000978_2006_桂林旅游_2006年年度报告_2007-03-14.txt

公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 1 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 二 00 七年三月 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 2 重要提示：本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 张秋利董事委托陈青光董事，苗立胜独立董事委托季德钧独立董事出席会 议并行使表决权。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报 告。 公司董事长陈青光、总经理钟新民、总会计师兼财务部经理陈罗曼声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 3 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要……………………………5 三、股本变动及股东情况...……………………………….8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………13 五、公司治理结构…………………………………………18 六、股东大会情况简介……………………………………19 七、董事会报告……………………………………………20 八、监事会报告……………………………………………36 九、重要事项………………………………………………37 十、财务会计报告…………………………………………42 十一、备查文件……………………………………………83 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 4 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司 公司中文名称缩写：桂林旅游 公司法定英文名称：Guilin Tourism Corporation Limited 公司英文名称缩写：GTCL 2、公司法定代表人：陈青光 3、董事会秘书：周茂权 联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼309房 邮编：541002 电话：（0773）3558966 传真：（0773）3558955 电子信箱：zhou9060@ 董事会证券事务代表：黄锡军 联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼212房 邮编：541002 电话：（0773）3558976 传真：（0773）3558955 电子信箱：ZJB888@ 4、公司注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号 公司办公地址：广西桂林市翠竹路27－2号 邮政编码：541002 公司国际互联网网址： 电子信箱：gltour@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：// 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部） 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：桂林旅游 公司股票代码：000978 7、公司首次注册登记日期：1998年4月29日 注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 5 企业法人营业执照注册号：4500001001100 公司税务登记号码：地税桂字450300708618439 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：武汉市汉口中山大道1166号金源世界A座八楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据 单位：人民币元 利润总额 55,202,384.33 净利润 44,283,813.19 扣除非经常性损益后的净利润* 47,061,702.80 主营业务利润 107,833,044.02 其他业务利润 7,363,244.70 营业利润 43,351,945.38 投资收益 15,178,544.37 补贴收入 500,000.00 营业外收支净额 -3,828,105.42 经营活动产生的现金流量净额 99,788,804.56 现金及现金等价物净增加额 13,640,923.81 *注：扣除非经常性损益后的净利润计算： 项 目 金 额（元） 净利润 44,283,813.19 减：营业外收入 139,769.74 加：营业外支出 3,967,875.16 减：收取的非金融机构资金占用费 60,000.00 减：各种形式的政府补贴 500,000.00 加：所得税影响 -490,215.81 扣除非经常性损益后的净利润 47,061,702.80 2、公司近三年主要会计数据和财务指标 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 6 单位：人民币元 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 288,983,575.87 272,652,873.67 236,562,884.30 净利润 44,283,813.19 37,152,349.56 36,405,794.37 总资产 828,405,524.77 807,783,037.96 757,712,724.96 股东权益（不含少数股东权益） 427,253,647.77 418,685,779.52 409,853,429.96 每股收益 0.250 0.210 0.206 每股收益（加权平均） 0.250 0.210 0.206 每股收益（扣除非经常性损益） 0.266 0.211 0.206 每股净资产 2.414 2.365 2.316 调整后的每股净资产 2.357 2.307 2.273 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.564 0.401 0.331 净资产收益率(%) 10.36 8.87 8.88 净资产收益率(%)（加权平均） 10.42 8.97 9.24 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率(%) 11.08 9.03 9.27 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算 2006 年报告期利润的净资产收益率和每股收益。 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 107,833,044.02 25.24 25.38 0.6092 0.6092 营业利润 43,351,945.38 10.15 10.20 0.2449 0.2449 净利润 44,283,813.19 10.36 10.42 0.2502 0.2502 扣除非经常性损益后的 净利润 47,061,702.80 11.01 11.08 0.2659 0.2659 财务指标计算方法如下： (1) 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 (2) 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (3) 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0 ） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 7 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 (4) 加权平均每股收益（EPS）计算公式如下： EPS=P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 (5) 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 (6) 调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－ 待摊费用－长期待摊费用）/年度末普通股股份总数 (7) 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动的现金流量净额/年度末普 通股股份总数。 3、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 177,000,000 163,012,134.82 30,283,780.03 15,141,890.02 33,247,974.65 418,685,779.52 本期增加 19,570,271.34 39,855,431.87 59,425,703.21 本期减少 3,855,944.94 15,141,890.02 31,860,000.00 50,857,834.96 期末数 177,000,000 159,156,189.88 49,854,051.37 0 41,243,406.52 427,253,647.77 变动原因： （1）资本公积减少，系本期股权分置改革相关费用冲减资本公积金。 （2）法定公益金减少，系根据财政部财企［2006］67号《关于<公司法>施 行后有关企业财务处理问题的通知》的相关规定，从2006年1月1日起，公司进行 利润分配时，不再提取公益金，并将2005年12月31日的公益金结余15,141,890.02 元，转作盈余公积金管理使用； （3）盈余公积增加，系公司本年度盈利提取及法定公益金转作盈余公积金 所致； （4）未分配利润本期增加部分，系公司本年度盈利转入；本期减少部分， 系公司本期实施2005年度利润分配所致。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 8 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 股份变动情况表 数量单位：股 本 次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本 次 变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 116,999,998 66.10 -19,200,000 -19,200,000 97,799,998 55.25 1、国家持股 2、国有法人持股 79,330,935 44.82 -13,018,410 -13,018,410 66,312,525 37.46 3、其他内资持股 37,669,063 21.28 -6,181,590 -6,181,590 31,487,473 17.79 其中： 境内法人持股 37,669,063 21.28 -6,181,590 -6,181,590 31,487,473 17.79 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 60,000,002 33.90 19,200,000 19,200,000 79,200,002 44.75 1、人民币普通股 60,000,002 33.90 19,200,000 19,200,000 79,200,002 44.75 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 177,000,000 100 0 0 177,000,000 100 公司股本结构变动的原因：公司于2006年5月实施股权分置改革方案，公司 原非流通股股东以其股本116,999,998股为基数，给本方案股份变更登记日登记在 册的全体流通股东合计送出19,200,000股，使得流通股股东每持有10股流通股获 得3.2股对价股份。在对价安排完成后，公司原非流通股股东由此获得剩余非流 通股的流通权。 2、股票发行与上市情况 （1）经广西壮族自治区人民政府桂政函（1998）40 号文批准，本公司由桂 林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 9 琦集团有限公司、桂林三花股份有限公司共五家发起人，于 1998 年 4 月 29 日发 起设立，总股本 18,000 万股。 （2）根据 1998 年 12 月 21 日召开的 1998 年第三次临时股东大会决议，本 公司 1999 年上半年以 1998 年 12 月 31 日为基准日进行了股份回购：用本公司所 属全资附属企业漓江饭店（含土地使用权）经评估的净资产向发起人桂林旅游发 展总公司和桂林五洲旅游股份有限公司定向协议回购 10,200 万股，并按法定程 序注销，自 1999 年元月 1 日起本公司总股本由 18,000 万股缩减为 7,800 万股。 （3）本公司 2000 年 4 月 21-22 日以上网定价和向二级市场投资者配售相结 合方式向社会公开发行 4,000 万人民币普通股(A 股)，每股发行价 6.86 元，并于 2000 年 5 月 18 日在深圳证券交易所上市交易，公司总股本增至 11,800 万股。 （4）本公司于 2001 年 4 月下旬实施了 2000 年年度股东大会通过的公司 2000 年度利润分配及资本公积金转增股本方案（10 派 2.6 元转增 5 股），公司股本结 构变为：总股本 17,700 万股，其中社会公众股 6,000 万股。 （5）本公司于 2006 年 5 月实施了股权分置改革方案，公司的股本结构变为： 总股本 17,700 万股，其中有限售条件股份 97,799,998 股，无限售条件股份 79,200,002 股。 （二）股东情况 1、截止2006年12月31日，公司前十名股东持股情况 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 10 单位：股 股东总数 6,252户 前10名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 桂林旅游发展总公司 国有股东 36.09 63,885,709 63,885,709 无质押冻结 桂林五洲旅游股份有限公司 其它 17.10 30,274,065 30,274,065 无质押冻结 金鑫证券投资基金 其它 4.48 7,928,061 0 未知 汉兴证券投资基金 其它 3.95 7,000,000 0 未知 安信证券投资基金 其它 2.87 5,072,868 0 未知 中国人寿保险（集团）公司 －传统－普通保险产品 其它 1.99 3,529,601 0 未知 富国天瑞强势地区精选混合 型开放式证券投资基金 其它 1.70 3,002,261 0 未知 中海分红增利混合型证券投 资基金 其它 1.17 2,067,448 0 未知 华夏红利混合型开放式证券 投资基金 其它 1.13 1,999,906 0 未知 富国动态平衡证券投资基金 其它 1.07 1,900,000 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 金鑫证券投资基金 7,928,061 A股 汉兴证券投资基金 7,000,000 A股 安信证券投资基金 5,072,868 A股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 3,529,601 A股 富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 3,002,261 A股 中海分红增利混合型证券投资基金 2,067,448 A股 华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,999,906 A股 富国动态平衡证券投资基金 1,900,000 A股 国泰金马稳健回报证券投资基金 1,870,278 A股 华富竞争力优选混合型证券投资基金 1,640,631 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东及前十名流通股东 中，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股 份有限公司的控股股东。金鑫证券投资基金 和国泰金马稳健回报证券投资基金的基金 管理人均为国泰基金管理有限公司；汉兴证 券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型 开放式证券投资基金和富国动态平衡证券 投资基金的基金管理人均为富国基金管理 有限公司。未知其他股东之间是否存在关联 关系及属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 11 2、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增 可上市交易股 份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007 年 5 月 19 日 14,260,224 83,539,774 93,460,226 见注 1、2、3、4 2008 年 5 月 19 日 7,080,000 76,459,774 100,540,226 见注 1、2、3、4 2009 年 5 月 19 日 76,459,774 0 177,000,000 见注 1、2、3、4 3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 2007 年 5 月 19 日 5,310,000 2008 年 5 月 19 日 3,540,000 1 桂林旅游发展 总公司 63,885,709 2009 年 5 月 19 日 55,035,709 见注 1、3、4 2007 年 5 月 19 日 5,310,000 2008 年 5 月 19 日 3,540,000 2 桂林五洲旅游 股份有限公司 30,274,065 2009 年 5 月 19 日 21,424,065 见注 1 3 桂林中国国际 旅行社 1,213,408 2007 年 5 月 19 日 1,213,408 见注 2 4 桂林三花股份 有限公司 1,213,408 2007 年 5 月 19 日 1,213,408 见注 2 5 铁岭市嘉鑫有 色金属制品厂 727,790 2007 年 5 月 19 日 727,790 见注 4 6 桂林集琦集团 有限公司 485,618 2007 年 5 月 19 日 485,618 见注 2、3、4 注 1：桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司承诺，其持有的非 流通股份在十二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之三，在二十四个 月内不超过百分之五。 注2：桂林中国国际旅行社、桂林三花股份有限公司、桂林集琦集团有限公 司履行法定承诺义务，在持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二 个月内不上市交易或者转让。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 12 注3：鉴于公司股改时桂林集琦集团有限公司持有本公司的1,451,623股国有 法人股中的1,451,600股已被司法冻结，为使公司股权分置改革得以顺利进行，桂 林旅游发展总公司在公司实施股权分置改革时，代其垫付了238,215股的对价。 注4：桂林旅游发展总公司代桂林集琦集团有限公司垫付的238,215股对价， 已于2006年12月下旬全额偿还，其中桂林集琦集团有限公司偿还95,337股，铁岭 市嘉鑫有色金属制品厂偿还142,878股。 2006年12月，南宁市中级人民法院在执行案件过程中，委托深圳市国丰拍卖 有限公司对桂林集琦集团有限公司持有的“桂林旅游”870,668股进行拍卖，拍 卖公告提示：对于桂林旅游发展总公司代桂林集琦集团有限公司垫付的股份，由 买受人按受让股份的比例向桂林旅游发展总公司偿还。铁岭市嘉鑫有色金属制品 厂参与竞拍，共竞买成交了870,668股“桂林旅游”。2006年12月17日，桂林旅游 发展总公司与铁岭市嘉鑫有色金属制品厂签订了“股份偿还协议”，协议约定： 由铁岭市嘉鑫有色金属制品厂偿还桂林旅游发展总公司垫付的“桂林旅游” 142,878股；铁岭市嘉鑫有色金属制品厂必须在南宁市中级人民法院办理解除股 份冻结手续后15日内将142,878股份过户给桂林旅游发展总公司。 4、公司控股股东情况 桂林旅游发展总公司：桂林市政府直属国有独资公司，成立于1994年，注册 资本13,600万元，法定代表人刘毅，经营范围：饭店，公园，汽车维修，游船制 造等。桂林旅游发展总公司的实际控制人为桂林市政府。 报告期内控股股东无变更。 本公司与桂林旅游发展总公司之间的产权和控制关系方框图： 100% 36.09% 5、其他持股10%（含10%）以上的法人股东情况 桂林五洲旅游股份有限公司：设立于1993年，注册资本9,531万元，法定代 表人王兆民，经营范围：船舶修造，汽车维修，房地产，石油经营，物业管理等。 桂林市政府 桂林旅游发展总公司 桂林旅游股份有限公司 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 13 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年 初 持股数 (股) 年 末 持股数 (股) 陈青光 董事长 男 56 2004.9-2007.9 0 0 钟新民 副董事长 总经理 男 54 2004.9-2007.9 0 0 孙其钊 董 事 常务副总经理 男 44 2004.9-2007.9 0 0 谢襄郁 董 事 副总经理 男 41 2004.9-2007.9 0 0 周茂权 董 事 副总经理 董事会秘书 男 43 2004.9-2007.9 0 0 王兆民 董 事 男 55 2004.9-2007.9 0 0 张秋利 董 事 男 36 2006.4-2007.9 0 0 经继平 董 事 男 40 2006.4-2007.9 0 0 赵瀛生 董 事 男 60 2004.9-2007.9 0 0 陈泽忠 独立董事 男 63 2004.9-2007.9 0 0 罗知颂 独立董事 男 54 2004.9-2007.9 0 0 苗立胜 独立董事 男 60 2004.9-2007.9 0 0 季德钧 独立董事 男 62 2004.9-2007.9 0 0 陶 武 监事会召集人 男 49 2004.9-2007.9 0 0 刘 红 监 事 女 46 2004.9-2007.9 0 0 刘艺霞 监 事 女 31 2004.9-2007.9 0 0 宋连宝 副总经理 男 54 2004.9-2007.9 0 0 崔寒松 总工程师 男 53 2004.9-2007.9 0 0 陈罗曼 总会计师 女 44 2004.9-2007.9 0 0 訚 林 总经济师 男 33 2004.9-2007.9 0 0 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况如下： 姓 名 性别 本公司任职 股 东 单 位 任 职 任职期间 陈青光 男 董事长 桂林旅游发展总公司副董事长 1999.10 至今 王兆民 男 董 事 桂林五洲旅游股份有限公司董事长 2004.5-2007.5 桂林集琦集团有限公司董事长 2005.12-2006.12 张秋利 男 董 事 桂林集琦集团有限公司董事 2006.12 至今 经继平 男 董 事 桂林中国国际旅行社有限责任公司董事 长、总经理 2006.9-2009.8 赵瀛生 男 董 事 桂林三花股份有限公司董事长、总经理 2001.12-2009.12 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 14 （二）现任董事、监事及高级管理人员工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 1、董事： 非独立董事： （1）陈青光先生，现年 56 岁，先后毕业于重庆交通学院管理工程系，杭州 大学旅游系，中山大学哲学系现代管理决策专业研究生班，高级经济师。1998 年 10 月至今在桂林旅游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事长， 桂林旅游发展总公司副董事长、桂林市政协常委、中国旅游车船协会副会长、广 西上市公司协会副理事长。曾任桂林市汽车总站办公室副主任，桂林市泰和饭店 总经理，桂林市杉湖国际旅行社副总经理，桂林市旅游车船公司第一副总经理、 总经理，桂林市旅游局第一副局长、局长，市政府副秘书长、市长助理，桂林旅 游发展总公司董事长、总经理，广西旅游协会副会长，桂林市旅游协会会长，桂 林市道路同业工会副会长，桂林市青年企业家协会副会长；曾被评为桂林市优秀 青年企业家。 （2）钟新民先生，现年 54 岁，研究生学历，经济师。1998 年至 2004 年 6 月任桂林市旅游局局长，2004 年 6 月至今在桂林旅游股份有限公司工作。现任桂 林旅游股份有限公司副董事长、总经理，公司参股 40%的桂林新奥燃气有限责任 公司副董事长，广西旅游景区（点）协会会长。曾任中共桂林市市委委员，桂林 市秀峰区人大代表，桂林市公共汽车公司副经理、经理，桂林市青年企业家协会 副会长，桂林市城市建设管理局副书记、副局长，桂林市农村基层组织建设工作 临桂团团长、中共临桂县委副书记，桂林市交通局局长，桂林旅游发展总公司副 董事长、总经理，桂林旅游管理委员会书记，常务副主任，桂林市旅游局局长， 曾被评为桂林市优秀青年企业家。 （3）孙其钊先生，现年 44 岁，大专学历。1998 年至今在桂林旅游股份有 限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事、常务副总经理，公司参股 40% 的井冈山旅游发展股份有限公司董事。曾任桂林市无线电二厂生产科副科长、技 术管理办公室主任，桂林市经济体制改革委员会综合体制科副科长，桂林旅游发 展总公司董事长助理，公司控股子公司桂林山水国际旅行社有限责任公司董事 长，公司控股子公司桂林旅游航空服务有限责任公司董事长。 （4）谢襄郁先生，现年 41 岁，大专学历，1998 年至今在桂林旅游股份有 限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事、副总经理，公司参股 40%的桂林 新奥燃气有限责任公司董事，公司参股 40%的井冈山旅游发展股份有限公司董 事。曾任桂林旅游发展总公司财务负责人，桂林旅游股份有限公司副总会计师、 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 15 总会计师，公司控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司董事长，公司控股 子公司贺州温泉旅游有限责任公司董事长，公司控股子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游 有限责任公司董事。 （5）周茂权先生，现年 43 岁，硕士，高级经济师，2000 年至今在桂林旅 游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书、 人力资源部经理。曾先后在桂林市旅游局、防城港市旅游局、广西旅游局工作， 分别任科长、副局长、市场开发处副处长，桂林旅游股份有限公司董事长助理， 公司控股子公司桂林龙脊温泉旅游有限责任公司董事长。 （6）王兆民先生，现年 55 岁，大学学历，经济师。现任桂林旅游股份有限 公司董事、桂林五洲旅游股份有限公司董事长。1996 年以来在桂林五洲旅游股份 有限公司工作，曾任该公司董事、副总经理、总经理、副董事长。 （7）张秋利先生，现年 36 岁，工商管理硕士（MBA），中国民主建国会会 员，山西省人大代表。现任桂林旅游股份有限公司董事。2005 年 12 月至 2006 年 12 月任桂林集琦集团有限公司董事长，2006 年 12 月至今任桂林集琦集团有 限公司董事。1998 年至 2003 年任山西昂生药业有限责任公司董事长；2002 年至 今任长治市昂生医药集团有限公司董事长、总裁；2003 年至今任长治市昂生大 药房零售连锁有限公司董事长；2004 年至今任山西省中小企业促进会常务副会 长； （8）经继平先生，现年 40 岁，研究生学历。现任桂林旅游股份有限公司 董事、桂林中国国际旅行社有限责任公司董事长、总经理。曾任桂林桂山旅游宾 馆有限公司销售经理、桂林中国国际旅行社英语部副经理、经理、入境游市场总 监、副总经理、总经理。 （9）赵瀛生先生，现年 60 岁，大学学历，高级工程师。现任桂林旅游股份 有限公司董事，桂林三花股份有限公司董事长、总经理。曾任桂林市酿酒总厂设 备科长、副厂长、厂长。广西区、桂林市劳动模范，中国食品行业优秀企业家。 独立董事： （1）陈泽忠先生，现年 63 岁，大学本科学历，高级经济师。现任桂林旅游 股份有限公司独立董事，陕西省政协常委。曾任陕西省旅游局副局长，陕西省冶 金局副局长、局长，陕西省旅游集团公司董事长。 （2）罗知颂先生，现年 54 岁，经济学硕士，经济学教授。现任桂林旅游股 份有限公司独立董事、广西师范大学经济管理学院院长。1982 年至今，在广西 师范大学工作，曾任经济政法学院副院长、经济系主任、校经济研究所所长、法 商学院院长；2000 年获国务院颁发的政府特殊津贴，并应聘为北京大学光华管 理学院兼职教授。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 16 （3）苗立胜先生，现年 60 岁，毕业于北京国际关系学院西班牙语专业，高 级经济师，中华人民共和国注册会计师。现任桂林旅游股份有限公司独立董事， 北京首都旅游集团有限责任公司董事、副总裁。曾任北京市旅游局副局长。 （4）季德钧先生，现年 62 岁，研究生学历。现任桂林旅游股份有限公司独 立董事，深圳新都酒店股份有限公司独立董事，深圳市特力（集团）股份有限公 司独立董事，西藏金珠股份有限公司独立董事。曾任深圳市特发信息股份有限公 司及深圳特发信息阿尔卡特光纤有限公司董事长、顾问。 2、监事： （1）陶武先生，现年 49 岁，大学学历，经济师。1998 年至今在桂林旅游 股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司监事会召集人。曾任桂林旅游股 份有限公司董事、副总经理、总经济师，桂林汽车总站货运站站长、客运站站长， 桂林汽车运输总公司副总经理，桂林漓江航运总公司副总经理，公司控股子公司 桂林旅游航空服务有限责任公司董事长。 （2）刘红女士，现年 46 岁，大学本科学历，经济师职称，1998 年至 2001 年在桂林旅游发展总公司工作，2001 年至今在桂林旅游股份有限公司工作，现 任桂林旅游股份有限公司监事、审计监察部经理，公司控股子公司桂林荔浦丰鱼 岩旅游有限责任公司监事，独资公司桂林旅游汽车运输有限公司监事。曾任桂林 八桂斋副经理，桂林旅游发展总公司财务处副处长，公司控股子公司桂林龙脊温 泉旅游有限责任公司监事，。 （3）刘艺霞女士，现年 31 岁，大专文化，现任桂林旅游股份有限公司监事， 桂林旅游股份有限公司漓江游船公司导游接待部经理。曾在桂林市第二航运公司 任导游，2002 年当选为广西壮族自治区第十届人大代表。 3、高级管理人员： （1）宋连宝先生，现年 54 岁，大专学历。1998 年至今任桂林旅游股份有 限公司副总经理。曾任桂林市城建局秘书科科长，桂林市出租汽车公司总经理。 （2）崔寒松先生，现年 53 岁，大学学历。现任桂林旅游股份有限公司总工 程师、项目工程部经理。独资公司桂林旅游汽车运输有限公司董事。曾任桂林汽 车总站技工学校副校长，桂林旅游车船公司技术科科长，桂林五洲旅游股份有限 公司汽修厂副厂长、技术管理处处长，桂林旅游发展总公司副总工程师。 （3）陈罗曼女士，现年 44 岁，大专学历，会计师。1998 年至今在桂林旅 游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司总会计师、财务部经理，公司 控股子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司董事，独资公司桂林旅游汽车运输 有限公司董事，公司参股 40%的桂林新奥燃气有限责任公司监事会召集人，公司 参股 40%的井冈山旅游发展股份有限公司监事。曾任桂林旅游股份有限公司财务 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 17 部副经理、副总会计师。 （4）訚林先生，现年 33 岁，大学学历，经济师。2004 年 3 月至今在桂林 旅游股份有限公司工作，现任桂林旅游股份有限公司总经济师、投资经营部经理， 公司控股子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司、桂林龙脊旅游有限责任公司、 桂林旅游航空服务有限责任公司董事。2001 年 4 月－2004 年 3 月任桂林旅游发 展总公司投资经营部副经理、经理，曾任桂林旅游股份有限公司副总经济师。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的报酬主要依据年度营业收入、税后利润、 净资产收益率等计划指标的完成情况，具体按公司2000年年度股东大会批准的 《桂林旅游股份有限公司高级管理人员薪酬及奖励实施方案》执行。 2、董事、监事、高级管理人员具体报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额(万元) 陈青光 董事长 48.10 钟新民 副董事长、总经理 39.00 孙其钊 董事、常务副总经理 32.50 谢襄郁 董事、副总经理 28.60 周茂权 董事、副总经理、董事会秘书 28.60 王兆民 董 事 2.00 张秋利 董 事 1.50 经继平 董 事 2.00 赵瀛生 董 事 2.00 陈泽忠 独立董事 5.00 罗知颂 独立董事 5.00 苗立胜 独立董事 5.00 季德钧 独立董事 5.00 陶 武 监事会召集人 28.60 刘 红 监 事 10.40 刘艺霞 监 事 6.50 宋连宝 副总经理 28.60 崔寒松 总工程师 26.00 陈罗曼 总会计师 26.00 訚 林 总经济师 26.00 合 计 356.40 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 18 王兆民、张秋利、经继平、赵瀛生四名董事除在本公司领取董事津贴外，不 在本公司领取其他报酬。其中王兆民、张秋利、经继平、赵瀛生分别在本公司股 东桂林五洲旅游股份有限公司、桂林集琦集团有限公司、桂林中国国际旅行社有 限责任公司、桂林三花股份有限公司领取年度报酬。 （四）公司董事、监事、高级管理人员离任、聘任、解聘情况 公司于 2006 年 4 月 18 日召开的 2005 年年度股东大会审议通过了刘及响先 生不再担任公司董事职务及选举张秋利先生、经继平先生为公司董事的议案（决 议公告刊登于 2006 年 4 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》）。 （五）公司员工情况 公司员工共 1,609 人，其中生产人员 1,240 人，销售人员 72 人，技术人员 141 人，财务人员 55 人，行政人员 101 人。员工中本科及本科以上学历 115 人， 大专学历 263 人，中专及中专以下学历 1,231 人。 公司现有退休职工 157 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性 文件，本公司认为，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事自觉履行其职责，出席或授权出席了报告期内的历次董事会会 议，认真审议会议的各项议案，积极发表意见，参与公司决策。本报告期，独立 董事对公司累计和当期对外担保情况等事项发表了独立意见，同时对公司聘任会 计师事务所发表了事前认可意见。 1、独立董事出席董事会的情况 姓 名 报告期应参加董事会次数 亲自出席（次） 授权出席（次） 缺席（次） 陈泽忠 5 2 3 0 罗知颂 5 5 0 0 苗立胜 5 3 2 0 季德钧 5 5 0 0 2、报告期内，公司四名独立董事对董事会各项议案及公司其它重要事项未 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 19 提出异议。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面的分开情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，独立核算，独立承担风险，与控 股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立。 1、在人员方面，公司设有专门的部门负责劳动、人事及工资管理，制定了 完善的劳动、人事管理制度。本公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董 事会秘书在控股股东单位未担任除董事以外的其他职务，均在本公司领取薪酬。 2、在资产方面，公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立的经营资产、辅 助系统和配套设施，亦拥有独立的销售和采购系统。 3、在财务方面，公司设有独立的财务部门和专职财务人员，并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户，独立纳税。 4、在业务方面，公司业务完全独立于控股股东，本公司主要从事游船客运、 公路旅行客运、汽车出租、旅游观光服务方面的业务，公司的控股股东桂林旅游 发展总公司主要从事饭店、公园、汽车维修、游船制造等方面的业务，二者不存 在同业竞争。 5、在机构方面，公司设立了独立于控股股东、适应公司营运发展的组织机 构，公司的董事会、监事会及其他内部机构功能健全，完全独立运作。公司及下 属的职能部门与控股股东及其职能部门不存在上下级关系。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员的绩效考评及激励主要依据年度营业收入、税后利润、 净资产收益率等计划指标的完成情况，具体按公司2000年年度股东大会批准的 《桂林旅游股份有限公司高级管理人员薪酬及奖励实施方案》执行，公司还将按 照相关法规的要求进一步完善董事、监事、高级管理人员的绩效考评及激励约束 机制。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开二次股东大会。 1、公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 4 月 18 日召开。本次股东大会决议 公告刊登于 2006 年 4 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 5 月 12 日召开。本次股权分 置改革相关股东会议表决结果公告刊登于 2006 年 5 月 13 日的《中国证券报》和 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 20 《证券时报》。 七、董事会报告 （一）经营情况的回顾 1、总体经营情况 公司本期完成了股权分置改革，各项业务均呈现良好的发展态势，主营业务 收入、净利润同比增长，公司整体运营质量上升。报告期内公司获得了中国产品 质量协会颁发的产品质量信誉 AAA 等级证书。 本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润分别比上年同期增长 5.99%、13.40%、19.20%。上述指标增长的主要原因：漓江旅游客运、银子岩景 区、龙脊景区、龙胜温泉景区、旅游汽车客运接待量同比增加。公司本期净利润 的增长幅度大于主营业务收入增长幅度的主要原因：1、公司主要利润来源之一 的漓江旅游客运接待量同比增长 13.85%；2、公司另一主要利润来源的景区接待 量增加，其中银子岩景区接待量同比增长 22.65%，龙脊景区接待量同比增长 29.18%，龙胜温泉景区接待量同比增长 14.82%；3、公司本期投资收益同比增长 33.81%，其中公司的合作建设项目七星公园、象山景点本期投资收益同比增加 283.95 万元，同比增长 24.86%；4、公司通过强化经营管理，经营成本得到有效 控制，成本费用增长幅度小于收入增长幅度。 本期初琴潭酒店的资产及业务划归漓江游船公司（分公司）经营和管理， 2006 年 8 月琴潭酒店设立为分公司。 本期公司的全资附属企业桂林市琴潭汽车客运有限公司变更为分公司，名称 为桂林旅游股份有限公司琴潭汽车客运站，相关工商变更手续于 2006 年 2 月 22 日完成，自 2006 年 3 月起由原来的合并报表调整为母公司报表。琴潭汽车客运 站本期主营业务收入 189.02 万元，净利润-94.52 万元，同比大幅减亏。 2、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、 景区旅游业务、公路旅行客运、出租车业务、旅行社业务。 2006 年度公司实现主营业务收入 28,898.36 万元，实现净利润 4,428.38 万元， 分别比 2005 年度增长 5.99%，19.20 %。 本期公司漓江游船客运业务共接待游客 97 万人次，同比增长 13.85%；公司 景区（银子岩、丰鱼岩、龙胜温泉、龙脊梯田、贺州温泉）共接待游客 163.40 万人次，同比增长 19.67%；桂林山水国际旅行社有限公司共接待游客 9.4 万人次， 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 21 同比增长 1.73%；公司公路旅游客运业务共接待游客 38.28 万人次，同比增长 28.41%。 （1）2006 年度公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况 本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区。 单位：人民币万元 分 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主 营 业 务 利润率(%) 旅游服务业 28,486.53 16,477.70 10,775.96 37.83 公路客运 411.83 386.24 7.34 1.78 分 产 品 漓江旅游客运 11,524.32 5,413.08 5,471.64 47.48 景区 8,321.91 3,633.20 4,250.43 51.08 旅行社 5,391.24 5,171.70 207.36 3.85 出租汽车客运 1,191.66 655.37 466.80 39.17 公路旅游客运 1,909.22 1,562.73 281.38 14.74 公路客运站场 (琴潭站) 189.02 196.33 -17.80 -9.42 公路班线客运 222.81 189.91 25.15 11.29 其它 148.18 41.62 98.34 66.37 报告期内公司景区收入为公司控股 51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公 司、控股 96.87%的桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、控股 88.32%的桂林龙胜 温泉旅游有限责任公司、控股 88.32%的桂林龙脊旅游有限责任公司以及控股 74%的贺州温泉旅游有限责任公司的收入。 报告期内公司其它收入为公司控股 50%的桂林旅游航空服务有限责任公司 的收入。 （2）生产经营的主要产品或服务及其市场占有率情况 公司所处的行业为旅游行业。公司拥有游船 84 艘，约占桂林市漓江游船总 数的 36%，公司漓江涉外游客的接待量约占桂林市漓江涉外游客总量的 82.64%， 漓江国内游客的接待量约占桂林市漓江国内游客总量的 35.52%；公司拥有出租 汽车 295 辆，约占桂林市出租汽车总量的 16%；公司的控股子公司桂林山水国际 旅行社有限责任公司，为桂林市业务收入最大的四家旅行社之一；公司及其控股 子公司共拥有旅游客车 164 辆，约占桂林市旅游客车总量的 10%，在桂林市旅游 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 22 客车数量和市场份额上排名前三位。 （3）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品或服务 单位：人民币万元 类 别 主营业 务收入 主营业 务成本 主营业 务利润 主营业 务利润 率（%） 主营业务 收入比上 年增减 （%） 主营业务 成本比上 年增减 （%） 主营业务 利润比上 年增减 （%） 主营业务利 润率比上年 同期增减百 分点（%） 漓江旅游客运 11,524.32 5,413.08 5,471.64 47.48 8.71 18.67 0.43 -3.92 景区 8,321.91 3,633.20 4,250.43 51.08 15.60 2.89 29.35 5.44 旅行社 5,391.24 5,171.70 207.36 3.85 -11.97 -12.57 5.10 0.63 漓江游船客运业务为公司收入和利润的重要来源，2006 年度公司漓江游船 客运业务共接待游客 970,983 人次，实现的主营业务收入、主营业务利润分别占 公司主营业务收入、主营业务利润的 39.88%、50.74%。漓江游船客运业务的主 营业务利润率比 2005 年度下降的主要原因：燃油价格上涨，公司游船营运成本 增加。 公司景区业务的主营业务利润率比 2005 年度增长的主要原因：银子岩景区、 龙脊梯田景区、龙胜温泉景区接待量增加。 （4）主要客户、供应商情况 公司是为游客提供旅游服务的公司，客户为境内外游客。主要供应商为桂林 五洲旅游股份有限公司，为本公司供应油料等，该公司是本公司第二大股东。公 司向前五名供应商合计的采购金额为 1,194.68 万元，占本期采购总额的 65.32%。 3、报告期内公司资产构成情况 单位：万元 项 目 2006 年 12 月 31 日 占资产总额的 比例(%) 2005 年 12 月 31 日 占资产总额 的比例(%) 应收帐款 4,396.66 5.31 4,429.19 5.48 存货 314.71 0.38 305.19 0.38 长期股权投资 22,229.13 26.83 22,569.65 27.94 固定资产净额 37,610.64 45.40 36,361.34 45.01 在建工程 1,240.22 1.50 826.39 1.02 短期借款 15,400.00 18.59 18,600.00 23.03 长期借款 7,600.00 9.17 10,590.00 13.11 总资产 82,840.55 100 80,778.30 100 4、报告期内公司财务情况 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 23 单位：万元 项 目 2006 年度 2005 年度 同比增减额 同比增减幅度（%） 营业费用 487.84 525.55 -37.71 -7.18 管理费用 5,134.83 4,848.07 286.76 5.91 财务费用 1,561.77 1,369.27 192.50 14.06 所得税 929.09 697.13 231.96 33.27 变动原因： （1）营业费用同比减少的主要原因：宣传展览费、广告费用同比减少； （2）管理费用同比增加的主要原因：随公司效益增加，职工收入同比略有 增长，人工成本增长低于利润的增幅。 （3）财务费用同比增加的主要原因：本期银行贷款利率提高，使得银行贷 款利息增加； （4）所得税同比增加的主要原因：随利润总额增加而相应增加。 5、公司现金流量的构成情况 单位：万元 项 目 2006 年度 2005 年度 同比增减额 同比增减 幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 9,978.88 7,089.75 2,889.13 40.75 投资活动产生的现金流量净额 -2,072.90 -4,653.32 2,580.42 55.45 筹资活动产生的现金流量净额 -6,541.89 -1,190.69 -5,351.20 -449.42 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量净额变动的主要原因：本期主营业务收入增 加，销售商品、提供劳务收到的现金相应增加； （2）投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因：本期投资收益同比增 加 493 万元，购置固定资产支出同比减少 2,045 万元； （3）筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因：本期公司向银行贷款 同比减少 1,340 万元，归还银行贷款同比增加 3,090 万元，支付贷款利息、分配 股利同比增加 535 万元。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 719.5 万元，经营范围：旅游（含景点门票）、餐饮、休闲 娱乐、旅馆服务等，主要经营银子岩岩洞游览服务，本公司持有其 96.87%的股 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 24 权。本期末该公司总资产 3,629.25 万元，净资产 2,946.36 万元，2006 年度共接 待游客 817,812 人次，主营业务收入 3,054.91 万元，主营业务利润 2,280.03 万元， 净利润 1,756.94 万元。 （2）桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 2,600 万元，经营范围为旅游、住宿、饮食、旅游商品销售 等，主要经营丰鱼岩宾馆和丰鱼岩岩洞游览服务，本公司持有其 51%的股权。本 期末该公司总资产 4,796.79 万元，净资产 3,435.85 万元，2006 年度共接待游客 299,048 人次，主营业务收入 1,082.51 万元，主营业务利润 380.37 万元，净利润 181.19 万元。 （3）桂林龙胜温泉旅游有限责任公司（控股公司） 2006 年 1 月 23 日召开的公司第三届董事会 2006 年第一次会议审议通过了 关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立的议案，相关的分立事项已经桂林龙脊 温泉旅游有限责任公司股东会批准。桂林龙脊温泉旅游有限责任公司以派生分立 的方式分立为“桂林龙胜温泉旅游有限责任公司”和“桂林龙脊旅游有限责任公 司”。本公司对两家公司的持股比例不变，均为 88.32%。相关的工商变更登记手 续已于 2006 年 3 月末完成。 分立后的桂林龙脊温泉旅游有限责任公司更名为“桂林龙胜温泉旅游有限责 任公司”，注册资本 10,300 万元，经营范围为温泉旅游业务、宾馆住宿、餐饮、 保健等，主要经营龙胜温泉景区业务。 本期末该公司总资产 13,508.83 万元，净资产 10,692.87 万元，本期主营业 务收入 2,640.54 万元，主营业务利润 848.90 万元，净利润 335.34 万元。2006 年度龙胜温泉景区共接待游客 145,946 人次。 （4）桂林龙脊旅游有限责任公司（控股公司） 该公司是由桂林龙脊温泉旅游有限责任公司派生分立的新公司，注册资本 1,000 万元，经营范围为旅游（景区门票）、餐饮、文化娱乐等，主要经营龙脊 梯田景区业务，本公司持有其 88.32%的股权。本期末该公司总资产 1,540.15 万 元，净资产 1,367.06 万元，本期主营业务收入 1,064.01 万元，主营业务利润 564.43 万元，净利润 367.06 万元。2006 年度龙脊梯田景区共接待游客 237,071 人次。 （5）贺州温泉旅游有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 2,338.30 万元，经营范围为开采地热、旅游、温泉保健疗养、 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 25 住宿、饮食等，主要经营贺州温泉景区业务，本公司持有其 74%的股权。本期末 该公司总资产 3,698.95 万元，净资产 1,873.69 万元，2006 年度共接待游客 134,081 人次，主营业务收入 479.95 万元，主营业务利润 176.70 万元，净利润-294.39 万元。该公司亏损的主要原因是清理完毕 2005 年因自然灾害景区内山体滑坡造 成的固定资产损失。 2006 年 12 月 16 日，贺州温泉旅游有限责任公司（贺州温泉公司）的股东 贺州市兴达林业股份合作公司将其持有的贺州温泉公司 14%的股权共计 327.35 万股作价 310 万元处置给农行贺州支行以清偿其所欠银行贷款, 同时农行贺州 支行又将其取得的贺州温泉公司 14%股权以 310 万元转让给了本公司。本公司受 让该 14%股权后，对贺州温泉公司的持股比例由 60%增加至 74%。 （6）桂林旅游汽车运输有限责任公司（独资公司） 本期公司受让了桂林旅游汽车运输有限责任公司的另一股东防城港市汽车 运输总公司持有的 0.35%股权，受让后公司持有桂林旅游汽车运输有限责任公司 100%的股权，并于 2006 年 9 月变更为法人独资公司。该公司注册资本 5,064.54 万元，主要经营道路旅客运输、旅游客运服务，出入境旅客运输，车辆综合性能 检测（A 级），汽车配件销售，乙类汽车修理。本期末该公司总资产 6,004.10 万 元，净资产 4,947.10 万元，2006 年度共接待游客 466,993 人次，主营业务收入 2,132.03 万元，主营业务利润 306.53 万元，净利润-68.06 万元。该公司亏损的主 要原因为处理报废车辆净损失 118.7 万元。 （7）桂林山水国际旅行社有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 500 万元，经营范围：接待外国人、华侨、港澳台同胞来华 旅游，组织接待国内公民旅游业务。本公司持有其 98%股权。本期末该公司总资 产 1,078.46 万元，净资产 526.80 万元，2006 年度共接待旅客 94,035 人次，主 营业务收入 5,391.24 万元，主营业务利润 207.36 万元，净利润 29.69 万元。 2006 年 8 月 16 日召开的公司第三届董事会 2006 年第四次会议审议通过了 关于桂林山水国际旅行社有限责任公司（以下简称“山水国旅”）减资及减资后 转让 51%股权给中国国际旅行社总社的议案。 为引进战略投资者，加强与国内大型旅游企业的战略合作，进一步开拓客源 市场，并简化山水国旅股权结构，山水国旅以定向回购的方式将其注册资本由 1,000 万元缩减为 500 万元，其中以现金 130 万元回购桂林荔浦银子岩旅游有限 责任公司持有的 130 万元的出资，以现金 140 万元回购桂林龙胜温泉旅游有限责 任公司持有的 140 万元的出资，分别以现金 100 万元回购桂林丰鱼岩旅游有限责 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 26 任公司、桂林旅游汽车运输有限责任公司各持有的 100 万元的出资，以现金 30 万元回购贺州温泉旅游有限责任公司持有的 30 万元的出资，回购的股权予以注 销。山水国旅减资后的注册资本为 500 万元，其中本公司出资额 490 万元，持有 其 98%的股权；桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司出资额 10 万元，持有其 2%的 股权。 山水国旅完成减资后，本公司及桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司以资产评 估结果为基准向中国国际旅行社总社转让山水国旅 51%的股权，其中本公司转让 49%的股权，桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司转让 2%的股权。转让完成后，中 国国际旅行社总社出资额为 255 万元，持有山水国旅 51%的股权；本公司出资额 为 245 万元，持有山水国旅 49%的股权；山水国旅的名称变更为中国国旅（桂林） 国际旅行社有限公司。 山水国旅减资的工商变更登记手续已于 2006 年 9 月完成，减资后转让 51% 股权给中国国际旅行社总社并更名的工商变更登记手续尚未完成。 （8）桂林旅游航空服务有限责任公司（控股公司） 该公司注册资本 500 万元，主要经营航空票务和航空服务业务，本公司合计 持有其 50%的股权（含本公司的控股子公司桂林山水国际旅行社有限责任公司持 有的 15%的股权）。本期末该公司总资产 1,037.87 万元，净资产 319.45 万元，2006 年度主营业务收入 148.18 万元，主营业务利润 98.34 万元，净利润 47.95 万元。 （9）桂林市旅游文化演艺有限公司（参股公司） 该公司注册资本为 450 万元，主营旅游文艺节目演出，目前主要经营大型剧 场实景艺术《龙脊》剧目。本公司持有其 40%的股权。 本期末该公司总资产 277.25 万元，净资产-255.51 万元，2006 主营业务收入 116.79 万元，主营业务利润-255.05 万元，净利润-274.03 万元。 2005 年桂林旅游文化演艺有限公司发起人本公司、河北帅康座椅有限公司、 桂林市艺海文化信息咨询公司分别以现金 160 万元、140 万元、100 万元进行增 资，增资后桂林市旅游文化演艺有限公司注册资本变更为 850 万元，本公司、河 北帅康座椅有限公司、桂林市艺海文化信息咨询公司分别持有其 40%、35.06%、 24.94%的股权，由于该公司增资的工商变更登记手续尚在办理之中，上述增资款 暂计为负债，尚未计入注册资本，导致该公司净资产出现负数。 该公司亏损的主要原因是《龙脊》剧目于 2005 年 4 月中旬试演，一直处于 调整完善及市场培育期，2005 年末停演调整剧目，直至 2006 年 3 月重新开演。 故影响了该公司 2006 年度的经营业绩。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 27 为改善经营状况，该公司 2006 年 7 月与桂林黄金海岸文化传播有限公司签 署了《演出承包经营合同》，将《龙脊》剧目承包给桂林黄金海岸文化传播有限 公司经营。 （10）桂林新奥燃气有限责任公司、桂林新奥燃气发展有限责任公司（参股 公司） 桂林新奥燃气有限责任公司注册资本 600 万美元，本期末总资产 12,702.51 万元，净资产 4,240.92 万元，本公司持有其 40%股权，新奥（中国）燃气投资有 限公司持有其 60%的股权。经营范围：燃气的储存、充装和销售（凭资质证经营）； 燃气设施的设计和安装；燃气设施与燃气器具的生产、销售和维修，物业管理， 家政服务。 桂林新奥燃气发展有限责任公司注册资本为 12 万美元，本期末总资产 7,657.11 万元，净资产 1,826.09 万元，经营燃气设施、管道的建设和安装业务， 本公司持有 40%股权，新奥(中国)燃气投资有限公司持有 60%股权。 桂林新奥燃气有限责任公司主要经营燃气的储存、充装和销售，桂林新奥燃 气发展有限责任公司主要经营燃气管道建设和安装业务，两公司统一运作、合并 管理。 上述两公司 2006 年度主营业务收入 4,987.15 万元，主营业务利润 1,389.30 万元，净利润 772.16 万元，本公司享有的投资收益为 308.86 万元。 （11）井冈山旅游发展股份有限公司（参股公司） 该公司注册资本3,300万元，本公司持有其40%的股份，为第二大股东。该公 司主要经营旅游服务、管理、住宿、旅游客运、文化娱乐服务，餐饮及配套服务， 日用百货销售，旅游产品的生产、销售、发电、供水等旅游相关业务。本期末该 公司总资产10,382.02万元，净资产6,361万元，2006年度主营业务收入3,230.26万 元，主营业务利润1,514.57万元，净利润204.83万元，本公司享有的投资收益为 81.93万元。 （12）广东国旅国际旅行社股份有限公司（参股公司） 该公司注册资本 8,000 万元，本公司持有其 10%的股份，为第三大股东。该 公司主要经营入境旅游业务，国内旅游业务，出境旅游业务，旅游票务，商务预 定，班车客运，旅游客运等。 （13）防城港务股份有限公司（参股公司） 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 28 该公司注册资本 1.65 亿元，主要经营港口装卸、仓储服务，本公司持有其 0.606%的股份。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业为旅游行业。中国旅游业发展迅速，是中国产业发展中的朝阳 产业。“十一五”时期是我国产业结构调整、构建和谐社会的重要时期，旅游业 由于在增加就业、促进农村发展、缩小地区差距、节约资源等多方面的优势，将 获得良好的发展机遇，进入黄金发展期。2007 年中国的国民经济将继续保持一 个平稳、较快增长，消费需求仍将呈现扩张趋势。经济发展促进旅游业繁荣，经 济发展推动消费升级，随着旅游休闲的观念逐渐深入人心，旅游消费也势必成为 消费升级的必然之选。2008 年北京奥运、2010 年上海世博会两个国际性盛会的 举行将是未来几年旅游行业迎来的难得机遇。 桂林山水甲天下，旅游业是桂林最具城市优势、最具品牌效应、最具综合竞 争力、最具发展潜力的产业。桂林市委、市政府在 2006 年政府工作报告中提出， “围绕打造国际一流旅游目的地和世界山水文化体验之都，以优良的旅游资源和 配套完善的旅游产业体系，创建中国最佳旅游城市。” 桂林具有丰富的旅游资源和旅游业发展的独特区位优势，也面临着 2007 年 旅游业全面开放后国内外旅游市场的变化和发展所带来的机遇与挑战，以及周边 省区的竞争。 公司为桂林市最大的旅游企业集团之一，是推动桂林旅游产业发展的重要力 量之一，拥有漓江游船客运、景区旅游业务、公路旅行客运、出租车业务、旅行 社业务。公司的漓江游船客运业务、公司的景区、景点具有资源独占性，公司以 一体化的规模经营优势、独特产品品牌优势应对本地区其他旅游企业、景区景点 的竞争。 2、公司发展战略、机遇挑战及经营计划 （1）公司发展战略： 公司的发展战略分为三个方面： 平台发展战略：公司的核心发展战略分为三个平台，即地方战略平台—区域 化战略平台—国际化、品牌化战略平台。地方战略平台即立足桂林，建立起以桂 林为核心向大桂林旅游圈发展、扩张的框架；区域化战略平台即立足桂林，面向 广西，整合旅游资源，培育新的利润增长点；第三个战略平台即立足广西，面向 全国，走向世界，塑造企业品牌，将公司建设为具有本土文化背景的、具有国际 竞争力的旅游企业。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 29 资源控制战略：利用自身优势，采取收购、兼并、合作开发等模式，以控制 优质旅游资源为主导，积极整合旅游资源。公司上市后先后控股了桂林荔浦丰鱼 岩、桂林荔浦银子岩、桂林龙脊梯田、龙胜温泉、贺州温泉等景区、景点，并与 桂林旅游发展总公司合作开发桂林名牌景区---七星景区和象山景区。 坚持主业战略：坚持“以旅游业为主，积极、慎重发展相关产业”的方针， 优化公司资产结构，提升资产质量。公司在发展主业的同时，与新奥(中国)燃气 投资有限公司设立合资公司共同经营具有稳定收益的桂林市管道燃气项目，建设 公路客运站场（琴潭站），介入长途班线客运。 （2）机遇和挑战 机遇： ①“十一五”是我国全面建设小康社会的关键时期，也是把旅游业培育成为 国民经济重要产业、建设世界旅游强国的关键阶段；广西提出了建设旅游强省目 标；桂林提出了建设现代化国际旅游城市的总目标，建成中国旅游强市的近期目 标。这些目标的确立有利于加快桂林旅游业及本公司的发展。 ②2008 年北京奥运会、2010 年上海世博会、中国—东盟自由贸易区、大湄 公河次区域合作，为桂林旅游业及公司发展带来新机遇。 ③桂林两江国际机场的扩建工程已于 2006 年 8 月完工，启用后可起降波音 747、A380 等大型客机；广州—贺州高速公路、桂林—梧州高速公路将在 2007 年或 2008 年通车；过境桂林的昆（明）汕（头）高速公路正在建设中。大桂林 交通条件的进一步改善，有利于桂林旅游业及公司的发展，特别是珠江三角洲至 桂林高速公路的全程贯通，将加速公司的控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有 限责任公司、贺州温泉旅游有限责任公司等旅游业务和公路旅游客运的发展。 挑战： ①2007 年旅游业全面开放，公司将迎来一个新的战略机遇，同时也面临更 加严峻的竞争环境。 ②国内各省区旅游业的竞争，及本地区旅游企业、景区景点的竞争，有可能 会对客源带来一定程度的分流。 （3）公司 2007 年经营计划 2007 年度公司旅游接待人数、主营业务收入在确保达到 2006 年度实现数的 基础上，力争有一定幅度的增长，成本费用的增幅不超过主营业务的增长幅度， 确保公司的稳步发展。 为达到上述经营目标，拟采取以下措施： ①整合旅游资源，完善公司产品结构与产品链，打造具有市场竞争力的新型 拳头产品。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 30 继续整合优质旅游资源，推出新的多元化旅游产品和旅游线路，丰富旅游内 涵，有效延长客人停留时间，提高旅游品质。 加强原有产品经营管理，进一步提高市场占有率和盈利水平。 将银子岩景区改造为具有汽车宿营地功能的观光与休闲度假相结合的旅游 景区。 将贺州温泉景区建设成为具有汽车宿营地、山地温泉、度假酒店等功 能的休闲度假区，使之成为珠江三角洲与桂林之间的旅游驿站。 运用新材料、新技术、新设计，打造一批新型、环保、节能、舒适的新一代 游船，丰富漓江游览方式，满足高端消费群体和商务客人的需要。 更新一批旅游车，提升公司旅游客运车辆的档次和水平。 ②创新营销机制，不断开拓新的目标市场。 抓紧构建公司营销管理的组织体系，完善二级营销职能，建设一支从公司到 各经营单位的营销工作队伍。建立价格管理体系，在财务部门设置价格会计，在 经营部门设置总协调员，加大全公司产品销售价格的测算、监控和执行力度。 以价格管理为核心，牢牢把握旅游产品不可储存的特点，加大目标市场的吸 引力。按照淡旺季时间段的区分，灵活制定和调整产品价格，提高车船使用率和 酒店住房率。 深化“一体化”运营，抓好上下游产品的链接，处理好点与点之间、点和面 之间的关系，面向市场组合具有竞争力优势的产品或产品群。 在抓好传统营销的同时，充分利用网络、电子商务平台等手段加大公司产品 营销力度。大力发展包船、包舱、包车等业务，加大境内客人乘坐豪华游船的促 销，扩大销售市场。 创新营销渠道，不断开辟新的营销群体、营销市场。认真做好与中国国际旅 行社总社的业务对接工作，特别是电子商务平台的对接，把“国旅桂林”做大做 强。 进一步深化与新奥燃气集团公司的合作，争取在旅游业务的广度和深度上取 得新的进展。 抓好与新国线运输集团公司的合作，加大站、车、线等资源的整合力度，实 现公路客运和旅游客运的联动发展。 加大阳朔散客市场整合力度，积极开发阳朔散客和自驾车市场。 ③纵深推进基础管理，不断提升综合效益。 完善经营指标控制体系，进行量化动态管理，发现问题及时启动预警机制， 拓宽经营思路和经营策略，完善经营措施，保证生产经营持续健康发展。 进一步加强统一采购，通过批量优惠降低采购成本。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 31 以创收增效为核心，进一步深化财务管理，抓好现金流的动态管理、产品价 格管理、工程项目预决算和资金控制管理等工作。 加强技术工程管理，进一步健全技术管理规章制度和固定资产运用指标考核 体系，加强单车、单船、酒店房天、人天及设施、设备运转所需费用的核算管理。 以生产经营为中心，进一步加强人力资源管理，调整生产经营架构和管理模 式，合理配置生产经营运行组织，畅通组织指挥、管理协调、生产加工、市场销 售渠道。 ④开展“质量年”活动，强化全员质量意识，树立良好企业形象。 加强全面、全员、全过程的质量管理，主要包括服务质量、安全质量、技术 工程质量、生产运营质量、财务管理质量、人力资源管理质量六个方面。 建立健全质量标准、质量监控体系、质量考核评价机制，形成完整的质量运 行体系。 3、资金需求及使用计划 为夯实公司持续发展的基础，2007 年度公司拟进行一次再融资，主要用于 收购、整合旅游资源，改造原有的景点、景区等，融资额将根据项目需求及市场 状况确定。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 （1）不可抗力风险 旅游业是朝阳产业，同时，也是一个敏感的行业。由于旅游业本身所具有的 特殊性，旅游业易受诸多社会原因的影响而出现波动，并对企业的经营及其业绩 产生影响。如 2003 年春季爆发的“非典型性肺炎”就严重影响了旅游行业及本 公司的经营业绩。 对策：研究、评估各类事件对公司可能的影响程度，形成相应的预警机制、 应急机制、应对方案，力争将影响程度降到最低。 （2）行业竞争风险 随着旅游业的发展，若干周边省市也将旅游列为重点产业或支柱产业，对旅 游客源进行竞争，也涌现出一批优秀的旅游企业，在产品开发、产品特色、服务 创新和宣传促销等方面展开竞争，给本公司的经营带来一定的压力。 对策：依托桂林山水资源国际品牌的独特优势，充分发挥公司一体化规模经 营的优势，加强市场营销工作，并通过与中国国际旅行社总社等大企业、大集团 的合作，提升公司产品的知名度及市场占有率。 开发适应市场需求的具有鲜明特色的高品位休闲度假产品，增强公司在旅游 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 32 客源市场上的竞争力。 （3）经营管理风险 本公司目前经营漓江游船、景区景点、公路客运、出租车、旅行社等业务， 存在地域和业务上的分散性，管理跨度和幅度较大，客观上面临一定的经营管理 风险。 对策：建立健全科学的经营管理制度和绩效考核机制，强化安全生产和优质 服务，严格制度管理，并积极推行以一体化运营为核心的经营模式，把产品线路 与销售龙头有机联结起来，发挥成员企业的合力作用，促进销售和产品互动以及 旅行社对公司产品的带动作用。同时，对成员企业产品实行集中报价统一管理， 在产品组合上形成集团优势； 发挥财务、审计等部门为经营管理服务的职能，强化以财务为中心的内控管 理机制，适应控股型集团企业发展需要。 完善各成员企业法人治理结构，培养懂经营、懂管理、勤奋敬业的管理团队。 （4）短期偿债能力风险 近年公司通过自筹资金投资项目较多，在新投资项目建设期和市场培育期， 公司资产负债率已由 2002 年末的 22%上升至 2006 年末的 44%，给公司的收益 和现金流带来短期的压力。 对策：公司将在负债结构中适当加大长期负债的比重，以改善流动比率和速 动比率；加强财务管理，科学合理地安排项目资金，降低投资成本，强化项目建 设管理和市场营销，缩短建设期和市场培育期。公司管理层相信，随着投资项目 逐步进入良性发展态势，公司资金状况将会得到根本性的好转。 （5）价格风险 公司主要业务中的漓江游船船票、景点门票由桂林市政府物价部门统一定 价，公司在未取得有关部门批准之前不能根据市场变化及时调节船票和门票的价 格，因此公司的价格决策权受一定的限制。 对策：一方面，公司将在国家政策范围内，根据旅游市场动态变化，结合公 司的营运成本和实际情况，在市场情况发生变化时申请核定新的符合市场要求的 价格，积极争取有利的价格政策。另一方面，公司将通过加强管理、降低运营成 本，提高旅游服务设施的档次和功能，提高服务质量，增加服务内容，开发高品 质的新产品。 （6）税收政策变化风险 依据广西壮族自治区人民政府“桂政发[2001]100 号”文件《广西壮族自治区 人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》的规 定，本公司从 2002 年起享受 15％的企业所得税优惠税率。公司享受的企业所得 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 33 税优惠政策第一年需经省级税务部门批准，以后每年需经市级税务部门批准。若 未来国家和地方政府取消或调整相应的优惠政策，将会对本公司的净利润带来一 定的影响。 对策：广西壮族自治区地方税务局已批准公司 2002 年度减按 15%税率缴纳 企业所得税；桂林市地方税务局已同意公司 2003 年度、2004 年度、2005 年度、 2006 年度减按 15%税率缴纳企业所得税。公司将在政策允许范围内积极争取所 得税优惠政策。 5、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司财务状况和经营成果的影响 （1）关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日，新旧会计准则股东权益 差异的分析 ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司 2006 年 12 月 31 日账面尚有属于同一控制下企业合并产生的尚未摊 销完毕的长期股权投资差额 5,657,742.50 元，其中：对桂林荔浦丰鱼岩旅游有 限责任公司的长期股权投资差额余额为 2,991,079.64 元，对桂林龙胜温泉旅游 有限责任公司的长期股权投资差额余额为 2,666,662.86 元。根据《 企业会计准 则第 38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，上述尚未摊销完毕的股权投 资差额应全额冲销，并调整公司留存收益，应调减母公司 2007 年 1 月 1 日的 所有者权益 5,657,742.50 元。 ②根据新准则计提的商誉减值准备 公司 2006 年 12 月 31 日账面尚有属于非同一控制下企业合并产生的尚未 摊销完毕的长期股权投资差额 27,205,531.99 元，其中：对桂林荔浦银子岩旅游 有限责任公司的长期股权投资差额余额为 19,051,827.12 元，对贺州温泉旅游有 限责任公司的长期股权投资差额余额为 7,829,010.15 元，对桂林旅游汽车运输 有限责任公司长期股权投资差额余额为 324,694.72 元。按照新会计准则规定， 上述未摊销完毕的长期股权投资差额应作为长期股权投资首次执行日的认定成 本，其在合并会计报表时反映为商誉。根据《 企业会计准则第 38 号一首次执 行企业会计准则》的相关规定，公司对上述商誉进行减值测试后，需对贺州温泉 旅游有限责任公司及桂林旅游汽车运输有限责任公司的商誉全额计提减值准备， 并调减母公司 2007 年 1 月 1 日的所有者权益 8,153,704.87 元。 ③所得税 （a）公司按照现行会计准则的规定，制定了相应的会计政策，据此公司已计 提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备，以及上述②中所述公司计提了商誉 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 34 减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延 所得税资产，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,918,462.08 元，其中:归 属于母公司的所有者权益增加 1,910,593.18 元，归属于少数股东的权益增加 7,868.90 元。 （b）因公司历年摊销长期股权投资差额数 6,048,730.61 元，以及上述①中 所述公司全额冲销了同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资 差额 5,657,742.50 元，使公司资产账面价值小于资产计税基础的差额而产生的 递延所得税资产为 1,755,970.97 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,755,970.97 元。 ④少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司的少数股 东权益为 38,312,728.84 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 38,312,728.84 元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的 递延所得税资产，相应增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 71,001.94 元，其中 归属于少数股东权益 7,868.90 元，新会计准则下少数股东权益为 38,320,597.74 元。 （2）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及 其对公司的影响 ①根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策 下对控股子公司采用权益法核算变更为成本法核算，将影响母公司投资收益，但 本事项不影响合并报表。 ②根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，公司将现行制度下福 利费按应付工资的 14%列支变更为按实际发生额列支，将影响公司的利润和股东 权益。 ③根据《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，对符合资本化条件 的一般借款所发生的利息费用予以资本化，将影响公司的利润和股东权益。 ④根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将现行采用的应 付税款法变更为资产负债表债务法核算，会影响公司所得税费用，将影响公司的 利润和股东权益。 ⑤根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，公司 长期股权投资差额账面余额，应分别不同情况调整留存收益和长期投资的成本， 从而停止摊销，将影响公司的利润和股东权益。 （三）公司投资情况 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 35 1、募集资金使用情况 报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期。 2、非募集资金投资项目情况 报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况 报告期内公司董事会召开了以下五次会议： （1）第三届董事会 2006 年第一次会议 本次会议于 2006 年 1 月 23 日召开，相关公告刊登于 2006 年 1 月 24 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 （2）第三届董事会 2006 年第二次会议 本次会议于 2006 年 3 月 16 日召开，相关公告刊登于 2006 年 3 月 18 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 （3）第三届董事会 2006 年第三次会议 本次会议于 2006 年 4 月 18 日召开，相关公告刊登于 2006 年 4 月 19 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 （4）第三届董事会 2006 年第四次会议 本次会议于 2006 年 8 月 16 日召开，相关公告刊登于 2006 年 8 月 18 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 （5）第三届董事会 2006 年第五次会议 本次会议于 2006 年 10 月 23 日以通讯表决的方式举行，相关公告刊登于 2006 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会授权事项的执行情况良好，未出现越权决策和操作的现 象。报告期内，股东大会通过的 2005 年年度利润分配方案等决议事项均已由董 事会实施完毕。 （五）2006 年度利润分配预案 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 36 根据大信会计师事务有限公司出具的大信审字(2007)第 0018 号审计报告， 公司 2006 年度实现净利润 44,283,813.19 元，年初未分配利润 1,387,974.65 元， 提取 10%的法定盈余公积金 4,428,381.32 元，本年度可供股东分配的利润为 41,243,406.52 元。 综合考虑公司的经营状况、现金流状况及今后投、融资等方面工作的安排， 董事会提议 2006 年度利润不分配不转增。2006 年度未分配利润用于补充公司流 动资金。 利润分配预案需提交 2006 年年度股东大会审议。 （六）其他报告事项 1、公司本报告期信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》。 2、本报告期公司聘任的审计机构为大信会计师事务有限公司，没有变更。 八、监事会报告 公司监事会根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，本着对 股东、公司负责的宗旨，积极开展工作，认真履行监事会的职能，维护股东和公 司的合法权益。 （一）会议召开情况 报告期内公司监事会召开了两次会议，同时列席了本年度各次董事会会议。 1、第三届监事会 2006 年第一次会议 本次会议于 2006 年 3 月 16 日在公司会议室召开，会议审议通过了以下议案： （1）公司 2005 年度监事会工作报告； （2）公司 2005 年年度报告及年度报告摘要。 2、第三届监事会 2006 年第二次会议 本次会议于 2006 年 8 月 16 日在公司会议室召开，会议审议通过了《桂林旅 游股份有限公司 2006 年半年度报告及半年度报告摘要》。 （二）监事会对下列事项的意见 1、公司依法运作情况 公司董事会按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议，决策程序符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司已建立一套完善的内部控制制度， 依法管理，依法经营。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责行使职 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 37 权时，能以公司利益为出发点，没有发现违反法律、法规和公司章程的行为，也 没有损害公司利益和股东权益。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务结构和财务状况及有关业务进行了认真细致地检查， 认为公司 2006 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营结果。大信会 计师事务有限公司出具的审计报告真实、客观地反映了公司截止 2006 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告 期。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 报告期内，公司的主要关联交易情况如下： （1）公司第二大股东桂林五洲旅游股份有限公司为公司提供船舶修造、燃 料等，共计交易金额 1,588.13 万元。该关联交易事项均以商业原则和市场价格为 基础，遵循公开、公平、公正的原则，没有发现有损于公司及股东利益的行为。 （2）本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分 景区合作建设项目、象山景区象山景点合作建设项目，未发生或出现内幕交易、 损害股东权益和造成资产流失的情况。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料等，总金额为 1,588.13 万元。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 38 关 联 方 关联事项 关联交易金额 （万元） 关联交易金额占同类 交易金额的比例（%） 船舶修造服务 347.41 26.83 购买燃料 1,194.68 65.22 汽车修理 46.04 3.55 桂林五洲旅游股份有限公司 合 计 1,588.13 35.90 说明： （1）桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司 17.10%的股份，为本公司第二 大股东。 （2）关联交易的定价原则：以市场价格为依据，进行公平交易和核算。公 司亦可选择非关联人进行此类交易，公司主营业务不因此类交易而对关联人形成 依赖，不影响本公司的独立性。 公司购买燃料（主要为汽油、柴油）的主要方式：向桂林五洲旅游股份有限 公司的加油站购买，价格不高于其对外售价。 （3）上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的部分船舶修造、 燃料等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公司的 利润无直接影响。 2、报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方无（非经营性）债权、债务往来。 5、其他重大关联交易 （1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游 发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7 月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园 的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票 入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星公园门 票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。 经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），七星公园门票自 2004 年 4 月 1 日起从 20 元提至 35 元，本公司所获公园门票收入分成自 2004 年 4 月 1 日起提 至 12.25 元/人次。 公司本报告期分回的七星公园门票收入分成为 1,205.86 万元，该合作项目公 司本期收益 918.43 万元。 （2） 本公司 2002 年投资 3,000 万元用于本公司与本公司第一大股东桂林 旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限 40 年，自 2002 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 39 年 7 月 1 日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工 作及景点的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分 成以购票入园实际游客数量×3 元/人次为标准计算。自 2003 年 1 月 1 日起，如 遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门 票分成收入。 经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），象山景点门票自 2004 年 4 月 1 日起从 15 元提至 25 元，本公司所获公园门票收入分成自 2004 年 4 月 1 日起提 至 5 元/人次。 公司本报告期分回的象山景点门票收入分成为 652.07 万元，该合作项目公 司本期收益为 507.63 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司重大担保合同情况 2004年12月，公司为控股子公司桂林龙脊温泉旅游有限责任公司在中国农业 银行龙胜支行低息贷款2,000万元提供担保，期限四年，担保类型为连带责任担 保。 本公司 2006 年 1 月 23 日召开的第三届董事会 2006 年第一次会议审议通过 了关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立为桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 和桂林龙脊旅游有限责任公司的议案。龙脊温泉公司在中国农业银行龙胜支行低 息贷款 2,000 万元由桂林龙胜温泉旅游有限责任公司承继。本报告期桂林龙胜温 泉旅游有限责任公司已归还贷款 600 万元。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的事项。 （五）报告期内大股东及其子公司占用公司资金的情况 1、经营性往来 单位：万元 关联方名称 与上市公 司关系 期初 余额 本期借方累 计发生额 本期贷方 累计发生额 期末 余额 偿还方式 占用原因 相对应 会计科目 桂林旅游发 展总公司 母公司 66.54 1,857.92 1,836.65 87.81 现金支付 公园门票 结算款 应收帐款 2、非经营性资金占用情况 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 40 单位：万元 大股东及其附属企业非经营性占用上 市公司资金的余额（万元） 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 报告期清 欠总额 清欠方式 清欠金额 清欠时间 （月份） 0 0 0 大股东及其附属企业非经营性占用上 市公司资金及清欠情况的具体说明 3、2006 年公司不存在新增资金占用情况。 （六）承诺事项 公司以2006年5月18日为股份变更登记日实施了股权分置改革。 1、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 桂林旅游发展总公司 1、其持有的非流通股份在十二个 月的禁售期满后，通过证券交易所挂 牌交易出售原非流通股份比例在十二 个月内不超过本公司总股本的百分之 三，在二十四个月内不超过百分之五。 2、鉴于桂林集琦集团有限公司持 有公司的 1,451,623 股国有法人股中 的 1,451,600 股已被司法冻结，为使本 次股权分置改革得以顺利进行，如果 在股权分置改革方案实施前，桂林集 琦集团有限公司仍未能取得对价安排 所需股份数额的处分权，桂林旅游发 展总公司同意对该部分执行对价安排 先行代为垫付。代为垫付后，桂林集 琦集团有限公司所持股份如上市流 通，必须偿还总公司代为垫付的股份， 或取得桂林旅游发展总公司的同意。 1、授权交易所和登记结算公 司将所持公司原非流通股股份进 行锁定，从技术上履行上述承诺义 务。 2、截止公司实施股权分置改 革方案的股份变更登记日（2006 年 5 月 18 日），桂林集琦集团有限 公司所持有公司的 1,451,600 股仍 被司法冻结，因此，桂林旅游发展 总公司代为垫付其对价安排所需 股份 238,215 股。 3、桂林旅游发展总公司代桂 林 集 琦 集 团 有 限 公 司 垫 付 的 238,215股对价，已于2006年12月下 旬全额偿还。 桂林五洲旅游股份有限公司 其持有的非流通股份在十二个月 的禁售期满后，通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股份比例在十二个 月内不超过本公司总股本的百分之 三，在二十四个月内不超过百分之五。 授权交易所和登记结算公司 将所持公司原非流通股股份进行 锁定，从技术上履行上述承诺义 务。 2、报告期末持股 5%以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况 股东名称 限售股份上市日所 持无限售条件流通 股数量（万股） 增减变动 股数（万股） 变动原因 报告期末持有的 无限售条件流通 股数（万股） 桂林旅游发展总公司 0 0 - 0 桂林五洲旅游股份有限公司 0 0 - 0 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 41 （七）聘任会计师事务所情况 本公司于 2006 年 4 月 18 日召开的 2005 年年度股东大会通过了续聘大信会 计师事务有限公司为本公司 2006 年度会计师事务所的议案。至本报告期，该公 司已连续 9 年为本公司提供审计服务。2006、2005 年度公司支付给大信会计师 事务有限公司的年度报酬如下： 单位：万元 2006 年度 2005 年度 备 注 财务审计费 40 40 公司承担差旅费 合 计 40 40 截止报告期末，公司尚未支付 2006 年度的财务审计费。 （八）报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （九）公司接待调研及采访等相关情况 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时 间 地点 方式 接待对象 谈论的内容 2006.4.28 公司 面谈 中信证券股份有限公司赵雪芹 1、公司基本面及未来发展前景； 2、公司发展战略。 2006.5.10 公司 面谈 招商证券苏平，国泰基金管理公司陈 列敏、徐学标，大成基金管理公司施 永辉，博时基金管理公司冯轶，汇添 富基金管理公司张帆 1、公司基本面及发展态势； 2、公司发展战略； 3、琴潭站的情况及发展态势； 4、股权激励。 2006.6.21 公司 面谈 富国基金管理公司丁加波 1、旅游业的发展趋势； 2、公司基本面及未来发展潜力； 3、股权激励。 2006.7.21 公司 面谈 大成基金管理公司杨磊 1、 公司基本面及未来发展前景； 2、公司发展战略。 2006.8.29 公司 面谈 申银万国证券股份有限公司廖绪 发、陈海明，交银施罗德基金管理 公司张媚钗，华夏基金管理公司韩 冬燕，银华基金管理公司周晶，上 投摩根基金管理公司张小文 1、公司基本面及未来发展前景； 2、漓江游船业务的状况及发展态 势； 3、琴潭站的情况及发展态势。 2006.11.14 公司 面谈 国泰基金管理公司何江旭，富国基金 管理公司徐大成 1、公司基本面及未来发展前景； 2、公司发展战略； 3、股权激励。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 42 （十）其他重大事项 公司章程的变更事项 2006 年 4 月 18 日召开的公司 2005 年年度股东大会审议通过了修改《桂林 旅游股份有限公司章程》的议案。鉴于公司办公地址变更，经营范围扩大，以及 《公司法》（2005 年修订）关于股东大会通知的规定，结合公司实际情况，对公 司章程进行了相应修改。该次股东大会决议公告刊登于 2006 年 4 月 19 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 十、财务会计报告 （一）审计报告 审 计 报 告 大信审字(2007)第 0018 号 桂林旅游股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的桂林旅游股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润表及 合并利润表、2006 年度的利润分配表及合并利润分配表、2006 年度的现金流量 表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 43 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况及 2006 年度的经营成果和 2006 年度的现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李炜 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：宋治忠 2007 年 3 月 13 日 （ 二 ） 会 计 报 表 （ 附 后 ） （ 三 ） 会 计 报 表 附 注 桂 林 旅 游 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 附注一、公司简介 桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”)是于 1998 年 4 月 29 日经广西壮 族自治区人民政府桂政函[1998]40 号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五 洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦 集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本 18,000 万股。1998 年 12 月 21 日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999 年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67 号文批准，公司以 1998 年 12 月 31 日为基准日进行了股份回购，共计回购股份 10,200 万股，回购后公司总股 本由 18,000 万股缩减为 7,800 万股，其中：桂林旅游发展总公司持有 50,951,793 股，占总股本的 65.32%；桂林五洲旅游股份有限公司持有 24,144,960 股，占总 股本的 30.96%；桂林三花股份有限公司、桂林集琦集团有限公司、桂林中国国 际旅行社各持有 967,749 股，各占总股本的 1.24%。2000 年 4 月 14 日经中国证 券监督管理委员会证监发字（2000）42 号文批准同意公司向社会公众公开发行 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 44 人民币普通股 A 股 4,000 万股，2000 年 4 月 21 日公司社会公众股通过深圳证券 交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于 5 月 18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为 11,800 万股。公司于 2001 年 4 月下旬实 施了 2000 年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10 转增 5），公司总股本 增至 177,000,000 股。 公司的经营范围：公路旅行客运、汽车出租、游船客运、旅游观光服务；旅 游贸易、旅游工艺品制造、销售等。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充 规定。 2、会计年度：采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 5、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间 价折合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇 市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于 筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用,在开始生产经营的当月起，一次计入 开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益， 根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。 6、外币会计报表的折算 外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分 配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费 用各项目均以年末的市场汇率折算。外币会计报表折算中产生的差额，在所有者 权益下单列“外币会计报表折算差额”反映。 7、现金等价物确定标准 持有期限短（不超过三个月），流动性强，易于转换为已知金额的现金，价 值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本 按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 45 关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未 领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权 换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息 期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资 时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量， 对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但 如某项短期投资占整个短期投资 10%（含 10%）以上，则按单项投资计提跌价 准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账 的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 (3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 (4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余 额百分比法及个别认定相结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的 6% 计提坏账准备。 10、存货核算方法 (1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 46 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面 成本的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价 准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法 计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价 准备。 11、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时 的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、 手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。 B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则-非货币性交易》的规定确定。 C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》 的规定确定。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始 投资成本。 ② 长期股权投资收益的确认方法 A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的 20%(含 20%)以上， 或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投 资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%（含 20%）以上，但不具 有重大影响，采用成本法核算。 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按 应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终 了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认为当期投资损益。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差 额确认为当期投资损益。 ③ 股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法时，取得投资 时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投 资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 47 时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，作为股权投资差额，其中：初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同 没有规定投资期限的，按 10 年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。 (2) 长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得 时的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手 续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。 B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以 应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则-非货币性交易》的规定确定。 ② 长期债权投资收益的确认方法 A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的投资利息收入，经调整长期债 权投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的 差额，确认为当期投资损益。 ③ 长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前 的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差 额确认为长期投资减值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账 面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、委托贷款的核算 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按 委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲 回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法:年末按贷款本金与可收回金 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 48 额孰低计量。按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷 款减值准备。 13、固定资产的核算： (1) 固定资产标准：指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运 输设备及其他与生产经营有关的设备；不属于生产经营的主要设备，但单位价值 在 2000 元以上，使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入 的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按 《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4) 固定资产折旧： A、采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计 净残值(预计净残值率 3%或 5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计 提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提 的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%) 房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.37 机械设备 10-15 5 9.5-6.33 运输设备 8-15 5 11.87-6.33 其他设备 5 5 19 B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。 (5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入帐价值。 (6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：期末按账面价值与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程的核算 当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资 产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再 作调整。 在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 49 工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建 工程减值准备。 15、借款费用的核算 (1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在 同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使 用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 (3) 资本化金额的确定 A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资 产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平 均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额 作为利息的调整额，相应调整资本化率。 B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费 用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固 定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 16、无形资产的核算 (1) 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权 换入无形资产的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 ④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的 相关规定进行处理。 ⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 (2) 无形资产摊销方法及年限：公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资源 使用权、土地使用权等，主要无形资产摊销方法及年限如下： 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 50 项 目 使用年限 （年） 摊销年限 （年） 摊销方法 漓江游船经营权 10 10 直线法 丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法 银子岩景区资源使用权 50 50 直线法 龙胜温泉景区资源使用权 40 40 直线法 龙脊景区资源使用权 40 40 直线法 龙胜温泉景区土地使用权 40 40 直线法 贺州温泉景区土地使用权 40 40 直线法 银子岩土地使用权 40 40 直线法 丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法 琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法 竹江码头土地使用权 50 50 直线法 (3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司年末对无形资产的帐面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无 形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于帐面价值的部分 确认为减值准备。 ① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④ 其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算 公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利 息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入的确认原则 (1) 销售商品的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品 实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地 计量时确认商品销售收入实现。 (2) 提供劳务的确认原则 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 51 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下,年末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认原则：与交易相关的经济利益能够流入公 司；收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、重大会计差错 公司本期无重大会计差错调整事项。 22、合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围的确定原则：根据《企业会计准则》及财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投 资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的 50%以上（不含 50%）的 控股公司，或虽占 50%以下（含 50%），但实质拥有经营管理控制权的公司。根 据财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均 不足母公司 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个 别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权 债务等合并抵销。 子公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重 要性原则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项, 不作相应调整。 附注三、税项 1、流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主 要税种税率如下： 税 种 税率 （%） 计税依据 营业税 5 旅游船收入、景区门票收入 营业税 3 公路旅游客运收入 营业税 5 旅行社毛利 城建税 7、5、1 应纳流转税额 教育费附加 3 应纳流转税额 地方教育费附加 1 应纳流转税额 防洪费 0.1 营业收入 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 52 2、所得税 (1)公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为 15%。根据广西 壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文《广西壮族自治区人民政府关于印发 贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自 2001 年起设在 广西壮族自治区内的上市公司及旅游资源开发企业按 15%的税率计缴所得税。本 公司及从事旅游资源开发的控股子公司从 2002 年起可以享受 15%企业所得税优 惠税率。 (2) 控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司执行 33%所得税税率。 附注四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 企 业 名 称 业务 性质 注册资本 （万元） 初始投资额 (万元) 股权比例 （%） 经营范围 是否 合并 报表 桂林旅游汽车运输有限责任公司 注(1) 运输业 5,064.55 5,064.55 100 道路旅客运输、旅游客运服务 是 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 注(2) 旅游业 10,300.00 9,096.80 88.32 旅游、饮食等娱乐服务 是 桂林龙脊旅游有限责任公司 注(2) 旅游业 1,000.00 883.20 88.32 旅游、饮食等娱乐服务 是 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 旅游业 2,600.00 1,326.00 51 旅游、饮食等娱乐服务 是 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 旅游业 719.50 696.98 96.87 旅游、饮食等娱乐服务 是 桂林旅游航空服务有限公司 注(3) 旅游业 500.00 250.00 50 国际、国内航空票务代理 是 桂林山水国际旅行社有限责任公司 注(4) 旅游业 500.00 500.00 100 旅游代理服务等 是 贺州温泉旅游有限责任公司 注(5) 旅游业 2,338.30 1,730.34 74 旅游、饮食等娱乐服务 是 荔浦县集联运输有限责任公司 注(6) 运输业 65.35 33.33 51 道路旅客运输服务等 否 平乐县集联运输有限责任公司 注(6) 运输业 50.16 25.58 51 道路客、货运输服务等 否 注：(1) 2006 年 1 月本公司受让了桂林旅游汽车运输有限责任公司的另一股 东持有的 0.35%股份，受让后桂林旅游汽车运输有限责任公司成为了本公司的全 资子公司。 (2) 2006 年 1 月 23 日召开的公司第三届董事会 2006 年第一次会议审议 通过了关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立的议案，相关的分立事项已经桂 林龙脊温泉旅游有限责任公司股东会批准。桂林龙脊温泉旅游有限责任公司以派 生分立的方式分立为“桂林龙胜温泉旅游有限责任公司”和“桂林龙脊旅游有限 责任公司”。分立后两家公司注册资本分别为 10,300 万元和 1,000 万元，本公司 对两家公司的持股比例不变，均为 88.32%。相关的工商变更登记手续已于 2006 年 3 月下旬完成。 (3) 公司直接持有桂林旅游航空服务有限公司 35%的股权，另桂林山水 国际旅行社有限责任公司持有其 15%的股权，因此公司直接和间接持有其 50% 的股权，且公司实质拥有经营管理控制权，故将其纳入合并会计报表范围。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 53 (4) 2006 年 8 月本公司全资子公司桂林山水国际旅行社有限责任公司实 施了减资方案，将注册资本由 1000 万元减至 500 万元，并于 2006 年 9 月办理了 工商变更登记手续。 (5) 2006 年 12 月 16 日，贺州温泉旅游有限责任公司的股东贺州市兴达 林业股份合作公司将其持有的贺州温泉公司的14%股权共计327.35万元作价310 万元处置给农行贺州支行以清偿其所欠银行贷款, 同时农行贺州支行又将其取 得的贺州温泉公司 14%股权以 310 万元转让给了本公司，本公司受让 14%股权 后，对贺州温泉公司的持股比例由 60%增加至 74%。 (6) 荔浦县集联运输有限责任公司等两家公司：公司的控股子公司旅游 汽车公司分别持有荔浦县集联运输有限责任公司及平乐县集联运输有限责任公 司的 51%股权，因旅游汽车公司对上述公司的财务及经营政策无控制权，且不对 该公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。上述公 司的经营规模较小，公司不合并其会计报表，对公司的财务状况、经营成果的影 响较小。 2、本期与上期相比合并报表范围变动情况。 本期公司将全资附属企业桂林市琴潭汽车客运有限公司变更为分公司，相关 工商变更手续于 2006 年 2 月 22 日完成，自 2006 年 3 月起由原来的纳入合并报 表范围改为母公司汇总报表范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 314,803.62 419,604.98 银行存款 79,856,004.55 63,990,846.08 其他货币资金 14,898.50 2,134,331.80 合 计 80,185,706.67 66,544,782.86 2、应收股利 被投资单位 期末数 期初数 井冈山旅游发展股份有限公司 264,000.00 660,000.00 合 计 264,000.00 660,000.00 注：应收股利期末余额系井冈山旅游发展股份有限公司尚未支付的 2005 年 度现金股利。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 54 3、应收账款 账 龄 期末数 比例 （%） 坏账准备 期初数 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 42,869,272.24 91.65 42,042,365.42 89.23 1-2 年 1,045,674.81 2.24 588,850.44 1.25 2-3 年 378,510.74 0.81 1,109,240.80 2.35 3 年以上 2,479,502.99 5.30 3,378,590.13 7.17 合 计 46,772,960.78 100.00 2,806,377.75 47,119,046.79 100.00 2,827,142.82 净 额 43,966,583.03 44,291,903.97 注：(1)应收账款期末前五名金额合计 29,546,804.25 元，占应收账款总额 63.17%。 (2) 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附 注“七、(四)”。 4、其他应收款 账 龄 期末数 比例 （%） 坏账准备 期初数 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 3,285,453.64 31.10 4,210,649.17 41.61 1-2 年 1,973,945.11 18.69 640,311.22 6.33 2-3 年 334,113.68 3.16 607,793.00 6.01 3 年以上 4,969,468.59 47.05 4,659,431.59 46.05 合 计 10,562,981.02 100 2,988,541.09 10,118,184.98 100.00 1,361,853.33 净 额 7,574,439.93 8,756,331.65 注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计 4,568,401.88 元，占其他应收款总 额 43.25%。 (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、预付账款 账 龄 期末数 比例 （%） 期初数 比例 （%） 1 年以内 1,452,128.11 100 953,707.52 100 合 计 1,452,128.11 100 953,707.52 100 注：无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 55 6、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存材料 2,545,493.30 2,471,157.42 燃 料 72,021.20 58,189.15 库存商品 528,707.40 504,458.12 低值易耗品 904.00 18,058.70 合 计 3,147,125.90 3,051,863.39 注：公司期末不存在计提存货跌价准备之情形。 7、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 993,131.58 2,807,321.41 2,620,799.26 1,179,653.73 养路费 23,638.50 100,235.33 29,816.53 94,057.30 租金 153,636.16 1,254,745.54 1,354,694.69 53,687.01 防洪保安费 10,000.00 10,000.00 电视收视费 9,744.00 2,520.00 9,744.00 2,520.00 其 他 15,033.38 177,590.76 136,590.58 56,033.56 合 计 1,205,183.62 4,342,413.04 4,161,645.06 1,385,951.60 8、长期投资 期初数 期末数 项 目 金 额 减值 准备 本期增加 本期减少 金 额 减值 准备 长期股权投资 225,696,450.69 4,006,687.86 7,411,839.72 222,291,298.83 合 计 225,696,450.69 4,006,687.86 7,411,839.72 222,291,298.83 注：① 长期股权投资本期增加 4,006,687.86 元，主要是： A、按权益法核算的损益调整 3,833,850.05 元。其中：对桂林新奥燃气发展 有限公司按权益法核算的损益调整增加 4,498,495.59 元；对井岗山旅游股份有限 公司按权益法核算的损益调整增加 819,309.68 元；对桂林市旅游文化演艺有限公 司按权益法核算的损益调整减少 74,098.07 元。对桂林新奥燃气有限公司按权益 法核算的损益调整减少 1,409,857.15 元。 B、公司受让广西防城港市汽车运输总公司所持桂林旅游汽车运输有限责任 公司 0.35%的股权形成了股权投资差额 4,287.29 元。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 56 C、公司受让贺州市农业银行处置冻结的贺州兴达林业股份合作公司所持有 的贺州温泉旅游有限责任公司 14%的投资时形成了股权投资差额 168,550.52 元。 ② 长期股权投资本期减少 7,411,839.72 元，主要是： A、收回对桂林旅游发展总公司的长期投资成本 2,500,000.00 元，具体详见 附注“七、(三)”。 B、长期股权投资差额本期摊销 3,031,041.16 元。 C、本期井冈山旅游发展股份有限公司向全体股东派发 2005 年度现金股利， 本公司应收现金股利 264,000.00 元，相应减少投资成本 264,000.00 元。 D、本期桂林新奥燃气发展有限公司向全体股东派发 2005 年度现金股利， 本公司收到现金股利 1,616,798.56 元,相应减少长期投资 1,616,798.56 元。 ③ 公司期末不存在计提长期投资减值准备之情形。 (1)长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 投资成本 本年 增减 本年权 益增减 本年分(收)回 利润(成本) 累计增减 账面余额 年末持 股比例 (%) 核算 方法 井冈山旅游发展股份 有限公司 69,320,000.00 -1,461,319.54 264,000.00 -3,014,732.19 66,305,267.81 40 权益法 桂林新奥燃气有限公 司 19,851,552.00 -1,409,857.15 -3,230,884.03 16,620,667.97 40 权益法 桂林新奥燃气发展有 限公司 400,000.00 4,498,495.59 1,616,798.56 6,904,378.33 7,304,378.33 40 权益法 桂林市旅游文化演艺 有限公司 1,800,000.00 -74,098.07 -1,800,000.00 0.00 40 权益法 防城港务股份有限公 司 1,468,601.30 0 1,468,601.30 0.606 成本法 广东国旅国际旅行社 股份有限公司 8,200,000.00 0 8,200,000.00 10 成本法 桂林旅游发展总公司 100,000,000.00 2,500,000.00 -11,250,000.00 88,750,000.00 荔浦县集联运输有限 责任公司 333,318.43 0 333,318.43 51 成本法 平乐县集联运输有限 责任公司 255,790.50 0 255,790.50 51 成本法 东兴超大国际运输有 限公司 190,000.00 0 190,000.00 19 成本法 合 计 201,819,262.23 1,553,220.83 4,380,798.56 -12,391,237.89 189,428,024.34 注：由于桂林市旅游文化演艺有限公司本年出现超额亏损，公司按照权益法 核算将对其投资的账面价值减至零。 (2) 股权投资差额摊销情况如下 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 57 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限 期初金额 本期增加 本期摊销额 摊余金额 桂林荔浦丰鱼岩旅游 有限责任公司 3,484,752.98 40 年 3,078,198.47 87,118.83 2,991,079.64 桂林旅游汽车运输有 限责任公司 747,704.67 10 年 394,272.16 4,287.29 73,864.73 324,694.72 桂林荔浦银子岩旅游 有限责任公司 20,501,422.66 66 年 19,362,454.74 310,627.62 19,051,827.12 桂林龙胜温泉旅游有 限责任公司 2,923,938.20 40 年 2,741,254.82 1 74,591.96 2,666,662.86 贺州温泉旅游有限责 任公司 8,321,986.47 40 年 7,864,668.43 168,550.52 204,208.80 7,829,010.15 井冈山旅游发展股份 有限公司 45,571,043.60 20 年 43,141,902.13 2,280,629.22 40,861,272.91 合 计 81,550,848.58 76,582,750.75 172,837.81 3,031,041.16 73,724,547.40 9、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 245,503,129.96 30,729,499.12 1,261,838.41 274,970,790.67 机械设备 26,872,241.33 1,000,755.60 27,872,996.93 运输设备 214,261,111.72 13,368,411.38 32,010,079.71 195,619,443.39 其他设备 21,840,134.68 1,455,417.70 111,373.70 23,184,178.68 合 计 508,476,617.69 46,554,083.80 33,383,291.82 521,647,409.67 (2) 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 13,445,824.70 6,960,331.90 66,950.44 20,339,206.16 机器设备 5,164,342.66 2,678,831.48 7,843,174.14 运输设备 116,467,263.08 15,703,136.20 27,723,541.74 104,446,857.54 其他设备 9,543,843.02 3,212,571.50 86,629.99 12,669,784.53 合 计 144,621,273.46 28,554,871.08 27,877,122.17 145,299,022.37 (3) 固定资产净值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产净值 363,855,344.23 376,348,387.30 合 计 363,855,344.23 376,348,387.30 注： (1) 本期在建工程完工转入 43,181,717.41 元。 (2) 本期固定资产减少主要因为本期公司报废了一批使用期限到期的 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 58 旅游车船。 (3) 上述固定资产中公司子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以 其房产及土地使用权取得抵押借款 1200 万元，涉及抵押固定资产账面价值 1,396.61 万元；贺州温泉旅游有限责任公司以其房产取得抵押借款 890 万元，涉 及抵押固定资产账面价值 938.98 万元， (4) 公司本期经营租赁租出的固定资产(全部为出租车)截止 2006 年 12 月 31 日账面价值列示如下： 固定资产类别 账面原值 账面净值 运输设备 30,421,082.02 15,754,498.42 （4） 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 241,958.61 241,958.61 合 计 241,958.61 241,958.61 10、在建工程 工程名称 期初数 本期增加数(其 中：利息资本化) 本期转入 固定资产 其他减少数 期末数 (其中：利息 资本化) 资金 来源 工程投入 占预算的 比例（%） 游船更新改造 792,000.00 3,236,702.25 845,154.21 3,183,548.04 自筹 出租车更新 349,424.00 5,404,291.00 5,523,855.00 229,860.00 自筹 100 琴潭客运站零星工 程 218,800.00 1,269,389.75 62,543.75 148,800.00 1,276,846.00 自筹 竹江码头改造 1,723,292.46 1,432,185.28 3,155,477.74 自筹 100 丰鱼岩贵宾 C 楼改 造 44,956.55 825,347.60 869,256.55 1,047.60 自筹 100 旅游客车购建 60,000.00 4,924,966.17 4,984,966.17 自筹 100 贺州温泉景区改造 2,190,857.36 2,171,320.17 1,975,534.06 2,386,643.47 自筹 龙胜温泉景区改造 工程 23,707,477.57 23,378,262.43 329,215.14 自筹 100 龙脊景区基础设施 建设 336,290.00 153,911.50 113,911.50 376,290.00 自筹 银子岩景区二期改 造工程 1,311,052.66 916,751.00 122,787.00 2,105,016.66 自筹 3.4 检车站工程 1,599,918.50 1,599,918.50 自筹 其他零星工程 1,237,230.02 1,836,786.37 2,149,969.00 10,241.50 913,805.89 自筹 总 计 8,263,903.05 47,479,047.16 43,181,717.41 159,041.50 12,402,191.30 注：本期无利息资本化金额，本期不存在计提在建工程减值准备之情形。 11、固定资产清理 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 59 项 目 期末数 期初数 房屋建筑物、机械设备等清理 1,836,640.41 合 计 1,836,640.41 注：固定资产清理工作本期清理完毕后已全部结转至当期损益。 12、无形资产 类 别 取得 方式 原 值 期初数 本期 增加) 本期摊销 期末数 剩余摊销 年限(年) 漓江游船经营权 购入 16,500,000.00 9,831,250.00 1,650,000.00 8,181,250.00 丰鱼岩岩洞资源使用权 购入 10,000,000.00 8,466,666.67 200,000.00 8,266,666.67 41.3 银子岩景区资源使用权 购入 6,000,000.00 5,580,000.00 120,000.00 5,460,000.00 45.5 温泉景区资源使用权 股东投 入 2,903,259.42 2,558,522.96 72,576.00 2,485,946.96 34.3 龙脊景区资源使用权 股东投 入 5,942,187.15 5,298,427.15 148,560.00 5,149,867.15 34.7 龙脊大寨景区经营权 购入 1,000,000.00 947,925.00 24,996.00 922,929.00 37 贺州温泉采取权 购入 273,800.00 250,983.30 27,380.04 223,603.26 8.2 银子岩土地使用权 股东投 入 1,243,825.86 1,109,393.15 31,092.00 1,078,301.15 34.7 竹江码头土地使用权 购入 6,115,408.00 5,703,045.02 122,887.08 5,580,157.94 45.4 丰鱼岩土地使用权 股东投 入 5,489,930.00 4,460,568.33 137,248.20 4,323,320.13 31.5 琴潭车站土地使用权 购入 26,310,703.72 25,477,531.49 528,454.78 24,949,076.71 45 龙胜温泉景区土地使用权 购入 2,078,900.00 2,026,940.00 51,960.00 1,974,980.00 38 贺州温泉景区土地使用权 购入 7,422,011.25 7,169,934.16 185,550.24 6,984,383.92 37.6 漓江人商标使有权 购入 14,600.00 8,893.40 2,919.96 5,973.44 25 个月 财务软件 购入 95,042.00 54,924.63 12,072.04 42,852.59 山水国旅管理软件 购入 109,830.50 32,949.08 21,966.12 10,982.96 6 个月 琴潭车站治安软件 购入 7,000.00 4,372.00 3,504.00 868.00 3 个月 琴潭车站安全报班软件 购入 7,500.00 6,250.00 3,750.00 2,500.00 8 个月 GPS 升级软件 购入 9,100.05 8,088.93 3,033.36 5,055.57 20 个月 合 计 91,523,097.95 78,996,665.27 3,347,949.82 75,648,715.45 注：(1) 漓江游船经营权期限为 10 年，从新船下水之日开始摊销。由于新 船下水时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。 (2) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。 (3) 公司期末不存在计提无形资产减值准备之情形。 13、长期待摊费用 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 60 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销 年限（年） 大寨景区进寨费 50,000.00 25,000.00 25,000.00 贺州温泉土地租赁费 1,037,000.00 792,000.00 35,000.00 60,000.00 767,000.00 25 年 贺州温泉景区绿化费 1,207,480.50 739,219.91 64,135.00 250,399.65 552,955.26 2 年 大寨公路水毁工程 300,000.00 300,000.00 20,000.00 280,000.00 4 年 8 月 合 计 2,594,480.50 1,556,219.91 399,135.00 355,399.65 1,599,955.26 注：贺州温泉土地租赁费主要内容：公司控股子公司贺州温泉旅游有限责任 公司（以下简称“贺州温泉”）于 2002 年 5 月分别与贺州市黄田镇路花村民委员 会（以下简称“路花村委会”）、贺州市黄田镇路花村第五组廖文优等四户村民（以 下简称“路花村四户村民”）签订了《承包经营路花温泉的协议书》，协议约定： 贺州温泉因开发、经营路花温泉而占用了路花村委会、路花村四户村民的山场、 土地，作为补偿贺州温泉从 2003 年元月 1 日至 2031 年 12 月 31 日共 29 年期间 每年向路花村委会支付 3 万元共计 87 万元的土地承包费，从 2002 年元月 1 日至 2031 年 12 月 31 日共三十年期间每年向路花村四户村民支付 3 万元共计 90 万元 的土地承包费，截止 2006 年 12 月 31 日，贺州温泉已累计向路花村委会及路花 村四户村民支付 103.7 万元。 14、其他长期资产 类 别 期末数 期初数 旅游质量保证金 1,600,000.00 1,600,000.00 机票及包机代理权保证金 781,000.00 756,000.00 合 计 2,381,000.00 2,356,000.00 15、短期借款 借款条件 期末数 期初数 备 注 抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 未逾期 信用借款 145,000,000.00 177,000,000.00 未逾期 合 计 154,000,000.00 186,000,000.00 注：抵押事项详见附注“五、9、固定资产及累计折旧”所述。 16、应付账款期初数 8,741,049.26 期末数 18,543,218.12 注：（1）期末数比期初数增加 9,802,168.86 元，主要系本期龙胜温泉景区改 造工程办理竣工结算后欠付的工程余款入帐所致。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 61 （2）欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、 (四)”。 17、预收账款 期初数 4,323,634.44 期末数 4,622,366.02 注：无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付工资期初数 3,613,292.78 期末数 18,518,995.60 19、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 荔浦丰鱼岩公司少数股东 17,334.12 17,934.12 航空服务有限公司少数股东 119,101.99 119,101.99 银子岩公司少数股东 43.80 桂林集琦集团有限公司 261,292.14 合 计 397,728.25 137,079.91 注：应付荔浦丰鱼岩公司少数股东及航空服务有限公司少数股东现金红利为 尚未支付的 2001-2002 年度现金红利，其他应付股利为尚未支付完毕的 2005 度 现金股利。 20、应交税金 税 种 期末数 期初数 营业税 794,674.54 730,500.29 城市维护建设税 37,237.17 38,622.32 企业所得税 4,835,340.87 4,810,638.71 个人所得税 439,100.25 1,701,555.49 房产税 545,503.81 545,503.81 其他税金 119,238.48 167,628.62 合 计 6,771,095.12 7,994,449.24 21、其他应付款期初数 21,570,452.90 期末数 24,668,330.68 注：欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 62 (四)”。 22、预提费用 项 目 期末数 期初数 信息披露费 157,500.00 17,500.00 借款利息 442,672.43 420,218.01 龙脊门票资源费 108,528.50 43,783.50 龙脊景区进寨费 294,482.00 其 他 66,900.00 36,000.00 合 计 1,070,082.93 517,501.51 23、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 11,900,000.00 4,000,000.00 信用借款 40,000,000.00 合 计 51,900,000.00 4,000,000.00 注：抵押事项详见附注“五、9、固定资产及累计折旧”所述。 24、长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 14,000,000.00 20,000,000.00 抵押借款 15,900,000.00 信用借款 62,000,000.00 70,000,000.00 合 计 76,000,000.00 105,900,000.00 注：担保借款 14,000,000.00 元，系公司为控股子公司桂林龙胜温泉旅游有 限责任公司提供的贷款担保。 25、股本 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 63 单位：股 年初数 本期变动增减（＋，－） 年末数 项 目 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 116,999,998 66.10 -19,200,000 -19,200,000 97,799,998 55.25 1、国家持股 2、国有法人持股 79,330,935 44.82 -13,018,410 -13,018,410 66,312,525 37.46 3、其他内资持股 37,669,063 21.28 -6,181,590 -6,181,590 31,487,473 17.79 其中： 境内法人持股 37,669,063 21.28 -6,181,590 -6,181,590 31,487,473 17.79 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 60,000,002 33.90 19,200,000 19,200,000 79,200,002 44.75 1、人民币普通股 60,000,002 33.90 19,200,000 19,200,000 79,200,002 44.75 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 177,000,000 100 177,000,000 100 注：本年增减变动系公司本年进行股权分置改革时，原非流通股股东以每 10 送 3.2 股向原流通股股东支付的对价。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 161,421,483.00 3,743,444.94 157,678,038.06 股权投资准备 1,478,151.82 1,478,151.82 其他资本公积 112,500.00 112,500.00 合 计 163,012,134.82 3,855,944.94 159,156,189.88 注：资本公积减少数 3,855,944.94 元，系公司本年发生的股权分置改革费用。 27、盈余公积 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 64 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,283,780.03 19,570,271.34 49,854,051.37 公益金 15,141,890.02 15,141,890.02 合 计 45,425,670.05 19,570,271.34 15,141,890.02 49,854,051.37 注：根据财政部财企[2006]67 号《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问 题的通知》的相关规定，从 2006 年 1 月 1 日起，公司进行利润分配时，不再提 取公益金，并将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余 15,141,890.02 元，转作法定盈 余公积金管理使用。 28、未分配利润 项 目 本期数 上年数 净利润 44,283,813.19 37,152,349.56 加：年初未分配利润 1,387,974.65 1,668,477.53 减：提取法定盈余公积（10%） 4,428,381.32 3,715,234.96 提取法定公益金 （5%） 1,857,617.48 可供股东分配的利润 41,243,406.52 33,247,974.65 减：应付普通股股利 31,860,000.00 未分配利润 41,243,406.52 1,387,974.65 29、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务分部 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 旅游服务业 284,348,554.47 266,743,528.91 164,175,891.91 159,810,091.88 公路客运 4,635,021.40 5,909,344.76 4,463,496.34 6,338,673.05 合 计 288,983,575.87 272,652,873.67 168,639,388.25 166,148,764.93 注： 公司本期前五名客户销售收入总额 134,265,908.24 元，占全部销售收 入比例的 46.46%，其销售收入相对集中于前五名客户的主要原因是：公司旅游 服务业收入，主要来源是漓江风光游览收入及有关各项旅游服务收入。根据桂林 市政府有关规定，由桂林市漓江游览调度结算中心统一结算有关漓江风光游览收 入，公司再向该单位结算，因此销售收入相对集中。 30、主营业务税金及附加 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 65 项 目 本年累计数 上年累计数 营业税 11,486,284.01 10,443,447.89 城建税 567,807.96 557,708.48 教育费附加 457,051.63 415,769.97 合 计 12,511,143.60 11,416,926.34 31、其他业务利润 项 目 本年累计数 上年累计数 丰鱼岩洞内外扩项服务 655,078.39 666,131.40 银子岩洞内外扩项服务 1,050,201.78 966,570.97 龙胜温泉扩项服务 484,216.53 165,680.21 龙脊景区扩项服务 370,141.00 漓江游览扩项收入 3,320,915.50 4,610,624.90 贺州温泉扩项服务 103,840.86 104,677.38 琴潭客运站场地租金 360,807.28 378,678.36 漓江码头收入 932,659.37 311,313.49 其 他 85,383.99 147,504.34 合 计 7,363,244.70 7,351,181.05 注： 漓江游览扩项收入主要是指公司漓江游船上向游客提供照相等各项扩 项服务所形成的利润。其他景区扩项服务收入主要是各景区向照相、小商品销售 等摊点承包人收取的租金收入以及景区商店实现的商品销售利润等。 32、营业费用本年累计数 4,878,391.07 上年累计数 5,255,539.65 33、管理费用本年累计数 51,348,270.62 上年累计数 48,480,748.69 34、财务费用 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 66 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 15,986,672.90 13,886,937.12 减：利息收入 494,076.07 373,756.08 汇兑损失 40,838.25 101,110.29 减：汇兑收益 590.42 12,827.31 其 他 84,836.99 91,274.96 合 计 15,617,681.65 13,692,738.98 注：财务费用比上年同期增长 14.06%，主要因本期银行利率上升所致。 35、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资损益调整 3,833,850.05 2,720,116.36 联营公司分配利润 注(1) 115,200.00 219,366.00 股权投资差额摊销 -3,031,041.16 -3,017,689.45 公园景区门票分配净收益 注(2) 14,260,535.48 11,421,141.38 合 计 15,178,544.37 11,342,934.29 注：(1) 联营公司分配利润 115,200.00，系公司控股子公司旅游汽车公司收 到荔浦县集联运输有限责任公司等两家按成本法核算的子公司上缴的利润款 115,200.00。 (2) 公园景区门票分配净收益项目，具体详见附注“七、(三)、2”。 36、营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净收益 59,064.44 61,737.48 罚款、违约金收入 22,979.00 25,888.27 其 他 57,726.30 52,679.20 合 计 139,769.74 140,304.95 37、营业外支出 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 67 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 3,390,243.53 27,537.16 固定资产盘亏 3,707.27 捐赠支出 202,628.00 158,795.00 罚款支出 298,551.35 284,687.40 非常损失 52,552.28 其 他 23,900.00 89,495.06 合 计 3,967,875.16 564,221.89 38、收到的其他与经营活动有关的现金 929.53 万元，其中： 项 目 金 额(万元) 押金及保证金 490.79 收住房管理中心转职工公积金 195.04 车辆保险赔款 114.09 利息收入 49.41 39、支付的其他与经营活动有关的现金 1,950.14 万元，其中： 项 目 金额(万元) 退押金及保证金 341.44 董事会费 196.40 付住房管理中心转职工公积金 188.83 业务招待费 154.51 租赁费 156.62 保险费 198.25 广告费 99.98 宣传展览费 96.13 通讯费 79.98 差旅费 62.99 中介机构费用 42.00 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 385.59 万元系本年发生的股改费用。 附注六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 68 账 龄 期末数 比例 （%） 坏账准备 期初数 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 28,522,670.68 93.98 29,791,061.94 95.33 1-2 年 540,117.81 1.78 8,000.00 0.03 2-3 年 3 年以上 1,285,705.82 4.24 1,451,441.42 4.64 合 计 30,348,494.31 100 2,519,525.43 31,250,503.36 100 2,573,113.10 净 额 27,828,968.88 28,677,390.26 注：(1) 应收账款期末前五名金额合计 29,409,801.04 元，占应收账款总额 96.91%。 (2) 母公司坏账准备不等于 6%主要原因是母公司合并报表后补提控股 子公司坏账准备计提不足之差额。 (3) 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、 (四)”。 2、其他应收款 账 龄 期末数 比例 （%） 坏账准备 期初数 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 5,136,018.80 34.48 82,149,888.35 90.23 1-2 年 1,610,826.80 10.81 3,009.86 2-3 年 7,000.00 0.05 3 年以上 8,143,953.34 54.66 8,887,750.34 9.77 合 计 14,897,798.94 100.00 2,021,597.54 91,040,648.55 100.00 395,197.83 净 额 12,876,201.40 90,645,450.72 注：(1) 期末数比期初数下降 83.64%，主要因本期将原全资子公司桂林琴潭 汽车客运有限公司变更为分公司后，其对母公司的欠款 7,458.67 万元在汇总母公 司会计报表时已相互抵销所致。 (2) 其他应收款期末前五名金额合计 11,187,724.95，占其他应收款总额 75.10%。 (3) 公司对纳入会计报表合并范围的关联方之间的应收款项不计提坏帐准备。 (4) 持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、 (四)”。 3、长期投资 (1) 长期投资 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 69 期初数 期末数 项 目 金 额 减值 准备 本期增加 本期减少 金 额 减值 准备 长期股权投资 454,334,383.62 38,988,130.87 49,881,212.61 443,441,301.88 合 计 454,334,383.62 38,988,130.87 49,881,212.61 443,441,301.88 注：① 长期股权投资本期增加 38,988,130.87 元，主要是： A、按权益法核算的损益调整 25,708,890.80 元。 B、受让广西防城港市汽车运输总公司所持有的桂林旅游汽车运输有限责任 公司0.35%的投资时，追加的投资款174,952.78元及形成的股权投资差额4,287.29 元。 C、受让贺州农业银行冻结的贺州兴达林业股份合作公司所持有的贺州温泉 旅游有限责任公司 14%的投资时，追加的投资款 2,931,449.48 元及形成的股权投 资差额 168,550.52 元。 D、下属子公司原桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分拆为桂林龙胜旅游有限 公司和桂林龙脊旅游有限责任公司时，对桂林龙脊旅游有限责任公司增加的投资 10,000,000.00 元。 ② 长期股权投资本期减少 49,881,212.61 元，主要是： A、收回对桂林旅游发展总公司的长期投资成本 2,500,000.00 元，具体详见 附注“七、(三)”。 B、长期股权投资差额本期摊销 3,031,041.16 元。 C、本期井冈山旅游发展股份有限公司向全体股东派发 2005 年度现金股利， 本公司应收现金股利 264,000.00 元，相应减少长期投资 264,000.00 元。 D、本期桂林新奥燃气发展有限公司向全体股东派发 2005 年度现金股利， 公司收到现金股利 1,616,798.56 元,相应减少长期投资 1,616,798.56 元。 E、本期公司合并范围内子公司分派的 2005 年度现金股利 11,907,983.84 元， 相应减少投资成本 11,907,983.84 元。 F、下属子公司原桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分拆为桂林龙胜旅游有限 责任公司、桂林龙脊旅游有限责任公司时，对桂林龙胜旅游有限责任公司减少投 资 10,000,000.00 元。 G、原下属全资子公司桂林琴潭汽车客运有限公司 2006 年 2 月变更为分公 司，相应减少投资成本 26,340,703.72 元，减少损益调整-5,779,314.67 元。 ③ 公司期末不存在计提长期投资减值准备之情形。 (2) 长期股权投资 ① 其他股权投资 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 70 被投资单位名称 投资余额 核算方法 占被投资单 位注册资本的 比例(%) 长期减 值准备 防城港务股份有限公司 1,468,601.30 成本法 0.606 广东国旅国际旅行社股份有限公司 8,200,000.00 成本法 10 桂林旅游发展总公司 88,750,000.00 成本法 桂林市旅游文化演艺有限公司 权益法 40 桂林山水国际旅行社有限责任公司 5,168,017.12 权益法 98 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 20,513,909.97 权益法 51 桂林旅游航空服务有限公司 847,271.47 权益法 35 桂林旅游汽车运输有限责任公司 49,795,716.56 权益法 100 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 47,593,190.65 权益法 96.87 桂林龙胜温泉旅游有限公司 96,157,738.60 权益法 88.32 桂林龙脊旅游有限责任公司 13,022,249.83 权益法 88.32 井冈山旅游发展股份有限公司 66,305,267.81 权益法 40 贺州温泉旅游有限责任公司 21,694,292.27 权益法 74 桂林新奥燃气有限公司 16,620,667.97 权益法 40 桂林新奥燃气发展有限公司 7,304,378.33 权益法 40 小 计 443,441,301.88 ②采用权益法核算的子公司投资变动情况见下： 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 71 被投资单位名称 初始投资金额 追加投资额 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期分现金 红利( 累计分现金 红利 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责 任公司 17,829,500.00 836,965.30 7,009,209.97 795,600.00 4,324,800.00 桂林旅游汽车运输有限责任 公司 50,464,198.50 179,240.07 -753,867.24 -847,722.01 桂林山水国际旅行社有限责 任公司 4,900,000.00 242,438.08 1,415,081.88 173,222.58 1,147,064.76 桂林旅游航空服务有限责任 公司 1,750,000.00 239,773.45 -667,184.15 235,544.38 桂林荔浦银子岩旅游有限责 任公司 26,263,000.00 16,709,171.93 44,891,836.36 10,939,161.26 23,561,645.71 桂林龙胜温泉旅游有限公司 101,000,000.00 -10,000,000.00 3,106,757.44 5,157,738.60 桂林龙脊旅游有限责任公司 10,000,000.00 3,022,249.83 3,022,249.83 井冈山旅游发展股份有限公 司 69,320,000.00 -1,461,319.54 -2,090,732.19 264,000.00 924,000.00 桂林琴潭汽车客运有限公司 26,340,703.72 -26,340,703.72 贺州温泉旅游有限责任公司 21,828,317.00 3,100,000.00 -2,278,859.98 -3,234,024.73 桂林新奥燃气有限公司 19,851,552.00 -1,409,857.15 -3,230,884.03 桂林新奥燃气发展有限公司 400,000.00 4,498,495.59 8,521,176.89 1,616,798.56 1,616,798.56 桂林市旅游文化演艺有限公 司 1,800,000.00 -74,098.07 -1,800,000.00 ③ 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限(年) 期初金额 本期增加 本期摊销额 摊余金额 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 3,484,752.98 40 3,078,198.47 87,118.83 2,991,079.64 桂林旅游汽车运输有限责任公司 747,704.67 10 394,272.16 4,287.29 73,864.73 324,694.72 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 20,501,422.66 66 19,362,454.74 310,627.62 19,051,827.12 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 2,923,938.20 40 2,741,254.82 1 74,591.96 2,666,662.86 贺州温泉旅游有限责任公司 8,321,986.47 40 7,864,668.43 168,550.52 204,208.80 7,829,010.15 井冈山旅游发展股份有限公司 45,571,043.60 20 43,141,902.13 2,280,629.22 40,861,272.91 合 计 81,550,848.58 76,582,750.75 172,837.81 3,031,041.16 73,724,547.40 4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 业务种类 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 旅游服务业 129,049,901.51 117,594,949.17 62,647,822.22 52,156,945.07 合 计 129,049,901.51 117,594,949.17 62,647,822.22 52,156,945.07 注：公司本年前 5 名客户销售收入总额 114,947,296.96 元，占全部销售收入 比例的 89.07%。其销售收入相对集中的主要原因详见附注“五、（29）”。 5、投资收益 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 72 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资损益调整 25,708,890.80 16,435,212.17 股权投资差额摊销 -3,031,041.16 -3,017,689.45 公园景区门票分配净收益 14,260,535.48 11,421,141.38 合 计 36,938,385.12 24,838,664.10 注：公园景区门票分配净收益详见附注“七、(三)、2”。 附注七、关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司 的关系 经济 性质 法定代 表人 桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 母公司 国有独资 刘 毅 桂林旅游汽车运输有限责任公司 桂林市 道路旅客运输 子公司 有限责任 郭衡桂 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 桂林市 龙胜县 旅游业 子公司 有限责任 杨金华 桂林龙脊旅游有限责任公司 桂林市 龙胜县 旅游业 子公司 有限责任 杨金华 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 桂林市 荔浦县 旅游业 子公司 有限责任 马国钧 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 桂林市 荔浦县 旅游业 子公司 有限责任 马国钧 桂林旅游航空服务有限公司 桂林市 票务代理 子公司 有限责任 刘卫东 桂林山水国际旅行社有限责任公司 桂林市 旅游代理 子公司 有限责任 刘卫东 贺州温泉旅游有限责任公司 贺州市 旅游业 子公司 有限责任 杨金华 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 (万元) 本期增加数 （万元） 本期减少数 （万元） 期末数 (万元) 桂林旅游发展总公司 13,600.00 13,600.00 桂林旅游汽车运输有限责任公司 5,064.55 5,064.55 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 11,300.00 1,000.00 10,300.00 桂林龙脊旅游有限责任公司 1,000.00 1,000.00 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 2,600.00 2,600.00 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 719.50 719.50 桂林旅游航空服务有限公司 500.00 500.00 桂林山水国际旅行社有限责任公司 1,000.00 500.00 500.00 贺州温泉旅游有限责任公司 2,338.30 2,338.30 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 73 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 金额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 桂林旅游发展总公司 76,427,689.00 43.18 12,541,980 7.09 63,885,709.00 36.09 桂林旅游汽车运输有限责任公 司 50,464,198.50 99.65 181,281.59 50,645,480.09 100 桂林龙胜温泉旅游有限责任公 司 99,800,000.00 88.32 8,832,000 90,968,000.00 88.32 桂林龙脊旅游有限责任公司 8,832,000 8,832,000. 88.32 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任 公司 13,260,000.00 51 13,260,000.00 51 桂林荔浦银子岩旅游有限责任 公司 6,969,796.50 96.87 6,969,796.50 96.87 桂林旅游航空服务有限公司 2,500,000.00 50 2,500,000.00 50 桂林山水国际旅行社有限责任 公司 10,000,000.00 100 5,000,000 5,000,000.00 100 贺州温泉旅游有限责任公司 14,029,800.00 60 3,273,620 14 17,303,420.00 74 (二) 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 桂林五洲旅游股份有限公司 同一母公司 桂林新奥燃气有限公司 联营企业 桂林新奥燃气发展有限公司 联营企业 井冈山旅游发展股份有限公司 联营企业 桂林市旅游文化演艺有限公司 联营企业 (三) 关联方交易 1、采购物资、房屋租赁、接受劳务等 关联交易金额 关 联 方 关联事项 本年累计 （万元） 上年累计 （万元） 桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务 347.41 150.53 采购燃料 1,194.68 1,024.69 汽车修理 46.04 22.64 2、合作建设项目及公园门票分成 公司于 2002 年 7 月投资 7000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公 园部分景区合作建设项目，合作期限 40 年；投资 3000 万元（全部为自筹资金） 用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 74 40 年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经 营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公司按如下标准对七星公园 和象山景点门票收入进行分配：2003 年度对七星公园按购票入园实际游客数量 ×7 元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3 元/ 人次为标准分配门票收入。根据协议，自 2003 年 1 月 1 日起，如遇上述公园景 点门票提价,按照门票提价的增幅比例,本公司获得相同增幅比例的门票分成收 入。经桂林市物价局批准，象山景点门票自 2004 年 4 月 1 日起从 15 元提至 25 元，本公司所获公园门票收入分成自 2004 年 4 月 1 日起提至 5 元/人次；七星公 园门票自 2004 年 4 月 1 日起从 20 元提至 35 元，本公司所获公园门票收入分成 自 2004 年 4 月 1 日起提至 12.25 元/人次。 公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按 40 年平均分摊每年 应收回 250 万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收 益。2006 年度公司共分回门票收入 18,579,267.00 元，其中 2,500,000.00 元作为 投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益 14,260,535.48 元。 3、关联方交易的定价政策：在上述本公司与关联方的经济交易活动中，均 以市场价格为依据，进行公平交易和核算。 (四) 关联方应收应付款项余额 报表项目 企业名称 期末数（元） 期初数(元) 应收账款 桂林旅游发展总公司 878,102.75 665,368.75 其他应收款 桂林市旅游文化演艺有限公司 1,600,00.00 1,600,00.00 其他应付款 桂林五洲旅游股份有限公司 95,049.00 应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 585,269.45 829,816.06 附注八、或有事项 截止会计报表日，本公司无重大需披露的或有事项。 附注九、承诺事项 截止会计报表日，本公司无重大对外财务承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 1、董事会通过的利润分配预案 经公司三届董事会 2007 年第一次会议通过的 2006 年度利润分配预案，公司 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 75 2006 年度利润分配预案为：不分配不转增。 以上利润分配预案须经公司股东大会审议通过。 2、2004 年 11 月，青海省创业（集团）有限公司与公司签署了《股份置换 合同》及其补充协议，约定青海省创业（集团）有限公司将其拥有的井冈山旅游 发展股份有限公司的 1,320 万股股份与公司持有的庆泰信托投资有限责任公司的 4,000 万股股权置换，公司并向青海省创业（集团）有限公司补足股权置换的差 额款 2,600 万元（见公司于 2004 年 12 月 7 日发布的《 桂林旅游股份有限公司 关于股权置换公告》）。至本会计报表日止，除公司原持有的庆泰信托投资有限责 任公司的 4,000 万股股权非因公司的原因尚未过户至青海省创业（集团）有限公 司名下外，该合同及其补充协议均已履行完毕。 公司于 2007 年 1 月下旬收到青海省创业（集团）有限公司致公司的通知，其 内容为：青海省（创业）集团有限公司与庆泰信托投资有限责任公司经过友好协 商，已达成协议，将青海省创业（集团）有限公司在《股权置换合同》 及《关 于股份置换合同的补充协议》项下对贵公司的债权转让给庆泰信托投资有限责任 公司。 2007 年 1 月 26 日庆泰信托投资有限责任公司向青海省西宁市中级人民法院 提起诉讼，其诉讼请求为： （1）判令公司返还股权折价款人民币 4,000 万元及相应利息损失人民币 468.65 万元（自井冈山旅游发展股份有限公司股权过户之日起按中国人民银行 同期贷款利率计算，应计至股权折价款付清之日，暂从 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 1 月 20 日）； （2）判令公司承担本案所有诉讼费用。 庆泰信托投资有限责任公司于 2007 年 1 月 30 日向青海省西宁市中级人民法 院提出财产保全申请，要求冻结公司银行内存款 4,468.65 万元或查封、扣押相应 数额的财产。青海省西宁市中级人民法院对公司出具的（2007）宁民二初字第 25 号《民事裁定书》 裁定：冻结公司在银行账户内存款 4,468 .65 万元，如不 足此数，则查封、扣押相应数额的财产，至本案诉讼终结止。 青海省西宁市中级人民法院拟于 2007 年 3 月 15 日开庭审理本案。 公司认为:本次诉讼对公司的生产经营无实质影响，对公司期后利润的影响 尚不能确定。庆泰信托投资有限责任公司对公司的诉讼请求与上述《股份置换合 同》的约定和相关事实不符。公司正在对上述裁定申请复议，并积极应诉，以维 护公司及股东的合法利益。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 76 附注十一、其他重要事项 截止报告日，本公司无需披露的其他重要事项。 附注十二、补充资料 1、利润表附表 期间：2006 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 107,833,044.02 25.24 25.38 0.6092 0.6092 营业利润 43,351,945.38 10.15 10.20 0.2449 0.2449 净利润 44,283,813.19 10.36 10.42 0.2502 0.2502 扣除非经营性损益后的净利润 47,061,702.80 11.01 11.08 0.2659 0.2659 2、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本年累计数 (元) 上年累计数 (元) 一、净利润 44,283,813.19 37,152,349.56 二、加（减）：非经常性损益项目 加：营业外支出 3,967,875.16 564,221.89 减：营业外收入 139,769.74 140,304.95 减：各种形式的政府补贴 500,000.00 117,281.00 减：收取的非金融机构资金占用费 60,000.00 20,000.00 三、加：非经营性损益的所得税影响数 -490,215.81 -42,995.39 四、扣除非经常性损益后的净利润 47,061,702.80 37,395,990.11 3、资产减值准备明细表 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 77 截止日期：2006 年 12 月 31 日 本年减少数（元） 项 目 年初余额 (元) 本年增加数 （元） 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合 计 年末余额 （元） 一、 坏账准备合计 4,188,996.15 1,626,687.76 20,765.07 20,765.07 5,794,918.84 其中：应收账款 2,827,142.82 20,765.07 20,765.07 2,806,377.75 其他应收款 1,361,853.33 1,626,687.76 2,988,541.09 二、 长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 三 固定资产减值准备 241,958.61 241,958.61 其中：机器设备 241,958.61 241,958.61 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 78 关于桂林旅游股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 大信核字（2007）第 0007 号 桂林旅游股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差 异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异 调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 －财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关 人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的 计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分 析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:李炜 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:宋治忠 2007 年 3 月 13 日 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 79 股东权益差异调节表 重要提示： 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《 企业 会计准则》（以下简称“新会计准则”） ，目前本公司正在评价执行新会计准则 对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并 参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时 可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时 所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相 应数据之间存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表附注（除特别注明外，金额单位为人民 币元） 一、编制目的 公司将于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新 会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006 ]136 号，以下简称“通知”) ，要求所有上市公司按照《 企业会计准则 第 38 号一首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务 报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《 企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《 企业会计准则第 38 号一首次 执行企业会计准则》 第五条至第十九条中没有明确的事项，本差异调节表依据 如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《 企业会计准则第 38 号一首次执行 企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留 存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实 际情况相应调整留存收益。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调 节表中单列项目反映。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 80 三、差异调节表主要项目附注 1 、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现 行《 企业会计准则》 和《 企业会计制度》 （以下简称“现行会计准则”）编 制的 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表。该报表业经大信会计师事务所有 限公司审计，并于 2007 年 3 月 13 日出具了标准无保留意见的审计报告（大信 审字[2007 ]第 0018 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策详见本公司 2006 年度财务报告。 2、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司 2006 年 12 月 31 日账面尚有属于同一控制下企业合并产生的尚未摊 销完毕的长期股权投资差额 5,657,742.50 元，其中：对桂林荔浦丰鱼岩旅游有限 责任公司的长期股权投资差额余额为 2,991,079.64 元，对桂林龙胜温泉旅游有限 责任公司的长期股权投资差额余额为 2,666,662.86 元。根据《 企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，上述尚未摊销完毕的股权投资差 额应全额冲销，并调整公司留存收益，应调减母公司 2007 年 1 月 1 日的所有 者权益 5,657,742.50 元。 3、根据新准则计提的商誉减值准备 公司 2006 年 12 月 31 日账面尚有属于非同一控制下企业合并产生的尚未 摊销完毕的长期股权投资差额 27,205,531.99 元，其中：对桂林荔浦银子岩旅游 有限责任公司的长期股权投资差额余额为 19,051,827.12 元，对贺州温泉旅游有 限责任公司的长期股权投资差额余额为 7,829,010.15 元，对桂林旅游汽车运输有 限责任公司长期股权投资差额余额为 324,694.72 元。按照新会计准则规定，上述 未摊销完毕的长期股权投资差额应作为长期股权投资首次执行日的认定成本，其 在合并会计报表时反映为商誉。根据《 企业会计准则第 38 号一首次执行企业 会计准则》的相关规定，公司对上述商誉进行减值测试后，需对贺州温泉旅游有 限责任公司及桂林旅游汽车运输有限责任公司的商誉全额计提减值准备，并调减 母公司 2007 年 1 月 1 日的所有者权益 8,153,704.87 元。 4、所得税 （1）公司按照现行会计准则的规定，制定了相应的会计政策，据此公司已计 提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备，以及本“附注 3”中所述公司计提 了商誉减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计 算递延所得税资产，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,918,462.08 元，其 中:归属于母公司的所有者权益增加 1,910,593.18 元，归属于少数股东的权益增 加 7,868.90 元。 （2）因公司历年摊销长期股权投资差额数 6,048,730.61 元，以及本“附注 2” 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 81 中所述公司全额冲销了同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投 资差额 5,657,742.50 元，使公司资产账面价值小于资产计税基础的差额而产生的 递延所得税资产为 1,755,970.97 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,755,970.97 元。 5、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司的少数 股东权益为 38,312,728.84 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 38,312,728.84 元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的递 延所得税资产，相应增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 71,001.94 元，其中归属 于少数股东权益 7,868.9 元，新会计准则下少数股东权益为 38,320,597.74 元。 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 82 股东权益调节表 编制单位:桂林旅游股份有限公司 编号 项 目 名 称 金额(元) 一 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 427,253,647.77 1 长期股权投资差额 -5,657,742.50 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -5,657,742.50 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 -8,153,704.87 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 -8,153,704.87 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 3,666,564.15 13 其他 - 二 2007 年 1 月 1 日归属于母公司所有者权益（新会计准则） 417,108,764.55 三 少数股东权益 1 少数股东权益（现行会计准则） 38,312,728.84 2 加:少数股东权益新准则调节数 7,868.90 3 少数股东权益（新会计准则） 38,320,597.74 四 2007 年 1 月 1 日股东权益合计（新会计准则） 455,429,362.29 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 83 十一、备查文件 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 桂林旅游股份有限公司董事会 2007年3月13日 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 84 资 产 负 债 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 80,185,706.67 50,713,207.26 66,544,782.86 32,782,716.15 短期投资 应收票据 应收股利 2 264,000.00 556,324.56 660,000.00 2,401,630.23 应收利息 应收帐款 3 43,966,583.03 27,828,968.88 44,291,903.97 28,677,390.26 其他应收款 4 7,574,439.93 12,876,201.40 8,756,331.65 90,645,450.72 预付帐款 5 1,452,128.11 104,699.48 953,707.52 3,965.23 应收补贴款 存货 6 3,147,125.90 586,429.05 3,051,863.39 599,592.80 待摊费用 7 1,385,951.60 833,350.01 1,205,183.62 622,783.27 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 137,975,935.24 93,499,180.64 125,463,773.01 155,733,528.66 长期投资： 长期股权投资 8 222,291,298.83 443,441,301.88 225,696,450.69 454,334,383.62 长期债权投资 其中：合并价差 32,863,274.49 33,440,848.62 长期投资合计 222,291,298.83 443,441,301.88 225,696,450.69 454,334,383.62 固定资产： 固定资产原价 9 521,647,409.67 216,687,968.25 508,476,617.69 154,229,524.88 减：累计折旧 9 145,299,022.37 85,992,983.29 144,621,273.46 90,075,768.34 固定资产净值 376,348,387.30 130,694,984.96 363,855,344.23 64,153,756.54 减：固定资产减值准备 241,958.61 241,958.61 固定资产净额 376,106,428.69 130,694,984.96 363,613,385.62 64,153,756.54 工程物资 在建工程 10 12,402,191.30 6,606,225.08 8,263,903.05 3,541,971.88 固定资产清理 11 1,836,640.41 固定资产合计 388,508,619.99 137,301,210.04 373,713,929.08 67,695,728.42 无形资产及其他资产： 无形资产 12 75,648,715.45 38,762,381.66 78,996,665.27 15,598,777.35 长期待摊费用 13 1,599,955.26 1,556,219.91 其他长期资产 14 2,381,000.00 2,356,000.00 无形资产及其他资产合计 79,629,670.71 38,762,381.66 82,908,885.18 15,598,777.35 递延税项： 递延税款借项 资产总计 828,405,524.77 713,004,074.22 807,783,037.96 693,362,418.05 公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 85 资 产 负 债 表（续） 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 负债及所有者权益 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 15 154,000,000.00 145,000,000.00 186,000,000.00 177,000,000.00 应付票据 应付帐款 16 18,543,218.12 3,029,044.40 8,741,049.26 5,657,472.54 预收帐款 17 4,622,366.02 9,031.00 4,323,634.44 应付工资 18 18,518,995.60 14,693,403.99 3,613,292.78 2,347,137.87 应付福利费 6,167,690.91 5,607,886.91 5,050,581.19 4,262,746.24 应付股利 19 397,728.25 261,292.14 137,079.91 应交税金 20 6,771,095.12 1,539,312.96 7,994,449.24 3,346,380.31 其他应交款 179,640.53 76,849.34 340,316.95 243,148.89 其他应付款 21 24,668,330.68 12,923,201.28 21,570,452.90 11,365,136.58 预提费用 22 1,070,082.93 610,404.43 517,501.51 454,616.10 预计负债 一年内到期的长期负债 23 51,900,000.00 40,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 286,839,148.16 223,750,426.45 242,288,358.18 204,676,638.53 长期负债： 长期借款 24 76,000,000.00 62,000,000.00 105,900,000.00 70,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 76,000,000.00 62,000,000.00 105,900,000.00 70,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 362,839,148.16 285,750,426.45 348,188,358.18 274,676,638.53 少数股东权益 38,312,728.84 40,908,900.26 股东权益: 股 本 25 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 减：已归还股本 股本净额 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 资本公积 26 159,156,189.88 159,156,189.88 163,012,134.82 163,012,134.82 盈余公积 27 49,854,051.37 46,258,302.88 45,425,670.05 41,829,921.56 其中：法定公益金 15,141,890.02 13,943,307.19 未分配利润 28 41,243,406.52 44,839,155.01 1,387,974.65 4,983,723.14 拟分配现金股利 31,860,000.00 31,860,000.00 股东权益合计 427,253,647.77 427,253,647.77 418,685,779.52 418,685,779.52 负债及股东权益总计 828,405,524.77 713,004,074.22 807,783,037.96 693,362,418.05 公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 86 利 润 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 29 288,983,575.87 129,049,901.51 272,652,873.67 117,594,949.17 减：主营业务成本 29 168,639,388.25 62,647,822.22 166,148,764.93 52,156,945.07 主营业务税金及附加 30 12,511,143.60 7,195,696.93 11,416,926.34 6,610,726.47 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 107,833,044.02 59,206,382.36 95,087,182.40 58,827,277.63 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 31 7,363,244.70 4,729,827.02 7,351,181.05 5,069,442.73 减：营业费用 32 4,878,391.07 1,633,095.45 5,255,539.65 2,082,231.89 管理费用 33 51,348,270.62 37,453,804.91 48,480,748.69 33,082,407.39 财务费用 34 15,617,681.65 13,149,429.76 13,692,738.98 11,869,308.89 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 43,351,945.38 11,699,879.26 35,009,336.13 16,862,772.19 加：投资收益(损失以“-”号填列) 35 15,178,544.37 36,938,385.12 11,342,934.29 24,838,664.10 补贴收入 500,000.00 117,281.00 营业外收入 36 139,769.74 83,485.44 140,304.95 61,337.48 减：营业外支出 37 3,967,875.16 530,400.34 564,221.89 413,091.30 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 55,202,384.33 48,191,349.48 46,045,634.48 41,349,682.47 减：所得税 9,290,856.20 3,907,536.29 6,971,325.17 4,197,332.91 少数股东收益 1,627,714.94 1,921,959.75 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 44,283,813.19 44,283,813.19 37,152,349.56 37,152,349.56 补充资料： 项 目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润 4、会计估计变更增加（或减少）利润 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 87 利 润 分 配 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 44,283,813.19 44,283,813.19 37,152,349.56 37,152,349.56 加：年初未分配利润 1,387,974.65 4,983,723.14 1,668,477.53 5,264,226.02 其他转入 二、可供分配的利润 45,671,787.84 49,267,536.33 38,820,827.09 42,416,575.58 减：提取法定盈余公积 4,428,381.32 4,428,381.32 3,715,234.96 3,715,234.96 提取法定公益金 1,857,617.48 1,857,617.48 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 41,243,406.52 44,839,155.01 33,247,974.65 36,843,723.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 31,860,000.00 31,860,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 41,243,406.52 44,839,155.01 1,387,974.65 4,983,723.14 公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 88 现 金 流 量 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 335,844,730.70 136,578,929.10 收到的税费返还 500,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 38 9,295,258.82 14,967,937.10 现金流入小计 345,639,989.52 151,546,866.20 购买商品、接受劳务支付的现金 143,989,252.37 28,084,863.81 支付给职工以及为职工支付的现金 55,139,803.24 35,339,976.07 支付的各项税费 27,220,713.26 16,950,177.98 支付的其他与经营活动有关的现金 39 19,501,416.09 17,160,848.68 现金流出小计 245,851,184.96 97,535,866.54 经营活动产生的现金流量净额 99,788,804.56 54,010,999.66 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,500,000.00 2,770,754.53 取得投资收益所收到的现金 17,811,265.56 29,029,913.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 534,376.00 534,376.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 20,845,641.56 32,335,043.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 38,295,410.96 16,397,741.79 投资所支付的现金 3,279,240.07 3,279,240.07 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 41,574,651.03 19,676,981.86 投资活动产生的现金流量净额 -20,729,009.47 12,658,061.97 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 190,000,000.00 177,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 190,000,000.00 177,000,000.00 偿还债务所支付的现金 204,000,000.00 177,000,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 47,562,926.34 44,882,625.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 40 3,855,944.94 3,855,944.94 现金流出小计 255,418,871.28 225,738,570.52 筹资活动产生的现金流量净额 -65,418,871.28 -48,738,570.52 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 13,640,923.81 17,930,491.11 公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员： 公告编号：2007-004 桂林旅游股份有限公司 2006 年年度报告 89 附注： 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,283,813.19 44,283,813.19 加：计提的资产减值准备 1,605,922.69 1,572,812.04 固定资产折旧 28,554,871.08 13,872,820.57 无形资产摊销 3,347,949.82 2,325,249.18 长期待摊费用摊销 355,399.65 待摊费用减少（减：增加） -180,767.98 -188,309.36 预提费用增加（减：减少） 552,581.42 155,788.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减收益) -52,814.44 -52,814.44 固定资产报废损失 3,383,993.53 346,843.34 财务费用 15,986,672.90 13,299,706.05 投资损失（减：收益） -15,178,544.37 -36,938,385.12 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -95,262.51 13,163.75 经营性应收项目的减少(减：增加) -597,130.62 2,357,424.41 经营性应付项目的增加(减：减少) 17,822,120.20 12,962,887.72 其 他 经营活动产生的现金流量净额 99,788,804.56 54,010,999.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 80,185,706.67 50,713,207.26 减：现金的期初余额 66,544,782.86 32,782,716.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,640,923.81 17,930,491.11 公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员：