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湖南金德发展股份有限公司 2005 年年度报告正文 2006 年 2 月 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 2 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事张文霖先生因工作调动原因未能出席本次董事会会议，已书面委托董事董善传先生 代为出席会议并行使表决权。 本公司本年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计并出具了标准无保留意见 的审计报告。 公司负责人董事长张澎先生、主管会计工作负责人财务总监单晓红女士、会计机构负责人 财务部经理张志成先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 3 目 录 第一节 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 52 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南金德发展股份有限公司 公司法定英文名称：HUNAN GINDE DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：Ginde 二、公司法定代表人：张 澎 三、公司董事会秘书：陈筱萍 联系地址：株洲市天元区长江北路 333 号湖南金德发展股份有限公司 联系电话：0733-2869999-3231 传 真：0733-2867121 电子信箱：xpch@ 公司证券事务代表：黄向群 联系电话：0733-2869999-3237 传 真：0733-2867187 电子信箱：an_xiue@ 四、公司注册地址：湖南省株洲市车站路 1 号 邮 编：412008 公司办公地址：株洲市天元区长江北路 333 号 公司互联网网址： 邮 编：412007 电子邮箱：jdfz000639@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 证监会指定登载公司年度报告网站的网址：http：// 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金德发展 股票代码：000639 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 5 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点： 1987 年 3 月 18 日 湖南省株洲市车站路 1 号 企业法人营业执照注册号：4300001003983 税务登记号码：430204184280878 公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、2005 年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金额 利润总额 15,354,244.72 净利润 7,713,083.13 扣除非经营性损益后的净利润 7,594,393.55 主营业务利润 35,883,622.65 其他业务利润 2,072,821.77 营业利润 15,450,490.10 投资收益 -165,911.88 补贴收入 244,425.00 营业外收支净额 -174,758.50 经营活动产生的现金流量净额 33,751,867.85 现金及现金等价物净增减额 -12,814,349.20 注：扣除非经营性损益后的项目和涉及金额明细：（金额单位：元） 项 目 金额 处置固定资产产生的损益 -174.758.50 各种形式的政府补贴 244,425.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 180,719.30 小计 250,385.80 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 109,470.41 前述非经常性应扣除的少数股东损益 22,225.81 合计 118,689.58 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 6 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 指标项目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 154,533,830.70 141,837,731.64 128,698,934.27 净利润 7,713,083.13 13,023,871.98 10,235,306.58 总资产 232,648,520.08 261,777,051.56 222,264,233.28 股东权益 118,141,155.50 114,071,319.12 100,615,447.14 每股收益 0.11 0.18 0.14 每股净资产 1.62 1.57 1.38 调整后的每股净资产 1.62 1.55 1.36 每股经营活动产生的现金流量净额 0.46 0.0022 0.21 净资产收益率（%） 6.53 11.42 10.17 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 主营业务利润 30.37 35.01 30.99 37.28 0.49 0.55 0.49 0.55 营业利润 13.08 19.65 13.34 20.92 0.21 0.31 0.21 0.31 净利润 6.53 11.42 6.66 12.16 0.11 0.18 0.11 0.18 扣 除 非 经常性 损 益后的净利润 6.43 10.63 6.56 11.36 0.10 0.17 0.10 0.17 四、本年度股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 72,864,935.00 72,864,935.00 资本公积 10,714,696.93 10,714,696.93 盈余公积 12,882,249.56 3,816,947.80 16,699,197.36 其中：法定公益金 6,235,595.59 1,908,473.90 8,144,069.49 未分配利润 17,609,437.63 7,713,083.13 7,460,194.55 17,862,326.21 股东权益 114,071,319.12 11,530,030.93 7,460,194.55 118,141,155.50 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 7 变动原因说明： 1、盈余公积与法定公益金增加:由于本年度根据利润分配政策，母公司按 2005 年度实现净利润 的 10%和 10%分别计提法定盈余公积及法定公益金 805,701.43 元和 805,701.43 元；子公司—浙江金 德阀门有限公司按 2005 年度实现净利润的 10%和 10%分别计提法定盈余公积及法定公益金，母公司按 对其投资的比例 90%分别享有 1,102,772.47 元和 1,102,772.47 元所致。 2、未分配利润和股东权益增加是因本年度公司实现盈利所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 期末数 股份类别 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,052,675.00 54.97 40,052,675.00 54.97 其中： 国家持有股份 1,147,835.00 1.58 1,147,835.00 1.58 境内法人持有股份 38,904,840.00 53.39 38,904,840.00 53.39 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股合计 40,052,675.00 54.97 40,052,675.00 54.97 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 32,808,160.00 45.025 32,808,160.00 45.025 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 4,100.00 0.005 4,100.00 0.005 已上市流通股合计 32,812,260.00 45.03 32,812,260.00 45.03 三、股份总数 72,864,935.00 100 72,864,935.00 100 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 8 二、股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前 3 年，公司无股票发行情况。 2、本报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 三、股东情况介绍 1、 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司共有股东 3098 户，其中国家股股东 1 户，社会法人股股 东 9 户，社会公众股股东 3088 户（含董事、监事被锁定 3 户）。 2、 截止 2005 年 12 月 31 日，前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 3,098 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 沈阳宏元集团有限公司 其他 27.72% 20,199,910 20,199,910 无 上海立鹏科技投资有限公司 其他 19.66% 14,328,080 14,328,080 无 株洲市战备材料总厂 其他 2.92% 2,126,940 2,126,940 无 株洲市国有资产经营投资有限公司 国有股东 1.58% 1,147,835 1,147,835 无 赵平 其他 1.40% 1,021,000 0 不详 广州铁路集团长沙铁路总公司 其他 1.37% 999,830 999,830 无 株洲铁路地区劳服公司 其他 0.80% 584,870 584,870 无 株洲市花城进出口汽车维修中心 其他 0.47% 341,770 341,770 无 胡迅太 其他 0.34% 249,619 0 不详 吉庆萍 其他 0.33% 242,800 0 不详 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 赵平 1,021,000 人民币普通股 胡迅太 249,619 人民币普通股 吉庆萍 242,800 人民币普通股 胡水 135,300 人民币普通股 张建宁 122,200 人民币普通股 刘云 121,000 人民币普通股 陈左娣 119,000 人民币普通股 姜新立 106,200 人民币普通股 毕雪梅 103,300 人民币普通股 江五胜 99,300 人民币普通股 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 9 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前10名股东中公司未知3名流通股股东之间是否存在关联关系 之外，其余股东之间均不存在关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、公司未知前10名流通股股东之间以及前十名流通股东与前十 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、公司控股股东情况简介 控股股东名称：沈阳宏元集团有限公司 法定代表人：张 澎 成立日期：1999 年 3 月 2 日 注册资本：柒亿玖仟万元 公司类别：民营企业 经营范围：石膏制品加工、石膏矿开采；国内一般商业贸易等。 注：本报告期内本公司的控股股东未发生变化。 公司实际控制人简介: 张 澎，男，1972 年 8 月出生，汉族，大学学历，中共党员，中国国籍， 无他国居留权。曾任沈阳军区司令部军人、沈阳市证券公司科长、东鹏机械施工有限公司总经理、宏 元塑胶工业有限公司总经理、实德房地产开发（集团）有限公司总经理、实德深圳汽车有限公司总经 理、金德铝塑复合管有限公司董事长等职；现任沈阳宏元集团董事长、总裁、本公司董事长。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图: 18% 18% 19% 66% 3.21% 25.64% 27.72% 张澎 沈阳嘉德建筑装饰板有限公司 沈阳龙跃房地产开发集团有限公司 沈阳宏元集团有限公司 湖南金德发展股份有限公司 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 10 五、其他持有本公司 10％以上（含 10%）股东情况简介 上海立鹏科技投资有限公司 注册资本：人民币 6000 万元 法定代表人：吕松 成立日期：2000 年 9 月 5 日 经营范围：资产经营，资产管理，科技投资，风险投资；系统内收购及兼并、资产重组；新材料、 软件、网络信息产业、生物工程的投资；房地产投资；投资兴办经济实体，国内贸易（除专项审批项 目），投资咨询，计算机、生物技术领域内的四技服务。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初持股 数 年末持股 数 是否在股东单位或 其他关联单位领薪 张 澎 男 33 董事长 2005.5-2008.5 0 0 是 段振宇 男 34 董事、总经理、 副董事长 2005.5-2008.5 0 0 否 单晓红 女 35 董事、财务总监 2005.5-2008.5 0 0 否 陈筱萍 女 49 董事、董事会秘书 副总经理 2005.5-2008.5 2600 2600 否 王 珍 男 58 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 王相田 男 35 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 汪 灵 男 47 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 王 妍 女 33 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 吕 松 男 34 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 张文霖 男 27 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 董善传 男 35 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 王树良 男 31 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 张耀忠 男 51 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 杨铁强 男 43 监事会主席 2005.5-2008.5 0 0 否 姜达仁 女 58 监事 2005.5-2008.5 1000 1000 是 袁超才 男 50 监事 2005.5-2008.5 0 0 是 杨自平 女 42 监事 2005.5-2008.5 0 0 否 李向荣 女 33 监事 2005.5-2008.5 0 0 否 曾令军 女 41 监事 2005.5-2008.5 500 500 是 王洪刚 男 34 监事 2005.5-2008.5 0 0 是 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 11 注：董事、监事在股东单位任职情况： 董事长张澎 1999 年 3 月起任控股股东沈阳宏元集团有限公司董事长兼总裁。 董事吕松 2003 年 1 月起任上海立鹏科技投资有限公司董事长。 董事张耀忠 2003 年 2 月起任上海立鹏科技投资有限公司常务副总经理。 董事王树良 2002 年 12 月起上海立鹏科技投资有限公司财务部经理。 监事姜达仁 1998 年 5 月起任株洲市国有资产投资经营有限公司副总经理。 监事袁超才 1999 年 9 月起任株洲战备材料总厂总会计师。 二、现任董事、监事、高级管理人员的近五年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况 董事 1、张澎：1972年8月出生，男，毕业于东北师范大学经济管理专业，中共党员。曾任沈阳军区司 令部军人、沈阳市证券公司科长、东鹏机械施工有限公司总经理、宏元塑胶工业有限公司总经理、实 德房地产开发（集团）有限公司总经理、实德深圳汽车有限公司总经理、金德铝塑复合管有限公司董 事长、本公司第七届董事会董事长等职。1999年3月起至今任沈阳宏元集团董事长、总裁，现任本公 司第八届董事会董事长。 2、段振宇：1971年2月出生，男，毕业于河北水电工程学院水电工程专业。曾任河北保定塑料 总厂项目经理、开发部经理，河北保塑集团德玛斯公司办公室主任、副总经理，河北保硕集团企管部 经理、副总经理等职。2001年10月调入本公司，现任本公司第八届董事会副董事长、本公司总经理。 3、单晓红：1965 年 5 月出生，女，毕业于沈阳大学会计专业，会计师。曾任沈阳汽车减震器 制造总公司会计、沈阳正赢汽车附件厂财务科长、沈阳精密钢管厂财务科长、沈阳东鹏机械施工有限 公司财务部主任，2001 年 1 月调入本公司，现任本公司第八届董事会董事、财务总监。 4、陈筱萍： 1956年出生，女，毕业于湖南师范大学汉语言文学专业，经济师，中共党员。1987 年从江西地质科研所调入本公司，先后担任公司党办主任兼总办主任、常务副总经理、副总经理兼庆 云商场总经理、常务副总经理等职，现任本公司第八届董事会董事、董事会秘书、常务副总经理。（现 持有本公司2600股股票） 5、吕 松：1972 年 3 月出生，男，毕业于西安建筑科技大学机械制造与工艺专业，工程师。 2000 年 9 月至 2003 年 1 月任上海立鹏科技投资有限公司投资部经理，2003 年 1 月起至今担任上海立 鹏科技投资有限公司董事长，现任本公司第八届董事会董事。 6、张耀忠：1954 年 9 月出生，男，大专学历。1969 年参加工作，2000 年 9 月至 2003 年 2 月 任上海立鹏科技投资有限公司副总经理，2003 年 2 月起至今任上海立鹏科技投资有限公司常务副总 经理，现任本公司第八届董事会董事。 7、王树良：1974 年 7 月出生，男，1993 年毕业于沈阳金融学校金融专业。1995 年至 1998 年 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 12 继续攻读财务计算机管理专业。1997 年 5 月至 2002 年 1 月任辽宁银都宾馆有限公司财务经理；2002 年 1 月至 2002 年 12 月任上海立鹏科技投资有限公司业务管理部主管，2002 年 12 月起至今担任上海 立鹏科技投资有限公司财务部经理，现任本公司第八届董事会董事。 8、董善传：1970 年 7 月出生，男，毕业于北京航空工业大学机电一体化专业。1997 年 11 月至 2001 年 5 月任河北保硕集团德玛斯新型建筑材料有限公司生产部经理；2001 年 5 月至 11 月任金德铝 塑复合管有限公司 PVC 管材筹备处负责人；2001 年 11 月起至今任宏元株洲工业园副总经理，现任本 公司第八届董事会董事。 9、张文霖：1978 年 12 月出生，男，毕业于广东省建筑材料专科学校工业电气化专业，电气技 术员。1998 年 7 月至 2000 年 7 月任广东佛山日丰企业有限公司佛山新厂技术员；2000 年 7 月至 2002 年 8 月历任金德铝塑复合管有限公司生产部工段长、车间主任、生产部经理、金德铝塑复合管有限公 司总经理助理等职，2002 年 9 月起任宏元株洲工业园副总经理。现任本公司第八届董事会董事。 独立董事： 1、王珍：1949 年 11 月出生，男，经济学教授，研究生导师，中共党员。1988 年获华中师大经 济学硕士研究生学位。2000 年 5 月起至今担任安徽财经大学商务学院任经济学教授，主讲市场营销、 现代物流课程，兼任安财大人口资源环境经济所所长，是经济管理与人口资源环境经济学两项硕士研 究生导师，现任本公司第八届董事会独立董事。 2、王相田：1969 年 10 月出生，男，工学博士。1999 年 10 月至 2001 年 5 月先后担任河南焦作 多氟多化工有限公司、上海博纳科技发展有限公司、上海博纳维新材料有限公司总经理等职。1998 年 10 月起至今担任华东理工大学副教授，现任本公司第八届董事会独立董事。 3、汪灵：1958年出生，男，博士生导师,中共党员。1999年8月至2002年1月任中科院长沙大地构 造研究所研究员、博士生导师；2002年1月起至今先后任成都理工大学教授、博士生导师，现任本公 司第八届董事会独立董事。 4、王妍：独立董事。1972 年 1 月出生，女，毕业于南京审计学院涉外审计专业。1994 年至今就 职于沈阳公信会计师事务所有限责任公司任主审工作，现任本公司第八届董事会独立董事。 监事 1、杨铁强： 1962 年 12 月出生，男，大专文化，中共党员。1979 年在株洲车辆厂参加工作，1989 年调入本公司。历任公司团委书记、商场部门经理、公司党委办公室主任、工会主席、公司副总经理 兼庆云装饰公司、房地产公司、广告公司总经理、本公司第六、七届监事会主席。现任本公司工会主 席、党委书记，本公司第八届监事会主席。（系职工代表监事） 2、杨自平：1963 年 12 月出生，女，本科学历，中共党员。1982 年参加工作，曾任株洲市石峰 区云田中学教师，1991 年调入本公司，先后担任株洲庆云宾馆党政办秘书、金德发展公司劳动人事 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 13 科主办科员、副科长、科长、综合办公室主任等职。现任本公司人力资源部经理、本公司第八届监事 会监事。（系职工代表监事） 3、李向荣：1972 年 2 月出生，女，中共党员，毕业于中南林学院财务会计专业，会计师。曾任 株洲庆云装饰公司、房地产公司、广告公司会计、主管会计、金德发展公司主管会计等职。现任本公 司审计部经理，本公司第八届监事会监事。（系职工代表监事） 4、姜达仁：1947 年 5 月出生，女，毕业于安徽大学财会专业，会计师、中共党员。1998 年 5 月 至 2002 年 5 月任株洲市国有资产投资经营公司副总经理；2002 年 6 月至 2003 年 12 月任株洲市国有 资产投资经营公司调研员；2004 年 1 月至今任株洲市国有资产投资经营公司副总经理、株洲市高科 置业有限公司财务总监，现任本公司第八届监事会监事。（现持有本公司 1000 股股票，系股东单位派 出的监事） 5、袁超财：1955 年 4 月出生，男，大专文化、会计师、中共党员。1975 年 3 月参加工作，历任 战士、班长、排长、助理员。1984 年元月转业，在株洲战备材料总厂财务科，历任助理员、副主任 科员、副科长、科长、本公司第六、七届监事会监事等职。1999 年 9 月起至今担任株洲战备材料总 厂总会计师，现任本公司第八届监事会监事。（系股东单位派出的监事） 6、曾令军：1964 年 3 月出生，女，大专学历。1997 年至 2000 年 12 月任中科院金属所综合厂、 中科院金属所新产品厂主管会计；2001 年 1 月至 2002 年 4 月任金德铝塑复合管有限公司物流部经理； 2002 年 11 月起至今担任金元(湖南)新型管件有限公司总经理助理、宏元株洲工业园副总经理，现任 本公司第八届监事会监事。（现持有本公司 500 股股票，系股东单位派出的监事） 7、王洪刚：1971年4月出生，男，1995年毕业于辽宁渤海大学企业管理系，中共党员。2002年10 月至今一直担任沈阳东鹏机械施工有限公司副总经理，现任本公司第八届监事监事。（系股东单位派 出的监事） 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 报告期内，本公司依然沿用年薪制。 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况: 姓名 职务 报酬（万元） 张澎 董事长 24 万元 段振宇 副董事长、总经理 16.8 万元 单晓红 董事、财务总监 10.68 万元 陈筱萍 董事、副总经理、董事会秘书 6 万元 杨铁强 监事会主席 6 万元 杨自平 监事 3 万元 李向荣 监事 3 万元 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 14 王相田 独立董事 2.4 万元 王 珍 独立董事 2.4 万元 汪 灵 独立董事 2.4 万元 王 妍 独立董事 2.4 万元 本报告期内报酬总额 79.08 万元 其中董事张耀忠、吕松、王树良、董善传、张文霖，监事姜达仁、袁超才、王洪刚、曾令军均 不在公司领取报酬或津贴，在各自任职单位领薪。 四、报告期内部分董事、监事、高级管理人员离任情况： 1、报告期内，因公司第七届董事会任期届满，经公司 2004 年度股东大会审议并表决，选举张 澎先生、段振宇先生、单晓红女士、陈筱萍女士、吕松先生、王树良先生、张耀忠先生、张文霖先生、 董善传先生为公司第八届董事会董事；选举王相田先生、汪灵先生、王珍先生、王妍女士四人为公司 第八届董事会独立董事。以上人员均为连选连任。 2、报告期内，因公司第七届监事会任期届满，经公司 2004 年度股东大会审议并表决，选举姜 达仁女士、袁超财先生、曾令军女士、王洪刚先生 4 人为公司第八届监事会股东代表监事，其中姜达 仁女士、袁超才先生、曾令军女士为连选连任；经公司 2005 年 5 月 10 日第五届第二次职代会讨论， 选举杨铁强先生、杨自平女士、李向荣女士为本公司由职工代表担任的监事。 3、2005 年 5 月 20 日，因董事会换届选举，公司第八届董事会召开了第一次（临时）会议，选 举张澎先生为公司董事长、段振宇先生为公司副董事长；聘任段振宇先生为公司总经理、聘任陈筱萍 女士为公司董事会秘书；聘任陈筱萍女士为公司副总经理，聘任单晓红女士为公司财务总监。 4、2005 年 5 月 20 日，因监事会换届选举，公司第八届监事会召开了第一次（临时）会议，选 举杨铁强先生为公司第八届监事会监事会主席。 五、公司员工情况： 截止 2005 年 12 月 31 日止，公司现有员工共 1037 名，退休员工 92 名。其中：生产人员 850 人、 销售人员 26 人、技术人员 60 人、财务人员 30 人、行政人员 60 人；本科以上学历的有 158 人、专科 246 人、中专 485 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》以及 2004 年新修订的 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范运作并加强了信 息披露工作。且根据中国证监会核发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 15 干问题的通知》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于发布<上市公司股东大 会网络投票工作指引（试行）>的通知》、《关于督促上市公司修改公司章程的通知》（证监公司字 【2005】15 号文）以及 2004 年新修订的《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的内容，经 2004 年度股东大会大会审议，对《公司章程》的有关内容进行了修改。公司治理的实际情况与中国证监会 发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 本年度公司四名独立董事认真履行诚信与勤勉的义务，按照有关法律法规、《公司章程》及公司 《独立董事工作制度》的要求，独立履行职责，维护公司的整体利益，尤其关注中小股东的合法权益。 1、报告期内，公司四名独立董事出席了本年度的历次董事会会议，认真履行了独立董事的职责。 其具体出席公司董事会情况如下： 姓名 本年度应参加董事会次数 亲自出席会议次数 委托出席次数 缺席次数 备注 王 珍 5 5 / / 王相田 5 5 / / 汪 灵 5 5 / / 王 妍 5 5 / / 一年来，独立董事在监督控股股东和本公司关联交易情况、维护中小股东权益方面发挥了应有 的作用。对公司与关联方的关联交易如公司下属子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限 公司签订的产品配套销售协议等进行了审核并出具了独立意见，对公司新一届董事会聘请高级管理人 员的资格进行了审查且发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务独立、财务独立、人 员独立，资产、机构完整，具有独立自主经营能力。 1、业务方面，公司业务经营完全独立，拥有独立的生产、采购和销售系统，主要原材料的采购 和产品生产、销售均通过自身采购、生产、和销售系统完成；大股东没有超越股东大会权限直接或间 接干涉公司的生产经营。 2、人员方面，公司劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立； 3、资产方面，公司与控股股东产权关系明确，拥有完整的资产和独立的产、供、销系统，公司 子公司浙江金德阀门有限公司所用的“ 金德” 商标为大股东子公司金德铝塑复合管有限公司所有，浙 江金德阀门与金德铝塑复合管有限公司已签订注册商标无偿使用协议，并经 2002 年 11 月 28 日召开 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 16 的七届四次董事会审议通过； 4、机构方面，公司拥有独立、完整的机构设置，与控股股东严格分开； 5、财务方面，公司有独立的财务部门，有独立的财务负责人、财务会计人员和独立的银行帐户， 依法独立纳税，实行独立的财务会计管理和独立核算。具有规范、独立的财务会计制度和对下属企业 的财务管理制度。 四、公司绩效考评和激励约束机制情况 本公司高级管理人员由董事会聘用。对高级管理人员和全部工作人员工资实行年薪制，通过基 本年薪加年底奖金的方式，在对各自工作或经营指标完成情况考评基础上,确定对员工的奖励。高级 管理人员的考评由董事会负责，监事会进行监督。 第七节 股东大会简介 本年度内召开股东大会 1 次：2004 年度股东大会是经公司第七届董事会第十六次会议决议召集 的，公司于 2005 年 4 月 19 日在《证券时报》和巨潮资讯网上公告了《公司关于召开 2004 年度股东 大会的通知》。大会于 2005 年 5 月 20 日上午九时在株洲金德工业园 1 号楼三楼会议室以现场方式召 开。大会按照会议议程，以现场记名投票方式进行表决。详情见刊登于 2005 年 5 月 21 日《证券时报》 第 A14 版公司股东大会决议公告。 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司总的经营情况的回顾 报告期内公司主营业务没有发生变化。公司目前所在的行业为酒店旅游行业及新型建材行业。 公司目前的主要资产为分公司株洲金德酒店和子公司浙江金德阀门。 本报告期内公司企业内部生产经营状况一切正常。但由于原材料涨价，生产经营成本大幅上升， 市场压力急剧上升。本公司下属分公司金德酒店年内煤和柴油等能源价格涨幅较大、市场竞争激烈、 禽流感等诸多因素加之硬件设备老化，酒店与同行业竞争市场的绝对优势逐步呈下降趋势；下属子公 司金德阀门主要原材料铜棒价格居高不下，自上年以来金德阀门所需主要原材料铜棒持续涨价，今年 又创铜价历史新高，使得金德阀门的生产成本大幅上升，全年公司尽管销售收入与去年略有增加，但 净利润与上年同期相比较大幅度地下滑。 报告期内，公司共实现主营业务收入 15453.38 万元,比上年同期增长 8.95%；实现利润总额 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 17 1535.42 万元，比上年同期下降 33.17%；实现净利润 771.31 万元，比上年同期下降 40.78%；其中每 股收益为 0.11 元，比上年同期下降 38.89%；每股净资产为 1.62 元，比上年同期增长 3.18%。 2、公司主营业务业绩 ①主营业务分行业情况表： 项目 业务收入 (元) 业务成本 (元) 毛利率 (%) 主营业务 收入比上年 增减(%) 主营业务 成本比上年 增减(%) 毛利率比上年 增减(%) 制造业 127,583,688.49 100,673,755.60 21.09 11.03 17.91 下降4.61个 百分点 酒店业 26,950,142.21 16,111,290.40 40.22 0.09 11.92 下降6.32个 百分点 其中: 关联交易 31,905,690.69 25,582,363.71 19.82 12.48 22.81 下降 6.74 个百分点 ②主营业务分地区情况表： 项目 主营业务收入 (元) 主营业务成本 (元) 毛利 率(%) 主营业务收入 比上年增减 (%) 主营业务成本 比上年增减 (%) 毛利率比上年 增减(%) 湖南地区 26,950,142.21 16,111,290.40 40.22 0.09 11.92 下降6.32个 百分点 金华地区 127,583,688.49 100,673,755.60 21.09 11.03 17.91 下降4.61个 百分点 3、公司控股子公司的经营情况及业绩 本公司现有一家控股子公司——浙江金德阀门有限公司，注册资本为 4000 万元，本公司占 90% 股权，主要以生产销售新型化学建筑材料连接管件为主。报告期内，金德阀门共实现销售收入 12,758.37 万元，实现净利润 1,225.30 元，占公司净利润的 158.86%。 4、主要供应商和客户情况 本公司是提供餐饮、住宿和生产销售新型化学建材为主的公司。2005 年公司原材料采购金额 12,918.62 万元，供应商前 5 名采购金额为 9,263.95 万元，占公司采购总额的 71.71%；公司前五名 客户的销售收入为 11,649.69 万元，占公司全部销售收入的 75.39%。 5、公司资产状况分析 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增减(%) 总资产 232,648,520.08 261,777,051.56 -11.13 股东权益 118,141,155.50 114,071,319.12 3.57 2005 年 2004 年 主营业务利润 35,883,622.65 39,932,809.05 -10.14 净利润 7,713,083.13 13,023,871.98 -40.78 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 18 资产状况变动原因: ①公司总资产与上年同期相比减少主要是由于归还部分借款所致。 ②公司权益与上年同期相比略有增加是因本年度内公司实现盈利所致。 ③公司主营业务利润及净利润与上年同期相比大幅下降的主要是由于公司分公司金德酒店受燃 料上涨、禽流感、硬件设备老化等原因；下属子公司金德阀门主要原料铜棒价格持续涨，致使公司生 产成本大幅上升。 6、公司现金流量表构成情况的说明： 经营活动产生的现金流量净额为 33,751,867.85 元，去年同期为 160,271.25 元，同比增加是由 于销售商品提供劳务收到的现金增加、购买商品接受劳务支付现金减少所致；投资活动产生的现金流 量净额为-4,056,936.13 元，去年同期为-8,168,769.13 元，同比减少是由于公司购建固定资产所支 付的现金减少所致；筹资活动产生的现金流量净额为-42,455,277.81 元，去年同期为 6,432,171.75 元，同比减少的主要原因是公司归还到期借款及分红派息所致。 7、经营中出现的问题和解决方案 报告期内，针对旅游酒店业生意相对清淡以及子公司浙江金德阀门主要原材料铜棒涨价的客观 情况，公司采取了如下措施： ①稳定散客，扩大团体消费,积极拓展会议收入。金德酒店在狠抓内部管理，提高服务质量，稳 定散客的基础上，对一些重要团体客户，由酒店总经理亲自邀约，征询客户意见，建立良好的客情关 系。锁定部分商务消费群体，如服饰市场、鞋帽市场、摩托车大市场等，制作会议宣传单，重点宣传 会议接待价格、客房房类齐全、多功能会议厅、宴会接待水平、免费车辆接送等方面优势。由于宣传 到位、接待到位，各类会议接踵而来。报告期内，共接待团体会议近 200 次，达 1 万余人次，较去年 大幅增长。 ②面向市场，推陈出新，调整菜肴特色，巩固餐饮市场份额。 金德酒店为稳定餐饮品牌，酒店根据不同的季度举办各类美食节，采用灵活多变的经营思路， 不断推出新的餐饮文化和新的餐饮品种，调整菜肴特色，吸引消费者。年内，酒店先后举办以乡土风 味为主的“ 夏季狂欢美食节”、“ 田园金秋美食节”，推出浏阳土菜系列，特价燕鲍翅、啤酒等，并开 展消费返券、团体消费赠送国内旅游活动。美食节期间推出的浏阳土菜已愈来愈受到消费者的青睐， 特价菜、返券吸引了很多回头客。且餐饮部根据假日消费特点，开展了系列假日促销活动。如春节期 间，对年夜饭进行积极宣传，餐厅、包房几乎爆满；情人节，精心策划了烛光晚餐；“ 三八” 妇女节 开展抽奖优惠酬宾活动；“ 六· 一” 儿童节策划儿童绘画、书法比赛；圣诞节，推出了歌舞自助大餐 等，均取得了良好的效果。 ③金德酒店加强了硬件建设，对客房、餐厅设备设施进行了改造，进一步完善了酒店综合服务经 营配套功能，且年内新开辟了民航售票业务，既方便了顾客，又带动了消费。年内，售票中心共实现 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 19 销售收入近 500 万元，成为酒店新的利润增长点。 ④金德阀门实行以销定产，节能降耗，把好各个生产环节的质量关，降低生产成本。针对铜棒 涨价，成本提高的客观情况，金德阀门全员上下齐动员，把废品率降到最低点，科学把握采购、生产、 销售的盈亏平衡点，做到既满足市场需求，又限量生产，达到最佳销售额。 ⑤积极稳妥推进外销业务。目前金德阀门在原已开辟的外销客户基础上，报告期内又与欧洲、 非洲、亚洲及中东地区的国际客户建立了供销关系，报告期内金德阀门共实现外销收入 1600 余万元。 ⑥以技术创新为依托，不断推出新的研发产品。2005 年金德阀门在科技创新方面取得了丰硕的 成果，先后共开发完成了不带塑料套卡压管件和带塑料套压管件共 300 多个品种，自控温节能分水器 四大系列 28 个品种，卡压式管件专用卡压钳系列和配套工具 11 个品种。其中公司自行研发生产的“ 大 口径柔性管采用卡箍式管路连接件”，被国家科技部评定后列为国家火炬计划重点项目，投入国外市 场后，市场反响很好，为保证公司产品的国际市场竞争力打下了坚实基础。金德阀门还被国家科技部 列为国家火炬计划重点高新技术企业。 二、对未来的发展与展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 公司所处行业为酒店旅游业和新型建材制造业。虽然周边酒店相继开业，客源分流较大，但本公 司酒店所在地理位置在市中心，与火车站仅一条马路之隔，只要灵活把握经营策略，注重服务质量， 保持较好的市场份额还是可期的。制造业是以生产铜制管件和阀门，与各种建材配套使用，占本公司 利润来源 90%以上，由于近几年原材料铜棒涨价，给公司经营盈利能力带来较大的压力，据资料显示 2006 年铜价依然在涨，给新的一年的生产经营成本控制又增加了新的压力。但公司技术研发实力强， 具有不断推出新产品、新项目满足市场需求的能力，尤其是产品已被邻近一些国家的外商看好，国内、 国际市场都具有较大空间。只要保证正常生产，完全可以保持较稳的市场份额和较好的盈利能力。 2、新年度的业务发展计划 2006 年，是实施“ 十一五” 规划的开局之年。也是我国资本市场改革、创新的转折之年，公司 面临着一个新的发展机遇。总的经营指导思想是：继续巩固酒店的综合配套功能、地理优势，发展壮 大金德阀门的市场品牌优势，抓住股权分置改革给上市公司带来的发展契机，脚踏实地，强化内部管 理，规范运作，适时调整资产结构，把公司推向一个新的发展阶段。 ①根据新修订的《公司法》、《证券法》、《深交所股票上市规则》等法律、规则，对《公司章程》 进行相应修改，并建立健全各项规章制度，制定出严密的内部激励机制和监督机制，使公司的运作、 管理各方面均上一个台阶。 ②积极认真做好股权分置改革工作，保证年内完成股改工作。 ③金德阀门进一步提高自主创新的能力，研发中心加大科研创新力度，根据市场需求创造出更新 更好的产品，不断提高公司的自主创新能力，增强企业发展的后劲。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 20 ④金德阀门抓住政府启动社会主义新农村建设，改善农村的消费环境这一机遇，适时适度地开拓 这个特殊市场。在巩固国内销售市场的基础上，进一步拓展外销市场。 ⑤充分发挥金德酒店优越的地利优势，正确把握酒店经营特色，结合当地消费特点，以餐饮为龙 头，以客房为依托，根据旺季淡季的市场变化，采取灵活多变的营销策略，加强内部管理，巩固酒店 的市场份额。 ⑥进一步开展开源节能，开源节流，降低生产经营成本，提高经济效益。 三、公司投资情况 1、本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本年度的情况。 2、报告期内也没有非募集资金投资项目情况。 四、董事会日常工作情况 (一)报告期内共召开了五次董事会会议，具体情况及决议内容如下： 1、第七届董事会第十五次会议于 2005 年 2 月 28 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了如下决议： ①审议通过了 2004 年度总经理工作报告及 2005 年工作计划； ②审议通过了 2004 年度报告及摘要； ③审议通过了 2004 年度财务决算报告； ④审议通过了 2004 年度利润分配预案: 经湖南开元会计师事务所审计确认，本公司 2004 年实现净利润 13,023,871.98 元。根据《公司 章程》的规定，计提法定盈余公积金 10%、法定公益金 10%（共计提 5,597,850.2 元，含子公司计提 数），可供股东分配的利润为 7,426,021.78 元，加上上年度未分配利润 10,183,415.85 元，本次实际 可供股东分配的利润为 17,609,437.63 元。经与会董事会讨论，同意以 2004 年末总股本 72,864,935 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.5 元(含税)，共计分配现金红利 3,643,246.75 元，占本 次可分配利润的 20.69%，剩余 13,966,190.88 元结转以后年度分配。2004 年度不进行资本公积金转 增股本。 ⑤同意续聘湖南开元有限责任会计师事务所为本公司 2005 年度财务审计机构； ⑥审议通过了公司修改《公司章程》的议案； ⑦审议通过了关于签订关联交易产品销售协议的议案； ⑧审议通过了公司对外担保制度； ⑨审议通过了公司资金管理制度； ⑩审议通过了财务会计内部控制制度； 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 21 此次会议决议公告刊登于 2005 年 3 月 2 日《证券时报》第 28 版 2、第七届董事会第十六次会议于 2005 年 4 月 16 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议通过了如下议案： ①审议通过了公司 2005 年第一季度报告； ②审议通过了修改公司章程的议案； ③审议通过了董事会换届选举的议案； ④审议通过了召开 2004 年年度股东大会的议案。 此次会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 19 日《证券时报》第 86 版 3、第八届董事会第一次(临时)会议于 2005 年 5 月 20 日下午两时在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开。会议审议通过了如下议案： ①审议通过了关于选举董事会专门委员会委员的议案； ②审议通过了关于选举公司董事长、副董事长的议案； ③审议通过了关于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案； ④审议通过了关于聘任公司总经理、副总经理及财务总监的议案。 此次会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 21 日《证券时报》第 A14 版 4、第八届董事会第二次会议于 2005 年 7 月 19 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开。审 议通过了公司 2005 年半年度报告正文及摘要。此次会议决议公告刊登于 2005 年 7 月 20 日《证券时 报》第 27 版 5、第八届董事会第三次会议于 2005 年 10 月 20 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开。审 议通过了公司 2005 年第三季度报告。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2004 年度股东大会决议，组织实施了 2004 年度利润分配方案。2004 年可供股东分 配的利润为 17,609,437.63 元，以公司现有总股本 72,864,935 股为基数，向全体股东每 10 股派红利 0.5 元人民币现金(含税，扣税后，社会公众股中的个人股东和投资基金实际每 10 股派 0.45 元现金)， 共计分配现金红利 3,643,246.75 元，剩余 13,966,190.88 元结转以后年度分配。公司于 2005 年 5 月 28 日在《证券时报》上刊登了《分红派息实施公告》。股权登记日为：2005 年 7 月 1 日，除息日为 2005 年 7 月 4 日，红利发放日为 2005 年 7 月 4 日。 五、2005 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经湖南开元有限责任会计师事务所审计确认，本公司 2005 年实现净利润 7,713,083.13 元。根据 《公司章程》的规定，计提法定盈余公积金 10%、法定公益金 10%（共计提 3,816,947.8 元，含子公 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 22 司计提数）后，可供股东分配的利润为 3,896,135.33 元，加上上年度未分配利润 17,609,437.63 元， 本次实际可供股东分配的利润为 21,505,572.96 元。根据公司目前生产经营和发展需要，拟以 2005 年末总股本 72864935 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.5 元(含税)，共计分配现金红利 3,643,246.75 元，占本次可分配利润的 16.94%，剩余 17,862,326.21 元结转以后年度分配。2005 年 不进行资本公积金转增股本。 该预案须提交 2005 年度股东大会审议。 六、公司选定的信息披露报刊仍为《证券时报》。 七、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会和银监会近期颁布并于 2006 年 1 月 1 日开始施行的《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》（证监发[2005]120 号）文的精神及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 等有关法律法规和公司章程的规定，作为金德发展的独立董事，我们秉承实事求是、客观公正的原则， 对公司对外担保进行了专项检查，并发表独立意见如下： 截止报告期末，湖南金德发展股份有限公司除有 1250 万元为控股子公司浙江金德阀门有限公司 担保外，无其他对外担保行为，占公司当前净资产的 10.58%。无逾期担保事项。 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 一年来，公司监事会依照《公司法》，《公司章程》及公司《监事会议事规则》有关规定,认真履 行了股东大会赋予的职责,报告期内,本公司监事会共召开了五次监事会会议，各次会议情况如下： 1、第七届监事会第十五次会议于 2005 年 2 月 28 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会 议审议通过了如下决议： ①审议并通过了《2004 年度监事会报告》； ②审议通过了 2004 年度报告和摘要； ③审议通过了公司对外担保制度； ④审议通过了公司资金管理制度； ⑤审议通过了财务会计内部控制制度。 2、第七届监事会第十六次会议于 2005 年 4 月 16 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议通过了如下决议： ①审议并通过了 2005 年第一季度报告； ②审议通过了监事会换届选举的议案。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 23 3、第八届监事会第一次（临时）会议于 2005 年 5 月 20 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室 召开，会议选举杨铁强先生为公司第八届监事会召集人。 4、第八届监事会第二次会议于 2005 年 7 月 19 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会 议审议通过了公司 2005 年半年度报告正文及摘要。 5、第八届监事会第三次会议于 2005 年 10 月 20 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开，会 议审议通过了公司 2005 年第三季度报告。 二、监事会对公司下列有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会作为公司的监督机构，本年度能正常顺利开展各项工作。报告期内，监事会列席了历次 董事会会议。公司监事会根据国家法律、法规和《上市公司治理准则》等要求，对公司股东大会、董 事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司 管理制度等进行了严格监督。同时监事会认为，公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议， 各项经营决策科学、合理，锐意开拓，进一步完善了公司的内部控制制度并得到了切实执行，公司董 事、经理执行公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及广大投资者利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会根据公司实际情况，对公司的财务状况进行了认真、仔细的检查，报告期内，公司的财 务管理和费用开支合法，无违规违纪现象。监事会同意湖南开元有限责任会计师事务所对公司 2005 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4、报告期内公司无收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 对公司与关联方的关联交易如公司下属子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公 司签订产品配套销售协议等事项，监事会进行了认真的审核和研究，认为公司与关联方之间发生的关 联交易定价公平、合理、未损害上市公司的利益。 监事会对公司 2005 年所做工作基本满意。在新的一年里，监事会将进一步加强监事会的自身建 设，认真学习新修订的《公司法》、《证券法》，认真履行《公司法》和《公司章程》赋予的工作职责， 不断地丰富和提高监事会工作的质量，提高监督职能，规范监督行为，切实维护公司和广大投资者的 利益，保证公司运作规范、健康发展。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 24 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无资产收购、重组、转让情况。 三、报告期内其它关联交易事项： 1、经 2005 年 2 月 28 日召开的七届十五次董事会会议审议并经 2005 年 5 月 20 日召开的 2004 年 度股东大会审议通过，同意公司子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公司签订产品配 套销售协议，协议有效期一年，协议期内关联交易金额预计在 4200 万元以内。截止报告期末，浙江 金德阀门销售铜管件、阀门给金德铝塑复合管的总金额为 3069.74 万元，占浙江金德阀门全年销售收 入的 24.06%。该关联交易事项已于 2005 年 3 月 2 日在《证券时报》上公告。 2、本公司 2005 年向关联方销售产品的有关明细资料如下： 销货单位 品 名 金 额（元） 金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 30,697,440.69 餐饮消费 517,444.00 客房消费 433,806.00 金元(湖南)化学建材有限公司 其他 127,000.00 金元(株洲)新型管业有限公司 餐饮消费 130,000.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其关联公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 3,190.57万元。 3、定价政策和定价依据 定价政策为：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。定价依据为：采用询 价、协议或市场行情等多种形式。 4、租赁 经公司七届六次董事会审议，公司与沈阳宏元集团下属子公司金元（株洲）新型管业有限公司签 订了《办公场所租用协议》。报告期内，本公司租赁金元（株洲）新型管业有限公司办公楼第 2 层， 面积约 1500 平方米，租金为 18 万元。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 25 四、重大合同及履行情况 1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产事项。 2、重大担保 报告期内，除为公司控股子公司浙江金德阀门有限公司担保外，无其他担保行为。具体情况如下： 本公司于 2005 年 4 月 19 日与中国建设银行金华市分行签订了 1250 万元的最高额保证合同,保 证期限为 2005 年 4 月 19 日至 2006 年 4 月 18 日。为控股子公司浙江金德阀门有限公司向该行借款提 供人民币 1250 万元的最高额保证。 截止报告期末，本公司总计为浙江金德阀门有限公司担保总额为 1250 万元，实际发生额为 1250 万元，占公司当前净资产的 10.58%。无其他担保行为，无逾期担保事项。 3、报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项；也无以前期间发生但延续到报告期的委 托他人进行现金资产管理的事项。 五、聘任和解聘会计师事务所情况 报告期内公司根据 2004 年度股东大会决议，续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司 2005 年的审计工作，2005 年年度审计报告签字会计师分别为：周重揆和谢卫雄。2005 年公司支付给 会计师事务所的工作报酬总计 38 万元。湖南开元有限责任会计师事务所为本公司提供审计服务已经 10 年。 六、报告期内公司未更改名称也未更改股票简称。 七、本年度公司董事、监事和高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责等。 第 第十 十一 一节 节 审 审 计 计 报 报 告 告 一 一、 、审 审计 计报 报告 告 开元所（2006）股审字第 002 号 湖南金德发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南金德发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 26 2005 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是湖南金德发展股份有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审 计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方 面公允反映了湖南金德发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和 现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 中国长沙市 中国注册会计师：谢卫雄 二、会计报表(附后) 三、会计报表附注 附注 1、公司概况 湖南金德发展股份有限公司（以下简称本公司）系 1984 年由株洲市劳动服务公司与其他企事业 单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的需要，后 来扩展到吸收部分个人集资。曾先后使用过“ 江南联营贸易中心”、“ 庆云大厦” 等名称。1987 年 1 月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为“ 株洲庆云股份有限公司”，1993 年 7 月更名为“ 株洲 庆云发展股份有限公司”，并于同年 8 月办理变更登记。1996 年 6 月因法定代表人变换，再次变更登 记，注册号 18428087。1996 年经中国证监会发字(1996)第 324 号文件批准和深圳证券交易所深证发 (1996)429 号文审核同意，本公司股票于 1996 年 11 月 26 日在深圳交易所挂牌交易，并于 1997 年 4 月 30 日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号 18380489，注册资本 5605 万元。1998 年 2 月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06 号文件和 1997 年 5 月 13 日本公司第十次股东大会决议，按 10 送 1.6 股、转 1.4 股方案，增加股本 1681.4985 万元，并于 1998 年 5 月 26 日经湖南省工商行政 管理局依法核准变更登记注册，2002 年 6 月再次变更名称为“ 湖南金德发展股份有限公司”，企业法 人营业执照注册号 4300001003983，注册资本：7286.5 万元；公司法定代表人：张澎。 本公司目前下属有湖南金德发展股份有限公司金德酒店分公司（以下简称“ 酒店分公司”）及控 股子公司浙江金德阀门有限公司。本公司属机械制造、社会服务行业。提供的主要产品为铜管件、铜 阀门及提供住宿、餐饮服务。本公司经营范围：生产、销售阀门、管件、新型化学建材及其它建筑材 料及提供住宿、餐饮等服务。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则与会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 27 2、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司外币业务采用当月期初中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折算为人民币记账， 中期期末、年终时，按期末国家外汇市场汇率（中间价）进行调整，调整后的各外币账户人 民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入 长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则——借款费用》的相关规定进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法确 定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括 实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到补价的，按应 收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值 加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出 资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应 收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面 价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末当市价低于成本 时，计提短期投资跌价准备。 （4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资占 短期投资总额 10%及以上的，按单项计提跌价准备。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 28 8、应收款项坏账的核算方法： （1）坏账的确认标准 本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准备。 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分； B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。 （2）坏账损失的核算方法 坏账损失采用备抵法进行核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准 本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，以应收账款和其他应收款期末余额作为计提基数， 具体计提比例为： 账龄 1 年以内的（含 1 年，下同）按其余额的 1%计提，1-2 年的按 10%计提，2-3 年的按 30%计 提，3 年以上的按 50%计提。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货取得的计价方法 A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价； B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价； C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价； D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价； E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价，捐赠方未提 供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价； F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》等有关规定计价。 （3）存货发出的计价：低值易耗品发出按金额大小分别采用一次摊销法、五五摊销法、分次摊销 法，其他存货发出采用加权平均法或先进先出法计价。 （4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁损、 陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减 去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投 资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价作为初 始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费，减去补 价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 29 初始投资成本。 （2）公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响， 采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但 不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法 核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投 资损益。 （3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投 资单位所有者权益份额的差额为“ 股权投资差额”。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的按不超过 10 年的期限摊 销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 （4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （5）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期 间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、长期债权投资核算方法 （1）长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以 下方法确定： A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息 期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价，作为 初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减去补价后 的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初 始投资成本。 （2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入； 长期债权投资的初始投 资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费， 与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间于确认相关债券 利息收入时采用直线法摊销。 （3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资 损益。 （4）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期 间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 30 12、固定资产计价及固定资产折旧、减值准备核算方法 （1）固定资产标准是指使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上 并且使用年限在二年以上的也作为固定资产核算。 （2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债务人以非现金 资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理。 （3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 残值率% 房屋建筑物 5-40 年 2.4-19.2 4 机器设备 5-17 年 5.6-19.2 4 电子设备 5-10 年 9.6-19.2 4 运输工具 8-10 年 9.6-12 4 固定资产装修 5 年 20 0 其他 4-15 年 6.4-24 4 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额。 （4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差 额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、 改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。在建工程自营的在达到预 定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定资产，待办理竣工决算后再 按决算数与原估计值的差额进行调整。 （2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建工程已发生 了减值，例如长期停建且预计未来 3 年内不会重新开工或所建项目无论性能上还是技术上已经落后， 其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的金额计 提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价： 无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形 资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得 的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本， 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 31 涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请 取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 （2）摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有 规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限， 法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益 年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对已被其 他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预 期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，按单个无形资产项目的预计可收回金额低于其账 面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计入 财务费用。 （2）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的 款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。 （3）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用 状态时，停止借款费用资本化。 （4）借款费用资本化金额确定： A、各期借款利息、折价或溢价的摊销等资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生数确定； B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接计入工程成本， 金额较小的计入当期财务费用。 17、收入确认原则 （1）旅游服务收入 本公司在提供了服务，相关的收入已收到或取得了收款凭据时确认收入实现。 （2）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销售商品相关 的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 （3）提供劳务： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 32 C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 （4）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量 时确认利息或使用费收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差异应缴纳 的所得税均在当期确认所得税费用。 19、利润分配 本公司税后利润按下列顺序分配 (1)弥补上年亏损； (2)提取 10%的法定盈余公积金； (3)提取 10%的法定公益金； (4)经股东大会批准，提取任意盈余公积金； (5)向股东分配股利。 *前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。 20、合并报表编制方法 （1）合并依据： 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的函》编制合并会计报表。 （2）合并范围： 本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本或权益性资本比例在 50%以下且本公司 实际具有控制权的被投资企业。 （3）合并方法： 以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债、所有者权益以及利润表和利润分配 表各项目。将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益，母 子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。 附注 3、税（费）项 1、 增值税 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司为工业企业，依法缴纳增值税，国内销售增值税税率为 17%，出口销售按“ 免、抵、退” 政策核算，退税率为 13% 2、 营业税 湖南金德发展股份有限公司酒店分公司为旅游服务企业，依法缴纳营业税，餐饮、客房收入的营 业税税率为 5%，文化服务收入的税率为 3%，娱乐收入 20%。 3、 城市建设维护税 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴，出口自产货物免抵的增 值税按 5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 7%计缴。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 33 4、 教育费附加 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的 4%计缴，出口自产货物免抵的增 值税按 4%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 3%计缴。 5、 所得税 本公司及其控股子公司均按 33%的税率计缴企业所得税。 6、 其他税（费）项按国家相关规定计缴。 附注 4、控股子公司及合营企业 纳入合并报表范围的子公司的有关情况如下： 名称 企业 性质 注册地 注册资本 经营范围 本公司 投资额 本公司占 股权比例 备 注 浙江金德阀门 有限公司 有限 公司 浙江金华 4000 万元 管件、阀门的 生产、销售 3600 万元 90% 附注 5、合并会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 228,440.33 1,335,383.34 银行存款 40,075,098.11 47,695,830.41 其他货币资金 7,090.93 4,093,764.82 合 计 40,310,629.37 53,124,978.57 注：（1）期末余额中有外币存款 USD14,634.89 元，按 2005 年 12 月 31 日的基准汇率 1:8.0702 折合 人民币 118,106.49 元。 （2）其他货币资金期末余额系酒店分公司 POS 机存款。 2、应收账款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 43,740,300.16 97.97 437,403.00 35,879,692.43 91.49 358,796.92 1-2年 10% 892,781.86 2.00 89,278.19 3,244,952.58 8.28 324,495.26 2-3年 30% 12,050.05 0.03 3,615.02 87,901.75 0.22 26,370.53 3年以上 50% 2,705.60 0.01 1,352.80 合 计 44,645,132.07 100.00 530,296.21 39,215,252.36 100.00 711,015.51 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 42,349,168.26 元，占应收账款总额的 94.86%。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 34 3、其他应收款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 733,221.22 74.64 7,332.21 746,334.66 97.05 7,463.35 1-2年 10% 228,000.00 23.21 22,800.00 2-3年 30% 1,000.00 0.10 300.00 18,184.53 2.36 5,455.36 3年以上 50% 20,184.53 2.05 10,092.27 4,500.00 0.59 2,250.00 合 计 982,405.75 100.00 40,524.48 769,019.19 100.00 15,168.71 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 604,698.43 元，占其他应收款总额的 61.55%。金额较大的 款项如下： 单 位 名 称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（%） 金飞民航经济经展中心 保证金 200,000.00 20.36 刘卫红 备用金 108,988.43 11.09 高立国 备用金 100,000.00 10.18 王文平 备用金 100,000.00 10.18 魏剑军 备用金 95,710.00 9.74 合 计 604,698.43 61.55 4、预付账款 金额 比例 金额 比例 1年以内 13,735,888.21 100.00% 29,293,654.09 100.00% 合 计 13,735,888.21 100.00% 29,293,654.09 100.00% 账 龄 期末数 期初数 注:（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额比期初余额减少 53.11%，主要系本期购进原材料冲减上年预付货款所致。 5、存货及存货跌价准备 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 35 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 16,672,593.32 7,288,496.37 原材料 6,604,353.32 22,252,305.73 在产品 7,097,955.77 2,999,026.88 委托加工物资 130,607.62 58,859.71 低值易耗品 39,846.90 55,239.40 合 计 30,545,356.93 32,653,928.09 期末数 期初数 项 目 6、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资差额 1,064,601.54 1,230,513.42 对联营企业投资 16,000.00 16,000.00 合 计 1,080,601.54 1,246,513.42 （1）股权投资差额 被投资 公司名称 初始 金额 期初余额 本期 增加 剩余摊销 期限（年） 本期 摊销额 累计摊销 摊余金额 浙江金德阀 门有限公司 1,659,119.11 1,230,513.42 0.00 6.42 165,911.88 594,517.57 1,064,601.54 合 计 1,659,119.11 1,230,513.42 0.00 6.42 165,911.88 594,517.57 1,064,601.54 注：本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。 (2)对联营企业投资 初始投资金额 单位名称 投资开始 日期 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占注册 资本 比例 减值准 备 株洲庆云物业管 理有限公司 2000.1 16,000.00 16,000.00 5.33% 合 计 16,000.00 16,000.00 7、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 A. 固定资产原值及累计折旧 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 36 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 93,685,410.01 66,085.00 1,547,038.00 92,204,457.01 机器设备 37,709,256.87 2,250,907.70 2,384,169.49 37,575,995.08 电子设备 5,278,003.67 234,383.00 930,605.84 4,581,780.83 运输工具 6,914,697.00 105,942.00 487,628.00 6,533,011.00 固定资产装修 7,741,242.31 1,885,627.06 9,626,869.37 其他 3,110,908.59 227,900.00 230,300.32 3,108,508.27 合 计 154,439,518.45 4,770,844.76 5,579,741.65 153,630,621.56 (2)累计折旧 房屋及建筑物 21,190,352.96 2,314,319.00 1,547,038.00 21,957,633.96 机器设备 19,900,648.29 2,474,978.16 2,301,589.99 20,074,036.46 电子设备 3,111,583.52 442,665.15 930,039.47 2,624,209.20 运输工具 1,855,708.66 583,980.08 125,515.69 2,314,173.05 固定资产装修 2,586,366.63 1,569,915.17 4,156,281.80 其他 1,078,616.07 339,378.60 120,011.53 1,297,983.14 合 计 49,723,276.13 7,725,236.16 5,024,194.68 52,424,317.61 (3)净值 104,716,242.32 101,206,303.95 注：（1）本期固定资产原值增加额中含由在建工程完工转入 2,693,658.50 元。 （2）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地设定最高抵押贷款额度 10,200 万元,获 得抵押借款 8,000 万元。具体如下： 抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 最高抵押贷款额度 抵押目的 金德阀门土地使用权 43,527.92 平方米 中国建设银行金 华市分行营业部 金德阀门厂房 21,940.78 平方米 2,500.00 万元 借款 2500 万元 本公司土地使用权 6,618.41 平方米 中国农业银行株 洲市分行营业部 金德酒店主楼及附属楼 22,635.31 平方米 7,700.00 万元 借款 5500 万元 （3）本期减少系金德酒店处置了部分已到期不能使用的固定资产。 B．减值准备 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 742,872.81 169,386.47 573,486.34 合 计 955,062.12 169,386.47 785,675.65 注：本期减少系处置固定资产时转销的已计提减值准备。 8、在建工程 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 37 工程名称 预算数 （万元） 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少数 期末数 资金 来源 工程占预 算比例% 金德阀门 安装工程 132,150.00 1,909,796.44 2,041,946.44 0．00 其他 来源 金德阀门 土建工程 0.00 668,255.86 651,712.06 16,543.80 0．00 其他 来源 合 计 132,150.00 2,578,052.30 2,693,658.50 16,543.80 0．00 其中：资本化 利息 0．00 0．00 0．00 0．00 0.00 9、无形资产 项 目 取得 方式 原值 期初数 本期 增加 本期 转出 本期 摊 销 累计 摊销额 期末数 剩余 摊销 年限 酒店土地 使用权 购入 1,983,764.76 1,317,698.84 66,125.52 732,191.44 1,251,573.32 19.5 合 计 1,983,764.76 1,317,698.84 66,125.52 732,191.44 1,251,573.32 10、长期待摊费用 类 别 原始发生额 期初数 本期 增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 酒店前期装修费 3,560,451.90 830,446.26 656,266.30 3,386,271.94 174,179.96 0.95 提前退休人员养老保险 211,013.00 127,414.76 54,469.44 138,067.68 72,945.32 4 合 计 3,771,464.90 957,861.02 710,735.74 3,524,339.62 247,125.28 注:“ 提前退休人员养老保险” 在 6 年内按各年的实际发生金额摊销。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证抵押借款 12,500,000.00 12,500,000.00 抵押借款 67,500,000.00 44,500,000.00 合 计 80,000,000.00 57,000,000.00 注：（1）2005 年 12 月 31 日无到期未偿还的借款。 （2）保证借款 1,250 万元同时以浙江金德阀门有限公司的房产、土地使用权提供抵押。 （3）期末余额比期初余额增长 40.35%，主要系归还长期借款增加短期流动资金借款所致。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 38 12、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 13,845,676.75 93.25 9,286,668.42 96.68 1-2 年 853,868.40 5.75 238,651.41 2.48 2-3 年 146,351.91 0.99 65,606.89 0.68 3 年以上 1,000.00 0.01 15,069.53 0.16 合 计 14,846,897.06 100 9,605,996.25 100 注：（1）无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）无账龄在三年以上的大额应付账款。 （3）期末余额比期初余额增长 54.56%，主要系本期生产经营扩大，原材料采购增加所致。 13、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（％） 1 年以内 429,405.38 93.44 212,911.55 82.94 1-2 年 25,568.80 5.56 29,811.85 11.61 2-3 年 3,040.50 0.66 13,968.59 5.45 3 年以上 1,547.55 0.34 合 计 459,562.23 100 256,691.99 100 注：（1）无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）期末余额比期初余额增长 79.03%，主要系产品销售形势较好，收到客户预付款增多所致。 14、应付股利 项 目 期末数 期初数 备 注 法人股东 203,753.76 91,071.50 未领取 公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38 未领取 合 计 1,346,412.14 1,233,729.88 注：因公司上市前股东变化频繁，导致公司上市前分配的部份股利一直无股东领取。 15、应交税金 税 项 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 -124,384.19 495,238.04 17% 企业所得税 1,344,389.26 2,376,600.16 33% 城建税 129,866.21 42,024.52 7%、5% 房产税 36,498.02 652,586.17 12%、1.2% 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 39 营业税 46,486.06 336,557.49 5%、3%、20% 车船使用税 23,806.91 15,402.00 个人所得税 228,053.58 25,820.84 超额累进税率 合 计 1,684,715.85 3,944,229.22 注：期末余额比期初余额减少 57.29%，主要系本期缴纳了上期欠税所致。 16、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 26,105.70 27,492.91 按应交流转税额的 4%、3% 合 计 26,105.70 27,492.91 17、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,812,616.47 75.17 753,112.18 43.53 1-2 年 243,933.93 10.11 334,718.23 19.35 2-3 年 145,658.67 6.04 122,054.25 7.05 3 年以上 209,246.90 8.68 520,318.37 30.07 合 计 2,411,455.97 100 1,730,203.03 100 注：（1）无应付持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东的款项。 （2）三年以上的大额其他应付款主要系欠付株洲市劳动就业管理处的周转金。 （3）期末余额中金额较大的其他应付款项列示如下: 单 位 经济内容 金 额 占其他应付款总额比例（％） 伙食补贴 职工伙食补贴 200,600.00 8.32 交通费 职工交通费 200,600.00 8.32 株洲市住房资金管理中心 住房公积金 166,462.52 6.90 信息披露费 信息披露费 120,000.00 4.98 株洲市劳动就业管理处 周转金 110,791.50 4.59 合 计 798,454.02 33.11 18、一年内到期的长期负债 借款单位 币 种 借款条件 期末数 期初数 农业银行株洲市分行 人民币 抵押 0.00 55,000,000.00 合 计 0.00 55,000,000.00 注：期末余额比期初余额减少 5,500 万元，系长期借款已到期归还所致。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 40 19、专项应付款 项 目 期末数 期初数 技改补贴款 2,480,000.00 2,480,000.00 合 计 2,480,000.00 2,480,000.00 注：系 2004 年收到浙江省金华市财政局拨付的“ 技改资金补助” 240 万元及“ 2004 年中科院金 华科技园专项经费” 8 万元。 20、股本 本次变动前 本次变动增减（+、-） 期末数 股份类别 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,052,675.00 54.97 40,052,675.00 54.97 其中： 国家持有股份 1,147,835.00 1.58 1,147,835.00 1.58 境内法人持有股份 38,904,840.00 53.39 38,904,840.00 53.39 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股合计 40,052,675.00 54.97 40,052,675.00 54.97 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 32,808,160.00 45.025 32,808,160.00 45.025 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 4,100.00 0.005 4,100.00 0.005 已上市流通股合计 32,812,260.00 45.03 32,812,260.00 45.03 三、股份总数 72,864,935.00 100 72,864,935.00 100 注：股本的实收情况已经湖南省会计师事务所湘会师（1998）内验字第 036 号验证。 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资准备 3,280,961.66 3,280,961.66 其他资本公积 7,433,735.27 7,433,735.27 合 计 10,714,696.93 10,714,696.93 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 41 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,646,653.97 1,908,473.90 8,555,127.87 法定公益金 6,235,595.59 1,908,473.90 8,144,069.49 合 计 12,882,249.56 3,816,947.80 16,699,197.36 23、未分配利润 项 目 计提比例 期末数 期初数 净利润 7,713,083.13 13,023,871.98 加:年初未分配利润 17,609,437.63 10,183,415.85 减：提取法定盈余公积 10% 1,908,473.90 2,798,925.10 提取法定公益金 10% 1,908,473.90 2,798,925.10 已分配普通股股利 3,643,246.75 转作股本的普通股股利 未分配利润 17,862,326.21 17,609,437.63 注：本年度根据利润分配政策，母公司按 2005 年度实现净利润的 10%和 10%分别计提法定盈余公 积及法定公益金 805,701.43 元和 805,701.43 元；子公司—浙江金德阀门有限公司按 2005 年度实现 净利润的 10%和 10%分别计提法定盈余公积及法定公益金，母公司按对其投资的比例 90%分别享有 1,102,772.47 元和 1,102,772.47 元。 本年度根据 2005 年 5 月 20 日召开的 2004 年度股东大会决议:审议通过关于 2004 年度利润分配 方案，以 2004 年度总股本 72,864,935.00 股为基数，以 2004 年度实现的净利润向全体股东每 10 股 派发现金红利 0.50 元（含税），共计分配现金红利 3,643,246.75 元。 24、主营业务收入和主营业务成本 （1）、业务分部 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 阀门管件收入 127,583,688.49 114,912,809.48 100,673,755.60 85,382,963.86 酒店客房收入 13,257,359.42 13,291,083.62 5,810,940.77 5,076,806.34 酒店餐饮收入 12,396,337.10 12,617,245.24 9,657,959.46 8,744,367.77 其他 1,296,445.69 1,016,593.30 642,390.17 573,901.29 合 计 154,533,830.70 141,837,731.64 116,785,046.00 99,778,039.26 （2）、地区分部 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 42 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 26,950,142.21 26,924,922.16 16,111,290.40 14,395,075.40 浙江地区 127,583,688.49 114,912,809.48 100,673,755.60 85,382,963.86 其中：国外销售 11,632,760.53 4,907,142.62 7,281,276.87 3,393,845.00 合 计 154,533,830.70 141,837,731.64 116,785,046.00 99,778,039.26 注：(1)公司本年度前五名客户销售收入金额 116,496,870.50 元,占公司全部销售收入的 75.39%。 25、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 城建税 307,608.85 454,579.13 应缴流转税的 5%、7% 教育费附加 211,078.75 328,730.41 应缴流转税的 4%、3% 营业税 1,346,474.45 1,343,573.79 营业额的 5%、3%、20% 合 计 1,865,162.05 2,126,883.33 26、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 门面租金 879,042.00 153,832.35 725,209.65 901,536.00 159,491.90 742,044.10 废品、原材料让售 12,357,624.80 11,010,012.68 1,347,612.12 9,562,325.62 8,353,360.29 1,208,965.33 合计 13,236,666.80 11,163,845.03 2,072,821.77 10,463,861.62 8,512,852.19 1,951,009.43 27、营业费用 项 目 本年数 上年数 金 额 合 计 5,227,750.23 4,301,394.33 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 6,924,713.32 5,826,404.25 减:利息收入 323,496.63 566,364.22 汇兑损失 96,691.34 其 他 103,332.90 -145,326.26 合 计 6,804,240.93 5,114,713.77 注：上年度“ 其他” 发生额中有收到浙江省金华市财政局拨付的新技术开发应用项目财政贴息 21 万 元。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 43 29、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -165,911.88 -165,911.88 合 计 -165,911.88 -165,911.88 注：本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入淅江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。本年度摊销金额为 165,911.88 元。 30、补贴收入 项 目 本年数 上年数 省市级创新基金奖励 0.00 40,000.00 重点扶持企业“ 两率” 兑现 218,000.00 596,000.00 纳税重大贡献奖 0.00 100,000.00 出口商品奖励 26,425.00 1,491.00 合 计 244,425.00 737,491.00 注：本年度发生额比上年度发生额减少 66.86%，系本公司子公司浙江金德阀门有限公司收到浙江省 金华市财政局拨付的各项奖励款项减少所致。 31、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产收益 546.69 0.00 其他 0.00 700,000.00 合 计 546.69 700,000.00 注：本年度发生额比上年度发生额减少 99.92%，系上年度本公司与金华市百事达房地产开发有限公 司就其开发的房地产项目距本公司子公司浙江金德阀门有限公司厂房间距过近而达成赔偿协议，由其 给予本公司赔偿款 70 万元所致。 32、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 175,305.19 354,843.65 固定资产减值准备 0.00 350,717.63 合 计 175,305.19 705,561.28 注：本年度发生额比上年度发生额减少 75.15%，主要系本公司本年度固定资产清理报废减少及未计 提减值准备所致。 33、收到的其他与经营活动有关的现金系补贴收入 244,425.00 元。 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 44 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费 2,172,015.96 董事会费 661,428.33 修理费 508,948.15 审计费 399,000.00 邮电费 311,212.07 保险费 264,779.96 小车费 222,358.12 差旅费 190,703.69 房租费 180,000.00 应酬费 153,511.47 水利基金 138,058.61 合 计 5,202,016.36 附注 6、母公司会计报表主要项目注释: （金额单位:人民币元） 1、应收账款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1% 1,218,629.62 96.72 12,186.30 576,887.30 71.76 5,768.87 10% 29,312.41 2.33 2,931.24 136,397.35 16.97 13,639.74 30% 12,050.05 0.95 3,615.02 87,901.75 10.93 26,370.53 50% 2,705.60 0.35 1,352.80 1,259,992.08 100.00 18,732.56 803,892.00 100.00 47,131.94 期末数 期初数 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 631,835.80 元，占应收账款总额的 50.15%。 2、其他应收款 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 45 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 13,710,116.68 98.38 137,101.17 48,533,194.33 99.98 485,331.94 1-2年 10% 220,000.00 1.58 22,000.00 2-3年 30% 1,000.00 0.01 300.00 2,500.00 0.01 750.00 3年以上 50% 4,500.00 0.03 2,250.00 4,500.00 0.01 2,250.00 合 计 13,935,616.68 100.00 161,651.17 48,540,194.33 100.00 488,331.94 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 13,857,920.17 元，占其他应收款总额的 99.44%。金额较 大的其他应收款项如下： 单 位 名 称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（％） 浙江金德阀门有限公司 往来款 13,401,739.67 96.17 金飞民航经济经展中心 备用金 200,000.00 1.43 刘卫红 保证金 108,988.43 0.78 魏剑军 备用金 95,710.00 0.69 各门面水电费 水电费 51,482.07 0.37 合 计 13,857,920.17 99.44 （4）期末余额比期初余额减少 71.29%，主要系本期收回子公司浙江金德阀门有限公司往来款所致。 3、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 76,137,703.58 65,109,978.95 股权投资差额 1,064,601.54 1,230,513.42 股权投资准备 2,835,961.66 2,835,961.66 对联营企业投资 16,000.00 16,000.00 合 计 80,054,266.78 69,192,454.03 ①对子公司投资 分得现金红利 被投资公 司名称 投资 期限 初始 投资额 期初余额 追加 投资 额 持股 比例% 被投资单位 本期权益增 减额(元) 累计权益增 减额(元) 本期 累计 期末 余额 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 46 浙江金德 阀门有限 公司 35,627,425.52 65,109,978.95 90 11,027,724.63 40,510,278.06 76,137,703.58 合 计 35,627,425.52 65,109,978.95 90 11,027,724.63 40,510,278.06 76,137,703.58 注： 投资变现及投资收益汇回，无重大限制。 （2）股权投资差额 被投资公司 名称 初始金额 期初余额 本期 增加 本期摊销 额 剩余摊销 期限(年) 累计摊销 摊余金额 浙江金德阀门 有限公司 1,659,119.11 1,230,513.42 165,911.88 6.42 594,517.57 1,064,601.54 合 计 1,659,119.11 1,230,513.42 165,911.88 6.42 594,517.57 1,064,601.54 注: 本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。 (3)股权投资准备 被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江金德阀门有限公司 2,835,961.66 2,835,961.66 合 计 2,835,961.66 2,835,961.66 (4)对联营企业投资 初始投资金额 单位名称 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占 注 册 资 本比例% 备 注 株洲庆云物业管 理有限责任公司 16,000.00 16,000.00 5.33 合 计 16,000.00 16,000.00 5.33 4、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 A. 固定资产及累计折旧 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 47 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 72,247,618.23 111,831.26 1,547,038.00 70,812,411.49 机器设备 25,662,191.59 37,883.00 2,384,169.49 23,315,905.10 电子设备 4,011,358.17 105,942.00 930,605.84 3,186,694.33 运输工具 4,190,162.00 1,300,000.00 121,530.00 5,368,632.00 固定资产装修 6,386,642.31 227,900.00 0.00 6,614,542.31 其他 2,778,490.19 230,300.32 2,548,189.87 合 计 115,276,462.49 1,783,556.26 5,213,643.65 111,846,375.10 (2)累计折旧 房屋及建筑物 20,329,078.68 1,766,019.20 1,547,038.00 20,548,059.88 机器设备 18,225,941.51 1,344,137.08 2,301,589.99 17,268,488.60 电子设备 2,635,382.54 184,378.11 930,039.47 1,889,721.18 运输工具 1,100,185.35 330,100.38 33,836.09 1,396,449.64 固定资产装修 2,289,153.83 1,298,995.15 0.00 3,588,148.98 其他 973,953.14 293,161.92 120,011.53 1,147,103.53 合 计 45,553,695.05 5,216,791.84 4,932,515.08 45,837,971.81 (3)净值 69,722,767.44 66,008,403.29 B．减值准备 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 742,872.81 169,386.47 573,486.34 合 计 955,062.12 169,386.47 785,675.65 注：（1）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地使用权设定最高抵押贷款额度 7,700 万 元,获得抵押借款 5,500 万元。 （2）固定资产抵押情况 抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 最高抵押贷款额度 抵押目的 金德酒店土地使用权 6,618.41 平方米 中国农业银行株 洲市分行营业部 金德酒店主楼及附属楼 22,635.31 平方米 7,700.00 万元 借款 5500 万元 5、主营业务收入及成本 （1）业务分部 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 48 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 酒店客房收入 13,257,359.42 13,291,083.62 5,810,940.77 5,076,806.34 酒店餐饮收入 12,396,337.10 12,617,245.24 9,657,959.46 8,744,367.77 其他 1,296,445.69 1,016,593.30 642,390.17 573,901.29 合 计 26,950,142.21 26,924,922.16 16,111,290.40 14,395,075.40 （2）地区分部 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 26,950,142.21 26,924,922.16 16,111,290.40 14,395,075.40 合 计 26,950,142.21 26,924,922.16 16,111,290.40 14,395,075.40 注：本公司前五名客户销售收入金额 1,775,540.80 元,占销售收入的 6.59%。 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 控股子公司投资收益 11,027,724.63 15,182,237.59 股权投资差额摊销 -165,911.88 -165,911.88 合 计 10,861,812.75 15,016,325.71 注: （1）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。本年度摊销金额为 165,911.88 元，累计摊销 额为 594,517.57 元。 附注 7、关联方关系及其交易的披露 一、关联方关系 （一）存在控制关系的关联方: 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定 代表人 沈阳宏元集团 有限公司 沈阳市于洪区黄河 北大街 237-68 号 国内一般贸易 母公司 有限责任 公司 张 澎 浙江金德阀门 有限公司 金华市白龙桥工业 园区 管件、阀门的 生产销售 子公司 有限责任 公司 韩延霄 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （金额单位：人民币万元） 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 49 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 沈阳宏元集团有限公司 79,000 79,000 浙江金德阀门有限公司 4000 4000 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民币万元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 沈阳宏元集团有限公司 2,019.99 27.72 2,019.99 27.72 浙江金德阀门有限公司 3,600.00 90 3,600.00 90 (四)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本企业的关系 金德铝塑复合管有限公司 受同一母公司控制 辽宁宏元木业有限公司 受同一母公司控制 株洲庆云超级购物中心有限责任公司 受同一母公司控制 金元(株洲)新型管业有限公司 受同一母公司控制 金元(湖南)化学建材有限公司 受同一母公司控制 金元(湖南)新型管件有限公司 受同一母公司控制 沈阳金德塑胶管业有限公司 受同一母公司控制 二、关联交易事项： （一） 关联方往来 金 额 科目 单位 本年数 上年数 金德铝塑复合管有限公司 1,479,555.65 0.00 应收帐款 金元(湖南)化学建材有限公司 398,250.00 0.00 (二)关联交易 1、 关联方销售 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 50 金 额 销货单位 品 名 本年数 上年数 金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 30,697,440.69 27,192,851.38 餐饮消费 0.00 348,503.00 客房消费 0.00 602,342.00 沈阳宏元集团有限公司 其他 0.00 54,700.00 餐饮消费 517,444.00 94,090.33 客房消费 433,806.00 33,233.00 金元(湖南)化学建材有限公司 其他 127,000.00 金元(株洲)新型管业有限公司 餐饮消费 130,000.00 41,027.67 2、 购进货物 金 额 购货单位 品 名 本年数 上年数 金德铝塑复合管有限公司 PAP 管 0.00 1,714,026.45 3、 担保情况 本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款 1,250 万元提供担保,该借款期限为 2005 年 4 月 19 日至 2006 年 4 月 18 日。 4、租赁 项 目 本年数 上年数 备 注 办公场所租赁费 180,000.00 180,000.00 租赁金元(株洲)新型管业有限公司的 办公楼 (三)关联交易定价原则 关联交易均按市场价格进行交易。 附注 8、或有事项 本公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼、为其他单位提供担保等或有事项。 附注 9、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 附注 10、非经常性损益及净资产收益率 1、 本报告期内非经常性损益如下： 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 51 项 目 本年数 上年数 处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 -174,758.50 -345,329.65 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 244,425.00 852,741.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 630,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 180,719.30 209,181.55 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润 的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 250,385.80 1,346,593.80 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 109,470.41 444,375.95 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 22,225.81 合 计 118,689.58 902,217.85 2、净资产收益率及每股收益指标如下。 净资产收益率％ 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 主营业务利润 30.37 30.99 0.49 0.49 营业利润 13.08 13.34 0.21 0.21 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 52 净利润 6.53 6.66 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 6.43 6.56 0.10 0.10 2004 年度 主营业务利润 35.01 37.28 0.55 0.55 营业利润 19.65 20.92 0.31 0.31 净利润 11.42 12.16 0.18 0.18 扣除非经常性损益后的净利润 10.63 11.36 0.17 0.17 附注 11、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 第十二节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《证券时报》中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖南金德发展股份有限公司董事会 董事长：张澎 2006 年 2 月 22 日 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 53 附:财务报表 资产负债表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 40,310,629.37 17,434,660.85 53,124,978.57 24,130,732.75 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 44,114,835.86 1,241,259.52 38,504,236.85 756,760.06 其他应收款 941,881.27 13,773,965.51 753,850.48 48,051,862.38 预付账款 13,735,888.21 219,298.40 29,293,654.09 21,444.00 应收补贴款 存货 30,545,356.93 422,205.87 32,653,928.09 698,670.05 待摊费用 31,000.00 31,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 129,648,591.64 33,091,390.15 154,361,648.08 73,690,469.24 长期投资： 长期股权投资 1,080,601.54 80,054,266.78 1,246,513.42 69,192,454.03 长期债权投资 长期投资合计 1,080,601.54 80,054,266.78 1,246,513.42 69,192,454.03 合并价差 固定资产： 固定资产原价 153,630,621.56 111,846,375.10 154,439,518.45 115,276,462.49 减：累计折旧 52,424,317.61 45,837,971.81 49,723,276.13 45,553,695.05 固定资产净值 101,206,303.95 66,008,403.29 104,716,242.32 69,722,767.44 减：固定资产减值准备 785,675.65 785,675.65 955,062.12 955,062.12 固定资产净额 100,420,628.30 65,222,727.64 103,761,180.20 68,767,705.32 工程物资 在建工程 132,150.00 固定资产清理 固定资产合计 100,420,628.30 65,222,727.64 103,893,330.20 68,767,705.32 无形资产及其他资产： 无形资产 1,251,573.32 1,251,573.32 1,317,698.84 1,317,698.84 长期待摊费用 247,125.28 247,125.28 957,861.02 957,861.02 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,498,698.60 1,498,698.60 2,275,559.86 2,275,559.86 递延税项： 递延税款借项 资产总计 232,648,520.08 179,867,083.17 261,777,051.56 213,926,188.45 法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 54 资产负债表(续) 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 55,000,000.00 57,000,000.00 32,000,000.00 应付票据 7,000,000.00 7,000,000.00 应付账款 14,846,897.06 2,788,358.18 9,605,996.25 2,063,196.11 预收账款 459,562.23 134,369.00 256,691.99 232,662.69 应付工资 1,216,774.45 1,222,819.87 应付福利费 1,260,589.48 353,584.77 655,020.33 150,989.49 应付股利 1,346,412.14 1,346,412.14 1,233,729.88 1,233,729.88 应交税金 1,684,715.85 443,579.46 3,944,229.22 1,044,479.30 其他应交款 26,105.70 11,264.83 27,492.91 7,069.29 其他应付款 2,411,455.97 1,782,376.69 1,730,203.03 1,600,691.17 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 55,000,000.00 55,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 103,252,512.88 61,859,945.07 137,676,183.48 100,332,817.93 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,480,000.00 专项应付款 2,480,000.00 其他长期负债 长期负债合计 2,480,000.00 2,480,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 105,732,512.88 61,859,945.07 140,156,183.48 100,332,817.93 少数股东权益 8,774,851.70 7,549,548.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 资本公积 10,714,696.93 10,714,696.93 10,714,696.93 10,714,696.93 盈余公积 16,699,197.36 8,671,656.62 12,882,249.56 7,060,253.76 其中：法定公益金 8,144,069.49 4,130,299.12 6,235,595.59 3,324,597.69 未分配利润 17,862,326.21 25,755,849.55 17,609,437.63 22,953,484.83 其中：现金股利 3,643,246.75 3,643,246.75 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 118,141,155.50 118,007,138.10 114,071,319.12 113,593,370.52 负债和所有者权益（或股东权益）合计 232,648,520.08 179,867,083.17 261,777,051.56 213,926,188.45 法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 55 利润及利润分配表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 154,533,830.70 26,950,142.21 141,837,731.64 26,924,922.16 减：主营业务成本 116,785,046.00 16,111,290.40 99,778,039.26 14,395,075.40 主营业务税金及附加 1,865,162.05 1,481,121.88 2,126,883.33 1,477,931.20 二、主营业务利润 35,883,622.65 9,357,729.93 39,932,809.05 11,051,915.56 加：其他业务利润 2,072,821.77 751,806.28 1,951,009.43 773,420.95 减：营业费用 5,227,750.23 2,456,036.72 4,301,394.33 2,187,279.94 管理费用 10,473,963.16 7,261,124.99 10,057,056.71 8,332,192.87 财务费用 6,804,240.93 3,087,430.82 5,114,713.77 2,821,139.38 三、营业利润 15,450,490.10 -2,695,056.32 22,410,653.67 -1,515,275.68 加：投资收益 -165,911.88 10,861,812.75 -165,911.88 15,016,325.71 补贴收入 244,425.00 737,491.00 营业外收入 546.69 546.69 700,000.00 减：营业外支出 175,305.19 110,288.79 705,561.28 610,421.28 四、利润总额 15,354,244.72 8,057,014.33 22,976,671.51 12,890,628.75 减：所得税 6,415,858.85 8,265,884.24 83,665.32 少数股东损益 1,225,302.74 1,686,915.29 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润 7,713,083.13 8,057,014.33 13,023,871.98 12,806,963.43 加：年初未分配利润 17,609,437.63 22,953,484.83 10,183,415.85 12,707,924.08 其他转入 六、可供分配的利润 25,322,520.76 31,010,499.16 23,207,287.83 25,514,887.51 减：提取法定盈余公积 1,908,473.90 805,701.43 2,798,925.10 1,280,701.34 提取法定公益金 1,908,473.90 805,701.43 2,798,925.10 1,280,701.34 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 21,505,572.96 29,399,096.30 17,609,437.63 22,953,484.83 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,643,246.75 3,643,246.75 转作资本（或股本）的普通股 股利 八、未分配利润 17,862,326.21 25,755,849.55 17,609,437.63 22,953,484.83 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 56 现金流量表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 184,351,157.57 27,302,934.44 收到的税费返还 57,976.98 收到的其他与经营活动有关的现金 244,425.00 36,614,890.00 现金流入小计 184,653,559.55 63,917,824.44 购买商品、接受劳务支付的现金 115,275,325.90 17,172,142.69 支付给职工以及为职工支付的现金 13,671,034.43 3,687,358.39 支付的各项税费 14,466,986.92 3,215,805.53 支付的其他与经营活动有关的现金 7,488,344.45 3,932,023.73 现金流出小计 150,901,691.70 28,007,330.34 经营活动产生的现金流量净额 33,751,867.85 35,910,494.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 116,262.00 2,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 323,496.63 61,866.82 现金流入小计 439,758.63 63,866.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,496,694.76 1,783,556.26 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,496,694.76 1,783,556.26 投资活动产生的现金流量净额 -4,056,936.13 -1,719,689.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 85,000,000.00 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 85,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 117,000,000.00 92,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,455,277.81 8,886,876.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 127,455,277.81 100,886,876.56 筹资活动产生的现金流量净额 -42,455,277.81 -40,886,876.56 四、汇率变动对现金的影响 -54,003.11 五、现金及现金等价物净增加额 -12,814,349.20 -6,696,071.90 法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 57 现金流量表附注: 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,713,083.13 8,057,014.33 加：计提的资产减值准备 -155,363.53 -355,080.15 固定资产折旧 7,725,236.16 5,216,791.84 无形资产摊销 66,125.52 66,125.52 长期待摊费用摊销 710,735.74 710,735.74 待摊费用减少（减：增加） 31,000.00 31,000.00 预提费用增加（减：减少） 置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 174,758.50 109,742.10 固定资产报废损失 财务费用 6,804,240.93 5,309,200.82 投资损失（减：收益） 165,911.88 -10,861,812.75 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,108,571.16 276,464.18 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,227,009.47 35,250,183.87 经营性应付项目的增加（减：减少） 12,409,275.09 -7,899,871.40 其他 少数股东损益 1,225,302.74 经营活动产生的现金流量净额 33,751,867.85 35,910,494.10 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40,310,629.37 17,434,660.85 减：现金的期初余额 53,124,978.57 24,130,732.75 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,814,349.20 -6,696,071.90 湖南金德发展股份有限公司 2005 年度报告正文 58 资产减值准备明细表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币 元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 726,184.22 25,355.77 180,719.30 180,719.30 570,820.69 其中：应收账款 711,015.51 180,719.30 180,719.30 530,296.21 其他应收款 15,168.71 25,355.77 40,524.48 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 955,062.12 169,386.47 169,386.47 785,675.65 其中：房屋、建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 742,872.81 169,386.47 169,386.47 573,486.34 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 1,681,246.34 25,355.77 350,105.77 350,105.77 1,356,496.34 法定代表人： 张澎 主管会计机构负责人： 单晓红 会计机构负责人： 张志成