000985_2006_大庆华科_2006年年度报告_2007-03-19.txt

大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 1 大庆华科股份有限公司 二 00 六年年度报告 二 00 七年三月十五日 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会、监事会、全体董事、监事及高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事王禹先生全权委托董事张好宽先生、独立董事李柏州先生、 独立董事孙华先生全权委托独立董事孙玉甫先生参加本次董事会。 本公司 2006 年度财务报告已经北京中兴宇会计师事务所审计并 出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长万志强先生、总经理张好宽先生、总会计师刘斌先生、 财务部部长杨露清女士声明：保证 2006 年度报告中财务报告的真实、 完整。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 3 目 录 第一节 公司基本情况-----------------------------------------------04 第二节 会计数据和业务数据摘要--------------------------------05 第三节 股本变动和股东情况--------------------------------------07 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------10 第五节 公司治理结构-----------------------------------------------15 第六节 股东大会情况简介-----------------------------------------17 第七节 董事会报告--------------------------------------------------18 第八节 监事会报告--------------------------------------------------25 第九节 重要事项-----------------------------------------------------27 第十节 财务报告-----------------------------------------------------29 第十一节 备查文件目录-----------------------------------------------57 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 4 第一节 公司基本情况 一、公司法定名称 公司中文名称：大庆华科股份有限公司 缩写：大庆华科 公司英文名称：Daqing Huake Company Limited 缩写:DQHK 二、公司法定代表人：万志强 三、公司董事会秘书：孟凡礼 联系地址：大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 联系电话：（0459）6291061 传真：（0459）6282351 电子信箱：m@ 证券事务代表：刘靖华 联系地址：大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 联系电话：（0459）6280287 传真：（0459）6282351 四、公司注册及办公地址 公司注册地址：大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 公司办公地址：大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 邮政编码：163316 互联网址：http// 电子信箱：huake@ 五、公司选定的信息披露报纸 公司选定的信息披露报纸的名称：《中国证券报》 登载公司 2006 年度报告的国际互联网网址： 公司 2006 年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：大庆华科 股票代码： 000985 七、公司其他有关资料 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 5 公司首次注册日：1998 年 12 月 8 日 公司首次注册地点：黑龙江省工商行政管理局 公司最近变更注册日：2001 年 8 月 6 日 公司最近变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 营业执照注册号：2300001101503 税务登记号码：230602000056923 会计师事务所：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：哈尔滨市南岗区民益街 80 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 利润总额 9,117,723.35 净利润 10,550,754.02 扣除非经常性损益后的净利润 10,325,643.11 主营业务利润 43,412,773.92 其他业务利润 -3,320,494.18 营业利润 5,710,976.53 投资收益 -11,785.69 补贴收入 226,912.00 营业外收支净额 -45,270.17 经营活动产生的现金流量净额 -934,305.39 现金及现金等价物净增减额 -18,301,072.12 扣除非经常性损益项目涉及金额 567,492.01 处置固定资产、无形资产产生的损益 -69,717.13 各种形式的政府补贴 226,912.00 扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支 24,446.96 停工损失 -2,464,182.50 以前年度计提减值准备的冲回 2,850,032.68 减：所得税的影响 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 6 二、截止本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项目 单位 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 元 822,403,729.18 748,299,965.13 716,006,276.77 净利润 元 10,550,754.02 14,017,910.65 10,032,857.09 总资产 元 486,563,903.22 488,762,102.39 468,594,476.77 股东权益 元 419,443,233.89 416,602,119.36 402,862,292.71 每股收益 元/股 0.081 0.122 0.087 每股收益（注） 元/股 0.081 - - 每股净资产 元/股 3.235 3.623 3.503 调整后的每股净资产 元/股 3.218 3.601 3.479 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 -0.007 0.584 0.161 净资产收益率 % 2.52 3.36 2.49 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 % 2.38 3.70 1.45 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求的利润数据： 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.35 10.28 0.33 0.33 营业利润 2.13 2.12 0.07 0.07 净利润 2.52 2.50 0.08 0.08 扣除非经常性损益的净利润 2.38 2.36 0.08 0.08 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 115,000,000.00 146,39500 129,639,500.00 股改公积金转增 资本公积金 250,466,618.67 15449139.49 235,017,479.18 股改公积金转增及股改费用等 法定盈余公积金 25,294,736.05 1,039,123.88 26,333,859.93 - 其中:法定公益金 12,647,368.02 12,647,368.02 0 按规定追溯调整 未分配利润 25,840,764.64 2,611,630.14 28,452,394.78 股东权益合计 416,602,119.36 2,341,114.53 419,443,233.89 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 7 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 85,000,000 73.91% 85,000,000 65.57% 1、国家持股 12,980,900 10.01% 2、国有法人持股 83,980,900 73.03% 71,339,700 55.03% 3、其他内资持股 1,019,100 0.88% 679,400 0.52% 其中：境内法人持股 1,019,100 0.88% 679,400 0.52% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 30,000,000 26.09% 14,639,500 14,639,500 44,639,500 34.43% 1、人民币普通股 30,000,000 26.09% 14,639,500 14,639,500 44,639,500 34.43% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 115,000,000 100.00% 14,639,500 14,639,500 129,639,500 100.00% （二）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94 号文批准，公司于 2000 年 7 月 7 日和 7 月 8 日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了 人民币普通股(A 股)3,000 万股，总股本由原来的 8,500 万股增至 11,500 万股。每股 发行价格为人民币 8.34 元，于 2000 年 7 月 26 日在深圳证券交易所上市交易。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东总数为 14,490 人。 （二）报告期末公司前 10 名股东持股情况 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国石油大庆石油化工总厂 其他 39.34% 51,000,000 51,000,000 0 中国石油林源炼油厂 其他 15.69% 20,339,700 20,339,700 0 大庆高新国有资产运营有限公司 国有股东 10.01% 12,980,900 12,980,900 0 康玉娟 其他 0.66% 856,910 孙秀玲 其他 0.35% 448,482 顾润解 其他 0.29% 376,200 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 8 陈自连 其他 0.26% 342,721 大庆龙化新实业总公司 其他 0.26% 339,700 339,700 0 大庆高新区华滨化工有限公司 其他 0.26% 339,700 339,700 0 莫婵光 其他 0.23% 297,597 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 康玉娟 856,910 人民币普通股 孙秀玲 448,482 人民币普通股 顾润解 376,200 人民币普通股 陈自连 342,721 人民币普通股 莫婵光 297,597 人民币普通股 许德良 269,028 人民币普通股 张旭华 240,000 人民币普通股 喻红华 235,563 人民币普通股 吴玉宝 215,920 人民币普通股 张玉堂 213,265 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司前十名股东中，大庆石油化工总厂和林源炼油厂同为中国石油天然 气集团公司全资企业。未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：大庆石油化工总厂 法定代表人：郑怀义 注册资本：38.76 亿元 成立日期：1962 年 4 月 经营范围：复合肥、石油化工产品（不含成品油）、深加工产品、化纤产品、塑料 产品、石油化工机械生产、销售，建筑材料销售；进出口业务[按（2000）黑外经贸登 字第 044 号规定的进出口经营范围经营]，普通货物运输、危险货物运输（见《道路运 输经营许可证》黑交运政许可庆货字 23064021 号，有效期至 2008-7-27），设计、制作、 发布、代理国内各类广告，房屋、设备租赁、仓储、代理，生产技术服务，通讯器材 销售，计算机服务，分支机构经营：成品油零售。 报告期内，根据大庆市政府与中国石油天然气集团公司的安排，大庆高新技术产 业开发区高科技开发总公司将其持有的本公司国有法人股分别以行政划转方式转让给 中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司， 中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本公司 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 9 33.97 万股的股份。2006 年 9 月 18 日股份过户和承继的相关手续已办理完毕，此次股 权转让后中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石油天然气集团公 司成为本公司的最终实质控制人。 （四）中国石油天然气集团公司基本情况 中国石油天然气集团公司（英文缩写：CNPC）是根据国务院机构改革方案，于 1998 年 7 月在原中国石油天然气总公司的基础上组建的特大型石油石化企业集团，系 国务院国资委直属国有独资公司，是实行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企 业制度运作，跨地区、跨行业、跨国经营的综合性石油公司。 注册地址：北京市西城区六铺炕 法定代表人：蒋洁敏 注册资本：1,149 亿元 经营范围：石油天然气勘探开发、石油炼制、石油化工、油气储运、油品销售、 天然气利用、国际石油贸易，以及石油石化技术服务、工程建设承包、装备制造和基 地服务等。 (五)公司实际控制人图表 （六）其他持股在 10％以上的法人股股东情况 1、林源炼油厂 林源炼油厂始建于1971年，隶属于中国石油天然气集团公司。林源炼油厂是国内 大型石油化工企业，也是一个以生产经营为主的综合性企业集团，其主要业务涉及石 油化工、炼化装置安装及检维修服务、轻纺、制造等多个领域。截止2006年年末，林 源炼油厂总资产为9.16亿元，净资产为5.95亿元。现有职工近3000人。 中国石油天然气集团公司 100% 大庆石油化工总厂 100% 林源炼油厂 15.69% 大庆华科股份有限公司 39.34% 大庆华科股份有限公司 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 10 注册地址：黑龙江省大庆市大同区 法定代表人：李正光 注册资本：人民币14,654.8万元 经营范围：石油炼制，纺织品、劳保用品（不含特种劳保用品）、丙纶长丝加工、 销售。生产企业自营进出口权[见登记证书（2000）黑外经贸登字第108号]，建筑材料、 塑料制品销售，成品油零售，化工产品（见《危险化学品安全批准证书》生产、储存， 化学助剂生产、储存、销售（危险品除外）。 2、大庆高新国有资产运营有限公司 国资运营公司成立于 2002 年 9 月，是开发区国有资产管理委员会设立的国有独资 公司，代表开发区国资委经营管理授权范围内的国有资产。截止 2005 年年末，国资运 营公司总资产 72,077 万元，净资产 71,264 万元。 注册地址：黑龙江省大庆市高新技术产业开发区市场街22号 法定代表人：王方玉 注册资本：人民币 45,000 万元 经营范围：国有资产管理、经营、运作；对高新技术项目进行投资，技术开发与 服务。 股东名称：大庆高新区国有资产管理委员会，持股比例100% 第四节 董事、监事、高管人员情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 持股数 姓名 性别 年龄 职务 任职期间 年初 年末 万志强 男 50 董事长 2004.12-2007.12 0 0 王方玉 男 54 董事 2004.12-2007.12 0 0 赵庆范 男 52 董事 2004.12-2007.12 0 0 王秀霞 女 57 董事 2004.12-2007.12 0 0 于振文 男 52 董事 2004.12-2007.12 0 0 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 11 张好宽 男 41 董事、总经理 2004.12-2007.12 0 0 王 禹 男 45 董事、副总经理 2004.12-2007.12 0 0 李柏州 男 43 独立董事 2004.12-2007.12 0 0 聂铁柱 男 54 独立董事 2004.12-2007.12 0 0 孙 华 男 39 独立董事 2004.12-2007.12 0 0 孙玉甫 男 41 独立董事 2004.12-2007.12 0 0 季振华 男 54 监事会主席 2004.12-2007.12 0 0 贺丽萍 女 44 监事 2004.12-2007.12 0 0 修永刚 男 50 监事 2004.12-2007.12 0 0 闫田胜 男 43 监事（职工代表） 2004.12-2007.12 0 0 张伟军 男 39 监事（职工代表） 2005.5-2007.12 0 0 刘 斌 男 50 总会计师 2004.12-2007.12 0 0 张雄森 男 50 副总经理 2004.12-2007.12 0 0 李东明 男 41 副总经理 2004.12-2007.12 0 0 孟凡礼 男 39 董事会秘书 2004.12-2007.12 0 0 备注：公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位职务 任职期 赵庆范 大庆龙化新实业总公司总经理 长期 王秀霞 大庆林源炼油厂副总会计师 长期 修永刚 大庆石油化工总厂销售公司党委书记 长期 王方玉 大庆高新国有资产运营公司总经理 长期 季振华 中国石油集团公司林源炼油厂党委副书记 长期 （二）董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况 公司董事: 1、董事长万志强先生，研究生学历，高级工程师，大庆石油学院特聘教授。历任 大庆石油化工总厂丁辛醇车间技术员、车间主任、技术科科长，大庆石油化工总厂化 工二厂副厂长、厂长，大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司总经理，大庆石油 化工总厂副厂长，大庆华科股份有限公司董事长兼总经理。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 12 除在公司任职外，还担任大庆石油化工总厂副厂长。 2、董事王秀霞女士，大专学历，高级会计师。历任大庆林源炼油厂财务科会计、 财务处处长，现任大庆林源炼油厂副总会计师。 3、董事王方玉先生，大学学历，高级会计师，历任大庆市萨尔图区商业科副科长、 大庆市财政局科长、大庆市高新技术产业开发区管委会总会计师，大庆高新技术产业 开发区高科技开发总公司总经理。现任大庆高新区国有资产运营有限公司总经理。 4、董事赵庆范先生，大学学历，工程师。历任中国人民解放军 81261 部队排长、 连长、营长，中国人民解放军 81255 部队参谋长、副团长、农场场长，大庆石油化工 总厂房产管理处处长、农工商公司副经理、房产公司副经理、生活服务公司经理、龙 凤物业公司经理，现任大庆龙化新实总公司经理。 5、董事于振文先生，大学学历，助理工程师。历任大庆石化总厂机修厂机电车间 预算员、副主任、主任，大庆石化经济技术开发公司副经理，现任大庆石化经济技术 开发公司经理。 6、董事兼总经理张好宽先生，大学学历，MBA 结业，高级工程师。历任中石化林 源炼油厂技术员，大庆龙源石化股份有限公司业务员、办公室主任、证券办主任，本 公司办公室副主任、研究开发部部长、经营管理部部长、药业分公司经理、总经理助 理、副总经理。 除在公司任职外，还担任大庆医药有限责任公司董事长。 7、董事兼副总经理王禹先生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总厂乙 醛醋酸装置组技术员、技术科技术员、丙烯腈车间技术员、车间副主任、主任，本公 司研究开发部经理、总工程师。 8、独立董事李柏州先生，硕士研究生，教授，博士生导师。现任哈尔滨工程大学 经济管理学院院长，兼任哈尔滨市科技顾问委员会委员，黑龙江企业家协会常务理事， 《学术交流》杂志社学术委员会委员，《科学中国人》杂志社理事会理事。 9、独立董事聂铁柱先生，经济师，大学学历，黑龙江中医药大学特聘教授，绥 化市人大代表。历任安达市团委副书记、公社党委副书记、市体改委副主任、市糖厂 副厂长，现任黑龙江迪龙制药有限公董事长、总经理。 10、独立董事孙华先生，1996 年毕业于中国人民大学，工商管理硕士。同年进 入长江证券有限责任公司，历任投行总部项目经理、发行部副经理、发行一部经理、 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 13 总经理助理、副总经理。现任华资资产管理有限公司董事、总经理。 除在上述单位任职外，还兼任上海棱光实业股份有限公司独立董事。 11、独立董事孙玉甫先生，工学学士，经济学硕士，中国会计师协会会员，中国 石油会计学会理事，从事会计理论与实务教研工作。 1985 年毕业于大庆石油学院，工 学学士；毕业后留校任教；1993 年至 1996 年哈尔滨工程大学研究生，获经济学硕士学 位；1996 年至 2003 年 8 月，任大庆石油学院副教授，经济管理系副主任，现任天津市 商学院教授。 公司监事: 1、季振华先生，大学学历，工程师。历任林源炼油厂供应科采购员，检修车间 副主任、主任，调度处副处长、处长，工程处处长，林源炼油厂副厂长，现任中国石 油集团公司林源炼油厂党委副书记、纪委书记、工会主席。 2、修永刚先生，大学学历，高级政工师。历任中国人民解放军 81527 部队六连 文书、班长，肇州县委组织部干事、组织员、团委副书记，大庆乙烯工程指挥部塑料 厂党办任副主任，大庆石油化工总厂塑料厂政工科长、宣传科长、大庆石油化工总厂 党委宣传部任宣传科长、双建办副主任，大庆石油化工总厂运输处纪委书记，大庆龙 化新实业总公司党委书记，现任大庆石油化工总厂销售公司党委书记。 3、贺丽萍女士，中专学历，会计师。历任大庆轻工局会计员、助理会计师、会计 师，大庆恒致电缆材料股份有限公司财务部部长，现任大庆高新区国有资产运营有限 公司财务部部长。 4、闫田胜先生，大专学历，历任大庆乙烯工程指挥部干部，大庆石化总厂化工 二厂丙稀腈车间工艺技术员，大庆石化总厂化工二厂技术科工艺员，中外合资哈尔滨 东庆包装有限公司副总经理，公司经营管理部部长、环宇石油树脂厂厂长、化工分公 司副经理、研究开发部经理，现任公司经营管理部部长。 5、张伟军先生，大学学历，经济师。历任公司聚丙烯一厂副厂长、厂长，现任 公司研发中心主任、职工代表监事。 公司高级管理人员: 1、刘斌先生，大学学历，会计师。历任大庆石油化工总厂财务处成本科副科长、 庆营股份有限公司财务部经理、本公司财务部部长，现任公司总会计师。 2、张雄森先生，大专学历，高级政工师。历任大庆石油化工总厂劳动服务公司 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 14 团委副书记、车队支部书记，大庆石油化工总厂化工二厂组干部组织员、部长、组织 人事部部长，本公司人力资源部部长，现任公司副总经理。 3、李东明先生，大学学历，工程师。历任大庆石油化工总厂化纤厂供电车间技术 员、聚丙烯酰胺车间设备主任、新龙聚丙烯车间车间党支部书记、本公司聚丙烯二厂 厂长兼党支部书记，现任公司副总经理。 4、孟凡礼先生，大学学历，经济师。历任大庆石油化工总厂塑料厂技术员，大庆 石油化工总厂 48 万吨改扩建办公室职员，大庆石油化工总厂多种经营处职员，公司市 场营销部职员、证券投资部副部长、部长，证券事务代表，现任公司董事会秘书。 （二）年度报酬情况 姓名 性别 职务 年度报酬(万元) 万志强 男 董事长 0.5 王方玉 男 董事 0.5 赵庆范 男 董事 0.5 王秀霞 女 董事 0.5 于振文 男 董事 0.5 张好宽 男 董事、总经理 8.46 王 禹 男 董事、副总经理 6.66 李柏州 男 独立董事 1.5 聂铁柱 男 独立董事 1.5 孙 华 男 独立董事 1.5 孙玉甫 男 独立董事 1.5 季振华 男 监事会主席 - 贺丽萍 女 监事 - 修永刚 男 监事 - 闫田胜 男 监事（职工代表） 5.09 张伟军 男 监事（职工代表） 4.59 刘 斌 男 总会计师 6.53 张雄森 男 副总经理 6.44 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 15 李东明 男 副总经理 6.26 孟凡礼 男 董事会秘书 5.94 （三）报告期内公司无董事、监事、高级管理人员聘任和离任情况 二、公司员工情况 （一）报告期末公司在册员工总数 666 人。其中：行政人员 108 人，生产人员 369 人，销售人员 31 人，技术人员 136 人，财务人员 22 人。 （二）公司职工教育程度情况。本科以上学历 114 人，大专以上学历 120 人，中 专学历 46 人，高中学历以下 286 人。 （三）报告期末公司无退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在 上市公司中建立独立董事制度的指导意见》以及中国证监会有关文件精神，制定并完 善相关制度，规范法人治理结构。自上市以来，公司制定并实施了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作规则》、《信息披露管理制度》等一系列规章制度。 对照中国证监会发布的关于公司治理的规范性文件的要求，目前公司法人治理结 构情况如下： 1、股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制定了股东大会议事规则，能够严格按照 股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，并对定价依 据予以充分披露。 2、控股股东与公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到 了“ 五独立” ，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会：董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会制定了 董事会议事规则，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 16 参加培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司共有 4 名 独立董事，独立董事没有在公司担任除独立董事之外的其他任何职务，独立董事能按 照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益及中小股东 的利益；今后公司将不断的完善治理结构，在时机成熟时建立董事会专门委员会。 4、监事和监事会：监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会 制定了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的 精神，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立了公正、透明的高级管理人员的绩 效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等其他利益相 关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和 咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得，及时披露大股东或公司实际控制 人的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履职情况 公司4名独立董事均能按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公 司章程》及相关法律、法规的要求，本着诚信、勤勉、尽责的工作态度，认真审议并 谨慎表决了报告期内历次董事会议案，在关联交易和公司规范运作、科学决策、维护 中小股东合法权益等方面发挥了积极作用，并按规定对关联交易、对外担保、聘任会 计师事务所、聘任董事及经理等相关事项发表了独立、客观的意见，对本年度董事会 议案和非董事会议案均未曾提出异议。 独立董事出席董事会的情况： 姓名 本年应参加董事会 次数(次) 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席 (次) 备注 李柏洲 5 5 0 0 发表独立意见3次 孙 华 5 4 1 0 发表独立意见3次 聂铁柱 5 5 0 0 发表独立意见3次 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 17 孙玉甫 5 5 0 0 发表独立意见3次 三、公司独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财物五个方面与控股股东完全分开，具有独立 完整的业务和自主经营能力。 （一）业务分开情况 公司独立从事业务经营，与控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独 立的原材料采购和商品的生产、销售系统，主要原材料的采购和产品的生产、销售不 依赖于控股股东及其关联企业。 （二）人员分开情况 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司设立了股东大会、董事会、监 事会、经理等相应的权利机构、决策机构、监督机构、执行机构，建立了规范的法人 治理结构。按照规定的权限制定了人事管理制度、工资管理暂行办法、劳动合同管理 暂行办法等一系列劳动、人事及工资管理制度。 公司经理、董事会秘书、副经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作， 并在公司领取薪酬，没有在控股股东单位兼任任何职务，也没有在关联方领取报酬， 公司所有财务人员没有在关联公司兼职的情况。 不存在公司董事长与控股股东的法人代表为同一人的情况。 （三） 资产分开情况 公司股东投入公司的资产完整，公司帐面的各项资产产权明晰。公司拥有独立的 生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无 形资产，独立对所有资产进行登记、建帐、核算和管理。不存在控股股东占用公司资 金、资产及其他资源的情况。 （四） 机构分开情况 公司的生产经营和行政管理独立于控股股东，有自己独立的办公机构和生产经营 场所，不存在混合经营，合署办公的情况。 （五） 财务分开情况 公司能够独立作出财务决策，设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系， 具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度。公司独立在银行开户，没有与关联 方共用一个帐户的情况，公司独立依法纳税。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 18 四、高级管理人员激励机制 公司董事会根据生产经营目标，按照目标管理方案和绩效考核制度对高级管理人 员进行考核，并进行奖惩。公司将进一步完善对高级管理人员业绩和绩效的考评、激 励和相关奖励制度。 第六节 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开股东大会二次。 1、2005 年年度股东大会于 2006 年 6 月 29 日上午在公司四楼会议室召开。会议决 议公告刊登于 2006 年 6 月 30 日出版的《中国证券报》上。 2、2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议于 2006 年 9 月 21 日至 2006 年 9 月 25 日召开。会议表决结果公告刊登于 2006 年 9 月 27 日出版的《中 国证券报》上。 二、选举、更换董事、监事情况 报告期内，公司董事、监事未发生变动。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况概述 2006 年，公司坚持"以经济效益为中心,以科学管理为基础，以开拓创新为动力" 的工作方针，围绕公司经营目标，以抓执行力和细节为重点，继续深化企业管理；加 强生产管理，确保装置安全、高效运行；扩展营销网络，提高服务能力；注重新产品 研发；加强纳税筹划与费用控制；充分发挥内部审计监查作用，有效控制财务支出； 不断完善人力资源管理，激发员工的积极性。克服原油价格大幅波动、原材料紧缺等 不利因素的影响，经营班子团结一致，广大员工齐心协力，较好地完成了全年工作任 务。全年共销售各种石化产品 17.35 万吨；实现销售收入 8.22 亿元，实现净利润 1055.08 万元。 （二）公司财务状况 金额单位：人民币元 项目 2006 年 2005 年 增减额 增减幅度% 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 19 总资产 486,563,903.22 488,762,102.39 -2,198,199.17 -0.45 股东权益 419,443,233.89 416,602,119.36 2,841,114.53 0.68 主营业务利润 43,412,773.92 52,611,450.13 -9,198,676.21 -17.48 净利润 10,550,754.02 14,017,910.65 -3,467,156.63 -24.73 现金及现金等价物净增减额 -18,301,072.12 48,772,234.87 67,073,306.99 - 长期股权投资 1,101,117.15 1,101,117.15 0.00 0 在建工程 17,936,355.27 0 17,936,355.27 - 营业费用 5,710,976.53 5,559,528.57 151,447.96 2.72 管理费用 26,106,047.06 30,612,534.73 4,506,487.67 -14.72 变动说明： 1) 主营业务利润、净利润减少主要是由于报告期原材料短缺，价格上升所致。 2) 现金及现金等价物净增减额减少主要是存货增加所致。 3) 在建工程增加是由于本期项目投入所致。 4）管理费用减少主要是坏帐及存货跌价准备转回所致。 （三）经营中存在的问题与困难及解决方案 报告期公司经营中主要的问题与困难是丙烯资源紧缺，市场不确定因素增多，国 际、国内石油化工市场起伏变化的幅度较大，原料价格的居高不下，产品价格的大起 大落，错综变幻的市场形势，给经营工作带来较大困难。针对这些问题与困难，公司 积极拓展原材料采购渠道，整合市场资源，合理规划销售网络，推进营销体系建设， 提高营销队伍素质，提高营销能力和服务能力。做好信息管理工作，实现产、供、销 系统信息的良好循环。进一步提高市场信息的时效性、准确性，为公司快速调整产品 结构、产品价格和市场策略提供了切实可靠的依据，把握市场的能力有较大提高。 （四）公司主营业务及其经营状况 1、公司所属行业 公司所属行业为石油化工产品制造业. 2、公司主营业务范围 生产销售石油化工产品；生产销售化工、塑料产品；地衡计量、压力表检测、仓 储保管；进出口业务等。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 20 3、主营业务分行业情况表 单位：人民币万元 分行业 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 (%) 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 毛利率比 上年增减 （％） 化工业 80,008.00 75,644.00 5.45 10.72 8.96 -2.34 4、主营业务收入分地区情况 单位：人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 79,462.00 8.35% 国外 2,778.00 85.82% 5、主营业务分产品情况 单位：人民币万元 分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 (%) 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 毛利率比上 年增减（％） 聚丙烯 22,430.00 21,665.00 3.41 -34.86 -33.87 -1.44 加氢戊烯 18,429.00 17,023.00 7.63 1.46 6.52 -4.38 重芳烃 14,648.00 16,158.00 -10.31 - - - 石油树脂 7,731.00 5,109.00 33.92 64.04 32.01 16.04 （五）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 项 目 内部 结构 流入 结构 流出经构 流 入流 出比 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 97.61% 收到的税费返还 0.02% 收到的其他与经营活动有关的现金 2.37% 现金流入小计 100.00% 99.87% 购买商品、接受劳务所支付的现金 94.90% 支付给职工及为职工支付的现金 2.36% 支付的各项税费 1.19% 支付的其他与经营活动有关的现金 1.55% 现金流出小计 100.00% 97.24% 经营活动产生的现金流量净额 1.06 二、投资活动产生的现金流量： 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 21 收回投资所收到的现金 61.85% 取得投资收益所收到的现金 27.30% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 8.14% 收到的其他与投资活动有关的现金 2.71% 现金流入小计 100.00% 0.13% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 99.76% 投资所支付的现金 0.00% 支付的其他与投资活动有关的现金 0.24% 现金流出小计 100.00% 1.85% 投资活动产生的现金流量净额 0.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 0.00% 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 99.97% 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.03% 现金流出小计 100.00% 0.00% 0.91% 筹资活动产生的现金流量净额 - 四. 汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 100.00% 100.00% 报告期内公司经营活动产生的现金流量与公司净利润的差额为-1148.51 万元，主 要原因是公司报告期末存货增加及项目投资增加所致。 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、大庆恒致电缆材料股份有限公司 该公司成立于 1997 年 1 月，注册资本为 4,030 万元，本公司持有该公司 47.15% 股权，主要从事聚乙烯电缆材料系列产品及相关产品的生产和销售，技术咨询服务业 务。报告期内该公司亏损 261.20 万元。 2、营口经济技术开发区信德经贸有限公司 该公司成立于 2000 年 5 月，注册资本 100 万元，本公司持有该公司 51%的股权， 主要从事精细化工产品的销售，报告期内该公司停业。 3、北京科巨利技术有限公司 该公司成立于 2001 年 4 月，注册资本 100 万元，本公司持有该公司 55%的股权， 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 22 主要从事电器、仪表的销售及技术开发。报告期公司将其股权转让，形成投资损失 1.18 万元。 （七）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 76,580.30 万元，占本年度采购总额的 97.67%。向前五名客户销售金额合计为 18393.82 万元，占本年度公司销售总额的 22.37%。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处行业为化工行业，主要以聚丙烯、石油树脂、塑料改性产品的生产和销 售为主。我国是聚烯烃消费大国，国内化工行业的主要企业将在近几年内大量扩能， 以提高我国聚烯烃的自给率。公司生产的聚丙烯粉料质量稳定，在市场上有较强的竞 争力。2007 年公司由于原料丙烯存在缺口，预计销售量将在 3 万吨左右，销售量及市 场份额会有所下降，目标市场将转移到地理位置相对较近的区域，以东北三省、辽宁 市场为主、江浙市场为辅，以确保利润最大化。目前国内 C9 石油树脂的年生产能力没 有大的增幅，国内市场需求量和进口量将会有所增加，预测 2007 年 C9 石油树脂销售 形势还会较好。2007 年国内 C5 树脂的产能将随着国内市场需求量的增加而扩大。塑料 改性产品市场潜力广阔，近几年尤其是汽车专用料发展迅速，阻燃料 UL－94 黄卡认证、 国家绿色环境产品标志认证及 TS16949 认证对生产企业提出了更高的标准，必将淘汰 一些不规范的企业。公司主要以汽车专用改性系列产品、无卤阻燃电缆料、电子电器 专用料、建筑行业用的挤出管材、片材产品、功能母料为重点，根据不同用户对产品 性能的要求，使产品系列化，降低产品成本，提高市场竞争能力。 （二）公司未来的发展规划及新年度的经营发展计划 公司将以自主开发与合作开发相结合，引进技术与合资合作相结合，创建节约、 环保型企业。以发展性能优异的改性聚烯烃树脂产品和石油树脂产品为主；注重发展 C5、C9 系列精细化工类产品。石油树脂要向专业化、高技术含量、环保友好方向发展。 重点做好树脂材料及其专用料，不断开发科技含量高的专用树脂材料，开发氢化石油 树脂、乳化石油树脂、水溶性石油树脂、油墨专用树脂、高效黏合剂专用树脂产品； 发展液体产品的深加工，建设抽余油加氢装置，将生产石油树脂后的 C5 馏分全部加氢； 建设 C9 轻芳烃加氢装置，将 C9 石油树脂生产副产品轻芳烃加工为高附加值、环保型 溶剂，使产品具有更强的竞争力。使公司成为生产高档石油树脂、专用石油树脂产品 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 23 的生产基地。 公司力争在未来四年（2007－2010）达到销售收入 15 亿元，利润 5 千万元的目标。 新年度计划实现销售收入 100,000 万元，销售成本 95,000 万元，期间费用 3,900 万元。 （三）资金需求情况 为实现 2007 年的经营目标，预计资金需求在一亿元，该部分资金需求主要依靠销 售产品的资金及少量债务融资来满足。 （四）公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及采取的对策、措施 1、可能出现的不利因素 市场不确定因素增加，市场竞争加剧；原材料供应紧张，铁路运输紧张；环境保 护问题等。 2、拟采取的对策、措施 拓展原材料采购渠道，加强过程控制与目标管理，努力为终端客户提供增值的服 务，积极推进技术创新、产品开发和项目建设，做好人力资源开发和后备力量的培养， 提高公司的核心竞争力、实现可持续发展与股东权益的最大化。 （五）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况和经营成果的影响情况 公司执行新企业会计准则对公司的财务状况和经营成果无重大影响。目前依据财 务部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则与现行 会计准则的差异情况如下： 1 、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《 企 业会计准则》 和《 企业会计制度》 （以下简称，现行会计准则，）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经北京中兴宇会计师事务所有限公司审计， 并于 2007 年 3 月 15 日出具了标准无保留意见的审计报告（中兴宇审字（2007 ）第 5015 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2 、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款 项坏帐准备和固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基 础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 274,761.05 元， 全部为母公司的所有者权益增加。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 24 3、少数股东权益、 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享 有的权益为 6,393,257.05 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 6,393,257.05 元。 新旧会计准则股东权益差异调节表： 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 418,663,712.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 274,761.05 少数股东权益 6,393,257.05 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 425,331,730.10 三、公司投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况： 公司于 2000 年 7 月 7 日和 7 月 8 日向社会公开发行了人民币普通股(A 股)3,000 万股，共募集资金 23,895 万元（扣除发行费用）。已全部使用完毕。 （二）非募集资金项目 1、10 万吨/年乙烯裂解 C5 综合利用项目，投资总额 11,838 万元，其中固定资产 投资 11,169 万元，截止报告期末共投入了 5779.60 万元。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 25 2、2.5 万吨/年专用石油树脂项目，投资总额 5,635 万元。截止报告期末共投入了 2,784.19 万元。已转固定资产。 四、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况 报告期内公司董事会共召开会议五次，具体情况如下： 1、三届董事会第四次会议 三届董事会第四次会议于 2006 年 2 月 15 日在公司四楼会议室召开。 会议决议公告刊登于 2006 年 2 月 18 日出版的《中国证券报》上。 2、第一次临时董事会会议于 2006 年 4 月 13 日以通讯方式召开。 3、第二次临时董事会会议于 2006 年 8 月 1 日以通讯方式召开。 会议决议公告刊登于 2006 年 8 月 2 日出版的《中国证券报》上。 4、三届董事会第五次会议于 2006 年 8 月 10 日以通讯方式召开。 5、第三次临时董事会会议于 2006 年 10 月 30 日以通讯方式召开。 （二）公司董事会对股东大会决议执行情况 经公司 2006 年 6 月 9 日召开 2005 年度股东大会审议通过，公司 2005 年度以 2005 年末总股本 11,500 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税)，已于 2006 年 8 月 22 日实施完毕。 六、公司 2006 年度分配预案 本期实现净利润 1,055.08 万元，按 10%提取法定公积金 103.91 万元，加年初未分 配利润 2584.07 万元,减上年已分配利润 690 万元，可供股东分配利润为 2845.24 万元。 以 2006 年末总股本 12963.95 万股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元 (含税)，预计支付现金红利 648.2 万元,分配后尚余 2197.04 万元转入下年。公司本次 不进行公积金转增股本。 七、其他报告事项：公司继续指定《中国证券报》为信息披露报纸。 第八节 监事会报告 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 26 本年度公司监事会依照《公司法》和《公司章程》及《监事会议事规则》的有关 规定，认真履行了股东大会赋予的各项职责，促进了公司经营管理活动的规范化。 一、监事会会议情况 1、公司于 2006 年 2 月 15 日召开了三届监事会第三次会议。会议决议公告刊登于 2006 年 2 月 18 日出版的《中国证券报》上。 2、三届监事会第四次会议于 2006 年 8 月 10 日以通讯方式召开。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 本年度公司监事会根据国家法律法规和《上市公司治理准则》的要求，对公司股 东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议执行情况，公司高级管理人 员的执行职务情况以及公司管理制度等进行了监督。监事会认为： 2006 年，公司董事会认真执行股东大会决议，严格遵守国家法律法规和《公司章 程》规定，在股东大会授权和《公司章程》规定范围内行使职权，决策程序合法，公 司内控制度健全，运作规范。 公司经理层认真执行董事会决议，在董事会授权和《公司章程》规定的范围内行使 职权，科学管理。 董事、经理和其他高级管理人员能够做到诚信勤勉，认真履行职责，在执行公司 职务时没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会对公司 2006 年财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查。监事会 认为：公司财务、会计制度健全，财务管理规范。北京中兴宇会计师事务所有限责任 公司出具的标准无保留意见的财务审计报告，客观公正、真实可靠地反映了公司的财 务状况和经营成果。 （三）公司前次募集资金使用情况 公司于 2001 年 1 月 13 日召开首届七次董事会审议了两项募集资金项目变更的议 案，并经 2001 年 2 月 18 日召开的公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过。其余项 目按承诺实施，没有发生变更。 （四）公司在本年度没有收购、出售资产事宜。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 27 （五）公司关联交易公平合理，没有损害本公司的利益，无内幕交易行为。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购或出售资产、吸收合并情况 三、本年度公司重大关联交易事项 1、采购货物 项目 本期数 上年同期数 大庆龙化新实业总公司 289,221,094.01 255,258,581.16 中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司 155,910,940.20 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 248,972,185.50 中国石油大庆石油化工总厂 4,513,994.39 合 计 698,618,214.10 255,258,581.16 2、接受劳务 项目 本期数 上年同期数 大庆龙化新实业总公司 1,319,630.00 1,402,566.00 合 计 1,319,630.00 1,402,566.00 3、租赁土地 关联方单位 交易内容 本期发生额 上期发生额 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公 司 租赁土地 662,837.27 745,900.36 合 计 662,837.27 745,900.36 4、出租资产 项目 本期数 上年同期数 黑龙江麦迪森制药有限公司 2,500,000.00 1,500,000.00 合 计 2,500,000.00 1,500,000.00 5、销售货物 项目 本期数 上年同期数 营口经济技术开发区信德经贸公司 8,199,468.60 合 计 8,199,468.60 - 6、关联方交易的定价原则： 由大庆龙化新实业有限公司及其他关联方提供原材料及水电气等按以下原则结算： A、国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准； 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 28 B、市场一般通行的价格，产品价格由双方共同协商，不高于同期市场价格； C、若无可比的当地市场价格,则为推定价格(依据生产成本加合理的平均利润而构 成的价格)。 四、重大合同及履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司 资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无直接委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。 4、无其他重大合同。 五、报告期内公司进行了股权分置改革，持股5%以上股东进行了法定承诺。 六、公司2007年度继续聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司审计 机构，年度审计费30万元。该事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为七年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、公司正在完善公司内部控制制度。2006年未发生接待特定对象的调研、沟通、 采访等活动。 九、报告期内除本年度报告披露的信息外，公司无《证券法》第六十二条、《公 开发行股票公司信息披露实施细则》第十七条规定的重大事项。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 29 第十节 财务报告 一、审 计 报 告 中兴宇审字（2007）第 5015 号 大庆华科股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大庆华科股份有限公司（以下简称：华科公司）财务报表，包 括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和 合并现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华科公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，华科公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了华科公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：滕英超 中国注册会计师：纪 杰 中国· 北京 二○ ○ 七年三月十五日 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 30 二、会计报表 见附录。 三、会计报表附注 一、 公司的基本情况 大庆华科股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54 号 文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石 化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工 有限公司共同发起设立的。本公司于 1998 年 12 月 8 日正式成立并向黑龙江省工商行政管理局领 取了 2300001101503 号企业法人营业执照。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2000]94 号文件批准于 2000 年 7 月 7 日上网定价发行社会公众股 3,000 万股,股票代码：000985。 本公司原名为“ 大庆华科（集团）股份有限公司”，2002 年 4 月 3 日经黑龙江省工商行政管理局 核准将公司名称变更为“ 大庆华科股份有限公司”。 根据大庆市政府与中国石油天然气集团公司 的安排，大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司将其持有的本公司国有法人股分别以行政划 转方式转让给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公 司，中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本公司 33.97 万股的股份。2006 年 9 月 18 日股份过户和承继的相关手续已办理完毕，此次股权转让后中国石 油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石油天然气集团公司成为本公司的最终实质控 制人。 本公司经营范围为：生产销售石油化工产品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油树脂、丙 烯、聚丙烯、聚烯烃涂覆料、填充料、绝缘料、护套料、耐候料等；进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度： 本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度： 采用公历年度，即每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币： 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则，如果发生减值，则计提 相应的减值准备。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 31 5、外币业务核算方法： 外币经济业务按月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，月末对货币 性项目中外币余额按月末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，计入当期 损益;属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款发生的，按照借款 费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准； 现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 7、坏账核算方法； 确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账款和其他应收款）不能 收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发 生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失和应收 款项逾期五年以上。 坏账损失采用备抵法核算。根据公司以往的应收款项发生坏账的情况等经验、债务单位的实 际财务状况和现金流量的情况、以及其他相关信息，坏账准备的提取采用账龄分析法，计提比例 如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 8、存货核算方法； （1）存货的分类 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品、在产品和发出商品。 （2）存货的计价、摊销和跌价准备 各种存货按取得时的实际成本计价，领用或发出原材料、产成品、库存商品采用加权平均法 确定其实际成本核算。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 32 包装物和低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部 分，确认为存货跌价准备。 （3）存货的盘存制度 存货的管理按永续盘存制。公司至少于年末，对各种存货进行全面盘点，并根据盘点结果调 整账面记录。 9、短期投资核算方法； （1）短期投资的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投资时实际支付的价款 （包括税金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资产的账面价值等。实际支付的价款中包含已 宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成投资成本。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。 出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利 息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时以单项投资为基础按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认 为短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法； （1）长期股权投资 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20%或 20%以上，但不 具有重大影响，采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不足 20%但 具有重大影响的，采用权益法核算。 采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期 股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资 收益。 采用权益法核算时，初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 33 权投资差额，按一定期限平均摊销计入损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，计入资本公积。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限 摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；在采用权益法核算时， 公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为 当期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，也应当根据具体情况调整 投资的账面价值。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （2）长期债权投资 长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。实际成本中包含的已 到付息期但尚未领取的债权利息单独核算，不构成投资成本。 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为当期投资收益。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券 面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面余额，按单项投资项目可收回金额低于账 面余额的差额，确认为长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧政策及固定资产减值的计提方法： （1）固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限 超过两年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本 根据具体情况分别确定： 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 34 A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、 安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。 B.自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账 价值。 C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 D.融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值。 E.在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、 扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入， 作 为入账价值。 F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资 产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 G.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入 账价值。 H.接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加 上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠 的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额，作为入账价值。 I.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额，作为入账价值。 J.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费 用，作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税，耕地占用税、车辆 购置税等相关税费。 （3）固定资产折旧的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限，采用 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 35 直线法分类计算折旧，各类固定资产的年折旧率列示如下： 类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47% 通用设备 5----15 6.47%----19.40% 专用设备 8----14 6.93%----12.13% 运输设备 10 9.7% （4）固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，按单项固定资产可收回金额低于 账面净值的差额，确认为固定资产减值准备。 12、在建工程及其减值准备的核算方法： （1）在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程的支出包括 直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备安装工程 还包括所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发 生的专门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。 （2）在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。 （3）在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，导致可收回金额低于账面余额，确认为在建工程减值准备。 13、借款费用的资本化： （1）借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及因 安排专门借款而发生的辅助费用。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始 资本化： 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 36 A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时予以资本化。 （2）暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 （3）资本化金额的确定 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算： 每 一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本化率。 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门 借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所 发生的汇兑差额。 14、无形资产及其减值准备核算方法： （1）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 C、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形 资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 实际成本。 E、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费，作为实际成本； 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 37 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现 值，作为实际成本。 F、开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费 用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资 及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成 功并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。 无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定： A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年 限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年 限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 （3）无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技术所 代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其账面余额的，按单项无形资产可收回金 额低于账面余额的差额，确认为无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。租入固定资产改 良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始 生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 38 入当期损益。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数 按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如 下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则： （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际 发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生 销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会 计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。 （2）劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总 成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予以确 认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按 相同金额结转成本; 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 39 ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收 入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为 当期损失; ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确 认收入; 提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实 际发生时作为当期费用。 （3）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入）： 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定。 （4）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费 用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时 立即作为费用，不确认收入。 18、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法： 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定本公 司将拥有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或者虽不足 50%以上但对其具有实质性控制权 的被投资单位纳入合并范围。 合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合并会 计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与 债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对 相关事项进行调整。 本公司与纳入合并范围的子公司均执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。 20、主要会计政策变更的说明： 无 三、税项 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 40 1、增值税：石油液化气产品按销售收入的 13%税率计算销项税，其它产品按销售收入的 17% 税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税； 2、城建税：按应纳流转税税额的 7%计缴； 3、教育费附加：按应纳流转税税额的 3%计缴； 4、所得税：本公司已被认定为高新技术企业，并在国家级高新技术产业开发区内注册，按 财政部<财税字（94）001 号>文件的规定,经大庆高新技术产业开发区管委会<庆开管发[1999]29 号>文件批复，所得税享受优惠，税率为 15%；子公司均执行 33%的所得税税率。 经黑龙江省经济贸易委员会黑经环资发[2005]328 号文件认定本公司的分公司聚丙二厂、化 工分公司为资源综合利用企业，根据大庆市地方税务局企业所得税减免税申请审批单，本期因资 源综合利用减免了当期所得税，本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零。 四、控股子公司及合营企业 控股子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 占权益比例 大庆恒致电缆材料股份有限公司 工业 4030 万元 生产、销售聚烯烃电缆 1900 万元 47.15% 材料系列产品及相关产品 营口经济技术开发区信德 贸易 100 万元 经销石油制品、化工产品等 51 万元 51% 经贸有限公司 本期因将子公司－北京科巨利技术有限公司出售，年末未将其资产负债表纳入合并会计报表。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 注释 1、货币资金 项 目 外币原币 汇率 本币 外币原币 汇率 本币 现金 3,513.05 2,649.37 银行存款 43,599,594.93 61,901,530.73 其中：美元 119,544.87 7.81 933,561.48 1,417.36 8.07 11,439.36 其他货币资金 合 计 119,544.87 - 43,603,107.98 1,417.36 - 61,904,180.10 期末数 期初数 注释 2 、应收票据 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 41 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,859,677.50 1,210,000.00 商业承兑汇票 5,912,465.63 合 计 7,772,143.13 1,210,000.00 应收票据期末数比期初数增加 85.32%的原因系本公司销售时使用应收票据的结算方式增 加所致。 注释 3、应收账款 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 5% 2,671,720.52 39.54% 133,586.03 6,143,873.61 48.14% 307,193.68 1—2年 10% 1,693,210.25 25.06% 169,321.03 474,356.27 3.72% 47,435.63 2—3年 30% 418,437.96 6.19% 125,531.39 4,953,493.35 38.82% 1,486,048.01 3-4年 50% 1,261,129.63 18.66% 630,564.82 - 0.00% - 4-5年 80% 0.00% 772,646.52 6.05% 618,117.23 5年以上 100% 712,819.02 10.55% 712,819.02 417,415.00 3.27% 417,415.00 合 计 6,757,317.38 100% 1,771,822.29 12,761,784.75 100% 2,876,209.55 账 龄 期末数 期初数 计提 坏账准 备比例 （1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款； （2）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计 4,710,711.04 元，占应收账款余额比例为 69.71%； (3) 应收账款期末数比期初数减少 47.05%的原因系本期收回以前年度赊销的货款所致。 注释 4 、其他应收款 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 5% 56,048.18 2.40% 2,802.41 180,075.14 0.06 9,003.76 1—2年 10% 2,955,521.52 0.93 295,552.15 2—3年 30% 2,252,000.00 96.30% 675,600.00 19,556.00 0.01 5,866.80 3-4年 50% - - - - 4-5年 80% - - 726.00 0.00 580.80 5年以上 100% 30,357.05 1.30% 30,357.05 29,631.05 0.01 29,631.05 合 计 2,338,405.23 100% 708,759.46 3,185,509.71 1.00 340,634.56 账 龄 期末数 期初数 坏账 准备计 提比例 （1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款； （2）欠款金额前五名的累计欠款金额总计为 2,293,795.83 元，占其他应收款总金额的比例为 98.09%。 注释 5 、预付账款 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 42 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 １年以内 7,617,770.23 100% 7,309,383.11 96.05% 1—2年 - 2—3年 300,000.00 3.94% 3年以上 1,079.22 0.01% 合 计 7,617,770.23 100% 7,610,462.33 100% 账 龄 期末数 期初数 （1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。 注释 6 、存货及存货跌价准备 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 33,525,307.13 285,981.03 22,572,842.68 190,514.35 库存商品 53,623,895.14 471,484.11 37,205,707.16 1,862,243.50 包装物 210,078.62 266,915.76 低值易耗品 22,268.30 31,697.52 自制半成品 1,703,418.24 524,299.61 合 计 89,084,967.43 757,465.14 60,601,462.73 2,052,757.85 项 目 期末数 期初数 存货期末数比期初数增加47％的主要原因系原材料和库存商品增加所致，其中，原材料增加 的主要原因是期末储存的原材料数量增加，库存商品增加的主要原因是本期比上年同期产品品种 和产量增加。 存货跌价准备变动情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 190,514.35 95,466.68 285,981.03 库存商品 1,862,243.50 7,578.66 1,398,338.05 471,484.11 合 计 2,052,757.85 103,045.34 1,398,338.05 757,465.14 (1)上期末已计提存货跌价准备的库存商品在本期实现销售结转存货跌价准备1,398,338.05 元； (2)可变现净值的确定依据：以公司期末销售价格扣除必要费用确定，同时考虑资产负债 表日后事项的影响。 注释 7 、长期投资 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 43 类 别 期末数 期初数 长期股权投资 1,101,117.15 1,101,117.15 合 计 1,101,117.15 1,101,117.15 长期股权投资： 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 483,921.14 483,921.14 其他股权投资 617,196.01 617,196.01 合 计 1,101,117.15 - 1,101,117.15 - 期初数 期末数 类 别 其他股权投资（成本法）： 被投资单位名称 投资期限 投资比例 投资金额 期末余额 减值准备 大庆医药有限责任公司 长期 3.820% 425,250.00 617,196.01 合 计 3.820% 425,250.00 617,196.01 本公司原持有大庆医药有限责任公司25%的股权，该公司2003年5月、2004年7月分别进行了 增资扩股，而本公司均未增持，导致本公司持股比例下降至3.82%，对该公司无重大影响，因而 自2003年起对该项投资的核算方法由权益法改为成本法。 注释 8、固定资产及折旧 固定资产原值: 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 164,780,032.29 351,269.50 165,131,301.79 专用设备 160,222,518.79 27,930,454.14 921,683.26 187,231,289.67 通用设备 167,300,917.68 -25,561,253.44 1,420,329.03 140,319,335.21 运输设备 2,821,703.31 1,426,332.09 1,088,728.84 3,159,306.56 合 计 495,125,172.07 4,146,802.29 3,430,741.13 495,841,233.23 累计折旧： 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 44 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 32,453,833.87 6,100,186.38 38,554,020.25 专用设备 67,199,893.24 15,522,888.42 194,114.27 82,528,667.39 通用设备 51,029,148.57 10,965,338.30 182,424.01 61,812,062.86 运输设备 1,396,570.07 263,293.12 355,144.27 1,304,718.92 合 计 152,079,445.75 32,851,706.22 731,682.55 184,199,469.42 固定资产减值准备： 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 - 专用设备 1,815,675.14 1,815,675.14 通用设备 133,000.00 133,000.00 运输设备 - 合 计 1,948,675.14 - - 1,948,675.14 固定资产净额： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 341,097,051.18 309,693,088.67 (1)固定资产原值本期增加额中通用设备为负数的原因为 2005 年暂估结转固定资产时通用设备 和专用设备串项，本期加以调整； (2)截止2006年12月31日将原值为85,370,207.97元、净值为59,642,516.40元的固定资产进行经 营性出租,分类披露明细如下: 固定资产原值 累计折旧 房屋及建筑物 34,078,044.51 5,491,459.00 专用设备 21,998,204.18 10,077,308.83 通用设备 28,933,451.67 9,958,026.34 运输设备 360,507.61 200,897.40 合 计 85,370,207.97 25,727,691.57 项 目 期末数 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 45 (3)截止2006年12月31日无用于抵押和担保的固定资产； (4)截止 2006 年 12 月 31 日无融资租赁固定资产。 注释 9、 在建工程 工程名称 预算数 期初余额 本期增加额 本期转固金额 其他减少数 期末余额 资金来源 乙烯裂解C5综合利用项目 16,971,642.38 16,971,642.38 其他 其 他 1,283,845.29 319,132.40 964,712.89 其他 合 计 - 18,255,487.67 319,132.40 - 17,936,355.27 注释10、无形资产 项目 取得 方式 原值 期初余额 本期增 加数 本期转 出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 专有技术 购买 4,250,000.00 1,672,499.81 404,000.04 2,981,500.23 1,268,499.77 1-4年 土地使用权 购买 2,478,568.47 2,129,049.78 49,513.20 399,031.89 2,079,536.58 42年 合 计 6,728,568.47 3,801,549.59 - - 453,513.24 3,380,532.12 3,348,036.35 - 无形资产减值准备： 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 计提原因 专有技术 528,000.00 528,000.00 合 计 528,000.00 - - 528,000.00 作为专有技术 入股的硅烷料技 术无法生产 注释11、 长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期限 溶剂油 2,480,247.15 1,143,803.49 364,743.21 568,699.64 1,540,400.09 939,847.06 1-2年 合 计 2,480,247.15 1,143,803.49 364,743.21 568,699.64 1,540,400.09 939,847.06 溶剂油系一次性加入设备装置中可持续使用三年的材料。 注释12、 应付账款 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 46 金额 占总额比例 金额 占总额比例 １年以内 20,047,353.85 66.84% 43,482,804.29 88.76% 1—2年 6,774,118.20 22.58% 2,564,702.05 5.24% 2—3年 1,161,468.49 3.87% 1,580,361.62 3.23% 3年以上 2,012,604.60 6.71% 1,357,613.20 2.77% 合 计 29,995,545.14 100% 48,985,481.16 100% 账 龄 期末数 期初数 （1）无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项； （2）应付账款期末余额为货款及应付的工程、设备款。 注释13、 预收账款 金额 占总额比例 金额 占总额比例 １年以内 14,313,377.42 95.30% 5,751,762.24 93.46% 1—2年 338,500.73 2.25% 215,378.68 3.50% 2—3年 193,616.91 1.29% 28,060.61 0.46% 3年以上 174,982.64 1.16% 158,882.03 2.58% 合 计 15,020,477.70 100% 6,154,083.56 100% 账 龄 期末数 期初数 （1）本帐户中无欠持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位； （2）预收账款期末数比期初数增加 144.08％的主要原因为客户预交货款增加所致。 注释14、 应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 -4,441,242.75 1,118,510.28 营业税 10,153.00 10,750.00 城建税 710.71 204,663.66 房产税 土地使用税 所得税 -1,124,399.60 -1,110,290.82 个人所得税 74,324.72 250,279.35 合 计 -5,480,453.92 473,912.47 上述税种执行的法定税率及税收优惠政策见附注三—税项。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 47 注释15、其他应付款 金额 占总额比例 金额 占总额比例 １年以内 2,414,174.23 36.06% 2,601,291.69 44.65% 1—2年 1,254,910.82 18.74% 565,734.90 9.71% 2—3年 532,163.84 7.95% 850,813.40 14.61% 3年以上 2,493,881.86 37.25% 1,807,500.68 31.03% 合 计 6,695,130.75 100% 5,825,340.67 100% 账 龄 期末数 期初数 无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。 注释 16、专项应付款 类 别 期末数 期初数 文号 10万吨/年乙烯裂解C5综合利用项目 8,325,131.99 黑财指(建)[2006]39号 抗紫外线高抗冲击阻燃ABS - 40,000.00 阻燃抗静电PE管材专用料 - 500,000.00 国债转贷专项资金 4,153,612.95 黑财建(2006)41号 合计 12,478,744.94 540,000.00 上述专项应付款用于在建工程，因工程尚未完工暂挂账。 注释17、 股 本 增加 减少 股本 115,000,000.00 14,639,500.00 129,639,500.00 总计 115,000,000.00 14,639,500.00 - 129,639,500.00 本次变动增减(+、-) 期初数 期末数 本次股本增加详见注释18资本公积。 注释18 、资本公积 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 48 项 目 本期数 上期数 期初余额 250,466,618.67 250,466,618.67 本期增加 1,000,000.00 其中：股本溢价 被投资单位股权投资准备 其他资本公积 1,000,000.00 本期减少 16,449,139.49 1,809,639.49 其中:转增股本 14,639,500.00 期末余额 235,017,479.18 250,466,618.67 其中:股本溢价 232,259,885.06 249,009,024.55 被投资单位股权投资准备 其他资本公积 2,757,594.12 1,457,594.12 本期资本公积减少 16,449,139.49 元，其中： 1、根据财政部财会便[2006]10 号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》的规定，本公 司实施股权分置改革所支付的股改费用 1,809,639.49 元直接冲减资本公积； 2、2006 年 9 月,本公司股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，股权登记日登 记在册的全体股东每 10 股转增 1.273 股,合计转增 14,639,500 股，全体非流通股东再将获得的 转增股份于实施股权分置改革的股份变更登记日支付给流通股股东，该股权分置改革方案已获国 务院国有资产监督管理委员会批准，该股权分置改革方案 2006 年 10 月实施完毕。 注释 19、 盈余公积 项 目 期末数 期初数 期初余额 25,294,736.05 22,620,665.42 本期增加 1,039,123.88 2,791,628.46 其中:提取法定盈余公积金 1,039,123.88 2,791,628.46 提取法定公益金 本期减少 117,557.83 期末余额 26,333,859.93 25,294,736.05 其中:法定盈余公积金 26,333,859.93 25,294,736.05 根据财政部《关于（公司法）实施后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）“ 从 2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取 公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金 制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用” 的规定,本报告期公司 对2005年12月31日的公益金结余数进行了追溯调整。 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 49 注释20、未分配利润 项 目 期末数 期初数 期初余额 25,840,764.64 14,614,482.45 加：本期净利润 10,550,754.02 14,017,810.65 减：提取法定盈余公积 1,039,123.88 2,791,628.46 提取法定公益金 分配普通股股利 6,900,000.00 期末余额 28,452,394.78 25,840,664.64 其中:拟分配现金股利 6,481,975.00 6,900,000.00 报告期利润分配情况:根据公司章程及第三届第六次董事会会议通过了公司2006年度利润分 配预案,按2006年实现的净利润提取10%的法定盈余公积；以2006年末股东总数为基数,向全体股 东按每10股派现金股利0.5元(含税),共计派发现金股利6,481,975元。该预案尚需公司股东大会 审议通过后实施。 注释21、主营业务收入、成本 (1)按业务分布 收入 成本 收入 成本 化工产品 800,081,783.93 756,437,615.35 722,647,806.54 668,425,487.72 电缆料 21,523,099.09 20,969,257.24 23,591,699.92 23,533,620.66 其 他 798,846.16 818,752.45 2,060,458.67 2,257,677.81 合 计 822,403,729.18 778,225,625.04 748,299,965.13 694,216,786.19 上年同期数 本期数 项 目 1)本期收入、成本增加的主要原因是本期化工产品的销售量、销售价格增加，原材料的采购数 量、采购价格亦增加； 2)本期收入前五名大客户收入合计183,938,213.38元,占本期收入总额的比例为22.37%。 (2)按地区分布 收入 成本 收入 成本 境内 794,620,115.33 756,657,814.53 733,346,790.15 681,861,887.66 境外 27,783,613.85 21,567,810.51 14,953,174.98 12,354,898.53 合 计 822,403,729.18 778,225,625.04 748,299,965.13 694,216,786.19 上年同期数 本期数 地区 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 50 注释 22、财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 减：利息收入 1,006,355.53 413,520.38 加：金融机构手续费 178,863.60 106,935.12 汇兑损益 154,880.87 47,891.27 合 计 -672,611.06 -258,693.99 注释 23、2006 年度现金流量表注释 （1）支付的其他与经营活动有关的现金大额发生数为：运输费3,954,124.76 元、业务招待费 1,536,231.74 、包装费1,118,256.13元 、出口手续费952,593.22元、办公费816,744.63元； （2）收到的其他与筹资有关的现金大额发生数为收到专项拨款14,160,000元。 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 注释 1、应收账款 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 5% 6,555,941.18 67.22% 327,797.06 10,801,006.52 0.68 540,050.32 1—2年 10% 1,693,210.25 17.36% 169,321.03 474,356.27 0.03 47,435.63 2—3年 30% 418,437.96 4.29% 125,531.39 4,520,843.78 0.29 1,356,253.14 3-4年 50% 1,055,480.06 10.82% 527,740.03 4-5年 80% 0.00% 30,004.02 0.00 24,003.23 5年以上 100% 30,004.02 0.31% 30,004.02 合 计 9,753,073.47 100% 1,180,393.53 15,826,210.59 1.00 1,967,742.32 账 龄 期末数 期初数 计提 坏账准 备比例 （1）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款； （2）欠款金额前五名的累计欠款金额总计为 8,335,969.41 元，占应收账款总金额的比例为 85.47%。 注释 2、其他应收款 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 51 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 5% 56,048.18 2.43% 2,802.41 176,211.14 5.64% 8,810.56 1—2年 10% 2,947,132.72 94.36% 294,713.27 2—3年 30% 2,252,000.00 97.57% 675,600.00 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 合 计 2,308,048.18 100% 678,402.41 3,123,343.86 100% 303,523.83 账 龄 期末数 期初数 计提 坏账准 备比例 (1)本帐户中无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款； (2)本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计 2,293,795.83 元，占其他应收款期末余额比例为 99.38%。 注释 3、 长期投资 类 别 期末数 期初数 长期股权投资 6,816,350.66 9,008,282.08 长期债权投资 合 计 6,816,350.66 9,008,282.08 长期股权投资： 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 6,199,154.65 8,391,086.07 其他股权投资 617,196.01 617,196.01 合 计 6,816,350.66 - 9,008,282.08 - 期初数 期末数 类 别 按权益法核算的股权投资： 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 52 权益增减额 分得的红利 大庆恒致电缆 材料股份有限 公司 19,000,000.00 47.15% 6,946,929.10 -1,231,695.59 -1,231,695.59 5,715,233.51 北京科巨利技 术有限公司 550,000.00 55% 960,235.83 -550,000.00 -410,235.83 -960,235.83 0 营口经济技术 开发区信德经 贸有限公司 510,000.00 51% 483,921.14 -26,078.86 483,921.14 合 计 20,060,000.00 - 8,391,086.07 -550,000.00 -1,641,931.42 - -2,218,010.28 6,199,154.65 期初余额 被投资单位 名称 初始投资额 投资 期限 投资 比例 累计增减额 期末余额 本期权益变动 本期投资 成本增减 额 其他股权投资（成本法）： 被投资单位名称 投资期限 投资比例 投资金额 期末余额 减值准备 大庆医药有限责任公司 3.820% 425,250.00 617,196.01 合 计 3.820% 425,250.00 617,196.01 - 本公司三届董事会第五次会议决议，将本公司持有的北京科巨利技术有限公司55％的股权全 部转让， 2006年8月14日签订股权转让协议，9月份收到全部股权转让款并办理完股权变更手续, 形成投资损失11,785.69元。 注释 27、主营业务收入、成本 (1)按业务分布 收入 成本 收入 成本 化工产品 800,081,783.93 756,437,615.35 722,589,987.37 668,425,487.72 合 计 800,081,783.93 756,437,615.35 722,589,987.37 668,425,487.72 上年同期数 本期数 项 目 (2)按地区分布 收入 成本 收入 成本 境内 772,298,170.08 734,869,804.84 707,636,812.39 656,070,589.19 境外 27,783,613.85 21,567,810.51 14,953,174.98 12,354,898.53 合 计 800,081,783.93 756,437,615.35 722,589,987.37 668,425,487.72 上年同期数 本期数 地区 注释 28、投资收益 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 53 项 目 本期数 上年同期数 股权投资收益 -1,293,931.42 -1,164,359.79 其中：年末调整的被投资公司权益净增减额 -1,282,145.73 -1,164,359.79 本期处置的股权投资 -11,785.69 合 计 -1,293,931.42 -1,164,359.79 权益净增减额主要是按权益法确认对子公司大庆恒致电缆材料股份有限公司的投资收益，本 期处置的股权投资是将持有的北京科巨利技术有限公司股权转让形成的投资损失11,785.69元。 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 中国石油大庆石油化 工总厂 大庆市龙凤区兴化村 复合肥、石油化工产品（不 含成品油）等 本公司实际控股人 国有 郑怀义 大庆恒致电缆材料股份 有限公司 黑龙江省大庆高新技 术产业开发区 生产、销售聚丙稀电缆材料 系列产品及相关产品 本公司之子公司 股份公司 李东明 营口经济技术开发区信 德经贸有限公司 营口经济技术开发区 鲅鱼圈区天山大街 经销石油制品、化工产品等 本公司之子公司 有限公司 隋祥波 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 中国石油大庆石油化工总厂 3,875,490,000.00 3,875,490,000.00 大庆恒致电缆材料股份有限公司 40,300,000.00 40,300,000.00 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国石油大庆石油 化工总厂 51,000,000.00 39.34% 51,000,000.00 39.34% 大庆恒致电缆材料股 份有限公司 19,000,000.00 47.15% 19,000,000.00 47.15% 北京科巨利技术有限 公司 550,000.00 55% 550,000.00 55% - 55% 营口经济技术开发区 信德经贸有限公司 510,000.00 51% 510,000.00 51% 企业名称 期初数 期末数 本年增加 本年减少 （二） 关联方交易事项 1、 关联方交易的定价原则： 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 54 （1）采购原材料及水电汽等 由大庆龙化新实业有限公司及其他关联方提供原材料及水电气等按以下原则结算 A、国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准； B、市场一般通行的价格，产品价格由双方共同协商，不高于同期市场价格； C、若无可比的当地市场价格,则为推定价格(依据生产成本加合理的平均利润而构成的价格)。 （2）经营性租赁资产 2004 年 5 月 24 日本公司与大庆医药有限责任公司签订租赁合同，将本公司所拥有的药业分 公司全部固定资产、土地使用权等租赁给大庆医药有限责任公司，租赁期限为 15 年，自 2004 年 7 月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日止。因考虑到大庆医药有限责任公司在租赁初期要开拓市场， 需投入大量资金，双方约定支付租金可逐年递增。租金总额为 9,200 万元。大庆医药有限责任公 司出资组建了黑龙江麦迪森制药有限公司，并将租赁本公司的资产转租给黑龙江麦迪森制药有限 公司使用，2004 年 9 月本公司又与大庆医药有限责任公司、黑龙江麦迪森制药有限公司签订协 议，上述租赁费由黑龙江麦迪森制药有限公司直接支付给本公司，该协议不影响原签订的“ 租赁 合同” 的履行，如黑龙江麦迪森制药有限公司不能按期支付租金仍由大庆医药有限责任公司负责， 本期租金收入为 2,500,000 元。 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 大庆龙化新实业总公司 本公司参股股东 中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司 同受中国石油天然气集团实际控制 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 同受中国石油天然气集团实际控制 大庆医药有限责任公司 本公司参股公司、公司董事长为本公司总经理 黑龙江麦迪森制药有限公司 公司董事长为大庆医药有限责任公司总经理 中国石油林源炼油厂 本公司参股股东 大庆高新区华滨化工有限公司 本公司参股股东 3、采购货物 （不含税金额） 项目 本期数 上年同期数 大庆龙化新实业总公司 289,221,094.01 255,258,581.16 中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司 155,910,940.20 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 248,972,185.50 中国石油大庆石油化工总厂 4,513,994.39 合 计 698,618,214.10 255,258,581.16 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 55 4、接受劳务 项目 本期数 上年同期数 大庆龙化新实业总公司 1,319,630.00 1,402,566.00 合 计 1,319,630.00 1,402,566.00 5、租赁土地 关联方单位 交易内容 本期发生额 上期发生额 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公 司 租赁土地 662,837.27 745,900.36 合 计 662,837.27 745,900.36 6、出租资产 项目 本期数 上年同期数 黑龙江麦迪森制药有限公司 2,500,000.00 1,500,000.00 合 计 2,500,000.00 1,500,000.00 7、销售货物 （不含税金额） 项目 本期数 上年同期数 营口经济技术开发区信德经贸公司 8,199,468.60 合 计 8,199,468.60 - （三）关联方应收应付款项及存款余额（金额单位：人民币元） 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 56 项 目 期末数 期初数 应收账款： 大庆医药有限责任公司 1,748,669.42 2,567,284.07 黑龙江麦迪森制药有限公司 1,500,000.00 1,136,012.51 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 2,780,839.92 其他应收款： 大庆医药有限责任公司 2,232,000.00 2,281,333.36 黑龙江麦迪森制药有限公司 689,371.64 预付账款： 中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司 3,340,800.00 应付帐款： 大庆龙化新实业总公司 6,339,676.89 24,229,561.84 中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司 1,927,692.31 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 5,792,290.63 大庆医药有限责任公司 17,601.26 八、或有事项 本期无需要披露的重大或有事项。 九、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后重大事项 本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重大事项 根据大庆市政府与中国石油天然气集团公司的安排，大庆高新技术产业开发区高科技开发总 公司将其持有的本公司 8,398.09 万股国有法人股中的 5,100 万股、2,000 万股、1,298.09 万股 分别以行政划转方式转让给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资 产运营有限公司，中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本 公司 33.97 万股的股份。本次股权划转于 2006 年 4 月 12 日获得黑龙江省国有资产监督管理委员 会的批准,于 2006 年 6 月 9 日收到国务院国有资产监督管理委员会 2006 年 6 月 8 日印发并抄送 公司的《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》，于 2006 年 9 月 18 日股份过户和承继的相关手续已办理完毕，此次股权转让后中国石油大庆石油化工总厂成为 本公司第一大股东，中国石油天然气集团公司成为本公司的最终实质控制人。 十二、非经常性损益 非经常性损益系根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性损益(2004 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 57 年修订)》计算，计算过程如下： 处置固定资产、无形资产产生的损益 -69,717.13 各种形式的政府补贴 226,912.00 扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支 24,446.96 停工损失 -2,464,182.50 以前年度计提减值准备的冲回 2,850,032.68 减：所得税的影响 合 计 567,492.01 十三、财务报表的批准报出 本财务报表经本公司第三届董事会第六次会议于 2007 年 3 月 15 日批准报出。 第十一节 备查文件目录 1、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：万志强 大庆华科股份有限公司 2007 年 3 月 15 日 附录： 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 58 资 产 负 债 表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 43,603,107.98 43,291,428.51 61,904,180.10 60,899,574.38 短期投资 应收票据 7,772,143.13 7,772,143.13 1,210,000.00 1,210,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 4,985,495.09 8,572,679.93 9,885,575.20 13,858,468.27 其他应收款 1,629,645.77 1,629,645.77 2,844,875.15 2,819,820.03 预付账款 7,617,770.23 7,617,770.23 7,610,462.33 7,609,383.11 应收补贴款 存货 88,327,502.29 86,732,798.82 58,548,704.88 54,455,205.24 待摊费用 137,794.23 89,919.01 142,783.32 89,910.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 154,073,458.72 155,706,385.40 142,146,580.98 140,942,361.03 长期投资： 长期股权投资 1,101,117.15 6,816,350.66 1,101,117.15 9,008,282.08 长期债权投资 长期投资合计 1,101,117.15 6,816,350.66 1,101,117.15 9,008,282.08 合并价差 固定资产： 固定资产原价 495,841,233.23 474,293,173.95 495,125,172.07 473,624,158.59 减：累计折旧 184,199,469.42 175,733,471.82 152,079,445.75 144,513,896.90 固定资产净值 311,641,763.81 298,559,702.13 343,045,726.32 329,110,261.69 减：固定资产减值准备 1,948,675.14 891,400.00 1,948,675.14 891,400.00 固定资产净额 309,693,088.67 297,668,302.13 341,097,051.18 328,218,861.69 工程物资 在建工程 17,936,355.27 17,936,355.27 固定资产清理 固定资产合计 327,629,443.94 315,604,657.40 341,097,051.18 328,218,861.69 无形资产及其他资产： 无形资产 2,820,036.35 212,499.77 3,273,549.59 352,499.81 长期待摊费用 939,847.06 939,847.06 1,143,803.49 1,143,803.49 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,759,883.41 1,152,346.83 4,417,353.08 1,496,303.30 递延税项： 递延税款借项 资产总计 486,563,903.22 479,279,740.29 488,762,102.39 479,665,808.10 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 59 资 产 负 债 表（续表） 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 29,995,545.14 29,591,961.42 48,985,481.16 48,518,156.38 预收账款 15,020,477.70 14,792,217.27 6,154,083.56 6,076,323.13 应付工资 1,216,366.94 1,216,366.94 应付福利费 801,095.88 763,741.52 1,534,502.71 1,462,606.19 应付股利 应交税金 -5,480,453.92 -5,437,155.80 473,912.47 663,868.68 其他应交款 504.85 504.85 87,713.00 87,093.71 其他应付款 6,695,130.75 6,624,336.29 5,825,340.67 5,750,336.45 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 48,248,667.34 47,551,972.49 63,061,033.57 62,558,384.54 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 12,478,744.94 12,478,744.94 540,000.00 540,000.00 其他长期负债 长期负债合计 12,478,744.94 12,478,744.94 540,000.00 540,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 60,727,412.28 60,030,717.43 63,601,033.57 63,098,384.54 少数股东权益 6,393,257.05 8,558,949.46 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 129,639,500.00 129,639,500.00 115,000,000.00 115,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 129,639,500.00 129,639,500.00 115,000,000.00 115,000,000.00 资本公积 235,017,479.18 235,017,479.18 250,466,618.67 250,466,618.67 盈余公积 26,333,859.93 26,333,859.93 25,294,736.05 25,294,736.05 其中：法定公益金 未分配利润 28,452,394.78 28,258,183.75 25,840,764.64 25,806,068.84 其中：现金股利 6481975.00 6481975.00 6,900,000.00 6,900,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益 419,443,233.89 419,249,022.86 416,602,119.36 416,567,423.56 负债和所有者权益合计 486,563,903.22 479,279,740.29 488,762,102.39 479,665,808.10 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 60 利润及利润分配表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 822,403,729.18 800,081,783.93 748,299,965.13 722,589,987.37 减：主营业务成本 778,225,625.04 756,437,615.35 694,216,786.19 668,425,487.72 主营业务税金及附加 765,330.22 730,652.63 1,471,728.81 1,441,394.97 二、主营业务利润 43,412,773.92 42,913,515.95 52,611,450.13 52,723,104.68 加：其他业务利润 -3,320,494.18 -3,069,353.62 -3,237,186.57 -3,016,206.58 减：营业费用 5,710,976.53 4,987,529.26 5,559,528.57 5,109,170.11 管理费用 26,106,047.06 24,019,146.79 30,612,534.73 28,986,499.52 财务费用 -672,611.06 -666,042.10 -258,693.99 -252,245.53 三、营业利润 8,947,867.21 11,503,528.38 13,460,894.25 15,863,474.00 加：投资收益 -11,785.69 -1,293,931.42 -1,164,359.79 补贴收入 226,912.00 226,912.00 40,912.00 40,912.00 营业外收入 30,676.21 30,676.21 175,630.00 170,870.00 减：营业外支出 75,946.38 75,946.38 954,496.35 952,753.89 四、利润总额 9,117,723.35 10,391,238.79 12,722,939.90 13,958,142.32 减：所得税 14,108.78 少数股东损益 -1,433,030.67 -1,309,079.53 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“ -” 号填列） 10,550,754.02 10,391,238.79 14,017,910.65 13,958,142.32 加：年初未分配利润 25,840,764.64 25,806,068.84 14,614,482.45 14,639,554.98 其他转入 六、可供分配的利润 36,391,518.66 36,197,307.63 28,632,393.10 28,597,697.30 减：提取法定盈余公积 1,039,123.88 1,039,123.88 2,791,628.46 2,791,628.46 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 35,352,394.78 35,158,183.75 25,840,764.64 25,806,068.84 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 28,452,394.78 28,258,183.75 25,840,764.64 25,806,068.84 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加利润总额 4．会计估计变更增加利润总额 5．债务重组损失 6．其他 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 61 现 金 流 量 表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年 1--12 月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 975,110,790.64 967,264,388.45 收到的税费返还 1,526,454.03 1,526,454.03 收到的其他与经营活动有关的现金 2,002,526.82 1,995,119.86 经营活动现金流入小计 978,639,771.49 970,785,962.34 购买商品、接受劳务支付的现金 927,408,867.99 922,290,010.07 支付给职工以及为职工支付的现金 26,196,891.25 25,474,133.85 支付的各项税费 10,506,938.00 10,000,338.49 支付的其他与经营活动有关的现金 15,461,379.64 13,262,859.07 经营活动现金流出小计 979,574,076.88 971,027,341.48 经营活动产生的现金流量净额 -934,305.39 -241,379.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 623,000.00 623,000.00 取得投资收益所收到的现金 275,000.00 275,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 82,000.00 82,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 980,000.00 980,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23,797,127.24 23,797,127.24 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,797,127.24 23,797,127.24 投资活动产生的现金流量净额 -22,817,127.24 -22,817,127.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 14,160,000.00 14,160,000.00 筹资活动现金流入小计 14,160,000.00 14,160,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,900,000.00 6,900,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,809,639.49 1,809,639.49 筹资活动现金流出小计 8,709,639.49 8,709,639.49 筹资活动产生的现金流量净额 5,450,360.51 5,450,360.51 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,301,072.12 -17,608,145.87 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 62 现金流量表（续表） 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年 1--12 月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,550,754.02 10,391,238.79 加：计提的资产减值准备 -2,031,555.07 -1,715,341.57 固定资产折旧 32,891,431.05 31,897,808.75 无形资产摊销 453,513.24 140,000.04 长期待摊费用摊销 568,699.64 568,699.64 待摊费用减少（减：增加） 4,998.09 -0.01 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 60,270.13 60,270.13 固定资产报废损失 9,447.00 9,447.00 财务费用 投资损失（减：收益） 11,785.69 1,293,931.42 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -28,483,504.70 -30,974,722.21 经营性应收项目的减少（减：增加） 3,698,751.97 925,893.50 经营性应付项目的增加（减：减少） -17,235,865.78 -12,838,604.62 其他 少数股东损益 -1,433,030.67 经营活动产生的现金流量净额 -934,305.39 -241,379.14 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 43,603,107.98 43,291,428.51 减：现金的期初余额 61,904,180.10 60,899,574.38 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,301,072.12 -17,608,145.87 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 63 资产减值准备明细表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年 1--12 月 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加 数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 3,216,844.11 715,432.27 1,451,694.63 2,480,581.75 其中：应收账款 2,876,209.55 345,517.86 1,449,905.12 1,771,822.29 其他应收款 340,634.56 369,914.41 1,789.51 708,759.46 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,052,757.85 103,045.34 1,398,338.05 1,398,338.05 757,465.14 其中：库存商品 1,862,243.50 7,578.66 1,398,338.05 1,398,338.05 471,484.11 原材料 190,514.35 95,466.68 285,981.03 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 1,948,675.14 1,948,675.14 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,948,675.14 1,948,675.14 六、无形资产减值准备 合计 528,000.00 528,000.00 其中：专利权 528,000.00 528,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 合计 八、委托贷款减值准备 合计 九、总计 7,746,277.10 818,477.61 1,398,338.05 2,850,032.68 5,714,722.03 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 64 股东权益变动表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 2006 年 1-12 月 2005 年 1－12 月 一、实收资本（或股本）： 年初余额 115,000,000.00 115,000,000.00 本年增加数 14,639,500.00 其中：资本公积转入 14,639,500.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 129,639,500.00 115,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 250,466,618.67 250,466,618.67 本年增加数 1,000,000.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 1,000,000.00 本年减少数 16,449,139.49 其中：转增资本（或股本） 14,639,500.00 年末余额 235,017,479.18 250,466,618.67 三、法定和任意盈余公积 年初余额 25,294,736.05 22,620,665.42 本年增加数 1,039,123.88 2,791,628.46 其中：从净利润中提取数 1,039,123.88 2,791,628.46 其中：法定盈余公积 1,039,123.88 2,791,628.46 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 117,557.83 其中：弥补亏损 转增资本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 26,333,859.93 25,294,736.05 其中：法定盈余公积 26,333,859.93 25,294,736.05 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 65 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 - - 五、未分配利润 年初未分配利润 25,840,764.64 14,614,482.45 本年净利润（净亏损以‘ -’ 号填列 10,550,754.02 14,017,910.65 本年利润分配 7,939,123.88 2,791,628.46 年末未分配利润（未弥补亏损以‘ -’ 号填列） 28,452,394.78 25,840,764.64 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 66 应交增值税明细表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 行次 本年累计数 一、应交增值税： 1 1.年初未抵扣数(以“ -” 号填列） 2 -1,022,907.23 2.销项税额 3 138,603,784.21 出口退税 4 1,526,454.03 进项税额转出 5 1,137,735.02 转出多交增值税 6 3.进项税额 7 135,857,581.76 已交税金 8 413,166.56 减免税款 9 出口抵减内销产品应纳税额 10 转出未交增值税 11 6,111,714.36 新增增值税额抵扣固定资产进项 税 12 2,191,688.96 4.期末未抵扣数(以“ -” 填列） 13 -4,329,085.61 二、未交增值税： 14 1.年初未交数(多交数以“ -” 填列) 15 2,141,417.51 2.本期转入数(多交数以“ -” 填列) 16 6,111,714.36 3.本期已交数 17 8,261,845.20 4.期末未交数(多交数以“ -” 填列) 18 -8,713.33 三、应抵扣固定资产增值税 19 1.期初未抵扣固定资产进项税 20 2.固定资产进项税额 21 2,295,133.77 3.固定资产进项税额转出 22 2,191,688.96 4.应抵扣固定资产进项税 23 5.期末未抵扣固定资产进项税 24 103,444.81 单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清 大庆华科股份有限公司 2006 年年度报告 67 大庆华科股份有限公司董事、高级管理人员 关于 2006 年年度报告的确认意见 经过认真的审阅，本人认为公司 2006 年年度报告真实、准确、完整， 并保证该报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事、高级管理人员签字： 万志强 赵庆范 王秀霞 王方玉 于振文 李柏洲 聂铁柱 孙玉甫 孙 华 张好宽 王 禹 刘 斌 张雄森 李东明 孟凡礼