000639_2004_西王食品_金德发展2004年年度报告_2005-03-01.txt

股票简称:金德发展 股票代码:000639 编号:2005-003 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 2005 年 2 月 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 2 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长张澎先生因参加重大商务活动未能出席本次董事会会议，已书面 委托董事段振宇先生代为出席会议并行使表决权。 公司负责人董事长张澎先生、主管会计工作负责人财务总监单晓红女士、会 计机构负责人财务部经理张志成先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 3 目 录 第一节 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 19 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 28 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 30 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 59 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南金德发展股份有限公司 公司法定英文名称：HUNAN GINDE DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：Ginde 二、公司法定代表人：张 澎 三、公司董事会秘书：陈筱萍 联系地址：株洲市天元区长江北路 333 号湖南金德发展股份有限公司 联系电话：0733-2869999-3231 传 真：0733-2867121 电子信箱：xpch@ 公司证券事务代表：黄向群 联系电话：0733-2869999-3237 传 真：0733-2867201 电子信箱：hxq77@ 四、公司注册地址：湖南省株洲市车站路 1 号 邮 编：412008 公司办公地址：株洲市天元区长江北路 333 号 公司互联网网址： 邮 编：412000 电子邮箱：jdfz000639@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 证监会指定登载公司年度报告网站的网址：http：// 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金德发展 股票代码：000639 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 5 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点： 1987 年 3 月 18 日 湖南省株洲市车站路 1 号 企业法人营业执照注册号：4300001003983 税务登记号码：430204184280878 公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、2004 年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金额 利润总额 22,976,671.51 净利润 13,023,871.98 扣除非经营性损益后的净利润 12,121,654.13 主营业务利润 39,932,809.05 其他业务利润 1,951,009.43 营业利润 22,410,653.67 投资收益 -165,911.88 补贴收入 737,491.00 营业外收支净额 -5,561.28 经营活动产生的现金流量净额 160,271.25 现金及现金等价物净增减额 -1,576,326.13 注：扣除非经营性损益后的项目和涉及金额明细：（金额单位：元） 项 目 金额 处置长期资产的损益 -345,329.65 各种形式的政府补贴 852,741.90 扣除计提减值准备后的各项营业外收支 630,000.00 以前年度计提的各项资产减值准备转回 209,181.55 所得税影响数 -444,375.95 合计(收入+,损失-) 902,217.85 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 6 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 指标项目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 141,837,731.64 128,698,934.27 126,796,504.61 净利润 13,023,871.98 10,235,306.58 11,047,599.56 总资产 261,777,051.56 222,264,233.28 207,298,161.76 股东权益 114,071,319.12 100,615,447.14 91,962,387.31 每股收益 0.18 0.14 0.15 每股净资产 1.57 1.38 1.26 调整后的每股净资产 1.55 1.36 1.23 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0022 0.21 0.36 净资产收益率（%） 11.42 10.17 12.01 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 2004年 2003年 主营业务利润 35.01 36.72 37.28 39.16 0.55 0.51 0.55 0.51 营业利润 19.65 17.67 20.92 18.85 0.31 0.24 0.31 0.24 净利润 11.42 10.17 12.16 10.85 0.18 0.14 0.18 0.14 扣除非经常性损 益后的净利润 10.63 10.08 11.36 10.76 0.17 0.14 0.17 0.14 四、本年度股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 72,864,935.00 0.00 0.00 72,864,935.00 资本公积 10,282,696.93 432,000.00 0.00 10,714,696.93 盈余公积 7,284,399.36 5,597,850.20 0.00 12,882,249.56 其中：法定公益金 3,436,670.49 2,798,925.10 0.00 6,235,595.59 未分配利润 10,183,415.85 7,426,021.78 0.00 17,609,437.63 股东权益 100,615,447.14 13,455,871.98 0.00 114,071,319.12 变动原因说明： 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 7 1、资本公积金增加系本公司子公司浙江金德阀门有限公司收到浙江省金华市财 政局拨入的重点技改项目预拨资助资金和工业技改资金 48 万元，本公司按投资比例 90%计入所致。 2、盈余公积与法定公益金增加系按规定从净利润中提取所致。 3、未分配利润增加是由本年度公司盈利所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小 计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,052,675 40,052,675 其中： 国家持有股份 1,147,835 1,147,835 境内法人持有股份 38,904,840 38,904,840 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 40,052,675 40,052,675 二、已上市流通股份 1、境内上市的股份 32,808,160 32,808,160 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、高管持股 4,100 4,100 已上市流通股份合计 32,812,260 32,812,260 三、股份总数 72,864,935 72,864,935 二、股票发行与上市情况 1、本公司创建于 1984 年,1987 年 1 月经株洲市体改委批准成立为股份有限公 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 8 司。曾于 1987 年、1988 年两度向社会公众公开发行股票，属国家体改委界定的 90 家历史遗留问题企业之一，公司 25,240,200 股普通股股票于 1996 年 11 月 26 日获准 在深圳证券交易所挂牌上市。 2、股份总数增加 16,814,985 股，系 1998 年 2 月 23 日实施 96 年度及 97 年中 期利润分配每 10 股送 1.6 股和 97 年中期资本公积金每 10 股转增 1.4 股方案所致。 三、股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司共有股东 3830 户，其中国家股股东 1 户， 社会法人股股东 9 户，社会公众股股东 3820 户（含董事、监事被锁定 3 户）。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，前十名股东持股情况如下： 股东名称 年度 内 增减 年末持股 数量 比例 (％) 股份类别 (已流通 或未流通) 股份状态 (质押或 冻结） 股东性质 (国有股东或外 资股东) 沈阳宏元集团有限公司 20,199,910 27.72 未流通 无 法人股 上海立鹏科技投资有限公司 14,328,080 19.66 未流通 无 法人股 株洲战备材料总厂 2,126,940 2.92 未流通 无 法人股 株洲市国有资产管理局 1,147,835 1.58 未流通 无 国有股 长沙铁路总公司 999,830 1.37 未流通 无 法人股 株洲铁路地区劳服公司 584,870 0.80 未流通 无 法人股 株洲市花城进出口汽车维修中心 341,770 0.47 未流通 无 法人股 株洲市邮电局 159,770 0.22 未流通 无 法人股 岳千学 未知 115,600 0.16 已流通 未知 社会公众股 廖秀峰 未知 108,100 0.15 已流通 未知 社会公众股 注：前 10 名股东中未知 2 名流通股股东之间是否存在关联关系之外,其余股东之 间均不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 3、公司控股股东情况简介 控股股东名称：沈阳宏元集团有限公司 法定代表人：张 澎 成立日期：1999 年 3 月 2 日 注册资本：柒亿玖仟万元 公司类别：民营企业 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 9 经营范围：石膏制品加工、石膏矿开采；国内一般商业贸易等。 注：本报告期内本公司的控股股东未发生变化。 公司实际控制人简介: 张 澎，男，1972 年 8 月出生，汉族，大学学历，中共 党员，中国国籍，无他国居留权。曾任沈阳军区司令部军人、沈阳市证券公司科长、 东鹏机械施工有限公司总经理、宏元塑胶工业有限公司总经理、实德房地产开发（集 团）有限公司总经理、实德深圳汽车有限公司总经理、金德铝塑复合管有限公司董事 长等职；现任沈阳宏元集团董事长、总裁、本公司董事长。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图: 18% 18% 19% 66% 3.21% 25.64% 27.72% 4、其他持有本公司 10％以上（含 10%）股东情况简介 上海立鹏科技投资有限公司 注册资本：人民币 6000 万元 法定代表人：吕松 成立日期：2000 年 9 月 5 日 经营范围：资产经营，资产管理，科技投资，风险投资；系统内收购及兼并、资 产重组；新材料、软件、网络信息产业、生物工程的投资；房地产投资；投资兴办经 济实体，国内贸易（除专项审批项目），投资咨询，计算机、生物技术领域内的四技 服务。 5、公司前 10 名流通股股东介绍 张澎 沈阳嘉德建筑装饰板有限公司 沈阳龙跃房地产开发集团有限公司 沈阳宏元集团有限公司 湖南金德发展股份有限公司 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 10 序号 股东名称 年末持股数量（股） 年末持股种类 股东之间关联关系 1 岳千学 115,600 A 股 2 廖秀峰 108,100 A 股 3 周小勇 106,200 A 股 4 江五胜 99,300 A 股 5 何梅香 92,400 A 股 6 刘 华 89,300 A 股 7 吴 虹 86,792 A 股 8 林志杰 85,800 A 股 9 黎丽芝 83,050 A 股 10 曾树娇 83,000 A 股 公司未知前 10 名流 通股东之间是否存 在关联关系 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 张 澎 男 32 董事长 2002.5-2005.5 0 0 段振宇 男 33 董事、总经理、 副董事长 2002.5-2005.5 2002.11-2005.5 0 0 单晓红 女 39 董事、财务总监 2002.5-2005.5 0 0 陈筱萍 女 48 董事、董事会秘书 副总经理 2002.5-2005.5 2600 2600 王 珍 男 57 独立董事 2002.5-2005.5 0 0 王相田 男 34 独立董事 2002.5-2005.5 0 0 汪 灵 男 46 独立董事 2002.5-2005.5 0 0 王 妍 女 32 独立董事 2002.12-2005.5 0 0 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 11 吕 松 男 32 董事 2002.5-2005.5 0 0 张文霖 男 26 董事 2002.12-2005.5 0 0 董善传 男 34 董事 2002.12-2005.5 0 0 王树良 男 30 董事 2004.3-2005.5 0 0 张耀忠 男 50 董事 2003.2-2005.5 0 0 杨铁强 男 42 监事会召集人 2002.5-2005.5 0 0 姜达仁 女 57 监事 2002.5-2005.5 1000 1000 袁超才 男 49 监事 2002.5-2005.5 0 0 杨自平 女 41 监事 2002.5-2005.5 0 0 李向荣 女 32 监事 2004.3-2005.5 0 0 曾令军 女 40 监事 2002.12-2005.5 500 500 李 威 女 35 监事 2002.12-2005.5 0 0 注：董事、监事在股东单位任职情况： 董事长张澎 1999 年 3 月起任控股股东沈阳宏元集团有限公司董事长兼总裁。 董事吕松 2003 年 1 月起任上海立鹏科技投资有限公司董事长。 董事张耀忠 2003 年 2 月起任上海立鹏科技投资有限公司常务副总经理。 董事王树良 2002 年 12 月起上海立鹏科技投资有限公司财务部经理。 监事姜达仁 1998 年 5 月起任株洲市国有资产投资经营有限公司副总经理。 监事李威 2002 年 1 月起任沈阳宏元集团有限公司株洲办事处会计。 监事袁超才 1999 年 9 月起任株洲战备材料总厂总会计师。 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 董事 1、张 澎：董事长。1972年8月出生，男，毕业于东北师范大学经济管理专业， 中共党员。曾任沈阳军区司令部军人、沈阳市证券公司科长、东鹏机械施工有限公司 总经理、宏元塑胶工业有限公司总经理、实德房地产开发（集团）有限公司总经理、 实德深圳汽车有限公司总经理、金德铝塑复合管有限公司董事长等职。现任沈阳宏元 集团董事长、总裁。 2、段振宇：副董事长、总经理。1971年2月出生，男，毕业于河北水电工程学 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 12 院水电工程专业。曾任河北保定塑料总厂技术员、项目经理、开发部经理，河北保塑 集团德玛斯公司办公室主任、副总经理，河北保硕集团企管部经理、副总经理等职。 3、单晓红：董事、财务总监。1965 年 5 月出生，女，毕业于沈阳大学会计专业， 会计师。曾任沈阳汽车减震器制造总公司会计、沈阳正赢汽车附件厂财务科长、沈阳 精密钢管厂财务科长、沈阳东鹏机械施工有限公司财务部主任等职。 4、陈筱萍： 董事、董事会秘书、副总经理。1956年出生，女，毕业于湖南师范 大学汉语言文学专业，经济师，中共党员。1987年从江西地质科研所调入金德发展公 司，曾任本公司党办主任兼总办主任、董事会秘书、常务副总经理、副总经理兼庆云 商场总经理等职。（现持有本公司2600股股票） 5、吕 松：董事。1972 年 3 月出生，男，毕业于西安建筑科技大学机械制造与 工艺专业，工程师。曾任北京燕京汽车厂检验科技术员、北京燕宝汽车服务有限公司 销售部主管、北京大入市场研究所市场部经理、上海立鹏科技投资有限公司投资部经 理等职。现任上海立鹏科技投资有限公司董事长。 6、张耀忠：董事。1954 年 9 月出生，男，大专学历。1969 年参加工作，曾任 沈阳第一建筑公司办公室主任、民航汽修厂厂长、上海旅游汽车公司经理、上海立鹏 科技投资有限公司副总经理。现任上海立鹏科技投资有限公司常务副总经理。 7、王树良：董事。1974 年 7 月出生，男，1993 年毕业于沈阳金融学校金融专 业。1995 年至 1998 年继续攻读财务计算机管理专业。先后在中国银行辽宁省分行、 辽宁银都宾馆、上海立鹏科技投资有限公司业务管理部工作，现任上海立鹏科技投资 有限公司财务部经理。 8、董善传：董事。1970 年 7 月出生，男，毕业于北京航空工业大学机电一体化 专业。曾任河北省保定市 550 厂热学计量室副主任、河北保硕集团德玛斯新型建筑材 料有限公司生产部经理、金德铝塑复合管有限公司 PVC 管材筹备处负责人、宏元株洲 工业园总经理助理等职。现任宏元株洲工业园副总经理。 9、张文霖：董事。1978 年 12 月出生，男，毕业于广东省建筑材料专科学校工 业电气化专业，电气技术员。曾任广东佛山日丰企业有限公司佛山新厂技术员、金德 铝塑复合管有限公司生产部工段长、车间主任、生产部经理、金德铝塑复合管有限公 司总经理助理等职。现任宏元株洲工业园副总经理。 独立董事： 1、王 珍：独立董事。1949 年 11 月出生，男，经济学教授，研究生导师，中共 党员。1988 年获华中师大经济学硕士研究生学位。现在贵州民族学院及安徽财贸学 院，担任经济学、市场营销、物业管理、企业管理、会计学、经济法、社会工作与社 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 13 会保障等课程教学。 2、王相田：独立董事。1969 年 10 月出生，男，工学博士。曾任华东理工大学 副教授、材料学科硕士生导师、技术化学物理研究所液相化学合成研究室主任、河南 焦作多氟多化工有限公司总经理。现任上海博纳科技发展有限公司总经理兼上海博纳 维来新材料有限公司总经理。 3、汪 灵：独立董事。1958年出生，男，博士生导师,中共党员。1982年毕业 于西南科技大学，1991年至1994年为中国科学院长沙大地构造研究所博士研究生并获 理学博士学位，1995年由中国科学院特批晋升为研究员，1999年批准为博士生导师。 1999年至2000年为英国剑桥大学地球科学系高访学者。曾任中科院长沙大地构造研究 所研究员、博士生导师、第二研究室主任、学术委员会委员、学位委员会委员、中国 矿物岩石地球化学学会工艺矿物学委员会委员、湖南省自然科学基金委员会委员、湖 南省矿物岩石地球化学学会副理事长、湖南省地质学会非金属矿产开发专委会主任委 员和学术委员会委员等职。现任成都理工大学材料与生物工程学院院长、教授、博士 生导师。 4、王妍：独立董事。1972 年 1 月出生，女，毕业于南京审计学院涉外审计专业。 1994 年至今就职于沈阳公信会计师事务所有限责任公司任主审工作。 监事 1、杨铁强：监事会召集人、职工代表监事。1962 年 12 月出生，男，大专文化， 中共党员。1979 年在株洲车辆厂参加工作，后调入本公司。历任公司团委书记、商 场部门经理、公司党委办公室主任、工会主席、公司副总经理兼庆云装饰公司、房地 产公司、广告公司总经理。现任公司工会主席、党委书记。 2、杨自平：职工代表监事。1963 年 12 月出生，女，大专学历，中共党员。1982 年参加工作，曾任株洲市石峰区云田中学教师、株洲庆云宾馆党政办秘书、金德发展 公司劳动人事科主办科员、副科长、科长、综合办公室主任。现任公司人力资源部经 理。 3、李向荣：职工代表监事。1972 年 2 月出生，女，毕业于中南林学院财务会计 专业，会计师。曾任株洲庆云装饰公司、房地产公司、广告公司会计、主管会计、金 德发展公司主管会计等职。现任公司审计部经理。 4、姜达仁：监事。1947 年 5 月出生，女，毕业于安徽大学财会专业，会计师、 中共党员。曾任株洲塑料厂会计、主管会计、财务科科长、副总会计师、株洲市经济 体制改革办公室改革科科长、株洲市证券管理办公室主任。现任株洲市国有资产投资 经营有限公司副总经理。（现持有本公司 1000 股股票） 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 14 5、袁超财：监事。1955 年 4 月出生，男，大专文化、会计师、中共党员。1975 年 3 月参加工作，历任战士、班长、排长、助理员。1984 年元月转业，在株洲战备 材料总厂财务科，历任助理员、副主任科员、副科长、科长等职。现任株洲战备材料 总厂总会计师。 6、曾令军：监事。1964 年 3 月出生，女，大专学历。曾任沈阳市旭东贸易公司、 中科院金属所综合厂、新产品厂会计，金德铝塑复合管有限公司物流部、财务部经理， 金元(湖南)新型管件有限公司总经理助理等职，现任宏元株洲工业园副总经理。（现 持有本公司 500 股股票） 7、李 威：监事。1969年1月出生，女，大专学历。曾任沈阳市第三粮库、沈阳 市粮食局、沈阳宏元木业有限公司会计等职。现任沈阳宏元集团株洲办事处会计。 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 报告期内，本公司依然沿用年薪制。公司现任董事、监事和高级管理人员的年度 报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）共 78.05 万元。 金额最高的前三名董事年度报酬总额为 51.48 万元； 金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 33.48 万元。 四名独立董事的津贴均为每人每月 2000 元。公司负责其参加董事会、股东大会 等会议的交通住宿等费用。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 20 人，年度报酬在 24 万元的 1 人；15-20 万元的 1 人；在 10-15 万元的 1 人；5-10 万元 2 人；2-2.5 万元 2 人。 董事张耀忠、吕松、王树良、董善传、张文霖，监事姜达仁、袁超才、李威、曾 令军均不在公司领取报酬津贴，在各自任职单位领薪。 四、报告期内部分董事、监事、高级管理人员离任情况： 经 2004 年 2 月 16 日公司召开的七届董事会第十一次会议研究和 2004 年 3 月 19 日召开的 2003 年度股东大会审议，同意杨念春先生因工作调动原因辞去公司董事职 务，并增补王树良先生为公司七届董事会董事。 经 2003 年 4 月 15 日召开的第七届监事会第七次会议讨论和 2004 年 3 月 19 日 召开的 2003 年度股东大会审议，同意陈瑶女士因工作繁忙等原因，辞去本公司监事 职务。同时根据公司章程规定，选举李向荣女士为本公司职工代表监事。 经 2004 年 2 月 16 日召开的公司七届董事会第十一次会议审议，同意毛锐先生因 工作调动原因，辞去公司副总经理职务。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 15 五、公司员工情况： 截止 2004 年 12 月 31 日止，公司现有员工共 948 名，退休员工 92 名。在岗员工 具体构成情况如下： 类别 人数（人） 占总数比例（%） 生产人员 835 88.08 销售人员 20 2.11 技术人员 42 4.43 财务人员 18 1.90 行政人员 32 3.38 其他人员 1 0.10 按 职 能 分 类 总 计 948 100 本科及以上 138 14.56 专 科 210 22.15 中 专 465 49.05 其 他 135 14.24 按 学 历 分 类 总 计 948 100 高级职称 4 0.43 中级职称 185 19.51 初级职称 549 57.91 其 他 210 22.15 按 职 称 分 类 总 计 948 100 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构,建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司制订了新 的《总经理工作细则》，且根据中国证监会《关于推动上市公司加强投资者关系管理 工作的通知》，制订了《公司投资者关系管理制度》。其主要工作体现如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会议事规则，能够严 格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；公司能够平等对待所有股东， 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 16 确保股东正确行使自己的权利，确保中小股东利益；公司关联交易公平合理，并对定 价依据等予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和 业务方面做到“ 五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会 议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参 加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规 定，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，报告期内公司新增了一名 由职工代表担任的监事；公司监事会建立了监事会议事规则，公司监事能够认真履行 自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司董事、公司高级管理人员履行职责 情况以及对公司财务、股东大会的合法合规性进行监督。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询；报告期内，公司新制订了《投资者关系管理制度》，并指定专人负责投 资者关系管理工作。 二、独立董事履行职责情况 本年度公司四名独立董事认真履行诚信与勤勉的义务，按照有关法律法规、《公 司章程》及公司《独立董事工作制度》的要求，独立履行职责，维护公司的整体利益， 尤其关注中小股东的合法权益。 1、报告期内，公司四名独立董事出席了本年度的历次董事会会议，认真履行了 独立董事的职责。其具体出席公司董事会情况如下： 姓名 本年度应参加董事会次数 亲自出席会议次数 委托出席次数 缺席次数 备注 王 珍 4 4 0 / 王相田 4 3 1 / 汪 灵 4 4 0 / 王 妍 4 4 0 / 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，公司 4 名独立董事对公司本年度董事会各项议案没有提出异议。 一年来，独立董事在监督控股股东和本公司关联交易情况、维护中小股东权益方 面发挥了应有的作用。对公司与关联方的关联交易如公司下属子公司浙江金德阀门有 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 17 限公司与金德铝塑复合管有限公司签订的产品配套销售协议等进行了审核并出具了 独立意见。 三、公司与控股股东业务、资产、人员、机构、财务分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务独立、 财务独立、人员独立，资产、机构完整，具有独立自主经营能力。 1、本公司与具有实际控制权的大股东业务分开 本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的自主经营能力。公司下属子公 司浙江金德阀门有限公司、分公司金德酒店均拥有独立的原材料采购、生产销售系统。 2、本公司资产完整 本公司与大股东沈阳宏元集团产权关系明确。未出现大股东违规占用公司资金、 资产及其它资源的现象，公司拥有独立的经营场所。公司子公司浙江金德阀门有限公 司所用的“ 金德” 商标为大股东子公司金德铝塑复合管有限公司所有，浙江金德阀门 与金德铝塑复合管有限公司已签订注册商标无偿使用协议，并经 2002 年 11 月 28 日 召开的七届四次董事会审议通过。 3、本公司人员独立 本公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本 公司工作，并在本公司领取薪酬，未在股东单位及下属企业担任任何职务。控制人沈 阳宏元集团向本公司推荐董事、经理人选均通过合法程序进行，董事会和股东大会作 出人事任免决定均能有效执行，不存在干预本公司董事会和股东大会已经作出的人事 任免决定的情况。 4、本公司机构独立 公司的办公机构、经营场所与控股股东完全分开，公司拥有独立的劳动、人事、 工资管理体系，不存在与控股股东混合经营、合署办公情形。 5、本公司财务独立 本公司建立了一套独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司及控股子公司拥 有独立的财务负责人、财务会计人员和独立的银行帐户，依法独立纳税，实行独立的 财务会计管理和独立核算。各分、子公司的财务会计人员统一由公司派出，隶属公司 财务部管理。公司对资金使用依照《公司章程》及相关规定严格执行，财务决策由公 司独立作主，不存在控股股东干预公司资金运用的情况。 四、公司绩效考评和激励约束机制情况 本公司高级管理人员由董事会聘用。对高级管理人员和全部工作人员工资实行 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 18 年薪制，通过基本年薪加年底奖金的方式，在对各自工作或经营指标完成情况考评基 础上，确定对员工的奖励。高级管理人员的考评由董事会负责，监事会进行监督。 第七节 股东大会简介 本年度内召开股东大会 1 次，具体情况简介如下： 2003 年度股东大会简介 本次股东大会是经公司第七届董事会第十一次会议决议召集的，会议通知刊登于 2004 年 2 月 28 日《证券时报》第 30 版上，会议通知刊登了本次股东大会的会议审 议事项、会议出席对象以及召开会议的时间、地点等内容。公司 2003 年度股东大会 如期于 2004 年 3 月 19 日上午九时在株洲金德工业园 1 号楼三楼会议室召开。出席本 次会议的股东代表 9 人、董事、监事及高级管理人员 9 人，代表股份 38,819,715 股， 占公司总股本的 53.28%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议对各项 议案进行了逐项表决，通过了如下事项： 1、审议通过了 2003 年年度报告； 2、审议通过了 2003 年度董事会工作报告； 3、审议通过了 2003 年度监事会工作报告； 4、审议通过了 2003 年度财务决算报告； 5、审议通过了 2003 年度利润分配方案； 根据湖南开元有限责任会计师事务所审计确认：2003 年度公司实现净利润 10,235,306.58 元。根据《公司章程》的规定，计提法定盈余公积金 10%、法定公益 金 10%,共计提 3,816,349.54 元(含子公司计提数)，加上上年度未分配利润 7,407,705.56 元，扣除派发 2002 年度股利 3,643,246.75 元后，本次可供股东分配 的利润为 10,183,415.85 元。经与会股东审议，决定 2003 年度不实行利润分配，也 不进行资本公积金转增股本。 6、审议通过更换部分董事的议案，同意杨念春先生辞去本公司董事职务，并选 举王树良先生为本公司董事； 7、审议通过了更换公司部分监事的议案，同意陈瑶女士因工作繁忙等原因，辞去本 公司监事职务。同时根据公司章程规定，选举李向荣女士为本公司职工代表监事； 8、审议通过了签署公司关联交易合同的议案。同意公司子公司浙江金德阀门有 限公司与金德铝塑复合管有限公司签订产品配套销售协议，合同有效期一年。合同期 内关联交易总金额预计在 4500 万元以内。（关联股东表决此议案时进行了回避） 9、审议通过了公司独立董事津贴的议案，将独立董事津贴每人每月由 1000 元调 整为每人每月 2000 元整（含税）。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 19 10、审议表决通过了续聘会计师事务所的议案，同意续聘湖南开元有限责任会计 师事务所为本公司 2004 年度财务审计机构。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 3 月 20 日《证券时报》第 12 版。 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司主营业务没有发生变化。公司目前的主要资产为分公司株洲金德酒 店和子公司浙江金德阀门。金德酒店主要对外提供住宿、餐饮和娱乐等服务。报告期 内，金德酒店狠抓内部管理，强化优质服务，全面提高服务质量水平；采取灵活多变 的营销策略，如采取联合走访的方式，在稳定老客户基础上，大力开发新的大客户； 适时调整房价，推出系列优惠活动；激活假日消费市场，开展全员促销活动等措施使 金德酒店的经济效益在株洲地区同行业中一直保持较好水平。浙江金德阀门目前主要 生产和销售铜制卡套式管件和卡套式阀门。报告期内，其大口径卡箍式管件被国家科 技部列入 2004 年国家科技产业化项目计划——国家级火炬计划。公司生产的产品不 仅在国内市场广受欢迎，而且受到国外客户的青睐，目前已和西班牙、伊朗、土耳其 等国外客户建立了销售关系。由于生产的产品质量可靠，规格齐全，科技含量高，公 司在化学建材的阀门及连接件行业中一直处于龙头地位。 二、公司经营情况 1、主营业务的范围及经营状况 公司目前所在的行业为酒店旅游行业及新型建材行业。 公司的经营业务以旅游饭店和建材类的管件为主。 本报告期内公司生产经营状况一切正常，销售业绩稳步上升。公司实现主营业务 收入 14,183.77 万元,比上年同期增长 10.21%；实现利润总额 2,297.67 万元，比上 年同期增长 33.68%；实现净利润 1,302.39 万元，比上年同期增长 27.24%；其中每股 收益为 0.18 元，比上年同期增长 28.57%；每股净资产为 1.57 元，比上年同期增长 13.77%。 2、公司主营业务业绩 ①主营业务分行业情况表： 项目 业务收入(元) 业务成本(元) 毛利率 (%) 主营业务 收入比上年 增减(%) 主营业务 成本比上年 增减(%) 毛利率比上年 增减(%) 制造业 114,912,809.48 85,382,963.86 25.70 19.15 13.18 上升3.92个 百分点 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 20 酒店业 26,924,922.16 14,395,075.40 46.54 -16.51 0.90 下降9.22个 百分点 其中: 关联交易 28,366,747.38 20,831,186.06 26.56 2,691.46 3,756.35 下降 20.28 个百分点 ②主营业务分地区情况表： 项目 主营业务收入 (万元) 主营业务成本 (万元) 毛利率 (%) 主营业务收入 比上年增减 (%) 主营业务成本 比上年增减 (%) 毛利率比上年 增减(%) 湖南地区 2,692.49 1,439.51 46.54 -16.51 0.90 下降9.22个 百分点 金华地区 11,491.28 8,538.30 25.70 19.15 13.18 上升3.92个 百分点 3、公司控股子公司的经营情况及业绩 本公司现有一家控股子公司——浙江金德阀门有限公司，注册资本为 4000 万元， 本公司占 90%股权，主要以生产销售新型化学建筑材料连接管件为主。金德阀门实现 销售收入共 11,491.28 万元，实现净利润 1,686.92 万元，占公司净利润的 129.52%。 4、主要供应商和客户情况 本公司是提供餐饮、住宿和生产销售新型化学建材为主的公司。2004 年公司原 材料采购金额 10,668.46 万元，供应商前 5 名采购金额为 7,641.28 万元，占公司采 购总额的 71.62%；公司前五名客户的销售收入为 9,399.59 万元，占公司全部销售收 入的 66.27%。 5、经营中出现的问题和解决方案 2004 年，本公司下属子公司浙江金德阀门和分公司株洲金德酒店所在地，由于 出现近 50 年以来的最严重干旱，导致生产经营电力紧缺，加上国家宏观调控，原材 料价格波动较大，政府为减轻农民负担，增加农民收入采取了一系列措施，农副产品 涨价等，加之大小宾馆酒店陆续开业，市场竞争加剧使得本公司所从事的制造业和酒 店业都遭受到一定的考验。根据上述情况，为保证正常生产经营，将损失降到最低点， 公司采取了如下措施： ①针对浙江地区经济增长较快，电力可能长期紧缺的情况，公司年内新增购置两 台发电机组，建成了专门的发电机房，自行解决金德阀门的生产和生活用电问题，消 除了由于“ 电荒” 可能带来的停产危机。 ②合理规划厂区，完善和改进生产、生活环境。今年在上年扩建厂房和仓储的基 础上，今年又增加部分投入，规划了新厂区的合理布局，解决了生产、生活水电设施 的配套，改进了给排水系统、电气系统，不仅使得生产、仓储能力得到大幅提高，员 工生活、厂区环境也得到了较大改善，有效调动了广大员工的积极性，保证了生产效 益稳步上升。 ③抓质量管理，节能降耗，降低成本。金德阀门年内全面推出以“ 品质、成本、 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 21 服务、技术、管理” 为要素的“ 5S” 现场质量管理，采取多种形式，落实到生产的各 个环节，把减少废品，提高毛坯利用率作为节能降耗的突破口，收到较好的成效，年 内车间费用由上年度每吨产品 4164 元降至每吨费用 3392 元。 ④加大研发力度，确立了企业在行业的领先地位。为增强企业的综合技术实力， 公司将金德阀门原有研发部改为研发中心，并确定以外销产品配套设计开发为主。年 内共研发完成新的钢丝软管 45 个品种，卡压式管件 189 种，散热器专用配套管件、 温控阀、加长管件、燃气表专用接头、燃气表专用球阀等技术含量较高产品 50 多种。 上述研发成果已有 80%进入批量生产。其中研发出的“ 卡箍式管路连接件”、“ 钢塑复 合管专用管路连接件” 分别被国家科技部评定为国家火炬计划项目和金华市重点科技 攻关项目。 ⑤打开外销市场，拓展经营渠道。金德阀门在国内销售市场稳步上升的基础上， 年内在外销方面也有了重大突破，全年实现外销 400 余万元，已与西班牙、伊朗、土 尔其、丹麦等国外客户建立了供销关系，为明年外销渠道拓展打开了空间。 ⑥今年金德酒店面临了一系列问题，一是由于湖南遭遇近 50 年以来最严重的干 旱和霜冻时间最长的气候影响，使得空调无法正常输送，严重影响客源；二是农副产 品涨价，使得餐饮经营成本提高；三是株洲市城区改造修路，使得住宿客人停车不便， 常住户减少；四是周边多个酒店餐馆开业，使得本来已竞争激烈的市场客源进一步分 流。面对上述客观现实，公司没有气馁，采取全面出击，发挥优势，灵活经营，推出 了一系列的促销措施:a.激励员工爱岗敬业，提高服务质量。酒店将 6 月份定为“ 优 质服务月”，采取授课培训等方法，对全体员工，所有岗位进行全方位的接待语言、 接待程序、服务技能、现场推销等上档次培训，通过评选“ 服务技术能手”、“ 服务之 星” 考核调整员工工资，调动员工积极性，从而达到使客人有宾至如归之感；b.扩大 团体销费，拓展会议收入，年内通过走访茶陵、攸县、浏阳等周边县市，与四十多家 企业签订了消费协议，接待团体会议 100 余次，稳定了酒店的基本客源；c.重视节假 日消费，做好市民基本消费文章。在春节、五一节、端午节、国庆节、元旦等节假日， 推出各种不同风格的家宴、婚宴、生日宴，精心策划“ 空中烛光晚宴”、“ 玫瑰烛光晚 宴” 等，受到广大消费者的亲睐，场场特色宴会都暴满；d.举办各种美食节，推出“ 乾 隆一品鸭” 等十六大招牌菜，同时根据消费淡旺季节的不同推出一些客房打折的促销 措施，用以带动销售卖点，提高人气。通过上述措施，使酒店销售基本持于平稳。 三、公司投资情况 1、本报告期内，公司没有募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本 年度的情况。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 22 2、报告期内非募集资金投资项目使用说明： 公司继去年用自有资金扩建浙江金德阀门厂房和增加设备、启动 4000 吨给排水 通用阀门项目的基础上，今年进一步增加投资，改造和合理规划了厂区环境，改进了 给排水系统、电气系统，树立了企业良好形象，提升了企业品位，为提高经济效益奠 定了基础。截止 2004 年 12 月 31 日，报告期内新增投入 945.4 万元。 四、公司财务状况 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减(%) 总资产 261,777,051.56 222,264,233.28 17.78 股东权益 114,071,319.12 100,615,447.14 13.37 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务利润 39,932,809.05 36,944,392.63 8.09 净利润 13,023,871.98 10,235,306.58 27.24 现金及现金等价物净增加额 -1,576,326.13 -2,578,717.19 38.87 财务状况变动原因: 1、总资产增加系流动资产增加、固定资产增加所致。 2、股东权益增加主要系公司本年度内盈利所致。 3、主要业务利润增加主要是由于公司下属子公司浙江金德阀门本年度内产品销 售收入增加所致。 4、净利润增加是由于公司主要业务利润增加所致。 五、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 2005 年公司的经营环境和上年相比预计不会有重大变化。 六、新年度的业务发展计划 2005 年，公司面临了一个新的发展阶段，总的经营指导思想是：稳定酒店，发 展壮大金德阀门。围绕这一中心思想，公司主要工作思路如下： 1、进一步规范公司管理，建立健全各项管理制度，制定出严密的内部激励机制 和监督机制，使公司各项工作均能做到健康、有序、持续、稳定，重大决策公开、公 正。营造一个工作生产严谨、科学、高效，公司治理规范合法、合规、员工克己奉公、 心情舒畅，经营业绩稳步上升，企业品质上台阶的良好氛围。 2、进一步拓展外销市场，年内争取管件、阀门外销能达到年销售收入的 30%以 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 23 上。 3、进一步加大科研创新力度，不仅在通过技术攻关，工艺改进达到产品质量的 提高，而且根据市场需求创造出更新更好的产品，研发中心年内争取获得省级研发中 心级别。 4、正确把握酒店经营特色，结合当地消费特点，以餐饮为龙头，以客房为依托， 根据旺季淡季的市场变化，适时推出促销措施，加强内部管理，使酒店工作进入良性 循环。 5、完善酒店经营配套，年内开辟民航售票业务，方便顾客，带动消费。 6、进一步开展开源节能，开源节流，降低生产经营成本，提高经济效益。 7、根据经营生产的需要，适时推出融资计划，以进一步加大投入，保证公司产 品市场份额占有率能不断扩大和公司的持续发展。 七、董事会日常工作情况 (一)报告期内共召开了四次董事会会议，具体情况及决议内容如下： 1、七届董事会第十一次会议于 2004 年 2 月 16 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开，会议审议并通过了如下决议： (1)审议通过了 2003 年度总经理工作报告及 2004 年工作计划； (2)审议通过了 2003 年度报告及摘要； (3)审议通过了 2003 年度财务决算报告； (4)审议通过了 2004 年财务预算报告； (5)审议通过了 2003 年度利润分配预案； 根据湖南开元会计师事务所审计：公司 2003 年度实现净利润 10,235,306.58 元。 根据《公司章程》的规定，按 10%计提法定盈余公积金和按 10%计提法定公益金（共 计提 3,816,349.54 元，含子公司计提数）后，加上上年度未分配利润 7,407,705.56 元，扣除派发 2002 年度股利 3,643,246.75 元后，合计可供股东分配的利润为 10,183,415.85 元。经董事会研究决定 2003 年度利润不分配，也不进行资本公积金 转增股本。 (6)审议通过了更换公司部分董事的议案；同意杨念春因工作调动原因辞公司董 事职务，并增补王树良先生为公司七届董事会董事候选人。 (7)审议通过了关于公司独立董事津贴的议案； (8)审议通过了关于签订关联交易产品销售协议的议案；（关联董事在表决此议 案时进行了回避） (9)同意续聘湖南开元有限责任会计师事务所为本公司 2004 年度财务审计机构； 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 24 (10)同意毛锐因工作调动原因，辞去公司副总经理职务； (11)审议通过了公司投资者关系管理制度； (12)审议通过了公司总经理工作细则； (13)同意召开 2003 年度股东大会。 2、七届董事会第十二次会议于 2004 年 4 月 11 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开，会议审议并通过了如下决议： (1)审议通过了公司 2004 年第一季度报告； (2)审议通过了为下属子公司浙江金德阀门借款提供担保的议案。 3、七届董事会第十三次会议于 2004 年 7 月 19 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开，会议审议并通过了 2004 年半年度报告正文及摘要。 4、七届董事会第十四次会议于 2004 年 10 月 13 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开，会议审议通过 2004 年第三季度报告。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据公司 2003 年度股东大会决议，公司继续聘请湖南开元有限责任会计师事 务所为公司 2004 年度财务报告的审计机构。 2、根据公司 2003 年度股东大会决议，杨念春先生已辞去公司董事职务，聘请王 树良先生担任公司七届董事会董事。 八、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经湖南开元会计师事务所审计确认，本公司 2004 年实现净利润 13,023,871.98 元。根据《公司章程》的规定，计提法定盈余公积金 10%、法定公益金 10%（共计提 5,597,850.2 元，含子公司计提数），可供股东分配的利润为 7,426,021.78 元，加上 上 年 度 未 分 配 利 润 10,183,415.85 元 ， 本 次 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 17,609,437.63 元。 根据公司目前生产经营和发展需要，本年度拟以 2004 年末总股本 72864935 股为 基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.5 元(含税)，共计分配现金红利 3,643,246.75 元，占本次可分配利润的 20.69%，剩余 13,966,190.88 元结转以后年度分配。本次 不进行资本公积金转增股本。 该预案须提交 2004 年度股东大会审议。 九、公司选定的信息披露报刊仍为《证券时报》。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 25 十、注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金的专项说明及独立董事对公司 对外担保情况的专项说明及独立意见 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 开元所专审字（2005）第 022 号 湖南金德发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湖南金德发展股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年度的会 计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司 报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵公司报告期 内控股股东及其他关联方占用资金的情况与偿还情况报告如下：（金额单位：人民币 元） 资金占用情况 资金偿还情况 资金占用方 名称 2003/12/ 31 资金占 用余额 2004/12/31 资金占用 余额 2004 年度 累计占用额 占用 方式 占用原因 占用方与 贵公司的 关系 偿 还 占 用 资 金 总额 偿还方式 沈阳宏元集 团有限公司 0.00 0.00 1,005,545.00 欠付 消费款 餐饮、客 房消费 贵公司的 母公司 1,005,545.00 现金 金德铝塑复 合管有限公 司 0.00 0.00 31,815,636.11 欠付 销售款 阀门、管 件销售 受同一母 公司控制 31,815,636.11 现金和 2,005,410.95 元（含税）PAP 管材 金元(湖南) 化学建材有 限公司 0.00 0.00 127,323.33 欠付 消费款 餐饮、客 房消费 受同一母 公司控制 127,323.33 现金 金元(株洲) 新型管业有 限公司 0.00 0.00 41,027.67 欠付 消费款 餐饮、客 房消费 受同一母 公司控制 41,027.67 现金 合 计 0.00 0.00 32,989,532.11 32,989,532.11 对于贵公司与控股股东及其他关联方所发生的经营性资金往来，贵公司控股股 东及其他关联方均以现金或所需货物偿还。 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告 中充分披露,所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规 定。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂 中国长沙市 中国注册会计师：李永利 2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》中有关规定，独立董事汪灵、王珍、王相田、王妍对公司 2004 年财务 报告进行核查时，对公司对外担保进行了专项核查，并发表了如下独立意见： 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 26 1、截止报告期末，湖南金德发展股份有限公司的对外担保共 2 笔，均为下属子 公司浙江金德阀门有限公司提供的担保，是为下属子公司发展所需，担保合同金额共 计 5500 万元，实际发生余额为 1250 万元。 2、公司及子公司在 2004 年度内，为控股股东关联方金德铝塑复合管有限公司、 沈阳金德塑胶管业有限公司累计发生担保 3.25 亿元,未按正常董事会审批履行程序, 属于违反证监发(2003)56 号文精神。但事后，控股股东纠错态度积极，措施得力， 分别于 2004 年 11 月 30 日和 2005 年 1 月 28 日将担保责任彻底解除，未给公司及广 大投资者造成损失和危害。我们认为，目前公司所有资金风险状况已在年报中充分披 露，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规定。 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 一年来，公司监事会依照《公司法》，《公司章程》及公司《监事会议事规则》有 关规定,认真履行了股东大会赋予的职责,报告期内,本公司监事会召开了四次监事会 会议，各次会议情况如下： 1、七届监事会第十一次会议于 2004 年 2 月 16 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开,会议审议通过了如下议案： (1)2003 年度监事会工作报告； (2)2003 年度报告和摘要； (3)2003 年度财务决算报告； (4)2003 年度利润分配预案； (5) 审议通过了签订关联交易产品配套销售协议的议案；（关联监事在表决此议 案时进行了回避） (6)同意续聘湖南开元有限责任会计师事务所为本公司 2004 年财务审计机构。 2、七届监事会第十二次会议于 2004 年 4 月 11 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开,会议审议通过了如下议案： (1)审议通过了公司 2004 年第一季度报告； (2)审议通过了为下属子公司浙江金德阀门有限公司借款提供担保的议案。 3、七届监事会第十三次会议于 2004 年 7 月 19 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开，审议通过了公司 2004 年半年度报告正文及摘要。 4、七届监事会第十四次会议于 2004 年 10 月 13 日在株洲金德工业园 1 号楼三楼 会议室召开，会议审议通过公司 2004 年第三季度报告。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 27 二、监事会对公司下列有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 一年来，监事会列席了历次董事会会议。公司监事会根据国家法律、法规和《上 市公司治理准则》等要求，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东 大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行监 督。监事会认为公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议,各项经营决策科 学、合理，锐意开拓,真诚合作,为公司 2004 年取得良好的经营业绩和寻求公司未来 更大的发展作了不懈的努力。年内，公司出现的为关联方 3.25 亿借款提供担保事项， 已经彻底解除，未给公司和投资者造成损失。 2、检查公司财务的情况 监事会根据公司实际情况，对公司的财务状况进行了认真、仔细的检查，报告期 内，公司的财务管理和费用开支合法，无违法违纪现象。监事会同意湖南开元有限责 任会计师事务所对公司 2004 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告。监事 会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4、关联交易情况 对公司与关联方的关联交易如公司下属子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝 塑复合管有限公司签订产品配套销售协议等事项，监事会进行了认真的审核和研究， 认为公司与关联方之间发生的关联交易定价公平、合理、未损害上市公司的利益。 监事会对公司 2004 年所做工作很满意。在新的一年里，本监事会将一如既往地 忠实履行《公司章程》所赋予的职责，维护公司利益和股东利益，同时希望公司在 2005 年取得更好的业绩回报全体股东。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无资产收购、重组、转让情况。 三、报告期内其它关联交易事项： 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 28 1、经 2004 年 2 月 16 日召开的七届十一次董事会会议审议并经 2004 年 3 月 19 日召开的 2003 年度股东大会审议通过，同意公司子公司浙江金德阀门有限公司与金 德铝塑复合管有限公司签订产品配套销售协议，协议有效期一年，协议期内关联交易 金额预计在 4500 万元以内。截止报告期末，浙江金德阀门销售铜管件、阀门给金德 铝塑复合管的总金额为 2,719.29 万元，占浙江金德阀门全年销售收入的 23.66%。该 关联交易事项已于 2004 年 2 月 18 日在《证券时报》上公告。 2、本公司 2004 年向关联方销售产品的有关明细资料如下： 销货单位 品 名 关联交易定价原则 金 额（元） 金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 按市场价格交易 27,192,851.38 餐饮消费 按市场价格交易 348,503.00 客房消费 按市场价格交易 602,342.00 沈阳宏元集团有限公司 其他 按市场价格交易 54,700.00 餐饮消费 按市场价格交易 94,090.33 金元(湖南)化学建材有限公司 客房消费 按市场价格交易 33,233.00 金元(株洲)新型管业有限公司 餐饮消费 按市场价格交易 41,027.67 3、本公司 2004 年向关联方采购商品的明细资料如下: 购货单位 品名 关联交易定价原则 金额(元) 金德铝塑复合管有限公司 PAP 管 按市场价格交易 1,714,026.45 4、本公司第一大股东——沈阳宏元集团有限公司下属子公司株洲庆云超级购物 中心有限责任公司用其房屋设定价值 1,300.00 万元作抵押,为本公司向银行借款提 供担保。 5、租赁 经公司七届六次董事会审议，公司与沈阳宏元集团下属子公司金元（株洲）新型 管业有限公司签订了《办公场所租用协议》。报告期内，本公司租赁金元（株洲）新 型管业有限公司办公楼第 2 层，面积约 1500 平方米，租金为 18 万元。 四、重大合同及履行情况 1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 29 承包、租赁公司资产事项。 2、重大担保 报告期内，除为公司控股子公司浙江金德阀门有限公司担保外，无其他担保行为。 具体情况如下： ①本公司于 2004 年 4 月 9 日与中国建设银行金华市分行签订了 2500 万元的最高 额保证合同,保证期限为 2004 年 4 月 9 日至 2005 年 4 月 9 日,为控股子公司浙江金德 阀门有限公司向该行借款提供人民币 2500 万元的最高额保证。（董事会于 2004 年 4 月 13 日在《证券时报》上刊登公告。） ②本公司于 2003 年 4 月 21 日与中国工商银行金华市分行签订了最高额保证合同, 保证期限为 2003 年 4 月 21 日至 2005 年 4 月 21 日,为控股子公司浙江金德阀门有限 公司向该行借款提供人民币 3000 万元的最高额保证。 （董事会于 2003 年 4 月 30 日在 《证券时报》上刊登公告。）本报告期内，浙江金德阀门有限公司未在工商银行金华 市分行贷款。 截止报告期末，本公司总计为浙江金德阀门有限公司担保总额为 5500 万元，实 际发生额为 1250 万元，占公司净资产的 10.96%。无逾期担保事项。 3、报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项；也无以前期间发生但延 续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。 六、聘任和解聘会计师事务所情况 报告期内公司根据 2003 年度股东大会决议，续聘湖南开元有限责任会计师事务 所担任本公司 2004 年的审计工作。2004 年公司支付给会计师事务所的工作报酬总计 35 万元。湖南开元有限责任会计师事务所为本公司提供审计服务已经 9 年。 七、报告期内公司未更改名称也未更改股票简称。 八、本年度公司董事、监事和高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 30 第 第十 十一 一节 节 审 审 计 计 报 报 告 告 一 一、 、审 审计 计报 报告 告 开元所（2005）股审字第 011 号 湖南金德发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南金德发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日资产负债表和 合并资产负债表以及 2004 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金 流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是湖南金德发展股份有限公司管理当 局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以 及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定,在所有重大方面公允反映了湖南金德发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂 中国长沙市 中国注册会计师：李永利 二○ ○ 五年二月二十八日 二、会计报表(附后) 三、会计报表附注 附注 1、公司概况 湖南金德发展股份有限公司（以下简称本公司）系 1984 年由株洲市劳动服务公司与其他企 事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的 需要，后来扩展到吸收部分个人集资。曾先后使用过“ 江南联营贸易中心”、“ 庆云大厦” 等名称。 1987 年 1 月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为“ 株洲庆云股份有限公司”，1993 年 7 月 更名为“ 株洲庆云发展股份有限公司”，并于同年 8 月办理变更登记。1996 年 6 月因法定代表人 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 31 变换，再次变更登记，注册号 18428087。1996 年经中国证监会发字(1996)第 324 号文件批准和 深圳证券交易所深证发(1996)429 号文审核同意，本公司股票于 1996 年 11 月 26 日在深圳交易所 挂牌交易，并于 1997 年 4 月 30 日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号 18380489，注 册资本 5605 万元。1998 年 2 月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06 号文件和 1997 年 5 月 13 日 本公司第十次股东大会决议，按 10 送 1.6 股、转 1.4 股方案，增加股本 1681.4985 万元，并于 1998 年 5 月 26 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记注册，2002 年 6 月再次变更名称为 “ 湖南金德发展股份有限公司”，企业法人营业执照注册号 4300001003983，注册资本：7286.5 万元；公司法定代表人：张澎。 本公司目前下属有湖南金德发展股份有限公司金德酒店分公司（以下简称“ 酒店分公司”） 及控股子公司浙江金德阀门有限公司。本公司属机械制造、社会服务行业。提供的主要产品为铜 管件、铜阀门及提供住宿、餐饮服务。本公司经营范围：生产、销售阀门、管件、新型化学建材 及其它建筑材料及提供住宿、餐饮等服务。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则与会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司外币业务采用当月期初中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折算为人民币记账， 中期期末、年终时，按期末国家外汇市场汇率（中间价）进行调整，调整后的各外币账户人民币 金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊 费用，并于开始生产经营的当月起一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇 兑损益，按照《企业会计准则——借款费用》的相关规定进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 32 确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不 包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利 息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到 补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的 账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补 价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入 应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投 资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末当市价低于成 本时，计提短期投资跌价准备。 (4)短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资 占短期投资总额 10%及以上的，按单项计提跌价准备。 8、应收款项坏账的核算方法： (1)坏账的确认标准 本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准备。 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分； B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。 (2)坏账损失的核算方法 坏账损失采用备抵法进行核算。 (3)坏账准备的计提方法和计提比例、标准 本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，以应收账款和其他应收款期末余额作为计提基 数，具体计提比例为： 账龄 1 年以内的（含 1 年，下同）按其余额的 1%计提，1-2 年的按 10%计提，2-3 年的按 30% 计提，3 年以上的按 50%计提。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 33 9、存货核算方法 (1)存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。 (2)存货取得的计价方法 A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价； B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价； C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价； D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价； E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价，捐赠方 未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价； F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》等有关规定计价。 (3)存货发出的计价：低值易耗品发出按金额大小分别采用一次摊销法、五五摊销法、分次 摊销法，其他存货发出采用加权平均法或先进先出法计价。 (4)存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁 损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 (1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补 价作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费， 减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 补价，作为初始投资成本。 (2)公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但具有重大影 响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权 益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资损益。 (3)长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 34 份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额为“ 股权投资差额”。初始投资成本超过应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公 积。 (4)处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (5)本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 11、长期债权投资核算方法 (1)长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按 以下方法确定： A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到 付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期 债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补 价，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减 去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 和补价作为初始投资成本。 (2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入； 长期债权投资的初始 投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关 税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间于确 认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3)处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投 资损益。 (4)本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 12、固定资产计价及固定资产折旧、减值准备核算方法 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 35 (1)固定资产标准是指使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在二年以上的也作为固定资产核算。 (2)固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债务人以非现 金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相 关规定进行处理。 (3)固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 残值率% 房屋建筑物 5-40 年 2.4-19.2 4 机器设备 5-17 年 5.6-19.2 4 电子设备 5-10 年 9.6-19.2 4 运输工具 8-10 年 9.6-12 4 固定资产装修 5 年 20 0 其他 4-15 年 6.4-24 4 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 (4)公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价 值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 (1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工 程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。在建工程自营的 在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定资产，待办理 竣工决算后再按决算数与原估计值的差额进行调整。 (2)公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建工程已发 生了减值，例如长期停建且预计未来 3 年内不会重新开工或所建项目无论性能上还是技术上已经 落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按单项在建工程的可收回金额低于其账面价 值的金额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产计价： 无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 36 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投 入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为 实际成本。 (2)摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同 没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受 益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同 没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 (3)公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对已被 其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩余年 限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，按单个无形资产项目的预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计 入财务费用。 (2)借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入 的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。 (3)资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到预定 可使用状态时，停止借款费用资本化。 (4)借款费用资本化金额确定： A、各期借款利息、折价或溢价的摊销等资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生数确定； B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接计入工程 成本，金额较小的计入当期财务费用。 17、收入确认原则 (1)旅游服务收入 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 37 本公司在提供了服务，相关的收入已收到或取得了收款凭据时确认收入实现。 (2)销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销售 商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 (3)提供劳务： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 (4)让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计 量时确认利息或使用费收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差异应 缴纳的所得税均在当期确认所得税费用。 19、利润分配 本公司税后利润按下列顺序分配 (1)弥补上年亏损； (2)提取 10%的法定盈余公积金； (3)提取 10%的法定公益金； (4)经股东大会批准，提取任意盈余公积金； (5)向股东分配股利。 *前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。 20、合并报表编制方法 (1)合并依据： 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996） 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的函》编制合并会计报表。 (2)合并范围： 本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本或权益性资本比例在 50%以下且本 公司实际具有控制权的被投资企业。 (3)合并方法： 以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债、所有者权益以及利润表和利润 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 38 分配表各项目。将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资 收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。 附注 3、税项 1、 增值税 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司为工业企业，依法缴纳增值税，国内销售增值税税 率为 17%，出口销售按“ 免、抵、退” 政策核算，退税率为 13% 2、 营业税 湖南金德发展股份有限公司酒店分公司为旅游服务企业，依法缴纳营业税，餐饮、客房收入 的营业税税率为 5%，文化服务收入的税率为 3%，娱乐收入 20%。 3、 城市维护建设税 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴，湖南金德发展股份有 限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 7%计缴。 4、 教育费附加 本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的 4%计缴，湖南金德发展股份有 限公司酒店分公司按应缴流转税税额的 3%计缴。 5、 所得税 本公司及其控股子公司均按 33%的税率计缴企业所得税。 6、 其他税项按国家相关规定计缴。 附注 4、会计政策变更及会计差错调整 1、本公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则——资产负债表日后事项》。资 产负债表日至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中所涉及的现金股利作为 股东权益项下的“ 拟分配的现金股利” 反映，而不在资产负债表日确认为负债。此项会计政策变 更调增了 2002 年度未分配利润 3,643,246.75 万元。同时在 2003 年度利润分配表中反映现金股 利分配 3,643,246.75 元。 2、本公司 2002 年度新增固定资产装修 3,998,213.31 元及 2003 年补转 2002 年度固定资产 装修`45,929.00 元，2002 年及 2003 年度均列入“ 长期待摊费用” 核算，按 5 年平均摊销。2002 年度摊销了 171,136.91 元，2003 年度摊销了 802,728.44 元。按照《企业会计准则——固定资产》 的要求，应将固定资产装修支出列入“ 固定资产” 单列核算。本年度将其原值调入“ 固定资产原 值”，累计摊销额调入“ 累计折旧” 核算。并对比较会计报表所属期间的相关数据进行了追溯调 整。因固定资产装修的折旧年限与长期待摊费用的摊销年限一致，因此此项会计差错调整并未对 本年的利润总额产生影响。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 39 附注 5、控股子公司及合营企业 纳入合并报表范围的子公司的有关情况如下： 名称 企业性质 注册地 注册资本 经营范围 本公司 投资额 本公司占 股权比例 备注 浙江金德阀门 有限公司 有限公司 浙江 金华 4000 万元 管件、阀门的 生产、销售 3600 万元 90% 附注 6、合并会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 1,335,383.34 992,980.95 银行存款 47,695,830.41 53,619,420.67 其他货币资金 4,093,764.82 88,903.08 合 计 53,124,978.57 54,701,304.70 注：(1)期末余额中有外币存款 USD2596.10 元，按 2004 年 12 月 31 日的汇率 1:8.2765 折合人 民币 21,486.62 元。 (2)其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,100,000.00 注：期末余额比期初余额减少 110 万元，系本期客户较少采用汇票结算方式支付货款，期初所余 汇票到期承兑所致。 3、应收账款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 35,879,692.43 91.50 358,796.92 27,960,822.37 81.03 279,608.22 1-2年 10% 3,244,952.58 8.27 324,495.26 6,467,843.23 18.75 646,784.33 2-3年 30% 87,901.75 0.22 26,370.53 21,277.60 0.06 6,383.28 3年以上 50% 2,705.60 0.01 1,352.80 55,620.59 0.16 27,810.30 合 计 39,215,252.36 100 711,015.51 34,505,563.79 100 960,586.13 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 40 注：(1)无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 (2)无三年以上的大额欠款。 (3)期末余额中前五名欠款金额合计 30,093,845.71 元，占应收账款总额的 76.74%。 4、其他应收款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 746,334.66 97.05 7,463.35 267,944.99 65.33 2,679.45 1-2年 10% 130,208.60 31.75 13,020.87 2-3年 30% 18,184.53 2.36 5,455.36 2,976.00 0.73 892.80 3年以上 50% 4,500.00 0.59 2,250.00 9,000.00 2.19 4,500.00 合 计 769,019.19 100 15,168.71 410,129.59 100 21,093.12 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 698,575.73 元，占其他应收款总额的 90.84%。金额较大 的其他应收款项如下： 单 位 名 称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（％） 刘卫红 备用金 207,681.34 27.01 金飞民航经济经展中心 保证金 200,000.00 26.01 魏剑军 备用金 192,900.00 25.08 各门面水电费 水电费 67,994.39 8.84 收银中心 备用金 30,000.00 3.90 合 计 698,575.73 90.84 （4）期末余额比期初余额增长 87.51%，主要系本期部份往来款尚未收回所致。 5、预付账款 金额 比例 金额 比例 1年以内 29,293,654.09 100.00% 7,253,607.91 99.06% 1—2年 68,585.74 0.94% 合 计 29,293,654.09 100.00% 7,322,193.65 100.00% 账 龄 期末数 期初数 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 41 注:（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额比期初余额增长 300.07%，主要系下期生产扩大准备，向供应商预付较多货款 订购所需原材料所致。 6、存货及存货跌价准备 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 7,288,496.37 2,558,976.25 原材料 22,252,305.73 9,361,934.62 在产品 2,999,026.88 3,994,228.23 委托加工物资 58,859.71 低值易耗品 55,239.40 308,678.22 合 计 32,653,928.09 16,223,817.32 期末数 期初数 项 目 注：期末余额比期初余额增长 101.27%，主要系原材料价格上涨，为下期生产准备需要而在价格 较低时集中购入较多的原材料所致。 7、待摊费用 类 别 期末数 期初数 形成原因 财产保险费 31,000.00 31,000.00 受益期未完 保 安 费 38,400.00 受益期未完 合 计 31,000.00 69,400.00 8、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资差额 1,230,513.42 1,396,425.30 对联营企业投资 16,000.00 16,000.00 合 计 1,246,513.42 1,412,425.30 （1）股权投资差额 被投资公司 名称 初始 金额 期初余额 本期 增加 剩余摊销 期限(年) 本期摊销额 累计摊销 摊余金额 浙江金德阀 门有限公司 1,659,119.11 1,396,425.30 0.00 7.42 165,911.88 428,605.69 1,230,513.42 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 42 合 计 1,659,119.11 1,396,425.30 0.00 7.42 165,911.88 428,605.69 1,230,513.42 注：本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。 (2)对联营企业投资 初始投资金额 单位名称 投资开始 日期 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 占注册资 本比例 减值 准备 株洲庆云物业 管理有限公司 2000.1 16,000.00 16,000.00 5.33% 合 计 16,000.00 16,000.00 9、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 A. 固定资产原值及累计折旧 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 90,097,387.80 3,705,184.06 117,161.85 93,685,410.01 机器设备 33,373,502.61 5,026,631.95 690,877.69 37,709,256.87 电子设备 5,753,655.50 157,717.50 633,369.33 5,278,003.67 运输工具 7,860,380.00 79,500.00 1,025,183.00 6,914,697.00 固定资产装修 7,001,242.31 740,000.00 7,741,242.31 其他 3,761,319.25 25,096.00 675,506.66 3,110,908.59 合 计 147,847,487.47 9,734,129.51 3,142,098.53 154,439,518.45 (2)累计折旧 房屋及建筑物 18,948,796.27 2,318,115.30 76,558.61 21,190,352.96 机器设备 18,086,293.11 2,387,232.38 572,877.20 19,900,648.29 电子设备 3,265,933.41 458,554.29 612,904.18 3,111,583.52 运输工具 1,615,320.39 745,608.06 505,219.79 1,855,708.66 固定资产装修 1,119,994.95 1,466,371.68 2,586,366.63 其他 1,390,368.71 338,301.13 650,053.77 1,078,616.07 合 计 44,426,706.84 7,714,182.84 2,417,613.55 49,723,276.13 (3)净值 103,420,780.63 104,716,242.32 B．减值准备 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 43 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 604,344.49 138,528.32 742,872.81 合 计 604,344.49 350,717.63 955,062.12 注：（1）本期增加额中含由在建工程完工转入 9,336,122.51 元。 （2）计提减值准备的原因系有部份固定资产的净值高于其可变现净值。 （3）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地设定权利价值 22,103.04 万元,获得 抵押借款 9,950.00 万元。 （4）固定资产抵押情况 抵押单位 抵押物名称 及位置 抵押物面积 权利价值 抵押目的 中国建设银行金 华市分行营业部 金德阀门厂房及 土地使用权 19,931.56 平方米 11,123.04 万元 借款 1250 万元 中国农业银行株 洲市高新开发区 支行营业部 本公司土地使用权 8,671.10 平方米 3,100.00 万元 借款 3200 万元 中国农业银行株 洲市分行营业部 金德酒店主楼 1-10 层、15-20 层 19,564.55 平方米 7,880.00 万元 借款 5500 万元 10、在建工程 工程名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少数 期末数 资金 来源 工程占预 算比例% 金德阀门 安装工程 1,408,296.88 4,299,219.74 5,575,366.62 132,150.00 其他 来源 金德阀门 土建工程 130,642.50 4,180,946.67 3,760,755.89 550,833.28 0.00 其他 来源 合 计 1,538,939.38 8,480,166.41 9,336,122.51 550,833.28 132,150.00 其中：资 本化利息 0．00 0．00 0．00 0．00 0.00 注：期末余额比期初余额减少 91.41%，主要系大部份工程在本期已完工结算，转入固定资 产所致。 11、无形资产 项 目 取得 方式 原值 期初数 本期 增加 本期 转出 本期 摊销 累计 摊销额 期末数 剩余摊 销年限 酒店土地 使用权 购入 1,983,764.76 1,383,824.36 66,125.52 666,065.92 1,317,698.84 20.5年 合计 1,983,764.76 1,383,824.36 66,125.52 666,065.92 1,317,698.84 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 44 12、长期待摊费用 类 别 原 始 发生额 期初数 本期 增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余 摊销 年限 酒店前期装修费 3,560,451.90 1,579,994.10 749,547.84 2,730,005.64 830,446.26 0.95 提前退休人员养 老保险 211,013.00 181,884.20 54,469.44 83,598.24 127,414.76 4 合 计 3,771,464.90 1,761,878.30 804,017.28 2,813,603.88 957,861.02 注:“ 提前退休人员养老保险” 在 6 年内按各年的实际发生金额摊销。 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 12,500,000.00 12,200,000.00 抵押借款 44,500,000.00 7,800,000.00 合 计 57,000,000.00 20,000,000.00 注：（1）2004 年 12 月 31 日无到期未偿还的借款。 （2）期末余额中有抵押借款 3,200.00 万元系以本公司土地使用权设定权利价值 3,100.00 万 元和株洲庆云超级购物中心有限责任公司的房屋设定权利价值 1,300.00 万元共同获得贷款。 （3）期末余额比期初余额增长 185%，主要系本期生产经营规模扩大，资金需求增多而向银行 申请流动资金贷款所致。 14、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,000,000.00 2,000,000.00 合 计 7,000,000.00 2,000,000.00 注：期末余额比期初余额增长 250%，主要系本期对供应商采用了汇票结算方式而期末银行承兑汇 票未到期所致。 15、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,286,668.42 96.68 5,135,812.53 96.71 1-2 年 238,651.41 2.48 130,274.85 2.45 2-3 年 65,606.89 0.68 37,722.38 0.71 3 年以上 15,069.53 0.16 6,804.50 0.13 合 计 9,605,996.25 100 5,310,614.26 100 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 45 注：（1）无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）无账龄在三年以上的大额应付账款。 （3）期末余额比期初余额增长 80.88%，主要系生产经营扩大，采购增加所致。 16、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（％） 1 年以内 212,911.55 82.94 126,803.15 88.13 1-2 年 29,811.85 11.61 17,085.09 11.87 2-3 年 13,968.59 5.45 合 计 256,691.99 100 143,888.24 100 注：（1）无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）无账龄在一年以上的大额预收账款。 （3）期末余额比期初余额增长 78.40%，主要系产品销售形势较好，收到客户的预付款增多所 致。 17、应付股利 项 目 期末数 期初数 备 注 法人股东 91,071.50 112,495.50 未领取 公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38 未领取 合 计 1,233,729.88 1,255,153.88 注：因公司上市前股东变化频繁，导致公司上市前分配的部份股利一直无股东领取。 18、应交税金 税 项 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 495,238.04 781,199.45 17% 企业所得税 2,376,600.16 142,155.60 33% 城建税 42,024.52 137,553.57 7%、5% 房产税 652,586.17 429,245.88 12%、1.2% 营业税 336,557.49 735,047.17 5%、3%、20% 车船使用税 15,402.00 19,261.73 个人所得税 25,820.84 281,259.75 超额累进税率 合 计 3,944,229.22 2,525,723.15 注：期末余额比期初余额增长 56.16%，主要系本期利润增长，应交企业所得税增加所致。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 46 19、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 27,492.91 49,865.97 按应交流转税额的 4%、3% 合 计 27,492.91 49,865.97 20、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 753,112.18 43.53 1,255,477.13 61.27 1-2 年 334,718.23 19.35 196,255.00 9.58 2-3 年 122,054.25 7.05 159,294.85 7.77 3 年以上 520,318.37 30.07 438,148.21 21.38 合 计 1,730,203.03 100 2,049,175.19 100 注：（1）无应付持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东的款项。 （2）三年以上的大额其他应付款主要系欠付株洲市劳动就业管理处的周转金。 （3）期末余额中金额较大的其他应付款项列示如下: 单 位 经济内容 金 额 占其他应付款总额比例（％） 株洲市劳动就业管理处 周转金 275,791.50 15.94 株洲市住房资金管理中心 住房公积金 174,667.52 10.10 工会经费 工会经费 136,769.19 7.90 职工教育经费 职教费 132,755.26 7.67 盛华章 押金 60,000.00 3.47 合 计 779,983.47 45.08 21、一年内到期的长期负债 借款单位 币 种 借款条件 期末数 期初数 农业银行株洲市分行 人民币 保证 25,000,000.00 农业银行株洲市分行 人民币 抵押 55,000,000.00 合 计 55,000,000.00 25,000,000.00 22、长期借款 借款单位 币 种 借款条件 期末数 期初数 农业银行株洲市分行 人民币 抵押 0.00 55,000,000.00 合 计 0.00 55,000,000.00 注：期末余额比期初余额减少 5,500.00 万元，系长期借款将于下年内到期，调入“ 一年内到期 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 47 的长期借款” 项目反映所致。 23、专项应付款 项 目 期末数 期初数 技改补贴款 2,480,000.00 0.00 合 计 2,480,000.00 0.00 注：期末余额比期初余额增加 248 万元，系本期收到浙江省金华市财政局拨付的“ 技改资金补助” 240 万元及“ 2004 年中科院金华科技园专项经费” 8 万元。 24、股本 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 配 股 送 股 公积金 转股 发行 新股 小 计 其他 变动 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 40,052,675.00 40,052,675.00 其中： 国家持有股份 1,147,835.00 1,147,835.00 境内法人持有股份 38,904,840.00 38,904,840.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 40,052,675.00 40,052,675.00 二、已流通股份 1、境内上市的股份 32,808,160.00 32,808,160.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、高管持股 4,100.00 4,100.00 已流通股合计 32,812,260.00 32,812,260.00 三、股份总数 72,864,935.00 72,864,935.00 注：股本的实收情况已经湖南省会计师事务所湘会师（1998）内验字第 036 号验证。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 48 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资准备 2,848,961.66 432,000.00 3,280,961.66 其他资本公积 7,433,735.27 7,433,735.27 合 计 10,282,696.93 432,000.00 10,714,696.93 注：本期增加系本公司子公司浙江金德阀门有限公司收到浙江省金华市财政局拨入的重点技改项 目预拨资助资金和工业技改资金 48 万元转增资本公积，本公司按投资比例 90%计入所致。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,847,728.87 2,798,925.10 6,646,653.97 法定公益金 3,436,670.49 2,798,925.10 6,235,595.59 合 计 7,284,399.36 5,597,850.20 12,882,249.56 注：本期增加数系本公司母公司及子公司浙江金德阀门有限公司根据利润分配政策、董事会及股 东大会决议，按母公司当年实现净利润的 10%、10%和浙江金德阀门有限公司当年实现净利润的 10%、10%及母公司对其享有的比例 90%计入。 28、未分配利润 项 目 计提比例 期末数 期初数 净利润 13,023,871.98 10,235,306.58 加:年初未分配利润 10,183,415.85 7,407,705.56 减：提取法定盈余公积 10% 2,798,925.10 1,908,174.77 提取法定公益金 10% 2,798,925.10 1,908,174.77 应付普通股股利 3,643,246.75 转作股本的普通股股利 未分配利润 17,609,437.63 10,183,415.85 注：本年度根据利润分配政策和 2005 年 2 月 28 日召开的第七届董事会第十五次会议通过的 2004 年度利润分配预案，母公司按 2004 年度实现净利润的 10%和 10%分别计提法定盈余公积及法定公 益金 1,280,701.34 元和 1,280,701.34 元。拟以 2004 年末总股本 72,864,935.00 股为基数，以 2004 年度实现的净利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计拟分配现金红利 3,643,246.75 元。 子公司—浙江金德阀门有限公司按 2004 年度实现净利润的 10%和 10%分别计提法定盈余公 积及法定公益金，母公司按对其投资的比例 90%分别享有 1,518,223.76 元和 1,518,223.76 元。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 49 28、主营业务收入和主营业务成本 （1）、业务分部 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 阀门管件收入 114,912,809.48 96,447,847.60 85,382,963.86 75,441,244.63 酒店客房收入 13,291,083.62 14,135,336.51 5,076,806.34 4,690,112.90 酒店餐饮收入 12,617,245.24 15,438,792.43 8,744,367.77 9,071,095.50 其他 1,016,593.30 2,676,957.73 573,901.29 506,035.45 合 计 141,837,731.64 128,698,934.27 99,778,039.26 89,708,488.48 （2）、地区分部 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 26,924,922.16 32,251,086.67 14,395,075.40 14,267,243.85 浙江地区 114,912,809.48 96,447,847.60 85,382,963.86 75,441,244.63 其中：国外销售 4,907,142.62 0.00 3,393,845.00 0.00 合 计 141,837,731.64 128,698,934.27 99,778,039.26 89,708,488.48 注：公司本年度前五名客户销售收入金额 93,995,898.90 元,占公司全部销售收入的 66.27%。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 城建税 454,579.13 387,742.86 应缴流转税的 5%、7% 教育费附加 328,730.41 208,314.82 应缴流转税的 4%、3% 营业税 1,343,573.79 1,449,995.48 营业额的 5%、3%、20% 合 计 2,126,883.33 2,046,053.16 30、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 门面租金 901,536.00 159,491.90 742,044.10 548,097.00 107,132.44 440,964.56 废品、原 材料让售 9,562,325.62 8,353,360.29 1,208,965.33 8,534,372.56 7,407,864.55 1,126,508.01 合计 10,463,861.62 8,512,852.19 1,951,009.43 9,082,469.56 7,514,996.99 1,567,472.57 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 50 31、营业费用 项 目 本年数 上年数 金 额 合 计 4,301,394.33 3,244,006.50 注：本年度发生额比上年度发生额增加 32.60%，主要系本年销量增加及新增国外销售等导致运输 费增长所致。 32、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 5,826,404.25 6,730,092.80 减:利息收入 566,364.22 761,540.00 其 他 －145,326.26 -245,089.69 合 计 5,114,713.77 5,723,463.11 注：本年度和上年度“ 其他” 发生额中分别有收到浙江省金华市财政局拨付的新技术开发应用项 目财政贴息 21 万元和 27 万元。 33、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -165,911.88 -165,911.88 合 计 -165,911.88 -165,911.88 注：本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入淅江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。本年度摊销金额为 165,911.88 元。 34、补贴收入 项 目 本年数 上年数 省市级创新基金奖励 40,000.00 0.00 重点扶持企业“ 两率” 兑现 596,000.00 0.00 纳税重大贡献奖 100,000.00 0.00 出口商品奖励 1,491.00 0.00 合 计 737,491.00 0.00 注：本年度发生额比上年度发生额增加 73.75 万元，系本公司子公司浙江金德阀门有限公司收到 浙江省金华市财政局拨付的各项奖励款项所致。 35、营业外收入 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 51 项 目 本年数 上年数 处置固定资产收益 17,701.82 其他 700,000.00 合 计 700,000.00 17,701.82 注：本年度发生额比上年度发生额增长 3854.40%，系本公司与金华市百事达房地产开发有限公司 就其开发的房地产项目距本公司子公司浙江金德阀门有限公司厂房间距过近而达成赔偿协议，由 其给予本公司赔偿款 70 万元所致。 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 354,843.65 123,085.35 固定资产减值准备 350,717.63 323,571.69 合 计 705,561.28 446,657.04 注：本年度发生额比上年度发生额增长 57.96%，主要系本公司因部份固定资产清理报废所致。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 566,364.22 贴息款 210,000.00 赔偿收入 700,000.00 技改补助资金 2,480,000.00 补贴收入 737,491.00 合 计 4,693,855.22 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 董事会费 517,103.56 审计费 340,800.00 运输费 1,393,851.74 广告费 134,916.26 保险费 248,854.89 应酬费 190,678.51 修理费 245,371.63 小车费 318,189.93 房租费 180,000.00 邮电费 329,457.37 其他 413,401.72 合 计 4,312,625.61 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 52 39、 收到的其他与筹资活动有关的现金 系收到的浙江省金华市财政局拨入的技改资金 28 万元。 附注 7、母公司会计报表主要项目注释: （金额单位:人民币元） 1、应收账款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 576,887.30 71.76 5,768.87 677,376.72 69.24 6,773.77 1-2年 10% 136,397.35 16.97 13,639.74 224,073.95 22.90 22,407.40 2-3年 30% 87,901.75 10.93 26,370.53 21,277.60 2.17 6,383.28 3年以上 50% 2,705.60 0.34 1,352.80 55,620.59 5.69 27,810.30 合 计 803,892.00 100 47,131.94 978,348.86 100 63,374.75 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 202,232.32 元，占应收账款总额的 25.16%。 2、其他应收款 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1% 48,533,194.33 99.98 485,331.95 26,371,949.99 99.61 263,719.50 1-2年 10% 91,393.70 0.35 9,139.38 2-3年 30% 2,500.00 0.01 750.00 2,976.00 0.01 892.80 3年以上 50% 4,500.00 0.01 2,250.00 9,000.00 0.03 4,500.00 合 计 48,540,194.33 100 488,331.95 26,475,319.69 100 278,251.68 期末数 期初数 账 龄 坏账准 备计提 比例 注：（1）无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）无三年以上的大额欠款。 （3）期末余额中前五名欠款金额合计 48,463,435.40 元，占其他应收款总额的 99.84%。金额 较大的其他应收款项如下： 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 53 单 位 名 称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（％） 浙江金德阀门有限公司 往来款 47,794,859.67 98.46 刘卫红 备用金 207,681.34 0.43 金飞民航经济经展中心 保证金 200,000.00 0.41 魏剑军 备用金 192,900.00 0.40 各门面水电费 水电费 67,994.39 0.14 合 计 48,463,435.40 99.84 （4）期末余额比期初余额增长 83.34%，主要系本期支付子公司浙江金德阀门有限公司往来款 所致。 3、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 65,109,978.95 49,927,741.36 股权投资差额 1,230,513.42 1,396,425.30 股权投资准备 2,835,961.66 2,403,961.66 对联营企业投资 16,000.00 16,000.00 合 计 69,192,454.03 53,744,128.32 (1)对子公司投资 分得 现金红利 被投资公司 名称 投资 期限 初始 投资额 期初余额 追加 投资额 持股 比例% 被投资单位 本期权益增 减额(元) 累计权益增 减额(元) 本期 累计 期末 余额 浙江金德阀 门有限公司 35,627,425.52 49,927,741.36 90 15,182,237.59 29,482,553.43 65,109,978.95 合 计 35,627,425.52 49,927,741.36 90 15,182,237.59 29,482,553.43 65,109,978.95 注： 投资变现及投资收益收回，无重大限制。 （2）股权投资差额 被投资公司 名称 初始金额 期初余额 本期 增加 本期摊销 额 剩余摊销 期限(年) 累计摊销 摊余金额 浙江金德阀 门有限公司 1,659,119.11 1,396,425.30 165,911.88 7.42 428,605.69 1,230,513.42 合 计 1,659,119.11 1,396,425.30 165,911.88 7.42 428,605.69 1,230,513.42 注: 本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 54 (3)股权投资准备 被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江金德阀门有限公司 2,403,961.66 432,000.00 2,835,961.66 合 计 2,403,961.66 432,000.00 2,835,961.66 注：本期增加系本公司子公司浙江金德阀门有限公司收到浙江省金华市财政局拨入的重点技改项 目预拨资助资金和工业技改资金 48 万元转增资本公积，本公司按投资比例 90%计入所致。 (4)对联营企业投资 初始投资金额 单位名称 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占注册资本 比例% 备 注 株洲庆云物业管理 有限责任公司 16,000.00 16,000.00 5.33 合 计 16,000.00 16,000.00 5.33 4、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 A. 固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 72,364,780.08 117,161.85 72,247,618.23 机器设备 26,071,041.28 140,028.00 548,877.69 25,662,191.59 电子设备 4,609,381.50 35,346.00 633,369.33 4,011,358.17 运输工具 4,945,888.00 79,500.00 835,226.00 4,190,162.00 固定资产装修 6,386,642.31 6,386,642.31 其他 3,428,785.85 25,211.00 675,506.66 2,778,490.19 合 计 117,806,519.02 280,085.00 2,810,141.53 115,276,462.49 (2)累计折旧 房屋及建筑物 18,611,241.65 1,794,395.64 76,558.61 20,329,078.68 机器设备 17,234,416.02 1,517,542.69 526,017.20 18,225,941.51 电子设备 3,021,182.58 227,104.14 612,904.18 2,635,382.54 运输工具 1,146,850.31 399,668.16 446,333.12 1,100,185.35 固定资产装修 1,011,825.35 1,277,328.48 2,289,153.83 其他 1,331,922.47 292,084.44 650,053.77 973,953.14 合 计 42,357,438.38 5,508,123.55 2,311,866.88 45,553,695.05 (3)净值 75,449,080.64 69,722,767.44 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 55 B．减值准备 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋建筑物 212,189.31 212,189.31 机器设备 604,344.49 138,528.32 742,872.81 合 计 604,344.49 350,717.63 0.00 955,062.12 注：（1）计提减值准备的原因系有部份固定资产的净值高于其可变现净值。 （2）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地设定权利价值 10,980.00 万元,获得 抵押借款 8,700.00 万元。 （3）固定资产抵押情况 抵押单位 抵押物名称 及位置 抵押物面积 权利价值 抵押目的 中国农业银行株洲市 高新开发区支行营业部 本公司土地使用权 8,671.10 平方米 3,100.00 万元 借款 3200 万 中国农业银行 株洲市分行营业部 金德酒店主楼 1-10 层、 15-20 层 19,564.55 平方米 7,880.00 万元 借款 5500 万 5、主营业务收入及成本 （1）业务分部 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 酒店客房收入 13,291,083.62 14,135,336.51 5,076,806.34 4,690,112.90 酒店餐饮收入 12,617,245.24 15,438,792.43 8,744,367.77 9,071,095.50 其他 1,016,593.30 2,676,957.73 573,901.29 506,035.45 合 计 26,924,922.16 32,251,086.67 14,395,075.40 14,267,243.85 （2）、地区分部 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 26,924,922.16 32,251,086.67 14,395,075.40 14,267,243.85 合 计 26,924,922.16 32,251,086.67 14,395,075.40 14,267,243.85 注：本公司前五名客户销售收入金额 1,773,757.65 元,占销售收入的 6.59%。 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 控股子公司投资收益 15,182,237.59 9,107,481.11 股权投资差额摊销 -165,911.88 -165,911.88 合 计 15,016,325.71 8,941,569.23 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 56 注: （1）本公司投资收益收回不存在重大限制。 （2）本公司于 2002 年 5 月 31 日置换入浙江金德阀门有限公司 90%的股权，形成股权投资差 额 1,659,119.11 元，从 2002 年 6 月份起按十年平均摊销。本年度摊销金额为 165,911.88 元，累 计摊销额为 428,605.69 元。 （3）本年度发生额较上年度发生额增长 67.94%，主要系本公司控股子公司浙江金德阀门有 限公司本年度销售量及单价提高导致其利润增长较多，从而本公司按投资比例 90%享有的投资收 益也相应增加所致。 附注 8、关联方关系及其交易的披露 一、关联方关系 （一）存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本公 司关系 经济性质 或类型 法定 代表人 沈阳宏元集团有限公司 沈阳市于洪区黄河北大 街 237-68 号 国内一般贸易 母公司 有限责任公司 张 澎 浙江金德阀门有限公司 金华市白龙桥工业园区 管件、阀门的 生产销售 子公司 有限责任公司 韩延霄 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （金额单位：人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少 数 期末数 沈阳宏元集团有限公司 79,000 79,000 浙江金德阀门有限公司 4000 4000 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民币万元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比% 沈阳宏元集团有限公司 2,019.99 27.72 2,019.99 27.72 浙江金德阀门有限公司 3,600.00 90 3,600.00 90 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 57 (四)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本企业的关系 金德铝塑复合管有限公司 受同一母公司控制 辽宁宏元木业有限公司 受同一母公司控制 株洲庆云超级购物中心有限责任公司 受同一母公司控制 金元(株洲)新型管业有限公司 受同一母公司控制 金元(湖南)化学建材有限公司 受同一母公司控制 金元(湖南)新型管件有限公司 受同一母公司控制 沈阳金德塑胶管业有限公司 受同一母公司控制 二、关联交易事项： （一） 关联方往来 本公司期末往来余额和期初往来余额中均无关联方往来余额。 (二)关联交易 1、 关联方销售 金 额 销货单位 品 名 本年数 上年数 金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 27,192,851.38 0.00 餐饮消费 348,503.00 415,338.50 客房消费 602,342.00 149,068.00 沈阳宏元集团有限公司 其他 54,700.00 0.00 餐饮消费 94,090.33 210,400.00 金元(湖南)化学建材有限公司 客房消费 33,233.00 20,000.00 金元(湖南)新型管件有限公司 餐饮消费 0.00 121,392.00 餐饮消费 41,027.67 72,250.00 金元(株洲)新型管业有限公司 客房消费 0.00 27,750.00 2、 购进货物 金 额 购货单位 品 名 本年数 上年数 辽宁宏元木业有限公司 木器家俱 0.00 1,535,403.00 金德铝塑复合管有限公司 PAP 管 1,714,026.45 0.00 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 58 3、担保情况 ①本公司及下属子公司 2004 年度内累计为金德铝塑复合管有限公司和沈阳金德塑胶管业有 限公司的借款 32,500.00 万元提供担保，其中 27,500.00 万元的担保责任已于 2004 年 11 月 30 日解除；5,000.00 万元的担保责任已于 2005 年 1 月 28 日解除。 ②本公司第一大股东——沈阳宏元集团有限公司下属子公司株洲庆云超级购物中心有限责 任公司用其房屋设定权利价值 1,300.00 万元作抵押，为本公司向银行申请借款提供担保。 4、租赁 项 目 本年数 上年数 备 注 办公场所租赁费 180,000.00 180,000.00 租赁金元(株洲)新型管业有限公司的办公楼 (三)关联交易定价原则 关联交易均按市场价格进行交易。 附注 9、或有事项 本公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼、为其他单位提供担保等或有事项。 附注 10、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 附注 11、资产负债表日后事项 根据 2005 年 2 月 28 日召开的第七届董事会第十五次会议通过的 2004 年度利润分配预案， 本公司拟以 2004 年末总股本 72,864,935.00 股为基数，以 2004 年度实现的净利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计拟分配现金红利 3,643,246.75 元。 附注 12、非经常性损益及净资产收益率 1、本报告期内非经常性损益如下： 非经常性项目 本年数 上年数 处置长期资产的损益 -345,329.65 -105,383.53 各种形式的政府补贴 852,741.90 243,000.00 扣除计提减值准备后的各项营业外收支 630,000.00 以前年度计提的各项资产减值准备转回 209,181.55 所得税影响数 -444,375.95 -45,413.44 扣除所得税影响后合计(收入+,损失-) 902,217.85 92,203.03 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 59 2、净资产收益率及每股收益指标如下。 净资产收益率％ 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年度 主营业务利润 35.01 37.28 0.55 0.55 营业利润 19.65 20.92 0.31 0.31 净利润 11.42 12.16 0.18 0.18 扣除非经常性损益后的净利润 10.63 11.36 0.17 0.17 2003 年度 主营业务利润 36.72 39.16 0.51 0.51 营业利润 17.67 18.85 0.24 0.24 净利润 10.17 10.85 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的净利润 10.08 10.76 0.14 0.14 附注 13、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 第十二节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《证券时报》中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖南金德发展股份有限公司董事会 董事长签名：张澎 2005 年 2 月 28 日 合并资产负债表（一） 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 6-1 53,124,978.57 54,701,304.70 短期投资 - 应收票据 6-2 - 1,100,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 6-3 38,504,236.85 33,544,977.66 其他应收款 6-4 753,850.48 389,036.47 预付账款 6-5 29,293,654.09 7,322,193.65 应收补贴款 - 存货 6-6 32,653,928.09 16,223,817.32 待摊费用 6-7 31,000.00 69,400.00 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 154,361,648.08 113,350,729.80 长期投资： 长期股权投资 6-8 1,246,513.42 1,412,425.30 长期债权投资 - 长期投资合计 1,246,513.42 1,412,425.30 固定资产： 固定资产原价 6-9 154,439,518.45 147,847,487.47 减：累计折旧 6-9 49,723,276.13 44,426,706.84 固定资产净值 6-9 104,716,242.32 103,420,780.63 减：固定资产减值准备 6-9 955,062.12 604,344.49 固定资产净额 103,761,180.20 102,816,436.14 工程物资 - 在建工程 6-10 132,150.00 1,538,939.38 固定资产清理 - 固定资产合计 103,893,330.20 104,355,375.52 无形资产及其他资产： 无形资产 6-11 1,317,698.84 1,383,824.36 长期待摊费用 6-12 957,861.02 1,761,878.30 其他长期资产 - 无形资产及其他长期资产合计 2,275,559.86 3,145,702.66 递延税项： 递延税款借项 - 资 产 总 计 261,777,051.56 222,264,233.28 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 61 合并资产负债表（二） 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 6-13 57,000,000.00 20,000,000.00 应付票据 6-14 7,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 6-15 9,605,996.25 5,310,614.26 预收账款 6-16 256,691.99 143,888.24 应付工资 1,222,819.87 1,605,129.87 应付福利费 655,020.33 894,601.91 应付股利 6-17 1,233,729.88 1,255,153.88 应交税金 6-18 3,944,229.22 2,525,723.15 其他应交款 6-19 27,492.91 49,865.97 其他应付款 6-20 1,730,203.03 2,049,175.19 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 6-21 55,000,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 137,676,183.48 60,834,152.47 长期负债： 长期借款 6-22 - 55,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 6-23 2,480,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 2,480,000.00 55,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负 债 合 计 140,156,183.48 115,834,152.47 少数股东权益 7,549,548.96 5,814,633.67 股东权益： 股 本 6-24 72,864,935.00 72,864,935.00 减：已归还投资 - 股本净额 72,864,935.00 72,864,935.00 资本公积 6-25 10,714,696.93 10,282,696.93 盈余公积 6-26 12,882,249.56 7,284,399.36 其中：法定公益金 6,235,595.59 3,436,670.49 未分配利润 6-27 17,609,437.63 10,183,415.85 其中：拟分配现金股利 3,643,246.75 股东权益合计 114,071,319.12 100,615,447.14 负债和股东权益总计 261,777,051.56 222,264,233.28 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 62 合并利润及利润分配表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 6-28 141,837,731.64 128,698,934.27 减：主营业务成本 6-28 99,778,039.26 89,708,488.48 主营业务税金及附加 6-29 2,126,883.33 2,046,053.16 二、主营业务利润 39,932,809.05 36,944,392.63 加：其他业务利润 6-30 1,951,009.43 1,567,472.57 减：营业费用 6-31 4,301,394.33 3,244,006.50 管理费用 10,057,056.71 11,761,322.15 财务费用 6-32 5,114,713.77 5,723,463.11 三、营业利润 22,410,653.67 17,783,073.44 加：投资收益 6-33 -165,911.88 -165,911.88 补贴收入 6-34 737,491.00 营业外收入 6-35 700,000.00 17,701.82 减：营业外支出 6-36 705,561.28 446,657.04 四、利润总额 22,976,671.51 17,188,206.34 减：所得税 8,265,884.24 5,940,957.41 减：少数股东损益 1,686,915.29 1,011,942.35 五、净利润 13,023,871.98 10,235,306.58 加：年初未分配利润 10,183,415.85 7,407,705.56 其他转入 - 六、可供股东分配的利润 23,207,287.83 17,643,012.14 减：提取法定盈余公积 2,798,925.10 1,908,174.77 提取法定公益金 2,798,925.10 1,908,174.77 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 七、可供投资者分配利润 17,609,437.63 13,826,662.60 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 3,643,246.75 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 17,609,437.63 10,183,415.85 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 63 合并现金流量表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,190,883.63 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6-37 4,693,855.22 现金流入小计 172,884,738.85 购买商品、接受劳务支付的现金 137,722,148.99 支付给职工以及为职工支付的现金 13,327,223.85 支付的各项税费 17,362,469.15 支付的其他与经营活动有关的现金 6-38 4,312,625.61 现金流出小计 172,724,467.60 经营活动产生的现金流量净额 160,271.25 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 238,571.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 238,571.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,407,340.13 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 8,407,340.13 投资活动产生的现金流量净额 -8,168,769.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 57,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6-39 280,000.00 现金流入小计 57,280,000.00 偿还债务所支付的现金 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,847,828.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 50,847,828.25 筹资活动产生的现金流量净额 6,432,171.75 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,576,326.13 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 64 合并现金流量表附注： 项 目 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 13,023,871.98 加：少数股东损益 1,686,915.29 计提的资产减值准备 95,222.60 固定资产折旧 7,714,182.84 无形资产摊销 66,125.52 长期待摊费用摊销 804,017.28 待摊费用减少（减：增加） 38,400.00 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 112,403.15 固定资产报废损失 242,440.50 财务费用 5,826,404.25 投资损失（减：收益） 165,911.88 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -16,430,110.77 经营性应收项目的减少（减：增加） -24,149,671.75 经营性应付项目的增加（减：减少） 10,964,158.48 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 160,271.25 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 53,124,978.57 减：现金的期初余额 54,701,304.70 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,576,326.13 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 65 母公司资产负债表（一） 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 24,130,732.75 25,615,803.16 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 7-1 756,760.06 914,974.11 其他应收款 7-2 48,051,862.38 26,197,068.01 预付账款 21,444.00 104,186.00 应收补贴款 - 存货 698,670.05 816,796.12 待摊费用 31,000.00 69,400.00 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 73,690,469.24 53,718,227.40 长期投资： 长期股权投资 7-3 69,192,454.03 53,744,128.32 长期债权投资 - 长期投资合计 69,192,454.03 53,744,128.32 固定资产： 固定资产原价 7-4 115,276,462.49 117,806,519.02 减：累计折旧 7-4 45,553,695.05 42,357,438.38 固定资产净值 7-4 69,722,767.44 75,449,080.64 减：固定资产减值准备 7-4 955,062.12 604,344.49 固定资产净额 68,767,705.32 74,844,736.15 工程物资 - 在建工程 - 固定资产清理 - 固定资产合计 68,767,705.32 74,844,736.15 无形资产及其他资产： 无形资产 1,317,698.84 1,383,824.36 长期待摊费用 957,861.02 1,761,878.30 其他长期资产 - 无形资产及其他长期资产合计 2,275,559.86 3,145,702.66 递延税项： 递延税款借项 - 资 产 总 计 213,926,188.45 185,452,794.53 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 66 母公司资产负债表（二） 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 32,000,000.00 应付票据 7,000,000.00 应付账款 2,063,196.11 1,902,031.28 预收账款 232,662.69 133,023.04 应付工资 - 应付福利费 150,989.49 95,810.79 应付股利 1,233,729.88 1,255,153.88 应交税金 1,044,479.30 -4,107.93 其他应交款 7,069.29 18,617.99 其他应付款 1,600,691.17 1,697,858.39 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 55,000,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 100,332,817.93 30,098,387.44 长期负债： 长期借款 - 55,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 55,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负 债 合 计 100,332,817.93 85,098,387.44 股东权益： 股 本 72,864,935.00 72,864,935.00 减：已归还投资 - 股本净额 72,864,935.00 72,864,935.00 资本公积 10,714,696.93 10,282,696.93 盈余公积 7,060,253.76 4,498,851.08 其中：法定公益金 3,324,597.69 2,043,896.35 未分配利润 22,953,484.83 12,707,924.08 其中：拟分配现金股利 3,643,246.75 股东权益合计 113,593,370.52 100,354,407.09 负债和股东权益总计 213,926,188.45 185,452,794.53 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 67 母公司利润及利润分配表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 7-5 26,924,922.16 32,251,086.67 减：主营业务成本 7-5 14,395,075.40 14,267,243.85 主营业务税金及附加 1,477,931.20 1,647,483.19 二、主营业务利润 11,051,915.56 16,336,359.63 加：其他业务利润 773,420.95 503,613.15 减：营业费用 2,187,279.94 2,116,546.27 管理费用 8,332,192.87 8,646,016.48 财务费用 2,821,139.38 4,020,152.99 三、营业利润 -1,515,275.68 2,057,257.04 加：投资收益 7-6 15,016,325.71 8,941,569.23 补贴收入 - 营业外收入 - 17,701.82 减：营业外支出 610,421.28 446,657.04 四、利润总额 12,890,628.75 10,569,871.05 减：所得税 83,665.32 595,604.52 五、净利润 12,806,963.43 9,974,266.53 加：年初未分配利润 12,707,924.08 8,371,757.60 其他转入 - 六、可供分配的利润 25,514,887.51 18,346,024.13 减：提取法定盈余公积 1,280,701.34 997,426.65 提取法定公益金 1,280,701.34 997,426.65 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 七、可供投资者分配利润 22,953,484.83 16,351,170.83 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 3,643,246.75 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 22,953,484.83 12,707,924.08 补充资料 项 目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 68 母公司现金流量表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,199,018.67 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,633,617.28 现金流入小计 28,832,635.95 购买商品、接受劳务支付的现金 9,760,538.91 支付给职工以及为职工支付的现金 3,827,022.97 支付的各项税费 1,571,846.15 支付的其他与经营活动有关的现金 17,589,984.83 现金流出小计 32,749,392.86 经营活动产生的现金流量净额 -3,916,756.91 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 238,571.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 238,571.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 360,085.00 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 360,085.00 投资活动产生的现金流量净额 -121,514.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 32,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 32,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,446,799.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 29,446,799.50 筹资活动产生的现金流量净额 2,553,200.50 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,485,070.41 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 69 母公司现金流量表附注： 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 12,806,963.43 加：计提的资产减值准备 544,555.09 固定资产折旧 5,508,123.55 无形资产摊销 66,125.52 长期待摊费用摊销 804,017.28 待摊费用减少（减：增加） 38,400.00 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 112,403.15 固定资产报废损失 147,300.50 财务费用 4,425,375.50 投资损失（减：收益） -15,016,325.71 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 118,126.07 经营性应收项目的减少（减：增加） -20,017,308.92 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,545,487.63 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -3,916,756.91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 24,130,732.75 减：现金的期初余额 25,615,803.16 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,485,070.41 湖南金德发展股份有限公司 2004 年度报告正文 70 资产减值准备明细表 编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 (1) 行 次 年初余额 (2) 本年增加数 (3) 因资产价 值回升转 回数(4) 其他原因 转出数 (5) 合 计 (6) 年末余额 (7) 一、坏帐准备合计 1 981,679.25 - - 255,495.03 255,495.03 726,184.22 其中：应收帐款 2 960,586.13 249,570.62 249,570.62 711,015.51 其他应收款 3 21,093.12 5,924.41 5,924.41 15,168.71 二、短期投资跌价准备合计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - 债券投资 6 - - 三、存货跌价准备合计 7 - - - - - - 其中：库存商品 8 - - 原材料 9 - - 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - - 其中：长期股权投资 11 - - 长期债权投资 12 - - 五、固定资产减值准备合计 13 604,344.49 350,717.63 - - - 955,062.12 其中：房屋、建筑物 14 212,189.31 - 212,189.31 机器设备 15 604,344.49 138,528.32 - 742,872.81 六、无形资产减值准备 16 - - - - - - 其中 ：专利权 17 - - 商标权 18 - - 七、在建工程减值准备 19 - - 八、委托贷款减值准备 20 - - 合 计 21 1,586,023.74 350,717.63 - 255,495.03 255,495.03 1,681,246.34 公司法定代表人：张澎 主管会计机构负责人：单晓红 财务负责人：张志成