000639_2006_金德发展_2006年年度报告_2007-03-26.txt

湖南金德发展股份有限公司 2006 年度报告正文 2007 年 3 月 2 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司独立董事王相田先生因公出国考察未能出席本次董事会会议，已书面委托独立董事 王妍女士代为出席会议并行使表决权。 本公司本年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计并出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司负责人董事长张澎先生、主管会计工作负责人财务总监单晓红女士、会计机构负 责人财务部经理张志成先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 第一节 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 30 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 59 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南金德发展股份有限公司 公司法定英文名称：HUNAN GINDE DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：Ginde 二、公司法定代表人：张 澎 三、公司董事会秘书：陈筱萍 联系地址：株洲市天元区株洲大道 333 号湖南金德发展股份有限公司 联系电话：0733-2933333-3231 传 真：0733-2867121 电子信箱：xpch@ 公司证券事务代表：黄向群 联系电话：0733-2933333-3237 传 真：0733-2867187 电子信箱：an_xiue@ 四、公司注册地址：湖南省株洲市车站路 1 号 邮 编：412008 公司办公地址：株洲市天元区株洲大道 333 号株洲金德工业园 公司互联网网址： 邮 编：412007 电子邮箱：jdfz000639@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 证监会指定登载公司年度报告网站的网址：http：// 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金德发展 股票代码：000639 5 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点： 1987 年 3 月 18 日 湖南省株洲市车站路 1 号 企业法人营业执照注册号：4300001003983 税务登记号码：430204184280878 公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、2006 年度主要利润指标 单位：人民币 元 项 目 金额 利润总额 16,378,986.68 净利润 7,818,670.09 扣除非经营性损益后的净利润 7,825,827.10 主营业务利润 36,564,172.91 其他业务利润 566,064.86 营业利润 16,556,767.56 投资收益 -165,911.88 补贴收入 18,131.00 营业外收支净额 -30,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -9,706,285.63 现金及现金等价物净增减额 1,689,326.07 注：扣除非经营性损益后的项目和涉及金额明细：（金额单位：元） 项 目 金额 各种形式的政府补贴 18,131.00 扣除公司日常根据会计制度计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -30,000.00 上述应扣除的所得税费用 -3,916.77 上述应扣除的少数股东损益 -795.22 合计 -7,157.01 6 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 指标项目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 150,965,927.71 154,533,830.70 141,837,731.64 净利润 7,818,670.09 7,713,083.13 13,023,871.98 总资产 265,866,096.91 232,648,520.08 261,777,051.56 股东权益 124,548,578.84 118,141,155.50 114,071,319.12 每股收益 0.11 0.11 0.18 每股净资产 1.71 1.62 1.57 调整后的每股净资产 1.71 1.62 1.55 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.13 0.46 0.0022 净资产收益率（%） 6.28 6.52 11.42 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 主营业务利润 29.36 30.37 30.49 30.99 0.50 0.49 0.50 0.49 营业利润 13.29 13.08 13.81 13.34 0.23 0.21 0.23 0.21 净利润 6.28 6.53 6.52 6.66 0.11 0.11 0.11 0.11 扣除非经常性损益后 的净利润 6.28 6.43 6.53 6.56 0.11 0.10 0.11 0.10 四、本年度股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 72,864,935.00 0.00 0.00 72,864,935.00 资本公积 10,714,696.93 2,232,000.00 0.00 12,946,696.93 盈余公积 16,699,197.36 10,232,922.02 8,144,069.49 18,788,049.89 其中：法定公益金 8,144,069.49 0.00 8,144,069.49 0.00 未分配利润 17,862,326.21 7,818,670.09 5,732,099.28 19,948,897.02 股东权益 118,141,155.50 20,283,592.11 13,876,168.77 124,548,578.84 7 变动原因说明： 1、资本公积增加系子公司浙江金德阀门有限公司专项应付款 248 万元转入资本公积（2004 年收到金华市财政拨付技改补助 240 万元及 2004 年中科院金华科技园专项经费 8 万元）,母公司 按所享有的权益比例增加资本公积。 2、未分配利润本期增加系本年度实现净利润 7,818,670.09 元，未分配利润本期减少 5,732,099.28 元系：①本年度根据《公司章程》利润分配政策计提法定盈余公积金 2,088,852.53 元(含子公司计提数)；②实施 2005 年度利润分配方案：分配现金红利 3,643,246.75 元。 3、股东权益增加是因本年度公司实现盈利所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 40,052,675 54.97% -9,843,678 44,330 -9,799,348 30,253,327 41.52% 1、国家持股 1,147,835 1.58% -282,101 -282,101 865,734 1.19% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 38,904,840 53.39% -9,561,577 44,330 -9,517,247 29,387,593 40.33% 其中：境内法人持股 38,904,840 53.39% -9,561,577 -9,561,577 29,343,263 40.27% 高管持股 44,330 44,330 44,330 0.06% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 32,812,260 45.03% 9,843,678 -44,330 9,799,348 42,611,608 58.48% 1、人民币普通股 32,778,160 44.98% 9,833,448 9,833,448 42,611,608 58.48% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、高管持股 34,100 0.05% 10,230 -44,330 -34,100 0 0.00% 三、股份总数 72,864,935 100.00% 0 0 72,864,935 100.00% 报告期内因公司实施股权分置改革方案：在保持公司总股本 72,864,935 股总数不变的前提 下，非流通股股东向流通股股东总计支付 9,843,678 股股票，于股权登记日登记在册的流通股股 东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.0 股股份。 8 二、股票发行与上市情况 1、截止报告期末为止的前三年公司没有新股发行及上市。 2、公司无内部职工职。 三、股东情况介绍 1、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司共有股东 8169 户，其中国家股股东 1 户，社会法人股 股东 9 户，社会公众股股东 8159 户（含董事、监事被锁定 3 户）。 2、前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 8,169 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 沈阳宏元集团有限公司 其他 20.91% 15,235,412 15,235,412 0 上海立鹏科技投资有限公司 其他 14.83% 10,806,692 10,806,692 0 余叶 流通股东 3.00% 2,182,898 0 未知 中铁十七局集团有限公司株洲战备材料总厂 其他 2.20% 1,604,206 1,604,206 0 株洲市国有资产投资经营有限公司 国有股东 1.19% 865,734 865,734 0 沈阳市千顺祥经贸有限公司 流通股东 1.63% 1,186,415 0 未知 广州畅平建材经销有限公司 流通股东 1.52% 1,108,575 0 未知 长沙铁路多元经营发展集团公司 其他 1.03% 754,103 754,103 0 株洲铁路地区劳动服务公司 其他 0.61% 411,127 411,127 0 韩群荣 流通股东 435,890 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 余叶 2,182,898 人民币普通股 沈阳市千顺祥经贸有限公司 1,186,415 人民币普通股 广州畅平建材经销有限公司 1,108,575 人民币普通股 韩群荣 435,890 人民币普通股 范成智 400,000 人民币普通股 张肖军 297,050 人民币普通股 王超 297,050 人民币普通股 韦武光 293,670 人民币普通股 付志强 291,330 人民币普通股 吕志兴 289,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 1、前10名股东中公司未知4名流通股股东之间是否存在关联关系之外，其余股东之间 均不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 2、公司未知前 10 名流通股股东之间以及前十名流通股东与前十名股东之间是否存在 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、公司控股股东情况简介 控股股东名称：沈阳宏元集团有限公司 法定代表人：张 澎 成立日期：1999 年 3 月 2 日 注册资本：柒亿玖仟万元 9 公司类别：民营企业 经营范围：石膏制品加工、石膏矿开采；国内一般商业贸易等。 注：本报告期内本公司的控股股东未发生变化。 公司实际控制人简介: 张 澎，男，1972 年 8 月出生，汉族，大学学历，中共党员，中国 国籍，无他国居留权。曾任沈阳军区司令部军人、沈阳市证券公司科长、东鹏机械施工有限公司 总经理、宏元塑胶工业有限公司总经理、金德铝塑复合管有限公司董事长等职；现任沈阳宏元集 团董事长、总裁、本公司董事长。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图: 18% 18% 19% 66% 3.21% 25.64% 27.72% 五、其他持有本公司 10％以上（含 10%）股东情况简介 上海立鹏科技投资有限公司 注册资本：人民币 6000 万元 法定代表人：吕松 成立日期：2000 年 9 月 5 日 经营范围：资产经营，资产管理，科技投资，风险投资；系统内收购及兼并、资产重组；新 材料、软件、网络信息产业、生物工程的投资；房地产投资；投资兴办经济实体，国内贸易（除 专项审批项目），投资咨询，计算机、生物技术领域内的四技服务。 六、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 张澎 沈阳嘉德建筑装饰板有限公司 沈阳龙跃房地产开发集团有限公司 沈阳宏元集团有限公司 湖南金德发展股份有限公司 10 序号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易 时间 新增可上市 交易股份 数量 限售条件 2009-09-26 761,771 2010-09-26 1,523,541 1 沈阳宏元集团有限公司 15,235,412 2011-09-26 15,235,412 自获得上市流通权之日起，至少 36 个月 内不上市交易。在上述期限期满后，通过 证券交易所挂牌交易出售股份数量占公 司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超出 10%。 2007-09-26 540,335 2008-09-26 1,080,669 2 上海立鹏科技投资有限公司 10,806,692 2009-09-26 10,806,692 自获得上市流通权之日起，至少１２个月 内不上市交易。在上述期限期满后，通过 证券交易所挂牌交易出售股份数量占公 司总数的比例在１２个月内不超过５％， 在２４个月内不超出１０％。 3 中铁十七局集团有限公司 株洲战备材料总厂 1,604,206 2007-09-26 1,604,206 持有的公司股份将自获得上市流通权之 日起，在十二月内不上市交易或者转让。 4 株洲市国有资产 投资经营有限公司 865,734 2007-09-26 865,734 持有的公司股份将自获得上市流通权之 日起，在十二月内不上市交易或者转让。 5 长沙铁路多元经营 发展集团公司 754,103 2007-09-26 754,103 持有的公司法人股将自获得上市流通权 之日起，在十二月内不上市交易或者转 让。 6 株洲铁路地区劳动服务公司 441,127 2007-09-26 441,127 持有的公司股份将自获得上市流通权之 日起，在十二月内不上市交易或者转让。 7 中国人民解放军空军株洲 航空四站装备修理厂 257,774 2007-09-26 257,774 持有的公司股份将自获得上市流通权之 日起，在十二月内不上市交易或者转让。 8 湖南通信服务公司 120,504 2007-09-26 120,504 持有的公司股份将自获得上市流通权之 日起，在十二月内不上市交易或者转让。 9 醴陵市劳动和社会保障局 65,399 2007-09-26 65,399 持有的公司股份将自获得上市流通权之 日起，在十二月内不上市交易或者转让。 10 湖南株洲湘运集团 有限责任公司 58,046 2007-09-26 58,046 持有的公司股份将自获得上市流通权之 日起，在十二月内不上市交易或者转让。 七、限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 2007-09-26 4,707,228 25,501,769 47,318,836 2008-09-26 5,247,562 24,961,435 47,859,170 2009-09-26 15,735,356 14,473,641 58,346,964 2010-09-26 16,497,126 13,711,871 59,108,734 2011-09-26 30,208,997 0 72,820,605 附：上述内容未考虑“ 高管股份” 锁定因素。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 11 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初持股 数 年末持股 数 是否在股东单位或 其他关联单位领薪 张 澎 男 34 董事长 2005.5-2008.5 0 0 是 段振宇 男 35 董事、总经理、 副董事长 2005.5-2008.5 0 0 否 单晓红 女 41 董事、财务总监 2005.5-2008.5 0 0 否 陈筱萍 女 50 董事、董事会秘书 副总经理 2005.5-2008.5 2600 3380 否 王 珍 男 59 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 王相田 男 36 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 汪 灵 男 48 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 王 妍 女 34 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 否 吕 松 男 35 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 张明立 男 34 董事 2006.5-2008.5 0 0 是 董善传 男 36 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 王树良 男 32 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 张耀忠 男 52 董事 2005.5-2008.5 0 0 是 杨铁强 男 44 监事会主席 2005.5-2008.5 0 0 否 姜达仁 女 59 监事 2005.5-2008.5 1000 1300 是 袁超才 男 51 监事 2005.5-2008.5 0 0 是 杨自平 女 43 监事 2005.5-2008.5 0 0 否 李向荣 女 34 监事 2005.5-2008.5 0 0 否 曾令军 女 42 监事 2005.5-2008.5 500 650 是 王洪刚 男 35 监事 2005.5-2008.5 0 0 是 注： 1、董事、董事会秘书陈筱萍女士、监事姜达仁女士、曾令军女士期末所持股票变动是因公 司股权分置改革非流通股东对流通股股东每10 股支付的3.0 股股份的对价所致。 2、董事、监事在股东单位任职情况： 董事长张澎 1999 年 3 月起任控股股东沈阳宏元集团有限公司董事长兼总裁。 董事吕松 2003 年 1 月起任上海立鹏科技投资有限公司董事长。 董事张耀忠 2003 年 2 月起任上海立鹏科技投资有限公司常务副总经理。 董事王树良 2002 年 12 月起上海立鹏科技投资有限公司财务部经理。 监事姜达仁 1998 年 5 月起任株洲市国有资产投资经营有限公司副总经理。 监事袁超才 1999 年 9 月起任株洲战备材料总厂总会计师。 12 二、现任董事、监事、高级管理人员的近五年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 董事 1、张澎：1972年8月出生，男，毕业于东北师范大学经济管理专业，中共党员。曾任沈阳军 区司令部军人、沈阳市证券公司科长、东鹏机械施工有限公司总经理、宏元塑胶工业有限公司总 经理、金德铝塑复合管有限公司董事长、本公司第七届董事会董事长等职。1999年3月起至今任 沈阳宏元集团董事长、总裁，现任本公司第八届董事会董事长。 2、段振宇：1971年2月出生，男，毕业于河北水电工程学院水电工程专业。曾任河北保定 塑料总厂项目经理、开发部经理，河北保塑集团德玛斯公司办公室主任、副总经理，河北保硕集 团企管部经理、副总经理等职。2001年10月调入本公司，现任本公司第八届董事会副董事长、本 公司总经理。 3、单晓红：1965 年 5 月出生，女，毕业于沈阳大学会计专业，会计师。曾任沈阳汽车减震 器制造总公司会计、沈阳正赢汽车附件厂财务科长、沈阳精密钢管厂财务科长、沈阳东鹏机械施 工有限公司财务部主任，2001 年 1 月调入本公司，现任本公司第八届董事会董事、财务总监。 4、陈筱萍： 1956年出生，女，毕业于湖南师范大学汉语言文学专业，经济师，中共党员。 1987年从江西地质科研所调入本公司，先后担任公司党办主任兼总办主任、常务副总经理、副总 经理兼庆云商场总经理、常务副总经理等职，现任本公司第八届董事会董事、董事会秘书、副总 经理。（现持有本公司3380股股票） 5、吕 松：1972 年 3 月出生，男，毕业于西安建筑科技大学机械制造与工艺专业，工程师。 2000 年 9 月至 2003 年 1 月任上海立鹏科技投资有限公司投资部经理，2003 年 1 月起至今担任上 海立鹏科技投资有限公司董事长，现任本公司第八届董事会董事。 6、张耀忠：1954 年 9 月出生，男，大专学历。1969 年参加工作，2000 年 9 月至 2003 年 2 月任上海立鹏科技投资有限公司副总经理，2003 年 2 月起至今任上海立鹏科技投资有限公司常务 副总经理，现任本公司第八届董事会董事。 7、王树良：1974 年 7 月出生，男，1993 年毕业于沈阳金融学校金融专业。1995 年至 1998 年继续攻读财务计算机管理专业。1997 年 5 月至 2002 年 1 月任辽宁银都宾馆有限公司财务经理； 2002 年 1 月至 2002 年 12 月任上海立鹏科技投资有限公司业务管理部主管，2002 年 12 月起至今 担任上海立鹏科技投资有限公司财务部经理，现任本公司第八届董事会董事。 8、董善传：1970 年 7 月出生，男，毕业于北京航空工业大学机电一体化专业。1997 年 11 月至 2001 年 5 月任河北保硕集团德玛斯新型建筑材料有限公司生产部经理；2001 年 5 月至 11 月任金德铝塑复合管有限公司 PVC 管材筹备处负责人,2001 年 11 月起至今任宏元株洲工业园副总 经理，现任本公司第八届董事会董事。 13 9、张明立，1972 年 3 月出生，男，毕业于河北科技大学（原河北机电学院）电气技术专业， 本科学历。1994 年 7 月参加工作，先后在保定电影机械厂、河北宝硕集团工作，历任班长、电气 部副经理、经理等职。2002 年 5 月起开始进入宏元集团，出任宏元株洲工业园公用工程部经理， 自 2005 年 7 月起至今任宏元株洲工业园副总经理，现任本公司第八届董事会董事。 独立董事： 1、王珍：1949 年 11 月出生，男，经济学教授，研究生导师，中共党员。1988 年获华中师 大经济学硕士研究生学位。2000 年 5 月起至今担任安徽财经大学商务学院任经济学教授，主讲市 场营销、现代物流课程，兼任安财大人口资源环境经济所所长，是经济管理与人口资源环境经济 学两项硕士研究生导师，现任本公司第八届董事会独立董事。 2、王相田：1969 年 10 月出生，男，工学博士。1999 年 10 月至 2001 年 5 月先后担任河南 焦作多氟多化工有限公司、上海博纳科技发展有限公司、上海博纳维新材料有限公司总经理等职。 1998 年 10 月起至今担任华东理工大学副教授，现任本公司第八届董事会独立董事。 3、汪灵：1958年出生，男，博士生导师,中共党员。1999年8月至2002年1月任中科院长沙大 地构造研究所研究员、博士生导师；2002年1月起至今先后任成都理工大学教授、博士生导师， 现任本公司第八届董事会独立董事。 4、王妍：独立董事。1972 年 1 月出生，女，毕业于南京审计学院涉外审计专业。1994 年至 今就职于沈阳公信会计师事务所有限责任公司任主审工作，现任本公司第八届董事会独立董事。 监事 1、杨铁强： 1962 年 12 月出生，男，大专文化，中共党员。1979 年在株洲车辆厂参加工作， 1989 年调入本公司。历任公司团委书记、商场部门经理、公司党委办公室主任、工会主席、公司 副总经理兼庆云装饰公司、房地产公司、广告公司总经理、本公司第六、七届监事会主席。现任 本公司工会主席、党委书记，本公司第八届监事会主席。（系职工代表监事） 2、杨自平：1963 年 12 月出生，女，本科学历，中共党员。1982 年参加工作，曾任株洲市 石峰区云田中学教师，1991 年调入本公司，先后担任株洲庆云宾馆党政办秘书、金德发展公司劳 动人事科主办科员、副科长、科长、综合办公室主任等职。现任本公司人力资源部经理、本公司 第八届监事会监事。（系职工代表监事） 3、李向荣：1972 年 2 月出生，女，中共党员，毕业于中南林学院财务会计专业，会计师。 曾任株洲庆云装饰公司、房地产公司、广告公司会计、主管会计、金德发展公司主管会计等职。 现任本公司审计部经理，本公司第八届监事会监事。（系职工代表监事） 4、姜达仁：1947 年 5 月出生，女，毕业于安徽大学财会专业，会计师、中共党员。1998 年 5 月至 2002 年 5 月任株洲市国有资产投资经营公司副总经理；2002 年 6 月至 2003 年 12 月任株 14 洲市国有资产投资经营公司调研员；2004 年 1 月至今任株洲市国有资产投资经营公司副总经理、 株洲市高科置业有限公司财务总监，现任本公司第八届监事会监事。（现持有本公司 1300 股股票， 系股东单位派出的监事） 5、袁超才：1955 年 4 月出生，男，大专文化、会计师、中共党员。1975 年 3 月参加工作， 历任战士、班长、排长、助理员。1984 年元月转业，在株洲战备材料总厂财务科，历任助理员、 副主任科员、副科长、科长、本公司第六、七届监事会监事等职。1999 年 9 月起至今担任株洲战 备材料总厂总会计师，现任本公司第八届监事会监事。（系股东单位派出的监事） 6、曾令军：1964 年 3 月出生，女，大专学历。1997 年至 2000 年 12 月任中科院金属所综合 厂、中科院金属所新产品厂主管会计；2001 年 1 月至 2002 年 4 月任金德铝塑复合管有限公司物 流部经理；2002 年 11 月起至今担任金元(湖南)新型管件有限公司总经理助理、宏元株洲工业园 副总经理，现任本公司第八届监事会监事。（现持有本公司 650 股股票，系股东单位派出的监事） 7、王洪刚：1971年4月出生，男，1995年毕业于辽宁渤海大学企业管理系，中共党员。2002 年10月至今一直担任沈阳东鹏机械施工有限公司副总经理，现任本公司第八届监事会监事。（系 股东单位派出的监事） 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 报告期内，本公司依然沿用年薪制。 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况: 姓名 职务 2006 年报酬（万元） 张澎 董事长 24 段振宇 副董事长、总经理 16.8 单晓红 董事、财务总监 10.68 陈筱萍 董事、副总经理、董事会秘书 6 杨铁强 监事会主席 6 杨自平 监事 3.12 李向荣 监事 3.12 王相田 独立董事 2.4 王 珍 独立董事 2.4 汪 灵 独立董事 2.4 王 妍 独立董事 2.4 本报告期内报酬总额 79.32 其中董事张耀忠、吕松、王树良、董善传、张明立、监事姜达仁、袁超才、王洪刚、曾令军 均不在公司领取报酬或津贴，在各自任职单位领薪。 15 四、报告期内部分董事、监事、高级管理人员离任情况： 2006 年 2 月 16 日，公司董事张文霖先生向公司董事会递交了辞去公司董事职务的辞呈；为 保证公司董事会的完整性，经公司 2006 年 2 月 22 日召开的第八届董事会第四次会议审议并提交 2006 年 5 月 12 日召开的公司 2006 年第一次（临时）股东大会表决通过，增补张明立先生为公司 第八届董事会董事。 五、公司员工情况： 截止 2006 年 12 月 31 日止，公司现有员工共 933 名，退休员工 85 名。其中：生产人员 760 人、销售人员 20 人、技术人员 55 人、财务人员 27 人、行政人员 71 人；本科以上学历的有 148 人、专科 240 人、中专 545 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。公司 根据《公司法》、《证券法》的有关要求和 2006 年 3 月 16 正式颁布的《上市公司章程指引（2006 年修订）》的文件精神，对公司章程进行了全面修订，且根据新修订的《股东大会议事规则》对 公司《股东大会议事规则》进行了重新修订。年内，按照交易所的要求，公司分批组织了公司大 部分董事、监事参加了湖南证监局举办的上市公司高管人员培训，并取得了结业证书。公司实际 治理情况与有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定及其条款，确保股东尤其是中小 股东充分行使其平等权利；公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；公 司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发，公平合理并及时披露。 2、控股股东与上市公司 控股股东按《公司法》的要求行使权力并承担义务，控股股东与上市公司之间实行人员、资 产、财务、机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由 公司独立作出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵照《公司章程》的规定，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠 实、诚信、勤勉地履行职责；公司制定《董事会议事规则》，严格按照该规则召开董事会会议， 16 公司董事会秘书、部分董事多次参加证券监管部门举办的培训班，不断熟悉有关法律法规，以更 好地履行相应的职责和义务。公司根据《上市公司治理准则》的要求，建立《独立董事工作制度》， 并按程序聘请独立董事，优化了公司董事会成员构成，保证了公司董事会决策的公正性、科学性 和专业性。 4、监事与监事会 公司监事的选聘严格遵照《公司章程》的规定进行，公司报告期内根据新修订的《公司法》、 《证券法》、《公司章程》等有关规定，重新修订了《监事会议事规则》，严格按照该规则召开 监事会会议。报告期内,公司监事会能够通过列席董事会会议，监事会依法对公司财务以及董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，并了解公司的重大决策，维护公司 全体股东的权益。 5、关于信息披露及投资者关系管理 公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》对公司的信息披露工作，真 实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得信息。并通过制定公司 《信息披露管理办法》及投资者关系管理制度规定了有关信息披露、接待来访、回答咨询、向投 资者提供公司公开披露的资料等制度，切实保证了公司与投资者联系沟通的渠道畅通。 二、独立董事履行职责情况 1、报告期内公司四名独立董事能够严格按照新《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司独 立董事工作制度》及公司章程的有关规定，恪尽职守、勤勉尽责，认真参加了公司的董事会、股 东大会，并对公司部分董事的更换、关联交易等事项作出了客观、公正的判断，并发表了独立意 见，对公司的规范运作，健康发展起了积极作用，切实维护了公司广大中小股东的利益。 2、报告期内，公司四名独立董事出席了本年度的历次董事会会议，认真履行了独立董事的 职责。其具体出席公司董事会情况如下： 姓名 本年度应参加董事会次数 亲自出席会议次数 委托出席次数 缺席次数 备注 王 珍 5 5 0 0 王相田 5 5 0 0 汪 灵 5 5 0 0 王 妍 5 5 0 0 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务独立、财务独立、 17 人员独立，资产、机构完整，具有独立自主经营能力。 1、业务方面，公司业务经营完全独立，拥有独立的生产、采购和销售系统，主要原材料的 采购和产品生产、销售均通过自身采购、生产、和销售系统完成； 2、人员方面，公司劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立；公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任其他职务； 3、资产方面，公司与控股股东产权关系明确，拥有完整的资产和独立的产、供、销系统， 公司子公司浙江金德阀门有限公司所用的“ 金德” 商标为大股东子公司金德铝塑复合管有限公司 所有，浙江金德阀门与金德铝塑复合管有限公司已签订注册商标无偿使用协议，并经 2002 年 11 月 28 日召开的七届四次董事会审议通过； 4、机构方面，公司拥有独立、完整的组织机构设置，与控股股东严格分开； 5、财务方面，公司有独立的财务系统，有独立的财务负责人、财务会计人员和独立的银行 帐户，依法独立纳税，实行独立的财务会计管理和独立核算。具有规范、独立的财务会计制度和 对下属企业的财务管理制度。 四、公司绩效考评和激励约束机制情况 本公司高级管理人员由董事会聘用。对高级管理人员和全部工作人员工资实行年薪制，通 过基本年薪加年底奖金的方式，在对各自工作或经营指标完成情况考评基础上,确定对员工的奖 励。高级管理人员的考评由董事会负责，监事会进行监督。 第七节 股东大会简介 本年度内共召开股东大会三次，分别为一次年度股东大会、一次临时股东大会、一次股权分 置改革相关股东会议。大致情况如下： 1、2005 年度股东大会： 2005 年度股东大会于 2006 年 4 月 21 日上午九时在株洲金德工业园 1 号楼三楼会议室以现 场方式召开。本次股东大会的召开通知及决议分别于 2006 年 3 月 21 日、2006 年 4 月 22 日在《证 券时报》和巨潮资讯网上予以了公告。 2、2006 年第一次临时股东大会： 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 5 月 12 日上午九时在株洲金德工业园 1 号楼三楼会 议室以现场方式召开。本次股东大会的召开通知及决议分别于 2006 年 4 月 22 日、2006 年 5 月 13 日在《证券时报》和巨潮资讯网上予以了公告。 3、公司股权分置改革相关股东大会： 公司股权分置改革相关股东会于 2006 年 8 月 30 日下午二时在株洲金德工业园 1 号楼四楼会 议室采取现场投票和网络投票相结合方式召开。本次股东大会的召开通知及决议分别于 2006 年 8 18 月 7 日、2006 年 9 月 1 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上予以了 公告。 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司总的经营情况的回顾 报告期内公司主营业务没有发生变化。公司目前所在的行业为酒店旅游行业及新型建材行 业。公司目前的主要资产为分公司株洲金德酒店和子公司浙江金德阀门。 本报告期内公司企业内部生产经营状况一切正常。公司下属子公司金德阀门努力克服主要 原材料铜棒价格大幅度波动的客观原因，公司通过扩大生产规模，努力拓展市场、内部节能降耗， 积极研发新产品，生产及销售形势良好，与上年同期相比净利润略有提升。本公司下属分公司金 德酒店由于受国际油价上涨的影响，燃油、消耗品等价格涨幅较大，再加之硬件设备老化，城区 交通受单行道影响客源等诸多因素，导致酒店的销售收入和利润与去年相比有一定幅度地下滑。 报告期内，公司共实现主营业务收入 15096.59 万元,比上年同期下降 2.31%；实现利润总额 1637.90 万元，比上年同期上升 6.67%；实现净利润 781.87 万元，比上年同期增加 1.37%；其中 每股收益为 0.11 元，与去年持平；每股净资产为 1.71 元，比上年同期增长 5.56%。 2、公司主营业务业绩 ①主营业务分行业情况表： 项目 业务收入 (元) 业务成本 (元) 毛利率 (%) 主营业务 收入比上年 增减(%) 主营业务 成本比上年 增减(%) 毛利率比上年增 减(%) 制造业 127,114,916.48 95,727,904.00 24.69 -0.37 -4.91 增加3.6个百分 点 酒店业 23,851,011.23 16,716,470.71 29.91 -11.50 3.76 下降10.31个百 分点 其中: 关联交易 42,760,669.56 31,656,078.99 25.97 34.02 23.74 增加 6.15 个 百分点 ②主营业务分地区情况表： 项目 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率 (%) 主营业务收入比 上年增减(%) 主营业务成本比 上年增减(%) 毛利率比上年增 减(%) 湖南地区 23,851,011.23 16,716,470.71 29.91 -11.50 3.76 下降 10.31 个百 分点 金华地区 127,114,916.48 95,727,904.00 24.69 -0.37 -4.91 增加 3.6 个百分 点 3、主要供应商和客户情况 19 本公司是提供餐饮、住宿和生产销售新型化学建材为主的公司。2006 年公司原材料采购金 额 9886.10 万元，供应商前 5 名采购金额为 6252.34 万元，占公司采购总额的 63.24%；公司前五 名客户的销售收入为 11692.68 万元，占公司全部销售收入的 77.45%。 4、公司资产状况分析 项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 增减(%) 总资产 265,866,096.91 232,648,520.08 14.28 股东权益 124,548,578.84 118,141,155.50 5.42 2006 年 2005 年 主营业务利润 36,564,172.91 35,883,622.65 1.90 净利润 7,818,670.09 7,713,083.13 1.37 资产状况变动原因: ① 总资产增加系增加部分短期借款和盈利所致。 ②公司股东权益与上年同期相比略有增加是因本年度内公司实现盈利所致。 ③公司主营业务利润及净利润与上年同期相比略有增加系公司严格实行节能降耗所致。 5、公司现金流量表构成情况的说明： 经营活动产生的现金流量净额为-9,706,285.63 元，去年同期为 33,751,867.85 元，同比减 少是由于销售商品提供劳务收到的现金相比减少所致；投资活动产生的现金流量净额为 -1,871,502.00 元，去年同期为-4,056,936.13 元，同比增加是由于公司购建固定资产所支付的 现金相比减少所致；筹资活动产生的现金流量净额为 13,303,891.81 元，去年同期为 -42,455,277.81 元，同比增加的主要原因是公司短期借款相比增加所致。 6、公司控股子公司的经营情况及业绩 本公司现有一家控股子公司——浙江金德阀门有限公司，注册资本为 4000 万元，本公司占 90%股权，主要以生产销售新型化学建筑材料连接管件为主。报告期内，金德阀门共实现销售收 入 12711.49 万元，实现净利润 1487.22 万元，占公司净利润的 190.21%。 7、经营中出现的问题和解决方案 报告期内，针对金德酒店由于城区白天交通规则车辆单行影响客源，导致生意相对清淡以 及子公司浙江金德阀门主要原材料铜棒涨价的客观情况，公司采取了如下措施： ①努力扩大团体消费。全年，金德酒店在稳定老客户的基础上，新开发芦淞商业群服饰、 鞋帽展销商订货会、洽谈会，共接待团体会议 250 余个，达 10000 余人次，有效地弥补了由于单 行道客源减少的一部分损失。 ②利用节假日酒店采取灵活多变的营销策略，吸引广大顾客。如春节期间，对年夜饭实行 送客房及开展“ 吃年夜饭，桌桌有奖” 等活动；六月份又利用世界杯期间，开展“ 畅享激情世界 20 杯，超值无眠金德夜” 活动，推出超值球迷特价房，有效地提高了住房率，并以此带动了餐饮夜 宵的生意；取得了较好的经济效益和社会效益。 ③加大新产品的研发力度。报告期内，金德阀门新研发大口径带塑料套卡压式管件、塑料 软管、卡扣式管件、自动放气阀及闸阀等共五个系列，200 多个新规格品种，投入市场后做到了 人无我有，进一步扩大了销售渠道，同时获得浙江省重点高新技术产品开发项目一等奖。其中的 卡扣式管件被评为金华市重点科技项目。 ④节能降耗，降低生产成本。公司成立了专项领导小组，通过技术攻关、工艺改进，降低 生产成本，提高生产效率，且根据年内铜棒价格波动较大的特点，派人专门关注国际期货市场铜 棒的波动，适时在价格下调时购进原材料，有效地降低了生产成本。 二、对未来的发展与展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 公司所处行业为酒店旅游业和新型建材制造业。虽然周边酒店云集，客源分流较大，但本公 司酒店所在地理位置在市中心，与火车站仅一条马路之隔，只要灵活把握经营策略，注重服务质 量，保持较好的市场份额还是可期的。制造业是以生产铜制管件和阀门，与各种建材配套使用， 占本公司利润来源 90%以上，公司技术研发实力强，具有不断推出新产品、新项目满足市场需求 的能力，尤其是产品已被邻近一些国家的外商看好，国内、国际市场都具有较大空间。只要保证 正常生产，完全可以保持较稳的市场份额和较好的盈利能力。 2、新年度的业务发展计划 2007 年将面临着前进中新的工作难点，公司将认真学习领会两会及中央经济工作会议精神， 树立科学发展观，把公司的具体业务工作与国家宏观经济政策相结合，总的经营指导思想是：做 强金德阀门，做活金德酒店。 ①金德阀门在面对铜棒价格持续波动上涨、生产成本上升增加的情况，要进一步发挥阀门公 司的设备先进、研发队伍强的优势，注重新产品的开发，尤其是加强对科技含量高、市场需求大、 且具有市场发展前景的产品的开发。年内争取达到 8 个系列，210 个品种的新产品面市。同时要 在抓技术、产品质量上下功夫，做到“ 人有我优”，进一步扩大阀门产品的销售，以此达到降低 成本，平稳增效的目的。 ②在清醒认识酒店周边环境嘈杂、停车场空间有限这些不利因素的前提下，做到扬长避短， 充分发挥酒店客房多、大中小不同规格会议室齐全、餐饮文化底蕴深厚、地理位置好的优势，进 一步开拓团体会议，消费客源，同时采取灵活多变的经营策略，推出餐饮、客房、娱乐三项一体 的综合配套服务，以综合捆绑服务效应，吸引不同层次的消费群体，把酒店生意做开做活。 3、执行新企业会计准则后对公司可能发生的会计政策、会计估计变更及对公司财务状况和 21 经营成果的影响 ①公司按照财政部令第33 号和财政部财会[2006]3 号文件的规定于2007 年1月1 日起开始 执行修订后的《企业会计准则》，根据中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布的证监发 [2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求和《企业会计 准则第38 号-首次执行企业会计准则》的规定，分析、披露执行修订后的《企业会计准则》对财 务状况的影响，已经确认2007年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： A、长期股权投资差额 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：本公司长期股权投资差额实际出资额超过收 购日享有同一控制下企业浙江金德阀门有限公司净资产份额部分的余额为 1,659,119.11 元,根据 现行会计准则、制度按规定摊销年限摊销，截止 2006 年 12 月 31 日累计摊销 760,429.45 元，未 摊销余额 898,689.66 元。根据新会计准则，同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额应当 减少股东权益 898,689.66 元，减少归属于本公司的股东权益 898,689.66 元。 B、所得税 本公司于 2007 年 1 月 1 日前采用应付税款法核算所得税。根据《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的帐面价值与计税 基础不同形成的暂时性差异对所得税的影响进行追溯调整，并影响金额调整留存收益。本公司将 因计提资产减值准备形成的资产帐面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 777,081.12 元， 增加了 2007 年 1 月 1 日股东权益 777,081.12 元，其中增加归属于本公司的股东权益 743,493.69 元、增加归属于少数股东的权益 33,587.43 元。 C、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则、制度编制的合并报表中子公司少数股东享有 的权益为 10,510,069.45 元。根据新会计准则要求列入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股 东权益 10,510,069.45 元。此外，子公司根据新会计准则调整增加的所有者权益中归属于少数股 东的权益 33,587.43 元。因此新会计准则下少数股东权益为 10,543,656.88 元。 ②根据公司现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计 估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： A、根据新企业会计准则第 2 号—长期股权投资，对于子公司采用成本法核算，并将全部控 股子公司纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法调整。此项政策将会减 少子公司经营成果对母公司经营成果的影响，但不影响公司合并报表的经营成果。 B、根据新企业会计准则第 18 号—所得税，公司所得税的会计处理将由原采用应付税款法核 算变更为采用资产负债表债务法核算，由于公司会计政策与相关国家税务政策不一致而造成的相 关资产负债的期末账面余额与计税基础的暂时性差异将会影响公司当期所得税费用，并分别在所 得税资产和所得税负债中反映，从而可能暂时影响公司的利润和股东权益。 22 C、根据新企业会计准则第8 号—资产减值的规定，公司按照现行会计政策计提的长期股权 投资减值准备、固定资产减值准备等长期资产的减值准备将不得转回，因此在未来即使资产减值 因素消除，减值准备不得转回将会减少公司未来的利润和股权权益。 D、根据新企业会计准则第9 号—职工薪酬的规定，公司按照现行会计政策设置的核算工资、 福利费、社会保险费等职工的报酬及相关支出的“ 应付工资” 、“ 应付福利费” 、“ 其他应付款” 等会计科目将统一到“ 应付职工薪酬” 科目下核算；此外企业为员工缴纳的社会保险及住房公积 金等费用由原在管理费用中列支变更为根据服务的受益对象进行分配。由于此项变动主要涉及会 计科目核算内容的变动，因此不会对公司经营成果产生变动影响。 三、公司投资情况 1、本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本年度的情况。 2、报告期内也没有非募集资金投资项目情况。 四、董事会日常工作情况 (一)报告期内共召开了五次董事会会议，具体情况及决议内容如下： 1、第八届董事会第四次会议于 2006 年 2 月 22 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了如下决议： ①2005 年度总经理工作报告及 2006 年工作计划； ②2005 年度报告及摘要； ③2005 年度财务决算报告的预案； ④2005 年度利润分配预案[每 10 股派现金红利 0.50 元（含税）]； ⑤关于续聘会计师事务所的预案； ⑥关于修改《公司章程》的预案； ⑦关于公司控股子公司浙江金德阀门与公司控股股东下属子公司金德铝塑复合管有限公司 签署《日常关联交易的议案》； ⑧关于《更换部分董事的议案》； ⑨新修订的《公司股东大会实施细则及议事规则》、《公司对外担保制度》、 《董事会议事规则》、 公司《总经理工作细则》及公司《信息披露工作条例》； 此次会议决议公告刊登于 2006 年 2 月 24 日《证券时报》第 41、42 版。 2、公司第八届董事会第五次（临时）会议于 2006 年 3 月 20 日采取通讯方式召开，会议审 议并通过了如下决议： ①关于公司与沈阳瑞特管业有限公司签订互保协议的议案 ②关于召开 2005 年度股东大会的通知 23 此次会议决议公告刊登于 2006 年 3 月 21 日《证券时报》第 58 版。 3、第八届董事会第六次会议于 2006 年 4 月 21 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了如下决议： ①2006 年第一季度报告 ②关于重新修订《公司章程》的议案 ③关于重新修订《公司股东大会议事规则》的议案 ④关于召开 2006 年第一次临时股东大会的通知 此次会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 22 日《证券时报》第 C12 版。 4、第八届董事会第七次会议于 2006 年 7 月 19 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了 2006 年中期报告正文和摘要。 此次会议决议公告刊登于 2006 年 7 月 20 日《证券时报》第 C16 版。 5、第八届董事会第八次会议于 2006 年 10 月 19 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了公司 2006 年第三季度报告。 此次会议决议公告刊登于 2006 年 10 月 20 日《证券时报》第 B9 版。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据公司 2005 年度股东大会决议，组织实施了 2005 年度利润分配方案。本公司 2005 年 实现净利润 7,713,083.13 元。根据《公司章程》的规定，计提法定盈余公积金 10%、法定公益金 10%（共计提 3,816,947.8 元，含子公司计提数）后，可供股东分配的利润为 3,896,135.33 元， 加上上年度未分配利润 17,609,437.63 元，本次实际可供股东分配的利润为 21,505,572.96 元。 以 2005 年末总股本 72,864,935 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.5 元(含税)，共计 分配现金红利 3,643,246.75 元，占本次可分配利润的 16.94%，剩余 17,862,326.21 元结转以后 年度分配。公司于 2006 年 5 月 19 日在《证券时报》上刊登了《分红派息实施公告》。股权登记 日为：2006 年 5 月 23 日，除息日为 2006 年 5 月 24 日。 2、根据公司 2005 年度股东大会决议，续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2006 年 度财务会计信息审计机构。 五、2006年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司2006 年度净利润为7,818,670.09元，资本公 积金为12,946,696.93元，未分配利润为19,948,897.02元。经2007年3月24日八届董事会第九次 会议决定，2006年度未分配利润由于基数较小不分配，用于补充公司流动资金，也不进行资本公 积金转增股本。此方案尚需公司2006 年度股东大会审议通过。独立董事对此利润分配预案表示 同意，无异议。 六、公司选定的信息披露报刊仍为《证券时报》。 24 七、会计师事务所对公司控股股东及关联方资金占用和违规担保情况的专项审计意见（开元 所专审字（2007）039 号） 我们接受委托对湖南金德发展股份有限公司（以下简称金德发展公司）2006 年度的会计报 表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关 联方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情 况与偿还情况报告如下： 1、 截止 2006 年 12 月 31 日金德发展公司大股东及关联方占用金德发展公司资金的情况 资 金 占 用 情 况 2006 年度累计占用额 资金占用方 名称 2005 年 12 月 31 日资金占 用金额 借方发生额 贷方发生额 2006 年 12 月 31 日资金占用 金额 占用 方式 占用 原因 占用方 与上市公 司的关系 金德铝塑复合 管有限公司 1,479,555.65 46,924,133.83 45,300,000.00 3,103,689.48 经营 性 阀门、管 件销售 受同一母 公司控制 金元(湖南)化 学建材有限公 司 398,250.00 2,654,572.25 2,853,784.00 199,038.25 经营 性 餐饮、客 房消费 受同一母 公司控制 合 计 1,877,805.65 49,578,706.08 48,153,784.00 3,302,727.73 2、2006 年度大股东及关联方偿还占用上市公司资金的情况 资金占用方名称 偿还占用资金总额 偿还方式 金德铝塑复合管有限公司 45,300,000.00 现 金 金元(湖南)化学建材有限公司 2,853,784.00 现 金 合 计 48,153,784.00 3、新增资金占用的情况 资金占用方名称 新增资金占用金额 新增资金占用方式 资金占用原因 金德铝塑复合管有限公司 46,924,133.83 经营性 阀门、管件销售 金元(湖南)化学建材有限公司 2,654,572.25 经营性 餐饮、客房消费 合 计 49,578,706.08 4、金德发展公司及控股子公司对金德发展公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况 本年度未发生金德发展公司及控股子公司对金德发展公司控股股东及控股股东所属企业提 供担保的情况。 我们认为，金德发展公司本报告期内控股股东及关联方占用资金的情况已在年度报告中充分 披露,所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规定。 25 八、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）文和《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号） 文的精神及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规和公司章程的规定， 作为金德发展的独立董事，我们秉承实事求是、客观公正的原则，对公司资金占用及对外担保进 行了专项检查，并发表独立意见如下： 1、资金占用情况 资金占用方名称 资金占用金额 新增资金占用方式 资金占用原因 金德铝塑复合管有限公司 46,924,133.83 经营性 阀门、管件销售 金元(湖南)化学建材有限公司 2,654,572.25 经营性 餐饮、客房消费 合 计 49,578,706.08 我们认为以上资金均属正常的经营性往来，不存在风险。 2、对外担保情况： ①2006年6月14日湖南金德发展股份有限公司与建行沈阳和平支行签订担保合同为沈阳瑞特 管业有限公司在建行沈阳和平支行借款5000万元提供担保。担保期限为2006年5月29日至2007年5 月28日。沈阳瑞特管业有限公司分别于2006年6月14日借款4500万元、2006年9月9日借款500万元。 该互保事项已经公司2006年3月20日召开的第八届第五次董事会（临时）会议审核，并经2006年4 月21日召开的2005年度股东大会审议通过。该担保事项履行了相关的审批程序，符合有关政策法 规和公司章程的规定。 ②为控股下属子公司浙江金德阀门有限公司担供的人民币 1250 万元的最高额保证，是为下 属子公司发展所需。 ③截止 2006 年 12 月 31 日止，湖南金德发展股份有限公司对外担保（含子公司担保）总额 为 6,250 万元，占公司当前净资产的 50.18%。无其它逾期担保事项。 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 一年来，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》及公司《监事会议事规则》等有关规定, 认真履行了股东大会赋予的职责,报告期内,本公司监事会共召开了五次监事会会议，各次会议情 况如下： 1、第八届监事会第四次会议于 2006 年 2 月 22 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了如下决议： ①2005 年度监事会工作报告； 26 ②2005 年度报告及摘要； ③新修订的《监事会议事规则》； 此次会议决议公告刊登于 2006 年 2 月 24 日《证券时报》第 42 版。 2、公司第八届监事会第五次（临时）会议于 2006 年 3 月 20 日采取通讯方式召开，会议审 议并通过了如下决议： ①关于公司与沈阳瑞特管业有限公司签订互保协议的议案； ②关于召开 2005 年度股东大会的通知。 3、第八届监事会第六次会议于 2006 年 4 月 21 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了 2006 年第一季度报告。 4、第八届监事会第七次会议于 2006 年 7 月 19 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了 2006 年中期报告正文和摘要。 5、第八届监事会第八次会议于 2006 年 10 月 19 日在株洲金德工业园一号楼三楼会议室召开， 会议审议并通过了公司 2006 年第三季度报告。 二、监事会对公司下列有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会作为公司的监督机构，本年度能正常顺利开展各项工作。报告期内，监事会列席了历 次董事会会议。公司监事会根据《公司法》、《证券法》等国家法律、法规以及《上市公司治理准 则》的要求，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议的执行情况，公 司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了严格监督。监事会认为：公司董事及高 级管理人员能认真落实股东大会决议，各项经营决策科学、合理，公司的内部控制制度完善并得 到了切实执行，公司董事、经理执行公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及广大 投资者利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会根据公司实际情况，监事会以定期或不定期的方式对公司财务状况进行了全面检查， 认为公司财务制度健全，管理规范，报告期内，公司的财务管理和费用开支合法，无违规违纪现 象。监事会同意湖南开元有限责任会计师事务所对公司 2006 年度财务报告出具的标准无保留意 见的审计报告。监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4、报告期内公司无收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 27 报告期内，公司进一步规范了日常关联交易行为，对公司与关联方的关联交易如公司下属子 公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公司签订日常关联交易合同，监事会进行了认 真的审核和研究，认为公司与关联方之间发生的关联交易定价公平、合理、未损害上市公司的利 益。 监事会对公司 2006 年所做工作基本满意。在新的一年里，监事会将进一步加强监事会的自 身建设，根据《公司法》、《证券法》及《公司监事会工作制度》的有关规定，认真履行《公司法》 和《公司章程》赋予的工作职责，不断地加强和提高监事会工作的质量，认真履行监督职能，规 范监督行为，切实维护公司和广大投资者的利益，保证公司运作规范、健康发展。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无资产收购、重组、转让情况。 三、报告期内其它关联交易事项： 1、经 2006 年 2 月 22 日召开的第八届第四次董事会会议审议并经 2006 年 4 月 21 日召开的 2005 年度股东大会审议通过，同意公司子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公司 签订日常关联交易合同，合同有效期两年，协议期内关联交易金额每年预计在 4200 万元以内。 截止报告期末，浙江金德阀门销售铜管件、阀门给金德铝塑复合管的总金额为 4010.61 万元，占 浙江金德阀门全年销售收入的 31.55%。该关联交易事项已于 2006 年 2 月 24 日在《证券时报》上 公告。 2、本公司 2006 年向关联方销售产品的有关明细资料如下： 销货单位 品 名 定价原则 金额（元） 占同类交易的比例(%) 金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 市价 40,106,097.31 31.55 餐饮消费 市价 1,556,168.25 12.58 客房消费 市价 1,028,204.00 9.65 金元(湖南)化学建材有限公司 其他 市价 70,200.00 8.46 其中：报告期内上市公司向控股股东及其关联公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 4276.07万元。 3、关联交易的定价政策和定价依据 定价政策为：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。定价依据为：采 28 用询价、协议或市场行情等多种形式。 4、租赁 经公司七届六次董事会审议，公司与沈阳宏元集团下属子公司金元（株洲）新型管业有限公 司签订了《办公场所租用协议》。报告期内，本公司租赁金元（株洲）新型管业有限公司办公楼 第 2 层，面积约 1500 平方米，租金为 18 万元。 四、重大合同及履行情况 1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产事项。 2、重大担保 ①经公司 2006 年 3 月 20 日召开的第八届董事会第五次（临时）会议审核，并经 2006 年 4 月 21 日召开的 2005 年度股东大会审议通过，同意公司与沈阳瑞特管业有限公司签订了最高不超 过 5000 万元负连带保证责任的银行贷款互保协议。2006 年 6 月 14 日公司与建行沈阳和平支行签 订担保合同为沈阳瑞特管业有限公司在建行沈阳和平支行借款 5000 万元提供担保。担保期限为 2006 年 5 月 29 日至 2007 年 5 月 28 日。沈阳瑞特管业有限公司分别于 2006 年 6 月 14 日借款 4500 万元、2006 年 9 月 9 日借款 500 万元。截止至 2006 年 12 月 31 日沈阳瑞特管业有限公司未为本 公司的银行借款提供担保。 ②为控股子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行金华市分行借款提供人民币 1250 万 元的最高额保证。即：本公司于 2006 年 4 月 18 日与中国建设银行金华市分行签订了 1250 万元 的最高额保证合同,保证期限为 2006 年 4 月 18 日至 2007 年 4 月 17 日。 ③截止报告期末，本公司对外担保（含子公司担保）总额为 6,250 万元，占公司当前净资产 的 50.18%。无其它逾期担保事项。 3、报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期 的委托他人进行现金资产管理的事项。 4、公司或持股 5%以上股东在本年度或持续到本年度承诺事项及履行情况 截止报告期末，公司原非流通股股东在股权分置改革过程中作出如下承诺，无其他承诺事项， 具体情况如下： 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 沈阳宏元集团有限公司 承诺自获得上市流通权之日起，至少 36 个月内不上市交易。在上 述期限期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份 总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超出 10%。 严格履行承诺 无 上海立鹏科技投资有限公司 承诺自获得上市流通权之日起，至少１２个月内不上市交易。在上 述期限期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司总数 的比例在１２个月内不超过５％，在２４个月内不超出１０％。 严格履行承诺 无 中铁十七局集团有限公司 株洲战备材料总厂 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 株洲市国有资产 投资经营有限公司 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 29 长沙铁路 多元经营发展集团公司 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 株洲铁路地区劳动服务公司 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 中国人民解放军空军 株洲航空四站装备修理厂 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 湖南通信服务公司 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 醴陵市劳动和社会保障局 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 湖南株洲 湘运集团有限责任公司 承诺持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，在十二月内不上 市交易或者转让。 严格履行承诺 无 五、聘任和解聘会计师事务所情况 报告期内公司根据 2005 年度股东大会决议，续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公 司 2006 年的审计工作，2006 年度审计报告签字会计师分别为：李永利和谢卫雄。2006 年公司支 付给会计师事务所的工作报酬总计 31 万元。湖南开元有限责任会计师事务所为本公司提供审计 服务已经 11 年。 六、2006 年 9 月 26 日本公司实施股权分置改革方案，公司股票简称由“ 金德发展” 变更为 “ G 金德”，股票代码“ 000639” 不变。按深交所《关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项 的通知》，自 2006 年 10 月 9 日起，本公司股票简称取消“ G” 标记，恢复到以前的“ 金德发展” 。 七、本年度公司、公司董事会、公司董事、监事和高级管理人员没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等。 八、其他重要事项 根据《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发【2004】3 号）、《关于 上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发【2005】86 号）、《上市公司股权分置改革业务操作指引》及国资委《关于上市公司股权分置改革中国有股 股权管理有关问题的通知》等文件的规定，沈阳宏元集团有限公司等非流通股股东提出了进行股 权分置改革动议，本公司于2006年8月7日进入股权分置改革程序。公司于2006年8月15日公布了 流通股股东每持有10 股流通股获送3股的对价的股权分置改革调整方案。该方案已经2006年8月 30日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过（现场投票和网络投票相结合的方式），并 于2006年9月26日正式实施完毕。股权分置改革方案实施后，公司第一大股东沈阳宏元集团有限 公司持股数为15,235,412股，占公司总股本的20.91%；第二大股东上海立鹏科技投资有限公司持 股数为10,806,692股，占公司总股本的14.83%；无限售条件的流通股股数为42,611,608股，占公 司总股本的58.48%。 30 第 第十 十一 一节 节 审 审 计 计 报 报 告 告 一、财务会计报表及审计意见 （一）审计报告（开元所股审字（2007）第 013 号） 湖南金德发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南金德发展股份有限公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负 债表及合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表、股东权益变动 表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是湖南金德发展股份有限公司管 理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的 会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，湖南金德发展股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了湖南金德发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李永利 中国长沙市 中国注册会计师：谢卫雄 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 31 附注 1、公司概况 湖南金德发展股份有限公司（以下简称本公司）系 1984 年由株洲市劳动服务公司与其他企 事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的 需要，后来扩展到吸收部分个人集资。曾先后使用过“ 江南联营贸易中心”、“ 庆云大厦” 等名称。 1987 年 1 月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为“ 株洲庆云股份有限公司”，1993 年 7 月 更名为“ 株洲庆云发展股份有限公司”，并于同年 8 月办理变更登记。1996 年 6 月因法定代表人 变换，再次变更登记，注册号 18428087。1996 年经中国证监会发字(1996)第 324 号文件批准和 深圳证券交易所深证发(1996)429 号文审核同意，本公司股票于 1996 年 11 月 26 日在深圳交易所 挂牌交易，并于 1997 年 4 月 30 日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号 18380489，注 册资本 5605 万元。1998 年 2 月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06 号文件和 1997 年 5 月 13 日 本公司第十次股东大会决议，按 10 送 1.6 股、转 1.4 股方案，增加股本 1681.4985 万元，并于 1998 年 5 月 26 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记注册，2002 年 6 月再次变更名称为 “ 湖南金德发展股份有限公司”，企业法人营业执照注册号 4300001003983，注册资本：7286.5 万元；公司法定代表人：张澎。 本公司目前下属有湖南金德发展股份有限公司金德酒店分公司（以下简称“ 酒店分公司”） 及控股子公司浙江金德阀门有限公司。本公司属机械制造、社会服务行业。提供的主要产品为铜 管件、铜阀门及提供住宿、餐饮服务。本公司经营范围：生产、销售阀门、管件、新型化学建材 及其它建筑材料及提供住宿、餐饮等服务。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则与会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司外币业务采用当月期初中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折算为人民币记 账，中期期末、年终时，按期末国家外汇市场汇率（中间价）进行调整，调整后的各外 币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建 期间的，计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起一次计入当期损益；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则——借款费用》的相关规 定进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 32 值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方 法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不 包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利 息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到 补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的 账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补 价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记 入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末当市价低于 成本时，计提短期投资跌价准备。 （4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投 资占短期投资总额 10%及以上的，按单项计提跌价准备。 8、应收款项坏账的核算方法： （1）坏账的确认标准 本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准备。 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分； B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。 （2）坏账损失的核算方法 坏账损失采用备抵法进行核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准 本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，以应收账款和其他应收款期末余额作为计提基 数，具体计提比例为： 账龄 1 年以内的（含 1 年，下同）按其余额的 1%计提，1-2 年的按 10%计提，2-3 年的按 30% 计提，3 年以上的按 50%计提。 9、存货核算方法 33 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货取得的计价方法 A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价； B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价； C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价； D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价； E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价，捐赠方 未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价； F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》等有关规定计价。 （3）存货发出的计价：低值易耗品发出按金额大小分别采用一次摊销法、五五摊销法、分次 摊销法，其他存货发出采用加权平均法或先进先出法计价。 （4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁 损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补 价作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费， 减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 补价，作为初始投资成本。 （2）公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但具有重大 影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%） 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权 益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资损益。 （3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权 益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与 享有被投资单位所有者权益份额的差额为“ 股权投资差额” 。初始投资成本超过应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的按不超 过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资 本公积。 34 （4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （5）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计 的未来期间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 11、长期债权投资核算方法 （1）长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本 按以下方法确定： A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到 付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期 债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补 价，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减 去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 和补价作为初始投资成本。 （2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入； 长期债权投资的初 始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相 关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间于 确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期 投资损益。 （4）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计 的未来期间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 12、固定资产计价及固定资产折旧、减值准备核算方法 （1）固定资产标准是指使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在二年以上的也作为固定资产核算。 （2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债务人以非 现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的 相关规定进行处理。 （3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，其分类折旧率如下： 35 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 残值率% 房屋建筑物 5-40 年 2.4-19.2 4 机器设备 5-17 年 5.6-19.2 4 电子设备 5-10 年 9.6-19.2 4 运输工具 8-10 年 9.6-12 4 固定资产装修 5 年 20 0 其他 4-15 年 6.4-24 4 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 （4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面 价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产 工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。在建工程自营 的在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定资产，待办 理竣工决算后再按决算数与原估计值的差额进行调整。 （2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建工程已 发生了减值，例如长期停建且预计未来 3 年内不会重新开工或所建项目无论性能上还是技术上已 经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按单项在建工程的可收回金额低于其账面 价值的金额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价： 无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投 入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为 实际成本。 （2）摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同 没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受 益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同 没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对已 36 被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩余 年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，按单个无形资产项目的预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接 计入财务费用。 （2）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借 入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。 （3）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到预 定可使用状态时，停止借款费用资本化。 （4）借款费用资本化金额确定： A、各期借款利息、折价或溢价的摊销等资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生数确定； B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接计入工程 成本，金额较小的计入当期财务费用。 17、收入确认原则 （1）旅游服务收入 本公司在提供了服务，相关的收入已收到或取得了收款凭据时确认收入实现。 （2）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销售 商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 （3）提供劳务： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 （4）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地 计量时确认利息或使用费收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差异应 缴纳的所得税均在当期确认所得税费用。 19、利润分配 37 本公司税后利润按下列顺序分配 (1)弥补上年亏损； (2)提取 10%的法定盈余公积金； (3)经股东大会批准，提取任意盈余公积金； (4)向股东分配股利。 *前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。 20、合并报表编制方法 （1）合并依据： 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996） 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的函》编制合并会计报表。 （2）合并范围： 本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本或权益性资本比例在 50%以下且本 公司实际具有控制权的被投资企业。 （3）合并方法： 以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债、所有者权益以及利润表和利润 分配表各项目。将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资 收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。 附注 3、税（费）项 1、 增值税 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司为工业企业，依法缴纳增值税，国内销售增值税税 率为 17%，出口销售按“ 免、抵、退” 政策核算，部分产品退税率为 5%、部分产品退税率为 11% 2、 营业税 湖南金德发展股份有限公司酒店分公司为旅游服务企业，依法缴纳营业税，餐饮、客房收入 的营业税税率为 5%，文化服务收入的税率为 3%，娱乐收入 20%。 3、 城市建设维护税 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴，出口自产货物免抵的 增值税按 5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 7%计缴。 4、 教育费附加 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴，出口自产货物免抵的 增值税按 5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 3%计缴。 5、 所得税 本公司及其控股子公司均按 33%的税率计缴企业所得税。 6、 其他税（费）项按国家相关规定计缴。 附注 4、控股子公司及合营企业 纳入合并报表范围的子公司的有关情况如下： 38 名称 企业 性质 注册地 注册资本 经营范围 本公司 投资额 本公司占 股权比例 备注 浙 江 金 德 阀 门 有 限 公司 有限 公司 浙江金华 4000 万元 管件、阀门的 生产、销售 3600 万元 90% 附注 5、合并会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 145,970.60 228,440.33 银行存款 41,732,698.69 40,075,098.11 其他货币资金 121,286.15 7,090.93 合 计 41,999,955.44 40,310,629.37 注：（1）期末余额中有外币存款 USD2,400.36 元，按 2005 年 12 月 31 日的基准汇率 1:7.8087 折合人民币 18,743.69 元。 （2）其他货币资金期末余额系酒店分公司 POS 机存款。 2、应收账款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 75,402,307.06 98.72 754,023.07 43,740,300.16 97.97 437,403.00 1-2年 10% 25,440.48 0.03 2,544.05 892,781.86 2.00 89,278.19 2-3年 30% 937,409.29 1.23 281,222.78 12,050.05 0.03 3,615.02 3年以上 50% 11,435.05 0.02 5,717.53 0.00 合 计 76,376,591.88 100.00 1,043,507.43 44,645,132.07 100.00 530,296.21 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 73,124,707.74 元，占应收账款总额的 95.74%。 3、其他应收款 39 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 505,721.10 67.61 5,057.21 733,221.22 74.64 7,332.21 1-2年 10% 10,290.00 1.38 1,029.00 228,000.00 23.21 22,800.00 2-3年 30% 228,000.00 30.48 68,400.00 1,000.00 0.10 300.00 3年以上 50% 4,000.00 0.53 2,000.00 20,184.53 2.05 10,092.27 合 计 748,011.10 100.00 76,486.21 982,405.75 100.00 40,524.48 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计582,329.93元，占其他应收款总额的 77.85%。金额较大 的款项如下： 单 位 名 称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（%） 金飞民航经济经展中心 保证金 200,000.00 26.74 沈阳欧文斯建材有限公司 往来 166,291.00 22.23 魏剑军 备用金 117,583.00 15.72 刘卫红 备用金 78,455.93 10.49 市政府采购管理办公室 保证金 20,000.00 2.67 合 计 582,329.93 77.85 4、预付账款 金额 比例 金额 比例 1年以内 19,870,779.81 100.00% 13,735,888.21 100.00% 合 计 19,870,779.81 100.00% 13,735,888.21 100.00% 账 龄 期末数 期初数 注:（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额比期初余额增加 44.66%，主要系本期采购原材料预付货款增加所致。 5、存货及存货跌价准备 40 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 14,733,385.77 16,672,593.32 原材料 6,613,409.46 6,604,353.32 在产品 9,785,217.88 7,097,955.77 委托加工物资 172,149.19 130,607.62 低值易耗品 68,677.90 39,846.90 合 计 31,372,840.20 30,545,356.93 期末数 期初数 项 目 6、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资差额 898,689.66 1,064,601.54 对联营企业投资 16,000.00 16,000.00 合 计 914,689.66 1,080,601.54 （1）股权投资差额 被投资 公司名称 初始 金额 期初余额 本期 增加 剩余摊销 期限（年） 本期 摊销额 累计摊销 摊余金额 浙江金德阀 门有限公司 1,659,119.11 1,064,601.54 0.00 5.42 165,911.88 760,429.45 898,689.66 合 计 1,659,119.11 1,064,601.54 0.00 5.42 165,911.88 760,429.45 898,689.66 注：本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。 (2)对联营企业投资 初始投资金额 单位名称 投资开始 日期 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 占注册资 本比例 减值 准备 株 洲 庆 云 物 业 管理有限公司 2000.1 16,000.00 16,000.00 5.33% 合 计 16,000.00 16,000.00 7、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 A. 固定资产原值及累计折旧 41 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 92,204,457.01 92,204,457.01 机器设备 37,575,995.08 329,680.80 37,905,675.88 电子设备 4,581,780.83 28,825.00 4,610,605.83 运输工具 6,533,011.00 52,996.20 6,586,007.20 固定资产装修 9,626,869.37 1,580,000.00 11,206,869.37 其他 3,108,508.27 4,200.00 3,112,708.27 合 计 153,630,621.56 1,995,702.00 0.00 155,626,323.56 (2)累计折旧 房屋及建筑物 21,957,633.96 2,317,490.82 24,275,124.78 机器设备 20,074,036.46 2,242,499.54 22,316,536.00 电子设备 2,624,209.20 463,513.20 3,087,722.40 运输工具 2,314,173.05 621,164.65 2,935,337.70 固定资产装修 4,156,281.80 1,925,373.93 6,081,655.73 其他 1,297,983.14 346,989.38 1,644,972.52 合 计 52,424,317.61 7,917,031.52 0.00 60,341,349.13 (3)净值 101,206,303.95 95,284,974.43 注：（1）本期固定资产原值增加额中含由在建工程完工转入 1,580,000.00 元。 （2）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地设定最高抵押贷款额度 8,950 万元, 获得抵押借款 8,950 万元。具体如下 抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 最高抵押贷款额度 抵押目的 金德阀门土地使用权 43,527.92 平方米 中国建设银行金 华市分行营业部 金德阀门厂房 21,940.78 平方米 1,250.00 万元 借款 1250 万元 本公司土地使用权 6,618.41 平方米 中国农业银行株 洲市分行营业部 金德酒店主楼及附属楼 22,635.31 平方米 7,700.00 万元 借款 7700 万元 B．减值准备 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 573,486.34 573,486.34 合 计 785,675.65 785,675.65 8、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金 工程占预 42 （万元） 固定资产 数 来源 算比例% 金德酒店装修 工程 0.00 1,580,000.00 1,580,000.00 0．00 其他 来源 合 计 0.00 1,580,000.00 1,580,000.00 0．00 其中：资本化 利息 0．00 0．00 0．00 0．00 0.00 9、无形资产 项 目 取得 方式 原值 期初数 本期增 加 本期 转出 本期 摊 销 累计 摊销额 期末数 剩余摊销 年限 酒店土地使用权 购入 1,983,764.76 1,251,573.32 66,125.52 798,316.96 1,185,447.80 18.5 年 合 计 1,983,764.76 1,251,573.32 66,125.52 798,316.96 1,185,447.80 10、长期待摊费用 类 别 原始发生额 期初数 本期 增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 酒店前期装修费 3,560,451.90 174,179.96 174,179.96 3,560,451.90 0.00 提前退休人员养老保险 211,013.00 72,945.32 54,469.44 192,537.12 18,475.88 合 计 3,771,464.90 247,125.28 228,649.40 3,752,989.02 18,475.88 注:“ 提前退休人员养老保险” 在 6 年内按各年的实际发生金额摊销。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 12,500,000.00 12,500,000.00 抵押借款 89,500,000.00 67,500,000.00 合 计 102,000,000.00 80,000,000.00 注：（1）2006 年 12 月 31 日无到期未偿还的借款。 12、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,061,373.39 98.93 13,845,676.75 93.25 1-2 年 19,640.02 0.12 853,868.40 5.75 2-3 年 20,529.30 0.12 146,351.91 0.99 3 年以上 143,673.09 0.83 1,000.00 0.01 43 合 计 17,245,215.80 100.00 14,846,897.06 100.00 注：（1）无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）无账龄在三年以上的大额应付账款。 13、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（％） 1 年以内 1,013,299.30 99.75 429,405.38 93.44 1-2 年 3.90 25,568.80 5.56 2-3 年 2,510.40 0.25 3,040.50 0.66 3 年以上 0.00 1,547.55 0.34 合 计 1,015,813.60 100.00 459,562.23 100.00 注：（1）无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 14、应付股利 项 目 期末数 期初数 备 注 法人股东 2,044,185.19 203,753.76 未领取 公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38 未领取 合 计 3,186,843.57 1,346,412.14 注：因公司上市前股东变化频繁，导致公司上市前分配的部份股利一直无股东领取。 15、应交税金 税 项 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 158,870.42 -124,384.19 17% 企业所得税 2,431,918.20 1,344,389.26 33% 城建税 21,659.92 129,866.21 7%、5% 房产税 275.04 36,498.02 12%、1.2% 营业税 199,267.16 46,486.06 5%、3%、20% 车船使用税 0.00 23,806.91 个人所得税 35,023.33 228,053.58 超额累进税率 合 计 2,847,014.07 1,684,715.85 16、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 23,461.72 26,105.70 按应交流转税额的 4%、3% 合 计 23,461.72 26,105.70 44 17、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,727,171.40 70.06 1,812,616.47 75.17 1-2 年 485,392.18 19.69 243,933.93 10.11 2-3 年 120,610.80 4.89 145,658.67 6.04 3 年以上 132,237.47 5.36 209,246.90 8.68 合 计 2,465,411.85 100.00 2,411,455.97 100.00 注：（1）无应付持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东的款项。 19、专项应付款 项 目 期末数 期初数 技改补贴款 0.00 2,480,000.00 合 计 0.00 2,480,000.00 注：期初数系 2004 年收到浙江省金华市财政局拨付的“ 技改资金补助” 240 万元及“ 2004 年中科院金华科技园专项经费” 8 万元，本期已转入资本公积。 20、股本 注：股本的实收情况已经湖南省会计师事务所湘会师（1998）内验字第 036 号验证。 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资准备 3,280,961.66 2,232,000.00 5,512,961.66 其他资本公积 7,433,735.27 7,433,735.27 合 计 10,714,696.93 2,232,000.00 12,946,696.93 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 40,052,675 54.97% -9,843,678 44,330 -9,799,348 30,253,327 41.52% 1、国家持股 1,147,835 1.58% -282,101 -282,101 865,734 1.19% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 38,904,840 53.39% -9,561,577 44,330 -9,517,247 29,387,593 40.33% 其中：境内法人持股 38,904,840 53.39% -9,561,577 -9,561,577 29,343,263 40.27% 境内自然人持股 44,330 44,330 44,330 0.06% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 32,812,260 45.03% 9,843,678 -44,330 9,799,348 42,611,608 58.48% 1、人民币普通股 32,778,160 44.98% 9,833,448 9,833,448 42,611,608 58.48% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 34,100 0.05% 10,230 -44,330 -34,100 0 0.00% 三、股份总数 72,864,935 100.00% 0 0 72,864,935 100.00% 45 注：本期增加系子公司浙江金德阀门有限公司专项应付款 248 万元转入资本公积，母公司按所享 有的权益比例增加资本公积。 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,555,127.87 10,232,922.02 18,788,049.89 法定公益金 8,144,069.49 8,144,069.49 0.00 合 计 16,699,197.36 10,232,922.02 8,144,069.49 18,788,049.89 23、未分配利润 项 目 计提比例 期末数 期初数 净利润 7,818,670.09 7,713,083.13 加:年初未分配利润 17,862,326.21 17,609,437.63 减：提取法定盈余公积 10% 2,088,852.53 1,908,473.90 提取法定公益金 10% 1,908,473.90 已分配普通股股利 3,643,246.75 3,643,246.75 转作股本的普通股股利 未分配利润 19,948,897.02 17,862,326.21 注：本年度根据利润分配政策，母公司按 2006 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 750,356.55 元；子公司—浙江金德阀门有限公司按 2006 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公 积，母公司按对其投资的比例 90%享有 1,338,495.98 元。 本年度根据 2006 年 4 月 21 日召开的 2005 年度股东大会决议通过的 2005 年度利润分配 方案，以 2005 年度总股本 72,864,935.00 股为基数，以 2005 年度实现的净利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计分配现金红利 3,643,246.75 元。 24、主营业务收入和主营业务成本 （1）、业务分部 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 阀门管件收入 127,114,916.48 127,583,688.49 95,727,904.00 100,673,755.60 酒店客房收入 10,654,357.91 13,257,359.42 5,646,661.29 5,810,940.77 酒店餐饮收入 12,367,103.52 12,396,337.10 10,418,617.72 9,657,959.46 其他 829,549.80 1,296,445.69 651,191.70 642,390.17 合 计 150,965,927.71 154,533,830.70 112,444,374.71 116,785,046.00 （2）、地区分部 46 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 23,851,011.23 26,950,142.21 16,716,470.71 16,111,290.40 浙江地区 127,114,916.48 127,583,688.49 95,727,904.00 100,673,755.60 其中：国外销售 6,543,521.84 11,632,760.53 4,908,954.13 7,281,276.87 合 计 150,965,927.71 154,533,830.70 112,444,374.71 116,785,046.00 注：(1)公司本年度前五名客户销售收入金额 116,926,804.76 元,占公司全部销售收入的 77.45%。 25、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 城建税 417,424.95 307,608.85 应缴流转税的 5%、7% 教育费附加 348,643.33 211,078.75 应缴流转税的 4%、3% 营业税 1,191,311.81 1,346,474.45 营业额的 5%、3%、20% 合 计 1,957,380.09 1,865,162.05 26、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 门面租金 611,372.00 106,990.10 504,381.90 879,042.00 153,832.35 725,209.65 废品、原材料让售 314,367.30 252,684.34 61,682.96 12,357,624.80 11,010,012.68 1,347,612.12 合计 925,739.30 359,674.44 566,064.86 13,236,666.80 11,163,845.03 2,072,821.77 27、营业费用 项 目 本年数 上年数 金 额 合 计 4,306,455.47 5,227,750.23 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 6,885,283.89 6,924,713.32 减:利息收入 436,624.11 323,496.63 汇兑损失 17,816.36 96,691.34 其 他 63,181.29 103,332.90 合 计 6,529,657.43 6,804,240.93 29、投资收益 项 目 本年数 上年数 47 股权投资差额摊销 -165,911.88 -165,911.88 合 计 -165,911.88 -165,911.88 注：本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入淅江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。本年度摊销金额为 165,911.88 元。 30、补贴收入 项 目 本年数 上年数 重点扶持企业“ 两率” 兑现 218,000.00 出口商品奖励 18,131.00 26,425.00 合 计 18,131.00 244,425.00 31、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产收益 546.69 合 计 546.69 32、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 175,305.19 捐赠支出 30,000.00 0.00 合 计 30,000.00 175,305.19 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费 1,610,765.76 董事会费 250648.57 修理费 914,753.71 审计费 290,000.00 邮电费 214,418.70 保险费 160,477.88 小车费 180,264.28 差旅费 301,137.68 房租费 180,000.00 应酬费 122,195.46 电话费 92,447.93 排污费 120,000.00 48 物料消耗 606,768.35 办公费 120,429.04 卫生绿化费 55,009.00 燃料费 47,506.00 价格调节基金 57,000.00 保安费 93,440.00 其他 1,933,660.12 合 计 7,350,922.48 附注 6、母公司会计报表主要项目注释: （金额单位:人民币元） 1、应收账款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1% 1,696,652.32 97.73 16,966.52 1,218,629.62 96.72 12,186.30 10% 0.00 0.00 29,312.41 2.33 2,931.24 30% 28,027.81 1.61 8,408.34 12,050.05 0.96 3,615.02 50% 11,435.05 0.66 5,717.53 0.35 0.00 1,736,115.18 100.00 31,092.39 1,259,992.08 100.34 18,732.56 期末数 期初数 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 503,971.77 元，占应收账款总额的 29.03%。 2、其他应收款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 45,222,229.04 99.51 452,222.29 13,710,116.68 98.37 137,101.17 1-2年 10% 0.00 0.00 220,000.00 1.58 22,000.00 2-3年 30% 220,000.00 0.48 66,000.00 1,000.00 0.01 300.00 3年以上 50% 4,000.00 0.01 2,000.00 4,500.00 0.03 2,250.00 合 计 45,446,229.04 100.00 520,222.29 13,935,616.68 100.00 161,651.17 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计45,308,238.93元，占其他应收款总额的 99.70%。金额 较大的其他应收款项如下： 49 单 位 名 称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（％） 浙江金德阀门有限公司 往来款 44,912,200.00 98.82 金飞民航经济经展中心 保证金 200,000.00 0.44 魏剑军 备用金 117,583.00 0.26 刘卫红 备用金 78,455.93 0.18 合 计 45,308,238.93 99.70 （4）期末余额比期初余额增加 31,510,612.36 元，主要系本期对子公司浙江金德阀门有限公 司往来款增加所致。 3、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 89,522,663.36 76,137,703.58 股权投资差额 898,689.66 1,064,601.54 股权投资准备 5,067,961.66 2,835,961.66 对联营企业投资 16,000.00 16,000.00 合 计 95,505,314.68 80,054,266.78 7、 对子公司投资 分得现金红 利 被投资 公司名 称 投 资 期 限 初始 投资额 期初余额 追加 投资 额 持股 比例 % 被投资单 位本期权 益增减额 (元) 累计权益 增减额 (元) 本 期 累 计 期末 余额 浙江金 德阀门 有限公 司 35,627,42 5.52 76,137,70 3.58 90 13,384,95 9.78 53,895,23 7.84 89,522,66 3.36 合 计 35,627,42 5.52 76,137,70 3.58 90 13,384,95 9.78 53,895,23 7.84 89,522,66 3.36 注： 投资变现及投资收益汇回，无重大限制。 （2）股权投资差额 被投资公司 名称 初始金额 期初余额 本期 增加 本期摊销 额 剩余摊销 期限(年) 累计摊销 摊余金额 50 浙江金德阀门 有限公司 1,659,11 9.11 1,064,60 1.54 165,911. 88 5.42 760,429. 45 898,689. 66 合 计 1,659,11 9.11 1,064,60 1.54 165,911. 88 5.42 760,429. 45 898,689. 66 注: 本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。 (3)股权投资准备 被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江金德阀门有限公司 2,835,961.66 2,232,000.00 5,067,961.66 合 计 2,835,961.66 2,232,000.00 5,067,961.66 注：本期增加系子公司浙江金德阀门有限公司专项应付款 248 万元转入资本公积，母公司按 所享有的权益比例增加股权投资准备。 (4)对联营企业投资 初始投资金额 单位名称 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占 注 册 资 本比例% 备 注 株洲庆云物业管 理有限责任公司 16,000.00 16,000.00 5.33 合 计 16,000.00 16,000.00 5.33 4、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 A. 固定资产及累计折旧 51 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 70,812,411.49 70,812,411.49 机器设备 23,315,905.10 86,680.80 23,402,585.90 电子设备 3,186,694.33 4,900.00 3,191,594.33 运输工具 5,368,632.00 52,996.20 5,421,628.20 固定资产装修 6,614,542.31 1,580,000.00 8,194,542.31 其他 2,548,189.87 4,200.00 2,552,389.87 合 计 111,846,375.10 1,728,777.00 0.00 113,575,152.10 (2)累计折旧 房屋及建筑物 20,548,059.88 1,766,019.13 22,314,079.01 机器设备 17,268,488.60 956,976.99 18,225,465.59 电子设备 1,889,721.18 180,305.66 2,070,026.84 运输工具 1,396,449.64 338,152.21 1,734,601.85 固定资产装修 3,588,148.98 1,537,328.52 5,125,477.50 其他 1,147,103.53 300,663.32 1,447,766.85 合 计 45,837,971.81 5,079,445.83 0.00 50,917,417.64 (3)净值 66,008,403.29 62,657,734.46 B．减值准备 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 573,486.34 573,486.34 合 计 785,675.65 0.00 785,675.65 注：（1）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地使用权设定最高抵押贷款额度 7,700 万元,获得抵押借款 7,700 万元。 （2）固定资产抵押情况 抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 最高抵押贷款额度 抵押目的 金德酒店土地使用权 6,618.41 平方米 中国农业银行株 洲市分行营业部 金德酒店主楼及附属楼 22,635.31 平方米 7,700.00 万元 借款 7700 万元 5、主营业务收入及成本 52 （1）业务分部 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 酒店客房收入 10,654,357.91 13,257,359.42 5,646,661.29 5,810,940.77 酒店餐饮收入 12,367,103.52 12,396,337.10 10,418,617.72 9,657,959.46 其他 829,549.80 1,296,445.69 651,191.70 642,390.17 合 计 23,851,011.23 26,950,142.21 16,716,470.71 16,111,290.40 （2）地区分部 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 23,851,011.23 26,950,142.21 16,716,470.71 16,111,290.40 合 计 23,851,011.23 26,950,142.21 16,716,470.71 16,111,290.40 注：本公司前五名客户销售收入金额 3,607,811.25 元,占销售收入的 15.13%。 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 控股子公司投资收益 13,384,959.78 11,027,724.63 股权投资差额摊销 -165,911.88 -165,911.88 合 计 13,219,047.90 10,861,812.75 注: （1）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差 额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。本年度摊销金额为 165,911.88 元，累 计摊销额为 760,429.45 元。 7、 收到的其他与经营活动有关的现金 主要为母公司支付子公司浙江金德阀门有限公司往来款 30,476,739.67 元 8、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付子公司浙江金德阀门有限公司往来款 60,108,600.00 董事会费 250,648.57 小车费用 180,264.28 房租 180,000.00 排污费 120,000.00 应酬费 92,688.96 53 办公费 49,259.00 电话费 48,073.12 保安费 93,440.00 差旅费 78,052.20 卫生绿化费 66,200.00 价格调节基金 57,000.00 燃料费 47,506.00 保险费 160,477.88 物料消耗 576,936.93 其他 1,780,446.07 合 计 63,889,593.01 9、 收到的其他与投资活动有关的现金 本期收到子公司浙江金德阀门有限公司资金占用费 2,263,000.00 元（冲减当期财务费 用）。 附注 7、关联方关系及其交易的披露 一、关联方关系 （一）存在控制关系的关联方: 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定 代表人 沈阳宏元集团 有限公司 沈阳市于洪区 黄 河 北 大 街 237-68 号 国内一般贸易 控股股东 有限责任 公司 张 澎 浙江金德阀门 有限公司 金华市白龙桥 工业园区 管件、阀门的生产 销售 子公司 有限责任 公司 韩延霄 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （金额单位：人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 沈阳宏元集团有限公司 79,000.00 79,000.00 浙江金德阀门有限公司 4,000.00 4,000.00 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民币万元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 沈阳宏元集团有限公司 2,019.99 27.72 496.4488 6.81 1,523.5412 20.91 浙江金德阀门有限公司 3,600.00 90.00 3,600.00 90.00 54 (四)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本企业的关系 金德铝塑复合管有限公司 受同一母公司控制 金元(株洲)新型管业有限公司 受同一母公司控制 金元(湖南)化学建材有限公司 受同一母公司控制 二、关联交易事项： （一） 关联方往来 金 额 科目 单位 本年数 上年数 金德铝塑复合管有限公司 3,103,689.48 1,479,555.65 应收帐款 金元(湖南)化学建材有限公司 199,038.25 398,250.00 (二)关联交易 1、 关联方销售 金 额 销货单位 品 名 本年数 上年数 金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 40,106,097.31 30,697,440.69 餐饮消费 1,556,168.25 517,444.00 客房消费 1,028,204.00 433,806.00 金元(湖南)化学建材有限公司 其他 70,200.00 127,000.00 金元(株洲)新型管业有限公司 餐饮消费 130,000.00 2、 购进货物 金 额 购货单位 品 名 本年数 上年数 金德铝塑复合管有限公司 PAP 管 0.00 1,714,026.45 3、 担保情况 A、本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行 借款 1,250 万元提供担保,该借款期限为 2006 年 4 月 18 日至 2007 年 4 月 17 日。 B、2006 年 3 月 20 日公司与沈阳瑞特管业有限公司签订了最高不超过 5000 万元负连带 保证责任的银行贷款互保协议，此协议经 2006 年 4 月 21 日召开的 2005 年股东大会审议通过。 2006 年 6 月 14 日公司与建行沈阳和平支行签订担保合同为沈阳瑞特管业有限公司在建行沈阳和 平支行借款 5000 万元提供担保。担保期限为 2006 年 5 月 29 日至 2007 年 5 月 28 日。沈阳瑞特 管业有限公司分别于 2006 年 6 月 14 日借款 4500 万元、2006 年 9 月 9 日借款 500 万元。至 2006 年 12 月 31 日沈阳瑞特管业有限公司未为本公司的银行借款提供担保。 4、租赁 55 项 目 本年数 上年数 备 注 办公场所租赁费 180,000.00 180,000.00 租赁金元(株洲)新型管业有限公司的 办公楼 (三)关联交易定价原则 关联交易均按市场价格进行交易。 附注 8、或有事项 本公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼、为其他单位提供担保等或有事项。 附注 9、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 附注 10、非经常性损益及净资产收益率 1、 本报告期内非经常性损益如下： 56 处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 -174,758.50 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 18,131.00 244,425.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 他各项营业外收入、支出 -30,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 180,719.30 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 -11,869.00 250,385.80 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -3,916.77 109,470.41 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -795.22 22,225.81 合 计 -7,157.01 118,689.58 2、净资产收益率及每股收益指标如下。 净资产收益率％ 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2006 年度 主营业务利润 29.36 30.49 0.50 0.50 营业利润 13.29 13.81 0.23 0.23 净利润 6.28 6.52 0.11 0.11 57 扣除非经常性损益后的净利润 6.28 6.53 0.11 0.11 2005 年度 主营业务利润 30.37 30.99 0.49 0.49 营业利润 13.08 13.34 0.21 0.21 净利润 6.53 6.66 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 6.43 6.56 0.10 0.10 附注 11、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 二、会计师关于湖南金德发展股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告 1、审计报告（开元所审阅字（2007）010 号） 湖南金德发展股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖南金德发展股份有限公司（以下简称金德发展）新旧会计准则股东权益 差异调节表（以下简称"差异调节表"）。 按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》 和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称" 通知"）的有关规定编制差异调节表是金德发展公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工 作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据"通知"的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》 的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错 报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、 了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在 必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计 意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则 第 38 号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。 湖南开元会计师事务所 中国注册会计师：李永利 中国长沙市 中国注册会计师：谢卫雄 2、新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 124,548,578.84 长期股权投资差额 -898,689.66 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -898,689.66 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 58 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 743,493.69 少数股东权益 10,543,656.88 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 134,937,039.75 3、新旧会计准则股东权益差异调节表附注 附注 1、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司 财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了"关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称"通知"），要求公司按照《企业 会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在 2006 年度财务报告的"补 充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 附注 2、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关 规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性 原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情 况，本差异调节表依据如下原则进行编制： ①子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享 有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 ②编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反 映。 附注 3、主要合并项目附注 ①2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》 和《企业会计制度》 (以下简称"现行会计准则")编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债 表。该报表业经湖南开元会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 3 月 18 日出具了标准无保 留意见的审计报告（开元所股审字(2007)第 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本 公司 2006 年度财务报告。 ②长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 59 本公司实际出资额超过收购日享有同一控制下企业浙江金德阀门有限公司净资产份额部分 的余额为 1,659,119.11 元,根据现行会计准则、制度按规定摊销年限摊销，载至 2006 年 12 月 31 日累计摊销 760,429.45 元未摊销余额 898,689.66 元。根据新会计准则，同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额应当减少股东权益 898,689.66 元，减少归属于本公司的股东权益 898,689.66 元。 ③所得税 本公司于 2007 年 1 月 1 日前采用应付税款法核算所得税。根据《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的帐面价值与计税 基础不同形成的暂时性差异对所得税的影响进行追溯调整，并影响金额调整留存收益。本公司将 因计提资产减值准备形成的资产帐面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 777,081.12 元， 增加了 2007 年 1 月 1 日股东权益 777,081.12 元，其中增加归属于本公司的股东权益 743,493.69 元、增加归属于少数股东的权益 33,587.43 元。 ④少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则、制度编制的合并报表中子公司少数股东享有 的权益为 10,510,069.45 元。根据新会计准则要求列入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股 东权益 10,510,069.45 元。此外，子公司根据新会计准则准则调整增加的所有者权益中归属于少 数股东的权益 33,587.43 元。因此新会计准则下少数股东权益为 10,543,656.88 元。 第十二节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《证券时报》中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖南金德发展股份有限公司董事会 董事长：张澎 2007 年 3 月 26 日 60 资产负债表（一） 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 41,999,955.44 4,463,736.62 40,310,629.37 17,434,660.85 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 75,333,084.45 1,705,022.79 44,114,835.86 1,241,259.52 其他应收款 671,524.89 44,926,006.75 941,881.27 13,773,965.51 预付账款 19,870,779.81 32,124.00 13,735,888.21 219,298.40 应收补贴款 存货 31,372,840.20 636,714.75 30,545,356.93 422,205.87 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 169,248,184.79 51,763,604.91 129,648,591.64 33,091,390.15 长期投资： 长期股权投资 914,689.66 95,505,314.68 1,080,601.54 80,054,266.78 长期债权投资 长期投资合计 914,689.66 95,505,314.68 1,080,601.54 80,054,266.78 合并价差 固定资产： 固定资产原价 155,626,323.56 113,575,152.10 153,630,621.56 111,846,375.10 减：累计折旧 60,341,349.13 50,917,417.64 52,424,317.61 45,837,971.81 固定资产净值 95,284,974.43 62,657,734.46 101,206,303.95 66,008,403.29 减：固定资产减值准备 785,675.65 785,675.65 785,675.65 785,675.65 固定资产净额 94,499,298.78 61,872,058.81 100,420,628.30 65,222,727.64 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 94,499,298.78 61,872,058.81 100,420,628.30 65,222,727.64 无形资产及其他资产： 无形资产 1,185,447.80 1,185,447.80 1,251,573.32 1,251,573.32 长期待摊费用 18,475.88 18,475.88 247,125.28 247,125.28 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,203,923.68 1,203,923.68 1,498,698.60 1,498,698.60 递延税项： 递延税款借项 资产总计 265,866,096.91 210,344,902.08 232,648,520.08 179,867,083.17 公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 61 资产负债表（二） 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 102,000,000.00 77,000,000.00 80,000,000.00 55,000,000.00 应付票据 应付账款 17,245,215.80 3,254,077.82 14,846,897.06 2,788,358.18 预收账款 1,015,813.60 500,516.90 459,562.23 134,369.00 应付工资 957,722.37 1,216,774.45 应付福利费 1,065,965.64 424,869.45 1,260,589.48 353,584.77 应付股利 3,186,843.57 3,186,843.57 1,346,412.14 1,346,412.14 应交税金 2,847,014.07 246,944.90 1,684,715.85 443,579.46 其他应交款 23,461.72 15,518.20 26,105.70 11,264.83 其他应付款 2,465,411.85 1,616,674.40 2,411,455.97 1,782,376.69 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 130,807,448.62 86,245,445.24 103,252,512.88 61,859,945.07 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,480,000.00 其他长期负债 长期负债合计 2,480,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 130,807,448.62 86,245,445.24 105,732,512.88 61,859,945.07 少数股东权益 10,510,069.45 8,774,851.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 资本公积 12,946,696.93 12,946,696.93 10,714,696.93 10,714,696.93 盈余公积 18,788,049.89 9,422,013.17 16,699,197.36 8,671,656.62 其中：法定公益金 8,144,069.49 4,130,299.12 未分配利润 19,948,897.02 28,865,811.74 17,862,326.21 25,755,849.55 其中：现金股利 3,643,246.75 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 124,548,578.84 124,099,456.84 118,141,155.50 118,007,138.10 负债和所有者权益（或股东权益）合计 265,866,096.91 210,344,902.08 232,648,520.08 179,867,083.17 公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 62 利润及利润分配表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 150,965,927.71 23,851,011.23 154,533,830.70 26,950,142.21 减：主营业务成本 112,444,374.71 16,716,470.71 116,785,046.00 16,111,290.40 主营业务税金及附加 1,957,380.09 1,310,443.00 1,865,162.05 1,481,121.88 二、主营业务利润 36,564,172.91 5,824,097.52 35,883,622.65 9,357,729.93 加：其他业务利润 566,064.86 535,963.31 2,072,821.77 751,806.28 减：营业费用 4,306,455.47 2,407,607.86 5,227,750.23 2,456,036.72 管理费用 9,737,357.31 6,737,804.07 10,473,963.16 7,261,124.99 财务费用 6,529,657.43 2,930,131.31 6,804,240.93 3,087,430.82 三、营业利润 16,556,767.56 -5,715,482.41 15,450,490.10 -2,695,056.32 加：投资收益 -165,911.88 13,219,047.90 -165,911.88 10,861,812.75 补贴收入 18,131.00 244,425.00 营业外收入 546.69 546.69 减：营业外支出 30,000.00 175,305.19 110,288.79 四、利润总额 16,378,986.68 7,503,565.49 15,354,244.72 8,057,014.33 减：所得税 7,073,098.84 6,415,858.85 少数股东损益 1,487,217.75 1,225,302.74 五、净利润 7,818,670.09 7,503,565.49 7,713,083.13 8,057,014.33 加：年初未分配利润 17,862,326.21 25,755,849.55 17,609,437.63 22,953,484.83 其他转入 六、可供分配的利润 25,680,996.30 33,259,415.04 25,322,520.76 31,010,499.16 减：提取法定盈余公积 2,088,852.53 750,356.55 1,908,473.90 805,701.43 提取法定公益金 1,908,473.90 805,701.43 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 23,592,143.77 32,509,058.49 21,505,572.96 29,399,096.30 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,643,246.75 3,643,246.75 3,643,246.75 3,643,246.75 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 19,948,897.02 28,865,811.74 17,862,326.21 25,755,849.55 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 63 现金流量表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 142,540,301.64 24,668,199.68 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,392,010.34 30,476,739.67 经营活动现金流入小计 144,932,311.98 55,144,939.35 购买商品、接受劳务支付的现金 121,486,446.28 12,834,869.71 支付给职工以及为职工支付的现金 10,508,957.86 4,343,731.43 支付的各项税费 15,292,270.99 2,662,784.24 支付的其他与经营活动有关的现金 7,350,922.48 63,889,593.01 经营活动现金流出小计 154,638,597.61 83,730,978.39 经营活动产生的现金流量净额 -9,706,285.63 -28,586,039.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 2,263,000.00 投资活动现金流入小计 2,263,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,871,502.00 1,644,377.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,871,502.00 1,644,377.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,871,502.00 618,623.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 124,000,000.00 99,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 124,000,000.00 99,000,000.00 偿还债务所支付的现金 102,000,000.00 77,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,696,108.19 7,003,508.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 110,696,108.19 84,003,508.19 筹资活动产生的现金流量净额 13,303,891.81 14,996,491.81 四、汇率变动对现金的影响 -36,778.11 五、现金及现金等价物净增加额 1,689,326.07 -12,970,924.23 公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成 64 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,818,670.09 7,503,565.49 加：计提的资产减值准备 549,172.95 370,930.95 固定资产折旧 7,917,031.52 5,079,445.83 无形资产摊销 66,125.52 66,125.52 长期待摊费用摊销 228,649.40 228,649.40 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 6,529,657.43 2,930,131.31 投资损失（减：收益） 165,911.88 -13,219,047.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -827,483.27 -214,508.88 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,975,267.86 -15,298,648.76 经营性应付项目的增加（减：减少） -40,616,506.76 -16,032,682.00 其他 少数股东损益 1,487,217.75 经营活动产生的现金流量净额 -9,706,285.63 -28,586,039.04 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 41,999,955.44 4,463,736.62 减：现金的期初余额 40,310,629.37 17,434,660.85 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,689,326.07 -12,970,924.23 65 资产减值准备明细表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 570,820.69 549,172.95 1,119,993.64 其中：应收账款 530,296.21 513,211.22 1,043,507.43 其他应收款 40,524.48 35,961.73 76,486.21 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 785,675.65 785,675.65 其中：房屋、建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 573,486.34 573,486.34 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 1,356,496.34 549,172.95 1,905,669.29 法定代表人： 张澎 主管会计机构负责人： 单晓红 会计机构负责人： 张志成