000988_2001_华工科技_华工科技2001年年度报告_2002-03-19.txt

重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见的审计报告 目 录 一 公司基本情况简介 1 二 会计数据和业务数据摘要 2 三 股本变动及股东情况 3 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 5 五 公司治理结构 6 六 股东大会情况简介 8 七 董事会报告 8 八 监事会报告 15 九 重要事项 17 十 财务报告 18 十一 备查文件目录 72 1 一 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 华工科技产业股份有限公司 中文缩写 华工科技 英文名称 HUAGONG TECH COMPANY LIMITED 英文缩写 HGTECH 2 公司法定代表人 王延觉 3 公司董事会秘书 童俊 公司证券事务代表 沈重耳 联系地址 华工科技产业股份有限公司董事会秘书处 电 话 027-87780282 传 真 027-87780282 电子信箱 bds@ 4 公司注册地址 武汉市洪山区珞瑜路 1037 号 办公地址 华工科技产业大厦 11 楼 邮政编码 430074 国际互联网址 Http:// 电子信箱 0988@ 5 公司信息披露指定报纸 中国证券报 证券时报 登载公司年度报告的国际互联网址 Http:// 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 6 公司股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 华工科技 股票代码 000988 7 其他有关资料 公司变更注册登记日期 2000 年 5 月 25 日 注册地点 武汉市洪山区珞瑜路 1037 号 企业法人营业执照注册号 4200001000780 企业税务登记号码 420101714584749 公司聘请的会计师事务所 武汉众环会计师事务所 办公地点 武汉国际大厦 B 座 16 楼 2 二 主要财务数据和指标 1. 公司本年度利润总额及其构成 单位 人民币元 利润总额 58,686,440.59 净利润 45,485,101.32 扣除非经常性损益后的净利润 19,226,268.59 主营业务利润 123,994,179.67 其他业务利润 317,225.90 营业利润 35,462,942.75 投资损益 14,460,808.54 补贴收入 7,505,406.26 营业外收支净额 1,257,283.04 经营活动产生的现金流量净额 -39,451,080.64 现金及现金等价物净增加 -116,326,655.83 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位 人民币元 项 目 金 额 短期投资处置收益 17,496,143.43 补贴收入 7,505,406.26 营业外收入 1,573,379.14 营业外支出 316,096.10 合 计 26,258,832.73 2. 截止报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 2000 年 指标项目 2001 年 调整前 调整后 1999 年 主营业务收入 297,017,907.99 180,498,217.24 180,498,217.24 93,400,484.62 净利润 45,485,101.32 50,201,443.68 42,202,213.80 30,556,758.64 总资产 821,470,395.31 792,932,887.14 769,717,317.89 185,007,134.29 股东权益 不含少数股东 权益 576,783,253.91 563,021,825.24 555,022,595.36 141,521,610.03 每股收益 0.396 0.44 0.367 0.36 每股收益 加权 0.396 0.49 0.412 0.36 3 扣除非经常性损益后的每 股收益 0.167 0.39 0.339 0.33 扣除非经常性损益后的每 股收益 加权 0.167 0.44 0.381 0.33 每股净资产 5.016 4.90 4.83 1.66 调整后的每股净资产 4.976 4.79 4.79 1.64 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.343 0.11 0.11 0.15 净资产收益率 7.89 8.92 7.60 21.59 净资产收益率 加权 7.87 12.45 10.57 21.59 3. 报告期股东权益变动情况 单位 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 外币折算 股东权益 报表差额 合计 115,000,000 414,785,765.76 14,047,704.96 7,304,276.98 26,388,659.99 -743,153.78 576,783,253.91 期初数 115,000,000 414,668,283.22 8,271,204.34 4,135,602.16 12,848,734.11 98,771.53 555,022,595.36 本期增加 \ 117,482.54 5,776,500.62 3,168,674.82 45,485,101.32 \ 54,547,759.30 本期减少 \ \ \ \ 31,945,175.44 841,925.31 32,787,100.75 期末数 115,000,000 414,785,765.76 14,047,704.96 7,304,276.98 26,388,659.99 -743,153.78 576,783,253.91 变动原因 1 资本公积增加系无法支付的应付款项所转入 2 盈余公积期初数与上年会计报表数差异 1199884.47 系因开办费核算方法变更和投资者无效申购股票资金 被冻结的存款利息摊销方法变更所追溯调整的金额 3 法定公益金增加系本年度计提数 4 未分配利润增加系本年度实现净利润 5 外币折算报表差额系用期末汇率折算为人民币而产生的差额 三 股本变动和主要股东持股情况 一 股本变动情况 截止 2001 年 12 月 31 日 1 股份变动情况表 单位 万股 本次变动前 本次变动增减(+ -) 本次变动后 股份类别 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 8,500 8,500 其中 国有股 7,814.34 7,814.34 境内法人股 685.66 685.66 4 境外法人股 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 8,500 8,500 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 3,000 3,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 3,000 3,000 三.股份总数 11,500 11,500 2 股票发行与上市情况 2000 年 5 月 10 日经中国证券监督管理委员会 证券发行字 2000 56 号 文批准 公司向 社会公开发行 3000 万 A 股 每股面值为人民币 1 元 每股发行价为人民币 13.98 元 经深圳证券 交易所同意 公司于 2000 年 5 月 15 日通过深圳证券交易所系统上网定价发行 公司股票发行上 市后注册资本变更为 11,500 万元 变更后的注册资本业经武汉众环会计师事务所有限责任公司 武 众会 2000 224 号 验资报告验证 二 前 10 名股东情况介绍 1 截止 2001 年 12 月 31 日 公司股东总数为 35,348 户 公司现任董事 监事 高级管理人员无持股情况 2 公司前 10 名股东持股情况 名次 股东名称 持股数 股 占总股本比例 % 1 武汉华中科技大产业集团有限公司 65,454,900 56.92 2 华中理工大学印刷厂 7,027,400 6.11 3 江汉石油钻头股份有限公司 6,856,600 5.96 4 武汉建设投资公司 3,977,500 3.46 5 武汉鸿象信息技术公司 876,100 0.76 6 华中理工大学机电工程公司 807,500 0.70 7 裕元证券投资基金 601,405 0.52 8 景福证券投资基金 340,000 0.30 5 9 曹雪琴 219,000 0.19 10 宁波证券有限责任公司 201,410 0.18 注 以上前 10 名股东中 武汉华中科技大产业集团有限公司 华中理工大学印刷厂 江汉石油钻 头股份有限公司 武汉建设投资公司 武汉鸿象信息技术公司 华中理工大学机电工程公司所持 股份均为未上市流通的法人股股东 其他股东所持股份均为已上市流通股份 武汉华中科技大产 业集团有限公司 华中理工大学印刷厂 武汉鸿象信息技术公司 华中理工大学机电工程公司四 家国有法人股股东为华中科技大学的全资公司 彼此存在关联关系 法人股股东所持股份在本报告期内未发生质押和冻结情况 3 控股股东的情况 武汉华中科技大产业集团有限公司前身为原华中理工大学科技开发总公司 成立于 1992 年 原华中理工大学合并后更名为华中科技大学 华中理工大学科技开发总公司于 2000 年 12 月 5 日 进行整体改制 华中科技大学将其资产和权益整体置入与同济科技集团 武汉 公司联合组建的 武汉华中科技大产业集团有限公司 占新公司注册资本的 98 新公司注册资本 20410 万元 法人代表王延觉 注册地址为武汉市洪山区珞瑜路 243 号华工科技产业大厦 12 楼 经营范围包括 机械 电子信息 计算机 环保 激光 通讯 新材料与新能源 生物工程 精细化工 基因工 程 光机电一体化 工业及办公自动化等技术的开发 研制 技术咨询 技术服务 是本公司的 主发起人 对本公司的生产经营和财务等方面具有重大影响 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 持股数 年度报酬 万元 王延觉 董事长 男 44 1999.7-2002.7 0 不在公司领取薪酬 张肇群 副董事长 副总经理 男 69 1999.7-2002.7 0 51.75 马新强 董事 总经理 男 36 1999.7-2002.7 0 30 刘大桥 董事 男 44 1999.7-2002.7 0 不在公司领取薪酬 梅敬民 董事 男 44 1999.7-2002.7 0 不在公司领取薪酬 黄嘉敏 董事 男 52 1999.7-2002.7 0 不在公司领取薪酬 李正佳 董事 男 56 1999.7-2002.7 0 8.36 陈卓宁 董事 副总经理 男 44 1999.7-2002.7 0 16 王 中 董事 副总经理 男 37 1999.7-2002.7 0 17.52 6 曹玉琳 董事 女 51 1999.7-2002.7 0 36 童 俊 董事 副总经理 董事会秘书 男 39 1999.7-2002.7 0 16.5 朱光喜 监事会召集人 男 56 1999.7-2002.7 0 12 孙健利 监事 男 58 1999.7-2002.7 0 不在公司领取薪酬 戴宝玉 监事 女 56 1999.7-2002.7 0 不在公司领取薪酬 李家镕 监事 男 64 1999.7-2002.7 0 8.89 王树初 监事 男 53 1999.7-2002.7 0 27 赖希伟 监事 男 55 1999.7-2002.7 0 13.25 黄 培 监事 男 30 1999.7-2002.7 0 12 胡杨福 财务总监 男 60 1999.7-2002.7 0 16.5 耿 标 副总经理 男 35 1999.7-2002.7 0 18 二 董事 监事 高级管理人员在股东单位任职情况 董事长王延觉先生在本公司控股单位武汉华中科技大产业集团有限公司任董事长 总经理并领取 薪酬 董事刘大桥先生在本公司股东单位华中理工大学印刷厂任厂长并领取薪酬 董事梅敬民先生在本公司股东单位江汉石油钻头股份有限公司任总经理并领取薪酬 董事黄嘉敏先生在本公司股东单位武汉建设投资公司任副总经理并领取薪酬 监事会召集人朱光喜先生在本公司股东单位武汉鸿象信息技术公司任总经理 监事孙健利先生在本公司股东单位华中理工大学机电工程公司任总经理并领取薪酬 三 员工情况 截至 2001 年 12 月 31 日 公司 含下属公司 共有在册员工 904 人 公司生产人员 254 人 销售人员 192 人 技术人员 273 人 管理人员 185 人 其中高级职称 97 人 硕士以上学历 117 人 本科以上学历 540 人 无离退休员工 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司建立了法人治理结构和现代企业制度 不断完善管理体系 规范公司运作 根据 公司 法 证券法 及其它相关法律 法规的有关规定 公司制定了 公司章程 股东大会议事规 则 董事会议事规则 监事会议事规则 公司经理工作细则 等公司治理文件 这些规则 符合 上市公司治理准则 的有关要求 主要表现在 1 关于股东与股东大会 公司建立了股东大会的议事规则 确保了所有股东 特别是中小股东享 7 有平等地位 充分行使权力 股东大会的召开在时间和会场的选择上注重让尽可能多的股东参加 会议 公司的重大决策完全由股东大会依法做出 关联交易遵循商业原则 没有损害公司利益的 行为 关联交易的交易内容 定价依据均及时予以充分披露 2 关于控股股东与上市公司 控股股东严格依法行使出资人的权力 没有利用其特殊地位谋取额 外利益的活动 没有越过股东大会 董事会任免公司的高级管理人员的行为 控股股东与公司之 间实行人员 资产 财务分开 机构 业务独立 各自独立核算 独立承担责任和风险 控股股 东已就业务划分出具承诺书 保证其全资和控股企业不从事与公司相同和相近的业务 3 关于董事与董事会 公司董事具有履行职务所必需的知识 技能和素质 忠实 诚信 勤勉地 履行有关法律 法规和公司章程所规定的职责 董事会作为公司执行机构 能够依法行使职权 涉及公司重大利益的事项由董事会集体决策 董事会定期召开会议 会议记录完整 真实 董事 会秘书对会议所议事项认真记录和整理 出席会议的董事 董事会秘书和记录人均在会议记录上 签名 并对会议记录进行了妥善保管 4 关于监事和监事会 本着对全体股东负责的精神 监事会对公司财务以及公司董事 经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督 监事会会议严格依照有关规定程序进行 会 议记录真实 完整 出席会议的监事和记录人均在会议记录上签名 并对会议记录进行了妥善保 存 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了行之有效的绩效评价体系和激励约束制度 使经理 人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系 6 关于利益相关者 公司尊重银行及其他债权人 职工 消费者 供应商等利益相关者的合法权 利 并与他们积极合作 沟通 推动公司持续 健康地发展 7 关于信息披露与透明度 公司严格依照法律 法规和公司章程的规定 真实 准确 及时地披 露信息 并保证所有股东有平等的机会获得信息 二 独立董事履行职责情况 公司正在按照 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的有关规定 制定出相关规 则 积极物色独立董事人选 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务上严格执行“五分开”原则 在业务方面 本公司独立从事业务经营 对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系 公司 拥有独立的原材料采购和产品的生产 销售系统 主要的原材料采购和产品的生产 销售不依赖 于控股股东和其他关联企业 在人员关系方面 本公司在劳动 人事及工资管理等方面完全独立 公司总经理在公司领取 薪酬 未在股东单位担任重要职务 8 在资产方面 本公司拥有独立的生产体系 辅助生产体系和配套设施 独立拥有商标 非专 有技术等无形资产 在机构方面 本公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开 不存在 混合经营 合署办公的情况 公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下 级关系 在财务方面 公司设立了独立财务部作为公司的财务管理机构 建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度 在银行设立了独立账号 依法独立纳税 六 股东大会情况简介 公司于 2001 年 2 月 28 日在 中国证券报 证券时报 上刊登关于召开 2000 年度股东大会 的通知及会议议题 本次股东大会于 2001 年 3 月 30 日在华中科技大学接待中心会议室召开 会议审议通过了如下决议 1 审议并通过 2000 年度董事会报告 2 审议并通过 2000 年度监事会报告 3 审议并通过 2000 年度财务决算报告 4 审议并通过 2000 年年度报告 5 审议并通过 2000 年利润分配方案预案 6 审议并通过变更募股资金投资项目提案 7 审议并通过续聘公司财务审计机构的提案 上述会议决议于 2001 年 3 月 31 日在 中国证券报 证券时报 予以公告 报告期内公司无选举 更换董事 监事情况 七 董事会报告 一 公司报告期内主营业务范围及其经营状况 1 公司主营业务范围及其经营状况 公司经营范围是激光器 激光加工技术及系列成套设备 激光医疗系列设备 激光全息防 伪系列产品 计算机软件及信息系统集成 数控系统及机电一体化 电子元器件 生物医药制品 化工产品等技术及产品的开发 研制 技术咨询 技术服务 开发产品的销售 自产产品及相关 技术的出口服务 经营生产 科研所需的原辅材料 机械设备 仪器仪表 零配件及相关技术的 进出口业务 进料加工和 三来一补 业务 新年伊始 公司领导提出了将依托能量光电子的基础 大力发展信息光电子产业作为华工 科技今后的发展方向 明确了 2001 年为产业发展的准备年 公司在 以产品经营夯实企业基础 9 的经营策略指导下 狠抓产业基地建设 积极参与市场竞争 不断加大产品研发投入 全年实现 主营业务收入 2.97 亿元 较上年增长了 64.5 完成主营业务利润 1.24 亿元 较上年增长了 49.5 1 主营业务收入 主营业务利润的构成情况 单位 人民币元 行业 主营业务收入 主营业务利润 激光全息防伪系列产品 45,560,965.42 22,140,055.51 敏感元器件 32,632,130.56 17,553,182.73 激光加工及设备系列产品 109,017,030.92 49,706,201.38 光通信器件系列产品 6,788,555.52 429,402.36 计算机软件及信息集成系统 67,121,946.79 20,959,883.38 生物医药 35,897,278.78 16,236,137.52 激光全息防伪系列产品 激光全息防伪系列产品一直是公司的主要利润来源 作为国内最早进入全息防伪材料行业 的企业之一 公司拥有一批致力于光电和材料研究的专业人才 技术力量雄厚,具有很强的新产品 持续开发能力 在市场竞争激烈 价格下滑的严峻形势面前 公司树立大企业形象 向客户提供 优质服务 狠抓新技术项目的开发 不断推出技术附加值较高的新产品 增强核心产品的市场竞 争能力 在稳定原有市场 大力挖掘市场潜力的同时 全力开拓和抢占新市场 提高市场份额 报告期内 激光全息防伪系列产品的销售收入和利润均有很大的增长 产品的市场占有率在国内 企业中首屈一指 形成了与国外老牌防伪厂家分庭抗衡之势 敏感电子元器件 敏感电子元器件产品的研发和销售一直处于国内同行业的前列 由于 PTC 系列产品的技术 日趋成熟 国内介入的企业较多 产品竞争激烈 价格下降的幅度较大 公司通过建立科学管理 体系 加强对生产的过程管理 挖掘生产潜力 扩大生产规模 降低了生产成本 形成了价格竞 争优势 针对目前的市场形势和需求导向 公司转变经营思路 将工作重心从开拓国内企业转移 到国外知名企业及合资企业 树立全球营销观念 努力将产品推向国外市场 注重新项目的开发 和培育 在进行了市场调研和项目论证后 认为高精度 NTC 温度传感器具有可观的市场前景 有 望成为新的利润增长点 公司立即组织技术人员进行技术攻关并投资新建了 NTC 系列产品生产 线 目前 该生产线已建成并投入使用 初步显现出良好的经济效益 光电子产品 公司依托在能量光电子方面强大的技术沉淀 大力发展高功率激光器 激光成套设备 激 10 光医疗设备和激光加工服务等系列产品的研发 经营 积极推进科研成果的产业化进程 目前公 司已建立覆盖全国的销售网点 在上海 深圳等地设立了销售办事处 在广州 深圳 孟州等地 与当地企业联合 建立了激光加工服务站 公司加大对新产品 新技术的投资力度 加强了工艺 基础研究 利用工艺中心优良的设备和领先技术 完成了一批激光加工工艺实验 通过加大广告 投入 参加国内有重大影响的交易会 举办产品展示研讨会等形式 扩大公司在业内的知名度 全面提升市场形象 为夯实公司的核心产品 突出产业特色 公司加大了在信息光电子方面的投 入 将光有源器件为核心的光通信产品作为产业发展的切入点和新增长点 为此 公司组织专门 小组进行技术攻关 在较短的时间内完成了产品研发 设备引进和生产线的安装调试 迅速形成 规模生产能力 目前 国内销售网络已基本建成 初步形成北京 华南 华东 西南 华中五个 销售片区 由于激光加工和光通信器件产品尚处于导入期 为早日形成规模生产能力并迅速占领 市场 公司在生产基地和加工服务站的建设 生产人员的培训和广告宣传等方面投入很大 尚未 形成良好的经济效益 计算机软件及信息系统集成 公司于 2001 年 6 月通过了法国国际质量认证有限公司 BVQi 的 ISO9001 2000 质量管 理体系认证 有力的推动了对产品和服务实现过程的控制 加强了产品的稳定性 公司不断推出 开目 CAD3.3 CAPP4.1 BOM4.1 等升级版 以满足用户个性化和多样化的需求 由于软件行业 具有初期投入大 人力成本高的特点 以致公司在新项目的研发费用和管理费用大幅增加 加之 2001 年股市持续走低 导致券商不断减少对营业网点的开发和投入 在很大程度上影响了公司在 证券业系统集成和软件的市场开拓 生物医药 公司加大了对药品生产企业的管理力度 通过对生产设备 技术 人员等方面的整合 增 强了企业的生产能力 实现了规模生产 公司的药品销售中心对市场营销网络进行调整 实现了 销售资源共享 强化了新产品的市场导入功能 产品销售大幅提高 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 金额单位 人民币万元 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净利润 武汉华工激光工程有限责任公司 激光加工成套设备 激光器件 激光加工 产品的开发 制造 销售并提供相关的技 术服务 12570 17214 390 武汉汉网高技术有限公司 通信 无线互联网技术及产品的研制 开 发 销售 254 1533 -97 武汉同济现代医药有限公司 医药 医疗 医疗器械产品的研制 生产 销售 4500 7305 734 11 武汉开目信息技术有限责任公司 计算机软件 硬件 系统集成 通讯产品 机电技术及产品的开发 研制 技术服务 3000 3640 317 深圳华工赛百信息技术有限公司 计算机软硬件 通讯设备的开发 研制及 销售 3000 3458 318 3 主要供应商 客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 23.49 前五名客户销售额合计占公司 销售总额的 8.97 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 1 公司经营的全息防伪材料和 PTC 产品由于市场竞争激烈 面临价格下降的压力 在严 峻的市场形势面前 公司采取了积极的应对措施 坚持 销售一代 研发一代 储备一代 的战 略思想 加大了科研资金的投入 推出了计算机多媒体防伪查询系统及配套的特种激光防伪标识 成功开发了手持式的数码防伪鉴别仪 在国内大力推广了新型防伪标识 使全息防伪系列产品的 研发和生产迈上了新台阶 加大管理力度 降低生产成本 并及时启动高精度 NTC 系列产品的生 产和销售 形成了市场需求新的热点 2 开目 CAPP 是国内领先的产品 成为竞争对手相继模仿的对象 市场受到一定压力 公司加强产品开发的深度 推出全新高档 CAPP 产品 获国家科技进步二等奖 为销售工作创造 了有利的条件 3 随着公司规模的扩大 管理的难度和幅度不断增加 提升管理水平 实现高效管理显 得尤为重要 公司本着 公开 公平 择优 的原则在社会上招聘高素质管理人才的同时 注 重对企业内部人员进行深层次的职业培训 5 报告期内盈利差异的说明 公司首次公开发行股票的 招股说明书 中曾对公司发展做出规划 到 2001 年 公司各类销 售收入力争达到 2.5 亿元 利润 8000 万元 报告期内 公司实际实现销售收入 2.97 亿元 达到规 划的要求 实现利润 4548.5 万元 与规划的要求有一定的差距 造成盈利差异的主要原因是 1 募集资金项目中的基建工程建设期延长 由于位于华中科技大学科技园生产基地的土地审批手续的办理延后 推迟了基建工程的开工 时间 导致整个基建工程的建设期延长 进而影响了生产线安装工作的进程 2 项目实施计划的调整 影响了项目的收益 由于市场和合作方发生变化 公司对某些项目在具体的实施时间 产品定位 人员配置 甚 至在投资方向上做出了相应调整 放缓了这些项目的实施 同时 在引进国外的先进生产设备的 具体操作中 由于部分设备在运输途中发生损坏 公司不得不将其退回维修 导致生产线安装 12 设备的调试验收 生产人员培训等一系列工作的延后 这些都在一定程度上拖延了项目收益的产 出时间 3 部分项目尚处在研发阶段 挤占了公司利润 公司在上市后 为了把产业做大 陆续投资入股了一些高新技术企业 但这些企业的项目基 本上处于研发阶段 尚未形成对公司盈利贡献 而由于其所处行业的特点要求企业需投入巨大的 研发费用和人力成本 造成了公司原有利润被新增费用大量挤占的局面 4 公司执行 企业会计制度 根据有关要求调减了本年利润 本公司原执行 股份有限公司会计制度 根据财政部财会字[2000]25 号文 关于印发 企 业会计制度 的通知 财会字[2001]17 号文 关于印发贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接 问题的规定的通知 的有关要求 公司从 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计准则 和 企业会计 制度 及其补充规定 公司固定资产 在建工程 无形资产从 2001 年 1 月 1 日起改为执行对上述 资产期末可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备的会计政策 公司以前年度发生的开办费 原在开始生产的当月起按 5 年分期摊销 现按照 企业会计准则 的规定 对其进行会计处理 公司 2000 年度因公开发行 3000A 股所取得的投资者无效申购股票资金被冻结的存款利息 原按 2 年分期摊销 现根据财政部财税字[1997]13 号文的有关规定 改为按 5 年分期摊销 上述会计政 策对本年度的利润累计影响数为 7,999,229.88 元 二 公司的投资情况 1 报告期内募集资金使用情况 2000 年 5 月 10 日经中国证券监督管理委员会 证券发行字 2000 56 号 文批准 公司向 社会公开发行 3000 万 A 股 每股面值为人民币 1 元 每股发行价为人民币 13.98 元 公司共募集 资金 40,570 万元 主要用于产业化和技术改造项目 1 募集资金投资项目情况表 项目名称 计划投资 实际投资 项目进度 激光系列产品开发 19900 11340 56.7 激光全息 宽幅 防伪包装材料生产 设备技术改造 4824 3979 82.5 基于 INTERNET/INTRANET 的企业 级计算机信息集成系统 4944 2910 58.9 敏感元器件研发生产基地技术改造 4502 3878 86.1 生物医药项目 4037 4037 100.0 合 计 38207 26144 68.4 报告期内募集资金的使用和项目的完成情况说明如下 13 激光系列产品开发 根据项目的建设内容 公司在上海 广州 深圳等地与当地的企业合作 设 立了激光加工服务站 位于华中科技大学科技园的激光加工生产基地在报告期内基本完工 三栋 主厂房已经启用 为实现规模生产奠定了基础 报告期内 该项目开始产生收益 激光全息 宽幅 防伪包装材料生产设备技术改造 公司把引进国外最先进的宽幅防伪材料生产 设备作为今年的工作重点 报告期内大部分设备已经到位并开始试运行生产 报告期内公司狠抓 新产品开发 高折射率介质透明膜技术已投入使用 成功解决了困扰多年的标识自动模切技术 进口模压辊的国产化技术已完成 这些为公司大规模的滚动发展打下良好的基础 报告期内 本 项目已产生良好的收益 基于 INTERNET/INTRANET 的企业级计算机信息集成系统 由于全球的 IT 业产业大调整 国内 制造业面临着出口下滑的局面 为保证项目的收益 公司对该项目在使用时间 资金分配和人员 安排上进行了调整 将项目的建设期延期至 2001 年 2 月 2002 年 7 月 报告期内公司面向电子 商务的企业级信息网络平台在信息产业部的全国招标中中标 CAD CAPP 等产品的深化和升级 工作进展顺利 敏感元器件研发生产基地技术改造 公司注重对 PTC 产品生产能力的深度挖潜 加大对高精度 NTC 温度传感器的研发 报告期内位于华中科技大学科技园的敏感元器件生产基地已基本建成 大部 分生产设备的调试工作已经完成 高精度 NTC 温度传感器产品的中试正按计划有序地进行 报告 期内 项目建设基本完成 开始产生收益 生物医药项目 公司在武汉经济技术开发区按国家 GMP 要求设计和建造的新厂房已竣工 胰岛 素口腔喷剂的三期临床试验已经完成 申报新药证书和生产批文的工作正在紧张进行 公司的 纳 米中药 项目研发进展顺利并获国家 863 项目资金支持 其中八个主要科研成果正在申报国家技 术发明专利 报告期内,本项目获得相当明显的收益 成为公司新的利润增长点 2 尚未使用的募集资金 12,063 万元暂时存放银行 2 报告期内非募集资金的投资情况 2001 年 2 月 25 日 公司第一届董事会第十二次会议通过决议 同意公司以自筹资金出资 与张丽华等员工共同发起设立 武汉华工正元光子技术有限公司 大力发展以光有源器件为核心 产品的光通信产业 2001 年 5 月 14 日 公司第一届董事会第十三次会议通过决议 同意将投资 设立武汉华工正元光子技术有限公司的实施方式做出变更 即设立华工科技产业股份有限公司正 元光子分公司 目前公司已建成两条光有源器件产品生产线 产品陆续转产上线并规模生产 2001 年 10 月 24 日 公司第一届董事会第十五次会议通过决议 同意公司出资 667.32 万元 受让武汉华中科技大产业集团有限公司持有的湖北华中科大信息功能陶瓷有限公司 以下简称功 能陶瓷公司 27.9 的股权和武汉华工创业投资有限公司持有的功能陶瓷公司 23.1 的股权 股 14 权转让手续已完成 公司共持有信息陶瓷公司 51 的股权 信息陶瓷公司是国内唯一的低电阻率 PTC 元件供应商 同时还是教育部工程研究中心的科研成果转化基地 目前该公司运营情况正常 三 公司财务状况 金额单位 人民币元 项目 2001 年 2000 年(调整后) 增减幅度 总资产 821,470,395.31 769,717,317.89 6.72 长期负债 13,707,650.08 12,483,934.53 9.80 股东权益 576,783,253.91 555,022,595.36 3.92 主营业务利润 123,991,179.67 82,937,095.75 49.50 净利润 45,485,101.32 42,202,213.80 7.78 说明 主营业务利润增加系公司的生产经营规模扩大 主营业务销售收入增加所致 四 宏观政策变化对公司经营状况的影响 公司 1999 年 10 月经湖北省科学技术委员会及武汉东湖新技术开发区管委会认定为高新技 术企业 并经湖北省人民政府鄂政函 1999 169 号文批复享受免征 2 个完整年度的企业所得税 由于公司于 1999 年设立 从 2001 年 8 月起按 15 的所得税率征收企业所得税 这将对公司的财 务状况和经营成果产生一定影响 五 公司新年度经营计划 华工科技将充分利用现有的资产规模 依托技术优势 整合企业资源 确立以光电子 光信 息产业为公司的主营发展方向 以激光全息防伪材料 光通信器件 敏感电子元器件和激光加工 及设备系列产品为公司的核心产业基础 做大做强公司的核心业务 不断提升公司的核心竞争力 2002 年 公司主营业务收入和主营业务利润力争实现 30 的增长 为了完成上述经营目标 公司 拟采取以下策略和行动 1 调整产业结构 突出核心产业优势 公司将把握生产研发产业基地全面竣工的有利时机 扩大光通信器件 激光加工及设备系列 产品 激光全息防伪材料和敏感电子元器件的生产规模 提升产品核心竞争力 降低成本 提高 市场占有率 今后 公司将继续加大对核心产业的资金投入 产品研发和市场开拓 以期迅速凸 现核心产业优势 进行产业结构调整 逐步剥离与核心产业关联度不高的生物医药和 IT 产业的资 产 2 完善管理体制 强化经营管理 公司将在进一步完善管理体系的基础上 明确公司总部的管理角色定位 强化总部的管理职 能和支持平台 以资本为纽带 对下属企业的经营管理实施监控 控制经营风险 15 3 健全考核体系 优化激励机制 公司根据下属企业所处行业的特点 不断健全适合其资产规模 管理制度的考核体系 制定 出科学的目标管理指标 加大对下属企业经营团队的考核和奖惩力度 努力建立有效的激励机制 六 董事会日常工作 1 公司第一届董事会第 12 次会议于 2001 年 2 月 25 日在公司会议室召开 会议通过了如下决议 1 审议并通过 2000 年总裁工作报告 2 审议并通过 2000 年财务决算报告 3 审议并通过 2000 年利润分配方案预案 4 审议并通过预计公司 2001 年利润分配政策 5 审议并通过 2000 年年度报告及年度报告摘要 6 审议并通过改变募集资金投资方向的议案 7 审议并通过设立武汉华工正元光子技术有限公司的议案 8 审议并通过将开目分公司改组为有限责任公司的议案 9 审议并通过续聘公司财务审计机构的议案 10 审议并通过成立公司董事会薪酬委员会的议案 11 审议并通过兑现公司总裁 2000 年年薪的议案 12 审议并通过召开 2000 年年度股东大会的议案 本次会议的决议内容刊登于 2001 年 2 月 28 日 中国证券报 和 证券时报 上 2 公司第一届董事会第 13 次会议于 2001 年 5 月 14 日在公司会议室召开 会议审议并通过设立 华工科技产业股份有限公司正元光子分公司的议案和调整武汉开目信息技术有限公司设立方案的 议案 以上决议内容刊登于 2001 年 5 月 16 日 中国证券报 和 证券时报 上 3 公司第一届董事会第 14 次会议于 2001 年 8 月 17 日在公司会议室召开 会议通过了如下决议 1 审议并通过 公司 2001 年上半年经营情况报告 2 审议并通过 公司 2001 年上半年财务报告 3 审议并通过 公司关于修改计提资产减值和损失处理的内部控制制度 4 审议并通过 公司 2001 年中期报告及摘要 本次会议的会议内容刊登于 2001 年 8 月 21 日 中国证券报 和 证券时报 4 公司第一届董事会第 15 次会议于 2001 年 10 月 24 日在公司会议室召开 会议审议并通过收 购湖北华中科大信息功能陶瓷有限公司 51 股权的议案 以上决议内容刊登于 2001 年 10 月 27 日 中国证券报 和 证券时报 5 公司第一届董事会第 16 次会议于 2001 年 12 月 17 日在公司会议室召开 会议审议并通过为 16 武汉华工激光工程有限责任公司贷款进行担保的议案 6 报告期内股东大会所作出的决议 公司董事会均已遵照执行 七 本次利润分配预案 经武汉众环会计师事务所审计 公司 2001 年度实现净利润 45,485,101.32 元 提取 10 的法 定公积金 3,168,674.82 元和 5 的法定公益金 5,776,500.62 元后 当年可供股东分配的利润为 36,539,925.88 元 加上上年未分配利润 12,848,734.11 元 可供股东分配的利润为 49,388,659.99 元 董事会决定以 2001 年末股本总数 115,000,000 为基数 向全体股东每 10 股派 2 元 含税 扣 税后实际每 10 股派 1.6 元 合计分配现金 23,000,000 元 未分配利润余额 26,388,659.99 元结转 至下年 不进行资本公积转增股本 本预案须经 2001 年年度股东大会审议后实施 公司预计 2002 年度的利润分配政策为 2002 年度公司分配利润的次数为一次 中期不分配 年末进行分配 额度为不低于当年可分配利润的 50 股利分配采取派发现金或派现与送红股相 结合的方式 现金股息占股利分配的比例不低于 50 八 监事会报告 一 监事会召开情况 本报告期内 公司监事会除列席 2000 年年度股东大会 还列席了董事会的全部会议 审议和 监督历次董事会和股东大会的议案和程序 并召开了三次监事会会议 1 第一届监事会第二次会议于 2001 年 2 月 25 日在公司会议室召开 会议通过如下决议 1 通过了公司 2000 年年度工作报告及年度报告摘要 2 通过了公司 2000 年年度财务决算报告 3 通过了变更募集资金资项目的决议 同意放弃对武汉华中数控系统有限公司增资 4000 万元的计划 变更募集资金投资项目 用 该笔资金投资以下三个生物医药项目 投资 3336.97 万元改制设立武汉同济现代医药有限责任公司 本公司占武汉同济现代医药 有限公司注册资本的 74.15 % 投资 500 万元 收购湖北华工生化工程有限公司 50%的股权 投资 200 万元设立武汉华中科大纳米药业有限责任公司 本公司占武汉华中科大纳米药业 有限责任公司注册资本的 40 % 本次会议的决议于 2001 年 2 月 28 日刊登于 中国证券报 和 证券时报 2 第一届监事会第三次会议于 2001 年 3 月 26 日在公司会议室召开 会议就如何发挥监事会的监 17 督职能 加强与公司经营层沟通 设立专家委员会 公司重大经营活动及时通报监事等议题进行 了讨论 3 第一届监事会第四次会议于 2001 年 8 月 17 日在公司会议室召开 会议通过如下决议 1 通过了 公司 2001 年上半年工作情况报告 2 通过了 公司 2001 年上半年财务情况报告 3 通过了关于修改 公司资产减值准备内部控制制度 4 通过了 公司 2001 年中期报告及摘要 本次会议的决议于 2001 年 8 月 21 日刊登于 中国证券报 和 证券时报 二 公司依法运作情况 公司监事会根据 公司法 和 公司章程 所赋予的职权 认真履行了对公司依法运作情况 进行监督的职责 在报告期内 公司的决策程序合法 建立了完善的内部控制制度 没有发现公 司董事 经理和其他高级管理人员在执行公司职务时有违反法律 法规 公司章程或损害公司利 益的行为 三 检查公司财务的情况 本报告期内 武汉众环会计师事务所有限公司为本公司出具无保留意见的 2001 年度审计报 告 监事会对年终审计意见和调整事项进行了审核 认为审计报告真实反映公司的财务状况和经 营成果 四 募集资金的投资项目情况 报告期内 公司募集资金的实际投资项目与 招股说明书 承诺投资项目是基本一致的 个 别项目进行了变更调整 募集资金原计划投资 4,000 万元控股武汉华中数控系统有限公司 由于 合作方的原因该项目无法实施 经公司第一届董事会第 12 次会议审议 通过了放弃控股武汉华中 数控系统有限公司 将募集资金项目变更为投资 4036.97 万元发展生物医药项目的决议 上述议 案经公司 2000 年度股东大会审议通过 变更程序合法 五 报告期内公司无收购 出售资产的情况 六 关联交易的情况 2001 年 10 月 24 日 公司与武汉华中科技大产业集团有限公司签定协议 同意受让其持有的 湖北华中科大信息功能陶瓷有限责任公司 27.9 的股权 受让价格为人民币 365.06 万元 公司与 武汉华工创业投资公司签定协议 同意受让其持有的湖北华中科大信息功能陶瓷有限责任公司 23.1 的股权 受让价格为人民币 302.26 万元 受让完成后 公司共持有湖北华中科大信息功能陶瓷 有限责任公司 51 的股权 湖北华中科大信息功能陶瓷有限责任公司是国内唯一的低电阻率 PTC 元件供应商 同时还是教育部工程研究中心的科研成果转化基地 公司对其控股后 一方面可以 18 实现在敏感元器件领域的多角化经营 另一方面可以极大地加强产品研发的后续能力 以上关联 交易的价格是以经审计后的湖北华中科大信息功能陶瓷有限责任公司帐面净资产来确定的 没有 损害本公司的利益 七 对公司报告期为实现利润预测发表的意见 报告期内 公司未实现 招股说明书 所作的利润预测 董事会报告 中已对此进行专项说 明 公司监事会认为说明基本反映了公司经营的实际情况 九 重要事项 1 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 2 2001 年 3 月 30 日召开的 2000 年度股东大会通过续聘公司财务审计机构的提案 继续聘 任武汉众环会计师事务所有限公司为公司的财务审计机构 公司向武汉众环会计师事务所有 限公司支付的报酬总额如下 2000年 2001 年 财务审计费 20 万元 25 万元 注 1 食宿 差旅费由公司另行承担 2 2001 年已支付会计师事务所 2000 年度财务审计费 20 万元 3 会计师事务所 2001 年度财务审计费 25 万元尚未支付 19 十 财务报告 1 审计报告 审 计 报 告 武众会(2002)054 号 华工科技产业股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表 2001 年 度的利润表 利润分配表及合并利润表 合并利润分配表 2001 年度的现金流量表及合并现金流 量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是 依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司实际情况 实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有重 大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和 2001 年度 的现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 吴杰 中国注册会计师 李建树 中国 武汉国际大厦 B 座 16 楼 2002 年 3 月 17 日 2 会计报表 20 合 并 资 产 负 债 表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附 注 2001年12 月31日 2000年12 月31日 流动资产 货币资金 5.1.(1) 211,937,337.78 328,263,993.61 短期投资 5.1.(2) 140,124,954.94 应收票据 5.1.(3) 5,214,895.18 2,773,284.17 应收股利 应收利息 5.1.(4) 1,822,500.00 2,093,500.00 应收账款 5.1.(5) 110,371,056.02 74,034,975.77 其他应收款 5.1.(6) 31,157,046.68 10,416,246.16 预付账款 5.1(7) 21,170,094.80 5,819,381.85 应收补贴款 存货 5.1.(8) 113,538,648.45 52,490,918.24 待摊费用 5.1.(9) 287,856.47 248,605.23 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 495,499,435.38 616,265,877.97 长期投资 长期股权投资 5.1.(10) 51,950,883.60 82,589,815.75 长期债权投资 长期投资合计 51,950,883.60 82,589,815.75 固定资产 固定资产原价 5.1.(11) 120,886,130.66 71,499,103.70 减 累计折旧 23,889,345.00 16,784,511.68 固定资产净值 96,996,785.66 54,714,592.02 减 固定资产减值准备 固定资产净额 96,996,785.66 54,714,592.02 工程物资 在建工程 5.1.(12) 147,962,626.69 959,573.00 固定资产清理 18,643.70 固定资产合计 244,959,412.35 55,692,808.72 无形资产及其他资产 无形资产 5.1.(13) 27,166,129.40 12,105,933.36 长期待摊费用 5.1.(14) 1,894,534.58 3,062,882.09 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 29,060,663.98 15,168,815.45 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 821,470,395.31 769,717,317.89 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 21 合 并 资 产 负 债 表 续表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附 注 2001年12 月31日 2000年12 月31日 流动负债 短期借款 5.1.(15) 60,000,000.00 93,000,000.00 应付票据 5.1.(16) 16,487,243.50 应付账款 5.1.(17) 31,248,478.62 12,219,587.62 预收账款 5.1.(18) 4,718,227.98 9,464,282.66 应付工资 912,620.66 403,702.10 应付福利费 4,385,704.41 2,727,860.19 应付股利 5.1.(19) 23,046,798.79 34,565,761.25 应交税金 5.1.(20) 12,674,848.22 14,212,778.25 其他应交款 5.1.(21) 584,756.20 364,353.16 其他应付款 5.1.(22) 17,493,555.15 11,278,499.57 预提费用 5.1.(23) 688,216.10 1,174,695.96 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 172,240,449.63 179,411,520.76 长期负债 长期借款 5.1.(24) 9,933,907.79 7,452,278.15 应付债券 长期应付款 5.1.(25) 3,773,742.29 5,031,656.38 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,707,650.08 12,483,934.53 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 185,948,099.71 191,895,455.29 少数股东权益 58,739,041.69 22,799,267.24 股东权益 股 本 5.1.(26) 115,000,000.00 115,000,000.00 资本公积 5.1.(27) 414,785,765.76 414,668,283.22 盈余公积 5.1.(28) 21,351,981.94 12,406,806.50 其中 法定公益金 7,304,276.98 4,135,602.16 未分配利润 5.1.(29) 26,388,659.99 12,848,734.11 外币报表折算差额 5.1.(30) -743,153.78 98,771.53 股东权益合计 576,783,253.91 555,022,595.36 负债及股东权益合计 821,470,395.31 769,717,317.89 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 22 合 并 利 润 表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附 注 2001年度 2000年度 一 主营业务收入 6 297,017,907.99 180,498,217.24 减 主营业务成本 169,993,045.11 95,130,271.46 主营业务税金及附加 3,033,683.21 2,430,850.03 二 主营业务利润 123,991,179.67 82,937,095.75 加 其他业务利润 5.1.(31) 317,225.90 1,471,084.78 减 营业费用 40,622,592.36 19,354,457.23 管理费用 43,350,089.21 25,389,542.01 财务费用 5.1.(32) 4,872,781.25 -1,351,919.11 三 营业利润 35,462,942.75 41,016,100.40 加 投资收益 5.1.(33) 14,460,808.54 -902,042.64 补贴收入 5.1.(34) 7,505,406.26 2,105,000.00 营业外收入 5.1.(35) 1,573,379.14 1,428,682.80 减 营业外支出 5.1.(36) 316,096.10 368,378.91 四 利润总额 58,686,440.59 43,279,361.65 减 所得税 7,890,053.43 1,846,405.79 少数股东本期损益 5,311,285.84 -769,257.94 五 净利润 45,485,101.32 42,202,213.80 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 合 并 利 润 分 配 表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附 注 2001年度 2000年度 一 净利润 45,485,101.32 42,202,213.80 加 年初未分配利润 12,848,734.11 12,969,813.02 其他转入 二 可供分配的利润 58,333,835.43 55,172,026.82 减 提取法定盈余公积 5,776,500.62 5,215,528.48 提取法定公益金 3,168,674.82 2,607,764.23 三 可供股东分配的利润 49,388,659.99 47,348,734.11 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,000,000.00 34,500,000.00 转作股本的普通股股利 四 未分配利润 26,388,659.99 12,848,734.11 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 23 合并现金流量表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附 注 2001年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 326,054,689.60 收到的税费返还 1,016,757.59 收到的其他与经营活动有关的现金 21,588,510.56 现金流入小计 348,789,779.75 购买商品 接受劳务支付的现金 224,573,621.55 支付给职工以及为职工支付的现金 54,694,912.05 支付的各项税费 33,564,688.73 支付的其他与经营活动有关的现金 5.1.(37) 75,277,816.06 现金流出小计 388,111,038.39 经营活动产生的现金流量净额 -39,451,080.64 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 160,821,098.37 取得投资收益所收到的现金 1,100,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,215.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 161,926,313.37 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 197,863,214.46 投资所支付的现金 15,753,200.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 213,616,414.46 投资活动产生的现金流量净额 -51,690,101.09 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 14,715,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 14,715,000.00 借款所收到的现金 611,321,607.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 33,369,700.00 现金流入小计 659,406,307.50 偿还债务所支付的现金 641,838,177.50 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 42,753,604.10 其中:子公司支付少数股东的股利 183,226.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 684,591,781.60 筹资活动产生的现金流量净额 -25,185,474.10 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -116,326,655.83 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 24 合并现金流量表附注 项 目 2001 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 45,485,101.32 加 少数股东本期损益 5,311,285.84 计提的资产减值准备 2,468,147.97 固定资产折旧 7,000,235.58 无形资产摊销 3,139,603.96 长期待摊费用摊销 4,182,211.78 待摊费用的减少 减增加 -39,251.24 预提费用的增加 减减少 -486,479.86 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 6,176.47 固定资产报废损失 56,914.55 财务费用 9,870,377.64 投资损失 减收益 -14,460,808.54 递延税款贷款 减借项 存货的减少 减增加 -61,237,440.81 经营性应收项目的减少 减增加 -287,324,343.86 经营性应付项目的增加 减减少 246,577,188.56 其他 经营活动产生现金流量净额 -39,451,080.64 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 211,937,337.78 减 现金的期初余额 328,263,993.61 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -116,326,655.83 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 25 资产减值准备明细表 2001年度 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 3,214,132.35 2,292,403.37 5,506,535.72 其中 应收账款 2,771,855.15 1,691,574.01 4,463,429.16 其他应收款 442,277.20 600,829.36 1,043,106.56 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 189,710.60 189,710.60 其中 库存商品 原材料 189,710.60 189,710.60 四 长期投资减值准备合计 141,800.97 141,800.97 其中 长期股权投资 141,800.97 141,800.97 长期债权投 资 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 机器设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 合 并 利 润 表 附 表 2001年度 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.50% 21.46% 1.08 1.08 营业利润 6.15% 6.14% 0.31 0.31 净利润 7.89% 7.87% 0.40 0.40 扣除非经营性损益后的净利润 3.33% 3.33% 0.17 0.17 非经常性损益如下 项 目 金 额 短期投资处置收益 17,496,143.43 补贴收入 7,505,406.26 营业外收入 1,573,379.14 营业外支出 316,096.10 合 计 26,258,832.73 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 26 股东权益增减变动表 2001年度 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 本期数 上年数 一 股本 年初余额 115,000,000.00 85,000,000.00 本年增加数 30,000,000.00 其中 资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 115,000,000.00 115,000,000.00 二 资本公积 年初余额 414,668,283.22 38,968,283.22 本年增加数 117,482.54 375,700,000.00 其中 股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 117,482.54 本年减少数 其中 转增股本 年末余额 414,785,765.76 414,668,283.22 三 法定和任意盈余公积 年初余额 8,271,204.34 3,055,675.86 本年增加数 5,776,500.62 5,215,528.48 其中 从净利润中提取数 其中 法定盈余公积 5,776,500.62 5,215,528.48 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中 弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 14,047,704.96 8,271,204.34 其中 法定盈余公积 14,047,704.96 8,271,204.34 储备基金 企业发展基金 四 法定公益金 年初余额 4,135,602.16 1,527,837.93 本年增加数 3,168,674.82 2,607,764.23 其中 从净利润中提取数 3,168,674.82 2,607,764.23 本年减少数 其中 集体福利支出 年末余额 7,304,276.98 4,135,602.16 五 未分配利润 年初未分配利润 12,848,734.11 12,969,813.02 本年净利润 45,485,101.32 42,202,213.80 本年利润分配 31,945,175.44 42,323,292.71 年末未分配利润 26,388,659.99 12,848,734.11 27 资 产 负 债 表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附 注 2001年12 月31日 2000年12 月31日 流动资产 货币资金 5.1.(1) 163,275,506.56 220,702,063.28 短期投资 5.1.(2) 140,124,954.94 应收票据 5.1.(3) 4,624,895.18 2,773,284.17 应收股利 应收利息 5.1.(4) 1,822,500.00 1,228,500.00 应收账款 5.1.(5) 47,775,935.43 40,990,233.48 其他应收款 5.1.(6) 14,200,164.13 7,029,223.31 预付账款 5.1(7) 14,228,954.86 2,690,076.82 应收补贴款 存货 5.1.(8) 36,499,801.52 21,531,822.44 待摊费用 5.1.(9) 180,867.57 41,043.39 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 282,608,625.25 437,111,201.83 长期投资 长期股权投资 5.1.(10) 250,878,878.97 222,857,629.74 长期债权投资 长期投资合计 250,878,878.97 222,857,629.74 固定资产 固定资产原价 5.1.(11) 80,638,766.90 58,949,721.42 减 累计折旧 15,963,079.61 13,287,361.84 固定资产净值 64,675,687.29 45,662,359.58 减 固定资产减值准备 固定资产净额 64,675,687.29 45,662,359.58 工程物资 在建工程 5.1.(12) 101,041,455.16 959,573.00 固定资产清理 固定资产合计 165,717,142.45 46,621,932.58 无形资产及其他资产 无形资产 5.1.(13) 6,999,000.00 8,399,000.00 长期待摊费用 5.1.(14) 602,661.82 1,925,882.41 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,601,661.82 10,324,882.41 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 706,806,308.49 716,915,646.56 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 28 资 产 负 债 表 续表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附 注 2001年12 月31日 2000年12 月31日 流动负债 短期借款 5.1.(15) 60,000,000.00 93,000,000.00 应付票据 5.1.(16) 16,487,243.50 应付账款 5.1.(17) 11,127,929.29 7,871,075.99 预收账款 5.1.(18) 1,696,647.84 3,903,588.59 应付工资 11,458.65 应付福利费 797,087.86 1,631,547.74 应付股利 5.1.(19) 23,000,000.00 34,500,000.00 应交税金 5.1.(20) 3,741,444.94 7,730,907.87 其他应交款 5.1.(21) 309,084.21 294,529.30 其他应付款 5.1.(22) 7,876,320.13 7,724,339.46 预提费用 5.1.(23) 519,156.75 292,718.75 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 125,554,914.52 156,960,166.35 长期负债 长期借款 5.1.(24) 应付债券 长期应付款 5.1.(25) 3,773,742.29 5,031,656.38 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 3,773,742.29 5,031,656.38 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 129,328,656.81 161,991,822.73 少数股东权益 股东权益 股 本 5.1.(26) 115,000,000.00 115,000,000.00 资本公积 5.1.(27) 414,785,765.76 414,668,283.22 盈余公积 5.1.(28) 17,729,297.66 10,913,845.86 其中 法定公益金 6,309,727.38 4,037,910.11 未分配利润 5.1.(29) 29,962,588.26 14,341,694.75 外币报表折算差额 5.1.(30) 股东权益合计 577,477,651.68 554,923,823.83 负债及股东权益合计 706,806,308.49 716,915,646.56 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 29 利 润 表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2001年度 2000年度 一 主营业务收入 6 133,357,926.82 108,005,474.63 减 主营业务成本 77,099,395.29 45,051,179.92 主营业务税金及附 加 1,624,037.68 1,896,861.21 二 主营业务利润 54,634,493.85 61,057,433.50 加 其他业务利润 5.1.(31) 184,005.64 1,375.04 减 营业费用 13,066,252.45 13,252,222.96 管理费用 18,410,007.24 11,034,291.46 财务费用 5.1.(32) 4,908,620.48 -398,834.60 三 营业利润 18,433,619.32 37,171,128.72 加 投资收益 5.1.(33) 26,826,388.73 1,712,185.65 补贴收入 5.1.(34) 1,364,389.72 2,105,000.00 营业外收入 5.1.(35) 1,434,181.61 1,362,876.00 减 营业外支出 5.1.(36) 113,644.69 148,976.57 四 利润总额 47,944,934.69 42,202,213.80 减 所得税 2,508,589.38 少数股东本期损益 五 净利润 45,436,345.31 42,202,213.80 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 利 润 分 配 表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附 注 2001年度 2000年度 一 净利润 45,436,345.31 42,202,213.80 加 年初未分配利润 14,341,694.75 12,969,813.02 其他转入 二 可供分配的利润 59,778,040.06 55,172,026.82 减 提取法定盈余公积 4,543,634.53 4,220,221.38 提取法定公益金 2,271,817.27 2,110,110.69 三 可供股东分配的利润 52,962,588.26 48,841,694.75 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,000,000.00 34,500,000.00 转作股本的普通股股利 四 未分配利润 29,962,588.26 14,341,694.75 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 30 现金流量表 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附 注 2001 年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 130,753,391.39 收到的税费返还 836,240.85 收到的其他与经营活动有关的现金 35,914,459.79 现金流入小计 167,504,092.03 购买商品 接受劳务支付的现金 75,710,053.86 支付给职工以及为职工支付的现金 24,790,211.25 支付的各项税费 18,535,500.53 支付的其他与经营活动有关的现金 5.1.(37) 54,320,107.77 现金流出小计 173,355,873.41 经营活动产生的现金流量净额 -5,851,781.38 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 157,621,098.37 取得投资收益所收到的现金 8,935,736.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 166,556,834.37 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 130,180,489.88 投资所支付的现金 13,645,340.63 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 143,825,830.51 投资活动产生的现金流量净额 22,731,003.86 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 574,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 574,000,000.00 偿还债务所支付的现金 607,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 40,860,122.95 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 647,860,122.95 筹资活动产生的现金流量净额 -73,860,122.95 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -56,980,900.47 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 31 现金流量表附注 编制单位 华工科技产业股份有限公司 单位 人民币元 项 目 2001 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 45,436,345.31 加 少数股东本期损益 计提的资产减值准备 1,181,754.36 固定资产折旧 4,359,183.80 无形资产摊销 1,400,000.00 长期待摊费用摊销 3,178,362.92 待摊费用的减少 减增加 -139,824.18 预提费用的增加 减减少 226,438.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 固定资产报废损失 55,107.05 财务费用 8,160,122.95 投资损失 减收益 -26,826,388.73 递延税款贷款 减借项 存货的减少 减增加 -15,157,689.68 经营性应收项目的减少 减增加 -237,077,483.05 经营性应付项目的增加 减减少 209,352,289.87 其他 经营活动产生现金流量净额 -5,851,781.38 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 163,721,162.81 减 现金的期初余额 220,702,063.28 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -56,980,900.47 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 32 3 会计报表附注 会计报表附注 2001 年 12 月 31 日 附注 1 . 公司基本情况 华工科技产业股份有限公司 以下简称 本公司 或 公司 经湖北省体改委 鄂体改[1999]85 号 文批准 由武汉华中科技大产业集团有限公司 华中理工大学印刷厂 武汉鸿象信息技术公 司 武汉建设投资公司 华中理工大学机电工程公司 江汉石油钻头股份有限公司六家企业于 1999 年 7 月共同发起设立 注册资本为 8,500 万元 2000 年 5 月 10 日经中国证券监督管理委员会 证 监发行字 2000 56 号 文批准 公司通过深圳证劵交易所公开发行 3,000 万 A 股 发行后公司 注册资本变更为 11,500 万元 公司企业法人营业执照注册号为 4200001000780 公司经营范围包括 激光器 激光加工系列设备及成套设备 激光医疗系列设备 激光全 息防伪系列产品 计算机软件及信息系统集成 数控系统及机电一体化 电子元器件 生物医药 制品 化工产品等技术及产品的开发 研制 技术咨询 技术服务 开发产品的销售 自产产品 及相关技术的出口业务 经营生产 科研所需的原辅材料 机械设备 仪器仪表 零配件及相关 技术的进出口业务 进料加工和 三来一补 业务 注册地址为武汉市洪山区珞瑜路 1037 号 法定代表人为王延觉 附注 2 . 公司采用的主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 公司 2001 年前执行 股份有限公司会计制度 及有关补充规定 2001 年开始执行 企业会 计制度 公司根据 企业会计制度 的规定对 2001 年以前的相关会计事项进行了追溯调整 2 会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 记账本位币 公司记账本位币为人民币 4 记账基础和计量原则 公司以权责发生制为记账基础 以实际成本为计量原则 5 外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务 按发生当日外汇市场汇率的中间价折合为本位币记账 期末将货 33 币性外币账户的余额按期末人民银行公布的基准汇率调整折合为人民币金额 调整后折合的人民 币余额与原账面余额之差作为汇兑损益 并按规定计入 长期待摊费用 财务费用 在建工 程 等科目 6 外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表 按财政部财会字 1995 11 号文发 布的 合并会计报表暂行规定 的方法折算为人民币表示的会计报表 公司本期纳入合并报表范围的华工FARLEY LASERLAB有限公司的外币会计报表采用期末汇率折算 为人民币会计报表 7 现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资确定 为现金等价物 8 短期投资核算方法 A.短期投资取得时 按实际支付的全部价款计量 包括税金 手续费等相关费用 但实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息不计入短 期投资成本 B.短期投资持有期间取得的现金股利或利息 除已记入应收项目的现金股利或利息外 均直 接冲减短期投资的账面价值 C.处理短期投资时 按短期投资账面价值与实际取得价款的差额 确认为当期投资损益 D.期末短期投资按成本与市价孰低计量 短期投资市价低于成本时 按短期投资的总成本与 总市价的差额提取短期投资跌价准备 但如果某单项短期投资成本占整个短期投资总成本 10%及 以上时 按单项短期投资为基础提取短期投资跌价准备 9 坏账核算方法 A.坏账的确认标准 公司对因债务单位已撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足 以及发生严重的自然灾害 导致停产等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账 B.坏账损失的核算方法 以及坏账准备的确认标准 计提方法和计提比例 公司采用备抵法核算坏账损失 期末按账龄分析法计提坏账准备 并记入当年度损益 账龄 1 年以内的账款 包括应收账款和其他应收款 下同 按其余额的 3%计提 账龄 1-2 年的 按 其余额的 5%计提 账龄 2-3 年的 按其余额的 10%计提 账龄 3-4 年的 按其余额的 30%计提 账龄 4-5 年的 按其余额的 40%计提 账龄 5 年以上的 按其余额的 100%计提 10 存货核算方法 34 A.公司存货分为 原材料 低值易耗品 在产品 库存商品 分期收款发出商品 B.存货的计量 a.原材料 库存商品采用进价核算 取得时按实际成本入账 发出和领用时 按照实际成本 核算时 采用加权平均法计价 b.投资者投入的存货 按投资各方确认的价值 作为其实际成本 c.以非现金资产抵偿债务方式取得的存货 按照 债务重组 会计准则的有关规定确认存货 的实际成本 d.以非货币性交易换入的存货 按照 非货币性交易 会计准则的有关规定确认存货的实际 成本 C.低值易耗品采用 五五摊销法 摊销 D.存货在期末时采用成本与可变现净值孰低计量 存货可变现净值低于成本时 按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 11 长期投资核算方法 A.长期股权投资 a.长期股权投资取得时 按实际支付的全部价款作为初始投资成本入账 包括税金 手续费 等相关费用 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本 b.以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入长期股权投资的 按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 c.短期投资划转为长期投资时 按其投资成本与市价孰低确定长期投资初始投资成本 d.公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 对其长期股权投资采用成本法核 算 公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的 对其长期股权投资采用权益法核算 e.公司长期股权投资由成本法核算改为权益法核算的 按实际取得对被投资单位控制 共同 控制或对被投资单位实施重大影响时 按股权投资的账面价值作为初始投资成本 初始投资成本 与应享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为股权投资差额 长期股权投资权益法核算改为 成本法核算的 按实际对被投资单位不再具有控制 共同控制和重大影响时 按股权投资的账面 价值作为新的投资成本 其后 被投资单位宣告分派利润或现金股利时 属于已记入投资账面价 值的部分 作为新的投资成本的收回 冲减投资的账面价值 f.长期股权投资差额 投资合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 没有规定投资期限的 按 10 年的期限摊销 g.处置长期股权投资时 投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益 B.长期债权投资 35 a.长期债权投资取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本 包括税金 手续费等相关 费用 但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本 b.债券投资溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法摊销 债券投资按期计算应收利息 计算的债券投资利息收入 经调整债券投资溢价或折价摊销额后的 金额 确认为当期投资收益 c.其他债权投资按期计算应收利息 确认为当期投资收益 d.处置长期债权投资时 按投资的账面价值与实际取得价款的差额 确认为当期投资损益 C.长期投资减值准备 a.由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价 值 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备 确认为当期投资损失 b.长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取 12 委托贷款核算方法 A.委托金融机构贷出的款项 按实际委托的贷款金额入账 B.委托贷款利息按期计提 计入损益 按期计提的利息到期不能收回的 停止计提利息 并 冲回原已计提的利息 C.期末 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量 可收回金额低于委托贷款本金的差额 计 提委托贷款减值准备 13 固定资产计价和折旧方法 A.固定资产的标准为 使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他 与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备 单位价值在 2,000 元以上 并且使用年限超过两年的物品 B.固定资产按取得时的实际成本入账 包括为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支 出 C.固定资产折旧采用年限平均法计提 D.固定资产分类 预计经济使用年限 预计残值率和年折旧率如下 类 别 使用年限 年 残值率 % 年折旧率 % 房屋及建筑物 40 5 2.375 机器设备 5-15 3-5 6.33-19.40 运输设备 5-10 3-5 9.50-19.40 其 他 5-10 3-5 9.50-19.40 36 E.期末由于市价持续下跌 技术陈旧 损坏或长期闲置等原因 导致固定资产可收回金额低 于账面价值 按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额提取减值准备 14 在建工程核算方法 A.在建工程达到预定可使用状态时 根据工程实际成本 按估计的价值转入固定资产 B.期末存在下列一项或若干项情况的 按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额 提取在建工程减值准备 a.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程 b.项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性 c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 15 无形资产核算方法 (1)无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价 B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费 其 中 支付补价的加上补价 收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之 积 计价 C.投资者投入的无形资产 以投资各方确认的价值计价 首次发行股票接受投资者投入的无 形资产 以无形资产在投资方的帐面价值计价 D.通过债务重组取得的无形资产 以重组债权的账面价值计价 E.接受捐赠的无形资产 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费计价 捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的 参照同类或类似无 形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入帐计价 同类或类似无形资产不存在活跃 市场的 按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价 F.自行开发并依法申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 律师费等费用计价 (2)无形资产的摊销方法 无形资产的成本 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的 按相关合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的 按不超过 10 年的期限摊销 (3)无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查 如果由于无形资产已被其他新技术等所代替 37 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 或无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余 摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时 按无形资产的账面价值超 过可收回金额的差额计提减值准备 B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取 16 长期待摊费用摊销方法 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后的会计期间受益 则该项目尚未摊完的余值全部转入当 期损益 17 借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在符合资本化 期间和资本化金额的条件下 予以资本化 计入该项资产的成本 其他借款利息 折价或溢价的 摊销和汇兑差额 于发生当期确认为费用 因安排专门借款而发生的辅助费用 属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的 在发生时予以资本化 其他辅助费用于发生当期确认为 费用 若辅助费用的金额较小 于发生当期确认为费用 (2)资本化期间的计算方法 A.开始资本化 当以下三个条件同时具备时 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化 1)资产支出已经发生 2)借款费用已经发生 3)为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始 B.暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 暂 停借款费用的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 C.停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本化 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间 利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积 18 应付债券的核算方法 (1)应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理 债券发行价格总额与在全面值总额的差 异 作为债券溢价或折价 (2)债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销 并按借 38 款费用的处理原则处理 19 收入确认原则 商品销售收入确认原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方 公司既没有 保留与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 与交易相关的经济利益能 够流入企业 相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认收入实现 提供劳务收入确认原则 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 劳 务的开始和完成分属不同的会计年度 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量 与交易相关的经 济利益能够流入企业 劳务的完成程度能够可靠地确定时 在资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入 让渡资产使用权收入确认原则 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能够可 靠地计量时 确认收入实现 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 使用费收 入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 20 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理 21 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据 按照财 政部财会字 1995 11 号 合并报表暂行规定 及其补充规定 合并会计报表各项目数额 对相 互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成 22 会计政策 会计估计变更说明以及重大会计差错更正说明 公司固定资产 在建工程 无形资产原期末均不计提减值准备 现按照 企业会计制度 的 规定和财政部财会[2001]17 号文的有关要求 从 2001 年 1 月 1 日起改为执行对上述资产期末可收 回金额低于账面价值的差额提取减值准备的会计政策 公司以前年度发生的开办费 原在开始生 产的当月起按 5 年分期摊销 现按照 企业会计准则 的规定 进行会计处理 公司 2000 年度因 公开发行 3000A 股所取得的投资者无效申购股票资金被冻结的存款利息 原按 2 年分期摊销 现 根据财政部财税字[1997]13 号文的有关规定 改为按 5 年分期摊销 对上述会计政策的变更已采 用追溯调整法 调整了期初留存收益及相关项目的期初数 利润及利润分配表的上年同期数栏和 上年累计数栏 已按调整后的数字填列 上述会计政策的累计影响数为 7,999,229.88 元 其中 开办费核算方法变更的累计影响数为 6,112,358.74 元 投资者无效申购股票资金被冻结的存款利 息摊销政策变更的累计影响数为 1,886,871.14 元 由于上述会计政策变更 调减了 2001 年年初留 存收益 7,999,229.88 元 其中 未分配利润调减了 6,799,345.41 盈余公积调减了 1,199,884.47 元 39 附注 3 . 税项 A.增值税销项税率为 17% 按扣除进项税后的余额缴纳 B.营业税税率为 5% C.城市维护建设费为应纳流转税额的 7% D.教育费附加为应纳流转税额的 3% E.城市堤防费为应纳流转税额的 2% F.地方教育发展费为销售收入的 1 G.平抑副食品价格基金为销售收入的 1 H.所得税 1999 年 10 月公司经湖北省科学技术委员会及武汉东湖新技术开发区管理委员会 认定为高新技术企业 并经湖北省人民政府鄂政函[1999]169 号文批复同意所得税率为 15% 1999 年 2000 年免征企业所得税 由于公司于 1999 年 7 月设立 当年实际生产经营期不足 6 个月 实际享受免征所得税政策未满 2 个完整年度 根据 国税发[1996]23 号 文的有关规定 并经武 汉市东湖开发区国家税务局同意 公司 2001 年 1-7 月继续享受免征所得税政策 从 2001 年 8 月 起按 15%的所得税率征收企业所得税 子公司-武汉华工激光工程有限公司为武汉东湖新技术开发区内的高新技术企业 所得税率 为 15% 子公司-深圳市华工赛百信息技术有限公司企业所得税率为 15% 子公司-武汉同济现代医药有限公司企业所得税率为 33% 子公司-武汉开目信息技术有限责任公司系武汉东湖新技术开发区内新设立的高新技术企 业 经武汉市东湖开发区国家税务局同意 2001 年 2002 年免征企业所得税 40 附注 4 . 控股子公司及合营企业 1 控股子公司及合营企业 截至 2001 年 12 月 31 日 本公司的控股子公司概况如下 控股子公司及合营企业名称 注册资本 (万元) 经营范围 本公司投资额 本公司所占权 益比例 是否纳入合 并报表范围 武汉华工激光工程有限公司 12,570 激光设备的开发 制造 销售 12,311.90 97.95% 是 武汉同济现代药业有限公司 4,500 医药 医疗 医疗器械产品的研制 生产销售 3,336.97 74.15% 是 武汉汉网高技术有限公司 254 通信 无线互联网技术及产品的研制 开发 销售 2,000 80% 否 华工FARLEY LASERLAB有限公司 745.03 激光切割和焊接系列设备 745.03 间接持股100% 是 武汉海通光电技术有限公司 800 光电器件的开发 研制及销售 520 间接持股 65% 是 深圳市华工赛百信息技术有限公司 1,500 计算机软硬件 通讯设备的开发 研制及销售 900 30% 是 武汉华工赛百数据系统有限公司 460 软件开发 销售 234.60 间接持股 51% 是 深圳正弦电源设备有限公司 50 电源设备 35 间接持股 70% 否 北京北方华工激光科技有限公司 100 光通讯 激光加工技术研究 开发 销售 80 间接持股 80% 否 武汉千业华工数字图像有限公司 200 数字图像开发 制作 100 间接持股 50% 否 湖北同济现代鄂北制药有限公司 1,000 医药的制造 销售 168 间接持股 60% 是 武汉开目信息技术有限责任公司 3,000 计算机软硬件 系统集成 通讯产品的开发和销售 1,816.60 60% 是 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 1,300 信息功能材料及相关产品的设计 生产 销售 667.32 51% 否 湖北华工生化工程有限公司 165 研究 开发与生产生物 环保节能产品 500 50% 否 河南省中原华工激光工程有限公司 600 激光加工技术及产品的研制 开发 销售 330 间接持股 55% 是 41 2 合并范围变更情况 公司名称 上年是否合并 本年是否合并 变更原因 变更日期 武汉同济现代药业有限公司 否 是 新设立公司 2000 年 12 月 26 日 武汉千业华工数字图像有限公司 否 否 注.1 营业执照尚未变更完毕 北京北方华工激光科技有限公司 否 否 注.2 2001 年 10 月 湖北同济现代鄂北制药有限公司 否 是 购买股权 2001 年 4 月 30 日 武汉汉网高技术有限公司 是 否 注.4 2002 年 3 月 湖北华工生化工程有限公司 否 否 注.4 2002 年 3 月 武汉开目信息技术有限责任公司 是 是 2001 年 10 月由分公司变更为子公司 2001 年 10 月 河南省中原华工激光工程有限公司 否 是 新设立公司 2001 年 7 月 注 1 武汉千业华工数字图像有限公司于 2001 年 1 月设立 同年 10 月其母公司-武汉华工激光工程有限公司与华中理工大学印刷厂签定股权转让协议 以 200,000 元价格转让其所持有该公司 10%的股权 转让后持股比例将变更为 40% 不再具有对该公司的控制权 所以本期没有将其纳入合并报表范围 但由于股权转让手续尚未完成 故本期仍按 50%的持股比例进行权益法核算 2 北京北方华工激光科技有限公司于 2001 年 1 月设立 同年 10 月 由于经营方针的变化 其母公司-武汉华工激光工程有限公司董事会通过决议 同意于 2002 年将该公司注销 故本期不将其纳入合并报表范围 3 公司子公司-武汉同济现代药业有限公司于 2001 年 3 月 20 日与合作方签定了收购湖北同济现代鄂北制药有限公司 60%股权的协议 根据武汉同 济现代药业有限公司董事会作出决议的时间 湖北同济现代鄂北制药有限公司营业执照的变更时间以及股权转让款实际支付的时间等因素综合确定 转 让基准日定为 2001 年 4 月 30 日 湖北同济现代鄂北制药有限公司从 2001 年 5 月份起纳入公司合并报表范围 4 2002 年公司第一届十七次董事会通过决议 同意于 2002 年度将公司所持有的武汉汉网高技术有限公司 湖北华工生化工程有限公司 武汉华 中科大纳米药业有限公司和武汉华工安鼎信息技术有限责任公司的全部股权作为对武汉华工大学科技园发展有限公司的增资,故本期不将武汉汉网高技术 有限公司和湖北华工生化工程有限公司纳入合并会计报表的范围 5 公司于 2000 年 12 月分别与华中理工大学科技开发总公司和湖北华工建龙商品砼有限公司签定了股权转让协议 受让湖北华工生化工程有限公 司 50%的股权 由于该股权的转移手续实际于 2001 年 11 月 20 日变更完成 故将股权转让基准日定为 2001 年 11 月 30 日 公司从 2001 年 12 月起对其 进行权益法核算 42 附注 5 . 会计报表主要项目注释 1 合并会计报表附注 ( 1) 货币资金 项 目 期初数 期末数 现 金 306,203.32 233,403.79 银行存款 321,238,214.63 203,310,637.67 其他货币资金 6,719,575.66 8,393,296.32 合 计 328,263,993.61 211,937,337.78 注 货币资金 2001 年 12 月 31 日余额比期初数下降 35.44% 主要原因是募集资金的使用所造成 ( 2) 短期投资 期 初 数 期 末 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 期末市价 股票投资 15,203,586.58 国债投资 124,921,368.36 债券投资 其他投资 合 计 140,124,954.94 注 短期投资 2001 年 12 月 31 日余额比期初数下降 100% 主要是由于公司本期将其所持有的 短期投资全部出售所致 ( 3) 应收票据 票据种类 金 额 银行承兑汇票 3,221,136.08 商业承兑汇票 1,993759.10 合 计 5,214,895.18 注: 应收票据未进行贴现 质押 ( 4) 应收利息 项 目 金 额 性质或内容 应收定期存款利息 1,822,500.00 二年期定期存单利息 合 计 1,822,500.00 43 ( 5) 应收款项( 含应收账款和其他应收款) A.应收账款按账龄列示如下 期初数 期末数 帐 龄 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 1 年以内 70,939,250.70 92.36% 3% 2,128,177.52 100,324,689.57 87.36% 3% 3,009,740.69 1-2 年 2,450,191.52 3.19% 5% 122,509.58 9,674,860.33 8.43% 5% 483,743.02 2-3 年 2,520,242.79 3.28% 10% 252,024.28 2,530,029.39 2.20% 10% 253,002.94 3 年以上 897,145.91 1.17% 30-100% 269,143.77 2,304,905.89 2.01% 30-100% 716,942.51 合 计 76,806,830.92 100% 2,771,855.15 114,834,485.18 100% 4,463,429.16 B.其它应收款按账龄列示如下 期初数 期末数 帐 龄 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 1 年以内 7,649,603.42 70.45% 3% 229,488.10 29,222,150.90 90.75% 3% 876,664.53 1-2 年 2,806,639.39 25.85% 5% 140,331.97 2,826,709.95 8.78% 5% 141,335.50 2-3 年 240,712.16 2.22% 10% 24,071.22 101,406.00 0.31% 10% 10,140.60 3 年以上 161,586.39 1.48% 30-100% 48,385.91 49,886.39 0.16% 30-100% 14,965.93 合 计 10,858,541.36 100% 442,277.20 32,200,153.24 100% 1,043,106.56 44 C.应收款项说明事项: a.金额较大的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉汉网高技术有限公司 5,900,000.00 2001 年 暂借周转资金 b.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 12,345,696.61 10.75% 其他应收款项目欠款金额前五名 7,766,074.30 24.12% c.应收账款中无持本公司 5 % 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 d.应收账款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数增长 49.51% 主要是因为 2001 年度公司主营业务 收入大幅度增长所致 e.其他应收款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数增长 196.54% 主要是因为 2001 年度公司暂借给 子公司周转资金增加所致 ( 6) 预付账款 A 预付账款按账龄列示如下 期初数 期末数 帐龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 5,601,623.97 96.26% 20,728,612.44 97.92% 1-2 年 156,583.23 2.69% 358,503.82 1.69% 2-3 年 34,232.60 0.59% 39,955.60 0.19% 3 年以上 26,942.05 0.46% 43,022.94 0.20% 合计 5,819,381.85 100% 21,170,094.80 100 B 预付账款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 C 预付账款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数增长 263.79% 主要是因为本期预付募集资金项 目设备款项增加所致 ( 7) 存货 A. 存货 45 期初数 期末数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 14,402,226.03 37,620,517.45 189,710.60 低值易耗品 510,628.99 2,562,991.33 在 产 品 14,622,100.72 38,247,734.93 库存商品 22,955,962.50 26,968,129.57 分期收款发出商品 8,328,985.77 合 计 52,490,918.24 113,728,359.05 189,710.60 B.存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 存货可变现净 值确定依据 原 材 料 189,710.60 189,710.60 期末市价 合 计 189,710.60 189,710.60 注 存货 2001 年 12 月 31 日余额比期初数增长 116.66% 主要是因为公司 2001 年度销售收入的 增长带动了生产量的增长 从而使得期末原材料 在产品和产成品的库存数量的增长 ( 8) 待摊费用 费用项目 期初数 期末数 期末结存原因 保 险 费 45,622.99 99,223.74 受益期尚未结束 广 告 费 133,649.85 17,208.35 受益期尚未结束 装 修 费 2,133.32 24,431.26 受益期尚未结束 报 刊 费 15,668.43 5,438.44 受益期尚未结束 房租及水电费 132,506.68 受益期尚未结束 其 他 51,530.64 9,048.00 受益期尚未结束 合 计 248,605.23 287,856.47 46 ( 9) 长期股权投资 A. 长期股权投资明细情况 长期投资减值准备 被投资公司名称 期末数 股份性质/ 投资期限 股票 数量 占被投资 公司注册 资本比例 初始投 资成本 期末数 本期增减变动 计提原因 期末 市价 长期股票投资 其他股权投资 武汉天喻信息产业有限责任公司 7,016,634.10 无 15.56% 7,016,634.10 黄冈多维光电设备有限责任公司 100,000.00 无 10% 100,000.00 武汉华工安鼎信息技术有限责任公司 2,663,540.49 无 29% 3,030,625.75 武汉华工创业投资有限公司 10,000,000.00 无 16.67% 10,000,000.00 武汉华工大学科技园发展有限公司 5,000,000.00 无 10% 5,000,000.00 武汉华阳数控设备有限责任公司 461,367.76 无 34.29% 708,816.90 武汉汉网高技术有限公司 11,019,798.84 无 80% 2,035,734.63 湖北华工生化工程有限公司 4,782,254.94 无 50% -1,862,860.90 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 6,673,200.00 无 51% 6,673,200.00 北京北方华工激光科技有限公司 696,260.30 无 80% 800,000.00 武汉千业华工数字图像有限公司 593,989.45 无 800,000.00 武汉华工医药有限公司 448,789.17 无 25% 327,883.34 深圳正弦电源设备有限公司 283,601.92 无 70% 425,402.89 141,800.97 停止营业 武汉华中科大纳米药业有限公司 1,745,688.64 无 40% 2,000,000.00 广州兆安激光工程有限公司 900,000.00 无 30% 900,000.00 武汉华工激光工程有限公司投资差额 1,541,735.71 武汉同济现代医药有限公司投资差额 -438,471.00 湖北同济现代鄂北制药有限公司投资差额 -4,256,213.71 深圳市华工赛百信息技术有限公司投资差额 2,394,121.67 武汉华阳数控设备有限责任公司投资差额 82,064.79 武汉开目信息技术有限责任公司投资差额 242,520.53 合 计 51,950,883.60 37,955,436.71 141,800.97 其中 采用权益法核算的股权投资明细情况 47 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位本期 权益增减额 分得的现金 红利额 累计权益 增减额 会计政策有无 重大差异 备注 武汉天喻信息产业有限责任公司 7,016,634.10 无 黄冈多维光电设备有限责任公司 100,000.00 无 武汉华工安鼎信息技术有限责任公司 3,030,625.75 -409,445.86 -752,798.15 无 武汉华工创业投资有限公司 10,000,000.00 800,000.00 无 武汉华工大学科技园发展有限公司 5,000,000.00 300,000.00 无 武汉华阳数控设备有限责任公司 708,816.90 -247,449.14 -247,449.14 无 武汉汉网高技术有限公司 2,035,734.63 -772,011.46 -6,884,370.20 无 湖北华工生化工程有限公司 -1,862,860.90 -160,555.54 -160,555.54 无 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 6,673,200.00 无 北京北方华工激光科技有限公司 800,000.00 -103,739.70 -103,739.70 无 武汉千业华工数字图像有限公司 800,000.00 -206,010.55 -206,010.55 无 武汉华工医药有限公司 327,883.34 -49,776.52 -49,776.52 无 深圳正弦电源设备有限公司 425,402.89 无 武汉华中科大纳米药业有限公司 2,000,000.00 -254,311.36 -254,311.36 无 广州兆安激光工程有限公司 900,000.00 无 合 计 37,955,436.71 -2,203,300.13 -8,659,011.16 注 a.公司子公司-深圳市华工赛百信息技术有限公司的子公司-深圳正弦电源设备有限公司于 2000 年初停止营业 根据该公司停止营业时该时点的资产负债状况 预计该长期股权投资可收回金额与其账面价值的差额为 141,800.97 元 b.公司子公司-武汉汉网高技术有限公司因开办费的追溯调整 期末净资产为负数 由于该公司均为新设立的高技术公司 目前正处于研发阶段 持续经营能 力没有受到影响 故本期仍对其进行权益法核算 c.公司合营企业-湖北华工生化工程有限公司因目前处于研发阶段 没有收入产生 故而在公司受让其股权的基准日净资产已为负数 但由于公司的持续经营 能力并未没有受到影响 故本期仍对其进行权益法核算 48 B.长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本期摊销额 摊余价值 武汉华工激光工程有限公司 1,780,828.49 公司设立时,该公司作为存续公司 未进行资产评估调账 18 年 1,640,670.63 98,934.92 1,541,735.71 武汉同济现代医药有限公司 -487,190.00 该公司设立时股东出资溢价 10 年 -48,719.00 -438,471.00 湖北同济现代鄂北制药有限公司 -4,560,228.97 股权转让金额低于该股权所享有 的净资产份额 10 年 -304,015.26 -4,256,213.71 武汉汉网高技术有限公司 17,964,265.37 溢价收购股权 10 年 17,664,860.95 1,796,426.54 15,868,434.41 深圳市华工赛百信息技术有限公 司 2,789,267.97 溢价收购股权 10 年 2,673,048.47 278,926.80 2,394,121.67 武汉华工安鼎信息技术有限责任 公司 449,374.25 溢价收购股权 10 年 430,650.32 44,937.43 385,712.89 湖北华工生化工程有限公司 6,862,861.90 溢价收购股权 10 年 57,190.52 6,805,671.38 武汉华工医药有限公司 172,116.66 溢价收购股权 10 年 1,434.31 170,682.35 武汉开目信息技术有限责任公司 248,570.72 以净资产出资,其帐面价值与股东 确认价值的差额 10 年 6,050.19 242,520.53 武汉华阳数控设备有限责任公司 91,183.10 溢价收购股权 10 年 9,118.31 82,064.79 河南省中原华工激光工程有限公 司 -8,250.00 股东出资溢价 一次 摊销 -8,250.00 合 计 25,302,799.49 22,409,230.37 1,932,034.76 22,796,259.02 49 ( 10) 固定资产及折旧 A.固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 18,482,988.29 5,746,302.02 24,229,290.31 机器设备 38,591,798.60 35,144,980.65 566,196.80 73,170,582.45 运输设备 8,262,516.50 3,549,262.00 50,747.00 11,761,031.50 其他设备 6,161,800.31 5,726,205.12 162,779.03 11,725,226.40 合 计 71,499,103.70 50,166,749.79 779,722.83 120,886,130.66 注 a..本期新增固定资产中 从在建工程转入 8,529,788.64 元 b.固定资产原值 2001 年 12 月 31 日余额比期初数上升了 69.07% 主要是公司各子公司 分公司因生产基地建设而大量购买所需固定资产所致 c.期末未发现单项固定资产可收回金额低于其账面价值的情况 故未计提固定资产减值准 备 B.累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 678,472.25 375,498.65 1,053,970.90 机器设备 13,217,493.46 4,440,051.39 335,345.48 17,322,199.37 运输设备 1,187,322.82 1,110,935.66 28,092.12 2,270,166.36 其他设备 1,701,223.15 1,670,948.12 129,162.90 3,243,008.37 合 计 16,784,511.68 7,597,433.82 492,600.50 23,889,345.00 50 ( 11) 在建工程 工程项目名称 期 初 数 本期增加数 本期转入 固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源 进度 华工科技股份有限公司产业研发大楼 903,935.00 23,631,980.66 24,535,915.66 募集资金 80% 华工科技股份有限公司高理分公司生产基地 12,420.00 16,474,230.64 16,486,650.64 募集资金 80% 武汉华工激光工程有限公司生产基地 43,218.00 35,599,090.68 8,433,468.01 27,208,840.67 募集资金 80% 华工科技股份有限公司图像分公司生产基地 28,501,506.51 28,501,506.51 募集资金 60% 华工科技股份有限公司正元分公司生产基地 31,517,382.35 31,517,382.35 自筹资金 80% 武汉同济现代医药有限公司生产基地 19,633,766.86 19,633,766.86 募集资金 90% 厂房改造工程 174,884.63 96,320.63 78,564.00 自筹资金 60% 合 计 959,573.00 155,532,842.33 8,529,788.64 147,962,626.69 其中 利息资本化金额 注 a.本期无利息资本化金额 b.在建工程 2001 年 12 月 31 日余额比期初数增长了 154.20 倍 主要是由于公司募集资金项目已进入高速建设阶段 各工程项目全面展开 导致了在建工 程期末余额大幅度上升 c.期末无单项在建工程可收回金额低于其账面价值的情况 故未计提在建工程减值准备 51 ( 12) 无形资产 期初数 期末余额 类 别 取得方式 原始金额 金 额 减值准备 本期增加 本期 转出 本期摊销额 金 额 减值准备 剩余摊 销期限 激光防伪标志技术 股东投入 14,200,000.00 8,399,000.00 1,400,000.00 6,999,000.00 59 个月 光纤数据传输技术 股东投入 1,600,000.00 1,506,600.00 320,000.00 1,186,600.00 45 个月 光纤视频音频传输技术 购入 1,200,000.00 1,127,000.00 240,000.00 887,000.00 45 个月 聚氯乙烯及烧碱化工生产 测控和调度网络系统技术 股东投入 1,150,000.00 1,073,333.36 114,999.96 958,333.40 100 个月 土地使用权 股东投入 5,542,800.00 5,542,800.00 73,904.00 5,468,896.00 592 个月 便乃通专利技术 股东投入 4,950,000.00 4,950,000.00 495,000.00 4,455,000.00 108 个月 钙立得 奥克清 等 8 种药品的非专利技术 股东投入 4,707,000.00 4,707,000.00 470,700.00 4,236,300.00 108 个月 雷洛昔芬技术 购入 3,000,000.00 3,000,000.00 25,000.00 2,975,000.00 119 个月 合 计 36,349,800.00 12,105,933.36 18,199,800.00 3,139,603.96 27,166,129.40 注 期末无单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的情况 故不需计提无形资产减值准备 52 ( 13) 长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期限 大修理支出 916,668.80 594,449.96 224,800.00 150,014.72 247,433.56 669,235.24 1-5 年 租入固定资产改 良支出 1,156,929.13 447,979.14 554,730.36 421,895.81 576,115.44 580,813.69 1-5 年 装修费 1,243,139.72 296,481.98 498,935.07 150,931.40 598,654.07 644,485.65 1-5 年 技术协作费 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 开办费 2,659,369.85 923,971.01 1,735,398.84 2,659,369.85 2,659,369.85 合 计 6,776,107.50 3,062,882.09 3,013,864.27 4,182,211.78 4,881,572.92 1,894,534.58 53 ( 14) 短期借款 借款条件 期初余额 期末余额 备 注 抵押借款 保证借款 40,000,000.00 信用借款 53,000,000.00 60,000,000.00 尚未逾期 质押借款 合 计 93,000,000.00 60,000,000.00 ( 15) 应付票据 种 类 期初余额 期末余额 银行承兑汇票 10,202,243.50 商业承兑汇票 6,285,000.00 合 计 16,487,243.50 注 应付票据期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 16) 应付账款 项 目 期初余额 期末余额 金 额 12,219,587.62 31,248,478.62 注 a.应付账款期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 b.应付账款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数增长了 155.72% 主要是因为公司 2001 年度销 售收入的增长带动了生产量的增长 从而使得本期赊购原材料等生产必需物资的数量增加有所 增加 同时 募集资金项目建设所需设备的大量购入也相应造成了应付帐款余额的增加 ( 17) 预收账款 项 目 期初余额 期末余额 金 额 9,464,282.66 4,718,227.98 ( 18) 应付工资 项 目 期初余额 期末余额 性质或原因 金 额 403,702.10 912,620.66 工资结余 ( 19) 应付股利 主要投资者 期初余额 期末余额 华中理工大学科技开发总公司 19,636,470.00 13,090,980.00 54 社会公众股 9,000,000.00 6,000,000.00 华中理工大学印刷厂 2,108,220.00 1,405,480.00 江汉石油钻头股份有限公司 2,056,980.00 1,371,320.00 武汉建设投资公司 1,259,011.25 842,298.79 武汉鸿象信息技术公司 262,830.00 175,220.00 华中理工大学机电工程公司 242,250.00 161,500.00 合 计 34,565,761.25 23,046,798.79 注 经公司第一届第十八次董事会通过 2001 年度利润分配预案为每股派发现金股利 0.20 元(含 税) 共 23,000,000.00 元 另外应付股利期末数中尚含有子公司-武汉华工激光工程有限公司 2000 年度尚未支付的少数股东股利 46,798.79 元 ( 20) 应交税金 税 种 期初余额 期末余额 执行的法定税率 增值税 10,565,812.98 4,310,259.63 17% 营业税 751,887.02 1,358,224.21 5% 个人所得税 163,880.86 1,563,325.73 超额累进税率 城市维护建设税 429,125.03 678,124.47 7% 企业所得税 2,302,072.36 4,738,415.83 15%-33% 房产税 25,672.46 12% 印花税 399.17 3 车船使用税 426.72 120/年 合 计 14,212,778.25 12,674,848.22 注 应交税金-个人所得税期末数中含代扣社会公众股东个人所得税款 800,000 元 ( 21) 其他未交款 项 目 期初余额 期末余额 计缴标准 性 质 教育费附加 185,731.15 281,541.97 3% 堤防费 94,954.25 155,075.27 2% 平抑副食品价格基金 42,439.66 73,463.70 1 地方教育发展费 41,228.10 74,675.26 1 合 计 364,353.16 584,756.20 ( 22) 其他应付款 项 目 期初余额 期末余额 金 额 11,278,499.57 17,493,555.15 注 a.其他应付款期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 55 b.占本项目金额 10%(含 10%)以上大额其他应付款明细如下 项 目 金 额 内 容 应付武汉汉网高技术有限公司股东股权转让款 6,700,000.00 股权转让款 ( 23) 预提费用 项 目 期初余额 期末余额 年末结存的原因 工程费用 881,977.21 水电费 20,000.00 尚未支付 土地及房屋租赁费 292,718.75 499,156.75 尚未支付 其 他 169,059.35 尚未支付 合 计 1,174,695.96 688,216.10 ( 24) 长期借款 A. 按借款币种列示 借款币种 期初余额 期末余额 美 元 7,452,278.15 9,933,907.79 合 计 7,452,278.15 9,933,907.79 B.按借款条件列示 借款币种 期初余额 期末余额 信 用 7,452,278.15 9,933,907.79 合 计 7,452,278.15 9,933,907.79 ( 25) 长期应付款 项 目 期初余额 期末余额 无效申购冻结利息收入 5,031,656.38 3,773,742.29 合 计 5,031,656.38 3,773,742.29 ( 26) 股本 数量单位 万股 项 目 期初数 本次变动增减 期末数 56 配 股 送 股 公开 募集 增 发 其 他 小计 一.未上市流通股份 8,500.00 8,500.00 1.发起人股份 8,500.00 8,500.00 其中 国家持有股份 7,814.34 7,814.34 境内法人持有股份 685.66 685.66 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份 合 计 8,500.00 8,500.00 二.已上市流通股份 3,000.00 3,000.00 1.人民币普通股 3,000.00 3,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份 合 计 3,000.00 3,000.00 三.股份总数 11,500.00 11,500.00 ( 27) 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 414,668,283.22 414,668,283.22 其他资本公积转入 117,482.54 117,482.54 合 计 414,668,283.22 117,482.54 414,785,765.76 注 本期新增的其他资本公积 117,482.54 元系无法支付的应付款项所转入的金额 57 ( 28) 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 8,271,204.34 5,776,500.62 14,047,704.96 公益金 4,135,602.16 3,168,674.82 7,304,276.98 合 计 12,406,806.50 8,945,175.44 21,351,981.94 ( 29) 未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 12,848,734.11 加 本年净利润转入 45,485,101.32 减 提取法定盈余公积 按净利 10% 4,548,510.13 提取法定公益金 按净利5% 2,274,255.07 补提子公司法定盈余公积 1,227,990.49 补提子公司法定公益金 894,419.75 应付普通股股利 23,000,000.00 期末未分配利润 26,388,659.99 注 未分配利润期初数与上年会计报表数差异 6,799,345.41 元系根据 企业会计准则 及有关法 规的规定 变更相关会计政策所追溯调整的金额 详见本会计报表附注 2.22 之说明 ( 30) 外币会计报表折算差额 项 目 期初余额 期末余额 外币会计报表折算差额 98,771.53 -743,153.78 合 计 98,771.53 -743,153.78 注 期末外币会计报表折算差额-743,153.78 元为武汉华工激光工程有限公司公司本年度合并 其子公司-华工 FARLEY LASERLAB 有限公司澳大利亚元会计报表时所产生的汇率折算差 额 31 主营业务收入 项 目 上年发生数 本年发生数 激光设备及光电器件系列产品 60,641,968.27 145,007,263.96 计算机软件及信息系统集成 43,656,241.90 67,121,946.79 电子元器件 36,096,890.27 32,632,130.56 激光全息防伪系列产品 40,103,116.8 45,560,965.42 药品生产销售 35,897,278.78 58 小 计 180,498,217.24 326,219,585.51 公司内各业务分部间相互抵消 -29,201,677.52 合 计 180,498,217.24 297,017,907.99 32 主营业务成本 项 目 上年发生数 本年发生数 激光设备及光电器件系列产品 34,207,699.42 94,871,660.22 计算机软件及信息系统集成 24,841,471.90 46,162,063.41 电子元器件 16,508,408.20 15,078,947.83 激光全息防伪系列产品 19,572,691.95 23,420,909.91 药品生产销售 19,661,141.26 小 计 95,130,271.46 199,194,722.63 公司内各业务分部间相互抵消 -29,201,677.52 合 计 95,130,271.46 169,993,045.11 33 主营业务税金及附加 项 目 上年发生数 本年发生数 计缴标准 营业税 568,903.16 678,529.60 5% 城市维护建设税 927,396.42 1,069,590.72 7% 教育费附加 263,752.00 556,071.62 3% 堤防费 410,943.99 292,997.83 2% 平抑副食品价格基金 130,201.36 207,583.02 1 地方教育发展费 129,653.10 228,910.42 1 合 计 2,430,850.03 3,033,683.21 ( 34) 其他业务利润 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 房屋租赁 304,107.98 41,601.44 262,506.54 销售材料 61,479.23 50,857.74 10,621.49 其 他 49,233.47 5,135.60 44,097.87 合 计 414,820.68 97,594.78 317,225.90 ( 35) 财务费用 类 别 上年发生数 本年发生数 利息支出 3,156,725.22 9,870,377.64 59 减 利息收入 4,576,884.45 4,836,345.92 汇兑损失 减 汇兑收益 310,091.34 其他 68,240.12 148,840.87 合 计 -1,351,919.11 4,872,781.25 注 财务费用本期发生数比上年同期数增长了 4.6 倍 主要是因为公司临时借入短期借款增加 造成本期支付的借款利息随之大幅度增加所致 ( 36) 投资收益 项 目 上年发生数 本年发生数 股票投资收益 17,496,143.43 债权投资收益 其中 债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 65,632.00 1,100,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -6,455,711.03 -2,203,300.13 股权投资差额摊销 -482,521.38 -1,932,034.76 股权投资转让收益 长期投资减值准备 -141,800.97 合 计 -7,014,401.38 14,460,808.54 注 大额股票投资收益如下 股票名称 出售金额 投资成本 收 益 凯乐股份 16,511,565.04 6,507,735.60 10,003,829.44 注 投资收益本期发生数比上年同期数增长了近 1400 万元 主要是公司本期出售了所持有的大 部分短期投资 并获得投资收益 17,496,143.43 元所致 ( 37) 补贴收入 项 目 本年发生数 批准机关 科技型中小企业技术创新基金无偿资助 160,000.00 科技部 中国高新产品出口热线项目 800,000.00 湖北省科技厅 出口商品贴息 9,717.00 武汉市对外经济贸易 委员会 国家高技术研究发展计划课题研究经费 400,000.00 湖北省科技厅三项费用拨款 200,000.00 湖北省科技厅 湖北省高新技术产业化项目贷款贴息 420,000.00 湖北省科技厅 软件企业增值税减免 2,215,689.26 武汉市国家税务局 湖北省科技攻关计划重大项目 700,000.00 湖北省科技厅 60 地方财政扶持资金 2,600,000.00 武汉市经济技术开发 区财政局 合 计 7,505,406.26 ( 38) 营业外收入 项 目 上年发生数 本年发生数 无效申购资金利息收入 1,257,914.10 1,257,914.09 固定资产清理收入 13,370.00 14,494.48 罚没及赔款收入 90,998.70 101,986.80 其 他 66,400.00 198,983.77 合 计 1,428,682.80 1,573,379.14 ( 39) 营业外支出 项 目 上年发生数 本年发生数 固定资产清理损失 45,206.87 75,543.25 捐赠支出 32,216.62 169,690.00 罚没支出 246,499.20 69,563.77 其 他 44,456.22 1,299.08 合 计 368,378.91 316,096.10 ( 40) 支付价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 武汉汉网高技术有限公司 5,900,000.00 注 其余支付款项均为费用性支出和借支款项 61 2 母公司会计报表附注 ( 1) 应收款项( 含应收账款和其他应收款) A.应收账款按账龄列示如下 期初数 期末数 帐 龄 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 1年以内 38,612,582.74 90.42% 3% 1,158,377.48 45,558,839.97 91.15% 3% 1,366,765.20 1-2年 711,996.92 1.67% 5% 35,599.85 1,578,335.53 3.16% 5% 78,916.78 2-3年 2,479,587.79 5.81% 10% 247,958.78 583,263.37 1.17% 10% 58,326.34 3年以上 897,145.91 2.10% 30-100% 269,143.77 2,264,250.89 4.52% 30-100% 704,746.01 合 计 42,701,313.36 100% 1,711,079.88 49,984,689.76 100% 2,208,754.33 B.其它应收款按账龄列示如下 期初数 期末数 帐 龄 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 金 额 占总额的 比例 坏帐准备 计提比例 坏帐准备 1年以内 4,198,172.61 56.98% 3% 125,945.18 13,837,425.72 94.30% 3% 415,122.77 1-2年 2,772,657.33 37.63% 5% 138,632.87 695,258.22 4.74% 5% 34,762.91 2-3年 235,412.16 3.20% 10% 23,541.22 91,606.00 0.62% 10% 9,160.60 3年以上 161,586.39 2.19% 30-100% 50,485.91 49,886.39 0.34% 30-100% 14,965.92 合 计 7,367,828.49 100% 338,605.18 14,674,176.33 100% 474,012.20 62 C.应收款项说明事项 a.金额较大的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉汉网高技术有限公司 5,900,000.00 2001 年 暂借周转资金 b.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 12,345,696.61 24.70% 其他应收款项目欠款金额前五名 7,512,856.96 51.19% 63 ( 2) 长期股权投资 A. 长期股权投资明细情况 长期投资减值准备 被投资公司名称 期末数 股份性质/ 投资期限 股票 数量 占被投资公司 注册资本比例 初始投 资成本 期末数 本期增减变动 计提原因 期末 市价 长期股票投资 其他股权投资 武汉天喻信息产业有限责任公司 7,016,634.10 无 15.56% 7,016,634.10 武汉华工激光工程有限公司 132,505,223.78 18 年 97.95% 123,639,098.68 武汉同济现代医药有限公司 38,933,694.95 无 74.15% 33,856,890.00 深圳市华工赛百信息技术有限公司 9,822,277.20 无 30% 6,210,732.03 武汉开目信息技术有限责任公司 20,267,776.86 无 60% 18,123,805.22 武汉华工安鼎信息技术有限责任公司 2,663,540.49 无 29% 3,030,625.75 武汉华工创业投资有限公司 10,000,000.00 无 16.67% 10,000,000.00 武汉华工大学科技园发展有限公司 5,000,000.00 无 10% 5,000,000.00 武汉汉网高技术有限公司 11,019,798.84 无 80% 2,035,734.63 湖北华工生化工程有限公司 4,782,254.94 无 50% -1,862,860.90 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 6,673,200.00 无 51% 6,673,200.00 武汉华工医药有限公司 448,789.17 无 25% 327,883.34 武汉华中科大纳米药业有限公司 1,745,688.64 无 40% 2,000,000.00 合 计 250,878,878.97 216,051,742.85 64 其中 采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位本期 权益增减额 分得的现金 红利额 累计权益 增减额 会计政策有无重 大差异 备注 武汉天喻信息产业有限责任公司 7,016,634.10 无 武汉华工激光工程有限公司 123,639,098.68 -4,018,662.97 7,324,389.39 无 武汉同济现代医药有限公司 33,856,890.00 5,515,275.95 5,515,275.95 无 深圳市华工赛百信息技术有限公司 6,210,732.03 958,890.65 1,217,423.50 无 武汉开目信息技术有限责任公司 18,123,805.22 1,901,451.11 1,901,451.11 无 武汉华工安鼎信息技术有限责任公司 3,030,625.75 -409,445.86 -752,798.15 无 武汉华工创业投资有限公司 10,000,000.00 800,000.00 无 武汉华工大学科技园发展有限公司 5,000,000.00 300,000.00 无 武汉汉网高技术有限公司 2,035,734.63 -772,011.46 -6,884,370.20 无 湖北华工生化工程有限公司 -1,862,860.90 -160,555.54 -160,555.54 无 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 6,673,200.00 无 武汉华工医药有限公司 327,883.34 -49,776.52 -49,776.52 无 武汉华中科大纳米药业有限公司 2,000,000.00 -254,311.36 -254,311.36 无 合计 216,051,742.85 2,710,854.00 7,856,728.18 B.长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初余额 本期摊销额 摊余价值 65 武汉华工激光工程有限公司 1,780,828.49 公司设立时,该公司作为存续公司未 进行资产评估调账 18 年 1,640,670.63 98,934.92 1,541,735.71 武汉同济现代医药有限公司 -487,190.00 该公司设立时股东出资溢价 10 年 -48,719.00 -438,471.00 武汉汉网高技术有限公司 17,964,265.37 溢价收购股权 10 年 17,664,860.95 1,796,426.54 15,868,434.41 深圳市华工赛百信息技术有限公 司 2,789,267.97 溢价收购股权 10 年 2,673,048.47 278,926.80 2,394,121.67 武汉华工安鼎信息技术有限责任 公司 449,374.25 溢价收购股权 10 年 430,650.32 44,937.43 385,712.89 湖北华工生化工程有限公司 6,862,861.90 溢价收购股权 10 年 57,190.52 6,805,671.38 武汉华工医药有限公司 172,116.66 溢价收购股权 10 年 1,434.31 170,682.35 武汉开目信息技术有限责任公司 248,570.72 以净资产出资,其帐面价值与股东确 认价值的差额 10 年 6,050.19 242,520.53 合 计 29,780,095.36 22,409,230.37 2,235,181.71 26,970,407.94 66 ( 3) 主营业务收入和主营业务成本 上年发生数 本年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 激光全息防伪系列产品 50,740,506.11 22,224,701.10 84,749,577.90 52,622,587.43 计算机软件及信息系统集成 21,168,078.25 6,318,070.62 9,187,662.84 3,038,706.87 电子元器件 36,096,890.27 16,508,408.20 32,632,130.56 15,078,947.83 光电器件 6,788,555.52 6,359,153.16 药 品 合 计 108,005,474.63 45,051,179.92 133,357,926.82 77,099,395.29 ( 4) 投资收益 项 目 上年发生数 本年发生数 股票投资收益 17,496,143.43 债权投资收益 其中 债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 65,632.00 1,100,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,129,075.03 10,465,427.01 股权投资差额摊销 -482,521.38 -2,235,181.71 股权投资转让收益 合 计 1,712,185.65 26,826,388.73 注 大额股票投资收益如下 股票名称 出售金额 投资成本 收 益 凯乐股份 16,511,565.04 6,507,735.60 10,003,829.44 67 附注 6 . 关联方关系及其交易 1 关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质或类型 法 定 代表人 武汉华中科技大产业集团有限公司 洪山区珞瑜路 243 号华工科技产业大厦 12 楼 机电 计算机 激光等的开发 制造 销售 母公司 全民 王延觉 武汉华工激光工程有限责任公司 武昌珞瑜路 1037 号 激光设备的开发 制造 销售 子公司 有限责任公司 李正佳 深圳市华工赛百信息技术有限公司 深圳市福田区滨河路皇岗立交桥西北侧证券 大厦 19 楼南面 计算机软硬件 通讯设备的开 发 研制及销售 子公司 有限责任公司 李杰 武汉汉网高技术有限公司 洪山区关东科技工业园 7-3 号楼 通信 无线互联网技术及产品的 研制 开发 销售 子公司 有限责任公司 耿标 武汉同济现代药业有限公司 武汉经济技术开发区联合大厦 302 室 医药 医疗 医疗器械产品的研 制 生产销售 子公司 有限责任公司 马新强 华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 47-51 Export Drive Brooklyn VICTORIA 3025 激光切割和焊接系列设备 子公司 有限责任公司 马新强 武汉海通光电技术有限公司 洪山区珞瑜路 1037 号 光电器件的开发 研制及销售 子公司 有限责任公司 马新强 武汉华工赛百数据系统有限公司 武汉市洪山区珞瑜路 71 号东星大厦 6 层 软件开发 销售 子公司 有限责任公司 李杰 深圳正弦电源设备有限公司 深圳市福田区滨河路证券大厦 19 层东 电源设备 子公司 有限责任公司 杜同舟 北京北方华工激光科技有限公司 北京市海淀区中关村 328 楼地下室 光电器件的开发 研制及销售 子公司 有限责任公司 王中 武汉千业华工数字图像有限公司 洪山区洪山区珞瑜路 1037 号 数字图像开发 制作 子公司 有限责任公司 刘大桥 湖北同济现代鄂北制药有限公司 湖北广水市二里河 药品的生产 销售 子公司 有限责任公司 李亦武 湖北华工生化工程有限公司 武汉市关山口特一号虹景花园 D018 号楼 研究 开发与生产生物 环保节 能产品 子公司 有限责任公司 彭箭 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 葛店开发区 C-11 厂房 信息功能材料及相关产品的设 计 生产 销售 子公司 有限责任公司 王中 武汉开目信息技术有限责任公司 洪山区关东科技工业园 7-4 号 计算机软硬件 系统集成 通讯 产品的开发和销售 子公司 有限责任公司 陈卓宁 河南省中原华工激光工程有限公司 河南省孟州市韩愈大街 146 号 激光加工技术及产品的研制 开 发 销售 子公司 有限责任公司 王中 68 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本 期 增加数 本 期 减少数 期末数 武汉华中科技大产业集团有限公司 204,100,000.00 204,100,000.00 武汉华工激光工程有限责任公司 125,700,000.00 125,700,000.00 深圳市华工赛百信息技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 武汉汉网高技术有限公司 2,540,000.00 2,540,000.00 武汉同济现代药业有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 7,450,290.00 7,450,290.00 武汉海通光电技术有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 武汉华工赛百数据系统有限公司 4,600,000.00 4,600,000.00 深圳正弦电源设备有限公司 500,000.00 500,000.00 北京北方华工激光科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 武汉千业华工数字图像有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 湖北同济现代鄂北制药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北华工生化工程有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00 湖北华中科大信息陶瓷有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 武汉开目信息技术有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 河南省中原华工激光工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 武汉华中科技大产业 集团有限公司 65,450,000.00 57 65,450,000.00 57 武汉华工激光工程有 限责任公司 123,119,000.00 97.95 123,119,000.00 97.95 深圳市华工赛百信息 技术有限公司 4,500,000.00 30 4,500,000.00 30 武汉汉网高技术有限 公司 2,032,000.00 80 2,032,000.00 80 69 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 武汉同济现代药业有 限公司 33,369,700.00 74.15 33,369,700.00 74.15 华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 7,450,290.00 100 7,450,290.00 100 武汉海通光电技术有 限公司 5,200,000.00 65 5,200,000.00 65 武汉华工赛百数据系 统有限公司 2,346,000.00 51 2,346,000.00 51 深圳正弦电源设备有 限公司 350,000.00 75 350,000.00 75 北京北方华工激光科 技有限公司 800,000.00 80 800,000.00 80 武汉千业华工数字图 像有限公司 1,000,000.00 50 200,000.00 10 800,000.00 40 湖北同济现代鄂北制 药有限公司 6,000,000.00 60 6,000,000.00 60 湖北华工生化工程有 限公司 825,000.00 50 825,000.00 50 湖北华中科大信息陶 瓷有限公司 6,630,000.00 51 6,630,000.00 51 武汉开目信息技术有 限责任公司 18,000,000.00 60 18,000,000.00 60 河南省中原华工激光 工程有限公司 3,300,000.00 55 3,300,000.00 55 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 武汉天喻信息产业有限责任公司 联营企业 武汉华工安鼎信息技术有限责任公司 联营企业 70 武汉华工创业投资有限公司 联营企业 武汉华工大学科技园发展有限公司 联营企业 武汉华中科大纳米药业有限公司 联营企业 武汉华阳数控设备有限公司 联营企业 黄冈多维光电设备有限责任公司 联营企业 广州兆按激光工程有限公司 联营企业 武汉天鸿数字技术有限公司 联营企业 武汉华工医药有限公司 联营企业 2 关联方交易 (1)关联方应收应付款项余额 单位 元 年末余额 占全部应收 付 款项余额的比重 % 项 目 上年数 本期数 上年数 本期数 其他应收款 华工制冷设备厂 309,482.00 109,482.66 2.76 0.34 其他应付款 华中科技大学激光院 1,007,027.13 1,007,027.13 7.69 5.76 预收账款 华中理工大学印刷厂 3,000,000.00 31.60 预提费用 华中科技大学 292,718.75 499,156.75 24.43 72.53 (2).股权转让 A 2001 年 10 月公司与武汉华中科技大产业集团有限公司和武汉华工创业投资有限公司签定股权转让 协议 分别以 3,650,600 元和 3,022,600 元价格受让湖北华中科大信息陶瓷有限公司 27.90%和 23.10%的 股权 截止日股权转让的手续尚未完成 B 2001 年 11 月公司控股子公司-武汉华工激光工程有限责任公司与华中理工大学印刷厂签定股权转让 协议 以 200,000 元的价格转让其持有的武汉千业华工数字图像有限公司 10%的股份 截止日股权转让 的手续尚未完成 (3).技术交易 公司控股子公司-武汉汉网高技术有限公司与其联营企业-武汉天鸿数字技术有限公司签定数字监控系 统开发合同 合同总金额为 1,600,000.00 万元 报告期内该项目已完成 71 (4).土地及房屋租赁 A 为了明确公司与华中科技大学的权利与义务关系 双方已签署 土地使用权租赁合同 房屋租赁 合同 专利 专有技术及软件版权独占许可合同 技术合作原则协议 生产辅助原则协议 综 合服务协议 B 根据公司与华中科技大学签订的 土地使用权租赁合同 规定, 华中科技大学将 6,182.43 平方米的 土地租赁给公司,租金为 30,912 元/年 租赁期限为自公司成立之日起 5 年 本期实际计提租金 30,912 元 C 根据公司与华中科技大学签订的 房屋租赁合同 规定 华中科技大学将 1250 平方米的房产租赁给 公司,租金为 75,000 元/年 租赁期限为自公司成立之日起 5 年 本期实际计提租金 75,000 元 D 根据武汉激光工程有限责任公司与华中科技大学之间签订的 土地使用权租赁合同 规定 华中科 技大学将 3,012.77 平方米的土地租赁给激光公司,租金为 15,513 元/年 租赁期限为自公司成立之日起 5 年 本期实际计提租金 15,513 元 E 根据武汉激光工程有限责任公司与华中科技大学签订的 房屋租赁合同 规定 华中科技大学将 1,420 平方米的房产租赁给公司,租金为 85,200 元/年 租赁期限为自公司成立之日起 5 年 本期实际计提租金 85,200 元 F 在上述关联交易中 公司与华中科技大学之间均以市场价格作为交易的基础 附注 7 . 或有事项 公司无重大需披露的或有事项 附注 8 . 承诺事项 公司无重大需披露的承诺事项 附注 9 . 资产负债表日后事项中的非调整事项 1 公司第一届十七次董事会通过决议 同意 2002 年将公司所持有的武汉汉网高技术有限公司 湖 北华工生化工程有限公司 武汉华工安鼎信息技术有限责任公司和武汉华中科大纳米药业有限公司的全 部股权作为对武汉华工大学科技园发展有限公司的增资 截止至审计报告日 相关准备工作正在进行中 2 公司控股子公司-武汉华工激光工程有限责任公司第 13 次董事会通过决议 同意以武汉华阳数控设 备有限公司 2001 年 6 月 30 日的帐面净资产为基础 将所持有的该公司的股权转让给武汉华中科技大产 业集团有限公司 同意 2002 年度注销北京北方华工激光科技有限公司 附注 10. 债务重组事项 72 公司无重大债务重组事项 附注 1 1. 非货币交易事项 公司无重大非货币交易事项 附注 12. 其他重要事项 公司无其他重大事项 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 十一 备查文件目录 1 载有董事长亲笔签名的 2001 年度文本 2 载有法定代表人 总会计师 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 3 载有会计师事务所盖章 注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本 4 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 5 公司章程 华工科技产业股份有限公司 二 二年三月十八日 73