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茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 1 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 04 月 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 杨松宇 董事 工作原因 刘华 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.70 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司董事长、总经理刘华、财务总监余智谋及财务部经理邓向群声明：保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 2013 年度报告....................................................................................................................................... 一、重要提示、目录和释义 .............................................................................................................2 二、公司简介......................................................................................................................................6 三、会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................................8 四、董事会报告 ...............................................................................................................................10 五、重要事项....................................................................................................................................22 六、股份变动及股东情况 ...............................................................................................................35 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...............................................................................40 八、公司治理....................................................................................................................................46 九、内部控制....................................................................................................................................51 十、财务报告....................................................................................................................................53 十一、备查文件目录 .....................................................................................................................140 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 茂化实华、本公司、公司 指 茂名石化实华股份有限公司 东成公司 指 茂名实华东成化工有限公司 东油公司 指 茂名实华东油化工有限公司 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示 本公司 2013 年度报告涉及的未来计划等陈述，该计划不构成公司对投资者 的实质承诺，请投资者注意投资风险。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 茂化实华 股票代码 000637 变更后的股票简称（如有） 茂化实华 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 茂名石化实华股份有限公司 公司的中文简称 茂化实华 公司的外文名称（如有） Maoming Petro－Chemical Shihua Co.，Ltd 公司的外文名称缩写（如有） MPCSH 公司的法定代表人 刘华 注册地址 广东省茂名市官渡路 162 号 注册地址的邮政编码 525000 办公地址 广东省茂名市官渡路 162 号 办公地址的邮政编码 525000 公司网址 电子信箱 mhsh000637@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 梁杰 袁国强 联系地址 广东省茂名市官渡路 162 号 广东省茂名市官渡路 162 号 电话 (0668)2276176 (0668)2231342 传真 (0668)2281965 (0668)2281965 电子信箱 mhsh000637@ mhsh000637@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http：// 公司年度报告备置地点 公司总经理办公室 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1988 年 10 月 04 日 茂名市工商行政管 理局 4409001000885 粤国税局 440900194922141 粤地税局 440901194922141 19492214-1 报告期末注册 2012 年 04 月 28 日 茂名市工商行政管 理局 4409001000885 粤国税局 440900194922141 粤地税局 440901194922141 19492214-1 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1988 年 10 月，公司发行股票，茂名石油化工公司持有 600 万股，成为公司控股 股东；1992 年 11 月，公司经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制 改革委员会批准扩股，茂名石化公司职工互助会持有公司股份 2510 万股，成为公 司控股股东；2003 年 3 月，北京泰跃房地产有限责任公司受让茂名石化公司职工 互助会转让的本公司法人股 8548.67 万股，占公司总股本的 29.50%，成为公司控 股股东至今。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京海滨区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 签字会计师姓名 霍万魁、康会云 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 3,244,502,741.79 3,538,162,413.44 -8.3% 4,139,286,953.10 归属于上市公司股东的净利润 （元） 48,274,176.08 34,436,562.35 40.18% 7,391,306.77 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 39,689,523.31 32,019,958.72 23.95% 16,293,922.38 经营活动产生的现金流量净额 （元） 45,069,219.30 32,695,814.43 37.84% -100,995,164.02 基本每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57% 0.01 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57% 0.01 加权平均净资产收益率（%） 6.25% 4.53% 增加 1.72 个百分点 1.02% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 1,039,809,586.05 941,277,735.88 10.47% 728,623,741.22 归属于上市公司股东的净资产 （元） 786,613,346.44 758,768,424.39 3.67% 723,465,170.64 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 32,070.23 -5,961.50 23,326.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 690,649.96 299,616.67 496,062.50 委托他人投资或管理资产的损益 7,126,936.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 2,778,921.96 3,052,024.39 -13,270,805.61 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 9 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 856,387.67 -133,289.01 -545,350.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,332,660.31 减：所得税影响额 2,617,314.31 659,302.32 -3,061,491.85 少数股东权益影响额（税后） 282,999.02 136,484.60 合计 8,584,652.77 2,416,603.63 -8,902,615.61 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2013年，公司面对国内经济增长放缓，化工市场低迷，公司主要生产装置停产检修45天等诸多困难的 严峻形势，公司董事会严格执行有关法律、法规和章程的规定，认真履行职责，不断完善公司治理结构， 规范公司运作，推动了公司健康、稳定发展。公司经营班子团结带领全体职工，精心组织优化生产，大力 挖潜增效，降本减费，抓好原料外购，优化操作，确保了主体装置安全平稳运行。全年共生产聚丙烯14.17 万吨，同比增长9.7%；溶剂油系列产品3.83万吨，同比减少2.3%，生产MTBE产品3.14万吨，醋酸仲丁酯 2.72万吨。产品销售基本实现产销平衡，聚丙烯、溶剂油产品销价居同行前列。销售化工产品42.19万吨， 产销率97.88%，其中销售液化气18.20万吨，产销率100.10%；聚丙烯14.26万吨，产销率100.63%；溶剂油 系列产品3.66万吨，产销率95.52%；醋酸仲丁酯产品2.16万吨，产销率79.50%；异丁烷970吨，产销率109%， MTBE产品2.98万吨，产销率94.83%。 报告期內，公司实现销售收入32.44亿元，同比减少8.31%，利润总额9556.03万元，同比增长94.85%， 其中：石化主业盈利8624.89万元，证券投资亏损86.16万元。归属于上市公司股东的净利润4827.42万元， 同比增长40.18%。基本每股收益0.09元，扣除非经常性损益后基本每股收益0.08元。 二、主营业务分析 1、概述 报表项目 本期金额（元） 上期金额（元） 变动比率（%） 变动原因 营业收入 3,244,502,741.79 3,538,162,413.44 -8.30本年度停产检修，产量减少 营业成本 3,013,441,756.30 3,386,299,889.88 -11.01本年度停产检修，产量减少 管理费用 101,479,086.54 69,060,231.98 46.90本年度停产损失、设备大修理影响 财务费用 11,910,811.82 3,179,254.09 274.64短期借款增加所致 资产减值损失 1,030,291.06 7,369,313.20 -86.02 上年度计提长期资产减值，本年度未发生减值 公允价值变动收益 -1,189,823.16 4,208,323.62 -128.27持有股票资产价格持续下滑 投资收益 10,501,155.21 -1,156,299.23 1,008.17主要是信托资产收益所致 经营活动产生的现金流 量净额 45,069,219.30 32,695,814.43 37.84主要是利润增长 投资活动产生的现金流 量净额 -60,719,564.21 -159,315,608.80 61.89主要是新增固定资产 筹资活动产生的现金流 量净额 34,567,330.43 124,812,785.82 -72.30主要是分红和支付借款利息 现金及现金等价物净增 加额 18,916,985.52 -1,807,008.55 1,146.87主要是利润增长 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 无 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 11 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司主营业务范围为：生产、销售聚丙烯、液化气、溶剂油、乙醇胺、烃推进剂、石油 制成品、塑料产品等。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 销售量 421,875.414 488,663.846 -13.67% 生产量 423,538.331 490,959.946 -13.73% 石油化工产品 库存量 15,829.45 7,889.514 100.64% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 库存量比上年增长的主要原因是公司新增8万吨/年MTBE装置建成投产，增加库存。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 公司新增8万吨/年MTBE装置建成投产，为公司创效6841万元。 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,828,890,301.41 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 56.37% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 中国石化炼油销售有限公司 939,172,974.49 28.95% 2 长春市惠源化工贸易有限公司茂名分公司 381,363,942.05 11.75% 3 茂名市杰锋石化有限公司 280,769,435.42 8.65% 4 南京旭南贸易有限公司 123,861,774.73 3.82% 5 上海歆粤化工有限公司 103,722,174.72 3.2% 合计 -- 1,828,890,301.41 56.37% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 12 3、成本 行业分类 单位：元 2013 年 2012 年 行业分类 项目 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 同比增减(%) 工业 2,801,214,238.93 93.6% 3,203,222,028.13 94.63% -1.03% 商业 191,656,396.72 6.4% 181,947,121.71 5.37% 1.03% 产品分类 单位：元 2013 年 2012 年 产品分类 项目 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 同比增减(%) 石油化工产品 直接材料 2,794,463,166.68 93.37% 3,175,151,583.48 93.76% -0.39% 石油化工产品 动力 63,632,944.83 2.13% 109,837,221.68 3.24% -1.11% 石油化工产品 人工 51,249,797.68 1.71% 45,694,565.74 1.35% 0.36% 石油化工产品 折旧 45,430,613.24 1.52% 32,975,216.68 0.97% 0.55% 石油化工产品 其他 38,094,113.22 1.27% 21,510,562.26 0.64% 0.63% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,771,833,441.68 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 90.02% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 2,045,555,922.61 66.43% 2 中国石化化工销售有限公司华南分公司 467,916,595.77 15.2% 3 中国石化炼油销售有限公司 98,318,971.89 3.19% 4 中国石油化工股份有限公司广东茂名石 油分公司 95,042,307.69 3.09% 5 茂名市顺大经贸有限公司 64,999,643.72 2.11% 合计 -- 2,771,833,441.68 90.02% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 13 4、费用 报表项目 本期金额（元） 上期金额（元） 变动比率（%） 变动原因 管理费用 101,479,086.54 69,060,231.98 46.90本年度停产损失、设备大修理影响 财务费用 11,910,811.82 3,179,254.09 274.60短期借款增加所致 所得税费用 23,878,734.65 9,540,073.26 150.30 本年度控股子公司盈利大幅增加及母公司 盈利弥补亏损所致 5、研发支出 （1）研发项目的目的、进展和拟达到的目标，预计对公司未来发展的影响 2013年，公司依靠自主创新和引进消化吸收国内外先进技术，走科技发展之路，通过自主创新和引进 消化吸收国内外先进技术，发展石化产业链的中高端项目，提升企业核心竞争力，以实现“打造石化行业 最具有成长性、持续发展性企业”的目标。主要规划项目： ①力打造国际知名品牌，提升产品市场竞争力和市场份额。2013年，继续通过“溶剂油加氢原料预处 理技术研发及应用”课题的技术研发和应用，以进一步提升溶剂油产品品质和开拓产品应用领域，实现“打 造国际知名品牌”的目标，并牢牢地占据环保型溶剂油产品市场第一份额的位置；2013年，“醋酵仲丁酯生 产工艺技术研发和工业化”、“乙醇胺生产新技术”等七个课题的高新技术的自主研发成功并应用，实现产品 的升级换代，提高品牌知名度及附加值。 ②注重资源综合利用，发展循环经济，确保持续发展。通过实施“三预分离装置回收丙烯设施的研发 及应用”等项目实施，做到资源合理、节约利用。 ③改进和提高现有生产装备技术水平，降低原料和能源消耗，提高产品质量。如实施“MTBE生产技术 和生产设备改进和产业化” 、“四气分循环水装置节能技术研究和应用”等项目。 2013年，公司通过“溶剂油加氢技术”、“醋酵仲丁酯新工艺技术”、“乙醇胺生产新技术”研发和应用， 优化了产品结构，提升了产品技术含量和附加值，从而产品市场竞争力增强，提升了公司创效益能力，将 大大地促进公司持续发展。 （2）报告期内研发支出总额分别占公司最近一期经审计净资产、营业收入的比例：2013年，公司科 技研发支出11089.43万元，占销售收入3.42%。 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 3,778,483,271.73 4,074,937,302.85 -7.28% 经营活动现金流出小计 3,733,414,052.43 4,042,241,488.42 -7.64% 经营活动产生的现金流量净 额 45,069,219.30 32,695,814.43 37.84% 投资活动现金流入小计 528,437,884.47 603,847,226.54 -12.49% 投资活动现金流出小计 589,157,448.68 763,162,835.34 -22.8% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 14 投资活动产生的现金流量净 额 -60,719,564.21 -159,315,608.80 61.89% 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 290,000,000.00 -31.03% 筹资活动现金流出小计 165,432,669.57 165,187,214.18 0.15% 筹资活动产生的现金流量净 额 34,567,330.43 124,812,785.82 -72.3% 现金及现金等价物净增加额 18,916,985.52 -1,807,008.55 1,146.87% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 项目 同比增减（%） 增减原因 经营活动产生的现金流量净额 37.84 主要是利润增长 投资活动产生的现金流量净额 61.89 主要是新增固定资产 筹资活动现金流入小计 -31.03 主要是向银行借款 筹资活动产生的现金流量净额 -72.30 主要是分红和支付借款利息 现金及现金等价物净增加额 1,146.87 主要是利润增长 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 工业 3,020,503,367.32 2,801,214,238.93 7.26% -9.55% -12.55% 3.18% 商业 196,778,652.24 191,656,396.72 2.6% 2.38% 5.34% -2.73% 分产品 石油化工产品 3,217,282,019.56 2,992,870,635.65 6.98% -8.9% -11.59% 2.84% 分地区 广东地区 1,783,910,099.19 1,618,200,640.66 9.29% -43.13% -46.19% 5.17% 其他地区 1,433,371,920.37 1,374,669,994.99 4.1% 263.06% 263.84% -0.21% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 15 2013 年末 2012 年末 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 比重增减 （%） 重大变动说明 货币资金 154,131,116.7 7 14.82% 135,214,131.25 14.36% 0.46% 应收账款 10,426,636.15 1% 9,612,573.56 1.02% -0.02% 存货 146,131,867.5 5 14.05% 88,287,521.20 9.38% 4.67% 投资性房地产 2,777,093.79 0.27% 2,942,200.83 0.31% -0.04% 长期股权投资 1,500,000.00 0.14% 1,500,000.00 0.16% -0.02% 固定资产 320,495,731.1 1 30.82% 291,512,188.82 30.97% -0.15% 在建工程 36,917,464.25 3.55% 44,044,363.47 4.68% -1.13% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 比重增减 （%） 重大变动说明 短期借款 200,000,000.0 0 19.23% 130,000,000.00 13.81% 5.42% 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 11,782,721.30 853,095.88 10,929,625.42 金融资产小计 11,782,721.30 853,095.88 10,929,625.42 其他 0.00 上述合计 11,782,721.30 853,095.88 10,929,625.42 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 16 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 2013年，公司加大科技含量高、竞争实力强和市场前景好的新技术、新产品研发工作力度，前后成功 开发并应用的有：高品质MTBE产品、聚丙烯专用料、醋酸仲丁酯等高科技产品及其生产技术，其中运用 自主研发的《醋酸仲丁酯新制备方法》专利技术（2013年7月申报，已受理）生产的醋酸仲丁酯产品，替 代生产成本高的醋酸正丁酯等产品应用，效果很好，取得显著的经济效益和良好的社会效益。该研发课题 属广东省产学研项目。2013年科研工作有重大进展：申报了《一种由丁烯与醋酸合成醋酸仲丁酯的方法》、 《一种重烃水洗脱酸装置》和《一种列管式反应器》等三项专利。新产品和新技术的大力开发和应用，大 大提高了公司知识性技能水平，提升了公司核心竞争能力。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）证券投资情况 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 基金 c20002 信达主题 投资基金 2,000,000 .00 1,989,890 62.85% 1,989,890 61.78% 1,846,617 .92 -83,575.3 8 交易性金 融资产 二级市场 股票 600466 迪康药业 2,641,581 .05 451,700 14.27% 451,700 14.02% 2,118,473 .00 -85,823.0 0 交易性金 融资产 二级市场 股票 000034 深信泰丰 1,522,120 .34 272,200 8.6% 272,200 8.45% 1,145,962 .00 35,386.00 交易性金 融资产 二级市场 股票 601908 京运通 3,339,942 .91 268,800 8.49% 268,800 8.34% 2,204,160 .00 577,920.0 0 交易性金 融资产 二级市场 股票 000758 中色股份 3,720,965 .63 183,500 5.8% 238,550 7.41% 2,564,412 .50 -1,633,73 0.78 交易性金 融资产 二级市场 期末持有的其他证券投资 -- -- 40,437.11 -- -- 合计 13,224,60 9.93 3,166,090 -- 3,221,140 -- 9,879,625 .42 -1,149,38 6.05 -- -- 证券投资审批董事会公告披露 日期 2007 年 11 月 24 日 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) 持有其他上市公司股权情况的说明 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 17 □ 适用 √ 不适用 2、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 茂名实华东 成化工有限 公司 子公司 石油化工 生产销售聚 丙烯、液化 气等 305,000,000 .00 667,108,185 .68 358,153,096 .05 3,034,098,2 22.96 23,749,310. 67 23,463,996. 34 茂名实华东 油化工有限 公司 子公司 石油化工 生产销售醋 酸仲丁酯等 149,500,000 .00 323,663,444 .77 155,992,989 .14 362,254,726 .15 63,951,502. 79 47,770,147. 63 主要子公司、参股公司情况说明 公司子公司东油公司的8万吨/年MTBE装置建成投产，成为公司一个新的效益增长点，为公司 创效6841万元。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 3、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 项目收益情况 0.6 万吨/年乙醇胺 装置改扩建至 4.6 万 吨/年项目 3,739 117.45 2,525.78 20% 无 20 万吨/年特种油加 氢项目 36,800 0 0% 无 合计 40,539 117.45 2,525.78 -- -- 七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 1.所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局分析 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 18 （1）行业的发展趋势 石化工业是国民经济重要的支柱产业和基础产业，为国民经济及相关领域的发展提供能源、基础原材 料及农用化学品等，与工农业生产、交通运输、国防科技以及百姓吃穿住行等各个领域密切相关。国家一 直在大力发展石化产业，以确保石化产业实现平稳健康可持续发展。 公司的业务范围属国家支柱产业—“石油化工”行业，目前主要有：小本体聚丙烯一条龙装置属于《国 家产业结构调整指导目录(2011年本)》 第一类 国家鼓励发展项目目录之七的“石油，天然气”行业中的“油 气伴生资源的综合利用”的项目；6万吨/年环保溶剂油装置、10万吨/年醋酸仲丁酯装置、6000吨/年乙醇胺 装置属于国家鼓励发展项目目录之十一的“石化化工”行业中的鼓励发展项目。由于公司的主业经营符合国 家的产业、能源、环保等方面的政策，在所处的行业中发展前景更加广阔。 （2）面临的市场竞争 2013年，在产品市场竞争仍异常激烈，加之生产原料涨价等因素导致公司主营产品获利空间相对减小 的情况下，公司加强管理、加大研发创新投入，加大力度进行挖潜增效改造和研制开发新产品，大大地提 高产品的附加值和市场竞争力，确保生产经营的盈利。2014年，由于国内外多套聚丙烯装置、溶剂油和乙 醇胺装置将扩能增产，聚丙烯、溶剂油和乙醇胺等产量大增，市场竞争将异常激烈。面对此被动的生产经 营局面，公司将积极推进企业技术进步，运用高新技术改造传统生产技术，提升环保型溶剂油及白油系列、 乙醇胺等产品品质，研发并生产多种型号的“聚丙烯专用料”、“高纯度MTBE低含硫”等新产品。通过着力 调整产品结构、增加产品的科技含量和市场竞争力，化被动为主动，确保生产经营目标的实现。 2.公司发展战略 在市场竞争日趋激烈的今天，公司将加大力度建设提升企业核心竞争力的新发展项目，以确保公司持 续发展。为此,公司发展战略是：以效益为中心，市场为导向，大力发展炼油深加工、乙烯后加工和非炼油 乙烯类精细化工项目，走以高技术含量项目为主，以“短、平、快”项目为辅的发展道路，尽快把企业做强 做大，实现公司百年兴旺。 当前，公司正紧紧抓住发展机遇，加快发展项目建设，推动公司发展，把资产做大，把效益做大。2014 年建设重点项目有：“8万吨/年MTBE原料预处理”、“0.6万吨/年乙醇胺装置扩能至2万吨/年”等项目。 2014年，公司的经营目标是：生产聚丙烯14万吨，溶剂油4.97万吨，醋酸仲丁酯5.6万吨，MTBE5.6 万吨，乙醇胺1.17吨；实现销售收入42.62亿元。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 无 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 19 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司现金分红政策的制定：根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37 号）、广东监管局《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》（广东证监【2012】91 号）以及《公司章程》的有关规 定和要求，结合公司实际情况，2012 年 7 月 10 日，公司股东大会审议通过了《关于制订<茂名石化实华股份有限公司分红 管理制度>的议案》和《关于修改<茂名石化实华股份有限公司章程（2011 年 4 月修订）>的议案》，公司制定了现金分红制 度，并对《公司章程》中关于现金分红的规定作了相应的修改。公司根据中国证监会、广东监管局的有关规定对现金分红政 策进行了调整，并经股东大会审议通过，其调整的条件和程序合规和透明。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例为 113.24%。公 司现金分红符合公司章程的规定和股东大会决议的要求 分红标准和比例是否明确和清晰： 分红标准和比例明确和清晰 相关的决策程序和机制是否完备： 相关的决策程序和机制完备 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 独立董事尽职履责并发表独立意见 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到 充分维护。 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 公司报告期利润分配政策不作调整，利润分配预案符合公司章程等 的相关规定。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1.2011年中期利润分配方案：2011年1-6月母公司实现净利润14,290,384.03元,按公司分配政策提取10%的盈余公积 1,492,096.73元后,截至2011年6月30日，母公司未分配利润余额为15,463,189.94元,可供股东分配的利润为15,463,189.94元。公 司以2011年6月末股本总额519,875,356股为基数，向全体股东每10 股派现金0.29元（含税），预计分派现金15,076,385.32元。 此次分配后母公司未分配利润余额为386,804.62元。 2011年度利润分配方案：2011年度母公司实现净利润-5,298,899.72元,截至2011年12月31日，母公司未分配利润余额为 -18,340,906.11元。公司中期以2011年6月末股本总额519,875,356股为基数，向全体股东每10股派现金0.29元（含税），分派 现金15,076,385.32元。因公司2011年中期已实施利润分配，2011年末母公司未分配利润余额为负数，公司决定2011年度不分 红，以及不进行资本公积金转增股本。 2.2012年度利润分配方案：截至2012年12月31日，母公司未分配利润余额为21,537,841.42元,可供股东分配的利润为 21,537,841.42元。公司拟以2012年12月末股本总额519,875,356股为基数，向全体股东每10 股派现金0.4元（含税），预计分 派现金20,795,014.24元。此次分配后母公司未分配利润余额为742,827.18元。 3.2013年度利润分配预案：截至2013年12月31日，母公司未分配利润余额为38,027,928.08元,可供股东分配的利润为 38,027,928.08元。公司拟以2013年12月末股本总额519,875,356股为基数，向全体股东每10 股派现金0.7元（含税），预计分 派现金36,391,274.92元。此次分配后母公司未分配利润余额为1,636,653.16元。 公司近三年现金分红情况表 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 20 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 36,391,274.92 48,274,176.08 75.38% 2012 年 20,795,014.24 34,436,562.35 60.39% 2011 年 15,076,385.32 7,391,306.77 203.97% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.70 分配预案的股本基数（股） 519,875,356 现金分红总额（元）（含税） 36,391,274.92 可分配利润（元） 38,027,928.08 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 十五、社会责任情况 无 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2013 年 09 月 27 日 公司董秘办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司三季度经营情况（未 提供书面资料） 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 21 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 金融借款合同纠 纷案 3,238.3 否 没有新进 展 法院中止审理 未判决 2012 年 09 月 13 日 公告编号： 2012-035，公 告名称：《茂 名石化实华 股份有限公 司重大诉讼 公告》，公告 披露网站：巨 潮资讯网 （inf ）；公 告编号： 2012-042，公 告名称：《茂 名石化实华 股份有限公 司重大诉讼 中止公告》， 公告披露网 站：巨潮资讯 网 （inf ） 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、资产交易事项 1、收购资产情况 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 22 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 中国石化 股份公司 茂名分公 司 一催化裂 化报废装 置 855 该交易款 项已付，装 置将于 2014 年 6 月 30 日前 拆迁清场。 部分设备 公司留下 自用，其余 的招标拍 卖 无 无 0% 是 中国石化 股份有限 公司茂名 分公司与 本公司第 二大股东 中国石化 集团茂名 石油化工 公司同被 中石化集 团所控制， 本次交易 构成关联 交易。 2013 年 07 月 03 日 公告编号： 2013-004， 公告名称： 茂名石化 实华股份 有限公司 收购资产 暨关联交 易公告，披 露网站：巨 潮资讯网； 公告编号： 2013-028， 公告名称： 茂名石化 实华股份 有限公司 收购资产 进展公告， 披露网站： 巨潮资讯 网； 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 茂名市 新天源 发展有 茂名石 化实华 股份有 2013.5. 13 1,300 47.61 3.1% 依据北 京国融 兴华资 否 是 是 2013 年 04 月 26 日 公告名 称：茂 名石化 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 23 限公司 限公司 持有的 茂名实 华东油 化工有 限公司 8%股权 产评估 有限责 任公司 出具的 国融兴 华评报 字 [2013] 第 1-041 号《茂 名实华 东油化 工有限 公司股 东全部 权益价 值评估 报告》 的结论 作价。 实华股 份有限 公司 2012 年 度报告 全文； 公告披 露网 站：巨 潮资讯 网 （www. cninfo.c ） 。 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 中国石油 化工股份 有限公司 茂名分公 司 存在非控 制关系的 关联方 采购原料 液化气原 料 协议定价 177,888.9 8 177,888.9 8 61.63% 旬结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石油 化工股份 有限公司 茂名分公 司 存在非控 制关系的 关联方 采购原料 其他 市场价 26,652.20 26,652.2 9.24% 款到发货 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石油 化工股份 有限公司 茂名分公 司 存在非控 制关系的 关联方 销售商品 丙烷、精 丙烷、异 丁烷等 协议定价 1,447.03 1,447.03 0.45% 月结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 24 中国石油 化工股份 有限公司 茂名分公 司 存在非控 制关系的 关联方 采购动力 动力 市场价 5,447.79 5,447.79 96.46% 月结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石油 化工股份 有限公司 茂名分公 司 存在非控 制关系的 关联方 设备租金 设备租金 协议定价 114.45 114.45 83.64% 年结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石油 化工股份 有限公司 茂名分公 司 存在非控 制关系的 关联方 排污费 排污费 协议定价 16.84 16.84 100% 季度结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 化工销售 有限公司 华南分公 司 存在非控 制关系的 关联方 采购原料 丙烯、环 氧乙烷等 协议定价 46,791.66 46,791.66 16.21% 款到发货 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 化工销售 有限公司 华南分公 司 存在非控 制关系的 关联方 销售商品 乙醇胺 市场价 116.46 116.46 0.04% 月结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 炼油销售 有限公司 存在非控 制关系的 关联方 采购原料 商品丙丁 烷混合物 液化石油 气 市场价 9,831.90 9,831.9 3.41% 款到发货 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 炼油销售 有限公司 存在非控 制关系的 关联方 销售商品 商品丙丁 烷混合物 液化石油 气 市场价 93,917.30 93,917.3 28.95% 月结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 集团资产 经营管理 有限公司 茂名石化 分公司 存在非控 制关系的 关联方 销售商品 汽柴油 市场价 57.10 57.1 0.02% 月结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 存在非控 采购动力 动力 市场价 200.18 200.18 3.54% 月结 2013 年 2013 年 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 25 集团资产 经营管理 有限公司 茂名石化 分公司 制关系的 关联方 04 月 26 日 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 集团资产 经营管理 有限公司 茂名石化 分公司 存在非控 制关系的 关联方 土地租金 土地租金 协议定价 378.48 378.48 100% 半年结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 中国石化 集团资产 经营管理 有限公司 茂名石化 分公司 存在非控 制关系的 关联方 设备租金 设备租金 协议定价 22.39 22.39 16.36% 年结 2013 年 04 月 26 日 2013 年 度日常关 联交易公 告 2013 －022 合计 -- -- 362,882.7 6 -- -- -- -- -- 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 该交易是公司（包括相关控股子公司）石化主营业务生产经营、确保公司持续经 营能力和持续盈利能力的必需。 关联交易对上市公司独立性的影响 公司石化主营业务原料属国有石油化工企业垄断性资源，且目前除交易对方外， 公司无法从其他市场交易方取得满足公司现有生产经营规模的同类原料。 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 公司原料和综合服务采购高度依赖关联方，原料定价公式或定价原则是否稳定， 将直接影响公司的利润水平。公司将进一步拓宽原料采购渠道，加大原料外购量， 以逐步降低原料采购对关联方的依赖程度。同时公司将加强与关联方的沟通协商， 争取合理价格水平，保证公司合理的利润水平。 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 26 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 中国石油化工股份有 限公司茂名分公司 存在非控制 关系的关联 方 应收关联方 债权 跨期结算 否 2,749.1 248,076.24 2,867.54 中国石油化工股份有 限公司茂名分公司 存在非控制 关系的关联 方 应付关联方 债务 跨期结算 否 108.6 50.57 58.03 中国石化集团资产经 营管理有限公司茂名 石化分公司 公司股东 应收关联方 债权 跨期结算 否 76.05 337.19 33.56 中国石化集团资产经 营管理有限公司茂名 石化分公司 公司股东 应付关联方 债务 跨期结算 否 126.72 0.83 125.89 中国石化炼油销售有 限公司 存在非控制 关系的关联 方 应收关联方 债权 跨期结算 否 10,885 291.21 中国石化炼油销售有 限公司 存在非控制 关系的关联 方 应付关联方 债务 跨期结算 否 108,889 2,763.32 中国石化化工销售有 限公司华南分公司 存在非控制 关系的关联 方 应收关联方 债权 跨期结算 否 56,852 2,635.85 惠州大亚湾动力热力 有限公司 公司参股公 司 应收关联方 债权 跨期结算 否 20.15 40.3 0 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 2、担保情况 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 27 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 茂名实华东油化工 有限公司 2013 年 03 月 08 日 2,950 2013 年 05 月 30 日 2,950 连带责任保 证 12 个月 否 是 茂名实华东成化工 有限公司 2012 年 05 月 24 日 30,000 2012 年 05 月 23 日 10,000 连带责任保 证 44 个月 否 是 茂名实华东油化工 有限公司 2012 年 08 月 11 日 2,950 2012 年 09 月 18 日 2,950 连带责任保 证 18 个月 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 35,900 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 15,900 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 35,900 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 15,900 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 35,900 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 15,900 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 35,900 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 15,900 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 20.21% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 1.2013年3月7日，公司第八届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于公司为公司控股子公司茂名 实华东油化工有限公司贷款提供担保的议案》。茂名实华东油化工有限公司（以下简称东油公司）为公司 的控股子公司。东油公司因投资建设的10万吨/年醋酸仲丁酯项目需要补充流动资金购买原材料等，现向中 国工商银行股份有限公司茂名分行（以下简称茂名工行）申请流动资金贷款额度不超过人民币5000万元， 贷款利率为6%/年，贷款期限为1年。就该等贷款的还本付息义务，由东油公司各股东按照其持有东油公司 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 28 的股权比例向茂名工行提供担保。公司担保金额不超过1003.5万元，东成公司担保不超过1946.5万元，合 计担保金额不超过2950万元。担保方式为连带责任保证担保，保证人为公司，债权人为茂名工行，债务人 （被保证人）为东油公司，公司将与茂名工行签署相关保证合同。 该议案已经公司2013年第二次临时股东大会审议通过。 该事项详见2013年3月8日巨潮资讯网（）上公告：《茂名石化实华股份有限公司为 控股子公司茂名实华东油化工有限公司提供担保公告》。 六、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 无 资产重组时所作承诺 北京泰跃房地 产开发有限责 任公司 五个协议或合 同（即《还款协 议》、《抵押合同 （2 份）》、 《原料 供应合同》、《资 产转让协议》， 涉及到泰跃公 司作为第一大 控股股东应尽 的义务和责任， 泰跃公司愿意 承担。如上述协 议或合同中任 何一项内容需 茂化实华内部 程序批准的，我 公司将在股东 大会上对上述 协议或合同投 赞成票；如上述 协议或合同不 能由董事会提 交股东大会审 议，我公司将直 接行使提案权， 在 2006 年 6 月 30 日前的合理 期限内，将上述 2005 年 04 月 01 日 无承诺履行期 限 2005 年 12 月 31 日，《还款协 议》、《抵押合同 （2 份）》《原料 供应合同》已经 履行完成。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 29 协议或合同提 交股东大会审 议，并在股东大 会上投赞成票 （直接提案权 的行使对《资产 转让协议》除 外）。《资产转让 协议》项下的主 业资产的转让 不以茂化实华 的再融资为前 提条件。 首次公开发行或再融资时所作承诺 无 其他对公司中小股东所作承诺 无 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 《资产转让协议》因涉及公司主业变更和资产重组事项，不具备条件履行。下一 步能否实施无法预测。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 七、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 康会云、霍万魁 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 八、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 30 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 九、其他重大事项的说明 1.关于公司控股子公司东油公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土地开发合作事项。 茂名市茂南区城乡建设投资有限公司（以下简称茂南城投）拟将位于茂名市茂南区石化工业园区的土 地（该地块的具体位置详见茂名市国土资源局茂南区分局测绘队的四至红线图，面积约230亩，土地用途： 工业，土地使用年限：50年，下称该地块）通过招、拍、挂形式出让作为工业用地使用。公司控股子公司 茂名实华东油化工有限公司（以下简称东油公司）拟与茂南城投进行土地开发合作。东油公司应向茂南城 投一次性支付其提供的前期开发费用3000万元。茂南城投应于2013年12月31日前将该地块的用地批文办好 后委托国土部门进行依法挂牌出让，挂牌出让成功后一个月内茂南城投返还东油公司提供的前期开发费用 及利息。 该事项详见2013年3月9日在巨潮资讯网（）上的公告：《茂名石化实华股份有限公 司关于公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土地开发 合作的公告》。 截至本报告出具日，茂南区城乡建设投资有限公司与当地农民已签订房屋拆迁及青苗补偿协议，东油 公司已支付开发费3000万元。茂南区政府已经将有关材料上报至省有关部门审批，目前正在审批之中。 2.关于收购茂名石化一催资产事项。 2013年1月31日，公司第八届董事会第十二次临时会议审议批准了《关于批准公司竞买中国石化股份 有限公司茂名分公司相关资产的议案》，公司拟竞买中国石化股份有限公司茂名分公司（以下简称中石化 股份茂名分公司）一套90万吨/年一催化裂化装置。购买资产价格为：公司的最高竞买出价为不超过人民币 3000万元（含本数）。本次交易未构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。该事项 已于2013年2月2日在巨潮资讯网上公告。 本次交易进展情况：近日，公司控股子公司东油化工有限公司（以下简称东油公司）参与一催化裂化 装置报废资产的竞买，已经中标，交易标的为：《炼油分部一催装置报废资产包》，交易价格为740万元； 《供应中心库内报废工矿配件包》，交易价格为115万元，两项合计为855万元。2013年7月1日，东油公司 与中石化股份茂名分公司签订了《炼油分部一催装置报废资产包买卖合同》、《供应中心库内报废工矿配 件包买卖合同》。 根据《炼油分部一催装置报废资产包买卖合同》规定，东油公司必须在接到出让方《处置通知书》后 120天内完成装置的拆除和清场，所发生的一切费用由东油公司负担。 该事项已于2013年7月3日在巨潮资讯网上公告。 截至报告期末，购买资产款已付清。经公司总经理办公会决定，该报废资产的其中部分设备公司留下 自用，其余的通过招标拍卖，由中标者于2014年6月30日前拆除清场。 3.重大诉讼事项。 2012年6月29日，广发银行股份有限公司佛山分行向广东省佛山市禅城区人民法院提起诉讼，2012年7 月21日，广东省佛山市禅城区人民法院向本公司全资子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司送达诉状。原告的 诉讼请求如下：（人民币3238.3万元） 判令被告一（佛山市顺德区简美电器有限公司）清偿原告九张银行 承兑汇票债务本金人民币2998.5万元及自每张银行承兑汇票到期日起至实际清偿日止的利息、复利（依据 《银行承兑汇票额度授信合同》第六条约定，按日万分之五计收利息及复利）； 判令被告一向原告支付 违约金人民币240万元（按《银行承兑汇票贴现额度授信合同》第九条第五款约定“汇票金额5%”计算）； 判 令被告二（本公司全资子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司）、被告三（邓锡伟）、被告四（黄洁萍）对被 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 31 告一的上述债务承担连带清偿责任； 本案诉讼费用由四被告共同承担。 中止情况： 2012年9月初，公司接到广东省佛山市禅城区人民法院民事裁决书，裁决书称：本院于2012年6月29日 受理的原告广发银行股份有限公司佛山分行诉被告佛山市顺德区简美电器有限公司（以下简称简美公司）、 深圳实华惠鹏塑胶有限公司、邓锡伟、黄洁萍金融借款合同纠纷一案，在诉讼过程中，被告深圳实华惠鹏 塑胶有限公司以其从未与原告和简美公司签订过涉案的《厂商银授信合作协议》及被告邓锡伟因涉嫌金融 诈骗，已向公安机关投案自首，承认其诈骗原告的资金为由该案尚处于刑事侦查阶段，根据刑事优先的原 则，在刑事案件未终结前，应中止本案的审理。为此，依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十六 条第一款第（六）项、第一百四十条第一款第（六）项的规定，法院裁定如下：本案中止审理。 该事项详见2012年9月13日巨潮资讯网（）上公告：《茂名石化实华股份有限公司 重大诉讼中止公告》。 2013年9月12日，被告简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈骗罪一案在佛山市中级人民法院进行一审开庭审 理，公诉人为佛山市人民检察院。 2014年3月27日，佛山市中级人民法院对简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈骗罪一案作出一审判决：一、 简美公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币三十万元；二、被告人邓锡伟犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年 六个月，并处罚金人民币二十万元。 2014年4月10日，佛山市人民检察院对该案提出抗诉。截止2014年4月10日，简美公司及邓锡伟尚未提 出上诉。公司将积极跟进案件的进展情况，并及时履行信息披露义务。 4.0.6万吨/年乙醇胺装置改扩建至4.6万吨/年项目情况。 该项目经公司第六届董事会第十三次会议审议批准,项目报批总投资19305万元。受2008年下半年开始 全球经济危机爆发影响，化工产品市场价格大幅度下跌，该项目经济效益不及可研报告预期而在2009、 2010、2011年均暂缓建设。2012年4月19日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于重启0.6万吨/ 年乙醇胺装置改扩至4.6万吨/年项目建设的议案》。决定利用已购工艺包技术及现有设备将0.6万吨/年乙醇 胺装置逐步改建至4.6万吨/年。截至本报告出具日，该项目重新启动工作尚未实施。2013年4月2日，公司 第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于重新调整公司0.6万吨/年乙醇胺改扩建项目的议案》，公司 决定调整乙醇胺项目建设方案为0.6万吨/年改扩建至2万吨/年。项目需新增投入资金3739万元，其中包括新 投入1500万元和2008年购置工艺包及设备等费用计提减值后的2239万元（原账面金额2408万元）。4月24 日，公司召开的2013年第三次临时股东大会审议通过了《关于重新调整公司0.6万吨/年乙醇胺改扩建项目 的议案》。具体内容详见2013年4月3日巨潮资讯网上的《茂名石化实华股份有限公司第八届董事会第十四 次会议决议公告》。 截止目前，该项目土建已开工建设，正在进行装置设备基础浇筑、地下部分管道施工。项目预计在2014 年7月底竣工投产。 5. 关于投资建设20万吨/年特种油加氢项目情况。 该项目于2011年5月24日经公司第八届董事会第一次临时会议审议通过，2011年8月在茂名市发改局备 案投资建设, 项目报批总投资为3.68亿元。由于茂名石化计划建设40万吨/年加氢异构项目与公司项目的原 料及产品相同，而造成项目原料供应存在不确定性，截至本报告出具日，公司的项目暂缓建设。 鉴于该项目原料无法落实的实际情况，2014年4月23日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关 于停止建设20万吨/年特种油加氢项目的议案》，决定停止该项目建设。该议案尚须提交公司2013年度股东 大会审议通过。 6.公司控股子公司投资建设MTBE装置。 公司经理层基于对当前国内MTBE市场及以后走势的判断，决定在控股子公司茂名实华东油化工有限 公司（以下简称东油公司）投资5538万元建设一套产能为8万吨/年的MTBE装置。2013年3月25日，实华公 司将东油公司的10万吨/年醋酸仲丁酯装置进行改产生产MTBE,以获得更大的效益。醋酸仲丁酯装置将在8 万吨/年的MTBE装置投产后恢复生产醋酸仲丁酯。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 32 2013年8月12日，东油公司新建的8万吨/年MTBE装置投产成功，生产出合格产品。该装置投产后，原 来的醋酸仲丁酯装置已恢复生产醋酸仲丁酯。 7. 公司控股子公司投资建设8万吨/年MTBE原料预处理项目。 2013年10月23日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司控股子公司茂名实华东油化工 有限公司投资建设8万吨/年MTBE原料预处理项目的议案》，公司现有一套8万吨/年MTBE装置，根据自身 发展需要，决定在东油公司投资6372.11万元建设8万/年MTBE原料预处理装置，运用当前国内自主研发的 丁烯异构技术，将碳四中的正丁烯转化为异丁烯，以解决目前MTBE生产所需异丁烯原料紧缺的问题。 截止目前，土建开工建设，已完成装置设备基础浇筑，正在进行钢结构预制安装。项目预计9月建成 投产。 8.关于茂名实华东油化工有限公司股权转让事项。 2013年4月24日，公司总经理办公会议决定，为推进公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以 下简称东油公司）在建项目建设，整合资源，在保持公司对东油公司控制权的前提下，公司决定将持有东 油公司8%的股权（对应的出资额为1196万元）转让给茂名市新天源发展有限公司（以下简称新天源公司）。 本次股权转让完成后，东油公司的股权结构为： 股东名称或姓名 股权比例（%） 出资额 （万元） 1 茂名石化实华股份有限公司 12.07% 1,804.00 2 茂名实华东成化工有限公司 38.93% 5,820.50 3 茂名市新天源发展有限公司 43.50% 6,503.25 4 孙晶磊 1.50% 224.25 5 宋虎堂 1.00% 149.50 6 余智谋 1.00% 149.50 7 张平安 1.00% 149.50 8 曹光明 1.00% 149.50 合 计 100 14,950.00 依据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2013]第1-041号《茂名实华东油化工 有限公司股东全部权益价值评估报告》：截至2012年12月31日，东油公司资产总额账面价值21,794.45万元， 评估价值22,837.20元，增值额1,042.75万元，增值率4.78%；负债总额账面价值6,592.09万元，评估价值 6,592.09万元；净资产账面价值15,202.35万元，评估价值16,245.11万元，增值额1,042.75 万元，增值率6.86%。 依据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字[2013]004777号的《审计报告》：截至2012年12 月31日，东油公司资产总额21,794.45万元 ，负债总额6,592.09万元，净资产（股东权益）15,202.35万元 。 本次股权转让按照净资产评估价值16,245.11万元算，每份出资额的转让价款为人民币1.087元，总转让 价款为人民币13000520元。 总经理办公会批准本议案，视为批准公司拟与新天源公司签署的《茂名实华东油化工有限公司股权转 让合同》和《茂名实华东油化工有限公司章程（2013年4月修订）》。 2013年5月13日，该股权转让已办理了过户手续。 9.关于东油公司股东茂名市新天源发展有限公司股权转让事项。 2013年7月10日，东油公司股东茂名市新天源发展有限公司将持有东油公司43.50%的股权全部转让给 茂名市天源商贸发展有限公司（以下简称天源商贸公司），已办理了股权过户手续。 天源商贸公司与新天源公司同属杨金明先生控制，其经营范围为：批发（无仓储）汽油、煤油、石油 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 33 气（液化气的，仅限于用于工业原料生产使用）、丙烯、2-丁烯、异丁烯、1，3-丁二烯、正戊烷、2-甲基 丁烷、环戊烷、丙酮、石油脑（溶剂油）、苯、甲基苯、甲醇、甲基叔丁基醚、二甲苯异构体混合物、三 甲苯（碳九）、苯乙烯、乙二醇二乙醚、乙二醇甲醚、乙酸仲丁酯、壬烷及其异构体、正丁醇、松节油、 硫酸、锰粉、苯酚、苯胺、乙酸（含量＞80%）、丙烯酸、邻苯二甲酸酐、芳烃、煤炭、柴油；港口仓储 经营（燃料油、柴油、基础油、）；普通货运；（以上项目在许可证有效期限内经营）。货物进出口、技 术进出口（法律、行政法规禁止的项目不得经营，法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）； 销售（无仓储）：其他不属危险化学品及易燃易爆物品类的化工产品、五金工具、日用杂品、建筑材料、 农副产品（不含食品）、燃料油、基础油、石油焦、润滑油、石蜡。 10.本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司实华东成石化主业资产。 2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，约定公司 控股子公司实华东成将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程）转让给中 国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产生的收人占公司主 营业务收人的50%以上，根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证 监公司字〔2001〕105号）》的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会 审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终 协议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。 截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 153,389,8 58 29.51% 0 0 0 0 0 153,389,8 58 29.51% 1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、其他内资持股 153,389,8 58 29.51% 0 0 0 0 0 153,389,8 58 29.51% 其中：境内法人持股 153,370,1 62 29.5% 0 0 0 0 0 153,370,1 62 29.5% 境内自然人持股 19,696 0% 0 0 0 0 0 19,696 0% 4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 二、无限售条件股份 366,485,4 98 70.49% 0 0 0 0 0 366,485,4 98 70.49% 1、人民币普通股 366,485,4 98 70.49% 0 0 0 0 0 366,485,4 98 70.49% 2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 三、股份总数 519,875,3 56 100% 0 0 0 0 0 519,875,3 56 100% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 35 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 35,013 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 37,187 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 股份状态 数量 质押 153,363,230 北京泰跃房地产 开发有限责任公 司 境内非国有法人 29.5% 153,363,2 30 153,363,2 30 0 冻结 153,363,230 中国石化集团茂 名石油化工公司 国有法人 14.75% 76,658,00 1 76,658,00 1 中信信托有限责 任公司 国有法人 5.08% 26,400,37 9 26,400,37 9 广东众和化塑有 限公司 境内非国有法人 0.86% 4,489,930 4,489,930 中海信托股份有 限公司－中海. 浦江之星 118 号 证券投资结构化 集合资金信托 其他 0.78% 4,066,388 4,066,388 王司功 境内自然人 0.38% 2,000,000 2,000,000 梅琼 境内自然人 0.38% 2,000,000 2,000,000 周建新 境内自然人 0.27% 1,396,219 1,396,219 朱永翠 境内自然人 0.25% 1,300,001 1,300,001 许玲芳 境内自然人 0.24% 1,256,938 1,256,938 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动 人。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 36 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 中国石化集团茂名石油化工公司 76,658,001 人民币普通股 76,658,001 中信信托有限责任公司 26,400,379 人民币普通股 26,400,379 广东众和化塑有限公司 4,489,930 人民币普通股 4,489,930 中海信托股份有限公司－中海.浦 江之星 118 号证券投资结构化集合 资金信托 4,066,388 人民币普通股 4,066,388 王司功 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 梅琼 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 周建新 1,396,219 人民币普通股 1,396,219 朱永翠 1,300,001 人民币普通股 1,300,001 许玲芳 1,256,938 人民币普通股 1,256,938 林彩玲 1,145,452 人民币普通股 1,145,452 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司前十名法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定 的一致行动人。其他流通股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办 法》中规定的一致行动人的情况不详，其所持股份是否存在质押或冻结的情况不详。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 无 注：根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，截止 2013 年 12 月 31 日，北京泰 跃房地产开发有限责任公司所持有本公司股份质押给广东发展银行股份有限公司茂名办事处，被北京市第 一中级人民法院冻结，并先后被 11 家人民法院轮候冻结。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 北京泰跃房地产开发有限 责任公司 刘汉元 1995 年 07 月 31 日 10119579-1 人民币 16000 万元 房地产项目开发、销售 商品房、房地产信息咨 询。 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 2013 年实现营业收入 1.20 亿元，利润总额 0.08 亿元。截至 2013 年底，资产总额 19.87 亿元， 负债总额 19.23 亿元，净资产 0.64 亿元，资产负债率 96.78%。2013 年度经营活动产生的现金 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 37 流量净额为 0.07 亿元，投资活动产生的现金流量净额为 0 亿元，筹资活动产生的现金流量净 额为-0.08 亿元（上述数据未经审计）。未来发展战略为：竭尽全力扭转目前的局面，并谋求进 一步的发展。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 控股股东及其一致行动人吴用先生共持有云南景谷林业股份有限公司（证券简称：ST 景谷； 证券代码：600265）33,702,700 股股份，占 ST 景谷总股本的 25.96%，为 ST 景谷第一大股东。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘军 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 最近 5 年涉及刑事诉讼，在服刑期间。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 恒天凯马股份有限公司（证券简称：凯马 B，证券代码：900953，现已转让）， 湖北金环股份有限公司（证券简称：湖北金环，证券代码：000615，现已转让）， 茂名石化实华股份有限公司（证券简称：茂化实华，证券代码：000637），云 南景谷林业股份有限公司（证券简称：ST 景谷，证券代码：600265） 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理活动 中国石化集团茂名石油化 工公司 余夕志 1955 年 05 月 01 日 19492104-2 人民币 22.86 亿元 原油、页岩油、石油化工产 品。兼营∶机械制造、建筑、 安装、检修工程、汽车运输、 修理、装配及工业性作业、 红砖、水泥生产销售、材料 销售、设计、科研技术咨询 服务、管道输油服务、港口 装卸、中转、仓储。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 38 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 刘 华 董事长、总 经理 现任 女 52 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 孙晶磊 原董事、总 经理 离任 男 49 2011 年 04 月 26 日 2014 年 03 月 10 日 0 0 0 0 丁服千 董事 现任 男 45 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 杨松宇 董事 现任 男 28 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 毛远洪 董事 现任 男 42 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 徐柏福 董事 现任 男 52 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 琚存旭 独立董事 现任 男 48 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 陈金占 独立董事 现任 男 61 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 崔也光 独立董事 现任 男 56 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 冯作刚 监事会召 集人 现任 男 60 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 12,626 0 0 12,626 朱月华 监事 现任 女 46 2013 年 02 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 赵志强 监事 现任 男 40 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 宋虎堂 常务副总 经理 现任 男 50 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 余智谋 副总经理 财务总监 现任 男 46 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 张平安 副总经理 现任 男 47 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 9,484 0 0 9,484 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 39 曹光明 副总经理 总工程师 现任 男 45 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 梁 杰 董事会秘 书 现任 男 56 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 23 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 22,110 0 0 22,110 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 刘华：女，1961年11月出生，研究生学历。历任：中共北京市委宣传部基层处副处级调研员,北京有 线电视台综合部副主任,北京歌华有线电视网络股份有限公司监事会召集人、总经理助理、副总经理。现任 茂名石化实华股份有限公司董事长。 孙晶磊：男，1964年1月出生，大学本科，高级工程师，历任大庆石化总厂化工一厂裂解车间技术员， 茂名石化公司乙烯公司裂解车间副主任、主任，茂名石化公司生产管理处副处长，茂名石化公司综合管理 处副处长，茂名石化公司乙烯动力厂厂长，茂名石化实华股份有限公司董事、总经理。2014年3月10日， 孙晶磊先生已辞去公司董事、总经理职务。 丁服千：男，1968年6月出生，会计学硕士，中国注册会计师，高级会计师。历任北京古桥电器公司 科长，北京雪花集团副总经理兼总会计师，北京二轻工业总公司总会计师，北京隆达轻工控股有限公司总 会计师，海信（北京）有限公司副董事长，北京泰跃集团财务总监，北京科技园文化教育有限公司财务总 监，北京北旅汽车制造有限公司董事长、总经理。现任北京泰跃房地产开发有限公司总经理、茂名石化实 华股份有限公司董事。 杨松宇：男，1985年8月生，澳大利亚悉尼科技大学商业管理和公共关系本科双学位。历任：PI网络 公司市场拓展部经理、北京泰跃房地产开发有限责任公司董事。现任：北京华辉博宇商贸有限公司总经理、 茂名石化实华股份有限公司董事、云南景谷林业股份有限公司董事长。 徐柏福：男，1961年9月出生，大学本科学历，工程硕士学位，教授级高级工程师。历任：茂名石化 公司总调度生产调度科科长，茂名石化公司生产管理处（总调度室）副处长（副主任），茂名石化公司质 量管理处处长，茂名分公司技术质量部主任，茂名分公司炼油分部副经理。现任：中国石化股份茂名分公 司生产管理部部长、茂名石化实华股份有限公司董事。 毛远洪：男，1971年6月出生，汉族，工程硕士研究生，高级工程师。历任茂名石化炼油厂三蒸馏车 间操作工、班长、工艺员，茂名石化炼油厂技术处科员，茂名石化炼油厂三催化车间副主任，茂名石化炼 油厂三蒸馏车间主任，中国石油化工股份有限公司茂名分公司炼油系统联合五车间书记兼副主任，中国石 油化工股份有限公司茂名分公司炼油分部联合五车间主任，中国石油化工股份有限公司茂名分公司炼油分 部生产管理处（调度室）处长。现任中国石油化工股份有限公司茂名分公司计划管理部部长、茂名石化实 华股份有限公司董事。 琚存旭：男，1965年10月出生，毕业于中国人民大学法学院，获法学硕士学位。现任北京乾坤律师事 务所主任，高级合伙人。兼任中国国际商会律师团成员、中国民营科技促进会副秘书长、中国人民政治协 商会议北京市委员会委员、北京市人民政府推荐的涉台业务律师、中国广告协会法律委员会委员、北京非 公有制经济人士联谊会副秘书长、中介组织人士联谊会秘书长、北京市工商联常委委、中关村中介联盟协 会副理事长等社会职务。现任茂名石化实华股份有限公司独立董事、北京金山顶尖科技股份有限公司独立 董事。 陈金占：男，58岁，大学本科。历任：北京人民轴承厂车间副主任，中共北京纪律检查委员会干部， 北京国际信托投资公司国际金融部副总经理，北京国际信托投资公司证券总部副总经理，国都证券有限责 任公司副总经理、合规总监，中欧基金管理有限公司董事，同方股份有限公司独立董事。现任北京市经纬 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 40 律师事务所律师、茂名石化实华股份有限公司独立董事。 崔也光：男，1957年11月出生。本科毕业于北京财贸学院，硕士毕业于中国社会科学院，博士毕业于 华中科技大学。现任首都经济贸易大学会计学院院长、教授、博士研究生导师、中国注册会计师。历任： 北京财贸学院会计系副主任，首都经济贸易大学会计学院副院长、总支书记，首都经济贸易大学财务处处 长。社会兼职：财政部会计准则委员会咨询专家；北京会计学会副秘书长；财政部财政科学研究所特聘教 授、咨询专家；北京市会计系列高级专业技术资格评审专家；北京市财政支出项目绩效考评审委员会专家； 北京市企业内部控制专家委员会专家；世界银行贷款评审委员会专家；中国会计学会《会计研究》特约编 辑；香港国际会计学会《国际财务与会计》副主编；北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司独立董事； 北京京粮股份有限公司独立董事；茂名石化实华股份有限公司独立董事。 冯作刚：男，1953年6月出生，大普毕业，高级工程师。历任茂名市轻工业局宣传干事、广州石油化 工总厂技干、茂名石化研究院室主任，本公司副总经理。现任茂名石化实华股份有限公司监事会主席。 朱月华：女，1967年11月出生，大学学历，高级会计师。历任茂名石化炼油厂财务处会计，茂名石 化公司财务处资金科、会计科会计，茂名石化公司财务处会计科副科长，中国石化股份茂名分公司财务部 会计科代科长、科长，茂名分公司财务部工程科科长，茂名分公司财务部工程财务科科长。现任中国石油 化工股份有限公司茂名分公司化工分部财务处处长。2013年2月26日起任公司监事。 赵志强：男，1973年生，北京大学光华管理学院工商管理学硕士，中国注册会计师。历任：韩国希杰 集团中国本社战略投资总监、明天控股有限责任公司副总裁助理投资部经理。13年投资、金融从业经历。 现任中信信托有限责任公司投资银行一部高级经理，茂名石化实华股份有限公司监事。 宋虎堂：男，1963年1月出生，工学博士学位，教授级高级工程师，中石化有突出贡献的科技和管理 专家。历任中石化洛阳石化工程公司工程师，中石化茂名石化公司机械厂高级工程师、总质量师、总工程 师，中石化茂名石化工程公司（含设计院、质量监督站、造价咨询中心）教授级高工、总经理，茂名百万 吨乙烯改扩建项目经理部常务副总经理,本公司副董事长、董事。现任公司党委书记、常务副总经理。 余智谋：男，1967年3月出生，本科学历，学士学位，会计师。历任茂名石化公司研究院财务科副科 长、科长，中石化股份茂名分公司财务部销售结算科科长，本公司董事、财务总监。现任本公司副总经理、 财务总监。 张平安：男，1966年2月出生，本科毕业，高级工程师。历任茂石化炼油厂焦化车间操作工，公司聚 丙烯厂工艺员、副厂长、厂长，公司生产部部长、公司副总经理。现任本公司副总经理。 曹光明：男，1968年9月出生，硕士研究生，高级工程师。历任公司联友化工厂技术员助工、公司生 产部工程师、公司塑料厂副厂长，公司生产部副部长、部长，公司总工程师、副总经理。现任公司副总经 理、总工程师。 梁杰：男，1957年8月出生，大专毕业，经济师。历任茂名石化公司直属党委宣传员、茂名石化公司 经理办领导秘书、公司办公室副主任、公司证券部部长。现任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 丁服千 北京泰跃房地产开发有限责任公司 总经理 2007 年 01 月 01 日 是 徐柏福 中国石化股份茂名分公司 副总工程师 2012 年 04 月 23 日 是 毛远洪 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 计划管理部 部长 2010 年 03 月 01 日 是 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 41 赵志强 中信信托有限责任公司 投资银行一 部高级经理 2009 年 01 月 01 日 是 朱月华 中国石化股份茂名分公司 审计部副部 长 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 琚存旭 北京乾坤律师事务所 主任 高级合 伙人 1993 年 11 月 01 日 是 陈金占 北京市经纬律师事务所 律师 2013 年 01 月 01 日 是 崔也光 首都经济贸易大学会计学院 院长 2012 年 04 月 28 日 是 在其他单位任 职情况的说明 崔也光，2011 年 1 月 28 日至今，同时任北京市大龙伟业房地产开发有限公司独立董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1.公司非独立董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据为2011年4月26日第八届董事会第一次会议审议通过的 《关于公司高级管理人员薪酬的议案》和2011年4月14日公司2010年度股东大会审议通过的《关于公司第八届董事会董事长 薪酬的议案》。 2.公司独立董事报酬的决策程序和确定依据为2011年4月14日公司2010年度股东大会审议通过的《关于第八届董事会独立董 事津贴的议案》。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 刘华 董事长、总经 理 女 52 现任 94.2 0 94.2 孙晶磊 原董事、总经 理 男 49 离任 68.6 0 68.6 丁服千 董事 男 45 现任 0 24 24 杨松宇 董事 男 28 现任 0 0 0 毛远洪 董事 男 42 现任 0 无法获取数据 0 徐柏福 董事 男 52 现任 0 无法获取数据 0 琚存旭 独立董事 男 48 现任 8 0 8 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 42 陈金占 独立董事 男 61 现任 8 0 8 崔也光 独立董事 男 56 现任 8 0 8 冯作刚 监事会召集人 男 60 现任 23 0 23 朱月华 监事 女 46 现任 0 无法获取数据 0 赵志强 监事 男 40 现任 0 15 15 宋虎堂 常务副总经理 男 50 现任 68.6 0 68.6 余智谋 副总经理 财 务总监 男 46 现任 50.5 0 50.5 张平安 副总经理 男 47 现任 50.5 0 50.5 曹光明 副总经理 总 工程师 男 45 现任 50.5 0 50.5 梁 杰 董事会秘书 男 56 现任 23.6 0 23.6 合计 -- -- -- -- 453.5 39 492.5 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 朱月华 监事 被选举 2013 年 02 月 26 日 经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过，补选朱 月华为公司第八届监事会监事。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司重视和加强技术人才队伍建设，采取提高薪酬待遇，设立工龄工资单元等措施，稳定公司人才队伍，公 司核心技术团队人员稳定，关键技术岗位人员没有流动。 六、公司员工情况 1、专业构成情况（2013年期末） 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 448 销售人员 26 技术人员 135 财务人员 20 行政人员 26 合计 655 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 43 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 17 大本 117 大专 145 中专以下 376 合计 655 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 44 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，规范运作，不断健全和完善 公司的法人治理结构，公司董事会认为公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。 2013年，公司修订了《公司章程》，制定了《公司对外担保管理制度》、《公司独立董事工作制度》，修订《公司关 联交易管理制度》、《公司证券投资管理制度（2013年10月修订）》，进一步完善了公司的治理结构，规范公司运作，做好 投资者关系管理工作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行经营决 策、行使权力和承担义务等，确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕 信息知情人员在定期报告公告前30日内、业绩预告和业绩快报公告前10日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司 股票的情况进行自查，没有发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有违规占用公司资金的情况， 公司不存在因经营活动而发生的关联交易，公司严格履行决策程序、及时披露信息。 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规范性文 件的要求，本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整性， 没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，确保了公司全体股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信息。 公司治理情况综合评价： 1．股东大会 公司通过不断完善《股东大会议事规则》，确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行 使自己的权利；同时，严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》要求召集、召开股东大会。报告期内，本公 司股东大会召集、召开、表决及出席的股东人数均符合有关规定。 2．关于控股股东和上市公司 控股股东与本公司按照有关规定，不仅在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到“五分开”，而且公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动；控 股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循相关法规和《公司章程》规定的条件和程序。 3．董事会 公司董事会的人数、人员构成、董事选聘程序、董事任职资格均符合法律、法规要求。公司各位董事均能了解董事的 权利、义务和责任，掌握董事应具备的相关知识，能够以认真负责的态度参与董事会、股东大会，能够做到勤勉尽责、审慎 决策。公司已建立独立董事制度、董事会专门委员会制度，确保了董事会的高效运作和科学决策。 4．监事会 公司监事会的人数、人员构成、监事选聘程序、监事任职资格均符合法律、法规要求。公司各位监事均能了解监事的 权利、义务和责任，以认真负责的态度列席董事会、股东大会会议，定期检查公司财务状况，维护公司及股东权益。 5．高级管理人员 公司高级管理人员分工明确，能忠实履行职务，以维护公司和股东的最大利益为出发点，对公司日常经营起到了有效 的管理控制作用。公司建立了有效的绩效评价，对公司高管人员进行考核，充分提高管理层的积极性和创造性。 6．独立性情况 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到“五独立”，对大股东不存在依赖性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 7．关于信息披露与透明度情况 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 45 公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》及公司《信息披露管理办法》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息 披露义务。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并确保所有股东有平等的机会获得信息，公司能 够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 根据中国证监会、深交所的规定，公司制定了《公司内幕信息管理制度》、《公司内幕信息知情人登记管理制度》、《公司 重大信息内部报告制度》等管理制度，公司坚决执行中国证监会、深交所关于做好内幕交易防控工作的规定和公司各项管理 制度；加强对公司董事、监事、高级管理人员及公司各部门、分公司、子公司负责人进行内幕信息保密工作和防控内幕交易 的宣传教育工作，确保相关人员遵守公司的相关规定；明确规定董事会秘书组织实施和负责公司内幕信息及知情人的日常管 理，公司任何机构及个人不得以任何媒介或形式对外报道、传送或发布任何涉及公司内幕信息的内容和资料；要求公司涉及 内幕消息人员积极配合董事会秘书做好内幕信息知情人的登记、报备工作；严格要求内幕信息知情人做好保密工作，在内幕 信息依法披露前，不得公开或者泄露该信息，不得利用内幕信息买卖公司股票及其衍生品种，不得进行内幕交易或配合他人 操纵股票交易价格。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生买卖本公司股票情况。公司及相关人员没有出现因 内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 茂名石化实华股份 有限公司 2012 年年 度股东大会 2013 年 05 月 29 日 公司 2012 年度董事 会工作报告、公司 2012 年度监事会工 作报告、公司 2012 年年度报告全文和 摘要、公司 2012 年 年度财务决算报告、 公司 2012 年年度利 润分配方案、关于续 聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙） 为公司 2013 年年度 审计机构和确定其 审计费用的议案、关 于公司 2013 年度日 常关联交易的议案、 关于修改公司章程 的议案。 全部审议通过。 2013 年 05 月 30 日 公告编号： 2013-025；公告名 称：茂名石化实华股 份有限公司 2012 年 年度股东大会决议 公告； 公告披露网 站：巨潮资讯网 （. cn）。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 46 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 茂名石化实华股份 有限公司 2013 年第 一次临时股东大会 2013 年 02 月 26 日 关于增补朱月华为 公司第八届监事会 监事的议案。 审议通过。 2013 年 02 月 27 日 公告编号： 2013-007；公告名 称：茂名石化实华股 份有限公司 2013 年 第一次临时股东大 会决议公告； 公告 披露网站：巨潮资讯 网 （. cn）。 茂名石化实华股份 有限公司 2013 年第 二次临时股东大会 2013 年 03 月 27 日 关于公司控股子公 司茂名实华东油化 工有限公司向银行 申请流动资金贷款 的议案、关于公司为 公司控股子公司茂 名实华东油化工有 限公司贷款提供担 保的议案。 全部审议通过。 2013 年 03 月 28 日 公告编号： 2013-012；公告名 称：茂名石化实华股 份有限公司 2013 年 第二次临时股东大 会决议公告； 公告 披露网站：巨潮资讯 网 （. cn）。 茂名石化实华股份 有限公司 2013 年第 三临时股东大会 2013 年 04 月 24 日 关于重新调整公司 0.6 万吨/年乙醇胺 改扩建项目的议案。 审议通过。 2013 年 04 月 25 日 公告编号： 2013-018；公告名 称：茂名石化实华股 份有限公司 2013 年 第二次临时股东大 会决议公告； 公告 披露网站：巨潮资讯 网 （. cn）。 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 琚存旭 7 2 4 1 0 否 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 47 陈金占 7 2 3 1 1 否 崔也光 7 1 4 2 0 是 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 独立董事崔也光因工作关系连续两次未亲自参加董事会，均委托独立董事陈金占参加会议并代为表决。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 √ 是 □ 否 独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容 琚存旭 关于公司 2012 年度计提资产减值准备的 议案 投弃权票的理由：希望公司重视实华惠 鹏应收款案件，并要求各下属公司审慎 经营。 独立董事对公司有关事项提出异议的说 明 货款的结算涉及公司的货款和资金的安全问题，应该引起公司的重视。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司采纳了独立董事的建议，公司要求本部和各下属子公司要严格执行公司制定的货款结算制度，并组织人员对实华惠鹏应 收款进行了催收。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会：对公司2012年度的经营情况进行了审核，并与负责公司年报审计的大华会 计师事务所有限公司积极沟通，督促其按时、保质完成公司委托的各项审计工作。 1.对公司提交的2013年度财务报告的审阅意见 审计委员会在负责公司年报审计的会计师事务所进场前于2014年2月18日至2月19日审阅了公司编制 的2013年度财务报表。认为公司能够按照企业会计准则和公司相关会计政策编制2013年度财务报告，财务 报表基本反映了公司的财务状况和经营成果，同意将公司编制的2013年度财务报告提交负责公司年报审计 的大华会计师事务所有限公司审计。 2.对大华会计师事务所有限公司提交的公司2013年度财务报告审计意见的审阅意见 审计委员会对年审注册会计师出具审计意见后进行了审阅。审计委员会认为大华会计师事务所有限公 司能够按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，对公司提交的2013年财务报告进行了客观的、公正的 评价，经审计后的财务报表能够客观、公允的反映公司财务状况和经营成果，同意公司将审计后的2013年 度财务报告提交董事会审核。 3.对大华会计师事务所有限公司从事公司2013年审计工作的总结报告及对公司聘请2014年会计师事务 所的意见 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 48 大华会计师事务所有限公司能够按照本年度财务报告审计计划完成审计工作，如期出具了公司2013年 度财务报告的审计意见；在从事公司2012年的各项审计工作中，能够遵守职业道德规范，按照中国注册会 计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观、公正，较好的完成了公司委托的各项工作。 建议聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司2014年年度报告的审计工作。 （二）董事会提名与薪酬委员会的履职情况 董事会提名与薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员2013年领取的薪酬进行审核，认为公司董 事和高级管理人员领取的薪酬符合公司股东大会和公司绩效考核制度的规定，所披露薪酬与实际取得的薪 酬一致。 报告期内，公司尚未实施股权激励计划。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司控股股东为北京泰跃房地产有限责任公司。报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做 到五分开。（一）业务方面：公司的主营业务是聚丙烯（粉料）、液化气、溶剂油、醋酸仲丁酯、乙醇胺等石油化工产品的生 产和销售。控股股东的主营业务是房地产项目开发、销售商品房、房地产信息咨询。两者业务不同、产品不同。公司拥有独 立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主的经营能力。（二）人员方面：公司设有人力资源部，负责劳动、人事及 工资管理，制订了独立、完整的劳动、人事管理制度。公司总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书在公司领 薪，没有在控股股东和其他股东单位担任任何职务。（三）资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 资产完整；拥有自己商标、非专利技术等无形资产。（四）机构方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构职能体系。（五） 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立健全独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立开设银行帐户，依法独立纳 税。综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”。注：公司应当就其与控股股东在 业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况进行说明。 七、同业竞争情况 公司与控股股东北京泰跃房地产开发有限责任公司及实际控制人之间不存在同业竞争情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照 2011 年 4 月 26 日第八届董事会第一次会议审议通过的《关于公司高级管理人员薪酬的议案》和 2011 年 4 月 14 日公司 2010 年度股东大会审议通过的《关于公司第八届董事会董事长薪酬的议案》，对高级管理人员的经营业绩和履行 职务情况进行年度考评，并根据考评结果兑现高级管理人员的年度薪酬。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 49 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求及广东监局[2012]27 号文《关于做好辖区主板上市公司内控规范 实施工作的通知》，本公司董事会和经营班子对此高度重视，将其作为提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可 持续发展的重大举措。为保障内部控制建设工作有效开展，公司向广东证监局提交了《内部控制规范实施方案》，成立了由 董事长担任组长的内部控制工作领导小组及领导小组办公室，由总经理办公室牵头，聘请中介咨询机构共同组成项目小组开 展具体工作。2012 年完成了内控体系建设工作，其中包括风险识别及评估、控制活动设计、内控有效性测试以及内控缺陷 整改方案制定等,具体成果有《风险数据库》、《内部控制制度汇编》、《公司管理权限》、《内部控制手册》。2013 年 1 月份，公 司完成内控自我评价工作计划的制定，2013 年 7 月份与 2014 年 1 月份，公司进行了内部控制评价工作，通过实地调研，对 公司截止半年度和全年主要业务循环内部控制设计执行有效性进行评价，针对我们认为的公司内部控制存在的薄弱环节提出 改进建议，并对公司在以往内控评价过程中发现内控缺陷的改进情况进行追踪评价。我们依据国家相关法律法规、企业内部 控制基本规范及其相关指引和公司的相关管理制度，遵循全面性、重要性、客观性原则对公司的内部控制进行评价。通过我 们实施的内控评价程序，我们认为公司基于公司规章制度和管理经验，保持了基本有效的内部控制。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进 行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目 标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业会计准则》、《上市公司治理准则》和 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法规、规范要求，在内控建设时把财务报告内部控制作为内控建设的基础 和重点，主要包括财务报告内控缺陷标准与认定、会计核算与财务报告流程、主要会计政策与信息披露、资产安全与财务管 理监督、高风险业务领域与反舞弊等，确保公司财务报告真实、可靠。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网 （） 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 50 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为了提高公司的规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 2010 年 5 月 17 日，公司第七届董事会第十次临时会议审议批准，公司制订《茂名石化实华股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度》。公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证监会和深 圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等要求，认真做好年报信息披露工作。报告期内，公司未发生年报 信息披露重大差错或造成不良影响的情况。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 51 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 23 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2014]004621 号 注册会计师姓名 霍万魁、康会云 审计报告正文 茂名石化实华股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的茂名石化实华股份有限公司(以下简称茂化实华公司)财 务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是茂化实华公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 52 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，茂化实华公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了茂化实华公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况 以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 154,131,116.77 135,214,131.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 10,929,625.42 11,782,721.30 应收票据 53,316,633.23 91,930,273.20 应收账款 10,426,636.15 9,612,573.56 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 53 预付款项 97,301,849.00 42,084,577.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 37,502,253.82 11,417,161.13 买入返售金融资产 存货 146,131,867.55 88,287,521.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 58,347,544.71 89,881,615.95 流动资产合计 568,087,526.65 480,210,575.50 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 2,777,093.79 2,942,200.83 固定资产 320,495,731.11 291,512,188.82 在建工程 36,917,464.25 44,044,363.47 工程物资 12,762,791.38 3,139,664.06 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,160,321.65 30,523,905.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,603,859.61 12,013,693.25 其他非流动资产 61,504,797.61 75,391,144.44 非流动资产合计 471,722,059.40 461,067,160.38 资产总计 1,039,809,586.05 941,277,735.88 流动负债： 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 54 短期借款 200,000,000.00 130,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6,800,333.83 8,982,391.96 预收款项 53,080,330.44 60,317,874.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,531,598.21 5,145,009.60 应交税费 -134,707,640.78 -122,246,165.06 应付利息 应付股利 21,070,000.00 3,964,700.00 其他应付款 22,451,382.36 31,171,544.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 174,226,004.06 117,335,354.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,533,670.87 2,844,320.83 非流动负债合计 2,533,670.87 2,844,320.83 负债合计 176,759,674.93 120,179,675.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 519,875,356.00 519,875,356.00 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 55 资本公积 6,820,511.31 5,982,391.45 减：库存股 专项储备 472,389.52 盈余公积 175,134,918.25 170,992,132.58 一般风险准备 未分配利润 84,782,560.88 61,446,154.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 786,613,346.44 758,768,424.39 少数股东权益 76,436,564.68 62,329,635.71 所有者权益（或股东权益）合计 863,049,911.12 821,098,060.10 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,039,809,586.05 941,277,735.88 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 2、母公司资产负债表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,519,193.89 47,537,841.93 交易性金融资产 10,929,625.42 11,782,721.30 应收票据 应收账款 47,239.10 11,804.20 预付款项 29,317,915.78 10,340,890.47 应收利息 应收股利 25,190,100.00 43,620,769.00 其他应收款 259,151,399.23 144,611,350.49 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 144,275.37 718,023.38 流动资产合计 330,299,748.79 258,623,400.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 56 长期应收款 长期股权投资 339,540,000.00 351,500,000.00 投资性房地产 1,953,317.43 2,018,427.75 固定资产 10,519,206.63 12,656,133.55 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 7,006,897.52 7,240,460.84 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,779,164.50 12,094,382.72 其他非流动资产 44,071,717.20 70,551,369.86 非流动资产合计 409,870,303.28 456,060,774.72 资产总计 740,170,052.07 714,684,175.49 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 2,800,999.99 970,000.00 应付职工薪酬 2,763,653.25 2,763,653.25 应交税费 -2,015,416.45 -5,226,880.12 应付利息 应付股利 其他应付款 1,381,411.47 1,570,870.88 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,930,648.26 77,644.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 57 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,930,648.26 77,644.01 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 519,875,356.00 519,875,356.00 资本公积 23,256,384.13 23,256,384.13 减：库存股 专项储备 盈余公积 154,079,735.60 149,936,949.93 一般风险准备 未分配利润 38,027,928.08 21,537,841.42 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 735,239,403.81 714,606,531.48 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 740,170,052.07 714,684,175.49 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 3、合并利润表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,244,502,741.79 3,538,162,413.44 其中：营业收入 3,244,502,741.79 3,538,162,413.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,159,832,898.63 3,492,332,801.48 其中：营业成本 3,013,441,756.30 3,386,299,889.88 利息支出 手续费及佣金支出 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 58 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,264,725.98 3,897,096.94 销售费用 27,706,226.93 22,527,015.39 管理费用 101,479,086.54 69,060,231.98 财务费用 11,910,811.82 3,179,254.09 资产减值损失 1,030,291.06 7,369,313.20 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -1,189,823.16 4,208,323.62 投资收益（损失以“－”号 填列） 10,501,155.21 -1,156,299.23 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,981,175.21 48,881,636.35 加：营业外收入 1,837,576.29 303,796.67 减：营业外支出 258,468.43 143,430.51 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 95,560,283.07 49,042,002.51 减：所得税费用 23,878,734.65 9,540,073.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,681,548.42 39,501,929.25 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 48,274,176.08 34,436,562.35 少数股东损益 23,407,372.34 5,065,366.90 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.09 0.07 （二）稀释每股收益 0.09 0.07 七、其他综合收益 八、综合收益总额 71,681,548.42 39,501,929.25 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 59 归属于母公司所有者的综合收益 总额 48,274,176.08 34,436,562.35 归属于少数股东的综合收益总额 23,407,372.34 5,065,366.90 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 4、母公司利润表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 508,392,635.53 91,440,152.20 减：营业成本 486,707,143.97 88,578,744.59 营业税金及附加 11,284.00 销售费用 733,619.30 847,158.57 管理费用 3,484,100.94 5,944,020.06 财务费用 -13,184.38 -73,637.74 资产减值损失 4,471,341.25 -3,593,562.39 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -1,189,823.16 4,208,323.62 投资收益（损失以“－”号填 列） 34,216,471.63 40,565,624.34 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,036,262.92 44,500,093.07 加：营业外收入 820,266.60 减：营业外支出 113,454.60 5,961.50 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 46,743,074.92 44,494,131.57 减：所得税费用 5,315,218.22 184,411.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,427,856.70 44,309,720.37 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 41,427,856.70 44,309,720.37 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 60 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 5、合并现金流量表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,769,049,642.91 4,027,071,971.33 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,433,628.82 47,865,331.52 经营活动现金流入小计 3,778,483,271.73 4,074,937,302.85 购买商品、接受劳务支付的现金 3,552,123,435.48 3,842,075,088.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 101,918,727.36 86,609,095.13 支付的各项税费 33,891,648.98 19,666,799.81 支付其他与经营活动有关的现金 45,480,240.61 93,890,504.54 经营活动现金流出小计 3,733,414,052.43 4,042,241,488.42 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 61 经营活动产生的现金流量净额 45,069,219.30 32,695,814.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 515,900,396.50 597,865,349.43 取得投资收益所收到的现金 11,699,980.28 5,980,963.61 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 18,507.69 913.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 819,000.00 投资活动现金流入小计 528,437,884.47 603,847,226.54 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 141,307,448.68 123,305,808.29 投资支付的现金 447,850,000.00 639,857,027.05 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 589,157,448.68 763,162,835.34 投资活动产生的现金流量净额 -60,719,564.21 -159,315,608.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 290,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 290,000,000.00 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 35,432,669.57 5,187,214.18 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 165,432,669.57 165,187,214.18 筹资活动产生的现金流量净额 34,567,330.43 124,812,785.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 62 影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,916,985.52 -1,807,008.55 加：期初现金及现金等价物余额 135,214,131.25 137,021,139.80 六、期末现金及现金等价物余额 154,131,116.77 135,214,131.25 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 6、母公司现金流量表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 548,775,463.72 102,949,224.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,407,458.95 184,341,797.67 经营活动现金流入小计 558,182,922.67 287,291,022.29 购买商品、接受劳务支付的现金 581,606,667.80 111,394,320.95 支付给职工以及为职工支付的现 金 43,348,587.21 26,702.55 支付的各项税费 824,652.44 530,396.04 支付其他与经营活动有关的现金 2,879,349.78 62,196,306.33 经营活动现金流出小计 628,659,257.23 174,147,725.87 经营活动产生的现金流量净额 -70,476,334.56 113,143,296.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48,640,396.50 37,870,349.43 取得投资收益所收到的现金 11,190,319.29 4,082,118.18 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 11,707.69 913.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,842,423.48 41,953,381.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 10,590,000.00 111,257,027.05 取得子公司及其他营业单位支付 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 63 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,590,000.00 111,257,027.05 投资活动产生的现金流量净额 49,252,423.48 -69,303,645.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,794,736.96 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,794,736.96 筹资活动产生的现金流量净额 -20,794,736.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -42,018,648.04 43,839,650.48 加：期初现金及现金等价物余额 47,537,841.93 3,698,191.45 六、期末现金及现金等价物余额 5,519,193.89 47,537,841.93 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 7、合并所有者权益变动表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一、上年年末余额 519,875 ,356.00 5,982,39 1.45 472,389. 52 170,992 ,132.58 61,446,1 54.84 62,329,63 5.71 821,098,06 0.10 加：会计政策变更 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 64 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 519,875 ,356.00 5,982,39 1.45 472,389. 52 170,992 ,132.58 61,446,1 54.84 62,329,63 5.71 821,098,06 0.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 838,119. 86 -472,38 9.52 4,142,7 85.67 23,336,4 06.04 14,106,92 8.97 41,951,851 .02 （一）净利润 48,274,1 76.08 23,407,37 2.34 71,681,548 .42 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 48,274,1 76.08 23,407,37 2.34 71,681,548 .42 （三）所有者投入和减少资本 838,119. 86 11,769,55 6.63 12,607,676 .49 1．所有者投入资本 11,769,55 6.63 11,769,556 .63 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 838,119. 86 838,119.86 （四）利润分配 4,142,7 85.67 -24,937, 770.04 -21,070,0 00.00 -41,864,98 4.37 1．提取盈余公积 4,142,7 85.67 -4,142,7 85.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -20,794, 984.37 -21,070,0 00.00 -41,864,98 4.37 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -472,38 9.52 -472,389.5 2 1．本期提取 10,537,4 69.28 10,537,469 .28 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 65 2．本期使用 11,009,8 58.80 11,009,858 .80 （七）其他 四、本期期末余额 519,875 ,356.00 6,820,51 1.31 0.00 175,134 ,918.25 84,782,5 60.88 76,436,56 4.68 863,049,91 1.12 上年金额 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一、上年年末余额 519,875 ,356.00 5,588,08 9.57 166,561 ,160.54 31,440,5 64.53 723,465,17 0.64 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 519,875 ,356.00 5,588,08 9.57 166,561 ,160.54 31,440,5 64.53 723,465,17 0.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0.00 394,301. 88 472,389. 52 4,430,9 72.04 30,005,5 90.31 62,329,63 5.71 97,632,889 .46 （一）净利润 34,436,5 62.35 5,065,366 .90 39,501,929 .25 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 34,436,5 62.35 5,065,366 .90 39,501,929 .25 （三）所有者投入和减少资本 394,301. 88 61,228,96 8.81 61,623,270 .69 1．所有者投入资本 478,726. 39 61,228,96 8.81 61,707,695 .20 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -84,424. 51 -84,424.51 （四）利润分配 4,430,9 72.04 -4,430,9 72.04 -3,964,70 0.00 -3,964,700. 00 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 66 1．提取盈余公积 4,430,9 72.04 -4,430,9 72.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,964,70 0.00 -3,964,700. 00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 472,389. 52 472,389.52 1．本期提取 10,537,4 69.28 10,537,469 .28 2．本期使用 11,009,8 58.80 11,009,858 .80 （七）其他 四、本期期末余额 519,875 ,356.00 5,982,39 1.45 472,389. 52 170,992 ,132.58 61,446,1 54.84 62,329,63 5.71 821,098,06 0.10 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 519,875,35 6.00 23,256,384 .13 149,936,94 9.93 21,537,841 .42 714,606,53 1.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 67 二、本年年初余额 519,875,35 6.00 23,256,384 .13 149,936,94 9.93 21,537,841 .42 714,606,53 1.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,142,785. 67 16,490,086 .66 20,632,872 .33 （一）净利润 41,427,856 .70 41,427,856 .70 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 41,427,856 .70 41,427,856 .70 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 4,142,785. 67 -24,937,77 0.04 -20,794,98 4.37 1．提取盈余公积 4,142,785. 67 -4,142,785. 67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,794,98 4.37 -20,794,98 4.37 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 519,875,35 6.00 23,256,384 .13 154,079,73 5.60 38,027,928 .08 735,239,40 3.81 上年金额 单位：元 项目 上年金额 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 68 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 519,875,35 6.00 23,256,384 .13 145,505,97 7.89 -18,340,90 6.91 670,296,81 1.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 519,875,35 6.00 23,256,384 .13 145,505,97 7.89 -18,340,90 6.91 670,296,81 1.11 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 4,430,972. 04 39,878,748 .33 44,309,720 .37 （一）净利润 44,309,720 .37 44,309,720 .37 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 44,309,720 .37 44,309,720 .37 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 4,430,972. 04 -4,430,972. 04 1．提取盈余公积 4,430,972. 04 -4,430,972. 04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 69 （七）其他 四、本期期末余额 519,875,35 6.00 23,256,384 .13 149,936,94 9.93 21,537,841 .42 714,606,53 1.48 法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群 三、公司基本情况 1、公司历史沿革 1. 茂名石化实华股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂 名市分行茂人银管[1988]18号文批准于一九八八年十月成立的股份制企业, 发行股票1,859.1万元。公司注册 地址：广东省茂名市茂南区官渡路162号，本公司企业法人营业执照号为440900000032823号。一九九二年 十一月经广东省企业股份试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]99号文批准扩股, 总股本 为人民币5,031万元。一九九三年十二月经国家体改委体改生[1993]254号文批准同意本公司为规范化的股 份制试点企业。经中国证监会批准, 本公司社会公众股股票于一九九六年十一月十四日在深圳证券交易所 挂牌交易。 本公司1997年2月28日以除权后的总股本5,031万股为基数，每10股送4股红股，并用资本公积金转增股 本每10股转增6股，送、转股后总股本增至10,062万股；1997年7月17日，用资本公积每10股转增3股，转股 后总股本增加至130,805,998.00元；1998年8月12日，经中国证监会证监上字(1998)81号文批复同意，每10 股配2.3077股，配股后总股本增加至160,991,998.00元；2001年5月28日，每10股送2股，并用资本公积每10 股转增3股，送、转股后总股本增加至241,487,996.00元；2002年6月3日，每10股用资本公积转增2股，转股 后总股本增加至289,785,595.00元；2004年4月8日，每10股送1股，并用资本公积每10股转增2股，送、转股 后总股本增加至376,721,273.00元；2005年7月29日，每10 股送2股，送股后总股本增加至452,065,527.00元， 以上股本业经广东羊城会计师事务所有限公司以（2005）羊验字第5742号验资报告验证。 经本公司2008年1月30日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过：公司非流通股股东为使其持有 的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股股份将获得非 流通股股东支付的3.3股股份的对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。 经本公司2010年4月21日召开的2009年度股东大会表决通过《公司2009 年度利润分配方案》，以2009 年12 月末股本总额452,065,527 股为基数，向全体股东每10 股送1.5 股、每10 股派现金0.2 元（含税）。 该利润分配方案于2010年5月14日实施完毕。送股后注册资本为人民币伍亿壹仟玖佰捌拾柒万伍仟叁佰伍 拾陆元（519,875,356.00）。以上股本经立信羊城会计师事务所有限公司以（2010）羊验字第19860号验资 报告验证。 2011年4月19日，茂名市茂南区人民法院继续执行第458号判决，中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司为44名股东办理了股份过户手续，其中42名股东已向天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司（以下简 称裕丰伟业）偿还了股改对价共计40680股（占公司总股本的0.0078%），股份已过户到裕丰伟业名下。2 名股东不同意支付股改对价，股份过户至该两名股东名下。2011年5月18日公告，24,907,724股（占4.79%） 限售流通股自5月20日起可上市流通。其中：中国石化集团茂名石油化工公司持有24,670,466股，裕丰伟业 持有40,680股，周少玲等42名自然人股东合计持有196,578股。 截止2013年12月31日，本公司累计发行股本总数为519,875,356股，其中：有限售条件股份为 153,389,858.00股，占股份总数的29.51%，无限售条件股份为366,485,498.00股，占股份总数的70.49%。注 册资本为人民币伍亿壹仟玖佰捌拾柒万伍仟叁佰伍拾陆元（519,875,356.00）。 1. 2、行业性质 本公司属石油化工行业。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 70 1. 3、经营范围 许可经营项目：生产销售聚丙烯及其制品、石油化工产品、水泥、电器机械制造、铝型材、技术经济 咨询服务、投资经营石油化工综合利用实业、第三产业；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本 企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁 止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。 一般经营项目：无。 1. 4、主要产品、劳务 聚丙烯、液化石油气商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、溶剂油、乙醇胺、异丁烷、精 丙烷等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务。 1. 5、公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立总经 理办公室、党群工作部、人力资源部、生产管理部、安全环保部、机动部、工程部、技术发展部、投资理 财部、营销部、物资装备部、计划商贸部、审计部等职能部门。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会 计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 71 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的 会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准 则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项 投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。 2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交 易中应确认的商誉之和。 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关 的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 72 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股 权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的 投资，确定为现金等价物。 8、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 73 计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 1. 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 1. 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 1. 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 1. 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 74 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1. 发行方或债务人发生严重财务困难； 2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 75 3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； 7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； 8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （1）可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减 值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：“占应收款项余额 10％以 上”。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 76 账龄组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上（关联方） 80% 80% 5 年以上（非关联方） 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 10、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗 品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均 法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 77 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 11、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资 成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面 价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财 务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 78 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，投资 企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投 资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公 司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹 象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为 减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是 否发生减值。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，不 再转回。 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 44－50年 0 根据预计使用寿命不同分别确定 房屋建筑物 20 5% 4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 79 当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期间内计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑 物 20 5 4.75 构筑物 10 0 10 机器设备 10 5 9.5 办公设备 5 0 20 运输设备 5 5 19 （3）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75 机器设备 10 5% 9.5 电子设备 5 0% 20 运输设备 5 5% 19 构筑物 10 0% 10 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 80 14、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括 工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目 分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后 的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 81 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 82 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 44－50 年 土地使用权证使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 83 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 84 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 19、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政 府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。 （2）会计政策 政府补助的确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 85 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外 收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 21、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 86 22、持有待售资产 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策、会计估计未变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 24、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1. 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科 目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产 的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 87 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收 入 6%、13%、17% 消费税 应税数量 1 元/升、0.8 元/升 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 流转税税额 3% 地方教育费附加 流转税税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 公司名称 税率 备注 茂名石化实华股份有限公司 25% 茂名实华东成化工有限公司 15% 高新技术企业 茂名实华东油化工有限公司 25% 茂名实华东阳包装有限公司 25% 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 25% 电白县茂化实华茂东加油站 25% 2、税收优惠及批文 1、本公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称“实华东成”）被认定为高新技术企业，并 于2010年3月收到了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签 发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR200944000814，发证时间为2009年12月24日）认定有效期为 3年。实华东成自获得高新技术企业认定后三年内（2009年-2011年），企业所得税按15%的税率缴纳。2012 年11月26日，实华东成公司通过高新技术企业资格复审，继续被认定为高新技术企业，证书编号为： GF201244000540，发证日期2012年11月26日，有效期为3年（2012年-2014年）。 2、实华东成使用丙烯返装置生产的聚丙烯产品，属于国家《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》所规定的资源综合利用项目，根据《企业所得税法实施条例》，该项目取得的收入可减按 90%计 入收入总额。实华东成于 2009 年 1 月 7 日取得广东省经济贸易委员会以“粤经贸环资（2009）31 号”文 颁发的《资源综合利用认定证书》（证书号：综证书粤资综[2008]第 307 号）。根据国家税务总局《关于 资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185 号），资源综合利用税收优惠实行备 案制度。实华东成 2013 年度资源综合利用项目取得的收入为 93,617,436.30 元，按规定可减计的收入为 9,361,743.63 元，实华东成已向茂名市国家税务局直属税务分局办理备案手续，并已得到批准。 3、其他说明 1. 房产税 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 88 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 1. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 茂名实 华东成 化工有 限公司 全资子 公司 广东省 茂名市 生产 30,5000 000.00 从事聚 丙烯、 液化气 及其他 石油化 工成品 的生 产、销 售及自 营进出 口业务 305,000 ,000.00 100% 100% 是 茂名实 华东阳 包装有 全资子 公司 广东省 茂名市 生产 1,00000 00.00 生产销 售塑料 制品、 10,000, 000.00 100% 100% 是 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 89 限公司 编织 袋、塑 料桶、 塑料 罐、塑 料改性 产品、 铁桶、 铁罐等 深圳实 华惠鹏 塑胶有 限公司 全资子 公司 广东省 深圳市 贸易 500000 0.00 塑胶、 改性产 品的销 售，国 内商 业、物 资供销 业；信 息咨询 等 5,000,0 00.00 100% 100% 是 电白县 茂化实 华茂东 加油站 全资子 公司 广东省 茂名市 加油站 1100000 .00 销售汽 油、柴 油 1,100,0 00.00 100% 100% 是 茂名实 华东油 化工有 限公司 控股子 公司 广东省 茂名市 生产 14,950. 00 销售； 化工产 品（不 含危险 化学品 和易燃 易爆物 品）、石 油制品 （不含 成品 油）；货 物进出 口及技 术进出 口 76,245, 000.00 51% 51% 是 73,255, 000.00 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 90 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 88,892.61 -- -- 58,085.18 人民币 -- -- 88,892.61 -- -- 58,085.18 银行存款： -- -- 154,040,642.54 -- -- 135,146,062.72 人民币 -- -- 154,040,642.54 -- -- 135,146,062.72 其他货币资金： -- -- 1,581.62 -- -- 9,983.35 人民币 -- -- 1,581.62 -- -- 9,983.35 合计 -- -- 154,131,116.77 -- -- 135,214,131.25 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产 10,929,625.42 11,782,721.30 合计 10,929,625.42 11,782,721.30 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 53,316,633.23 91,930,273.20 合计 53,316,633.23 91,930,273.20 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 91 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 江门市迪豪摩托车有限 公司 2013 年 12 月 10 日 2014 年 06 月 10 日 500,000.00 中联世纪建设集团有限 公司 2013 年 09 月 10 日 2014 年 03 月 06 日 200,000.00 四川精志诚砼材有限公 司 2013 年 11 月 07 日 2014 年 05 月 07 日 200,000.00 河南省恒隆态生物工程 股份有限公司 2013 年 07 月 30 日 2014 年 01 月 30 日 200,000.00 湖北宜化置业有限责任 公司 2013 年 09 月 13 日 2014 年 03 月 12 日 150,000.00 合计 -- -- 1,250,000.00 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 8,236,618.3 2 55.27% 1,116,582.6 6 13.56% 6,121,284 .58 44.03% 306,064.23 5% 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 5,530,112.4 0 37.11% 2,473,511.9 1 44.73% 6,012,046 .64 43.24% 2,464,693.43 41% 组合小计 5,530,112.4 0 37.11% 2,473,511.9 1 44.73% 6,012,046 .64 43.24% 2,464,693.43 41% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 1,135,832.8 4 7.62% 885,832.84 77.99% 1,769,772 .84 12.73% 1,519,772.84 85.87% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 92 合计 14,902,563. 56 -- 4,475,927.4 1 -- 13,903,10 4.06 -- 4,290,530.50 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中国石油化工股份有限公司茂名分公 司 3,672,359.73 183,617.98 5% 根据个别风险特征， 结合可回收性计提 东莞市时唛特电器有限公司 1,874,994.50 93,749.73 5% 根据个别风险特征， 结合可回收性计提 中国石油化工股份有限公司润滑油茂 名分公司 1,645,289.09 82,264.45 5% 根据个别风险特征， 结合可回收性计提 深圳市鑫超亿科技有限公司 633,940.00 633,940.00 100% 工商已注销，预计期 末余额全部不能收 回 中山三杰塑料有限公司 410,035.00 123,010.50 30% 根据个别风险特征， 结合可回收性计提 合计 8,236,618.32 1,116,582.66 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 2,948,811.42 53.33% 147,440.58 3,047,317.46 50.68% 152,365.89 1 年以内小计 2,948,811.42 53.33% 147,440.58 3,047,317.46 50.68% 152,365.89 1 至 2 年 91,871.80 1.66% 9,187.18 717,120.53 11.93% 71,712.05 2 至 3 年 241,820.53 4.37% 72,546.16 2,811.78 0.05% 843.53 3 年以上 2,811.78 0.05% 1,405.89 9,323.90 0.16% 4,661.95 3 至 4 年 9,323.90 0.17% 7,459.13 1,814.75 0.03% 1,451.79 5 年以上 2,235,472.97 40.42% 2,235,472.97 2,233,658.22 37.15% 2,233,658.22 合计 5,530,112.40 -- 2,473,511.91 6,012,046.64 -- 2,464,693.43 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 93 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 茂名市华茂石油化工联 营公司大岭加油站 885,832.84 885,832.84 100% 企业已清算，预计期末 余额全部不能收回 阳江市海盛能源投资有 限公司 250,000.00 房租收入，前几期均收 到，预计到期收回 合计 1,135,832.84 885,832.84 -- -- （2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 中国石化集团资产经营管理有限 公司茂名石化分公司 28,319.41 1,415.97 447,037.63 22,351.88 合计 28,319.41 1,415.97 447,037.63 22,351.88 （3）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 中国石油化工股份有限 公司茂名分公司 存在非控制关系的关联 方 3,672,359.73 1 年以内 24.64% 东莞市时唛特电器有限 公司 非关联方 1,874,994.50 1 年以内 12.58% 中国石油化工股份有限 公司润滑油茂名分公司 非关联方 1,645,289.09 1 年以内 11.04% 茂名市华茂石油化工联 营公司大岭加油站 非关联方 885,832.84 5 年以上 5.94% 深圳市鑫超亿科技有限 公司 非关联方 633,940.00 5 年以上 4.25% 合计 -- 8,712,416.16 -- 58.45% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 94 （4）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 中国石油化工股份有限公司 茂名分公司 存在非控制关系的关联方 3,672,359.73 24.64% 中国石化集团资产经营管理 有限公司茂名石化分公司 公司股东 28,319.41 0.19% 合计 -- 3,700,679.14 24.83% 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 43,249,063.1 1 91.03% 8,676,559.11 20.06% 15,158,876.0 4 70.56% 6,330,872.04 41.76% 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 4,262,380.95 8.97% 1,332,631.13 31.26% 2,482,275.80 11.56% 917,136.20 36.95% 组合小计 4,262,380.95 8.97% 1,332,631.13 31.26% 2,482,275.80 11.56% 917,136.20 36.95% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 3,840,704.60 17.88% 2,816,687.07 73.34% 合计 47,511,444.0 6 -- 10,009,190.2 4 -- 21,481,856.4 4 -- 10,064,695.31 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 茂名市茂南区土地储备 中心 4,562,004.00 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 茂名市茂南区城乡建设 投资有限公司 30,000,000.00 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 95 电白县农工商公司 3,307,272.04 3,307,272.04 100% 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 珲春圣凯联贸易有限公 司 2,549,600.00 2,549,600.00 100% 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 电白县茂化实华第三加 油站 1,520,187.07 1,509,687.07 99.31% 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 张飞雄 1,310,000.00 1,310,000.00 100% 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 合计 43,249,063.11 8,676,559.11 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 其中： 2,434,271.44 57.12% 122,615.67 759,437.89 30.59% 37,962.30 1 年以内小计 2,434,271.44 57.12% 122,615.67 759,437.89 30.59% 37,962.30 1 至 2 年 105,271.60 2.47% 10,527.16 511,640.00 20.61% 51,164.00 2 至 3 年 511,640.00 12% 153,492.00 55,000.00 2.22% 16,500.00 3 年以上 55,000.00 1.29% 27,500.00 688,508.02 27.74% 344,254.01 3 至 4 年 688,508.02 16.15% 550,806.41 2,170.00 0.09% 1,736.00 5 年以上 467,689.89 10.97% 467,689.89 465,519.89 18.75% 465,519.89 合计 4,262,380.95 -- 1,332,631.13 2,482,275.80 -- 917,136.20 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 96 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 中国石化集团资产经营管理有限公 司茂名石化分公司 102,923.00 68,775.00 102,923.00 61,447.00 合计 102,923.00 68,775.00 102,923.00 61,447.00 （3）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 茂名市茂南区城乡建设投资 有限公司 30,000,000.00 合作投资款 63.14% 合计 30,000,000.00 -- 63.14% 说明 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 茂名市茂南区城乡建设 投资有限公司 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 63.14% 茂名市茂南区土地储备 中心 非关联方 4,562,004.00 2-3 年 9.6% 电白县农工商公司 非关联方 3,307,272.04 5 年以上 6.96% 珲春圣凯联贸易有限公 司 非关联方 2,549,600.00 3-4 年 5.37% 电白县茂化实华第三加 油站 非关联方 1,520,187.07 5 年以上 3.2% 合计 -- 41,939,063.11 -- 88.27% （5）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 中国石化集团资产经营管理 有限公司茂名石化分公司 公司股东 102,923.00 0.22% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 97 中国石油化工股份有限公司 茂名分公司 存在非控制关系的关联方 500,000.00 1.05% 合计 -- 602,923.00 1.27% 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 97,286,938.33 99.98% 42,069,917.24 99.97% 1 至 2 年 250.00 0% 2 至 3 年 13,858.00 0.03% 3 年以上 14,660.67 0.02% 802.67 合计 97,301,849.00 -- 42,084,577.91 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 茂名市高信能源化工有 限公司 非关联方 41,000,000.00 1 年以内 货物未到 中国石化化工销售有限 公司华南分公司 关联方 26,358,473.38 1 年以内 货物未到 中石化股份公司茂名分 公司 关联方 22,352,985.95 1 年以内 货物未到 中国航空技术广州有限 公司 非关联方 2,789,000.00 1 年以内 货物未到 中国石化炼油销售有限 公司 关联方 2,912,061.76 1 年以内 货物未到 合计 -- 95,412,521.09 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 98 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 中国石化集团资产经营管理有限公 司茂名石化分公司 204,439.56 210,624.13 合计 204,439.56 210,624.13 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,974,409.71 184,425.68 37,789,984.03 25,445,961.38 218,719.47 25,227,241.91 在产品 2,585,632.02 2,585,632.02 1,740,826.93 1,740,826.93 库存商品 106,625,325.48 881,040.93 105,744,284.55 62,424,872.74 1,117,387.33 61,307,485.41 周转材料 11,966.95 11,966.95 11,966.95 11,966.95 合计 147,197,334.16 1,065,466.61 146,131,867.55 89,623,628.00 1,336,106.80 88,287,521.20 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 218,719.47 28,212.82 62,506.61 184,425.68 库存商品 1,117,387.33 872,186.40 1,108,532.80 881,040.93 合 计 1,336,106.80 900,399.22 1,171,039.41 1,065,466.61 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 账面成本高于可变现净值 库存商品 账面成本高于可变现净值 存货的说明 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 99 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 理财产品 30,060,000.00 待抵扣进项税 52,746,044.71 57,563,781.20 催化剂摊销 2,257,834.75 未到期信用证 5,601,500.00 合计 58,347,544.71 89,881,615.95 其他流动资产说明 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 惠州大亚 湾石化动 力热力有 限公司 成本法 1,500,000 .00 1,500,000 .00 1,500,000 .00 15% 15% 507,000.0 0 广东证券 公司 成本法 2,200,000 .00 2,200,000 .00 2,200,000 .00 0.25% 0.25% 2,200,000 .00 合计 -- 3,700,000 .00 3,700,000 .00 3,700,000 .00 -- -- -- 2,200,000 .00 507,000.0 0 10、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 4,933,852.84 4,933,852.84 1.房屋、建筑物 2,003,890.84 2,003,890.84 2.土地使用权 2,929,962.00 2,929,962.00 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 100 二、累计折旧和累计 摊销合计 1,991,652.01 165,107.04 2,156,759.05 1.房屋、建筑物 1,080,117.76 99,996.72 1,180,114.48 2.土地使用权 911,534.25 65,110.32 976,644.57 三、投资性房地产账 面净值合计 2,942,200.83 -165,107.04 2,777,093.79 1.房屋、建筑物 923,773.08 -99,996.72 823,776.36 2.土地使用权 2,018,427.75 -65,110.32 1,953,317.43 五、投资性房地产账 面价值合计 2,942,200.83 -165,107.04 2,777,093.79 1.房屋、建筑物 923,773.08 -99,996.72 823,776.36 2.土地使用权 2,018,427.75 -65,110.32 1,953,317.43 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 165,107.04 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 586,580,703.92 92,718,699.02 20,404,745.80 658,894,657.14 其中：房屋及建筑物 58,525,189.87 129,619.42 58,654,809.29 机器设备 492,440,115.86 90,991,102.02 19,501,500.00 563,929,717.88 运输工具 8,591,123.72 1,166,902.77 903,245.80 8,854,780.69 构筑物 22,106,017.84 22,106,017.84 办公设备 4,918,256.63 431,074.81 5,349,331.44 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 293,294,121.36 48,986,254.21 5,655,843.28 336,624,532.29 其中：房屋及建筑物 40,202,456.94 2,594,329.82 42,796,786.76 机器设备 222,584,120.66 44,844,146.25 4,797,759.77 262,630,507.14 运输工具 4,010,239.43 317,550.23 4,327,789.66 构筑物 20,075,383.74 738,249.00 20,813,632.74 办公设备 4,010,239.43 317,550.23 4,327,789.66 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 101 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 293,286,582.56 -- 322,270,124.85 其中：房屋及建筑物 18,322,732.93 -- 15,858,022.53 机器设备 269,855,995.20 -- 301,299,210.74 运输工具 2,169,203.13 -- 2,798,964.70 构筑物 2,030,634.10 -- 1,292,385.10 办公设备 908,017.20 -- 1,021,541.78 四、减值准备合计 1,774,393.74 -- 1,774,393.74 机器设备 1,003,500.00 -- 1,003,500.00 运输工具 770,893.74 -- 770,893.74 构筑物 -- 办公设备 -- 五、固定资产账面价值合计 291,512,188.82 -- 320,495,731.11 其中：房屋及建筑物 18,322,732.93 -- 15,858,022.53 机器设备 268,852,495.20 -- 300,295,710.74 运输工具 1,398,309.39 -- 2,028,070.96 构筑物 2,030,634.10 -- 1,292,385.10 办公设备 908,017.20 -- 1,021,541.78 本期折旧额 48,986,254.21 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 75,558,644.69 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 27,080.27 25,726.26 1,354.01 已提完折旧，不再计 提减值 机器设备 2,657,528.16 2,524,651.77 132,876.39 已提完折旧，不再计 提减值 构筑物 70,280.58 70,280.58 已提完折旧，不再计 提减值 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 13,408,317.59 租赁的土地，无法办房产证 固定资产说明 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 102 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 乙醇胺厂改扩建项目 25,257,753.13 1,694,579.02 23,563,174.11 24,083,281.43 1,694,579.02 22,388,702.41 溶济油加氢预处理装置 1,450,730.81 1,450,730.81 溶剂油技改 2,317,658.51 2,317,658.51 2,392,381.89 2,392,381.89 MTBE 项目 2,924,908.63 2,924,908.63 聚丙烯项目 4,531,829.46 4,531,829.46 2,863,460.05 2,863,460.05 三预分离 83,610.43 83,610.43 2,781,673.47 2,781,673.47 二预改造 846,361.65 846,361.65 四预分离 3,178,293.21 3,178,293.21 1,553,737.48 1,553,737.48 其他 281,194.16 281,194.16 6,842,407.08 6,842,407.08 消除醋酸仲丁酯装置瓶颈改 造项目 2,961,704.37 2,961,704.37 合计 38,612,043.27 1,694,579.02 36,917,464.25 45,738,942.49 1,694,579.02 44,044,363.47 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 乙醇胺 厂改扩 建项目 190,000, 000.00 24,083,2 81.43 1,174,47 1.70 13.29% 20% 自筹资 金 25,257,7 53.13 溶济油 加氢预 处理装 置 32,000,0 00.00 1,450,73 0.81 1,450,73 0.81 98.28% 100% 自筹资 金 8 万吨/ 年 MTBE 项目 58,260,7 80.10 36,176,2 17.57 36,176,2 17.57 62.09% 100% 自筹资 金 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 103 合计 280,260, 780.10 25,534,0 12.24 37,350,6 89.27 37,626,9 48.38 -- -- -- -- 25,257,7 53.13 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 乙醇胺厂改扩建项 目 1,694,579.02 1,694,579.02 乙醇胺项目持续亏 损 合计 1,694,579.02 1,694,579.02 -- （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 乙醇胺厂改扩建项目 20% 2013 年 12 月，项目所用原材料环氧乙烷 价格回落，乙醇胺市场正在走出低迷， 公司正在恢复扩建。 （5）在建工程的说明 13、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 2,023,183.54 3,831,201.58 1,050,226.28 4,804,158.84 专用设备 1,116,480.52 8,931,589.80 2,089,437.78 7,958,632.54 合计 3,139,664.06 12,762,791.38 3,139,664.06 12,762,791.38 工程物资的说明 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 34,427,133.42 533,800.78 186,238.78 34,774,695.42 土地使用权 34,427,133.42 533,800.78 186,238.78 34,774,695.42 二、累计摊销合计 3,903,227.91 713,940.01 2,794.15 4,614,373.77 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 104 土地使用权 3,903,227.91 713,940.01 2,794.15 4,614,373.77 三、无形资产账面净值合计 30,523,905.51 -180,139.23 183,444.63 30,160,321.65 土地使用权 30,523,905.51 -180,139.23 183,444.63 30,160,321.65 土地使用权 无形资产账面价值合计 30,523,905.51 -180,139.23 183,444.63 30,160,321.65 土地使用权 30,523,905.51 -180,139.23 183,444.63 30,160,321.65 本期摊销额 713,940.01 元。 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 2,638,172.94 2,637,045.54 可抵扣亏损 1,475,228.33 8,205,737.66 直接计入当期损益的公允价值变动损失 949,924.38 652,468.59 递延收益 540,533.96 518,441.46 小计 5,603,859.61 12,013,693.25 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 8,161,995.56 8,122,178.92 可抵扣亏损 27,611,617.74 25,145,903.51 合计 35,773,613.30 33,268,082.43 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2014 年 2,789,541.19 2,789,541.19 2015 年 2016 年 14,441,240.43 14,441,240.43 2017 年 7,915,121.89 7,915,121.89 2018 年 2,465,714.23 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 105 合计 27,611,617.74 25,145,903.51 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 暂时性差异金额 项目 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 5,603,859.61 12,013,693.25 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 16、资产减值准备明细 单位： 元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 14,355,225.81 317,972.51 188,080.67 14,485,117.65 二、存货跌价准备 1,336,106.80 900,399.22 1,171,039.41 1,065,466.61 五、长期股权投资减值准备 2,200,000.00 2,200,000.00 七、固定资产减值准备 1,774,393.74 1,774,393.74 九、在建工程减值准备 1,694,579.02 1,694,579.02 合计 21,360,305.37 1,218,371.73 188,080.67 1,171,039.41 21,219,557.02 资产减值明细情况的说明 17、其他非流动资产 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 106 单位： 元 项目 期末数 期初数 预付材料工程款 17,433,080.41 4,839,774.58 信托资产 44,071,717.20 70,551,369.86 合计 61,504,797.61 75,391,144.44 其他非流动资产的说明 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 保证借款 200,000,000.00 130,000,000.00 合计 200,000,000.00 130,000,000.00 短期借款分类的说明 19、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付的购货款和工程款 6,800,333.83 8,982,391.96 合计 6,800,333.83 8,982,391.96 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石 化分公司 8,256.24 合计 8,256.24 20、预收账款 （1）预收账款情况 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 107 单位： 元 项目 期末数 期初数 预收货款 53,080,330.44 60,317,874.04 合计 53,080,330.44 60,317,874.04 21、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 137,316.15 63,959,507.16 63,959,507.16 137,316.15 二、职工福利费 9,269,964.32 9,269,964.32 三、社会保险费 18,842,916.49 18,842,916.49 其中：医疗保险费 3,303,656.93 3,303,656.93 补充医疗保险 1,589,267.64 1,589,267.64 基本养老保险费 9,129,852.24 9,129,852.24 年金缴费 2,910,936.42 2,910,936.42 失业保险费 828,290.89 828,290.89 工伤保险费 503,710.80 503,710.80 生育保险费 405,554.17 405,554.17 其他 171,647.40 171,647.40 四、住房公积金 9,777,109.00 9,777,109.00 六、其他 5,007,693.45 1,314,869.04 928,280.43 5,394,282.06 合计 5,145,009.60 103,164,366.01 102,777,777.40 5,531,598.21 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。 工会经费和职工教育经费金额 5,394,282.06 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 22、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -133,582,767.09 -124,044,630.46 营业税 10,075.00 企业所得税 -375,297.01 2,263,355.42 个人所得税 538,145.55 532,149.40 城市维护建设税 -1,113,180.15 -1,128,534.59 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 108 教育费附加 -470,877.06 -483,657.69 印花税 295,467.70 602,397.40 地方教育费附加 867.28 2,680.46 合计 -134,707,640.78 -122,246,165.06 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 注：公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司采购的主要原材料液化汽原料增值税税率为17%，主要产 品液化气、聚丙烯的增值税税率分别是13%、17%，由于液化气产品的销售收入占比超过聚丙烯产品的销 售收入，导致公司的销项税额持续小于进项税额的现象，所以应交增值税账户余额为负数。 23、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 少数股东 21,070,000.00 3,964,700.00 合计 21,070,000.00 3,964,700.00 -- 应付股利的说明 24、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 暂估工程结算款 10,878,498.21 16,970,601.66 质保金 6,237,754.39 8,529,962.45 应付其他款项 5,335,129.76 5,670,980.30 合计 22,451,382.36 31,171,544.41 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化 分公司 1,258,944.64 1,258,944.64 合计 1,258,944.64 1,258,944.64 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 109 单位名称 金额 未偿还原因 备注 质保金 4,163,693.59 保证金 暂估工程结算款 1,583,111.96 工程款 中国石化集团资产经营管理有限公司 茂名石化分公司 1,258,944.64 往来款 合 计 7,005,750.19 （4）金额较大的其他应付款说明内容 单位名称 金额 性质或内容 备注 暂估工程结算款 10,878,498.21 保证金 质保金 6,237,754.39 工程款 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化 分公司 1,258,944.64 往来款 25、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 政府补助 2,533,670.87 2,844,320.83 合计 2,533,670.87 2,844,320.83 其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 溶剂油质量升级技 术改造项目 1,709,187.50 194,750.00 1,514,437.50 与资产相关 聚合溶剂级异丁烷 的新工艺研究及工 业应用 217,200.00 22,800.00 194,400.00 与资产相关 醋酸仲丁酯财政扶 持专项资金 917,933.33 93,099.96 824,833.37 与资产相关 中小企业、民营企业 贷款贴息 380,000.00 与收益相关 合计 2,844,320.83 690,649.96 2,533,670.87 -- 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 110 26、股本 单位：元 本期变动增减（＋、－） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 519,875,356.00 519,875,356.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 27、专项储备 专项储备情况说明 项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额 安全费 472,389.52 10,537,469.28 11,009,858.80 合 计 472,389.52 10,537,469.28 11,009,858.80 注：公司全资子公司实华东成公司及控股子公司实华东油公司生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯等， 均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期公司按照规定的标准计提了安全生产费， 超出部分直接计入了当期损益。 28、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） -149,421.77 838,119.86 688,698.09 其他资本公积 6,131,813.22 6,131,813.22 合计 5,982,391.45 838,119.86 6,820,511.31 资本公积说明 本期增加的资本公积是公司在不丧失控制权的情况下转让实华东油公司8%的股权形成的。 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 170,992,132.58 4,142,785.67 175,134,918.25 合计 170,992,132.58 4,142,785.67 175,134,918.25 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 111 30、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 61,446,154.84 -- 调整后年初未分配利润 61,446,154.84 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,274,176.08 -- 减：提取法定盈余公积 4,142,785.67 10% 提取任意盈余公积 20,794,984.37 期末未分配利润 84,782,560.88 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 31、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,217,282,019.56 3,531,527,841.76 其他业务收入 27,220,722.23 6,634,571.68 营业成本 3,013,441,756.30 3,386,299,889.88 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）工业 3,020,503,367.32 2,801,214,238.93 3,339,330,591.23 3,203,222,028.13 （2）商业 196,778,652.24 191,656,396.72 192,197,250.53 181,947,121.71 合计 3,217,282,019.56 2,992,870,635.65 3,531,527,841.76 3,385,169,149.84 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 112 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 石油化工产品 3,217,282,019.56 2,992,870,635.65 3,531,527,841.76 3,385,169,149.84 合计 3,217,282,019.56 2,992,870,635.65 3,531,527,841.76 3,385,169,149.84 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东省内 1,783,910,099.19 1,618,200,640.66 3,136,724,197.16 3,007,363,205.26 广东省外 1,433,371,920.37 1,374,669,994.99 394,803,644.60 377,805,944.58 合计 3,217,282,019.56 2,992,870,635.65 3,531,527,841.76 3,385,169,149.84 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中国石化炼油销售有限公司 939,172,974.49 28.95% 长春市惠源化工贸易有限公司茂 名分公司 381,363,942.05 11.75% 茂名市杰锋石化有限公司 280,769,435.42 8.65% 南京旭南贸易有限公司 123,861,774.73 3.82% 上海歆粤化工有限公司 103,722,174.72 3.2% 合计 1,828,890,301.41 56.37% 营业收入的说明 32、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 3,097,180.99 3,258,067.13 1 元/升、0.8 元/升 营业税 38,485.68 67,387.82 3%、5% 城市维护建设税 658,305.44 333,457.85 5%、7% 教育费附加 283,202.33 164,749.84 3% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 113 地方教育费附加 187,551.54 73,434.30 2% 合计 4,264,725.98 3,897,096.94 -- 营业税金及附加的说明 33、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 2,234,920.04 3,561,568.13 职工薪酬 9,508,870.91 7,488,728.38 折旧费 3,569,096.46 3,658,469.71 劳务支出 4,189,229.54 2,525,007.51 租金 2,366,622.00 2,294,759.59 物料消耗费 1,070,865.60 装卸费 1,032,729.12 修理费 989,077.08 仓储费 1,079,663.35 其他 1,665,152.83 2,998,482.07 合计 27,706,226.93 22,527,015.39 34、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 39,308,157.15 32,346,526.58 停产损失 16,609,202.72 业务经费 11,654,450.18 8,068,265.90 安全生产费 10,576,040.30 5,452,098.10 修理费 3,554,406.85 1,576,884.61 税金 3,339,967.28 1,560,914.84 办公费 2,167,805.40 1,876,066.23 运输费 1,865,891.28 1,601,091.93 差旅费 1,451,891.97 1,492,590.78 折旧费 1,441,399.87 1,847,437.55 其他 9,509,873.54 13,238,355.46 合计 101,479,086.54 69,060,231.98 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 114 35、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 13,296,982.66 5,608,154.43 利息收入 -1,502,832.58 -2,519,605.28 汇兑损益 24.06 其他 116,661.74 90,680.88 合计 11,910,811.82 3,179,254.09 36、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -1,189,823.16 4,208,323.62 合计 -1,189,823.16 4,208,323.62 公允价值变动收益的说明 37、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 507,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 201,880.14 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 287,754.09 75,957.62 处置交易性金融资产取得的投资收益 40,437.11 -5,268,284.25 其他 9,464,083.87 4,036,027.40 合计 10,501,155.21 -1,156,299.23 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 惠州大亚湾动力热力有限公司 507,000.00 2012 年的分红 合计 507,000.00 -- 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 115 38、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 129,891.84 2,580,226.43 二、存货跌价损失 900,399.22 2,091,007.75 七、固定资产减值损失 1,003,500.00 九、在建工程减值损失 1,694,579.02 合计 1,030,291.06 7,369,313.20 39、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 65,524.83 65,524.83 其中：固定资产处置利得 65,524.83 65,524.83 政府补助 690,649.96 299,616.67 690,649.96 罚没所得 2,980.00 4,180.00 2,980.00 违约赔偿收入 820,266.60 820,266.60 其他 258,154.90 258,154.90 合计 1,837,576.29 303,796.67 1,837,576.29 营业外收入说明 违约金赔偿收入中有819,000.00元为公司转让实华东油公司8%股权时，收到受让方延迟支付股权转让 款而按照合同约定应当支付的违约金收入。 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 溶剂油质量升级技术改 造项目 194,750.00 194,750.00 与资产相关 是 聚合溶剂级异丁烷的新 工艺研究及工业应用 22,800.00 22,800.00 与资产相关 是 醋酸仲丁酯财政扶持专 项资金 93,099.96 62,066.67 与资产相关 是 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 116 中小企业、民营企业贷 款贴息 380,000.00 与资产相关 是 节能专项资金 20,000.00 与资产相关 是 合计 690,649.96 299,616.67 -- -- 40、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 33,454.60 其中：固定资产处置损失 33,454.60 5,961.50 33,454.60 对外捐赠 200,000.00 118,500.00 200,000.00 其他 25,013.83 18,969.01 25,013.83 合计 258,468.43 143,430.51 258,468.43 营业外支出说明 41、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 17,468,901.02 10,833,728.21 递延所得税调整 6,409,833.63 -1,293,654.95 合计 23,878,734.65 9,540,073.26 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信 息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求 计算的每股收益如下： 1. 计算结果 本期数 上期数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股 收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.09 0.09 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ） 0.08 0.08 0.06 0.06 1. 每股收益的计算过程 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 117 项 目 序号 本期数 上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 48,274,176.08 34,436,562.35 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益 2 8,584,652.78 2,416,603.63 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 股股东的净利润 3=1-2 39,689,523.30 32,019,958.72 期初股份总数 4 519,875,356.00 519,875,356.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加的股份数 5 6 6 报告期因发行新股或债转股等增加的股份 数 6 7 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 519,875,356.00 519,875,356.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外 的普通股加权平均数（Ⅰ） 13 519,875,356.00 519,875,356.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.09 0.07 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.08 0.06 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及 其他影响因素 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19) 0.09 0.07 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19) 0.08 0.06 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 118 股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩 股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每 股收益达到最小值。 43、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 利息收入 1,502,832.58 往来款 6,686,809.29 其他 1,243,986.95 合计 9,433,628.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 费用性支出 40,534,044.78 支付往来款 4,713,859.01 其他 232,336.82 合计 45,480,240.61 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收延迟缴纳股权转让款违约金 819,000.00 合计 819,000.00 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 119 收到的其他与投资活动有关的现金说明 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 71,681,548.42 39,501,929.25 加：资产减值准备 1,030,291.06 7,369,313.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,086,250.93 39,908,911.01 无形资产摊销 776,256.18 543,355.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -40,309.79 5,961.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,204.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,189,823.16 -4,208,323.62 财务费用（收益以“－”号填列） 10,673,533.38 5,608,154.43 投资损失（收益以“－”号填列） -10,501,155.21 1,156,299.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,409,833.64 -1,293,654.95 存货的减少（增加以“－”号填列） -57,573,706.16 6,370,090.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,098,607.00 -57,891,537.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,576,743.87 -24,374,683.98 其他 20,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 45,069,219.30 32,695,814.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 154,131,116.77 135,214,131.25 减：现金的期初余额 135,214,131.25 137,021,139.80 现金及现金等价物净增加额 18,916,985.52 -1,807,008.55 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 154,131,116.77 135,214,131.25 其中：库存现金 88,892.61 58,085.18 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 120 可随时用于支付的银行存款 154,040,642.54 135,146,062.72 可随时用于支付的其他货币资金 1,581.62 9,983.35 三、期末现金及现金等价物余额 154,131,116.77 135,214,131.25 现金流量表补充资料的说明 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 北京泰跃 房地产开 发有限责 任公司 控股股东 有限责任 公司 北京市 刘汉元 房地产开 发 16000 万 元 29.5% 29.5% 刘军 10119579- 1 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 茂名实华东 成化工有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 广东省茂名 市 孙晶磊 生产 30,5000000. 00 100% 100% 77188717-2 茂名实华东 阳包装有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 广东省茂名 市 孙晶磊 生产 1,0000000.0 0 100% 100% 79469758-2 深圳实华惠 鹏塑胶有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 广东省深圳 市 孙晶磊 贸易 5000000.00 100% 100% 79385845-2 电白县茂化 实华茂东加 油站 控股子公司 有限责任公 司 广东省茂名 市 何伟明 加油站 1100000.00 100% 100% 89518680-2 茂名实华东 油化工有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 广东省茂名 市 孙晶磊 生产 14,9500000. 00 51% 51% 57788927-0 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 121 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 中国石化集团资产经营管理有限公司茂 名石化分公司 公司股东 72248455-3 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 注 1 66334762-X 中国石化化工销售有限公司华南分公司 重要供应商 68524568-3 中国石化炼油销售有限公司 重要客户 55290897-3 中信信托有限责任公司 公司股东 10173099-3 惠州大亚湾石化动力热力有限公司 本公司参股公司 68062907-1 本企业的其他关联方情况的说明 注1：中国石油化工股份有限公司茂名分公司为中国石油化工股份有限公司下属的子公司，公司第二 大股东中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司与中国石化股份有限公司同属中国石化集团 的子公司。 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中国石油化工股份 有限公司茂名分公 司 购买商品 协议定价或市场 价 204,541.18 70.87% 282,682.76 89.76% 中国石油化工股份 有限公司茂名分公 司 购买动力费 市场价 5,447.79 96.46% 10,780.60 99% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 122 中国石化集团资产 经营管理有限公司 茂名石化分公司 购买动力费 市场价 200.18 3.54% 108.41 1% 中国石化化工销售 有限公司华南分公 司 购买商品 市场价 46,791.66 16.21% 中国石化炼油销售 有限公司 购买商品 市场价 9,831.90 3.41% 中国石油化工股份 有限公司茂名分公 司 排污费 协议定价 16.84 100% 142.70 100% 中国石油化工股份 有限公司茂名分公 司 设备租金 协议定价 114.45 83.64% 112.83 82.32% 中国石化集团资产 经营管理有限公司 茂名石化分公司 土地租金 协议定价 378.48 100% 369.45 100% 中国石化集团资产 经营管理有限公司 茂名石化分公司 设备租金 协议定价 22.39 16.36% 24.23 17.68% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中国石油化工股份 有限公司茂名分公 司 销售商品 市场价 1,447.03 0.45% 2,714.84 0.77% 中国石化集团资产 经营管理有限公司 茂名石化分公司 销售商品 市场价 57.10 0.02% 476.24 0.13% 中国石化炼油销售 有限公司 销售商品 市场价 93,917.30 28.95% 中国石化化工销售 有限公司华南分公 司 销售商品 市场价 116.46 0.04% 惠州大亚湾石化动 力热力有限公司 提供咨询服务 市场价 20.15 100% 20.15 100% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 123 （2）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 中国石化集团资 产经营管理有限 公司茂名石化分 公司 茂名实华东成化 工有限公司 土地 2003 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 合同、发票 369.45 中国石化集团资 产经营管理有限 公司茂名石化分 公司 茂名实华东成化 工有限公司 设备 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 合同、发票 22.39 中国石化股份有 限公司茂名分公 司 茂名实华东成化 工有限公司 设备 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 合同、发票 114.45 中国石化集团资 产经营管理有限 公司茂名石化分 公司 茂名实华东成化 工有限公司 土地 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 合同、发票 9.03 关联租赁情况说明 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中国石油化工股 份有限公司茂名 分公司 购买固定 资产 协议 855.00 100.00 （4）其他关联交易 购买关联方理财计划情况 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 124 （1）购买关联方理财计划简介 转让方 购买方 标的资产 转让日期 转让份额 转让价款 (万元) 中信信托 有限责任公司 茂名石化实华 股份有限公司 “中信钰道3号 海龙达贷款集合 资金信托计划” 2012年 7月2日 7000万份 7,055.104 （2）标的资产简介 标的资产 成立日期 总份额 预期收益率 信托计划期限 备注 “中信钰道3号 海龙达贷款集合 资金信托计划” 2012年 6月7日 27000万份 11.5%/年 本次发行信托计划自信托 计划成立日起2年， 1年后可提前终止。 受益权不可赎回， 可经受托人 同意进行转让。 （3）期末收益分配 2013年度，公司收到第二、三、四次收益分配，分配金额767.83万元，收益率11.5%/年。 （4）本期持有金额变动情况 标的资产名称 期初账面本金 （万元） 本期增加 本期减少 期末账面本金 （万元） “中信钰道3号 海龙达贷款集合 资金信托计划” 7,000.00 2,592.83 4,407.17 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中国石油化工股份有限公 司茂名分公司 367.24 18.36 454.39 22.72 应收账款 中国石化集团资产经营管 理有限公司茂名石化分公 司 2.83 0.14 44.70 2.24 预付账款 中国石油化工股份有限公 司茂名分公司 2,450.30 2,244.71 预付账款 中国石化集团资产经营管 理有限公司茂名石化分公 司 20.44 21.06 预付账款 中国石化炼油销售有限公 司 291.21 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 125 预付账款 中国石化化工销售有限公 司华南分公司 2,635.85 其他应收款 中国石油化工股份有限公 司茂名分公司 50.00 15.00 50.00 5.00 其他应收款 中国石化集团资产经营管 理有限公司茂名石化分公 司 10.29 6.88 10.29 6.14 其他应收款 惠州大亚湾石化动力热力 有限公司 20.15 1.01 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 中国石化集团资产经营管理 有限公司茂名石化分公司 0.83 应付账款 中国石油化工股份有限公司 茂名分公司 58.03 108.60 预收账款 中国石化炼油销售有限公司 2,763.32 其他应付款 中国石化集团资产经营管理 有限公司茂名石化分公司 125.89 125.89 九、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2012年6月29日，广发银行股份有限公司佛山分行向广东省佛山市禅城区人民法院提起诉讼，2012年7 月21日，广东省佛山市禅城区人民法院向本公司全资子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司送达诉状。原告的 诉讼请求如下： 判令被告一佛山市顺德区简美电器有限公司(以下简称简美公司）清偿原告九张银行承兑汇票债务本金 人民币2998.5万元及自每张银行承兑汇票到期日起至实际清偿日止的利息、复利（依据《银行承兑汇票额 度授信合同》第六条约定，按日万分之五计收利息及复利）；判令被告一向原告支付违约金人民币240万 元（按《银行承兑汇票贴现额度授信合同》第九条第五款约定“汇票金额5%”计算）；判令被告二（本公司 全资子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司）、被告三（邓锡伟）、被告四（黄洁萍）对被告一的上述债务承 担连带清偿责任；本案诉讼费用由四被告共同承担。 2012年9月初，公司接到广东省佛山市禅城区人民法院民事裁决书，裁决书称：本院于2012年6月29日 受理的原告广发银行股份有限公司佛山分行诉被告简美公司、深圳实华惠鹏塑胶有限公司、邓锡伟、黄洁 萍金融借款合同纠纷一案，在诉讼过程中，被告深圳实华惠鹏塑胶有限公司以其从未与原告和简美公司签 订过涉案的《厂商银授信合作协议》及被告邓锡伟因涉嫌金融诈骗，已向公安机关投案自首，承认其诈骗 原告的资金为由,该案尚处于刑事侦查阶段，根据刑事优先的原则，在刑事案件未终结前，应中止本案的审 理。为此，依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十六条第一款第（六）项、第一百四十条第一款 第（六）项的规定，法院裁定如下：本案中止审理。 2013年9月12日，被告简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈骗罪一案在佛山市中级人民法院进行一审开庭审 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 126 理，公诉人为佛山市人民检察院。2014年3月27日，佛山市中级人民法院对简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈 骗罪一案作出一审判决：一、简美公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币三十万元；二、被告人邓锡伟犯骗 取贷款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十万元。 2014年4月10日，佛山市人民检察院对该案提出抗诉。截至财务报告日，简美公司及邓锡伟尚未提出 上诉。 基于上述进展情况，公司判断深圳实华惠鹏公司被要求赔偿的可能性很小。 十、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 36,391,274.92 经审议批准宣告发放的利润或股利 36,391,274.92 3、其他资产负债表日后事项说明 1、全资子公司实华东成公司向中国银行贷款事项 实华东成公司于2014年1月7日与中国银行股份有限公司茂名分行签订了贷款合同，贷款金额不超过人 民币1亿元，贷款期限为12个月，贷款利率为年利率6％，在借款期限内贷款利率固定不变，茂名石化实华 股份有限公司为本次借款提供保证担保。截至财务报告日实华东成已经使用借款5000万元。本次贷款主要 用于购买原材料。 2、关于收购茂名石化一催资产事项 2013年7月1日，公司控股子公司实华东油公司参与一催化裂化装置报废资产的竞买并中标，交易标的 为：《炼油分部一催装置报废资产包》，交易价格为740万元；《供应中心库内报废工矿配件包》，交易 价格为115万元，两项合计为855万元。实华东油公司与中石化股份茂名分公司签订了《炼油分部一催装置 报废资产包买卖合同》、《供应中心库内报废工矿配件包买卖合同》。 2014年3月24日，公司总经理办公会决定，该报废资产的其中部分设备由实华东油公司留下自用，其 余的通过招标拍卖，由中标者于2014年6月30日前拆除清场。 3、公司拟向控股子公司实华东油公司提供担保 2014年3月17日，公司第八届董事会第十九次临时会议决议通过担保议案。公司控股子公司茂名实华 东油公司拟向中国建设银行股份有限公司茂名市分行（以下简称茂名建行）或其他商业银行申请补充生产 经营所需的流动资金贷款和用于8万吨/年MTBE原料预处理项目建设的固定资产贷款各不超过人民币5000 万元，合计贷款额度不超过人民币1亿元。其中流动资金贷款利率为6%/年，贷款期限为一年；固定资产贷 款利率最高不超过人民银行公布施行的同期同档次贷款基准利率，贷款期限最长不超过3年（含）。就该 等贷款的还本付息义务，实华东油公司各股东按照其持有实华东油公司的股权比例向茂名建行或其他商业 银行提供担保，担保方式为连带责任保证担保。公司及公司全资子公司实华东成公司为实华东油公司股东， 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 127 分别持有实华东油公司12.07%和38.93%股权，合计持有实华东油公司51%的股权，担保金额合计5100万元。 十一、其他重要事项 1、租赁 1、截至2013年12月31日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下： 公司间接控制的全资子公司电白县茂化实华茂东加油站与阳江市海盛能源投资有限公司签定“租赁经 营合同”，自2011年7月1日起，将电白县茂化实华茂东加油站的经营权租赁给阳江市海盛能源投资有限公 司，期限为15年，第一个租赁年度至第三个租赁年度租金为50万元/年，之后每三年递增4万元，2013年确 认租金收入50万元。 2、截至2013年12月31日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息详见本附注公司承租情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 5,419,290.35 合 计 5,419,290.35 2、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产（不含衍生金融资 产） 11,782,721.30 853,095.88 10,929,625.42 金融资产小计 11,782,721.30 853,095.88 10,929,625.42 其他 0.00 上述合计 11,782,721.30 853,095.88 10,929,625.42 金融负债 0.00 0.00 3、其他 1、关于公司控股子公司实华东油公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土地开发合作事项 茂名市茂南区城乡建设投资有限公司（以下简称茂南城投）拟将位于茂名市茂南区石化工业园区的土 地（面积约230亩）通过招、拍、挂形式出让作为工业用地使用。公司控股子公司实华东油公司拟与茂南 城投进行土地开发合作。实华东油公司应向茂南城投一次性支付其提供的前期开发费用3000万元。茂南城 投应于2013年12月31日前将该地块的用地批文办好后委托国土部门进行依法挂牌出让，挂牌出让成功后一 个月内茂南城投返还实华东油公司提供的前期开发费用及利息。 截至财务报告日，茂南城投与当地农民已签订房屋拆迁及青苗补偿协议，实华东油公司已支付开发费 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 128 3000万元。茂南区政府已经将有关材料上报至省有关部门审批，目前正在审批之中。 2、本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司实华东成石化主业资产。 2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，约定公司 控股子公司实华东成将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程）转让给中 国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产生的收人占公司主 营业务收人的50%以上，根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证 监公司字〔2001〕105号）》的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会 审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终 协议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。 截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。 3、股东股权质押事项 公司第一大股东——北京泰跃房地产开发有限责任公司所持有本公司股份质押给广发银行股份有限 公司茂名办事处，被北京市第一中级人民法院冻结，并先后被11家人民法院轮候冻结。 4、控股子公司实华东油公司投资MTBE原料预处理事项进展情况 2013年10月23日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司控股子公司茂名实华东油化工 有限公司投资建设8万吨/年MTBE原料预处理项目的议案》， 实华东油公司现有一套8万吨/年MTBE装置， 根据自身发展需要，决定在实华东油公司投资6372.11万元建设8万/年MTBE原料预处理装置，运用当前国 内自主研发的丁烯异构技术，将碳四中的正丁烯转化为异丁烯，以解决目前MTBE生产所需异丁烯原料紧 缺的问题。 截止财务报告日，土建开工建设，已完成装置设备基础浇筑，正在进行钢结构预制安装。项目预计9 月建成投产。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 5,178,374.87 82.63 % 5,178,374.87 100% 5,178,374.87 83.13% 5,178,374.87 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,088,349.39 17.37 % 1,041,110.29 95.66% 1,051,049.49 16.87% 1,039,245.29 98.88% 组合小计 1,088,349.39 17.37 % 1,041,110.29 95.66% 1,051,049.49 16.87% 1,039,245.29 98.88% 合计 6,266,724.26 -- 6,219,485.16 -- 6,229,424.36 -- 6,217,620.16 -- 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 129 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 电白县茂化实华茂东加油站 5,178,374.87 5,178,374.87 100% 根据个别风险特征， 结合可回收性计提 合计 5,178,374.87 5,178,374.87 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 49,725.37 4.57% 2,486.27 12,425.47 1.18% 621.27 1 年以内小 计 49,725.37 4.57% 2,486.27 12,425.47 1.18% 621.27 5 年以上 1,038,624.02 95.43% 1,038,624.02 1,038,624.02 98.82% 1,038,624.02 合计 1,088,349.39 -- 1,041,110.29 1,051,049.49 -- 1,039,245.29 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 电白县茂化实华茂东加 油站 子公司 5,178,374.87 5 年以上 82.63% 市西江石油化工有限公 司 非关联方 570,000.09 5 年以上 9.1% 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 130 华源石化贸易有限公司 非关联方 468,623.93 5 年以上 7.48% 茂名市天天运输服务有 限公司 非关联方 49,725.37 1 年以内 0.79% 合计 -- 6,266,724.26 -- 100% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 电白县茂化实华茂东加油站 子公司 5,178,374.87 82.63% 合计 -- 5,178,374.87 82.63% 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 264,342,290.85 98.86 % 7,433,114.54 2.81% 146,558,732.80 98.78 % 2,664,936.64 1.82% 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 3,034,776.61 1.14% 792,553.69 26.12 % 1,808,809.67 1.22% 1,091,255.34 60.33 % 组合小计 3,034,776.61 1.14% 792,553.69 26.12 % 1,808,809.67 1.22% 1,091,255.34 60.33 % 合计 267,377,067.46 -- 8,225,668.23 -- 148,367,542.47 -- 3,756,191.98 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 茂名实华东成化工有限 公司 88,662,290.85 4,433,114.54 5% 根据款项性质结合可收 回性 茂名实华东阳包装有限 公司 6,000,000.00 3,000,000.00 50% 根据款项性质结合可收 回性 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 131 茂名实华东成化工有限 公司 169,680,000.00 根据款项性质结合可收 回性 合计 264,342,290.85 7,433,114.54 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1,927,466.94 63.51% 96,373.35 501,500.00 27.73% 25,075.00 1 年以内小计 1,927,466.94 63.51% 96,373.35 501,500.00 27.73% 25,075.00 1 至 2 年 300,000.00 9.89% 30,000.00 5 年以上 807,309.67 26.6% 666,180.34 1,307,309.67 1,066,180.34 合计 3,034,776.61 -- 792,553.69 1,808,809.67 -- 1,091,255.34 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 中国石化集团资产经营管理有限 公司茂名石化分公司 31,663.00 31,663.00 31,663.00 31,663.00 合计 31,663.00 31,663.00 31,663.00 31,663.00 （3）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 与本公司关 系 性质或内容 金额 茂名实华东成化工有限公司 子公司 往来款项 258,342,290.85 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 132 茂名实华东阳包装有限公司 子公司 往来款项 6,979,043.20 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 茂名实华东成化工有限 公司 子公司 258,342,290.85 1-3 年 96.62% 茂名实华东阳包装有限 公司 子公司 6,979,043.20 1-4 年 2.61% 茂名实华东油化工有限 公司 子公司 819,000.00 1 年以内 0.31% 电白县茂化实华茂东加 油站 子公司 705,646.67 5 年以上 0.26% 深圳实华惠鹏塑胶有限 公司 子公司 426,166.74 1-2 年 0.16% 合计 -- 267,272,147.46 -- 99.96% （5）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 茂名实华东成化工有限公司 子公司 258,342,290.85 96.62% 茂名实华东阳包装有限公司 子公司 6,979,043.20 2.61% 茂名实华东油化工有限公司 子公司 819,000.00 0.31% 电白县茂化实华茂东加油站 子公司 705,646.67 0.26% 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 子公司 426,166.74 0.16% 中国石化集团资产经营管理 有限公司茂名石化分公司 关联方 31,663.00 0.01% 合计 -- 267,303,810.46 99.97% 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 在被投资 单位持股 比例与表 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 133 (%) 决权比例 不一致的 说明 茂名实华 东成化工 有限公司 成本法 305,000,0 00.00 305,000,0 00.00 305,000,0 00.00 100% 100% 茂名实华 东阳包装 有限公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 深圳实华 惠鹏塑胶 有限公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 茂名实华 东油化工 有限公司 成本法 30,000,00 0.00 30,000,00 0.00 11,960,00 0.00 18,040,00 0.00 12.07% 51% 惠州大亚 湾动力热 力有限公 司 成本法 1,500,000 .00 1,500,000 .00 1,500,000 .00 15% 15% 507,000.0 0 广东证券 公司 成本法 2,200,000 .00 2,200,000 .00 2,200,000 .00 0.25% 0.25% 2,200,000 .00 合计 -- 353,700,0 00.00 353,700,0 00.00 11,960,00 0.00 341,740,0 00.00 -- -- -- 2,200,000 .00 507,000.0 0 长期股权投资的说明 公司对茂名实华东油化工有限公司的表决权比例与持股比例不一致的原因是公司通过全资子公司茂 名实华东成化工有限公司间接持股茂名实华东油化工有限公司38.93%，累计51%。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 18,522,634.95 30,370,822.19 其他业务收入 489,870,000.58 61,069,330.01 合计 508,392,635.53 91,440,152.20 营业成本 486,707,143.97 88,578,744.59 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 134 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业 18,522,634.95 18,070,651.76 30,370,822.19 29,969,917.43 合计 18,522,634.95 18,070,651.76 30,370,822.19 29,969,917.43 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 石油化工产品 18,522,634.95 18,070,651.76 30,370,822.19 29,969,917.43 合计 18,522,634.95 18,070,651.76 30,370,822.19 29,969,917.43 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东省内 18,522,634.95 18,070,651.76 30,370,822.19 29,969,917.43 合计 18,522,634.95 18,070,651.76 30,370,822.19 29,969,917.43 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 茂名实华东成化工有限公司 485,491,829.70 95.5% 茂名新海湾石油化工有限公司 16,662,499.04 3.28% 合计 502,154,328.74 98.78% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 135 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 25,697,100.00 43,620,769.00 处置长期股权投资产生的投资收益 1,040,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 287,754.09 75,957.62 处置交易性金融资产取得的投资收益 40,437.11 -7,167,129.68 其他 7,151,180.43 4,036,027.40 合计 34,216,471.63 40,565,624.34 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 茂名实华东成化工有限公司 20,000,000.00 41,680,000.00 被投资方盈利减少 茂名实华东油化工有限公司 5,190,100.00 1,940,769.00 被投资方盈利增加 惠州大亚湾石化动力热力有限公司 507,000.00 被投资方盈利增加 合计 25,697,100.00 43,620,769.00 -- 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 41,427,856.70 44,309,720.37 加：资产减值准备 4,471,341.25 -3,593,562.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,091,764.63 2,552,466.02 无形资产摊销 298,673.64 298,673.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 21,250.04 5,961.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,204.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,189,823.16 -4,208,323.62 投资损失（收益以“－”号填列） -34,216,471.63 -40,565,624.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,315,218.22 184,411.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,770,102.19 92,795,175.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,682,107.06 1,364,398.35 其他 20,000,000.00 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 136 经营活动产生的现金流量净额 -70,476,334.56 113,143,296.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 减：现金的期初余额 5,519,193.89 47,537,841.93 加：现金等价物的期末余额 47,537,841.93 3,698,191.45 现金及现金等价物净增加额 -42,018,648.04 43,839,650.48 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 32,070.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 690,649.96 委托他人投资或管理资产的损益 7,126,936.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 2,778,921.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 856,387.67 减：所得税影响额 2,617,314.31 少数股东权益影响额（税后） 282,999.02 合计 8,584,652.77 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.25% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.14% 0.08 0.08 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 137 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额 （或本期金额） 期初余额 （或上期金额） 变动比率 变动原因 应收票据 53,316,633.23 91,930,273.20 -42.00%收到的银行承兑汇票减少 预付款项 97,301,849.00 42,084,577.91 131.20% 期末实华实华东成公司进行了一笔基础油贸 易，预付了4100万元货款导致 其他应收款 37,502,253.82 11,417,161.13 228.50% 增加的原因是与茂南区土地储备中心合作开发 土地借出款项3000万元 存货 146,131,867.55 88,287,521.20 65.50% 增加的原因主要是本年度实华东油公司新开工 MTBE，原材料及产成品库存相应增加导致的 其他流动资产 58,347,544.71 89,881,615.95 -35.10%理财产品期末余额比上期减少 固定资产净额 320,495,731.11 291,512,188.82 9.90%本期MTBE生产装置转固增加 工程物资 12,762,791.38 3,139,664.06 306.50% 本年度从茂石化购入的第一催化裂化装置，尚 未安装使用 递延所得税资产 5,603,859.61 12,013,693.25 -53.40%母公司弥补以前年度亏损 短期借款 200,000,000.00 130,000,000.00 53.80%增加短期借款补充流动资金 应付股利 21,070,000.00 3,964,700.00 431.40%控股子公司盈利增加 管理费用 101,479,086.54 69,060,231.98 46.90%本年度停产损失、设备大修理及工资上调影响 财务费用 11,910,811.82 3,179,254.09 274.60%短期借款增加所致 资产减值损失 1,030,291.06 7,369,313.20 -86.00%上年度计提长期资产减值，本年度未发生减值 公允价值变动收益 -1,189,823.16 4,208,323.62 -128.30%持有股票资产价格持续下滑 投资收益 10,501,155.21 -1,156,299.23 -1008.20%主要是信托资产收益所致 所得税费用 23,878,734.65 9,540,073.26 150.30% 本年度控股子公司盈利大幅增加及母公司盈利 弥补亏损所致 茂名石化实华股份有限公司 2013 年度报告全文 138 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总经理刘华，财务总监余智谋、财务部经理邓向群签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨 潮资讯网上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原稿。 茂名石化实华股份有限公司董事会 董事长：刘华 二○一四年四月二十三日