000966_2006_长源电力_2006年年度报告_2007-03-14.txt

GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 1 国电长源电力股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示及目录 一、重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。董事周细春因出差未能出席董事会会议，书面委托董事刘兴华代为行使表 决权。公司年度财务会计报告已经岳华会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留 意见的审计报告。公司董事长刘彭龄、总经理汤方辉、总会计师杨元顶及会计主管人员李延 力声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、年度报告目录 第一章 重要提示及目录.................................................. 1 第二章 公司基本情况简介................................................ 2 第三章 会计数据和业务数据摘要.......................................... 2 第一节 本年度主要会计数据和业务数据.................................. 2 第二节 前三年主要会计数据和财务指标.................................. 3 第三节 本年度利润表附表.............................................. 3 第四节 报告期内股东权益变动情况...................................... 3 第四章 股本变动及股东情况.............................................. 3 第一节 股本变动情况.................................................. 3 第二节 股东情况介绍.................................................. 4 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况.............................. 5 第一节 董事、监事、高级管理人员情况.................................. 5 第二节 公司员工情况表................................................ 8 第六章 公司治理结构.................................................... 9 第七章 股东大会简介.................................................... 9 第八章 董事会报告...................................................... 9 第一节 经营情况的讨论和分析.......................................... 9 第二节 报告期内的投资情况........................................... 13 第三节 重大会计差错更正事项的说明................................... 14 第四节 董事会日常工作情况........................................... 15 第五节 公司本次利润分配预案......................................... 15 第六节 公司选定信息披露报纸情况..................................... 15 第九章 监事会报告..................................................... 15 第十章 重要事项....................................................... 15 第一节 重大诉讼、仲裁事项 .......................................... 16 第二节 收购及出售资产、吸收合并事项 ................................ 16 第三节 重大关联交易事项 ............................................ 16 第四节 重大合同及其履行情况 ........................................ 16 第五节 注册会计师关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明. 17 第六节 公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 ...................... 17 第七节 聘任或解聘会计师事务所情况 .................................. 18 第八节 接受证券监管部门检查情形及作出整改情况....................... 18 第九节 接受调研及采访情况 .......................................... 18 第十节 其他重大事件 ................................................ 18 第十一章 财务报告..................................................... 18 第一节 审计报告..................................................... 18 第二节 会计报表..................................................... 19 第三节 会计报表附注................................................. 19 第四节 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告..................... 45 第十二章 备查文件目录................................................. 48 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 2 二、公司基本情况简介 一、公司中文名称：国电长源电力股份有限公司 公司英文名称：GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 二、法定代表人：刘彭龄 三、董事会秘书：赵虎 董事会证券事务代表：胡谦 联系地址：武汉市武昌区徐东大街 117 号 电话：027-86610541、86610545、86610546、86610547 传真：027-86610550 电子信箱：zhaohu310@ dd312@ 四、公司注册地址：武汉市武昌区徐东路 公司办公地址：武汉市武昌区徐东大街 117 号华中电力金融大厦 邮政编码：430067 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：cyzqb01@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司年报的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：武汉市武昌区徐东大街 117 号公司证券法律部 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：长源电力 股票代码：000966 七、其他有关资料： （一）公司首次注册登记日期为 1995 年 4 月 7 日，地点为湖北省工商行政管理局； （二）企业法人营业执照注册号为 4200001100124； （三）税务登记号码为 429000177597420； （四）公司聘请的会计师事务所为岳华会计师事务所有限责任公司，其办公地址为北京市 朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 B 座 1201 室。 三、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 利润总额（元） 153,761,281.13 净利润（元） 62,411,086.10 扣除非经常性损益后的净利润（元） 68,148,134.51 主营业务利润（元） 398,152,319.96 其他业务利润（元） 5,282,843.98 营业利润（元） 165,594,751.58 投资收益（元） -11,564,631.74 补贴收入（元） 0.00 营业外收支净额（元） -268,838.71 经营活动产生的现金流量净额（元） 461,269,281.38 现金及现金等价物净增加额（元） -115,505,531.87 注：非经常性损益的项目 处置固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益 277,883.90 支付或收取的资金占用费 3,850,520.63 短期投资损益 100,814.17 其他各项营业外收支 -546,722.61 股权投资差额 -7,002,883.62 以前年度已经计提各项资产减值准备的转回 0.00 成本法投资分回红利 400,000.00 所得税及少数股东损益影响额 -2,816,660.88 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 3 合计 -5,737,048.41 二、前三年主要会计数据和财务指标 2005 年 1-12 月 项目 2006 年 1-12 月 调整后 调整前 2004 年 1-12 月 主营业务收入（元） 3,098,824,415.49 2,478,869,921.98 2,478,869,921.98 1,210,935,670.70 净利润（元） 62,411,086.10 -43,749,733.59 -42,339,540.12 69,657,742.92 全面摊薄每股收益（元） 0.1686 -0.1182 -0.1144 0.1882 加权平均每股收益（元） 0.1686 -0.1182 -0.1144 0.1882 扣除非经常性损益后的全面摊薄每股收益（元） 0.1841 -0.1163 -0.1130 0.1842 全面摊薄净资产收益率（%） 7.0200 -5.3428 -5.1582 7.7285 加权平均净资产收益率（%） 7.3420 -5.1101 -4.9381 7.8157 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 8.0169 --5.0279 -4.8800 7.6508 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.2462 0.1893 0.1893 0.1330 2005 年 12 月 31 日 项目 2006 年 12 月 31 日 调整后 调整前 2004 年 12 月 31 日 总资产（元） 9,212,310,215.68 7,558,636,971.19 7,545,654,861.64 3,983,795,484.07 股东权益（不含少数股东权益）（元） 889,040,744.43 818,849,658.33 820,820,116.09 900,173,860.21 每股净资产（元） 2.4019 2.2123 2.2176 2.4320 调整后的每股净资产（元） 2.3983 2.2080 2.2133 2.4214 注：以前年度损益调整事项详见会计报表附注。 三、本年度利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.78 46.84 1.08 1.08 营业利润 18.63 19.48 0.45 0.45 净利润 7.02 7.34 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 7.67 8.02 0.18 0.18 四、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 370,142,040.00 396,829,478.29 61,337,924.60 22,798,364.01 -32,258,148.57 818,849,658.33 本期增加 7,780,000.00 32,785,132.43 62,411,086.10 102,976,218.53 本期减少 22,798,364.01 9,986,768.42 32,785,132.43 期末数 370,142,040.00 404,609,478.29 94,123,057.03 20,166,169.11 889,040,744.43 变动原因 拨款转入 提 法 定 盈 余 公 积 和 公 益 金转入 取消公益金 增加为本年净利 润,减少为提法定 盈余公积 四、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 232826040 -33572732 -33572732 199253308 3.其他内资持股 其中： 境内法人持股 29316000 -4227269 -4227269 25088731 境内自然人持股 50000 17500 17500 67500 4.外资持股 有限售条件股份合计 262192040 -37782501 -37782501 224409539 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 4 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 107950000 37782501 37782501 145732501 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 无限售条件股份合计 107950000 37782501 37782501 145732501 三、股份总数 370142040 370142040 （二）股票发行与上市情况 1、本公司到报告期为止的前三年未有股票发行情况。 2、报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资等原因引起公司股份总数的变动，但由于 2006 年 7 月公司实施了股权分置改革，而使 股份结构发生了变动，详见上表。 3、本公司无内部职工股或公司职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数：41688 户 （二）报告期末公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 持股数量(股) 股份性质 占总股本比例（%） 1、中国国电集团公司 119220666 国家股 32.21 2、湖北省电力开发公司 59462553 国有法人股 16.06 3、武汉银厦房地产综合发展公司 17252996 国有法人股 4.66 4、上海证大投资管理有限公司 15199068 法人股 4.11 5、湖北民源电力实业发展有限责任公司 9530226 法人股 2.57 6、武汉市建银房地产开发公司 1694490 法人股 0.46 7、东风汽车公司 1622603 国有法人股 0.44 8、栾克印 396906 社会公众股 0.11 9、段丹 380000 社会公众股 0.10 10、许洪明 377860 社会公众股 0.10 注：1、由于 2006 年 7 月实施的股权分置改革，公司股东中国国电集团公司、湖北省电力开 发公司、武汉银厦房地产综合发展公司持股数量在报告期内分别减少 20087814 股、 10019007 股、2907004 股。 2、持股 5%以上(含 5%)的股东所持股份未发生质押、冻结等情况。 3、前十名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。 （三）报告期内，公司控股股东为中国国电集团公司（以下简称国电集团）。该公司成立于 2003 年 4 月，为全民所有制企业，其法定代表人为周大兵，注册资本为 120 亿元，经营范 围为实业投资及经营管理；电源的开发、投资、建设、经营及管理；组织电力（热力）的生 产、销售；煤炭、发电设施、新能源、交通、高新技术、环保产业的投资、建设、经营及管 理；电力业务相关的技术服务、信息咨询。国电集团隶属于国务院国有资产监督管理委员会 管辖，国务院国有资产监督管理委员会是公司的实际控制人。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图 100% （四）其他持股 10%以上(含 10%)的法人股东为湖北省电力开发公司，根据湖北省人民政府 国电长源电力股份有限公司 中国国电集团公司 32.21% 国务院国有资产监督管理委员会 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 5 办公厅《关于成立湖北省能源集团有限公司的批复》（鄂政办函[2005]11 号），湖北省电力开 发公司应注销、并入新成立的湖北省能源集团有限公司（以下简称能源集团）。由于相关工 商手续未完成，现由能源集团行使其股东权利及义务。能源集团成立于 2005 年 4 月，法定 代表人为肖宏江，注册资本为 30 亿元，经营范围为对电力、能源、酒店、节能项目的投资 和管理。 （五）报告期末公司前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 持股数量(股) 股份种类 1、栾克印 396906 A 股 2、段丹 380000 A 股 3、许洪明 377860 A 股 4、许洪杰 355643 A 股 5、李实 345000 A 股 6、陈明鸿 342854 A 股 7、刘爱平 311221 A 股 8、黄双河 305374 A 股 9、孙佳宾 302050 A 股 10、林月柳 290250 A 股 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 刘彭龄 男 61 董事长 2004.5~2007.5 0 0 张玉新 男 45 副董事长 同上 0 0 肖宏江 男 51 副董事长 同上 0 0 刘兴华 男 50 董事 同上 0 0 张明冲 男 56 董事 同上 0 0 刘庭功 男 53 董事 同上 0 0 周细春 男 55 董事 同上 0 0 施 辉 男 43 董事 2005.3~2007.5 0 67500 马 平 男 47 董事 2004.12~2007.5 0 0 汪舒鸥 男 51 董事 2004.5~2007.5 0 0 张龙平 男 41 独立董事 同上 0 0 温世扬 男 43 独立董事 同上 0 0 梁文潮 男 51 独立董事 同上 0 0 王茂坚 男 46 独立董事 同上 0 0 柴德平 男 43 独立董事 同上 0 0 栾宝兴 男 40 监事会主席 同上 0 0 刘 倪 男 45 监事 同上 0 0 姜 榕 男 33 监事 2005.3~2007.5 0 0 李 彦 女 43 监事 2004.5~2007.5 0 0 刘贤荣 女 58 职工监事 同上 0 0 朱 虹 女 37 职工监事 同上 0 0 汤方辉 男 53 总经理 2006.11~2007.5 0 0 赵 虎 男 42 副总经理兼董秘 2004.5~2007.5 0 0 雷元太 男 54 副总经理 同上 0 0 杨元顶 男 48 副总经理兼总会计 师（财务负责人） 2004.9~2007.5 0 0 吕 东 男 44 总经济师 2004.5~2007.5 0 0 注：公司部分董事、监事、高级管理人员在报告期后至年报披露日之间发生了变更，相关公 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 6 告刊登于 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况 1、董事 刘彭龄：1946 年 12 月出生，大学本科学历，教授级高工，现任中国国电集团公司副总 经理，任职期间为 2002 年 12 月至今。历任一○ 五发电厂厂长、马头发电厂厂长、河北省电 力局（公司）副局长、天津电力局（公司）副局长、电力工业部办公厅副主任、国家电力公 司办公厅副主任、河北省电力公司总经理。 张玉新：1962 年 8 月出生，博士研究生学历，教授级高工，现任中国国电集团公司总 经理助理，任职期间为 2006 年 11 月至今。历任武汉水利电力学院水资源教研室讲师、福建 省电力局计划部主任工程师、福建省电力局局长助理、国家电力公司国际合作局副局长、国 际合作部副主任、总经理工作部主任。 肖宏江：1956 年 12 月出生，大学本科学历，高级经济师，现任湖北省能源集团有限公 司董事长、总经理，任职期间为 2005 年 4 月至今。历任湖北省电业技工学校人事科副科长、 湖北省电力局干部处副科长、机关党委副书记、楚能公司副总经理、行政处副处长、湖北省 电力开发公司总经理。 刘兴华：1957 年 7 月出生，大学学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司 党组书记，任职期间为 2006 年 11 月至今。历任湖北省电力局劳资处干部、湖北省电力局政 法处副处长、国电长源电力股份有限公司副总经理、总经理。 张明冲：1951 年 4 月出生，大学学历，高级政工师，现任国电长源电力股份有限公司 纪检组长、工委主任，任职期间为 2006 年 12 月至今。历任武汉电力学校办公室主任，湖北 省电力局宣传处长，华中电网局政治部主任，江西九江三期发电有限责任公司党委书记、国 电长源电力股份有限公司党委书记。 刘庭功：1954 年 7 月出生，大学学历，高级经济师，现任湖北省能源集团有限公司总 经理助理，任职期间为 2005 年 4 月至今。历任湖北省计委投资处副处长、省计委基建管理 处副处长、省计委科技处副处长、湖北省电力开发公司副总经理。 周细春：1952 年 3 月出生，大专学历，高级经济师，现任武汉银厦房地产综合发展公 司副总经理，任职期间为 1999 年 3 月至今。历任中国工商银行武汉市分行建设大道办事处 主任、中国工商银行武汉市分行保卫处副处长。 施辉：1964 年 2 月出生，研究生学历，工程师，现任上海证大投资管理有限公司副总 裁，任职期间为 2006 年 4 月至今。历任上海第二分相仪器厂车间主任、上海证大实业公司 副总经理、上海证大投资管理有限公司总经理助理、战略投资部总经理。 马平：1960 年 6 月出生，研究生学历，高级经济师，现任湖北民源电力实业发展有限 责任公司总经理，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北省荆州电力局输电区团总支书记、 湖北省荆州电力局计划科科长、湖北省仙桃市供电局局长、湖北省黄冈供电局副局长、湖北 省电力实业总公司副总经理。 汪舒鸥：1956 年 2 月出生，大学本科学历，研究员级高级工程师，现任东风汽车公司 审计部部长，任职期间为 1999 年 10 月至今。历任东风汽车公司煤气厂副厂长、东风汽车公 司热电厂厂长、东风汽车公司综合管理部部长。 张龙平：1966 年 2 月出生，博士研究生学历，现任中南财经政法大学会计学院教授、 博士生导师、会计学院副院长。兼任中国审计学会常务理事、中国中青年财务成本研究会副 会长、湖北省审计学会副会长、武汉市审计学会副会长、湖北省会计学会理事、中国注册会 计师审计准则委员会和专业咨询委员会资深专家。 温世扬：1964 年 11 月出生，博士研究生学历，现任武汉大学法学院教授、博士生导师， 任法学院副院长。兼任中国法学会民法学研究会常务理事、湖北省法学会常务理事、民法学 研究会副会长。 梁文潮：1956 年 5 月出生，博士研究生学历，现任武汉大学商学院工商管理系管理学 教授。历任武汉水利大学管理工程系助教、讲师、副教授、教授，武汉水利大学电力企业管 理研究所所长、人文与管理学院副院长、经济管理学院副院长、中国电力企业联合会《政策 研究》特聘研究员。 王茂坚：1961 年出生，研究生学历，现任湖北今天律师事务所合伙人。历任湖北省高 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 7 级人民法院办公室院长秘书，中经信湖北证券营业部、武汉市土地规划局、武汉市土地交易 中心、宝安公司在汉公司的法律顾问。 柴德平：1964 年出生，研究生学历，现任岳华会计师事务所有限公司高级合伙人、副 总经理、湖北分公司总经理、主任会计师。历任湖北省政府发展研究中心副处长、宜都市挂 职财办副主任、市委政研室副主任，三环股份有限公司副总经理、湖北评信会计师事务所所 长、湖北普德会计师事务所所长。 2、监事 栾宝兴：1967 年 1 月出生，大学学历，高级会计师，现任中国国电集团公司财务产权 部副主任，任职期间为 2003 年 1 月至今。历任黑龙江省电力公司财务部财产资金处副处长、 会计成本处处长，中国东北电力集团公司财务部会计成本处处长，国家电力公司东北公司财 务部副主任，重庆电力公司副总会计师兼财务部主任。 刘倪：1962 年 9 月出生，大专学历，经济师，现任武汉银厦房地产综合发展公司业务 部经理，任职期间为 1999 年 12 月至今。历任武汉市工行汉阳分行区办信贷科信贷员、湖北 省工商银行信托投资公司科员、湖北省工商银行直属支行业务部副经理。 姜榕：1974 年 12 月出生，大学学历，现任上海证大投资管理有限公司总裁助理兼投资 管理部总经理，任职期间为 2006 年 2 月至今。历任上海荣正投资咨询有限公司经理、上海 金汇信息有限公司研究员、上海证大投资管理有限公司投资管理部副总经理、总经理。 李彦：1964 年 1 月出生，大专学历，会计师，现任湖北民源电力实业发展有限公司财 务部经理，任职期间为 2000 年 1 月至今。历任湖北省电力高科技发展公司主管会计、湖北 华源科技发展有限责任公司财务部经理。 刘贤荣：1949 年 8 月出生，大专学历，现正式退休。历任宜昌市供电局材料科科长、 宜昌市供电局城区供电分局工会主席、国电长源电力股份有限公司工会主席。 朱虹：1970 年 7 月出生，大学学历，高级会计师，现任国电长源电力股份有限公司市 场营销部主任，任职期间为 2005 年 12 月至今。历任湖北电力实验研究所会计、湖北省电力 局股份制领导小组办公室科员、国电长源电力股份有限公司会计、主任会计师、财务部副主 任。 3、高级管理人员 汤方辉：1954 年 12 月出生，大学本科学历，高级工程师，现任国电长源电力股份有限 公司总经理，任职期间为 2006 年 11 月至今。历任贵溪电厂劳动服务公司经理、江西丰城发 电有限责任公司副总经理、江西万安发电厂厂长、国电长源嘉里黄金埠发电有限责任公司总 经理、国电华中分公司副总经理、党组成员兼国电黄金埠发电有限责任公司总经理、国电黄 金埠发电厂筹建处临时党总支委员、书记。 赵虎：1965 年 2 月出生，研究生学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司 副总经理、董事会秘书，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北省政府办公厅秘书处科员、 副科长，湖北省长阳县龙舟坪镇副镇长、县计委副主任，湖北省政府办公厅科长、副处级秘 书、处长。 雷元太：1953 年 5 月出生，研究生学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公 司副总经理，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北省电建公司干部、湖北省电建公司计 划科计划员、湖北省电力工业局计划处科长。 杨元顶：1959 年 7 月出生，大学学历，会计师，现任国电长源电力股份有限公司副总 经理、总会计师兼财务负责人，任职期间为 2004 年 9 月至今。历任湖北荆州电力局财务科 科长、湖北省电力公司审计处干部、湖北省电力公司梨园大酒店财务总监。 吕东：1963 年 10 月出生，研究生学历，现任国电长源电力股份有限公司总经济师，任 职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北宜昌计划委员会工业科副科长，华中电管局物资处、 计发部、物资公司专工，江西九江三期发电有限责任公司总经济师。 （三）年度报酬情况 1、根据公司股东大会的有关决议，由股东单位出任的董事、监事均不在公司领取报酬， 公司高级管理人员报酬事项由董事会决定。公司总经理汤方辉先生于 2006 年底接任总经理 职务，故其 2006 年度未在公司领取报酬，董事刘兴华先生在 2006 年底前兼任公司总经理， 仍以总经理身份在公司领取报酬；董事张明冲先生在 2006 年底前兼任公司党委书记，比照 公司总经理职务在公司领取报酬；职工监事刘贤荣在 2006 年底前兼任公司工会主席，比照 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 8 公司副总经理职务在公司领取报酬；职工监事朱虹的报酬依据公司员工岗薪工资制度确定， 并按月支付。公司独立董事、高级管理人员和职工监事 2006 年度从公司获得报酬情况如下： 单位：元 姓名 基本年薪 效益年薪 岗薪工资 效益工资 年度津贴 合计 张龙平 20000 20000 温世扬 20000 20000 梁文潮 20000 20000 王茂坚 20000 20000 柴德平 20000 20000 刘兴华 180000 0 180000 张明冲 180000 0 180000 赵 虎 144000 0 144000 雷元太 144000 0 144000 杨元顶 144000 0 144000 吕 东 144000 0 144000 刘贤荣 144000 0 144000 朱 虹 82800 0 82800 合 计 1262800 注：公司高级管理人员效益年薪按照高管人员薪酬考核办法兑现，2006 年发放 2005 年 度效益年薪（因 2005 公司发生亏损，故效益年薪为 0），2006 年度效益年薪将在 2007 年发 放。 2、公司董事刘彭龄、张玉新、肖宏江、刘庭功、周细春、施辉、马平、汪舒鸥；监事 栾宝兴、刘倪、姜榕、李彦均不在本公司而在股东单位领取报酬和津贴。 （四）报告期内因工作需要原因离任的高级管理人员为刘兴华。 在公司第四届第十五次董事会上，同意总经理刘兴华先生辞去总经理职务，并根据董事 长的提名，聘任汤方辉先生为公司总经理。 二、公司员工情况表 类 别 人 数（人） 1.按专业结构分 a.生产人员 2410 b.销售人员 21 c.管理专业技术人员 680 d.财务人员 74 e.服务人员 182 f.其他人员 981 2.按学历结构分 a.本科及以上 547 b.大专 1243 c.中专 1173 d.高中及以下 1385 3.按职称结构分 a.初级 700 b.中级 456 c.高级 134 4.按年龄结构分 a.55 岁以上 230 b.50-54 岁 401 c.40-49 岁 1218 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 9 d.30-39 岁 1901 e.29 岁以下 598 5.2006 年 12 月 31 日在册职工 4348 6.需承担费用的离退休职工 1151 六、公司治理结构 一、公司治理现状 公司严格贯彻执行中国证监会颁发的《上市公司治理准则》中的各项规定，不断完善公 司治理，规范公司运作。目前公司治理现状已符合《上市公司治理准则》的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规 定，公司独立董事出席了公司第四届董事会第十一次至第十六次会议、2005 年度股东大会、 股权分置改革相关股东会，并对公司 2005 年度报告及上述董事会会议中所涉及的重大资产 收购、对外担保、更换部分董事、变更会计师事务所、高管人员年薪制考核情况等事项发表 了独立意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东国电集团在人员、资产、机构、财务等方面做到了分开。在业务上虽然 都从事于电力生产经营，但基本上不存在同业竞争问题，同时，公司具有独立完整的业务管 理系统及自主经营能力，做到了自主经营、独立核算、自负盈亏，所以，公司在业务上与控 股股东也是分开的。 四、公司本部高管人员从 2002 年正式施行管理者年薪制，高管人员的年薪由基本年薪 和效益年薪两部分组成，均以净资产收益率为指标进行考核。报告期内，当净资产收益率达 6%时，总经理可领取全部基本年薪 18 万元；当净资产收益率低于 6%时，按相应比例扣减 基本年薪；当净资产收益率高于 6%时，按净利润的相应比例提取效益年薪。副职的基本年 薪和效益年薪均为总经理的 80%。 七、股东大会简介 报告期内召开了两次股东大会，分别为 2005 年度股东大会、股权分置改革相关股东会。 一、2005 年度股东大会会议通知于 2006 年 2 月 18 日以公告方式发出，并于 3 月 21 日 由董事会召集、董事长主持，在公司本部会议室召开。会议决议内容刊登于 3 月 22 日的《中 国证券报》和《证券时报》上。 二、股权分置改革相关股东会议通知于 2006 年 7 月 7 日、7 月 13 日以提示公告方式发 出，并于 7 月 17 日由董事会召集、董事长主持，在公司本部会议室召开。会议表决结果刊 登于 7 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 八、董事会报告 一、经营情况的讨论和分析 （一）报告期内经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2006 年度，公司各厂抓住湖北电力市场增长和天旱少水的机遇，合理安排设备检修时 间，充分利用时机抢发电量，电量完成取得了较好的成绩，特别是在今年的迎峰度夏黄金时 间和 12 月份用电高峰季节，公司各电厂确保了设备健康水平，保障了燃料供应。 报告期内，公司完成发电量 105.44 亿千瓦时，售热量 238 万百万千焦，分别较上年增 长 18.95%、8.23%；实现主营业务收入 309,882 万元，较上年同期增长 25%；净利润 6,241 万元，较上年同期增加 10,616 万元，增长 242.66%。发电量及售热量同比上升的主要原因 是电、热需求上升和水电欠发使公司所属各火电厂发电量和售热量上升所致；净利润增长的 主要原因一是发电量增加，二是煤电联动电价上升，三是严格控制燃料成本降低标煤单价所 致。2006 年公司综合标煤单价 543 元/吨，较上年同期下降 19 元/吨，主要原因是 2006 年电 煤价格趋稳和公司加强管理严格控制燃料成本所致。 2、公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为电力及热力生产，电力直接送入湖北主网，热力主要供给当地企事业单 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 10 位。2006 年，公司以市场营销为龙头，全力以赴拓展电量、电价和电费回收等工作，按照 “ 快速反应、及时纠偏、跟踪指挥、正确决策” 的原则，建立了“ 旬调度、月总结” 的工作 制度，对生产经营的全过程实行可控在控。报告期内，公司实现主营业务收入 309,882 万元， 其中电力销售收入 301,462 万元，占主营业务收入的 97.28%；热力销售收入 8,420 万元，占 主营业务收入的 2.72%。主营业务成本 268,023 万元，其中电力成本 258,943 万元，占主营 业务成本的 96.61%；热力成本 9,080 万元，占主营业务成本的 3.39%。电力产品主营业务利 润率为 13.45%，热力产品主营业务利润率为-8.69%。与上一年度相比，电力产品主营业务 利润率上升，主要原因在于电量增加、电价上升和标煤单价下降导致主营业务利润增加。报 告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生较大变化，主要产品仍为电力及热力。 报告期内，公司所属电厂发电用燃煤由各电厂自行采购，主要来源于河南、陕西、山西 和川渝地区。2006 年公司前五名供应商为：河南平顶山天安煤业股份有限公司、河南义马 矿物局、山西潞安矿物局、河南郑州矿物局、陕西澄合矿物局，公司向上述前五名供应商合 计采购量约占年度采购总额的 53%。 3、资产构成及变动情况 （1）货币资金与期初相比减少 11,550.55 万元，减少幅度为 51.88%，主要系经营、投 资、筹资等形成的现金净流出和公司致力减少货币资金沉淀，降低资金使用成本所致。 （2）短期投资与期初相比减少 54.12 万元，减少幅度为 96.81%，主要系公司控股的科 技公司处置股票投资所致。 （3）应收票据与期初相比增加 15,260.8 万元，增加幅度为 164.36%，主要系湖北省电 力公司结算电费增加票据结算比例所致。 （4）应收账款与期初相比减少 10,135.9 万元，减少幅度为 19.42%，主要系公司收回陈 欠应收电费所致。 （5）预付账款与期初相比减少 2,987.59 万元，减少幅度为 23.28%，主要系预付煤款减 少所致。 （6）存货与期初相比减少 4,456 万元，减少幅度为 33.66%，主要系年底燃料供应紧张， 燃料库存减少所致。 （7）固定资产原值与期初相比增加 259,700.42 万元，增加幅度为 36.36%，主要系荆门 三期和堵河水电机组建成转固所致。 （8）工程物资与期初相比减少 11,730.18 万元，减少幅度为 15.06%，主要系荆门三期 机组建设领用所致。 （9）在建工程与期初相比减少 43,979.02 万元，减少幅度为 47.78%，主要系荆门三期 和堵河水电机组建成转固所致。 （10）应付账款与期初相比增加 14,670.07 万元，增加幅度为 81.44%，主要系应付购煤 款增加所致。 （11）应付股利与期初相比增加 583.58 万元，增加幅度为 449%，主要系控股子公司长 源一发应付少数股东股利增加所致。 （12）其它应交款与期初相比增加 945.5 万元，增加幅度为 128.72%，主要系本年度应 交教育费附加和堤防费等增加所致。 （13）其它应付款与期初相比增加 21,407.03 万元，增加幅度为 81%，主要系应付国电 集团荆门三期项目资金增加所致。 （14）预提费用与期初相比减少 585.38 万元，减少幅度为 48.67%，主要系预提财务费 用减少所致。 （15）长期借款与期初相比增加 115,420.46 万元，增加幅度为 30.33%，主要系荆门三 期机组建设增加借款 123,522 万元所致。 4、费用构成及变动情况 （1）主营业务收入与上年相比增加 61,995.45 万元，增加幅度为 25%，主要系发电量 增加和执行煤电联动电价上升所致。 （2）主营业务成本与上年相比增加 41,095.48 万元，增加幅度为 18.11%，主要系发电 量上升增加燃料成本所致。 （3）财务费用与上年相比增加 1,026.31 万元，增加幅度为 4.83%，主要系银行借款利 率上调所致。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 11 （4）投资收益与上年相比减少 396.89 万元，减少幅度为 52.25%，主要系 2006 年度芭 蕉河水电公司发生亏损所致。 5、现金流量构成及变动情况 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 46,126.93 万元，比上年增加 39,120.07 万元， 增加幅度为 558.31%，主要系 2006 年度发电量增长和电价上升使主营业务利润增加，以及 加大应收账款回收力度所致；投资活动产生的现金流量净额为-175,008.04 万元，比上年增 加-60,711.69 万元，增加幅度为 53.12%，主要是母公司投资荆门三期机组建设以及公司所属 各单位技术改造、固定资产改良支出增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为 117,330.56 万元，比上年同期减少 8,517.95 万元，减少幅度为 6.77%，主要系偿还债务所支付的现金增 加所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 湖北长源第一发电有限责任公司（简称长源一发）是以火力发电为主的企业，总装机容 量为 52 万千瓦机组（一台 30 万千瓦，一台 22 万千瓦），注册资本为 34,510.64 万元，本公 司出资 23,864.11 万元，占其注册资本的 69.15％。截止 2006 年末，该公司资产总值为 164,076.32 万元，2006 年度完成发电量 30.85 亿千瓦时，实现主营业务收入 92,529 万元、主 营业务利润 12,975 万元、净利润 5,683 万元。长源一发 2006 年度净利润同比出现较大幅度 增长，主要原因一是电煤价格趋稳和采取各种措施控制燃料成本，二是省内电力需求上升和 水电欠发，发电量同比上升，三是执行煤电联动电价上升。 湖北汉新发电有限公司（简称汉新公司）是以火力发电为主的企业，总装机容量为两台 30 万千瓦机组，注册资本 63,660 万元，本公司出资 22,281 万元，占其注册资本的 35％。截 止 2006 年末，该公司资产总值为 224,759 万元，2006 年度完成发电量 35.96 亿千瓦时，实 现主营业务收入 110,367 万元、主营业务利润 19,279 万元、净利润 9,488 万元。汉新公司 2006 年度净利润同比出现增长，主要原因一是电煤价格趋稳和采取各种措施控制燃料成本，二是 省内电力需求上升和水电欠发，发电量同比上升，三是执行煤电联动电价上升。 十堰陡岭子水电有限责任公司（简称陡岭子公司）是以水力发电为主的企业，总装机容 量为三台 2.35 万千瓦机组，注册资本为 15,990 万元，本公司出资 10,080 万元，占其注册资 本的 63.04％。截止 2006 年末，该公司资产总值为 45,361 万元，2006 年度完成发电量 1.28 亿千瓦时，实现主营业务收入 3,728 万元、主营业务利润 1,325 万元、净利润-431 万元。陡 岭子公司 2006 年度净利润同比出现下降，主要原因是来水情况不好，发电量同比有较大幅 度的减少。 国电长源堵河水电发展有限责任公司（简称堵河公司）是以水力发电为主的企业，总装 机容量为四台 1.25 万千瓦机组，其机组在 2005 年末和 2006 年初已全部投产。该公司注册 资本 7,100 万元，本公司出资 4,260 万元，占其注册资本 60%。截止 2006 年末，该公司资 产总值为 35,115 万元，2006 年度完成售电量 0.58 亿千瓦时，实现主营业务收入 1730 万元、 主营业务利润 111 万元、净利润-765 万元。 国电长源荆门发电有限公司（荆门三期）是以火力发电为主的企业，总装机容量为两台 60 万千瓦机组，其中一台已于 2006 年底通过试运行,2007 年初投入商业运行，另一台预计 在 2007 年 7 月建成投产。该公司注册资本 9,600 万元，由各股东分期出资，本公司出资占 其注册资本的 55%。截止 2006 年末，该公司资产总值为 332,484 万元。 恩施老渡口水电开发公司是以水力发电为主的企业，总装机容量为两台 4.5 万千瓦机组 （在建）。注册资本为 14,000 万元，由各股东分期出资，本公司应出资 7,140 万元，占其注 册资本的 51%。截止 2006 年末，该公司尚在筹建期，本期未合并其会计报表。 湖北长源科技发展有限责任公司是以新技术及产品开发为主的企业，注册资本为 400 万元，本公司出资 380 万元，占其注册资本的 95％。截止 2006 年末，该公司资产总值为 842 万元，2006 年度实现净利润 4 万元。 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司（以下简称芭蕉河公司）是以水力发电为主的企业， 总装机容量为 5.10 万千瓦，注册资本 10,000 万元，本公司出资 3,000 万元，占其注册资本 的 30%。因来水情况不好，该公司 2006 年度净利润为-1727 万元。 中国国电财务有限责任公司是以中长期金融业务为主的非银行金融机构，为成员单位提 供金融服务。注册资本为 60,000 万元，本公司出资 9,000 万元，占其注册资本的 15%。截 止报告期末，该公司资产总值为 791527.48 万元，报告期内实现净利润 8168.05 万元。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 12 （二）对未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势 预计 2007 年湖北经济仍将保持一定的增长势头，但增幅有所回落，综合考虑经济发展 趋势、产业结构调整和能源政策对全省用电的影响，预计 2007 年全社会用电量为 965 亿千 瓦时左右，同比增长 10.06%，比前期降低 1.08 个百分点。但由于从 2006 年底开始，湖北 电网新增装机容量超过 700 万千瓦，导致湖北区域机组发电利用小时下降。同时，2007 年 煤炭市场价格出现较大幅度上涨，公司所属电厂大都处于煤炭资源匮乏的华中地区，受铁路 运力紧张和煤炭价格高位运行的综合影响，公司平均原煤单价较去年每吨上涨了 30 元左右。 鉴于此，发电企业将密切关注和积极期盼煤电价格再次联动政策的出台。 2、新年度经营计划 （1）总体工作思路 深入贯彻十六届六中全会和中央经济工作会议精神，继续落实“ 四化一中心”， 进一步 增强低成本运营能力，增强燃料供应保障能力，增强电热市场竞争能力，着力提高存量资产 运营水平和经济效益，着力推进投资和电源结构优化调整，着力构建和谐国电企业，为促进 公司“ 十一五” 期间又好又快科学发展奠定良好基础。 （2）年度工作目标 再融资：积极推动以非公开发行方式实施资本市场再融资工作。 电力生产：完成售电量 150.07 亿千瓦时，售热量 228.80 万百万千焦。 安全生产：不发生人身重伤和死亡事故、全厂停电或电厂引发的电网稳定破坏事故、重 大及以上设备损坏事故、电厂垮坝事故、重大及以上交通和火灾事故。 3、资金需求及使用计划 （1）国电长源荆门发电有限公司 2× 60 万燃煤发电机组的建设，是公司当前重大投资 项目，截止 2006 年底公司已投资本金 5280 万元，2007 年度预计投资本金 77760 万元，拟 通过再融资方式解决。该项目的第一台机组已于 2006 年底通过试运行，2007 年初投入商业 运行，另一台预计在 2007 年 7 月建成投产。 （2）恩施老渡口水电开发有限公司是公司近期开发的水电项目，总装机 2× 4.5 万千瓦， 项目资本金 1.4 亿元，首期资本金 2800 万元，公司出资 1428 万元，占首期资本金的 51%。 2007 年度计划投入 10080 万元，拟通过再融资方式解决。该项目预计 2009 年投产。 4、风险因素分析及其对策 可能对未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素有如下几方面：一、电 力市场风险。2007 年度湖北电力市场新增 360 万发电容量，按 4500 小时计算，新增发电能 力 162 亿千瓦，远大于市场用电量的自然增长，这将使发电市场的竞争激烈，导致发电企业 设备利用小时下降，发电量减少，经营效益下滑。二、燃料市场风险。国家对煤炭供应计划 的取消，完全的市场化供给方式使煤炭价格出现了上涨的趋势，虽然国家有可能继续实施煤 电价格联动政策，但由于政策调整的滞后性和发电企业经营对煤炭涨价的敏感性，对企业盈 利能力将产生重大影响。三、资金市场风险。我国进入加息周期，国家出于对宏观经济调控 的需要，2006 年度两次调升贷款利息，增加了企业的资金成本，给企业的经营带来压力， 而且这一趋势 2007 年度仍将继续。 为此，公司将采取积极的应对措施： （1）加强市场营销工作，加大电费回收工作力度，积极争取电量、电价政策，提高市 场竞争能力。 （2）多渠道组织煤炭资源，严格燃料管理，确保煤炭供应，积极组织各电厂制定燃料 供应保障措施，狠抓煤源组织、运输、交货、结算等环节。 （3）加强资金监控管理，严格生产性开支的预算与审批，坚决压减非生产性开支，优 化融资方案，减少资金沉淀，合理降低资金成本。 5、新企业会计准则对公司财务状况和经营成果的影响情况 (1)关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的 分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计 准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 13 现行会计准则与新准则的差异情况如下： A.所得税 a.公司按照现行会计准则的规定制定会计政策，据此计提了短期投资跌价准备，使得2007 年 1 月 1 日短期投资账面价值小于计税基础 814,161.28 元，形成递延所得税资产 122,124.19 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 122,124.19 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 116,017.98 元，归属于少数股东的所有者权益增加 6,106.21 元。 b.公司按照现行会计准则的规定制定会计政策，对应收款项计提了坏账准备，使得 2007 年 1 月 1 日应收款项账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产 533,629.10 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 533,629.10 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 529,480.18 元，归属于少数股东的所有者权益增加 4,148.92 元。 c.截至 2006 年 12 月 31 日止，公司计提的尚未发放的工效挂钩工资 32,421,418.14 元， 使得 2007 年 1 月 1 日应付工资账面价值大于计税基础的差额形成递延所得税资产 4,928,884.47 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 4,928,884.47 元，其中归属于母公司的所 有者权益增加 3,391,113.05 元，归属于少数股东的所有者权益增加 1,537,771.42 元。 d.截至 2006 年 12 月 31 日止，公司长期股权投资差额摊余价值为 48,228,291.50 元,初始 金额为 70,042,941.26 元, 使得 2007 年 1 月 1 日长期股权投资账面价值小于计税基础的差额 形成递延所得税资产 3,272,197.46 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 3,272,197.46 元, 其 中归属于母公司的所有者权益增加 3,272,197.46 元 受上述事项影响，公司合计增加 2007 年 1 月 1 日的递延所得税资产 8,856,835.22 元， 合计增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 8,856,835.22 元，其中归属于母公司的所有者权益增 加 7,308,808.67 元，归属于少数股东的所有者权益增加 1,548,026.55 元。 B.少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益 780,286,640.20 元,新会计准则下应计入股东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 780,286,640.20 元。 此外，由于部分资产账面价值与计税基础存在差异产生的递延所得税资产中归属于少 数股东的所有者权益 1,548,026.55 元,截至 2007 年 1 月 1 日止，按新会计准则编制的合并报 表中少数股东权益为 781,834,666.75 元。 （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响： 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会 计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： A.根据新企业会计准则第 6 号长期投资的规定，公司将现行政策下对控股子公司采用 权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影 响，但是本事项不影响公司合并报表。 B.根据企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更 为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利 润和股东权益。 (3)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 二、报告期内的投资情况 报告期内公司期初投资额为 25,001.20 万元，期末投资额 23,719.53 万元，投资净减少 1,281.67 万元，减幅 5.13%，其中长期投资减少 1,227.55 万元（股权投资减少 1,227.55 万元， 债权投资减少 0 元），短期投资减少 54.12 万元。 （一）募集资金使用情况 报告期内无募集资金投资项目。公司于 2000 年 2 月 17 日以上网定价的方式向社会公开 募得的人民币 53108 万元已于 2003 年度全部使用完毕，具体情况详见公司 2003 年年度报告。 （二）非募集资金投资项目 经第四届董事会第十六次会议批准，同意公司受让湖北省国际信托投资有限公司持有的 汉元公司 48%股权，收购价格为 39469 万元，湖北省国资委以鄂国资产权[2006]323 号批准 了该转让行为。现工商登记变更手续已全部完成，该公司已更名为国电长源汉川第一发电有 限公司，我公司成为了控股股东。上述事项公司于 2006 年 12 月 29 日、2007 年 2 月 1 日在 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 14 《中国证券报》和《证券时报》上进行了披露。 三、重大会计差错更正事项的说明 （一）更正事项的性质及原因 1、部分成本费用挂账于往来款 公司控股子公司陡岭子水电公司将支付以前年度的水资源费及罚金 321,314.80 元记录 于其他应收款, 导致 2005 年度成本少计 321,314.80 元,公司本期对该差错进行了更正。 公司控股子公司汉新公司将以前年度的部分废品销售成本及费用性支出 1,102,177.30 元 记录在其他应收款，以前年度成本挂账应收账款 692,375.00 元, 导致 2005 年度成本少计 1,794,552.30 元,公司本期对该差错进行了更正。 2、部分成本费用跨期 公司控股子公司陡岭子水电公司于本年支付应于以前年度列支的非生产季节厂用电成 本 1,094,591.17 元, 本年支付应于以前年度列支的房产税等税金 407,664.72 元, 导致 2005 年 度成本少计 1,502,255.89 元,公司本期对该差错进行了更正。 3、其他 公司控股子公司汉新公司以前年度账龄划分不准确，导致其他应收款坏账准备计提不 足，少提 418,446.35 元，公司 2005 年度多抵扣增值税进项税额 1,010,425.93 元，少提所得 税 4,000.00 元，本期公司对上述会计差错进行了更正。 公司及所属控股子公司对往来款项期初数重分类进行调整,调整减少其他应收款 36,144,361.96 元,调整增加预付账款 51,660,784.96 元,调整增加应付账款 4,414,576.36 元,调整 增加其他应付款 11,101,846.64 元。 （二）对公司经营成果、财务状况影响的说明 对上述会计差错更正后，公司 2006 年度合并会计报表期初数影响项目及金额调整如下： 项目 调整前 调整后 调整数 应收账款 522,677,613.91 521,985,238.91 -692,375.00 其他应收款 372,096,678.25 334,110,377.84 -37,986,300.41 预付账款 76,668,786.98 128,329,571.94 51,660,784.96 资产总额 7,545,654,861.64 7,558,636,971.19 12,982,109.55 应付账款 175,718,233.48 180,132,809.84 4,414,576.36 应交税金 89,908,448.40 90,433,153.83 524,705.43 其他应付款 251,671,176.19 264,275,278.72 12,604,102.53 负债总额 5,909,116,194.90 5,926,659,579.22 17,543,384.32 少数股东权益 815,718,550.65 813,127,733.64 -2,590,817.01 未分配利润 -30,287,690.81 -32,258,148.57 -1,970,457.76 主营业务成本 2,266,427,567.60 2,269,272,238.59 2,844,670.99 营业外支出 1,536,589.41 2,138,158.58 601,569.17 利润总额 -23,709,527.57 -27,155,767.73 -3,446,240.16 所得税 10,648,309.99 10,162,589.49 -485,720.50 少数股东损益 7,981,702.56 6,431,376.37 -1,550,326.19 净利润 -42,339,540.12 -43,749,733.59 -1,410,193.47 年初未分配利润 49,066,053.31 48,505,789.02 -560,264.29 董事会认为：公司会计差错更正后的 2005 年 12 月 31 日资产负债表及 2005 年度利润及 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 15 利润分配表均符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允地反映了公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内共召开了六次董事会会议，分别为第四届第十一次、第十二次、第十三次、 第十四次、第十五次和第十六次会议。会议的通知时限和通知方式符合《公司法》和《公司 章程》的规定，非通讯方式召开的会议均由公司董事长主持。 1、第四届第十一次董事会会议于 2006 年 2 月 16 日在公司本部会议室召开，会议决议 内容刊登于 2 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、第四届第十二次董事会会议于 2006 年 4 月中旬以通讯方式召开，会议决议内容刊登 于 4 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、第四届第十三次董事会会议于 2006 年 8 月下旬以通讯方式召开，会议决议内容刊登 于 8 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、第四届第十四次董事会会议于 2006 年 10 月下旬以通讯方式召开，会议决议内容刊 登于 10 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、第四届第十五次董事会会议于 2006 年 11 月 28 日在公司本部会议室召开，会议决议 内容刊登于 11 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、第四届第十六次董事会会议于 2006 年 12 月 28 日在公司本部会议室召开，会议决议 内容刊登于 12 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据 2005 年度股东大会决议通过的关于续聘会计师事务所及其报酬事项的议案，公 司董事会续聘了大信会计师事务有限公司作为为本公司进行 2006 年会计报表审计的会计师 事务所，聘期一年，年度服务费 85 万元。 2、根据股权分置改革相关股东会决议，公司董事会于 2006 年 7 月 31 日完成了股权分 置改革方案的实施。 五、公司本次利润分配预案 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司 2006 年度实现净利润 62,411,086.10 元， 加上经调整后的 2005 年度未分配利润-8,982,304.72 元，本年度可供股东分配利润为 53,428,781.38 元。根据相关制度规定及公司章程，提取 10%的法定盈余公积金 5,342,878.14 元后的可分配利润 48,085,903.24 元，拟以公司现有总股份每 10 股派现金红利 1.1 元（含税）， 本次分配 40,715,624.40 元，结余 7,370,278.84 元结转下年度分配。 六、报告期内公司选定信息披露的报纸未发生变更。 九、监事会报告 报告期内召开了三次监事会会议，分别为第四届第四次、第五次、第六次会议。第四届 第四次会议审议通过了 2005 年度监事会工作报告、2005 年年度报告及摘要、关于重大会计 差错更正的专项说明的议案；第五次会议审议通过了 2006 中期报告正文及摘要；第六次会 议审议通过了 2006 年第三季度报告。监事会对下列事项发表独立意见如下： （一）公司依法运作情况。公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度。公司 董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）公司财务情况。会计师事务所对公司出具的审计意见及所涉事项均符合《企业会 计准则》和《股份有限公司企业会计制度》的要求，财务报告能真实反映公司的财务状况和 经营成果。 （三）公司变更前次募集资金投向经公司 2002 年度股东大会审议通过，决策程序合法。 （四）公司收购资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公 司资产流失。 （五）公司与关联方发生的交易体现了公平、公正、公开的原则，维护了公司利益。 十、重要事项 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 16 一、本年度公司无重大仲裁、诉讼事项。 二、报告期内，公司无吸收合并、出售资产事项。收购资产事项如下： 经第四届董事会第十六次会议批准，同意公司受让湖北省国际信托投资有限公司持有的 汉元公司 48%股权，收购价格为 39469 万元。现工商登记变更手续已全部完成，该公司已 更名为国电长源汉川第一发电有限公司，我公司成为控股股东，详见第八章第二节。 三、报告期内重大关联交易事项 （一）公司无购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 （二）公司无因资产、股权转让发生的关联交易 （三）公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易 （四）公司与关联方债权、债务往来事项 截止 2006 年 12 月 31 日，关联方应收应付款项余额如下： 2006-12-31 2005-12-31 账项及关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 其他应收款： 湖北恩施老渡口水电开发有限 公司 25,000,000.00 6.68 合 计 25,000,000.00 6.68 其他应付款： 中国国电集团公司 204,019,700.27 42.65 44,559,072.97 16.86 国电荆门江山发电有限公司 1,318,089.75 0.28 25,458,055.86 9.63 合 计 205,337,790.02 42.93 70,017,128.83 26.49 短期借款： 中国国电集团公司 500,000,000.00 31.93 国电财务有限公司 10,000,000.00 0.64 合 计 510,000,000.00 32.57 长期借款： 国电财务有限公司 65,000,000.00 1.46 48,000,000.00 1.26 合 计 65,000,000.00 1.46 48,000,000.00 1.26 四、报告期内，公司各项合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项。 （二）截至 2006 年 12 月 31 日，公司累计对外担保数为 39200 万元，占公司经审计的 2006 年 12 月 31 日净资产值的 44.09％，其中为控股子公司提供担保 35200 万元，为参股公司提 供担保 4000 万元，公司控股子公司未发生对外担保事项，上述担保都在正常履行之中，无 逾期担保。在以上对外担保中，公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 的担保为 31200 万元，公司担保总额超过净资产 50%部分的金额为 0 元。 1、被担保企业性质及担保明细 长源一发为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为 52 万千瓦，该公司截 至 2006 年 12 月 31 日的资产负债率为 71.00％，本公司对其出资额占其注册资本的 69.15％。 公司为其一笔借款提供担保：该公司于 2003 年 5 月 9 日与国家开发银行签署了资金借款合 同，借款金额为人民币 30000 万元，用于该公司“ 油改煤” 工程，期限从 2003 年 5 月 28 日起，至 2018 年 5 月 28 日止，共计 15 年，宽限期 2 年。经公司第三届董事会第十五次会 议批准，公司为其上述借款提供连带责任保证，长源一发以电费做质押，为本公司提供反担 保。该担保合同已履行完毕 2800 万元，尚余 27200 万元继续担保。 陡岭子公司为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为 7.05 万千瓦，该公 司截至 2006 年 12 月 31 日的资产负债率为 64.78％，本公司对其出资额占其注册资本的 63.04 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 17 ％。经公司第四届董事会第十六次会议决议，废止公司原已提供 30%的连带责任担保，重 新签定 12000 万元借款的担保协议，公司提供担保比例为 80%，担保金额为 9600 万元，担 保期限从 1999 年 10 月 12 日至 2011 年 10 月 12 日。报告期内，该项目借款余额为 10000 万元，公司担保金额为 8000 万元。 芭蕉河公司为公司参股公司，主营业务为电力生产，规划装机容量为 9.6 万千瓦，该公 司截至 2006 年 12 月 31 日的资产负债率为 79.55％，本公司对其出资额占其注册资本的 30 ％。公司为其二笔借款提供担保：经公司第四届董事会第三次会议决议，同意为其按持股比 例提供总额为 1 亿元的借款担保，现为其二笔贷款提供担保，担保金额和期限分别为 3000 万元、2006 年 4 月 14 日至 2009 年 4 月 13 日；1000 万元、2006 年 1 月 20 日至 2007 年 1 月 20 日。 2、独立董事关于公司对外担保事项的独立意见 （1）2006 年，公司严格遵照证监会和银监会发布的《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》中的要求，对对外担保行为认真履行了决策程序和信息披露的义务。 （2）公司应积极敦促被担保企业认真履行借款合同，按时归还银行贷款，严格控制公 司对外担保所产生的债务风险。 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。 五、注册会计师关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们对公司报告期内控股股东及其他关联 方占用资金情况进行了专项检查，现就有关情况报告如下： 资金占用方 类别 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司 核算的会 计科目 资金占用期 初时点金额 (万元) 资金占用借方 累计发生金额 (万元) 资金占用贷 方累计发生 金额(万元） 资金占用期 末时点金额 (万元) 占用形 成原因 占用性质 控股股东、实 际控制人及 其附属企业 小计 国电长源荆门发 电有限公司 子公司 其他应收 款 12,320 12,320 非经营性占用 上市公司的 子公司及其 附属企业 湖北省恩施老渡 口水电开发有限 公司 子公司 其他应收 款 2,500 2,500 非经营性占用 小计 14,820 14,820 关联自然人 及其控制的 法人 小计 其他关联人 及其附属企 业 小计 总计 14,820 14,820 我们认为：除上表所载资金占用事项外，公司不存在其他控股股东及其他关联方占用资 金事项。 六、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 （一）公司 2005 年度利润分配预计为：实现的可供股东分配的利润不少于 50%用于股利分 配，股利分配至少进行一次，并主要采用现金派发的形式。由于公司 2005 年度亏损，当期 未进行利润分配，累计亏损结转 2006 年度弥补。 （二）公司股权分置改革相关股东会决议通过了公司股权分置改革方案，公司控股股东国电 集团承诺其持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易或者转 让；上述 24 个月届满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量在 12 个月内不超过 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 18 公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过 10%。该承诺报告期内正在履行中。 七、根据 2005 年年度股东大会决议，公司续聘大信会计师事务有限公司作为为本公司进行 2006 年会计报表审计的会计师事务所，聘期一年，年度服务费 85 万元，由于审计而发生的 差旅费由公司承担。该审计机构已连续七年为公司提供审计服务，上年同期年度服务费为 75 万元。 根据国务院国资委的有关要求，并经公司 2007 年第一次临时股东大会同意，决定改聘岳 华会计师事务所有限责任公司作为本公司2006年年报的审计机构，年报审计报酬为40万元。 相关公告刊登于 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》。 八、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、交易 所公开谴责。 九、报告期内公司接待调研及采访情况 报告期内，根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关要求，公司完善 了信息披露管理制度，进一步规范了信息披露内部控制、接待和推广的工作及程序。报告期 内，没有邀请、接受特定对象对公司进行调研、采访、沟通等活动。 十、公司在报告期内发生了以下《证券法》第六十二条及《公开发行股票公司信息披露实施 细则》（试行）第十七条所列举的重大事件。 1﹑公司 2005 年全年业绩预告修正公告刊登于 2006 年 1 月 14 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 2﹑公司控股子公司竹山长源堵河水电发展有限责任公司机组投产发电的公告刊登于 2006 年 2 月 6 日的《中国证券报》和《证券时报》。 3﹑公司第二大股东变更的公告刊登于 2006 年 3 月 11 日的《中国证券报》和《证券时 报》。 4﹑公司 2006 年第一季度业绩预告刊登于 2006 年 4 月 1 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 5﹑公司 2006 年上半年业绩预告公告刊登于 2006 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 6﹑公司股权分置改革系列公告登于 2006 年 6 月 19 日、6 月 20 日、6 月 28 日、7 月 7 日、7 月 13 日、7 月 18 日、7 月 27 日、7 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 7、公司执行煤电价格联动情况的公告刊登于 2006 年 7 月 7 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 8﹑公司 2006 年第三季度业绩预告公告刊登于 2006 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 9、公司投资项目恩施市老渡口水电站项目获湖北省发展和改革委员会核准的公告刊登 于 2006 年 10 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》。 10﹑公司 2006 年全年业绩预告公告刊登于 2006 年 10 月 30 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 11、公司为十堰陡岭子水电公司提供担保的公告刊登于 2006 年 12 月 29 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 十一、财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 岳总审字[2007]第A368号 国电长源电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国电长源电力股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）财务报表，包括 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 19 2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现 金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 闫丙旗 中国· 北京 中国注册会计师： 魏先锋 二○ ○ 七年三月十三日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（以下序号重新排列） 国电长源电力股份有限公司 会 计 报 表 注 释 一、公司基本情况 国电长源电力股份有限公司（以下简称“ 公司”）原名为湖北长源电力发展股份有限公 司（2004 年 6 月 9 日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司） 是经湖北省体改委鄂改生（1995）12 号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、 华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北 省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于 1995 年 4 月 7 日 以发起方式设立的股份有限公司。公司在湖北省工商行政管理局注册登记，注册资本 108,000,000.00 元。 1996 年 7 月 30 日，经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133 号文 批准公司增资扩股，扩股后注册资本为 218,451,700.00 元。2000 年 2 月 17 日经中国证监 会以证监发行字（1999）138 号文批准，公司发行人民币普通股 9000 万股，并于当年 3 月 16 日在深圳证券交易所上市交易，证券代码 000966，发行后注册资本为 308,451,700.00 元。 2001 年 5 月 10 日，公司根据 2000 年度股东大会决议,按 2000 年 12 月 31 日的股本 308,451,700 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增2 股,共计转增 61,690,340 股, 每股面值 1 元，计转增股本 61,690,340 元。资本公积转增股本后，公司股份总数为 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 20 370,142,040 股,注册资本变更为 370,142,040.00 元。 2006 年 7 月 11 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于国电长源电力股份有限公 司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]797 号）批准公司股权分置改革方案， 2006 年 7 月 17 日，经公司股东会审议批准，全体非流通股股东以向社会公众股股东支付总 计 37,800,000 股股份作为对价,获得其所持非流通股份的流通权。公司股权分置改革方案已 于 2006 年 7 月 31 日实施。 公司法人营业执照注册号：4200001100124。 公司法定代表人：刘彭龄。 公司注册地：湖北省武汉市武昌区徐东大街 351 号。 公司经营范围：电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；批零兼 营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含小轿车）及配件、轻工化工材料 （不含化学危险物品）、煤炭、五金交电、日用百货、纺织品、建筑材料的生产与销售；汽 车货运；人身及财产保险代理。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度采用日历年度制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，采用复式借贷记账法，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务采用业务发生时当月 1 日中国人民银行公布的市场汇率 （中间价）折合为记账本位币记账，期末按市场汇率（中间价）对外币账户余额进行调整， 按期末市场汇率（中间价）折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇 兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇 兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的 汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、流动性强易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作 为投资成本，但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的现金股利，或已到付息期尚未领 取的债券利息。 b、投资者投入的短期投资按各方确认的价值，作为投资成本。 c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的 短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资含有的已宣 告但尚未领取的现金股利，或已到付息期，但尚未领取的债券利息，作为投资成本;涉及补 价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补差；支付补价的，按应收债权账面价值加上已 支付的补价和应付的相关税费作为短期投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费，作 为投资成本。 (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资账面价值。 (3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体计提跌价准备。如果某项短 期投资比较重大(如占整个短期投资 10％及以上)，则应按单项投资为基础计算并确定计提 的跌价损失准备。 8、坏账损失的确认及核算方法 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 21 (1) 坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人 死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未 能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2) 公司坏账准备的核算方法采用备抵法，按与股份公司控制关联方以外的单位所发生 的应收款项(包括应收账款及其他应收款)以账龄分析法计提坏账准备，当某项应收款项的可 收回性与其他应收款项存在明显差别，单独适用个别认定法。计提标准和比例如下： 账 龄 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5－6 年 6 年以上 计提比例 0 3％ 5％ 20％ 40％ 70％ 100％ 9、存货核算方法 (1) 公司存货分为原材料、燃料、低值易耗品。 (2) 公司存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用加权平均法计价， 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。 (3) 期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。 (4) 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存货项目的可变现净值低 于成本的差额提取存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价 准备。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用），扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成 本。 B、公司持有被投资单位有表决权资本 50%以上及虽在 50%以下但拥有实际控制权的，采 用权益法核算并编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本 50%且投资双方共同 拥有控制权的，采用权益法核算并按比例法编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决 权资本 20%(含 20%)以上，或虽不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算；公司持有被投 资单位有表决权资本 20%以下，或虽占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本 法核算。 C、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益； 采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润 或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 D、长期股权投资采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“ 长期股权投资—股权投资差额” 项目，并 按规定的期限摊销 (股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限 的，按不超过 10 年的期限摊销。)；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，计入“ 资本公积—股权投资准备” 项目。 E、处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (2) 长期债权投资 A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成 本按以下方法确定： a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费 用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 22 c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当 期投资收益。长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关 债券利息收入时摊销。 C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当 期投资损益。 (3) 长期投资减值准备 A、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内 不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目账面价值高于其可收回金额的差额 计提。 11、委托贷款 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提的利 息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原计提的利息。 期末有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差 额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 (2) 固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；接受的债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账 面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计残值确定 折旧率。固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下： 项 目 预计可使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑类 15－45 3 6.47－2.16 机器设备 12－30 3 8.08－3.23 运输设备 6－12 3 16.17－8.08 其他设备 5－ 18 0－3 20－5.39 未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和预计可使用年限扣除预计净残值计提 折旧；已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值（即固定资产 原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额； 已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。 (4) 固定资产减值准备的核算方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值 准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 13、在建工程核算方法 (1)在建工程按实际发生的支出确定其工程成本,在达到预定可使用状态之日起,根据工 程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计 提在建工程减值准备。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 23 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性。 C、 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产核算方法 无形资产计价 a、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； b、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价； c、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师 等费用计价； d、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似无形资产的市场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费或按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值 作为实际成本； e、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为实际成本； f、以债务重组方式取得的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》的有关规定确定 其价值。 (2) 摊销方法：公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法 律没有明确规定有效使用期的按不超过 10 年的期限摊销。 公司无形资产为土地使用权，按 50 年摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额 的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生额分项核算，在费用项目受益期内平均摊销。除购建固定资产 以外,所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 16、借款费用的核算方法 为购建固定资产而发生的专门长期借款费用，在固定资产尚未达到预计可使用状态前， 并同时满足下列三个条件时予以资本化，计入所建造的固定资产价值： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款费用的资本化；以后发 生的借款费用应于发生当期直接计入财务费用。 (3) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费 用的资本化。 (4) 如果建造的某项固定资产的各部分分别完工，某部分在其余部分继续建造过程中可 供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则这部分 资产所发生的借款费用不再计入所建造的固定资产成本，直接计入当期财务费用。 17、预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为负 债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 24 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、收入确认原则 A、销售商品： (1) 本公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给买方； (2) 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权； (3) 与交易相关的经济利益很可能流入本公司； (4) 与该商品相关的收入和成本能够可靠计量。 上述条件同时具备时，确认商品销售收入。 B、提供劳务： (1)在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认劳务收入。 (2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日 作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 C、让渡资产使用权： (1)与交易相关的经济利益很可能流入本公司； (2) 收入的金额能可靠的计量时,确认利息和使用费收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、利润分配 根据《公司法》的规定，公司税后利润按下列顺序分配： (1) 弥补以前年度亏损； (2) 提取法定盈余公积金 10%； (3) 提取任意盈余公积金； (4) 支付普通股股利。 21、合并会计报表的编制方法 合并范围的确认原则：本公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本 总额 50%以上的，以及虽在 50%以下但有实际控制权的，采用权益法核算，并将该单位 纳入合并报表的范围。若该被投资单位的资产总额、主营业务收入、净利润较小，符合财政 部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件规定，则不在合并 范围内。 (2) 合并所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》 编制合并报表,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合 并各项目数额编制而成。合并时，纳入合并报表范围的重大内部交易和事项均予以合并抵销。 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 （1）会计政策和会计估计变更 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司无需披露的会计政策和会计估计变更。 （2）重大会计差错更正 公司之控股子公司十堰陡岭子水电有限责任公司以前年度部分非生产季节厂用电成本 及房产税等列支不及时，涉及金额 1,502,255.89 元；将以前年度的水资源费 321,314.80 元记录于其他应收款,本期对上述会计差错进行更正, 追溯调整减少期初留存收益 1,333,850.19 元，其中调整减少期初未分配利润 1,133,772.66 元，调整减少期初盈余公积 200,077.53 元。 公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司将以前年度的部分费用性支出 1,794,552.30 元记录在往来款项, 以前年度坏账准备计提不足，少提 418,446.35 元，公司 2005 年度多抵 扣增值税进项税额 1,010,425.93 元，少提所得税 4,000.00 元，本期公司对上述会计差错进 行更正,追溯调整减少 2006 年年初未分配利润 3,227,424.58 元,其中调整减少 2005 年度净 利润 1,626,669.47 元,调整减少 2005 年年初未分配利润 1,600,755.11 元。 受上述子公司会计差错更正影响,追溯调整减少 2006 年年初未分配利润 1,970,457.76 元,其中调整减少 2005 年度净利润 1,410,193.47 元,调整减少 2005 年年初未分配利润 560,264.29 元；追溯调整减少少数股东权益 2,590,817.01 元,其中调整减少少数股东损益 1,550,326.19 元，具体影响项目及金额如下： GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 25 项目 调整前 调整后 调整数 应收账款 522,677,613.91 521,985,238.91 -692,375.00 其他应收款 372,096,678.25 334,110,377.84 -37,986,300.41 预付账款 76,668,786.98 128,329,571.94 51,660,784.96 资产总额 7,545,654,861.64 7,558,636,971.19 12,982,109.55 应付账款 175,718,233.48 180,132,809.84 4,414,576.36 应交税金 89,908,448.40 90,433,153.83 524,705.43 其他应付款 251,671,176.19 264,275,278.72 12,604,102.53 负债总额 5,909,116,194.90 5,926,659,579.22 17,543,384.32 少数股东权益 815,718,550.65 813,127,733.64 -2,590,817.01 未分配利润 -30,287,690.81 -32,258,148.57 -1,970,457.76 主营业务成本 2,266,427,567.60 2,269,272,238.59 2,844,670.99 营业外支出 1,536,589.41 2,138,158.58 601,569.17 利润总额 -23,709,527.57 -27,155,767.73 -3,446,240.16 所得税 10,648,309.99 10,162,589.49 -485,720.50 少数股东损益 7,981,702.56 6,431,376.37 -1,550,326.19 净利润 -42,339,540.12 -43,749,733.59 -1,410,193.47 年初未分配利润 49,066,053.31 48,505,789.02 -560,264.29 三、税项 1、增值税：本公司电力产品按 17%、热力产品按 13%的税率计算增值税销项税额，按销 项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 2、城建税及附加：本公司按应交流转税额的 5%、7%计缴城市维护建设税，按应交流转 税额的 3%计缴教育费附加。 3、所得税：本公司及所属控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司、湖北长源科技 发展有限责任公司被武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会认定为高新技术企业,本 期执行税率为 15%；十堰陡岭子水电有限公司及国电长源堵河水电发展有限公司执行 33%税 率；湖北汉新发电有限公司本期税率为 15％。 四、控股子公司及联营企业 本公司控股子公司概况列示如下： 公司名称 注册地点 注 册 资 本 (人民币万元) 期末余额 （万元） 拥 有 权益 主营范围 是 否 合并 湖北长源第一发电有限 责任公司 湖北武汉市 39,400.00 33,194.44 69.15 电力、热力生产销售，电力 生产建设所需的设备、材 料、燃料的供应等 是 湖北长源科技发展有限 责任公司 湖北武汉市 400.00 697.92 95.00 高新技术及产品开发、技术 咨询、技术服务等 是 十堰陡岭子水电有限责 任公司 湖北市十堰 15,990.00 10,351.50 63.04 陡岭子水电站电力生产；水 产养殖 是 国电长源荆门发电有限 公司 湖北荆门市 9,600.00 5,280.00 55.00 火力发电及相关产品的开 发和生产经营 是 国电长源堵河水电发展 有限公司 湖北竹山县 7,100.00 3,831.48 60.00 水力发电、中小型水电站的 开发，水产养殖等 是 湖北汉新发电有限公司 湖北汉川市 63,660.00 31,343.49 35.00 电力、热力生产销售 是 湖北恩施老渡口水电开 发有限公司 湖北恩施 14,000.00 1,428.00 51.00 水力发电及相关产品开发 和经营 否 注 1: 湖北恩施老渡口水电开发有限公司由国电长源电力股份有限公司、湖北安盛投资 发展有限公司共同发起设立,经湖北省发展和改革委员会鄂发改能源[2006]725 号《省发展 改革委关于关于恩施市老渡口水电站项目核准的通知》核准，老渡口水电项目装机容量为 2 台 4.5 万千瓦机组，预计总投资 6.53 亿元，公司持股比例达 51%，截至 2006 年 12 月 31 日 止，湖北恩施老渡口水电开发有限公司尚在筹建期，本期未合并其会计报表。 五、会计报表主要项目注释 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 26 下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“ 期初” 系指 2005 年 12 月 31 日，“ 期 末” 系指 2006 年 12 月 31 日，“ 本期” 系指 2006 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“ 上年同期” 系指 2005 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006-12-31 2005-12-31 现金 136,162.04 307,686.42 银行存款 106,992,384.26 222,307,925.77 其他货币资金 7,791.51 26,257.49 合 计 107,136,337.81 222,641,869.68 注 1：货币资金期末数比期初数减少 51.88%,主要系本年度固定资产投资支出增加所导 致。 注 2：其他货币资金 2006 年 12 月 31 日余额为 7,791.51 元,主要系控股子公司湖北长 源科技发展有限责任公司存放于招商证券武汉中北路营业部的股票保证金。 注 3：截至 2006 年 12 月 31 日止，公司不存在抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在 回收风险的款项。 2、短期投资 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股权投资 31,974.60 14,161.28 762,048.27 203,081.87 其中：股票投资 31,974.60 14,161.28 762,048.27 203,081.87 其他短期投资 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 合计 831,974.60 814,161.28 1,562,048.27 1,003,081.87 注 1: 其他短期投资系控股子公司湖北长源科技发展有限责任公司电视剧投资 80 万元, 已全额计提跌价准备； 注 2：股票投资减少主要系处置部分股票投资所导致；期末股票投资市价资料来源于证 卷交易所 2006 年 12 月 31 日的收盘价。 3、应收票据 种 类 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 245,459,830.80 92,851,800.00 合 计 245,459,830.80 92,851,800.00 注：应收票据期末数比期初数增加 164.36%,主要系湖北省电力公司以票据结算电费 比例增加所导致。 4、应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： 2006-12-31 2005-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 419,970,964.47 99.84 521,624,883.91 99.93 1 年至 2 年 392,462.01 0.09 11,773.86 371,500.00 0.07 11,145.00 2 年至 3 年 274,000.00 0.07 13,700.00 3 年至 4 年 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 27 4 年至 5 年 5 年至 6 年 6 年以上 合 计 420,637,426.48 100.00 25,473.86 521,996,383.91 100.00 11,145.00 注 1：应收账款期末数与期初数减少 19.42%,主要系加大催款力度所致。 注 2:截至 2006 年 12 月 31 日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 比例% 湖北省电力公司 398,800,198.39 一年以内 未结售电款 94.81 湖北沙隆达股份有限公司 8,223,641.12 一年以内 未结售热款 1.96 湖北荆州市沙印印染有限公司 456,205.01 一年以内 未结售热款 0.11 湖北荆江公司 300,000.23 一年以内 未结售热款 0.07 湖北荆州市东风印染有限公司 295,114.15 一年以内 未结售热款 0.07 合 计 408,075,158.90 97.02 注 3:应收账款 2006 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 5、其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下： 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 347,981,590.19 93.04 306,086,115.49 90.77 1 年至 2 年 3,998,164.70 1.07 115,276.17 9,327,577.30 2.77 200,098.78 2 年至 3 年 8,146,422.09 2.18 407,321.10 8,164,092.24 2.42 207,545.28 3 年至 4 年 3,252,716.15 0.87 650,543.23 7,838,781.12 2.32 143,653.59 4 年至 5 年 7,488,076.62 2.00 933,366.10 2,940,870.94 0.87 1,072,122.08 5 年至 6 年 993,339.24 0.27 445,200.00 2,838,168.19 0.84 1,461,807.71 6 年以上 2,120,762.49 0.57 2,120,762.49 20,000.00 0.01 20,000.00 合 计 373,981,071.48 100.00 4,672,469.09 337,215,605.28 100.00 3,105,227.44 注 1：其他应收款 2006 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东 欠款。 注 2:截至 2006 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 比例% 湖北汉元发电有限责任公司 156,950,386.09 1 年以内 生产资金 41.97 湖北省汉电电力（集团）有限公司 61,975,685.63 1 年以内 往来款 16.57 湖北省电力公司 30,704,000.00 1 年以内 代垫款 8.21 湖北华电青山热电有限公司 26,757,860.39 1 年以内 往来款 7.15 湖北省恩施老渡口水电开发有限公司 25,000,000.00 1 年以内 项目建设资金 6.68 合 计 301,387,932.11 80.59 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 28 6、预付账款 2006-12-31 2005-12-31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 92,860,150.12 94.32 119,934,071.94 93.46 1 年至 2 年 5,593,525.40 5.68 8,395,500.00 6.54 2 年至 3 年 3 年以上 合 计 98,453,675.52 100.00 128,329,571.94 100.00 注 1:预付账款期末数比期初数减少 23.28%,主要系预付工程款结算所导致。 注 2：预付账款 2006 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东的 欠款。 7、存货 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 16,589,386.25 16,339,272.97 燃料 70,980,585.56 115,986,441.80 120,000.00 低值易耗品 263,012.68 187,254.32 合 计 87,832,984.49 132,512,969.09 120,000.00 注 1：存货期末数比期初数减少 33.72%,主要系库存燃料减少所导致。 注 2：本年存货跌价准备转回 120,000.00 元,主要系燃料实现生产领用所导致。 注 3：截至 2006 年 12 月 31 日止，未发现存货减值之情形，故未计提存货跌价准备。 8、待摊费用 类 别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 保险费 1,583,089.12 3,312,912.28 3,568,972.68 1,327,028.72 合 计 1,583,089.12 3,312,912.28 3,568,972.68 1,327,028.72 9、长期投资 A、长期股权投资 类 别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 其他股权投资 194,221,846.42 5,272,661.82 188,949,184.60 股权投资差额 1,365,010.00 154,429.44 1,210,580.56 合并价差 53,866,165.12 6,848,454.18 47,017,710.94 合 计 249,453,021.54 12,275,545.44 237,177,476.10 其他股权投资: 被投资单位名称 期末股权 投资比例 初始投资金额 2005-12-31 本期追加投资额 中国国电财务有限责任公司 0.15 90,000,000.00 90,000,000.00 湖北省恩施老渡口水电开发有限 公司 0.51 14,280,000.00 14,280,000.00 湖北高新热电股份有限公司 0.1 15,000,000.00 15,000,000.00 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 29 武汉华工创业投资有限责任公司 0.1666 10,000,000.00 10,000,000.00 芭蕉河水电开发公司 0.3 32,000,000.00 30,883,118.67 珠海金长源软件有限公司 10.71 1,539,147.10 824,909.19 湖北天隆药业有限公司 39.6 3,485,338.95 2,713,287.50 湖北金人电力科技有限公司 30.00 1,050,000.00 520,531.06 平煤集团天蓝配煤有限公司 23.08 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 197,354,486.0 5 194,221,846.42 （续前表） 被投资单位名称 被投资单位本 期权益增加额 本期分得的 现金红利额 累计增加额 2006-12-31 中国国电财务有限责任公司 90,000,000.00 湖北省恩施老渡口水电开发有 限公司 14,280,000.00 湖北高新热电股份有限公司 15,000,000.00 武汉华工创业投资有限责任公 司 10,000,000.00 湖北芭蕉河水电开发有限公司 -5,181,554.17 -6,298,435.50 25,701,564.50 珠海金长源软件有限公司 824,909.19 湖北天隆药业有限公司 -28,194.37 -800,245.82 2,685,093.13 湖北金人电力科技有限公司 -62,913.28 -592,382.22 457,617.78 平煤集团天蓝配煤有限公司 30,000,000.00 合 计 -5,272,661.82 -7,691,063.54 188,949,184.60 B、股权投资差额 被投资单位 名称 初始金额 期初金额 本 期 增加 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 湖北芭蕉河水电开发有 限公司 1,558,399.43 1,365,010.00 154,429.44 1,210,580.56 10 合计 1,558,399.43 1,365,010.00 154,429.44 1,210,580.56 C、构成合并价差的股权投资差额 被投资单位 名称 初始金额 期初金额 本 期 增加 本期摊销额 摊余价值 摊 销 期限 湖北长源第一发电有限 公司 3,948,716.00 3,261,849.78 394,871.60 2,866,978.18 10 十堰陡岭子水电有限责 任公司 6,027,800.00 3,415,753.32 602,780.01 2,812,973.31 10 湖北汉新发电有限公司 58,508,025.83 47,188,562.02 5,850,802.57 41,337,759.45 10 合计 68,484,541.83 53,866,165.12 6,848,454.18 47,017,710.94 10、固定资产及折旧 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 30 固定资产原值 房屋及建筑物 2,028,253,093.53 482,832,606.26 443,670.40 2,510,642,029.39 机器设备 4,951,779,846.73 2,109,575,338.95 997,777.80 7,060,357,407.88 运输设备 89,460,684.15 7,754,616.70 2,335,450.00 94,879,850.85 电子设备及其他 72,130,808.80 793,156.72 174,630.00 72,749,335.52 合 计 7,141,624,433.21 2,600,955,718.63 3,951,528.20 9,738,628,623.64 累计折旧： 房屋及建筑物 699,420,790.39 51,399,608.53 357,102.16 750,463,296.76 机器设备 2,180,164,404.36 209,646,187.46 551,788.02 2,389,258,803.80 运输设备 43,460,296.98 6,070,909.83 2,166,588.11 47,364,618.70 电子设备及其他 43,843,735.24 5,745,315.35 141,829.87 49,447,220.72 合 计 2,966,889,226.97 272,862,021.17 3,217,308.16 3,236,533,939.98 固定资产净值 4,174,735,206.24 6,502,094,683.66 注 1:本期固定资产增加金额 2,600,955,718.63 元,其中在建工程完工转入增加 2,554,654,503.97 元。 注 2:截至 2006 年 12 月 31 日止,公司未发现存在固定资产减值之情形,故未计提固定资 产减值准备。 注 3：截至 2006 年 12 月 31 日止，公司用于借款抵押的固定资产原值为 212,360.43 万 元，详见附注五.13 及五.22。 11、工程物资 类 别 2006-12-31 2005-12-31 材料物资 1,323,113.20 1,937,629.99 设备物资 654,078,631.98 774,583,894.70 其他 6,298,629.54 2,480,626.77 合 计 661,700,374.72 779,002,151.46 12、在建工程 本期减少额 工程名称 2005-12-31 本期增加额 转入固定资产 其他 2006-12-31 其中：借款费用资 本化金额 资金 来源 沙市技改工程 8,937,525.62 14,984,717.24 13,935,725.91 9,986,516.95 自筹 富水技改支出 1,315,777.00 1,165,208.36 2,035,524.00 445,461.36 自筹 荆门 30 万机组除尘脱 硫一体化技改支出 10,261,809.26 122,599,780.32 132,303,753.25 557,836.33 自筹 南河 1#机组技改 2,034,740.61 803,624.61 1,231,116.00 自筹 一发技改支出 1,581,195.80 8,498,188.32 7,733,618.19 2,345,765.93 自筹 汉新 405-#3 制氢设备 系统改造 25,270,112.80 22,447,315.22 45,036,478.13 2,680,949.89 自筹 陡岭子土建及技改工 程 1,292,424.66 11,953,255.22 13,245,679.88 自筹 堵河水电工程 217,469,965.07 48,960,034.93 266,430,000.00 自筹 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 31 荆门发电 2x600mw 建 筑工程 654,316,066.62 1,882,221,039.47 2,073,130,100.00 463,407,006.09 153,024,561.85 自筹和金 融机构贷 款 合计 920,444,876.83 2,114,864,279.69 2,554,654,503.97 480,654,652.55 153,024,561.85 注 1：期末在建工程未发现长期停建、技术性能落后以及其他足以证明在建工程已经发 生减值的情形，故本期未计提在建工程减值准备； 13、无形资产 本期减少额 项目 初始金额 2005-12-31 本 期 增 加额 本期转出 本期摊销 累计摊 销额 2006-12-31 土地使用权 610,548.00 547,832.14 13,029.16 534,802.98 合计 610,548.00 547,832.14 13,029.16 534,802.98 注 1：截至 2006 年 12 月 31 日止，公司未发现无形资产账面价值与可收回金额存在严 重背离之情形，故未计提无形资产减值准备。 14、短期借款 种 类 2006-12-31 2005-12-31 信用借款 1,446,000,000.00 840,000,000.00 担保借款 40,000,000.00 490,000,000.00 抵押借款 137,000,000.00 质押借款 80,000,000.00 50,000,000.00 合 计 1,566,000,000.00 1,517,000,000.00 注:截至 2006 年 12 月 31 日止,担保借款 4000 万元,其中湖北省汉电电力集团有限公 司为公司控股子公司湖北汉新发电有限公司从招商银行水果湖支行取得的借款 4000 万元提 供担保；公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司以电费收益权为质押物从华电财务公司取 得借款 8000 万元。 15、应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 302,049,614.76 92.42 176,182,503.36 97.81 1 年至 2 年 21,525,857.87 6.59 2,091,680.01 1.16 2 年至 3 年 1,420,380.21 0.43 248,378.50 0.14 3 年以上 1,837,696.47 0.56 1,610,247.97 0.89 合计 326,833,549.31 100.00 180,132,809.84 100.00 注 1：应付账款期末数比期初数增加 81.44%,主要系应付工程款增加所导致。 注 2：应付账款 2006 年 12 月 31 日余额中，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项； 16、预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 金额 比例% GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 32 1 年以内 435,758.14 100% 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年以上 合计 435,758.14 100% 注 1：期末预收账款主要系所属沙市电厂预收热费； 注 2：预收账款 2006 年 12 月 31 日余额中，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 17、应付工资 种 类 2006-12-31 2005-12-31 工效挂钩工资 32,421,418.14 5,147,955.84 合 计 32,421,418.14 5,147,955.84 18、应付股利 种 类 2006-12-31 2005-12-31 普通股股利 7,135,526.02 1,299,719.93 合 计 7,135,526.02 1,299,719.93 注：期末应付股利主要系控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司应付其少数股 东股利。 19、应交税金 种 类 税率(%) 2006-12-31 2005-12-31 增值税 13、17 66,468,360.92 74,370,137.86 营业税 5 958,563.08 772,555.08 城市维护建设税 5、7 11,129,327.91 10,002,895.73 企业所得税 15、33 2,221,425.38 3,988,063.21 其他 4,264,608.13 1,299,501.95 合 计 85,042,285.42 90,433,153.83 20、其他应交款 种 类 费率(%) 2006-12-31 2005-12-31 教育费附加 3% 4,160,599.29 4,840,127.62 堤防费 2% 4,925,625.56 2,451,998.96 地方教育发展费 1% 1,172,042.58 23,474.74 平抑金 1% 52,896.07 1,464.28 印花税 222,151.87 28,547.10 水资源费 6,267,287.50 合 计 16,800,602.87 7,345,612.70 21、其他应付款 其他应付款的账龄分析列示如下： GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 33 2006-12-31 2005-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 384,792,827.11 80.44 207,394,182.44 78.48 1 年至 2 年 49,342,336.45 10.32 28,132,450.71 10.65 2 年至 3 年 15,653,958.84 3.27 18,429,303.13 6.97 3 年以上 28,556,434.75 5.97 10,319,342.44 3.90 合 计 478,345,557.15 100.00 264,275,278.72 100.00 注 1：公司其他应付款期末较期初增加 214,070,278.43 元,主要系控股子公司国电长源 荆门发电有限公司与中国国电集团公司项目建设资金往来增加所导致。 注 2：其他应付款 2006 年 12 月 31 日余额中，欠付公司之控股股东中国国电集团公司 款项 204,019,700.27 元,其中控股子公司国电长源荆门发电有限公司向中国国电集团公司 借入项目建设资金 198,780,000.00 元。 其他应付款的主要经济内容列示如下： 2006-12-31 2005-12-31 经济内容 金 额 比例% 金 额 比例% 中国国电集团公司 204,019,700.27 42.65 44,559,072.97 16.86 合同保留金 68,981,347.09 14.42 23,550,904.62 8.91 设备尾款 68,973,643.30 14.42 8,662,700.00 3.28 合 计 137,954,990.39 71.49 32,213,604.62 29.05 22、预提费用 项 目 结存原因 2006-12-31 2005-12-31 借款利息 未到结息日 6,173,561.05 11,877,322.96 其他 150,000.00 合 计 6,173,561.05 12,027,322.96 23、一年内到期长期负债 种 类 2006-12-31 2005-12-31 信用借款 280,000,000.00 抵押借款 183,000,000.00 质押借款 50,000,000.00 合 计 513,000,000.00 24、长期借款 种 类 2006-12-31 2005-12-31 股东融资借款 96,682,204.01 96,682,204.01 委托借款 82,000,000.00 82,000,000.00 银行借款 4,267,956,015.33 3,626,751,459.40 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 34 其中：担保借款 715,831,912.83 841,851,459.40 信用借款 674,900,000.00 1,145,900,000.00 抵押借款 661,000,000.00 793,000,000.00 质押借款 2,216,224,102.50 846,000,000.00 合计 4,446,638,219.34 3,805,433,663.41 注 1：期末长期借款与期初相比增加 16.85%,主要系控股子公司国电长源荆门发电有限 公司借款增加所导致。 注 2：担保借款 71,583.19 万元,其中:(1)公司为控股子公司十堰陡岭子水电有限公司 从国家开发银行湖北省分行借款 10,000 万元提供 8,000 万元的借款担保,剩余 2000 万元由 其少数股东武汉宏林置业有限公司和荆门热电（集团）有限公司提供； (2)湖北省电力公司 为公司之控股子公司国电长源堵河水电发展有限责任公司从中国农业银行竹山县支行借款 1000 万元提供担保；国际复兴开发银行向公司之控股子公司国电长源堵河水电发展有限责 任公司提供借款 16,223.19 万元,由政府财政转贷；（3）公司为控股子公司湖北长源第一发 电有限公司从国家开发银行借款 27,200 万元提供担保；（4）湖北汉川电力集团有限公司为 公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司从中国建设银行汉川电厂分理处借款 17,160 万元 提供担保。 注 3：抵押借款 66,100 万元,其中:(1)公司之控股子公司十堰陡岭子水电有限公司以原 值 26,358 万元的固定资产为抵押物从中国农业银行车城支行取得 10,000 万元；（2）公司之 控股子公司国电长源堵河水电发展有限责任公司以原值 10,591.79 万元的机械设备作为抵 押物从中国建设银行武汉市直支行取得借款 5300 万元；（3）公司之控股子公司湖北长源第 一发电有限公司以原值 49,762.15 万元的机器设备作为抵押物从中国银行武汉青山支行取 得借款 25,000 万元；（4）公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司以原值 43,125.59 万元 的锅炉设备为抵押物从中国工商银行汉川支行取得借款 8 笔 22,600 万元,其中长期借款 16,800 万元,一年内到期长期负债 5800 万元；以发电主机设备 82，522.90 万元作为抵押物 从光大银行江岸支行取得借款 4 笔 15,500 万元,其中长期借款 3000 万元,一年内到期长期负 债 12,500 万元。 注 4:质押借款 221,622.41 万元,其中:(1) 公司之控股子公司十堰陡岭子水电有限公司 以其依法可以出质的电费收费权设定质押取得借款 3000 万元；（2）公司之控股子公司国电 长源堵河水电发展有限责任公司以其依法可以出质的电费收费权设定质押取得借款 3500 万 元；（3）公司之控股子公司国电长源荆门发电有限公司以其依法可以出质的电费收费权设定 质押取得借款 217,900 万元；（4）公司之控股子公司湖北汉新发电有限公司以其依法可以出 质的电费收费权设定质押取得借款15,000万元,其中长期借款10,000万元,一年内到期长期 负债 5000 万元,由华电财务公司发放。 注 5: 委托借款系子公司国电长源荆门发电有限公司通过荆门热力实业有限公司取得 借款 8,200 万元。 25、专项应付款 种 类 2006-12-31 2005-12-31 专项基建拨款 15,045,670.53 22,655,943.37 合 计 15,045,670.53 22,655,943.37 注:公司专项应付款系地方财政下拨的专项基建拨款,本期减少 761 万元,系公司下属荆 门热电厂脱硫项目完工将未核销部分转入资本公积所导致。 26、股本 公司股份变动情况 单位：股 2005-12-31 本次变动增减（+、-） 2006-12-31 发行 送股 公积金 其他 小计 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 35 新股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 232826040 -33572732 -33572732 199253308 3.其他内资持股 其中： 境内法人持股 29316000 -4227269 -4227269 25088731 境内自然人持股 50000 17500 17500 67500 4.外资持股 有限售条件股份合计 262192040 -37782501 -37782501 224409539 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 107950000 37782501 37782501 145732501 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 无限售条件股份合计 107950000 37782501 37782501 145732501 三、股份总数 370142040 370142040 注：经国务院国有资产监督管理委员会《关于国电长源电力股份有限公司股权分置改革 有关问题的批复》（国资产权[2006]797 号）批准及公司 2006 年 7 月 17 日股东会决议，公 司于 2006 年实施了股权分置改革方案，全体非流通股股东向 2006 年 7 月 28 日登记在册的 流通股股东支付 37,800,000 股股份,即流通股股东每持有 10 股获付 3.5 股,公司非流通股股 东持有的非流通股份于 2006 年 7 月 31 日获得上市流通权。 27、资本公积 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 资本溢价 390,630,999.55 390,630,999.55 股权投资准备 6,150,636.74 6,150,636.74 拨款转入 7,780,000.00 7,780,000.00 其他资本公积 47,842.00 47,842.00 合 计 396,829,478.29 7,780,000.00 404,609,478.29 注:本期资本公积增加 778 万元, 主要系公司所属荆门热电厂脱硫项目完工将未核销的 专项财政拨款转入所导致。 28、盈余公积 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 法定盈余公积 61,337,924.60 32,785,132.43 94,123,057.03 法定公益金 22,798,364.01 22,798,364.01 合 计 84,136,288.61 0 32,785,132.43 22,798,364.01 94,123,057.03 注：本期法定盈余公积增加 32,785,132.43 元,其中提取盈余公积 9,986,768.42 元,按 照财政部财企[2006]67 号“ 关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知” 文件要 求，公司对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余 22,798,364.01 元转作盈余公积金管理使用。 29、未分配利润 类别 分配比例 2006-12-31 2005-12-31 期初余额 -32,258,148.57 48,505,789.02 本年净利润 62,411,086.10 -43,749,733.59 可供分配利润 30,152,937.53 4,756,055.43 利润分配 9,986,768.42 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 36 其中： 1. 提取法定盈余公积 9,986,768.42 2. 提取公益金 3. 分配普通股股利 37,014,204.00 年末余额 20,166,169.11 -32,258,148.57 30、主营业务收入及成本 （1）分行业主营业务 2006 年度 2005 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力产品 3,014,628,374.99 2,589,423,624.29 2,408,599,594.90 2,187,658,962.38 热力产品 84,196,040.50 90,803,434.65 69,972,829.83 81,365,046.56 其他行业 297,497.25 248,229.65 合 计 3,098,824,415.49 2,680,227,058.94 2,478,869,921.98 2,269,272,238.59 注：本期收入比上年增加 25.01%,毛利率 12.85%,比上年上升 4.99%,主要系发电量 及上网电价增加所导致。 （2）分地区主营业务 2006 年度 2005 年度 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湖北省 3,098,824,415.49 2,680,227,058.94 2,478,869,921.98 2,269,272,238.59 合 计 3,098,824,415.49 2,680,227,058.94 2,478,869,921.98 2,269,272,238.59 31、主营业务税金及附加 项 目 2006 年度 2005 年度 城建税 12,729,926.20 9,173,556.64 教育费附加 5,546,326.87 4,009,354.39 堤防费 2,138,675.34 1,511,277.15 其他 30,108.18 571.20 合 计 20,445,036.59 14,694,759.38 32、其他业务利润 项 目 2006 年度 2005 年度 其他业务收入 销售材料 1,938,089.25 1,629,021.37 租赁收入 121,692.49 42,987.49 其他收入 5,792,905.63 5,478,577.94 合 计 7,852,687.37 7,150,586.60 其他业务支出 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 37 销售材料成本 1,893,427.47 1,675,426.13 租赁成本 6,693.09 2,364.31 其他成本 669,722.83 469,669.48 合 计 2,569,843.39 2,147,459.92 33、财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 228,940,941.14 215,572,086.56 减：利息收入 5,416,112.08 4,623,565.49 汇兑损益 -4,745,615.20 29,049.99 手续费 4,146,449.36 1,684,992.26 合 计 222,925,663.22 212,662,563.32 34、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 短期投资收益 98,825.49 -500,000.00 其中：股票投资收益 100,814.17 183,081.87 短期投资跌价准备 -1,988.68 -683,081.87 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 400,000.00 1,000,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -5,272,661.82 -525,891.21 股权投资差额摊销 -7,002,883.62 -7,002,883.62 股权投资转让处置收益 其他 212,088.21 -567,004.70 合 计 -11,564,631.74 -7,595,779.53 注: 投资收益的收回不存在重大限制。 35、营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净损失 512,784.02 322,594.18 固定资产盘亏 16,939.51 住房出售净损失 固定资产减值准备转回 捐赠支出 114,600.00 871,500.00 债务重组损失 罚款支出 238,594.39 65,346.53 其他 167,206.11 878,717.87 非常损失 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 38 合 计 1,050,124.03 2,138,158.58 36、所得税 项目 2006 年度 2005 年度 所得税 16,793,483.05 10,162,589.49 37、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 16,008,622.87 元,其中价值较大项目列示如下： 内容 2006 年度 利息收入 5,416,112.08 收湖北汉电电力集团有限公司往来款 5,000,000.00 合 计 10,416,112.08 38、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 25,556,930.63 元,其中价值较大项目列示如下： 内容 2006 年度 支付的手续费支出 4,146,449.36 支付的项目保证金 2,000,000.00 支付的审计及咨询费用 930,000.00 支付的股权分置改革费用 1,633,842.90 董事会经费 512,547.56 租赁费 758,960.00 合 计 9,981,799.82 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备金 金额 比例% 坏账准备金 1 年以内 112,887,970.87 99.65 132,757,435.86 100.00 1 年至 2 年 392,462.01 0.35 11,773.86 2 年至 3 年 3 年至 4 年 4 年至 5 年 5 年至 6 年 6 年以上 合计 113,280,432.88 100.00 11,773.86 132,757,435.86 100.00 注 1:应收账款 2006 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 2、其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下： 账龄 2006-12-31 2005-12-31 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 39 金额 比例% 坏账准备金 金额 比例% 坏账准备金 1 年以内 175,258,499.93 91.64 41,801,979.26 63.13 1 年至 2 年 27,176.02 0.01 815.29 4,864,627.30 7.35 84,210.28 2 年至 3 年 4,536,422.09 2.37 226,821.10 6,818,052.13 10.30 140,243.27 3 年至 4 年 1,868,674.00 0.98 373,734.80 7,620,138.99 11.51 99,925.16 4 年至 5 年 7,488,076.62 3.92 933,366.10 2,304,870.94 3.48 817,722.08 5 年至 6 年 2,788,168.19 4.21 1,426,807.71 6 年以上 2,070,762.49 1.08 2,070,762.49 20,000.00 0.03 20,000.00 合计 191,249,611.15 100.00 3,605,499.78 66,217,836.81 100.00 2,588,908.50 注 1:其他应收款期末数较期初数增加 187,644,111.37 元,主要系对公司之控股子公司 国电长源荆门发电有限公司项目借款增加所导致。 注 2:其他应收款 2006 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠 款。 3、长期投资 2005-12-31 2006-12-31 减值准备 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资 980,103,422.60 72,547,222.55 97,698,517.77 954,952,127.38 其中：对子公司投资 834,220,303.93 72,547,222.55 92,516,963.60 814,250,562.88 对其他企业投资 145,883,118.67 5,181,554.17 140,701,564.50 长期债权投资 163,035,652.67 100,000,000.00 63,035,652.67 其他长期投资 股权投资差额 55,231,175.12 7,002,883.62 48,228,291.50 合 计 1,198,370,250.39 72,547,222.55 204,701,401.39 1,066,216,071.55 长期股权投资： 被投资单位名称 期末股权投资 比例 初始投资金额 2005-12-31 本期追加投资额 湖北长源第一发电有限公司 0.6915 263,538,386.58 317,437,238.29 湖北汉新发电有限公司 0.35 241,993,881.86 245,312,535.43 十堰陡岭子水电有限责任公司 0.6304 106,827,800.00 110,353,803.01 国电长源堵河水电发展有限公司 0.6 42,600,000.00 43,895,036.54 湖北长源科技发展有限公司 0.95 3,800,000.00 6,941,690.66 国电长源荆门发电有限公司 0.55 96,000,000.00 96,000,000.00 -43,200,000.00 中国国电财务有限责任公司 0.15 90,000,000.00 90,000,000.00 湖北省恩施老渡口水电开发有限公司 0.51 14,280,000.00 14,280,000.00 湖北高新热电股份有限公司 0.1 15,000,000.00 15,000,000.00 武汉华工创业投资有限责任公司 0.1666 10,000,000.00 10,000,000.00 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 40 芭蕉河水电开发公司 0.3 32,000,000.00 30,883,118.67 合 计 916,040,068.44 980,103,422.60 -43,200,000.00 （续前表） 被投资单位名称 被投资单位本期 权益增加额 本期分得的 现金红利额 累计增加额 2006-12-31 湖北长源第一发电有限公司 39,300,367.16 27,660,141.23 65,539,077.64 329,077,464.22 湖北汉新发电有限公司 33,209,395.01 6,424,809.25 30,103,239.33 272,097,121.19 十堰陡岭子水电有限责任公司 -2,717,450.58 6,934,333.96 -6,125,781.53 100,702,018.47 国电长源堵河水电发展有限公司 -4,589,490.58 990,738.00 -4,285,192.04 38,314,807.96 湖北长源科技发展有限公司 37,460.38 3,179,151.04 6,979,151.04 国电长源荆门发电有限公司 52,800,000.00 中国国电财务有限责任公司 90,000,000.00 湖北省恩施老渡口水电开发有限公司 14,280,000.00 湖北高新热电股份有限公司 15,000,000.00 武汉华工创业投资有限责任公司 10,000,000.00 芭蕉河水电开发公司 -5,181,554.17 -6,298,435.50 25,701,564.50 合 计 60,058,727.22 42,010,022.44 82,112,058.94 954,952,127.38 注:截至 2005 年 12 月 31 日止,公司向国电长源荆门发电有限公司投入资金 9600 万元, 其中 5,280 万元为投入的注册资本金,4,320 万元为项目建设资金,故本期将投入的项目建设 资金调入往来款核算。 股权投资差额: 被投资单位 名称 初始金额 期初金额 本期增 加 本 期 摊 销 额 摊余价值 摊 销 期 限 湖北长源第一发电有限 公司 3,948,716.00 3,261,849.78 394,871.60 2,866,978.18 10 十堰陡岭子水电有限责 任公司 6,027,800.00 3,415,753.32 602,780.01 2,812,973.31 10 湖北汉新发电有限公司 58,508,025.83 47,188,562.02 5,850,802.57 41,337,759.45 10 芭蕉河水电开发公司 1,558,399.43 1,365,010.00 154,429.44 1,210,580.56 10 合计 70,042,941.26 55,231,175.12 7,002,883.62 48,228,291.50 长期债权投资: 被投资单位 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 湖北长源第一发电 有限公司 23,035,652.67 23,035,652.67 湖北汉新发电有限 公司 140,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00 合计 163,035,652.67 100,000,000.00 63,035,652.67 4、主营业务收入 （1）分行业主营业务 2006 年度 2005 年度 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力产品 931,090,883.42 854,506,343.31 710,413,494.90 698,667,658.33 热力产品 84,196,040.50 90,803,434.65 69,972,829.83 81,365,046.56 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 41 其他 44,753.70 合 计 1,015,286,923.92 945,309,777.96 780,431,078.43 780,032,704.89 （2）分地区主营业务 2006 年度 2005 年度 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湖北省 1,015,286,923.92 945,309,777.96 780,431,078.43 780,032,704.89 合 计 1,015,286,923.92 945,309,777.96 780,431,078.43 780,032,704.89 注:本年收入比上年增加 30.09%,主要系发电量及上网电价提高所导致。 5、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 短期投资收益 股票投资收益 债权投资收益 14,246,953.87 11,132,675.26 联营或合营公司分来的利润 400,000.00 1,000,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 60,058,727.22 -7,590,008.55 股权投资差额摊销 -7,002,883.62 -7,002,883.62 股权投资转让处置收益 合 计 67,702,797.47 -2,460,216.91 六、关联方关系及其交易 1、存在控制和共同控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 中国国电集团公司 北京市 电源开发投资建设经营和 管理、电力生产和销售 母公司 国有 周大兵 湖北长源第一发电有限 责任公司 湖北武汉市 电力、热力生产销售，电力 生产建设所需的设备、材 料、燃料的供应等 子公司 有限责任公司 丁海松 湖北长源科技发展有限 责任公司 湖北武汉市 高新技术及产品开发、技术 咨询、技术服务等 子公司 有限责任公司 赵虎 十堰陡岭子水电有限责 任公司 湖北十堰市 陡岭子水电站电力生产；水 产养殖 子公司 有限责任公司 杨元顶 国电长源荆门发电有限 公司 湖北荆门市 火力发电及相关产品的开 发和生产经营 子公司 有限责任公司 刘彭龄 国电长源堵河水电发展 有限公司 湖北竹山县 水力发电、中小型水电站的 开发，水产养殖等 子公司 有限责任公司 雷元太 湖北汉新发电有限公司 湖北汉川市 电力、热力生产销售 子公司 有限责任公司 刘建安 湖北恩施老渡口水电开 发有限公司 湖北恩施市 水力发电及相关产品的开 发及经营 子公司 有限责任公司 雷元太 2、存在控制和共同控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 2005-12-31 本期增加数 本期减少数 2006-12-31 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 42 中国国电集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00 湖北长源第一发电有限责任公司 39,400.00 39,400.00 湖北长源科技发展有限责任公司 400.00 400.00 十堰陡岭子水电有限责任公司 15,990.00 15,990.00 国电长源荆门发电有限公司 9,600.00 9,600.00 国电长源堵河水电发展有限公司 7,100.00 7,100.00 湖北汉新发电有限公司 63,660.00 63,660.00 湖北恩施老渡口水电开发有限公司 14,000.00 14,000.00 3、存在控制和共同控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 2005-12-31 本期增加数 本期减少数 2006-12-31 企业名称 金 额 比例% 金 额 % 金 额 % 金 额 比例% 中国国电集团公司 13,930.848 37.64 2008.78 5.43 11,922.06666 32.21 湖北长源第一发电有限责 任公司 27,245.24 69.15 27,245.24 69.15 湖北长源科技发展有限责 任公司 380.00 95.00 380.00 95.00 十堰陡岭子水电有限责任 公司 10,080.00 63.04 10,080.00 63.04 国电长源荆门发电有限公 司 9,600.00 55.00 4,320.00 5,280.00 55.00 国电长源堵河水电发展有 限公司 4,260.00 60.00 4,260.00 60.00 湖北汉新发电有限公司 22,281 35.00 22,281 35.00 湖北恩施老渡口水电开发 有限公司 1,428.00 5 1 . 51.00 1,428.00 51.00 4、不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司的关系 湖北省电力开发公司 本公司之股东 国电荆门江山发电有限公司 受同一母公司控制 国电财务有限公司 受同一母公司控制 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 参股公司 注: 根据湖北省人民政府办公厅《关于成立湖北省能源集团有限公司的批复》（鄂政办 函[2005]11 号），湖北省电力开发公司应注销、并入新成立的湖北省能源集团有限公司。由 于相关工商手续未完成，现由湖北省能源集团有限公司行使其股东权利及义务。 5、关联方交易 （1）共同投资 公司与中国国电集团公司、荆门市城市建设投资公司共同出资组建国电长源荆门发电有 限公司，并以此公司作为项目法人投资兴建湖北荆门热电厂三期扩建工程（以下简称荆门三 期工程）。该工程规模为 2 台 60 万千万瓦超临界燃煤机组，是湖北省重点能源建设项目，总 投资暂定为 480,000 万元，公司注册资本金暂按总投资的 20%确定，即 96,000 万元。中国 国电集团公司出资 33,600 万元，占注册资本的 35%；本公司出资 52,800 万元，占注册资本 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 43 的 55%；荆门城建投资公司出资 9,600 万元，占注册资本的 10%。 根据国家发展和改革委员会文件发改能源[2005]527 号文件《国家发展改革委关于湖北 荆门电厂三期扩建工程核准的批复》,工程静态投资为 44.45 亿元，动态投资为 47.66 亿元。 工程项目资本金占动态总投资的 20%，为 9.53 亿元，由中国国电集团公司、国电长源电力 股份有限公司、荆门城建投资公司分别按 35%、55%、10%的比例出资。资本金以外所需资金 38.13 亿元，由中国建设银行、中国工商银行和国家开发银行提供贷款解决。 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司已投入资金 9,600 万元，本期公司实际投入 8,000 万 元，截至 2006 年 12 月 31 日止，公司已投入项目资金 17,600 万元,其中 5,280 万元为投入 国电长源荆门发电有限公司的注册资本金,12,320 万元为项目建设资金。 （2）关联方担保 截至 2006 年 12 月 31 日止,公司为控股子公司提供担保 35,200 万元,为参股公司提供担 保 4000 万元,详见附注七。 （3）委托贷款 报告期内，公司之控股股东中国国电集团公司通过国电财务有限公司向公司提供委托贷 款 50,000 万元,期限为 2006 年 12 月 15 日至 2007 年 12 月 14 日,利率为 5%。 （4）其他 截至 2005 年 12 月 31 日止,公司及控股子公司向国电财务有限公司借款 4800 万元，2006 年度借入资金 2700 万元，截至 2006 年 12 月 31 日止，公司及控股子公司向国电财务有限公 司借款 7500 万元，利率按同期银行贷款利率执行。 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司及控股子公司在国电财务有限公司存款余额 2,495.51 万元。 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司向控股子公司湖北恩施老渡口水电开发有限公司提供 借款资金 2500 万元，期限为 1 年，利率按同期银行贷款利率执行，该公司尚在筹建期，本 期未合并其会计报表。 6、关联方往来款项余额 2006-12-31 2005-12-31 账项及关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 其他应收款： 湖北恩施老渡口水电开发有限公司 25,000,000.00 6.68 其他应付款： 中国国电集团公司 204,019,700.27 42.65 44,559,072.97 16.86 国电荆门江山发电有限公司 1,318,089.75 0.28 25,458,055.86 9.63 合 计 205,337,790.02 42.93 70,017,128.83 26.49 七、或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日止,公司对外担保金额为 39,200 万元,其中为控股子公司提供担 保 35,200 万元,为参股公司提供担保 4000 万元,具体情况如下: 1、公司之控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司于 2003 年 5 月 9 日与国家开发银 行签署了资金借款合同，借款金额为人民币 30000 万元，用于该公司“ 油改煤” 工程，期限 从 2003 年 5 月 28 日起，至 2018 年 5 月 28 日止，共计 15 年，宽限期 2 年。 经公司第三届董事会第十五次会议批准，公司为其上述借款提供连带责任保证，长源一 发以电费做质押，为本公司提供反担保,截至 2006 年 12 月 31 日止,该担保合同已履行完毕 2800 万元，尚余 27200 万元继续担保。 2、公司为参股公司湖北芭蕉河水电开发有限责任公司二笔借款 4000 万元提供担保,签 署担保合同的银行分别为中信实业银行武汉分行，中国建设银行湖北分行；担保金额分别为 3,000 万元，1000 万元；主债权期限分别为 2006 年 4 月 14 日至 2009 年 4 月 13 日、2006 年 1 月 20 日至 2007 年 1 月 20 日。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 44 3、公司之控股子公司十堰陡岭子水电有限责任公司于 1999 年于国家开发银行湖北省分 行签定了借款合同，借款金额为 20,000 万元,期限从 1999 年 10 月 12 日至 2011 年 10 月 12 日止,由湖北省电力公司、本公司及武汉宏林置业有限责任公司分别按 50%、30%和 20%的比 例向银行提供连带责任担保,截至 2005 年 12 月 31 日止,该项目借款余额 12000 万元,2003 年电力体制改革后,湖北省电力公司因未持有十堰陡岭子水电有限责任公司股权,不再为该 借款提供担保,经公司第四届董事会第十六次会议决议,废止公司原已提供 30%的连带责任 担保,重新签定 12000 万元借款的担保协议,公司向国家开发银行借款提供担保比例为 80%, 担保金额为 9600 万元,截至 2006 年 12 月 31 日止,该项目借款余额为 10,000 万元,本公司担 保金额为 8000 万元。 八、财务承诺 截止报告日，公司无需披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、根据公司 2007 年 3 月 13 日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过的《2006 年 度利润分配预案》，以年末总股本为基数，每 10 股分配现金股利 1.1 元（含税），共计分配 40,715,624.40 元。该预案尚需报经公司股东大会审议通过。 2、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会【2006】3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则， 公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行 会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解 而进行调整： （1）所得税 a、公司按照现行会计准则的规定制定会计政策，据此计提了短期投资跌价准备，使得 2007 年 1 月 1 日短期投资账面价值小于计税基础 814,161.28 元，形成递延所得税资产 122,124.19 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 122,124.19 元，其中归属于母公司的所 有者权益增加 116,017.98 元，归属于少数股东的所有者权益增加 6,106.21 元。 b、公司按照现行会计准则的规定制定会计政策，对应收款项计提了坏账准备，使得 2007 年 1 月 1 日应收款项账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产 533,629.10 元，增 加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 533,629.10 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 529,480.18 元，归属于少数股东的所有者权益增加 4,148.92 元。 c、截至 2006 年 12 月 31 日止，公司计提的尚未发放的工效挂钩工资 32,421,418.14 元，使得 2007 年 1 月 1 日应付工资账面价值大于计税基础的差额形成递延所得税资产 4,928,884.47 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 4,928,884.47 元，其中归属于母公司 的所有者权益增加 3,391,113.05 元，归属于少数股东的所有者权益增加 1,537,771.42 元。 d、截至 2006 年 12 月 31 日止，公司长期股权投资差额摊余价值为 48,228,291.50 元, 初始金额为 70,042,941.26 元, 使得 2007 年 1 月 1 日长期股权投资账面价值小于计税基础 的差额形成递延所得税资产 3,272,197.46 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 3,272,197.46 元, 其中归属于母公司的所有者权益增加 3,272,197.46 元 受上述事项影响，公司合计增加 2007 年 1 月 1 日的递延所得税资产 8,856,835.22 元， 合计增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 8,856,835.22 元，其中归属于母公司的所有者权益增 加 7,308,808.67 元，归属于少数股东的所有者权益增加 1,548,026.55 元。 （2）少数股东权益 公 司 2006 年 12 月 31 日 按 现 行 会 计 准 则 编 制 的 合 并 报 表 中 少 数 股 东 权 益 780,286,640.20 元,新会计准则下应计入股东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日股东权 益 780,286,640.20 元。 此外,由于部分资产账面价值与计税基础存在差异产生的递延所得 税资产中归属于少数股东的所有者权益 1,548,026.55 元,截至 2007 年 1 月 1 日止,按新会计 准则编制的合并报表中少数股东权益为 781,834,666.75 元。 3、除上述事项外，截止报告日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的 非调整事项。 十、其他重要事项 1、2006 年 12 月 28 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于收购湖北汉 元发电有限公司部分股权的议案》,会议同意公司收购湖北省国际信托投资有限公司所持湖 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 45 北汉元发电有限责任公司 48%的股权，交易总价为 39,469 万元,公司已于 2007 年 1 月支付 70%股权收购款 28,000 万元,2007 年 1 月 29 日,经湖北省工商行政管理局核准,湖北汉元发 电有限公司股权变更登记手续业已办理完毕,至此,公司收购湖北汉元发电有限公司股权的 法律手续履行完毕,公司为其第一大股东。截至 2006 年 12 月 31 日止，汉元发电有限责任公 司资产总额 212,056.96 万元,其中流动资产 101,050.47 万元、长期资产 111,006.49 万元； 负债总额 136,650.91 万元，其中流动负债 85,126.75 万元、长期负债 51,524.16 万元；所 有者权益 75,406.05 万元。 2、2006 年 10 月,湖北省发展和改革委员会以鄂发改能源[2006]725 号《省发展改革委 关于关于恩施市老渡口水电站项目核准的通知》核准了公司投资建设的恩施市老渡口水电站 项目，经核准，老渡口水电项目装机容量为 2 台 4.5 万千瓦机组，预计总投资 6.53 亿元， 该项目由公司之控股子公司湖北恩施老渡口水电开发有限公司负责实施，湖北恩施老渡口水 电开发有限公司由公司和湖北安盛投资发展有限公司双方共同投资兴建，注册资本为 14,000 万元，由各股东分期出资，本公司出资 7,140 万元，占其注册资本的 51%；此外,公 司 2007 年 2 月 8 日召开的第四届董事会第十七次会议同意收购湖北安盛投资发展有限公司 所持湖北恩施老渡口水电开发有限公司 39％的股权，收购完成后，公司在老渡口水电公司 的持股比例将由 51％增加至 90％。 3、根据公司 2007 年 3 月 13 日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过的《关于控 股子公司汉新公司与汉电集团相互提供银行融资担保的议案》，公司之控股子公司湖北汉新 发电有限公司为湖北省汉电电力（集团）有限公司提供额度不超过 1.4 亿元的担保，担保期 限不超过两年。 十一、会计报表的批准 公司会计报表业经公司董事会批准报出。 四、新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 关于国电长源电力股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 岳总阅字[2007]第 A012 号 国电长源电力股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的国电长源电力股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东权 益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会 计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是 在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表 审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不 存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所 有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实 施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调 节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的 相应数据可能存在差异。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 闫丙旗 中国· 北京 中国注册会计师： 魏先锋 二○ ○ 七年三月十三日 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 46 重要提示： 公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下 简称“ 新会计准则”），目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金 流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司 在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“ 差 异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可 能存在差异。 国电长源电力股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 889,040,744.43 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三、2 所得税 7,308,808.67 13 三、3 少数股东权益 781,834,666.75 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,678,184,219.85 注：后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 国电长源电力股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元，以下序号重新排列) GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 47 一、编制目的 国电长源电力股份有限公司（以下简称“ 公司”）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会 计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员 会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异 调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和“ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报 表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1﹑子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列 项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计 准则》和《企业会计制度》 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日（合并） 资产负债表。该报表业经岳华会计师事务所审计，并于 2007 年 3 月 13 日出具了岳总审字 [2007]第 A368 号标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见 公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 （1）公司按照现行会计准则的规定制定会计政策，据此计提了短期投资跌价准备，使 得 2007 年 1 月 1 日短期投资账面价值小于计税基础 814,161.28 元，形成递延所得税资产 122,124.19 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 122,124.19 元，其中归属于母公司的所 有者权益增加 116,017.98 元，归属于少数股东的所有者权益增加 6,106.21 元。 （2）公司按照现行会计准则的规定制定会计政策，对应收款项计提了坏账准备，使得 2007 年1 月1 日应收款项账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产 533,629.10 元， 增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 533,629.10 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 529,480.18 元，归属于少数股东的所有者权益增加 4,148.92 元。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日止，公司计提的尚未发放的工效挂钩工资 32,421,418.14 元，使得 2007 年 1 月 1 日应付工资账面价值大于计税基础的差额形成递延所得税资产 4,928,884.47 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 4,928,884.47 元，其中归属于母公司 的所有者权益增加 3,391,113.05 元，归属于少数股东的所有者权益增加 1,537,771.42 元。 （4）截至 2006 年 12 月 31 日止，公司长期股权投资差额摊余价值为 48,228,291.50 元,初始金额为 70,042,941.26 元, 使得 2007 年 1 月 1 日长期股权投资账面价值小于计税基 础的差额形成递延所得税资产 3,272,197.46 元，增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 3,272,197.46 元, 其中归属于母公司的所有者权益增加 3,272,197.46 元 受上述事项影响，公司合计增加 2007 年 1 月 1 日的递延所得税资产 8,856,835.22 元， 合计增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 8,856,835.22 元，其中归属于母公司的所有者权益增 加 7,308,808.67 元，归属于少数股东的所有者权益增加 1,548,026.55 元。 3、少数股东权益 公 司 2006 年 12 月 31 日 按 现 行 会 计 准 则 编 制 的 合 并 报 表 中 少 数 股 东 权 益 780,286,640.20 元,新会计准则下应计入股东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日股东权 益 780,286,640.20 元。 此外,由于部分资产账面价值与计税基础存在差异产生的递延所得 税资产中归属于少数股东的所有者权益 1,548,026.55 元,截至 2007 年 1 月 1 日止,按新会计 准则编制的合并报表中少数股东权益为 781,834,666.75 元。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 48 四、其他需要说明的事项 公司己于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下 简称“ 新会计准则”）。目前本公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现 金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公 司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称 “ 差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整。从而可能导致差异调节表中 所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数 据之间存在差异。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 49 资 产 负 债 表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 107,136,337.81 58,514,786.69 222,641,869.68 103,913,674.22 短期投资 五.2 17,813.32 99,000,000.00 558,966.40 7,000,000.00 应收票据 五.3 245,459,830.80 106,359,830.80 92,851,800.00 39,433,800.00 应收股利 22,663,425.96 应收利息 1,382,453.20 2,959,909.34 应收账款 五.4 420,611,952.62 113,268,659.02 521,985,238.91 132,757,435.86 其他应收款 五.5 369,308,602.39 187,644,111.37 334,110,377.84 63,628,928.31 预付账款 五.6 98,453,675.52 22,439,234.54 128,329,571.94 72,025,258.34 应收补贴款 存 货 五.7 87,832,984.49 45,180,357.94 132,392,969.09 69,700,138.39 待摊费用 五.8 1,327,028.72 1,583,089.12 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,330,148,225.67 633,789,433.56 1,434,453,882.98 514,082,570.42 长期投资： 五.9 长期股权投资 237,177,476.10 1,003,180,418.88 249,453,021.54 1,035,334,597.72 长期债权投资 63,035,652.67 163,035,652.67 长期投资合计 237,177,476.10 1,066,216,071.55 249,453,021.54 1,198,370,250.39 其中：合并价差 47,017,710.94 53,866,165.12 固定资产： 固定资产原价 五.10 9,738,628,623.64 1,749,695,078.74 7,141,624,433.21 1,559,416,123.95 减：累计折旧 五.10 3,236,533,939.98 1042283129.73 2,966,889,226.97 1,007,110,238.27 固定资产净值 6,502,094,683.66 707,411,949.01 4,174,735,206.24 552,305,885.68 减：固定资产减值准备 固定资产净额 6,502,094,683.66 707,411,949.01 4,174,735,206.24 552,305,885.68 工程物资 五.11 661,700,374.72 779,002,151.46 在建工程 五.12 480,654,652.55 12,220,930.64 920,444,876.83 20,515,111.88 固定资产清理 固定资产合计 7,644,449,710.93 719,632,879.65 5,874,182,234.53 572,820,997.56 无形资产及其他资产 无形资产 五.13 534,802.98 534,802.98 547,832.14 547,832.14 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 534,802.98 534,802.98 547,832.14 547832.14 递延税项： 递延税款借项 资产总计 9,212,310,215.68 2,420,173,187.74 7,558,636,971.19 2,285,821,650.51 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 50 资 产 负 债 表（续） 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.14 1,566,000,000.00 520,000,000.00 1,517,000,000.00 260,000,000.00 应付票据 36,000,000.00 36,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 五.15 326,833,549.31 119,964,884.69 180,132,809.84 86,165,055.06 预收账款 五.16 435,758.14 435,758.14 应付工资 五.17 32,421,418.14 14,777,522.04 5,147,955.84 2,740,492.82 应付福利费 13,110,683.08 3,638,327.99 10,908,118.62 2,079,905.22 应付股利 五.18 7,135,526.02 531,719.93 1,299,719.93 729,719.93 应交税金 五.19 85,042,285.42 11,914,966.55 90,433,153.83 15,360,618.55 其他应交款 五.20 16,800,602.87 798,327.73 7,345,612.70 2,585,854.49 其他应付款 五.21 478,345,557.15 203,225,265.71 264,275,278.72 319,854,402.74 预提费用 五.22 6,173,561.05 12,027,322.96 预计负债 一年内到期的长期负债 五.23 513,000,000.00 190,000,000.00 其它流动负债 流动负债合计 3,081,298,941.18 1,101,286,772.78 2,098,569,972.44 699,516,048.81 长期负债： 长期借款 五.24 4,446,638,219.34 414,800,000.00 3,805,433,663.41 744,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.25 15,045,670.53 15,045,670.53 22,655,943.37 22,655,943.37 其他长期负债 长期负债合计 4,461,683,889.87 429,845,670.53 3,828,089,606.78 767,455,943.37 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 7,542,982,831.05 1,531,132,443.31 5,926,659,579.22 1,466,971,992.18 少数股东权益 780,286,640.20 813,127,733.64 股东权益： 股 本 五.26 370,142,040.00 370,142,040.00 370,142,040.00 370,142,040.00 减：已归还投资 股本净额 370,142,040.00 370,142,040.00 370,142,040.00 370,142,040.00 资本公积 五.27 404,609,478.29 404,609,478.29 396,829,478.29 396,829,478.29 盈余公积 五.28 94,123,057.03 66,203,322.90 84,136,288.61 60,860,444.76 其中：法定公益金 22,798,364.01 16,787,375.65 未分配利润 五.29 20,166,169.11 48,085,903.24 -32,258,148.57 -8,982,304.72 其中:拟分配现金股利 40,715,624.40 40,715,624.40 股东权益合计 889,040,744.43 889,040,744.43 818,849,658.33 818,849,658.33 负债和股东权益总计 9,212,310,215.68 2,420,173,187.74 7,558,636,971.19 2,285,821,650.51 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 51 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五.30 3,098,824,415.49 1,015,286,923.92 2,478,869,921.98 780,431,078.43 减：主营业务成本 五.31 2,680,227,058.94 945,309,777.96 2,269,272,238.59 780,032,704.89 主营业务税金及附加 五.32 20,445,036.59 8,729,800.15 14,694,759.38 5,178,457.17 二、主营业务利润 398,152,319.96 61,247,345.81 194,902,924.01 -4,780,083.63 加：其他业务利润 五.33 5,282,843.98 3,620,130.49 5,003,126.88 196,492.37 减：营业费用 96,507.36 273,140.89 管理费用 14,818,241.78 12,879,744.55 11,291,802.30 10,435,521.47 财务费用 五.34 222,925,663.22 56,512,341.18 212,662,563.32 31,208,899.65 三、营业利润 165,594,751.58 -4,524,609.43 -24,321,455.62 -46,228,012.38 加：投资收益 五.35 -11,564,631.74 67,702,797.47 -7,595,779.53 -2,460,216.91 补贴收入 营业外收入 781,285.32 11,957.00 6,899,626.00 6,292,608.37 减：营业外支出 五.36 1,050,124.03 779,058.94 2,138,158.58 748,624.48 四、利润总额 153,761,281.13 62,411,086.10 -27,155,767.73 -43,144,245.40 减：所得税 五.37 16,793,483.05 10,162,589.49 605,488.19 少数股东损益 74,556,711.98 6,431,376.37 五、净利润 62,411,086.10 62,411,086.10 -43,749,733.59 -43,749,733.59 加：年初未分配利润 -32,258,148.57 -8,982,304.72 48,505,789.02 71,781,632.87 其他转入 六、可供分配的利润 30,152,937.53 53,428,781.38 4,756,055.43 28,031,899.28 减：提取法定盈余公积 9,986,768.42 5,342,878.14 提取法定公益金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 20,166,169.11 48,085,903.24 4,756,055.43 28,031,899.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,014,204.00 37,014,204.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 20,166,169.11 48,085,903.24 -32,258,148.57 -8,982,304.72 补充资料： 项目 本年实际数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、会计差错更正增加（或减少）利润总额 6、债务重组损失 7、其他 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 52 现 金 流 量 表 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,215,424,864.79 1,044,725,731.15 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.38 16,008,622.87 9,166,741.52 现金流入小计 3,231,433,487.66 1,053,892,472.67 购买商品、接受劳务支付的现金 2,155,400,913.31 794,125,151.40 支付给职工以及为职工支付的现金 220,999,837.33 126,440,436.78 支付的各项税费 368,206,525.01 184,538,329.82 支付的其他与经营活动有关的现金 五.39 25,556,930.63 22,266,129.61 现金流出小计 2,770,164,206.28 1,127,370,047.61 经营活动产生的现金流量净额 461,269,281.38 -73,477,574.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 665,954.55 29,658,235.21 取得投资收益所收到的现金 400,000.00 7,784,263.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 912,039.90 118,069.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,977,994.45 37,560,567.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,712,739,046.17 44,595,158.12 投资所支付的现金 39,319,372.70 39,319,372.70 支付的其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 现金流出小计 1,752,058,418.87 163,914,530.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,750,080,424.42 -126,353,962.94 三、筹资流动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 4,194,717,127.18 1,035,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 218,786,432.00 98,406,432.00 现金流入小计 4,413,503,559.18 1,133,406,432.00 偿还债务所支付的现金 3,007,793,373.75 915,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 232,404,574.26 63,973,781.65 支付的其他与筹资有关的现金 现金流出小计 3,240,197,948.01 978,973,781.65 筹资活动产生的现金流量净额 1,173,305,611.17 154,432,650.35 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物的净增加额 -115,505,531.87 -45,398,887.53 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 53 补 充 资 料 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 62,411,086.10 62,411,086.10 加：少数股东损益 74,556,711.98 计提的资产减值准备 1,272,649.92 908,365.14 固定资产折旧 272,862,021.17 37,187,593.62 无形资产摊销 13,029.16 13,029.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 256,060.40 预提费用增加(减:减少) -5,853,761.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -434,969.92 329,933.02 固定资产报废损失 9,246.90 9,246.90 财务费用 228,940,941.14 57,911,509.73 投资损失（减：收益） 11,564,631.74 -67,702,797.47 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 44,679,984.60 24,519,780.45 经营性应收项目的减少（减：增加） -129,963,504.64 -79,523,754.22 经营性应付项目的增加（减：减少） -99,044,845.26 -109,541,567.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 461,269,281.38 -73,477,574.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 107,136,337.81 58,514,786.69 减：现金的期初余额 222,641,869.68 103,913,674.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -115,505,531.87 -45,398,887.53 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 54 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.7845% 46.8384% 1.0757 1.0757 营业利润 18.6262% 169.4805% 0.4474 0.4474 净利润 7.0200% 7.3420% 0.1686 0.1686 扣除非经常性损益后的净利润 7.6654% 8.0169% 0.1841 0.1841 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项目 金额 主营业务利润 398,152,319.96 营业利润 165,594,751.58 净利润 62,411,086.10 P：报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 68,148,134.51 NP：报告期净利润 62,411,086.10 Eo：期初净资产 818,849,658.33 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 370,142,040.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 889,040,744.43 期末股份总数 370,142,040.00 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 55 资产减值准备明细表 编制单位：国电长源电力股份有限公司（合并） 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 小计 年末余额 一、坏账准备合计 3,116,372.44 1,581,570.51 4,697,942.95 其中：应收账款 11,145.00 14,328.86 25,473.86 其他应收款 3,105,227.44 1,567,241.65 4,672,469.09 二、短期投资跌价准备合计 1,003,081.87 1,988.68 190,909.27 190,909.27 814,161.28 其中：股票投资 203,081.87 1,988.68 190,909.27 190,909.27 14,161.28 基金投资 其他投资 800,000.00 800,000.00 三、存货跌价准备合计 120,000.00 120,000.00 120,000.00 其中：库存商品 在产品 原材料 120,000.00 120,000.00 120,000.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 4,239,454.31 1,583,559.19 310,909.27 310,909.27 5,512,104.23 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 56 资产减值准备明细表 编制单位：国电长源电力股份有限公司（母公司） 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 小计 年末余额 一、坏账准备合计 2,588,908.50 1,028,365.14 3,617,273.64 其中：应收账款 11,773.86 11,773.86 其他应收款 2,588,908.50 1,016,591.28 3,605,499.78 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 基金投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 120,000.00 120,000.00 120,000.00 其中：库存商品 在产品 原材料 120,000.00 120,000.00 120,000.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 2,708,908.50 1,028,365.14 120,000.00 120,000.00 3,617,273.64 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 57 非经常性损益明细表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 项目 2006 年 1-12 月 2005 年 1-12 月 处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产损益 277,883.90 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,850,520.63 短期投资损益 100,814.17 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他营业外收入、支出 -546,722.61 4,761,467.42 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 以前年度计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 会计政策变更对以前其间净利润的追溯调整数 其他 -6,602,883.62 -6,002,883.62 非经常性损益合计 -2,920,387.53 -1,241,416.20 所得税影响数 620,059.04 272,131.44 非经常性损益对利润总额的影响 -3,540,446.57 -969,284.76 少数股东损益影响 2,196,601.84 265,921.87 非经常性损益对净利润的影响 -5,737,048.41 -703,362.89 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力