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大庆华科股份有限公司 2016 大庆华科股份有限公司 6 年度报告全文 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告 2016 年 03 月 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 4 第三节 公司业务概要 ................................................ 6 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................... 7 第五节 重要事项 ................................................... 13 第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 19 第七节 优先股相关情况 ............................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 22 第九节 公司治理 ................................................... 27 第十节 公司债券相关情况 ........................................... 31 第十一节 财务报告 ................................................. 31 第十二节 备查文件目录 ............................................. 90 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 2016 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个 别和连带的法律责任。 公司负责人徐永宁、主管会计工作负责人马成升及会计机构负责人(会 计主管人员)马化征声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 129,639,500 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税），送红股 0 股（含税），不 以公积金转增股本。 释 义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 股东大会 指 大庆华科股份有限公司股东大会 董事会 指 大庆华科股份有限公司董事会 监事会 指 大庆华科股份有限公司监事会 公司、本公司 指 大庆华科股份有限公司 报告期 指 2016 年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 2015 年 2 月 10 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议批准的公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 重大风险提示 1、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投 资者注意投资风险。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 2、《中国证券报》和巨潮资讯网(http//)为本公司的指定信息披 露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 大庆华科 股票代码 000985 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 大庆华科股份有限公司 公司的中文简称 大庆华科 公司的外文名称（如有） Daqing Huake Company Limited 公司的法定代表人 徐永宁 注册地址 大庆高新技术产业开发区建设路 239 号 注册地址的邮政编码 163316 办 办公 公地 地址 址 大庆高新技术产业开发区建设路 239 号 办公地址的邮政编码 163316 公司网址 电子信箱 dqhklhm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 孟凡礼 李红梅 联系地址 大庆高新技术产业开发区建设路 239 号 大庆高新技术产业开发区建设路 239 号 电 话 163316 163316 传 真 04596280287 04596280287 电子信箱 dqhklhm@ dqhklhm@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券办 四、注册变更情况 组织机构代码 根据《黑龙江省“四证合一、一照一码”登记制度》的要求，公 司营业执照、组织机构代码证、税务登记证及社会保险登记证实 行四证合一， 2016 年 6 月大庆市场监督管理局颁发新的营业执 照，公司统一社会信用代码 91230600702847820X。 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 历次控股股东的变更情况 无变更 五、其他有关资料 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 1、2、3 室 签字会计师姓名 顾雪峰 黄洁 公司报告期内未聘请履行持续督导职责的保荐机构和财务顾问。 六、主要会计数据和财务指标 公司没有因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会 计数据 2016 年 2015 年 本年比上年 增减 2014 年 营业收入（元） 1,032,507,822.68 789,582,737.45 30.77% 1,422,843,435.78 归属于上市公司股东的净利润 （元） 33,341,964.74 -16,630,942.46 -300.48% 13,917,606.34 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 31,052,566.65 -18,076,754.78 -271.78% 14,094,950.88 经营活动产生的现金流量净额 （元） 87,922,381.64 10,795,938.81 714.40% 108,458,151.47 基本每股收益（元/股） 0.26 -0.13 -300.00% 0.11 稀释每股收益（元/股） 0.26 -0.13 -300.00% 0.11 加权平均净资产收益率 6.67% -3.38% 10.05% 2.79% 2016 年末 2015 年末 本年末比上 年末增减 2014 年末 总资产（元） 662,779,824.33 607,476,389.93 9.10% 635,076,424.08 归属于上市公司股东的净资产 （元） 518,336,720.61 482,113,267.45 7.51% 501,926,555.13 七、公司在报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的 财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 173,864,273.19 248,664,828.08 291,231,715.36 318,747,006.05 归属于上市公司股东的净利润 745,800.96 8,934,627.87 11,192,030.88 12,469,505.03 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 400,714.44 8,435,205.30 10,714,706.74 11,501,940.17 经营活动产生的现金流量净额 2,457,236.78 16,843,768.11 59,883,888.11 8,737,488.64 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务 指标不存在重大差异。 九、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减值准备的冲销部分） -394,707.46 -968,460.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 2,904,183.54 1,014,407.76 600,844.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 183,933.44 242,820.35 158,975.21 减：所得税影响额 404,011.43 -188,584.21 -31,296.09 合计 2,289,398.09 1,445,812.32 -177,344.54 -- 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期公司的主营业务没有发生变化。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 本期新增固定资产 6639.81 万元，主要是在建工程项目完工转入，其中：聚丙烯连续化 改造项目 3217.27 万元，5400 万支/年水粉针剂项目 670.52 万元，其他技改项目 2752.02 万元；本期报废固定资产账面原值 979.10 万元，净值 39.47 万元，累计折旧 已经全额计提，属于正常报废固定资产。 无形资产 2016 年 9 月 13 日，公司召开第六届董事会 2016 年第二次临时会议审议通过了《关于 公司转让药品相关批件的议案》，同意转让 14 个药品批件和 2 个临床批件，独立董事发 表了独立意见，公告编号 2016020。2016 年 9 月 14 日，北京产权交易所公开披露公开 交易 14 个药品批件和 2 个临床批件，根据北京产权交易所 2016 年 9 月 29 日指定竞价 大厅动态报价结果，吉林敖东集团金海发药业股份有限公司依法成为受让方，于 2016 年 10 月 9 日签订了《资产交易合同》，转让价款为壹仟陆佰贰拾陆万玖仟肆佰圆整 （即：16,269,400 元），公告编号 2016022。2016 年 11 月 3 日，2016 年第一次临时股 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 东大会审议通过《关于公司转让药品相关批件的议案》，公告编号 2016028。 在建工程 “5400 万支/年水、粉针剂”在建工程设备因长期停建，并且给公司带来经济利益具有 很大的不确定性，存在减值迹象。根据资产评估公司的资产评估结果，结合对其进行的 可变现净值预测，预计该在建工程项目发生减值 1,273.05 万元，2014 年已经计提 650 万元，本期补提在建工程减值准备 623.06 万元。 2、公司无境外资产。 三、核心竞争力分析 1、公司决策层和管理层具有较强的决策能力和应变能力，能够主动针 对宏观经济环境的变化迅速作出反应和调整。 2、公司产品性能稳定，市场遍及全国，其中乙腈和石油树脂产品出口 到欧洲、东南亚、北美洲等 20 多个国家和地区。 3、公司裂解 C5 分离工艺技术、C9 浅色石油树脂工艺技术、芳烃加氢工 艺技术、氢化石油树脂工艺技术、乙腈精制工艺技术获得国家发明专利授权。 4、公司财务稳健，能够有效应对金融形势的变化，为公司的长期平稳 发展提供足够保障。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期，公司的主营业务没有变化，面对严峻复杂的经济形势，科学组 织生产，积极开发市场，较好地完成了年度各项工作任务和目标。全年实现 营业收入 103,250.78 万元，出口创汇 317.76 万美元，各项税金 4,459.23 万元，净利润 3,334.2 万元。总资产 66,261.8 万元，每股净资产 3.99 元， 资产负债率 21.77%。产品出厂合格率和外部抽检合格率为 100%，环保排放 达标，无污染事件发生，员工职业健康状况良好，未发生伤亡事故。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,032,507,822.68 100% 789,582,737.45 100% 30.77% 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 分行业 化工行业 1,030,778,245.58 99.83% 783,634,555.03 99.25% 31.54% 医药行业 1,729,577.10 0.17% 5,948,182.42 0.75% -70.92% 分产品 轻芳烃（AS1) 180,406,386.55 17.47% 135,129,918.67 17.11% 33.51% 聚丙烯 283,294,171.52 27.44% 126,027,324.71 15.96% 124.79% 乙烯焦油 141,849,449.58 13.74% 124,041,120.35 15.71% 14.36% 分地区 境内 1,012,298,993.30 98.04% 761,732,323.50 96.47% 32.89% 境外 20,208,829.38 1.96% 27,850,413.95 3.53% -27.44% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 （1）化工行业 1,030,778,245.58 884,007,547.27 14.24% 31.54% 27.48% 2.73% （2）医药行业 1,729,577.10 4,523,071.33 -161.51% -70.92% -52.92% -99.99% 分产品 轻芳烃（AS1) 180,406,386.55 138,724,503.83 23.10% 33.51% 13.89% 13.24% 乙烯焦油 141,849,449.58 120,552,502.70 15.01% 14.36% 5.75% 6.91% 聚丙烯 283,294,171.52 256,231,414.55 9.55% 124.79% 125.41% -0.25% 分地区 境内 1,012,298,993.30 873,785,909.52 13.68% 32.89% 28.43% 3.00% 境外 20,208,829.38 14,744,709.08 27.04% -27.44% -34.95% 8.43% 公司主营业务数据统计口径在报告期内未调整。 （3）公司实物销售收入大于劳务收入 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 （1）化工行业 销售量 吨 366,637.58 258,629.91 41.76% 生产量 吨 421,190.4 293,696.05 43.41% 库存量 吨 5,923.62 5,688.65 4.13% （2）医药行业 销售量 盒 376,500 2,123,212 -82.27% 生产量 盒 363,398 1,887,204 -80.74% 库存量 盒 13,220 28,619 -53.81% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 ①化工行业产量增加原因：碳五碳九焦油原料量大幅度增加，装置满负 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 荷运行；聚丙烯装置扩建，产量增加。销量增加原因：产量增加。 ②医药行业产、销、存减少原因：2016 年 GMP 证书到期药品停产。 （4）报告期公司未签订重大销售合同。 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 轻芳烃（AS1) 营业成本 138,724,503.83 15.61% 121,809,083.87 17.33% -1.71% 乙烯焦油 营业成本 256,231,414.55 28.84% 113,998,048.06 16.21% 12.62% 聚丙烯 营业成本 120,552,502.70 13.57% 113,675,068.83 16.17% -2.60% （6）报告期内合并范围未发生变动。 （7）公司报告期内业务、产品或服务未发生重大变化或调整有关情况。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 222,205,286.80 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.52% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 大庆市盛顺德化工科技有限公司 83,695,356.24 8.11% 2 营口青花耐火材料股份有限公司 48,798,717.74 4.73% 3 大庆凯茂化工科技有限公司 30,454,206.84 2.95% 4 沈阳鑫正发包装有限公司 29,669,004.27 2.87% 5 抚顺伊科思新材料有限公司 29,588,001.71 2.87% 合计 -- 222,205,286.80 21.52% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 810,925,555.13 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 94.13% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 98.94% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 1 中国石油天然气股份有限公司 802,315,448.91 93.13% 2 哈尔滨东庆包装有限公司 3,817,086.22 0.44% 3 营口向阳催化剂有限责任公司 1,900,120.00 0.22% 4 哈尔滨博实自动化股份有限公司 1,510,000.00 0.18% 5 盐城市大成建筑工程有限公司大庆分公司 1,382,900.00 0.16% 合计 -- 810,925,555.13 94.13% 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 10,879,780.89 8,944,242.27 21.64% 运输费增加 管理费用 81,291,579.68 92,451,811.08 -12.07% 修理费下降 财务费用 -1,775,332.35 -1,747,222.41 1.61% 汇兑收益增加 4、研发投入 公司研发投入主要用于科研开发项目的差旅费、原辅材料、人员工资、 检测费、研发设备及折旧等支出，研发项目的目的推进科技创新、产品提档 升级，适时拓宽公司产业结构。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 70 70 0.00% 研发人员数量占比 10.40% 10.23% 0.17% 研发投入金额（元） 9,557,826.33 9,225,675.26 3.60% 研发投入占营业收入比例 0.93% 1.17% -0.24% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 89,652.13 -100.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.97% -0.97% 研发投入总额占营业收入的比重较上年没有发生显著变化。研发投入资 本化率没有发生大幅变动。 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,217,340,202.73 932,138,358.11 30.60% 经营活动现金流出小计 1,129,417,821.09 921,342,419.30 22.58% 经营活动产生的现金流量净额 87,922,381.64 10,795,938.81 714.40% 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 投资活动现金流入小计 16,375,712.50 19,573,200.88 -16.34% 投资活动现金流出小计 27,883,342.21 38,948,206.71 -28.41% 投资活动产生的现金流量净额 -11,507,629.71 -19,375,005.83 筹资活动现金流出小计 7,778,370.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,778,370.00 现金及现金等价物净增加额 77,244,453.80 -15,952,534.90 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素 （1）经营活动产生的现金流量净额变动的主要原因是营业收入大幅增 加。 （2）投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是在建工程投入减 少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是上期分配现金股 利。 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润不存在重大 差异。 三、非主营业务分析 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 106,312.50 0.27% 股权投资 可持续 资产减值 11,685,027.73 29.77% 原料及库存产品减值 不可持续 营业外收入 3,092,880.97 7.88% 递延收益分期摊入 可持续 营业外支出 399,471.45 1.02% 处置非流动资及其他非经营支出 不可持续 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 163,091,183.11 24.61% 85,846,729.31 14.13% 10.48% 应收账款 305,481.10 0.05% 1,020,968.07 0.17% -0.12% 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 存货 46,062,133.84 6.95% 35,135,084.84 5.78% 1.17% 固定资产 402,522,632.00 60.73% 377,387,004.21 62.12% -1.39% 在建工程 11,124,381.90 1.68% 60,984,023.65 10.04% -8.36% 2、报告期内不存在以公允价值计量的资产和负债。 3、截至报告期末的资产权利不存在受限情况。 五、投资状况 1、总体情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 26,372,743.37 37,113,263.67 -28.94% 2、报告期内不存在重大的股权投资。 3、报告期内没有正在进行的重大的非股权投资。 4、公司报告期不存在证券投资和衍生品投资。 5、公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 项 目 内容 备注 交易对方 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 被出售资产 14 个药品批件和 2 个临床批件 出售日 2016 年 10 月 09 日 交易价格（万元） 1,626.94 本期初起至出售日该资产为上市公司贡 献的净利润（万元） 无 出售对公司的影响（注 3） 对本报告期财务成果无影响，只是影响预收账款 资产出售为上市公司贡献的净利润占净 利润总额的比例 0.00% 资产出售定价原则 根据北京产权交易所 2016 年 9 月 29 日 指定竞价大厅动态报价 是否为关联交易 否 与交易对方的关联关系（适用关联交易 情形） 无关联关系 所涉及的资产产权是否已全部过户 是 所涉及的债权债务是否已全部转移 是 是否按计划如期实施，如未按计划实 施，应当说明原因及公司已采取的措施 是 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 披露日期 2016 年 10 月 12 日 披露索引 2016022 2、报告期内不存在出售重大股权情况。 七、公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、报告期内不存在公司控制的结构化主体。 九、公司未来发展的展望 继续做好 C5 石油树脂、深树脂、热聚石油树脂的扩能改造项目，立足 石油树脂主业，加快产品提档升级，推进科技创新；充分利用大庆周边的资 源，适时拓宽公司产业结构，有效提升公司竞争力，不断加强安全隐患治理、 节能减排、环保设施投入，促进公司可持续快速发展。 十、公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公 积金转增股本方案（预案）情况 2014 年利润分配方案： 经立信会计师事务所审计，公司本期实现净利润 1,391.76 万元，加年 初未分配利润 5,450.74 万元，减本期分配股利 648.20 万元，减提取法定公 积金 139.17 万元，期末可供股东分配利润为 6,055.13 万元。以 2014 年末 总股本 12,963.95 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元 (含税)，支付现金股利 777.84 万元，分配后尚余 5,277.29 万元转入下年。 公司不进行公积金转增股本。已经 2014 年度股东大会审议批准并实施。 2015 年利润分配方案： 经立信会计师事务所审计，公司本期实现净利润-1,663.09 万元，加年 初未分配利润 6,055.13 万元，减本期分配股利 777.84 万元，减提取法定公 积金 0.00 万元，期末可供股东分配利润为 3,614.20 万元。鉴于 2015 年净 利润为负值，公司本年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。已经 2015 年度股东大会审议批准。 2016 年利润分配预案： 经立信会计师事务所审计，公司母公司本期实现净利润 3,334.20 万元， 加年初未分配利润 3,614.19 万元，减提取法定公积金 333.42 万元，期末可 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 供股东分配利润为 6,614.97 万元。以 2016 年末总股本 12,963.95 万股为基 数,拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元(含税)，预计支付现金股利 1,620.49 万元，分配后尚余 4,994.48 万元转入下年，公司本次不进行公积 金转增股本。此议案尚需提交 2016 年度股东大会批准。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司普通股股 东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2016 年 16,204,937.50 33,341,964.74 48.60% 2015 年 0.00 -16,630,942.46 0.00% 2014 年 7,778,370.00 13,917,606.34 55.89% 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.25 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 129,639,500 现金分红总额（元）（含税） 16,204,937.50 可分配利润（元） 66,149,731.81 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次 利润分配中所占比例最低应达到 40％。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所审计，公司母公司本期实现净利润 3,334.20 万元，加年初未分配 利润 3,614.19 万元，减提取法定公积金 333.42 万元，期末可供股东分配利润为 6,614.97 万元。以 2016 年末总股本 12,963.95 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元(含税)，预计支付现金股利 1,620.49 万元，分配后尚余 4,994.48 万元转入下年， 公司本次不进行公积金转增股本。此议案尚需提交 2016 年度股东大会批准。 三、公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及 公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺 事项。 四、公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用 资金情况。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 五、会计师事务所本报告期未出具“非标准审计报告”。 六、公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 顾雪峰 黄洁 十、年度报告披露后未存在暂停上市和终止上市情况 十一、公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、控股股东、实际控制人的诚信状况良好，公司资信评级类型为 AA 级。 十五、报告期公司未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易方 关联 关系 关联交 易类型 关联交易内容 关联 交易 定价 原则 关联交 易价格 关联交易金 额（万元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露 索引 中国石油天然 气股份有限公 司大庆石化分 公司 同一 控制 人 采购原 材料 向关联方采购 粗碳五、粗碳 九、乙腈废 水、丙烯等 市场 价格 市场价 格 80,231.54 93.13% 100,000 否 银行存 款 无 2016 年 4 月 9 日 中国石油天然 气股份有限公 司大庆石化分 公司 同一 控制 人 销售产 品 向关联方销售 丙烯丙烯协议 品≥70% 市场 价格 市场价 格 335.44 0.32% 800 否 银行存 款 无 2016 年 4 月 9 日 大庆石化建设 公司 同一 控制 人 接受劳 务 提供检维修服 务 市场 价格 市场价 格 784.54 19.16% 1,000 否 银行存 款 无 2016 年 04 月 9 日 合计 -- -- 81,351.52 -- 101,800 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额 预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适 用） 无 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 17 21809685.742、公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）公司报告期不存在托管情况。 （2）公司报告期不存在承包情况。 （3）公司报告期不存在租赁情况。 2、公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）公司报告期不存在委托理财。 （2）公司报告期不存在委托贷款。 4、公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 公司严格依据《安全生产法》、《职业病防治法》、《环境保护法》等法 律法规和标准，建立健全安全、环保、职业卫生责任体系和管理体系，覆盖安 全环保职业卫生的所有环节，定期进行内部审核和第三方审核，定期进行合规 性评价，体系健全运行有效。报告期内，依法依规开展生产经营活动，未发生 安全生产事故、环境污染事件，无职业病和疑似职业病发生。 项目建设方面，项目设立进行全面深入的可行性研究，所有项目严格履行 建设项目“三同时”审批程序，高标准设计和建设，从本质上确保装置安全、 环保、职业卫生的保障能力，并不断的进行资金投入完善设施，治理隐患。按 照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16 号）足额提取 安全生产费用，用于隐患治理、安全消防设施检测、环境及职业危害因素监测、 员工职业健康体检和员工个体防护用品配置。 公司按照相关规定对安全、消防、环保、职业卫生设施进行检测检定，按 期进行维护保养，确保运行完好可靠。经常性开展风险识别消减和隐患排查治 理活动，加强日常管理和监管，确保装置安全平稳运行。按规定进行污染物排 放申报和监测，排放达标，固体废弃物管理和转移处置规范。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 18 公司主动接受政府和社会监督，积极配合专业主管部门工作，多次被评为市、 区安全管理先进单位。 十九、其他重大事项的说明 2016 年公告台账 编 号 公告名称 公告时间 公告媒体 2016001 大庆华科股份有限公司董事、总经理辞职公告 2016 年 2 月 17 日 中国证券报 B002 版 2016002 大庆华科股份有限公司股票交易异常波动公告 2016 年 3 月 10 日 中国证券报 B025 版 2016003 第六届董事会第六次会议决议公告 2016 年 4 月 9 日 中国证券报 B050 版 2016004 第六届监事会第五次会议决议公告 2016 年 4 月 9 日 中国证券报 B050 版 2016005 2015 年度报告摘要 2016 年 4 月 9 日 中国证券报 B050 版 2016006 关于召开 2015 年度股东大会通知 2016 年 4 月 9 日 中国证券报 B050 版 2016007 2015 年日常经营相关的关联交易确认的公告 2016 年 4 月 9 日 中国证券报 B050 版 2016008 2016 年度日常度营相关的关联交易预计公告 2016 年 4 月 9 日 中国证券报 B050 版 2016009 2016 年第一季度业绩预告公告 2016 年 4 月 9 日 中国证券报 B050 版 2016010 第六届董事会 2016 年第一次临时会议决议公告 2016 年 4 月 29 日 中国证券报 B179 版 2016011 2016 年第一季度报告正文 2016 年 4 月 29 日 中国证券报 B179 版 2016012 2015 年股东大会提示性公告 2016 年 4 月 29 日 中国证券报 B179 版 2016013 2016 年半年度业绩预告公告 2016 年 4 月 29 日 中国证券报 B179 版 2016014 2015 年度股东大会决议公告 2016 年 5 月 6 日 中国证券报 B022 版 2016015 第六届董事会第七次会议决议公告 2016 年 5 月 6 日 中国证券报 B022 版 2016016 2016 年半年度业绩预告修正公告 2016 年 7 月 9 日 中国证券报 B018 版 2016017 第六届董事会第八次会议决议公告 2016 年 7 月 27 日 中国证券报 B051 版 2016018 2016 年半年度报告摘要 2016 年 7 月 27 日 中国证券报 B051 版 2016019 2016 年第三季度业绩预告 2016 年 7 月 27 日 中国证券报 B051 版 2016020 第六届董事会 2016 年第二次临时会议决议公告 2016 年 9 月 14 日 中国证券报 B019 版 2016021 2016 年第三季度业绩预告修正公告 2016 年 10 月 12 日 中国证券报 B020 版 2016022 关于签订《资产交易合同》的公告 2016 年 10 月 12 日 中国证券报 B020 版 2016023 第三次临时董事会决议公告 2016 年 10 月 18 日 中国证券报 B047 版 2016024 关于召开 2016 年第一次临时股东大会的通知 2016 年 10 月 18 日 中国证券报 B047 版 2016025 2016 年三季度报告正文 2016 年 10 月 29 日 中国证券报 B132 版 2016026 2016 年度业绩预告公告 2016 年 10 月 29 日 中国证券报 B132 版 2016027 关于召开 2016 年第一次临时股东大会的提示性公告 2016 年 10 月 29 日 中国证券报 B132 版 2016028 第一次临时股东大会决议公告 2016 年 11 月 4 日 中国证券报 B003 版 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 19 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、报告期内未发生股份变动。 2、报告期内公司不存在认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。 3、报告期内公司不存在限售股份变动情况。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内不存在证券发行（不含优先股）情况。 2、报告期内公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构未发 生变动。 3、报告期内公司不存在内部职工股情况。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 8,081 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 9,646 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末 表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 中国石油大庆石油化工总厂 国有法人 39.34% 51,000,000 中国石油林源炼油厂 国有法人 15.69% 20,339,700 大庆高新国有资产运营有限 公司 国家 8.47% 10,980,900 质押 5,490,450 全国社保基金六零四组合 其他 2.10% 2,727,456 中国建设银行股份有限公司 －华商双债丰利债券型证券 投资基金 其他 2.00% 2,597,370 四川万丰商贸大厦管理中心 境内非国有 法人 1.48% 1,914,099 中国建设银行股份有限公司 －华宝兴业事件驱动混合型 证券投资基金 其他 0.54% 700,208 王彩珍 境内自然人 0.49% 635,526 全国社保基金四零八组合 其他 0.43% 558,800 向美珍 境内自然人 0.35% 449,154 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 20 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司持股 5%以上的股东中，大庆石油化工总厂和林源炼油厂同为 中国石油天然气集团公司全资企业。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国石油大庆石油化工总厂 51,000,000 人民币普通股 51,000,000 中国石油林源炼油厂 20,339,700 人民币普通股 20,339,700 大庆高新国有资产运营有限公司 10,980,900 人民币普通股 10,980,900 全国社保基金六零四组合 2,727,456 人民币普通股 2,727,456 中国建设银行股份有限公司－华商 双债丰利债券型证券投资基金 2,597,370 人民币普通股 2,597,370 四川万丰商贸大厦管理中心 1,914,099 人民币普通股 1,914,099 中国建设银行股份有限公司－华宝 兴业事件驱动混合型证券投资基金 700,208 人民币普通股 700,208 王彩珍 635,526 人民币普通股 635,526 全国社保基金四零八组合 558,800 人民币普通股 558,800 向美珍 449,154 人民币普通股 449,154 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，大庆石油化工总厂和林源炼油厂同为中国石油天然气集 团公司全资企业。未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有） （参见注 4） 四川万丰商贸大厦管理中心通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证 券账户持有公司 1,750,000 股，占公司股本的 1.35%；通过普通证券账户持 有公司股票 164,099 股，占公司股本的 0.13%；累计持有公司股票 1,914,099 股，累计持股比例为 1.48%。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进 行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 控股股 东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日 期 组织机构 中国石 油大庆 石油化 工总厂 王德义 1984 年 10 月 16 日 91230600 12932039 8X 公司报告期控股股东未发生变更 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 国务院国有资产监督管理委员会 实际控制人报告期内控制的其他境内 外上市公司的股权情况 公司报告期实际控制人未发生变更 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 报告期内实际控制人未通过信托或其他资产管理方式控制公司 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东 名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 中国石油 林源炼油 厂 万志强 1973 年 10 01 日 5、在公司所知的范围内 方及其他承诺主体股份限制减持情况 年度报告全文 组织机构 代码 主要经营业务 91230600 12932039 8X 主营：复合肥、石油化工产品（不含成品油 化纤产品、塑料产品、石油化工机械生产 销售；进出口业务[按（2000）黑外经贸登字第 进出口经营范围经营]，普通货物运输、 计、制作、发布、代理国内各类广告， 储、代理，生产技术服务，通讯器材销售 公司报告期控股股东未发生变更。 公司实际控制人情况 中央国资管理机构 法人 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 国务院国有资产监督管理委员会 无 无 实际控制人报告期内控制的其他境内 无 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 报告期内实际控制人未通过信托或其他资产管理方式控制公司 以上的法人股东 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 10 月 32,245.8 万元 主营：石油炼制；纺织品、 种劳保用品）、丙纶长丝加工 料、塑料制品销售；化学助剂生产 售（危险品除外）。 在公司所知的范围内，报告期内不存在控股股东、实际控制人 方及其他承诺主体股份限制减持情况。 21 不含成品油）、深加工产品、 石油化工机械生产、销售，建筑材料 黑外经贸登字第 044 号规定的 、危险货物运输，设 ，房屋、设备租赁、仓 通讯器材销售，计算机服务。 组织机构代码 主要经营业务 无 报告期内实际控制人未通过信托或其他资产管理方式控制公司。 主要经营业务或管理活动 、劳保用品（不含特 丙纶长丝加工、销售；建筑材 化学助剂生产、储存、销 实际控制人、重组 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 22 第七节 优先股相关情况 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、报告期公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李德爱 董事 解聘 2016 年 02 月 16 日 主动辞职 李德爱 总经理 解聘 2016 年 02 月 16 日 主动辞职 曾志军 董事 任免 2016 年 05 月 05 日 聘任 曾志军 总经理 任免 2016 年 04 月 07 日 聘任 李东明 安全总监 解聘 2016 年 04 月 28 日 解聘 张向东 安全总监 任免 2016 年 04 月 28 日 聘任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历 1、公司董事 （1）徐永宁先生，研究生学历，教授级高级工程师，享受政府特殊津贴。 历任大庆石油化工总厂质量管理处科长、副处长，技术发展处处长，副总工程 师，大庆石油化工总厂副总工程师兼法律事务与企管处处长,中国石油天然气 股份有限公司大庆石化分公司副总工程师。现任本公司董事长。 （2）曾志军先生，大学学历，教授级高级工程师。历任大庆石油化工总 厂总调度室调度员、值班主任、副调度长；中国石油天然气股份有限公司大庆 石化分公司化工二厂总工程师、副厂长、厂长；中国石油天然气股份有限公司 大庆石化分公司质量安全环保处处长、人事处处长。现任本公司董事、总经理。 （3）袁金财先生，研究生学历，高级工程师。历任中国石油大庆炼化分 公司动力一厂厂长、党委副书记。现任中国石油大庆炼化分公司企管法规处处 长，本公司董事。 （4）尹兴华先生，大学学历，高级会计师。历任大庆市财政局办公室副 主任、科长、稽查大队队长；大庆金锣公司总会计师、市财政局驻企业财务总 监；黑龙江省委财经办秘书组负责人、组长；大庆高新区纪检监察审计局副局 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 23 长。现任大庆高新国有资产运营有限公司董事长兼总经理，本公司董事。 （5）滕英超先生，大学学历，资深注册会计师。历任黑龙江兴业会计师 事务所所长，中兴宇会计师事务所主任会计师，中兴宇会计师事务所董事长， 万隆亚洲会计师事务所副主任会计师，国富浩华会计师事务所副主任会计师、 合伙人。本公司独立董事。 （6）秦雪军先生，研究生学历，资深注册会计师，高级会计师，研究员 级高级会计师。历任黑龙江省财政专科学校财务科副科长，黑龙江省会计师事 务所财专分所副所长，哈尔滨龙博会计师事务所所长，黑龙江省正达资产评估 有限公司副总经理，黑龙江正达会计师事务所有限公司董事长。 （7）肖殿发先生，研究生学历。历任黑龙江省五金交电化工公司业务员、 副科长、科长，南方证券哈尔滨营业部科员、副总经理、总经理，中投证券哈 尔滨宣化街营业部总经理；现任中投证券哈尔滨友谊路营业部总经理，本公司 独立董事。 2、公司监事 （1）邢继国先生，大学学历，高级会计师。历任林源炼油厂财务处科长、 处长，中国石油大庆炼化分公司财务处处长、专业技术负责人兼内控体系办公 室主任。现任中国石油大庆炼化分公司专业技术负责人兼审计处处长，本公司 监事会主席。 （2）李宜辉女士，大学学历，高级会计师，中国注册会计师。历任大庆 石油化工总厂财务处资金科科员、中国石油大庆石化分公司财务处会计科副主 任科员、成本科主任科员兼销售科科长、管理科科长、会计科科长、财务处副 处长。现任中国石油大庆分石化分公司财务处处长，本公司监事。 （3）周雪梅女士，大学学历，高级会计师。历任大庆开发区格致公司出 纳员，大庆高新经济技术产业开发区高科技开发总公司会计，大庆高新国有资 产运营有限公司会计、财务部副部长。现任大庆高新国有资产运营有限公司财 务部部长，本公司监事。 （4）郭文革先生，大学学历，高级工程师。历任大庆石化总厂环保处工 程师，药业分公司供应部长，大庆华科公司研发部职员、副部长、部长，化工 分公司 C5 分离车间主任、副经理。现任本公司化工分公司经理、职工监事。 （5）高胜凯先生，大专学历，助理工程师。历任林源炼油厂房地产公司 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 24 职员、林源炼油厂运输公司职员、林源炼油厂易源公司职员、林源炼油厂龙源 公司职员，大庆华科股份有限公司聚丙烯一厂销售科长、销售副厂长。现任本 公司聚丙烯分公司经理、职工监事。 3、高级管理人员 （1）李东明先生，研究生学历，工程师。历任大庆石油化工总厂化纤厂 供电车间技术员、聚丙烯酰胺车间设备主任、新龙聚丙烯车间党支部书记、本 公司聚丙烯二厂厂长兼党支部书记。现任本公司副总经理。 （2）马成升先生，大学学历，高级会计师。历任大庆石油化工总厂财务 处会计师，中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司财务处资金科科长、 预算科科长、副处长，大庆龙化新实业总公司总会计师。现任本公司财务总监。 （3）张向东先生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总厂化工 一厂甲丁车间工艺技术员、甲丁车间副主任；中国石油天然气股份有限公司大 庆石化分公司化工一厂甲丁车间副主任、80 万吨乙烯改扩建工程联合装置项目 组组长、计划科长；乙烯工程指挥部综合技术组主管丁二烯、MTBE 项目；化工 一厂甲丁车间主任、计划科长兼工艺副总工程师、碳四联合装置开工组组长、 工艺副总工程师兼碳四联合车间主任。现任本公司副总经理、安全总监。 （4）孟凡礼先生，研究生学历，经济师。历任大庆石油化工总厂职员； 本公司证券投资部副部长、部长、证券事务代表。现任本公司副总经理、董事 会秘书。 （5）王禹先生，大学学历，高级工程师，工程硕士结业。历任大庆石油 化工总厂乙醛醋酸装置组技术员、技术科技术员、丙烯腈车间技术员、车间副 主任、主任，本公司研究开发部部长、总工程师、总经理助理。现任本公司技 术总监。 四、在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 袁金财 中国石油大庆炼化分公司 企管法规处处长 是 尹兴华 大庆高新国有资产运营有限公司 董事长总经理 是 邢继国 中国石油大庆炼化分公司 审计处处长 是 周雪梅 大庆高新国有资产运营有限公司 财务部部长 是 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 25 李宜辉 中国石油大庆石化分公司 财务处处长 是 在股东单位任职 情况的说明 以上几位分别在股东单位任职，同时在公司担任董事、监事职务。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年未受到证券监 管机构处罚。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事、监事薪酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员薪酬由公司 董事会决定。报酬的支付依据：《大庆华科股份有限公司董事、监事、高级管 理人员薪酬及绩效考核管理办法》。 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 袁金财 董事 男 现任 0 是 肖殿发 独立董事 男 现任 4.8 否 滕英超 独立董事 男 现任 4.8 否 秦雪军 独立董事 男 现任 4.8 否 尹兴华 董事 男 现任 3 否 徐永宁 董事长 男 现任 48.36 否 曾志军 董事 总经理 男 现任 30.03 否 李东明 副总经理 男 现任 34.85 否 马成升 财务总监 男 现任 34.61 否 张向东 副总经理 安全总监 男 现任 34.75 否 孟凡礼 副总经理 董事会秘书 男 现任 34.54 否 王 禹 技术总监 男 现任 34.85 否 邢继国 监事会主席 男 现任 0 是 李宜辉 监事 女 现任 0 是 周雪梅 监事 女 现任 1.8 否 郭文革 职工监事 男 现任 26.35 否 高胜凯 职工监事 男 现任 25.49 否 李德爱 原董事 原总经理 男 离任 7.51 否 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 26 合计 -- -- -- -- 330.54 -- 报告期内，公司未实施股权激励。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 670 主要子公司在职员工的数量（人） 0 在职员工的数量合计（人） 670 当期领取薪酬员工总人数（人） 670 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 67 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 456 销售人员 28 技术人员 120 财务人员 18 行政人员 48 合计 670 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 256 大学专科 169 中专 40 高中及以下 205 合计 670 2、薪酬政策 根据国家相关法律、法规的规定，公司制定了《员工薪酬管理规定》、 《津补贴发放规定》等管理制度，规范公司薪酬管理，以按岗分类、类内分级、 同级同薪为原则，严格薪酬发放。 3、培训计划 2016 年公司以全员培训、练兵比武为主线，以提升素质、突出骨干为核心， 组织开展了第三届生产技术运动会。通过一系列的培训活动和技术比赛，使岗 位人员取得相应的操作资质，满足岗位需求。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 27 4、劳务外包情况 劳务外包的工时总数（小时） 76,054 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,673,179.25 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司按照保证经营管理合法合规、财务报告及 相关信息真实完整、资产安全、提高经营效率和效果，促进公司战略目标实现 的内部控制目标，建立健全了内部控制规范，贯彻实施了相关控制措施。能够 按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、 完整、及时地报送和披露信息；能够确保公开、公平、公正地对待所有投资者， 切实保护公司和全体投资者的利益。公司聘请了立信会计师事务所对公司内部 控制进行独立审计，出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件 不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到 五分开。 1、业务分开 公司作为独立的法人企业自主管理，在生产经营方面拥有完整的业务链， 具有独立健全的采购、销售体系，产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关 联企业，独立决策、自主经营、自负盈亏，独立承担相应的责任和风险。 2、人员独立 公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独立的工资账户。 总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，不在控股公司担任行 政职务。 3、资产独立 公司独立对所有资产进行登记、建账、核算和管理，账面的各项资产完整、 产权明晰。非专利技术、商标等无形资产均由公司独立拥有。不存在控股股东 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 28 占用公司资金、资产及其他资源的情况。 4、机构独立 公司具有独立的办公机构和生产经营场所，设置了独立于控股股东的管理 机构，涵盖生产、设备、产品质量、检验、安全、环保、原材料采购与产品销 售、财务及证券管理。公司所有机构的设置程序和机构职能独立，与控股股东 完全分开，董事会、监事会等机构独立运作，公司各职能部门独立履行其职能， 不存在与控股股东混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 开设了独立的银行账户，独立作出财务决策，公司依法独立纳税。公司财务负 责人和财务人员均未在股东单位担任职务。 三、报告期内不存在同业竞争情况。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东大会会议 年度股东大会 0.00% 2016 年 05 月 05 日 2016 年 05 月 06 日 2016014 2016 年第一次临时股东大会 临时股东大会 0.01% 2016 年 11 月 03 日 2016 年 11 月 04 日 2016028 2、报告期内未发生表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会情况 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式 参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 滕英超 7 2 4 1 否 肖殿发 7 3 4 否 秦雪军 7 3 4 否 独立董事列席股东大会次数 2 2、报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事对公司有关建议全部被采纳 。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会履职情况 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 29 （1）2016 年 4 月 7 日审计委员会召开会议，审议通过了《公司 2015 年度 财务报告》、《董事会审计委员会 2015 年履职情况报告》、《关于续聘公司 2016 年度财务审计机构的议案》、《关于续聘公司 2016 年度内部控制审计机 构的议案》等议案，并提请董事会审议。 （2）2016 年 7 月 26 日审计委员会召开会议，审议通过了《公司 2016 年 半年度财务报告》并提请董事会审议。 2、薪酬与考核委员会履职情况 2016 年 4 月 7 日董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《2015 年度公司薪酬发放情况报告》和《高级管理人员 2016 年绩效考核细则》，并 提请董事会审议。 3、提名委员会履职情况 2016 年 4 月 7 日召开会议，审议通过了《关于提名公司第六届董事会董事 候选人的议案》，同意提名曾志军先生为第六届董事会董事候选人，并提请董 事审议。 4、战略委员会履职情况 2016 年 7 月 26 日，战略委员会召开会议，审议通过了《关于 C5 石油树脂 扩能改造项目的议案》、《关于深树脂技术改造项目的议案》、《关于双环树 脂扩能项目的议案》等议案，并提请董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 薪酬与考核委员会依据《董事、监事、高级管理人员薪酬及绩效考核管理 办法》和《高级管理人员 2016 年绩效考核细则》进行日常考核与评价。为了 充分调动董事、监事和高级管理人员的积极性，促进公司的长远发展，公司将 探求更加有效的激励机制。 九、内部控制情况 1、报告期内未发现内部控制的重大缺陷 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 3 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 《中国证券报》和巨潮资讯网()上的公告 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 30 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 定性标准（1)重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不 能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下 列情形的,认定为重大缺陷。① 控制环境无效。② 董 事、监事和高级管理人员在公司经营管理活动过程中发生 的舞弊行为。③ 外部审计发现当期财务报告存在重大错 报，公司在运行过程中未能发现该错报。④ 已经发现并 报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。⑤ 公司审计委员会和内控审计部对内部控制的监督无效。 (2)重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防 止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水 平，仍应引起管理层重视的错报。 (3) 一般缺陷： 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 对于 重大内部控制缺陷应提交董事会予以最终认定。 定性标准出现以下情形 并造成重大影响的，认定为 重大缺陷，其他情形按影响 程度分别确定为重要缺陷或 一般缺陷。 (1)违犯国家法 律、法规或规范性文件; (2) 重大决策程序不科学; (3)制 度缺失可能导致系统性失效; (4)重大缺陷不能得到及时整 改; (5)其他对公司影响重大 的情形。 对于重大内部控制 缺陷应提交董事会予以最终 认定。 定量标准 营业收入衡量指标：重大缺陷：潜在错报≥营业收入总额 的 1%；重要缺陷：营业收入总额的 0.5%≤潜在错报＜营 业收入总额的 1%；一般缺陷：潜在错报＜营业收入总额的 0.5%。资产总额衡量指标：重大缺陷：潜在错报≥资产总 额的 1.5%；重要缺陷：资产总额的 1.0%≤潜在错报＜资 产总额的 1.5%；一般缺陷：潜在错报＜资产总额的 1.0%。对于重大内部控制缺陷应提交董事会予以最终认 定。 重大缺陷：直接财产损失金 额 1000 万元以上(含 1000 万 元)；重要缺陷：500 万元(含 500 万元)-1000 万元；一般 缺陷：直接财产损失金额小 于 500 万元。对于重大内部 控制缺陷应提交董事会予以 最终认定。 财务报告重大缺 陷数量（个） 0 非财务报告重大 缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺 陷数量（个） 0 非财务报告重要 缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 截止到 2016 年 12 月 31 日，大庆华科股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 31 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 3 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索引 《中国证券报》和巨潮资讯网()上的公告 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 报告期内会计师事务所出具标准意见的的内部控制审计报告与董事会的自 我评价报告意见一致。 第十节 公司债券相关情况 公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到 期或到期未能全额兑付的公司债券。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 23 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZA11240 号 注册会计师姓名 顾雪峰 黄洁 审计报告正文 大庆华科股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大庆华科股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、2016 年度的现金 流量表、2016 年度的所有者权益变动表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 32 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和 现金流量。 二、财务报表 1、资产负债表 编制单位：大庆华科股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 163,091,183.11 85,846,729.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,575,048.00 应收账款 305,481.10 1,020,968.07 预付款项 484,175.00 1,761,577.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 58,873.37 143,328.70 买入返售金融资产 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 33 存货 46,062,133.84 35,135,084.84 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 161,793.91 4,506,906.13 流动资产合计 210,163,640.33 132,989,642.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 617,196.01 617,196.01 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 402,522,632.00 377,387,004.21 在建工程 11,124,381.90 60,984,023.65 工程物资 598,517.84 490,384.62 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,345,051.01 15,060,795.08 开发支出 7,064,777.95 7,064,777.95 商誉 长期待摊费用 3,575,582.57 2,100,768.08 递延所得税资产 9,768,044.72 10,781,798.08 其他非流动资产 非流动资产合计 452,616,184.00 474,486,747.68 资产总计 662,779,824.33 607,476,389.93 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 37,813,398.59 42,489,207.01 预收款项 42,665,843.31 26,788,702.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,152,986.59 2,565,550.00 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 34 应交税费 3,641,692.65 364,799.19 应付利息 应付股利 其他应付款 8,077,393.76 2,321,356.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,351,314.90 74,529,615.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 31,960,974.46 31,960,974.46 预计负债 递延收益 17,130,814.36 18,872,532.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 49,091,788.82 50,833,507.36 负债合计 144,443,103.72 125,363,122.48 所有者权益： 股本 129,639,500.00 129,639,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 258,946,224.12 258,946,224.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 17,312,873.92 14,431,385.50 盈余公积 46,288,390.76 42,954,194.29 一般风险准备 未分配利润 66,149,731.81 36,141,963.54 归属于母公司所有者权益合计 518,336,720.61 482,113,267.45 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 35 少数股东权益 所有者权益合计 518,336,720.61 482,113,267.45 负债和所有者权益总计 662,779,824.33 607,476,389.93 法定代表人：徐永宁 主管会计工作负责人：马成升 会计机构负责人：马化征 2、利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,032,507,822.68 789,582,737.45 其中：营业收入 1,032,507,822.68 789,582,737.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 996,054,923.37 810,620,379.12 其中：营业成本 888,530,618.60 703,050,417.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,443,248.82 3,612,816.27 销售费用 10,879,780.89 8,944,242.27 管理费用 81,291,579.68 92,451,811.08 财务费用 -1,775,332.35 -1,747,222.41 资产减值损失 11,685,027.73 4,308,314.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 106,312.50 106,312.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,559,211.81 -20,931,329.17 加：营业外收入 3,092,880.97 1,258,548.11 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 399,471.45 1,320.00 其中：非流动资产处置损失 394,707.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,252,621.33 -19,674,101.06 减：所得税费用 5,910,656.59 -3,043,158.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,341,964.74 -16,630,942.46 归属于母公司所有者的净利润 33,341,964.74 -16,630,942.46 少数股东损益 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 36 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 33,341,964.74 -16,630,942.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,341,964.74 -16,630,942.46 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 -0.13 （二）稀释每股收益 0.26 -0.13 法定代表人：徐永宁 主管会计工作负责人：马成升 会计机构负责人：马化征 3、现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,208,955,581.63 924,466,939.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 59,421.05 136,122.78 收到其他与经营活动有关的现金 8,325,200.05 7,535,296.17 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 37 经营活动现金流入小计 1,217,340,202.73 932,138,358.11 购买商品、接受劳务支付的现金 977,146,659.69 747,586,251.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 95,462,534.33 93,880,244.82 支付的各项税费 35,508,850.15 39,869,566.40 支付其他与经营活动有关的现金 21,299,776.92 40,006,356.34 经营活动现金流出小计 1,129,417,821.09 921,342,419.30 经营活动产生的现金流量净额 87,922,381.64 10,795,938.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 106,312.50 106,312.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,269,400.00 5,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 14,466,888.38 投资活动现金流入小计 16,375,712.50 19,573,200.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,557,954.21 33,308,034.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 325,388.00 5,640,171.97 投资活动现金流出小计 27,883,342.21 38,948,206.71 投资活动产生的现金流量净额 -11,507,629.71 -19,375,005.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,778,370.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,778,370.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,778,370.00 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 829,701.87 404,902.12 五、现金及现金等价物净增加额 77,244,453.80 -15,952,534.90 加：期初现金及现金等价物余额 85,846,729.31 101,799,264.21 六、期末现金及现金等价物余额 163,091,183.11 85,846,729.31 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 39 4、所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 14,431,385.50 42,954,194.29 36,141,963.54 482,113,267.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 129,639,500.00 258,946,224.12 14,431,385.50 42,954,194.29 36,141,963.54 482,113,267.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,881,488.42 3,334,196.47 30,007,768.27 36,223,453.16 （一）综合收益总额 33,341,964.74 33,341,964.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,334,196.47 -3,334,196.47 1．提取盈余公积 3,334,196.47 -3,334,196.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 2,881,488.42 2,881,488.42 1．本期提取 4,411,609.57 4,411,609.57 2．本期使用 -1,530,121.15 -1,530,121.15 （六）其他 四、本期期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 17,312,873.92 46,288,390.76 66,149,731.81 518,336,720.61 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 40 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 9,835,360.72 42,954,194.29 60,551,276.00 501,926,555.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 129,639,500.00 258,946,224.12 9,835,360.72 42,954,194.29 60,551,276.00 501,926,555.13 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “－”号填列） 4,596,024.78 -24,409,312.46 -19,813,287.68 （一）综合收益总额 -16,630,942.46 -16,630,942.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -7,778,370.00 -7,778,370.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,778,370.00 -7,778,370.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 4,596,024.78 4,596,024.78 1．本期提取 5,962,867.32 5,962,867.32 2．本期使用 -1,366,842.54 -1,366,842.54 （六）其他 四、本期期末余额 129,639,500.00 258,946,224.12 14,431,385.50 42,954,194.29 36,141,963.54 482,113,267.45 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 41 三、公司基本情况 大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经黑龙江省 体改委黑体改复字[1998]54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开 发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技 术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共 同发起设立的股份有限公司。本公司于1998年12月8日正式成立，并向黑龙江 省工商行政管理局领取了2300001101503号企业法人营业执照，2016年6月大庆 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 新 的 营 业 执 照 ， 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 91230600702847820X。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94号文件 批准，本公司于2000年7月7日和7月8日以上网定价和向二级市场投资者配售的 发行方式向社会公众公开发行了人民币普通股3,000万股，总股本增至11,500 万股，公开发行的普通股于2000年7月26日在深圳证券交易所上市交易。公司 证券代码：000985；证券简称：大庆华科。 本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002年4月3日经黑龙 江省工商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。根据 国务院国有资产监督管理委员会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无 偿划转有关问题的批复》（国资产权[2006]627号）、中国石油天然气集团公 司《中石油集团对大庆华科股份有限公司股权划转的批复》（中油资字 [2006]248号）、黑龙江省人民政府《黑龙江省人民政府关于无偿划转大庆华 科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑政函[2006]34号）、大庆市人民政 府《关于对大庆华科股权划转问题的批复》（庆政函[2005]72号），将大庆高 新技术产业开发区高科技开发总公司持有的本公司8,398.09万股国有法人股分 别无偿划转给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国 有资产运营有限公司；中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散 注销而承继其持有的本公司33.97万股的股份。股权无偿划转及承继后，中国 石油大庆石油化工总厂持有本公司5,100万股；中国石油林源炼油厂持有本公 司2,033.97万股；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司1,298.09万股。 2006年9月18日上述股份过户和承继的相关手续已办理完毕。此次股权变更后， 中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石油天然气集团公司 成为本公司的最终实际控制方，该集团公司系国务院国有资产监督管理委员会 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 42 管辖的国有独资企业。 自2006年10月16日公司股权分置改革方案实施以来，2007年10月25日已有 1,792.94万股上市流通，占公司总股本的13.83%；2008年10月27日第二次安排 1,725万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本的13.31%；2009年10月27 日第三次安排剩余4,982.06万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本的 38.43%。截至2016年12月31日止，本公司总股本为12,963.95万股，全部为流 通股，其中：中国石油大庆石油化工总厂持有本公司5,100万股，占总股本的 39.34%；中国石油林源炼油厂持有本公司2,033.97万股，占总股本的15.69%； 大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司1,098.09万股，占总股本的8.47%。 公司法定代表人：徐永宁；注册地址：黑龙江省大庆市高新技术产业开发 区建设路239号。本公司属石油化工行业，经营范围：危险化学品生产（见安 全生产许可证）；化工产品（不含危险化学品）生产；进出口业务，仓储保管 服务，房屋租赁；以下所有项目限分支机构经营：危险化学品销售；化工产品 （不含危险化学品）销售；药品、保健食品、卫生用品、抗抑菌剂、化妆品生 产、销售；收购中药原材料（以上各项按生产、经营许可证经营）。 本公司之母公司为中国石油大庆石油化工总厂，本公司最终实际控制方为 中国石油天然气集团公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营 方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依 法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项， 主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括内控审计部、技术 发展部、安全环保部、财务部、经营管理部、生产运行部、人力资源部、总经 理办公室等，基层单位包括化工分公司、树脂分公司、聚丙烯分公司、科技开 发分公司、药业分公司、销售分公司、质检中心和检维修中心。 本财务报告经公司3月23日召开的董事会审议批准后于2017年3月25日报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 43 务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月的持续经营能力正常。 五、重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计。详见本附注三“（九）、存货”、“（十一）、固定资产”、 “（十四）、无形资产”、“（十八）、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确 认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 6、外币业务和外币报表折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成 人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目的余额按资产负债表日即期汇率折算采用， 由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借 款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 44 7、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产及金融负债的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动 计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 45 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量 且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行 后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重 于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对 价确认为一项金融负债。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 46 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其 一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部 分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中 的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 47 8、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。 （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价 值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 9、存货 1、存货的分类 存货分为原材料、包装物、自制半成品及在产品、库存商品(产成品)、发 出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 48 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 10、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资 单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所 承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股 本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原 因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 49 成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础 确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 50 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表 的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属 于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的 比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲 减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏 损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢 复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值， 同时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 51 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收 益和其他所有者权益全部结转。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资 单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投 资减值损失一经确认，不再转回。 11、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 52 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 油、气（水）集输 处理设备 年限平均法 10-14 10.00-7.14 炼油、化工生产装 置 年限平均法 12-14 3 8.08-6.93 储油气设施 年限平均法 12-18 3 8.08-5.39 施工设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 动力设备及设施 年限平均法 3-12 5 31.67-7.92 传导设备 年限平均法 14-30 5 6.79-3.17 通信设备 年限平均法 10 5 9.50 供排水设施 年限平均法 10 5 9.50 机修加工设备 年限平均法 12 5 7.92 工具及仪器 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50 其他设备 年限平均法 5-12 5 19.00-7.92 房屋 年限平均法 8-40 5 11.88-2.38 一般建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿 命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 12、在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程 可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单 项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 53 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的在建工程减值准备。 13、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用 或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 54 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借 款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借 款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折 价或者溢价金额，调整每期利息金额。 14、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基 础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 55 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允 价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、 劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足 资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直 接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产，不予摊销。 2、每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产 可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无 形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 56 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划 调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证 明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶 段的支出，在发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。本公司长期待摊费用包括导热油和聚丙烯材料。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 本公司长期待摊费用为导热油费用和聚丙烯材料，摊销期限为 3 年； 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 57 的摊余价值全部转入当期损益。 16、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职 工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企 业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地年金托管机构缴纳年金 计划费用，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额 计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 58 两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 17、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能 需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能 性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该 范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳 估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 18、收入 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 59 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入，与交易相关的经济 利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入的确认一般原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）具体原则： 业务人员根据销售订单在业务系统发出销货申请，根据销货申请收取货款 并通知仓库办理出库手续。提货人根据实际货物数量签认销售单。 财务部门根据客户签收的销售单，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补助相关合 同或文件规定对项目投资并形成长期资产为标准；与购建固定资产、无形资产 等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用 年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助相关合 同或文件规定未指明对项目投资并形成长期资产为标准；与收益相关的政府补 助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 60 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或 损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确 认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 21、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费 用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 61 22、其他重要的会计政策和会计估计 (一)安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益， 同时记入“专项储备”科目。 本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备； 形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减 专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二) 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和 递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延 所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项， 应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务 法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已 确认金额之间的差额。 (三) 终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进 行处置。 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处 置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及 该项转让将在一年内完成。 (四)股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不 确认为资产负债表日的负债，在附注中单独进行披露。 (五)关联方 本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、 共同控制本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 62 共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。本公司及子公司 的关联方包括但不限于： (1) 本公司的母公司； (2) 本公司的子公司； (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (4) 对本公司实施共同控制的投资方； (5) 对本公司施加重大影响的投资方； (6) 本公司的合营企业； (7) 本公司的联营企业； (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (10) 本公司母公司的关键管理人员； (11) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员； (l2) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成 员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本公司的关联方外， 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于)也属于本公司的关联方： (13) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； (14) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成 员； (15) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企业； (16) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (9)、 (10) 和 (14) 情形之一的个人； (17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者间接控制的、或者担任董事、 高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 23、重要会计政策和会计估计变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 参照财会[2016]22 号财政部关于 印发《增值税会计处理规定》的 通知和财税[2016]36 号《关于全 无 2016 年 5 月 1 日起将利润表中“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目，将 2016 年 5 月 1 日至 12 月 31 日原列示在“营业税金及附加”科目的 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 63 面推开营业税改征增值税试点的 通知》等有关规定。 营业税、城建税、教育费附加及地方教育费附加调整 至“税金及附加”列示，将土地使用税、房产税、印 花税及车船使用税由“管理费用”调整至“税金及附 加”列示。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 内销商品销项税率为 17%，出口产 品增值税率为 0% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及 消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 2、税收优惠 本公司于2008年11月21日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙 江 省 国 家 税 务 局 、 黑 龙 江 省 地 方 税 务 局 批 准 为 高 新 技 术 企 业 ， 取 得 GR200823000052号高新技术企业证书，并经大庆市地方税务局批准自2008年起 享受所得税15%的优惠税率。并于2014年8月5日经黑龙江省科学技术厅、黑龙 江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局复审再次批准为高新 技术企业，取得GR201423000006号，有效期为三年的高新技术企业证书。 根据财政部、国家税务总局、国家发改委财税[2008]117号《关于公布资 源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》和国税函〔2009〕185号 《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定， 大庆华科公司工业乙腈产品为资源综合利用产品，将工业乙腈在计算应纳税所 得额时，减按90%计入当年收入总额。 3、其他 本公司教育费附加以应纳增值税额为计税依据，适用税率为3%，地方教育 费附加以应纳增值税额为计税依据，适用税率为2%。 七、财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 163,091,183.11 85,846,729.31 合计 163,091,183.11 85,846,729.31 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 64 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,575,048.00 合计 4,575,048.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 5,425,048.00 1,212,174.45 合计 5,425,048.00 1,212,174.45 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 金额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 305,481.10 100.00% 305,481.10 910,873.60 89.22 % 910,873.60 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 110,094.47 10.78 % 110,094.47 合计 305,481.10 305,481.10 1,020,968.07 1,020,968.07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 225,201.10 大庆福瑞邦药房连锁有限公司 50,520.00 大庆福斯特医药连锁有限公司 16,200.00 大庆市世一大药房连锁有限公司 13,560.00 合计 305,481.10 -- -- 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 65 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 225,201.10 73.72 大庆福瑞邦药房连锁有限公司 50,520.00 16.54 大庆福斯特医药连锁有限公司 16,200.00 5.30 大庆市世一大药房连锁有限公司 13,560.00 4.44 合 计 305,481.10 100.00 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 484,175.00 100.00% 1,621,577.20 92.05% 3 年以上 140,000.00 7.95% 合计 484,175.00 -- 1,761,577.20 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 北京恒普瑞科贸有限公司 211,608.00 43.70 浙江中控技术股份有限公司 103,500.00 21.38 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 80,000.00 16.52 吴忠仪表有限责任公司 43,020.00 8.89 阿里巴巴（中国）网路技术有限公司 30,000.00 6.20 合 计 468,128.00 96.69 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并 58,873 100.00 58,873 140,4 97.96% 140,407. 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 66 单独计提坏账准 备的其他应收款 .37 % .37 07.41 41 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 2,921 .29 2.04% 2,921.29 合计 58,873 .37 100.00 % 58,873 .37 143,3 28.70 100.00 % 143,328. 70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 职工 6,873.37 大庆创业广场有限责任公司 50,000.00 大庆市高新区管委会财政局 2,000.00 合计 58,873.37 -- -- （2）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 退税款 59,607.41 押金、保证金 52,000.00 8,800.00 租金 50,000.00 代缴职工费用 6,873.37 921.29 服务费 24,000.00 合计 58,873.37 143,328.70 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 职工 6,873.37 一年以内 11.67% 大庆创业广场有限责任公司 50,000.00 3-4 年 84.93% 大庆市高新区管委会财政局 2,000.00 5 年以上 3.40% 合计 -- 58,873.37 -- 100.00% 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 67 原材料 14,658,065.60 979,703.53 13,678,362.07 18,026,503.79 979,703.53 17,046,800.26 在产品 534,266.48 534,266.48 1,671,749.93 1,671,749.93 库存商品 30,352,194.52 1,083,820.99 29,268,373.53 16,826,836.64 1,726,945.51 15,099,891.13 周转材料 1,062,545.19 1,062,545.19 1,311,985.80 1,311,985.80 发出商品 1,518,586.57 1,518,586.57 4,657.72 4,657.72 合计 48,125,658.36 2,063,524.52 46,062,133.84 37,841,733.88 2,706,649.04 35,135,084.84 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 979,703.53 13,899.51 13,899.51 979,703.53 库存商品 1,726,945.51 3,835,344.55 4,478,469.07 1,083,820.99 合计 2,706,649.04 3,849,244.06 4,492,368.58 2,063,524.52 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况其他说明：无 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 多缴的增值税 161,793.91 2,748,915.56 多缴的所得税 1,757,990.57 合计 161,793.91 4,506,906.13 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 617,196.01 617,196.01 617,196.01 617,196.01 按成本计量的 617,196.01 617,196.01 617,196.01 617,196.01 合计 617,196.01 617,196.01 617,196.01 617,196.01 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 本期现金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 大庆医药有限责 任公司 617,196.01 617,196.01 3.83% 106,312.50 合计 617,196.01 617,196.01 -- 106,312.50 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 68 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 炼化生产装置 施工设备 运输设备 动 力 设 备 及 设 施 传导设备 通信设备 供排水设施 机修加 工设备 工具及仪器 其它设备 房屋 一般建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 426,202,101.36 1,891,693.80 2,352,023.36 20,357,189.13 1,928,775.94 453,000.56 1,956,171.00 53,674.45 20,519,520.06 45,398,194.33 95,166,197.06 118,624,232.32 734,902,773.37 2.本期增加金额 33,954,125.37 160,133.36 6,736.41 6,003,354.17 81,452.99 1,012,811.97 10,484,546.65 6,118,673.33 3,956,453.97 4,619,782.66 66,398,070.88 （1）购置 （2）在建工程转入 33,954,125.37 160,133.36 6,736.41 6,003,354.17 81,452.99 1,012,811.97 10,484,546.65 6,118,673.33 3,956,453.97 4,619,782.66 66,398,070.88 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4,118,247.15 418,448.71 822,089.92 820,000.00 113,000.00 70,000.00 1,344,611.20 2,084,646.37 9,791,043.35 （1）处置或报废 4,118,247.15 418,448.71 822,089.92 820,000.00 113,000.00 70,000.00 1,344,611.20 2,084,646.37 9,791,043.35 4.期末余额 456,037,979.58 1,633,378.45 2,358,759.77 25,538,453.38 1,108,775.94 421,453.55 2,898,982.97 53,674.45 29,659,455.51 49,432,221.29 99,122,651.03 123,244,014.98 791,509,800.90 二、累计折旧 1.期初余额 213,985,533.12 870,245.93 1,546,499.37 13,215,806.72 1,052,687.80 209,587.50 1,504,859.42 41,249.27 13,987,403.29 22,556,280.77 33,543,563.92 30,646,201.85 333,159,918.96 2.本期增加金额 26,422,214.71 146,039.87 207,404.57 2,014,142.89 26,869.20 39,977.18 105,070.08 1,981.44 1,707,584.20 932,454.77 3,301,662.36 4,357,091.33 39,262,492.60 （1）计提 26,422,214.71 146,039.87 207,404.57 2,014,142.89 26,869.20 39,977.18 105,070.08 1,981.44 1,707,584.20 932,454.77 3,301,662.36 4,357,091.33 39,262,492.60 3.本期减少金额 3,626,942.83 394,617.19 773,227.30 779,000.00 107,350.00 66,500.00 1,282,178.84 1,794,590.42 8,824,406.58 （1）处置或报废 3,626,942.83 394,617.19 773,227.30 779,000.00 107,350.00 66,500.00 1,282,178.84 1,794,590.42 8,824,406.58 4.期末余额 236,780,805.00 621,668.61 1,753,903.94 14,456,722.31 300,557.00 142,214.68 1,543,429.50 43,230.71 14,412,808.65 21,694,145.12 36,845,226.28 35,003,293.18 363,598,004.98 三、减值准备 1.期初余额 558,543.92 46,090.88 2,529,808.91 349,741.69 303,982.25 16,529,237.12 2,136,758.19 1,901,687.24 24,355,850.20 2.本期增加金额 23,143.22 36,551.97 254,947.17 1,290,600.67 1,605,243.03 （1）计提 23,143.22 36,551.97 254,947.17 1,290,600.67 1,605,243.03 3.本期减少金额 367,756.91 2,909.09 8,758.12 6,195.50 186,309.69 571,929.31 （1）处置或报废 367,756.91 2,909.09 8,758.12 6,195.50 186,309.69 571,929.31 4.期末余额 190,787.01 43,181.79 2,544,194.01 349,741.69 36,551.97 552,733.92 17,633,528.10 2,136,758.19 1,901,687.24 25,389,163.92 四、账面价值 1.期末账面价值 219,066,387.57 968,528.05 604,855.83 8,537,537.06 458,477.25 279,238.87 1,319,001.50 10,443.74 14,693,912.94 10,104,548.07 60,140,666.56 86,339,034.56 402,522,632.00 2.期初账面价值 211,658,024.32 975,356.99 805,523.99 4,611,573.50 526,346.45 243,413.06 451,311.58 12,425.18 6,228,134.52 6,312,676.44 59,485,874.95 86,076,343.23 377,387,004.21 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 69 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋 10,981,534.00 7,483,696.11 2,136,758.19 1,361,079.70 为已停产注销的原聚丙 烯一厂的房屋建筑物。 一般建筑物 839,400.00 695,726.98 143,673.02 为已停产注销的原聚丙 烯一厂的房屋建筑物。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 21,809,685.74 正在办理中 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 5400 万支/年水、粉针 17,347,762.64 12,730,540.64 4,617,222.00 23,912,988.37 6,500,000.00 17,412,988.37 聚丙烯装置连续化改 造项目 367,591.45 367,591.45 21,422,607.29 21,422,607.29 引进石化公司循环水 3,188,763.72 3,188,763.72 161,172.79 161,172.79 基础设施建设 2,229,710.62 2,229,710.62 2,229,710.62 2,229,710.62 乙腈装置技术改造 210,179.92 210,179.92 石油树脂技改安全隐 患治理（深） 142,735.85 142,735.85 C5 石油树脂扩能改造 130,233.93 130,233.93 间戊二烯树脂成型机 前增加换热器 86,029.49 86,029.49 公司信息化建设项目 69,658.12 69,658.12 2013 年技改技措项目 3,482,582.78 3,482,582.78 2014 年技改项目 2,610,507.46 2,610,507.46 2015 年技措技改项目 26,215.83 26,215.83 2,574,236.37 2,574,236.37 树脂生产污水排水管 网改造项目 1,442,544.54 1,442,544.54 零购在安装固定资产 2,253,449.31 2,253,449.31 C5 外管廊安全隐患治 理项目 1,878,200.03 1,878,200.03 设备安全隐患整改 1,710,070.68 1,710,070.68 药业分公司 GMP 改造 项目 1,617,697.61 1,617,697.61 其他 56,040.97 56,040.97 2,188,255.80 2,188,255.80 合计 23,854,922.54 12,730,540.64 11,124,381.90 67,484,023.65 6,500,000.00 60,984,023.65 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 70 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 5400 万支/年 水、粉针 15,850,000.00 23,912,988.37 140,000.00 6,705,225.73 17,347,762.64 150.00% 99 其他 聚丙烯装置连 续化改造项目 31,718,400.00 21,422,607.29 14,721,460.28 32,172,702.52 3,603,773.60 367,591.45 70.00% 95 其他 引进石化公司 循环水 6,397,700.00 161,172.79 3,027,590.93 3,188,763.72 50.00% 90 其他 基础设施建设 4,150,000.00 2,229,710.62 2,229,710.62 50.00% 90 其他 乙腈装置技术 改造 800,000.00 210,179.92 210,179.92 30.00% 10 其他 石油树脂技改 安全隐患治理 （深） 5,160,000.00 142,735.85 142,735.85 10.00% 10 其他 C5 石油树脂扩 能改造 51,310,000.00 130,233.93 130,233.93 10.00% 10 其他 间戊二烯树脂 成型机前增加 换热器 300,000.00 86,029.49 86,029.49 30.00% 10 其他 公司信息化建 设项目 700,000.00 69,658.12 69,658.12 10.00% 30 其他 2015 年技措技 改项目 7,453,000.00 2,574,236.37 244,661.23 2,792,681.77 26,215.83 30.00% 70 其他 合计 123,839,100.00 50,300,715.44 18,772,549.75 41,670,610.02 3,603,773.60 23,798,881.57 -- -- -- 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 71 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 5,400 万支/年水、粉针 6,230,540.64 性能技术落后，经济利益不确定 合计 6,230,540.64 -- 其他说明 5,400万支/年水、粉针项目：该在建工程项目是本公司药业分公司的项目。 水粉针项目中粉针项目暂无合适的药品生产，于2014年计提减值650万元；本 期该项目未通过GMP认证，且公司已无整改意向，故根据评估报告银信财报字 （2016）沪第133号，将已达到预定可使用状态的通用设备转入固定资产 670.52万元，同时在建工程计提减值623.05万元。 11、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 108,133.22 专用设备 490,384.62 490,384.62 合计 598,517.84 490,384.62 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许权 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,874,120.53 2,995,637.22 19,797,396.04 29,667,153.79 2.本期增加金额 3,603,773.60 3,603,773.60 （1）购置 3,603,773.60 3,603,773.60 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 6,874,120.53 6,599,410.82 19,797,396.04 33,270,927.39 二、累计摊销 1.期初余额 1,435,313.25 2,208,137.52 8,038,267.70 11,681,718.47 2.本期增加金额 163,026.24 410,314.54 746,176.89 1,319,517.67 （1）计提 163,026.24 410,314.54 746,176.89 1,319,517.67 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,598,339.49 2,618,452.06 8,784,444.59 13,001,236.14 三、减值准备 1.期初余额 2,924,640.24 2,924,640.24 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 72 4.期末余额 2,924,640.24 2,924,640.24 四、账面价值 1.期末账面价值 5,275,781.04 3,980,958.76 8,088,311.21 17,345,051.01 2.期初账面价值 5,438,807.28 787,499.70 8,834,488.10 15,060,795.08 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 59.50%。 13、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 30 万吨/年裂解焦油/C9 利用技术 2,190,000.00 2,190,000.00 混合 C5 石油树脂产品 1,300,000.00 1,300,000.00 厄贝沙坦氢氯噻嗪片 880,884.45 947,283.76 880,884.45 利巴韦林（注射剂） 794,474.29 794,474.29 氨氯地平阿托伐他汀钙片 816,309.59 816,309.59 伏格列波糖片 615,460.58 615,460.58 兰索拉唑片 467,649.04 467,649.04 胶粘剂专用 C５石油树脂 2,677,590.28 2,677,590.28 涂料专用 C9 石油树脂 2,688,403.02 2,688,403.02 聚丙烯管材料产品 11,311.00 11,311.00 C5 馏分全加氢中试试验评价 2,400.00 2,400.00 改性间戊二烯石油树脂 715.00 715.00 研究 C5 树脂聚合中原料各组成对聚 7,358.49 7,358.49 氢化石油树脂 2,275,481.02 2,275,481.02 合计 7,064,777.95 9,557,826.33 9,557,826.33 7,064,777.95 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 导热油摊销 664,168.49 284,644.10 464,479.57 484,333.02 聚丙烯摊销材料 1,436,599.59 492,548.52 944,051.07 碳五催化剂 2,273,504.28 126,305.80 2,147,198.48 合计 2,100,768.08 2,558,148.38 1,083,333.89 0.00 3,575,582.57 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 47,301,445.37 7,095,216.82 40,680,715.53 6,102,107.34 可抵扣亏损 16,136,418.20 2,420,462.73 递延收益 505,978.70 75,896.81 630,134.56 94,520.18 专项储备 17,312,873.92 2,596,931.09 14,431,385.50 2,164,707.83 合计 65,120,297.99 9,768,044.72 71,878,653.79 10,781,798.08 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 73 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 26,332,294.82 33,894,131.71 1-2 年(含 2 年） 5,686,153.25 3,147,939.76 2-3 年(含 3 年) 1,148,237.88 2,032,004.70 3 年以上 4,646,712.64 3,415,130.84 合计 37,813,398.59 42,489,207.01 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海瑞宝造粒机有限公司 1,104,850.00 未结算 大庆金桥信息技术工程有限公司 823,649.68 未结算 上海华谊集团装备工程有限公司 872,000.00 未结算 大庆石油化工工程检测技术有限公司 500,000.00 未结算 抚顺华兴石油化工有限公司 500,000.00 未结算 合计 3,800,499.68 -- 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 31,034,244.15 20,960,369.24 1-2 年(含 2 年） 6,090,682.00 668,542.22 2-3 年(含 3 年) 388,151.02 5,099,369.24 3 年以上 5,152,766.14 60,421.35 合计 42,665,843.31 26,788,702.05 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 扬子江药业集团北京海燕药业有 限公司 10,000,000.00 无形资产转让事项未完结 合计 10,000,000.00 -- 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,565,550.00 82,156,413.39 81,568,976.80 3,152,986.59 二、离职后福利-设定提存计划 16,625,402.34 16,625,402.34 三、辞退福利 25,650.00 25,650.00 合计 2,565,550.00 98,807,465.73 98,220,029.14 3,152,986.59 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 74 1、工资、奖金、津贴和补贴 61,019,856.51 61,019,856.51 2、职工福利费 3,555,537.41 3,555,537.41 3、社会保险费 6,824,405.53 6,824,405.53 其中：医疗保险费 5,905,714.65 5,905,714.65 工伤保险费 643,620.62 643,620.62 生育保险费 275,070.26 275,070.26 4、住房公积金 7,240,011.00 7,240,011.00 5、工会经费和职工教育经费 2,565,550.00 1,843,423.69 1,255,987.10 3,152,986.59 7、短期利润分享计划 1,673,179.25 1,673,179.25 合计 2,565,550.00 82,156,413.39 81,568,976.80 3,152,986.59 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 13,295,878.00 13,295,878.00 2、失业保险费 323,455.00 323,455.00 3、企业年金缴费 3,006,069.34 3,006,069.34 合计 16,625,402.34 16,625,402.34 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 3,138,912.66 个人所得税 451,106.49 322,812.11 城市维护建设税 7,289.35 20,990.28 房产税 6,728.79 教育费附加 5,206.67 8,995.83 土地使用税 15,538.00 印花税 16,910.69 12,000.97 合计 3,641,692.65 364,799.19 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 7,597,624.12 1,473,529.25 质保金 549,510.14 代缴税金 285,554.45 161,619.74 海运费 61,115.37 74,617.40 学费 20,130.48 20,049.44 代扣职工款项 94,809.51 11,427.86 服务费 18,159.83 27,603.04 安全生产奖励 3,000.00 合计 8,077,393.76 2,321,356.87 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 大庆开发区地税局 161,619.74 代缴税金 王春鹏 69,847.74 押金 黑龙江省吉圣康医药有限公司 100,000.00 押金 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 75 黑龙江恒事达建筑安装工程有限 公司 50,000.00 保证金 大连海大吉运国际物流有限公司 66,306.06 押金 合计 447,773.54 -- 21、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 科技分公司搬迁 款 31,960,974.46 31,960,974.46 注 合计 31,960,974.46 31,960,974.46 -- 其他说明： 注：根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会土地储备中心签订的 拆迁协议，经大庆市动迁管理部门批准，大庆高新区管委会土地储备中心在高 新区产业一区局部区域实施土地整理拆迁项目，本公司在此范围内有各类房屋 及设备需要拆迁。依据国务院《城市房屋拆迁管理条例》和其他相关法规，共 收 到 拆 迁 补 偿 款 68,128,202.00 元 ， 结 转 拆 迁 资 产 净 值 及 搬 迁 费 ， 尚 余 31,960,974.46元，本公司拟择址另建。 22、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 18,872,532.90 100,000.00 1,841,718.54 17,130,814.36 详见其他说明 合计 18,872,532.90 100,000.00 1,841,718.54 17,130,814.36 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 裂解 C9/焦油综合利用（注 1） 14,021,818.20 1,314,545.40 12,707,272.80 与资产相关 C5 石油树脂技术改造工程- -间戊二烯树脂装置（注 2） 1,645,714.08 205,714.32 1,439,999.76 与资产相关 改性双环戊二烯石油树脂 （注 3) 1,661,538.48 138,461.52 1,523,076.96 与资产相关 乙腈罐区拆除搬迁（注 4） 400,000.40 57,142.80 342,857.60 与资产相关 专利技术专项资金（注 5） 349,280.00 10,270.00 339,010.00 与收益相关 热聚石油树脂改造（注 6） 422,619.06 35,714.28 386,904.78 与资产相关 间戊二烯石油树脂产业化 （注 7） 141,428.52 12,857.16 128,571.36 与资产相关 单烯烃改性间戊二烯石油 树脂（注 8） 79,999.77 20,000.04 59,999.73 与资产相关 间戊二烯树脂项目（注 9） 48,899.56 6,732.00 42,167.56 与资产相关 间戊二烯石油树脂研究经 29,513.73 4,158.72 25,355.01 与资产相关 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 76 费（注 10） 研发中心创新能力经费(注 11) 21,720.86 11,122.34 10,598.52 与资产相关 大庆华科精细化工研究所 （注 12） 50,000.24 24,999.96 25,000.28 与资产相关 开拓市场政策支持基金 （注 13） 100,000.00 100,000.00 与收益相关 合计 18,872,532.90 100,000.00 1,841,718.54 17,130,814.36 -- 其他说明： 注 1：黑龙江省财政局关于下达 2014 年产业转型升级项目（东北等老工业基地 调整改造）中央基建投资预算（拨款）[2014]248 号的通知，对裂解 C9/焦油 综合利用项目拨款 1446 万元，2015 年 9 月收到资金，并于当月开始摊销。 注 2：根据发改投资（2009）2825 号国家发改委、工业和信息化部《关于下达 重点产业振兴和技术改造（第二批）2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计 划的通知》，2010 年收到大庆市财政局年产 1 万吨改性间戊二烯石油树脂资金 288 万元。 注 3：根据本公司与科技部火炬高技术产业开发中心、黑龙江省科学技术厅及 大庆高新区管委会和签订的科技开发项目任务书，本公司于 2014 年 12 月 18 日收到科学技术部条财司改性双环戊二烯石油树脂项目拨款 180 万元。 注 4：根据黑龙江省财政厅和黑龙江省安全生产监督管理局黑财指（经） [2008]415 号《关于下达安全生产重大事故隐患治理专项补助资金的通知》， 2008 年收到大庆财政局安全生产重大事故隐患治理专项补助资金 80 万元。 注 5：专利技术专项资金款系黑龙江省知识产权局对 2014 年度省专利优秀企业 的研究与开发项目的支持，与未来收益相关，计入递延收益。 注 6：根据本公司与大庆市科学技术局签订的大庆市科技计划项目合同书，本 公司于 2011 年 12 月收到大庆市财政局热聚石油树脂改造项目拨款 50 万元。 注 7：据本公司与大庆市科学技术局签订的大庆市科技计划项目合同书，本公 司于 2013 年 2 月收到大庆市财政局间戊二烯石油树脂产业化项目拨款 18 万元。 注 8：根据大庆市 2009 年科技计划项目，2009 年收到大庆市财政局单烯烃改 性间戊二烯石油树脂预算资金 20 万元。 注 9：2007 年 12 月 12 日，本公司与大庆高新技术产业开发区管理委员会（以 下简称“高新区管委会”）签订间戊二烯石油树脂项目合同书，由高新区管委 会资助本公司 40 万元完成该项目。 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 77 注 10：根据庆科联发（2007）1 号文件，2008 年收到间戊二烯石油树脂研究经 费 10 万元。 注 11：2007 年 12 月 12 日，本公司与高新区管委会签订计划任务书，高新区 管委会拨付本公司 15 万元大庆高新区创新基金创新能力项目资金。 注 12：根据高新区管委会庆高新管发[2008]10 号关于下发《大庆市高新技术 开发区 2008 年第三批创新基金预算计划》的通知”，2008 年收到高新区管委 会财政局创新能力基金 20 万元。 注 13：根据黑商联发[2016]16 号关于下发《做好 2016 年度外经贸发展专项资 金管理工作的通知》，2016 年收到开拓市场政策支持基金 10 万元。 23、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 129,639,50 0.00 129,639,50 0.00 24、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 232,559,885.06 232,559,885.06 其他资本公积 26,386,339.06 26,386,339.06 合计 258,946,224.12 258,946,224.12 25、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 14,431,385.50 4,411,609.57 1,530,121.15 17,312,873.92 合计 14,431,385.50 4,411,609.57 1,530,121.15 17,312,873.92 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1：本公司执行财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提 取和使用管理办法》（2011 年及以前年度依据《高危行业企业安全生产费用财 务管理暂行办法》的规定），对化工分公司危险品的收入按以下标准提取安全 生产费： （1）上年实际销售收入在 1,000 万元（含）以下的，按照销售收入的 4%提取； （2）上年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照销售 收入 2%提取； （3）上年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照销 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 78 售收入 0.5%提取。 注 2：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，中小微型企业 和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的 5%和 1.5% 时，经当地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同 意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。 26、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 42,954,194.29 3,334,196.47 46,288,390.76 合计 42,954,194.29 3,334,196.47 46,288,390.76 27、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 36,141,963.54 60,551,276.00 调整后期初未分配利润 36,141,963.54 60,551,276.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,341,964.74 -16,630,942.46 减：提取法定盈余公积 3,334,196.47 应付普通股股利 7,778,370.00 期末未分配利润 66,149,731.81 36,141,963.54 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利 润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 28、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,032,030,166.59 888,015,016.39 789,102,458.28 702,602,323.20 其他业务 477,656.09 515,602.21 480,279.17 448,094.29 合计 1,032,507,822.68 888,530,618.60 789,582,737.45 703,050,417.49 29、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,010,530.59 2,147,655.45 教育费附加 1,424,303.92 1,464,985.82 房产税 539,659.51 土地使用税 1,325,964.96 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 79 车船使用税 6,540.00 印花税 123,356.46 营业税 12,893.38 175.00 合计 5,443,248.82 3,612,816.27 30、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 6,115,389.01 5,994,726.06 产品出口手续费 1,175,987.00 1,255,876.00 运输费 1,317,752.18 811,884.43 折旧及摊销 962,546.72 21,719.70 仓储保管费 230,149.97 7,857.67 样品及产品损耗 220,155.57 136,360.35 修理费 197,332.10 78,508.36 广告费 138,368.49 48,300.00 其他 522,099.85 589,009.70 合计 10,879,780.89 8,944,242.27 31、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 36,149,847.65 34,763,548.33 修理费 14,580,203.09 18,769,557.36 研究与开发费用 9,557,826.33 9,136,023.13 安全生产费 4,411,609.57 5,962,867.32 折旧费 5,993,086.93 5,306,123.17 税金 2,059,916.11 4,655,672.71 无形资产摊销 1,319,517.67 1,232,051.37 低值易耗品摊销 961,485.35 225,172.04 装卸费 745,989.74 其他 5,512,097.24 12,400,795.65 合计 81,291,579.68 92,451,811.08 32、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 992,652.04 1,404,076.55 汇兑损益 -829,701.87 -404,902.12 其他 47,021.56 61,756.26 合计 -1,775,332.35 -1,747,222.41 33、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 3,849,244.06 4,308,314.42 七、固定资产减值损失 1,605,243.03 九、在建工程减值损失 6,230,540.64 合计 11,685,027.73 4,308,314.42 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 80 34、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资 收益 106,312.50 106,312.50 合计 106,312.50 106,312.50 35、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 2,904,183.54 1,014,407.76 2,904,183.54 其他 43,876.88 244,140.35 43,876.88 合计 3,092,880.97 1,258,548.11 3,092,880.97 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 81 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 裂解 C9/焦油综合利用 黑龙江省财政厅 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 1,314,545.40 438,181.80 与资产相关 C5 石油树脂技术改造工程-间戊二烯树脂 装置 国家发改委、工 业和信息化部 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 205,714.32 205,714.32 与资产相关 改性双环戊二烯石油树脂 黑龙江省科学技 术厅 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 138,461.52 138,461.52 与资产相关 乙腈罐区拆除搬迁 黑龙江省安全生 产监督管理局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 57,142.80 57,142.80 与资产相关 热聚石油树脂改造 大庆市科学技术 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 35,714.28 35,714.28 与资产相关 大庆华科精细化工研究所 高新区管委会 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 24,999.96 24,999.96 与资产相关 单烯烃改性间戊二烯石油树脂 大庆市科学技术 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 20,000.04 20,000.04 与资产相关 研发中心创新能力经费 高新区管委会 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 11,122.34 17,525.16 与资产相关 间戊二烯石油树脂产业化 大庆市科学技术 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 12,857.16 12,857.16 与资产相关 间戊二烯树脂项目（注 9） 高新区管委会 补助 因研究开发、技术 是 否 6,732.00 6,732.00 与资产相关 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 82 更新及改造等获得 的补助 间戊二烯石油树脂研究经费 大庆市科学技术 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 4,158.72 4,158.72 与资产相关 专利技术专项资金 黑龙江省知识产 权局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 10,270.00 720.00 与收益相关 收 2014 年外贸稳增长奖金 大庆市高新区经 济科技发展局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 45,200.00 与收益相关 收 2014 年专利专项资金 大庆市科学技术 局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 7,000.00 与收益相关 收 2015 年专利专项资金 大庆市科学技术 局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 3,000.00 与收益相关 收 2012 年大庆市通过认定的国家级火炬 计划重点高新技术企业奖励 大庆市科学技术 局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 200,000.00 与收益相关 收 2014 年大庆市通过认定的国家级火炬 计划重点高新技术企业奖励 大庆市科学技术 局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 100,000.00 与收益相关 收 2014 年稳增长奖励款 大庆市工业和信 息化委员会 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 460,000.00 与收益相关 收稳岗补贴 大庆市人力资源 和社会保障局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 299,465.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,904,183.54 1,014,407.76 -- 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 83 36、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 394,707.46 394,707.46 其中：固定资产处置损失 394,707.46 394,707.46 其他支出 4,763.99 1,320.00 4,763.99 合计 399,471.45 1,320.00 399,471.45 37、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,896,903.23 4,066.75 递延所得税费用 1,013,753.36 -3,047,225.35 合计 5,910,656.59 -3,043,158.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 39,252,621.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,887,893.20 非应税收入的影响 -221,768.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 244,531.78 所得税费用 5,910,656.59 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入-政府补助 1,162,465.00 402,200.00 利息收入 992,652.04 1,404,076.55 收到往来款 6,018,075.97 5,481,879.28 营业外收入-赔偿收入等 152,007.04 247,140.34 合计 8,325,200.05 7,535,296.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,003,429.31 15,273,803.34 大修费 8,662,171.55 13,030,510.68 运输费 1,946,982.91 1,243,831.65 产品出口手续费 1,175,987.00 1,255,876.00 取暖费 872,148.64 441,195.87 审计费 676,629.49 744,480.79 业务招待费 448,025.33 449,909.41 咨询费 403,260.83 453,798.22 办公费 293,148.64 279,961.58 租赁费 204,680.08 428,172.00 差旅费 258,993.86 338,496.05 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 84 仓储保管费 230,149.97 装卸费 766,965.13 劳务费 3,708,547.39 工会经费 988,746.05 劳动保护费 238,579.04 其他 1,357,204.18 1,130,448.27 合计 21,299,776.92 40,006,356.34 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 专项资金 14,460,000.00 其他 6,888.38 合计 14,466,888.38 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 专项资金所得税 5,640,171.97 其他 325,388.00 合计 325,388.00 5,640,171.97 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 33,341,964.74 -16,630,942.46 加：资产减值准备 11,685,027.73 4,308,314.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,262,492.60 36,985,389.44 无形资产摊销 1,319,517.67 1,232,051.37 长期待摊费用摊销 1,083,333.89 679,733.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 394,707.46 财务费用（收益以“－”号填列） -829,701.87 -404,902.12 投资损失（收益以“－”号填列） -106,312.50 -106,312.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,013,753.36 -3,047,225.35 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,283,924.48 19,406,586.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,077,344.50 -10,417,393.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,964,178.54 -21,209,359.41 经营活动产生的现金流量净额 87,922,381.64 10,795,938.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 163,091,183.11 85,846,729.31 减：现金的期初余额 85,846,729.31 101,799,264.21 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 85 现金及现金等价物净增加额 77,244,453.80 -15,952,534.90 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 163,091,183.11 85,846,729.31 可随时用于支付的银行存款 163,091,183.11 85,846,729.31 三、期末现金及现金等价物余额 163,091,183.11 85,846,729.31 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 2,394,812.17 6.937 16,612,812.02 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风 险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政 策承担最终责任，具体风险管理的程序由各个对口部门自行执行，本公司的内 部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风 险。本公司销售主要以预收款为主，故面临赊销导致的客户信用风险较小。此 外，本公司对新增的客户进行信用风险评估，分列客户等级。本公司的销售客 户均已列入客户档案中。 (二)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价 格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发 生波动的风险。本公司目前不存在因公允价值或未来现金流量因市场利率变动 而发生波动的风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本公司尽可能的减少期末外币性货币资金，基本控制在5万美 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 86 元以内，但本期美元汇率上升趋势较为明显，期末外币性货币资金余额较高； 对于以外币结算的应收款项，本公司督促业务部门及时结清，尽量减少期末境 外客户应收款项余额。本年年末外币性货币资金余额为2,394,812.17美元。于 2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值5%，则公司将增加或减少净利润706,044.51元。本公司管理层认为5%合 理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 （3）无其他价格风险 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司对外购买商品、原辅材料、零星固定资产购置、 设备订货、在建工程支出和费用支出等对外支付各种款项，均按经批准的现金 收支预算执行。本公司期末也无对外短期借款、长期借款等筹资活动，故本公 司未来12个月内基本不存在资金流动风险。 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 中国石油大庆石 油化工总厂 大庆市龙凤区兴 化村 石油化工产品的 生产、销售等 959,375.90 万元 39.34% 39.34% 本企业的母公司情况的说明 中国石油大庆石油化工总厂（以下简称总厂）位于黑龙江省大庆市东部， 占地面积39.46平方公里，隶属于中国石油天然气集团公司（以下简称中石油 集团），始建于1962年4月。总厂经大庆市工商行政管理局登记注册，取得 91230600129320398X号机构代码证，注册地址：大庆市龙凤区兴化村；注册资 金：959,375.90万元人民币；法定代表人：王德义。 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 同一最终控制人 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售分公司 同一最终控制人 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 同一最终控制人 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 同一最终控制人 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 87 大庆雪龙石化技术开发有限公司 同一母公司 大庆金桥信息技术工程有限公司 同一母公司 大庆石化建设公司 同一母公司 大庆石油化工机械厂 同一母公司 大庆医药有限责任公司 参股企业 大庆龙化建筑安装公司 同一母公司 大庆龙化新实业总公司管道配件厂 同一母公司 大庆龙化新实业总公司 同一母公司 大庆龙化新实业总公司阀门密封材料厂 同一母公司 大庆石油化工工程检测技术有限公司 同一母公司 大庆星火通讯安装有限公司 同一母公司 昆仑银行股份有限公司 同一最终控制人 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易 内容 本期发生额 获批交 易额度 是否超过 交易额度 上期发生额 中国石油天然气股份有限公司大庆石化 分公司 采购商品 802,315,448.91 否 594,370,932.83 大庆石化建设公司 接受劳务 7,845,387.65 否 6,893,427.88 大庆石油化工机械厂 接受劳务 929,669.15 否 1,525,274.66 大庆石油化工工程检测技术有限公司 接受劳务 498,284.22 否 1,202,592.11 中国石油大庆石油化工总厂 接受劳务 320,074.93 否 941,553.13 大庆金桥信息技术工程有限公司 接受劳务 200,220.60 否 211,164.30 大庆医药有限责任公司 采购商品 否 123,166.58 大庆雪龙石化技术开发有限公司 采购商品 160,272.79 否 104,511.97 大庆龙化建筑安装公司 采购商品 5,235,156.69 否 大庆龙化新实业总公司管道配件厂 采购商品 987,853.77 否 大庆龙化新实业总公司 采购商品 985,362.39 否 大庆星火通讯安装有限公司 接受劳务 12,621.36 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大庆中石油国际事业有限公司 销售商品 16,301,722.65 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 88 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 销售商品 434,866.84 648,375.90 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 销售商品 3,354,361.27 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,519,794.00 2,493,242.00 （3）其他关联交易 关联方名称 本年年末数 本年利息收入 本年手续费 昆仑银行股份有限公司大庆龙凤支行 98,921,591.65 345,413.72 昆仑银行股份有限公司大庆石化支行 11,642,733.59 79,190.33 合 计 110,564,325.24 424,604.05 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司 225,201.10 653,475.00 应收账款 大庆油田井田实业公司 103,509.60 预付账款 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 92,800.00 预付账款 中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司 80,000.00 28,000.00 预付账款 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司 15,127.20 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 大庆石化建设公司 8,179,103.55 8,695,779.10 应付账款 大庆石油化工机械厂 1,139,786.02 1,853,571.37 应付账款 大庆金桥信息技术工程有限公司 1,034,546.44 1,026,649.68 应付账款 大庆石油化工工程检测技术有限公司 652,215.44 800,000.00 应付账款 大庆医药有限责任公司 43,091.20 应付账款 大庆龙化建筑安装公司 4,677,500.00 1,040,000.00 应付账款 大庆龙化新实业总公司 129,223.44 316,703.79 应付账款 大庆龙化新实业总公司管道配件厂 117,193.15 1,905.75 应付账款 大庆龙化新实业总公司阀门密封材料厂 29,586.00 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 89 十、资产负债表日后事项 利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 16,204,937.50 经审议批准宣告发放的利润或股利 16,204,937.50 十一、其他重要事项 2013年本公司与扬子江药业集团北京海药业有限公司（以下简称“扬子江 药业”）签订了总价款1,500万元的五虎丹胶囊专利权的转让合同。2014年11 月，扬子江药业相继完成了五虎丹胶囊的中试生产及6个月的稳定性研究和质 量标准研究等工作。2014年12月，五虎丹胶囊生产批件转让通过了江苏省食品 药品监督管理局的审核，之后，扬子江药业相继完成了现场工艺核查、样品的 抽检、资料的整理及上报等工作，2016年6月，国家食品药品监督管理局正式 受理，现正在对该产品进行技术审评。2015年1月19日，本公司已收到第二笔 合同款500万元，截止本报告报出日，本公司已累计收到转让款1,000万元。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -394,707.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,904,183.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 183,933.44 减：所得税影响额 404,011.43 合计 2,289,398.09 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性 损益的项目，应说明原因。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.67% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.21% 0.24 0.24 大庆华科股份有限公司 2016 年度报告全文 90 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主 管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长： 徐永宁 大庆华科股份有限公司 2017年3月23日