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中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 中基健康产业股份有限公司 CHALKIS HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 二〇二二年年度报告全文 二〇二三年二月 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人刘洪、主管会计工作负责人吴治周及会计机构负责人(会计主管人员)杭友 军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关 人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测和承诺之间的差异。敬请广 大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 10 第四节 公司治理 ................................................................................................................................ 19 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................... 32 第六节 重要事项 ................................................................................................................................ 33 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................ 39 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................... 45 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................ 46 第十节 财务报告 ................................................................................................................................ 47 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有公司董事长刘洪先生亲笔签名的年度报告正文； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、中基健康 指 中基健康产业股份有限公司 兵团国资委 指 新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会 兵团第六师、第六师、六师 指 新疆生产建设兵团第六师 实际控制人、六师国资委 指 新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会 控股股东、六师国资公司 指 新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 五家渠城投、汇丰城投公司、国恒投资公司 指 新疆国恒投资发展集团有限公司 兵团投资公司 指 新疆生产建设兵团投资有限责任公司 众信公司 指 五家渠市众信资产管理有限公司 中基红色番茄、红色番茄 指 新疆中基红色番茄产业有限公司 天津二中院 指 天津市第二中级人民法院 天津高院 指 天津市高级人民法院 兵团第七师中级人民法院 指 新疆生产建设兵团第七师中级人民法院 兵团分院 指 新疆维吾尔自治区高级人民法院兵团分院 最高院 指 最高人民法院第六巡回法庭 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 会计期间 指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 元 指 人民币 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 ST 中基 股票代码 000972 变更前的股票简称（如有） 中基健康 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中基健康产业股份有限公司 公司的中文简称 中基健康 公司的外文名称（如有） CHALKIS HEALTH INDUSTRY CO.，LTD 公司的外文名称缩写（如有） CHALKIS 公司的法定代表人 刘洪 注册地址 新疆五家渠 25 区青湖南路 2666 号 5 幢院落室宾馆 A 院 注册地址的邮政编码 831300 公司注册地址历史变更情况 2019 年 3 月 5 日，公司披露了《关于公司完成注册地址变更及工商登记的公告》（公告 编号：2019-019），公司完成了工商登记变更手续，并取得五家渠工商行政管理局换发 的《营业执照》，注册地址由“新疆乌鲁木齐市天山区青年路 17 号”变更为“新疆五家渠 25 区青湖南路 2666 号 5 幢院落室宾馆 A 院”。 办公地址 新疆五家渠市 22 区北海东街 1699 号六师国资大厦 7 层 办公地址的邮政编码 831300 公司网址 http: // 电子信箱 xingjiang@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邢江 任远 联系地址 新疆五家渠市 22 区北海东街 1699 号六师国资大 厦 7 层 新疆五家渠市 22 区北海东街 1699 号六师国资大厦 7 层 电话 0994-5712188 0994-5712067 传真 0994-5712188 0994-5712067 电子信箱 xingjiang@ renyuan@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 证券投资部 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 916500002285831508 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 签字会计师姓名 王新文、马振华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 589,285,550.34 174,451,612.86 237.79% 22,966,067.61 归属于上市公司股东的 净利润（元） 26,085,146.48 -106,814,799.25 不适用 -265,892,768.05 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 24,082,586.97 -102,509,572.52 不适用 -129,860,055.27 经营活动产生的现金流 量净额（元） 197,747,426.27 -188,674,681.95 不适用 -9,889,117.18 基本每股收益（元/股） 0.03 -0.14 不适用 -0.34 稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.14 不适用 -0.34 加权平均净资产收益率 31.71% -87.10% 同比增加 118.81 个百分点 -86.05% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 825,364,850.66 676,041,526.27 22.09% 582,505,841.85 归属于上市公司股东的 净资产（元） 95,314,186.69 69,229,040.21 37.68% 176,043,839.46 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 24,893,658.36 76,187,315.20 53,088,896.01 435,115,680.77 归属于上市公司股东 的净利润 -4,986,755.44 -22,181,119.14 2,608,309.73 50,644,711.33 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -5,098,083.17 -22,991,250.39 2,075,452.02 50,096,468.51 经营活动产生的现金 流量净额 42,976,551.37 93,542,708.67 -49,682,793.70 110,910,959.93 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） 206,786.37 227,187.77 19,461.25 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 1,158,382.68 567,173.16 466,373.16 债务重组损益 964,918.38 8,958.68 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -321,523.37 -5,116,655.73 -136,518,547.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,578.66 8,109.39 0.00 减：所得税影响额 7,583.21 0.00 0.00 合计 2,002,559.51 -4,305,226.73 -136,032,712.78 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司深入贯彻落实新时代党的治疆方略，认真贯彻落实兵团党委关于推动兵团高质量发展的重大部署，贯彻落实 《第六师五家渠市关于进一步深化国资国企改革的实施方案》文件精神，以“传承红色基因、屯垦戍边固疆、深化兵团改 革、兵地融合发展、产业战略先行、打造科创高地、共同创富报国、实现健康中国”为使命，逐步推进各项工作的开展， 为公司转型升级创造新的利润增长点，提高主营业务盈利能力，切实增强企业内在活力，提升公司核心竞争力和发展引 领力奠定基础。 番茄“红色产业”承载着兵团人的传统与使命，光荣与梦想。公司始终传承“热爱祖国、无私奉献、艰苦创业、开拓进 取”的兵团精神，立足“红色产业”，放眼全球市场，坚决秉持市场化的经营理念，从“生产单元”到“市场主体”开展全面调 研，科学谋划部署年度经营工作；公司发力推进传统番茄加工主业转型升级；鉴于短期内大包装番茄酱业务遵循提质增 效的原则，公司加大原料面积落实力度，充分发挥产能优势，提高设备达产率，从而降低生产成本，力争实现扭亏为 盈；在“聚焦主业”的基础上，公司延伸拓展产业链结构，重点开发和推广了高附加值的番茄红素保健品，并着手布局了 小罐产品的生产及销售。 公司秉持“市场导向、相关多元、聚焦差异、创新驱动”的发展理念，围绕上下游逐步补齐补强产业链，加强成本管 理和市场营销，着力改善传统番茄产业的经营及财务状况；大力开拓国内保健品和快消品领域市场，构建“双循环”新发 展格局，提升企业盈利能力，树牢中基健康品牌形象，为全国人民提供优质的服务及产品。公司将坚持资产经营与资本 运营相结合的发展道路，以兵地产业融合发展为契机，以深化国资国企改革为动力，健全体制，转变机制，引进人才， 增强活力，改善经营，提高效益，确保公司持续、健康、稳定发展。 报告期内，公司实现营业总收入 58,928.56 万元；实现归属母公司所有者的净利润 2,608.51 万元；归属于上市公司股 东的净资产 9,531.42 万元。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司聚焦农业产业化发展的主责主业，提前谋划、加强部署、全力推进生产经营工作。公司深入分析年度原料供 应、汇率变动、欧洲局势及国际市场行情，精准预测销售价格，科学制定销售策略，为公司实现营业收入增长奠定了坚 实的基础。 公司妥善应对疫情挑战，加强与当地政府及有关部门的协调沟通，强化原料供应的交通运输保障，全力调配生产资 源，确保公司生产经营活动有序开展；公司强化财务部署，通过多种渠道筹措生产经营用资金，保证生产加工环节资金 充足；公司注册成立销售公司，配备专业化团队，对相关市场渠道开展调研摸底，提前部署年度产品销售工作，确保了 公司经营目标的实现，并为公司下一步定位目标客户、量身研发番茄衍生品、精准开拓市场奠定了基础。 公司生产加工用原材料为鲜番茄，属于季节性种植产品，每年 8 月初至 9 月末为采摘期。公司于 2022 年 8 月 5 日开 机生产，至 10 月 6 日生产加工结束，期间累计生产大桶酱 8.3 万余吨。同时，旨在调整和优化番茄制品结构，公司加强 高附加值的番茄红素保健品的生产加工及销售，并着手布局了小罐产品的生产及销售，以期巩固和发展番茄“红色产 业”。 三、核心竞争力分析 （一）地缘和资源优势 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 新疆作为我国实施“一带一路”战略的核心区域，具有水土光热资源优势，是世界上最适合种植加工番茄的区域，目 前已成为世界三大番茄种植主产区之一。而兵团番茄种植面积占新疆番茄种植面积的近 60%，公司作为兵团从事番茄制 品生产销售的农业产业化龙头企业具有一定的地缘和资源优势。 （二）博士后科研工作站 2002 年 11 月，公司被国家人事部正式批准设立“博士后科研工作站”，公司充分发挥博士后制度在科学技术研究、人 才培养和使用及人才流动等方面的优势，促进产、学、研结合。公司计划逐步研发番茄、棉花、小麦、玉米、大豆、西 甜瓜、辣椒等区域特色良种产品，培养和造就适应公司发展需要的高级科技和管理人才，为公司提高公司的技术创新能 力，引进和培养高水平人才，推进公司的技术进步，加快科技成果转化为生产力。 （三）质量控制体系 公司下属的番茄制品生产企业整体通过了国家质量认证中心 ISO9001、HACCP、ISO14001 等各项认证，公司生产 的番茄制品通过了欧洲食品组织 BCS 认证、美国汉斯公司考核认证、亨氏公司非转基因品种认证、犹太教认证和阿拉伯 国家清真食品认证。2004 年 10 月，公司的企业技术中心通过国家级企业技术中心的评定；2005 年 3 月，公司的 “ChalkiS”牌番茄酱被国家商务部列为“西部地区食品与土畜行业唯一重点培育和发展的出口名牌产品”；2005 年，公司被 评为全国农业产业化优秀重点龙头企业；2008 年被认定为国家农产品加工技术研发专业中心唯一的蔬菜加工专业分中 心；2009 年公司检测中心通过了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可。公司的“Chalkis”番茄制品得到 国际广泛客商的认可，树立了较好的国际品牌形象。 四、主营业务分析 1、概述 2022 年度，公司新一届领导班子以坚定的政治担当、饱满的工作热情，团结带领全体干部职工，在重塑战略目标、 完善体制机制、谋划组织生产、加快产品销售等各项工作中，精准发力、重点突破，公司年度经营目标得到有效落实。 （一）坚决秉持市场化的经营理念，从“生产单元”到“市场主体”开展全面调研，科学谋划部署年度经营工作。公司 着手推进传统番茄主业的转型升级，短期内大包装番茄酱业务遵循提质增效的原则，加大原料面积落实力度，充分发挥 产能优势，提高设备达产率，从而降低生产成本，力争实现扭亏为盈。在“聚焦主业”的基础上，公司延伸拓宽产业链结 构，重点开发和推广高附加值的番茄红素保健品。 （二）深入分析年度原料供应、汇率变动、欧洲局势及国际市场行情，精准预测销售价格，制定销售策略，为公司 实现营业收入增长奠定了坚实的基础。2022 年度受能源危机影响，欧洲各番茄酱厂将被迫寻找替代能源，生产成本持续 走高；2022 年度美国因气候影响等原因番茄大幅减产；2022 年度人民币汇率自年初的 6.3 攀升至 7 以上，最高时达 7.3275，使得大包装番茄酱销售价格较以往年度增幅明显。 （三）大包装番茄酱产品具有季节性生产的特点，产品销售大多集中在生产期结束后。大包装番茄酱为季节性产 品，其主要生产原材料为鲜番茄。原料采购面积落实自上年 12 月至当年 4 月，番茄苗移栽在 4 月底到 5 月初，在鲜番茄 成熟期 8 月初至 10 月初，收购鲜番茄并开机进行生产加工。同时，国际市场在当年生产期后 9-10 月开始对“新产季酱” 采购，国外圣诞节前一直是国内番茄酱企业的出口销售旺季。 （四）国内同行业番茄加工企业，生产经营及销售工作一直处于正常连续状态，基本可实现按市场环境自主决定销 售分配环节。而我公司于 2018 年起停产租赁，后于 2021 年终止租赁恢复生产，且终止租赁事项晚于原料采购合同签订 期间，造成原料采购面积落实不足，产能利用率低，毛利率低，大包装番茄酱产量较小。2021 年度公司共计生产大包装 番茄酱 5.82 万吨，当年销售 3 万吨，于 2022 年上半年销售剩余库存产品 2.82 万吨，大包装番茄酱毛利率只有 2.38%。 综上情况，2022 年度公司大包装番茄酱及番茄红素产量较以往年度均实现较大突破；毛利率较上年有一定增幅。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 589,285,550.34 100% 174,451,612.86 100% 237.79% 分行业 制造业 576,599,200.85 97.85% 165,753,883.70 95.01% 247.86% 租赁服务 8,990,033.49 1.53% 7,987,472.83 4.58% 12.55% 其他 3,696,316.00 0.63% 710,256.33 0.41% 420.42% 分产品 大桶番茄酱 488,096,441.04 82.83% 158,933,143.77 91.10% 207.11% 番茄红素胶囊 88,502,759.81 15.02% 6,820,739.93 3.91% 1,197.55% 租赁服务 8,990,033.49 1.53% 7,987,472.83 4.58% 12.55% 其他 3,696,316.00 0.63% 710,256.33 0.41% 420.42% 分地区 国内 589,285,550.34 100.00% 174,451,612.86 100.00% 237.79% 分销售模式 直销 589,285,550.34 100.00% 174,451,612.86 100.00% 237.79% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 比上年同 期增减 营业成本 比上年同 期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 制造业 576,599,200.85 427,719,466.46 25.82% 247.86% 172.21% 20.62% 分产品 大桶原料酱 488,096,441.04 407,398,379.32 16.53% 207.11% 162.57% 14.16% 番茄红素软胶囊 88,502,759.81 20,321,087.14 77.04% 1,197.55% 929.85% 5.97% 分地区 国内 576,599,200.85 427,719,466.46 25.82% 247.86% 172.21% 20.62% 分销售模式 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 大桶番茄酱 销售量 销售量 78,606.98 30,058.06 161.52% 生产量 生产量 82,958.11 58,282.83 42.34% 库存量 库存量 32,575.91 28,224.78 15.43% 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 详见“主营业务分析”1、概述 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分 类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 大包装 番茄酱 原材料 271,856,938.52 66.73% 99,317,156.63 64.01% 2.72% 包装物 37,847,309.44 9.29% 13,976,886.98 9.01% 0.28% 人工工资 20,573,618.16 5.05% 6,953,093.88 4.48% 0.57% 折旧 25,747,577.57 6.32% 14,612,415.26 9.42% -3.10% 能源 28,354,927.20 6.96% 8,730,980.91 5.63% 1.33% 其他 23,018,008.43 5.65% 11,567,304.08 7.46% -1.81% 说明 无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 2022 年 10 月 29 日，新设子公司新疆中基健康销售有限公司，注册资本 1,000 万人民币。 2022 年 12 月 13 日，新设子公司新疆秋实种业股份有限公司，注册资本 3,000 万人民币。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 420,565,857.45 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 71.37% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 115,118,906.16 19.54% 2 客户二 86,880,042.21 14.74% 3 客户三 79,646,016.11 13.52% 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 4 客户四 75,791,542.36 12.86% 5 客户五 63,129,350.61 10.71% 合计 -- 420,565,857.45 71.37% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 149,837,814.07 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.46% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 89,801,742.00 21.85% 2 供应商二 25,425,603.16 6.19% 3 供应商三 13,955,597.58 3.40% 4 供应商四 12,572,641.49 3.06% 5 供应商五 8,082,229.84 1.97% 合计 -- 149,837,814.07 36.46% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 5,705,666.49 95,852.14 5,852.57% 管理费用 28,606,882.09 40,234,755.67 -28.90% 财务费用 11,924,074.23 11,034,479.80 8.06% 4、研发投入 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 763,070,620.01 170,591,574.35 347.31% 经营活动现金流出小计 565,323,193.74 359,266,256.30 57.35% 经营活动产生的现金流量净额 197,747,426.27 -188,674,681.95 204.81% 投资活动现金流入小计 4,209,899.11 3,214,910.18 30.95% 投资活动现金流出小计 14,086,439.97 12,011,631.65 17.27% 投资活动产生的现金流量净额 -9,876,540.86 -8,796,721.47 12.28% 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 330,541,814.86 -96.37% 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 筹资活动现金流出小计 44,707,712.47 149,662,163.63 -70.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -32,707,712.47 180,879,651.23 -118.08% 现金及现金等价物净增加额 155,163,306.25 -16,593,723.22 -1035.07% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 报告期内，公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司和新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司，有 序有效组织落实生产工作，基本完成大桶番茄酱产品和番茄红素保健品的生产计划。公司同步加大产品销售力度，产品 销售数量、销售收入及销售毛利较上年均有所增长。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务分析 □适用 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变 动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 207,471,741.60 25.14% 20,517,341.41 3.03% 22.11% 应收账款 88,520,062.41 10.72% 135,604,961.65 20.06% -9.34% 存货 216,762,597.82 26.26% 160,812,447.35 23.79% 2.47% 固定资产 286,764,604.11 34.74% 315,290,506.46 46.64% -11.90% 短期借款 12,006,655.56 1.45% 0.00 0.00% 1.45% 合同负债 46,742,117.25 5.66% 0.00 0.00% 5.66% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 31,907,783.52 质押、冻结 存货 54,075,074.00 抵押 固定资产 175,398,508.12 抵押 合计 261,381,365.64 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 注：①公司下属子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司借款 2.5 亿元，双方签订的借款协议中规定，将红色番茄及分公司用于生产的房屋建筑物及机械设备、以及将生产产品及新购买 的包装物用于抵押。②公司下属子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向五家渠市众信资产管理有限公司借款 1.4 亿 元，双方签订的借款协议中规定，将红色番茄及分公司生产产品及新购买的包装物用于抵押。 七、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 新疆 中基 红色 番茄 产业 有限 公司 子公 司 大桶 番茄 酱的 生产 加工 及销 售 974,512,177.49 767,998,451.39 - 400,613,763.77 500,166,944.60 - 10,839,725.12 - 10,497,286.64 新疆 中基 天然 纯化 高新 技术 研究 院有 限公 司 子公 司 保健 品的 生产 及销 售 （番 茄红 素） 30,000,000.00 204,480,685.25 61,306,961.49 88,502,759.81 63,949,235.41 58,659,348.86 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）经营方针：盘活存量、提质增效、补链强链、转型升级、开拓市场、健康发展。 （二）生产计划：生产大包装番茄酱 10 万吨；番茄红素 40 万瓶；小罐酱 4500 吨。 （三）经营目标：持续盈利。 （四）2023 年度公司拟采取的经营对策和措施 1、坚持党的领导不动摇。持续加强公司党委的政治核心和领导核心作用，切实把党建工作抓实、抓细、抓好，推动 党建工作与生产经营深度融合，以高质量党建推动高质量发展，公司党委班子主动担责、认真履责、扎实尽责，团结带 领公司全体党员干部职工，敢于担当、积极作为，推动公司做强做优做大产业，实现转型升级健康发展。 2、聚焦主业降本增效。以聚焦主业为方向，持续提高大桶番茄酱产能，实现公司主要产品“提质上量、降本增效”经 营目标。 3、建设固化原料基地。以高标准农田建设为契机，以经营性土地流转为抓手，探索“龙头企业+土地流转+农田建 设”的长期土地经营权合作模式，以市场化方式推动公司原料基地建设，实现企业固本强基、地方增税、农户致富的共赢 目标。 4、补齐补强产业链条。以补链强链为目标，在产业结构升级上发力，大力开发快消品、保健品等多元化产品，促进 农业产业化提质增效；打造小罐拳头产品，抢占国内市场缺口，拉动新消费，促进“双循环”，迈上新台阶，重塑中基健 康“国民品牌”市场形象，提升企业盈利能力及市场竞争力。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 5、健全完善体制机制。根据兵团深化国资国企改革的工作要求，着力在完善现代企业制度、提高资本运行效率上下 功夫，持续健全完善公司法人治理结构，提高公司治理能力和治理水平，依法落实公司董事会行使职权，落实董事会向 经理层充分授权，为公司持续健康发展提供体制机制保障。 6、增强发展内生动力。以资本运作为抓手，加快推进中基健康重大资产重组落地，大幅降低公司资产负债率，提高 企业融资能力；建立、健全企业中长期激励机制，鼓励核心员工持股，在下属公司推进开展混合所有制改革，以激励促 担当，以业绩论英雄，构建企业发展“源头活水”。 7、全面市场化选聘人才。根据公司产业发展规划及经营管理工作实际，不断完善人才引进机制和人才培育体系，优 化人员结构，加强梯队建设，全面提升公司经营管理水平和员工队伍整体素质；健全市场化的人才激励手段和绩效考核 体系，为公司发展提供人才保障。 8、加强企业文化建设。聚焦公司战略发展目标，凝炼重塑新时代、新发展格局下的公司企业文化，充分发挥企业文 化凝心聚力、强根铸魂的重要作用，形成公司上下干事创业、砥砺奋进的浓厚文化氛围，以企业文化建设引领公司推进 高质量发展。 （五）资金需求和使用计划 因目前公司融资能力较为薄弱，生产经营将面临较大的资金压力。根据公司 2023 年度生产经营计划，公司需流动资 金 5 亿元左右。公司将通过自筹部分资金、供应链金融及争取部分贷款等多种途径解决资金需求。 （六）可能面临的风险 1、公司的番茄产业，主要依托于新疆番茄种植得天独厚的自然条件优势。由于新疆霜冻、冰雹、风沙、大雨等灾害 类天气时有发生，会造成种植番茄的减产、品质下降。对于加工期较短的番茄加工企业而言，其番茄酱产量和品质存在 一定的气象灾害风险；加之部分番茄生产区域不重视轮种倒茬，造成土壤酸化、单产下降、病虫害严重，可能加剧企业 生产经营风险。 2、公司目前产业集中度较高，番茄酱产品结构较为单一，产品附加值低，且过度依赖出口。由于国际番茄酱市场受 供需及人民币汇率波动等因素的影响，产品销售价格波动较大。同时，国内番茄酱行业门槛较低、产能过剩，行业内恶 性竞争加剧、产品销售不畅、运营资金压力增大，可能加剧企业生产经营风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待 地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 调研的基本情况索引 2022 年 12 月 31 日 公司 电话沟通 个人 投资者 多为投资者问询公司生产 经营情况等。 报告期内接听电话 300 余次。 2022 年 12 月 31 日 公司 书面问询 个人 投资者 多为投资者问询公司生产 经营情况等。 报告期内回复投资者平 台问询共计近 100 条。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，不断增强公司治理意识，完善公司治 理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会均能严格按照相关规章制度规范地召 开，各位董事、监事均能认真履行自己的职责，勤勉尽责。 公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性 法规要求不存在原则性差异。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 1、业务方面：公司具有独立的业务和自主经营能力，与控股股东不存在实际和潜在的同业竞争。 2、人员方面：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定有独立的劳动、人事及薪酬管理制 度。 3、资产方面：公司资产独立完整，产权清晰。 4、机构方面：公司机构完整，拥有独立的组织架构；公司董事会、监事会、经营层及其他内部机构完全独立运作。 5、财务方面：公司财务完全独立，设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务、会计管理制度，独立 核算，独立在银行开户，独立纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”，公司拥有完全独立的业务体 系，具有独立从事生产经营活动的能力。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年年度 股东大会 年度股东 大会 39.70% 2022 年 04 月 19 日 2022 年 04 月 20 日 《公司 2021 年度董事会工作报告》；《公司 2021 年度监事会工作报告》；《公司 2021 年度 独立董事述职报告》；《公司 2021 年度报告全 文及摘要的议案》；《公司 2021 年度财务决算 报告》；《公司 2021 年度利润分配预案》； 《公司 2021 年度计提资产减值损失、信用减值 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 损失的议案》。 2022 年第一 次临时股东 大会 临时股东 大会 40.22% 2022 年 09 月 29 日 2022 年 09 月 30 日 《关于公司增补董事的议案》。 2022 年第二 次临时股东 大会 临时股东 大会 39.73% 2022 年 10 月 31 日 2022 年 11 月 01 日 《关于增补公司董事的议案》；《关于续聘公司 2022 年度财务审计机构及内控审计机构的议 案》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 刘洪 董事长 现任 男 57 2022 年 09 月 13 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 王长江 董事、 总经理 现任 男 55 2022 年 07 月 25 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 庄炎勋 董事、 副总经 理 现任 男 49 2021 年 07 月 16 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 叶德明 外部董 事 现任 男 55 2021 年 07 月 16 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 张柠 外部董 事 现任 男 48 2022 年 09 月 29 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 赵腾 外部董 事 现任 男 35 2021 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 谢竹云 独立董 事 现任 男 47 2021 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 龚婕宁 独立董 事 现任 女 65 2021 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 沈小军 独立董 事 现任 男 38 2021 年 05 月 31 2024 年 05 月 30 0 0 0 0 0 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 日 日 袁家东 监事会 主席 现任 男 55 2021 年 07 月 16 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 吕廷华 外部监 事 现任 男 43 2021 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 周鸣 职工监 事 现任 女 55 2021 年 07 月 16 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 吴治周 财务总 监 现任 男 59 2021 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 30 日 10,000 0 0 0 10,000 李烨 副总经 理 现任 女 48 2022 年 10 月 14 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 邢江 董事会 秘书 现任 男 42 2021 年 07 月 16 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 匡列文 原董事 长兼总 经理 离任 男 50 2021 年 07 月 16 日 2024 年 05 月 30 日 0 0 0 0 0 王以胜 外部董 事 离任 男 59 2021 年 05 月 31 日 2022 年 09 月 29 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 10,000 0 0 0 10,000 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 公司原董事长匡列文先生因工作原因，辞去公司董事长职务，辞职后不再担任公司任何职务。根据《公司法》、 《公司章程》等有关规定，辞职报告自董事会收到之日起生效，匡列文先生的辞职未导致公司董事会成员低于法定最低 人数的情形，不会影响公司的正常运作及经营管理。匡列文先生未持有公司股份。此外，匡列文先生不存在应当履行而 未履行的承诺事项。 公司原董事王以胜先生因工作原因，申请辞去公司董事职务，辞职后不再担任公司任何职务。根据《公司法》、 《公司章程》等有关规定，辞职报告自董事会收到之日起生效，王以胜先生的辞职未导致公司董事会成员低于法定最低 人数的情形，不会影响公司的正常运作及经营管理。王以胜先生未持有公司股份。此外，王以胜先生不存在应当履行而 未履行的承诺事项。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 匡列文 董事长兼总经理 离任 2022 年 9 月 13 日 工作原因 王以胜 董事 离任 2022 年 9 月 29 日 工作原因 王长江 董事、总经理 被选举 2022 年 7 月 25 日 刘洪 董事长 被选举 2022 年 9 月 13 日 张柠 董事 被选举 2022 年 9 月 29 日 李烨 副总经理 聘任 2022 年 10 月 14 日 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事简介 刘洪，男，汉族，1965 年出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。1986 年 7 月至 1991 年 9 月，任新疆工学院 纺织系教师；1991 年 9 月至 1994 年 4 月，就读中国纺织大学管理系管理工程专业硕士研究生；1994 年 4 月至 1998 年 4 月，任新疆工学院纺织系主任助理、纺织系副主任（主持工作）；1998 年 4 月至 2003 年 3 月，任宏源证券股份有限公 司证券总部副总经理、人力资源部总经理、投资银行部总经理；2003 年 3 月至 2004 年 5 月，任新疆通宝能源集团有限 公司集团公司副总裁、新疆国际煤焦化有限公司董事长；2004 年 5 月至 2013 年 8 月，历任新疆西部建设股份有限公司 副总经理、乌鲁木齐公司总经理、伊犁西部建设公司董事长、哈密西部建设公司董事长、新疆天宇华鑫水泥公司董事 长；2013 年 8 月至 2016 年 8 月，历任中建西部建设股份有限公司党委委员、副总经理兼任所属新疆公司党委书记、董 事长、总经理，山东建泽有限公司（中日合资）董事长；2016 年 8 月至 2020 年 11 月，任北京汉金华域投资管理有限公 司执行总经理；2020 年 11 月至 2022 年 9 月，任新疆中泰化学股份有限公司党委副书记、总经理；2021 年 5 月至 2022 年 9 月，任新疆中泰化学股份有限公司董事;2022 年 9 月起，任中基健康产业股份有限公司董事长。 王长江，男，汉族，1967 年出生，中共党员，本科学历，经济师职称。1996 年 8 月至 1998 年 2 月，任五家渠农资 公司副经理；1998 年 2 月至 2000 年 1 月，任五家渠农资公司经理；2000 年 1 月至 2001 年 1 月，任农六师农资公司副总 经理；2001 年 1 月至 2003 年 5 月，任农六师农资公司总经理、党支部副书记；2003 年 5 月至 2008 年 5 月，任新疆准噶 尔农业生产资料有限责任公司总经理；2008 年 5 月至 2012 年 7 月，任农六师五家渠市供销合作社党委委员、副主任 （副经理），新疆准噶尔农业生产资料有限责任公司总经理；2012 年 7 月至 2015 年 2 月，任新疆新农现代投资发展有 限公司党委副书记、副董事长、总经理、农六师五家渠市供销合作社（供销合作公司）党委委员、副主任（副经理）； 2015 年 12 月至 2017 年 7 月，任新疆新农现代投资发展有限公司党委副书记、董事长、农六师五家渠市供销合作社（供 销合作公司）党委委员、副主任（副经理）；2017 年 7 月至 2017 年 9 月，任新疆准噶尔农业发展集团有限公司党委副 书记、总经理；2017 年 9 月至 2022 年 7 月，任第六师国有资产经营有限责任公司董事长；2018 年 8 月至 2022 年 7 月， 任新疆国兴农业发展集团有限公司党委副书记、总经理；2018 年 12 月起，任中基健康产业股份有限公司董事;2022 年 7 月至今，任中基健康产业股份有限公司总经理。 庄炎勋，男，汉族，1973 年出生，中共党员，大专学历，经济师。1990 年 4 月至 1994 年 5 月，任农六师芳草湖农 场五分场职工；1994 年 5 月至 1995 年 8 月，任农六师建筑安装工程总公司职工；1995 年 8 月至 2005 年 9 月，任农六师 棉麻公司职工(其间:1997 年 9 月至 2000 年 7 月，兵团党委党校经济管理专业学习)；2005 年 9 月至 2008 年 8 月，任五家 渠准噶尔棉业有限公司经理(其间: 2006 年 3 月至 2006 年 6 月，兵团经济管理学院职业经理人培训班职业经理学习)； 2008 年 8 月至 2011 年 2 月，任农六师棉麻公司副总经理；2011 年 2 月至 2017 年 9 月，任农六师棉麻公司党委委员(2010 年 9 月至 2012 年 7 月，中央广播电视大学法学类专业学习)；2017 年 9 月至 2019 年 4 月，任新疆准噶尔棉麻有限公司党 委书记、董事长；2019 年 4 月至 2021 年 7 月，任新疆国兴农业发展集团有限公司党委委员、副总经理；2021 年 7 月 起，任中基健康产业股份有限公司董事、副总经理。 叶德明，男，汉族，1968 年出生，中共党员，本科学历，高级政工师。1988 年 7 月至 1988 年 9 月，任芳草湖小海 子水库文教；1988 年 9 月至 1990 年 7 月，任新疆师范大学政教系学员；1990 年 7 月至 1999 年 2 月，任芳草湖水利公司 青年干事、宣传；1999 年 3 月至 2002 年 2 月，任芳草湖水利公司党总支委员、政工办主任；2002 年 2 月至 2003 年 1 月，任芳草湖总场机关团委副书记；2003 年 1 月至 2005 年 3 月，任方兴科农二分公司党群工作部部长；2005 年 3 月至 2009 年 3 月，任芳草湖农场办公室主任；2009 年 3 月至 2016 年 8 月，任芳草湖农场政工办主任；2016 年 8 月至 2018 年 5 月，任新农现代投资发展有限公司党委委员、纪委书记；2018 年 5 月至 2018 年 11 月，任新疆准噶尔农业发展有限责 任公司党委副书记；2018 年 11 月至 2021 年 7 月，新疆国兴农业发展集团有限公司党委副书记；2021 年 7 月起，任中基 健康产业股份有限公司董事。 张柠，男，汉族，1974 年出生，中共党员，全日制大专学历，高级工程师。1995 年 8 月至 1997 年 4 月，任农八师 石河子经委散装水泥办公室科员；1997 年 4 月至 1999 年 5 月，任农八师石河子经委散装水泥办公室副主任；1999 年 5 月至 2002 年 7 月，任农八师石河子经贸委市场流通科副科长；2002 年 7 月至 2007 年 1 月，任农八师石河子经贸委办公 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 室主任；2007 年 1 月至 2009 年 2 月，任建工师党委办公室主任科员；2009 年 2 月至 2017 年 10 月，任五家渠城市建设 投资经营有限公司党委委员、副总经理；2017 年 10 月至 2018 年 4 月，任新疆汇丰城市建设投资管理(集团)有限公司党 委委员、常务副总经理；2018 年 4 月至 2019 年 4 月，任新疆汇丰城市建设投资管理(集团)有限公司党委副书记、总经 理；2019 年 4 月至 2022 年 4 月，任新疆国兴农业发展集团有限公司党委书记、董事长；2022 年 4 月至今，任新疆国恒 投资发展集团有限公司党委书记、董事长；2022 年 9 月起，任中基健康产业股份有限公司董事。 赵腾，男，汉族，1988 年出生，中共党员，经济学学士。2007 年 9 月至 2011 年 7 月，在石河子大学国际经济与贸 易专业学习；2011 年 7 月至 2013 年 12 月，任第六师国有资产经营公司财务资产管理部员工；2013 年 11 月至 2014 年 3 月，任兵团国有资产经营公司资本运营部员工；2014 年 3 月至 2018 年 10 月，任兵团投资公司投资三部主管；2017 年 3 月至今，任新疆正大食品公司董事、乌鲁木齐正大畜牧公司董事(期间 2017 年 4 至 2017 年 6 月，参加兵团高级职业经理 人培训班)；2017 年 6 月至今，任新疆银丰现代农业股份公司监事；2017 年 11 月至今，任新疆唐庭霞露酒庄有限公司董 事；2018 年 11 月至今任新疆银隆农业国际合作股份有限公司董事，2018 年 10 月至今，任兵团投资公司项目运营部主 管；2020 年 8 月 18 日起，任中基健康产业股份有限公司董事。 （2）独立董事简介 谢竹云，男，汉族，1975 年出生，中共党员，南京大学企业管理专业博士研究生学历。1997 年 7 月至 1999 年 1 月，江苏省冶金经济管理干部学校助教；1999 年 1 月，至今任江苏大学财经学院、Mpacc 教育中心讲师、副教授、 MPAcc 中心副主任；2013 年 4 月至 2017 年 10 月，曾任江苏索普化工股份有限公司独立董事；2015 年 4 月至今，任扬 州亚星客车股份有限公司独立董事；2016 年 4 月至今，任江苏春兰制冷设备股份有限公司独立董事；2018 年 7 月至今， 任镇江泛沃新能汽车技术股份有限公司（拟上市）独立董事；2018 年 7 月至今，任江苏吉贝尔药业股份有限公司（拟上 市）独立董事；2020 年 2 月 10 日起，任中基健康产业股份有限公司董事会独立董事。 龚婕宁，女，汉族，1957 年出生，博士、南京中医药大学教授、博士生导师。1983 年 7 月至 1984 年 3 月，曾任南 京中医学院见习助教；1984 年 4 月至 1990 年 3 月，曾任南京中医学院助教；1990 年 4 月至 1998 年 4 月，曾任南京中医 药大学讲师；1998 年 5 月至 2004 年 4 月，曾任南京中医药大学副教授；2004 年 5 月至 2019 年 9 月，曾任南京中医药大 学教授；2020 年 2 月 10 日起，任中基健康产业股份有限公司董事会独立董事。 沈小军，男，汉族，1985 年出生，民建会员，德国科隆大学法学博士。2015 年 2 月至 2017 年 7 月，任安徽大学法 学院讲师；2017 年 7 月至 2019 年 12 月，任上海对外经贸大学法学院讲师；2020 年 1 月至今，任上海对外经贸大学法学 院副教授。2020 年 9 月至今，兼任上海国狮律师事务所律师。2021 年 5 月 31 日起，任中基健康产业股份有限公司董事 会独立董事。 （3）监事简介 袁家东，男，汉族，1968 年出生，中共党员，本科学历，高级政工师。1989 年 3 月至 1991 年 12 月，陕西武警总队 咸阳支队服兵役；1991 年 12 月至 1993 年 3 月，农六师共青团农场七连承包土地；1993 年 3 月至 1994 年 9 月，任农六 师共青团农场轧花厂当警卫；1994 年 9 月至 2000 年 2 月，任农六师共青团农场派出所协警(治安员)；2000 年 2 月至 2002 年 12 月，任农六师共青团农场武装部、综治办干事；2002 年 12 月至 2004 年 11 月，任农六师共青团农场综治办副 主任、武装部干事 (1998 年 3 月至 2000 年 12 月，自修农业经济管理大专班毕业)；2004 年 11 至 2005 年 7 月，任农六师 共青团农场综治办主任、武装部干事(2003 年 4 月至 2005 年 12 月，中央党校函授学院经济管理专业本科毕业)；2005 年 7 月至 2011 年 5 月，任农六师共青团农场政法办主任；2011 年 5 月至 2012 年 3 月，任农六师共青团农场政法办主任、 纪委副书记、监察科科长；2012 年 3 月至 2012 年 12 月，任农六师共青团农场纪委副书记监察科科长；2012 年 12 月至 2015 年 3 月，任第六师共青团农场纪委副书记监察科科长；2015 年 3 月至 2019 年 8 月，任新疆大黄山豫新煤业有限责 任公司党委委员、纪委书记、工会主席；2019 年 8 月至 2020 年 6 月，任五家渠国晟投资管理有限责任公司党委委员、 纪委书记；2020 年 6 月至 2021 年 7 月，任新疆国恒投资发展集团有限公司党委委员、纪委书记；2021 年 7 月至今，任 中基健康产业股份有限公司监事会主席。 吕廷华，男，汉族，1979 年出生，中共党员，会计师。1999 年 9 月至 2000 年 12 月，任临朐县杨善镇经济管理站技 术员；2001 年 1 月至 2008 年 1 月，任新天期货经纪有限公司出纳，会计，主管会计；2008 年 2 月至 2011 年 8 月，任金 石期货有限公司财务部副经理；2011 年 8 月至 2014 年 2 月，任兵团投资公司主管会计；2014 年 3 月至今，任兵团投资 公司总账会计；2015 年 4 月至今，任中基健康产业股份有限公司监事。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 周鸣，女，汉族，1967 年出生，大专学历，会计师。1987 年 8 月至 1994 年 12 月在兵团一建项目部担任会计工作； 1995 年 1 月至 2003 年 3 月在兵团一建天马机械厂担任会计工作；2003 年 4 月至 2012 年 12 月在新疆中基蕃茄制品有限 责任公司财务科担任会计，副经理工作；2013 年 1 月至 2016 年 1 月任新疆中基实业股份有限责任公司财务科副经理； 2016 年 2 月至 2017 年 9 月任五家渠中基蕃茄制品有限责任公司财务科经理；2017 年 9 月至今任中基健康产业股份有限 公司资金管理部副部长；2021 年 7 月至今，任中基健康产业股份有限公司职工监事。 （4）高管简介 吴治周，男，汉族，1963 年出生，中共党员，大专学历，高级会计师职称。1982 年 4 月至 1984 年 7 月，六师 103 团会计培训班学员；1984 年 7 月至 1987 年 8 月，任六师 103 团综合食品厂会计；1987 年 8 月至 1989 年 8 月，新疆财经 学院成人班学习工业会计专业学员；1989 年 8 月至 1991 年 2 月，任六师 103 团加工厂会计；1991 年 2 月至 2002 年 1 月，任六师 103 团机关审计科科员，副科长，科长兼体改办主任，政研室主任；2002 年 1 月至 2004 年 8 月，任新疆方兴 科农股份有限公司审计部负责人，部长，总经理助理；2004 年 8 月至 2009 年 9 月，任新疆方兴塑化有限责任公司董事 长；2009 年 9 月至 2015 年 2 月，任第六师国资公司党委委员，副总经理；2015 年 4 月至 2019 年 12 月，时任中基健康 产业股份有限公司纪委书记，监事会主席；2019 年 12 月 13 日起，任中基健康产业股份有限公司财务总监。 李烨，女，汉族，1974 年出生，硕士研究生。1994 年 7 月至 1995 年 10 月，任新疆服装公司销售主管；1995 年 10 月至 1999 年 3 月，任新疆荣兴针纺织有限公司车间主任、设计师；1999 年 3 月至 2002 年 5 月，任德农种业有限公司办 公室主任、战略部经理；2002 年 5 月至 2004 年 5 月，任山东德农农资有限公司资金计划部经理、董事；2004 年 3 月至 2007 年 3 月，任新疆纵横股份有限公司总经理助理；2007 年 3 月至 2011 年 5 月，任新疆金石沥青股份有限公司董事会 秘书；2011 年 5 月至 2018 年 4 月，新疆石人谷旅游开发有限公司副总经理、总经理、乌鲁木齐石人田园种植专业合作 社理事长；2018 年 4 月至 2022 年 9 月，任新疆特丰药业股份有限公司销售管理部经理、人力总监；2022 年 10 月起，任 中基健康产业股份有限公司副总经理。 邢江，男，汉族，1980 年出生，中共党员，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 4 月，任新疆中基蕃茄制品有限责任 公司军户分公司出纳；2005 年 4 月至 2006 年 4 月，任新疆中基蕃茄制品有限责任公司出纳；2006 年 4 月至 2007 年 6 月，任新疆中基蕃茄制品有限责任公司三坪分公司会计；2007 年 6 月至 2009 年 5 月，任新疆中基蕃茄制品有限责任公 司梧桐分公司会计；2009 年 5 月至 2011 年 4 月，任中基健康产业股份有限公司融资专员；2011 年 4 月至 2012 年 11 月，任中基健康产业股份有限公司证券部职员；2012 年 11 月至 2015 年 7 月，任中基健康产业股份有限公司证券部副经 理、证券事务代表；2015 年 7 月至 2019 年 5 月，任中基健康产业股份有限公司董事会秘书办公室主任、证券事务代 表；2019 年 5 月至 2021 年 5 月，任中基健康产业股份有限公司董事会秘书；2021 年 7 月起，任中基健康产业股份有限 公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张柠 新疆国恒投资发展 集团有限公司 法定代表 人、董事长 2022 年 09 月 29 日 2024 年 05 月 30 日 是 赵腾 新疆生产建设兵团 投资有限责任公司 项目运营部 主管 2021 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 30 日 是 吕廷华 新疆生产建设兵团 投资有限责任公司 总账会计 2021 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 30 日 是 袁家东 新疆国恒投资发展 集团有限公司 纪委书记 2021 年 07 月 16 日 2024 年 05 月 30 日 是 在股东单位任职 情况的说明 无 在其他单位任职情况 □适用 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 截止 2022 年 12 月 31 日，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共计 13 人，从公司获得的报酬总额为 233.78 万元（含税）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 刘洪 董事长 男 57 现任 5.1 否 王长江 董事、总经理 男 55 现任 19.57 否 庄炎勋 董事、副总经理 男 49 现任 32 否 叶德明 外部董事 男 55 现任 16 否 张柠 外部董事 男 48 现任 0 是 赵腾 外部董事 男 35 现任 0 是 谢竹云 独立董事 男 47 现任 7 否 龚婕宁 独立董事 女 65 现任 7 否 沈小军 独立董事 男 38 现任 7 否 袁家东 监事会主席 男 55 现任 17 是 吕廷华 外部监事 男 43 现任 0 是 周鸣 职工监事 女 55 现任 18.9 否 吴治周 财务总监 男 59 现任 32 否 李烨 副总经理 女 48 现任 6.88 否 邢江 董事会秘书 男 42 现任 32 否 匡列文 原董事长兼总经理 男 50 离任 33.33 否 王以胜 原外部董事 男 59 离任 0 是 合计 -- -- -- -- 233.78 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第九届董事会 第九次会议 2022 年 03 月 24 日 2022 年 03 月 26 日 《公司 2021 年度董事会工作报告》；《公司 2021 年年度报告全文及摘 要》；《公司 2021 年度内部控制自我评价报告》；《公司 2021 年度独立 董事述职报告》；《公司 2021 年度财务决算报告》；《公司 2021 年度利 润分配预案》；《公司 2021 年度计提资产减值准备、信用减值损失的议 案》；《关于申请撤销退市风险警示及实施其他风险警示的议案》；《关 于董事会对公司 2021 年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计 报告涉及事项的专项说明的议案》；《关于调整公司组织架构的议案》； 《关于召开 2021 年年度股东大会的通知》。 第九届董事会 第十次临时会 议 2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 26 日 《公司 2022 年第一季度报告》。 第九届董事会 第十一次临时 会议 2022 年 07 月 07 日 2022 年 07 月 08 日 《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。 第九届董事会 第十二次临时 会议 2022 年 07 月 25 日 2022 年 07 月 26 日 《关于董事长不再兼任总经理职务及聘任总经理的议案》。 第九届董事会 第十三次临时 2022 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 23 日 《关于公司符合发行股份购买资产并募集配套资金条件的议案》；《关于 公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》；《关于 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 会议 本次发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》；《关于本 次重大资产重组不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定之 重组上市的议案》；《关于本次重大资产重组符合<上市公司重大资产重组 管理办法>第十一条、第四十三条、<关于规范上市公司重大资产重组若干 问题的规定>第四条和<上市公司证券发行管理办法>相关规定的议案》； 《关于本次交易相关主体不存在依据<上市公司监管指引第 7 号——上市公 司重大资产重组相关股票异常交易监管>第十三条不得参与任何上市公司重 大资产重组情形的议案》；《关于<中基健康产业股份有限公司发行股份购 买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》；《关于公司本 次交易对外签署相关协议的议案》；《关于本次交易履行法定程序完备 性、合规性及提交法律文件有效性的议案》；《关于本次交易前 12 个月内 购买、出售资产情况的议案》；《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次交易相关事宜的议案》；《关于聘请中介机构为本次交易提供服务的 议案》；《关于暂不召集股东大会审议本次交易相关事项的议案》。 第九届董事会 第十四次会议 2022 年 08 月 22 日 2022 年 08 月 24 日 《公司 2022 年半年度报告全文及摘要》；《关于调整公司组织架构的议 案》。 第九届董事会 第十五次临时 会议 2022 年 09 月 13 日 2022 年 09 月 14 日 《关于公司增补董事的议案》；《关于召开 2022 年第一次临时股东大会的 通知》。 第九届董事会 第十六次临时 会议 2022 年 09 月 21 日 2022 年 09 月 22 日 《关于修订<董事长办公会议事规则>的议案》；《关于修订<总经理工作 细则>的议案》；《关于续聘公司 2022 年度财务审计机构及内控审计机构 的议案》。 第九届董事会 第十七次临时 会议 2022 年 09 月 29 日 2022 年 09 月 30 日 《关于选举公司第九届董事会董事长的议案》；《关于增补公司董事的议 案》；《关于公司第九届董事会各专业委员会组成人员的议案》。 第九届董事会 第十八次临时 会议 2022 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 15 日 《关于聘任公司副总经理的议案》；《关于召开 2022 年第二次临时股东大 会的通知》。 第九届董事会 第十九次临时 会议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 27 日 《公司 2022 年第三季度报告》。 第九届董事会 第二十次临时 会议 2022 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 13 日 《关于对外投资设立子公司的议案》；《关于对外投资设立合资公司的议 案》。 第九届董事会 第二十一次临 时会议 2022 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 30 日 《关于下属全资子公司红色番茄拟与艳阳天番茄公司签订<资产转让协议> 的议案》；《关于下属全资子公司红色番茄及其下属天益分公司拟与艳阳 天国际贸易、艳阳天番茄公司签订<债权债务抵偿协议>的议案》；《关于 下属全资子公司红色番茄拟以银行存款质押方式向新疆银行申请借款的议 案》；《关于下属全资子公司红色番茄向股东方国资公司申请借款展期暨 关联交易的议案》；《关于下属全资子公司红色番茄向众信公司申请借款 展期的议案》；《关于召开 2023 年第一次临时股东大会的通知》。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 刘洪 5 0 5 0 0 否 1 王长江 13 0 13 0 0 否 2 庄炎勋 13 0 13 0 0 否 3 叶德明 13 0 13 0 0 否 1 张柠 2 0 2 0 0 否 0 赵腾 13 0 13 0 0 否 0 谢竹云 13 0 13 0 0 否 3 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 龚婕宁 13 0 13 0 0 否 3 沈小军 13 0 13 0 0 否 2 匡列文 6 0 6 0 0 否 1 王以胜 8 0 8 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重 要意见和 建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 谢竹云、沈 小军、庄炎 勋 4 2022 年 01 月 20 日 关于对财务报表初稿 的审阅意见。 同意 无 无 2022 年 03 月 14 日 关于对审计报告初稿 的审阅意见。 同意 无 无 2022 年 03 月 24 日 关于对审计报告定稿 的审阅意见。 同意 无 无 2022 年 09 月 21 日 拟续聘中兴财光华会 计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2022 年度财务及内控审计 机构。 同意 无 无 提名委员会 沈小军、刘 洪、龚婕宁 3 2022 年 07 月 25 日 董事会提名委员会对 王长江先生的个人履 历、教育背景、工作 经历等情况进行了充 分了解和审查，提名 委员会委员一致认 为：王长江先生的任 职资格符合《公司 法》、《公司章程》 等有关规定。 同意 无 无 2022 年 09 月 13 日 董事会提名委员会对 第九届董事候选人刘 洪先生的个人履历、 教育背景、工作经历 等情况进行了充分了 解和审查，提名委员 同意 无 无 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 会委员一致认为：刘 洪先生候选人的任职 资格符合《公司法》 《公司章程》等有关 法律、法规的规定。 2022 年 09 月 29 日 董事会提名委员会对 第九届董事候选人张 柠先生的个人履历、 教育背景、工作经历 等情况进行了充分了 解和审查，提名委员 会委员一致认为：张 柠先生候选人的任职 资格符合《公司法》 《公司章程》等有关 法律、法规的规定。 同意 无 无 战略委员会 刘洪、庄炎 勋、叶德 明、谢竹 云、龚婕宁 0 无 无 无 无 薪酬与考核 委员会 谢竹云、沈 小军、王长 江 0 无 无 无 无 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 40 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 181 报告期末在职员工的数量合计（人） 221 当期领取薪酬员工总人数（人） 221 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 176 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 123 销售人员 19 技术人员 1 财务人员 19 行政人员 59 合计 221 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 研究生及以上 4 本科 42 大专 52 高中 49 中专 41 初中及以下 33 合计 221 2、薪酬政策 公司已建立和实施按岗位定职、定酬的薪酬体系，并以此对公司员工的业绩和绩效进行考评和奖励。公司已建立公 正、透明的绩效评价标准和激励约束机制，员工的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 3、培训计划 公司建立了员工培训和再教育机制，采取内部培训和外部培训相结合的方式，致力于发掘人才并提升全体员工能力 和素质。有层次、分重点的开展了领导干部、骨干员工的培训工作。针对高级管理人员，主要立足战略管理、学习型组 织建设和先进理念方法的相关培训；针对中层干部主要致力于提升领导干部管理能力和业务素质的相关培训；针对一般 员工，实行全面的通用能力、安全、保密、岗位知识培训。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，合理保证了经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 无 无 无 无 无 无 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 02 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 证券时报、证券日报、巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）具有以下特征的缺陷定为重大缺 陷：①对已经公告的财务报告出现的重 大差错进行错报更正(由于政策变化或 其他客观因素变化导致的对以前年度的 追溯调整除外)；②注册会计师发现 的、未被识别的当期财务报告的重大错 报；③高级管理层中任何程度的舞弊行 为；④计委员会以及内部审计部门对财 务报告内部控制监督无效。（2）具有 以下特征的缺陷定位重要缺陷：①未依 照公认会计准则选择和应用会计政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施；③对 于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制；④对于期末财务报告 过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准 确的目标。（3）一般缺陷是指除上述 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 （1）具有以下特征的缺陷定为重大缺 陷；①公司经营活动严重违反国家法 律、法规；②媒体负面新闻频频曝光, 对公司声誉造成重大损害；③企业决策 程序不科学,如决策失误,导致重大损 失；④公司中高级管理人员或高级技术 人员流失严重；⑤公司重要业务缺乏制 度控制或制度系统性失效,重要的经济 业务虽有内控制度,但没有有效的运 行；⑥公司内部控制重大缺陷在合理期 间内未得到整改。（2）具有以下特征 的缺陷定为重要缺陷；①公司违反国家 法律法规受到轻微处罚；②媒体出现负 面新闻,波及局部区域；③企业决策程 序不科学,导致重大失误；④公司管 理、技术、关键岗位业务人员流失严 重；⑤公司重要业务制度或系统存在缺 陷；⑥公司内部控制重要缺陷在合理期 间内未得到整改。（3）一般缺陷是指 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷。 定量标准 确定与财务报告相关内控缺陷所使用基 准涉及职业判断的运用。对于营利性主 体以持续经营业务的税前利润(经审计 的近三年平均数)作为基准。 分重要程度，按直接财产损失金额，造 成负面影响进行评价。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）认为，中基健康产业股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 02 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索引 证券时报、证券日报、巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 自查前：深入学习领会《意见》和专项行动精神，明确自查工作要求。收集、整理学习证监局及上市公司协会下发 或转发的填报指南及问题解答，为自查工作做好事前准备。 自查中：对照自查清单，对涉及的问题逐一进行认真自查。其中，部分问题涉及公司财务部、审计部或自查期间内 公司董事或时任董事人员。就该部分问题逐一与相关对象进行确认、核实。 自查后：自查工作完成后，对自查工作进行总结，并及时组织相关人员对《上市公司治理专项自查清单》进行确认 并签名。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 报告期内，公司不属于重点排污单位。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 报告期内，公司不属于重点排污单位。 二、社会责任情况 环境保护与可持续发展方面 （1）公司在创造经济效益的同时，始终把环境保护、节约能源和加强循环经济建设作为公司的重点工作来抓。在 日常工作中，大力倡导节约，并加强对环保的宣传和教育，提高员工的环保意识。在生产管理中，公司通过设备改造来 提高能源利用率和污水处理能力。 （2）公司积极推行节能降耗，提倡全体职工节约用电、用纸、用水。引入电算化、ERP 管理、内部网等电子网络 工具，逐步实现办公无纸化，减少物料消耗。 公共关系和社会公益事业方面 （1）公司是国家及兵团的重点产业化龙头企业，关注扶贫开发事业，利用当地水资源等自然资源比较丰富的条 件，帮助开发培育适应当地生长的经济作物，提供技术指导、收购产品等。 （2）公司致力于拉动区域经济的增长，实现“农业增效，农户增收，企业增利”的产业化经营目标。为西部地区特色 农产品出口创汇和广大西部农民增收致富做出贡献，为地方经济的建设做出贡献。 公司将继续坚持社会责任与公司发展战略、生产经营相结合，深入贯彻科学发展观，按照深圳证券交易所《上市公 司社会责任指引》的有关规定，进一步建立与完善社会责任制度，定期检查和评价公司社会责任制度的执行情况。公司 董事会、经营层和全体员工将会不断努力，认真履行企业公民的社会责任，回馈社会，回报股东，促进公司与社会的协 调、和谐发展。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 第六师国有资产 经营有限责任公 司、新疆生产建 设兵团投资有限 责任公司 免同行竞争 的承诺；上 市公司收购 相关承诺 请详见公司《截至 2013 年 底全部未履行完毕承诺相 关情况的公告》，公告编 号 2014-003 号 2010 年 04 月 10 日 长期 正在履行 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 否 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 王新文、马振华 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王新文 1 年、马振华 2 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 奎屯农工商总场追加中基健康产业股份有限公司（以下简称“中基公司”）被执行人 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 2019 年 6 月中旬，中基公司接到兵团第七师中级人民法院招开听证会的传票，该案起因是奎屯农工商总场与新疆中 基蕃茄制品有限责任公司关于关联交易损害责任纠纷一案中，在判决生效后却无法找到被执行人，因新疆中基蕃茄制品 有限责任公司在 2015 年之前是中基公司的全资子公司，在 2015 年被一元转让给深圳某公司，而新疆中基蕃茄制品有限 责任公司在 2014 年进行破产重整过程中奎屯农工商总场未能申报债权，奎屯农工商总场以此为由，将中基健康产业股份 有限公司申请追加为被执行人。在新疆中基蕃茄制品有限责任公司破产重整结束后，为解决奎屯农工商总场未能申报的 债权，破产管理人在破产管理人账户内留存有 2400 多万元用于解决该债权问题（当年实际清偿比例为 10.14%）。该案 经兵团第七师中级人民法院召开听证，于 2019 年 10 月 20 日作出了（2019）兵 07 执异 1 号执行裁定书，裁定将中基公 司作为被执行人。 公司已经向兵团第七师中级人民法院提起了执行异议之诉，兵团第七师中级人民法院于 2020 年 5 月 20 日作出了 （2019）兵 07 民初 6 号民事判决书，驳回原告中基健康产业股份有限公司的诉讼请求。 公司不服执行异议之诉判决结果，于 2020 年 6 月 10 日向新疆维吾尔自治区高级法院生产建设兵团分院提起上诉。 2020 年 12 月 11 日，经新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院审理，作出了（2020）兵民终 85 号民事 判决书：驳回上诉，维持原判。 新疆锦晟胡杨资产管理有限公司（原奎屯农工商总场）向新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院申请强制执行， （2021）兵 0701 执 13 号之一裁定如下：一冻结、扣划、扣留或提取被执行人新疆中基蕃茄制品有限责任公司、中基健 康产业股份有限公司存款、收入 123,970,926.36 元；二、迟延履行期间的利息按实际付款时间计算；三、若上述款项不 足，则查封、扣押被执行人新疆中基蕃茄制品有限责任公司、中基健康产业股份有限公司相应价值的财产。 中基公司收到新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院送达的《协助执行通知书》（2021）兵 0701 执 13 号。新疆生产 建设兵团第七师中级人民法院作出（2019）兵 07 执 5 号之一执行裁定书和（2019）兵 07 执异 1 号执行裁定书，指定该 案由奎屯垦区法院执行。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十二条、第二百四十三条、第二百四十四条规 定，协助执行以下事项： 1、冻结被执行人中基健康持有的红色番茄 100%的股权所对应的股息、红利 12,397.092636 万元。 2、冻结期限 3 年（自 2021 年 9 月 7 日起至 2024 年 9 月 6 日止）。 2022 年 3 月 29 日，中基健康收到最高院的民事裁定书〔2021〕最高法民申 5690 号，最高院驳回了中基健康的再审 申请。 中基健康和锦晟胡杨公司于 2022 年 4 月 12 日签订了《执行和解协议》，其中，协议第三条约定被执行人中基健康 产业股份有限公司承诺于 2022 年 12 月 10 日之前分三笔向奎屯垦区人民法院支付共计人民币 1980 万元。第一笔于 2022 年 4 月 2 日之前支付 500 万元，第二笔于 2022 年 6 月 1 日前支付人民币 500 万元，第三笔于 2022 年 12 月 10 之前支付人 民币 980 万元。协议第四条约定中基健康在按照协议第三条履行支付义务的同时，针对其他未履行的债务，中基健康产 业股份有限公司于 2022 年 9 月 30 日前以其位于乌鲁木齐市天山区青年路阳光花苑 A 座 1-5-501 房产、新疆中基红色番 茄产业有限公司位于乌鲁木齐市天山区青年路阳光花苑 A 座 1-4-401 房产经双方确认的专业机构评估后作价抵偿上述债 务；如被执行人未按照本协议进行以物抵偿或以物抵债后未偿还完毕所有款项，剩余全部未清偿的债务，被执行人在 2022 年 12 月 30 日之前以现金偿还方式完成清偿义务。 中基健康于 2022 年 4 月 12 日签署《执行和解协议》后，新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院于 2022 年 4 月 12 日 下达（2021）兵 0701 执 13 号之二执行裁定书，裁定如下：解除中基健康产业股份有限公司名下银行账户的冻结；解除 中基健康产业股份有限公司持新疆中基红色番茄产业有限公司、中基中医药科技（新疆）有限公司、中基应急医疗（新 疆）有限公司、新疆昆仑石番茄产业投资中心合伙企业（有限合伙）股权的冻结，本裁定立即执行。 截至 2022 年 12 月 31 日，中基健康已支付 1,980.00 万元，房产过户尚未完成。 鉴于前期疫情影响，公司已向锦晟胡杨公司发出《关于延期履行<执行和解协议>的函》，并已得到确认同意延期的 回函，暂延期至 2023 年 3 月 30 日。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 □否 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期归还 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 新疆生产 建设兵团 第六师国 有资产经 营有限责 任公司 本公司的 母公司 借入资金 9,473.45 0 579.35 6.00% 555.24 9,449.35 新疆国恒 投资发展 集团有限 公司 本公司的 股东 借入资金 11,860.89 0 0 6.00% 413.25 12,274.14 关联债务对公司经营成 果及财务状况的影响 公司下属全资子公司红色番茄向公司股东方六师国资公司申请借款展期，该关联交易系公司股 东方提供财务支持，有利于公司筹措生产经营用资金，确保流动资金周转、缓解资金压力。符 合公司正常经营发展的需要，未损害公司和全体股东的利益。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股� 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有 限售条 件股份 1、国 家持股 2、国 有法人 持股 3、其 他内资 持股 其 中：境 内法人 持股 境 内自然 人持股 4、外 资持股 其 中：境 外法人 持股 境 外自然 人持股 二、无 限售条 件股份 771,283,579 100.00% 771,283,579 100.00% 1、人 民币普 通股 771,283,579 100.00% 771,283,579 100.00% 2、境 内上市 的外资 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 股 3、境 外上市 的外资 股 4、其 他 三、股 份总数 771,283,579 100.00% 771,283,579 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 26,905 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 28,126 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 8） 0 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 东总数 数（如 有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 新疆生产 建设兵团 第六师国 有资产经 营有限责 任公司 国有法人 16.18% 124,769,223 0 0 124,769,223 质押 59,621,900 新疆国恒 投资发展 集团有限 公司 国有法人 12.97% 100,000,000 0 0 100,000,000 新疆生产 建设兵团 投资有限 责任公司 国有法人 6.50% 50,103,596 0 0 50,103,596 新疆绿原 鑫融贸易 有限公司 国有法人 2.95% 22,717,509 0 0 22,717,509 新疆双河 国投运营 集团有限 公司 国有法人 2.86% 22,042,583 0 0 22,042,583 新疆生产 建设兵团 第十二师 五一农场 国有法人 2.54% 19,608,290 0 0 19,608,290 新疆生产 建设兵团 建设工程 （集团） 有限责任 公司 国有法人 1.44% 11,102,550 0 0 11,102,550 中国建设 银行股份 有限公司 新疆维吾 尔自治区 分行 国有法人 0.92% 7,120,196 0 0 7,120,196 张维林 境内自然 人 0.65% 5,008,700 0 0 5,008,700 林爱弟 境内自然 人 0.53% 4,067,171 4,067,171 0 4,067,171 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 六师国资公司、国恒投资公司均属于六师国资委的控股子公司。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 无 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 况的说明 前 10 名股东中存在回 购专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 新疆生产建设兵团第六 师国有资产经营有限责 任公司 124,769,223 人民币普 通股 124,769,223 新疆国恒投资发展集团 有限公司 100,000,000 人民币普 通股 100,000,000 新疆生产建设兵团投资 有限责任公司 50,103,596 人民币普 通股 50,103,596 新疆绿原鑫融贸易有限 公司 22,717,509 人民币普 通股 22,717,509 新疆双河国投运营集团 有限公司 22,042,583 人民币普 通股 22,042,583 新疆生产建设兵团第十 二师五一农场 19,608,290 人民币普 通股 19,608,290 新疆生产建设兵团建设 工程（集团）有限责任 公司 11,102,550 人民币普 通股 11,102,550 中国建设银行股份有限 公司新疆维吾尔自治区 分行 7,120,196 人民币普 通股 7,120,196 张维林 5,008,700 人民币普 通股 5,008,700 林爱弟 4,067,171 人民币普 通股 4,067,171 前 10 名无限售流通股 股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 六师国资公司、国恒投资公司均属于六师国资委的控股子公司。 前 10 名普通股股东参 与融资融券业务情况说 明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆生产建设兵团第六 师国有资产经营有限责 任公司 王多辉 2002 年 11 月 18 日 91659004722354660D 国有资产经营、管理；房地产开发经营； 物业管理；房屋租赁；煤炭、石灰石及制 品、焦炭、矿产品、电子产品、干鲜果 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 品、畜产品、农副产品、食用植物油、皮 棉及副产品、化工产品（不含危险化学 品）、金属材料、节水材料销售；电子商 务；仓储服务；一般货物与技术进出口。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆生产建设兵团第 六师国有资产监督管 理委员会 英玉军 11990600787619607P 经兵团第六师授权代表兵团第六师履行出资 人职责，对兵团第六师直属兵团企业国有资 产实施监督管理，实行出资人权利、义务和 责任相统一，管资产和管人、管事相结合的 管理体制。 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 法人股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 新疆国恒投资发展集 团有限公司 张柠 2003 年 05 月 28 日 43010.74 万人民币 城市建设投资；市政工程投资; 土地整理开发。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 02 月 23 日 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中兴财光华审会字（2023）第 204002 号 注册会计师姓名 王新文、马振华 审计报告 中兴财光华审会字（2023）第 204002 号 中基健康产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中基健康产业股份有限公司（以下简称“中基健康”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中基健康 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中基健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认 1、事项描述 中基健康系从事番茄制品加工及销售的农产品加工企业，主要产品包括大桶番茄酱、小包装番茄制 品、番茄红素等。如财务报表附注五、33 所述，2022 年度中基健康确认营业收入 589,285,550.34 元， 其中主营业务收入 576,986,143.64 元。 由于收入是中基健康的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认时点的固有风险，我们将中基健康收入确认识别为关键审计事项。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 2、审计应对 我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： ①了解行业政策、市场环境对中基健康销售收入及交易价格的影响，判断销售收入的合理性及价格 的公允性； ②了解、评估管理层对中基健康与收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效 性； ③检查 2022 年度主要销售客户的销售合同、订单，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬 转移时点进行分析评估，进而评估中基健康产品销售收入的确认政策是否符合相关会计准则的规定； ④对报告期所涉及的主要客户产品销售收入执行以下程序：A、检查与收入确认相关的支持性文 件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单／验收单等；B、针对资产负债表日前后确 认的销售收入核对客户签收单／验收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认； ⑤对报告期记录的主要客户作为样本，对其交易金额和往来款项进行函证、现场访谈，以评价收入 确认的真实性； ⑥执行分析性复核程序，分析营业收入及毛利率变动原因及合理性； 四、其他信息 中基健康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中基健康 2022 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中基健康管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中基健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中基健康、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中基健康的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中基健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中基健康不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就中基健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中基健康产业股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 207,471,741.60 20,517,341.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 3,955,150.00 应收账款 88,520,062.41 135,604,961.65 应收款项融资 预付款项 10,820,468.50 2,575,390.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,227,897.86 21,765,649.99 其中：应收利息 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 应收股利 买入返售金融资产 存货 216,762,597.82 160,812,447.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,912,525.27 13,344,069.45 流动资产合计 535,815,293.46 358,575,010.18 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 286,764,604.11 315,290,506.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,875,823.98 1,989,138.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 144,561.01 186,871.57 递延所得税资产 764,568.10 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 289,549,557.20 317,466,516.09 资产总计 825,364,850.66 676,041,526.27 流动负债： 短期借款 12,006,655.56 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 88,075,635.65 40,305,399.40 预收款项 720,646.85 0.00 合同负债 46,742,117.25 0.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 25,120,196.73 19,551,912.96 应交税费 17,296,339.68 2,046,425.11 其他应付款 400,515,883.54 388,100,422.43 其中：应付利息 30,314,673.51 27,334,099.78 应付股利 2,027,501.41 2,027,501.41 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 319,772.49 18,387,173.16 其他流动负债 6,076,475.24 流动负债合计 596,873,722.99 468,391,333.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 125,665,271.63 130,589,482.76 递延收益 2,404,762.15 2,724,234.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 128,070,033.78 133,313,717.40 负债合计 724,943,756.77 601,705,050.46 所有者权益： 股本 771,283,579.00 771,283,579.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,071,565,288.52 1,071,565,288.52 减：库存股 其他综合收益 -50,903,893.74 -50,903,893.74 专项储备 盈余公积 87,429,291.44 87,429,291.44 一般风险准备 未分配利润 -1,784,060,078.53 -1,810,145,225.01 归属于母公司所有者权益合计 95,314,186.69 69,229,040.21 少数股东权益 5,106,907.20 5,107,435.60 所有者权益合计 100,421,093.89 74,336,475.81 负债和所有者权益总计 825,364,850.66 676,041,526.27 法定代表人：刘洪 主管会计工作负责人：吴治周 会计机构负责人：杭友军 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 9,517,204.90 1,842,291.92 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 56,606.88 27,396.00 其他应收款 518,023,298.37 526,844,617.50 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 287,371.86 4,891,324.23 流动资产合计 527,884,482.01 533,605,629.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 41,391,500.00 36,391,500.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 29,994,843.65 31,737,299.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 510,684.98 560,433.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 144,561.01 186,871.57 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 72,041,589.64 68,876,104.48 资产总计 599,926,071.65 602,481,734.13 流动负债： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,290.00 49,290.00 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 8,666,490.27 5,767,701.47 应交税费 0.00 26,583.14 其他应付款 40,364,463.42 26,773,718.93 其中：应付利息 应付股利 1,284,853.04 1,284,853.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,080,243.69 32,617,293.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 124,879,969.48 123,927,338.69 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 124,879,969.48 123,927,338.69 负债合计 173,960,213.17 156,544,632.23 所有者权益： 股本 771,283,579.00 771,283,579.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,078,101,384.29 1,078,101,384.29 减：库存股 其他综合收益 -45,803,893.74 -45,803,893.74 专项储备 盈余公积 87,429,291.44 87,429,291.44 未分配利润 -1,465,044,502.51 -1,445,073,259.09 所有者权益合计 425,965,858.48 445,937,101.90 负债和所有者权益总计 599,926,071.65 602,481,734.13 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 589,285,550.34 174,451,612.86 其中：营业收入 589,285,550.34 174,451,612.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 484,885,387.73 219,064,963.09 其中：营业成本 434,525,510.21 164,547,871.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,123,254.71 3,152,003.93 销售费用 5,705,666.49 95,852.14 管理费用 28,606,882.09 40,234,755.67 研发费用 财务费用 11,924,074.23 11,034,479.80 其中：利息费用 15,869,749.29 10,289,881.89 利息收入 835,358.20 97,801.55 加：其他收益 2,124,879.72 584,241.23 投资收益（损失以“－”号填列） -199.77 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -73,389,468.43 -39,250,241.84 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,660,822.89 -18,705,364.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） 222,529.34 227,187.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,697,080.58 -101,757,527.95 加：营业外收入 1,128,170.95 436,137.13 减：营业外支出 1,449,694.32 5,552,792.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,375,557.21 -106,874,183.68 减：所得税费用 5,291,138.90 530.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,084,418.31 -106,874,713.82 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 26,084,418.31 -106,874,713.82 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 26,085,146.48 -106,814,799.25 2.少数股东损益 -728.17 -59,914.57 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 26,084,418.31 -106,874,713.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 26,085,146.48 -106,814,799.25 归属于少数股东的综合收益总额 -728.17 -59,914.57 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.03 -0.14 （二）稀释每股收益 0.03 -0.14 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘洪 主管会计工作负责人：吴治周 会计机构负责人：杭友军 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 228,903.14 16,513.76 减：营业成本 352,931.52 114,785.59 税金及附加 244,916.32 245,413.72 销售费用 管理费用 14,742,281.03 17,236,651.24 研发费用 财务费用 -19,997.11 2,738.47 其中：利息费用 利息收入 26,751.03 1,080.21 加：其他收益 215,179.52 218,109.39 投资收益（损失以“－”号填列） -407.68 -59,302.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,412,715.05 -7,349,667.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,313.68 -10,012,696.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,307,485.51 -34,786,632.14 加：营业外收入 2,000.10 0.00 减：营业外支出 665,758.01 102,274.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,971,243.42 -34,888,906.78 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,971,243.42 -34,888,906.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -19,971,243.42 -34,888,906.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -19,971,243.42 -34,888,906.78 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 724,109,489.23 165,093,331.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,372,489.96 304,409.76 收到其他与经营活动有关的现金 30,588,640.82 5,193,832.97 经营活动现金流入小计 763,070,620.01 170,591,574.35 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 购买商品、接受劳务支付的现金 444,696,728.62 295,420,034.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,358,674.19 31,968,341.08 支付的各项税费 21,086,002.24 7,694,440.31 支付其他与经营活动有关的现金 61,181,788.69 24,183,440.35 经营活动现金流出小计 565,323,193.74 359,266,256.30 经营活动产生的现金流量净额 197,747,426.27 -188,674,681.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 1,209,899.11 1,214,910.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,209,899.11 3,214,910.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,086,439.97 12,011,631.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,086,439.97 12,011,631.65 投资活动产生的现金流量净额 -9,876,540.86 -8,796,721.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 330,541,814.86 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 330,541,814.86 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,912,520.00 3,904,348.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 13,795,192.47 143,757,814.86 筹资活动现金流出小计 44,707,712.47 149,662,163.63 筹资活动产生的现金流量净额 -32,707,712.47 180,879,651.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 133.31 -1,971.03 五、现金及现金等价物净增加额 155,163,306.25 -16,593,723.22 加：期初现金及现金等价物余额 20,400,651.83 36,994,375.05 六、期末现金及现金等价物余额 175,563,958.08 20,400,651.83 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,000.00 18,000.00 收到的税费返还 4,871,129.63 304,404.68 收到其他与经营活动有关的现金 40,962,171.99 13,907,926.77 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 经营活动现金流入小计 46,091,301.62 14,230,331.45 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,306,686.65 5,166,709.77 支付的各项税费 596,815.27 245,413.72 支付其他与经营活动有关的现金 29,673,213.23 9,057,090.45 经营活动现金流出小计 35,576,715.15 14,469,213.94 经营活动产生的现金流量净额 10,514,586.47 -238,882.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 756,295.83 368,187.48 投资支付的现金 5,000,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,756,295.83 368,187.48 投资活动产生的现金流量净额 -2,756,295.83 1,631,812.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1.01 -27.20 五、现金及现金等价物净增加额 7,758,289.63 1,392,902.83 加：期初现金及现金等价物余额 1,758,915.27 366,012.44 六、期末现金及现金等价物余额 9,517,204.90 1,758,915.27 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 771,283,579.0 0 1,071,565,288.5 2 - 50,903,893.7 4 87,429,291.4 4 - 1,803,850,612.8 4 75,523,652.3 8 5,107,435.6 0 80,631,087.98 前 期差 错更 正 -6,294,612.17 -6,294,612.17 0.00 -6,294,612.17 二、 本年 期初 余额 771,283,579.0 0 1,071,565,288.5 2 - 50,903,893.7 4 87,429,291.4 4 - 1,810,145,225.0 1 69,229,040.2 1 5,107,435.6 0 74,336,475.81 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 26,085,146.48 26,085,146.4 8 -528.40 26,084,618.08 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 列） （一 ）综 合收 益总 额 26,085,146.48 26,085,146.4 8 -728.17 26,084,418.31 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 199.77 199.77 4．其 他 199.77 四、 本期 期末 余额 771,283,579.0 0 1,071,565,288.5 2 - 50,903,893.7 4 87,429,291.4 4 - 1,784,060,078.5 3 95,314,186.6 9 5,106,907.2 0 100,421,093.8 9 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 771,283,579.0 0 1,071,565,288.5 2 - 50,903,893.7 4 87,429,291.4 4 - 1,703,330,425.7 6 176,043,839.4 6 5,167,350.1 7 181,211,189.6 3 二、 本年 771,283,579.0 0 1,071,565,288.5 2 - 50,903,893.7 87,429,291.4 4 - 1,703,330,425.7 176,043,839.4 6 5,167,350.1 7 181,211,189.6 3 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 期初 余额 4 6 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 列） -106,814,799.25 - 106,814,799.2 5 -59,914.57 - 106,874,713.8 2 （一 ）综 合收 益总 额 -106,814,799.25 - 106,814,799.2 5 -59,914.57 - 106,874,713.8 2 四、 本期 期末 余额 771,283,579.0 0 1,071,565,288.5 2 - 50,903,893.7 4 87,429,291.4 4 - 1,810,145,225.0 1 69,229,040.21 5,107,435.6 0 74,336,475.81 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,438,778,646.92 452,231,714.07 前 期差错更正 -6,294,612.17 -6,294,612.17 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 二、本年期 初余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,445,073,259.09 445,937,101.90 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -19,971,243.42 -19,971,243.42 （一）综合 收益总额 -19,971,243.42 -19,971,243.42 四、本期期 末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,465,044,502.51 425,965,858.48 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上 年期末 余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,410,184,352.31 480,826,008.68 二、本 年期初 余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,410,184,352.31 480,826,008.68 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－”号 填列） -34,888,906.78 -34,888,906.78 （一） 综合收 益总额 -34,888,906.78 -34,888,906.78 四、本 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,445,073,259.09 445,937,101.90 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 期期末 余额 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 三、公司基本情况 中基健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经新疆生产建设兵团经济体制改革委 员会兵体改[1994] 7 号文及新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会新体改[1994] 47 号文批准，由新疆生产 建设兵团商业贸易中心（百花村饭店）、乌鲁木齐三木公司及新疆和田农垦边境贸易乌鲁木齐公司共同 发起设立的股份有限公司。本公司成立于 1994 年 6 月 30 日，注册地址：新疆五家渠 25 区青湖南路 2666 号 5 幢院落室宾馆 A 院，总部办公地址：新疆五家渠市 22 区北海东街 1699 号六师国资大厦 7 层。本公 司原名“新疆中基股份有限公司”，于 1999 年 4 月 26 日更名为“新疆中基实业股份有限公司”,于 2016 年 5 月 9 日更名为“中基健康产业股份有限公司”。法定代表人：刘洪。经营期限：1994 年 6 月 30 日至长期。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司总股本为 771,283,579 股，全部为无限售条件股份。 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本 年度合并范围比上年度新增 2 户，减少 3 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 经营范围：股权投资；对健康产业及医疗技术产业的投资、开发和经营；项目投资和资产管理咨 询；健康管理咨询；有机生物肥料的生产与销售；软件开发；互联网信息服务；一般货物与技术的进出 口；会议及展览服务；设备、房屋及土地租赁。 本公司的母公司：新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司，最终控制方：新疆生产建 设兵团第六师国有资产监督管理委员会。 本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 本财务报表已经公司董事会于 2023 年 2 月 23 日批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 五、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况、2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量等信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的 通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日 可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益 在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长 期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对 于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资 产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以 及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折 算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负 债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经 营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金 融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担 相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公 司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决 于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合 同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金 融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产 终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债 权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动 计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值 变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文 件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值 的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以 发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根 据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金 融工具的预期信用损失： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包 括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信 用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账 面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息 收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如 下： 应收账款组合 1 关联方组合 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 其他应收款组合 1 关联方组合 其他应收款组合 2 账龄组合 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其 他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 本公司确认具体组合的依据和坏账提取方法如下： 确定组合的依据 关联方组合 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征 划分组合。 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 对合并范围内的关联方应收款项一般不计提坏 账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单 位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不 足等按个别认定法计提坏账准备。对合并范围 外的关联方应收款项划分为账龄组合计提坏账 准备。 账龄组合 按预期信用损失率计提坏账准备。 组合中，账龄组合采用预期信用损失率计提坏账准备明细如下： 账龄 应收账款预期信用损失率 （%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 6 个月以内 0.00 0.00 7-12 个月 1.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 15.00 15.00 3－4 年 20.00 20.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日 的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损 失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合 同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将 该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同 中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、合同履约成本 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采 用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计 入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提 存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资 产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同 负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日 均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、 合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已 计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为 合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产 或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机 构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待 售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比 例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别 前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金 额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可 供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计 入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有 者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在 发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 其中：生产用房屋 35 5.00 2.71 生产用房屋（腐蚀房） 20 5.00 4.75 非生产用房屋 40 5.00 2.38 构筑物 20 5.00 4.75 机器设备 14 5.00 6.79 运输设备 12 5.00 7.92 电子设备 5-10 5.00 9.50-19.00 其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发 生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在 发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发 阶段。 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应 的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权 数量一致。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括 交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费 用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以 外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配 处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本 公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合 同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进 度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）商品销售收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 销售收入确认的依据及时点：国内销售业务收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：客 户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天； 合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认的当天。国外销售业 务收入确认时点为海关报关成功，货物装船且承运方出具提单的当天。 （2）提供劳务 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已 发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使 其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款， 其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司 已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资 产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日， 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时 包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单 独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ① 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建 筑物、机械设备。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金 额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C. 发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经 济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处 理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A. 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变 租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买 选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选 择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采 用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应 当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权 实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指 数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩 大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未 作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单 项租赁资产为全新资产时价值不超过 100,000.00 元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转 租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用 权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资 产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易 中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量 售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续 确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎 全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使 用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资 租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值 和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A. 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指 数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租 人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、 与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁 投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收 款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有 关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易 中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理； 不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司不存在会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司不存在重要的会计估计变更。 六、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况、2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量等信息。 七、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 八、记账本位币 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 本公司以人民币为记账本位币。 九、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 十、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产的，计入当期损益。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的 通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 十一、合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日 可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益 在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长 期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 十二、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营 购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对 于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资 产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 十三、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 十四、外币业务和外币报表折算 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以 及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折 算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负 债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经 营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 十五、金融工具 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金 融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担 相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公 司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决 于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合 同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金 融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产 终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债 权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动 计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值 变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文 件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值 的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以 发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根 据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金 融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包 括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信 用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账 面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息 收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如 下： 应收账款组合 1 关联方组合 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 其他应收款组合 1 关联方组合 其他应收款组合 2 账龄组合 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其 他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 本公司确认具体组合的依据和坏账提取方法如下： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 确定组合的依据 关联方组合 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征 划分组合。 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 对合并范围内的关联方应收款项一般不计提坏 账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单 位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不 足等按个别认定法计提坏账准备。对合并范围 外的关联方应收款项划分为其他组合计提坏账 准备。 账龄组合 按预期信用损失率计提坏账准备。 组合中，账龄组合采用预期信用损失率计提坏账准备明细如下： 账龄 应收账款预期信用损失率 （%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 6 个月以内 0.00 0.00 7-12 个月 1.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 15.00 15.00 3－4 年 20.00 20.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日 的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损 失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合 同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将 该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同 中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 十六、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、合同履约成本 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采 用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计 入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提 存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 十七、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资 产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同 负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日 均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、 合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已 计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为 合同负债或其他非流动负债。 十八、持有待售资产 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产 或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机 构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待 售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比 例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别 前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金 额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 十九、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其 他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可 供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计 入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有 者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 二十、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在 发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 二十一、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 其中：生产用房屋 35 5.00 2.71 生产用房屋（腐蚀房） 20 5.00 4.75 非生产用房屋 40 5.00 2.38 构筑物 20 5.00 4.75 机器设备 14 5.00 6.79 运输设备 12 5.00 7.92 电子设备 5-10 5.00 9.50-19.00 其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 二十二、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 二十三、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发 生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在 发生当期确认为费用。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 二十四、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 二十五、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发 阶段。 二十六、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 二十七、长期资产减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 二十八、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应 的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 二十九、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 三十、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权 数量一致。 三十一、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括 交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费 用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以 外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公 司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配 处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 三十二、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本 公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合 同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进 度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）商品销售收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 销售收入确认的依据及时点：国内销售业务收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：客 户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天； 合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认的当天。国外销售业 务收入确认时点为海关报关成功，货物装船且承运方出具提单的当天。 （2）提供劳务 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已 发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使 其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款， 其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司 已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。 三十三、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 三十四、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资 产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 三十五、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 三十六、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日， 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时 包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单 独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ② 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建 筑物、机械设备。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金 额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C. 发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经 济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处 理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A. 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变 租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买 选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选 择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采 用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应 当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权 实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指 数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩 大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未 作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单 项租赁资产为全新资产时价值不超过 100,000.00 元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转 租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用 权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资 产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易 中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量 售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续 确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎 全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使 用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资 租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值 和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A. 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指 数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租 人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、 与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁 投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收 款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有 关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易 中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理； 不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 三十七、重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 本公司不存在会计政策变更。 （2） 会计估计变更 本公司不存在重要的会计估计变更。 三十八、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税增值额 6.00、9.00、13.00 城建税 应纳流转税额 1.00、5.00、7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 2、税收优惠及批文 根据新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局新国税发[2009]48号文，新疆中基 红色番茄产业有限公司享受农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策，免征企业所得税。 根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）由 省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、 小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使 用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的 税率征收企业所得税。 三十九、合并财务报表项目注释 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元。期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 40,000.00 银行存款 175,515,881.64 20,383,519.76 其他货币资金 31,915,859.96 133,821.65 合计 207,471,741.60 20,517,341.41 受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 冻结资金 18,807,283.52 116,189.58 定期存款 13,100,000.00 ETC 冻结资金 500.00 500.00 合计 31,907,783.52 116,689.58 注：其他货币资金包括支付宝、京东钱包合计 8,076.44 元，该金额不受限。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 3,955,150.00 3,955,150.00 合计 3,955,150.00 3,955,150.00 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 ① 银行承兑汇票 2022 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持 有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 （3）本公司不存在期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 285,488,534.41 196,968,472.00 88,520,062.41 合计 285,488,534.41 196,968,472.00 88,520,062.41 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 270,162,579.47 134,557,617.82 135,604,961.65 合计 270,162,579.47 134,557,617.82 135,604,961.65 （2） 坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 ①2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 应收账款（按单位） 应收账款 整个存续期 预期信用损 失率(%) 坏账准备 理由 UNITOM,Sociedade Geral de Comercio,Lda 20,423,401.39 100.00 20,423,401.39 预计无法收回 上海市海慧国际贸易有限公司 6,052,169.22 100.00 6,052,169.22 预计无法收回 OOO.PROMINDUSTRLA.UL.KRAS NOSKAYA 4,724,404.72 100.00 4,724,404.72 破产清算 查理威利食品饮料工业公司 3,094,746.20 100.00 3,094,746.20 破产清算 王正新 2,277,608.07 100.00 2,277,608.07 预计无法收回 DUTHANHCO.,LTD. 1,492,823.84 100.00 1,492,823.84 预计无法收回 兵团农六师芳草湖农场 1,290,780.29 100.00 1,290,780.29 预计无法收回 FOODCOMINTERNATIONALTRAD ECO.,LIMITED 609,820.38 100.00 609,820.38 预计无法收回 新疆全食食品有限公司 533,525.50 100.00 533,525.50 预计无法收回 FOOMAXCO.,LTD 421,196.02 100.00 421,196.02 预计无法收回 招商局物流集团乌鲁木齐有限公司 210,531.82 100.00 210,531.82 预计无法收回 LLC"TISZTATERMEKCOMPANY" 193,586.00 100.00 193,586.00 预计无法收回 COMPAGNIAMERCANTILED`OLT REMARESRL 184,722.64 100.00 184,722.64 预计无法收回 URUMUQIWEALTHCO.,LTD 142,101.24 100.00 142,101.24 预计无法收回 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 CENTROESPORTAZIONICONSERV ATISRL 139,083.69 100.00 139,083.69 预计无法收回 ANRONENTERPRISELIMITED 137,954.24 100.00 137,954.24 预计无法收回 GANDOLFIINTERNATIONALTRA DINGS.R.L. 106,650.66 100.00 106,650.66 预计无法收回 新疆康泰东方医药连锁有限公司 57,039.97 100.00 57,039.97 预计无法收回 CARAWAYPTELTD 35,049.21 100.00 35,049.21 预计无法收回 TIANJINSUNWAYINTERNATIONA LCO.LTD 27,279.85 100.00 27,279.85 预计无法收回 福建苏曼文化体育发展有限公司 18,425.00 100.00 18,425.00 预计无法收回 兵团农六师机关 8,720.00 100.00 8,720.00 预计无法收回 OOONASHEDELO 1,295.42 100.00 1,295.42 预计无法收回 合计 42,182,915.37 42,182,915.37 ②2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损 失率(%) 坏账准备 6 个月以内 59,347,909.91 7 至 12 个月 1.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 6,448,520.00 15.00 967,278.00 3 至 4 年 161,130.00 20.00 32,226.00 4 至 5 年 47,124,013.01 50.00 23,562,006.51 5 年以上 130,224,046.12 100.00 130,224,046.12 合计 243,305,619.04 154,785,556.63 ③坏账准备的变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 134,557,617.82 62,410,854.18 196,968,472.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 228,485,669.09 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 80.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 163,704,494.26 元。 单位名称 应收账款 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 （%） 坏账准备余额 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 单位名称 应收账款 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 （%） 坏账准备余额 天津中辰番茄制品有限公司 146,617,173.37 3-4 年、4-5 年、 5 年以上 51.36 122,926,262.90 新疆天苗农业集团有限公司 23,679,912.96 6 个月以内 8.29 UNITOM,SociedadeGeraldeC omercio,Lda 20,423,401.39 5 年以上 7.15 20,423,401.39 江阴华西棉麻有限公司 20,354,829.97 5 年以上 7.13 20,354,829.97 新疆新粮艳阳天番茄股份有 限公司 17,410,351.40 6 个月以内 6.10 合计 228,485,669.09 80.03 163,704,494.26 4、 预付款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 8,840,461.06 81.70 2,575,390.33 100.00 1 至 2 年 1,980,007.44 18.30 合计 10,820,468.50 100.00 2,575,390.33 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额大额预付款情况： 单位名称 与本 公司 关系 期末余额 账龄 占预付账 款总额的 比例（%） 未结算原因 新疆橙丰国际物流有限公司 非关 联方 3,691,869.03 1 年以内 34.12 预付费用 新疆格瑞金属制品有限公司 非关 联方 1,736,920.34 1-2 年 16.05 预付费用 乌鲁木齐西仕福泰科贸易有限 公司 非关 联方 1,665,500.50 1 年以内 15.39 预付费用 新疆科宇科技有限公司 非关 联方 815,508.52 1 年以内 7.54 预付费用 蓬莱市自控设备成套厂 非关 联方 432,000.00 1 年以内 3.99 预付费用 合计 8,341,798.39 77.09 5、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,227,897.86 21,765,649.99 合计 8,227,897.86 21,765,649.99 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 （1）应收股利情况： ①应收股利分类列示： 项目 期末余额 金 额 坏账准备 账面价值 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64 合计 214,772.64 214,772.64 续表： 项目 期初余额 金 额 坏账准备 账面价值 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64 合计 214,772.64 214,772.64 ②坏账准备： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 214,772.64 214,772.64 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 214,772.64 214,772.64 ③重要的账龄超过 1 年的应收股利： 项目 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及 判断依据 新疆亚鑫国际经贸股份有 限公司 214,772.64 5 年以上 公司已注销 是 合计 214,772.64 （2）其他应收款情况： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 209,010,183.61 200,782,285.75 8,227,897.86 合计 209,010,183.61 200,782,285.75 8,227,897.86 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 211,569,321.49 189,803,671.50 21,765,649.99 合计 211,569,321.49 189,803,671.50 21,765,649.99 ① 坏账准备 2022 年 12 月 31 日，其他应收款坏账准备如下： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损 失率（%） 账面价值 按单项计提坏账准备 115,338,745.18 112,828,080.14 97.82 2,510,665.04 按组合计提坏账准备 93,671,438.43 87,954,205.61 93.90 5,717,232.82 合计 209,010,183.61 200,782,285.75 96.06 8,227,897.86 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款且单项计提坏账准备： 其他应收款（按单位） 其他应收款 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 理由 李联 11,186,640.00 87.91 9,834,175.22 预计可收回的可 能性 焉耆中基天通蕃茄制品有 限责任公司 9,579,820.16 87.91 8,421,619.90 预计可收回的可 能性 合计 20,766,460.16 87.91 18,255,795.12 B. 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款且单项计提坏账准备： 其他应收款（按单位） 其他应收款 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 理由 新疆生产建设兵团建设工程（集团） 有限责任公司 41,627,094.85 100.00 41,627,094.85 破产重整 法国普罗旺斯食品有限公司 29,262,622.86 100.00 29,262,622.86 破产清算 天津万事达印铁包装容器有限公司 7,066,666.67 100.00 7,066,666.67 预计无法收回 新疆中新建展览有限公司 4,555,873.43 100.00 4,555,873.43 破产重整 新疆生产建设兵团财政局 2,952,000.00 100.00 2,952,000.00 预计无法收回 新疆中基蕃茄制品有限责任公司 2,404,665.22 100.00 2,404,665.22 预计无法收回 新疆天山番茄制品有限责任公司 1,907,063.26 100.00 1,907,063.26 预计无法收回 新疆中基番茄制品有限责任公司中基 红色产业工业园分公司 1,182,373.42 100.00 1,182,373.42 预计无法收回 天津市煤炭交易市场有限公司 972,863.57 100.00 972,863.57 预计无法收回 新疆金种农乐农业科技发展有限公司 960,077.45 100.00 960,077.45 预计无法收回 新疆银基贸易有限责任公司 550,000.00 100.00 550,000.00 预计无法收回 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 内蒙古中基蕃茄制品有限责任公司 448,373.00 100.00 448,373.00 预计无法收回 保证金 297,433.36 100.00 297,433.36 预计无法收回 于骤 140,722.50 100.00 140,722.50 预计无法收回 赵卫疆 109,558.56 100.00 109,558.56 预计无法收回 乌鲁木齐千贸化工有限公司 95,728.00 100.00 95,728.00 预计无法收回 姜伟 25,699.29 100.00 25,699.29 预计无法收回 其他 9,011.82 100.00 9,011.82 预计无法收回 闵捷 2,457.76 100.00 2,457.76 预计无法收回 新疆德安环保工程有限公司 2,000.00 100.00 2,000.00 预计无法收回 合计 94,572,285.02 94,572,285.02 C. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备： 账 龄 期末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 未来12个月内预期信用 损失率（%） 1 年以内 643,319.37 100.00 合 计 643,319.37 100.00 D. 2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备： 账 龄 期末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 整个存续期预期信用损 失率（%） 1 至 2 年 50,892.75 0.05 5,089.28 10.00 2 至 3 年 29,198.45 0.03 4,379.76 15.00 3 至 4 年 3,466.23 0.01 693.25 20.00 4 至 5 年 10,001,036.62 10.75 5,000,518.31 50.00 5 年以上 82,943,525.01 89.16 82,943,525.01 100.00 合 计 93,028,119.06 100.00 87,954,205.61 E.坏账准备的变动： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 95,231,386.48 94,572,285.02 189,803,671.50 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 10,978,614.25 10,978,614.25 本期转回 本期转销 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 106,210,000.73 94,572,285.02 200,782,285.75 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 150,715,395.94 153,239,790.99 破产重整 46,182,968.28 46,182,968.28 托管费 7,066,666.67 7,066,666.67 备用金及个人借款 927,756.17 1,196,943.54 贷款保证金 2,952,000.00 2,952,000.00 押金及保证金 515,633.36 510,733.36 其他 649,763.19 420,218.65 合计 209,010,183.61 211,569,321.49 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备余额 天津中辰番茄制品 有限公司 否 往来款 90,604,011.6 4 4-5 年、5 年以上 43.35 85,604,011.6 4 新疆生产建设兵团 建设工程（集团） 有限责任公司 否 破产重整 41,627,094.8 5 5 年以上 19.92 41,627,094.8 5 法国普罗旺斯食品 有限公司 否 往来款 29,262,622.8 6 5 年以上 14.00 29,262,622.8 6 李联 否 股权转让款 11,186,640.0 0 3-4 年 5.35 9,834,175.22 焉耆中基天通蕃茄 制品有限责任公司 否 往来款 9,579,820.16 2-3 年、3- 4 年、4-5 年 4.58 8,421,619.90 合计 182,260,189. 51 87.20 174,749,524. 47 6、 存货 （1） 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,258,655.60 4,121,869.09 9,136,786.51 在产品 1,113,764.60 1,113,764.60 库存商品 200,549,294.45 1,048,920.04 199,500,374.41 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 包装物 2,429,244.71 601,791.90 1,827,452.81 低值易耗品 143,580.22 139,557.35 4,022.87 周转材料 3,973,558.86 55,966.93 3,917,591.93 合同履约成本 1,262,604.69 1,262,604.69 合计 222,730,703.13 5,968,105.31 216,762,597.82 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,288,293.47 4,132,653.25 2,155,640.22 库存商品 181,357,627.86 30,645,296.77 150,712,331.09 包装物 2,007,790.20 643,321.72 1,364,468.48 低值易耗品 154,675.18 143,916.32 10,758.86 周转材料 6,700,583.87 131,335.17 6,569,248.70 合计 196,508,970.58 35,696,523.23 160,812,447.35 （2） 存货跌价准备情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 4,132,653.25 10,784.16 4,121,869.09 库存商品 30,645,296.77 29,596,376.73 1,048,920.04 包装物 643,321.72 45,888.79 597,432.93 低值易耗品 143,916.32 143,916.32 周转材料 131,335.17 75,368.24 55,966.93 合计 35,696,523.23 29,728,417.92 5,968,105.31 （3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具 体依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价准 备的原因 原材料 可变现净值 已使用 库存商品 可变现净值 已销售 包装物 可变现净值 已使用 周转材料 可变现净值 已使用 7、 其他流动资产 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 2,591,969.80 13,344,060.03 预缴增值税 1,208,133.04 预缴附加税 109,045.81 预缴所得税 3,376.62 9.42 合计 3,912,525.27 13,344,069.45 8、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 减值准备期 初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 一、联营企业 新 疆 徕 远 经 贸 投 资 （集团）有限责任公 司 合计 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其他 余额 减值准备 一、联营企业 新疆徕远经贸投资(集团) 有限责任公司 合计 注释：新疆徕远经贸投资(集团)有限责任公司期初长期股权投资余额按权益法核算已减记为零。 9、 其他权益工具投资 项目 成本 累计计入其 他综合收益 的公允价值 变动 公允 价值 本期股利收入 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 本期 终止 确认 期末仍 持有 石河子市中葡尼雅葡萄酒 业有限公司 8,288,681.74 -8,288,681.74 不以出售为目的 新疆中信国安葡萄酒业有 限公司 37,515,212.0 0 - 37,515,212.0 0 不以出售为目的 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 福建苏曼文化体育发展有 限公司 5,100,000.00 -5,100,000.00 不以出售为目的 新疆昆仑石番茄产业投资 中 心 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 不以出售为目的 合计 50,903,893.7 4 - 50,903,893.7 4 注 1：本公司投资福建苏曼文化体育发展有限公司持股为 51%，但根据股东协议安排，本公司对该 公司无控制、共同控制和重大影响，故在其他权益工具投资核算。 注 2：2022 年 5 月，新疆中信国安西域酒业有限公司公司名称变更为石河子市中葡尼雅葡萄酒业有 限公司。 10、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 286,764,604.11 315,290,506.46 固定资产清理 合计 286,764,604.11 315,290,506.46 （1）固定资产及累计折旧 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 362,395,545.69 774,488,151.14 9,058,094.39 11,179,427.2 1 6,422,699.85 1,163,543,918.2 8 2、本期增加金额 1,119,070.72 14,891,681.85 1,542,426.56 1,014,501.49 169,065.76 18,736,746.38 （1）购置 1,119,070.72 14,891,681.85 1,542,426.56 1,014,501.49 169,065.76 18,736,746.38 3、本期减少金额 769,028.20 4,516,965.00 906,436.24 6,192,429.44 （1）处置或报废 769,028.20 4,516,965.00 906,436.24 6,192,429.44 4、期末余额 362,745,588.21 784,862,867.99 9,694,084.71 12,193,928.7 0 6,591,765.61 1,176,088,235.2 2 二、累计折旧 1、期初余额 168,297,448.70 596,164,693.87 5,128,922.44 8,951,789.31 5,562,779.11 784,105,633.43 2、本期增加金额 12,940,696.19 30,918,133.51 226,264.56 367,472.28 209,552.84 44,662,119.38 （1）计提 12,940,696.19 30,918,133.51 226,264.56 367,472.28 209,552.84 44,662,119.38 3、本期减少金额 520,453.07 4,291,116.75 396,772.54 5,208,342.36 （1）处置或报废 520,453.07 4,291,116.75 396,772.54 5,208,342.36 4、期末余额 180,717,691.82 622,791,710.63 4,958,414.46 9,319,261.59 5,772,331.95 823,559,410.45 三、减值准备 1、期初余额 15,221,967.90 47,117,765.64 302,648.93 1,379,705.58 125,690.34 64,147,778.39 2、本期增加金额 46,766.90 1,243,230.48 84,833.76 285,991.75 - 1,660,822.89 （1）计提 46,766.90 1,243,230.48 84,833.76 285,991.75 - 1,660,822.89 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 3、本期减少金额 15,543.20 28,837.42 44,380.62 （1）处置或报废 15,543.20 28,837.42 44,380.62 4、期末余额 15,268,734.80 48,345,452.92 358,645.27 1,665,697.33 125,690.34 65,764,220.66 四、账面价值 1、期末账面价值 166,759,161.59 113,725,704.44 4,377,024.98 1,208,969.78 693,743.32 286,764,604.11 2、期初账面价值 178,876,129.09 131,205,691.63 3,626,523.02 847,932.32 734,230.40 315,290,506.46 （2）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 机械设备 46,276,511.03 合计 46,276,511.03 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 57,785,587.62 租赁土地上房屋建筑物 合计 57,785,587.62 11、 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 工程物资 合计 （1）工程物资情况 项目 期末余额 期初余额 专用设备 597,519.81 597,519.81 减：工程物资减值准备 597,519.81 597,519.81 合计 （2）工程物资减值准备 截止 2022 年 12 月 31 日，工程物资已全额计提减值。 12、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 专利权 其他 合计 一、账面原值 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 项目 土地使用权 财务软件 专利权 其他 合计 1、期初余额 3,010,087.97 3,026,208.59 17,790,822.37 152,970.30 23,980,089.23 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 3,010,087.97 3,026,208.59 17,790,822.37 152,970.30 23,980,089.23 二、累计摊销 1、期初余额 1,224,927.52 2,961,818.45 17,790,822.37 13,382.83 21,990,951.17 2、本期增加金额 64,751.04 38,563.08 9,999.96 113,314.08 （1）计提 64,751.04 38,563.08 9,999.96 113,314.08 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 1,289,678.56 3,000,381.53 17,790,822.37 23,382.79 22,104,265.25 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,720,409.41 25,827.06 129,587.51 1,875,823.98 2、期初账面价值 1,785,160.45 64,390.14 139,587.47 1,989,138.06 （2）期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （3）期末无未办妥产权的无形资产。 13、 商誉 （1） 商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 新疆中基国际贸易有限责任 公司 953,635.82 953,635.82 石河子中基北泉蕃茄制品有 限责任公司 15,659,101.58 15,659,101.58 合计 16,612,737.40 16,612,737.40 （2） 商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 新疆中基国际贸易有限责任 公司 953,635.82 953,635.82 石河子中基北泉蕃茄制品有 限责任公司 15,659,101.58 15,659,101.58 合计 16,612,737.40 16,612,737.40 14、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少 的原因 装修费 186,871.57 42,310.56 144,561.01 合计 186,871.57 42,310.56 144,561.01 15、 递延所得税资产 （1） 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 2,707,616.73 406,142.51 固定资产减值准备 1,997,322.61 299,598.39 存货跌价准备 392,181.33 58,827.20 合计 5,097,120.67 764,568.10 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 721,755,077.62 734,659,020.86 可抵扣亏损 456,802,947.99 463,785,198.36 合计 1,178,558,025.61 1,198,444,219.22 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 项目 期末余额 期初余额 2022 年度 11,415,438.91 2023 年度 250,885,323.42 254,369,356.84 2024 年度 11,393,264.33 15,240,384.24 2025 年度 147,123,168.18 148,688,509.92 2026 年度 29,749,725.42 34,071,508.45 2027 年度 17,651,466.64 合计 456,802,947.99 463,785,198.36 16、 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 12,006,655.56 合计 12,006,655.56 （1）新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆银行股份有限公司昌吉分行借款 1,000.00 万元，合同编 号：（2021）ZH003。借款期限：2022 年 12 月 27 日至 2023 年 5 月 25 日；借款方式：质押借款；借款 利率：4.5%；质押物：定期存单；截至 2022 年 12 月 31 日，借款本金余额 10,000,000.00 元，应付利息 6,250.00 元。 （2）新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司向中国银行股份有限公司昌吉回族自治州分行借 款 200.00 万元，合同编号：17114RL202212613。借款期限：2022 年 12 月 29 日至 2023 年 12 月 28 日； 借款方式：质押借款；借款利率：3.65%，质押物：定期存单；截至 2022 年 12 月 31 日，借款本金余额 2,000,000.00 元，应付利息 405.56 元。 17、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料商品款 46,807,009.57 13,023,499.79 工程款 3,989,369.94 8,908,574.16 设备款 21,701,764.63 6,789,387.18 运费仓储费 2,317,131.38 1,144,322.13 租赁费 6,645,133.37 5,754,936.42 装修费 1,020,532.56 1,049,332.56 其他 4,826,454.20 3,635,347.16 水费 768,240.00 合计 88,075,635.65 40,305,399.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏环球环境工程集团有限公司 2,079,000.63 资金紧张 新疆旭日环保股份有限公司 2,000,000.00 资金紧张 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 新疆生产建设兵团第二师国土资管局二十一 团分局 1,867,329.30 资金紧张 新疆生产建设兵团第五师国土资源局 1,642,807.98 资金紧张 新疆生产建设兵团农六师土地管理局五家渠 分局 1,515,127.60 资金紧张 新疆威晟天海番茄制品有限公司 1,110,142.63 资金紧张 合计 10,214,408.14 18、 预收款项 （1） 预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 9,504.00 预收锅炉处置款 711,142.85 合计 720,646.85 19、 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收番茄酱销售款 46,742,117.25 合计 46,742,117.25 20、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,702,754.35 40,952,493.66 35,158,195.52 22,497,052.49 二、离职后福利-设定提存计 划 236,568.67 2,744,989.85 2,785,164.22 196,394.30 三、辞退福利 2,612,589.94 14,000.00 199,840.00 2,426,749.94 四、一年内到期的其他福利 五、非货币性福利 合计 19,551,912.96 43,711,483.51 38,143,199.74 25,120,196.73 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 8,632,403.64 37,035,599.5 4 31,490,276.48 14,177,726.70 2、职工福利费 134,753.98 1,705,510.47 1,707,336.97 132,927.48 3、社会保险费 36,836.47 1,244,425.29 1,254,132.09 27,129.67 其中：医疗保险费 36,010.66 1,171,391.52 1,180,496.96 26,905.22 工伤保险费 815.89 73,033.77 73,635.13 214.53 生育保险费 9.92 9.92 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 4、住房公积金 13,897.00 725,766.50 654,353.50 85,310.00 5、工会经费和职工教育经 费 7,884,863.26 241,191.86 52,096.48 8,073,958.64 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 16,702,754.3 5 40,952,493.6 6 35,158,195.52 22,497,052.49 （3） 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 养老保险费 227,671.94 2,164,326.81 2,203,749.23 188,249.52 失业保险费 8,896.73 76,620.16 77,372.11 8,144.78 企业年金 504,042.88 504,042.88 合计 236,568.67 2,744,989.85 2,785,164.22 196,394.30 （4） 辞退福利 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 辞退福利 2,612,589.94 14,000.00 199,840.00 2,426,749.94 合计 2,612,589.94 14,000.00 199,840.00 2,426,749.94 21、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 9,852,333.09 1,009,275.21 企业所得税 6,400,230.29 344,660.10 城市维护建设税 256,964.62 58,554.53 教育费附加 189,029.83 41,914.78 地方教育附加 123,219.90 25,143.21 印花税 44,189.66 7,863.10 个人所得税 430,372.29 488,541.15 残保金 1,267.86 环保税 69,205.17 合计 17,296,339.68 2,046,425.11 22、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 30,314,673.51 27,334,099.78 应付股利 2,027,501.41 2,027,501.41 其他应付款 368,173,708.62 358,738,821.24 合计 400,515,883.54 388,100,422.43 （1）应付利息情况 项目 期末余额 期初余额 其他应付利息 30,314,673.51 27,334,099.78 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 项目 期末余额 期初余额 合计 30,314,673.51 27,334,099.78 （2）应付股利情况 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,027,501.41 2,027,501.41 合计 2,027,501.41 2,027,501.41 注：超过 1 年未支付的应付股利，主要系资金紧张，未能按时支付股利。 （3）其他应付款情况 ①按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 319,521,213.46 318,453,719.51 破产重整 22,129,289.57 22,129,289.57 投标保证金 6,442,497.97 6,555,947.97 中介咨询费 731,037.74 3,117,830.20 押金及保证金 8,015,268.83 1,620,970.43 个人借款 268,760.96 188,801.19 销售佣金 4,214,559.86 其他 6,851,080.23 6,672,262.37 合计 368,173,708.62 358,738,821.24 ② 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未结转或偿还原因 五家渠市众信资产管理有限公司 107,319,743.35 资金紧张 新疆国恒投资发展集团有限公司 95,000,000.00 资金紧张 新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 92,628,807.53 资金紧张 中国光大银行银行股份有限公司呼和浩特分行 13,282,479.92 资金紧张 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 8,275,003.62 资金紧张 新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司 3,393,572.02 资金紧张 新疆生产建设兵团投资有限责任公司 3,167,643.99 资金紧张 合计 323,067,250.43 23、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的递延收益 319,772.49 357,173.16 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 18,030,000.00 合计 319,772.49 18,387,173.16 24、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待结转销项税 6,076,475.24 合计 6,076,475.24 25、 长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证及抵押借款 18,030,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注 五、23） 18,030,000.00 合计 26、 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 辞退福利 334,983.75 334,983.75 注 1 未决诉讼 125,330,287.88 130,254,499.01 注 2 合计 125,665,271.63 130,589,482.76 注 1：公司计划办公地址搬迁，对因公司搬迁导致员工计划离职人员提取了离职补偿金。 注 2：计提新疆锦晟胡杨资产管理有限公司案件赔偿款 124,544,985.73 元；计提新疆兵团建设 工程（集团）有限责任公司未执行金额 785,302.15 元。 27、 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,081,407.80 356,873.16 2,724,534.64 政府拨款 小计 3,081,407.80 356,873.16 2,724,534.64 减：一年内到期 的递延收益 357,173.16 319,772.49 合计 2,724,234.64 356,873.16 2,404,762.15 其中，涉及政府补助的项目： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他变动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 出口农产品质 量可追溯体系 建设项目 105,217.17 71,158.92 34,058.25 与资产 相关 兵团边境贸易 转移支付及促 进外贸稳增长 调结构资金 2,976,190.63 285,714.2 4 2,690,476.3 9 与资产 相关 合计 3,081,407.80 356,873.1 6 2,724,534.6 4 28、 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 771,283,579.00 771,283,579.00 合计 771,283,579.00 771,283,579.00 29、 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 540,192,914.04 540,192,914.04 其他资本公积 363,428,995.56 363,428,995.56 一致行动人让渡股份 167,943,378.92 167,943,378.92 合计 1,071,565,288.52 1,071,565,288.52 30、 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本年所 得税前 发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进 损益的其他综合收 益 - 50,903,893. 74 - 50,903,893. 74 其中：重新计量设 定受益计划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 其他权益工具投资 公允价值变动 - 50,903,893. 74 - 50,903,893. 74 企业自身信用风险 公允价值变动 二、将重分类进损 益的其他综合收益 其中：权益法下可 转损益的其他综合 收益 其他债权投资公允 价值变动 金融资产重分类计 入其他综合收益的 金额 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算 差额 其他综合收益合计 - 50,903,893. 74 - 50,903,893. 74 31、 盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 70,658,028.06 70,658,028.06 任意盈余公积 16,771,263.38 16,771,263.38 合计 87,429,291.44 87,429,291.44 32、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配 比例（%） 调整前上期末未分配利润 -1,803,850,612.84 -1,703,330,425.76 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） -6,294,612.17 调整后 期初未分配利润 -1,810,145,225.01 -1,703,330,425.76 加：本期归属于母公司股东的净利 润 26,085,146.48 -106,814,799.25 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 项目 本期金额 上期金额 提取或分配 比例（%） 期末未分配利润 -1,784,060,078.53 -1,810,145,225.01 调整期初未分配利润明细： 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-6,294,612.17 元。 33、 营业收入、营业成本 （1）主营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 576,986,143.64 165,753,883.70 其他业务收入 12,299,406.70 8,697,729.16 合计 589,285,550.34 174,451,612.86 主营业务成本 427,934,045.60 157,131,049.98 其他业务支出 6,591,464.61 7,416,821.57 合计 434,525,510.21 164,547,871.55 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 大桶原料酱 488,096,441.04 407,398,379.32 158,933,143.77 155,157,837.74 番茄红素 88,502,759.81 20,321,087.14 6,820,739.93 1,973,212.24 小包装番茄制品 386,942.79 214,579.14 合计 576,986,143.64 427,934,045.60 165,753,883.70 157,131,049.98 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本 国内 576,986,143.64 427,934,045.60 165,753,883.70 157,131,049.98 合计 576,986,143.64 427,934,045.60 165,753,883.70 157,131,049.98 （4）其他业务收入和其他业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁服务 8,990,033.49 6,343,804.44 7,987,472.83 6,821,416.43 销售材料 3,297,751.53 247,660.17 采收收入 534,601.77 595,405.14 其他 11,621.68 175,654.56 合计 12,299,406.70 6,591,464.61 8,697,729.16 7,416,821.57 （5）2022 年度主营业务收入按收入确认时间列示如下： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 项目 产品销售 其它 合计 在某一时点确认收入 576,986,143.64 576,986,143.64 合计 576,986,143.64 576,986,143.64 （6）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例（%） 新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司 115,118,906.16 19.54 新疆艳阳天国际贸易有限公司 86,880,042.21 14.74 新疆中泰农业发展有限责任公司 79,646,016.11 13.52 新疆嘉德腾盛国际贸易有限公司 75,791,542.36 12.86 新疆天苗农业集团有限公司 63,129,350.61 10.71 合计 420,565,857.45 71.37 34、 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%） 城建税 810,650.63 247,757.04 1.00、5.00、7.00 教育费附加 513,071.75 145,283.09 3.00 地方教育附加 342,047.83 96,855.40 2.00 房产税 546,796.18 600,586.84 1.20、12.00 土地使用税 1,686,797.76 1,830,320.76 车船使用税 13,736.36 13,501.53 印花税 210,154.20 148,494.10 环保税 69,205.17 合计 4,123,254.71 3,152,003.93 35、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 佣金 4,214,559.86 工资性支出 955,828.39 33,227.01 业务费 189,260.56 运输费 102,115.14 其他 94,785.11 15,860.13 邮寄费 58,006.26 46,765.00 差旅费 34,860.89 租赁费 25,758.00 车辆费用 15,283.28 办公费 15,209.00 合计 5,705,666.49 95,852.14 36、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资性支出 13,327,242.99 12,046,576.34 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 6,941,243.44 6,786,108.84 聘请中介机构费 3,098,827.20 5,484,933.42 租赁费 1,763,572.49 5,956,152.44 其他 1,144,544.00 835,623.57 咨询费 554,176.42 471,789.46 保安服务费 487,655.00 501,973.36 办公费 354,056.60 476,048.47 差旅费 325,557.84 1,383,656.75 存货盘亏 207,986.80 物业管理费 122,620.03 1,185,853.21 无形资产摊销 77,717.28 58,838.97 残保金 69,886.23 8,920.48 业务招待费 49,204.40 608,600.03 长期待摊费用摊销 42,310.56 4,196,010.30 保险费 40,280.81 147,359.69 水电费 43,682.71 燃料费 41,817.63 材料修理费 810.00 合计 28,606,882.09 40,234,755.67 37、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 15,869,749.29 10,289,881.89 减：利息收入 835,358.20 97,801.55 汇兑损失 394,439.32 839,072.40 减：汇兑收益 3,555,652.17 34,686.41 手续费 50,895.99 38,013.47 合计 11,924,074.23 11,034,479.80 38、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,158,382.68 567,173.16 代扣代缴个人所得税 1,578.66 3,842.27 债务重组 964,918.38 8,958.68 其他 4,267.12 合计 2,124,879.72 584,241.23 计入其他收益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关： 出口农产品质量可追溯体系建设项目 71,158.92 71,458.92 兵团边境贸易转移支付及促进外贸稳 增长调结构资金 285,714.24 285,714.24 与收益相关： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 项目 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 94,009.52 留工补助 26,000.00 扩岗补助 1,500.00 中小企业专项资金 200,000.00 小升规奖励金 200,000.00 六师科技局项目资金 100,000.00 六师拨付博士后专项资金 180,000.00 100,000.00 2021 年兵团人才发展专项资金 110,000.00 合计 1,158,382.68 567,173.16 39、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -199.77 合计 -199.77 40、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -62,410,854.18 -31,414,574.55 其他应收款坏账损失 -10,978,614.25 -7,835,667.29 合计 -73,389,468.43 -39,250,241.84 说明：以负数列示的为信用减值损失，以正数列示的为信用减值收益。 41、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -16,190,658.41 固定资产减值损失 -1,660,822.89 -2,514,706.47 合计 -1,660,822.89 -18,705,364.88 说明：以负数列示的为资产减值损失，以正数列示的为资产减值收益。 42、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产 产生的利得或损失 222,529.34 227,187.77 222,529.34 其中：固定资产 222,529.34 227,187.77 222,529.34 合计 222,529.34 227,187.77 222,529.34 43、 营业外收入 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益 罚款收入 21,420.00 40.00 21,420.00 无需支付的款项 753.26 5,000.00 753.26 捐赠收入 19,900.00 19,900.00 其他 1,086,097.69 431,097.13 1,086,097.69 合计 1,128,170.95 436,137.13 1,128,170.95 44、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益 违约金 50,000.00 滞纳金 8,354.05 2,166,148.18 8,354.05 赔偿款 917,062.51 3,334,275.37 917,062.51 房租减免支出 464,280.00 464,280.00 其他 59,997.76 2,369.31 59,997.76 合计 1,449,694.32 5,552,792.86 1,449,694.32 45、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 6,055,707.00 530.14 递延所得税 -764,568.10 合计 5,291,138.90 530.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 31,375,557.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,843,889.30 子公司适用不同税率的影响 -3,770,581.50 调整以前期间所得税的影响 19.81 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,178.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,302,555.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 5,511,188.20 所得税费用 5,291,138.90 46、 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 19,893,575.47 3,958,080.42 利息收入 835,358.20 97,801.55 保证金 8,331,043.00 诉讼赔偿款 295,186.53 912,317.00 政府补助 801,509.52 210,000.00 其他 348,551.55 13,507.37 冻结资金 83,416.55 2,126.63 合计 30,588,640.82 5,193,832.97 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 6,650,088.62 2,197,396.07 三项期间费用 9,435,178.95 14,379,039.80 营业外支出 31,929.01 3,198,475.78 保证金 702,679.95 50,000.00 冻结资金 18,774,510.49 105,748.48 诉讼赔偿款 25,587,401.67 4,252,780.22 合计 61,181,788.69 24,183,440.35 (3) 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到非金融机构借款 330,541,814.86 合计 330,541,814.86 (4) 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还非金融机构借款 695,192.47 143,757,814.86 借款质押定期存款 13,100,000.00 合计 13,795,192.47 143,757,814.86 47、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 26,084,418.31 -106,874,713.82 加：信用减值损失 73,389,468.43 39,250,241.84 资产减值损失 1,660,822.89 18,705,364.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 44,662,119.38 45,544,640.61 使用权资产折旧 无形资产摊销 113,314.08 94,435.77 长期待摊费用摊销 42,310.56 4,880,413.96 资产处置损失（收益以“－”号填列） -222,529.34 -227,187.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 补充资料 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,869,615.98 10,291,852.92 投资损失（收益以“－”号填列） 199.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -764,568.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -55,851,091.42 -177,003,105.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,809,803.42 -16,193,761.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,644,636.25 -7,039,241.61 其 他 -18,691,093.94 -103,621.85 经营活动产生的现金流量净额 197,747,426.27 -188,674,681.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 175,563,958.08 20,400,651.83 减：现金的年初余额 20,400,651.83 36,994,375.05 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 155,164,806.98 -16,593,723.22 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 175,563,958.08 20,400,651.83 其中：库存现金 40,000.00 可随时用于支付的银行存款 175,523,958.08 20,400,651.83 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 175,563,958.08 20,400,651.83 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 48、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 175,398,508.12 抵押 存货 54,075,074.00 抵押 其他货币资金 31,907,783.52 质押、冻结 合计 261,381,365.64 49、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 227.99 6.9646 1,587.86 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 欧元 20.70 7.4229 153.65 应收款项 其中：美元 5,366,714.86 6.9646 37,377,022.31 50、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 稳岗补贴 94,009.52 94,009.52 是 留工补助 26,000.00 26,000.00 是 扩岗补助 1,500.00 1,500.00 是 中小企业专项资金 200,000.0 0 200,000.0 0 是 小升规奖励金 200,000.0 0 200,000.0 0 是 六师科技局项目资金 100,000.0 0 100,000.0 0 是 博士后专项资金 180,000.0 0 180,000.0 0 是 合计 801,509.5 2 801,509.5 2 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 兵团边境贸易转移支付及促进外贸 稳增长调结构资金 与资产相关 71,158.92 出口农产品质量可追溯体系建设项 目 与资产相关 285,714.24 稳岗补贴 与收益相关 94,009.52 留工补助 与收益相关 26,000.00 扩岗补助 与收益相关 1,500.00 中小企业专项资金 与收益相关 200,000.00 小升规奖励金 与收益相关 200,000.00 六师科技局项目资金 与收益相关 100,000.00 博士后专项资金 与收益相关 180,000.00 合计 1,158,382.68 四十、合并范围的变更 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 1、新设子公司 2022 年 10 月 29 日，新设子公司新疆中基健康销售有限公司，注册资本 1,000 万人民币。 2022 年 12 月 13 日，新设子公司新疆秋实种业股份有限公司，注册资本 3,000 万人民币。 2、处置子公司 （1）2022 年 4 月 25 日，注销子公司中基中医药科技（新疆）有限公司； （2）2022 年 6 月 9 日，注销子公司中基应急医疗（新疆）有限公司； （3）2022 年 6 月 30 日，注销子公司新疆中基中控科技有限责任公司； 3、其他原因的合并范围变动 无。 四十一、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 1、新疆中基国际贸易有限责 任公司 乌鲁木齐青 年路17号 乌鲁木齐青 年路17号 进出口 70.60 通过设立或投资 等方式取得的控 股子公司 2、新疆新建国际招标有限责 任公司 乌鲁木齐青 年路17号 乌鲁木齐青 年路17号 招标代理 50.00 通过设立或投资 等方式取得的控 股子公司 3、新疆中基天然植物纯化高 新技术研究院有限公司 新疆五家渠 9 区天 山北 路220-6号 新疆五家渠 9 区天 山北 路220-6号 技术开发 100.00 同一控制下企业 合并取得的全资 子公司 4、新疆中基红色番茄产业有 限公司 新疆五家渠 市人民北路 梧 桐 东 街 3092号 新疆五家渠 市人民北路 梧 桐 东 街 3092号 农产品加工 100.00 同一控制下企业 合并取得的全资 子公司 5、中基汇泽投资控股有限公 司 北京市朝阳 区东三环南 路17号B座 25B 北京市朝阳 区东三环南 路17号B座 25B 投资管理 100.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 6、中基智慧农业发展有限公 司 新疆喀什经 济开发区川 渝大厦 新疆喀什经 济开发区川 渝大厦 农产品加工 100.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 7、石河子中基北泉蕃茄制品 有限责任公司 新疆石河子 北 泉镇 2小 区 新疆石河子 北 泉镇 2小 区 农产品加工 100.00 非同一控制下企 业合并取得的控 股子公司 8、新疆中基药业有限公司 新疆五家渠 市人民北路 3092 号 156 号 新疆五家渠 市人民北路 3092 号 156 号 批发业 100.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 9、新疆中基医药科技有限公 司 新疆五家渠 市人民北路 3092 号 157 号 新疆五家渠 市人民北路 3092 号 157 号 研究和试验 发展 100.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 10、上海中基药业有限公司 上海市闵行 区 鹤 庆 路 398号41幢 上海市闵行 区 鹤 庆 路 398号41幢 批发业 100.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 11、上海中基医药科技有限 公司 上海市黄浦 区 丽 园 路 700 号 5 楼 501室Q-094 单元 上海市黄浦 区 丽 园 路 700 号 5 楼 501室Q-094 单元 科技推广和 应用服务业 100.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 12、新疆中基健康销售有限 公司 新疆乌鲁木 齐新疆软件 园 新疆乌鲁木 齐新疆软件 园 批发业 100.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 13、新疆秋实种业股份有限 公司 五家渠市22 区北海东街 1699号 五家渠市22 区北海东街 1699号 农业 51.00 通过设立或投资 等方式取得的全 资子公司 注：新疆新建国际招标有限责任公司（以下简称“招标公司”），成立于 2001 年 3 月，是由本公司、新 疆亚鑫国际经贸股份有限公司、新疆银隆农业国际合作股份有限公司三名股东共同出资设立的，公司注 册资本 1,600 万元，其中本公司持股 800 万元，占注册资本的 50%，招标公司的全部管理层人员由本公 司委派，本公司对招标公司享有控制权，纳入合并范围内。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 少数股东其他 综合收益 期末少数股东权 益余额 新疆新建国际招标有限责任公司 50.00 -390.30 8,053,647.59 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 新疆新建国际招 标有限责任公司 26,118,667.20 91,250.74 26,209,917.94 10,102,622.77 10,102,622.77 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 子公司名称 期初余额 新疆新建国际招 标有限责任公司 26,124,792.2 7 254,906.27 26,379,698.54 10,271,622.77 10,271,622.77 （续） 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 新疆新建 国际招标 有限责任 公司 -780.60 -780.60 514.83 -118,931.66 - 118,931.66 -1,539.30 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 —其他综合收益 —综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -11,382.99 40,936.16 —其他综合收益 —综合收益总额 -11,382.99 40,936.16 （2）合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营或联营企业名称 上年末累积未确 认的损失 本期未确认的损失或 本期分享的净利润 本期末累积未确 认的损失 新疆徕远经贸投资(集团)有限责任公司 15,675,648.75 11,382.99 15,687,031.74 四十二、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风 险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利 影响。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元、英镑等外币项目结算，因此海 外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负 债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易 和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影 响。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、 应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资 质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性风险 流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够 的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析 负债结构和期限，以确保有足够的资金。 四十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 （一）其他权益工具投资 注：其他权益工具投资，被投资公司净资产全部为负数，期末公允价值为 0。 四十四、关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 新疆生产建设兵团 第六师国有资产经 营有限责任公司 新疆五 家渠市 国有资产的经营 管理、项目投资 等 213,628 万 元 16.18 16.18 注：本公司实际控制人为新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。 2、 本公司的子公司情况 见本附注七、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营及联营企业情况 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司 联营 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 新疆国恒投资发展集团有限公司 本公司股东 新疆生产建设兵团投资有限责任公司 本公司股东 新疆新农现代投资发展有限公司 高管关联公司 新疆中泰化学股份有限公司 高管关联公司 石河子宝路食品有限公司 股东控制公司 5、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 关联方名称 关联交易内容 金额 2022 年度 2021 年度 新疆中泰化学股份有限公司 片碱 542,170.35 合计 542,170.35 ②出售商品、提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2022 年度 2021 年度 石河子宝路食品有限公司 大桶番茄酱 27,169,954.77 合计 27,169,954.77 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 新疆新农现代投资发展有限公司 机械设备 7,918,584.07 ②本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 新疆生产建设兵团第六师国有资产经 营有限责任公司 房屋建筑物 391,467.78 391,468.00 （3）关联方资金拆借 本期拆借： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 新疆生产建设兵团第六师 国有资产经营有限责任公 司 140,000,000.00 2021/7/15 2023/7/14 已展期 注 1：截至 2022 年 12 年 31 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆生产建设兵团第六 师国有资产经营有限责任公司拆借资金余额为 91,088,807.53 元，2022 年度产生的利息为 5,552,427.09 元。 注 2：截至 2022 年 12 年 31 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆国恒投资发展集团 有限公司拆借资金余额为 95,000,000.00 元，2022 年度产生的利息为 4,132,500.00 元。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 上期拆借： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 新疆生产建设兵团第六师 国有资产经营有限责任公 司 140,000,000.00 2021/7/15 2022/7/14 注 1：截至 2021 年 12 年 31 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆生产建设兵团第六 师国有资产经营有限责任公司拆借资金余额为 91,784,000.00 元，2021 年度产生的利息为 2,753,243.50 元。 注 2：截至 2021 年 12 年 31 日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆国恒投资发展集团 有限公司拆借资金余额为 95,000,000.00 元，2021 年度产生的利息为 4,132,500.00 元。 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,478,760.21 2,470,008.77 （5）其他关联交易 无。 6、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收股利 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64 214,772.64 214,772.64 合计 214,772.64 214,772.64 214,772.64 214,772.64 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款: 新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 92,628,807.53 93,324,000.00 新疆国恒投资发展集团有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00 新疆生产建设兵团投资有限责任公司 3,167,643.99 3,167,643.99 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 项目名称 期末余额 期初余额 新疆新农现代投资发展有限公司 880,000.00 1,497,879.95 合计 191,676,451.52 192,989,523.94 应付利息： 新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 1,864,662.41 1,410,492.89 新疆国恒投资发展集团有限公司 27,741,399.99 23,608,899.99 合计 29,606,062.40 25,019,392.88 7、 关联方承诺 无。 四十五、股份支付 无。 四十六、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 （1）本公司诉天津万事达印铁包装容器有限公司租赁合同纠纷事件 本公司于 2016 年 8 月 1 日收到天津市第二中级人民法院（以下简称“天津二中院”）送达的《受理 案件通知书》。因本公司与天津万事达印铁包装容器有限公司（以下简称“万事达公司”）发生租赁经营 合同纠纷，本公司向天津二中院提起诉讼。 2014 年 3 月 1 日，本公司、万事达公司及第三人天津中辰制罐有限公司（以下简称“中辰制罐”）签 订《委托经营管理协议》。由本公司将旗下的全资子公司中辰制罐委托给万事达公司全面经营管理，万 事达公司自行组织生产销售，并对委托经营管理期间形成的债权债务负责。委托经营期限自 2014 年 5 月 1 日起至 2018 年 4 月 30 日止。协议签订后，双方于 2014 年 4 月 30 日办理资产、财务、全面工作交 接手续。2014 年 5 月 1 日，万事达公司正式对中辰制罐进行全面经营管理。依据协议第三条第二款约 定，万事达公司每年应给付本公司 1,060 万元委托经营管理费；依据协议第三条第三款、第四款约定， 万事达公司每年应给予本公司利润款 201 万元；依据协议第八条约定，万事达公司应向本公司交纳风险 保证金 200 万元；依据协议第十一条第三款约定，万事达公司如违法本协议的规定，未按照规定支付委 托经营管理费及利润分成，应承担违约责任（未缴纳委托经营管理费总额的 20%）。 万事达公司自 2014 年 5 月 1 日至 2015 年 11 月 2 日接管一年半内，应向本公司交纳委托经营管理 费 1,590 万元（1,060×1.5），实际分文未交；应交纳利润款 301.50 万元（670×30%×1.5），实际分文未 交；应交纳风险保证金 200 万元，分文未交。依据协议相关违约的约定，万事达公司应承担违约补偿金 为 318 万元（1,590×20%）,分文未交。在生产过程中，万事达公司使用了本公司马口铁等原材料，价值 约 18,100,667.52 元，虽经对账，但也未予偿还。万事达公司租赁托管期间，致使本公司净资产减少 10,989,791.64 元，依据协议应予补偿。本公司为万事达公司垫付两个冬季采暖费合计 560,171.96 元，也 未归还，直接占用本公司交接时留抵税款 4,030,088.11 元，万事达公司不同意返还。 2015 年 11 月 2 日，本公司、万事达公司和中辰制罐达成《谈判纪要》，三方同意终止委托经营管 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 理协议，将中辰制罐交还给本公司经营，由本公司对万事达公司租赁托管经营期间的中辰制罐财务账目 进行审计。 2015 年 11 月，本公司派审计人员对委托经营管理期间中辰制罐财务账目进行审计，并将审计结果 通报给万事达公司。万事达公司认为基本属实，但有关项目没能达成一致，致使企业清算和移交工作搁 浅。2016 年上半年，本公司多次要求万事达公司清算和移交，但万事达公司却以中辰制罐的其他买卖 合同欠款纠纷为由拒绝清算和移交，致使本公司不能收回企业自主经营。 鉴此，万事达公司严重违反了合同约定，致使本公司不能实现合同目的，损害了本公司合法权益。 万事达公司拒绝清算和移交，又给本公司造成迟延接收 7 个月（截止到起诉时）的直接经济损失。依据 协议第十一条第五款规定，万事达公司应该承担多占用 7 个月的经济补偿金 6,183,333.33 万元。鉴于上 诉情况，本公司请求法院判令万事达公司与本公司对中辰制罐进行清算，将中辰制罐的经营管理权和 人、财、物全部移交给本公司；判令万事达公司共赔偿本公司包括管理费、垫款、保证金的合计 67,877,894.95 元。 2017 年 3 月 30 日，公司收到天津二中院送达的《民事判决书》（2016）津 02 民初 526 号《民事判 决书》：1.驳回原告中基健康产业股份有限公司的诉讼请求；2.案件受理费 396,795.00 元，由原告中基 健康产业股份有限公司负担。公司不服天津二中院（2016）津 02 民初 526 号的《民事判决书》判决， 向天津高院提出了上诉。经过天津高院开庭审理后，于 2017 年 12 月 26 日下达了（2017）津民终 371 号《民事裁定书》，依法裁定如下：1、撤销天津二中院《民事判决书》（2016）津 02 民初 526 号； 2、本案发回天津二中院重审。 经天津市第二中级人民法院审理，2018 年 7 月 16 日作出（2018）津 02 民初 70 号民事判决书，具 体判决如下：一、被告天津万事达印铁包装容器有限公司于本判决生效之日起十日内向原告中基健康产 业股份有限公司支付委托经营管理费 9,994,740.00 元及利息（以 9,994,749.00 元为基础，按照中国人民 银行同期贷款利率自 2015 年 12 月 1 日起计算至实际给付之日止）；二、被告天津万事达印铁包装容器 有限公司于本判决生效之日起十日内向原告中基健康产业股份有限公司赔偿存货损失 18,100,667.52 元 与留抵税款损失 4,030,088.11 元；三、驳回原告中基健康产业股份有限公司的其他诉请。案件受理费 396,795.00 元，由原告中基健康产业股份有限公司负担 198,397.00 元，由被告天津万事达印铁包装容器 有限公司负担 198,398.00 元，原告预交部分不再退还，由被告径行给付。 万事达公司不服天津市第二中级人民法院的（2018）津 02 民初 70 号《民事判决书》判决，向天津 高级人民法院提起了上诉，天津市高级人民法院于 2018 年 10 月 16 日进行了开庭审理，并于 2020 年 11 月 27 日发布（2018）津民终 382 号判决书： 1、撤销天津市第二中级人民法院的（2018）津 02 民初 70 号《民事判决书》判决； 2、驳回中基健康产业股份有限公司全部诉讼请求。 本案因与天津万事达印铁包装容器有限公司诉天津中辰制罐有限公司买卖合同纠纷事件，法院已合 并审理 中基健康、中辰制罐不服天津市高级人民法院（2018）津民终 382 号判决，向天津市第三中级人民 法院上诉，天津市第三中级人民法院于 2021 年 3 月 15 日立案审理，并于 2021 年 8 月 16 日作出 （2021）津 03 民初 668 号判决：驳回中基健康、中辰制罐的诉讼请求。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 中基健康、中辰制罐不服天津市第三中级人民法院（2021）津 03 民初 668 号判决，向天津市高级人民 法院上诉，天津市高级人民法院于 2021 年 10 月 18 日立案审理，并于 2022 年 2 月 14 日作出（2021） 津民终 962 号判决：维持原判。 (2)天津万事达印铁包装容器有限公司诉天津中辰制罐有限公司买卖合同纠纷事件 2016 年 6 月 7 日，天津中辰制罐有限公司（以下简称“中辰制罐”）收到天津市津南区人民法院送达 的《应诉通知书》、《举证通知书》、《传票》、《民事起诉状》等相关文书。因中辰制罐与万事达公 司发生买卖合同纠纷，被万事达公司向天津市津南区人民法院提起诉讼。 2014 年 11 月 2 日，中辰制罐与万事达公司签订《采购合同》、《劳保采购合同》，万事达公司依 据合同约定向中辰制罐提供各种制罐所用的原辅材料及相关劳保用品。业务流程为，中辰制罐按所需要 的材料向万事达公司下达订单，万事达公司按订单约定的日期和数量将订单物资给中辰制罐送达到指定 地点。约定付款时间为中辰制罐收到物资后 30 天内支付货款。但由于中辰制罐原因，货款都一直无法 按合同约定的时间支付，截止到 2016 年 4 月 30 日，中辰制罐累计欠万事达公司货款 27,286,749.53 元，万事达公司为维护己方的合法权益，万事达公司向天津市津南区人民法院提出诉讼请求，请求依法 判定中辰制罐给付万事达公司货款 27,286,749.53 元及逾期利息。2017 年 1 月 6 日，天津市津南区人民 法院作出（2016）津 0112 民初 3787 号民事判决书：1.判决中辰制罐于判决生效后三日内给付万事达公 司货款 27,254.832.48 元；2.驳回万事达公司的其他诉讼请求。3.案件受理费 89,117.00 元，保全费 5,000.00 元，共计 94,117.00 元,原告万事达公司承担 110.00 元，被告中辰制罐承担 94,007.00 元。中辰 制罐不服一审判决，已上诉至天津市第二中级人民法院。 天津二中院经过开庭后，于 2018 年 1 月 15 日下达了（2017）津 02 民终 8272 号《民事裁定书》,该 院认为：本案在审理过程中，案外人中基健康作为原告诉万事达公司，中辰制罐企业租赁经营合同纠纷 一案正在审理，尚未审结。本案所涉买卖合同期间在中基健康、万事达公司、中辰制罐签订的《委托经 营管理协议》的履行期间内。因本案必须以另一案的审理结果为依据，而另一案尚未审结。依照《中华 人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第五项规定，裁定如下：本案中止诉讼。 2018 年 4 月 2 日，天津二中院恢复审理，并于 2020 年 4 月 23 日重新作出（2017）津 02 民终 8272 判决：驳回中辰制罐上诉，维持原判。 本案因与天津万事达印铁包装容器有限公司租赁合同纠纷案件相关联，法院已合并审理， 中基健康、中辰制罐不服天津市高级人民法院（2018）津民终 382 号判决，向天津市第三中级人民 法院上诉，天津市第三中级人民法院于 2021 年 3 月 15 日立案审理，并于 2021 年 8 月 16 日作出 （2021）津 03 民初 668 号判决：驳回中基健康、中辰制罐的诉讼请求。 中基健康、中辰制罐不服天津市第三中级人民法院（2021）津 03 民初 668 号判决，向天津市高级 人民法院上诉，天津市高级人民法院于 2021 年 10 月 18 日立案审理，并于 2022 年 2 月 14 日作出 （2021）津民终 962 号判决：维持原判。 2019 年，本公司已将中辰制罐股权全部转让。 （3）新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公司诉中基红色番茄产业有限公司、新疆中基蕃茄 制品有限责任公司 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 2018 年 12 月 11 日，中基红色番茄产业有限公司收到新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院送达 的《传票》、《民事起诉状》等相关文件，因建设工程施工合同款，新疆生产建设兵团西源建筑安装有 限责任公司向新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院提起了诉讼。 本次诉讼事项的诉讼请求： 2010 年 4 月 30 日，第一被告新疆中基红色番茄产业有限公司（发包人，前身系五家渠中基蕃茄制 品有限责任公司）将中基五家渠天益公司、天海公司、天湖公司污水处理系统及天海公司改扩建项目工 程发包给新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公司，双方就上述发包工程分别签订了《建设工程施 工合同》，第二被告新疆中基蕃茄制品有限贵任公司（发包人）将中基温泉公司、 伊宁公司污水处理 系统项目工程发包给新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公司，双方就上述发包工程分别签订了 《建设工程施工合同》。 上述签订的合同内容分别为 一 、工程名称：中基五家渠天益公司 1000T/H 污水处理系统，工程地 点：农六师新湖衣场场部五家渠中基蕃茄有限责任公司天益分公司，工程内容：中基五家渠天益公司 1000T/H 污水处理系统，工程造价暂定为 210 万元；二、工程名称：中基五家渠天海公司 1000T/H 污水 处理系统，工程地点：农六师芳草湖农场三分场五家渠中基蕃茄有限责任公司天海分公司，工程内容： 中基五家渠天海公司 1000T/H 污水处理系统，工程造价暂定为 206 万元；三、工程名称：中基五家渠 天湖公司 450T/H 污水处理系统，工程地点：农六师芳草湖农场六分场五家渠中基蕃茄有限责任公司天 湖分公司，工程内容：中基五家渠天湖公司 450T/H 污水处理系统，工程造价暂定 126 万元 ；四、工程 名称：中基五家渠天海公司改扩建项目，工程地点：农六师芳草湖农场三分场五家渠中基蕃茄有限贵任 公司天海分公司，工程内容：施工图纸内容（沉淀池），工程造价暂定为 26 万元；五、工程名称：中 基五家渠天益、天海、天湖分公司工厂交通道路维修工程，工程地点：中基五家渠天益、天海、天湖分 公司，工程内容：中基五家渠天益、天海、天湖分公司工厂交通道路维修工程，工程造价暂定为 622,886.00 元；六 、工程名称：中基伊宁公司 300T/H 污水处理系统，工程地点 ：农四师 70 团中基蕃 茄有限贵任公司伊宁分公司，工程内容：中基伊宁公司 300T/H 污水处理系统，工程造价暂定为 198 万 元；七、工程名称：中基温泉公司 400 T/H 污水处理系统，工程地点：农五师 87 团中基蕃茄有限责任 公司温泉分公司，工程内容：中基温泉公司 400T/H 污水处理系统，工程造价暂定为 210 万元。合同约 定的上述工程开工日期均为 2010 年 5 月 1 日，竣工日期均为 2010 年 6 月 20 日，发包工程总造价暂定 合计 10,382,886.00 元。 2013 年 10 月 31 日，新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公司与中基红色番茄产业有限公司 经对账后确认：所承包施工工程金额为 16,830,714.00 元，已付工程款 13,231,996.23 元，尚欠工程款 3,598,717.77 元。 新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院于 2019 年 2 月 11 日开庭审理，并与 2019 年 6 月 14 日作出 了（2018）兵民初 855 号民事判决书，判决一、被告新疆红色番茄产业有限公司给付原告新疆生产建设 兵团西源建筑安装有限责任公司工程款 2,028,900.00 元、利息 588,381.00 元，合计 2,617,281.00 元； 二、驳回原告新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公司的其他诉讼请求。案件受理费 61,677.00 元、邮寄费 88.80 元、公告送达费 757.50 元，合计 62,523.30 元，由原告新疆生产建设兵团西源建筑安 装有限责任公司负担 32,126.50 元，被告新疆红色番茄产业有限公司负担 30,396.80 元。 公司不服判决，向第六师中级人民法院提起了上诉，于 2021 年 5 月 10 日作出（2021）兵 06 民终 6 号民事判决书，驳回上诉，维持原判；二审案件受理费 27,738 元，公告费 260 元，合计 27,998 元， 由上诉人新疆中基红色番茄产业有限公司负担。 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 2022 年 7 月 27 日，新疆中基红色番茄产业有限公司与新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公 司签署《以物抵债协议》，将法院判决合计 3,469,419.00 元用红色番茄拥有的番茄酱出售给第三方，销 售收款金额用于赔偿欠款，截至 2022 年 8 月，已执行完毕。 （4）奎屯农工商总场追加中基健康产业股份有限公司（以下简称“中基公司”）被执行人 2019 年 6 月中旬，中基公司接到兵团第七师中级人民法院招开听证会的传票，该案起因是奎屯农 工商总场与新疆中基蕃茄制品有限责任公司关于关联交易损害责任纠纷一案中，在判决生效后却无法找 到被执行人，因新疆中基蕃茄制品有限责任公司在 2015 年之前是中基公司的全资子公司，在 2015 年被 一元转让给深圳某公司，而新疆中基蕃茄制品有限责任公司在 2014 年进行破产重整过程中奎屯农工商 总场未能申报债权，奎屯农工商总场以此为由，将中基健康产业股份有限公司申请追加为被执行人。在 新疆中基蕃茄制品有限责任公司破产重整结束后，为解决奎屯农工商总场未能申报的债权，破产管理人 在破产管理人账户内留存有 2400 多万元用于解决该债权问题（当年实际清偿比例为 10.14%）。该案经 兵团第七师中级人民法院召开听证，于 2019 年 10 月 20 日作出了（2019）兵 07 执异 1 号执行裁定书， 裁定将中基公司作为被执行人。 公司已经向兵团第七师中级人民法院提起了执行异议之诉，兵团第七师中级人民法院于 2020 年 5 月 20 日作出了（2019）兵 07 民初 6 号民事判决书，驳回原告中基健康产业股份有限公司的诉讼请求。 公司不服执行异议之诉判决结果，于 2020 年 6 月 10 日向新疆维吾尔自治区高级法院生产建设兵团 分院提起上诉。 2020 年 12 月 11 日，经新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院审理，作出了（2020） 兵民终 85 号民事判决书：驳回上诉，维持原判。 新疆锦晟胡杨资产管理有限公司（原奎屯农工商总场）向新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院申请 强制执行，（2021）兵 0701 执 13 号之一裁定如下：一冻结、扣划、扣留或提取被执行人新疆中基蕃茄 制品有限责任公司、中基健康产业股份有限公司存款、收入 123,970,926.36 元；二、迟延履行期间的利 息按实际付款时间计算；三、若上述款项不足，则查封、扣押被执行人新疆中基蕃茄制品有限责任公 司、中基健康产业股份有限公司相应价值的财产。 中基公司收到新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院送达的《协助执行通知书》（2021）兵 0701 执 13 号。新疆生产建设兵团第七师中级人民法院作出（2019）兵 07 执 5 号之一执行裁定书和（2019）兵 07 执异 1 号执行裁定书，指定该案由奎屯垦区法院执行。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百 四十二条、第二百四十三条、第二百四十四条规定，协助执行以下事项： 1、冻结被执行人中基健康持有的红色番茄 100%的股权所对应的股息、红利 12,397.092636 万元。 2、冻结期限 3 年（自 2021 年 9 月 7 日起至 2024 年 9 月 6 日止）。 2022 年 3 月 29 日，中基健康收到最高院的民事裁定书〔2021〕最高法民申 5690 号，最高院驳回 了中基健康的再审申请。 中基健康和锦晟胡杨公司于 2022 年 4 月 12 日签订了《执行和解协议》，其中，协议第三条约定 被执行人中基健康产业股份有限公司承诺于 2022 年 12 月 10 日之前分三笔向奎屯垦区人民法院支付共 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 计人民币 1980 万元。第一笔于 2022 年 4 月 2 日之前支付 500 万元，第二笔于 2022 年 6 月 1 日前支付 人民币 500 万元，第三笔于 2022 年 12 月 10 之前支付人民币 980 万元。协议第四条约定中基健康在按 照协议第三条履行支付义务的同时，针对其他未履行的债务，中基健康产业股份有限公司于 2022 年 9 月 30 日前以其位于乌鲁木齐市天山区青年路阳光花苑 A 座 1-5-501 房产、新疆中基红色番茄产业有限 公司位于乌鲁木齐市天山区青年路阳光花苑 A 座 1-4-401 房产经双方确认的专业机构评估后作价抵偿上 述债务；如被执行人未按照本协议进行以物抵偿或以物抵债后未偿还完毕所有款项，剩余全部未清偿的 债务，被执行人在 2022 年 12 月 30 日之前以现金偿还方式完成清偿义务。 中基健康于 2022 年 4 月 12 日签署《执行和解协议》后，新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院于 2022 年 4 月 12 日下达（2021）兵 0701 执 13 号之二执行裁定书，裁定如下：解除中基健康产业股份有 限公司名下银行账户的冻结；解除中基健康产业股份有限公司持新疆中基红色番茄产业有限公司、中基 中医药科技（新疆）有限公司、中基应急医疗（新疆）有限公司、新疆昆仑石番茄产业投资中心合伙企 业（有限合伙）股权的冻结，本裁定立即执行。 截至 2022 年 12 月 31 日，中基健康已支付 1,980.00 万元，受新疆疫情影响中基健康与新疆锦晟胡 杨资产管理有限公司无法在规定期限完成资产抵债办理工作，双方通过函件将《执行和解协议》约定实 现顺延至 2023 年 3 月 30 日。 （5）招商局物流集团乌鲁木齐有限公司诉新疆中基红色番茄产业有限公司运输合同纠纷案件 2020 年 6 月 1 日，中基红色番茄产业有限公司收到乌鲁木齐铁路运输法院送达的《传票》、《民 事起诉状》等相关文件，因运输合同纠纷，招商局物流集团乌鲁木齐有限公司向乌鲁木齐铁路运输法院 提起了诉讼。 本次诉讼事项的诉讼请求：请求判决被告承担逾期支付运费期间利息 7,608,568. 70 元。 事实及理由：根据原告与被告在 2015 年度、2016 年度、2017 年度双方签订的货物运输合同，被告 将生产的番茄产品交付原告承运。原告按合同约定全部履行了货物运输义务，被告虽然全额付清了货物 运费，但未按合同约定期间付款，截至 2018 年 10 月，经双方财务人员核对，产生逾期付款期间利息合 计 7,608,568. 70 元。 经过鲁木齐铁路运输法院审理，于 2020 年 10 月 23 日作出了（2020）新 7101 民初 522 号民事判决 书，判决被告新疆中基红色番茄产业有限公司于本判决生效之日起十日内向原告招商局物流集团乌鲁木 齐有限公司支付逾期付款利息 7,608,568.70 元。案件受理费 65,059.98 元，由被告新疆中基红色番茄产 业有限公司负担。 公司不服上述判决，于 2020 年 11 月 3 日提起上诉，请求：1、撤销（2020）新 7101 民初 522 号判 决，依法改判。2、案件受理费由被告承担。 2021 年 1 月 28 日，乌鲁木齐铁路运输中级法院作出（2021）新 71 民终 1 号判决，判决如下：驳回 上诉，维持原判。二审案件受理费 18,457.35 元，由新疆中基红色番茄产业有限公司负担。 双方于 2021 年 7 月 1 日签订和解协议，协议约定：1、红色番茄应在 2021 年 6 月 25 日向招商局物 流先行支付 200 万元（已付）；2、红色番茄应在 2021 年 10 月 30 日前第二期向招商局物流支付 200 万 元；3、红色番茄应在 2021 年 12 月 25 日前最后一期向招商局物流支付 3,673,628.28 元;4、自 2021 年 3 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 月 3 日开始计算逾期付款期间利息，双方确认按本协议约定的付款期间红色番茄应支付利息 311,805.36 元，如红色番茄按约定时间全额付款的，招商局物流同意减免 50%利息，即 155,902.68 元。但红色番 茄违反约定的时间付款的，招商局物流仍按全额利息 311,805.36 元收取，红色番茄应在 2021 年 12 月 25 日前一次性支付利息。5、二期与最后一期的履行，红色番茄自愿以查封的不动产作为担保。6、红 色番茄不按约定时间全额付款的，招商局物流有权立即解除本和解协议，恢复原案强制执行。7、招商 局物流同意已查封红色番茄位于天山区青年路 17 号 1-4-401 房屋可以正常经营使用，但不予解封。红 色番茄如将房屋对外出租需征得招商局物流同意，租金优先于支付招商局物流本案应付款。8、招商局 物流同意解封红色番茄的所有银行账户。 公司于 2021 年 6 月 25 日支付 2,000,000.00 元，2021 年 10 月 28 日支付 2,000,000.00 元，2022 年 1 月 4 日支付 3,829,531.36 元，所有欠款已全部偿还。 （6）新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司诉新疆中基红色番茄产业有限公司建设工 程施工合同纠纷案件 2018 年 11 月 2 日，芳草湖垦区人民法院作出（2018）兵 0603 民初 854 号民事判决，判决如下： 一、被告新疆中基红色番茄产业有限公司给付原告新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司工 程款 3,016,324.00 元、利息 1,448,288.00 元，合计 4,464,612.00 元，于本判决生效后十五日内付清； 二、驳回新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司的其他诉讼请求。案件受理费 44,682.00 元、邮寄费 44.40 元，合计 44,726.40 元，由新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司负担 2,556.40 元，由新疆中基红色番茄产业有限公司负担 42,170.00 元。 公司不服，提起上诉。经过新疆生产建设兵团第六师中级人民法院审理，于 2019 年 2 月 20 日作出 了(2019)兵 06 民终 50 号民事判决书，判决如下：本案按上诉人新疆中基红色番茄产业有限公司自动撤 回上诉处理，一审判决自本裁定送达之日起发生法律效力。 新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院作出（2020）兵 0603 执异 1 号裁定。 执行法院于 2019 年 11 月 6 日作出（2019）兵 0603 执 408 号之一执行裁定书，查封了被执行人中 基公司名下位于新疆乌鲁木齐市头屯河区、3 栋 1 至 3 层、4 栋 1 至 3 层房屋及土地使用权，查封期限 为叁年。因土地拆迁，执行法院于 2019 年 11 月 28 日作出（2019）兵 0603 执 408 号之三执行裁定书， 解除了对异议房产的查封。并于 2019 年 12 月 2 日作出（2019）兵 0603 执 408 号之四执行裁定，依法 查封了被执行人中基公司位于新疆兵团第六师芳草湖总场中基公司芳草湖分公司和天湖分公司的八台番 茄采收机。 新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司不服新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院 （2020）兵 0603 执异 1 号执行裁定，向新疆生产建设兵团第六师中级人民法院申请复议。复议请求： 1、执行法院在查封上述房产时，上述房产仍登记在被执行人中基公司名下，如已被征收，房产产籍证 明应当早已注销，故查封正确，解封错误；2、执行法院查封房产后，征收单位五一农场并未提出案外 人执行异议，因此查封正确；3、执行法院在审查复议申请人的执行过程中，未开庭进行审查，复议申 请人无法核实查封房产的征收补偿协议是否真实、合法、有效。请求撤销执行法院（2020）兵 0603 执 异 1 号执行裁定，重新查封解封的房产 经过新疆生产建设兵团第六师中级人民法院审理，于 2020 年 6 月 4 日作出了（2020）兵 06 执复 1 号执行裁定书，裁定如下：驳回复议申请人新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司的申请, 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 维持新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院(2020)兵 0603 执异 1 号执行裁定。 公司不服芳草湖垦区人民法院（2018）兵 0603 民初 854 号民事判决，向新疆生产建设兵团第六师 中级人民法院申请再审。 经过新疆生产建设兵团第六师中级人民法院审理，于 2020 年 7 月 6 日作出了（2020）兵 06 民申 2 号民事裁定书，裁定如下：驳回新疆中基红色番茄产业有限公司的再审申请。 芳草湖垦区人民法院于 2020 年 7 月 6 日作出了（2019）兵 0603 执 408 号之四执行裁定书，裁定如 下：划拨被执行人新疆中基红色番茄产业有限公司在中国农业银行 30006301040011013 账户内存款人民 币 1,034,660.00 元。 2022 年 7 月，新疆中基红色番茄产业有限公司与新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公 司签署《以物抵债协议》，将法院判决剩余 4,774,763.05 元用红色番茄拥有的番茄酱出售给第三方，销 售收款金额用于赔偿欠款，不足部分以自有现金进行赔偿。 截至 2022 年 12 月 31 日，已支付 3,989,460.90 元，剩余金额尚未履行完毕。 （7）库尔勒方泰环保设备有限责任公司（以下简称“方泰环保”）诉新疆中基红色番茄产业有限公 司买卖合同纠纷案 方泰环保向新疆生产建设兵团焉耆垦区人民法院提起诉讼，提出诉讼请求：1、判令红色番茄支付 货款 1,596,000.00 元；2、判令支付违约金 386,494.20 元，两项合计 1,982,494.20 元；3、由红色番茄承 担本案的诉讼费、保全费等案件费用。 经新疆生产建设兵团焉耆垦区人民法院审理，于 2021 年 10 月 25 日作出（2021）兵 0203 民初 455 号民事判决书，判决如下：一、红色番茄于本判决生效后 10 日内支付方泰环保货款 1,596,000.00 元； 二、红色番茄于本判决生效后 10 日内支付方泰环保违约金 386,494.20 元，案件受理费 22,643.00 元，由 红色番茄负担。 公司不服判决，向新疆生产建设兵团第二师中级人民法院提起上诉，上诉请求：请求依法撤回 （2021）兵 0203 民初 455 号民事判决书第二项红色番茄于本判决生效后 10 日内支付方泰环保违约金 386,494.20 元，依法改判红色番茄不承担违约金。 新疆生产建设兵团第二师中级人民法院受理案件，并于 2022 年 1 月 21 日下发（2021）兵 02 民终 258 号判决书，判决结果维持原判。 2022 年 7 月 5 日，新疆中基红色番茄产业有限公司与库尔勒方泰环保设备有限责任公司签署《债 务和解协议》，协议规定共赔偿 1,618,643.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，赔偿款已进行支付，本案 已完结。 （8）新疆双河市国有资产经营有限公司（以下简称“双河国资”）诉新疆中基红色番茄产业有限公 司买卖合同纠纷案 双河国资向新疆生产建设兵团博乐垦区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、红色番茄支付货款 2,224,800.00 元；2、红色番茄支付 2020 年 12 月 15 日前的逾期付款利息 272136.35 元；3、红色番茄自 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 2020 年 12 月 16 日起至付清全部款项之日止，以欠款 2,224,800.00 元为本金，按照贷款市场一年期报价 利率（LRR）3.85%的 4 倍（即年利率 15.4%）按月支付逾期付款利息；4、案件的受理费、保全费、保 全保险费等诉讼费用由红色番茄承担。 经新疆生产建设兵团博乐垦区人民法院审理，于 2021 年 7 月 11 日作出了（2021）兵 0501 民初 130 号民事调解书，双方自愿达成如下协议：一、红色番茄欠双河国资货款 2,224,800.00 元，利息 7,000.00 元，合计 2,231,800.00 元，于 2021 年 11 月 30 日前支付 741,600.00 元，2022 年 1 月 30 日前支 付 741,600.00 元，余款 748,600.00 元于 2022 年 3 月 30 日前支付，任何一笔逾期支付，双河国资有权对 全案剩余金额申请执行；二、双河国资不要求中基健康承担责任；三、本案诉讼费 26,776.00 元，减半 收取 13,388.00 元，由红色番茄承担。 公司于 2021 年 11 月 25 日支付双河国资 741,600.00 元,2022 年 1 月 27 日支付双河国资 741,600.00 元，2022 年 4 月支付 748,600.00 元，已全部支付完毕。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无。 3、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、其他或有负债及其财务影响 无。 四十七、承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 四十八、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 本公司 2022 年度实现归属于母公司股东的净利润为 26,085,146.48 元，母公司实现净利润为- 19,971,243.42 元，加上期初未分配利润-1,445,073,259.09 元，母公司累计实际可供分配利润为- 1,465,044,502.51 元。鉴于公司累计可供股东分配的利润为负数，公司拟对 2022 年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。此分配预案尚需提交 2022 年度股东大会审议批准。 四十九、其他重要事项 1、前期差错更正 （1）追溯重述法 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较间 报表项目名称 累积影响数 其他应收款坏账准备 董事会决议 其他应收款 -6,294,612.17 其他应收款坏账准备 董事会决议 未分配利润 -6,294,612.17 其他应收款坏账准备 董事会决议 信用减值损失 -6,294,612.17 2、债务重组 公司下属子公司新疆中基红色番茄产业有限公司与乌鲁木齐亚美克国际贸易有限公司、新疆生产建 设兵团西源建筑安装有限责任公司、新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司签订《以物抵债 协议》，协议规定，将新疆中基红色番茄产业有限公司大桶番茄酱销售给乌鲁木齐亚美克国际贸易有限 公司，货款用于抵偿新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公司、新疆生产建设兵团建设工程（集 团）有限责任公司欠款；用于抵债大桶番茄酱合计 1,104.709 吨，成本 5,438,483.35 元，收入 6,403,401.73 元，产生债务重组收益 964,918.38 元。 3、资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要事项 （1）2019 年 7 月 2 日，本公司第一大股东新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司向 中国工商银行股份有限公司五家渠支行借款，以持有本公司 59,621,900 股股票质押，占公司总股本的 7.73%，质押到期日至办理解除质押登记之日。 （2）公司拟筹划发行股份购买资产并募集配套资金，本次交易拟通过发行股份方式收购新疆新粮 艳阳天番茄股份有限公司（以下简称“标的公司”）100.00%股权，同时公司拟向不超过 35 名特定投资者 非公开发行股份募集配套资金。本次交易的交易对方为新疆中泰农业发展有限责任公司、新疆粮油集团 有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司。截至目前，新疆中泰农业发展有限责任公司持有标 的公司 73.71%股权，新疆粮油集团有限责任公司持有标的公司 15.51%股权，新疆艳阳天番茄制品有限 责任公司持有标的公司 10.78%股权，该交易事项尚未完成。 （3）2022 年 6 月 17 日，本公司下属子公司新疆中基红色番茄产业有限公司（以下简称“红色番 茄”）与新疆中新建国际贸易有限责任公司（以下简称“中新建”）签订购销合同，合同约定，红色番茄 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 以每吨 6,000 元价格销售 2022 产季番茄酱 1 万吨； 2023 年 1 月 10 日，中新建向新疆生产建设兵团五家渠垦区人民法院提交民事起诉状，诉红色番茄 由于疫情防控实行临时性静态管理措施，导致中新建无法提取货物，红色番茄要求解除购销合同，并退 回了中新建支付的货款但扣除了未按时提取货物的保证金 600 万元，中新建申诉疫情封控属于不可抗力 影响，红色番茄违背购销合同中相关条款，属于违约行为。 红色番茄于 2023 年 1 月 10 日，收到新疆生产建设兵团五家渠垦区人民法院传票，本案已于 2023 年 2 月 22 日开庭审理，未出具判决结果。 五十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 31,228,689.94 31,228,689.94 合计 31,228,689.94 31,228,689.94 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 31,228,689.94 31,228,689.94 合计 31,228,689.94 31,228,689.94 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 ①2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 应收账款（按单位） 应收账款 整个存续期 预期信用损 失率(%) 坏账准备 理由 上海市海慧国际贸易有限公司 6,052,169.22 100.00 6,052,169.22 预计无法收回 王正新 2,277,608.07 100.00 2,277,608.07 预计无法收回 新疆全食食品有限公司 533,525.50 100.00 533,525.50 预计无法收回 福建苏曼文化体育发展有限公司 18,425.00 100.00 18,425.00 预计无法收回 兵团农六师机关 8,720.00 100.00 8,720.00 预计无法收回 合计 8,890,447.79 8,890,447.79 ②2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损 失率(%) 坏账准备 5 年以上 22,338,242.15 100.00 22,338,242.15 合计 22,338,242.15 22,338,242.15 ③坏账准备的变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 31,228,689.94 31,228,689.94 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,510,114.17 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 97.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 30,510,114.17 元。 单位名称 应收账款 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 （%） 坏账准备余额 江阴华西棉麻有限公司 20,354,829.97 5 年以上 65.18 20,354,829.97 上海市海慧国际贸易有限公 司 6,052,169.22 5 年以上 19.38 6,052,169.22 王正新 2,277,608.07 5 年以上 7.29 2,277,608.07 陕西恒越贸易有限公司 981,000.00 5 年以上 3.15 981,000.00 陕西塞马国际贸易有限公司 844,506.91 5 年以上 2.70 844,506.91 合计 30,510,114.17 97.70 30,510,114.17 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 518,023,298.37 526,844,617.50 合计 518,023,298.37 526,844,617.50 （1）应收股利情况： ①应收股利分类列示： 项目 期末余额 金 额 坏账准备 账面价值 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64 新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 600,000.00 合计 814,772.64 814,772.64 续表： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 项目 期初余额 金 额 坏账准备 账面价值 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64 新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 600,000.00 合计 814,772.64 814,772.64 ②坏账准备： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 814,772.64 814,772.64 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 814,772.64 814,772.64 ③重要的账龄超过 1 年的应收股利： 项目 期末余额 账龄 未收回的 原因 是否发生减值 及判断依据 新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 5 年以上 对方资金 紧张 是 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 5 年以上 公司已注 销 是 合计 814,772.64 （2）其他应收款情况： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 702,658,247.99 184,634,949.62 518,023,298.37 合计 702,658,247.99 184,634,949.62 518,023,298.37 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 707,066,852.07 180,222,234.57 526,844,617.50 合计 707,066,852.07 180,222,234.57 526,844,617.50 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 ① 坏账准备 2022 年 12 月 31 日，其他应收款坏账准备如下： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损 失率% 账面价值 按单项计提坏账准备 89,469,209.05 88,116,744.27 98.49 1,352,464.78 按组合计提坏账准备 613,189,038.94 96,518,205.35 15.74 516,670,833.59 合计 702,658,247.99 184,634,949.62 26.28 518,023,298.37 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款且单项计提坏账准备： 其他应收款（按单位） 其他应收款 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 理由 李联 11,186,640.00 87.91 9,834,175.22 预计可收回的可 能性 合计 11,186,640.00 87.91 9,834,175.22 B. 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款且单项计提坏账准备： 其他应收款（按单位） 其他应收款 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 理由 新疆生产建设兵团建设工程(集团) 有限责任公司 54,221,193.73 100.00 54,221,193.73 预计无法收回 新疆生产建设兵团投资有限责任公 司 11,910,004.59 100.00 11,910,004.59 预计无法收回 天津万事达印铁包装容器有限公司 7,066,666.67 100.00 7,066,666.67 预计无法收回 兵团财务局 2,952,000.00 100.00 2,952,000.00 预计无法收回 新疆生产建设兵团国有资产经营有 限责任公司 1,989,523.80 100.00 1,989,523.80 预计无法收回 于骤 140,722.50 100.00 140,722.50 无法收回 闵捷 2,457.76 100.00 2,457.76 无法收回 合计 78,282,569.05 78,282,569.05 C. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 未来 12 个月内预期 信用损失率（%） 1 年以内 255,164.66 100.00 合计 255,164.66 100.00 D. 2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备： 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 项目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 关联方组合 520,993,582.73 1.84 9,580,463.80 账龄组合 91,940,291.55 94.56 86,937,741.55 合计 612,933,874.28 15.75 96,518,205.35 其中按账龄组合计提坏账准备明细： 账龄 期末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 整个存续期预期信用 损失率% 1 至 2 年 2 至 3 年 3,000.00 0.00 450.00 15.00 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 10,000,000.00 10.88 5,000,000.00 50.00 5 年以上 81,937,291.55 89.12 81,937,291.55 100.00 合计 91,940,291.55 100.00 86,937,741.55 E.坏账准备的变动： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 101,939,665.52 78,282,569.05 180,222,234.57 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 4,412,715.05 4,412,715.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 106,352,380.57 78,282,569.05 184,634,949.62 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 623,425,638.37 627,947,805.24 破产重整 68,120,722.12 68,120,722.12 托管费 7,066,666.67 7,066,666.67 备用金及个人借款 846,056.17 858,308.17 贷款保证金 2,952,000.00 2,952,000.00 押金及保证金 8,000.00 8,000.00 其他 239,164.66 113,349.87 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 合计 702,658,247.99 707,066,852.07 ③期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 是否为 关联方 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备余额 新疆中基红色番 茄产业有限公司 是 往来款 492,779,281.6 7 1 年以 下、1-2 年、2-3 年、3-4 年 70.13 天津中辰番茄制 品有限公司 否 往来款 90,604,011.64 4-5 年、5 年以上 12.89 85,604,011.6 4 新疆生产建设兵 团 建 设 工 程 ( 集 团)有限责任公司 否 破产重整 54,221,193.73 5 年以上 7.72 54,221,193.7 3 新疆中基医药科 技有限公司 是 往来款 14,587,247.76 1 年以 内、1-2 年 2.08 新疆生产建设兵 团投资有限责任 公司 是 股权转让款 11,910,004.59 2-3 年 1.69 11,910,004.5 9 合计 664,101,739.3 9 94.51 151,735,209. 96 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 357,752,9 70.30 316,361,470. 30 41,391,500. 00 352,752,970. 30 316,361,470.3 0 36,391,500.00 对联营、合 营企业投资 合计 357,752,9 70.30 316,361,470. 30 41,391,500. 00 352,752,970. 30 316,361,470.3 0 36,391,500.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 新疆中基国际贸易有限责任 公司 3,530,000.00 3,530,000.00 新疆新建国际招标有限责任 公司 8,000,000.00 8,000,000.00 新疆中基红色蕃茄产业有限 公司 254,828,527.0 0 254,828,527.00 新疆中基天然植物纯化高新 31,392,943.30 31,392,943.30 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 技术研究院有限公司 中基汇泽投资控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 中基智慧农业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 新疆中基药业有限公司 5,001,500.00 5,001,500.00 新疆中基医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海中基药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海中基医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 新疆中基健康销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 新疆秋实种业股份有限公司 小计 352,807,970.3 0 5,000,000.00 357,752,970.30 减：长期股权投资减值准备 316,361,470.3 0 316,361,470.30 账面价值 36,391,500.00 41,391,500.00 （3） 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 新疆中基国际贸易有限责任 公司 3,530,000.00 3,530,000.00 新疆中基红色蕃茄产业有限 公司 254,828,527.00 254,828,527.00 新疆中基天然植物纯化高新 技术研究院有限公司 31,392,943.30 31,392,943.30 中基汇泽投资控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 中基智慧农业发展有限公司 6,610,000.00 6,610,000.00 新疆中基医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 316,361,470.30 316,361,470.30 4、营业收入、营业成本 （1） 主营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 其他业务收入 228,903.14 16,513.76 合计 228,903.14 16,513.76 主营业务成本 其他业务支出 352,931.52 114,785.59 合计 352,931.52 114,785.59 （2）其他业务收入和其他业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租固定资产 228,903.14 352,931.52 16,513.76 114,785.59 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 合计 228,903.14 352,931.52 16,513.76 114,785.59 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -407.68 -59,302.28 合计 -407.68 -59,302.28 五十一、补充资料 1、非经常性损益项目 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 206,786.37 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,158,382.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 964,918.38 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负 债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -321,523.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,578.66 中基健康产业股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 项目 本期发生额 说明 小计 2,010,142.72 所得税影响额 7,583.21 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,002,559.51 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.71 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 29.27 0.03 0.03