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黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 1 股票简称：金马股份 股票代码：000980 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 二 00 七年二月 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均亲自出席本次会议。 公司董事会会议一致同意此报告。没有董事、监事、高级管理人员声明 对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人应建仁先生、主管会计工作负责人俞斌先生及会计机构负责 人方茂军先生声明：保证公司本年度报告中财务报告的真实、完整。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 3 目 录 一、 公司简介............................................................ 4 二、 会计数据和业务数据摘要.............................................. 5 三、 股本变动及股东情况.................................................. 7 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................. 12 五、 公司治理结构....................................................... 15 六、 股东大会情况简介................................................... 17 七、 董事会报告......................................................... 20 八、 监事会报告......................................................... 30 九、 重要事项........................................................... 31 十、 财务报告………………………………………………………………………………34 十一、 备查文件目录....................................................... 79 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 4 一、 公司简介 （一）公司的法定中文名称：黄山金马股份有限公司 公司的法定英文名称：HUANGSHAN JINMA CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：HSJM （二）公司法定代表人：应建仁 （三）公司董事会秘书：杨海峰 董事会证券事务代表：吴磊 联系地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区 联系电话：0559-6537831 传 真：0559-6537888 电子信箱：zqb@ （四）公司注册地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区 公司办公地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区 邮政编码：245200 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：jinma@ （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 中国证监会指定的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金马股份 股票代码：000980 （七）其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点； 登记日期：1998 年 8 月 31 日 登记地址：合肥市 企业法人营业执照注册号：3400001300055 税务登记号码：341021711767072 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名 称：安徽华普会计师事务所 办公地址：安徽省合肥市荣事达大道 100 号 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 5 二、 会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标情况〈单位：人民币元〉 利润总额 27,958,436.03 净利润 15,309,263.29 扣除非经常性损益后的净利润 10,290,817.97 主营业务利润 62,252,777.65 其它业务利润 2,687,068.92 营业利润 25,720,322.35 投资收益 310,801.27 补贴收入 440,000.00 营业外收支净额 1,487,312.41 经营活动产生的现金流量净额 23,753,586.84 现金及现金等价物净增加额 -45,593,673.54 注：扣除的非经常性项目和涉及金额 ①处置固定资产等产生的收益 4,316,687.08 ②政府补贴 440,000.00 ③收取非金融企业资金占用费 3,523,232.26 ④短期投资收益 147,800.27 ⑤其他营业外收入 260,082.74 ⑥以前计提的各项减值准备的转回 1,096,599.78 ⑦处置固定资产等产生的损失 3,062,618.49 ⑧其他营业外支出 26,838.92 ⑨支付非金融企业资金占用费 409,042.00 以上 ① －⑨ 项涉及金额 6,285,902.72 元，扣除所得税影响数为 5,018,445.32 元。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 6 (二)截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 344,971,505.86 247,118,567.45 175,333,598.34 净利润 15,309,263.29 10,101,511.16 8,563,806.01 总资产 747,649,147.96 703,650,741.74 678,390,278.45 股东权益〈不含少数股东权益〉 419,757,431.46 404,448,168.17 394,346,657.01 每股收益(摊薄) 0.10 0.07 0.06 每股收益(加权) 0.10 0.07 0.06 扣除非经常性损益后每股收益(摊薄) 0.07 -0.02 0.003 扣除非经常性损益后每股收益(加权) 0.07 -0.02 0.003 每股净资产 2.80 2.70 2.63 调整后的每股净资产 2.78 2.67 2.60 每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 0.21 0.12 净资产收益率〈摊薄〉% 3.65 2.50 2.17 (三)根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号通知精 神，公司 2006 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.83 15.11 0.42 0.42 营业利润 6.13 6.24 0.17 0.17 净利润 3.65 3.71 0.10 0.10 扣除非经常性损益后净利润 2.45 2.50 0.07 0.07 注： 1、 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 2、 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 3、 调整后的每股净资产=〈年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-长 期待摊费用〉/年度末普通股股份总数 4、 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股 股份总数 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 7 5、 净资产收益率=净利润/年度末股东权益 100% ╳ 以上公式中的应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、 应收补贴款。 (四)报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 150,000,000 305,225,090.65 6,087,536.32 6,087,536.33 -62,951,995.13 404,448,168.17 本期增加 0 0 6,087,536.33 15,309,263.29 15,309,263.29 本期减少 0 0 0 6,087,536.33 0 0 期末数 150,000,000 305,225,090.65 12,175,072.65 0 -47,642,731.84 419,757,431.46 变动原因 公益金转入 转入盈余公积 本年度盈利 本年度盈利 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况（截止 2006 年 12 月 31 日） 报告期内，公司股改工作顺利完成，对价水平为 10 送 3.5 股，无转增股本、增发新 股、可转换公司债券转股或其他原因引起的股份总数变动。 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 92,000,000 61.33% 0 0 0 -20,300,000 -20,300,000 71,700,000 47.80% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人 持股 326,350 0.22% 0 0 0 -72,010 -72,010 254,340 0.17% 3、其他内资 持股 91,673,650 61.12% 0 0 0 -20,227,990 -20,227,990 71,445,660 47.63% 其中： 境内法人 持股 91,673,650 61.12% 0 0 0 -20,227,990 -20,227,990 71,445,660 47.63% 境内自然 人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 8 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中： 境外法人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然 人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售 条件股份 58,000,000 38.67% 0 0 0 20,300,000 20,300,000 78,300,000 52.20% 1、人民币普 通股 58,000,000 38.67% 0 0 0 20,300,000 20,300,000 78,300,000 52.20% 2、境内上市 的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市 的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总 数 150,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 150,000,000 100.00% 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 股东名称 所持有限售条件 的股份数量（股） 占总股本 比例 可上市流通时间 承诺的限 售条件 7,500,000 5.00% 2008 年 4 月 7 日 7,500,000 5.00% 2009 年 4 月 7 日 1 黄山金马集团有限公司 55,377,431 36.92% 2010 年 4 月 7 日 注 2 杭州永磁集团有限公司 508,680 0.34% 2007 年 4 月 7 日 3 黄山徽新金塑有限公司 305,209 0.20% 2007 年 4 月 7 日 4 中国兵器工业第 214 研究所 254,340 0.17% 2007 年 4 月 7 日 5 歙县房地产开发有限公司 254,340 0.17% 2007 年 4 月 7 日 注：黄山金马集团有限公司（以下简称“金马集团”）承诺的限售条件： （1）控股股东金马集团承诺，自股权分置改革方案实施之日起，其持有的原非流通 股股份在二十四个月内不通过深圳证券交易所挂牌向社会公众出售。 （2）在上述（1）条承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占 公司的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 9 （3）金马集团承诺，在禁售期满后的二十四个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易 减持金马股份股票的最低价格不低于金马股份经审计2004年12月31日每股净资产人民币 2.63元的150%，即每股人民币3.95元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间 有发生分红、转增股本、配股等事项对金马股份股票价格进行除权时，应对该价格进行除 权处理）。如果违反该承诺，金马集团将卖出资金划入上市公司帐户归公司所有。 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前三年，公司无股票发行及上市等情况。 2、报告期内除股权分置改革外，公司无其他送股、转增股本、配股、增发新股或内 部职工股上市的情况，公司股份总数无变动。 3、公司目前无内部职工股。 （三）股东情况介绍： 1、报告期末股东总数：21538 户 2、十大股东情况〈截止 2006 年 12 月 31 日〉 数量单位：股 序号 股 东 名 称 年内增减 年末持股数 持股比例% 股份类别 1 黄山金马集团有限公司 -19,925,549 70,377,431 46.92 法人股 2 华宝信托投资有限责任公司 +987,089 987,089 0.66 流通 A 股 3 杭州永磁集团有限公司 -144,020 508,680 0.34 法人股 4 刘方 +205,730 442,330 0.30 流通 A 股 5 唐作华 +382,400 382,400 0.25 流通 A 股 6 何志伟 +370,000 370,000 0.25 流通 A 股 7 黄山徽新金塑有限公司 -86,411 305,209 0.20 法人股 8 福建新大陆科技集团有限公司 +300,000 300,000 0.20 流通 A 股 9 林鹭芬 +74,957 289,121 0.19 流通 A 股 10 招振中 +286,500 286,500 0.19 流通 A 股 注：（1）公司前十大股东中第一、三、七股东均为公司的发起人股东，不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （2）公司未知其它流通股股东之间是否存在关联关系。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 10 （3）公司控股股东情况： 公司控股股东为金马集团，持有公司股份 70,377,431 股，占股份总数的 46.92%。 法人代表人：应建仁 成立日期：1997 年 10 月 24 日 注册资本：壹亿叁仟万元人民币 主要经营业务：批发、零售：汽车、摩托车整车及零配件、煤炭、焦碳、生铁、有 色金属及材料、石油产品、化工产品（不含化学危险品）、建筑材料、家用电器、文化用 品、服饰、食品；饮食服务；旅游服务等。 公司实际控制人为应建仁、徐美儿。 应建仁、徐美儿分别持有铁牛集团有限公司（以下简称：“铁牛集团”）90%、10% 的股权，铁牛集团持有金马集团 90％的股权，金马集团持有本公司 46.92%的股份。铁牛 集团为 1996 年 12 月 20 成立的民营有限责任公司，法定代表人应建仁，注册地址为浙江 省永康市五金科技工业园，注册资本壹亿零壹佰捌拾万元。经营范围：汽车及拖拉机配件， 金属型管、五金电器制造、加工、销售；汽车（小轿车除外）销售；汽车制造（凡涉及许 可证或专项审批的凭有效证件经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经 营本企业的进料加工和“三来一补”业务。应建仁、徐美儿系夫妻关系，为本公司实际控 制人。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 90% 10% 90% 公司 46.92% （4）报告期内公司控股股东无变更； （5）报告期内公司持股 5%以上的股东所持股份质押情况。 A、金马集团将其持有的本公司法人股共计 3200 万股（约占公司总股本的 21.33%）， 质押给中国工商银行歙县支行，贷款 40,000,000 元。质押期限自 2004 年 7 月 12 日至质权 人申请解冻为止，其股权质押已于 2004 年 7 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司办理了质押登记手续，质押股份均从 2004 年 7 月 12 日起予以冻结。 铁牛集团有限公司 黄山金马集团有限公司 黄山金马股份有限公司 应建仁 徐美儿 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 11 B、金马集团将其持有的本公司法人股 1,000 万股质押给中国工商银行歙县支行，取得 贷款 1,450 万元。该等股权质押已于 2006 年 3 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限自 2006 年 3 月 17 日至质权人申请解冻为止； C、金马集团将其持有的本公司法人股共计 2500 万股（约占公司总股本的 16.67%）， 质押给上海浦东发展银行杭州分行。其股权质押已于 2005 年 4 月 25 日在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押股份均从 2005 年 4 月 25 日起予以 冻结。质押期限自 2005 年 4 月 25 日至质权人申请解冻为止。 该部分股权已于 2006 年 9 月 15 日解除质押，并于当日将该部分股权质押给杭州民 生投资有限公司。 （6）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 3、公司前十名流通股股东情况 号 股 东 名 称 持股数量 股份种类 1 华宝信托投资有限责任公司 987,089 流通 A 股 2 刘方 442,330 流通 A 股 3 唐作华 382,400 流通 A 股 4 何志伟 370,000 流通 A 股 5 福建新大陆科技集团有限公司 300,000 流通 A 股 6 林鹭芬 289,121 流通 A 股 7 招振中 286,500 流通 A 股 8 周胜利 280,000 流通 A 股 9 薛立峰 277,300 流通 A 股 10 陈楚鑫 264,900 流通 A 股 注：本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 12 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 现任公司董事、监事、高管人员： 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 职 务 应建仁 男 44 2005.1—2008.1 董事长 王献忠 男 42 2005.1—2008.1 副董事长 盛良兵 男 52 2005.1—2008.1 董事 沈义强 男 44 2005.7—2008.1 董事、总经理 陈军泽 男 34 2005.1—2008.1 独立董事 罗荣海 男 56 2005.1—2008.1 独立董事 许崇正 男 55 2006.5—2008.1 独立董事 杨海峰 男 29 2005.9—2008.1 董事会秘书 俞 斌 男 29 2005.7—2008.1 财务负责人 范 华 男 41 2005.7—2008.1 副总经理 陈星海 男 43 2005.12—2008.1 副总经理 王瑜梅 女 33 2006.7—2008.1 副总经理 林晓瑜 男 40 2005.1—2008.1 监事会主席 李育武 男 34 2005.12—2008.1 监事 孙永法 男 32 2005.7—2008.1 职工代表监事 报告期内以上董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票。应建仁先生自 2003 年 5 月至今任金马集团董事局主席；盛良兵先生现任金马集团总经理，任职期间自 2005 年 1 月至 2008 年 1 月。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 任职或兼职情况 应建仁先生，大专学历，高级经济师。曾任永康市长城机械五金厂厂长。现任铁牛集 团有限公司执行董事，任职期间自 2004 年 3 月至 2007 年 2 月；黄山金马集团有限公司董 事局主席，任职期间自 2005 年 1 月至 2008 年 1 月；现任本公司董事长。 王献忠先生，大专学历，高级经济师。曾任广东省中山市完美日用品有限公司高级经 理、福建省长龙影视公司广州分公司副总经理、铁牛集团有限公司总经理助理，本公司董 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 13 事会董事。现任本公司副董事长。 盛良兵先生，本科学历，政工师。曾在江西省乐平市市委宣传部、江西省景德镇市昌 江区工作，曾任铁牛集团有限公司顾问，本公司第二届董事会董事、副总经理。现任：金 马集团总经理，任职期间自 2005 年 1 月至 2008 年 1 月。本公司董事。 沈义强先生，本科学历。曾任上海易初摩托车有限公司生产副总助理，洛阳北方易初 摩托车有限公司生产计划部经理、总经理助理，上海易初日精有限公司副总经理，本公司 常务副总经理，现任本公司董事、总经理。 陈军泽先生，博士学历，曾任中国银河证券绍兴营业部部门经理、总经理助理。现任 中国银河证券绍兴营业部副总经理，本公司独立董事。 罗荣海先生，大专学历，民盟盟员，注册会计师。曾在原徽州地区审计局工作，曾任 原黄山市审计事务所所长。现任黄山光大会计师事务所所长，本公司独立董事。 许崇正先生, 博士后，曾任安徽大学经济学院副院长兼金融系主任、安徽大学经济学 院院长兼金融系主任, 2002 年 12 月至今任南京师范大学中国经济研究中心主任、商学院 名誉院长兼金融系主任、特聘教授（长江学者）、博士生导师。现兼任全国〝资本论〞研 究会常务理事,全国马克思主义经济史学会常务理事,省国际金融经济学会会长，本公司独 立董事。 杨海峰先生，本科学历。历任黄山金马股份有限公司董事长办公室秘书、证券事务代 表，现任本公司董事会秘书。 俞斌先生，本科学历，助理会计师。曾任黄山金马股份有限公司财务部职员、经理， 现任本公司财务负责人。 范华先生，本科学历，历任上海第三分析仪器厂拖汽部技术员，上海日精仪器有限公 司销售部长。现任本公司副总经理。 陈星海先生，大专学历。历任黄山金马股份有限公司汽车仪表厂技术部部长，黄山金 马股份有限公司汽车仪表部副部长、仪电装配部副部长、部长，现任本公司副总经理。 王瑜梅女士，本科学历，政工师。曾任黄山仪表厂厂办秘书，黄山金马股份有限公司 董事长秘书。现任黄山金马股份有限公司办公室主任、本公司副总经理。 林晓瑜先生，大学学历，工程师。曾任上海同协技术工程公司部门经理、江西彭泽油 脂化学总厂厂长、温州紫光卫生预防用品有限公司总经理。现任本公司监事会主席、总经 理助理。 李育武先生，中专学历，工程师。曾任浙江缙云仪表厂技术科技术员；浙江丽水俊达 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 14 仪表厂车间主任、技术开发部部长；黄山金马股份有限公司黄山仪表厂厂长助理，黄山金 马股份有限公司采购科科长。现任本公司监事、资材管理部部长。 孙永法先生，本科学历。助理工程师，曾任新大洲本田研究所电器设计室主管工程师， 上海现代 MOBIS 汽车配件有限公司采购部主管工程师。现任本公司职工代表监事、技术 中心主任。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 2003 年 6 月 1 日，公司制定的《公司员工薪酬制度》。 2、本年度在公司授薪的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为37.776万元。 姓名 职务 报酬(万元) 应建仁 董事长 4.896 王献忠 副董事长 4.08 盛良兵 董事 不在公司领取报酬 沈义强 董事、总经理 4.08 俞 斌 财务负责人 3.408 杨海峰 董事会秘书 3.408 范 华 副总经理 3.408 陈星海 副总经理 3.408 王瑜梅 副总经理 3.408 林晓瑜 监事会主席 3.408 李育武 监事 2.136 孙永法 职工代表监事 2.136 3、独立董事的年度津贴总额为30,000元/人，出席股东大会和董事会的差旅费以及根 据有关法律、法规及公司章程行使职权时所发生的必要费用，在公司据实报销。 4、盛良兵董事现任金马集团总经理，在金马集团领取报酬，不在公司领取报酬。 （四）离任及聘任情况 1、为集中精力做好公司下属控股子公司黄山新龙特种纸业有限公司（以下简称新龙 纸业）的生产经营工作，经公司于 2006 年 1 月 24 日召开的 2006 年度第一次临时董事会 批准，方汉佐先生辞去公司副总经理职务。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 15 2、经公司控股股东金马集团提名，并经公司 2005 年度股东大会审议批准，公司聘 任沈义强先生为公司第三届董事会董事，聘任许崇正先生为公司第三届董事会独立董事。 3、因工作需要，经公司 2006 年度第四次临时董事会批准，聘任王瑜梅女士为公司 行政副总经理。 （五）员工情况 截止2006年12月31日，公司在册员工2015人（合并报表企业总人数）。按专业构成分， 其中行政人员93人，占4.60%；生产人员1669人，占82.83 %；销售人员52人，占2.59%； 技术人员170人，占8.44%；财务人员31人，占1.54%。按教育程度分，大专及大专以上学 历184人，占9.13 %。 公司没有需承担费用的退休职工。 五、 公司治理结构 （一）公司治理情况。 本着维护广大投资者利益的原则，本公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市 公司治理准则》等有关规范性文件的精神要求，有效发挥现有治理结构的作用，逐步完善 了公司的治理结构，建立了较为规范的法人治理结构，保证了公司稳定健康发展。 报告期内，依据新修订的《公司法》、《证券法》，重新修订了《公司章程》、《公 司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》和《公司监事会议事规则》等一系列制 度，进一步完善了公司的内部控制制度。 为了规范公司募集资金的管理和使用，最大限度的保护投资者权益，报告期内公司制 订了《黄山金马股份有限公司募集资金管理办法》。 报告期内，公司按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规 定，结合公司信息披露工作的实际情况，严格执行《公司信息披露管理制度》。公司董事 会秘书专职负责信息披露管理工作，在公司实施了重大信息内部报告制度，并严格按照有 关规定及时披露公司信息，保证了公司信息披露内容的真实、准确、完整，没有出现任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获得公司所公 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 16 告的全部信息。 报告期内，公司严格执行中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》【证监发 （2003）56 号】和《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》【证监 发（2005）37 号】规定，报告期内未出现控股股东占用本公司资金的情形。 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本无差 异。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会成员中设立了三名独立董事，符合中国证监会的《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》的要求。 报告期内，公司独立董事能够以公司和股东的最大利益为行为准则，按照《公司章程》 及其他有关规定，忠实履行自己的职责，出席董事会会议，认真审议各项议题，在技术改 造、对外投资、公司经营管理、信息披露、投资者关系管理等方面均提出很多好的建议和 意见，对公司董事会正确决策、提高管理水平、规范运作等起到了积极的作用，使公司得 到健康快速发展，同时也切实维护了中小股东的利益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 陈军泽 7 7 0 0 罗荣海 7 6 1 0 许崇正 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 无 无 无 报告期内，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核，并 出具了书面的独立董事意见函。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面情况 公司在资产、人员、财务、业务、机构等五方面严格与控股股东分离，享有独立法人 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 17 地位和市场竞争主体地位，具有独立完整的业务和自主经营能力。 （1）资产：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和独立的采购、销售系统； 各项资产过户手续齐全，产权关系明确，不存在大股东或实际人占用公司资产和资源的情 况，也不存在公司为大股东或实际控制人提供担保的情况。 （2）人员：公司设立人事部门专门负责和管理公司的劳动人事工作；公司高级管理 人员在集团公司仅担任董事职务，同时只在公司领取报酬；公司股东大会和董事会可自主 决定董事、监事及高级管理人员的选举和聘用。 （3）财务：公司设有财务部，有独立的会计人员、独立的会计核算体系和财务管理 制度，开设独立的银行帐户； （4）业务：公司主要从事车用仪表、纸制品、防盗门及汽车配件等产品的生产、销 售，公司产、供、销系统独立完整，控股股东与公司不存在同业竞争； （5）机构：公司管理机构与控股股东完全分开，自成一体，对公司内部机构的设置 和管理具有独立的决策权。没有与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同 的情形。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员向董事会负责，承担董事会下达的经营目标，接受董事会考评。 六、 股东大会情况简介 （一）2006 年度第一次临时股东大会 公司 2006 年度第一次临时股东大会于 2006 年 2 月 26 日在公司会议室召开，出席会 议的股东及股东代表 4 人，代表股份 91673650 股，占公司总股份的 61.12%，无流通股东 参加本次会议。会议召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由公司副 董事长王献忠先生主持。公司董事、监事、高级管理人员及公司聘请的法律顾问列席了大 会。 本次股东大会议案经与会股东审议并以记名投票表决方式，审议通过了《关于公司 剩余募集资金使用用途的议案》。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 18 以上内容已于 2006 年 2 月 27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和 信息披露指定网站上。 （二）股权分置改革相关股东会议 2006年3月9日至3月13日，公司通过深圳证券交易所交易系统及互联网进行有关于股 权分置改革的网络投票，并于2006 年3 月13 日下午在公司会议室召开股权分置改革相关 股东会议现场会议，本次会议由公司董事会召集，出席会议的股东或股东代表共1519人， 代表股份105,002,123股，占公司总股本的70%。其中出席现场会议股东及股东代表人41 名，通过网络投票的社会公众股股东1478名。公司董事、监事、高级管理人员、保荐机构 代表及公司聘请的律师列席了本次相关股东会议。本次相关股东会议的召开符合《公司 法》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》及《公司章 程》等法律、法规和规范性文件的规定。 本次相关股东会议审议通过了《黄山金马股份有限公司股权分置改革方案》， 以上内容已于 2006 年 3 月 14 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和 信息披露指定网站上。 （三）2005 年度股东大会 公司2005 年度股东大会于2006 年5月13日上午在公司会议室以现场方式召开，本次 会议由公司董事会召集，出席会议的股东或股东代表共3名，所持股份71,191,320股，占公 司有表决权总股份数的47.46％，其中有限售条件流通股股东或股东代表3人，代表有表决 权的股份数为71,191,320股，占公司股份总数的47.46％；无限售条件流通股股东或股东代 表0人。符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议有效。本次大会由公司副董事长王 献忠先生主持，公司董事、监事、高级管理人员、律师出席了本次会议。会议的召集、召 开符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》有关规定。 本次股东大会以记名投票表决的方式，审议通过了以下决议： A、审议通过了《公司2005 年度董事会工作报告》； B、审议通过了《公司2005 年度监事会工作报告》； C、审议通过了《公司2005 年度报告正文及摘要》； D、审议通过了《公司2005 年度财务决算报告》； E、审议通过了《公司2005 年度利润分配预案》； F、审议通过了《关于变更公司住所和经营范围的议案》； G、审议通过了《关于全面修改公司<章程>的议案》； 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 19 H、审议通过了《关于全面修订公司<股东大会议事规则>的议案》； I、审议通过了《关于全面修订公司<董事会议事规则>的议案》； J、审议通过了《关于全面修订公司<监事会议事规则>的议案》； K、审议通过了《关于续聘安徽华普会计师事务所为公司2006年度审计机构的议案》； L、以累积投票方式审议通过了金马集团《关于增加提名黄山金马股份有限公司第三 届董事会成员的临时提案》。 以上内容已于 2006 年 5 月 16 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和 信息披露指定网站上。 （四）2006 年度第二次临时股东大会 2006 年11月8日下午公司2006年度第二次临时股东大会现场会议在公司会议室召开， 本次会议由公司董事会召集，参加本次股东大会的股东及股东代表共55 人，代表股份 73753487 股，占公司有表决权总股份的49.17%。其中：出席现场会议的股东及股东代表5 人、代表股份71700000股，占公司有表决权总股份的47.80％；通过网络投票的股东及股 东代表50人、代表股份2053487 股，占公司有表决权总股份的1.37％。本次大会由公司半 数以上的董事推举公司董事沈义强先生主持，公司董事、监事、高级管理人员、保荐机构 代表及公司聘请的律师列席了本次会议。本次会议的召开符合《公司法》、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的有关规定。 会议以记名投票表决的方式，审议了以下议案： A、审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》； B、审议否决了《关于公司2006 年非公开发行股票方案的议案》； C、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行相关事宜的议案》； D、审议通过了《关于本次募集资金使用的可行性报告的议案》； E、审议通过了《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； F、审议通过了《关于公司募集资金管理制度的议案》。 以上内容已于 2006 年 11 月 9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和 信息披露指定网站上。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 20 七、 董事会报告 （一）报告期内主要经营情况 2006年是我公司持续发展的一年。报告期内，公司在控股股东以及实际控制人的大力 支持和推动下，公司管理层按照董事会确定的经营思路和发展战略，着力抓好生产经营工 作，围绕2006年度的经营目标，明确企业各部门职责，通过降价、成本核算和物耗管理， 进一步增效挖潜；通过逐步推行OEC管理和实施ERP管理，使企业管理再上一个台阶。 1、主营业务的范围及其经营状况 报告期内公司主营业务范围及结构无变化，公司主要从事车用仪表、纸制品、防盗门 及汽车配件等产品的生产、销售。 报告期公司整体生产经营稳步增长，纸制品市场基本稳定，车用仪表、防盗门、汽车 配件产品有较大幅度增长。报告期内，公司完成主营业务收入 344,971,505.86 元，实现主 营业务利润 62,252,777.65 元，实现盈利 15,309,263.29 元。其构成如下： A、按产品构成情况： 产品名称 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率 (%) 主营业务收入 比上年增减% 主营业务成本 比上年增减% 毛利率比上 年增减% 车用零部件 206,443,690.39 161,374,165.63 21.83 42.10 33.24 4.74 纸制品 38,483,299.41 36,237,038.57 5.84 3.92 3.77 0.14 防盗门 100,044,516.06 83,582,866.64 16.45 54.38 49.05 2.98 车用零部件主营业收入同比增长 42.10%、防盗门主营业务收入同比增长 54.38%的原 因为公司募集资金项目的实施提高了产能，实现了销售规模的扩大，促进了销售收入的增 长。 B、按地区构成情况： 地区名称 主营业务收入（元） 主营业务成本(元) 毛利率 （%） 主营业务收入 比上年增减% 主营业务成本 比上年增减% 毛利率比上年 增减% 华东地区 157,996,949.68 126,693,749.67 19.81 41.45 34.12 4.38 华南地区 111,080,824.89 90,738,520.46 18.31 44.07 36.76 4.62 西南地区 44,846,295.76 37,180,005.49 17.09 24.30 17.72 4.63 华北地区 17,248,575.29 14,622,091.68 15.23 -6.93 -10.77 3.65 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 21 其它地区 13,798,860.23 11,959,703.54 13.33 272.32 259.78 3.02 2006 年，公司产品摩托车仪表的市场占有率为：10.2%，汽车仪表的市场占有率为： 3.9%。 2、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 50,612,245.28 元，占年度采购总额 的 18.07%，本期销售额前五名金额合计为 132,645,693.75 元，占主营业务收入的 38.45%。 3、资产构成同比变动情况分析 单位：人民币万元 项目 2006年12月 31日 占总资产的 比重(%) 2005年12月 31日 增减额（±） 同比增减 （±%） 应收帐款 9475.99 12.67 8071.50 1404.49 17.40 存货 12671.94 16.95 8399.82 4272.12 50.86 固定资产 30301.15 40.53 24638.72 5662.43 22.98 在建工程 2584.20 3.46 3069.72 -485.52 -15.82 短期借款 18295.00 24.47 15750.00 2545.00 16.16 资产总额 74764.91 100 70365.07 4399.84 6.25 ①存货比上年同期增加4272.12万元，主要原因是新项目的实施，购买了模具及原材料。 4、期间费用、所得税等财务数据同比变动情况分析 单位：人民币万元 项目 2006年1-12月 2005年1-12月 增减额（±） 同比增减（±%） 营业费用 1311.72 1040.89 270.83 26.02 管理费用 1527.05 1354.72 172.33 12.72 财务费用 1083.18 802.21 280.97 35.02 所得税 1175.31 492.45 682.86 138.67 ①财务费用本年度较上年同期增加 280.97 万元，主要系公司借款增加所致。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 22 ②所得税比上年同期增加682.86万元，主要是由于本期子公司盈利造成的。 5、现金流量表相关数据分析 单位：人民币万元 项目 2006年1-12月 2005年1-12月 增减额（±） 同比增减（±%） 经营活动产生的现金流量 2375.36 3180.82 -805.46 -25.32 投资活动产生的现金流量 -8118.74 454.84 -8573.58 -1884.97 筹资活动产生的现金流量 1184.91 -2610.51 3795.42 145.39 ①投资活动产生的现金流量净额-8118.74万元，同比减少8573.58万元，主要是今年 新项目投入资金量较大； ②筹资活动产生的现金流量净额1184.91万元，同比增加3795.42万元，主要是今年同 期增加银行借款所致。 ③报告期公司经营活动产生的现金流量净额2375.36万元同比减少805.46万元，主要 是因为应收帐款增加所致；比报告期净利润1530.93万元多844.43万元，主要是其他单位归 还借款所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）浙江金大门业有限公司 本公司的控股子公司，注册资本 7,300 万元，本公司占 91.78％的权益，其位于浙江 省永康市五金科技工业园区，经营范围为：安全防盗门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗 的开发、制造、销售，法定代表人胡发展先生。截止 2006 年 12 月 31 日，金大门业总资 产：147,964,464.1 元，股东权益：93,315,236.91 元，2006 年度主营业务收入：100,044,516.06 元，主营业务利润：16,014,517.76 元，净利润：7,935,840.94 元。 （2）浙江铁牛汽车车身有限公司 原本公司的控股子公司，注册资本 24200 万元，本公司占 98.35％的权益。2006 年 12 月 5 日，本公司与该公司另一自然人股东徐子杰签订《股权转让协议》，受让徐子杰持有 的该公司 1.65%的股权，转让金额 400 万元，至此该公司成为本公司全资子公司。其位于 浙江省永康市五金科技工业园区，经营范围为：汽车车身及附件开发、加工、制造、销售， 经营技术、设备、零配件的进出口业务。法定代表人应建仁先生。截止 2006 年 12 月 31 日，浙江铁牛汽车车身有限公司总资产：332,725,633.06 元，股东权益：287,802,001.76 元， 2006 年度主营业务收入：112,209,815.82 元，主营业务利润：33,343,660.82 元，净利润： 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 23 16,225,133.24 元。 （3）黄山新龙特种纸业有限公司 本公司的控股子公司，2005 年 7 月 29 日公司董事会三届三次会议审议通过了关于设 立黄山新龙特种纸业有限公司的议案；本公司以下属分公司——黄山仪表四厂除土地使用 权、房产外的净资产及现金 33.63 万元共计 3600 万元的资产作为出资，江海涛以现金 400 万元出资，共同设立黄山新龙特种纸业有限公司，经营范围为：机制纸及包装制品生产、 销售，注册资本肆仟万元，法定代表人方汉佐先生。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司总 资产：53,727,078.00 元，股东权益：37,989,584.89 元，2006 年度主营业务收入：38,483,299.41 元，净利润：-586,063.49 元。 (二)对公司未来发展的展望 1.公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业面临越来越激烈的市场竞争，但行业整体仍处于快速发展阶段，根据国 家有关部门预测，我国国民经济仍将保持稳定增长，经济增长方式将更注重质量、技术、 管理等因素。宏观经济持续稳定的增长，为公司的发展提供了良好的环境条件。公司内部 通过对主机厂进行优胜劣汰，选择信誉好、实力强的主机厂重点攻关，大力发展新产品、 新项目，培育新的利润增长点，预计公司仍将健康、稳定发展，在条件成熟时，将有大的 突破。 2.未来公司发展战略 公司将继续坚持专业化、品牌化发展战略，围绕车用零部件产品，把公司发展成为国 内一流、行业领先的车用零部件制造企业。为此，公司的战略目标将立足现有的车用零部 件主业，培育自己的核心竞争力，加大市场开拓力度，争取以高技术、高质量产品在行业 占有一席之地；围绕汽车行业开发具有市场竞争力的配件产品，提高资产利用率。 3.新年度的经营计划 新的一年，公司将进一步以市场为导向，优化产品结构，提高产品质量，增强产品盈 利能力，同时培育新的产品，实施新的项目，体现规模经济效益。2007年度公司主要生产 经营目标为：实现销售收入及净利润比2006年度有较大幅度增长。 新年度的主要工作如下： ①在公司管理上，实施OA系统管理。 ②对公司原有产品，切实提高工作效率、管理效能和提升产品质量，提高竞争力。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 24 ③在新产品开发和新项目实施上，力争上马一到两个短、平、快项目，以及两到三个 科技含量高、产品周期长、效益大、决定公司未来发展的项目。 ④在公司治理上，加强内部控制，规范运作。不断完善公司法人治理结构，按照相关 法规建立、完善公司内部控制制度，实现规范化运作。 4.公司为实现未来发展战略的资金需求及使用计划以及资金来源情况 为完成2007 年的经营计划、工作目标以及实施新的项目，预计全年的资金需求约为 7000万元人民币。 资金来源渠道主要有： ①公司自有资金； ②争取国家政策资金的支持； ③商业银行的借款； ④在条件成熟时，通过发行股票募集资金。 公司2007 年拟定向增发约5亿元用于建设几个汽车零配件项目，上述资金需求和使用 计划不包含该部分项目。 5.可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 ①政策性风险 目前，国家政策大力支持汽车行业的发展，但针对汽车主机厂分布过广，发展不平衡 的情况，有可能对一些规模小、水平低的企业采取控制政策，会对公司经济发展带来一定 影响。 对策：公司将顺应发展趋势，增大对知名的、有较强实力的主机厂新产品的开发，保 证公司的持续、健康发展。 ②市场和业务经营风险 随着汽车工业的快速发展，国内外汽车零部件行业竞争会更加激烈，对公司市场份 额及市场开拓造成一定影响。 对策：本公司将增强公司技术研发能力，进一步降低生产成本，加大新产品开发力 度，保证产品的技术在行业内具有一定的领先优势，保持本公司产品的市场竞争优势。同 时，加强对市场的分析评估工作，培育和开发新市场，加强技术支持和售后服务工作。 ③技术风险 本公司在与技术力量雄厚的国外知名企业相比，仍存在差距。因此，如果不能根据市 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 25 场变化进行技术创新，将对本公司未来盈利产生不利影响。 对策：本公司首先要加强专业人才的吸收和培养，造就一支强有力的专业技术队伍。 二是继续与大专院校进行密切合作，开发新产品，攻克技术难关。 （三）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币千元 项 目 注释 项目名称 金额 三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 419,757.43 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 三、2 所得税 1,058.37 13 三、3 少数股东权益 11,468.70 14 其他 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 26 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 432,284.50 （四）报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年 5 月成功发行人民币普通股 5800 万股，每股面值 1 元，每股发行价 5.49 元,共募集资金 31,842 万元，扣除发行费用后实际募集资金 30,681.79 万元。募集资金 使用情况如下： 单位：人民币万元 项 目 名 称 投资额 已投入资金 电子式摩托车仪表生产线技改项目 2980 2293 电子式汽车仪表技术改造项目 12580 3101 新型太阳能光伏水泵项目 9842 3273 受让歙县棠樾牌坊群景区 50 年经营权 1800 1800 合 计 27202 10467 注： A、电子式摩托车仪表生产线技改项目已完成并通过相关部门的专项验收。 B、电子式汽车仪表项目经公司 2005 年度第二次临时股东大会批准，不再以募集资 金实施，该项目节余资金改投汽车车身冲压生产线技改项目（投资额 7920 万元）。 C、新型太阳能光伏水泵项目主要由原公司下属的控股子公司新能源公司实施，由于 该公司已从公司置换出去，报告期内未继续投入资金，相关募集资金用途已予以变更。 D、经公司 2004 年度第二次临时股东大会批准，公司将尚未明确投向或项目节余的募 集资金的一部分，先改投年产 40 万樘防盗门生产线技改项目（投资额 2970 万元）及 2740mm 木纹原纸生产线技改项目（投资额 2995 万元）。 E、经公司 2006 年度第一次临时股东大会批准，公司将尚有未明确投向的剩余募集 资金，全部投入年产 3 万套汽车车身钣金件生产线技术改造项目。 截止报告期末，在建项目进度如下： 单位：万元 项 目 名 称 投资额 进展情况 年产 40 万樘防盗门生产线技改项目 2970 2970 2740mm 木纹原纸生产线技改项目 2995 1763 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 27 汽车车身冲压生产线技改项目 7920 4177 汽车车身钣金件生产线技改项目 6317 6329 合 计 20202 15239 截止 2006 年 12 月 31 日，2740mm 木纹原纸生产线技改项目已基本完工。 截止 2006 年 12 月 31 日，年产 40 万樘防盗门生产线技改项目已全部完工。 截止 2006 年 12 月 31 日，汽车车身冲压生产线技改项目的部分主要设备已购置，部 分调试、安装完毕。 F、对截止上报告期末未明确投向的剩余募集资金，公司于 2006 年 2 月 26 日在公司 会议室召开 2006 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司剩余募集资金使用用 途的议案》，将全部剩余募集资金 6329.16 万元投入年产 3 万套汽车车身钣金件技术改造 项目。该项目总投资 10251 万元，资金缺口部分公司将以自有资金投入。截止 2006 年 12 月 31 日，年产 3 万套汽车车身钣金件技术改造项目已基本完工。 2、非募集资金项目投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资情况。 （五）财务审计报告意见 经审计，安徽华普会计师事务所向本公司全体股东出具了标准无保留意见的 2006 年 度财务审计报告。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2006 年 1 月 24 日，公司以通讯方式召开公司董事会 2006 年度第一次临时会议。 会议审议通过了以下决议： A、审议通过了《关于公司剩余募集资金使用用途的议案》； B、审议通过了《关于公司高管人员变更的议案》； C、审议通过了《关于召开公司 2006 年度第一次临时股东大会的议案》。 会议决议内容已于 2006 年 1 月 25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和信息披露指定网站上。 （2）2006 年 2 月 26 日，董事会 2006 年度第二次临时会议在公司会议室召开，会议 审议通过了《关于对永康市铁牛汽车车身有限公司增资的议案》。 会议决议内容已于 2006 年 2 月 28 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 28 和信息披露指定网站上。 （3）2006 年 4 月 8 日三届六次会议在公司会议室召开，会议审议通过了以下决议： A、审议通过了公司 2005 年度总经理工作报告； B、审议通过了公司 2005 年度董事会工作报告； C、审议通过了公司 2005 年年度报告正文及摘要； D、审议通过了公司 2005 年度财务决算报告； E、审议通过了公司 2005 年度利润分配预案； F、审议通过了关于变更公司住所和经营范围的议案； G、审议通过了关于全面修订公司《章程》的议案； H、审议通过了关于全面修订公司《股东大会议事规则》的议案， I、审议通过了关于全面修订公司《董事会议事规则》的议案； J、审议通过了关于续聘安徽华普会计师事务所为公司 2006 年度审计机构的议案； K、审议通过了关于召开公司 2005 年度股东大会的议案。 会议决议内容已于 2006 年 4 月 11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和信息披露指定网站上。 （4）公司 2006 年度第三次临时董事会于 2006 年 4 月 21 日采取通讯方式召开，会议 审议通过了黄山金马股份有限公司《2006 年第一季度报告》。 会议决议内容已于 2006 年 4 月 22 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和信息披露指定网站上。 （5）2006 年7月21日，公司2006 年度第四次临时董事会会议以传真的方式召开，会 议审议通过了以下议案： A、审议通过了《黄山金马股份有限公司2006 年度中期报告全文及摘要》； B、审议通过了《关于聘任公司行政副总经理的议案》； C、审议通过了《关于增补公司董事会薪酬与考核委员会委员的议案》。 会议决议内容已于 2006 年 7 月 22 刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和信息披露指定网站上。 （6）2006 年 10 月 20 日上午在公司会议室召开董事会三届七次会议，会议审议通 过如下决议： A、审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》； 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 29 B、逐项审议通过《关于公司 2006 年非公开发行股票方案的议案》； C、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行相关事宜的议案》； D、审议通过了《关于本次募集资金使用的可行性报告的议案》； E、审议通过了《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； F、审议通过了《关于公司募集资金管理制度的议案》； G、审议通过了《关于召开 2006 年第二次临时股东大会的议案》。 会议决议内容已于 2006 年 10 月 21 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 （7）2006 年10 月20 日，公司2006 年度第五次临时董事会会议以通讯方式召开。会 议以投票表决的方式审议通过了以下议案： A、审议通过了《黄山金马股份有限公司2006 年度第三季度报告》； B、审议通过了《关于聘任吴磊先生担任公司证券事务代表的议案》。 会议决议内容已于 2006 年 10 月 21 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》和信息披露指定网站上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照公司章程及有关法规履行职责，认真执行股东大会通过的各 项决议。 （七）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经安徽华普会计师事务所审定，2006 年公司实现净利润为 15,309,263.39 元，年初未 分配利润为-62,951,995.13 元，本年度可供分配的利润为-47,642,731.84 元，所以 2006 年度不计提法定盈余公积和任意盈余公积，不分派红利。 根据安徽华普会计师事务所出具的审计报告，截至 2006 年 12 月 31 日止，公司资本 公积金余额为 305,225,090.65 元，公司以截至 2006 年 12 月 31 日止总股本 15,000 万股 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 7,500 万股，每股面 值 1 元。本次转增后，公司总股本为 22,500 万股。 （八）报告期内，公司信息披露指定报刊未变更。 （九）独立董事对公司对外担保情况的说明及独立意见 根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，我们作为黄山金马股份有限公司独立董事，审阅 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 30 了安徽华普会计师事务所出具的《关于黄山金马股份有限公司与关联方资金往来及对外担 保情况的专项说明》，经过认真负责的核查，对公司累计和当期对外担保情况、执行 56 号文的有关规定的情况进行专项说明，并发表如下独立意见： 截止本报告期末，本公司除为下属控股子公司黄山新龙特种纸业有限公司800万元短 期借款提供抵押担保外，公司没有对外担保情况。公司没有为控股股东及其他关联方、任 何非法人单位或个人提供担保的情况，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担 保。控股股东及其他关联方也不存在违规占用公司资金的情况。 （十）安徽华普会计师事务所注册会计师对公司与关联方资金往来情况出具了专项说 明。（详见巨潮网《关于黄山金马股份有限公司与关联方资金 往来的专项说明》华普审字[2007]第0186号） 八、 监事会报告 （一）监事会的日常工作情况： 报告期内，公司监事会共召开了 2 次会议。 （1）黄山金马股份有限公司监事会三届五次会议于 2006 年 4 月 8 日下午三点在公司 本部会议室召开，会议以投票表决方式审议通过了以下决议： A、审议通过了公司 2005 年度总经理工作报告； B、审议通过了公司 2005 年度监事会工作报告； C、审议通过了公司 2005 年年度报告正文及摘要； D、审议通过了公司 2005 年度财务决算报告； E、审议通过了公司 2005 年度利润分配预案； F、审议通过了关于全面修订公司《章程》的议案； G、审议通过了关于全面修订公司《股东大会议事规则》的议案； H、审议通过了关于全面修订公司《监事会议事规则》的议案； I、对公司规范运作和董事、高管人员履行职务情况发表专项意见。 （2）2006 年 7 月 21 日，公司监事会三届六次会议在公司本部会议室召开，会议应到 监事 3 人，实到监事 3 人。符合《公司法》和公司《章程》的有关规定，会议合法有效。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 31 监事会主席林晓瑜先生主持会议。经过认真审议，会议以投票表决方式审议通过了《黄山 金马股份有限公司 2006 年度中期报告全文及摘要》。 （二）对公司报告期内的工作，公司监事会认为： 1、报告期内，公司依法运作，决策程序合法，并建立了一系列的内部控制制度。公 司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、安徽华普会计师事务所出具的审计真实可靠，财务报告真实反映了公司的财务状 况和经营成果。 3、报告期内公司无收购、出售资产交易价格的事项。未发现内幕交易以及损害部分 股东的权益或造成公司资产流失的情形。 4、报告期内公司关联交易公平合理，对本公司利益未发生损害。 九、 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收、合并事项。 （三）报告期内公司无重大关联交易行为。 （四）公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资 产事宜。 （五）报告期内公司无重大担保事项。 （六）报告期内无委托理财事项发生。 （七）公司股东承诺事项。 公司股权分置改革相关股东承诺事项。 公司股权分置改革方案已于2006 年3 月13日经本公司相关股东会议审议通过，并于 2006 年4月7日实施。公司所有非流通股股东在有关股权分置改革中承诺，将遵守法律、 法规和规章的规定，履行法定承诺义务。公司控股股东金马集团承诺，自股权分置改革方 案实施之日起，其持有的原非流通股股份在二十四个月内不通过深圳证券交易所挂牌向社 会公众出售。在上述承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 32 的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。金马集团还承诺， 在禁售期满后的二十四个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易减持金马股份股票的最低价 格不低于金马股份经审计2004年12月31日每股净资产人民币2.63元的150%，即每股人民 币3.95元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生分红、转增股本、配股 等事项对金马股份股票价格进行除权时，应对该价格进行除权处理）。如果违反该承诺， 金马集团将卖出资金划入上市公司帐户归公司所有。 该项承诺正在履行过程中。 （八）公司聘任、解聘会计师事务所情况 2006 年 5 月 10 日，经公司 2005 年度股东大会审议批准，续聘安徽华普会计师事务 所为公司 2006 年度财务审计机构。 2006 年度公司支付给安徽华普会计师事务所的报酬为 570,000 元。 安徽华普会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 5 年。 （九）公司接待调研及采访等相关情况。 公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，报告期内，公司未有接受 基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接待采访以及投资者问询时，未发生有选择 性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了 公司信息披露的公平性。 公司将按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，建立、健全信息 披露内部控制制度及程序，保证信息披露的公平性；建立严格的保密制度、制定接待和推 广制度、制定信息披露备查登记制度，并将信息披露的内部控制制度予以公开，进一步做 好公平信息披露工作。 （十）公司内部控制制度建设情况 公司按照深圳证券交易所颁发的《上市公司内部控制指引》的要求，与公司现行的内 部控制制度建设情况进行了对照，认为公司应在明确界定各部门、岗位的目标、职责和权 限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，设立完善的控制架构，并制定各层级之间的 控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行等制度建设方面，虽然 制定相应的办法和制度，但按照《上市公司内部控制指引》的要求，仍有许多方面需要继 续完善和加强。 公司将加强涉及营运环节，包括：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、 存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 33 系统管理等方面的内部控制制度建设；以及结合公司经营特点，建立印章使用管理、票据 领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信 息披露管理等专门管理制度。同时还将加强对控股子公司的管理控制；建立对关联交易、 对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的内部控制体系；建立完整的风险 评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控， 及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施；完善和制定公司内部信息 和外部信息的管理制度，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及 内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部 控制缺陷能够得到及时妥善地处理。 （十一）公司承担社会责任情况 公司将严格按照深圳证券交易所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为落实科学 发展观，构建和谐社会，推进经济社会可持续发展，对国家和社会的全面发展、自然环境 和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方，积极承 担相应的社会责任。保护股东和债权人利益，公平对待每一位投资者；认真履行合同，不 拖欠工程款和应付款项；按平等自愿、协商一致的原则与职工订立劳动合同，建立、健全 了公司劳动安全卫生制度和社会保障制度，积极保护职工的合法权益。注重环境保护，在 项目建设中，按国家和地方政府有关规定，积极采用新产品、新技术，降低能耗，控制污 染；努力提高产品质量，诚信对待客户和消费者；积极从事地方建设等公益事业，促进公 司本身与全社会的协调、和谐发展。 公司将在日常经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会 公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督。并将按照《上市公司社会责任指引》要求， 定期评估公司社会责任的履行情况，适时披露公司社会责任报告。 （十二）其他重大事项 2006 年4 月7 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，流通股股东所获股改支付对 价开始上市流通。 （十三）处罚情况 报告期内公司未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开 谴责的情形。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 34 十、 财务报告 （一）审 计 报 告 华普审字[2007]第 0188 号 审计报告 黄山金马股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黄山金马股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及合并利润分配 表，2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理当局的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制有关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 35 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师： 何本英 中国 合肥 中国注册会计师： 张良文 中国注册会计师： 李永忠 2007 年 2 月 10 日 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 36 （二）会计报表 合并资产负债表(一) 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 附注号 2006年12月31日 2005年12月31日 附注 号 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 六、1 136,420,409.19 182,014,082.73 42,591,885.45 173,582,450.55 短期投资 六、2 300,000.00 300,000.00 应收票据 六、3 10,461,328.32 3,933,498.30 7,221,910.00 2,019,706.30 应收股利 应收利息 应收账款 六、4 94,759,923.78 80,715,047.17 七.1 35,591,602.59 31,311,868.95 其他应收款 六、5 15,230,662.86 45,647,642.91 七.2 26,433,431.69 74,399,812.62 预付帐款 六、6 10,297,794.47 8,928,460.80 3,104,980.23 应收补贴款 存货 六、7 126,719,438.44 83,998,186.52 22,996,847.09 21,614,055.07 待摊费用 38,822.42 90,469.34 20,491.01 -1,587,369.14 一年内到期的 长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 393,928,379.48 405,627,387.77 134,856,167.83 304,745,504.58 长期投资： 长期股权投资 六、8 1,002,400.00 839,399.00 七.3 408,640,519.57 199,292,217.25 长期债权投资 长期投资合计 1,002,400.00 839,399.00 408,640,519.57 199,292,217.25 固定资产： 固定资产原价 六、9 353,639,385.13 270,286,431.98 112,731,431.13 114,380,251.14 减：累计折旧 六、9 68,256,276.95 46,352,857.96 33,635,462.92 31,920,259.36 固定资产净值 六、9 285,383,108.18 223,933,574.02 79,095,968.21 82,459,991.78 减：固定资产 减值准备 六、9 8,213,578.71 8,243,514.37 8,213,578.71 8,243,514.37 固定资产净额 六、9 277,169,529.47 215,690,059.65 70,882,389.50 74,216,477.41 工程物资 在建工程 六、10 25,842,005.12 30,697,164.95 1,590,751.23 7,618,037.80 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 37 固定资产清理 固定资产合计 303,011,534.59 246,387,224.60 72,473,140.73 81,834,515.21 无形资产及其他 资产： 无形资产 六、11 49,706,833.89 50,796,730.37 49,706,833.89 50,796,730.37 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其 他资产合计 49,706,833.89 50,796,730.37 49,706,833.89 50,796,730.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 747,649,147.96 703,650,741.74 665,676,662.02 636,668,967.41 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 合并资产负债表(二) 合并数 母公司 负债及股东权益 附注号 2006年12月31日 2005年12月31日 附注 号 2006年12月31日 2005年12月31日 流动负债： 短期借款 六、12 182,950,000.00 157,500,000.00 174,950,000.00 150,500,000.00 应付票据 六、13 3,340,000.00 5,411,000.00 3,340,000.00 3,411,000.00 应付账款 六、14 61,929,730.86 61,348,257.34 23,785,249.63 29,411,771.91 预收账款 六、15 2,664,414.50 472,871.82 应付工资 971,570.78 1,364,941.53 应付福利费 936,309.78 1,325,702.38 135,693.52 348,133.15 应付股利 应交税金 六、16 -12,903,809.73 -10,041,354.11 -16,142,772.73 -15,213,997.87 其他应交款 六、17 85,837.59 91,076.49 27,087.79 35,109.08 其他应付款 六、18 19,734,917.82 15,449,935.45 3,884,172.35 13,648,982.97 预提费用 854,040.91 911,048.05 79,800.00 79,800.00 预计负债 一年内到期的 长期负债 六、19 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 310,563,012.51 233,833,478.95 240,059,230.56 182,220,799.24 长期负债： 长期借款 六、20 5,860,000.00 50,000,000.00 5,860,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 38 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 5,860,000.00 50,000,000.00 5,860,000.00 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 316,423,012.51 283,833,478.95 245,919,230.56 232,220,799.24 少数股东权益 11,468,703.99 15,369,094.62 股东权益： 股 本 六、21 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 六、21 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 六、22 305,225,090.65 305,225,090.65 305,225,090.65 305,225,090.65 盈余公积 六、23 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 其中：法定公益金 六、23 6,087,536.33 6,087,536.33 未分配利润 六、24 -47,642,731.84 -62,951,995.13 -47,642,731.84 -62,951,995.13 股东权益合计 419,757,431.46 404,448,168.17 419,757,431.46 404,448,168.17 负债和股东权益 总计 747,649,147.93 703,650,741.74 665,676,662.02 636,668,967.41 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 合 并 利 润 表 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 附注号 2006 年度 2005 年度 附注号 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 六、25 344,971,505.86 247,118,567.45 七.4 94,233,874.57 89,288,269.28 减：主营业务成 本 六、26 281,194,070.84 212,105,068.55 七.5 83,151,691.70 78,291,095.37 主营业务税金 及附加 六、27 1,524,657.37 881,079.94 417,721.00 304,141.93 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填列） 62,252,777.65 34,132,418.96 10,664,461.87 10,693,031.98 加：其他业务利 润 六、28 2,687,068.92 4,447,365.36 2,011,476.31 2,753,801.08 减：营业费用 六、29 13,117,202.17 10,408,897.33 5,520,120.81 6,444,278.37 管理费用 六、30 15,270,511.91 13,547,227.29 6,553,721.53 7,358,206.55 财务费用 六、31 10,831,810.14 8,022,083.81 8,028,655.51 6,749,727.35 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 39 三、营业利润（亏损 以“-”号填列） 25,720,322.35 6,601,575.89 -7,426,559.67 -7,105,379.21 加：投资收益（损 失以“-”号填列） 六、32 310,801.27 374,993.66 七.6 22,989,659.23 8,728,397.97 补贴收入 六、33 440,000.00 营业外收入 六、34 4,576,769.82 9,083,492.77 354,275.40 9,032,856.40 减：营业外支出 六、35 3,089,457.41 561,829.41 608,111.67 554,364.00 四、利润总额（亏损 总额以“-”号填列） 27,958,436.03 15,498,232.91 15,309,263.29 10,101,511.16 减：所得税 11,753,120.01 4,924,507.48 少数股东收益 896,052.73 472,214.27 五、净利润（净亏损 以“-”号填列） 15,309,263.29 10,101,511.16 15,309,263.29 10,101,511.16 补充资料： 合并数 母公司 项 目 附注号 2006 年度 2005 年度 附注号 2006 年度 2005 年度 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 合并利润分配表 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 附注号 2006 年度 2005 年度 附注号 2006 年度 2005 年度 一、净利润 15,309,263.29 10,101,511.16 15,309,263.29 10,101,511.16 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 40 加：年初未分配利润 六、24 -62,951,995.13 -73,053,506.29 -62,951,995.13 -73,053,506.29 其他转入 二、可供分配的利润 -47,642,731.84 -62,951,995.13 -47,642,731.84 -62,951,995.13 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的 利润 -47,642,731.84 -62,951,995.13 -47,642,731.84 -62,951,995.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -47,642,731.84 -62,951,995.13 -47,642,731.84 -62,951,995.13 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 现 金 流 量 表(一) 金额 项 目 附注号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 372,004,756.52 94,983,054.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六.36 49,596,952.91 36,710,952.91 现金流入小计 421,601,709.43 131,694,007.07 购买商品、接受劳务支付的现金 323,662,476.64 71,607,563.31 支付给职工以及为职工支付的现金 22,702,426.59 4,496,905.00 支付的各项税费 30,826,841.12 7,163,349.44 支付的其他与经营活动有关的现金 六.37 20,656,378.24 8,469,920.87 现金流出小计 397,848,122.59 91,737,738.62 经营活动产生的现金流量净额 23,753,586.84 39,956,268.45 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 300,000.00 300,000.00 取得投资收益所收到的现金 147,800.27 147,800.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而所收回的现金净额 19,261,210.00 4,343,210.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六.38 3,789,416.75 1,452,141.49 现金流入小计 23,498,427.02 6,243,151.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 99,889,403.85 4,689,268.57 投资所支付的现金 4,796,443.36 186,506,443.36 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 104,685,847.21 191,195,711.93 投资活动产生的现金流量净额 -81,187,420.19 -184,952,560.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 32,450,000.00 24,450,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 32,450,000.00 24,450,000.00 偿还债务所支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,600,908.22 10,444,273.38 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 20,600,908.22 10,444,273.38 筹资活动产生的现金流量净额 11,849,091.78 14,005,726.62 四、汇率变动对现金的影响 -8,931.97 五、现金及现金等价物净增加额 -45,593,673.54 -130,990,565.10 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 现 金 流 量 表(二) 金额 补充资料 附注号 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,309,263.29 15,309,263.29 加：少数股东本期收益 896,052.73 计提的资产减值准备 -241,859.58 -1,293,188.44 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 42 固定资产折旧 26,416,757.03 4,550,032.73 无形资产摊销 1,089,896.48 1,089,896.48 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 51,646.92 -1,607,860.15 预提费用的增加（减：减少） -57,007.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） -3,673,526.69 261,755.68 固定资产报废损失 2,419,458.10 财务费用 10,010,151.47 7,677,591.89 投资损失（减：收益） -310,801.27 -22,989,659.23 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -42,509,103.05 -449,193.24 经营性应收项目的减少（减：增加） 26,543,192.90 54,935,128.34 经营性应付项目的增加（减：减少） -12,190,534.35 -17,527,498.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,753,586.84 39,956,268.45 - - 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 136,420,409.19 42,591,885.45 减：现金的期初余额 182,014,082.73 173,582,450.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,593,673.54 -130,990,565.10 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 资产减值准备明细表(一) 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 43 期初数 本期增加数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、坏帐准备合计 11,960,826.96 8,888,116.20 1,051,328.86 其中：应收帐款 7,661,372.63 4,952,091.31 771,182.78 其他应收款 4,299,454.33 3,936,024.89 280,146.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,251,235.03 4,231,417.30 909,489.59 909,489.59 其中：产成品 5,251,235.03 4,231,417.30 库存商品 909,489.59 909,489.59 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 163,001.00 163,001.00 其中：长期股权投资 163,001.00 163,001.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,243,514.37 8,243,514.37 其中：房屋、建筑物 6,814,794.67 6,814,794.67 机器设备 1,428,719.70 1,428,719.70 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 资产减值准备明细表(二) 本期减少数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 期末数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 一、坏帐准备 合计 * * * * 359,589.66 359,589.66 12,652,566.16 8,528,526.54 其中：应 * * * * 312,340.94 312,340.94 8,120,214.47 4,639,750.37 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 44 收帐款 其他应收款 * * * * 47,248.72 47,248.72 4,532,351.69 3,888,776.17 二、短期投资 跌价准备合计 其中：股票 投资 债券投资 三、存货跌价 准备合计 1,843,088.37 1,843,088.37 1,843,088.37 1,843,088.37 4,317,636.25 3,297,818.52 其中：产成品 1,843,088.37 1,843,088.37 1,843,088.37 1,843,088.37 3,408,146.66 2,388,328.93 库存商品 909,489.59 909,489.59 低值易耗品 四、长期投资 减值准备合计 163,001.00 163,001.00 163,001.00 163,001.00 其中：长期 股权投资 163,001.00 163,001.00 163,001.00 163,001.00 长期债权投资 五、固定资产 减值准备合计 29,935.66 29,935.66 29,935.66 29,935.66 8,213,578.71 8,213,578.71 其中：房 屋、建筑物 6,814,794.67 6,814,794.67 机器设备 29,935.66 29,935.66 29,935.66 29,935.66 1,398,784.04 1,398,784.04 六、无形资产 减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程 减值准备 八、委托贷款 减值准备 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 股东权益增减变动明细表 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006 年度 2005 年度 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 45 一、股本 年初余额 150,000,000.00 150,000,000.00 本期增加数 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 150,000,000.00 150,000,000.00 二、资本公积 年初余额 305,225,090.65 305,225,090.65 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 305,225,090.65 305,225,090.65 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 6,087,536.32 6,087,536.32 本期增加数 6,087,536.33 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 6,087,536.33 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 12,175,072.65 6,087,536.32 其中：法定盈余公积 12,175,072.65 6,087,536.32 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,087,536.33 6,087,536.33 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 46 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 6,087,536.33 其中：集体福利支出 期末余额 - 6,087,536.33 五、未分配利润 年初未分配利润 -62,951,995.13 -73,053,506.29 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 15,309,263.29 10,101,511.16 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -47,642,731.84 -62,951,995.13 其中：现金股利 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 非经常性损益明细表 编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006 年度 非经常性收入项目： 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益； 4,316,687.08 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 3、各种形式的政府补贴； 440,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 3,523,232.26 5、短期投资收益 147,800.27 6、委托投资损益 7、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入； 260,082.74 8、以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,096,599.78 9、债务重组收益； 10、资产置换收益； 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益； 12、比较财务报表中会计政策变更对以前期间利润总额的追溯调整增加数 小计 9,784,402.13 非经常性支出项目： 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失； 3,062,618.49 2、计入当期损益的对非金融企业支付的资金占用费； 409,042.00 3、比较财务报表中会计政策变更对以前期间利润总额的追溯调整减少数 4、因不可抗力而计提的各项资产减值准备 5、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失； 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 47 6、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出； 26,838.92 7、投资损失 8、债务重组损失； 9、资产置换损失； 小计 3,498,499.41 影响利润总额 6,285,902.72 所得税 1,267,457.40 影响净利润 5,018,445.32 扣除非经常性损益后的净利润 10,290,817.97 公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军 （三）、财务报表附注 （金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均以人民币元为单位） 一、公司基本情况 黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政 秘（1998）269 号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司 2000 年 5 月 11 日向社会公开发行股票，2000 年 5 月 19 日，“金马股份”A 股 5800 万股在深圳证券交易 所挂牌上市，2000 年 6 月 1 日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册 号为 3400001300055 企业法人营业执照，注册资本 15,000 万元。 本公司主要从事汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件、电机系列产品、电子电器产品、 电工仪表、化工产品（不含危险品）、润滑油、包装制品、健身器材生产、销售、旅游服 务等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关法规、制度和规定。 2、会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 48 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期 末市场汇率进行调整。调整的差额, 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按 照借款费用资本化的原则进行处理；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊 费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 7、坏账损失的核算方法 ⑴坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经董事会批准转 销的应收款项。 ⑵坏账损失的核算：采用备抵法，本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，预计的坏账损 失计入当年损益，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以下 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 40% 4-5 年 75% 5 年以上 100% 8、存货核算方法 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、委托加工材 料、库存商品及分期收款发出商品等。 存货中的各类材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料及分期收款 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 49 发出商品的日常核算，均按实际成本计价。即各类材料、包装物、在产品、自制半成品、 产成品、库存商品、委托加工材料、分期收款发出商品购入或入库均采用实际成本计价， 领用或发出采用加权平均法确定其成本。 低值易耗品领用时采用分次摊销法摊销。 存货实行永续盘存制，期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项 目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为 基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下： ①用于生产而持有的材料，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量； ②用于出售的材料，以市场价格作为其可变现净值的计量基础； ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值以一般销 售价格为计量基础。 9、短期投资核算方法 本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，确认为短期投资，包 括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以投资成本计价，持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认 收益，冲减短期投资账面价值；期末，短期投资以成本与市价孰低法计价，市价低于成本 的差额按投资总体计提短期投资跌价准备；处置短期投资时，短期投资的账面价值按与实 际收到的价款的差额作为当期投资收益。 10、长期投资核算方法 ⑴长期债权投资 ①长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按实际成本计价。 ②长期债权投资溢价或折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折 价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 50 ③长期债权投资收益确认方法 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期 投资收益。 ⑵长期股权投资 ①长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按初始投资成本计价。 ②股权投资差额 指采用权益法核算的长期股权投资取得时初始投资的成本与在被投资公司所有者权 益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资 公司所有者权益份额的借方差额，按 10 年的期限平均摊销。投资成本与享有被投资公司 所有者权益份额的贷方差额记入资本公积。 ③长期股权投资收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按成 本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现 金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为 初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权 后发生的净损益为基础，在各会计期末按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润 或发生的净亏损的份额，确认当期投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置长期 股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ⑶长期投资减值准备 期末，对长期投资逐项进行检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持 续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降 低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值 的差额按单项计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当年损益。 11、固定资产核算方法 ⑴固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 51 ②使用年限超过一年； ③单位价值较高。 固定资产按实际成本计价。 ⑵固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、预计净残值、预计使用年限及年 折旧率如下： 类 别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 3 20-40 4.85—2.43 机械设备 3 5-14 19.40—6.93 运输设备 3 8-12 12.13—8.08 ⑶固定资产减值准备的计提方法和标准：公司固定资产期末采用账面价值与可收回金 额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值 准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况之一时，将按照该项固定资 产的账面价值全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 ⑴在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在工程完工交付使用时按工程的实际 成本结转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用 状态前计入工程成本，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用资本 化，以后发生的借款费用确认为当期费用。 ⑵期末在建工程计提减值准备。期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停 建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来 的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金 额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 52 无形资产计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回 金额孰低计价。 无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入损 益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 摊销年限按如下原则确定： ⑴合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益 年限； ⑵合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效 年限； ⑶合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有 效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过 10 年。 无形资产减值准备的计提标准和方法：公司期末对无形资产的可收回金额进行估计， 将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备；并计入当期损益。应当 计提无形资产减值准备的情况如下： ⑴该无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ⑵该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余年限内预期不会恢复； ⑶其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 14、长期待摊费用摊销 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中：租入固定资产改良支出 在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受 益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 生产经营活动借入的款项，其借款费用计入当期损益；为购建固定资产而专门借入的 款项，其借款费用，在固定资产建造完成前计入工程成本，予以资本化；当购建的固定资 产达到预定可使用状态时，则停止借款费用资本化，以后发生的借款费用确认为当期费用。 16、应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 53 期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已 达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费 用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 ⑴预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 ⑵预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确 定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认的方法 ⑴销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控 制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务的收入，按以下方法确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 54 ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ⑶他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、合并会计报表的编制方法 对外投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或被本公司所控制的 被投资单位，按照财政部财会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财 会字（1996）2号函的有关规定，在抵消内部重大交易及往来款项后编制合并会计报表。 纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致的在合并报表时已按本公司会计政策进 行了相应调整。 四、税项 1、增值税 本公司及纳入合并范围的子公司均执行 17%的增值税税率。 2、城建税及教育费附加 本公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司*1（以下简称“铁牛车身”）、浙江金大门 业有限公司（以下简称“金大门业”）按应纳流转税额的 7%计缴城建税，按销售收入的 0.15%计缴农村教育费附加； 本公司和本公司控股子公司黄山新龙特种纸业有限公司（以下简称“新龙纸业”）分别 按应纳流转税额的 5%、3%、1%计缴城建税、教育费附加及地方教育费附加。 注*1：铁牛车身原名永康市铁牛汽车车身有限公司，2006 年 12 月 8 日更名。 3、企业所得税 本公司及纳入合并范围的子公司均执行 33%的企业所得税税率。 4、其他税项 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 55 按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、控股子公司及合营企业 1、纳入合并会计报表范围子公司基本情况如下 公司名称 注册资本(万元) 投资比例(%) 实际投资额 (万元) 经营范围 金大门业 7,300.00 91.78 7,310.16 安全防撬门等的开发、制造、销售 铁牛车身 24,200.00*1 100.00*2 27,187.99 汽车车身及附件开发加工制造、销售 新龙纸业 4,000.00 90.00 3,600.00 机制纸及包装制品生产、销售 注*1：铁牛车身 2005 年末注册资本为 8,000 万元，本年度经过本公司两次对其增资后 注册资本增加至 24,200 万元； 注*2：本公司 2005 年末对铁牛车身的投资比例为 95%，铁牛车身另一股东徐子杰出 资 400 万元，投资比例为 5%，本年度铁牛车身两次增资时该股东均放弃增资的权利。2006 年 12 月 5 日，本公司与徐子杰签定股权转让协议，后者将其持有的铁牛车身股权全部转 让给本公司。至此，铁牛车身变更为本公司之全资子公司。 2、本公司无合营企业。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现 金 776,271.82 868,190.57 银行存款 134,986,153.37 179,969,136.62 其他货币资金 657,984.00 1,176,755.54 合 计 136,420,409.19 182,014,082.73 ⑴银行存款期末数中包括银行承兑汇票保证金 174 万元； ⑵其他货币资金系银行汇票存款。 2、短期投资和短期投资跌价准备 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 56 2006.12.31 2005.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 南方宝元债券基金 - - 300,000.00 - 短期投资期末数较年初数减少 30 万元，系公司出售南方宝元债券基金所致。 3、应收票据 项 目 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 10,461,328.32 3,933,498.30 应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 4、应收账款 200 ⑴ 6.12.31 ①账龄分析 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 90,753,013.61 88.21 4,537,650.68 86,215,362.93 1-2 年 3,778,140.64 3.67 377,814.07 3,400,326.57 2-3 年 5,638,820.59 5.48 1,127,764.12 4,511,056.47 3-4 年 712,703.74 0.69 285,081.50 427,622.24 4-5 年 757,711.21 0.74 552,155.64 205,555.57 5 年以上 1,239,748.46 1.21 1,239,748.46 - 合 计 102,880,138.25 100.00 8,120,214.47 94,759,923.78 ②应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项； ③应收账款期末前五名金额合计为 34,491,032.58 元，占应收账款期末余额的 33.53%。 200 ⑵ 5.12.31 账龄分析 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 75,474,946.41 85.40 3,773,747.32 71,701,199.09 1-2 年 7,891,555.09 8.93 789,155.51 7,102,399.58 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 57 2-3 年 758,741.40 0.86 151,748.28 606,993.12 3-4 年 772,477.46 0.87 308,990.98 463,486.48 4-5 年 3,363,875.62 3.81 2,522,906.72 840,968.90 5 年以上 114,823.82 0.13 114,823.82 - 合 计 88,376,419.80 100.00 7,661,372.63 80,715,047.17 5、其他应收款 200 ⑴ 6.12.31 ①账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 7,909,700.88 40.02 395,485.04 7,514,215.84 1-2 年 2,305,795.71 11.67 221,927.43 2,083,868.28 2-3 年 1,376,899.86 6.97 275,379.98 1,101,519.88 3 年以上 8,170,618.10 41.34 3,639,559.24 4,531,058.86 合 计 19,763,014.55 100.00 4,532,351.69 15,230,662.86 ②其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项； ③其他应收款期末前五名金额合计为 11,025,149.97 元，占其他应收款期末余额的 55.79%。明细资料如下： 单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 款项内容 黄山歙县鲍家花园开发有限公司*1 6,800,000.00 2003 年 转让棠樾牌坊群 景区经营权余款 胡青 1,526,613.58 2006 年 委托购材料款 浙江金盛和工贸有限公司 1,036,423.39 2006 年 资金往来借款 楼郎西 1,008,193.00 2006 年 暂借款 央视金桥国际广告有限公司 653,920.00 2006 年 预付防盗门广告 费 注*1：本公司对该笔债权已提起诉讼，详见本附注十一、资产负债表日后事项中非调 整事项之相应说明； ④其他应收款期末余额较年初数减少 3,018 万元，主要系泰阳进出口有限公司归还 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 58 3,000 万欠款所致。 200 ⑵ 5.12.31 账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 38,604,461.27 77.29 1,930,223.07 36,674,238.20 1-2 年 2,816,631.84 5.64 281,663.19 2,534,968.65 2-3 年 7,759,628.38 15.54 1,551,925.68 6,207,702.70 3 年以上 766,375.75 1.53 535,642.39 230,733.36 合 计 49,947,097.24 100.00 4,299,454.33 45,647,642.91 6、预付账款 ⑴账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 8,881,339.62 86.24 8,857,496.15 99.21 1-2 年 1,404,490.20 13.64 69,038.15 0.77 2-3 年 10,038.15 0.10 1,926.50 0.02 3 年以上 1,926.50 0.02 - - 合 计 10,297,794.47 100.00 8,928,460.80 100.00 ⑵期末预付账款余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ⑶期末账龄超过一年的预付账款 1,416,454.85 元主要系未取得发票所致。 7、存货及存货跌价准备 ⑴分类 200 ① 6.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 25,749,224.24 - 25,749,224.24 产成品 60,418,076.92 3,408,146.66 57,009,930.26 在产品 12,390,635.04 - 12,390,635.04 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 59 低值易耗品 30,124,953.07 - 30,124,953.07 库存商品 1,010,543.99 909,489.59 101,054.40 自制半成品 1,343,641.43 - 1,343,641.43 合 计 131,037,074.69 4,317,636.25 126,719,438.44 200 ② 5.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 18,189,305.14 - 18,189,305.14 产成品 55,571,962.70 5,251,235.03 50,320,727.67 在产品 5,566,050.89 - 5,566,050.89 低值易耗品 7,553,338.81 - 7,553,338.81 库存商品 1,476,193.96 - 1,476,193.96 自制半成品 892,570.05 - 892,570.05 合 计 89,249,421.55 5,251,235.03 83,998,186.52 ⑵存货期末余额较年初数增加了 4,178.76 万元，主要原因： ①铁牛车身生产规模扩大，增加了 685 万元的钢材（原材料）储备； ②铁牛车身、金大门业生产规模扩大，在产品均有所增加，其中铁牛车身增加 419 万元，金大门业增加 191 万元； ③铁牛车身开发出新产品，购入配套模具，由此增加了 2,231.53 万元的低值易耗品。 ⑶存货跌价准备 跌价准备 2006.1.1 本期增加 本期转回 2006.12.31 产成品 5,251,235.03 - 1,843,088.37 3,408,146.66 库存商品 - 909,489.59 - 909,489.59 合 计 5,251,235.03 909,489.59 1,843,088.37 4,317,636.25 产成品跌价准备本期转回的原因是处置不良品所致； 库存商品主要系抵账收回的摩托车等，因年限较长，品质较差，本期按可变现净值与 账面价值的差额提取了跌价准备。 8、长期股权投资及长期投资减值准备 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 60 ⑴长期股权投资分类 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 620,000.00 - 620,000.00 620,000.00 - 620,000.00 股票投资 382,400.00 - 382,400.00 382,400.00 163,001.00 219,399.00 合 计 1,002,400.00 - 1,002,400.00 1,002,400.00 163,001.00 839,399.00 ⑵长期股权投资—其他股权投资 被投资单位名称 投资期 限(年) 注册资本 占被投资单位注 册资本的比例(%) 投资金额 南京长安汽车有限公司 10 225,000,000 0.187 420,000.00 济南轻骑第一装配有限公司 - 72,320,000 0.14 100,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 - 100,000,000 0.10 100,000.00 合 计 - - - 620,000.00 ⑶长期股权投资—股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 （股） 占被投资单位注册 资本的比例（%） 初始投资成 本 期末市价 山东华日股份有限公司 法人股 30,000 0.0315 38,400.00 - 济南轻骑股份有限公司 法人股 177,450 0.0183 344,000.00 495,085.50 合 计 - - - 382,400.00 ⑷长期股权投资减值准备 类 别 2006.1.1 本期增加 本期转回 2006.12.31 转回原因 股票投资 163,001.00 - 163,001.00 - 市值上升 上述长期股权投资均采用成本法核算。期末本公司未发现其可收回金额低于其账面价 值的情形，故未计提相应的减值准备。 9、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 项 目 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.12.31 原 值 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 61 房 屋 及 建 筑 物 149,168,483.64 2,946,753.98 10,591,615.00 141,523,622.62 机器设备 117,281,696.31 97,999,129.18 7,353,754.00 207,927,071.49 运输设备 3,836,252.03 1,667,565.00 1,315,126.01 4,188,691.02 合 计 270,286,431.98 102,613,448.16 19,260,495.01 353,639,385.13 累计折旧 房屋及建筑物 10,439,511.68 2,760,760.84 984,163.07 12,216,109.45 机器设备 35,073,242.83 23,055,689.16 3,128,012.56 55,000,919.43 运输设备 840,103.45 600,307.03 401,162.41 1,039,248.07 合 计 46,352,857.96 26,416,757.03 4,513,338.04 68,256,276.95 净 值 223,933,574.02 285,383,108.18 ⑴固定资产本期增加数中在建工程转入 96,056,444.08 元，外购及抵账等增加 6,557,004.08 元； ⑵固定资产本期减少数中处置减少 16,301,349.01 元，报废减少 2,959,146.00 元； ⑶累计折旧本期增加数全部为计提数； ⑷累计折旧本期减少数中：处置转出累计折旧 3,973,650.14 元，报废转出累计折旧 539,687.90 元； ⑸固定资产减值准备 类 别 2006.1.1 本期增加 本期转回 2006.12.31 计提的原因 房屋及建筑物 6,814,794.67 - - 6,814,794.67 市价低于成本 机器设备 1,428,719.70 - 29,935.66 1,398,784.04 市价低于成本 合 计 8,243,514.37 - 29,935.66 8,213,578.71 ⑹期末抵押的固定资产情况如下： 借款银行 借款金额 用作抵押的固定资产账面价值 中国工商银行歙县支行 8,000,000.00 13,391,856.10 注：系为新龙纸业的借款提供抵押。参见本附注八、关联方关系及其交易⑵担保事项 之相应说明。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 62 10、在建工程 ⑴在建工程增减变动 工程名称 2006.1.1 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2006.12.31 汽车电子仪表技 改*1 7,618,037.80 2,806,079.30 911,229.00 7,922,136.87 1,590,751.23 汽车车身冲压生 产线技改项目*2 9,160,000.00 15,321,880.60 10,687,665.60 7,000,000.00 6,794,215.00 2740mm 木纹原 纸生产线技改 12,476,124.00 4,910,914.89 - - 17,387,038.89 40 万樘防盗门生 产线技改 1,221,550.65 2,070,575.33 3,155,950.98 136,175.00 - 年产 3 万套汽车 车身钣金件技改 - 81,288,398.50 81,218,398.50 - 70,000.00 其他零星工程 221,452.50 - 83,200.00 138,252.50 - 合 计 30,697,164.95 106,397,848.62 96,056,444.08 15,196,564.37 25,842,005.12 注*1：该项目其他减少 7,922,136.87 元，主要系出售芜湖土地及厂房转出 6,683,244.50 元； 注*2：该项目其他减少 7,000,000.00 元系收回预付设备款； ⑵在建工程投入情况 工程名称 2006.12.31 资金来源 预算数（万元） 工程投入占预算 的比例（%） 汽车车身冲压生产线技改项目*1 6,794,215.00 募集 7,920.00 52.74 2740mm 木纹原纸生产线技改工程*2 17,387,038.89 募集 2,994.98 58.88 40 万樘防盗门生产线技改工程*3 - 募集 2,970.00 153.61 年产 3 万套汽车车身钣金件技改*4 70,000.00 募集及自有资金 10,251.00 91.00 注*1：该项目的投入包括： ①配套流动资金 1,000 万元； ②在建工程投入 6,794,215.00 元； 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 63 ③固定资产投入 24,976,767.41 元。 注*2：该项目的投入包括： ①固定资产投入 248,700.00 元。 ②在建工程投入 17,387,038.89 元； 注*3：该项目实际投入 4,562.26 万元。其中购买土地 2,277.50 万元，其余为厂房及设 备投入。该项目使用募集资金 2,970 万元，其余为公司自有资金投入。该项目已通过验收。 注*4：该项目实际投入 9,328.84 万元。包括： ①固定资产投入 8,121.84 万元； ②在建工程投入 7 万元； ③配套流动资金 1,200 万元。 该项目使用募集资金 6,329.16 万元，其余为自有资金投入。 ⑶期末本公司对在建工程进行了全面检查，未发现该项资产出现减值的情形； ⑷在建工程本期无资本化利息。 11、无形资产 项 目 原始金额 2006.1.1 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2006.1231 剩余摊销年限 取得方式 二景区经营 权 54,040,700.32 50,796,730.37 - 1,089,896.48 4,952,974.38 49,706,833.89 45.67 资产置换 期末本公司对该项无形资产进行检查，未发现该项资产存在应计提减值准备的情形。 12、短期借款 借款条件 2006.12.31 2005.12.31 保证借款 174,950,000.00 150,500,000.00 抵押借款 8,000,000.00 7,000,000.00 合 计 182,950,000.00 157,500,000.00 13、应付票据 票据种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 3,340,000.00 5,411,000.00 应付票据期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； 14、应付账款 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 64 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 54,687,480.68 88.30 51,268,700.84 83.57 1-2 年 5,084,781.77 8.21 6,491,236.08 10.58 2-3 年 1,087,815.02 1.76 2,011,805.23 3.28 3 年以上 1,069,653.39 1.73 1,576,515.19 2.57 合 计 61,929,730.86 100.00 61,348,257.34 100.00 ⑴应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； ⑵账龄 3 年以上的应付账款 1,069,653.39 元系尚未支付的购货尾款。 15、预收账款 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 2,664,414.50 100.00 447,171.82 94.57 1-2 年 - - 25,700.00 5.43 合 计 2,664,414.50 100.00 472,871.82 100.00 预收账款期末余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 16、应交税金 税 种 2006.12.31 2005.12.31 税率 企业所得税 -13,642,607.89 -12,697,161.65 33% 增值税 -519,313.75 1,267,554.58 17% 城建税 370,973.76 84,357.04 7%、5% 印花税 16,980.72 28,607.16 按规定计提 营业税 672,026.73 1,210,500.00 5% 房产税 99,660.05 40,252.80 按规定计提 土地使用税 55,717.80 12,937.50 按规定计提 个人所得税 42,752.85 11,598.46 按规定计提 合 计 -12,903,809.73 -10,041,354.11 17、其他应交款 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 65 项 目 2006.12.31 2005.12.31 计缴比例 教育费附加 35,293.82 64,948.75 参见本附注四、税项 水利基金 50,543.77 26,127.74 0.6‰ 合 计 85,837.59 91,076.49 18、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 15,059,375.70 44.19 6,840,284.87 44.27 1-2 年 2,590,000.50 45.24 6,769,650.58 43.82 2-3 年 245,541.62 1.24 1,840,000.00 11.91 3 年以上 1,840,000.00 9.33 - - 合 计 19,734,917.82 100.00 15,449,935.45 100.00 ⑴期末余额中应付持本公司 46.92%表决权股份的股东单位黄山金马集团有限公司（以 下简称“金马集团”）806,701.55 元，应付铁牛集团有限公司（金马集团之控股股东，以下 简称“铁牛集团”）7,335,927.31 元； ⑵其他应付款年初数中包含歙县财政局借款 586 万元，本期重分类至长期借款。考虑 此因素后，其他应付款期末余额较年初数增加 1,014.49 万元，主要系增加铁牛集团的欠款 716.52 万元所致； ⑶其他应付款期末余额中主要明细户如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性 质 铁牛集团 7,335,927.31 2006 年 往来 徐美爱 2,000,000.00 2006 年 暂借款 镇江金鑫特殊纸有限公司 1,789,000.00 2005/2006 年 暂借款 19、一年内到期的长期负债 借款条件 2006.12.31 2005.12.31 保证借款 50,000,000.00 - 20、长期借款 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 66 借款条件 2006.12.31 2005.12.31 保证借款 - 50,000,000.00 歙县财政局转贷资金*1 5,860,000.00 - 合 计 5,860,000.00 50,000,000.00 注*1：还款期限 15 年，年利率按当年起息日中国人民银行的一年期定期存款利率加 0.3 个百分点确定。 21、股本 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 项 目 2006.1.1 比例 (%) 配股 送股 公积金 转股 其他 小计 2006.12.31 比例 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 9,200.00 61.33 - -9,200.00 - - -9,200.00 - - 其中：国有法人股 32.635 0.22 - -32.635 - - -32.635 - - 境内法人持有股 9,167.365 61.11 - -9,167.365 - - -9,167.365 - - 境外法人持有股 - - - - - - - - - 2、募集法人股 - - - - - - - - - 未上市流通股份合计 9,200.00 61.33 - -9,200.00 - - -9,200.00 - - 二、限售流通股份 限售流通股 - - - 7,170.00 - - 7,170.00 7,170.00 47.80 限售流通股份合计 - - - 7,170.00 - - 7,170.00 7,170.00 47.80 三、已上市流通股份 人民币普通股 5,800.00 38.67 - 2,030.00 - - 2,030.00 7,830.00 52.20 已上市流通股份合计 5,800.00 38.67 - 2,030.00 - - 2,030.00 7,830.00 52.20 四、股份总数 15,000.00 100.00 15,000.00 100.00 2006 年 3 月 13 日，公司股权分置改革方案经公司股东会表决通过。流通股股东每 10 股获付 3.5 股，非流通股股东共支付 2,030 万股。本次股权分置改革实施后，公司总股本 不变。 22、资本公积 项 目 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 297,777,896.35 - - 297,777,896.35 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 67 关联交易差价 3,408,586.52 - - 3,408,586.52 股权投资准备 4,038,607.78 - - 4,038,607.78 合 计 305,225,090.65 - - 305,225,090.65 23、盈余公积 项 目 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 6,087,536.32 6,087,536.33 - 12,175,072.65 法定公益金 6,087,536.33 - 6,087,536.33 - 合 计 12,175,072.65 6,087,536.33 6,087,536.33 12,175,072.65 法定盈余公积本期增加数系法定公益金转入。法定公益金转入依据：财政部关于《公司 法》施行后有关企业财务处理问题的通知（财企〔2006〕67 号）。 24、未分配利润 项 目 2006 年度 2005 年度 期初余额 -62,951,995.13 -73,053,506.29 加：本年实现净利润 15,309,263.29 10,101,511.16 减：本年计提法定公积金 - - 本年计提法定公益金 - - 分配普通股股利 - - 期末余额 -47,642,731.84 -62,951,995.13 25、主营业务收入 产品名称 2006 年度 2005 年度 车用零部件*1 206,443,690.39 145,286,246.22 纸业 38,483,299.41 37,029,955.53 防盗门 100,044,516.06 64,802,365.70 合 计 344,971,505.86 247,118,567.45 注*1：本公司的市场定位为专业车用零部件供应商。从本年开始产品名称统一为车用 零部件。具体包括车用仪表、钣金件等。 本公司主营业务收入较上年同期增加 9,785 万元，主要系： ⑴铁牛车身的“年产 3 万套汽车车身钣金件技术改造项目”基本完工并开始发挥效益， 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 68 收入较上年同期增加 4,161 万元； ⑵金大门业内销及外销均增长较快，全年销售收入较去年同期增加 3,524 万元。 本期销售额前五名金额合计为 132,645,693.75 元，占主营业务收入的 38.45%。 26、主营业务成本 产品名称 2006 年度 2005 年度 车用零部件 161,374,165.63 121,108,248.59 纸业 36,237,038.57 34,920,455.03 防盗门 83,582,866.64 56,076,364.93 合 计 281,194,070.84 212,105,068.55 主营产品销售毛利率情况： 项 目 2006 年度 2005 年度 主营业务毛利 63,777,435.02 35,013,498.90 主营业务平均毛利（%） 18.49 14.17 主营产品毛利率的上升主要系受钢材价格下降、铁牛车身开发高附加值新产品及生产 规模扩大而带来的规模效应等因素所致。 27、主营业务税金及附加 项 目 2006 年度 2005 年度 计缴标准 城建税 914,428.93 516,215.80 7%、5% 教育费附加 610,228.44 364,864.14 参见本附注四、税 项之相关内容 合 计 1,524,657.37 881,079.94 28、其他业务利润 类 别 2006 年度 2005 年度 材料销售 270,846.59 1,327,661.21 租赁 1,782,500.23 2,268,188.91 废料 524,424.27 759,489.64 其他 109,297.83 92,025.60 合 计 2,687,068.92 4,447,365.36 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 69 其他业务利润 2006 年度较上年同期下降 39.58%，主要系金大门业通过回收边角材料， 再加工成生产用配件，导致材料销售收入减少所致。 29、营业费用 项 目 2006 年度 2005 年度 各项明细合计 13,117,202.17 10,408,897.33 营业费用率 3.80% 4.21% 30、管理费用 项 目 2006 年度 2005 年度 各项明细合计 15,270,511.91 13,547,227.29 管理费用率 4.43% 5.48% 31、财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 13,873,175.39 9,281,188.63 减：利息收入 3,789,416.75 2,203,994.20 汇兑损失 10,859.91 - 减：汇兑收益 - - 银行手续费等 737,191.59 944,889.38 合 计 10,831,810.14 8,022,083.81 财务费用本年度较上年同期增加 2,809,726.33 元，主要系公司借款增加所致。 32、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 出售基金收益 147,800.27 - 委托贷款收益 - 411,666.66 长期投资减值准备 163,001.00 -36,673.00 合 计 310,801.27 374,993.66 33、补贴收入 项 目 2006 年度 2005 年度 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 70 环保补贴 200,000.00 - 技改补贴 240,000.00 - 合 计 440,000.00 - 34、营业外收入 类 别 2006 年度 2005 年度 处置固定资产净收益 4,316,687.08 4,996,863.49 出售无形资产净收益 - 4,032,323.72 罚款收入 237,687.41 41,209.36 其他 22,395.33 13,096.20 合 计 4,576,769.82 9,083,492.77 营业外收入本年度较上年同期减少 450.67 万元，系上年出售雄村景区经营权实现 403.23 万元收入所致。 35、营业外支出 类 别 2006 年度 2005 年度 处置固定资产净损失 643,160.39 496,752.60 报废固定资产净损失 2,419,458.10 - 罚款支出 9,223.85 3,669.06 其他 17,615.07 61,407.75 合 计 3,089,457.41 561,829.41 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 泰阳进出口有限公司还款 30,000,000.00 收铁牛集团有限公司往来款 7,067,000.00 收其他单位往来款 7,809,952.91 租赁费收入 4,280,000.00 收到政府项目补贴 440,000.00 合 计 49,596,952.91 37、支付的其他与经营活动有关的现金 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 71 项 目 金 额 其他单位往来款及职工借款 4,662,027.79 销售人员费用 2,168,970.30 广告费 2,000,017.72 办公费 1,863,048.29 租赁费 1,623,894.81 差旅费 1,593,286.39 业务招待费 1,235,381.53 其他付现费用 5,509,751.41 合 计 20,656,378.24 38、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 银行存款利息收入 266,184.49 收取泰阳进出口有限公司等单位资金占用费 3,523,232.26 合 计 3,789,416.75 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 200 ⑴ 6.12.31 ①账款分析 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 31,934,234.34 79.38 1,584,133.52 30,350,100.82 1-2 年 1,352,377.97 3.36 135,237.80 1,217,140.17 2-3 年 4,252,187.24 10.57 850,437.45 3,401,749.79 3 年以上 2,692,553.41 6.69 2,069,941.60 622,611.81 合 计 40,231,352.96 100.00 4,639,750.37 35,591,602.59 ②期末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ③期末应收账款前五名金额合计为 20,208,563.99 元，占应收账款总额的 50.23%。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 72 200 ⑵ 5.12.31 账龄分析 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 25,400,433.62 70.04 1,270,021.68 24,130,411.94 1-2 年 5,871,218.34 16.19 587,121.83 5,284,096.51 2-3 年 741,131.40 2.04 148,226.28 592,905.12 3 年以上 4,251,176.90 11.73 2,946,721.52 1,304,455.38 合 计 36,263,960.26 100.00 4,952,091.31 31,311,868.95 2、其他应收款 200 ⑴ 6.12.31 ①账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 20,630,544.66 68.04 76,290.02 20,554,254.64 1-2 年 888,061.12 2.93 88,806.11 799,255.01 2-3 年 722,863.98 2.38 144,572.8 578,291.18 3 年以上 8,080,738.1 26.65 3,579,107.24 4,501,630.86 合 计 30,322,207.86 100.00 3,888,776.17 26,433,431.69 ②期末其他应收款前五名金额合计为 8,080,000.00 元，占其他应收款总额的 26.65%。 200 ⑵ 5.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 68,379,961.90 87.29 1,728,457.67 66,651,504.23 1-2 年 1,519,751.48 1.94 151,975.15 1,367,776.33 2-3 年 7,739,748.38 9.88 1,547,949.68 6,191,798.70 3 年以上 696,375.75 0.89 507,642.39 188,733.36 合 计 78,335,837.51 100.00 3,936,024.89 74,399,812.62 3、长期投资及长期投资减值准备 ⑴长期投资分类 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 73 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 407,638,119.57 - 407,638,119.57 198,452,818.25 - 198,452,818.25 其他股权投资 620,000.00 - 620,000.00 620,000.00 - 620,000.00 股票投资 382,400.00 - 382,400.00 382,400.00 163,001.00 219,399.00 合 计 408,640,519.57 - 408,640,519.57 199,455,218.25 163,001.00 199,292,217.25 长期股权投资余额期末数较年初数增加 209,185,301.32 元，主要系本公司本期增加对 铁牛车身的投资（其中增资投入 181,710,000.00 元，收购铁牛车身另一股东股权 4,796,443.36 元）以及权益法核算的期末调整额（共计 22,678,857.96 元）所致。 ⑵长期股权投资—对子公司投资 被 投 资 单 位名称 投 资 期 限(年) 投 资 比 例（%） 投资金额 本 年 权 益 增减变动 累 计 权 益 增减变动 2006.12.31 金大门业 无期限 91.78 73,101,565.15 7,284,281.79 12,543,926.26 85,645,491.41 铁牛车身 无期限 100.00 271,879,968.45 15,922,033.31 15,922,033.31 287,802,001.76 新龙纸业 20年 90.00 36,000,000.00 -527,457.14 -1,809,373.60 34,190,626.40 合 计 380,981,533.60 22,678,857.96 26,656,585.97 407,638,119.57 ⑶长期股权投资—其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 (年) 注册资本 占被投资单位注 册资本的比例(%) 投资金额 南京长安汽车有限公司 10 225,000,000.00 0.187 420,000.00 济南轻骑第一装配有限公司 - 72,320,000.00 0.14 100,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 - 100,000,000.00 0.10 100,000.00 ⑷长期股权投资—股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量（股） 占被投资单位注 册资本比例（%） 初始投资成本 股票期 末市价 山东华日股份有限公司 法人股 30,000 0.0315 38,400.00 - 济南轻骑摩托车股份有限 公司 法人股 177,450 0.0183 344,000.00 495,085.50 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 74 ⑸长期投资减值准备 类 别 2006.1.1 本期增加 本期转回 2006.12.31 转回原因 股票投资 163,001.00 - 163,001.00 - 市值上升 4、主营业务收入 产品名称 2006 年度 2005 年度 车用零部件 94,233,874.57 58,681,021.15 纸业 - 30,607,248.13 合 计 94,233,874.57 89,288,269.28 ⑴车用零部件收入较上年同期增长 60.59%。主要原因：本公司在 2005 年度调整了销 售政策，放弃了产品毛利较低、回款较差的客户（该调整直接导致了 2005 年度收入有较 大的下降），而将重点集中在优质客户上。本年度公司在优质客户的市场份额有明显上升， 收入亦随之增长； ⑵纸业系由本公司控股子公司新龙纸业（2005 年 10 月由分公司改制为子公司）的主 营业务，本年度在合并报表项下的主营业务收入中反映； ⑶本期销售额前五名金额合计为 58,984,183.95 元，占主营业务收入的 62.59%。 5、主营业务成本 产品名称 2006 年度 2005 年度 车用零部件 83,151,691.70 49,279,801.41 纸业 - 29,011,293.96 合 计 83,151,691.70 78,291,095.37 6、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 权益法核算期末调整数 22,678,857.96 8,353,404.31 出售基金收益 147,800.27 - 委托贷款收益 - 411,666.66 长期投资减值准备 163,001.00 -36,673.00 合 计 22,989,659.23 8,728,397.97 本公司投资收益汇回无重大限制。 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 75 八、关联方关系及其交易 ㈠关联方关系 1、存在控制关系的关联方 ⑴存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济类 型 法定代 表人 金马集团 安徽歙县 批发零售汽车（凭备案文件经营 的除外）、摩托车整车及零配件等。 本公司控股股 东 有限公 司 应建仁 铁牛集团 永康市五金 科技工业园 汽车、汽车和拖拉机配件、模具、钣 金件等的开发、制造、加工销售等 本公司控股股 东之控股股东 有限公 司 应建仁 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企 业 名 称 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.12.31 金马集团 13,000.00 - - 13,000.00 铁牛集团 10,180.00 - - 10,180.00 ⑶存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万股 2006.1.1 本期增加 本期减少*1 2006.12.31 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 金马集团 9,030.298 60.20 - - 1,992.5549 13.28 7,037.7431 46.92 注*1：本期减少系公司股改送股所致。 2、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 浙江铁牛科技股份有限公司（以下简称铁牛科技”） 同受铁牛集团控制 永康市铁牛信息电子高科技研究所（以下简称铁牛信息） 同受公司实际控制人应建仁控制 ㈡关联交易 1、采购 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 76 (1) 定价政策： 采用市场统一定价。 (2) 向关联方采购明细表 企业名称 购买品种 2006 年 2005 年 铁牛科技 模具 16,156,661.42 6,486,086.03 2、关联方应收应付款项余额 企业名称 项 目 2006.12.31 2005.12.31 金马集团 其他应付款 806,701.55 14,288.78 铁牛集团 其他应付款 7,335,927.31 170,711.13 铁牛科技 其他应付款 0.08 116,956.84 铁牛信息 其他应付款 - 1,003,591.12 3、其他关联交易事项 (1)担保事项 ①截至 2006 年 12 月 31 日止，铁牛集团为本公司 17,495 万元短期借款和 5,000 万长 期借款提供担保； ②截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司为新龙纸业 800 万元短期借款提供抵押担保。 ⑵租赁 ①本公司之控股子公司金大门业将其四台设备出租给铁牛科技，租期自 2003 年 5 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。租赁费为每月 16 万元，上述设备每月折旧金额为 155,305.08 元； 2006 年 8 月，金大门业将上述四台设备出售给铁牛车身，其与铁牛科技的租赁协议 即告终止。本年度实际收到租赁款 128 万元。 2004 ② 年 12 月 25 日，本公司之控股子公司铁牛车身与铁牛科技签订《厂房租赁协 议》，铁牛车身租赁铁牛科技部分厂房，建筑面积为 15,583.29 平方米，租用期限自租赁厂 房交付之日起（本租赁合同签订之日起十日内）至 2007 年 12 月 31 日止。经双方约定， 自交付厂房之日起至 2004 年 12 月 31 日止免交租金，自 2005 年起，租金价格为 45 元/ 每平方米·年，年租金共计为人民币 701,248.05 元。 ⑶收购股权 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 77 2006 年 12 月 5 日，本公司与本公司子公司铁牛车身的另一股东徐子杰签定股权转让 协议，后者将其持有的铁牛车身股权全部转让给本公司，本公司支付了收购款 4,796,443.36 元。作价依据：铁牛车身 2006 年 11 月 30 日的每股净资产。 ⑷关键管理人员报酬 本公司 2006 年度支付给关键管理人员报酬为 20.28 万元，2005 年度为 15.93 万元。 九、或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中非调整事项 截至审计报告日（2007 年 2 月 10 日）： 1、2007 年 2 月 10 日，公司三届八次董事会审议通过了《关于公司 2006 年度利润分 配的预案》，以 2006 年末总股本 15,000 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 5 股，共计转增股本 7,500 万股，每股面值 1 元。本次转增后，公司总股本为 22,500 万股； 2、2007年2月10日，公司三届八次董事会审议通过了《关于公司2007年非公开发行股 票方案的议案》，本次拟发行的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币 1元，发行股票的数量不超过22,500万股（含22,500万股）。该方案需经公司股东大会的审 议批准，并报经中国证券监督管理委员会核准后实施； 3、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号---存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新 会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执 行日现行会计准则与新准则差异如下，下列差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步 讲解而进行调整： ⑴所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 78 账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资 产。由此增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,058,373.51 元，其中归属于母公司的所有者权 益增加 999,158.07 元，归属于少数股东的权益增加 59,215.44 元。 ⑵少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 11,468,703.99 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 11,468,703.99 元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股 东权益 59,215.44 元。新会计准则下少数股东权益为 11,527,919.43 元。 4、2007 年 1 月 26 日，本公司向黄山市中级人民法院提起民事诉讼，请求判令黄山 歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司支付棠樾牌坊群景区经营权余款 680 万元及利息。目前 法院已在审理过程中。 除上述事项外，截至审计报告日（2007 年 2 月 10 日）本公司无需要披露的其他资产 负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 黄山金马集团有限公司持有本公司法人股 70,377,431 股。截至 2006 年 12 月 31 日止， 6,700 万股已用作质押，其中 4,200 万股质押给中国工商银行歙县支行，2,500 万股质押给 杭州民生投资有限公司。上述质押手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理完毕。 十三、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表（见附表一） 2、资产减值准备明细表（见附表二） 3、股东权益增减变动明细表（见附表三） 4、非经常性损益计算表（见附表四） 黄山金马股份有限公司 2006 年年度报告 79 十一、 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：应建仁 黄山金马股份有限公司 二 00 七年二月