证 2022 年 12 月 30 日 否 否 上海越秀 租赁 2019 年 4 月 19 日 8,000 2020 年 3 月 13 日 4,990 连带责任保证 2025 年 3 月 13 日 否 否 广期资本 2019 年 4 月 19 日 1,050 2020 年 3 月 16 日 0 连带责任保证 2021 年 3 月 16 日 是 否 上海越秀 租赁 2019 年 4 月 19 日 8,000 2020 年 3 月 27 日 4,200 连带责任保证 2023 年 3 月 27 日 否 否 上海越秀 租赁 2019 年 4 月 19 日 6,459 2020 年 3 月 27 日 4,749 连带责任保证 2025 年 3 月 27 日 否 否 广期资本 2020 年 3 月 28 日 2,975 2020 年 4 月 23 日 0 连带责任保证 2021 年 4 月 16 日 是 否 广期资本 2020 年 3 月 28 日 1,400 2020 年 4 月 23 日 0 连带责任保证 2021 年 4 月 23 日 是 否 广期资本 2020 年 3 月 28 日 2,170 2020 年 4 月 24 日 0 连带责任保证 2021 年 4 月 24 日 是 否 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 3,644 2020 年 6 月 1 日 0.03 连带责任保证 2022 年 4 月 1 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 3,794 2020 年 6 月 1 日 1,006 连带责任保证 2022 年 10 月 10 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 9,980 2020 年 6 月 17 日 5,180 连带责任保证 2023 年 5 月 8 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 6,700 2020 年 6 月 17 日 6,400 连带责任保证 2023 年 6 月 16 日 否 否 广期资本 2020 年 3 月 28 日 1,428 2020 年 8 月 6 日 0 连带责任保证 2021 年 8 月 6 日 是 否 广期资本 2020 年 3 月 28 日 4,690 2020 年 8 月 11 日 0 连带责任保证 2021 年 6 月 18 日 是 否 广期资本 2020 年 3 月 28 日 750 2020 年 8 月 21 日 0 连带责任保证 2021 年 6 月 10 日 是 否 广期资本 2020 年 3 月 28 日 800 2020 年 8 月 25 日 0 连带责任保证 2021 年 6 月 10 日 是 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 9,500 2020 年 8 月 31 日 7,600 连带责任保证 2023 年 5 月 8 日 否 否 越秀租赁 2020 年 3 月 28 日 80,000 2020 年 7 月 2 日 0 连带责任保证 2021 年 7 月 1 日 是 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 50,000 2020 年 7 月 3 日 50,000 连带责任保证 2026 年 7 月 3 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 2,400 2020 年 7 月 23 日 1,100 连带责任保证 2023 年 7 月 23 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 7,600 2020 年 12 月 14 日 5,200 连带责任保证 2023 年 12 月 14 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 4,180 2020 年 11 月 18 日 2,660 连带责任保证 2023 年 7 月 26 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 20,000 2020 年 11 月 13 日 14,000 连带责任保证 2023 年 11 月 12 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 8,000 2020 年 11 月 16 日 6,150 连带责任保证 2023 年 9 月 25 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 3 月 28 日 2,000 2020 年 12 月 7 日 1,700 连带责任保证 2023 年 9 月 25 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 4,800 2021 年 3 月 12 日 3,408 连带责任保证 2023 年 12 月 11 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 8,000 2021 年 2 月 3 日 7,300 连带责任保证 2026 年 2 月 1 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 7,200 2021 年 2 月 4 日 5,139 连带责任保证 2023 年 12 月 2 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 7,800 2021 年 2 月 4 日 6,226 连带责任保证 2023 年 7 月 31 日 否 否 上海越秀 2020 年 12 月 25 日 5,000 2021 年 2 月 10 日 5,000 连带责任保证 2022 年 2 月 10 日 否 否 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 租赁 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 4,000 2021 年 3 月 22 日 3,400 连带责任保证 2023 年 9 月 25 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 9,750 2021 年 5 月 28 日 9,750 连带责任保证 2022 年 5 月 27 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 7,000 2021 年 4 月 28 日 5,833 连带责任保证 2024 年 4 月 26 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 11,000 2021 年 6 月 25 日 9,167 连带责任保证 2024 年 6 月 24 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 30,000 2021 年 6 月 18 日 22,500 连带责任保证 2024 年 3 月 31 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 5,900 2021 年 6 月 21 日 4,869 连带责任保证 2024 年 5 月 23 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 8,000 2021 年 7 月 21 日 7,900 连带责任保证 2024 年 7 月 19 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 6,000 2021 年 8 月 13 日 5,400 连带责任保证 2024 年 8 月 13 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 13,950 2021 年 8 月 13 日 13,950 连带责任保证 2022 年 8 月 12 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 8,000 2021 年 8 月 31 日 7,900 连带责任保证 2024 年 8 月 13 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 10,000 2021 年 10 月 12 日 9,299 连带责任保证 2024 年 6 月 23 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 2,000 2021 年 10 月 29 日 1,990 连带责任保证 2024 年 6 月 21 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 4,000 2021 年 11 月 15 日 3,990 连带责任保证 2024 年 11 月 15 日 否 否 上海越秀 租赁 2020 年 12 月 25 日 16,000 2021 年 11 月 30 日 15,900 连带责任保证 2024 年 11 月 15 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 2,100 2021 年 3 月 29 日 2,100 连带责任保证 2022 年 3 月 29 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 5,600 2021 年 4 月 9 日 5,600 连带责任保证 2022 年 4 月 9 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 4,325 2021 年 4 月 12 日 4,325 连带责任保证 2022 年 4 月 12 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 2,975 2021 年 4 月 16 日 2,975 连带责任保证 2022 年 4 月 16 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 3,000 2021 年 3 月 24 日 3,000 连带责任保证 2022 年 3 月 24 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 7,000 2021 年 4 月 13 日 7,000 连带责任保证 2022 年 3 月 2 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 4,690 2021 年 7 月 28 日 4,690 连带责任保证 2022 年 7 月 28 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 2,000 2021 年 7 月 30 日 2,000 连带责任保证 2022 年 7 月 29 日 否 否 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 广期资本 2020 年 12 月 25 日 4,998 2021 年 10 月 13 日 4,998 连带责任保证 2022 年 4 月 13 日 否 否 广期资本 2020 年 12 月 25 日 5,000 2021 年 12 月 15 日 5,000 连带责任保证 2022 年 6 月 15 日 否 否 越秀金控 资本 2020 年 12 月 25 日 20,000 2021 年 2 月 8 日 19,950 连带责任保证 2023 年 2 月 8 日 否 否 越秀金控 资本 2020 年 12 月 25 日 30,000 2021 年 12 月 29 日 10,000 连带责任保证 2023 年 12 月 29 日 否 否 公司担保总额 报告期内审批担保额度合计 720,000 报告期内担保实际发生额合计 260,088 报告期末已审批的担保额度合计 1,166,276 报告期末实际担保余额合计 373,356 实际担保总额占公司净资产的比例 14.85% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保余额 74,348 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表 明有可能承担连带清偿责任的情况说明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 注：上表中公司控股子公司为公司控股子公司提供担保均为信用担保，没有担保物，担保对象未提供反担保。 采用复合方式担保的具体情况说明：不适用 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财最高发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 37,700 37,700 0 0 国债逆回购 自有资金 129,994 129,994 0 0 货币基金 自有资金 9,548 6 0 0 合计 -- 167,700 0 0 注：上述委托理财最高发生额为 167,700 万元。 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 公司报告期不存在未履行审议程序或披露义务的重大合同项目。 十六、其他重大事项的说明 1、战略增持中信证券股权 2021年第一季度，根据经营管理层的授权，广州越秀金控使用资金15亿元，通过沪港通累计增持中信证券H股1.06亿股。 2021年8月5日，公司召开第九届董事会第二十次会议审议通过了《关于拟增持中信证券股份的议案》，同意公司或控股 /全资子公司使用不超过23亿港币（含本数）或等值人民币继续增持中信证券股份，具体内容详见公司于2021年8月6日在巨 潮资讯网披露的《关于拟增持中信证券股份的公告》。 2022年第一季度，根据经营管理层的授权，公司参与中信证券A股配股及H股供股，该部分股份分别于2022年2月15日及 2022年3月4日分别在上海证券交易所及香港交易所上市。 截至2022年3月10日，公司直接、间接合计持有中信证券11.46亿股股份，占中信证券总股本的7.73%，巩固了中信证券 第二大股东地位，所持股份全部按照权益法予以核算。 2、设立境外子公司 为深入谋划布局境内外两个市场，报告期内，公司在香港注册设立间接全资子公司越秀金融国际，为拓展跨境融资渠道、 推进投资等资本运作活动、用好两地资源助力业务发展奠定坚实基础。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 资本公积金转增 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 85,674,144 3.11% 29,953,199 -115,199,848 -85,246,649 427,495 0.01% 1、国有法人持股 85,298,869 3.10% 29,854,604 -115,153,473 -85,298,869 0 0.00% 2、其他内资持股 375,275 0.01% 98,595 -46,375 52,220 427,495 0.01% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 375,275 0.01% 98,595 -46,375 52,220 427,495 0.01% 二、无限售条件股份 2,667,210,610 96.89% 933,556,464 115,199,848 1,048,756,312 3,715,966,922 99.99% 人民币普通股 2,667,210,610 96.89% 933,556,464 115,199,848 1,048,756,312 3,715,966,922 99.99% 三、股份总数 2,752,884,754 100.00% 963,509,663 0 963,509,663 3,716,394,417 100.00% 股份变动的原因 报告期内，公司实施了2020年度权益分派及资本公积金转增股本方案，以2020年12月31日的公司总股本2,752,884,754为 基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股。本次资本公积金转增股本前公司总股本为2,752,884,754股，本次资本公积 金转增股本后，总股本增至3,716,394,417股。 股份变动的批准情况 公司2020年度权益分派及资本公积金转增股本方案经2021年6月29日召开的2020年年度股东大会审议通过，详见公司于 2021年6月30日在巨潮资讯网披露的《2020年年度股东大会决议公告》。 股份变动的过户情况 公司2020年度权益分派及资本公积金转增股本方案于2021年8月25日实施完毕，详见公司于2021年8月19日在巨潮资讯网 披露的《2020年年度权益分派实施公告》。 股份变动对 2020 年基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 股份变动对基本每股收益和稀释每股收益的影响，详见本报告第二节“七、主要会计数据和财务指标”。股份变动前归属 于公司普通股股东的每股净资产是8.52元，股份变动后调整为6.31元，下降了26%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 广州越企 85,298,869 29,854,604 115,153,473 0 公司2018年发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资 金时发行的有限售条件股份 2021 年 10 月 28 日 公司部分董事、 高管 375,275 231,220 179,000 427,495 报告期内因核心人员持股计 划相关股份归属于个人账户 致董事、高管锁定股增加及 离任高管股份变动所致 不适用 合计 85,674,144 30,085,824 115,332,473 427,495 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 公司实施了2020年度权益分派及资本公积金转增股本方案，以2020年12月31日的公司总股本2,752,884,754股为基数，以 资本公积金向全体股东每10股转增3.5股。本次资本公积金转增股本前，公司总股本为2,752,884,754股，转增后公司总股本增 至3,716,394,417股。本次资本公积金转增股本对公司资产和负债结构没有影响。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 75,632 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 78,422 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数 不适用 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数 不适用 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 注 持有有限售 条件的股份 持有无限售条 件的股份数量 质押、标记或冻结情 况 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 数量 股份状态 数量 越秀集团 国有法人 43.82% 1,628,593,360 +422,227,908 - 1,628,593,360 - - 广州恒运 国有法人 11.69% 434,412,771 +112,625,533 - 434,412,771 - - 广州产投 国有法人 10.75% 399,498,750 +103,573,750 - 399,498,750 - - 广州地铁 国有法人 5.72% 212,736,765 +52,497,526 - 212,736,765 - - 广州越企 国有法人 3.17% 117,952,509 +30,580,280 - 117,952,509 - - 广州交投基金 国有法人 1.53% 56,882,020 +56,882,020 - 56,882,020 - - 香港中央结算有 限公司 境外法人 1.09% 40,421,116 +25,085,659 - 40,421,116 - - 万力集团 国有法人 0.75% 28,018,553 +7,264,069 - 28,018,553 - - 广州白云 国有法人 0.58% 21,440,788 +5,558,723 - 21,440,788 - - 广州城投 国有法人 0.57% 21,234,590 +5,505,264 - 21,234,590 - - 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中，广州越企为越秀集团全资子公司，互为一致行动人；越秀集团、广州恒运、 广州产投、广州地铁、广州交投基金 、万力集团、广州白云、广州城投为国家出资企业。 除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 越秀集团 1,628,593,360 人民币普通股 1,628,593,360 广州恒运 434,412,771 人民币普通股 434,412,771 广州产投 399,498,750 人民币普通股 399,498,750 广州地铁 212,736,765 人民币普通股 212,736,765 广州越企 117,952,509 人民币普通股 117,952,509 广州交投基金 56,882,020 人民币普通股 56,882,020 香港中央结算有限公司 40,421,116 人民币普通股 40,421,116 万力集团 28,018,553 人民币普通股 28,018,553 广州白云 21,440,788 人民币普通股 21,440,788 广州城投 21,234,590 人民币普通股 21,234,590 前 10 名无限售流通股股东之 上述股东中，广州越企为越秀集团全资子公司，互为一致行动人；越秀集团、广州恒运、 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 广州产投、广州地铁、广州交投基金、万力集团、广州白云、广州城投为国家出资企业 。 除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明 不适用 注：广州交投基金持有公司的股份均来自广州交通投资集团有限公司的无偿划转；报告期内前十大股东股份增加主要是公司 报告期内实施每 10 股转增 3.5 股所致。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 越秀集团 张招兴 2009 年 12 月 25 日 91440101698677792A 商务服务业 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 越秀集团控股越秀地产股份有限公司（00123.HK）、越秀交通基建有限公司（01052.HK）和 越秀服务集团有限公司（06626.HK）三家香港上市公司和“华夏越秀高速 REIT”（180202.SZ） 一个上市平台，并通过越秀地产股份有限公司持有越秀房地产投资信托基金（00405.HK） 报告期内公司控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州市国资委 陈德俊 2005 年 2 月 2 日 77119611-X 不适用 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 不适用 报告期内公司实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 广州恒运 许鸿生 1992 年 11 月 30 日 685,082,820 元 电力、热力生产和供应业 广州产投 高东旺 1989 年 9 月 26 日 6,526,197,357 元 商务服务业 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 □ 适用 √ 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第九节 债券相关情况 一、企业债券 □ 适用 √ 不适用 二、公司债券 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期限 债券余额（万 元） 利率 还本付息方 式 交易场所 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2020 年 面向专业投 资者公开发 行公司债券 （第一期） 20 越控 01 149109.SZ 2020 年 4 月 27 日 2020 年 4月 28 日 2025 年 4月 28 日 3+2 年 100,000 2.40% 本期债券采 取单利按年 计息，不计 复利。每年 付息一次， 到期一次还 本，最后一 期利息随本 金一起支付 深交所 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 面向专业投 资者公开发 行公司债券 （第一期） 21 越控 01 149352.SZ 2021 年 1 月 18 日 2021 年 1月 19 日 2026 年 1月 19 日 3+2 年 100,000 3.59% 本期债券采 取单利按年 计息，不计 复利。每年 付息一次， 到期一次还 本，最后一 期利息随本 金一起支付 深交所 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 面向专业投 资者公开发 行公司债券 （第二期） 21 越控 02 149456.SZ 2021 年 4 月 16 日 2021 年 4月 19 日 2026 年 4月 19 日 3+2 年 100,000 3.58% 本期债券采 取单利按年 计息，不计 复利。每年 付息一次， 到期一次还 本，最后一 期利息随本 金一起支付 深交所 广州越秀金 融控股集团 21 越控 03 149597.SZ 2021 年 8 月 2021 年 8月 2026 年 8月 3+2 年 50,000 3.13% 本期债券采 取单利按年 深交所 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 股份有限公 司 2021 年 面向专业投 资者公开发 行公司债券 （第三期） （品种一） 12 日 13 日 13 日 计息，不计 复利。每年 付息一次， 到期一次还 本，最后一 期利息随本 金一起支付 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 面向专业投 资者公开发 行公司债券 （第三期） （品种二） 21 越控 04 149598.SZ 2021 年 8 月 12 日 2021 年 8月 13 日 2028 年 8月 13 日 5+2 年 50,000 3.52% 本期债券采 取单利按年 计息，不计 复利。每年 付息一次， 到期一次还 本，最后一 期利息随本 金一起支付 深交所 投资者适当性安排 均采取网下面向专业投资者询价配售的方式，由发行人与簿记管理人根据簿记建档情况进行 债券配售，面向《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》规定的专业投资者公开 发行，不向发行人股东优先配售 适用的交易机制 均可以在深交所流通转让 是否存在终止上市交易的风险和应 对措施 不适用 报告期内公司债券的付息兑付情况 2021 年 4 月 28 日，公司支付 20 越控 01 自 2020 年 4 月 28 日到 2021 年 4 月 27 日期间的利 息 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 公司存续债券含发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款，报告期内暂未或触发。 3、中介机构的情况 债券简称 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话 20 越控 01、21 越控 01、21 越控 02、21 越控 03、21 越控 04 主承销商、簿记管理 人：中信证券股份有 限公司 广东省深圳市福田 区中心三路 8 号卓 越时代广场（二期） 北座 - 王宏峰、陈天涯、张 路、蔡智洋、冯源、 王晓虎 010-60835062 受托管理人：华福证 券有限责任公司 福建省福州市鼓楼 区鼓屏路 27 号 1#楼 3 层、4 层、5 层 - 石亚东 010-89926921 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 律师：北京市中伦律 师事务所 北京市西城区复兴 门内大街 156 号北 京招商国际金融中 心 D 座 7 层 - 余洪彬 010-59572288 会计师事务所：信永 中和会计师事务所 （特殊普通合伙） 北京市东城区朝阳 门北大街 8 号富华 大厦 A 座 8 层 陈锦棋、韦宗玉、欧 金光 陈锦棋 010-65542288 资信评级机构：中诚 信国际信用评级有 限责任公司 北京市东城区南竹 杆胡同 2 号 1 幢 60101 - 郑耀宗 010-66428877 报告期内上述机构是否发生变化 √ 是 □ 否 公司自 2016 年以来连续聘请信永中和担任公司审计机构。至 2020 年度，信永中和已连续 5 年为公司提供审计服务，对 公司财务报告、内部控制评价报告均出具了标准无保留意见的审计意见。 因与信永中和的合同期届满，综合考虑公司发展战略、未来业务拓展和审计需求等情况，公司聘请致同会计师事务所（特 殊普通合伙）担任公司 2021 年度审计机构。本次会计师事务所变更已经内部决策流程审议通过，按照公司决策程序，符合 法律法规及公司章程的规定。 本次审计机构变更不会对公司生产经营情况和偿债能力产生重大影响。 4、募集资金使用情况 债券项目名称 募集资金总金额 （万元） 已使用金额（万 元） 未使用金额（万 元） 募集资金专项账 户运作情况（如 有） 募集资金违规使 用的整改情况 （如有） 是否与募集说明 书承诺的用途、 使用计划及其他 约定一致 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2020年面向 专业投资者公开 发行公司债券 （第一期） 100,000 100,000 0 正常 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年面向 专业投资者公开 发行公司债券 （第一期） 100,000 100,000 0 正常 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年面向 专业投资者公开 发行公司债券 100,000 100,000 0 正常 不适用 是 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 （第二期） 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年面向 专业投资者公开 发行公司债券 （第三期）（品 种一） 50,000 50,000 0 正常 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年面向 专业投资者公开 发行公司债券 （第三期）（品 种二） 50,000 50,000 0 正常 不适用 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 □ 适用 √ 不适用 三、非金融企业债务融资工具 1、非金融企业债务融资工具基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期 限 债券余额 （万元） 利率 还本付息方 式 交易场 所 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2018 年 度第一期中 期票据 18 越秀金 融 MTN001 101800185. IB 2018 年 3 月 13 日 2018 年 3月 15 日 2023 年 3月 15 日 5 年 100,000 5.50% 采用单利按 年付息，不计 复利。每年付 息一次，于兑 付日一次性 兑付本金及 最后一期利 息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2018 年 度第二期中 期票据 18 越秀金 融 MTN002 101800366. IB 2018 年 4 月 9 日 2018 年 4月 11 日 2023 年 4月 11 日 5 年 100,000 5.04% 采用单利按 年付息，不计 复利。每年付 息一次，于兑 付日一次性 兑付本金及 最后一期利 息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2018 年 度第三期中 期票据 18 越秀金 融 MTN003 101800367. IB 2018 年 4 月 9 日 2018 年 4月 11 日 2023 年 4月 11 日 5 年 100,000 5.04% 采用单利按 年付息，不计 复利。每年付 息一次，于兑 付日一次性 兑付本金及 最后一期利 息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2018 年 度第四期中 期票据 18 越秀金 融 MTN004 101800807. IB 2018 年 7 月 24 日 2018 年 7月 26 日 2023 年 7月 26 日 5 年 100,000 4.48% 采用单利按 年付息，不计 复利。每年付 息一次，于兑 付日一次性 兑付本金及 最后一期利 息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第一期中 期票据 21 越秀金 融 MTN001 102101018. IB 2021 年 6 月 1 日 2021 年 6月 3 日 2024 年 6月 3 日 3 年 50,000 3.45% 采用单利按 年付息，不计 复利。每年付 息一次，于兑 付日一次性 兑付本金及 最后一期利 息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第二期中 期票据 21 越秀金 融 MTN002 102101017. IB 2021 年 6 月 1 日 2021 年 6月 3 日 2026 年 6月 3 日 5 年 50,000 3.70% 采用单利按 年付息，不计 复利。每年付 息一次，于兑 付日一次性 兑付本金及 最后一期利 息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 21 越秀金 融 MTN003 102101123. IB 2021 年 6 月 16 日 2021 年 6月 18 日 2026 年 6月 18 日 5 年 50,000 3.85% 采用单利按 年付息，不计 复利。每年付 全国银 行间债 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 司 2021 年 度第三期中 期票据 息一次，于兑 付日一次性 兑付本金及 最后一期利 息 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第一期短 期融资券 21 越秀金 融 CP001 042100031. IB 2021 年 1 月 13 日 2021 年 1月 15 日 2022 年 1月 15 日 1 年 80,000 2.98% 采用单利按 年计息，不计 复利，到期一 次还本付息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第二期短 期融资券 21 越秀金 融 CP002 042100153. IB 2021 年 4 月 6 日 2021 年 4月 8 日 2022 年 4月 8 日 1 年 50,000 3.11% 采用单利按 年计息，不计 复利，到期一 次还本付息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第三期短 期融资券 21 越秀金 融 CP003 042100634. IB 2021 年 11 月 30 日 2021 年 12 月 2 日 2022 年 12 月 2 日 1 年 80,000 2.85% 采用单利按 年计息，不计 复利，到期一 次还本付息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第五期超 短期融资券 21 越秀金 融 SCP005 012102476. IB 2021 年 7 月 8 日 2021 年 7月 9 日 2022 年 1月 25 日 200 天 80,000 2.71% 采用单利按 年计息，不计 复利，到期一 次还本付息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第六期超 短期融资券 21 越秀金 融 SCP006 012102997. IB 2021 年 8 月 13 日 2021 年 8月 17 日 2022 年 3月 5 日 200 天 80,000 2.50% 采用单利按 年计息，不计 复利，到期一 次还本付息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第七期超 短期融资券 21 越秀金 融 SCP007 012103641. IB 2021 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 12 日 2022 年 7月 8 日 269 天 80,000 2.70% 采用单利按 年计息，不计 复利，到期一 次还本付息 全国银 行间债 券市场 广州越秀金 21 越秀金 012105405. 2021 年 12 2021 年 12 2022 年 6月 180 天 80,000 2.55% 采用单利按 全国银 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 融控股集团 股份有限公 司 2021 年 度第八期超 短期融资券 融 SCP008 IB 月 14 日 月 15 日 13 日 年计息，不计 复利，到期一 次还本付息 行间债 券市场 投资者适当性安排（如有） 以上债务融资工具通过集中簿记建档、集中配售的方式，面向全国银行间债券市场机构投 资者公开发行 适用的交易机制 以上债务融资工具均可以在全国银行间债券市场流通转让 是否存在终止上市交易的风险（如 有）和应对措施 不适用 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用 √ 不适用 3、中介机构的情况 债券简称 中介机构名称 办公地址 中介机构联系人 联系电话 18 越秀金融 MTN001、 18 越秀金融 MTN003 主承销商：招商银行股 份有限公司 深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 秦晋之、杨喆 0755-88026173 联席承销商：中国民生 银行股份有限公司 北京市西城区复兴门内 大街 2 号 舒畅 010-56366525 18 越秀金融 MTN002.、 18 越秀金融 MTN004 主承销商：中国工商银 行股份有限公司 北京市西城区复兴门内 大街 55 号 戴莹 010-66109649 联席主承销商：兴业银 行股份有限公司 北京市朝阳区朝阳门北 大街 20 号兴业银行大 厦 15 楼 赵欣乐、刘志华 010-89926545 21 越秀金融 MTN001 主承销商：招商银行股 份有限公司 深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 秦晋之、杨喆 0755-88026173、 020-38999697 联席承销商：广州农村 商业银行股份有限公司 广东省广州市珠江新城 华夏路 1 号 张雯皓 020-28019439 21 越秀金融 MTN002、 21 越秀金融 MTN003 主承销商：兴业银行股 份有限公司 北京市朝阳区朝阳门北 大街 20 号兴业银行大 厦 15 楼 赵欣乐、刘志华 010-89926545 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 联席承销商：中国光大 银行股份有限公司 北京市西城区太平桥大 街 25 号中国光大中心 柯研、王艺涵 020-38731368、 010-63639407 21 越秀金融 CP001 主承销商：中国工商银 行股份有限公司 北京市西城区复兴门内 大街 55 号 戴莹 010-66109649 联席承销商：中信银行 股份有限公司 北京市朝阳区光华路 10 号院 1 号楼 宋妤 010-66635905 21 越秀金融 CP002 主承销商：招商银行股 份有限公司 深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 秦晋之、杨喆 0755-88026173、 020-38999697 联席承销商：兴业银行 股份有限公司 北京市朝阳区朝阳门北 大街 20 号兴业银行大 厦 15 楼 赵欣乐 010-89926545 21 越秀金融 CP003 主承销商：上海浦东发 展银行股份有限公司 上海市中山东一路 12 号 林杰 021-61616388 联席承销商：中国光大 银行股份有限公司 北京市西城区太平桥大 街 25 号中国光大中心 曹翔、廖海波 010-63639308、 020-38731039 21 越秀金融 SCP005 主承销商：平安银行股 份有限公司 深圳市罗湖区深南东路 5047 号 张文俊 0755-88673980 21 越秀金融 SCP006 主承销商：中国工商银 行股份有限公司 北京市西城区复兴门内 大街 55 号 戴莹 010-66109649 联席承销商：中国光大 银行股份有限公司 北京市西城区太平桥大 街 25 号中国光大中心 曹翔 010-63639308 21 越秀金融 SCP007 主承销商：中国光大银 行股份有限公司 北京市西城区太平桥大 街 25 号中国光大中心 曹翔、廖海波 010-63639308、 020-38731039 21 越秀金融 SCP008 主承销商：宁波银行股 份有限公司 浙江省宁波市鄞州区宁 东路 345 号 张舒华 021-23262637 以上非金融企业债务融资工具均聘请相同的律师事务所及会计师事务所，具体情况如下表： 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话 律师：北京市中伦律师 事务所 北京市西城区复兴门内 大街 156 号北京招商国 际金融中心 D 座 7 层 - 梁召辉 010-59572045 会计师事务所：信永中 和会计师事务所（特殊 普通合伙） 北京市东城区朝阳门北 大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 陈锦棋、韦宗玉、欧金 光 韦宗玉、欧金光 020-28309500 报告期内上述机构是否发生变化 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 √ 是 □ 否 公司自 2016 年以来连续聘请信永中和担任公司审计机构。至 2020 年度，信永中和已连续 5 年为公司提供审计服务，对 公司财务报告、内部控制评价报告均出具了标准无保留意见的审计意见。 因与信永中和的合同期届满，综合考虑公司发展战略、未来业务拓展和审计需求等情况，公司聘请致同会计师事务所（特 殊普通合伙）担任公司 2021 年度审计机构。本次会计师事务所变更已经内部决策流程审议通过，按照公司决策程序，符合 法律法规及公司章程的规定。 本次审计机构变更不会对公司生产经营情况和偿债能力产生重大影响。 4、募集资金使用情况 债券项目名称 募集资金总金额 （万元） 已使用金额（万 元） 未使用金额（万 元） 募集资金专项账 户运作情况（如 有） 募集资金违规使 用的整改情况 （如有） 是否与募集说明 书承诺的用途、 使用计划及其他 约定一致 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2018年度第 一期中期票据 100,000 100,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2018年度第 二期中期票据 100,000 100,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2018年度第 三期中期票据 100,000 100,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2018年度第 四期中期票据 100,000 100,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 一期中期票据 50,000 50,000 0 正常 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 二期中期票据 50,000 50,000 0 正常 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 50,000 50,000 0 正常 不适用 是 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 三期中期票据 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 一期短期融资券 80,000 80,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 二期短期融资券 50,000 50,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 三期短期融资券 80,000 80,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 五期超短期融资 券 80,000 80,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 六期超短期融资 券 80,000 80,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 七期超短期融资 券 80,000 80,000 0 不适用 不适用 是 广州越秀金融控 股集团股份有限 公司2021年度第 八期超短期融资 券 80,000 80,000 0 不适用 不适用 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影 响 □ 适用 √ 不适用 四、可转换公司债券 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%的情况 □ 适用 √ 不适用 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.50 1.45 3.45% 资产负债率 76.84% 74.75% 上升 2.09 个百分点 速动比率 1.48 1.44 2.78% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 330,370.02 220,294.95 49.97% EBITDA 全部债务比 0.08 0.12 -33.33% 利息保障倍数 2.04 2.84 -28.17% 现金利息保障倍数 -1.36 -1.06 -28.30% EBITDA 利息保障倍数 2.07 2.85 -27.37% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 （1）扣除非经常性损益后的净利润同比上升，主要是不良资产管理、投资管理等业务经营业绩及投资中信证券股权收 益较上年同期增加； （2）EBITDA 全部债务比同比下降，主要是上年重大资产出售产生一次性收益，本年无相关影响，因此 EBITDA 下降。 （3）现金利息保障倍数同比下降，主要是经营活动现金净流出增加。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 九、其他事项 1、公司控股子公司发行公司债券的基本信息 发行 主体 债券名称 债券 简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券 期限 债券余额 （万元） 利率 还本付息方式 广州 资产 广州资产管理 有限公司2021 年面向专业投 资者公开发行 公司债券（第 一期） 21广 资01 149355.SZ 2021年1 月21日 2021 年 1 月22日 2024年1月 22日 3年 100,000 3.79% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 广州 资产 广州资产管理 有限公司2021 年面向专业投 资者公开发行 公司债券（第 二期） 21广 资02 149543.SZ 2021年7 月9日 2021 年 7 月12日 2026年7月 12日 3+2年 100,000 3.49% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 广州 资产 广州资产管理 有限公司2021 年面向专业投 资者公开发行 公司债券（第 三期） 21广 资03 149501.SZ 2021年8 月6日 2021 年 8 月9日 2026年8月 9日 3+2年 100,000 3.28% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 越秀 租赁 广州越秀融资 租赁有限公司 2017年面向合 格投资者公开 发行公司债券 （第一期） 17越 租01 112587.SZ 2017年9 月19日 2017 年 9 月19日 2022年9月 19日 3+2年 140,000 3.45% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 越秀 租赁 广州越秀融资 租赁有限公司 2018年面向合 格投资者公开 发行公司债券 （第一期） 18越 租01 112830.SZ 2018年12 月19日 2018年12 月20日 2023 年 12 月20日 3+2年 100,000 3.42% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 越秀 租赁 广州越秀融资 租赁有限公司 2019年面向合 格投资者公开 发行公司债券 19越 租01 112839.SZ 2019年1 月9日 2019 年 1 月10日 2024年1月 10日 3+2年 60,000 4.10% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 （第一期） 一起支付 越秀 租赁 广州越秀融资 租赁有限公司 2021年面向专 业投资者公开 发行公司债券 （第一期） 21越 租01 149525.SZ 2021年6 月23日 2021 年 6 月24日 2026年6月 24日 3+2年 60,000 3.88% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 越秀 租赁 广州越秀融资 租赁有限公司 2021年面向专 业投资者公开 发行公司债券 （第二期） 21越 租02 149609.SZ 2021年8 月23日 2021 年 8 月24日 2026年8月 24日 3+2年 50,000 3.38% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 越秀 租赁 广州越秀融资 租赁有限公司 2021年面向专 业投资者公开 发行公司债券 （第三期） 21越 租03 149682.SZ 2021年10 月26日 2021年10 月27日 2023 年 10 月27日 2年 90,000 3.39% 本期债券采取单利 按年计息，不计复 利。每年付息一次， 到期一次还本，最 后一期利息随本金 一起支付 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、公司控股子公司发行非金融企业债务融资工具的基本信息 发行 主体 债券名 称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期 限 债券余额（万 元） 利率 还本付息 方式 广州 资产 广 州 资 产 管 理 有 限 公 司 2020 年 度 第 一 期 中 期票据 20广州资管 MTN001 102002000.IB 2020年 10月26 日 2020年 10月28 日 2023年 10月28 日 3年 100,000 3.98% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 每 年 付 息 一次，到期 一次还本， 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一起支付 广州 资产 广 州 资 产 管 理 有 限 公 司 2021 年 度 第 一 期 中 21广州资管 MTN001 102100384.IB 2021年 3月8日 2021年 3月10 日 2024年 3月10 日 3年 100,000 3.88% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 每 年 付 息 一次，到期 一次还本， 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 期票据 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一起支付 广州 资产 广 州 资 产 管 理 有 限 公 司 2021 年 度 第 二 期 中 期票据 21广州资管 MTN002 102102117.IB 2021年 10月20 日 2021年 10月22 日 2024年 10月22 日 3年 100,000 3.52% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 每 年 付 息 一次，到期 一次还本， 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一起支付 广州 资产 广 州 资 产 管 理 有 限 公 司 2021 年 度 第 一 期 超 短 期 融 资券 21广州资管 SCP001 012105263.IB 2021年 12月2 日 2021年 12月3 日 2022年 6月1日 180天 60,000 2.75% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 到 期 一 次 还本付息 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2019 年 度 第 一 期 中 期 票据 19越秀租赁 MTN001 101900850.IB 2019年 6月24 日 2019年 6月26 日 2024年 6月26 日 3+2年 80,000 4.20% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 每 年 付 息 一次，到期 一次还本， 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一起支付 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2020 年 度 第 一 期 中 期 票据 20越秀租赁 MTN001 102001551.IB 2020年 8月14 日 2020年 8月18 日 2025年 8月18 日 3+2年 80,000 3.93% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 每 年 付 息 一次，到期 一次还本， 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一起支付 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 度 第 一 期 中 期 票据 21越秀租赁 MTN001 102100666.IB 2021年 4月12 日 2021年 4月14 日 2025年 4月14 日 2+2年 70,000 3.79% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 每 年 付 息 一次，到期 一次还本， 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一起支付 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 度 第 二 期 中 期 票据 21越秀租赁 MTN002 102100882.IB 2021年 4月26 日 2021年 4月28 日 2025年 4月28 日 2+2年 70,000 3.69% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 每 年 付 息 一次，到期 一次还本， 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一起支付 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 度 第 四 期 超 短 期 融 资 券 21越秀租赁 SCP004 012102531.IB 2021年 7月13 日 2021年 7月14 日 2022年 4月8日 268天 60,000 2.85% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 到 期 一 次 还本付息 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 度 第 五 期 超 短 期 融 资 券 21越秀租赁 SCP005 012103111.IB 2021年 8月23 日 2021年 8月24 日 2022年 5月20 日 269天 80,000 2.68% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 到 期 一 次 还本付息 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 21越秀租赁 SCP006 012103330.IB 2021年 9月7日 2021年 9月8日 2022年 6月2日 267天 60,000 2.65% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 到 期 一 次 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 2021 年 度 第 六 期 超 短 期 融 资 券 还本付息 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2020 年 度 第 一 期 资 产 支 持 票 据 20越秀租赁 ABN001 优 先A1 082000688.IB 2020年 9月15 日 2020年 9月17 日 2022年 4月26 日 586天 7,727 3.50% 本 金 过 手 摊还，按季 付息 20越秀租赁 ABN001 优 先A2 082000689.IB 2023年 7月26 日 1,042天 30,000 3.90% 20越秀租赁 ABN001 优 先A3 082000690.IB 2024年 4月26 日 1,317天 20,000 4.30% 20越秀租赁 ABN001次 082000691.IB 2024年 7月26 日 1,408天 5,000 - 全 部 由 发 行 机 构 自 持 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 度 第 一 期 小 微 资 产 支 持票据 21越秀小微 ABN001 优 先A2 082100134.IB 2021年 3月4日 2021年 3月9日 2022年 7月26 日 504天 8,794 3.75% 本 金 过 手 摊还，按季 付息 21越秀小微 ABN001次 082100135.IB 2022年 10月26 日 596天 2,500 - 全 部 由 发 行 机 构 自 持 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 度 第 二 期 小 微 资 产 支 持票据 21越秀小微 ABN002 优 先A1 082100765.IB 2021年 8月12 日 2021年 8月16 日 2022年 8月26 日 375天 13,200 3.00% 本 金 过 手 摊还，按季 付息 21越秀小微 ABN002 优 先A2 082100766.IB 2023年 11月26 日 832天 20,000 3.30% 21越秀小微 ABN002次 082100767.IB 2024年 2月26 日 924天 2,500 - 全 部 由 发 行 机 构 自 持 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 21越秀小微 ABN003 优 先A1 082101397.IB 2021年 12月13 日 2021年 12月15 日 2022年 8月26 日 254天 55,000 3.10% 本 金 过 手 摊还，按季 付息 21越秀小微 ABN003 优 082101398.IB 2023年 11月27 712天 40,000 3.60% 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 度 第 三 期 小 微 资 产 支 持票据 先A2 日 21越秀小微 ABN003次 082101399.IB 2024年 2月26 日 803天 5,000 - 全 部 由 发 行 机 构 自 持 越秀 租赁 广 州 越 秀 融 资 租 赁 有 限 公 司 2021 年 度 一 号 第 一 期 小 微 资 产 支 持 商 业 票 据 21越秀一号 ABN001 优 先 082180004.IB 2021年 11月1 日 2021年 11月4 日 2022年 4月29 日 176天 99,000 3.10% 采 用 单 利 按年计息， 不计复利， 到 期 一 次 还本付息 21越秀一号 ABN001次 082180003.IB 2029年 12月31 日 2,979天 1,000 - 全 部 由 发 行 机 构 自 持 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 4 月 1 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 440A006533 号 注册会计师姓名 李继明、刘国平 审计报告 致同审字（2022）第 440A006533 号 广州越秀金融控股集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州越秀金融控股集团股份有限公司（以下简称越秀金控公司）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 越秀金控公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于越秀金控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 （一）债权投资、长期应收款预期信用损失确认 相关信息披露详见财务报表附注三-10、附注三-34、附注五-12 及附注五-14。 1、事项描述 债权投资及长期应收款的信用减值损失反映了越秀金控公司管理层（以下简称管理层） 采用《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》预期信用损失模型，在资产负债表日 对预期信用损失做出的最佳估计。截至 2021 年 12 月 31 日，越秀金控公司债权投资（含一 年内到期的债权投资）账面余额 118.10 亿元，减值准备 3.63 亿元；应收融资租赁款余额（含 一年内到期的长期应收款）648.85 亿元，未实现融资收益 75.52 亿元，应收利息 5.48 亿元， 坏账准备余额 7.68 亿元，长期应收款净额 571.13 亿元。 越秀金控公司对债权投资及长期应收款的信用减值的计量中，运用预期信用损失模型 涉及重大估计和判断，包括判断债权投资及长期应收款自初始确认后信用风险是否显著增 加，确定债务人发生信用减值时信用资产本息及资金配置补偿资金的损失比例、对预期信 用损失率进行前瞻性调整。 预期信用损失的计量使用了复杂的模型、大量的参数和数据，并涉及管理层的估计和 判断。同时，由于债权投资及长期应收款相关的账面价值及损失准备金额重大，因此我们 将债权投资、长期应收款预期信用损失确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对越秀金控公司债权投资、长期应收款预期信用损失确认事项，我们实施了以下主 要审计程序予以应对： （1）评价并测试了预期信用损失计量相关的内部控制设计及运行的有效性，包括管 理层用于确定预期信用损失所使用的的方法论、模型及假设等； （2）复核了预期信用损失模型计量方法论，对组合划分、模型选择、关键参数、重 大判断和假设的合理性进行了评估； （3）对已发生信用减值的债权投资及长期应收款，检查评价管理层在基于客户经营 业绩及抵质押物变现等信息对未来现金流量的金额及时间存在的管理层偏向； （4）对于组合计提坏账准备的债权投资及长期应收款，我们复核了管理层预期信用 损失模型中的参数是否恰当，并对减值测试结果重新计算； （5）对大额债权投资及长期应收款，向债务人发送函证，对合同金额、应收款项余 额等予以确认，并对未回函情况执行替代程序； （6）检查了信用减值损失的披露的充分性和适当性。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 （二）以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产估值 相关信息披露详见财务报表附注三-11、附注三-34、附注五-3 及附注九。 1、事项描述 以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产是越秀金控公司的重要资产，截至 2021 年 12 月 31 日账面价值为人民币 302.79 亿元，合计占总资产的比例为 19.75%。在估计第三 层次的金融资产的公允价值时，越秀金控使用的估值方法包括市场法、未来现金流折现法、 市场乘数法、收益法等。该等方法涉及的关键假设包括折现率和市场乘数等，且对于部分 涉及复杂估值的金融资产，越秀金控聘请了独立的外部评估师对公允价值出具评估报告。 以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产公允价值的评估较为复杂，且在确定估值模 型所使用的输入值时会涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将以公允价值计量且分类 为第三层次的金融资产的估值识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对越秀金控公司以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产估值事项，我们实施 了以下主要审计程序予以应对： （1）了解和评价越秀金控对于以第三层次公允价值计量的金融资产的估值流程和相 关的内部控制，并测试其是否得到了有效的运行。 （2）基于对行业惯例的了解，评估了管理层对第三层次金融工具估值时采用模型的 合理性。 （3）对于涉及管理层聘请外部专家进行估值的，获取管理层聘请的外部评估师出具 的资产评估报告，对管理层聘请的第三方估值专家及企业估值人员的胜任能力、专业素质 和客观性做出评价，并对估值结果作为审计证据的适当性进行复核，评价其估值程序及结 果是否符合行业指引以及行业惯例。 （4）在注册会计师的估值专家的协助下，基于行业知识以及可比公司的信息评价越 秀金控公司所采用的估值方法及估值假设的合理性，测试估值模型所使用的数学计算的准 确性；并评价了注册会计师的估值专家的胜任能力、专业素质和独立性。 （5）复核了管理层在财务报表附注中做出的以第三层次公允价值计量的金融资产相 关披露的适当性。 四、其他信息 越秀金控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括越秀金控公司 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 越秀金控公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估越秀金控公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算越秀金控公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督越秀金控公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 就可能导致对越秀金控公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致越秀金控公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就越秀金控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 李继明 中国注册会计师 刘国平 中国·北京 二〇二二年四月一日 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广州越秀金融控股集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 17,232,380,423.46 8,130,692,892.90 结算备付金 25,472,382.41 126,736,403.01 拆出资金 交易性金融资产 39,326,060,359.47 31,279,101,061.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 110,973,401.08 63,986,495.25 应收款项融资 预付款项 27,359,304.79 45,607,602.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 143,908,630.15 108,919,849.14 其中：应收利息 应收股利 13,921,148.51 买入返售金融资产 223,206,069.85 340,329,947.51 存货 1,100,800,908.21 381,265,074.71 合同资产 2,030,556.77 16,019,549.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 24,857,922,137.84 22,923,933,904.35 其他流动资产 3,909,275,393.66 1,505,969,728.38 流动资产合计 86,959,389,567.69 64,922,562,507.74 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 7,683,501,580.65 7,165,564,810.58 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 其他债权投资 244,342,843.92 长期应收款 36,052,937,033.71 31,619,946,053.48 长期股权投资 21,472,881,815.16 18,798,571,329.98 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 30,586,777.47 34,641,328.09 固定资产 80,882,336.07 79,418,146.36 在建工程 4,973,494.77 8,321,738.01 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 149,086,816.64 不适用 无形资产 48,465,274.48 38,154,947.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,486,042.60 23,032,632.05 递延所得税资产 555,987,745.84 424,453,510.32 其他非流动资产 276,598,594.68 687,109,975.41 非流动资产合计 66,371,387,512.07 59,123,557,315.30 资产总计 153,330,777,079.76 124,046,119,823.04 流动负债： 短期借款 12,005,717,334.65 13,918,725,879.44 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 4,987,104.13 1,471,085.35 应付票据 712,700,000.00 484,900,000.00 应付账款 2,238,333.49 18,088,285.31 预收款项 4,071,966,999.19 3,547,903,878.65 合同负债 70,084,118.65 53,110,858.52 卖出回购金融资产款 175,261,180.56 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 607,342,196.96 445,453,308.05 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 应交税费 610,094,335.52 622,069,880.45 其他应付款 1,761,632,677.45 1,892,589,637.61 其中：应付利息 应付股利 124,352,978.10 235,789,936.52 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 24,636,293,739.83 14,857,360,516.22 其他流动负债 13,634,358,987.65 8,849,098,088.54 流动负债合计 58,117,415,827.52 44,866,032,598.70 非流动负债： 保险合同准备金 140,291,049.39 137,724,631.99 长期借款 31,215,253,461.69 27,464,004,732.60 应付债券 25,984,950,630.35 17,136,666,328.33 其中：优先股 永续债 租赁负债 103,653,259.68 不适用 长期应付款 1,533,742,972.54 2,316,564,815.13 长期应付职工薪酬 预计负债 480,010,000.30 573,560,000.00 递延收益 6,150,000.00 6,050,000.00 递延所得税负债 230,354,557.76 220,100,019.17 其他非流动负债 非流动负债合计 59,694,405,931.71 47,854,670,527.22 负债合计 117,811,821,759.23 92,720,703,125.92 所有者权益： 股本 3,716,394,417.00 2,752,884,754.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,527,433,782.56 14,513,652,895.30 减：库存股 其他综合收益 -145,779,541.18 -76,333,117.82 专项储备 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 盈余公积 790,167,588.83 769,296,888.37 一般风险准备 533,923,181.90 353,151,857.74 未分配利润 6,724,792,104.67 5,134,315,919.30 归属于母公司所有者权益合计 25,146,931,533.78 23,446,969,196.89 少数股东权益 10,372,023,786.75 7,878,447,500.23 所有者权益合计 35,518,955,320.53 31,325,416,697.12 负债和所有者权益总计 153,330,777,079.76 124,046,119,823.04 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,887,599,382.42 1,109,562,153.18 交易性金融资产 1,006,232,646.32 201,127,164.64 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 165,200.00 170,200.00 其他应收款 9,722,948,689.53 9,498,294,267.41 其中：应收利息 应收股利 2,000,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 697,470.09 5,745,096.03 流动资产合计 13,617,643,388.36 10,814,898,881.26 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 29,956,485,008.36 26,342,004,679.40 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 29,956,485,008.36 26,342,004,679.40 资产总计 43,574,128,396.72 37,156,903,560.66 流动负债： 短期借款 4,266,445,815.49 4,402,358,757.87 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 1,675,162.57 1,195,696.28 其他应付款 1,939,305.64 1,104,700,931.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,182,869,139.46 244,810,856.57 其他流动负债 5,358,842,132.08 3,210,325,436.26 流动负债合计 10,811,771,555.24 8,963,391,678.86 非流动负债： 长期借款 3,432,258,666.66 2,827,491,000.00 应付债券 9,486,790,006.34 4,990,382,625.58 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 157,275,254.21 187,926,840.00 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,076,323,927.21 8,005,800,465.58 负债合计 23,888,095,482.45 16,969,192,144.44 所有者权益： 股本 3,716,394,417.00 2,752,884,754.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,665,166,113.56 14,628,875,399.05 减：库存股 其他综合收益 51,098,152.07 73,062,847.67 专项储备 盈余公积 790,167,588.83 769,296,888.37 未分配利润 1,463,206,642.81 1,963,591,527.13 所有者权益合计 19,686,032,914.27 20,187,711,416.22 负债和所有者权益总计 43,574,128,396.72 37,156,903,560.66 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 13,313,875,188.29 9,686,696,648.47 其中：利息收入 5,648,843,629.98 4,793,812,039.30 已赚保费 手续费及佣金收入 834,688,641.02 793,128,298.77 不良资产管理处置收入 519,861,467.14 291,493,549.07 其他业务收入 6,310,481,450.15 3,808,262,761.33 二、营业总成本 11,117,705,538.84 8,013,846,023.94 其中：利息支出 3,921,957,854.89 3,404,233,895.12 手续费及佣金支出 10,429,986.88 4,940,987.26 其他业务成本 6,213,789,202.86 3,703,671,336.16 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 13,626,868.02 16,733,629.59 保单红利支出 分保费用 11,952,359.01 2,770,856.03 税金及附加 33,412,940.73 35,942,117.43 销售费用 2,741,344.58 3,374,007.83 管理费用 1,183,184,724.15 988,442,317.83 研发费用 5,047,688.76 4,354,277.90 财务费用 -278,437,431.04 -150,617,401.21 其中：利息费用 利息收入 280,421,982.79 152,159,542.93 加：其他收益 177,414,452.76 122,095,212.99 投资收益（损失以“-”号填列） 2,097,195,600.21 4,214,151,025.93 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 1,606,786,108.03 747,186,176.49 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） -183,487.68 净敞口套期收益（损失以“-” 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 号填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 147,677,156.80 439,113,016.81 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -545,728,793.71 -211,666,262.98 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 275,104.72 -3,425.31 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 366,533.75 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,073,369,703.98 6,236,356,704.29 加：营业外收入 7,453,939.63 17,831,397.51 减：营业外支出 1,768,610.00 4,651,590.82 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,079,055,033.61 6,249,536,510.98 减：所得税费用 749,355,254.80 1,000,639,203.42 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,329,699,778.81 5,248,897,307.56 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 3,329,699,778.81 2,304,479,161.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,944,418,145.69 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 2,480,339,398.49 4,614,805,447.27 2.少数股东损益 849,360,380.32 634,091,860.29 六、其他综合收益的税后净额 -69,446,423.36 -197,010,663.23 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -69,446,423.36 -139,062,672.32 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 -37,012,965.94 16,092,078.54 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 -37,012,965.94 16,092,078.54 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -32,433,457.42 -155,154,750.86 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 -32,440,943.44 -48,024,966.77 2.其他债权投资公允价值变 动 -107,129,784.09 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7,486.02 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -57,947,990.91 七、综合收益总额 3,260,253,355.45 5,051,886,644.33 归属于母公司所有者的综合收益 总额 2,410,892,975.13 4,475,742,774.95 归属于少数股东的综合收益总额 849,360,380.32 576,143,869.38 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.667 1.242 （二）稀释每股收益 0.667 1.242 注：2020 年的基本每股收益及稀释每股收益，均按公司本期完成资本公积金转增股本后的总股本 3,716,394,417 股调整计算。 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 129,749,689.95 90,044,398.58 减：利息支出 775,372,912.96 529,430,671.67 税金及附加 1,220,473.29 3,717,158.17 销售费用 管理费用 3,849,487.52 14,676,799.52 研发费用 财务费用 -78,737,681.15 -9,879,196.23 其中：利息费用 利息收入 78,804,876.12 10,357,158.01 加：其他收益 124,814.36 17,124.10 投资收益（损失以“-”号填 列） 803,410,783.24 1,671,769,137.47 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 485,305,416.37 257,472,625.48 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 5,105,481.68 1,127,164.64 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -27,977,509.64 -65,229,923.63 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 208,708,066.97 1,159,782,468.03 加：营业外收入 减：营业外支出 1,062.33 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 208,707,004.64 1,159,782,468.03 减：所得税费用 -5,878,981.88 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 208,707,004.64 1,165,661,449.91 （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 208,707,004.64 1,165,661,449.91 （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -21,964,695.60 -10,462,805.60 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -12,075,224.52 5,272,566.90 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 -12,075,224.52 5,272,566.90 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -9,889,471.08 -15,735,372.50 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 -9,889,471.08 -15,735,372.50 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 186,742,309.04 1,155,198,644.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,841,257,503.58 9,425,830,109.77 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 796,562,969.20 1,383,896,550.51 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 5,643,082,946.03 5,158,405,941.06 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,064,456.63 18,199,279.80 收到其他与经营活动有关的现金 22,211,483,207.94 20,545,271,593.31 经营活动现金流入小计 44,493,451,083.38 36,531,603,474.45 购买商品、接受劳务支付的现金 47,633,342,482.70 37,724,583,781.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 拆入资金净减少额 回购业务资金净减少额 融出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 1,302,157,586.05 1,159,454,988.07 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 683,671,281.15 481,750,695.20 支付的各项税费 1,114,256,480.80 1,033,551,832.64 支付其他与经营活动有关的现金 1,035,873,314.76 1,338,881,351.63 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 经营活动现金流出小计 51,769,301,145.46 41,738,222,649.50 经营活动产生的现金流量净额 -7,275,850,062.08 -5,206,619,175.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,807,542,321.30 2,216,278,516.70 取得投资收益收到的现金 1,015,141,850.84 605,329,865.85 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,800.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,822,689,972.14 2,821,608,382.55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 44,022,495.25 33,719,498.29 投资支付的现金 15,109,993,376.27 9,521,273,474.32 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 12,669,898,717.73 投资活动现金流出小计 15,154,015,871.52 22,224,891,690.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,331,325,899.38 -19,403,283,307.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,960,277,984.07 1,202,550,641.59 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,960,277,984.07 1,202,550,641.59 取得借款收到的现金 23,825,810,860.00 25,460,846,026.20 发行债券收到的现金 35,648,548,196.57 22,575,424,744.29 收到其他与筹资活动有关的现金 9,235,555,823.16 7,277,132,432.40 筹资活动现金流入小计 70,670,192,863.80 56,515,953,844.48 偿还债务支付的现金 38,347,188,029.50 35,438,599,193.30 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 3,342,077,117.75 2,408,844,211.91 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 213,852,277.35 71,459,251.56 支付其他与筹资活动有关的现金 10,740,922,488.15 6,738,838,494.80 筹资活动现金流出小计 52,430,187,635.40 44,586,281,900.01 筹资活动产生的现金流量净额 18,240,005,228.40 11,929,671,944.47 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 329,810.39 -178,031.10 五、现金及现金等价物净增加额 8,633,159,077.33 -12,680,408,569.47 加：期初现金及现金等价物余额 8,123,232,667.13 20,803,641,236.60 六、期末现金及现金等价物余额 16,756,391,744.46 8,123,232,667.13 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 128,396,464.43 95,215,192.34 收到的税费返还 132,303.22 收到其他与经营活动有关的现金 110,948,475.63 31,273,280.66 经营活动现金流入小计 239,477,243.28 126,488,473.00 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 800,000.16 7,165,761.18 支付的各项税费 7,465,404.81 180,383,408.25 支付其他与经营活动有关的现金 923,856,749.97 3,255,783,823.96 经营活动现金流出小计 932,122,154.94 3,443,332,993.39 经营活动产生的现金流量净额 -692,644,911.66 -3,316,844,520.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,797,158,924.34 5,370,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,538,034,038.99 266,326,365.50 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,335,192,963.33 5,636,326,365.50 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 13,347,587,636.62 9,210,911,574.02 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,347,587,636.62 9,210,911,574.02 投资活动产生的现金流量净额 -3,012,394,673.29 -3,574,585,208.52 三、筹资活动产生的现金流量： 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,046,421,000.00 7,283,306,060.00 发行债券收到的现金 12,988,625,000.00 7,399,075,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,580,000,000.00 7,200,000,000.00 筹资活动现金流入小计 26,615,046,000.00 21,882,381,060.00 偿还债务支付的现金 12,153,615,560.00 8,208,930,065.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,294,948,647.23 958,203,728.26 支付其他与筹资活动有关的现金 7,683,836,978.85 6,130,176,641.16 筹资活动现金流出小计 21,132,401,186.08 15,297,310,434.42 筹资活动产生的现金流量净额 5,482,644,813.92 6,585,070,625.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 432,000.27 -45.86 五、现金及现金等价物净增加额 1,778,037,229.24 -306,359,149.19 加：期初现金及现金等价物余额 1,109,562,153.18 1,415,921,302.37 六、期末现金及现金等价物余额 2,887,599,382.42 1,109,562,153.18 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 7、合并所有者权益变动表 本年金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,752,884,754.00 14,513,652,895.30 -76,333,117.82 769,296,888.37 353,151,857.74 5,134,315,919.30 7,878,447,500.23 31,325,416,697.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,752,884,754.00 14,513,652,895.30 -76,333,117.82 769,296,888.37 353,151,857.74 5,134,315,919.30 7,878,447,500.23 31,325,416,697.12 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 963,509,663.00 -986,219,112.74 -69,446,423.36 20,870,700.46 180,771,324.16 1,590,476,185.37 2,493,576,286.52 4,193,538,623.41 （一）综合收益总额 -69,446,423.36 2,480,339,398.49 849,360,380.32 3,260,253,355.45 （二）所有者投入和减少资本 -22,709,449.74 1,982,421,161.65 1,959,711,711.91 1．所有者投入的普通股 1,960,277,984.07 1,960,277,984.07 2．其他权益工具持有者投入资本 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 -22,709,449.74 22,143,177.58 -566,272.16 （三）利润分配 20,870,700.46 180,771,324.16 -889,863,213.12 -338,205,255.45 -1,026,426,443.95 1．提取盈余公积 20,870,700.46 -20,870,700.46 2．提取一般风险准备 180,771,324.16 -180,771,324.16 3．对所有者（或股东）的分配 -688,221,188.50 -338,205,255.45 -1,026,426,443.95 4．其他 （四）所有者权益内部结转 963,509,663.00 -963,509,663.00 1．资本公积转增资本（或股本） 963,509,663.00 -963,509,663.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,716,394,417.00 13,527,433,782.56 -145,779,541.18 790,167,588.83 533,923,181.90 6,724,792,104.67 10,372,023,786.75 35,518,955,320.53 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 上年金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,752,884,754.00 11,764,393,577.68 62,729,554.50 652,730,743.38 379,924,331.09 1,422,120,134.15 6,290,756,803.40 23,325,539,898.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,752,884,754.00 11,764,393,577.68 62,729,554.50 652,730,743.38 379,924,331.09 1,422,120,134.15 6,290,756,803.40 23,325,539,898.20 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,749,259,317.62 -139,062,672.32 116,566,144.99 -26,772,473.35 3,712,195,785.15 1,587,690,696.83 7,999,876,798.92 （一）综合收益总额 -139,062,672.32 4,614,805,447.27 576,143,869.38 5,051,886,644.33 （二）所有者投入和减少资本 2,749,259,317.62 -158,842,533.11 -185,983,049.19 1,176,131,182.42 3,580,564,917.74 1．所有者投入的普通股 1,202,550,641.59 1,202,550,641.59 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 4．其他 2,749,259,317.62 -158,842,533.11 -185,983,049.19 -26,419,459.17 2,378,014,276.15 （三）利润分配 116,566,144.99 132,070,059.76 -716,626,612.93 -164,584,354.97 -632,574,763.15 1．提取盈余公积 116,566,144.99 -116,566,144.99 2．提取一般风险准备 132,070,059.76 -132,070,059.76 3．对所有者（或股东）的分配 -467,990,408.18 -164,584,354.97 -632,574,763.15 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,752,884,754.00 14,513,652,895.30 -76,333,117.82 769,296,888.37 353,151,857.74 5,134,315,919.30 7,878,447,500.23 31,325,416,697.12 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 8、母公司所有者权益变动表 本年金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 2,752,884,754.00 14,628,875,399.05 73,062,847.67 769,296,888.37 1,963,591,527.13 20,187,711,416.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,752,884,754.00 14,628,875,399.05 73,062,847.67 769,296,888.37 1,963,591,527.13 20,187,711,416.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 963,509,663.00 -963,709,285.49 -21,964,695.60 20,870,700.46 -500,384,884.32 -501,678,501.95 （一）综合收益总额 -21,964,695.60 208,707,004.64 186,742,309.04 （二）所有者投入和减少资本 -199,622.49 -199,622.49 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -199,622.49 -199,622.49 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 （三）利润分配 20,870,700.46 -709,091,888.96 -688,221,188.50 1．提取盈余公积 20,870,700.46 -20,870,700.46 2．对所有者（或股东）的分 配 -688,221,188.50 -688,221,188.50 3．其他 （四）所有者权益内部结转 963,509,663.00 -963,509,663.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 963,509,663.00 -963,509,663.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,716,394,417.00 13,665,166,113.56 51,098,152.07 790,167,588.83 1,463,206,642.81 19,686,032,914.27 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 上年金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 2,752,884,754.00 14,626,350,455.97 83,525,653.27 652,730,743.38 1,382,486,630.39 19,497,978,237.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,752,884,754.00 14,626,350,455.97 83,525,653.27 652,730,743.38 1,382,486,630.39 19,497,978,237.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,524,943.08 -10,462,805.60 116,566,144.99 581,104,896.74 689,733,179.21 （一）综合收益总额 -10,462,805.60 1,165,661,449.91 1,155,198,644.31 （二）所有者投入和减少资本 2,524,943.08 2,524,943.08 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,524,943.08 2,524,943.08 （三）利润分配 116,566,144.99 -584,556,553.17 -467,990,408.18 1．提取盈余公积 116,566,144.99 -116,566,144.99 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 2．对所有者（或股东）的分 配 -467,990,408.18 -467,990,408.18 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,752,884,754.00 14,628,875,399.05 73,062,847.67 769,296,888.37 1,963,591,527.13 20,187,711,416.22 法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 133 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 广州越秀金融控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”或“公司”），前身为 成立于 1959 年 10 月的广州友谊商店，友谊商店于 1978 年扩业，组建广州市友谊公司。 1992 年 11 月 18 日，广州市经济体制改革委员会下发“穗改股字〔1992〕14 号”，由广州 市友谊公司为发起人，并以向公司内部职工定向募集的方式设立广州友谊商店股份有限 公司。公司于 1992 年 12 月 24 日完成工商注册登记，取得注册号为 19048177 的《企业 法人营业执照》，设立时公司总股本为 14,942.1171 万元。 经公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字〔1998〕6 号文” 批准后，公司实施“10 送 2 派 1”的利润分配方案，注册资本变更为 17,930.54 万元。 1999 年 4 月，广州市国有资产管理局下发穗国资二〔1999〕54 号文，将公司的原国有法 人股 15,074.54 万股界定为国家股，股权由广州市国有资产管理局持有。 2000 年，公司在深交所向社会公开发行普通股 6,000 万股，并于 7 月 18 日上市交易，公 司注册资本变更为 23,930.54 万元。 2006 年 1 月，公司完成股权分置改革，按照每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付 的 3 股对价股份，公司注册资本不变。 2008 年 7 月，公司按每 10 股以资本公积转增 5 股的方案向全体股东转增股份 119,652,702 股，每股面值 1 元，增加股本 119,652,701.54 元，公司注册资本变更为 358,958,107.00 元。 2016 年 3 月，公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行 1,123,595,502 股普通股。 本次发行后，公司股本由 358,958,107 股增加至 1,482,553,609 股。 2016 年 6 月，公司按每 10 股派送红股 5 股的方案向全体股东送股，合计增加股份数 741,276,804 股，每股面值 1 元，增加股本 741,276,804.00 元，公司注册资本变更为 2,223,830,413.00 元。 2016 年 7 月，公司更名为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月起，公司证券简 称由“广州友谊”变更为“越秀金控”，证券代码“000987”不变。 2017 年第二季度，公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服务”。 2018 年 10 月，公司向广州恒运、广州城启等六名特定对象非公开发行 443,755,472 股普 通股，向广州越企非公开发行 85,298,869 股普通股。本次发行后，公司总股本变更为 2,752,884,754 股。 2019 年 3 月，公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊 100%股权完成交割过 户。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 134 2020 年 1 月，公司向中信证券转让已剥离广州期货 99.03%股份、金鹰基金 24.01%股权后 的广州证券 100%股权完成交割过户。 2020 年第二季度，公司所属行业由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。 2021 年 8 月，公司按每 10 股派送红股 3.5 股的方案向全体股东送股，合计增加股份数 963,509,663 股，每股面值 1 元，增加股本 963,509,663.00 元，公司注册资本变更为 3,716,394,417.00 元。 本公司及其子公司业务性质和主要经营活动，包括不良资产管理业务、租赁业务、期货 经纪业务、投资管理业务等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第三十四次会议于 2022 年 4 月 1 日批准。 2、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主要公司包括：广州越秀金融控股集团有限公司(以下 简称“广州越秀金控”)、广州资产管理有限公司(以下简称“广州资产”)、广州期货股份有限 公司(以下简称“广州期货”)、广州越秀金控资本管理有限公司(以下简称“越秀金控资本”)、 广州越秀融资租赁有限公司(以下简称“越秀租赁”)、广州越秀产业投资基金管理股份有限 公司(以下简称“越秀产业基金”)、广州越秀融资担保有限公司(原“广州市融资担保中心有 限责任公司”，以下简称“越秀担保”)、广州越秀金融科技有限公司(以下简称“越秀金科”)、 越秀金融国际控股有限公司（以下简称“越秀金融国际 ”）。 详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和被套期项目外，本财务报表均 以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 135 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 136 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 137 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。  购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。  丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 138 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益 或其他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类 项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分 配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。 利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间平均汇率（计算方式为：（1 月 1 日即 期汇率+N 个月每月最后一天的即期汇率）/（N+1））折算为母公司记账本位币。产生的 外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下的“其他综合收益”项目列示。外币现金流量采用合并财务报表期间平均汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列式。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 139 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 140 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 财务担保合同 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始 确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以 及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 141 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约等。初始以衍生交易合同签订当 日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何 不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 142 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 应收账款和合同资产 对于应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 143 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下： A、应收账款 应收账款组合 1：账龄组合 B、合同资产 合同资产组合 1：账龄组合 C、其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 D、长期应收款 本公司的长期应收款包括应收租赁款、应收利息等款项。 本公司依据信用风险特征将应收租赁款、应收利息划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 长期应收款组合 1：应收租赁款组合 对于应收租赁款、应收利息，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 E、债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 144  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 145 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 146 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品及与交易所交易品种相关的库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类 别计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）除分类为被套期项目之外的存货，均按照取得时实际成本计价。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 147 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具 投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入 留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转 入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 148 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 149 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修 理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部 分，终止确认其账面价值。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30-35 3 3.23-2.77 运输设备 4-6 3 24.25-16.17 电子设备 3-5 3 32.33-19.40 办公及其他通用设备 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （3）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （4）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 150 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、无形资产 本公司无形资产主要为软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 151 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 19、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬” 项目。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 152 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司的离职后福利是设定提存计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工 社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、应付债券 本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存 续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 153 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、 标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的 无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 154 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25、一般风险准备金 本公司下属子公司广州期货根据《金融企业财务规则》（财政部令第 42 号）的规定， 按当年实现净利润的 10%提取一般风险准备金。 本公司下属子公司越秀担保按照上年税后净利润 25%计提一般风险准备金。 本公司下属子公司越秀租赁按照当年不低于税后净利润的 10%计提一般风险准备。 本公司下属子公司越秀产业基金按照税后净利润的 10%计提一般风险准备金。 26、担保业务风险准备金 本公司所指的风险准备金包括未到期责任准备金、担保赔偿准备金。 未到期责任准备金按照融资性担保业务当年担保费收入的 50%提取未到期责任准备金， 列入当期损益。提取实行差额提取法，上一年提取的未到期责任准备金，可以转回或扣 减当年应提取的未到期责任准备金。 担保赔偿准备金按照融资性担保业务当年年末担保责任余额 1%的比例计提担保赔偿准 备金，列入当期损益，其中，金融产品担保业务担保赔偿准备金每年计提比例为：1%/ 融资期限，即在融资期限内以每年平均计提的方式计提担保赔偿准备金，融资期限内总 计计提比例为担保责任额的 1%。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%的， 实行差额提取。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 155 27、收入 本公司收入确认的具体方法如下： （1）商品销售收入 当在与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确 认收入： 1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利 和义务； 3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或 金额； 5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 对于仓单服务、基差贸易类的销售收入，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务的控制权时确认收入。 （2）利息收入 在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定 的利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息 收入。 买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入； 在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入，实际利率与 合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。 （3）租息收入 1）租赁期开始日的处理 在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融 资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。本集团发生的初始直接费用，包括 在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 2）未实现融资收益的分配 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，本集 团采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。 实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租 赁资产公允价值与本集团发生的初始直接费用之和的折现率。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 156 3）未担保余值发生变动时的处理 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁 内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利 率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。 4）或有租金的处理 本集团在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。 （4）不良资产债权处置收入 本集团已将不良资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已转让的债权包实施有效控制；收入的金额能 够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本集团；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 （5）手续费及佣金收入 手续费及佣金收入于服务以及提供且收取的金额能够可靠地计量时确认收入。 1）期货经纪业务手续费收入，以向客户收取的手续费计算手续费收入，结算部门执行 当日无负债结算制度，每天交易结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费。 2）受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同 规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同 规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。 3）融资租赁手续费收入是指在租赁合同中约定的应向客户收取的融资租赁手续费，应 按融资租赁利息收入确认的进度按期确认融资租赁手续费收入，即采用实际利率法确认 手续费收入。 4）咨询/服务/顾问费收入，如果属于某一时点内履行的履约义务，则应满足“A.商品销售 收入”的五个条件时，确认收入；若属于某一时段内履行的履约义务，除应满足“A.商品 销售收入”的五个条件外，公司还应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约 进度不能合理确定的除外。 公司应当考虑服务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。其中，产出法是 根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度；投入法是根据公司为履行履约 义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够 得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （6）担保费收入 担保费收入主要包括市场性业务担保费收入和政策性业务担保费收入；同时满足以下条 件时予以确认： 1）担保合同成立并承担相应的担保责任。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 157 2）与担保合同相关的经济利益很可能流入公司。 3）与担保合同相关的收入能够可靠计量。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关 成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 158 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间 内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产 的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、31。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行 初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数 或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选 择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁 选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利 率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 159 除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产 成本或当期损益。 低价值资产租赁 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的 现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （3）本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认 为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值， 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期 间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 160 营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付 款额，在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公 司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的 租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分 类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于 修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 31、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计 量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等 成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 32、资产证券化业务 本公司将租赁应收款资产证券化（应收款项即“信托财产”），一般将这些资产出售给特 定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、 次级债券或其他剩余权益 （保留权益）的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表 内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 161 确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的 利得或损失记入当期损益。 在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转 移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度： ①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金 融资产； ②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融 资产； ③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对 该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产， 并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权， 则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 33、套期会计 在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件 记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期 项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。 本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否 满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会 计，应当符合下列套期有效性的要求： ①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。 ②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 ③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套 期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡 会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计： ①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。 ②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 ③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系 产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。 ④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 162 公允价值套期 公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组 成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响 企业的损益或其他综合收益。 对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风 险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项 目的账面价值。 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值 所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期 风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关 期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金 额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 34、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 债权投资、长期应收款预期信用损失的计量 本公司通过债权投资、长期应收款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信 用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时， 本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进 行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、 技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 金融资产的公允价值 本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各 种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产， 其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，集团需对诸 如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假 设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 合并范围的界定 在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体是否具有控制权，这些主体 包括私募基金、信托计划和资产管理计划等。本集团同时作为私募基金、信托计划和资 产管理计划等的投资方和管理人。本集团综合评估因持有投资份额而享有的回报以及作 为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大，如影响重大且本集团 享有权力主导主体的相关活动以影响回报金额时，本集团合并该等结构化主体。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 163 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。 35、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 1）新租赁准则 财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同 时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表 的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日 起施行。经本公司 2021 年 3 月 19 日第九届董事会通过了《关于会计政策变更的议案》， 本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定 义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：  按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用 追溯调整法处理。  根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。  对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 164  对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额， 并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。  在首次执行日，本公司按照附注三、19 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会 计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的 经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。 本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，即人民银行公布的中长期 贷款基准利率 4.75%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否 为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下： 项 目 调整前账面金额（2020年 12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额（2021 年1月1日） 使用权资产 - - 99,714,775.98 99,714,775.98 一 年内到期 的非 流动负债 14,857,360,516.22 - 30,873,113.18 14,888,233,629.40 租赁负债 - - 68,841,662.80 68,841,662.80 （2）重要会计估计变更 无。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： - - - 货币资金 8,130,692,892.90 8,130,692,892.90 - 结算备付金 126,736,403.01 126,736,403.01 - 交易性金融资产 31,279,101,061.00 31,279,101,061.00 - 应收票据 - - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 165 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 63,986,495.25 63,986,495.25 - 应收款项融资 - - - 预付款项 45,607,602.12 45,607,602.12 - 其他应收款 108,919,849.14 108,919,849.14 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 381,265,074.71 381,265,074.71 - 合同资产 16,019,549.37 16,019,549.37 - 买入返售金融资产 340,329,947.51 340,329,947.51 - 一年内到期的非流动资产 22,923,933,904.35 22,923,933,904.35 - 其他流动资产 1,505,969,728.38 1,505,969,728.38 - 流动资产合计 64,922,562,507.74 64,922,562,507.74 - 非流动资产： - - - 债权投资 7,165,564,810.58 7,165,564,810.58 - 其他债权投资 244,342,843.92 244,342,843.92 - 长期应收款 31,619,946,053.48 31,619,946,053.48 - 设定受益计划净资产 - - - 长期股权投资 18,798,571,329.98 18,798,571,329.98 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 34,641,328.09 34,641,328.09 - 固定资产 79,418,146.36 79,418,146.36 - 在建工程 8,321,738.01 8,321,738.01 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 不适用 99,714,775.98 99,714,775.98 无形资产 38,154,947.10 38,154,947.10 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 23,032,632.05 23,032,632.05 - 递延所得税资产 424,453,510.32 424,453,510.32 - 其他非流动资产 687,109,975.41 687,109,975.41 - 非流动资产合计 59,123,557,315.30 59,223,272,091.28 99,714,775.98 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 166 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 资产总计 124,046,119,823.04 124,145,834,599.02 99,714,775.98 流动负债： - - - 短期借款 13,918,725,879.44 13,918,725,879.44 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 1,471,085.35 1,471,085.35 - 应付票据 484,900,000.00 484,900,000.00 - 应付账款 18,088,285.31 18,088,285.31 - 预收款项 3,547,903,878.65 3,547,903,878.65 - 合同负债 53,110,858.52 53,110,858.52 - 应付职工薪酬 445,453,308.05 445,453,308.05 - 应交税费 622,069,880.45 622,069,880.45 - 其他应付款 1,892,589,637.61 1,892,589,637.61 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 235,789,936.52 235,789,936.52 - 卖出回购金融资产款 175,261,180.56 175,261,180.56 - 一年内到期的非流动负债 14,857,360,516.22 14,888,233,629.40 30,873,113.18 其他流动负债 8,849,098,088.54 8,849,098,088.54 - 流动负债合计 44,866,032,598.70 44,896,905,711.88 30,873,113.18 非流动负债： - - - 长期借款 27,464,004,732.60 27,464,004,732.60 - 应付债券 17,136,666,328.33 17,136,666,328.33 - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 不适用 68,841,662.80 68,841,662.80 长期应付款 2,316,564,815.13 2,316,564,815.13 - 保险合同准备金 137,724,631.99 137,724,631.99 - 预计负债 573,560,000.00 573,560,000.00 - 递延收益 6,050,000.00 6,050,000.00 - 递延所得税负债 220,100,019.17 220,100,019.17 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 47,854,670,527.22 47,923,512,190.02 68,841,662.80 负债合计 92,720,703,125.92 92,820,417,901.90 99,714,775.98 股东权益： - - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 167 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 股本 2,752,884,754.00 2,752,884,754.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 14,513,652,895.30 14,513,652,895.30 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 -76,333,117.82 -76,333,117.82 - 一般风险准备 353,151,857.74 353,151,857.74 - 盈余公积 769,296,888.37 769,296,888.37 - 未分配利润 5,134,315,919.30 5,134,315,919.30 - 归属于母公司股东权益合计 23,446,969,196.89 23,446,969,196.89 - 少数股东权益 7,878,447,500.23 7,878,447,500.23 - 所有者权益合计 31,325,416,697.12 31,325,416,697.12 - 负债和股东权益总计 124,046,119,823.04 124,145,834,599.02 99,714,775.98 注 1：公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，按照新租赁准则的要求，公司将根据 首次执行新租赁准则的累积影响数，调整 2021 年年初财务报表相关项目金额，对可比 期间数据不予调整。具体影响科目及金额见上述调整财务报表。 注 2：公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对母公司年初资产负债表不产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%、1% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 房产税 租金收入、房产原值 70% 12%、1.2% 注：根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号）和《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税 政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告 2020 年第 24 号）规定自 2020 年 3 月 1 日 至 12 月 31 日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。《财政部税务总局关于延续实施 应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部税务总局公告 2021 年第 7 号）上述优惠政策 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 168 执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日。其中，自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 湖北省增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。 不同企业所得税税率纳税主体说明 纳税主体名称 所得税税率 广州越秀金融科技有限公司 15% 2、税收优惠及批文 本集团下属子公司越秀金科享有的税收政策： （1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省 2019 年第三批高新技术企 业备案的复函》（国科火字[2020]54 号），本公司已被予以高新技术企业备案，依据《企 业所得税法》等相关规定，可申请享受税率 15%的企业所得税税收优惠政策。 （2）根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关 政策的公告》第七条规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活 性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 本集团下属子公司越秀租赁享有的税收政策： 根据财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改增值税税点的通知》规定，自 2016 年 5 月 1 日起，全面推开营改增。融资性售后回租取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服 务缴纳增值税，适用增值税率 6%。试点纳税人根据 2016 年 4 月 30 日前签订的有形动产 融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照 有形动产融资租赁服务缴纳增值税。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁 业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后 回租服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 本集团下属子公司广州期货享有的税收政策： （1）根据国家税务总局公告 2012 年第 15 号《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处 理问题的公告》，从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、 保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出）， 准予在企业所得税前据实扣除。 （2）根据财税[2017]23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题 的通知》，期货公司依据《期货公司管理办法》（证监会令第 43 号）和《商品期货交 易财务管理暂行规定》（财商字〔1997〕44 号）的有关规定，从其收取的交易手续费收 入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取的期货公司风险准备金，准予在企 业所得税税前扣除。 （3）根据财税[2017]23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题 的通知》，期货公司依据《期货投资者保障基金管理办法》（证监会令第 38 号、第 129 号）和《关于明确期货投资者保障基金缴纳比例有关事项的规定》（证监会财政部公告 〔2016〕26 号）的有关规定，从其收取的交易手续费中按照代理交易额的亿分之五至亿 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 169 分之十的比例（2016 年 12 月 8 日前按千万分之五至千万分之十的比例）缴纳的期货投 资者保障基金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。 （4）根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（公告 2021 年第 6 号），上述财税[2017]23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关 政策问题的通知》政策到期后继续执行。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 - 16,290.26 银行存款 16,617,226,550.79 7,996,357,218.04 其他货币资金 615,153,872.67 134,319,384.60 合计 17,232,380,423.46 8,130,692,892.90 其中：存放在境外的款项总额 76,171,359.85 - 货币资金年末使用受限制状况 项目 年末余额 使用受限制的原因 银行承兑汇票保证金 385,820,000.00 质押 担保及外汇业务保证金 110,888,514.85 质押 合计 496,708,514.85 - 2、结算备付金 （1）按类别列示 项目 年末余额 年初余额 公司备付金 25,472,382.41 126,736,403.01 （2）按明细列示 项目 年末余额 年初余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 公司衍生 品备付金 25,472,382.41 1.00 25,472,382.41 126,736,403.01 1.00 126,736,403.01 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 170 3、交易性金融资产 （1）按类别列示 项目 年末余额 公允价值 初始成本 分类为以公允价值 计量且变动计入当 期损益的金融资产 指定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产 公允价值合计 分类为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 资产 指定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产 初始成本合计 债券 1,882,417,390.08 - 1,882,417,390.08 1,876,370,760.00 - 1,876,370,760.00 股票 290,642,916.75 - 290,642,916.75 211,730,895.30 - 211,730,895.30 基金 924,630,737.76 - 924,630,737.76 917,208,181.37 - 917,208,181.37 持有股权基金份额 及非上市股权投资 5,081,223,138.19 - 5,081,223,138.19 4,729,288,142.55 - 4,729,288,142.55 资管计划 435,834,175.60 - 435,834,175.60 467,835,354.37 - 467,835,354.37 信托计划 4,442,391,381.18 - 4,442,391,381.18 4,436,360,582.77 - 4,436,360,582.77 不良资产包 24,941,330,204.29 - 24,941,330,204.29 24,357,846,837.88 - 24,357,846,837.88 衍生金融资产 50,526,983.01 - 50,526,983.01 - - - 其他 1,277,063,432.61 - 1,277,063,432.61 1,277,009,681.34 - 1,277,009,681.34 合计 39,326,060,359.47 - 39,326,060,359.47 38,273,650,435.58 - 38,273,650,435.58 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 171 （续表） 项目 年初余额 公允价值 初始成本 分类为以公允价值 计量且变动计入当 期损益的金融资产 指定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产 公允价值合计 分类为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 资产 指定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产 初始成本合计 债券 89,887,946.50 - 89,887,946.50 94,513,731.32 - 94,513,731.32 股票 300,112,038.00 - 300,112,038.00 124,000,000.00 - 124,000,000.00 基金 157,725,296.21 - 157,725,296.21 172,007,387.04 - 172,007,387.04 持有股权基金份额 及非上市股权投资 3,450,478,774.63 - 3,450,478,774.63 3,403,607,707.09 - 3,403,607,707.09 资管计划 1,079,939,667.41 - 1,079,939,667.41 1,102,000,000.00 - 1,102,000,000.00 信托计划 3,347,951,865.71 - 3,347,951,865.71 3,326,788,733.69 - 3,326,788,733.69 不良资产包 21,814,836,514.98 - 21,814,836,514.98 21,208,935,819.98 - 21,208,935,819.98 其他 1,038,168,957.56 - 1,038,168,957.56 1,009,578,580.63 - 1,009,578,580.63 合计 31,279,101,061.00 - 31,279,101,061.00 30,441,431,959.75 - 30,441,431,959.75 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 172 （2）截至年末受限的交易性金融资产 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 年末公允价值 持有股权基金份额及非上市股权 投资 诉讼冻结 60,284,676.44 股票 限售股 256,407,563.21 合计 - 316,692,239.65 4、应收账款 （1）按款项性质分类情况 项目 年末余额 年初余额 应收基金管理费 71,663,659.17 49,605,702.80 应收服务费 36,297,503.27 17,136,028.95 应收清算款 27,125,479.48 - 合计 135,086,641.92 66,741,731.75 减:坏账准备 24,113,240.84 2,755,236.50 账面价值 110,973,401.08 63,986,495.25 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 27,125,479.48 20.08 16,615,800.98 61.26 10,509,678.50 按组合计提坏账准备 107,961,162.44 79.92 7,497,439.86 6.94 100,463,722.58 其中:按账龄分析法计提 107,961,162.44 79.92 7,497,439.86 6.94 100,463,722.58 合计 135,086,641.92 100.00 24,113,240.84 17.85 110,973,401.08 续表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账 准备 - - - - - 按组合计提坏账 准备 66,741,731.75 100.00 2,755,236.50 4.13 63,986,495.25 其中:按账龄分析 法计提 66,741,731.75 100.00 2,755,236.50 4.13 63,986,495.25 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 173 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 66,741,731.75 100.00 2,755,236.50 4.13 63,986,495.25 1）按单项计提应收账款坏账准备 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率（%） 计提理由 客户一 9,601,700.00 1,920,340.00 1-2 年 20.00 预计部分发生 损失 客户二 17,523,779.48 14,695,460.98 1 年以内 83.86 预计部分发生 损失 合 计 27,125,479.48 16,615,800.98 - - - 2）按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 81,768,799.82 1,635,376.00 2.00 49,043,583.61 980,871.69 2.00 1-2 年 10,000,974.63 1,000,097.46 10.00 17,675,398.14 1,767,539.81 10.00 2-3 年 16,168,637.99 4,850,591.40 30.00 22,750.00 6,825.00 30.00 3-4 年 22,750.00 11,375.00 50.00 - - - 合计 107,961,162.44 7,497,439.86 6.94 66,741,731.75 2,755,236.50 4.13 （3）本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 2,755,236.50 21,358,004.34 - - 24,113,240.84 合计 2,755,236.50 21,358,004.34 - - 24,113,240.84 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 客户一 23,012,662.99 1 年以内 17.04 460,253.26 客户二 23,000,000.00 1 年以内 17.03 460,000.00 客户三 14,990,410.97 2-3 年 11.10 4,497,123.29 客户四 9,237,808.14 1 年以内 6.84 184,756.16 客户五 6,412,261.50 1-2 年 4.75 641,226.15 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 174 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 合计 76,653,143.60 - 56.76 6,243,358.86 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 项目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 23,631,526.23 86.38 42,887,817.78 94.04 1-2 年 2,731,744.49 9.98 2,621,429.75 5.75 2-3 年 907,542.77 3.32 9,863.29 0.02 3 年以上 88,491.30 0.32 88,491.30 0.19 合计 27,359,304.79 100.00 45,607,602.12 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 供应商一 2,442,569.52 1 年以内 8.93 供应商二 1,516,546.50 1 年以内 5.54 供应商三 966,633.59 1 年以内 3.53 供应商四 880,000.00 1 年以内 3.22 供应商五 780,647.70 1 年以内 2.85 合计 6,586,397.31 - 24.07 6、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 13,921,148.51 - 其他应收款 129,987,481.64 108,919,849.14 合计 143,908,630.15 108,919,849.14 （1）应收股利 被投资单位 年末余额 年初余额 人保越秀产业投资基金（广东）合伙企业（有限合伙） 13,921,148.51 - 小计 13,921,148.51 - 减：坏账准备 - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 175 被投资单位 年末余额 年初余额 合计 13,921,148.51 - （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 4,447,016.69 5,185,784.46 代收代付款 45,891,800.00 38,334,155.81 押金及保证金 96,844,279.05 81,214,573.83 其他 12,343,314.18 9,504,004.55 小计 159,526,409.92 134,238,518.65 减:坏账准备 29,538,928.28 25,318,669.51 合计 129,987,481.64 108,919,849.14 2）其他应收款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备的其他应 收款 35,108,800.00 22.01 17,554,400.00 50.00 17,554,400.00 按组合计提坏账准备的其他应 收款 124,417,609.92 77.99 11,984,528.28 9.63 112,433,081.64 合计 159,526,409.92 100.00 29,538,928.28 18.52 129,987,481.64 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的其 他应收款 45,108,800.00 33.60 17,554,400.00 38.92 27,554,400.00 按组合计提坏账准备的其 他应收款 89,129,718.65 66.40 7,764,269.51 8.71 81,365,449.14 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 134,238,518.65 100.00 25,318,669.51 18.86 108,919,849.14 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 176 3）其他应收款账龄 账龄 年末账面价值 年初账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 62,620,247.27 48.18 62,958,293.38 57.80 1-2 年 30,877,222.14 23.75 17,970,276.94 16.50 2-3 年 12,123,920.38 9.33 4,336,498.06 3.98 3-4 年 2,420,945.86 1.86 2,356,451.88 2.16 4-5 年 1,642,084.80 1.26 1,831,923.23 1.69 5 年以上 20,303,061.19 15.62 19,466,405.65 17.87 合计 129,987,481.64 100.00 108,919,849.14 100.00 4）单项计提坏账准备的其他应收款项 债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用 计提理 由 损失率 （%） 客户一 35,108,800.00 17,554,400.00 50.00 预计部 分损失 合计 35,108,800.00 17,554,400.00 50.00 - 5）其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 25,318,669.51 4,473,033.93 - 252,775.16 29,538,928.28 合计 25,318,669.51 4,473,033.93 - 252,775.16 29,538,928.28 6）本年度实际核销的其他应收款 本公司本年核销其他应收款坏账准备 252,775.16 元。 7）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余 额 客户一 代收代付款 35,108,800.00 5 年以上 22.01 17,554,400.00 客户二 押金及保证金 30,231,500.00 1-3 年 18.95 1,511,575.00 客户三 押金及保证金 17,591,686.00 1 年以内、 1-2 年 11.03 879,584.30 客户四 押金及保证金 10,000,000.00 1-2 年 6.27 500,000.00 客户五 押金及保证金 5,000,000.00 1-2 年 3.13 250,000.00 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 177 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余 额 合计 - 97,931,986.00 - 61.39 20,695,559.30 7、买入返售金融资产 （1）按标的物类别 项目 年末余额 年初余额 股票 226,106,387.38 240,733,333.37 债券 - 102,683,614.14 减：减值准备 2,900,317.53 3,087,000.00 账面价值 223,206,069.85 340,329,947.51 （2）按业务类别 项目 年末余额 年初余额 股票质押式回购交易 226,106,387.38 240,733,333.37 债券质押式回购交易 - 102,683,614.14 债券买断式回购交易 - - 减：减值准备 2,900,317.53 3,087,000.00 账面价值 223,206,069.85 340,329,947.51 8、存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 库 存 商品 1,100,800,908.21 - 1,100,800,908.21 381,265,074.71 - 381,265,074.71 合计 1,100,800,908.21 - 1,100,800,908.21 381,265,074.71 - 381,265,074.71 注：截至本年末，子公司广期资本管理（上海）有限公司有 508,532,230.60 元库存商品用 于融资质押。年末存货中 1,100,216,833.43 元商品分类为被套期项目，以公允价值核算。 9、合同资产 （1）合同资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 2,082,381.63 51,824.86 2,030,556.77 16,346,478.95 326,929.58 16,019,549.37 合计 2,082,381.63 51,824.86 2,030,556.77 16,346,478.95 326,929.58 16,019,549.37 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 178 （2）合同资产计提减值准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合同资产减值 准备 326,929.58 -275,104.72 - - 51,824.86 合计 326,929.58 -275,104.72 - - 51,824.86 10、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的债权投资 3,763,493,134.30 4,729,046,442.42 一年内到期的长期应收款 21,060,186,093.43 18,155,736,510.02 一年内到期的委托贷款 34,242,910.11 39,150,951.91 合计 24,857,922,137.84 22,923,933,904.35 11、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 存出保证金 3,443,657,259.12 1,288,161,564.85 应收保理款 209,445,847.39 - 应收代位追偿款 85,907,185.21 166,993,503.04 待抵扣增值税进项税 156,956,868.04 39,600,335.69 其他 13,308,233.90 11,214,324.80 合计 3,909,275,393.66 1,505,969,728.38 12、债权投资 （1）债权投资情况 项目 年末余额 年初余额 债权投资 11,809,662,662.01 12,018,389,291.16 减：减值准备 362,667,947.06 123,778,038.16 减：一年内到期的债权投资 3,763,493,134.30 4,729,046,442.42 合计 7,683,501,580.65 7,165,564,810.58 （2）债权投资明细 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 179 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券类投资 183,959,932.77 2,649,100.00 181,310,832.77 342,443,008.18 3,243,594.00 339,199,414.18 重组类项目 7,625,657,620.80 152,680,495.71 7,472,977,125.09 5,736,453,953.36 63,788,511.32 5,672,665,442.04 次级债 - - - 2,289,319,023.41 17,025,879.51 2,272,293,143.90 其他 4,000,045,108.44 207,338,351.35 3,792,706,757.09 3,650,173,306.21 39,720,053.33 3,610,453,252.88 合计 11,809,662,662.01 362,667,947.06 11,446,994,714.95 12,018,389,291.16 123,778,038.16 11,894,611,253.00 （3）年末重要的债权投资 偾权项目 期末余额 面值 票面利率（%） 实际利率（%） 到期日 项目一 900,010,000.00 12 12 2024/6/28 项目二 900,000,000.00 11 11 2024/5/5 项目三 777,894,034.25 12 12 2023/6/27 项目四 749,601,043.94 7.5 7.5 2026/3/25 项目五 483,644,444.44 12 12 2023/12/4 合计 3,811,149,522.63 - - - （4）减值准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1日余 额 123,778,038.16 - - 123,778,038.16 2021 年 1 月 1日债 权投资账面余额 在本年 - - - - 一转入第二阶段 -19,444,099.71 19,444,099.71 - - 一转入第三阶段 - - - - 一转回第二阶段 - - - - 一转回第一阶段 - - - - 本年计提 11,856,621.59 227,033,287.31 - 238,889,908.90 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 180 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 12月 31日 余额 116,190,560.04 246,477,387.02 - 362,667,947.06 13、其他债权投资 项目 年初余额 应计 利息 本年公允 价值变动 年末 余额 成 本 累计公允 价值变动 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 备 注 信托 计划 244,342,843.92 - - - - - - - 合计 244,342,843.92 - - - - - - - 14、长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 年末余额 年初余额 长期应收租赁款 64,885,476,652.96 57,891,589,520.33 减：未实现融资收益 7,552,213,722.95 7,809,641,445.63 长期应收保证金 - 86,000,000.00 应收利息 547,534,127.05 317,606,739.69 小计 57,880,797,057.06 50,485,554,814.39 减:坏账准备 767,673,929.92 709,872,250.89 减:一年内到期的长期应收款 21,060,186,093.43 18,155,736,510.02 合计 36,052,937,033.71 31,619,946,053.48 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 495,671,498.54 52,899,553.34 161,301,199.01 709,872,250.89 2021 年 1 月 1 日长 期应收款账面余 额在本年 - - - - 一转入第二阶段 -786,522.74 786,522.74 - - 一转入第三阶段 -23,777,003.25 23,777,003.25 - 一转回第二阶段 - - - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 181 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 转回第一阶段 - - - - 本年计提 76,590,035.30 7,586,871.64 88,854,811.35 173,031,718.29 本年转回 - - - - 本年转销 - - 115,230,039.26 115,230,039.26 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12月 31日 余额 571,475,011.10 37,495,944.47 158,702,974.35 767,673,929.92 注 1：报告期，长期应收款第一阶段转至第二阶段的本金 75,916,849.50 元、减值准备 786,522.74 元，相应新增计提减值准备 6,941,254.57 元；第二阶段转至第三阶段的本金 149,500,000.00 元、减值准备 23,777,003.25 元，相应新增计提减值准备 2,960,826.45 元；其 他阶段无重大转移。 注 2：截至 2021 年 12 月 31 日，长期应收款因保理、质押受限的金额为 28,246,060,409.08 元。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 182 15、长期股权投资 被 投 资 单位 投资成本 年初余额 本期增减变动 年末余额 减值 准备 年末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、联营 企业 - - - - - - - - - - - - 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 19,637,877,402.28 18,466,345,103.22 1,504,212,308.10 - 1,589,668,474.42 -69,453,909.38 -689,369.97 366,544,651.60 - - 21,123,537,954.79 - 广 州 越 秀 小 额 贷 款 有 限公司 90,000,000.00 76,600,212.30 - - 2,751,420.05 - - - - - 79,351,632.35 - 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 247,770,300.00 255,626,014.46 - - 14,366,213.56 - - - - - 269,992,228.02 - 合计 19,975,647,702.28 18,798,571,329.98 1,504,212,308.10 - 1,606,786,108.03 -69,453,909.38 -689,369.97 366,544,651.60 - - 21,472,881,815.16 - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 183 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 - - 1.年初余额 39,709,516.36 39,709,516.36 2.本年增加金额 - - (1)其他 - - 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 39,709,516.36 39,709,516.36 二、累计折旧 - - 1.年初余额 5,068,188.27 5,068,188.27 2 本年增加金额 4,054,550.62 4,054,550.62 (1)计提 4,054,550.62 4,054,550.62 (2)其他 - - 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 9,122,738.89 9,122,738.89 三、减值准备 - - 1.年初余额 - - 2.本年增加金额 - - 3 本年减少金额 - - 4.年末余额 - - 四、账面价值 - - 1.年末账面价值 30,586,777.47 30,586,777.47 2.年初账面价值 34,641,328.09 34,641,328.09 17、固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 80,854,344.97 79,391,572.19 固定资产清理 27,991.10 26,574.17 合计 80,882,336.07 79,418,146.36 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 办公及其他通用 设备 合计 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 184 项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 办公及其他通用 设备 合计 一、账面原值 - - - - - 1.年初余额 63,897,754.64 5,145,324.55 14,852,482.44 37,486,237.62 121,381,799.25 2.本年增加金额 - 164,183.10 14,650,000.10 3,274,156.62 18,088,339.82 （1）购置 - 164,183.10 14,650,000.10 3,274,156.62 18,088,339.82 （2）在建工程转入 - - - - - （3）其他 - - - - - 3.本年减少金额 - 478,257.00 5,875,874.55 1,686,445.09 8,040,576.64 （1）处置或报废 - 478,257.00 5,875,874.55 1,686,445.09 8,040,576.64 （2）其他 - - - - - 4.年末余额 63,897,754.64 4,831,250.65 23,626,607.99 39,073,949.15 131,429,562.43 二、累计折旧 - - - - - 1.年初余额 4,009,023.57 3,150,474.08 7,093,266.05 27,737,463.36 41,990,227.06 2.本年增加金额 3,499,653.68 438,122.64 3,158,214.60 4,638,955.74 11,734,946.66 （1）计提 3,499,653.68 438,122.64 3,158,214.60 4,638,955.74 11,734,946.66 3.本年减少金额 - 463,909.29 1,055,069.45 1,630,977.52 3,149,956.26 （1）处置或报废 - 463,909.29 1,055,069.45 1,630,977.52 3,149,956.26 （2）其他 - - - - - 4.年末余额 7,508,677.25 3,124,687.43 9,196,411.20 30,745,441.58 50,575,217.46 三、减值准备 - - - - - 1.年初余额 - - - - - 2.本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.年末账面价值 56,389,077.39 1,706,563.22 14,430,196.79 8,328,507.57 80,854,344.97 2.年初账面价值 59,888,731.07 1,994,850.47 7,759,216.39 9,748,774.26 79,391,572.19 18、在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 4,973,494.77 8,321,738.01 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 185 项目 年末余额 年初余额 合计 4,973,494.77 8,321,738.01 1）在建工程明细 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 资产采购 工程 1,937,273.57 - 1,937,273.57 2,538,447.10 - 2,538,447.10 软件工程 166,354.00 - 166,354.00 4,873,927.73 - 4,873,927.73 装修工程 2,869,867.20 - 2,869,867.20 909,363.18 - 909,363.18 合计 4,973,494.77 - 4,973,494.77 8,321,738.01 - 8,321,738.01 19、使用权资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 99,714,775.98 117,711,938.41 6,612,040.07 210,814,674.32 其中：土地 - - - - 房屋、建筑物 99,536,038.96 117,711,938.41 6,612,040.07 210,635,937.30 机器、运输、办公设备 178,737.02 - - 178,737.02 二、累计折旧合计 - 63,494,289.62 1,766,431.94 61,727,857.68 其中：土地 - - - - 房屋、建筑物 - 63,341,086.46 1,766,431.94 61,574,654.52 机器、运输、办公设备 - 153,203.16 - 153,203.16 三、使用权资产账面净值合计 99,714,775.98 - - 149,086,816.64 其中：土地 - - - - 房屋、建筑物 99,536,038.96 - - 149,061,282.78 机器、运输、办公设备 178,737.02 - - 25,533.86 四、减值准备合计 - - - - 其中：土地 - - - - 房屋、建筑物 - - - - 机器、运输、办公设备 - - - - 五、使用权资产账面价值合计 99,714,775.98 - - 149,086,816.64 其中：土地 - - - - 房屋、建筑物 99,536,038.96 - - 149,061,282.78 机器、运输、办公设备 178,737.02 - - 25,533.86 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 186 20、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 - - 1.年初余额 61,157,989.51 61,157,989.51 2.本年增加金额 27,347,875.76 27,347,875.76 (1)购置 27,347,875.76 27,347,875.76 (2)在建工程转入 - - 3.本年减少金额 2,086,999.89 2,086,999.89 (1)处置 2,086,999.89 2,086,999.89 4.年末余额 86,418,865.38 86,418,865.38 二、累计摊销 - - 1.年初余额 23,003,042.41 23,003,042.41 2.本年增加金额 17,037,548.38 17,037,548.38 (1)计提 17,037,548.38 17,037,548.38 3.本年减少金额 2,086,999.89 2,086,999.89 (1)处置 2,086,999.89 2,086,999.89 4.年末余额 37,953,590.90 37,953,590.90 三、减值准备 - - 1.年初余额 - - 2.本年增加金额 - - 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 - - 四、账面价值 - - 1.年末账面价值 48,465,274.48 48,465,274.48 2.年初账面价值 38,154,947.10 38,154,947.10 21、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 贷款及租赁资产管理费 14,538,164.89 6,865,761.25 17,290,229.60 - 4,113,696.54 装修费 8,494,467.16 7,760,288.28 4,882,409.38 - 11,372,346.06 合计 23,032,632.05 14,626,049.53 22,172,638.98 - 15,486,042.60 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 187 22、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备 10,396,069.22 41,803,716.01 6,925,350.60 28,013,796.16 长期应收款坏账准备 191,918,482.48 767,673,929.92 177,468,062.73 709,872,250.89 可抵扣亏损 13,994,817.67 60,808,467.80 12,899,269.01 56,950,424.54 应付职工薪酬 97,350,350.44 391,491,190.55 61,872,705.58 248,167,334.45 交易性金融资产公允价值变动 13,177,132.33 52,708,529.32 1,219,947.76 4,879,791.05 合同资产减值准备 7,773.73 51,824.86 49,039.44 326,929.58 债权投资减值准备 90,666,986.76 362,667,947.06 30,944,509.55 123,778,038.16 委托贷款减值准备 14,652,361.43 58,609,445.72 9,820,324.25 39,281,296.97 应收代位追偿款减值准备 35,254,759.73 141,019,038.91 14,005,846.99 56,023,387.96 预提费用 6,063,630.14 24,254,520.57 5,953,181.51 23,812,726.03 内部交易抵消形成的暂时性差 异 1,035,150.75 4,140,603.00 3,973,843.28 15,895,373.12 其他流动资产减值准备 61,465.26 245,861.04 - - 结构化主体本年未实现收益 - - 1,483,254.19 5,933,016.75 预计负债 80,683,686.52 322,734,746.09 96,408,290.01 385,633,160.00 买入返售金融资产减值准备 725,079.38 2,900,317.53 771,750.00 3,087,000.00 无形资产摊销差异 - - 658,135.42 2,632,541.68 合计 555,987,745.84 2,231,110,138.38 424,453,510.32 1,704,287,067.34 （2）未经抵消的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 结构化主体本年未实现收益 53,196,470.52 212,785,881.99 54,457,113.33 217,828,453.32 交易性金融资产公允价值变动 157,238,983.50 628,955,933.97 162,679,422.53 650,717,690.03 无形资产摊销差异 4,323,682.73 17,294,730.92 2,963,483.31 11,853,933.24 衍生金融工具的公允价值变动 12,631,745.75 50,526,983.01 - - 存货公允价值变动 2,963,675.26 11,854,701.04 - - 合计 230,354,557.76 921,418,230.93 220,100,019.17 880,400,076.59 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 188 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 不适用。 （4）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 175,581,775.28 188,124,901.40 可抵扣亏损 1,550,656,117.56 986,432,948.59 合计 1,726,237,892.84 1,174,557,849.99 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 189 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 年末余额 年初余额 2024 年 3,937,963.54 5,406,031.22 2025 年 981,026,917.37 981,026,917.37 2026 年 565,691,236.65 - 合计 1,550,656,117.56 986,432,948.59 23、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 应收保理款 139,586,182.05 - 委托贷款净额 124,468,640.00 685,446,788.75 期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00 其他 11,143,772.63 263,186.66 合计 276,598,594.68 687,109,975.41 24、资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 本年计提 合并增加额 其他转入 转回 核销 其他转出 应收账款坏账准备 2,755,236.50 21,358,004.34 - - - - - 24,113,240.84 其他应收款坏账准备 25,318,669.51 4,473,033.93 - - - 252,775.16 - 29,538,928.28 合同资产减值准备 326,929.58 -275,104.72 - - - - - 51,824.86 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 190 项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 本年计提 合并增加额 其他转入 转回 核销 其他转出 长期应收款坏账准备 709,872,250.89 173,031,718.29 - - - 115,230,039.26 - 767,673,929.92 委托贷款减值准备 39,281,296.97 19,328,148.75 - - - - - 58,609,445.72 债权投资减值准备 123,778,038.16 238,889,908.90 - - - - - 362,667,947.06 应收代位追偿款减值准备 56,023,387.98 84,995,650.93 - - - - - 141,019,038.91 买入返售金融产减值准备 3,087,000.00 -186,682.47 - - - - - 2,900,317.53 应收保理款减值准备 - 3,593,150.00 - - - - - 3,593,150.00 其他减值准备 - 245,861.04 - - - - - 245,861.04 合计 960,442,809.59 545,453,688.99 - - - 115,482,814.42 - 1,390,413,684.16 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 191 25、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 237,942,103.10 - 抵押借款 - - 保证借款 150,189,819.48 816,386,627.80 信用借款 11,617,585,412.07 13,102,339,251.64 合计 12,005,717,334.65 13,918,725,879.44 26、衍生金融负债 项目 年末余额 年初余额 场内商品期货 - 1,241,850.94 收益互换 - 229,234.41 国债期货 4,987,104.13 - 合计 4,987,104.13 1,471,085.35 27、应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 712,700,000.00 484,900,000.00 28、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付融资租赁设备款 - 13,426,000.00 投资者保护基金 248,958.76 129,554.03 其他 1,989,374.73 4,532,731.28 合计 2,238,333.49 18,088,285.31 29、预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收不良资产处置款 4,070,716,377.70 3,316,621,505.24 预收基金管理费 - 224,292.02 预收租金 831,340.00 229,284,141.62 预收担保费 419,281.49 1,773,939.77 合计 4,071,966,999.19 3,547,903,878.65 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 192 30、合同负债 项目 年末余额 年初余额 合同负债 70,084,118.65 53,110,858.52 31、卖出回购金融资产款 项目 年末余额 年初余额 资产收益权转让 - 175,261,180.56 32、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 437,440,182.13 806,860,461.36 645,481,515.04 598,819,128.45 离职后福利-设定 提存计划 8,013,125.92 47,754,010.89 47,244,068.30 8,523,068.51 辞退福利 - 1,566,524.66 1,566,524.66 - 合计 445,453,308.05 856,180,996.91 694,292,108.00 607,342,196.96 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 426,965,672.73 725,709,749.97 566,383,959.83 586,291,462.87 职工福利费 51,134.82 17,308,167.10 17,311,047.10 48,254.82 社会保险费 13,386.65 16,166,279.01 16,162,899.41 16,766.25 其中:医疗保险费 13,128.13 14,117,673.04 14,114,294.64 16,506.53 工伤保险费 221.31 372,257.47 372,245.82 232.96 生育保险费 37.21 1,365,386.33 1,365,423.54 - 其他 - 310,962.17 310,935.41 26.76 住房公积金 337,509.00 28,611,178.09 28,610,485.57 338,201.52 工会经费和职工教育经 费 10,072,478.93 16,271,699.14 14,219,735.08 12,124,442.99 其他短期薪酬 - 2,793,388.05 2,793,388.05 - 合计 437,440,182.13 806,860,461.36 645,481,515.04 598,819,128.45 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 12,763.00 29,087,933.20 29,072,754.91 27,941.29 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 193 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 失业保险费 362.92 955,976.74 955,263.08 1,076.58 企业年金缴费 8,000,000.00 17,710,100.95 17,216,050.31 8,494,050.64 合计 8,013,125.92 47,754,010.89 47,244,068.30 8,523,068.51 33、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 38,500,122.51 32,171,522.93 企业所得税 556,704,434.84 577,533,752.02 个人所得税 8,827,815.89 3,467,313.08 城市维护建设税 2,383,675.59 2,069,611.14 教育费附加 1,703,274.29 1,477,952.37 代扣代缴税款 351,114.48 3,842,702.57 其他税费 1,623,897.92 1,507,026.34 合计 610,094,335.52 622,069,880.45 34、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 124,352,978.10 235,789,936.52 其他应付款 1,637,279,699.35 1,656,799,701.09 合计 1,761,632,677.45 1,892,589,637.61 （1）应付股利 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 124,352,978.10 235,789,936.52 合计 124,352,978.10 235,789,936.52 （2）其他应付款 1）按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 押金、保证金 935,398,136.85 369,673,933.80 单位往来 630,183,549.75 1,190,198,382.26 预提费用 14,204,417.75 20,393,141.01 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 194 款项性质 年末余额 年初余额 代收款 38,874,979.53 50,388,640.88 其他 18,618,615.47 26,145,603.14 合计 1,637,279,699.35 1,656,799,701.09 35、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 13,619,146,735.33 8,987,735,179.66 一年内到期的应付债券 9,574,211,504.40 3,839,240,541.66 一年内到期的长期应付款 1,391,980,525.78 2,030,384,794.90 一年内到期的租赁负债 50,954,974.32 30,873,113.18 合计 24,636,293,739.83 14,888,233,629.40 （1）一年内到期的长期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 4,425,093,888.76 4,145,219,326.41 保证借款 1,713,161,343.65 1,244,032,353.60 信用借款 7,480,891,502.92 3,598,483,499.65 合计 13,619,146,735.33 8,987,735,179.66 （2）一年内到期的长期应付款 项目 年末余额 年初余额 应付融资租赁保证金 357,658,520.80 335,973,586.20 应付融资租赁款 1,034,322,004.98 1,694,411,208.70 合计 1,391,980,525.78 2,030,384,794.90 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 195 36、其他流动负债 （1）其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 应付短期融资款 8,973,765,191.50 6,143,269,321.43 应付保证金 4,268,507,599.85 2,440,724,601.89 第三方在结构化主体中享有的权益 - 21,536,932.65 期货风险准备金 35,861,777.21 30,811,527.34 其他 356,224,419.09 212,755,705.23 合计 13,634,358,987.65 8,849,098,088.54 （2）应付短期融资款的情况 类型 发行日期 债券期限 票面利率(%) 年初余额 本年增加 本年减少 本年摊销 年末余额 短期融资券 2021-1-13 至 2021-11-30 1 年 2.85 至 3.11 - 2,136,217,095.83 - -851,955.69 2,135,365,140.14 超短期融资券 2020-6-23 至 2021-12-14 120 天至 270 天 1.80 至 2.89 6,143,269,321.43 12,145,883,610.87 11,450,343,972.60 -408,908.34 6,838,400,051.36 合计 - - - 6,143,269,321.43 14,282,100,706.70 11,450,343,972.60 -1,260,864.03 8,973,765,191.50 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 196 37、保险合同准备金 项目 年末余额 年初余额 未到期责任准备金 6,871,243.75 8,687,291.08 担保赔偿责任准备金 133,419,805.64 129,037,340.91 合计 140,291,049.39 137,724,631.99 38、长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 11,280,782,964.72 11,159,699,757.33 保证借款 6,341,309,327.65 6,403,589,655.28 信用借款 27,212,307,904.65 18,888,450,499.65 小计 44,834,400,197.02 36,451,739,912.26 减：一年内到期的长期借款 13,619,146,735.33 8,987,735,179.66 合计 31,215,253,461.69 27,464,004,732.60 39、应付债券 （1）应付债券分类 项目 年末余额 年初余额 公司债券 12,035,413,128.25 4,049,844,258.03 中期票据 11,771,217,722.11 6,768,844,038.98 私募债 3,928,523,732.43 5,727,301,282.63 资产支持证券 5,872,710,077.14 3,603,044,010.52 资产支持票据 1,951,297,474.82 826,873,279.83 小计 35,559,162,134.75 20,975,906,869.99 减：一年内到期的应付债券 9,574,211,504.40 3,839,240,541.66 合计 25,984,950,630.35 17,136,666,328.33 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 197 （2）应付债券的增减变动 债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2018/3/13 5 年 1,000,000,000.00 中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第二期中期票据 1,000,000,000.00 2018/4/9 5 年 1,000,000,000.00 中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第三期中期票据 1,000,000,000.00 2018/4/9 5 年 1,000,000,000.00 中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2018 年度第四期中期票据 1,000,000,000.00 2018/7/24 5 年 1,000,000,000.00 中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第一期中期票据 500,000,000.00 2021/6/1 3 年 500,000,000.00 中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第二期中期票据 500,000,000.00 2021/6/1 5 年 500,000,000.00 中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第三期中期票据 500,000,000.00 2021/6/16 5 年 500,000,000.00 公司债券 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2020 年面向专业投资者公开 发行公司债券（第一期） 1,000,000,000.00 2020/4/27 3+2 年 1,000,000,000.00 公司债券 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开 发行公司债券（第一期） 1,000,000,000.00 2021/1/18 3+2 年 1,000,000,000.00 公司债券 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开 发行公司债券（第二期） 1,000,000,000.00 2021/4/16 3+2 年 1,000,000,000.00 公司债券 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开 发行公司债券（第三期）（品种一） 500,000,000.00 2021/8/12 3+2 年 500,000,000.00 公司债券 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开 发行公司债券（第三期）（品种二） 500,000,000.00 2021/8/12 5+2 年 500,000,000.00 公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2017 年面向合格投资者公开发行公司 债券（第一期） 1,400,000,000.00 2017/9/19 3+2 年 1,400,000,000.00 公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2018 年面向合格投资者公开发行公司 债券（第一期） 1,000,000,000.00 2018/12/19 3+2 年 1,000,000,000.00 公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司 债券（第一期） 600,000,000.00 2019/1/9 3+2 年 600,000,000.00 公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司 债券（第一期） 600,000,000.00 2021/6/23 3+2 年 600,000,000.00 公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司 500,000,000.00 2021/8/23 3+2 年 500,000,000.00 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 198 债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 债券（第二期） 公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司 债券（第三期） 900,000,000.00 2021/10/26 2 年 900,000,000.00 中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2019 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2019/6/24 3+2 年 800,000,000.00 中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2020/8/14 3+2 年 800,000,000.00 中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期中期票据 700,000,000.00 2021/4/12 2+2 年 700,000,000.00 中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第二期中期票据 700,000,000.00 2021/4/26 2+2 年 700,000,000.00 私募债 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期定向债务融资工具 800,000,000.00 2020/3/16 3+2 年 800,000,000.00 私募债 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第二期定向债务融资工具 700,000,000.00 2020/12/10 2+1 年 700,000,000.00 私募债 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期定向债务融资工具 800,000,000.00 2021/2/4 2+1 年 800,000,000.00 资产支持 票据 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期资产支持票据 950,000,000.00 2020/9/15 586~1408 天 950,000,000.00 资产支持 票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期小微资产支持票据 475,000,000.00 2021/3/4 504~596 天 475,000,000.00 资产支持 票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第二期小微资产支持票据 475,000,000.00 2021/8/12 375~924 天 475,000,000.00 资产支持 票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第三期小微资产支持票据 950,000,000.00 2021/12/13 254~803 天 950,000,000.00 资产支持 证券 广州证券-越秀租赁资产支持专项计划 1,036,000,000.00 2018/11/12 210~1398 天 1,036,000,000.00 资产支持 证券 广州证券-越秀租赁 2019 年第一期资产支持专项计划 715,350,000.00 2019/8/21 295~1117 天 715,350,000.00 资产支持 证券 中信证券-越秀租赁 2019 年第二期资产支持专项计划 1,900,000,000.00 2019/12/20 183~1552 天 1,900,000,000.00 资产支持 证券 中信证券-越秀租赁 2020 年第一期资产支持专项计划 1,050,000,000.00 2020/9/8 286~1381 天 1,050,000,000.00 资产支持 证券 中信证券-越秀租赁 2021 年第一期资产支持专项计划 1,130,000,000.00 2021/4/27 328~1333 天 1,130,000,000.00 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 199 债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 资产支持 证券 中信证券-越秀租赁 2021 年第二期资产支持专项计划 1,618,000,000.00 2021/7/15 309~1040 天 1,618,000,000.00 资产支持 证券 中信证券-广证-越秀租赁第 1 期普惠型小微资产支持专项计划 560,500,000.00 2019/10/29 235~1148 天 560,500,000.00 资产支持 证券 中信证券-广证-越秀租赁第 2 期普惠型小微资产支持专项计划（疫 情防控 abs） 617,000,000.00 2020/4/29 299~1027 天 617,000,000.00 资产支持 证券 中信证券-广证-越秀租赁第 3 期普惠型小微资产支持专项计划 841,000,000.00 2020/10/28 296~1027 天 841,000,000.00 资产支持 证券 中信证券-广证-越秀租赁第 4 期普惠型小微资产支持专项计划 830,000,000.00 2021/3/16 342~979 天 830,000,000.00 资产支持 证券 中信证券-越秀租赁第 5 期普惠型小微资产支持专项计划 795,000,000.00 2021/11/18 281~739 天 795,000,000.00 资产支持 证券 中信证券-越秀租赁第 6 期普惠型小微资产支持专项计划 1,275,000,000.00 2021/12/28 335~972 天 1,275,000,000.00 私募债 广州资产管理有限公司 2018 年度第二期定向债务融资工具 1,000,000,000.00 2018/11/28 2+1 年 1,000,000,000.00 私募债 广州资产管理有限公司 2018 年度第三期定向债务融资工具 500,000,000.00 2018/12/5 2+1 年 500,000,000.00 私募债 广州资产管理有限公司 2019 年度第一期定向债务融资工具 1,000,000,000.00 2019/10/16 2+1 年 1,000,000,000.00 私募债 广州资产管理有限公司 2019 年度第二期定向债务融资工具 1,000,000,000.00 2019/11/6 2+1 年 1,000,000,000.00 私募债 广州资产管理有限公司 2019 年度第三期定向债务融资工具 500,000,000.00 2019/12/5 2+1 年 500,000,000.00 私募债 广州资产管理有限公司 2020 年度第一期定向债务融资工具 1,000,000,000.00 2020/2/26 2+1 年 1,000,000,000.00 私募债 广州资产管理有限公司 2020 年度第二期定向债务融资工具 500,000,000.00 2020/4/9 2+1 年 500,000,000.00 中期票据 广州资产管理有限公司 2020 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2020/10/26 3 年 1,000,000,000.00 公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券 (第一期) 1,000,000,000.00 2021/1/21 3 年 1,000,000,000.00 中期票据 广州资产管理有限公司 2021 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2021/3/8 3 年 1,000,000,000.00 公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券 (第二期) 1,000,000,000.00 2021/7/9 3+2 年 1,000,000,000.00 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 200 债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券 (第三期) 1,000,000,000.00 2021/8/6 3+2 年 1,000,000,000.00 中期票据 广州资产管理有限公司 2021 年度第二期中期票据 1,000,000,000.00 2021/10/20 3 年 1,000,000,000.00 小计 - 46,517,850,000.00 - - 46,517,850,000.00 减：一年 内到期的 应付债券 - - - - - 合计 - 46,517,850,000.00 - - 46,517,850,000.00 （续表） 债券名称 年初余额 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2018 年度第一期中期票 据 1,044,247,641.37 - 55,763,888.87 964,270.63 55,000,000.00 1,045,975,800.87 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2018 年度第二期中期票 据 1,036,460,047.05 - 51,100,000.00 988,073.56 50,400,000.00 1,038,148,120.61 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2018 年度第三期中期票 据 1,036,460,047.04 - 51,100,000.00 988,073.56 50,400,000.00 1,038,148,120.60 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2018 年度第四期中期票 据 1,018,683,857.53 - 45,422,222.22 1,003,899.70 44,800,000.00 1,020,309,979.45 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2021 年度第一期中期票 据 - 500,000,000.00 10,019,178.07 -1,142,277.14 - 508,876,900.93 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2021 年度第二期中期票 据 - 500,000,000.00 10,745,205.50 -2,184,647.36 - 508,560,558.14 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 201 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2021 年度第三期中期票 据 - 500,000,000.00 10,389,726.04 -2,184,963.31 - 508,204,762.73 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2020 年面向专业投资者 公开发行公司债券（第一期） 1,015,791,588.11 - 24,333,333.36 194,737.77 24,000,000.00 1,016,319,659.24 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2021 年面向专业投资者 公开发行公司债券（第一期） - 1,000,000,000.00 34,129,589.06 -705,470.92 - 1,033,424,118.14 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2021 年面向专业投资者 公开发行公司债券（第二期） - 1,000,000,000.00 25,207,123.30 -713,844.63 - 1,024,493,278.67 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2021 年面向专业投资者 公开发行公司债券（第三期） （品种一） - 500,000,000.00 6,045,616.43 -390,740.87 - 505,654,875.56 广州越秀金融控股集团股份有 限公司 2021 年面向专业投资者 公开发行公司债券（第三期） （品种二） - 500,000,000.00 6,798,904.10 -409,730.23 - 506,389,173.87 广州越秀融资租赁有限公司 2017 年面向合格投资者公开发 行公司债券（第一期） 1,412,073,403.36 - 48,839,999.99 1,057,400.33 48,300,000.00 1,413,670,803.68 广州越秀融资租赁有限公司 2018 年面向合格投资者公开发 行公司债券（第一期） 999,636,687.47 - 46,385,753.42 2,909,742.05 222,000,000.00 826,932,182.94 广州越秀融资租赁有限公司 2019 年面向合格投资者公开发 行公司债券（第一期） 622,342,579.09 - 24,600,000.02 1,287,461.56 24,600,000.00 623,630,040.67 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发 行公司债券（第一期） - 600,000,000.00 12,182,136.99 -501,873.03 - 611,680,263.96 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 202 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发 行公司债券（第二期） - 500,000,000.00 6,019,178.10 -449,387.06 - 505,569,791.04 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发 行公司债券（第三期） - 900,000,000.00 5,516,876.71 -824,401.08 - 904,692,475.63 广州越秀融资租赁有限公司 2019 年度第一期中期票据 815,837,736.58 - 33,600,000.02 539,432.97 33,600,000.00 816,377,169.57 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期中期票据 811,007,677.45 - 31,440,000.04 217,792.71 31,440,000.00 811,225,470.20 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期中期票据 - 700,000,000.00 19,043,452.09 -227,784.97 - 718,815,667.12 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第二期中期票据 - 700,000,000.00 17,550,246.57 -866,476.19 - 716,683,770.38 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期定向债务融资 工具 825,052,199.53 - 32,399,999.99 429,056.36 32,400,000.00 825,481,255.88 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第二期定向债务融资 工具 700,927,488.24 - 32,690,000.03 15,378.63 32,690,000.00 700,942,866.90 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期定向债务融资 工具 - 800,000,000.00 32,350,684.95 -78,573.26 - 832,272,111.69 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期资产支持票据 826,873,279.83 - 26,733,719.66 584,272.55 273,876,390.70 580,314,881.34 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期小微资产支持 票据 - 475,000,000.00 6,231,305.35 -258,805.31 392,685,962.94 88,286,537.10 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第二期小微资产支持 票据 - 475,000,000.00 5,191,397.26 -624,114.48 147,149,863.01 332,417,419.77 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第三期小微资产支持 - 950,000,000.00 1,464,794.52 -1,186,157.91 - 950,278,636.61 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 203 票据 广州证券-越秀租赁资产支持 专项计划 348,509,821.31 - 17,765,715.28 1,575,445.81 243,811,383.24 124,039,599.16 广州证券-越秀租赁 2019 年第 一期资产支持专项计划 194,638,153.88 - 3,575,961.46 2,268,247.07 200,482,362.41 - 中信证券-越秀租赁 2019 年第 二期资产支持专项计划 911,536,229.24 - 34,427,702.97 2,484,858.06 531,741,376.18 416,707,414.09 中信证券-越秀租赁 2020 年第 一期资产支持专项计划 816,564,140.44 - 25,893,018.06 475,111.86 333,089,671.07 509,842,599.29 中信证券-越秀租赁 2021 年第 一期资产支持专项计划 - 1,130,000,000.00 26,954,095.69 -1,888,788.14 414,289,688.68 740,775,618.87 中信证券-越秀租赁 2021 年第 二期资产支持专项计划 - 1,618,000,000.00 28,083,013.60 -6,074,715.94 386,237,381.42 1,253,770,916.24 中信证券-广证-越秀租赁第 1 期普惠型小微资产支持专项计 划 132,340,929.01 - 1,879,622.40 848,620.63 135,069,172.04 - 中信证券-广证-越秀租赁第 2 期普惠型小微资产支持专项计 划（疫情防控 abs） 353,206,656.96 - 5,784,536.44 526,162.19 296,946,051.25 62,571,304.34 中信证券-广证-越秀租赁第 3 期普惠型小微资产支持专项计 划 846,248,079.68 - 19,967,674.72 676,437.15 584,899,107.03 281,993,084.52 中信证券-广证-越秀租赁第 4 期普惠型小微资产支持专项计 划 - 830,000,000.00 19,233,152.86 -1,195,842.39 435,339,729.93 412,697,580.54 中信证券-越秀租赁第 5 期普惠 型小微资产支持专项计划 - 795,000,000.00 3,710,773.97 -1,503,062.96 - 797,207,711.01 中信证券-越秀租赁第 6 期普惠 型小微资产支持专项计划 - 1,275,000,000.00 646,824.20 -2,542,575.12 - 1,273,104,249.08 广州资产管理有限公司 2018 年 度第二期定向债务融资工具 99,724,879.87 - 1,535,342.46 739,777.67 102,000,000.00 - 广州资产管理有限公司 2018 年 49,674,624.91 - 943,232.88 382,142.21 51,000,000.00 - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 204 度第三期定向债务融资工具 广州资产管理有限公司 2019 年 度第一期定向债务融资工具 1,007,292,945.71 - 33,202,191.77 1,275,547.45 1,041,770,684.93 - 广州资产管理有限公司 2019 年 度第二期定向债务融资工具 1,005,060,488.35 - 35,122,123.30 1,226,703.42 1,041,409,315.07 - 广州资产管理有限公司 2019 年 度第三期定向债务融资工具 500,703,196.34 - 19,246,027.41 338,681.82 490,500,000.00 29,787,905.57 广州资产管理有限公司 2020 年 度第一期定向债务融资工具 1,028,096,290.38 - 35,000,000.01 842,782.20 35,000,000.00 1,028,939,072.59 广州资产管理有限公司 2020 年 度第二期定向债务融资工具 510,769,169.30 - 15,999,999.99 331,350.51 16,000,000.00 511,100,519.80 广州资产管理有限公司 2020 年 度第一期中期票据 1,006,147,031.96 - 39,799,999.99 330,165.31 39,800,000.00 1,006,477,197.26 广州资产管理有限公司 2021 年 面向专业投资者公开发行公司 债券(第一期) - 1,000,000,000.00 35,719,452.04 -689,486.18 - 1,035,029,965.86 广州资产管理有限公司 2021 年 度第一期中期票据 - 1,000,000,000.00 31,571,506.89 -2,198,946.47 - 1,029,372,560.42 广州资产管理有限公司 2021 年 面向专业投资者公开发行公司 债券(第二期) - 1,000,000,000.00 16,541,643.84 -812,662.26 - 1,015,728,981.58 广州资产管理有限公司 2021 年 面向专业投资者公开发行公司 债券(第三期) - 1,000,000,000.00 13,030,136.98 -832,619.57 - 1,012,197,517.41 广州资产管理有限公司 2021 年 度第二期中期票据 - 1,000,000,000.00 6,847,123.28 -2,805,479.45 - 1,004,041,643.83 小计 20,975,906,869.99 21,248,000,000.00 1,185,775,205.15 -7,791,800.49 7,842,728,139.90 35,559,162,134.75 减：一年内到期的应付债券 3,839,240,541.66 - - - - 9,574,211,504.40 - 17,136,666,328.33 21,248,000,000.00 1,185,775,205.15 -7,791,800.49 7,842,728,139.90 25,984,950,630.35 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 205 40、租赁负债 项 目 年末余额 年初余额 租赁负债 154,608,234.00 99,714,775.98 减：一年内到期的租赁负债 50,954,974.32 30,873,113.18 合计 103,653,259.68 68,841,662.80 41、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 1,522,759,749.10 2,242,898,473.54 专项应付款 10,983,223.44 73,666,341.59 合计 1,533,742,972.54 2,316,564,815.13 （1）长期应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 应付融资租赁承租人保证金 1,636,747,886.44 1,687,066,670.26 应付融资租赁费 1,219,458,088.44 2,521,063,914.73 其他 58,534,300.00 65,152,683.45 小计 2,914,740,274.88 4,273,283,268.44 减:一年内到期的长期应付款 1,391,980,525.78 2,030,384,794.90 合计 1,522,759,749.10 2,242,898,473.54 （2）专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 市财政小额贷款担保专项资金 48,944,091.10 3,614,593.01 52,079,296.38 479,387.73 农业贷款担保专项资金 22,457,230.34 1,650,308.32 15,956,094.10 8,151,444.56 花都区财政小额贷款担保专项资金 1,992,625.03 107,158.00 19,787.00 2,079,996.03 广州期货交易所专项款 272,395.12 - - 272,395.12 合计 73,666,341.59 5,372,059.33 68,055,177.48 10,983,223.44 42、预计负债 项目 年末余额 年初余额 资产保障 480,010,000.30 573,560,000.00 注：根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，本集团现对 与中信证券签订的《发行股份购买资产协议》《资产保障协议》等协议中约定提供保障 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 206 的资产进行评估并计提预计负债。 43、递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 6,050,000.00 900,000.00 800,000.00 6,150,000.00 政府补助 合计 6,050,000.00 900,000.00 800,000.00 6,150,000.00 - （2）政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入其他收 益金额 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 四川分公司金融业发展 资金（入驻奖） 1,350,000.00 900,000.00 250,000.00 2,000,000.00 与收益相关 广东金融高新区金融业 发展资金（入驻奖） 2,700,000.00 - 300,000.00 2,400,000.00 与收益相关 山东分公司金融业发展 资金（入驻奖） 2,000,000.00 - 250,000.00 1,750,000.00 与收益相关 合计 6,050,000.00 900,000.00 800,000.00 6,150,000.00 - 44、股本 项目 年初余额 本年变动增减(+、-) 年末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股份总额 2,752,884,754.00 - - 963,509,663.00 - 963,509,663.00 3,716,394,417.00 注：根据公司 2020 年年度股东大会决议，公司以 2021 年 8 月 24 日为股权登记日，公司 按每 10 股转增 3.5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 963,509,663.00 股，每 股面值 1 元，合计增加股本 963,509,663.00 元，减少资本公积 963,509,663.00 元。本年资 本公积转增股本经致同会计师事务所审验，并出具致同验字（2021）第 440C000781 号验 资报告。 45、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 14,504,604,256.28 - 985,529,742.77 13,519,074,513.51 其他资本公积 9,048,639.02 - 689,369.97 8,359,269.05 合计 14,513,652,895.30 - 986,219,112.74 13,527,433,782.56 注 1：股本溢价减少主要是：1）本年资本公积金转增股本影响，详见附注五、44；2）本年度子 公司广州资产及越秀租赁进行增资，因折溢价及外汇折算影响，合计减少资本公积 22,020,079.77 元。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 207 注 2：其他资本公积为本公司联营企业的其他权益变动。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 208 46、其他综合收益 项目 年初余额 本年发生额 年末余额 本年所得税前 发生额 减:前期计入其他 综合收益当期转 入损益 减:前期计入其他综 合收益当期转入留 存收益 减:所得 税费用 税后归属于母 公司 税后属 少数股 东 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 16,092,078.54 -37,012,965.94 - - - -37,012,965.94 - -20,920,887.40 其中:权益法下不能 转损益的其他综合 收益 16,092,078.54 -37,012,965.94 - - - -37,012,965.94 - -20,920,887.40 二、将重分类进损益 的其他综合收益 -92,425,196.36 -32,433,457.42 - - - -32,433,457.42 - -124,858,653.78 其中:权益法下可转 损益的其他综合收 益 14,704,587.73 -32,440,943.44 - - - -32,440,943.44 - -17,736,355.71 其他债权投资公允 价值变动 -107,129,784.09 - - - - - - -107,129,784.09 外币报表折算差额 - 7,486.02 - - - 7,486.02 - 7,486.02 其他综合收益合计 -76,333,117.82 -69,446,423.36 - - - -69,446,423.36 - -145,779,541.18 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 209 47、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 685,810,983.71 20,870,700.46 - 706,681,684.17 任意盈余公积金 83,485,904.66 - - 83,485,904.66 合 计 769,296,888.37 20,870,700.46 790,167,588.83 说明：本年按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 48、一般风险准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一般风险准备 353,151,857.74 180,771,324.16 - 533,923,181.90 交易风险准备 - - - - 合计 353,151,857.74 180,771,324.16 - 533,923,181.90 49、未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末余额 5,134,315,919.30 1,422,120,134.15 加：年初未分配利润调整数 - - 其中：《企业会计准则》新规定 追溯调整 - - 会计政策变更 - - 重要前期差错更正 - - 同一控制合并范围变更 - - 其他调整因素 - - 本年年初余额 5,134,315,919.30 1,422,120,134.15 加：本年归属于母公司所有者的 净利润 2,480,339,398.49 4,614,805,447.27 减：提取法定盈余公积 20,870,700.46 116,566,144.99 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 180,771,324.16 132,070,059.76 应付普通股股利 688,221,188.50 467,990,408.18 转作股本的普通股股利 - - 其他 - 185,983,049.19 本年年末余额 6,724,792,104.67 5,134,315,919.30 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 210 50、利息收入及支出 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 - - 存放同业利息收入 79,551,369.56 66,750,979.81 买入返售金融资产利息收入 25,162,473.75 31,337,655.29 融资租赁利息收入 3,410,583,961.63 2,941,920,107.70 不良资产管理利息收入 1,831,164,093.22 1,443,638,616.10 债权投资利息收入 125,135,823.13 139,805,732.94 其他债权投资利息收入 124,912,265.46 108,466,088.58 委托贷款利息收入 25,538,705.20 60,795,898.73 其他利息收入 26,794,938.03 1,096,960.15 利息收入小计 5,648,843,629.98 4,793,812,039.30 利息支出 - - 客户资金存款利息支出 24,211,856.91 3,747,732.88 卖出回购利息支出 2,493,819.44 33,039,570.22 借款利息支出 2,444,607,432.71 2,324,660,401.55 短期融资款利息支出 130,958,242.32 144,031,761.88 应付债券利息支出 1,305,694,828.26 870,398,962.66 其他利息支出 13,991,675.25 28,355,465.93 利息支出小计 3,921,957,854.89 3,404,233,895.12 利息净收入 1,726,885,775.09 1,389,578,144.18 51、手续费及佣金收入及支出 项目 本年发生额 上年发生额 手续费及佣金收入 - - 经纪业务收入 108,002,124.86 73,005,504.91 资产管理业务收入 368,142.17 2,738,417.32 基金管理业务收入 167,795,625.60 149,211,941.31 融资租赁业务收入 493,015,462.28 517,640,737.67 投资咨询业务收入 65,141,169.66 50,531,697.56 其他 366,116.45 - 手续费及佣金收入小计 834,688,641.02 793,128,298.77 手续费及佣金支出 - - 经纪业务支出 7,433,432.37 1,792,854.92 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 211 项目 本年发生额 上年发生额 基金管理业务支出 2,996,554.51 3,148,132.34 手续费及佣金支出小计 10,429,986.88 4,940,987.26 手续费及佣金净收入 824,258,654.14 788,187,311.51 52、不良资产管理处置收入 项目 本年发生额 上年发生额 不良资产管理处置收入 519,861,467.14 291,493,549.07 合计 519,861,467.14 291,493,549.07 53、其他业务收入和其他业务成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 6,251,700,169.02 6,210,306,744.29 3,724,365,076.08 3,696,935,285.06 其他 58,781,281.13 3,482,458.57 83,897,685.25 6,736,051.10 合计 6,310,481,450.15 6,213,789,202.86 3,808,262,761.33 3,703,671,336.16 54、提取保险合同准备金净额 项目 本年发生额 上年发生额 提取未到期责任准备金 -1,816,047.33 4,343,009.43 提取担保赔偿责任准备金 15,442,915.35 12,390,620.16 合计 13,626,868.02 16,733,629.59 55、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 13,099,166.78 10,583,896.50 教育费附加 9,341,546.26 7,548,473.31 房产税 885,192.54 864,084.29 土地使用税 70,689.36 69,412.45 印花税 9,864,039.32 14,794,587.98 其他 152,306.47 2,081,662.90 合计 33,412,940.73 35,942,117.43 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 212 56、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 中介代理费 2,741,344.58 3,374,007.83 合计 2,741,344.58 3,374,007.83 57、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 851,133,308.15 668,041,265.03 租赁及管理费 43,024,548.85 84,579,317.29 折旧费（含使用权资产） 79,283,786.90 16,910,628.56 中介咨询费 92,681,591.37 84,748,869.57 期货业务经纪服务费 20,528,247.46 26,002,866.63 仓储费 16,450,692.83 14,302,934.35 差旅费 16,778,564.05 11,533,307.62 无形资产摊销 17,037,548.38 11,427,472.36 业务招待费 7,301,902.81 4,973,350.98 办公费 3,256,701.23 2,058,483.32 长期待摊费用摊销 4,882,409.38 3,147,639.71 通讯费 5,465,409.53 5,192,476.22 宣传费 963,095.77 7,730,079.65 其他 24,396,917.44 47,793,626.54 合计 1,183,184,724.15 988,442,317.83 58、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,047,688.76 4,354,277.90 合计 5,047,688.76 4,354,277.90 59、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 - - 减：利息收入 280,421,982.79 152,159,542.93 加：汇兑损失 2.65 - 其他支出 1,984,549.10 1,542,141.72 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 213 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -278,437,431.04 -150,617,401.21 60、其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 广州南沙新区（自贸片区）金融服务业 企业奖励 - 30,956,300.00 经营贡献奖 95,992,000.00 63,972,300.00 富阳经济技术开发区招商专项奖励 40,253,500.00 26,125,000.00 广州市黄埔区广州开发区金融机构项 目落户奖励 10,150,712.00 - 2021 年市融资租赁业增资补贴 10,000,000.00 - 广州市金融发展专项资金融资租赁产 业发展事项扶持项目 10,041,962.26 - 浦东新区经济发展财政扶持资金开发 扶持资金 1,980,000.00 - 个税手续费返还 1,580,822.12 876,307.51 新兴金融奖励补贴 1,574,700.00 - 企业进驻奖励 1,953,955.83 165,305.48 广州市总部企业政策奖励补贴 1,627,664.00 - 其他 2,259,136.55 - 合计 177,414,452.76 122,095,212.99 61、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,606,786,108.03 747,186,176.49 处置长期股权投资产生的投资收益 - 3,278,324,961.91 处置交易性金融资产取得的投资收益 67,209,535.03 4,560,378.26 交易性金融资产在持有期间的投资收益 438,491,308.72 186,957,879.16 持有衍生金融工具期间取得的投资收益 -3,905,201.17 9,657,620.77 处置衍生金融工具期间取得的投资收益 23,663,378.48 -12,815,733.81 资产重组产生的投资收益 -111,339,252.43 - 其他 76,289,723.55 279,743.15 合计 2,097,195,600.21 4,214,151,025.93 62、汇兑损益 项目 本年发生额 上年发生额 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 214 项目 本年发生额 上年发生额 汇兑收益 - -183,487.68 合计 - -183,487.68 63、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产（不含衍生金融 资产） 84,430,989.96 439,794,547.82 衍生金融工具 63,246,166.84 -681,531.01 合计 147,677,156.80 439,113,016.81 64、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -21,358,004.34 -1,645,304.28 其他应收款坏账损失 -4,473,033.93 -2,943,884.44 债权投资减值损失 -238,889,908.90 -49,464,877.26 长期应收款坏账损失 -173,031,718.29 -142,344,738.76 应收保理款减值准备 -3,593,150.00 - 委托贷款坏账损失 -19,328,148.75 -8,698,521.43 买入返售金融资产的坏账损失 186,682.47 -3,087,000.00 应收代位追偿款减值损失 -84,995,650.93 -3,481,936.81 其他 -245,861.04 - 合计 -545,728,793.71 -211,666,262.98 65、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 合同资产减值损失 275,104.72 -3,425.31 合计 275,104.72 -3,425.31 66、资产处置收益（损失以“—”填列） 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置收益 366,533.75 - 合计 366,533.75 - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 215 67、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 96,886.97 - 96,886.97 政府补助 - 7,093,372.90 - 其他 7,357,052.66 10,738,024.61 7,357,052.66 合计 7,453,939.63 17,831,397.51 7,453,939.63 68、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失 97,023.34 43,916.32 97,023.34 对外捐赠 1,061,833.62 2,395,774.50 1,061,833.62 诉讼赔偿 408,156.00 - 408,156.00 其他 201,597.04 2,211,900.00 201,597.04 合计 1,768,610.00 4,651,590.82 1,768,610.00 69、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 870,634,951.73 1,087,319,536.48 递延所得税费用 -121,279,696.93 -86,680,333.06 合计 749,355,254.80 1,000,639,203.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 4,079,055,033.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,019,763,758.40 子公司适用不同税率的影响 -84,968.04 调整以前期间所得税的影响 4,809,760.67 非应税收入的影响 -16,554,491.06 权益法下确认的投资损益的影响 -401,696,527.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,988,397.23 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 216 项目 本年发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -542,465.89 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 138,091,507.62 其他 3,580,282.88 所得税费用 749,355,254.80 70、现金流量表项目注释 （1）收到/支付其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到融资租赁业务本金 22,156,723,026.21 18,542,445,978.80 收到的往来款及其他 361,935,130.66 771,499,408.87 为交易目的而持有的金 融资产净减少额 -835,922,043.12 500,057,959.05 收到保证金 42,696,824.14 284,802,958.04 收到银行存款利息 277,102,486.69 155,441,326.76 收到政府款项 177,514,452.76 133,521,695.15 使用受限资金变动 - 128,330,000.00 收到应收代位追偿款 31,433,330.60 29,172,266.64 合计 22,211,483,207.94 20,545,271,593.31 2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的往来款及其他 270,319,995.09 893,408,963.54 支付租赁费、广告费等管 理及销售费用 310,736,851.06 233,542,008.22 支付保证金 92,304,582.54 211,930,379.87 使用受限资金变动 362,511,886.07 - 合计 1,035,873,314.76 1,338,881,351.63 3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 处置子公司及其他营业单位减少的现金净额 - 12,669,898,717.73 合计 - 12,669,898,717.73 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 217 4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到关联借款 8,730,343,531.44 7,200,000,000.00 存货质押融资 505,212,291.72 77,112,432.00 其他 - 20,000.40 合计 9,235,555,823.16 7,277,132,432.40 5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还关联借款 10,278,942,016.56 6,100,000,000.00 支付收益权转让款 - 395,000,000.00 合并的结构化主体支付其他权益人的本金 - 189,178,342.44 融资手续费 10,509,166.27 46,039,352.36 存货质押融资 451,471,305.32 8,620,800.00 合计 10,740,922,488.15 6,738,838,494.80 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 3,329,699,778.81 5,248,897,307.56 加：资产减值准备 -275,104.72 3,425.31 信用减值损失 545,728,793.71 211,666,262.98 提取保险合同准备金 13,626,868.02 16,733,629.59 固定资产及投资性房地产折旧 15,789,497.28 16,910,628.56 使用权资产折旧（适用于新租赁准则） 63,494,289.62 不适用 无形资产摊销 17,037,548.38 11,427,472.36 长期待摊费用摊销 22,172,638.98 26,059,202.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”填列） -366,533.75 - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 136.37 43,916.32 公允价值变动损失（收益以“-”填列） -147,677,156.80 -439,113,016.81 财务费用（收益以“-”填列） 2,619,800,268.84 1,805,510,446.03 投资损失（收益以“-”填列） -2,097,195,600.21 -4,214,151,025.93 汇兑损失（收益以“-”号填列） - 183,487.68 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -131,534,235.52 -198,145,249.16 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 218 项目 本年金额 上年金额 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 10,254,538.59 111,464,916.10 存货的减少（增加以“-”填列） -719,535,833.50 -330,168,160.78 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,399,624,539.72 -12,607,703,469.83 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -6,417,245,416.46 5,133,761,052.69 经营活动产生的现金流量净额 -7,275,850,062.08 -5,206,619,175.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 16,756,391,744.46 8,123,232,667.13 减：现金的年初余额 8,123,232,667.13 20,803,641,236.60 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 8,633,159,077.33 -12,680,408,569.47 （3）现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 16,756,391,744.46 8,123,232,667.13 其中：库存现金 - 16,290.26 可随时用于支付的银行存款 16,506,338,035.94 7,996,357,218.04 可随时用于支付的其他货币资金 224,581,326.11 122,755.82 可用于支付的结算备付金 25,472,382.41 126,736,403.01 拆放同业款项 - - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 年末现金和现金等价物余额 16,756,391,744.46 8,123,232,667.13 71、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 496,708,514.85 详见附注五、1 长期应收款 28,246,060,409.08 详见附注五、14 存货 508,532,230.60 详见附注五、8 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 219 项目 年末账面价值 受限原因 交易性金融资产 316,692,239.65 详见附注五、3 合计 29,567,993,394.18 - 72、外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 - - 76,172,124.37 其中：美元 55.16 6.3757 351.69 港币 93,165,061.40 0.8176 76,171,754.20 欧元 2.56 7.2197 18.48 73、政府补助 补助项目 种类 计入当期损益 的金额 列报项目 与资产/收益相关 经营贡献奖 财政拨款 95,992,000.00 其他收益 收益相关 富阳经济技术开发区招商 专项奖励 财政拨款 40,253,500.00 其他收益 收益相关 新兴金融奖励补贴 财政拨款 1,574,700.00 其他收益 收益相关 企业进驻奖励 财政拨款 1,953,955.83 其他收益 收益相关 广州市总部企业政策奖励 补贴 财政拨款 1,627,664.00 其他收益 收益相关 广州市金融发展专项资金 融资租赁产业发展事项扶 持项目 财政拨款 10,041,962.26 其他收益 收益相关 融资担保补助 财政拨款 432,180.48 其他收益 收益相关 租房补贴 财政拨款 545,000.00 其他收益 收益相关 办公用房补贴 财政拨款 774,586.96 其他收益 收益相关 进项税加计抵扣 财政拨款 277,122.30 其他收益 收益相关 稳岗补贴 财政拨款 204,442.03 其他收益 收益相关 失业保险返还 财政拨款 19,317.70 其他收益 收益相关 金融局补贴 财政拨款 6,487.08 其他收益 收益相关 广州市黄埔区广州开发区 金融机构项目落户奖励 财政拨款 10,150,712.00 其他收益 收益相关 2021 年市融资租赁业增资 补贴 财政拨款 10,000,000.00 其他收益 收益相关 浦东新区经济发展财政扶 持资金开发扶持资金 财政拨款 1,980,000.00 其他收益 收益相关 合计 - 175,833,630.64 - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 220 六、合并范围的变动 1、同一控制下企业合并 无。 2、反向购买 无。 3、处置子公司 无。 4、其他 （1）本期新设子公司： 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 越秀金融国际控股有限公司 香港 香港 金融及投资业务（商业登记证载明：Finance and Investment） - 100.00 投资设立 广州金蝉智选投资合伙企业（有限合伙） 广州 广州 以自有资金从事投资活动 - 100.00 投资设立 广州越秀金蝉三期股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 广州 广州 以自有资金从事投资活动;信息咨询服务（不含 许可类信息咨询服务）; - 99.50 投资设立 广州越秀金信二期投资合伙企业（有限合伙） 广州 广州 信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）; 以自有资金从事投资活动; - 99.64 投资设立 广州越秀金信母基金投资合伙企业（有限合 伙） 广州 广州 信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）; 以自有资金从事投资活动; - 100.00 投资设立 广州同进实业投资合伙企业（有限合伙） 广州 广州 企业自有资金投资;投资咨询服务 - 82.88 投资设立 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 221 上海誉楠企业管理合伙企业（有限合伙） 上海 上海 一般项目:企业管理;企业管理咨询;信息咨询服 务(不含许可类信息咨询服务)。(除依法须经批 准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活 动) - 100.00 投资设立 （2）本期新纳入合并范围的结构化主体 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，本集团本年将本集团作为管理人或者作为主要责任人、且本集团以自有资 金参与、并满足新修订准则规定“控制”定义的 12 支结构化主体纳入合并财务报表范围。截至 2021 年 12 月 31 日，上述结构化主体 归属于本集团的权益为 988,922,934.23 元，其他权益持有人的权益在合并财务报表中以应付债券及一年内到期的非流动负债列示，金 额合计 7,005,160,769.57 元。 新纳入合并范围的结构化主体名称 主体性质 广州期货安盈 5 号单一资产管理计划 资产管理计划 广州期货安盈 6 号单一资产管理计划 资产管理计划 广州期货安盈 8 号单一资产管理计划 资产管理计划 中信证券-越秀租赁 2021 年第一期资产支持专项计划 资产支持专项计划 中信证券-越秀租赁 2021 年第二期资产支持专项计划 资产支持专项计划 中信证券-广证-越秀租赁第 4 期普惠型小微资产支持专项计划 资产支持专项计划 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期小微资产支持票据 资产支持票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第二期小微资产支持票据 资产支持票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第三期小微资产支持票据 资产支持票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一号第一期小微资产支持商业票据 资产支持商业票据 中信证券-越秀租赁第 5 期普惠型小微资产支持专项计划 资产支持专项计划 中信证券-越秀租赁第 6 期普惠型小微资产支持专项计划 资产支持专项计划 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 222 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 广州越秀金控 广州市 广州市 企业自有资金投资；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外） 100.00 - 非同一控 制下企业 合并 广州资产 广州市 广州市 参与省内金融企业不良资产的批量转让业务（凭广东省人民政府金融 工作办公室文件经营）。资产管理，资产投资及资产管理相关的重组、 兼并、投资管理咨询服务，企业管理、财务咨询及服务。（仅限广州 资产管理有限公司经营） 67.41 - 同一控制 下的企业 合并 广州期货 广州市 广州市 期货经纪业务 99.03 0.97 非同一控 制下企业 合并 越秀金控资本 广州市 广州市 企业自有资金投资；项目投资(不含许可经营项目,法律法规禁止经营的 项目不得经营)；投资咨询服务；创业投资；风险投资；股权投资 60.00 - 投资设立 越秀租赁 广州市 广州市 融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁财产的残值 处理及维修；租赁交易咨询；工程机械、机械装备、日常用证的许可 范围内）的批发、进出口及佣金代理 - 70.06 非同一控 制下企业 合并 越秀产业基金 广州市 广州市 投资咨询服务；企业自有资金投资 - 90.00 非同一控 制下企业 合并 越秀担保 广州市 广州市 开展再担保业务；办理债券发行等直接融资的担保业务；为企业及个 人提供贷款担保、信用证担保等融资性担保；兼营诉讼保全担保、履 约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以 自有资金进行投资 - 100.00 非同一控 制下企业 合并 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 223 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 越秀金科 广州市 广州市 软件和信息技术服务 - 100.00 非同一控 制下企业 合并 上海越秀融资租赁有限公 司 上海市 上海市 融资租赁 - 75.00 非同一控 制下企业 合并 深圳前海越秀商业保理有 限公司 深圳市 深圳市 保付代理 - 100.00 非同一控 制下企业 合并 广期资本管理（上海）有 限公司 上海市 上海市 资产管理、投资顾问、投资咨询等 - 100.00 投资设立 广州越秀鲲鹏私募证券投 资基金管理有限公司 广州市 广州市 受托管理私募证券投资基金；企业自有资金投资 - 100.00 投资成立 广州越秀资本投资管理有 限公司 广州市 广州市 投资管理服务；投资咨询服务；企业自有资金投资 - 100.00 投资设立 广州越秀创业投资基金管 理有限公司 广州市 广州市 企业自有资金投资；创业投资咨询业务；参与设立创业投资企业与创 业投资管理顾问机构 - 100.00 投资设立 广州越秀金蝉股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 企业自有资金投资；投资咨询服务；股权投资 - 100.00 投资设立 广州越秀基美文化产业创 业投资基金合伙企业（有 限合伙）（以下简称“基美 文化基金”） 广州市 广州市 股权投资；创业投资；投资咨询服务；企业自有资金投资 - 55.00 非同一控 制下企业 合并 重庆越秀卓越股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 重庆市 重庆市 股权投资；企业项目投资咨询 - 42.50 投资设立 广州市泰和祺瑞资产管理 有限公司 广州市 广州市 资产管理(不含许可审批项目)；投资咨询服务 - 100.00 投资设立 广州越秀智创升级产业投 资基金合伙企业（有限合 伙） 广州市 广州市 企业自有资金投资；股权投资 - 30.16 投资设立 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 224 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 常德嘉山越秀生物医药与 健康食品产业投资基金合 伙企业（有限合伙） 常德市 常德市 从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务 - 30.00 投资设立 广州越秀金蝉二期股权投 资基金合伙企业（有限合 伙） 广州市 广州市 企业自有资金投资；股权投资 - 100.00 投资设立 广州越秀金信一期投资合 伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 企业自有资金投资；投资咨询服务；科技信息咨询服务；股权投资 - 100.00 投资设立 广州越秀创达九号实业投 资合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 投资咨询服务；企业自有资金投资 - 96.26 投资设立 越秀金融国际控股有限公 司 香港特 别行政 区 香 港 特 别 行政区 金融及投资业务（商业登记证载明：Finance and Investment） - 100.00 投资设立 广州越秀金蝉三期股权投 资基金合伙企业（有限合 伙） 广州市 广州市 以自有资金从事投资活动;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务） - 99.50 投资设立 广州越秀金信二期投资合 伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；以自有资金从事投资活 动 - 99.64 投资设立 广州越秀金信母基金投资 合伙企业（有限合伙） 广州市 广州市 信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；以自有资金从事投资活 动 - 100.00 投资设立 广州金蝉智选投资合伙企 业（有限合伙） 广州市 广州市 以自有资金从事投资活动 - 100.00 投资设立 广州同进实业投资合伙企 业（有限合伙） 广州 广州 企业自有资金投资;投资咨询服务 - 82.88 投资设立 上海誉楠企业管理合伙企 业（有限合伙） 上海 上海 一般项目:企业管理;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨 询服务)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活 动) - 100.00 投资设立 说明：间接持股比例为子公司对下属公司的直接持股比例。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 225 （2）纳入合并范围的结构化主体情况 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，本集团作为管理人或者作为主要责任人、且本集团以自有资金参与、 并满足新修订准则规定“控制”定义的 23 支结构化主体纳入合并报表范围（2020 年 12 月 31 日：13 支）。于 2021 年 12 月 31 日，上 述结构化主体归属于本集团的权益为 1,529,693,655.80 元；其他权益持有人的权益在合并报表中以分别以应付债券、一年内到期的非 流动负债列示，金额合计 8,540,992,757.06 元。 （3）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例% 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额 广州资产 32.59 246,461,082.83 148,452,628.13 3,068,650,978.26 越秀金控资本 40.00 150,235,095.98 57,220,231.02 2,370,759,634.60 越秀租赁 29.94 388,181,560.49 124,352,978.10 4,115,783,563.67 越秀产业基金 10.00 8,826,276.86 8,344,033.27 113,974,829.97 （4）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2021 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州资产 33,212,811,295.96 7,795,965,794.88 41,008,777,090.84 14,455,299,760.23 17,136,674,021.18 31,591,973,781.41 越秀金控资本 8,829,717,951.95 1,621,382.58 8,831,339,334.53 2,885,552,709.46 337,233,705.79 3,222,786,415.25 越秀租赁 26,004,487,884.44 36,474,732,045.14 62,479,219,929.58 25,742,252,025.90 24,908,440,749.59 50,650,692,775.49 越秀产业基金 823,838,751.49 46,758,031.50 870,596,782.99 379,365,506.18 14,922,341.97 394,287,848.15 续（1）： 子公司名称 2020 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 226 子公司名称 2020 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州资产 26,655,166,392.40 7,982,051,631.75 34,637,218,024.15 14,028,906,970.07 14,618,759,980.72 28,647,666,950.79 越秀金控资本 5,044,941,954.88 460,326,156.86 5,505,268,111.74 338,564,329.19 280,650.94 338,844,980.13 越秀租赁 20,163,272,053.02 31,842,545,896.62 52,005,817,949.64 18,362,728,719.73 24,128,911,101.92 42,491,639,821.65 越秀产业基金 819,498,555.02 24,708,178.52 844,206,733.54 371,550,121.90 5,948,895.00 377,499,016.90 续（2）： 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州资产 2,570,197,676.10 827,505,852.48 827,505,852.48 -972,655,225.48 1,982,547,482.00 701,979,827.06 536,902,052.06 -2,780,310,502.18 越秀金控资本 95,276,997.33 348,268,176.17 348,268,176.17 21,856,650.63 91,676,411.77 115,105,938.16 115,105,938.16 45,274,764.37 越秀租赁 3,913,766,718.38 1,229,689,634.32 1,229,689,634.32 -5,371,261,404.33 3,459,560,845.37 1,049,133,239.47 1,049,133,239.47 -2,905,195,890.06 越秀产业基金 240,890,742.05 93,041,550.85 93,041,550.85 42,715,043.88 179,033,501.74 94,249,742.59 94,249,742.59 117,569,854.86 （5）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况 本公司原持有广州资产 64.90%股权，2021 年 2 月、12 月本公司与其他股东分两次对广州资产进行增资合计 3,113,140,830.01 元，其中 本公司出资 2,267,180,429.08 元，增资后，本公司持有广州资产 67.41%股权，截至 2021 年 12 月 31 日增资已履行完毕，上述交易导致 资本公积减少 22,143,177.58 元。 2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 广州资产 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 227 项 目 广州资产 购买成本/处置对价 2,267,180,429.08 --现金 2,267,180,429.08 --非现金资产的公允价值 - 购买成本/处置对价合计 2,267,180,429.08 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,245,037,251.50 差额 - 其中：调整资本公积 22,143,177.58 调整盈余公积 - 调整未分配利润 - 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 联营企业 - - - 中信证券股份有限公司 深圳 深圳 证券经纪；证券承销与保荐；证券资产管理等 2.05 5.04 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 中信证券 年末余额 年初余额 资产总额 1,278,664,775,096.62 1,052,962,294,032.21 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 228 项目 中信证券 年末余额 年初余额 其中：现金和现金等价物 312,561,567,387.12 282,856,754,711.52 负债总额 1,064,856,988,915.04 867,079,558,284.09 净资产 213,807,786,181.58 185,882,735,748.12 其中：少数股东权益 4,636,452,826.11 4,170,667,167.39 归属于母公司的所有者权益 209,171,333,355.47 181,712,068,580.73 按持股比例计算的净资产份额 14,069,865,353.07 11,384,261,096.58 调整事项 - - 其中：商誉 - - 未实现内部交易损益 - - 减值准备 - - 其他 7,053,672,601.72 7,082,084,006.64 对联营企业权益投资的账面价值 21,123,537,954.79 18,466,345,103.22 存在公开报价的权益投资的公允价值 23,166,216,777.21 23,810,108,292.60 续： 项目 中信证券 本年发生额 上年发生额 营业收入 76,523,716,526.93 54,382,730,241.56 财务费用 - - 所得税费用 7,888,714,419.11 4,953,916,724.67 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 229 项目 中信证券 本年发生额 上年发生额 净利润 24,005,080,909.50 15,516,541,054.75 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 -1,089,657,186.67 -668,241,580.46 综合收益总额 22,915,423,722.83 14,848,299,474.29 企业本期收到的来自联营企业的股利 366,544,651.60 404,933,814.50 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 230 八、金融工具风险管理 本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资产、 买入返售金融资产、存出保证金、债权投资、其他债权投资、短期借款、应付短期融资 款、交易性金融负债、卖出回购金融资产款、应收账款、其他应收款、应付账款和其他 应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以 及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 1、风险管理总体政策和组织架构 本集团自成立伊始就以“全面管理风险，稳健创造价值”的风险文化观为指导，搭建涵盖 风险治理架构、战略与偏好、风险计量、风险报告、绩效考核、信息系统的“5+1”全面风 险管理框架，旨在实现以下风险管理目标：在合规的前提下，确定风险与收益的合理平 衡，保证风险可测、可控、可承受，持续保持稳健经营，并在此基础上实现集团战略， 以实现股东利益最大化。 本集团建立了“业务-风控-内审”三道防线、“董事会-管理层-风险管理部门-业务部门”四个 层级的风险管理组织架构：①第一层为董事会及其下设的风险与资本管理委员会，负责 确定风险战略和风险偏好，审核批准风险资本分配方案、风险管理的基本政策和程序， 定期召开会议，审议全面风险管理报告，监控和评价风险管理的全面性和有效性。②第 二层为高级管理层，负责按照既定的风险战略和风险偏好，组织实施风险管理工作。首 席风险官的职责是以管理实质风险为核心，推动全面风险管理体系建设，监测、评估、 报告整体风险管理水平，并为重大业务决策等提供风险管理建议。③第三层为风险管理 部门，具体负责组织开展事前、事中和事后全面风险管理工作机制。风险管理部是信用、 市场、操作风险管理工作的牵头部门，集团财务中心是流动性风险的牵头部门，客户资 源管理与协同部是声誉风险的牵头部门。④第四层为各级业务部门和经营机构，对各自 所辖业务及管理领域履行风险管理职责。通过完善上述架构，切实将风险管理切入战略 发展、资源配置和经营管理的每个环节，提升风险管理能力，引导本集团集约化、可持 续发展。 2、各类风险管理目标和政策 本集团的金融工具在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险及流动性 风险。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集 团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于 该风险管理目标，本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当 的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理系统持续监控、缓释上述风险。 （1）信用风险 信用风险指借款人或者交易对手无法履约而导致损失的风险。公司信用风险主要来自于 控股子公司的自营投资、融资租赁、债权投资、融资担保等业务。 公司制定明确的客户与业务风险政策及风险定价准入标准，不断提升客户、业务等维度 准入要求，类信贷业务客户准入评级 AA-级及以上，继续强化类信贷业务行业、区域、 客户、业务等集中度限额管控要求，将不良率、拨贷比、拨备覆盖率、RAROC（经风险 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 231 调整后的收益率）等重要指标纳入年度绩效考核，并持续监控。公司建立了内部评级制 度、统一授信制度、押品管理制度、调查审查评审制度、租后贷后保后管理制度，对信 用风险业务进行全过程管理。公司对各项承担信用风险的业务实施动态风险识别、计量 和评估，明确信用评级准入要求，强化统一授信管理、限额管理和定价准入管理。公司 建立信用资产风险分类制度，并根据客户的履约能力和履约意愿划分资产风险类别并充 分计提减值准备。公司加强风险系统建设，实现评级授信、限额和定价准入的系统强控。 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价 值的变化而改变。截至年末，本集团最大信用风险敞口列示如下表： 项目名称 年末金额 货币资金 17,232,380,423.46 结算备付金 25,472,382.41 交易性金融资产 39,326,060,359.47 应收账款 110,973,401.08 其他应收款 129,987,481.64 买入返售金融资产 223,206,069.85 债权投资 7,683,501,580.65 长期应收款 36,052,937,033.71 一年内到期的非流动资产 24,857,922,137.84 其他流动资产 3,739,010,291.72 其他非流动资产 264,054,822.05 最大风险敞口合计 129,645,505,983.88 本集团金融资产包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、买入返售金融资产、应 收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资 产和其他非流动资产等，资产负债表日本集团最大信用风险敞口为 1,296.46 亿元。 （2）市场风险 市场风险是指公司因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括利率风险、 权益类证券价格风险、商品（押品）价格风险和汇率风险等。 为防范市场风险，公司采取了如下措施：第一，执行严格的授权体系。制定年度风险政 策和风险限额，根据公司风险偏好以及业务具体情况，明确董事会授权的投资品种以及 对应风险限额，公司管理层在授权范围内对业务规模、风险限额和风险定价进行分解配 置。第二，建立多指标风险监控评估体系。指标涵盖集中度、止盈止损、夏普比例、在 险价值、Delta 等希腊值和商品（押品）估值等，并定期或不定期通过压力测试、敏感性 测试等工具进行评估，风险管理部门对相应指标进行实时动态监控和风险预警，将风险 控制在可承受的范围内。第三，持续完善市场风险管理系统，实现系统风险限额事前控 制，通过系统进行风险监控，严格止盈止损。第四，建立商品（押品）估值体系，采用 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 232 市场法、折现法等估值方法定期（含触发）对商品（押品）进行估值。第五，根据对未 来宏观经济状况和货币政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险， 并通过控制生息资产和有息负债的到期日、重新定价日分布状况来缓释、规避利率风险。 本集团遵循稳健、审慎的原则，准确定义、统一测量和审慎评估本集团承担的市场风险。 本集团对于方向性投资业务坚持风险可控、规模适中的风险管理策略，承担适度规模的 风险头寸；对于非方向性投资业务如衍生品套利等坚持小规模培育、限额严格的风险管 理策略。 1）利率风险 利率风险是指因市场利率价格的不利变动使集团业务发生损失的风险，本集团的利率风 险产生于受市场利率变动影响的生息资产和有息负债。本集团受市场利率变动影响的生 息资产主要为债权投资、其他债权投资、长期应收款，有息负债主要为短期借款、应付 短期融资款、长期借款、应付债券、长期应付款等，本年末，本集团的生息资产和有息 负债利率主要情况如下： 项目 固定利率 浮动利率 合计 买入返售金融资产 223,206,069.85 - 223,206,069.85 债权投资 7,683,501,580.65 - 7,683,501,580.65 长期应收款 2,199,568,092.45 33,853,368,941.26 36,052,937,033.71 一年内到期的 其他流动资产 5,821,201,252.85 19,036,720,884.99 24,857,922,137.84 其他流动资产 295,353,032.60 - 295,353,032.60 其他非流动资产 264,054,822.05 - 264,054,822.05 短期借款 11,998,866,334.65 6,851,000.00 12,005,717,334.65 应付票据 712,700,000.00 - 712,700,000.00 其他应付款 81,762,698.08 - 81,762,698.08 其他流动负债 8,973,765,191.50 - 8,973,765,191.50 长期借款 14,782,979,642.80 16,432,273,818.89 31,215,253,461.69 应付债券 25,984,950,630.35 - 25,984,950,630.35 长期应付款 196,119,306.90 - 196,119,306.90 一年内到期的非流动负债 16,777,018,531.18 7,450,661,713.53 24,227,680,244.71 本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，本集团主要采 用风险价值 VaR、集中度、多空敞口指标，采用计量监测投资组合波动率、回撤、夏普 比率等指标来衡量组合的市场风险。 2）权益类价格风险 权益类证券价格风险是证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使集团业 务发生损失的风险。权益类证券价格风险来自集团投资股票、基金、衍生产品等涉及的 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 233 风险。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监 控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、集中度等指标。 3）商品（押品）价格风险 商品（押品）价格风险是指各类商品（押品）价格发生不利变动使公司业务发生损失的 风险。公司的商品（押品）价格风险主要来源于不良资产包收购处置业务和场外衍生品 交易。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监 控中计量和监测商品组合的风险价值 VaR、多空敞口、集中度、市值杠杆等指标。 4）汇率风险 汇率的波动会给本集团带来一定的汇兑风险，本集团受汇率变动影响的外币资产较少， 汇率风险对本集团的经营业绩产生的影响不大。 （3）流动性风险 流动性风险是指本集团虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金， 以偿付到期债务、履行其他支付义务的风险。截至年末，本集团持有充裕的现金及现金 等价物，以及货币基金、短期银行理财、国债、国开债等变现能力强的金融资产，能于 到期日应付可预见的融资承诺或其他支付义务需求。 本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、流 动性风险指标监控预警等措施及手段，确保本集团具备充足的流动性储备及筹资能力， 以谨慎防范流动性风险。本集团通过关键风险指标、压力测试等工具监测流动性风险， 并通过考核的方式推动下属公司不断提高流动性风险管理水平：下属融资租赁公司和不 良资产管理公司建立了流动性缺口为核心指标的流动性风险管理框架，建立了资本杠杆、 融资集中度、期限错配在内的流动性风险指标体系，日常对指标实施监测与控制，防止 流动性风险的发生。其次，本集团不断扩宽融资渠道，与各大商业银行保持了良好的合 作关系,同时，本集团合理安排资产负债结构，努力保持较强的偿债能力，积极提高各项 业务的盈利水平和可持续发展能力。 本集团持有的金融负债剩余到期期限分析如下： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融负债： - - - - - 短期借款 12,005,717,334.65 - - - 12,005,717,334.65 衍生金融负债 4,987,104.13 - - - 4,987,104.13 应付票据 712,700,000.00 - - - 712,700,000.00 应付账款 2,238,333.49 - - - 2,238,333.49 预收款项 4,071,966,999.19 - - - 4,071,966,999.19 合同负债 70,084,118.65 - - - 70,084,118.65 其他应付款 1,761,632,677.45 - - - 1,761,632,677.45 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 234 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 一年内到期的非 流动负债 24,636,293,739.83 - - - 24,636,293,739.83 其他流动负债 13,634,358,987.65 - - - 13,634,358,987.65 长期借款 - 19,946,791,029.84 10,843,462,431.85 425,000,000.00 31,215,253,461.69 应付债券 - 18,472,205,138.19 7,512,745,492.16 - 25,984,950,630.35 长期应付款 - 919,930,264.15 610,249,929.94 3,562,778.45 1,533,742,972.54 租赁负债 - 82,719,873.63 20,933,386.05 - 103,653,259.68 3、敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是独立的情况下进行的。 （1）外汇风险敏感性分析 截至年末，本集团承受汇率风险的外币资产及外币负债折合人民币占总资产及总负债的 比例较小，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税 后影响不大。 （2）利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 各有关期间报告年末结余的计量资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下， 利率增减 25 个基点对净利润及股东权益的影响。 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 在上述假设的基础上，浮动利率可能发生的合理变动对本集团长期应收款、短期借款、 应付短期融资款、长期借款、应付债券、长期应付款等科目的影响对当期损益和权益的 税后影响如下： 项目 利率变动 本年发生额 上年发生额 对净利润的影响 对股东权益的 影响 对净利润的 影响 对股东权益 的影响 浮 动 利率 项 目 上升 25 个 BP 54,375,568.68 54,375,568.68 45,629,532.22 45,629,532.22 浮 动 利率 项 目 下降 25 个 BP -54,375,568.68 -54,375,568.68 -45,629,532.22 -45,629,532.22 4、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 235 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 76.84%（2020 年 12 月 31 日：74.75%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 - - - - （一）交易性金融资产 2,841,283,481.38 6,155,288,989.39 30,278,960,905.69 39,275,533,376.46 1. 债务工具投资 1,882,417,390.08 - - 1,882,417,390.08 2. 权益工具投资 34,235,353.54 - 5,337,630,701.40 5,371,866,054.94 3. 指定为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - - 4.其他 924,630,737.76 6,155,288,989.39 24,941,330,204.29 32,021,249,931.44 （二）衍生金融资产 50,526,983.01 - - 50,526,983.01 （三）被套期项目 1,100,216,833.43 - - 1,100,216,833.43 （四）其他流动资产 - - - - （五）其他债权投资 - - - - （六）其他权益工具投 资 - - - - （七）其他非流动金融 资产 - - - - 持续以公允价值计量 的资产总额 3,992,027,297.82 6,155,288,989.39 30,278,960,905.69 40,426,277,192.90 （八）交易性金融负债 - - - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 236 项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 1. 指定为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - - 2.其他 - - - - （九）衍生金融负债 4,987,104.13 - - 4,987,104.13 持续以公允价值计量 的负债总额 4,987,104.13 - - 4,987,104.13 二、非持续的公允价值 计量 - - - - 持有待售资产 - - - - 非持续以公允价值计 量的资产总额 - - - - 非持续以公允价值计 量的负债总额 - - - - 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险 利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比例% 广州越秀集团股份有限 公司 广州 投资 11,268,518,450.00 47.00 47.00 本公司母公司为广州越秀集团股份有限公司，直接持有本公司 43.82%股权，通过全资子 公司广州越秀企业集团有限公司间接持有 3.17%股权，合计持有 47.00%股权。 本公司最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 11,268,518,450.00 - - 11,268,518,450.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注“七、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内 容。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 237 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 广州越秀小额贷款有限公司 本公司的联营企业 金鹰基金管理有限公司 本公司的联营企业 创兴银行有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 佛山风行冷链物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 佛山市创越商业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州城滨物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州城建开发设计院有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州风行牧业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州风行乳业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州风行商贸有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州广越酒店管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州华鸿科技信息有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州汇星三号实业投资合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州建材企业集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州晋耀置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州景耀置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州隽业房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州市城建开发集团名特网络发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州市城市建设开发集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州市城市建设开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州誉耀置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀城开房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀企业集团股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限 合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀怡城商业运营管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀资产管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州中璟慧富房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州住房置业融资担保有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 辽宁越秀辉山控股股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 238 关联方名称 与本公司关系 穗屏企业有限公司饲料厂 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 越秀（中国）交通基建投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 越秀财务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 越秀企业（集团）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 越秀证券有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 佛山市南海区越秀地产有限公司 控股股东参股公司的子公司 广州越秀城建国际金融中心有限公司 控股股东参股公司的子公司 杭州越辉房地产开发有限公司 控股股东参股公司的子公司 上海宏嘉房地产开发有限公司 控股股东参股公司的子公司 中信证券华南股份有限公司 过去 12 个月本公司董事担任过董事的企业，该情 形已于 2021 年 4 月结束，不再被认定为公司关联 方 广州高新区科技控股集团有限公司 持股 5%以上的本公司股东的其他关联方 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 1）采购商品、接受劳务 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 广州越秀集团股份有限公司 担保费 18,351,997.35 20,059,600.01 广州越秀城建仲量联行物业服务有限公 司 物业管理费 9,071,566.15 7,290,688.74 广州越秀怡城商业运营管理有限公司 物业管理费 1,329,575.57 498,670.74 广州市城市建设开发集团有限公司 物业管理费 783,586.41 - 中信证券华南股份有限公司 咨询服务费 1,503,360.01 - 广州市城建开发集团名特网络发展有限 公司 信息系统服务 703,187.27 - 广州市城市建设开发有限公司 物业管理费 329,330.69 - 佛山市创越商业管理有限公司 物业管理费 18,403.57 19,926.99 广州城滨物业管理有限公司 物业管理费 9,687.30 - 越秀证券有限公司 手续费 5,494.23 - 广州越秀资产管理有限公司 物业管理费 2,381.75 - 中信证券股份有限公司 专业机构费 471,698.11 1,320,754.72 金鹰基金管理有限公司 手续费 279,692.31 合计 - 32,859,960.72 29,189,641.20 说明：关联采购均以市场公允价值定价。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 239 2）出售商品、提供劳务 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙） 基金管理服务 5,376,110.66 - 广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合 伙） 基金管理服务 30,716,823.79 - 广州汇星三号实业投资合伙企业（有限合伙） 基金管理服务 367,441.51 创兴银行有限公司 信息技术服务 10,102,401.43 15,598,323.81 广州越秀企业集团股份有限公司 信息技术服务 4,771,743.66 3,679,706.97 广州住房置业融资担保有限公司 信息技术服务 1,033,110.04 1,222,388.34 广州越秀小额贷款有限公司 信息技术服务 382,783.00 1,918,037.68 越秀（中国）交通基建投资有限公司 信息技术服务 93,396.23 - 穗屏企业有限公司饲料厂 商品销售 1,153,988.81 - 合计 - 53,997,799.13 22,418,456.80 说明：关联销售均以市场公允价值定价。 （2）关联租赁情况 1）公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租 赁相关费用 上年确认的租赁费 广州越秀城建国际金融中心有限公司 房屋租赁 36,151,317.75 28,471,163.04 广州晋耀置业有限公司 房屋租赁 13,958,357.49 10,018,904.00 上海宏嘉房地产开发有限公司 房屋租赁 11,555,040.65 4,398,537.72 广州景耀置业有限公司 房屋租赁 9,480,069.11 9,775,788.00 杭州越辉房地产开发有限公司 房屋租赁 1,152,081.64 842,638.30 佛山市南海区越秀地产有限公司 房屋租赁 56,079.81 74,773.08 广州广越酒店管理有限公司 房屋租赁 65,588.68 - 中信证券华南股份有限公司 房屋租赁 1,041,509.44 1,471,698.12 广州誉耀置业有限公司 房屋租赁 - 761,904.76 合计 - 73,460,044.57 55,815,407.02 说明：本年确认的租赁相关费用包括租赁费用、使用权资产折旧及租赁负债利息支出。 2）公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的 租赁收入 上年确认的 租赁收入 金鹰基金管理有限公司 房屋建筑物 239,165.04 - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 240 广州高新区科技控股集团有限公司 房屋建筑物 - 8,531,284.83 中信证券华南股份有限公司 房屋建筑物 - 1,154,212.84 合计 - 239,165.04 9,685,497.67 说明：关联租赁均以市场公允价值定价。 （3）关联担保情况 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的关联方为本公司提供担保的情况如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 广州越秀集团股份有限公司 1,400,000,000.00 2017/9/19 2022/9/19 广州越秀集团股份有限公司 2,000,000,000.00 2018/12/26 2026/12/26 广州越秀集团股份有限公司 720,000,000.00 2019/1/18 2024/1/18 广州越秀集团股份有限公司 280,000,000.00 2019/1/29 2024/1/29 广州越秀集团股份有限公司 1,000,000,000.00 2019/4/25 2024/4/25 广州越秀集团股份有限公司 1,000,000,000.00 2019/6/21 2024/6/21 广州越秀集团股份有限公司 999,700,000.00 2020/3/30 2025/3/30 合计 7,399,700,000.00 - - （4）关联方资金拆借情况 关联方 拆借余额 起始日 到期日 说明 拆入： - - - - 创兴银行有限公司 70,000,000.00 2019/6/28 2022/6/24 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 50,000,000.00 2020/12/15 2023/12/15 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 42,500,000.00 2021/1/28 2024/1/27 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 70,150,000.00 2021/4/30 2024/3/21 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 58,500,000.00 2021/1/27 2024/1/27 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 24,200,000.00 2021/9/27 2024/9/26 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 112,400,000.00 2021/9/26 2024/9/26 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 64,000,000.00 2020/6/17 2023/6/16 资金周转及日常经营 创兴银行有限公司 199,500,000.00 2021/2/8 2023/2/8 资金周转及日常经营 越秀企业（集团）有限公司 81,760,000.00 2021/11/8 2022/11/7 资金周转及日常经营 合计 773,010,000.00 - - - 说明：关联资金拆借均以市场公允价值定价。 （5）租息和服务费收入 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 241 中信证券华南股份有限公司 利息收入 75,395,961.23 113,373,260.73 创兴银行有限公司 利息收入 12,208,522.89 7,117,071.76 辽宁越秀辉山控股股份有限公司 不良资产管理收入 15,553,143.82 - 广州越秀城开房地产开发有限公司 担保费收入 235,849.06 - 广州隽业房地产开发有限公司 担保费收入 1,793,466.25 510,177.55 广州华鸿科技信息有限公司 利息收入 94,339.62 - 广州越秀小额贷款有限公司 担保费收入 75,471.70 - 佛山风行冷链物流有限公司 担保费收入 13,047.74 - 广州风行牧业发展有限公司 担保费收入 8,254.72 - 广州建材企业集团有限公司 担保费收入 6,790.79 - 广州风行乳业股份有限公司 利息收入 5,641.77 - 广州风行商贸有限公司 担保费收入 959.43 - 广州高新区科技控股集团有限公司 融资租赁租息收入 - 8,531,284.83 广州中璟慧富房地产开发有限公司 担保费收入 - 1,696,989.74 广州越秀小额贷款有限公司 利息收入 - 1,096,960.16 广州越秀小额贷款有限公司 代管收入 - 226,415.09 创兴银行有限公司 咨询服务收入 - 169,811.32 广州住房置业融资担保有限公司 担保费收入 - 64,150.94 合计 - 105,391,449.02 132,786,122.12 说明：关联租息和服务费均以市场公允价值定价。 （6）关联方利息支出 关联方名称 本年发生额 上年发生额 创兴银行有限公司 35,093,980.91 22,662,538.60 广州越秀集团股份有限公司 6,156,278.09 4,261,130.14 广州越秀企业集团股份有限公司 696,164.38 - 越秀企业（集团）有限公司 491,343.06 - 中信证券华南股份有限公司 56,929.22 8,882,327.95 中信证券股份有限公司 13,036,975.77 943,679.41 金鹰基金管理有限公司 4,483,314.20 合计 60,014,985.63 36,749,676.10 说明 1：关联利息支出均以市场公允价值定价； 说明 2：与中信证券华南股份有限公司及中信证券股份有限公司的利息支出为本集团公司债券等承 销费的摊销额及保证金的返息支出。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 242 （7）关联方转让和债务重组情况 出让方 本年发生额 上年发生额 广州越秀小额贷款有限公司 - 75,560,000.00 （8）与其他关联方共同对外投资 共同投资方 被投资企业的名称 本年发生额 广州海珠越秀升级转型产业投 资合伙企业（有限合伙） 广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业 （有限合伙） 110,000,000.00 越秀集团 广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业 （有限合伙） 81,568,627.00 合计 - 191,568,627.00 （1）2021 年 4 月，公司并表基金广州越秀金信母基金投资合伙企业（有限合伙）向广 州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙）投资 8,000 万元，2021 年 11 月，公 司并表基金广州金蝉智选投资合伙企业（有限合伙）向广州越秀智创升级产业投资基金 合伙企业（有限合伙）投资 3,000 万元，越秀集团并表基金广州海珠越秀升级转型产业 投资合伙企业（有限合伙）是广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业（有限合伙）原 有限合伙人之一，本交易构成与关联方共同投资的关联交易。 （2）2021 年 12 月，广州金蝉智选投资合伙企业（有限合伙）投资 8,157 万元受让非关 联第三方持有的广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合伙）相关份额。越秀 集团是广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合伙）的有限合伙人之一，本交 易构成与关联方共同投资的关联交易。 （9）关键管理人员薪酬（万元） 本公司本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 18 人，薪酬情况见下表： 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 1,413.46 1,265.04 （10）货币资金 关 联 方 名称 年末余额 年初余额 银行存款 银行存款 币 种 金额 折合人民币金额 币 种 金额 折合人民币金额 创 兴 银 行 有 限 公司 人 民 币 306,617,761.99 306,617,761.99 人 民 币 778,107,014.15 778,107,014.15 港 币 11,239,845.45 9,189,697.64 港 币 3,287,237.78 2,766,670.81 合计 — - 315,807,459.63 — - 780,873,684.96 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 243 （11）应收关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 预付款项 广州晋耀置业有限公司 1,516,546.50 823,973.85 预付款项 上海宏嘉房地产开发有限公司 917,565.87 352,033.83 预付款项 广州越秀城建仲量联行物业服务有 限公司 221,677.38 157,769.00 预付款项 杭州越辉房地产开发有限公司 168,539.70 337,067.36 预付款项 广州越秀怡城商业运营管理有限公 司 101,332.79 20,893.16 预付款项 佛山市创越商业管理有限公司 - 1,633.38 预付款项 佛山市南海区越秀地产有限公司 - 6,542.64 预付款项 广州景耀置业有限公司 - 814,648.98 应收账款 创兴银行有限公司 4,596,984.26 1,511,110.68 应收账款 广州汇星三号实业投资合伙企业（有 限合伙） 2,247,597.58 - 应收账款 广州住房置业融资担保有限公司 1,109,500.01 16,320.01 应收账款 广州越秀新兴产业二期投资基金合 伙企业（有限合伙） 4,444,071.98 - 应收账款 广州越秀康养投资合伙企业（有限合 伙） 484,109.60 - 一年内到期非流动资产 辽宁越秀辉山控股股份有限公司 4,170,250.71 - 一年内到期非流动资产 中信证券华南股份有限公司 - 2,272,293,143.90 其他应收款 广州越秀城建国际金融中心有限公 司 6,354,046.80 8,291,905.00 其他应收款 广州晋耀置业有限公司 4,133,934.00 3,115,759.50 其他应收款 上海宏嘉房地产开发有限公司 3,912,940.30 1,576,478.20 其他应收款 广州景耀置业有限公司 2,566,144.35 2,566,144.35 其他应收款 广州越秀城建仲量联行物业服务有 限公司 2,993,224.79 2,910,750.15 其他应收款 广州越秀怡城商业运营管理有限公 司 480,210.30 180,329.37 其他应收款 杭州越辉房地产开发有限公司 265,447.35 265,447.35 其他应收款 广州越秀资产管理有限公司 48,000.00 - 其他应收款 广州越秀新兴产业二期投资基金合 伙企业（有限合伙） 4,500.00 - 其他应收款 佛山市创越商业管理有限公司 - 4,452.63 其他应收款 佛山市南海区越秀地产有限公司 - 16,901.82 合同资产 创兴银行有限公司 1,007,934.47 10,923,682.95 合同资产 广州越秀小额贷款有限公司 382,470.00 23,280.00 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 244 合同资产 广州越秀企业集团股份有限公司 328,400.00 4,064,800.00 合同资产 广州住房置业融资担保有限公司 150,212.40 1,334,716.00 合同资产 越秀（中国）交通基建投资有限公司 99,000.00 - 债权投资 辽宁越秀辉山控股股份有限公司 109,838,032.57 - 合计 - 152,542,673.71 2,311,609,784.11 注：上述应收项目年末计提坏账准备 3,783,804.14 元，年初计提坏账准备 18,525,372.26 元。 （12）应付关联方款项 项目名称 关联方名称 年末余额 年初余额 其他流动负债 中信证券股份有限公司 408,513,587.46 - 长期借款 创兴银行有限公司 435,250,000.00 446,000,000.00 预收账款 广州风行商贸有限公司 1,047.00 - 一年内到期的非流动负 债 创兴银行有限公司 257,089,359.17 727,797.51 其他应付款 越秀企业（集团）有限公司 81,762,698.08 - 其他应付款 越秀财务有限公司 2,420,147.98 - 其他应付款 广州市城市建设开发有限公司 314,088.00 - 其他应付款 广州市城建开发集团名特网络发展 有限公司 81,679.25 - 其他应付款 广州越秀城建国际金融中心有限公 司 83,026.60 7,596.70 其他应付款 广州越秀集团股份有限公司 571,478.10 1,117,700,732.84 其他应付款 广州城建开发设计院有限公司 14,134.58 - 其他应付款 广州越秀城建仲量联行物业服务有 限公司 - 303,287.59 其他应付款 中信证券华南股份有限公司 - 209,682.00 其他流动负债 广州住房置业融资担保有限公司 - 1,016,568.06 合同负债 广州越秀企业集团股份有限公司 1,015,094.34 14,879.40 合同负债 创兴银行有限公司 226,717.28 563,001.62 合同负债 广州住房置业融资担保有限公司 51,665.43 - 合计 - 1,187,394,723.27 1,566,543,545.72 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 无。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 245 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司子企业广州越秀金蝉二期股权投资基金合伙企业（有限 合伙）（以下简称“金蝉二期”）尚未结束的仲裁案件共 1 个，金蝉二期和广州汇星三号 实业投资合伙企业（有限合伙）（简称汇星三号）与 Bison Capital Holding Company Limited （简称贝森控股）于 2020 年 11 月 9 日签订《徐诺医药（南京）有限公司股权转让合同 书》及《补充协议》，金蝉二期和汇星三号分别受让贝森控股持有徐诺医药（南京）有 限公司（简称南京徐诺医药）2.177%和 1.342%的股权，合计持有南京徐诺医药 3.519%股 权，交易对价为 42,445,840.00 元。金蝉二期在支付第一笔股权收购款后，因南京徐诺医 药无法完成第二笔股权收购款支付条件，即南京徐诺医药在 2021 年 3 月 31 日前全部完 成对 Xynomic Pharmaceuticals,Inc.的收购，金蝉二期终止支付第二笔股权收购款。贝森控股 关联公司北京贝森资本控股有限公司向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中 心）提起仲裁已立案受理，案号为 ST2021063，并提出财产保全申请。根据《广东自由 贸易区片区人民法院民事裁定书》，财产保全案号为（2021）粤 0191 财报 323 号，广东 自由贸易区片区人民法院裁定冻结金蝉二期持有广州同进实业投资合伙企业（有限合伙） 35.66%的股权及汇星三号名下银行存款 8,127,806.19 元，截至 2021 年 12 月 31 日，金蝉二 期对广州同进实业投资合伙企业（有限合伙）35.66%的股权账面价值为 60,284,676.44 元。 该案件于 2021 年 12 月 30 日再次开庭审理，目前尚未裁决。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无。 （3）其他或有负债 无。 十二、资产负债表日后事项 2022 年 3 月 23 日，本公司召开第九届董事会第三十三次会议及第九届监事会第十五次 会议，审议通过了《关于控股子公司出资设立融资租赁子公司暨关联交易的议案》，拟 同意子公司越秀租赁与成拓有限公司（以下简称“成拓公司”）共同出资设立融资租赁 子公司。注册地拟定为江苏省,注册资本拟定为 8 亿元人民币（或等值港元）,其中越秀 租赁拟认缴 5.2 亿元人民币（或等值港元），持股比例为 65%，成拓公司拟认缴 2.8 亿元 人民币（或等值港元），持股比例为 35%。具体注册信息最终以工商登记核定为准。 十三、其他重要事项 1、分部报告 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团管理层出于管理目的， 根据业务种类划分成业务单元，将本集团的报告分部分为：融资租赁业务、不良资产管 理业务、产业基金管理业务、资本投资业务、期货业务及其他业务。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 246 分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 247 （1）分部利润或亏损、资产及负债 项目 融资租赁业务 不良资产管理业务 产业基金管理业务 资本投资业务 期货业务 其他业务 抵消数 合计 一、营业总收入 3,913,766,718.38 2,570,197,676.10 240,890,742.05 95,276,997.33 6,439,581,203.28 465,490,348.56 -411,328,497.41 13,313,875,188.29 二、营业总成本 2,159,774,246.90 1,277,585,562.19 131,493,859.94 109,358,853.22 6,493,755,604.94 1,375,497,231.64 -429,759,819.99 11,117,705,538.84 三、营业利润 1,641,631,720.89 1,099,002,160.26 125,066,592.65 458,388,294.72 49,538,556.92 1,382,318,736.18 -682,576,357.64 4,073,369,703.98 四、净利润 1,229,689,634.32 827,505,852.48 93,041,550.85 348,268,176.17 41,322,766.41 1,464,740,527.77 -674,868,729.19 3,329,699,778.81 五、资产总额 - - - - - - - 153,330,777,079.76 分部资产 62,257,556,963.86 40,895,978,628.53 855,115,414.10 8,829,884,305.95 8,292,071,535.13 75,864,779,114.87 -44,220,596,628.52 152,774,789,333.92 递延所得税资产 - - - - - - - 555,987,745.84 六、负债总额 - - - - - - - 117,811,821,759.23 分部负债 50,650,692,775.49 31,446,053,456.73 390,106,899.65 3,184,052,709.46 6,523,059,886.73 38,152,276,670.16 -12,764,775,196.75 117,581,467,201.47 递延所得税负债 - - - - - - - 230,354,557.76 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 248 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - 2,000,000,000.00 其他应收款项 9,722,948,689.53 7,498,294,267.41 合 计 9,722,948,689.53 9,498,294,267.41 1.1 应收股利 项目 年末余额 年初余额 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 账龄一年以内的应收股利 - 2,000,000,000.00 - - 其中：（1）广州越秀金融控股集团有限公司 - 2,000,000,000.00 - - 账龄一年以上的应收股利 - - - - 小计： - - - - 减：坏账准备 - - - - 合 计 - 2,000,000,000.00 - - 1.2 其他应收款项 账龄 年末数 年初数 1 年以内 9,883,306,750.95 7,628,084,406.94 1 至 2 年 176,058.55 2,766,470.80 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 249 账龄 年末数 年初数 小 计 9,883,482,809.50 7,630,850,877.74 减：坏账准备 160,534,119.97 132,556,610.33 合 计 9,722,948,689.53 7,498,294,267.41 （1）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项 类 别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 含重大融资成分的其他应收款项 2,967,000,000.00 30.02 22,252,500.00 0.75 2,944,747,500.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款项 6,911,781,992.78 69.93 138,281,619.97 2.00 6,773,500,372.81 其中： 账龄组合 6,910,249,322.18 69.92 138,204,986.44 2.00 6,772,044,335.74 押金组合 1,532,670.60 0.01 76,633.53 5.00 1,456,037.07 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 4,700,816.72 0.05 - - 4,700,816.72 合 计 9,883,482,809.50 100.00 160,534,119.97 - 9,722,948,689.53 续： 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 250 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 含重大融资成分的其他应收款项 1,610,000,000.00 21.10 12,075,000.00 0.75 1,597,925,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款项 6,018,138,674.28 78.86 120,481,610.33 2.00 5,897,657,063.95 其中： 账龄组合 6,014,177,446.28 78.81 120,283,548.93 2.00 5,893,893,897.35 押金组合 3,961,228.00 0.05 198,061.40 5.00 3,763,166.60 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 2,712,203.46 0.04 - - 2,712,203.46 合 计 7,630,850,877.74 100.00 132,556,610.33 - 7,498,294,267.41 （2）年末含重大融资成分的其他应收款项 债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 子公司一 2,467,000,000.00 18,502,500.00 0.75 子公司二 500,000,000.00 3,750,000.00 0.75 合 计 2,967,000,000.00 22,252,500.00 - （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 ①账龄组合 账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 251 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 6,910,249,322.18 100.00 138,204,986.44 6,014,177,446.28 100.00 120,283,548.93 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 - - - - - - 合 计 6,910,249,322.18 - 138,204,986.44 6,014,177,446.28 -- 120,283,548.93 ②其他组合 组合名称 年末数 年初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 押金组合 1,532,670.60 5.00 76,633.53 3,961,228.00 5.00 198,061.40 合 计 1,532,670.60 - 76,633.53 3,961,228.00 - 198,061.40 （4）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 年初余额 132,556,610.33 - - 132,556,610.33 年初余额在本年 - - - - —转入第二阶段 - - - - —转入第三阶段 - - - - —转回第二阶段 - - - - —转回第一阶段 - - - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 252 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 本年计提 27,977,509.64 - - 27,977,509.64 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 年末余额 160,534,119.97 - - 160,534,119.97 （5）其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已 发生信用减值) 年初余额 7,630,850,877.74 - - 7,630,850,877.74 年初余额在本年 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年新增 2,252,631,931.76 - - 2,252,631,931.76 本年终止确认 - - - - 其他变动 - - - - 年末余额 9,883,482,809.50 - - 9,883,482,809.50 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 253 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款项合计的 比例(%) 坏账准备 子公司一 公司往来款 6,910,249,322.18 1 年以内 69.91 138,204,986.44 子公司二 公司往来款 2,470,800,458.37 1 年以内 25.00 18,502,500.00 子公司三 公司往来款 500,900,358.35 1 年以内 5.07 3,750,000.00 客户四 押金保证金 1,031,285.60 1 年以内 0.01 51,564.28 客户五 押金保证金 501,385.00 1 年以内、1-2 年 0.01 25,069.25 合计 9,883,482,809.50 - 100.00 160,534,119.97 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 254 2、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司企业投资 20,035,883,718.37 3,257,480,429.08 - 23,293,364,147.45 对联营企业投资 6,306,120,961.03 463,141,098.28 106,141,198.40 6,663,120,860.91 小 计 26,342,004,679.40 3,720,621,527.36 106,141,198.40 29,956,485,008.36 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 26,342,004,679.40 3,720,621,527.36 106,141,198.40 29,956,485,008.36 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备 年末余额 广州期货股份有限公司 1,016,418,000.00 990,300,000.00 - 2,006,718,000.00 - - 广州越秀金控资本管理有限公司 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00 - - 广州越秀金融控股集团有限公司 12,242,887,608.25 - - 12,242,887,608.25 - - 广州资产管理有限公司 3,776,578,110.12 2,267,180,429.08 - 6,043,758,539.20 - - 合 计 20,035,883,718.37 3,257,480,429.08 - 23,293,364,147.45 - - 说明 1：广州资产注册资本 63.09 亿元，其中公司认缴 42.53 亿元，持股比例为 67.41%。本年本公司履行股东出资义务缴纳出资款 22.67 亿元，截至年末实缴出资合计 60.44 亿元。 说明 2：本年本公司及公司全资子公司广州越秀金控向广州期货增资 10 亿元，广州期货注册资本变更为 16.50 亿元。其中，本公司 新增支付 9.903 亿元，持股比例为 99.03%。 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 255 （3）对联营企业投资 被投 资单 位 投资成本 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值 准备 年末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值 准备 其 他 金鹰 基金 管理 有限 公司 247,770,300.00 255,626,014.46 - - 14,366,213.56 - - - - - 269,992,228.02 - 中信 证券 股份 有限 公司 5,941,492,396.07 6,050,494,946.57 - - 470,939,202.81 -21,964,695.60 -199,622.49 106,141,198.40 - - 6,393,128,632.89 - 合计 6,189,262,696.07 6,306,120,961.03 - - 485,305,416.37 -21,964,695.60 -199,622.49 106,141,198.40 - - 6,663,120,860.91 - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 256 3、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 424,582,125.03 2,132,108,360.65 权益法核算的长期股权投资收益 485,305,416.37 257,472,625.48 资产重组产生的投资收益 -112,617,325.27 - 处置长期股权投资产生的投资收益 - -719,266,100.41 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,140,567.11 1,454,251.75 合 计 803,410,783.24 1,671,769,137.47 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说 明 非流动性资产处置损益 366,397.38 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 175,833,630.64 - 对非金融企业收取的资金占用费 - - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - - 广州越秀金融控股集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 257 项 目 本期发生额 说 明 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,072,964.31 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益总额 72,127,063.71 - 减：非经常性损益的所得税影响数 46,127,529.54 - 非经常性损益净额 25,999,534.17 - 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 37,876,386.21 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -11,876,852.04 - 项目 金额 原因 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得投资收益 749,425,901.41 公司控股子公司广州资 产、越秀产业基金、越秀 金控资本及广州期货等为 金融或者类金融企业，对 金融资产的投资属于主营 业务，故不属于非经常性 损益项目。 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.22% 0.667 0.667 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 10.27% 0.671 0.671 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年 4 月 1 日