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仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告 2016-025 2016 年 04 月 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人梅强、主管会计工作负责人彭秋林及会计机构负责人(会计主管 人员)陈远青声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意风险。 《证券日报》、 《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网 为本公司 2015 年度选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒 体刊登的信息为准。同时，本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描 述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 12 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 38 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 45 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 51 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 59 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 162 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 仁和药业、本公司、公司 指 仁和药业股份有限公司 仁和集团 指 仁和（集团）发展有限公司（公司控股股东） 药业公司 指 江西仁和药业有限公司（公司全资子公司） 三力公司、吉安三力 指 江西吉安三力制药有限公司（公司全资子公司） 铜鼓仁和、铜鼓公司 指 江西铜鼓仁和制药有限公司（公司全资子公司） 药都仁和 指 江西药都仁和制药有限公司（公司全资子公司） 康美医药、康美公司 指 江西康美医药保健品有限公司（公司全资子公司） 闪亮制药 指 江西闪亮制药有限公司（公司全资子公司） 药都药业 指 江西仁和药都药业有限公司（公司全资子公司） 国医控股 指 药都国医投资控股有限公司（公司全资子公司） 樟树制药 指 江西药都樟树制药有限公司（公司全资子公司） 北京中汉 指 北京中汉药都中医门诊部有限公司（北京仁和国医药科技有限公司全 资子公司） 药用塑胶 指 江西仁和药用塑胶制品有限公司（公司控股子公司） 江西制药 指 江西制药有限责任公司（公司控股子公司） 江制医药 指 江西江制医药有限责任公司(江西制药有限责任控股子公司) 中方医药 指 江西仁和中方医药股份有限公司(江西仁和药业有限公司控股子公司) 和力药业 指 江西和力药业有限公司(江西仁和药业有限公司控股子公司) 和力物联 指 江西和力物联实业有限公司（江西和力药业有限公司控股子公司） 正方医药 指 江西正方医药有限公司(江西仁和药业有限公司控股子公司) 上海中医大 指 上海中医大药都健康管理有限公司(药都国医投资控股有限公司控股 子公司) 北京仁和国医 指 北京仁和国医药科技有限公司(药都国医投资控股有限公司控股子公 司) 仁和堂医药 指 江西仁和堂医药连锁有限公司(药都国医投资控股有限公司控股子公 司) 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 养生厨坊 指 北京药都养生厨坊科技有限公司（北京仁和国医药科技有限公司控股 子公司） 中盛药业 指 通化中盛药业有限公司（公司控股子公司） 仁和药房网 指 仁和药房网（北京）医药科技有限公司（公司控股子公司，原北京京 卫元华医药科技有限公司） 叮当医药 指 叮当医药电子商务有限公司（公司控股子公司） 本报告期、报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 仁和药业 股票代码 000650 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 仁和药业股份有限公司 公司的中文简称 仁和药业 公司的外文名称（如有） RENHE PHARMACY CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） RPC 公司的法定代表人 梅强 注册地址 江西省南昌市高新开发区京东北大道 399 号 注册地址的邮政编码 330096 办公地址 江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 998 号绿地中央广场 B 区元创国际 18 层 办公地址的邮政编码 330038 公司网址 电子信箱 rh000650@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姜锋 姜锋 联系地址 江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 998 号绿地中央广场 B 区元创国际 18 层 江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 998 号绿地中央广场 B 区元创国际 18 层 电话 0791-83896755 0791-83896755 传真 0791-83896755 0791-83896755 电子信箱 rh000650@ rh000650@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券日报、证券时报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 9136000070550994XX 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2006 年，公司实施重大资产重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入江西仁 和药业有限公司 100%股权、江西铜鼓仁和制药有限公司 100%的股权、江西吉安 三力制药有限公司 100%股权以及相关产品商标所有权等医药类资产。 历次控股股东的变更情况（如有） 2007 年 1 月，公司控股股东由九江化学纤维总厂变更为仁和（集团）发展有限公 司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 江西省南昌市高新开发区火炬大街 188 号"丰源会展中心"第五层 签字会计师姓名 周益平、王继文 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 2,523,842,663.82 2,253,212,435.55 12.01% 1,799,375,836.47 归属于上市公司股东的净利润 （元） 391,303,600.53 300,907,595.15 30.04% 194,182,835.96 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 363,187,859.89 279,627,333.52 29.88% 180,627,811.46 经营活动产生的现金流量净额 （元） 434,765,147.81 365,274,345.48 19.02% 213,355,358.98 基本每股收益（元/股） 0.32 0.24 33.33% 0.20 稀释每股收益（元/股） 0.32 0.24 33.33% 0.20 加权平均净资产收益率 17.70% 15.22% 2.48% 11.30% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 3,156,270,749.52 2,597,104,303.80 21.53% 2,328,717,164.66 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,389,014,470.97 2,032,943,929.62 17.52% 1,826,424,169.83 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 504,107,600.10 665,295,252.59 633,260,071.03 721,179,740.10 归属于上市公司股东的净利润 73,830,931.84 91,621,146.40 99,482,473.51 126,369,048.78 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 72,699,625.93 86,660,650.61 100,712,231.51 103,115,351.84 经营活动产生的现金流量净额 107,910,128.74 188,044,910.14 13,943,610.23 124,866,498.70 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -643,663.76 -27,443.93 -495,852.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,814,361.48 7,392,876.81 10,443,477.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,285,777.85 委托他人投资或管理资产的损益 19,755,577.54 15,420,053.95 7,173,942.31 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,462,859.00 1,486,652.12 -858,860.02 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,574,417.18 -364,070.57 4,259,763.74 减：所得税影响额 2,976,731.31 2,202,415.28 3,241,280.65 少数股东权益影响额（税后） 2,156,857.34 425,391.47 3,726,164.90 合计 28,115,740.64 21,280,261.63 13,555,024.50 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）我国医药行业竞争格局和发展趋势 公司所属行业为医药行业，属于我国国民经济的重要组成部分。医药行业是一个多学科、先进技术和手段高度融合的高 科技产业群体，关系到国民健康、社会稳定和经济发展。近几年来，我国医药行业一直处于持续、稳定、快速发展阶段。过 去几年，我国医药产业行业集中度进一步提升，但竞争空前激烈。影响行业发展的有利因素有：国家宏观产业政策的积极支 持；中国经济的发展推动人均医疗保健消费增幅明显；政府加大投入完善医疗保障体系促进医药产业的快速发展；国内企业 产品质量的提高及医药流通环节的减少；不利因素有：投入要求高，技术创新难；行业集中度和抗风险能力仍然较低。 我国医药产业的发展趋势呈现如下特点： 1、随着我国人口老龄化趋势、消费意愿提升将持续拉动医疗需求。老龄化进程加速将成为未来拉动我国医疗需求的主 要因素，我国医药市场需求将继续保持旺盛势头。 2、互联网浪潮席卷之下，医药行业也发生着深刻的变化。互联网作为一种工具在优化资源配置、提高效率等方面有着 重要作用，未来医药行业的信息化、网络化也是大势所趋，同时互联网作为一种外部力量也将加速医改进程。 3、精准医疗指明医疗行业新方向。精准医疗是应用现代遗传技术、分子影像技术、生物信息技术，结合患者生活环境 和临床数据，实现精准的疾病分类和诊断，制定具有个性化的预防、治疗方案。 4、医药流通行业作为医药产业链的中间环节，持续受到药品降价的冲击，毛利率不断下滑。规模效应引导流通行业过 去十年的快速增长和深度整合，行业集中度将不断提高。 5、“医药分业”、“医药分家”改革激发药品零售业市场空间。医药分开是国家医改政策的重要举措之一，正在积极探索医 药分开的有效方法。在深化公立医院改革的大背景下，医药分家是大势所趋。零售药店及社区药店将逐步承接医院门诊药房 功能，整个药品零售行业有望迎来药品市场分流带来的广阔市场。 （二）维持当前业务并完成在投项目，公司的资金需求 2016年，公司资金需求将主要在新产品研发、工艺技术攻关、细分营销渠道、工业基础建设、新版GMP认证、拓展新 型业务领域等方面，资金主要来源于公司自有资金和年度内公司经营活动产生的现金流，同时，公司2015年启动非公开发行 股票募集资金投入“B2C”模式推广全国主要城市等三个项目，如发行成功，将使用募集资金投入部分项目。 （三）公司相关情况 公司主要从事胶囊剂、颗粒剂、片剂、粉针剂、注射剂、栓剂、软膏剂等中西药品以及健康相关产品的生产销售。经营 范围为：中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、制作、发布、代理国内各类广告；建筑材 料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、百货的批发、零售。 报告期内公司经营模式和主营业务未发生重大变化。 （四）可能面对的风险 1、行业政策调整风险 医药产业是我国重点发展的行业之一，医药产品是关系人民生命健康和安全的特殊消费品。同时，医药产业也是一个受 监管程度较高的行业，其监管部门包括国家及各级地方药品监管部门，它们在各自的权限范围内，制订相关的政策法规，对 整个行业实施监管。药品招投标政策的不断变迁对各个制剂药品生产商的市场销售产生深远影响，目前我国医疗制度的改革 正处在探索阶段，相关的政策法规体系有一个逐步制订和不断完善的过程，由此将对医药行业的生产和销售产生较大影响， 公司将面临行业政策风险。 2、市场竞争加剧风险 随着国家出台相应政策鼓励医药零售行业的整合，大型国企加速对地方医药企业的并购重组，并持续加大投入，完善营 销网络，全国大型医药商业企业数量不断增加、销售规模成倍增长；另一方面，外资也通过各种方式不断进入国内医药流通 市场。随着进入医药流通行业的大型企业数量的不断增加，企业规模的不断扩大，行业集中度将进一步提高，公司面临市场 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 竞争加剧风险。 3、成本压力风险 由于受宏观经济、货币政策、自然气候、人为炒作等多重因素影响，原材料价格波动较大，加之人工成本的不断攀升， 公司将面临成本上涨的压力。应对策略：公司一方面继续加强市场价格监控及分析，合理安排库存及采购周期，进一步加强 生产规划，做到统筹安排；同时强化大宗生产原材料及包装材料等的集中招标采购。另一方面，强化预算管理，增收节支， 并积极开展营销方式创新，寻找多角度、多途径的落实各项增收节支措施，实现降本增效。此外，如果原材料价格上涨过快， 公司也可依据原材料涨价幅度，适当提高相关产品的销售价格。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 无 无形资产 无 在建工程 主要系倒班楼等项目验收转入固定资产与购置毛胚房综合导致在建工程增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、丰富的产品资源和高效的生产能力 公司注册中西药品、保健品等过千个产品批文，已有胶囊剂、软胶囊剂、滴丸剂、滴眼剂、颗粒剂、针剂、片剂、洗剂、橡 胶膏剂等30多个药品剂型和8个保健食品剂型获得国家GMP认证证书，是江西省乃至全国GMP认证剂型最多的企业之一。 2、独具特色的营销手段和产品品牌 公司先进的市场营销和营销管理模式、周到的售后服务、快速有力的物流保障，构成了仁和“争天时，取地利，倡人和”的经 营特色。公司现已形成强大的产品品牌集群。新产品、重点产品凸显新秀（如米阿卡、大活络胶囊等）。 3、坚持科技领先，逐步加大科研投入 近年来，公司十分重视工艺技术和新产品研发，不断加大科研设施投入，引进、培育专业人才，完善创新体系，提高创新能 力，通过企业并购及加强与国内一流科研院所的合作，进行技术改造、产品升级和新品研发，加大重点品牌品种延伸，增加 产品科技含量。目前，公司多家子公司被认定为“高新技术企业”。 4、鲜明的企业文化，凝聚员工产生正能量 公司秉承“为人类健康服务”的宗旨，遵循“人为本、和为贵”的理念，培育并拥有了一支高效的管理团队。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是公司实施三五计划的收官之年。一年来，面对日益严峻的医药市场竞争环境，在公司董事会的坚强领导下，各 条战线、全体员工以“三五”战略纲要为引领，深入贯彻“抓方向、重预算、严考核、看结果”的工作方针，以经营目标为导向， 加强企业运营管理，发奋图强、同心协力、迎难而上、创新发展，全年实现营业总收入25.24亿元，实现利润总额5.72亿元， 实现净利润4.36亿元，归属于母公司所有者的净利润3.91亿元，同比增30.04%。 (一)商业方面 2015年，商业战线进一步深化自主经营，不断推进机制创新、模式创新和管理创新。在稳固发展传统产业同时积极探索 “互联网+”，不断强化品牌、拓展领域、壮大队伍、深入终端，取得了一系列丰硕成果，圆满完成了公司下达的各项经营指 标。 药业公司：坚决落实 “百花齐放，和合共赢”的管理思想，完善仁和特色的组合营销模式，按照“体内循环，内修外扩” 的战略指引，推进组织变革、营销创新和管理创新，全体员工精诚团结、奋勇拼搏，在应对市场变化的同时推动组织变革， 较好的完成公司各项经营工作目标。 中方医药：坚定“做OTC领跑者”发展理念，在稳固终端市场的同时，深入连锁渠道，开辟医疗渠道。 药都药业：坚持“普药是生存之本、品牌是发展之道”战略方针，优化营销模式、加强大健康事业部和品牌建设、完善市 场管理、深化客户体系、强化动销措施，不断开展形式多样的营销举措，团结拼搏，开拓创新。 和力药业：将OEM业务板块做大做强的同时，进一步推进了和力物联、和力营销事业部、和力品牌运营事业部的建设 与发展。充分依托仁和优势品牌资源，强化质量管控，提升新品上市速度和开发质量，甄选开发极具市场竞争力的产品，降 低采购成本，确保了OEM产品优质供应，有效保障了商业需求。 正方医药：审时度势，积极应对医药新政变化，及时调整招投标策略，深化终端学术推广，强化目标医生管控和教育， 提升人在终端的战斗力，推动市场稳步增长。 江制医药：围绕年度经营目标，面对政策和市场各种不利因素，努力工作奋勇拼搏，保持公司利润的稳步推进。 仁和堂医药：大力推进手机APP、微信公众号等移动互联网营销，成功入驻有赞微商城，开辟专供品微分销渠道。2015 年产品规划主要体现在女性健康市场上。 (二)工业方面 2015年，各工业子公司以经营目标为导向，认真做好新版GMP认证的各项工作，努力克服认证工作与生产组织的矛盾， 采取积极有效的措施，化解不利因素，较好的满足了商业的需求，圆满完成了各项工作目标。 依据国家相关规定和公司安排，目前公司现有药品生产线均在国家规定期限内完成新版GMP认证，不存在可能产生停产 风险的问题。 序号 企业名称 已通过新版 GMP 认证剂型 备注 1 江西药都樟 树制药有限 公司 丸剂（蜜丸、水蜜丸、浓缩丸、水丸、微丸）、硬胶囊剂、 片剂、颗粒剂、酒剂、合剂、煎膏剂（膏滋剂）、口服溶液 剂、糖浆剂（含中药前处理和提取） 露剂、散剂放弃 GMP 认证，不再生 产相关产品 2 江西闪亮制 药有限公司 滴眼剂（B 线） 胶囊剂、颗粒剂 GMP 证书有效期至 2015.12.31，暂不认证，相关产品 已申报药品技术转让 3 江西铜鼓仁 和制药有限 公司 1、颗粒剂（A 线、B 线）、硬胶囊剂（A 线、B 线）（含中药 前处理和提取） 2、糖浆剂、合剂（含口服液）（含中药前处理及提取） / 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 4 江西药都仁 和制药有限 公司 1、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂（固体制剂三车间）、片剂、硬 胶囊剂、颗粒剂（固体制剂四车间）、洗剂（含中药前处理 和提取） 2、合剂、糖浆剂（含中药前处理和提取） 3、片剂 C 线、软胶囊剂、煎膏剂（含中药前处理和提取） 1、栓剂、乳膏剂（含激素类）GMP 证书有效期至 2015.02.09，暂不 认证，相关产品已申报药品技术转 让 2、丸剂 GMP 证书有效期至 2015.12.31，暂不认证，相关产品 已申报药品技术转让 5 江西制药有 限责任公司 大容量注射剂、小容量注射剂（非最终灭菌）、小容量注射 剂、片剂、硬胶囊剂、原料药（硫酸小诺霉素、硫酸庆大霉 素、单硫酸卡那霉素、马来酸伊索拉定） 冻干粉针剂暂不认证，无相关产品 上市。 6 江西吉安三 力制药有限 公司 栓剂、软膏剂（激素类）、凝胶剂（激素类）、乳膏剂（含 激素类）、橡胶膏剂（含激素类） / (三)资本运营方面 2015 年，重点完成了对通化中盛药业有限公司 51%股权、叮当医药电子商务有限公司 60%股权和仁和药房网（北京）医 药科技有限公司（原北京京卫元华医药科技有限公司）56%股权的收购。同年 6 月，公司启动了非公开发行 A 股股票项目， 拟募集资金 33 亿元投入“B2C”模式推广全国主要城市等三个项目。 (四)管理支持方面 2015年在股份公司的统一协调下，各条战线紧密配合，相互支持，有序对接，向管理要效益，确保各项工作顺利开展， 企业综合管理能力进一步提升。 1、加快技术研发步伐：2015年共开展研究攻关类项目近百个，获得阿齐沙坦原料及片剂临床评件3.1类新药；获得了盐 酸维拉帕米缓释片、天香丹胶囊等产品的临床批件；完成500多个药品再注册申报工作，获得了400多个药品再注册批件。仁 和制药完成所有133个产品转移申报工作；江西药都樟树制药、江西制药已通过了高新技术企业认定，获得了高新技术企业 证书；江西制药阿齐沙坦项目获得了南昌市科技奖励。 2、大力开展技术改造、增加设备投入：为提升企业整体实力，2015年，工业子公司完成技改项目169项，继续扩大产能 增加设备投入。 3、全面实施GMP、GSP认证：2015年是公司新版GMP和GSP认证之年，各工业子公司都面临紧迫、艰巨、繁重的新版 GMP认证工作任务，在公司的统一组织、协调、支持下，参与认证的各级员工加班加点、辛勤付出，圆满完成了新版GMP 认证工作。截止年底，仁和旗下的全部生产子公司共有42条药品生产线全面通过了新版GMP认证。正方医药、仁和堂连锁、 药都药业等8家商业子公司也相继通过了新版GSP认证并取得证书；取得了江西仁和药业公司B证和仁和堂医药连锁的C证证 书。 4、运营管理有力提升：公司销售、生产飞速发展，进一步强化了工、商计划衔接及信息沟通，通过整合商业销售、质 量研发、工业生产、设备和物料采购等相关资源及信息，针对各产品分类，合理调度、安排生产计划，改变考核模式，激发 了生产积极性。 5、员工福利快速增长：公司本着“以人为本”的理念，让全体员工共享企业发展成果，推出了一系列惠及员工的福利措 施。2015年员工薪酬同比增长11.24%，新宿舍、食堂和员工活动中心的启用，为员工提供了舒适的生活环境。员工免费体 检、年节福利、培训学习等，使广大员工心怀感恩，激发了工作热情；各种竞赛活动、团队拓展、外出参观考察和仁和好声 音等主题活动的开展，极大地丰富了员工的业余文化生活。 6、维权打假成绩显著：法务维权部密切配合公安、打假办、检察等政府职能部门，共办理各类案件48起，为净化营销 市场、维护公司合法权益提供了有力的法律支持。 （五）存在的问题 过去的一年，在全体员工的艰苦努力下，取得了来之不易的成绩。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到工作中存在的 问题与不足：主要表现在：一是要清醒认识到在管理上与国内外优秀企业相比，还存在一些差距，应进一步加强制度规范化， 树立现代化管理意识，丰富管理内涵，加快建设企业文化。二是人才队伍结构以及整体素质有待进一步提升，随着公司创新 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 板块的快速发展，对人员的需求越来越大，应加大人才的引进速度，尤其是创新板块人才的引进。在今后的工作中需采取有 效措施，认真加以解决。 二、主营业务分析 1、概述 项目 2015年 2014年 增减比例 变动原因 营业总收入 2,523,842,663.82 2,253,212,435.55 12.01% 营业总成本 1,985,122,366.81 1,854,782,354.85 7.03% 销售费用 373,213,591.50 397,997,934.44 -6.23% 管理费用 189,130,993.99 212,931,513.35 -11.18% 财务费用 -5,877,091.48 -3,059,126.31 -92.12% 利息收入增加系定期存款周转次数增加 研发投入 12,438,236.59 16,602,832.87 -25.08% 经营活动产生的现金 流量净额 434,765,147.81 365,274,345.48 19.02% 投资活动产生的现金 流量净额 -236,911,670.68 -159,273,912.38 -48.74% 主要系本期收购三家公司股权导致投资活动 支出加大 筹资活动产生的现金 流量净额 -24,080,778.42 -111,191,641.69 78.34% 主要系本期分配现金股利比去年同期小导致 筹资活动支出减少 归属于上市公司股东 的净利润 391,303,600.53 300,907,595.15 30.04% 主要系公司加大销售、加强资金管理等综合 原因导致净利润增加 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,523,842,663.82 100% 2,253,212,435.55 100% 12.01% 分行业 医药 2,523,842,663.82 100.00% 2,253,212,435.55 100.00% 12.01% 分产品 药品 2,257,629,831.67 89.45% 1,966,630,311.12 87.28% 14.80% 健康相关产品 256,418,757.65 10.16% 284,530,374.51 12.63% -9.88% 其他业务产品 9,794,074.50 0.39% 2,051,749.92 0.09% 377.35% 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 分地区 华南地区 497,218,550.28 19.70% 421,116,771.84 18.69% 18.07% 华东地区 859,941,008.52 34.07% 861,542,758.12 38.24% -0.19% 华北地区 382,365,781.00 15.15% 299,544,293.70 13.29% 27.65% 西南地区 339,362,345.07 13.45% 282,104,582.47 12.52% 20.30% 西北地区 242,752,714.74 9.62% 219,629,749.52 9.75% 10.53% 东北地区 192,408,189.71 7.62% 167,222,529.98 7.42% 15.06% 其他 9,794,074.50 0.39% 2,051,749.92 0.09% 377.35% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 医药行业 销售量 万盒或万瓶 80,779.46 79,778.75 1.25% 生产量 万盒或万瓶 48,231.67 60,060.35 -19.69% 库存量 万盒或万瓶 5,846.81 5,532.99 5.67% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药行业 原材料 631,009,322.80 45.10% 647,308,238.50 52.94% -2.52% 医药行业 燃动力 25,389,816.43 1.81% 23,574,287.16 1.93% 7.70% 医药行业 人工费用 48,825,068.30 3.49% 52,083,119.71 4.26% -6.26% 医药行业 制造费用 70,547,970.45 5.04% 62,512,596.91 5.11% 12.85% 单位：元 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 药品 原材料 570,261,233.58 40.76% 549,871,465.54 44.97% 3.71% 药品 燃动力 23,778,355.65 1.70% 21,516,949.23 1.76% 10.51% 药品 人工费用 44,883,139.57 3.21% 47,385,534.46 3.88% -5.28% 药品 制造费用 62,123,623.90 4.44% 54,758,792.32 4.48% 13.45% 健康相关产品 原材料 60,748,089.22 4.34% 97,436,772.97 7.97% -37.65% 健康相关产品 燃动力 1,611,460.78 0.12% 2,057,337.93 0.17% -21.67% 健康相关产品 人工费用 3,941,928.73 0.28% 4,697,585.25 0.38% -16.09% 健康相关产品 制造费用 8,424,346.55 0.60% 7,753,804.59 0.63% 8.65% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加八户，减少一户，其中： 本期新纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 江西正方医药有限公司 新设子公司 江西仁和堂医药连锁有限公司 新设子公司 叮当医药电子商务有限公司 非同一控制下合并 北京欧尚聚创科技有限公司 非同一控制下合并 广东叮当医药有限公司 新增非同一控制下公司下属子公司 浙江叮当医药有限公司 非同一控制下合并 江西和力物联实业有限公司 新设子公司 江西中进药业有限公司 新设子公司 本期不再纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 江西药都养生发展有限公司 公司自成立至今无正常生产经营业务，在短期内难以实现盈利，为 了降低投资风险，2015年5月本公司决定出售该公司全部股权，按 原投资额的1：1比例转让价转让全部股权。交割日之前发生的经营 损益仍纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 288,120,015.91 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.41% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 96,031,290.10 3.80% 2 客户二 57,130,049.29 2.26% 3 客户三 48,838,411.61 1.94% 4 客户四 43,380,377.86 1.72% 5 客户五 42,739,887.05 1.69% 合计 -- 288,120,015.91 11.41% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 269,191,819.88 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 13.15% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 客户一 64,076,517.16 3.13% 2 客户二 60,850,642.63 2.97% 3 客户三 57,112,818.22 2.79% 4 客户四 45,594,715.07 2.23% 5 客户五 41,557,126.80 2.03% 合计 -- 269,191,819.88 13.15% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 373,213,591.50 397,997,934.44 -6.23% 无 管理费用 189,130,993.99 212,931,513.35 -11.18% 无 财务费用 -5,877,091.48 -3,059,126.31 -92.12% 利息收入增加系定期存款周转次数 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 研发项目的目的，项目进展情况和拟达到的目标，并预计对公司未来发展的影响是什么？ 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 131 126 3.97% 研发人员数量占比 2.05% 2.10% -0.05% 研发投入金额（元） 12,438,236.59 16,602,832.87 -25.08% 研发投入占营业收入比例 0.49% 0.74% -0.25% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 (1) 报告期内已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况： 序 号 项目名称 注册 类别 适应症(功能主治) 注册所处的阶段 进展情况 1 盐酸维拉帕 米缓释片 化药 6 类 原发性高血压 已获临床批件 临床研究准备工作 2 比沙可啶肠 溶片 化药 6 类 本品用于急慢性便秘和习惯性便秘 临床前 工艺、质量研究 3 熊胆川贝枇 杷膏 中药 6 类 呼吸系统用药：润肺止咳，用于外 感风热引起的咳嗽痰多、胸闷气喘； 利咽化痰，用于咽喉肿痛、急性咽 炎等见风热证候者 报产前 整理申报生产资料 4 格列吡嗪缓 释胶囊 化药 6 类 轻中度糖尿病 已申报临床 待省所检验结果 5 氢溴酸右美 沙芬缓释片 化药 6 类 呼吸系统用药：用于干咳，包括上 呼吸道感染、支气管炎等引起的咳 嗽 已获临床批件 生物等效性试验准备 6 天香丹胶囊 中药 6 类 心血管：冠心病、心绞痛 主要用于治疗心气虚损,心脉瘀阻 所致的胸痹心痛 已获临床批件 临床研究准备工作 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 7 玻璃酸钠滴 眼液 化药 6 类 干眼症 临床前 工艺、质量研究 8 盐酸左氧氟 沙星滴眼液 化药 6 类 抗生素 临床前 工艺、质量研究 9 阿齐沙坦原 料 化药 3.1 类 高血压症 已获临床批件 中试生产 10 阿齐沙坦片 化药 3.1 类 高血压症 已获临床批件 临床样品试制 11 硫酸依替米 星原料药 化药 6 类 抗菌、抗感染 已报 CDE 排队待审评，受理号： CYHS1301311 截止 2016 年 4 月 6 日，CDE 排名 至 ANDA 3539 位。 12 甲硫酸新斯 的明原料药 化药 6 类 抗胆碱酯酶药 已报 CDE 排队待审评，受理号： CYHS1200419，截止 2016 年 4 月 6 日，CDE 排名至 ANDA 1312 位。 13 咪唑斯汀 化药 6 类 抗组胺 预试 工艺、质量研究 14 比沙可啶 化药 6 类 胃肠道(急、慢性便秘) 临床前 整理申报资料 15 硫酸依替米 星注射液 化药 6 类 抗菌、抗感染 临床前 整理申报资料 16 哈西奈德软 膏 化药 6 类 皮肤科：本品适用于接触性湿疹异 位性皮炎神经性皮炎面积不大的银 屑病硬化性萎缩性苔藓扁平苔藓盘 状红斑性狼疮脂溢性皮炎(非面部) 肥厚性瘢痕 已报 CDE 截止 2016 年 4 月 6 日，CDE 排名 至 ANDA 31 位。（临床及药理毒 理已审评结束） (2)报告期内公司没有新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的药品。 (3)公司没有生物制品相关产品。 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,726,704,061.70 2,388,967,420.60 14.14% 经营活动现金流出小计 2,291,938,913.89 2,023,693,075.12 13.26% 经营活动产生的现金流量净 额 434,765,147.81 365,274,345.48 19.02% 投资活动现金流入小计 7,886,094,534.13 6,939,351,456.70 13.64% 投资活动现金流出小计 8,123,006,204.81 7,098,625,369.08 14.43% 投资活动产生的现金流量净 额 -236,911,670.68 -159,273,912.38 -48.74% 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 筹资活动现金流入小计 9,160,000.00 3,206,770.72 185.65% 筹资活动现金流出小计 33,240,778.42 114,398,412.41 -70.94% 筹资活动产生的现金流量净 额 -24,080,778.42 -111,191,641.69 78.34% 现金及现金等价物净增加额 173,772,698.71 94,808,791.41 83.29% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 说明详见第四节管理层讨论与分析第二小节主营业务分析之概述。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 22,553,440.25 3.94% 主要系公司闲置资金合理 理财产生的收益 公允价值变动损益 -1,064,797.48 -0.19% 股票二级市场价格波动产 生的变动 资产减值 4,043,913.43 0.71% 系本期存货计提跌价准备 否 营业外收入 13,586,482.55 2.37% 主要系公司政府补助 营业外支出 1,555,589.80 0.27% 主要系固定资产处置 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 807,804,671.6 5 25.59% 634,031,972.94 24.41% 1.18% 应收账款 256,672,627.1 9 8.13% 152,281,844.26 5.86% 2.27% 主要系销售额增加及改变销售模式 综合所至 存货 369,087,228.1 7 11.69% 303,400,967.49 11.68% 0.01% 固定资产 579,026,823.3 18.35% 515,540,037.14 19.85% -1.50% 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 5 在建工程 70,261,054.97 2.23% 43,487,569.21 1.67% 0.56% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 6,733,150.00 -1,064,797.48 -1,384,297.48 46,980,299.43 46,531,115.45 8,209,906.00 3.可供出售金 融资产 0.00 200,000.00 上述合计 6,733,150.00 -1,064,797.48 -1,384,297.48 46,980,299.43 46,531,115.45 8,409,906.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 中盛药 业 药品生 产 收购 193,80 0,000.0 51.00% 自有 上海方 大药业 长期 处方药 完成工 商过户 0.00 否 2014 年 12 月 披露于 巨潮资 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 0 股份有 限公 司、鞠 洪福。 20 日 讯网 http://w i nfo.co 叮当医 药 医药物 流 收购 72,120, 000.00 60.00% 自有 徐吉平 长期 无 完成工 商过户 1,133,6 57.47 否 2015 年 09 月 12 日 披露于 巨潮资 讯网 http://w i nfo.co 仁和药 房网 （原京 卫元 华） 医药销 售 收购 276,86 4,000.0 0 56.00% 自有 徐吉 平、李 洪波 长期 无 完成工 商过户 0.00 否 2015 年 12 月 05 日 披露于 巨潮资 讯网 http://w i nfo.co 合计 -- -- 542,78 4,000.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 1,133,6 57.47 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核 算科目 资金来 源 境内外 股票 600104 上汽集 团 561,400 .00 公允价 值计量 0.00 -1,338,7 82.48 -1,338,7 82.48 12,115,4 86.43 2,557,2 58.88 -368,04 5.07 9,190,1 82.48 交易性 金融资 产 自有资 金 境内外 601111 中国国 88,700. 公允价 0.00 -2,900.0 -2,900.0 88,700. 0.00 0.00 88,700. 交易性 自有资 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 股票 航 00 值计量 0 0 00 00 金融资 产 金 境内外 股票 002063 远光软 件 315,321 .00 公允价 值计量 0.00 -42,615. 00 -42,615. 00 315,321 .00 0.00 0.00 315,321 .00 交易性 金融资 产 自有资 金 合计 965,421 .00 -- 0.00 -1,384,2 97.48 -1,384,2 97.48 12,519, 507.43 2,557,2 58.88 -368,04 5.07 9,594,2 03.48 -- -- 证券投资审批董事会公告 披露日期 2009 年 10 月 13 日 证券投资审批股东会公告 披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 药业公司 子公司 医药商业 80,000,000.0 0 212,820,140. 67 470,487,060. 11 721,950,532. 35 135,051,123. 93 109,834,453. 87 三力公司、吉 子公司 医药制造业 31,000,000.0 41,704,677.0 47,412,133.9 30,541,983.2 7,905,639.52 6,917,456.41 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 安三力 0 8 7 8 铜鼓仁和、铜 鼓公司 子公司 医药制造业 23,000,000.0 0 144,228,582. 66 188,306,926. 03 159,393,016. 12 53,462,472.0 9 43,001,226.8 3 药都仁和 子公司 医药制造业 131,800,000. 00 222,163,071. 96 280,290,605. 26 233,484,251. 86 30,673,395.3 4 27,115,861.3 3 康美医药、康 美公司 子公司 医药制造业 72,000,000.0 0 161,248,483. 70 180,195,477. 10 116,415,892. 64 23,694,164.5 8 18,909,710.1 4 闪亮制药 子公司 医药制造业 40,000,000.0 0 91,505,173.3 5 105,275,721. 19 67,419,368.1 7 31,875,948.8 1 27,272,375.2 7 药都药业 子公司 医药商业 5,000,000.00 50,205,694.3 2 121,153,055. 25 338,450,769. 69 49,581,516.1 2 37,270,932.3 8 樟树制药 子公司 医药制造业 50,880,000.0 0 123,196,119. 70 215,391,322. 42 343,289,174. 63 29,235,848.8 1 25,687,819.5 3 药用塑胶 子公司 医药制造业 2,000,000.00 59,088,874.7 4 61,095,856.9 6 25,981,059.5 4 6,866,303.74 5,166,360.33 江西制药 子公司 医药制造业 295,800,000. 00 241,076,582. 15 309,386,343. 95 122,390,178. 63 29,215,820.2 5 27,220,777.9 9 江制医药 子公司 医药商业 20,000,000.0 0 24,052,235.1 4 45,508,885.7 7 90,344,555.8 5 4,152,373.74 3,105,715.63 中方医药 子公司 医药商业 5,000,000.00 173,346,339. 99 285,839,929. 11 1,098,322,57 1.03 156,446,274. 45 117,323,917. 42 和力药业 子公司 医药商业 16,000,000.0 0 34,649,769.9 5 48,321,511.8 2 478,934,642. 84 18,197,999.9 6 13,623,047.6 6 正方医药 子公司 医药商业 5,000,000.00 27,955,544.7 6 91,665,172.5 2 189,041,528. 47 30,596,848.0 1 22,955,544.7 6 仁和堂医药 子公司 医药商业 5,000,000.00 7,662,677.72 13,342,128.0 2 28,001,562.5 6 3,553,584.61 2,662,677.72 叮当医药 子公司 商业物流 80,000,000.0 0 82,446,335.0 9 94,082,504.7 8 29,897,004.7 1 1,528,719.73 1,133,657.47 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江西药都养生发展有限公司 按原投资额的 1：1 比例转让价转让全部 股权 无任何影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 九、公司未来发展的展望 2016年，是仁和“四五计划”的开局之年。为实现“四五”目标和全年经营目标，公司确定了今年的工作方针：以“四个领先” 为指引，推进营销模式创新、互联网应用创新，提升企业品牌及产品品牌价值；加大研发力度，推进技术攻关、新产品上市， 做强做实传统产业，深挖工业潜力与能力，降本增效，节能降耗，提升产品质量。各部门、各子公司要调动一切积极因素， 全力落实、重点要做好以下工作： 1、确保完成年度经营目标。2016年主要经济指标较2015年有较大的提高，具体指标已分解到各商业、工业子公司，各 子公司要紧紧围绕目标，认清市场形势，分析企业的增长潜力、制约因素，尽快制定、分解、落实各项具体措施，确保目标 实现。 2、巩固品牌建设。品牌是一种无形资产，是一个企业经济实力和市场信誉的重要标志，2016年对四大品牌的规划和推 广，继续开展各种主题活动，树立品牌正面形象。根据市场实际需要，开发、补充和挖掘产品潜力。围绕四大品牌的主题活 动，线上线下互动，形成品牌效益和影响力。实现妇炎洁、优卡丹、可立克、闪亮滴眼液、米阿卡、克快好系列品牌产品销 售目标；重点打造清火、肾脾双补、米阿卡、克快好等系列核心产品，加快做好事业部新产品开发，实现新的销售增长点。 3、加强销售团队建设。销售是企业的生命线，销售团队是企业占领市场的先头部队，我们要打造出一支所向无敌的精 英团队。着力加强市场经理在团队领导、组织管理、销售带动等方面的积极作用。要按照综合业绩考评结果对销售人员进行 动态管理，激励先进，鞭策后进，不断优化整合营销团队人力资源配置，充分激发营销人员工作的积极性、主动性和创造性， 打造学习型队伍。为提高营销队伍的职业素养和技能水平，立足精细化人才培养，各商业子公司组织核心骨干参加仁和干校、 外派培训等课程学习，加强后备人才梯队建设，不断更新培训课程，领悟仁和经营理念，体会仁和企业精神，认同仁和企业 文化，为公司做好人才梯队建设打下扎实的基础。 4、加大处方药销售队伍建设。根据公司营销发展需要，组建营销公司，采取科学方式搭建销售网络，积极应对当前招 标降价的严峻形势，打造仁和专业化处方药队伍。 5、加强运营管理。不断完善及优化子公司的计划下达及绩效考评指标，有效调动各系统总监和生产子公司的积极性和 主动性。积极发挥职能部门服务、指导、检查、培训作用，加大对各子公司物控方面的培训，逐步提高子公司物控人员操作 水平，充分发挥物控管理的作用。与商业运营管理部协调，共同提升运营管理效力。 6、降本增效，加强能耗管理。各子公司2016年要提高产品质量，降低产品能耗，提升整个工业管理水平和工业运营分 析水平，做到精细化管理。同时严格控制可控费用率，做好能耗及物耗统计、杜绝浪费，压缩费用、降低产品成本。 7、增强技术创新，加快新产品上市：要采用新技术、新工艺和先进的技术装备，2016年将改造提升传统制药产业，突 破关键技术、引进先进技术来加强技术创新，实现传统产业与高新技术的对接，增强产品的竞争能力。2016年将加快其它新 品上市，明确项目责任制，严格考核，鼓励技术攻关、技术创新，扎实推进新产品上市工作。 8、严格执行质量管理规范。各子公司要加强质量管理工作，严格执行质量管理规范。随着国家监管力度的加大和消费 者维权意识的增强，产品抽检批次逐年增多，对公司产品质量的要求也越来越高，公司推行激励政策，积极鼓励全员参与生 产现场质量管理，从而降低质量投诉率。 9、加强人力资源管理，实现人才支撑的可持续。人才是第一资源，要确立人才内部培养和外部引进相结合的思路，提 高质量，优化结构，扩大规模，造就一支支撑公司可持续发展的精英队伍。要实行规范灵活的用人机制，加大专业人才引进， 有效缓解专业人才紧缺的状态。实施人才工程，加快培养一批堪当重任的领军人才、产业急需的专业人才和作风素质过硬的 年轻英才。营造重才用才，引才聚才，优化人才，留住人才的环境，使各类人才在公司平台各尽其职，发挥能力，为公司可 持续发展提供有力保障。 10、加强廉洁自律。加强管理干部履职及廉政情况的监督，树立艰苦奋斗、廉洁自律、干净做事的理念，努力弘扬正气， 坚决打击不正之风。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 08 日 电话沟通 个人 咨询公司 2014 年度分红送股情况，未 提供书面材料。 2015 年 06 月 30 日 电话沟通 个人 咨询公司非公开发行股份停牌事宜，未 提供书面材料。 2015 年 07 月 09 日 电话沟通 个人 咨询公司非公开发行股份复牌事宜，未 提供书面材料。 2015 年 08 月 24 日 电话沟通 个人 咨询公司二级市场股价情况，未提供书 面材料。 2015 年 09 月 16 日 电话沟通 个人 咨询公司现阶段情况，未提供书面材 料。 2015 年 09 月 18 日 电话沟通 个人 咨询公司二级市场股价情况，未提供书 面材料。 2015 年 11 月 10 日 电话沟通 个人 咨询大股东增持及原材料价格等情况， 未提供书面材料。 接待次数 7 接待机构数量 0 接待个人数量 7 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、为从制度上巩固利润分配政策的稳定性，更好地维护股东依法享有的资产收益等权利，公司根据中国证监会《关于进一 步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、江西证监局《关于转发〈关于进一步落实上市公司现金 分红有关事项的通知〉的通知》（赣证监发[2012]81号）的要求，在充分听取、征求股东及独立董事意见的基础上对《公司 章程》进行了认真修订，并经2012年8月3日公司第五届董事会第二十六次会议和2012年8月20日公司2012年第一次临时股东 大会审议通过。 2、新修订的《公司章程》进一步完善了董事会、股东大会对公司利润分配尤其是现金分红事项的决策程序；细化了利润分 配的形式，现金分红的具体内容、标准、比例和发放股票股利的具体条件；明确了对既定利润分配政策作出调整的机制以及 为充分听取和吸纳独立董事和中小股东意见所采取的具体措施。 3、公司在利润分配方案的制定和执行上实行连续、稳定、积极的利润分配政策，重视对投资者合理投资回报并兼顾公司的 长远利益与可持续发展，同时充分考虑到企业所处发展阶段、经营状况、盈利情况以及资金需求提出差异化的分红政策，优 先采用现金分红方式，并始终保持一贯性、连续性和稳定性。近几年来，公司在利润分配上均能达到《公司章程中》中“公 司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”之规定标准。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2013年度实现归属于上市公司股东的净利润19,418.28万元，未分配利润40,128.38万元。公司2013年度利润分配预案： 以2013年12月31日的公司总股本 990,672,061股为基数,向全体股东每10股派发现金1.00元(含税), 不送股不转增，剩余未分配 利润结转下一年度。该利润分配方案已于2014年6月24日实施完毕。详见2014年6月18日在《证券日报》、《证券时报》和巨 潮资讯网（）刊登的《公司2013年度权益分派实施公告》(2014-018号)。 2、公司2014年度实现归属于上市公司股东的净利润30,090.76万元，未分配利润59,074.88万元。公司2014年度利润分配预案： 以2014年12月31日的公司总股本 990,672,061股为基数,向全体股东每10股派发现金0.30元(含税)；以2014年12月31日的公司 总股本 990,672,061股为基数,向全体股东每10股送红股2.5股(含税),不转增，剩余未分配利润结转下一年度。该利润分配方案 已于2015年5月26日实施完毕。详见2015年5月19日在《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网（） 刊登的《公司2014年度权益分派实施公告》(2015-020号)。 3、经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2015 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润人民币391,303,600.53元，减 去按当年母公司净利润人民币194,020,216.93元提取10%法定盈余公积金人民币19,402,021.69元，加上期初未分配利润人民币 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 590,748,773.74元，减报告期已分配的2014年利润277,388,176.83元，2015 年度可用于股东分配的利润人民币685,262,175.75 元。公司2015年度利润分配预案：公司2015年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 391,303,600.53 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 29,720,161.83 300,907,595.15 9.88% 0.00 0.00% 2013 年 99,067,206.10 194,182,835.96 51.02% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 根据《公司章程》和《公司未来三年股东分红回报规划 （2015 年-2017 年）》所制定的利润分配政策，在满足公司正 常生产经营的资金需求和公司现金流状况良好情况下，如无 重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年应当采 取现金方式分配股利，公司三年以现金方式累计分配的利润 不低于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。 考虑公司 2016 年度经营业务扩张和产业布局，对资金的 需求较大，为保障公司正常的生产经营和未来发展，公司拟 定 2015 年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股 本，未分配利润结转下一年度。 公司其他重大资金支出安排如下： 1、使用自有资金 1.938 亿元收购通化中盛药业有限公司 51% 股权，并将继续投入近 3000 万元资金进行技术改造。 2、使用自有资金 7212 万元收购叮当医药电子商务有限公司 60%股权。 3、使用自有资金 2.77 亿元收购原北京京卫元华医药科技有限 公司 56%股权，并用 4944 万元对其增资 10%股份，增资扩股 完成后，公司最终持有其 60%股权。 4、依据公司 2015 年 12 月披露的《非公开发行 A 股股票（二 次修订稿）》，公司拟投入自有资金 4.6 亿元部分补充叮当医药 电子商务有限公司“B2B”模式推广全国主要城市项目和公立 医院药房托管平台项目。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司全体董 事、高级管理 人员 1、本人承诺 不无偿或以 不公平条件 向其他单位 或者个人输 送利益，也不 采用其他方 式损害公司 利益；2、本 人承诺对职 务消费行为 进行约束；3、 本人承诺不 动用公司资 产从事与履 行职责无关 的投资、消费 活动；4、本 人承诺由董 事会或薪酬 与考核委员 会制定的薪 酬制度与公 司填补回报 措施的执行 情况相挂钩； 5、若公司后 续推出公司 股权激励计 划，本人承诺 拟公布的公 司股权激励 的行权条件 与公司填补 回报措施的 执行情况相 挂钩。 2016 年 02 月 23 日 长期履行 承诺长期有 效并严格履 行中。 股权激励承诺 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 一、关于规范关联交易的承诺：1、不利用自身对仁和药业的大股东地位及控制性影响 谋求仁和药业在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不利用自身对仁和药 业的大股东地位及控制性影响谋求与仁和药业达成交易的优先权利；3、不以低于市场 价格的条件与仁和药业进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害仁和药业利益的行 为。同时，仁和集团将保证仁和药业在对待将来可能产生的与仁和集团的关联交易方 面，仁和药业可采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、若有关联交易，均履行合 法程序，及时详细进行信息披露；2、对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经 济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。二、关于不占用上市公司资金和资产的 承诺：1、不利用自身对仁和药业的大股东地位及控制性影响，通过正常经营往来以外 的其他任何方式，占用仁和药业及其子公司的资金和资产。2、对于因正常经营等商业 信用往来而形成的临时性应收应付资金往来，将严格遵循相关的销货、采购合同等的 要求，按时、足额支付货款。三、关于“五分开”的承诺：在仁和集团成为公司控股股 东后，将保证与上市公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构 独立等。四、关于避免同业竞争的承诺：在仁和药业合法有效存续并保持上市资格， 且仁和集团构成对仁和药业的实际控制前提下，仁和集团及现有或将来成立的全资子 公司、附属公司和其它受其控制的公司将不直接或间接参与经营任何与上市公司主营 业务有竞争的业务等。五、关于控股股东及一致行动人不减持公司股票的承诺：为了 维护广大股东利益同时基于对公司未来发展保持充分的信心，为促进公司持续、稳定、 健康发展，仁和集团和杨潇先生分别承诺：自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 7 月 8 日的 未来十二个月内不减持其持有的公司股票。 以上承诺长期有效并严格履行中。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加八户，减少一户，其中： 本期新纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 江西正方医药有限公司 新设子公司 江西仁和堂医药连锁有限公司 新设子公司 叮当医药电子商务有限公司 非同一控制下合并 北京欧尚聚创科技有限公司 非同一控制下合并 广东叮当医药有限公司 新增非同一控制下公司下属子公司 浙江叮当医药有限公司 非同一控制下合并 江西和力物联实业有限公司 新设子公司 江西中进药业有限公司 新设子公司 本期不再纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 江西药都养生发展有限公司 公司自成立至今无正常生产经营业务，在短期内难以实现盈利，为 了降低投资风险，2015年5月本公司决定出售该公司全部股权，按 原投资额的1：1比例转让价转让全部股权。交割日之前发生的经营 损益仍纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 20 境内会计师事务所注册会计师姓名 王继文、周益平 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年4月23日、2015年5月15日分别召开公司第六届董事会第二十六次会议、公司2015年度股东大会审议通过了 《关于聘请2015年度内部控制审计机构的议案》，公司同意聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度内部控制 审计机构。公司2015年内部控制审计会计师审计费用为32万元。 2015年度，公司因非公开发行A股股票事项，聘请海通证券股份有限公司为公司保荐机构，保荐费用为300万元，按协 议要求，期间未付。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2015年度，公司无员工持股计划或其他员工激励措施情况。 公司股权激励的实施情况如下： 1、公司于2012年12月19日和2013年1月22日分别召开第五届董事会第三十一次临时会议、第三十三次临时会议和第五届 监事会第十六次、十八次会议，审议通过了《仁和药业股份有限公司首期股票期权激励计划 (草案)及其摘要的议案》、《仁 和药业股份有限公司首期股票期权激励计划 (草案)修订稿及其摘要的议案》（以下简称“激励计划”或“本激励计划”）等议案， 公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会也发表了核查意见。其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。 2、激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于2013年2月26日，以现场投票、网络投票以及独立董事征集投票相结合 的方式召开了2013年第一次临时股东大会，会议以特别决议审议通过了《仁和药业股份有限公司首期股票期权激励计划（草 案）修订稿及其摘要的议案》、《关于建立<仁和药业股份有限公司首期股票期权激励计划绩效考核实施办法>的议案》、 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 《关于提请股东大会授权董事会办理首期股票期权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权授予日、在激励 对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。 3、公司于2013年3月11日召开第六届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划中股票 期权数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划授予相关事项的议案》，确定本次激励计划的股权期权授权日为2013年3 月12日，由于公司文洪梅等14位员工离职，其合计持有的146万份股票期权即被取消，因此公司本次股权激励对象人数由449 人调整为435人，股票期权总数由4,794万份调整为4,648万份；独立董事对本次股票期权激励计划授予相关事项发表独立意见， 认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定，同意本次股票期权激励的授权日为2013年3月12日， 并同意向符合授权条件的435名激励对象授予4,648万份权益。 4、经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2013年3月21日完成了首期股票期 权激励计划的期权授予登记工作，期权简称：仁和JLC1，期权代码：037029，授予股票期权的行权价格为5.44元。 5、公司于2014年4月24日召开第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划中股票期 权数量的议案》和《关于公司首期股票期权激励计划第一个行权期失效并注销已授予股票期权的议案》，依据公司首期股票 期权激励计划(草案)修订稿中第十章第二十七条第4项规定：激励对象因辞职而离职，自离职之日起所有未行权的股票期权 即被取消。现由于公司曾雄辉等15位员工离职，其合计持有的250万份股票期权即被取消，因此公司本次股权激励对象人数 由435人调整为420人，股票期权数量由4,648万份调整为4,398万份。经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2013年 度实现归属于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于考核预设值，已无法满足公司《公司 首期股票期权激励计划(草案)修订稿》行权条件规定的“净利润指标”的要求，公司已不具备继续实施《公司首期股票期权激 励计划(草案)修订稿》的条件，依据上述决议，公司于2014年5月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了 公司首期股票期权激励计划第一个行权期失效并注销已授予股票期权的工作，此次共注销1099.5万份股票期权，期权总数余 额为3298.5万份。 6、公司于2015年4月23日召开第六届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划中股票 期权数量的议案》和《关于公司首期股票期权激励计划第二个行权期失效并注销已授予股票期权的议案》，依据公司首期股 票期权激励计划(草案)修订稿中第十章第二十七条第4项规定：激励对象因辞职而离职，自离职之日起所有未行权的股票期 权即被取消。现由于公司戴清蓉等36位员工离职，其合计持有的220.5万份股票期权即被取消，因此公司本次股权激励对象 人数由420人调整为384人，股票期权数量由3,298.5万份调整为3,078万份。经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2014 年度实现归属于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于考核预设值，已无法满足公司《公 司首期股票期权激励计划(草案)修订稿》行权条件规定的“净利润指标”的要求，公司已不具备继续实施《公司首期股票期权 激励计划(草案)修订稿》的条件，依据上述决议，公司需到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请公司首期股票期 权激励计划第二个行权期失效并注销已授予股票期权的工作，此次共注销1,026万份股票期权，期权总数余额为2,052万份。 7、公司于2016年4月18日召开第六届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划中股票 期权数量的议案》和《关于公司首期股票期权激励计划第三个行权期失效并注销已授予股票期权的议案》，依据公司首期股 票期权激励计划(草案)修订稿中第十章第二十七条第4项规定：激励对象因辞职而离职，自离职之日起所有未行权的股票期 权即被取消。现由于公司杨力平等36位员工离职，其合计持有的154.5万份股票期权即被取消，因此公司本次股权激励对象 人数由388人调整为352人，股票期权数量由2,071万份调整为1,916.5万份。经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2015 年度实现归属于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于考核预设值，已无法满足公司《公 司首期股票期权激励计划(草案)修订稿》行权条件规定的“净利润指标”的要求，公司已不具备继续实施《公司首期股票期权 激励计划(草案)修订稿》的条件，依据上述决议，公司需到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请公司首期股票期 权激励计划第三个行权期失效并注销已授予股票期权的工作，此次共注销958.25万份股票期权，期权总数余额为958.25万份。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 深圳市闪 亮营销策 划有限公 司 同一控 股股东 购买商 品、接 受劳务 广告、品 牌策划 费及包 装设计 费 按合同 预付据 实结算 204.22 204.22 否 按协议 执行 0 成都天地 仁和药物 研究有限 公司 同一控 股股东 购买商 品、接 受劳务 接受劳 务 根据市 场价格 协议定 价 85 85 否 按协议 执行 0 仁和(集 团)发展 有限公司 控股股 东 销售商 品、提 供劳务 销售商 品及提 供劳务 根据市 场价格 协议定 价 1.88 1.88 否 按协议 执行 0 合计 -- -- 291.1 -- 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 杨潇 一致行动 人 购买资产 购买办公 资产 按市场行 为 1,040.4 按协议执 行 0 2015 年 11 月 21 日 肖正连 一致行动 人 购买资产 购买办公 资产 按市场行 为 204.04 按协议执 行 0 2015 年 11 月 21 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 日 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情况 无 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 无 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 依据 2014 年 6 月 6 日公司第六届董事会第十九次临时会议审议通过《关于使用自有经营性盈余资金办理委托理财业务 的议案》的决议：公司（包括公司控股的子公司）拟使用合计不超过最近一期经审计净资产的 25%或不超过人民币 4.5 亿元 额度的自有经营性盈余资金通过银行购买固定收益类或承诺保本的委托银行理财产品，在上述额度内资金可以循环滚动使 用。公司购买的理财产品为低风险银行理财产品，资金投向为我国银行间市场信用级别较高、流动性较好的金融工具，风险 可控。公司董事会并授权公司管理层负责具体实施，公司设立了理财小组，对每笔理财产品进行风险、收益评估，经理财小 组批准后方可实施。 2015 年公司依据上述决议，实施理财，获得投资收益 1,975.56 万元。全部按规定程序由公司管理层负责，同时考虑购 买银行间、金融系统间的金融工具，包括同业存款、信用拆借、债券、金融债、票据、同业理财等银行理财产品也存在一定 的风险，公司与良好业务关系的优质银行进行协商，将自有闲置的部分流动资金随时、短期进行协定存款、通知存款、天天 理财的形式实施滚动理财，实质为增加存款利息的一种方法。公司滚动理财使用的是暂时闲置的自有资金，不会影响公司正 常生产经营，能够达到充分盘活闲置资金、最大限度地提高公司短期自有资金的使用效率，在资金方面，为公司和股东谋取 较好的投资收益。 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2016年3月25日，公司披露了关于公司2015年度业绩快报（公告编号2016-018号），由于计算口径的不同，公司2015年度基 本每股收益为0.32元/股（按总股本12.38亿算）。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2015年公司始终积极履行社会责任，在经营管理过程中不断追求企业与员工、社会、自然环境的良性发展，以实际行动 回馈社会，切实履行企业承担的社会责任。 1、2015年，公司继续不断提高公司法人治理水平，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规 以及其他规范性文件的要求，建立并完善了公司法人治理体系和内部控制体系，公司制度健全，执行有力，从根本上保证了 公司股东的合法权益。公司注意加强投资者关系管理工作，公司证券部通过来公司实地调研投资者进行宣传、接听投资者电 话咨询、回复互动易平台网络咨询。 2、2015年，公司继续坚持“以人为本”的理念，切实履行企业对员工的责任。严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、 《社会保险法》等相关法律法规，建立和完善了一整套符合法律要求的人力资源管理体系。公司建立了规范的员工社会保险 管理体系。公司重视员工成长和发展，改善员工工作环境，提升员工职业技能，提高员工待遇，公司根据职业健康安全管理 要求，采用集中培训、岗位辅导等方式并充分利用内部报刊、宣传栏、板报等多种内部媒体，有针对性地开展员工职业健康 宣传、培训和交流，使各级管理人员和广大员工深刻认识职业健康工作的重要性，树立职业健康意识，了解国家和企业对职 业健康安全工作的要求，熟悉岗位职业健康安全职责和操作规程，从而不断增强企业职业健康管理能力和员工职业健康安全 业务技能。 3、公司始终坚持走节能减排的发展之路，公司从加强管理入手，以管理促生产，全面提升生产系统的技术水平，管理 促降耗，努力降低产品能源消耗水平。公司重视环保体系建设，不断加大环保建设投入。 4、饮水思源，回报社会，是仁和药业与全体员工的共同信念。2015年，公司一如既往的开展社会公益事业，向慈善机 构和新农村建设捐款捐物，慰问福利院孤寡老人，安置下岗职工和贫困户就业，得到各级政府的高度肯定和社会各界的高度 赞扬与好评。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 262,125 0.03% 65,531 17,400 82,931 345,056 0.03% 3、其他内资持股 262,125 65,531 17,400 82,931 345,056 0.03% 境内自然人持股 262,125 0.03% 65,531 17,400 82,931 345,056 0.03% 二、无限售条件股份 990,409,9 36 99.97% 247,602,4 84 -17,400 247,585,0 84 1,237,995 ,020 99.97% 1、人民币普通股 990,409,9 36 99.97% 247,602,4 84 -17,400 247,585,0 84 1,237,995 ,020 99.97% 三、股份总数 990,672,0 61 100.00% 247,668,0 15 0 247,668,0 15 1,238,340 ,076 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2015年5月25日，公司完成2014年度权益分派工作，公司总股本由990,672,061股增加为1,238,340,076股。 2、2012年2月27日，公司原总经理、现公司董事长梅强先生以自有资金通过其深圳证券帐户在二级市场增持公司股票233,000 股，2015年5月25日，2014年度权益分派实施后其股份增加为436,875股，其有限售条件流通股为327,656股，无限售条件流通 股为109,219股。 3、2015年12月，职工代表监事黄武军先生持有公司股票23,200股，其有限售条件流通股为17,400股，无限售条件流通股为5,800 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2015年5月15日，公司2014年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配预案的议案》，2015年5月25日，公司完成2014 年度权益分派工作，公司总股本由990,672,061股增加为1,238,340,076股。详见2015年5月19日在《证券日报》、《证券时报》 和巨潮资讯网（）刊登的《公司2014年度权益分派实施公告》(2015-020号)。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2015年5月26日，公司完成2014年度权益分派工作，红利、红股已发放完毕。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 股份变动后，按公司现有股本1,238,340,076股摊薄计算：2014年度公司基本每股收益和稀释每股收益为0.2430元。归属于上 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 市公司股东的每股净资产为1.6417元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 梅强 262,125 0 65,531 327,656 高管 75%股限 售，2014 年度权 益分派 无 黄武军 0 0 17,400 17,400 高管 75%股限售 无 合计 262,125 0 82,931 345,056 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 109,662 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 104,532 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 仁和（集团）发展 有限公司 境内非国有法人 26.27% 325,299,3 86 +76,546,0 53 0 325,299,3 86 杨潇 境内自然人 7.82% 96,802,50 0 -53,197,5 00 0 96,802,50 0 上海富诚海富通 资产－海通证券 －富诚海富通稳 胜共赢十九号专 项资产管理计划 其他 0.83% 10,223,12 6 +10,223,1 26 0 10,223,12 6 中国农业银行股 份有限公司－国 泰国证医药卫生 行业指数分级证 券投资基金 其他 0.63% 7,746,565 0 7,746,565 周维跃 境内自然人 0.35% 4,318,897 0 4,318,897 中国农业银行股 份有限公司－中 证 500 交易型开放 式指数证券投资 基金 其他 0.33% 4,067,102 0 4,067,102 弓维东 境内自然人 0.30% 3,654,900 0 3,654,900 杜琼丹 境内自然人 0.25% 3,092,400 0 3,092,400 中国建设银行股 份有限公司－鹏 华价值优势混合 型证券投资基金 （LOF） 其他 0.21% 2,635,300 0 2,635,300 汪清海 境内自然人 0.21% 2,550,000 0 2,550,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 仁和集团与上述杨潇、上海富诚海富通资产－海通证券－富诚海富通稳胜共赢十九号 专项资产管理计划股东存在关联关系，属于一致行动人。上述其他股东或无限售条件 股东是否存在关联关系或属于一致行动人未知。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 仁和（集团）发展有限公司 325,299,386 人民币普通股 325,299,386 杨潇 96,802,500 人民币普通股 96,802,500 上海富诚海富通资产－海通证券－ 富诚海富通稳胜共赢十九号专项资 产管理计划 10,223,126 人民币普通股 10,223,126 中国农业银行股份有限公司－国泰 国证医药卫生行业指数分级证券投 资基金 7,746,565 人民币普通股 7,746,565 周维跃 4,318,897 人民币普通股 4,318,897 中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 4,067,102 人民币普通股 4,067,102 弓维东 3,654,900 人民币普通股 3,654,900 杜琼丹 3,092,400 人民币普通股 3,092,400 中国建设银行股份有限公司－鹏华 价值优势混合型证券投资基金 （LOF） 2,635,300 人民币普通股 2,635,300 汪清海 2,550,000 人民币普通股 2,550,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 仁和集团与上述杨潇、上海富诚海富通资产－海通证券－富诚海富通稳胜共赢十九号 专项资产管理计划股东存在关联关系，属于一致行动人。上述其他股东或无限售条件 股东是否存在关联关系或属于一致行动人未知。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 本报告期内，公司持股 5%以上股东未通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份。 其中周维跃通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 4,318,897 股；弓维东通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,654,900 股；杜琼丹通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 公司 3,092,400 股；汪清海通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账 户持有公司 2,550,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 仁和(集团)发展有限公司 杨文龙 2001 年 07 月 06 日 72776518-6 中药材种植，药材种苗培 植，纸箱生产销售，计算 机软件开发，包装设计， 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 广告策划制作，建材、家 电五金、百货化工（化学 危险品除外）、机电（小轿 车除外）、电子产品、文体 办公用品、通讯器材（无 线电发射设备除外）、汽车 配件、金属材料批发、零 售，实业投资、资本运营、 项目咨询服务。（以上项目 国家有专项规定的除外） 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 杨文龙 中国 否 主要职业及职务 杨文龙先生，1962 年 2 月生，汉族，江西丰城人，硕士学位，中药师、高级经 济师。现任仁和集团董事长，全国政协委员，民建中央委员、民建中央人口医 药卫生委员会副主任，民建江西省委副主任委员，中国非处方药药物协会会长， 宜春市工商联（总商会）主席（会长），宜春市政协常委，樟树市政协副主席； 先后荣获“全国劳动模范”、“优秀中国特色社会主义事业建设者”、“江西省劳 动模范”、“江西省优秀中国特色社会主义建设者”、“江西省十大创业先锋”、“中 国优秀民营科技企业家”、“江西省优秀民营企业家”、“江西省首届十大杰出青 年创业明星”、“江西省第二届十大井冈之子” 、“改革开放 30 年江西省十大杰 出建设者”等荣誉称号。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 仁和药业股份有限公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 梅 强 董事长 现任 男 53 2006 年 12 月 25 日 2016 年 02 月 26 日 349,500 0 0 87,375 436,875 肖正连 副董事长 现任 女 48 2006 年 12 月 25 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 张 威 董事、总 经理 现任 男 52 2013 年 02 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 彭秋林 董事、财 务总监 现任 男 50 2010 年 06 月 11 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 姜 锋 董事、董 事会秘书 现任 男 40 2010 年 06 月 11 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 张自强 职工董 事、副总 经理 现任 男 45 2012 年 12 月 25 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 段继东 独立董事 现任 男 51 2013 年 02 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 涂书田 独立董事 现任 男 54 2013 年 02 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 郭华平 独立董事 现任 男 53 2013 年 02 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 祝保华 监事会主 席 现任 男 59 2006 年 12 月 25 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 谢友清 监事 现任 男 60 2013 年 2016 年 0 0 0 0 0 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 02 月 27 日 02 月 26 日 季冬凌 监事 现任 女 40 2014 年 12 月 26 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 付德平 职工监事 现任 男 61 2013 年 02 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 黄武军 职工监事 现任 男 48 2015 年 12 月 11 日 2016 年 02 月 26 日 0 23,200 0 0 23,200 徐向荣 总经理助 理 现任 男 41 2012 年 12 月 25 日 2016 年 02 月 26 日 0 0 0 0 0 杨力平 职工董事 离任 男 55 2014 年 12 月 26 日 2015 年 04 月 30 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 349,500 23,200 0 87,375 460,075 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨力平 职工董事 离任 2015 年 04 月 30 日 个人原因主动离职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、梅 强，男，汉族，1963年1月出生，本科学历，会计师。曾任樟树市粮食局财务科长、审计科长、粮油公司经理、 储备库主任，仁和（集团）发展有限公司财务部部长、投资部部长、资产购建办主任、干部监察办主任等职务、仁和（集团） 发展有限公司财务总监。现任公司法人代表、董事长，仁和集团董事。 2、肖正连，女，汉族，1968年2月出生，大专学历，高级经济师。曾任樟树市医药药材采购供应站经理、江西仁和药业 有限公司总经理。现任江西省人大代表、公司副董事长，仁和集团董事。 3、张 威，男，1964年5月出生，本科学历、教授级高级工程师、执业药师。曾任江西制药有限责任公司技术员、车间 主任、副总经理等职。现任公司董事、总经理；江西制药有限责任公司董事长，仁和集团董事。 4、彭秋林，男，汉族，1966年10月出生，大专学历，会计师。曾任江西樟树百货纺织品公司财务科长，仁和（集团） 发展有限公司财务副总监、总裁助理。现任公司董事、财务总监，仁和集团监事。 5、姜 锋，男，汉族，1976年10月出生，本科学历。曾任仁和（集团）发展有限公司董事长办公室副主任、董事长秘 书。公司证券部负责人、证券事务代表。现任公司董事、董事会秘书。 6、张自强，男，1971年10月出生，本科学历，曾任江西仁和药业有限公司川渝大区总经理兼四川办事处经理、商业总 部OTC一部部长、江西仁和药业有限公司副总经理、江西仁和中方医药股份有限公司副总经理等职务。现任公司职工代表董 事、副总经理，江西仁和中方医药股份有限公司总经理。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 7、段继东，男，汉族，1965年5月出生，本科学历。曾任山东齐鲁制药集团副总经理、贵州神奇制药有限公司常务副总 经理、昆明制药股份有限公司总裁等职务。现任公司独立董事，北京时代方略企业咨询公司董事长。 8、涂书田，男，汉族，1962年3月出生，本科学历、硕士生导师。曾任江西省第九届人大代表、内务司法委员会委员， 江西省第十届人大常委会委员、法制委员会委员，江西省人民政府立法顾问，中国诉讼法学会理事，江西省诉讼法学会副会 长，南昌仲裁委员会仲裁员。现任公司独立董事，南昌大学法律系教授，南昌大学学术委员会委员。 9、郭华平，男，汉族，1963年6月出生，经济学博士、硕士生导师、中国注册会计师。曾任全国财务总监办培训中心培 训师、清华大学厚德人力培训中心特聘教授、华中科技大学管理学院EDP中心特聘教授、中国金融理财标准委员会培训师等 职务。现任公司独立董事，江西财经大学会计学院教授。 10、祝保华，男，汉族，1957年12月出生，大专学历，中药师。曾任江西省樟树医药集团销售科科长等职务。现任公司 监事会主席、仁和集团监事会主席。 11、谢友清，男，汉族， 1956年12月出生，硕士，高级工程师。曾任江西制药厂车间主任、厂长助理、副厂长，江西 制药有限责任公司总经理，江西省医药集团公司副总工程师，江西仁和制药有限公司总经理。现任公司监事。 12、季冬凌，女，汉族，1976年12月出生，研究生学历。曾任仁和（集团）发展有限公司人力资源部部长、仁和集团驻 北京办事处主任。现任公司监事。 13、付德平 ，男 ，汉族， 1955年1月出生，本科学历。曾任丰城矿务局团委副书记、书记，丰城矿务局上塘镇镇长、 党委副书记，丰城矿务局机修总厂党委书记、丰城矿务局工业服务总公司总经理，仁和（集团）发展有限公司法务部部长等 职务。现任公司职工代表监事。 14、黄武军，男，汉族，1968年11月出生，硕士学历、教授级高级工程师。曾任江西制药有限责任公司药物研究所副所 长、质量部部长、副总经理。现任公司职工代表监事。 15、徐向荣，1975年10月出生，本科学历。曾任江西省樟树医药集团技术员、工艺员，江西康美医药保健品有限公司生 产部经理、总经理助理 、副总经理，江西康美医药保健品有限公司总经理等职务。现任公司总经理助理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 梅 强 仁和（集团）发展有限公司 董事 2007 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 否 肖正连 仁和（集团）发展有限公司 董事 2005 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 否 张 威 仁和（集团）发展有限公司 董事 2012 年 07 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 否 彭秋林 仁和（集团）发展有限公司 监事 2011 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 否 祝保华 仁和（集团）发展有限公司 监事会主席 2005 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 段继东 北京时代方略企业咨询公司 董事长 2006年05月01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 董事、监事薪酬由薪酬与考核委员会提出方案，经董事会审议通过后提交 股东大会审议通过后执行；公司高级管理人员薪酬由薪酬与考核委员会提出方案交董事会审议通过后执行。 2、董事、监事、高管人员薪酬确定主要依据： 结合公司总体经营情况和盈利水平，严格依照《公司法》、《公司章程》、 《上市公司治理准则》、《公司薪酬管理制度》、《公司高级管理人员薪酬考核制度》、等的有关规定，以公司年初制订的 经营计划为基础，以公司经营目标为导向，实行薪金收入和绩效考核相挂钩，最终确定薪酬。 3、实际支付情况：报告期内公司支付给董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为：399.76万元（税前）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 梅 强 董事长 男 53 现任 50.54 否 肖正连 副董事长 女 48 现任 63.24 否 张 威 董事、总经理 男 52 现任 51.11 否 彭秋林 董事、财务总监 男 50 现任 20.07 否 姜 锋 董事、董事会秘 书 男 40 现任 22.23 否 张自强 职工代表董事、 副总经理 男 45 现任 57.57 否 段继东 独立董事 男 51 现任 6 否 涂书田 独立董事 男 54 现任 6 否 郭华平 独立董事 男 53 现任 6 否 祝保华 监事会主席 男 59 现任 6 否 谢友清 监事 男 60 现任 29.08 否 季冬凌 监事 女 40 现任 17.16 否 付德平 职工代表监事 男 61 现任 17.7 否 黄武军 职工代表监事 男 48 现任 26.99 否 徐向荣 总经理助理 男 41 现任 11.13 否 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 杨力平 职工代表董事 男 55 离任 8.94 否 合计 - - - - 399.76 - 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 梅强 董事长 0 0 0 0 0 0 0 0 0 张威 董事、总经 理 0 0 0 0 0 0 0 0 0 彭秋林 董事、财务 总监 0 0 0 0 0 0 0 0 0 姜锋 董事、董事 会秘书 0 0 0 0 0 0 0 0 0 张自强 职工代表 董事、副总 经理 0 0 0 0 0 0 0 0 0 季冬凌 监事 0 0 0 0 0 0 0 0 0 黄武军 职工代表 监事 0 0 0 0 0 0 0 0 0 徐向荣 总经理助 理 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- 0 0 -- -- 0 0 0 -- 0 备注（如有） 公司于 2012 年 12 月、2013 年 1 月和 2 月先后分别召开董事会和股东大会，审议通过了《公司首期 股票期权激励计划》，本次股票期权激励的授权日为 2013 年 3 月 12 日，向符合授权条件的 435 名激 励对象授予 4,648 万份权益，授予股票期权的行权价格为 5.44 元，分四次行权。公司于 2013 年 3 月 21 日完成了首期股票期权激励计划的期权授予登记工作，期权简称：仁和 JLC1，期权代码：037029。 其中：梅强授予 120 万份股票期权，张威授予 100 万份股票期权，彭秋林授予 40 万份股票期权，姜 锋授予 20 万份股票期权，张自强授予 80 万份股票期权，季冬凌授予 25 万股票期权，黄武军授予 15 万股票期权，徐向荣授予 50 万份股票期权。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 163 主要子公司在职员工的数量（人） 6,231 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 在职员工的数量合计（人） 6,394 当期领取薪酬员工总人数（人） 6,394 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,369 销售人员 2,974 技术人员 426 财务人员 239 行政人员 386 合计 6,394 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生以上(含)学历 59 本科学历 1,168 大专学历 2,989 中专、高中及以下(含)学历 2,178 合计 6,394 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，整体薪酬水平以市场为导向，以企业经济效益为出发点，以岗 位职责为基础，以工作绩效为尺度，员工薪酬实行以岗定薪、易岗易薪、以绩定奖。公司实行劳动合同制，员工按照《劳动 法》、《劳动合同法》的有关规定与公司签订《劳动合同》，享受权利并承担义务。公司按照国家法律法规的有关规定，为 员工办理社会保险。 3、培训计划 公司根据企业发展战略，有计划、有步骤地对各级员工实施多种形式的培训，不断提高员工的业务技能、管理水平和综 合素质。公司非常重视对基层员工的岗位培训，如销售人员和生产操作人员上岗前必须经过岗前培训。同时公司积极鼓励员 工的自学教育，给予员工在自学教育方面各项的优惠政策。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2015年公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《主板上 市公司规范运作指引》等相关法律、法规以及中国证监会、深交所相关规范性文件要求，不断完善法人治理结构，不断完善 内部控制的组织架构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层之间权责 明确，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。公司形成了以股东大会、董事会、监事会及管 理层为架构的决策、经营管理及监督体系。股东大会、董事会、监事会及管理层授权明晰、操作规范、运作有效，维护了投 资者和公司利益。 2015年公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规的有关规定，根据 自身实际情况和经营目标制定了公司内部管理控制制度，随着公司经营发展不断完善，为健全完善公司各项内控制度，公司 连续三年对公司现有内部控制制度进行系统梳理，目前已形成较为规范的内部控制系统，2015年公司对还《公司募集资金管 理制度》进行了修订（全文刊登于巨潮资讯网）。 2015年公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。本报告期内，公司未发生重大会计差错及业绩 预告修正的情况。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东仁和集团之间完善关联方资金往来管理制度，保护公司及股东的合法权益，在业务、人员、资产、机构、 财务上一直做到分开，保持业务独立、人员独立、财务独立、资产完整和机构完整。 1、人员方面 (1)公司的总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员在公司专职工作，不在仁和集团、仁和集团之 其他控股子公司或其他关联公司担任行政职务。 (2)公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该体系和仁和集团之 间完全独立。 2、资产方面 (1)公司具有独立完整的资产，公司的资产全部处于公司的控制之下，并为公司独立拥有和运营。 (2)控股 股东已承诺其及其控股子公司或其他关联公司不以任何方式违法违规占用公司的资金、资产。 (3)控股股东已承诺不以公司 的资产为仁和集团及仁和集团之其他控股子公司或其他关联公司的债务提供担保。 3、财务方面 (1)公司建立了独立的财务部门和独立的财务核算体系。 (2)公司建立了规范、独立的财务会计制度和对分 公司、子公司的财务管理制度。 (3)公司独立在银行开户，不与仁和集团共用一个银行账户。 (4)公司能够做出独立的财务 决策，仁和集团不干预公司的资金使用调度。 (5)公司的财务人员独立，不在仁和集团兼职和领取报酬。 (6)公司依法独立 纳税。 4、机构方面 (1)公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。 (2)公司的股东大会、董事会、独 立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 5、业务方面 (1)公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。 (2) 控股股东已承诺除通过行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行干预。 (3)控股股东承诺其及其控股子公司或其他关联 公司避免从事与公司具有实质性竞争的业务。 (4)公司将尽量减少与控股股东及其他控股子公司或其他关联公司与公司的关 联交易；无法避免的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东会议 （8 个议案） 年度股东大会 0.05% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日 《公司 2014 年度股 东大会决议公告》 2015-019 公告,披露 于《证券日报》、《证 券时报》和巨潮资讯 网 （info 2015 年第一次临时 股东会议（1 个议 案） 临时股东大会 0.01% 2015 年 11 月 13 日 2015 年 11 月 14 日 《公司 2015 年第一 次临时股东大会决 议公告》2015-056 公告,披露于《证券 日报》、《证券时报》 和巨潮资讯网 （info 2015 年第二次临时 股东会议（10 个议 案） 临时股东大会 0.05% 2015 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 22 日 《公司 2015 年第二 次临时股东大会决 议公告》2015-074 公告,披露于《证券 日报》、《证券时报》 和巨潮资讯网 （info 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 段继东 10 4 6 0 0 否 涂书田 10 4 6 0 0 否 郭华平 10 4 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事的指 导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等相关法律法规的规定和《公司章程》、《公司独立董事制度》 的要求，在2015年度工作中忠实履行了独立董事的职责，认真行使职权，关注公司的日常生产经营、财务状况、法人治理结 构及内部控制规范运作情况，充分发挥独立董事的重要作用，按时出席公司董事会议和股东大会，对审议的重大事项基于独 立立场发表独立意见，切实维护了公司的整体利益，维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。作为独立董事，召开董事会 前主动了解并获取做出决策前所需要的情况和资料，详细了解公司整个生产运作和经营情况，为董事会的重要决策做了充分 的准备工作。 2015年度，我们关注公司动态与股东大会和董事会决议的执行情况，听取公司有关部门对公司生产经营、财务运作、资 金往来等日常经营情况的汇报，并与公司管理层进行沟通，共同探讨公司的发展目标。凡是需经董事会决策的重大事项，均 事先对事项详情进行深刻了解，根据相关法规进行认真审核，并出具书面的独立董事意见。主要有： 1、在第六届董事会第二十六次会议上，对公司关于控股股东及其关联方占用公司资金、公司对外担保的专项说明；关 于公司2014年度利润分配预案事项；关于公司2014年度内部控制自我评价报告；关于2014年度证券投资情况；关于续聘2015 年度会计审计机构；关于聘请2015年度内部控制审计机构；关于2014年度公司高管薪酬；关于调整公司首期股票期权激励计 划中股票期权数量的议案以及公司首期股票期权激励计划第二个行权期失效并注销已授予股票期权等发表了独立意见。 2、在第六届董事会第二十八次会议上，对公司2015年半年度违规资金占用和对外担保的专项说明发表了独立意见。 3、在第六届董事会第三十二次临时会议上，对公司购买资产关联交易发表了独立意见。 4、在第六届董事会第三十四次临时会议上，对公司提名张自强先生为职工代表董事候选人发表了独立意见。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会下设的战略委员会的履职情况 报告期内，董事会下设的战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《战略委员会工作细则》 及其他有关规定，积极履行职责，共召开了一次会议，全体委员均出席了相关的会议。审议通过了《2015年度公司（含子公 司）经营计划汇报》、《公司2015年发展战略事项》等议案。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况 报告期内，董事会下设的审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《审计委员会工作细则》 及其他有关规定，积极履行职责，共召开了四次会议，全体委员均出席了相关会议。分别为公司2014年度报告审计工作；2015 年第一季度报告、2015年半年度报告和2015年第三季度报告审计报告等。同时根据中国证监会、深圳证券交易所关于做好上 市公司2015年度报告披露工作的通知及相关工作的要求，按照公司《董事会审计委员会对年报工作规程》，公司审计委员会 对本次年度审计和年报编制过程进行了督导，并对相关内容进行了认真的审核。相关时间安排如下：2015年2月13日由审计 委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定，2015年2月28日会计师事务所开始到公司进行现场审计，注册会 计师进场后，审计委员会与年审会计师进行了沟通，2015年4月13日注册会计师提交出具了初步审计意见，2015年4月23日外 部审计机构提交注册会计师签名的财务会计审计报告。 3、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，董事会下设的薪酬与考核委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《薪酬与考核委 员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，共召开了一次会议，全体委员均出席了相关的会议。审议通过了《关于确 认2014年度公司董监高人员薪酬》的议案。 4、董事会下设的提名委员会的履职情况 报告期内，董事会下设的提名委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《提名委员会工作细则》 及其他有关规定，积极履行职责，共召开了两次会议，全体委员均出席了相关的会议。审议通过了《公司总经理对公司组织 架构及其公司各部门、子公司管理人员调整的报告》、《关于提名张自强先生为公司董事候选人》等议案。 七、监事会工作情况 2015 年，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定，列席了董事会会议，对公司的经营、 董事和高级管理人员履行职责的情况、公司财务状况行使了监督权利，独立地发表了意见，尽职地履行了公司章程所赋予监 事会的各项职责。 （一）报告期内监事会工作情况： 2015 年公司监事会召开了 5 次会议，会议情况如下： 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 六届第十四次会议 2015 年 04 月 23 日 1、审议《公司 2014 年度监事会工作报 告的议案》 2、审议《公司 2014 年度报告及摘要的 议案》 3、审议《公司 2014 年度财务决算报告 本次会议议案全部 通过 2015 年 04 月 25 日 《公司第六届监事 会第十四次会议决 议公告》2015-009 公告,披露于《证券 日报》、《证券时报》 和巨潮资讯网 （in 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 的议案》 4、审议《公司 2014 年度利润分配预案 的议案》 5、审议《公司 2014 年度内部控制评价 报告的议案》 6、审议《关于公司 续聘 2015 年度会计 审计机构的议案》 7、审议《关于公司 聘请 2015 年度内部 控制审计机构的议 案》 8、审议《关于调整 公司首期股票期权 激励计划中股票期 权数量的议案》 9、审议《关于公司 首期股票期权激励 计划第二个行权期 失效并注销已授予 股票期权的议案》 六届第十五次会议 2015 年 04 月 28 日 1、公司 2015 年一季 度报告的议案 本次会议议案全部 通过 六届第十六次会议 2015 年 08 月 24 日 1、审议《公司 2015 年半年度报告及摘 要的议案》 本次会议议案全部 通过 六届第十七次会议 2015 年 10 月 27 日 1、审议《公司 2015 年第三季度报告的 议案》 本次会议议案全部 通过 六届第十八次会议 2015 年 12 月 11 日 1、审议《关于增补 本次会议议案全部 通过 2015 年 12 月 12 日 《公司第六届监事 会第十八次会议决 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 黄武军先生为公司 第六届监事会职工 代表监事的议案》。 议公告》2015-070 公告,披露于《证券 日报》、《证券时报》 和巨潮资讯网 （in （二）2015 年监事会核查意见等情况说明： 1、公司的依法运作情况 监事会认为：公司依法运作情况：2015 年度公司依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其有关法律、法规规范运 作，决策程序合法，公司建立了完善的法人治理结构和内部控制制度；公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司的财务管理状况 监事会认为：监事会对公司的财务状况和财务制度进行了检查，认为公司 2015 年财务报告真实地反映了公司 2015 年的 财务状况和经营成果；大华会计师事务所对公司 2015 年财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，符合公 司实际财务状况。 3、公司的收购、出售资产情况 监事会认为：报告期内，公司收购、出售资产均按照决策程序执行，交易价格合理，未发现存在内幕交易的情况，也没 有损害中小股东的权益或造成公司资产流失。 4、公司的股权激励情况 报告期内对公司首期股票期权激励计划(草案)修订稿中股票期权数量调整和公司首期股票期权激励计划第三个行权期 失效并注销已授予股票期权的事项发表了相关审核意见。相关事项符合《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《公司章程》、中国证监会关于《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1-3 号》以及《深圳证券 交易所股票上市规则》等相关法律、法规及规范性文件的规定，履行了相关的法定程序；会议审议程序和决策合法、有效。 5、对公司 2015 年度内部控制自我评价报告的核查意见 监事会认为：根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》等有关文件要求，我们审核了公司 2015 年度 内部控制自我评价报告，公司 2015 年度内部控制评价报告反映了公司治理和内部控制的实际情况，报告期内公司未发生内 部控制方面的重大不利事项，公司内部控制自我评价报告真实、完整地反映了公司目前内部控制制度建立以及执行监督的实 际情况，对公司内部控制的总体评价是客观、准确的。 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员薪酬体系采用年薪制。董事会薪酬与考核委员会依据公司2015年度主要财务指标和经营目 标完成情况，高级管理人员分工和主要职责以及业绩考评系统中所涉相关指标的完成情况，按照绩效评价标准和程序对其进 行绩效考核。公司根据考核结果确定其报酬数额和奖惩方式。 关于激励情况详见第五节重要事项之十五小点：公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 全文详见巨潮资讯网（）刊登的《仁和药业股份有限公司 内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 95.79% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 98.22% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一、重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷， 导致不能及时防止或发现并纠正财务报告 中的重大错报。出现下列情形的，认定为 重大缺陷：财务报告的任何舞弊；对已公 布/披露的财务报告进行重报，以更正重大 错误；注册会计师审计中发现重大错报， 需进行调整；内部审计对财务报告的监督 无效等。二、重要缺陷：单独缺陷或连同 其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠 正财务报告中虽不构成重大错报但仍应引 起管理层重视的错报，包括：财务报告内 控缺陷整改情况不理想；集团内就同一交 易、事项的会计政策不统一；会计政策的 制定未结合公司实际情况，直接照搬准则 （上市公司），实际操作存在较大的人为因 素；对非常规、特殊和复杂交易未给予足 够重视，影响实际的会计处理工作；期末 财务报告的编制不规范。三、一般缺陷： 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控 制缺陷。 一、重大缺陷：严重违反国家法律、法 规或规范性文件，如出现环境污染事故 和重大安全生产事故；核心管理人员或 核心技术人员大量流失；媒体负面新闻 频现，负面事件引起国际、国家主流媒 体关注；内部控制评价的结果特别是重 大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效，公司遭 受证监会处罚或证券交易所警告。二、 重要缺陷：决策程序存在但不够完善； 决策程序导致出现失误；违反企业内部 规章，形成损失；核心管理人员或核心 技术人员部分流失；负面事件引起市级 主流媒体关注；受到国家政府部门处 罚，但未对公司定期报告披露造成负面 影响。三、一般缺陷：除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他缺陷，归类为一般 缺陷。 定量标准 一、指标名称：资产总额潜在错报 1、重 大缺陷：错报金额≥资产总额的 1%2、重要 缺陷：资产总额的 0.5%≤错报金额＜资产 总额的 1%3、一般缺陷：错报金额＜资产 总额的 0.5%二、利润总额潜在错报 1、重 一、重大缺陷：直接损失金额≤资产总 额的 3%二、重要缺陷：资产总额的 1%≤ 直接损失金额＜资产总额 3%三、一般 缺陷：直接损失金额＜资产总额 1% 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 大缺陷：错报金额≥利润总额的 5%2、重要 缺陷：利润总额的 3%≤错报金额＜利润总 额的 5%3、一般缺陷：错报金额＜利润总 额的 3%三、营业收入总额潜在错报 1、重 大缺陷：错报金额≥营业收入总额的 1%2、 重要缺陷：营业收入总额的 0.5%≤错报金 额＜营业收入总额的 1%3、一般缺陷：错 报金额＜营业收入总额的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，仁和药业股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索引 全文详见巨潮资讯网（）刊登的《仁和药业股份有限公司内部控 制审计报告》(大华内字[2016]000086 号) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 18 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2016]005540 号 注册会计师姓名 周益平、王继文 审计报告正文 仁和药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的仁和药业股份有限公司(以下简称仁和药业公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是仁和药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，仁和药业公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁和药业公司2015年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周益平 中国·北京 中国注册会计师：王继文 二〇一六年四月十八日 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：仁和药业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 807,804,671.65 634,031,972.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 8,209,906.00 6,733,150.00 衍生金融资产 应收票据 252,861,511.99 275,368,455.74 应收账款 256,672,627.19 152,281,844.26 预付款项 48,788,243.17 37,637,437.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,574,989.83 11,766,243.84 买入返售金融资产 存货 369,087,228.17 303,400,967.49 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,012,813.74 3,586,056.20 流动资产合计 1,757,011,991.74 1,424,806,128.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 200,000.00 0.00 持有至到期投资 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 579,026,823.35 515,540,037.14 在建工程 70,261,054.97 43,487,569.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 375,450,045.30 398,614,980.06 开发支出 商誉 131,065,781.25 102,204,155.58 长期待摊费用 748,939.39 6,210,183.93 递延所得税资产 4,376,508.45 7,279,350.16 其他非流动资产 238,129,605.07 98,961,899.54 非流动资产合计 1,399,258,757.78 1,172,298,175.62 资产总计 3,156,270,749.52 2,597,104,303.80 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 229,659,551.36 180,582,737.61 预收款项 42,527,494.93 42,823,037.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,016,977.54 19,042,916.09 应交税费 157,062,854.88 101,084,304.80 应付利息 应付股利 0.00 997,302.36 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 其他应付款 100,950,984.22 71,082,300.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 538,217,862.93 415,612,598.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 182,000.00 182,000.00 预计负债 1,057,800.00 1,057,800.00 递延收益 15,032,975.61 17,160,917.09 递延所得税负债 920,469.64 1,045,458.03 其他非流动负债 非流动负债合计 17,193,245.25 19,446,175.12 负债合计 555,411,108.18 435,058,773.54 所有者权益： 股本 1,238,340,076.00 990,672,061.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 304,001,229.54 309,514,126.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 161,410,989.68 142,008,967.99 一般风险准备 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 未分配利润 685,262,175.75 590,748,773.74 归属于母公司所有者权益合计 2,389,014,470.97 2,032,943,929.62 少数股东权益 211,845,170.37 129,101,600.64 所有者权益合计 2,600,859,641.34 2,162,045,530.26 负债和所有者权益总计 3,156,270,749.52 2,597,104,303.80 法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 201,336,223.80 232,729,417.05 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 8,209,906.00 6,733,150.00 衍生金融资产 应收票据 800,000.00 3,165,168.00 应收账款 1,688,997.76 14,211,103.08 预付款项 1,366,660.00 0.00 应收利息 应收股利 其他应收款 138,319,745.16 194,345,295.76 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,860.03 0.00 流动资产合计 351,758,392.75 451,184,133.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,216,109,293.29 1,143,989,293.29 投资性房地产 固定资产 56,582,046.87 28,741,672.50 在建工程 10,404,027.00 21,424,690.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 107,413,829.48 111,781,549.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 235,392,000.00 38,760,000.00 非流动资产合计 1,625,901,196.64 1,344,697,205.07 资产总计 1,977,659,589.39 1,795,881,338.96 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,202,013.50 0.00 预收款项 应付职工薪酬 1,528.00 1,528.00 应交税费 25,253,780.99 5,363,270.77 应付利息 应付股利 其他应付款 224,626.23 2,326,057.27 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,681,948.72 7,690,856.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,681,948.72 7,690,856.04 所有者权益： 股本 1,238,340,076.00 990,672,061.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 440,807,499.39 446,320,396.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 144,535,607.63 125,133,585.94 未分配利润 123,294,457.65 226,064,439.24 所有者权益合计 1,946,977,640.67 1,788,190,482.92 负债和所有者权益总计 1,977,659,589.39 1,795,881,338.96 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,523,842,663.82 2,253,212,435.55 其中：营业收入 2,523,842,663.82 2,253,212,435.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,985,122,366.81 1,854,782,354.85 其中：营业成本 1,399,210,765.41 1,222,745,868.81 利息支出 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 25,400,193.96 21,731,454.43 销售费用 373,213,591.50 397,997,934.44 管理费用 189,130,993.99 212,931,513.35 财务费用 -5,877,091.48 -3,059,126.31 资产减值损失 4,043,913.43 2,434,710.13 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -1,064,797.48 3,396,387.83 投资收益（损失以“－”号填 列） 22,553,440.25 13,510,318.24 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 560,208,939.78 415,336,786.77 加：营业外收入 13,586,482.55 10,143,036.79 其中：非流动资产处置利得 674,131.99 1,790,883.93 减：营业外支出 1,555,589.80 3,141,674.48 其中：非流动资产处置损失 1,317,795.75 1,818,327.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 572,239,832.53 422,338,149.08 减：所得税费用 136,651,084.93 98,484,511.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 435,588,747.60 323,853,637.77 归属于母公司所有者的净利润 391,303,600.53 300,907,595.15 少数股东损益 44,285,147.07 22,946,042.62 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 435,588,747.60 323,853,637.77 归属于母公司所有者的综合收益 总额 391,303,600.53 300,907,595.15 归属于少数股东的综合收益总额 44,285,147.07 22,946,042.62 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.24 （二）稀释每股收益 0.32 0.24 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 12,654,707.43 12,164,730.84 减：营业成本 2,244,424.37 2,230,087.52 营业税金及附加 1,284,585.01 1,389,985.59 销售费用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 管理费用 36,104,378.38 39,279,986.49 财务费用 -4,264,057.98 -9,943,448.74 资产减值损失 -480.00 90.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -1,064,797.48 3,396,387.83 投资收益（损失以“－”号 填列） 217,461,696.76 140,697,314.18 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 193,682,756.93 123,301,731.99 加：营业外收入 388,520.00 454,184.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 51,060.00 1,750.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 194,020,216.93 123,754,165.99 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,020,216.93 123,754,165.99 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 194,020,216.93 123,754,165.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,615,275,041.89 2,304,776,513.69 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 111,429,019.81 84,190,906.91 经营活动现金流入小计 2,726,704,061.70 2,388,967,420.60 购买商品、接受劳务支付的现金 1,352,505,816.51 1,208,053,730.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 支付给职工以及为职工支付的现 金 319,738,021.85 280,882,385.49 支付的各项税费 339,159,509.28 259,099,058.68 支付其他与经营活动有关的现金 280,535,566.25 275,657,900.34 经营活动现金流出小计 2,291,938,913.89 2,023,693,075.12 经营活动产生的现金流量净额 434,765,147.81 365,274,345.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,859,286,492.93 6,922,226,982.75 取得投资收益收到的现金 25,252,097.27 15,489,723.95 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,022,849.62 1,634,750.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 533,094.31 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,886,094,534.13 6,939,351,456.70 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 77,413,132.92 137,537,563.45 投资支付的现金 7,845,696,671.43 6,922,327,805.63 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 3,324,400.46 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 196,572,000.00 38,760,000.00 投资活动现金流出小计 8,123,006,204.81 7,098,625,369.08 投资活动产生的现金流量净额 -236,911,670.68 -159,273,912.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,160,000.00 3,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 9,160,000.00 3,200,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 6,770.72 筹资活动现金流入小计 9,160,000.00 3,206,770.72 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 33,240,778.42 112,022,412.41 其中：子公司支付给少数股东的 7,523,776.59 12,955,206.33 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 2,376,000.00 筹资活动现金流出小计 33,240,778.42 114,398,412.41 筹资活动产生的现金流量净额 -24,080,778.42 -111,191,641.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 173,772,698.71 94,808,791.41 加：期初现金及现金等价物余额 634,031,972.94 539,223,181.53 六、期末现金及现金等价物余额 807,804,671.65 634,031,972.94 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,176,812.75 9,332,942.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,570,786,917.79 2,020,019,681.60 经营活动现金流入小计 2,595,963,730.54 2,029,352,624.09 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 25,349,886.56 20,524,899.45 支付的各项税费 2,398,324.91 1,224,255.34 支付其他与经营活动有关的现金 2,505,391,221.47 1,928,081,936.93 经营活动现金流出小计 2,533,139,432.94 1,949,831,091.72 经营活动产生的现金流量净额 62,824,297.60 79,521,532.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,604,587,492.93 5,242,436,982.75 取得投资收益收到的现金 201,330,321.78 141,011,551.89 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,805,917,814.71 5,383,448,534.64 购建固定资产、无形资产和其他 14,728,632.30 21,557,990.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 长期资产支付的现金 投资支付的现金 6,590,997,671.43 5,242,537,805.63 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 72,120,000.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 196,572,000.00 38,760,000.00 投资活动现金流出小计 6,874,418,303.73 5,302,855,795.63 投资活动产生的现金流量净额 -68,500,489.02 80,592,739.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 6,770.72 筹资活动现金流入小计 0.00 6,770.72 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 25,717,001.83 99,067,206.08 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,717,001.83 99,067,206.08 筹资活动产生的现金流量净额 -25,717,001.83 -99,060,435.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,393,193.25 61,053,836.02 加：期初现金及现金等价物余额 232,729,417.05 171,675,581.03 六、期末现金及现金等价物余额 201,336,223.80 232,729,417.05 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 990,67 2,061. 00 309,514 ,126.89 142,008 ,967.99 590,748 ,773.74 129,101 ,600.64 2,162,0 45,530. 26 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 990,67 2,061. 00 309,514 ,126.89 142,008 ,967.99 590,748 ,773.74 129,101 ,600.64 2,162,0 45,530. 26 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 247,66 8,015. 00 -5,512,8 97.35 19,402, 021.69 94,513, 402.01 82,743, 569.73 438,814 ,111.08 （一）综合收益总 额 391,303 ,600.53 44,285, 147.07 435,588 ,747.60 （二）所有者投入 和减少资本 -5,512,8 97.35 44,984, 896.89 39,471, 999.54 1．股东投入的普 通股 44,984, 896.89 44,984, 896.89 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -5,512,8 97.35 -5,512,8 97.35 4．其他 36,624, 896.89 36,624, 896.89 （三）利润分配 247,66 8,015. 00 19,402, 021.69 -296,79 0,198.5 2 -6,526,4 74.23 -36,246, 636.06 1．提取盈余公积 19,402, 021.69 -19,402, 021.69 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 247,66 8,015. 00 -277,38 8,176.8 3 -6,526,4 74.23 -36,246, 636.06 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,238, 340,07 6.00 304,001 ,229.54 161,410 ,989.68 685,262 ,175.75 211,845 ,170.37 2,600,8 59,641. 34 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 990,67 2,061. 00 304,834 ,756.17 129,633 ,551.39 401,283 ,801.27 112,429 ,384.07 1,938,8 53,553. 90 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 990,67 2,061. 00 304,834 ,756.17 129,633 ,551.39 401,283 ,801.27 112,429 ,384.07 1,938,8 53,553. 90 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,679,3 70.72 12,375, 416.60 189,464 ,972.47 16,672, 216.57 223,191 ,976.36 （一）综合收益总 300,907 22,946, 323,853 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 额 ,595.15 042.62 ,637.77 （二）所有者投入 和减少资本 4,679,3 70.72 824,000 .00 5,503,3 70.72 1．股东投入的普 通股 824,000 .00 824,000 .00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4,672,6 00.00 4,672,6 00.00 4．其他 6,770.7 2 6,770.7 2 （三）利润分配 12,375, 416.60 -111,44 2,622.6 8 -7,097, 826.05 -106,16 5,032.1 3 1．提取盈余公积 12,375, 416.60 -12,375, 416.60 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -99,067, 206.08 -7,097, 826.05 -106,16 5,032.1 3 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 990,67 2,061. 309,514 ,126.89 142,008 ,967.99 590,748 ,773.74 129,101 ,600.64 2,162,0 45,530. 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 00 26 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 990,672, 061.00 446,320,3 96.74 125,133,5 85.94 226,064 ,439.24 1,788,190 ,482.92 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 990,672, 061.00 446,320,3 96.74 125,133,5 85.94 226,064 ,439.24 1,788,190 ,482.92 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 247,668, 015.00 -5,512,89 7.35 19,402,02 1.69 -102,76 9,981.5 9 158,787,1 57.75 （一）综合收益总 额 194,020 ,216.93 194,020,2 16.93 （二）所有者投入 和减少资本 -5,512,89 7.35 -5,512,89 7.35 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -5,512,89 7.35 -5,512,89 7.35 4．其他 （三）利润分配 247,668, 015.00 19,402,02 1.69 -296,79 0,198.5 2 -29,720,1 61.83 1．提取盈余公积 19,402,02 1.69 -19,402, 021.69 2．对所有者（或 247,668, -277,38 -29,720,1 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 股东）的分配 015.00 8,176.8 3 61.83 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,238,34 0,076.00 440,807,4 99.39 144,535,6 07.63 123,294 ,457.65 1,946,977 ,640.67 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 990,672, 061.00 441,641,0 26.02 112,758,1 69.34 213,752 ,895.93 1,758,824 ,152.29 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 990,672, 061.00 441,641,0 26.02 112,758,1 69.34 213,752 ,895.93 1,758,824 ,152.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,679,370 .72 12,375,41 6.60 12,311, 543.31 29,366,33 0.63 （一）综合收益总 额 123,754 ,165.99 123,754,1 65.99 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 （二）所有者投入 和减少资本 4,679,370 .72 4,679,370 .72 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4,672,600 .00 4,672,600 .00 4．其他 6,770.72 6,770.72 （三）利润分配 12,375,41 6.60 -111,44 2,622.6 8 -99,067,2 06.08 1．提取盈余公积 12,375,41 6.60 -12,375, 416.60 2．对所有者（或 股东）的分配 -99,067, 206.08 -99,067,2 06.08 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 990,672, 061.00 446,320,3 96.74 125,133,5 85.94 226,064 ,439.24 1,788,190 ,482.92 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 仁和药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系九江化纤股份有限公司，是1996年经江西 省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司，于1996年12月10日在深圳 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 证券交易所正式挂牌上市。其后公司实施重大资产重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入仁和（集 团）发展有限公司所属医药类等资产，和通过多次配股、转增、定向增发等形式，截止2015年12月31日， 本公司累计发行股本总数1,238,340,076股，公司注册资本为1,238,340,076.00元，公司的企业法人营业执照 为江西省工商行政管理局：统一社会信用代码9136000070550994XX。 公司注册地址： 南昌市高新开发区京东北大道399号 公司总部地址： 南昌市红谷淮新区红谷中大道998号 公司法定代表人： 梅强 本企业的母公司： 仁和（集团）发展有限公司 集团最终实际控制人： 杨文龙 2、经营范围 中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、制作、发布、代理国内各类 广告；建筑材料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、百货的批发、 零售；技术服务与咨询。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属医药行业，主要产品为药品、保健品的生产和销售。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2016年4月18日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共26户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 江西仁和药业有限公司(以下简称药业公司) 有限责任公司 2级 100 100 江西仁和中方医药股份有限公司(以下简称中方医药) 有限责任公司 3级 85 85 江西和力药业有限公司(以下简称和力药业) 有限责任公司 3级 70 70 江西和力物联实业有限公司(以下简称和力物联) 有限责任公司 4级 52 52 江西正方医药有限公司（以下简称正方医药） 有限责任公司 3级 60 60 江西铜鼓仁和制药有限公司(以下简称铜鼓公司) 有限责任公司 2级 100 100 江西吉安三力制药有限公司(以下简称三力公司) 有限责任公司 2级 100 100 江西药都仁和制药有限公司(以下简称药都仁和) 有限责任公司 2级 100 100 江西康美医药保健品有限公司(以下简称康美医药) 有限责任公司 2级 100 100 江西闪亮制药有限公司 (以下简称闪亮制药) 有限责任公司 2级 100 100 江西仁和药用塑胶制品有限公司(以下简称药用塑胶) 有限责任公司 2级 55 55 江西制药有限责任公司(以下简称江西制药) 有限责任公司 2级 54.91 54.91 江西江制医药有限责任公司(以下简称江制医药) 有限责任公司 3级 85 85 江西药都樟树制药有限公司(以下简称樟树制药) 有限责任公司 2级 100 100 江西仁和药都药业有限公司(以下简称药都药业) 有限责任公司 2级 100 100 江西中进药业有限公司(以下简称中进药业) 有限责任公司 3级 70 70 药都国医投资控股有限公司(以下简称国医投资) 有限责任公司 2级 100 100 江西仁和堂医药连锁有限公司（以下简称仁和堂） 有限责任公司 3级 60 60 上海中医大药都健康管理有限公司(以下简称上海中医 大) 有限责任公司 3级 65 65 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 北京仁和国医药科技有限公司(以下简称北京国医) 有限责任公司 3级 95 95 北京中汉药都中医门诊部有限公司(以下简称北京中汉) 有限责任公司 4级 100 100 北京药都养生厨坊科技有限公司(以下简称养生厨坊) 有限责任公司 4级 52 52 叮当医药电子商务有限公司(以下简称叮当医药) 有限责任公司 2级 60 60 北京欧尚聚创科技有限公司(以下简称北京欧尚) 有限责任公司 3级 52 52 广东叮当医药有限公司(以下简称广东叮当医药) 有限责任公司 3级 65 65 浙江叮当医药有限公司(以下简称浙江叮当医药) 有限责任公司 3级 60 60 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加八户，减少一户，其中： 本期新纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 江西正方医药有限公司 新设子公司 江西仁和堂医药连锁有限公司 新设子公司 叮当医药电子商务有限公司 非同一控制下合并 北京欧尚聚创科技有限公司 非同一控制下合并 广东叮当医药有限公司 新增非同一控制下公司下属子公司 浙江叮当医药有限公司 非同一控制下合并 江西和力物联实业有限公司 新设子公司 江西中进药业有限公司 新设子公司 本期不再纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 江西药都养生发展有限公司 公司自成立至今无正常生产经营业务，在短期内难以实现盈利，为 了降低投资风险，2015年5月本公司决定出售该公司全部股权，按 原投资额的1：1比例转让价转让全部股权。交割日之前发生的经营 损益仍纳入合并范围。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认 和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无，不适用。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 损益。 （3）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 （4）为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债 的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； 7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续 时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发 生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的， 本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在 限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指 定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款及其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收账款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）、发出商品等。 （2）存货的计价方法 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均 法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法； 3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应 对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之 间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单 位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5） 向被投资单位提供关键技术资料。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-25 5 3.8-9.5 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 电子设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给本公司。本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。租赁资产性质特殊，如果不作较大 改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资 费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折 旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月初月末简单加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使用权、 生产许可技术等。 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 35-50年 产权证书确认的使用年限 商标使用权 10年 签订的《转让协议书》 著作权 10年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限 生产许可技术 5-10年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限 财务及办公软件 2-5年 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2）使用寿命不确定的无形资产 报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开 发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 17、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 18、长期待摊费用 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 （5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 22、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经 济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分 类为金融负债或权益工具： （1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 （3）会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎 回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司产品销售收入确认时间的具体判断标准：客户汽车自提销售，产品已发出，取得销售结算单即确 认销售收入；委托货运公司发运销售，产品已发出给委托签约的货运公司，由货运公司送到购货方，取得 货运公司和购货方在客户托运单上签字或盖章确认后即确认销售收入。如客户在发生业务72小时内提出异 议，则由双方业务人员会商确认，报双方分管领导同意后，于下批次货款结算中进行调整。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉 及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税产品销售收入 17%，13% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税税额 5%，7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 公司本部—仁和药业股份有限公司 25% 江西仁和药业有限公司 25% 江西仁和中方医药股份有限公司 25% 江西和力药业有限公司 25% 江西和力物联实业有限公司 25% 江西正方医药有限公司 25% 江西铜鼓仁和制药有限公司 25% 江西吉安三力制药有限公司 25% 江西药都仁和制药有限公司 15% 江西康美医药保健品有限公司 25% 江西闪亮制药有限公司 15% 江西仁和药用塑胶制品有限公司 25% 江西制药有限责任公司 15% 江西江制医药有限责任公司 25% 江西药都樟树制药有限公司 15% 江西仁和药都药业有限公司 25% 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 江西中进药业有限公司 25% 药都国医投资控股有限公司 25% 江西仁和堂医药连锁有限公司 25% 上海中医大药都健康管理有限公司 25% 江西药都养生发展有限公司 25% 北京仁和国医药科技有限公司 25% 北京中汉药都中医门诊部有限公司 10% 北京药都养生厨坊科技有限公司 10% 叮当医药电子商务有限公司 25% 北京欧尚聚创科技有限公司 15% 广东叮当医药有限公司 25% 浙江叮当医药有限公司 25% 2、税收优惠 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组赣高企认发[2015]4号文关于认定江西241家企业为高 新技术企业的通知，江西药都仁和制药有限公司和江西闪亮制药有限公司继续被认定为高新技术企业，并 分别取得由江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局批准颁发的，编号 为GF201436000111的《高新技术企业证书》，和编号为GF201436000261的《高新技术企业证书》，认定 有效期三年，高新技术企业资格有效期自2014年10月8日至2017年10月7日。根据《中华人民共和国企业所 得税法》等相关规定，该等公司2014年至2016年减按15%的税率征收企业所得税。 根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高企认发[2012]5 号关于认定江西16家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都樟树制药有限公司和江西制药有限责 任公司继续被认定为高新技术企业，分别取得编号为GF201236000005的《高新技术企业证书》，和编号为 GF201236000016的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自2012年4月20日 至2015年4月19日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司2012年至2015年减按15% 的税率征收企业所得税。 根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高企认发[2015]14 号关于认定江西359家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都樟树制药有限公司和江西制药有限 责任公司继续被认定为高新技术企业，分别取得了编号为GR201536000346的《高新技术企业证书》，和编 号为GR201536000050的《高新技术企业证书》,认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自2015年9月25 日至2018年9月24日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司2016年至2018年减按 15%的税率征收企业所得税。 根据北京市科学技术委员会、北京市国家税务局、北京市财政厅、北京市地方税务局京科发[2015]548 号关于公示北京市2015年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知，北京欧尚聚创科技有限公司被认定为 高新技术企业，取得编号为GR201511002428的《高新技术企业证书》，资格发证时间2015年11月24日，认 定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该公司2015年至2017年减按15%的税 率征收企业所得税。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 3、其他 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12% 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 36,666.64 33,717.38 银行存款 807,760,800.72 633,980,607.16 其他货币资金 7,204.29 17,648.40 合计 807,804,671.65 634,031,972.94 其他说明 截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 8,209,906.00 6,733,150.00 权益工具投资 8,209,906.00 6,733,150.00 合计 8,209,906.00 6,733,150.00 其他说明： 权益工具投资系股票投资，期末其公允价值确定根据深圳交易所和上海交易所2015年12月31日的收盘 价确认。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 252,861,511.99 275,368,455.74 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 252,861,511.99 275,368,455.74 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 162,246,257.20 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 162,246,257.20 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 无 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 258,421, 533.60 100.00% 1,748,90 6.41 0.68% 256,672,6 27.19 153,619 ,137.14 100.00% 1,337,292 .88 0.87% 152,281,84 4.26 合计 258,421, 533.60 100.00% 1,748,90 6.41 0.68% 256,672,6 27.19 153,619 ,137.14 100.00% 1,337,292 .88 0.87% 152,281,84 4.26 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 253,754,674.67 0.00 0.00% 1 至 2 年 2,464,577.36 123,228.88 5.00% 2 至 3 年 503,273.71 50,327.37 10.00% 3 至 4 年 84,804.52 25,441.36 30.00% 4 至 5 年 321,472.64 257,178.10 80.00% 5 年以上 1,292,730.70 1,292,730.70 100.00% 合计 258,421,533.60 1,748,906.41 0.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金 411,613.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 74,503,657.29 28.83 --- （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 应收账款期末余额较期初增加68.22%，主要系销售额增加及改变销售模式综合所致，截止本报告日期末余 额已收回款项79.25%。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 48,445,409.90 99.30% 27,118,708.41 72.05% 1 至 2 年 127,828.73 0.26% 10,420,249.17 27.69% 2 至 3 年 127,426.00 0.26% 95,480.13 0.25% 3 年以上 87,578.54 0.18% 3,000.00 0.01% 合计 48,788,243.17 -- 37,637,437.71 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末余额中无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 9,614,103.78 19.71 其他说明： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 11,412,0 64.42 100.00% 837,074. 59 7.33% 10,574,98 9.83 12,614, 406.13 100.00% 848,162.2 9 6.72% 11,766,243. 84 合计 11,412,0 64.42 100.00% 837,074. 59 7.33% 10,574,98 9.83 12,614, 406.13 100.00% 848,162.2 9 6.72% 11,766,243. 84 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 9,980,028.37 0.00 0.00% 1 至 2 年 383,398.86 19,169.95 5.00% 2 至 3 年 89,404.14 8,940.41 10.00% 3 至 4 年 176,467.82 52,940.35 30.00% 4 至 5 年 133,706.77 106,965.42 80.00% 5 年以上 649,058.46 649,058.46 100.00% 合计 11,412,064.42 837,074.59 0.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 33,722.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 44,309.94 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 4,462,183.75 5,792,429.44 代扣代缴款 1,658,764.47 2,098,111.34 往来款 3,337,279.05 1,032,612.31 保证金、押金 1,953,837.15 3,691,253.04 合计 11,412,064.42 12,614,406.13 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 邯郸摩罗丹药业股 份有限公司 往来款 1,018,775.00 1 年以内 8.93% 浙江天猫技术有限 公司 保证金 937,079.68 1 年以内 8.21% 周威 备用金 889,376.40 1 年以内 7.79% 刘晓曼 往来款 822,832.00 1 年以内 7.21% 李小辉 备用金 707,681.99 1 年以内 6.20% 合计 -- 4,375,745.07 -- 38.34% 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2014年6月本公司之控股子公司江西药都仁和制药有限公司（简称“药都仁和”）因商业秘密纠纷事宜被 邯郸摩罗丹药业股份有限公司（简称“摩罗丹公司”）向河北省邯郸市中级人民法院起诉，诉药都仁和生产 销售的“小儿风热清颗粒”药品侵犯了其商业秘密。2015年11月22日，邯郸市中级人民法院根据判决书和摩 罗丹公司申请，对药都仁和进行经济赔偿强制执行，强制扣划了赔偿款等1,018,775.00元。根据谨慎原则， 药都仁和已按法院判决书确认的赔款1,057,800.00元全额计提了或有负债。 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 89,145,214.29 946,447.65 88,198,766.64 75,736,171.48 83,695.11 75,652,476.37 在产品 14,500,601.20 0.00 14,500,601.20 12,486,574.94 0.00 12,486,574.94 库存商品 262,676,538.33 2,697,785.81 259,978,752.52 207,866,697.91 1,897,677.68 205,969,020.23 周转材料 3,500,596.27 3,500,596.27 4,458,982.98 4,458,982.98 发出商品 2,908,511.54 0.00 2,908,511.54 1,747,088.16 0.00 1,747,088.16 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 3,086,824.81 0.00 3,086,824.81 合计 372,731,461.63 3,644,233.46 369,087,228.17 305,382,340.28 1,981,372.79 303,400,967.49 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 83,695.11 931,044.88 68,292.34 946,447.65 在产品 0.00 0.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 库存商品 1,897,677.68 2,698,703.48 1,898,595.35 2,697,785.81 合计 1,981,372.79 3,629,748.36 1,966,887.69 3,644,233.46 （1）期末结存余额为康美医药、药都仁和、铜鼓公司、樟树制药等子公司已更新淘汰的包装材料全 额计提存货跌价准备94.64万元，和药业公司、樟树制药、江西制药等子公司库存商品按计价测试计提的存 货跌价准备269.78万元。 （2）计价测试存货跌价准备的计提依据：根据产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （3）本期存货跌价准备转销系计提了跌价准备的原材料领用及商品出售或报损后相应转销计提的存 货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 3,012,813.74 3,586,056.20 合计 3,012,813.74 3,586,056.20 其他说明： 无 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 按成本计量的 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 合计 200,000.00 200,000.00 0.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 重庆中盟 医药有限 责任公司 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.76% 0.00 合计 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 本期增加为新增非同一控制下子公司叮当医药电子商务有限公司持有重庆中盟医药有限责任公司 0.76%股权的投资成本200,000.00元。 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 456,277,718.98 312,605,414.37 14,206,376.92 14,481,315.21 34,356,394.73 831,927,220.21 2.本期增加金 额 86,394,870.25 20,688,029.88 3,073,410.09 5,147,637.53 3,941,593.30 119,245,541.05 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 （1）购置 6,908,652.22 5,211,989.30 1,067,598.97 3,556,691.55 2,449,863.66 19,194,795.70 （2）在建工 程转入 79,486,218.03 13,963,243.47 0.00 130,905.99 1,153,424.16 94,733,791.65 （3）企业合 并增加 0.00 1,512,797.11 2,005,811.12 1,460,039.99 338,305.48 5,316,953.70 3.本期减少金 额 271,100.00 23,510,736.72 0.00 305,018.49 76,495.16 24,163,350.37 （1）处置或 报废 271,100.00 23,094,389.21 0.00 291,759.17 48,315.16 23,705,563.54 技改转入在建工 程 0.00 187,971.45 0.00 8,319.15 28,180.00 224,470.60 其他转出 0.00 228,376.06 0.00 4,940.17 0.00 233,316.23 4.期末余额 542,401,489.23 309,782,707.53 17,279,787.01 19,323,934.25 38,221,492.87 927,009,410.89 二、累计折旧 1.期初余额 88,125,095.25 197,188,416.52 7,508,945.27 9,235,650.95 14,329,075.08 316,387,183.07 2.本期增加金 额 25,476,492.22 17,124,171.89 3,192,240.24 2,633,021.27 5,253,306.30 53,679,231.92 （1）计提 25,476,492.22 15,882,984.17 1,941,374.70 1,761,365.64 5,013,174.68 50,075,391.41 企业合并增加 0.00 1,241,187.72 1,250,865.54 871,655.63 240,131.62 3,603,840.51 3.本期减少金 额 33,190.20 21,716,205.64 0.00 270,462.66 63,968.95 22,083,827.45 （1）处置或 报废 33,190.20 21,633,875.91 0.00 267,187.18 45,742.54 21,979,995.83 技改转入在建工 程 0.00 74,252.66 0.00 3,044.66 18,226.41 95,523.73 其他转出 0.00 8,077.07 0.00 230.82 0.00 8,307.89 4.期末余额 113,568,397.27 192,596,382.77 10,701,185.51 11,598,209.56 19,518,412.43 347,982,587.54 三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 428,833,091.96 117,186,324.76 6,578,601.50 7,725,724.69 18,703,080.44 579,026,823.35 2.期初账面价 值 368,152,623.73 115,416,997.85 6,697,431.65 5,245,664.26 20,027,319.65 515,540,037.14 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 193,241,577.94 竣工决算正在办理中、产权证办理正在 准备中。 其他说明 本期固定资产增加119,245,541.05元，其中： （1）本公司樟树市葛玄路6号园区内建设的配套工程及房屋，已基本建设完工，由在建工程转入固定 资产41,426,756.13元投入使用,其工程竣工决算正在办理中，产权证办理正在准备中。 （2）无菌GMP技术改造工程项目完工由在建工程转入固定资产8,309,915.49元投入使用。 （3）GMP车间改造工程及车间技改工程项目完工由在建工程分别转入固定资产9,513,802.17元和 6,162,177.86元投入使用。 （4）公司在樟树市药都南大道158号新建2栋员工倒班综合楼已完工投入使用，由在建工程转入了固 定资产29,321,140.00元。 （5）本期购置增加固定资产19,194,795.70元。 （6）企业合并增加为本期新增非同一控制下企业合并影响固定资产原值增加5,316,953.70元，新增累 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 计折旧3,603,840.51元。 （7）本期进行技术改造处置或报废固定资产减少原值23,705,563.54元，累计折旧21,979,995.83元，账 面价值1,725,567.71元；技术改造转入在建工程224,470.60元；其他转出为处置子公司江西药都养生发展有 限公司转出固定资产233,316.23元，转出累计折旧8,307.89元。 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 园区内配套工程 0.00 0.00 3,070,261.80 3,070,261.80 综合制剂车间 0.00 0.00 9,000.00 9,000.00 前处理车间 0.00 0.00 8,160,132.88 8,160,132.88 质检办公楼 0.00 0.00 1,015,327.35 1,015,327.35 GMP 车间改造 工程 688,472.12 688,472.12 2,244,467.80 2,244,467.80 车间技改工程 1,128,173.85 1,128,173.85 438,326.85 438,326.85 无菌 GMP 技术 改造工程 0.00 0.00 7,125,362.53 7,125,362.53 员工倒班楼 0.00 0.00 21,424,690.00 21,424,690.00 海珀兰庭办公经 营场所 10,404,027.00 10,404,027.00 0.00 0.00 仓库及经营场所 56,000,000.00 56,000,000.00 0.00 0.00 办公经营场所 2,040,382.00 2,040,382.00 0.00 0.00 合计 70,261,054.97 70,261,054.97 43,487,569.21 43,487,569.21 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 园区内 配套工 程 33,263,2 00.00 3,070,26 1.80 1,778,11 2.54 4,821,71 9.57 26,654.7 7 77.55% 98.00 其他 综合制 74,330,1 9,000.00 12,908,3 12,917,3 102.59% 100.00 其他 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 剂车间 00.00 22.62 22.62 前处理 车间 72,964,0 00.00 8,160,13 2.88 6,885,11 7.50 14,682,5 58.07 362,692. 31 110.02% 100.00 其他 质检办 公楼 36,866,8 00.00 1,015,32 7.35 8,085,33 9.45 9,005,15 5.87 95,510.9 3 89.89% 100.00 其他 GMP 车 间改造 工程 18,069,8 00.00 2,244,46 7.80 7,957,80 6.49 9,513,80 2.17 688,472. 12 56.46% 98.46 其他 车间技 改工程 274,500, 000.00 438,326. 85 7,286,32 4.00 6,162,17 7.86 434,299. 14 1,128,17 3.85 8.89% 10.00 其他 无菌 GMP 技 术改造 工程 28,000,0 00.00 7,125,36 2.53 1,184,55 2.96 8,309,91 5.49 79.19% 100.00 其他 员工倒 班楼 4,800,00 0.00 21,424,6 90.00 7,896,45 0.00 29,321,1 40.00 61.00% 90.00 其他 海珀兰 庭办公 经营场 所 11,000,0 00.00 10,404,0 27.00 10,404,0 27.00 94.58% 95.00 其他 仓库及 经营场 所 56,000,0 00.00 56,000,0 00.00 56,000,0 00.00 100.00% 80.00 其他 办公经 营场所 2,200,00 0.00 2,040,38 2.00 2,040,38 2.00 92.74% 93.00 其他 合计 611,993, 900.00 43,487,5 69.21 122,426, 434.56 94,733,7 91.65 919,157. 15 70,261,0 54.97 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 合计 0.00 -- 其他说明 （1）为公司的快速发展，营造吸引人才，留住人才良好环境，2014年6月6日公司第六届董事会第十 九次临时会议审议通过了《关于在樟树投资建设公司员工倒班综合楼的议案》，公司拟利用企业自有资金 投资约4,800.00万元，在樟树市药都南大道158号新建2栋员工倒班综合楼。截止本期期末，对已投入使用 的员工倒班综合楼共计29,321,140.00元转入了固定资产。 （2）本公司樟树市葛玄路6号园区内建设的配套工程及房屋，已基本建设完工，由在建工程转入固定 资产41,426,756.13元投入使用。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 （3）2014年8月13日,公司第六届董事会第二十次临时会议审议通过了《关于孙公司购买物流仓储及办 公资产的议案》, 孙公司江西仁和中方医药股份有限公司（以下简称“中方医药”)拟用自有资金5,600.00万元 人民币购置坐落在江西樟树市中药城的药市路129号商品楼1-2层作为未来仓储及经营场所，为中方医药解 决一直无自有经营场所及办公资产、物流仓库现状。根据合同协议支付了全部房屋购置款5,600.00万元， 2015年末已交毛坯房，需进行全面装修尚可使用。 （4）公司受让杨潇先生位于南昌市红谷滩新区红谷中大道998 号的绿地中央广场海珀兰庭B区5号楼1 单元3101室房产，总面积502.61 平方米，总价10,404,027.00元,待装修后投入使用。 （5）公司控股子公司江西江制医药有限责任公司受让肖正连女士位于南昌市红谷滩新区红谷中大道 998 号的绿地中央广场B区元创国际准甲办公楼1808室房产，建筑面积118.47平方米，总价2,040,382.00元, 待装修后投入使用。 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件、著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 378,674,820.16 108,163,554.94 20,952,837.28 2,846,758.53 510,637,970.91 2.本期增加 金额 1,154,493.52 1,154,493.52 （1）购置 441,025.67 441,025.67 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 713,467.85 713,467.85 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 378,674,820.16 108,163,554.94 20,952,837.28 4,001,252.05 511,792,464.43 二、累计摊销 1.期初余额 50,095,184.90 47,443,744.33 12,006,280.07 2,477,781.55 112,022,990.85 2.本期增加 金额 9,410,642.78 11,860,333.74 2,542,396.99 506,054.77 24,319,428.28 （1）计提 9,410,642.78 11,860,333.74 2,542,396.99 241,055.83 24,054,429.34 企业合并增加 264,998.94 264,998.94 3.本期减少 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 金额 （1）处置 4.期末余额 59,505,827.68 59,304,078.07 14,548,677.06 2,983,836.32 136,342,419.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 319,168,992.48 48,859,476.87 6,404,160.22 1,017,415.73 375,450,045.30 2.期初账面 价值 328,579,635.26 60,719,810.61 8,946,557.21 368,976.98 398,614,980.06 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本报告期无形资产原值增加 1,154,493.52元，其中：新增非同一控制下合并增加无形资产原值 713,467.85元，累计摊销264,998.94元；子公司药都国医投资控股有限公司购入软件143,589.76元；子公司 江西仁和药业有限公司购入软件246,153.86元；子公司广东叮当医药有限公司购入软件51,282.05元。 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 项 吸收合并江西禹 欣药业有限公司 6,496,412.89 6,496,412.89 江西仁和药都药 业有限公司 36,494,041.59 36,494,041.59 江西药都樟树制 药有限公司 59,213,701.10 59,213,701.10 叮当医药电子商 务有限公司 26,435,051.89 26,435,051.89 北京欧尚聚创科 技有限公司 2,426,573.78 2,426,573.78 合计 102,204,155.58 28,861,625.67 131,065,781.25 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 本报告期通过非同一控制下企业合并形成的商誉28,861,625.67元，其中： （1）本公司以支付的对价人民币72,120,000.00元为合并成本，在合并中取得叮当医药电子商务有限公 司60%权益，叮当医药电子商务有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币77,632,436.53元，其 中归公司享有的份额为人民币45,684,948.11元，两者的差额人民币26,435,051.89元确认为商誉。 （2）叮当医药电子商务有限公司以支付的对价人民币3,120,000.00元为合并成本，在合并中取得北京 欧尚聚创科技有限公司52%权益，北京欧尚聚创科技有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币 1,333,511.96元，其中归公司享有的份额为人民币693,426.22元，两者的差额人民币2,426,573.78元确认为商 誉。 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入房屋装修费 6,210,183.93 0.00 6,210,183.93 0.00 广告代言费 0.00 1,469,090.92 720,151.53 748,939.39 合计 6,210,183.93 1,469,090.92 6,930,335.46 748,939.39 其他说明 （1）本期新增广告代言费1,469,090.92元，按合同受益期限进行摊销，本期摊销金额720,151.53元。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 （2）子公司国医投资和北京国医租入的北京办公楼已不再续租，故租入房屋装修费本期全额摊销。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,220,214.46 1,248,789.55 4,031,347.96 739,362.29 内部交易未实现利润 12,510,875.59 3,127,718.90 30,084,359.75 7,521,089.94 合计 18,731,090.05 4,376,508.45 34,115,707.71 8,260,452.23 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 3,681,878.55 920,469.64 4,181,832.09 1,045,458.03 内部交易未实现利润 3,924,408.28 981,102.07 合计 3,681,878.55 920,469.64 8,106,240.37 2,026,560.10 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 4,376,508.45 981,102.07 7,279,350.16 递延所得税负债 0.00 920,469.64 981,102.07 1,045,458.03 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 36,035,021.67 25,416,105.15 资产减值准备 10,000.00 135,480.00 交易性金融资产公允价值变动 1,384,297.48 319,500.00 权益结算股份支付等待期内计入成本费 10,648,202.65 16,161,100.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 用的职工服务 合计 48,077,521.80 42,032,185.15 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 4,979,288.86 4,979,288.86 2019 年 20,436,816.29 20,436,816.29 2020 年 10,618,916.52 合计 36,035,021.67 25,416,105.15 -- 其他说明： 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损。 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 投资通化中盛药业有限公司前期款项 96,900,000.00 38,760,000.00 投资北京京卫元华医药科技有限公司前 期款项 138,432,000.00 预付设备工程款 2,797,605.07 4,201,899.54 预付仓库及经营场所款 56,000,000.00 合计 238,129,605.07 98,961,899.54 其他说明： （1）2014年12月19日，公司第六届董事会第二十四次临时会议审议通过了《关于公司参与重组并收 购通化中盛药业有限公司51%股权的议案》，并于当日与上海方大药业股份有限公司（以下简称“方大药 业”）、自然人鞠洪福先生（系方大药业控股股东、实际控制人）签署了《股权转让协议》，公司受让方 大药业持有中盛药业有限公司的51.00%股权。截止2015年12月31日按合同规定已支付50%进度投资款 9,690.00万元。 （2）2015年12月4日，经本公司第六届董事会第三十三次会议审议通过，公司以自有资金先行收购北 京京卫元华医药科技有限公司（以下简称“京卫元华”）56.00%的股权，再增资持有股权至60.00%。公司已 与北京京卫元华医药科技有限公司原股东徐吉平、李洪波签署了《股权转让及增资扩股协议书》，公司先 行受让北京京卫元华医药科技有限公司56.00%的股权。截止2015年12月31日按合同规定已支付50.00%投资 款13,843.20万元。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 183,432,316.57 158,486,433.88 应付工程款 4,943,156.22 653,384.93 应付设备款 10,429,663.07 12,790,859.04 应付其他款项 115,933.66 529,946.50 应付商品款 24,516,277.34 8,122,113.26 应付购房款 6,222,204.50 0.00 合计 229,659,551.36 180,582,737.61 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00 -- 其他说明： 18、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 42,527,494.93 42,823,037.32 合计 42,527,494.93 42,823,037.32 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 项目 金额 其他说明： 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,003,543.39 285,784,043.21 296,788,313.31 7,999,273.29 二、离职后福利-设定提 存计划 39,372.70 22,871,940.99 22,893,609.44 17,704.25 三、辞退福利 0.00 56,099.10 56,099.10 0.00 合计 19,042,916.09 308,712,083.30 319,738,021.85 8,016,977.54 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 17,953,636.94 264,095,154.12 274,508,657.95 7,540,133.11 2、职工福利费 0.00 10,961,706.43 10,961,706.43 0.00 3、社会保险费 27,863.64 8,329,739.38 8,346,161.67 11,441.35 其中：医疗保险费 18,807.20 5,373,334.59 5,382,019.19 10,122.60 工伤保险费 7,547.33 2,799,834.26 2,806,877.32 504.27 生育保险费 1,509.11 156,570.53 157,265.16 814.48 4、住房公积金 261.00 1,523,497.00 1,523,487.00 271.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,021,781.81 873,946.28 1,448,300.26 447,427.83 合计 19,003,543.39 285,784,043.21 296,788,313.31 7,999,273.29 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 37,481.80 21,949,010.39 21,969,647.69 16,844.50 2、失业保险费 1,890.90 922,930.60 923,961.75 859.75 合计 39,372.70 22,871,940.99 22,893,609.44 17,704.25 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 其他说明： 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：公司于2016年2月末之前发放计提的工资、奖金、津贴和 补贴。 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 31,983,840.38 29,681,837.66 消费税 74,996.43 98,470.56 营业税 171,639.70 746,454.96 企业所得税 92,778,344.28 59,466,907.96 个人所得税 25,948,217.19 5,346,765.12 城市维护建设税 2,327,141.47 2,228,511.13 房产税 809,604.01 453,510.79 土地使用税 1,198,763.26 1,312,465.20 印花税 99,139.38 113,750.96 教育费附加 997,981.03 980,178.30 地方教育费附加 665,320.71 655,452.16 水利建设专项资金 7,867.04 0.00 合计 157,062,854.88 101,084,304.80 其他说明： 本期应交税费较上期增加55.38%，主要原因：（1）本期营业收入较上期增加12.01%导致应交增值税 增加7.76%，同时影响相关的流转税的增加；（2）本期利润总额较上期上升35.49%，导致企业期末所得税 余额较上期上升56.02%；（3）期末代扣代缴个人所得税较上期增加385.31%，影响本期应缴税金增加。 21、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 黄小勇 997,302.36 合计 0.00 997,302.36 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金及质保金 83,145,014.83 58,431,442.86 应付未付费用 8,235,091.89 9,172,637.24 单位往来款 9,570,877.50 3,478,220.14 合计 100,950,984.22 71,082,300.24 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江西省设备租赁公司 3,512,759.00 未到偿还期的本金及利息 无锡济民可信山禾药业股份有限公司 1,000,000.00 未到偿还期的保证金 江西省医药集团医药物流 1,000,000.00 未到偿还期的保证金 合计 5,512,759.00 -- 其他说明 其他应付款期末余额较期初增加42.02%，主要系本期公司业务拓展，市场保证金增加所致。 23、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 改置安置职工费用 182,000.00 182,000.00 说明 合计 182,000.00 182,000.00 -- 其他说明： 根据洪企改办字[2009]9号文件和洪办发[2009]19号文件的规定，国家出资企业在改制重组过程中离退休 人员和内退人员的费用在重组前企业净资产中预提。子公司江西制药改制基准日2009年12月31日三类人员 精算福利费用已经在重组净资产中预留，该事项已经南昌市国有企业改革领导小组办公室洪企改办批字 [2009]56号文《关于江西制药有限责任公司全民所有制职工分流安置方案》的批复。本期未发生改置安置 职工费用。 24、预计负债 单位： 元 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 0.00 0.00 未决诉讼 1,057,800.00 1,057,800.00 说明 产品质量保证 0.00 0.00 重组义务 0.00 0.00 待执行的亏损合同 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 1,057,800.00 1,057,800.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 2014年6月本公司之控股子公司江西药都仁和制药有限公司（简称“药都仁和”）因商业秘密纠纷事宜被 邯郸摩罗丹药业股份有限公司（简称“摩罗丹公司”）向河北省邯郸市中级人民法院起诉，诉药都仁和生产 销售的“小儿风热清颗粒”药品侵犯了其商业秘密。根据邯郸市中级人民法院一审判决，药都仁和以谨慎原 则按判决书确认的赔款105.78万元全额计提了或有负债。 25、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 17,160,917.09 2,127,941.48 15,032,975.61 合计 17,160,917.09 2,127,941.48 15,032,975.61 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 废水处理技术项 目补贴 795,428.76 795,428.76 与资产相关 硫酸小诺霉素原 料药技术改造项 目补贴 7,630,000.00 166,985.55 7,463,014.45 与资产相关 无菌眼用制剂新 版 GMP 技术项 目补助资金 2,080,000.00 260,000.00 1,820,000.00 与资产相关 强力枇杷胶囊新 技术改造项目 1,195,802.55 344,040.14 851,762.41 与资产相关 大活络胶囊高新 技术产业化项目 3,873,466.16 393,715.82 3,479,750.34 与资产相关 透皮吸收制剂技 术改造项目 643,385.69 149,860.15 493,525.54 与资产相关 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 洁阴康洗液产业 化新技术应用研 究项目 25,203.82 17,911.06 7,292.76 与资产相关 肿瘤平固体制剂 课题研究项目 917,630.11 917,630.11 与收益相关 合计 17,160,917.09 2,127,941.48 15,032,975.61 -- 其他说明： （1）根据江西省发展和改革委员会的赣发改鄱湖字[2011]2874号《关于下达江西制药有限责任公司废 水处理基础设施建设省基建投资计划的通知》，子公司江西制药收到基建投资款100.00万元。按照本公司 污水处理工程项目的完工金额，本期计入当期损益795,428.76元，累计分摊进入损益100.00万元。 （2）根据江西省财政厅赣财建指[2012]95号《江西省财政厅关于下达2012年产业振兴和技术改造项目 中央基建投资预算（拨款）的通知》，子公司江西制药有限责任公司收到硫酸小诺霉素原料药技术改造项 目补贴763.00万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命 内平均分配计入当期损益，2015年分摊政府补助资金166,985.55元计入当期损益，累计分摊进入损益 166,985.55元。 （3）根据2012年3月20日江西省发展改革委员会赣发改产业字[2012]406号文件的批复，子公司闪亮制 药收到无菌眼用制剂新版GMP技术改造项目补助资金260.00万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府 补助，计入递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2015年分摊政府补助资金260,000.00 元计入当期损益，累计分摊进入损益780,000.00元。 （4）根据宜春市发展和改革委员会宜市发改产业字[2012]53号《关于下达工业中小企业技术改造项目 2012年第三批中央预算内投资计划的通知》文件，子公司樟树制药收到强力枇杷胶囊新技术改造项目补助 资金210.00万元，该技改项目相关资产2009年至2012年相继投入使用，根据相关资产剩余折旧年限，本期 政府补助项目344,040.14元列入当期损益，累计分摊计入损益1,248,237.59元。 （5）根据江西省扶持高新产业协调推进领导小组办公室文件《关于下达2008年省高新产业重大项目 计划的通知》、江西省财政厅文件赣财预[2009]218号《关于下达省高新产业重大项目奖励经费的通知》， 子公司樟树制药分别于2008年和2009年收到上述投资补助共计650.00万元，该项补助将在相关资产使用寿 命内平均分配计入当期损益。本期政府补助项目393,715.82元列入当期损益，累计分摊计入损益3,020,249.66 元。 （6）根据江西省发展和改革委员会、江西省工业和信息化委员会的赣发改产业字[2012]541号文件， 子公司吉安三力收到透皮吸收制剂改造项目补贴资金100.00万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府 补助，计入递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期政府补助项目149,860.15元列 入当期损益，累计分摊计入损益493,525.54元。 （7）根据江西省财政厅、江西省科学技术厅的赣财教指[2013]33号文件，子公司药都仁和收到洁阴康 洗液产业化新技术应用研究项目补贴资金8.00万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递 延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期分摊补助资金17,911.06元计入当期损益，累 计分摊进入损益72,707.24元。 （8）根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室文件[“重大新药创制”科技重大专项2010年课 题立项的通知]（卫科专项管办[2011]31号），子公司樟树制药肿瘤平固体制剂的中药新药研发课题已获批 准，并获中央财政经费资助为291.00万元，按课题进度全额支付给科研单位。由于本期未发生科研费用， 所以同时也不确认相关收益。已累计确认相关损益1,992,369.89元，结余额917,630.11元暂未确认相关损益。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 990,672,061.00 247,668,015.00 247,668,015.00 1,238,340,076. 00 其他说明： 根据2015年4月23日公司第六届董事会第二十六次会议审议通过的《公司 2014年度利润分配预案的议 案》，以2014年12月31日的公司总股本 990,672,061股为基数，向全体股东每10股派发现金0.30元(含税)； 以2014年12月31日的公司总股本 990,672,061股为基数，向全体股东每10股送红股2.5股(含税)。共派发现金 股利29,720,161.83元，送股247,668,015股，送股后总股本变更为1,238,340,076股。 27、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 291,148,959.05 291,148,959.05 其他资本公积 18,365,167.84 5,512,897.35 12,852,270.49 合计 309,514,126.89 5,512,897.35 304,001,229.54 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积增加系根据《企业会计准则讲解》(2010)第十二章《股份支付》的有关规定,“按照本准则对职 工权益结算股份支付的规定，企业应当在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值， 将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)”。截至2015年度应确认等待期内股权 支付成本费用1,064.82万元，冲回截至2014年度已确认的股权支付成本费用551.29万元,计入当期损益，减 少其他资本公积551.29万元。 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 139,703,348.02 19,402,021.69 159,105,369.71 任意盈余公积 2,305,619.97 0.00 2,305,619.97 合计 142,008,967.99 19,402,021.69 161,410,989.68 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系根据本公司章程的规定，按2015年度净利润的10.00%计提法定盈余公积金。 29、未分配利润 单位： 元 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 590,748,773.74 401,283,801.27 调整后期初未分配利润 590,748,773.74 401,283,801.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 391,303,600.53 300,907,595.15 减：提取法定盈余公积 19,402,021.69 12,375,416.60 提取任意盈余公积 0.00 提取一般风险准备 0.00 应付普通股股利 29,720,161.83 99,067,206.08 转作股本的普通股股利 247,668,015.00 期末未分配利润 685,262,175.75 590,748,773.74 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,514,048,589.32 1,397,483,328.19 2,251,160,685.63 1,220,893,923.99 其他业务 9,794,074.50 1,727,437.22 2,051,749.92 1,851,944.82 合计 2,523,842,663.82 1,399,210,765.41 2,253,212,435.55 1,222,745,868.81 31、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 606,508.53 666,862.78 营业税 1,216,177.30 1,295,371.66 城市维护建设税 13,397,561.88 11,144,067.22 教育费附加 6,083,495.15 5,116,697.10 资源税 0.00 0.00 地方教育费附加 4,096,451.10 3,508,455.67 合计 25,400,193.96 21,731,454.43 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 其他说明： 无 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 148,192,483.34 133,783,267.65 差旅费 15,065,353.52 10,403,372.32 业务招待费 54,561.46 190,151.00 运杂费 64,497,494.01 59,725,270.24 广告费 51,498,819.17 54,279,090.49 劳务、宣传、推广费 77,718,372.29 111,277,168.89 会议费 12,714,716.23 17,573,556.53 其他 3,471,791.48 10,766,057.32 合计 373,213,591.50 397,997,934.44 其他说明： 无 33、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 75,319,484.11 76,964,233.69 税费 8,639,817.31 8,292,735.80 无形资产摊销 24,034,429.30 24,785,942.28 存货报损 10,111,069.07 24,052,068.46 折旧费 17,083,203.41 14,427,281.01 修理及装修费 11,785,138.49 5,682,080.41 技术开发费 12,847,322.84 9,385,336.83 差旅费 7,999,685.62 5,015,033.51 租赁费 5,314,763.29 10,912,900.84 审计费及咨询费 3,820,801.23 5,498,231.82 周转材料费 851,795.89 2,194,666.91 股权支付费用 -5,512,897.35 4,672,600.00 其他 16,836,380.78 21,048,401.79 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 合计 189,130,993.99 212,931,513.35 其他说明： 无 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 6,023,291.97 3,188,480.82 汇兑损益 其他 146,200.49 129,354.51 合计 -5,877,091.48 -3,059,126.31 其他说明： 本期财务费用较上期减少92.12%，主要系本期利息收入较上期增加2,834,811.15元所致。 35、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 414,165.07 780,715.56 二、存货跌价损失 3,629,748.36 1,653,994.57 合计 4,043,913.43 2,434,710.13 其他说明： 资产减值损失本期发生额较上期增加66.09%，主要系本期存货跌价准备计提增加所致。 36、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -1,064,797.48 3,396,387.83 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 -1,064,797.48 3,396,387.83 合计 -1,064,797.48 3,396,387.83 其他说明： 交易性金融资产期末其公允价值根据深圳交易所和上海交易所2015年12月31日的收盘价确认。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 37、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 270,206.23 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 453,065.00 69,670.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 2,074,591.48 -1,979,405.71 银行理财产品收益 19,755,577.54 15,420,053.95 合计 22,553,440.25 13,510,318.24 其他说明： 投资收益本期发生额较上期增加66.93%，主要系公司分期购买的银行保本型理财产品收到的投资收益 较上期增加4,335,523.59元所致。 38、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 674,131.99 1,790,883.93 674,131.99 其中：固定资产处置利得 674,131.99 211,901.49 674,131.99 无形资产处置利得 0.00 1,578,982.44 0.00 政府补助 7,814,361.48 7,392,876.81 7,814,361.48 罚款利得 118,175.35 372,156.52 118,175.35 质量扣款及赔款 22,587.39 77,329.89 22,587.39 诉讼赔款 1,605,170.00 240,000.00 1,605,170.00 无法支付的应付款 2,018,127.12 233,492.06 2,018,127.12 其他 48,151.37 36,297.58 48,151.37 非同一控制下企业合并时投 资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 1,285,777.85 0.00 1,285,777.85 合计 13,586,482.55 10,143,036.79 13,586,482.55 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 大活络胶囊 高新技术产 业化项目 393,715.82 393,715.82 与资产相关 强力枇杷胶 囊新技术改 造项目 344,040.14 361,678.98 与资产相关 废水处理技 术改造 795,428.76 117,551.04 与资产相关 透皮吸收制 剂改造项目 149,860.15 149,860.15 与资产相关 无菌眼用制 剂新版 GMP 技术项目补 助资金 260,000.00 260,000.00 与资产相关 洁阴康洗液 产业化新技 术应用研究 项目 17,911.06 24,550.93 与资产相关 硫酸小诺霉 素原料药技 术改造 166,985.55 0.00 与资产相关 重大新药及 新兴产业专 项资金 470,000.00 0.00 与收益相关 企业发展基 金 120,000.00 0.00 与收益相关 科技创新奖 2,868,900.00 500,000.00 与收益相关 税收奖励 1,290,000.00 4,498,400.00 与收益相关 培训补贴 337,520.00 34,200.00 与收益相关 驰名商标奖 励 0.00 300,000.00 与收益相关 肺瘤平固体 制剂项目专 项资金 0.00 602,919.89 与收益相关 环保资金补 助 600,000.00 150,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 7,814,361.48 7,392,876.81 -- 其他说明： 说明1：根据江西省知识产权局赣知发[2015]64号文件《关于下达2015年度发明专利产业化技术示范项 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 目的通知》，仁和药业股份有限公司收到江西省知识产权局拨付的一种了哥王克颗粒产业化项目扶持资金 50,000.00元；根据南昌市财政局南昌市科学技术局的洪财企[2014]153号《关于下达2014年南昌市科技重大 项目经费的通知》，子公司江西制药收到阿齐沙坦科研拨款420,000.00元。 说明2：根据中共樟树市委文件樟发[2014]14号《中共樟树市委 樟树市人民政府关于加快服务业发展 的扶持奖励办法》，子公司药业公司收到樟树市财政局拨付的扶持奖励资金50,000.00元；根据江西省财政 厅文件赣财企指[2014]68号文件，子公司樟树制药收到江西省财政厅关于下达2014年江西省商贸发展资金 20,000.00元；根据樟府办抄财字[2015]302号文件，子公司樟树制药收到樟树市财字局拨付的樟树市科技创 新、品牌创建奖励资金50,000.00元。 说明3：根据樟树市人民政府办公室抄告单樟府办抄财字[2015]302号，子公司药都仁和于2015年6月29 日收到由樟树市财政局拨付的科技创新、品牌创建奖励50,000.00元；根据铜鼓县人民政府办抄字[2014]86 号抄告单精神对江西铜鼓仁和制药有限公司《关于申请兑现优惠政策奖励报告》的批示，子公司铜鼓公司 收到铜鼓县财政局拨付的2,818,900.00元科技创新扶持款项。 说明4：根据峡江县人民政府办公室峡府办抄字[2013]176号文件，子公司三力公司收到税收奖励款 1,150,000.00元；根据2015年3月3日中共南昌高新技术产业开发区工委洪高新工字[2015]11号文件，子公司 闪亮制药收到“2014年度南昌高新区纳税重大贡献企业”奖励金140,000.00万元。 说明5：根据樟树市财政局、樟树市人力资源与社会保障局樟财社发[2015]9号文件《关于下拨2015年 企业培训补贴的通知》，仁和药业股份有限公司收到樟树市社会保障再就业工作小组拨付的培训补贴 180,000.00元；根据樟树市财政局、樟树市人力资源与社会保障局樟财社发[2014]46号文件《关于下拨2015 年企业培训补贴的通知》，仁和药业股份有限公司收到樟树市社会保障再就业工作小组拨付的培训补贴 90,000.00元；根据樟树市财政局、樟树市人力资源与社会保障局樟财社发[2013]68号文件《关于下拨三轮 车车主就业、社保补贴、培训补贴的通知》，仁和药业股份有限公司收到樟树市社会保障再就业工作小组 拨付的社保补贴67,520.00元。 说明6：根据南昌市财政局南昌市环境保护局洪财企[2015]74号《关于下达2014年第二批市级环保专项 资金和排污费专项资金的通知》，子公司江西制药收到环保资金补助600,000.00元。 39、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,317,795.75 1,818,327.86 1,317,795.75 其中：固定资产处置损失 1,317,795.75 1,818,327.86 1,317,795.75 对外捐赠 120,000.00 0.00 120,000.00 其他 117,794.05 265,546.62 117,794.05 未决诉讼 0.00 1,057,800.00 0.00 合计 1,555,589.80 3,141,674.48 其他说明： 本期营业外支出较上期减少50.49%，主要原因系本期未发生未决诉讼费，且本期非流动资产处置损失 较上期减少27.53%。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 40、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 133,873,231.61 100,144,906.05 递延所得税费用 2,777,853.32 -1,660,394.74 合计 136,651,084.93 98,484,511.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 572,239,832.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 143,059,958.13 子公司适用不同税率的影响 -11,616,931.18 调整以前期间所得税的影响 7.78 非应税收入的影响 -669,277.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,143,224.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -920,626.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,654,729.13 所得税费用 136,651,084.93 其他说明 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 98,022,838.85 74,837,995.57 收到银行利息 6,023,291.97 3,188,480.82 收到政府补助 5,686,420.00 5,482,600.00 收到其他营业外收入款 1,696,468.99 681,830.52 合计 111,429,019.81 84,190,906.91 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用 124,889,929.83 144,374,801.30 支付管理费用 41,399,859.87 43,974,249.67 支付制造费用 2,540,024.30 3,270,575.13 支付手续费 146,200.49 129,354.51 支付往来款 111,351,839.72 83,785,746.44 支付营业外支出款 207,712.04 123,173.29 合计 280,535,566.25 275,657,900.34 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 预付投资前期款项 196,572,000.00 38,760,000.00 合计 196,572,000.00 38,760,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 零碎股出售所得 6,770.72 合计 0.00 6,770.72 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 支付减资退回少数股东股金 2,376,000.00 合计 0.00 2,376,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 435,588,747.60 323,853,637.77 加：资产减值准备 4,043,913.43 2,434,710.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 50,075,391.41 44,193,796.89 无形资产摊销 24,054,429.34 24,785,942.28 长期待摊费用摊销 6,930,335.46 1,104,584.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -666,560.17 -52,164.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,310,223.93 79,608.71 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,064,797.48 -3,396,387.83 投资损失（收益以“－”号填列） -22,553,440.25 -13,510,318.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 2,902,841.71 -1,220,803.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -124,988.39 -439,591.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -56,778,747.00 -53,383,919.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 12,361,149.98 -28,228,471.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -14,534,241.10 66,291,398.45 其他 -8,908,705.62 2,762,323.19 经营活动产生的现金流量净额 434,765,147.81 365,274,345.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 807,804,671.65 634,031,972.94 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 减：现金的期初余额 634,031,972.94 539,223,181.53 现金及现金等价物净增加额 173,772,698.71 94,808,791.41 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 76,119,000.00 其中： -- 叮当医药电子商务有限公司 72,120,000.00 北京欧尚聚创科技有限公司 624,000.00 浙江叮当医药有限公司 3,375,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 72,794,599.54 其中： -- 叮当医药电子商务有限公司 70,395,501.22 北京欧尚聚创科技有限公司 1,086,075.42 浙江叮当医药有限公司 1,313,022.90 江西仁和堂医药连锁有限公司 0.00 江西正方医药有限公司 0.00 江西中进药业有限公司 0.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 3,324,400.46 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,200,000.00 其中： -- 江西药都养生发展有限公司 1,200,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 666,905.69 其中： -- 江西药都养生发展有限公司 666,905.69 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 533,094.31 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 807,804,671.65 634,031,972.94 其中：库存现金 36,666.64 33,717.38 可随时用于支付的银行存款 807,760,800.72 633,980,607.16 可随时用于支付的其他货币资金 7,204.29 17,648.40 三、期末现金及现金等价物余额 807,804,671.65 634,031,972.94 其他说明： 43、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 本公司报告期内未发生需注释的所有者权益变动表项目。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 叮当医药电 子商务有限 公司(以下简 称叮当医药) 2015 年 10 月 01 日 72,120,000.0 0 60.00% 现金购买股 权 2015 年 10 月 01 日 根据企业会 计准则对购 买日的规定 35,871,362.6 3 2,442,360.52 北京欧尚聚 创科技有限 公司（以下简 称北京欧尚） 2015 年 12 月 31 日 3,120,000.00 52.00% 现金购买股 权 2015 年 12 月 31 日 根据企业会 计准则对购 买日的规定 浙江叮当医 药有限公司 (以下简称浙 江叮当医药) 2015 年 12 月 31 日 4,500,000.00 60.00% 现金购买股 权 2015 年 12 月 31 日 根据企业会 计准则对购 买日的规定 其他说明： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 叮当医药 北京欧尚 浙江叮当医药 --现金 72,120,000.00 3,120,000.00 4,500,000.00 合并成本合计 72,120,000.00 3,120,000.00 4,500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允 价值份额 45,684,948.11 693,426.22 5,785,777.85 商誉/合并成本小于取得的可 辨认净资产公允价值份额的 金额 26,435,051.89 2,426,573.78 -1,285,777.85 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： ①本公司于2015年 9 月 10 日与叮当医药电子商务有限公司原股东徐吉平签订《股权转让协议书》， 受让其在叮当医药60%的股权。本次转让以北京卓信大华资产评估有限公司截止评估基准日2015年8月3日 出具的卓信大华评报字(2015)第8118号《资产评估报告书》叮当医药整体评估价值12,020.00万元确定为此 次股权转让价，即叮当医药60%股权的转让价格为7,212.00万元。 叮当医药股权受让后，2015年10月21 日在北京市工商行政管理局朝阳分局办理完成过户变更登记手 续，交割完成后形成非同一控制下的企业合并。所以实际取得股权日期确认是以叮当医药工商过户变更登 记手续完成日的当月1日、即以2015年10月1日为交割日，以交割日2015年10月1日为报表合并日。 ②本公司子公司叮当医药电子商务有限公司于2015年8 月1日与北京欧尚聚创科技有限公司原股东袁 石盘、张开亮、李帅峰签订《股权转让合同》，分别受让其在北京欧尚18.72%、17.16%、16.12%股权，共 计52%的股权。本次转让以双方协商确定北京欧尚整体作价为600.00万元，即北京欧尚52%股权的转让价 格为312.00万元。 北京欧尚聚创科技有限公司股权受让后，2015年10月12 日在北京市工商行政管理局怀柔分局办理完 成过户变更登记手续，但其付款完成日为2015年12月2日，所以北京欧尚交割日在受让款完成后的次日， 所以实际取得股权日期确认是以北京欧尚股权实际交割手续完成日的当月31日、即以2015年12月31日为交 割日，以交割日2015年12月31日为报表合并日。 ③本公司子公司叮当医药电子商务有限公司于2015年10 月1日与浙江叮当医药有限公司原股东杭州 天诚运通医药有限公司签订《股权转让合同》，受让其在浙江叮当医药60%的股权。本次转让以双方协商 确定浙江叮当医药整体作价为750.00万元，即浙江叮当医药60%股权的转让价格为450.00万元。 浙江叮当医药有限公司股权受让后，2015年10月15日在杭州市萧山区工商行政管理局办理完成过户变 更登记手续，但其付款完成日为2015年12月4日，所以浙江叮当医药交割日在受让款完成后的次日，所以 实际取得股权日期是以浙江叮当医药股权实际交割手续完成日的当月31日、即以2015年12月31日为交割 日，以交割日2015年12月31日为报表合并日。 叮当医药电子商务有限公司以支付的对价人民币4,500,000.00元为合并成本，在合并中取得浙江叮当医 药有限公司60%权益，浙江叮当医药有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币9,642,963.09元， 其中归公司享有的份额为人民币5,785,777.85元，两者的差额形成了合并收益1,285,777.85元。 大额商誉形成的主要原因： ①本公司以支付的对价人民币72,120,000.00元为合并成本，在合并中取得叮当医药电子商务有限公司 60%权益，叮当医药电子商务有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币77,632,436.53元，其中 归公司享有的份额为人民币45,684,948.11元，两者的差额人民币26,435,051.89元确认为商誉。 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 ②叮当医药电子商务有限公司以支付的对价人民币3,120,000.00元为合并成本，在合并中取得北京欧尚 聚创科技有限公司52%权益，北京欧尚聚创科技有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币 1,333,511.96元，其中归公司享有的份额为人民币693,426.22元，两者的差额人民币2,426,573.78元确认为商 誉。 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 叮当医药 北京欧尚 浙江叮当医药 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 70,395,501.22 70,395,501.22 1,086,075.42 1,086,075.42 1,313,022.90 1,313,022.90 应收款项 29,335,579.93 29,335,579.93 786,250.00 786,250.00 15,428,481.96 15,428,481.96 存货 7,947,966.47 7,947,966.47 3,262,728.74 3,262,728.74 固定资产 1,043,983.49 1,043,983.49 22,183.59 22,183.59 646,219.71 646,219.71 无形资产 120,833.37 120,833.37 327,635.54 327,635.54 应收票据 43,000.00 43,000.00 100,000.00 100,000.00 预付款项 2,760,533.68 2,760,533.68 5,841,784.58 5,841,784.58 其他应收款 1,551,570.47 1,551,570.47 77,315.00 77,315.00 1,483,980.90 1,483,980.90 其他流动资产 1,035,008.88 1,035,008.88 可供出售金融资 产 200,000.00 200,000.00 其他非流动资产 3,621,000.00 3,621,000.00 应付款项 34,844,863.64 34,844,863.64 325,278.00 325,278.00 6,994,194.60 6,994,194.60 预收款项 1,047,857.92 1,047,857.92 1,192,550.00 1,192,550.00 应付职工薪酬 84,147.18 84,147.18 130,634.73 130,634.73 162,985.20 162,985.20 应交税费 179,244.19 179,244.19 121,947.50 121,947.50 663,234.71 663,234.71 其他应付款 4,266,428.05 4,266,428.05 60,451.82 60,451.82 9,747,926.73 9,747,926.73 净资产 77,632,436.53 77,632,436.53 1,333,511.96 1,333,511.96 9,642,963.09 9,642,963.09 减：少数股东权 益 31,947,488.42 31,947,488.42 640,085.74 640,085.74 3,857,185.24 3,857,185.24 取得的净资产 45,684,948.11 45,684,948.11 693,426.22 693,426.22 5,785,777.85 5,785,777.85 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 江西药 都养生 发展有 限公司 1,200,00 0.00 60.00% 出售 2015 年 05 月 01 日 根据企 业会计 准则对 丧失控 制权时 点的规 定 270,206. 23 其他说明： 子公司江西药都养生发展有限公司自成立至今无正常生产经营业务，在短期内难以实现盈利，为了降 低投资风险，2015年5月本公司决定出售该公司全部股权，按原投资额的1：1比例转让价转让全部股权。 交割日之前发生的经营损益仍纳入合并范围。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 江西正方医药有限公司 新设子公司 江西仁和堂医药连锁有限公司 新设子公司 江西和力物联实业有限公司 新设子公司 江西中进药业有限公司 新设子公司 （2）叮当医药电子商务有限公司原下属子公司 名称 变更原因 广东叮当医药有限公司 新增非同一控制下公司下属子公司 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西仁和中方医 药股份有限公司 (以下简称中方 医药) 江西樟树 江西省樟树市药 都药都南大道 158 号 商业 85.00% 投资设立 江西正方医药有 限公司（以下简 称正方医药） 江西樟树 江西省樟树市药 都南路 1 号 商业 60.00% 投资设立 江西和力药业有 限公司(以下简 称和力药业) 江西樟树 江西省樟树市药 都药都南大道 158 号 商业 70.00% 投资设立 江西和力物联实 业有限公司(以 下简称和力物 联) 江西樟树 江西省樟树市药 都南大道 158 号 商业 52.00% 投资设立 药都国医投资控 股有限公司(以 下简称国医投 资) 江西樟树 樟树市药都南大 道 158 号 投资研发 100.00% 投资设立 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 上海中医大药都 健康管理有限公 司(以下简称上 海中医大) 上海 上海市徐汇区零 陵路 530 号 56 幢 507 室 商业及咨询 65.00% 投资设立 北京仁和国医药 科技有限公司 (以下简称北京 国医) 北京 北京市东城区东 四南大街 157 号 商业管理咨询 95.00% 投资设立 北京中汉药都中 医门诊部有限公 司(以下简称北 京中汉) 北京 北京市东城区东 四南大街 157 号 -157-8 医学检验科;中医 科 100.00% 投资设立 北京药都养生厨 坊科技有限公司 (以下简称养生 厨坊) 北京 北京市东城区东 四南大街 157 号 -3 技术开发、咨询 服务 52.00% 投资设立 江西仁和堂医药 连锁有限公司 （以下简称仁和 堂） 江西樟树 江西省樟树市药 都南大道 158 号 商业 60.00% 投资设立 江西中进药业有 限公司（以下简 称中进药业） 江西樟树 江西省樟树市药 都南路 商业 70.00% 投资设立 江西仁和药业有 限公司(以下简 称药业公司) 江西樟树 樟树市药都南大 道 158 号 商业 100.00% 同一控制下取得 的子公司 江西铜鼓仁和制 药有限公司(以 下简称铜鼓公 司) 江西铜鼓 江西省宜春市铜 鼓县禹欣大道 1 号 制造业 100.00% 同一控制下取得 的子公司 江西吉安三力制 药有限公司(以 下简称三力公 司) 江西省吉安市峡 江县 江西省吉安市峡 江县工业园区 制造业 100.00% 同一控制下取得 的子公司 江西药都仁和制 药有限公司(以 下简称药都仁 和) 江西樟树 江西省樟树市葛 玄路 6 号 制造业 100.00% 同一控制下取得 的子公司 江西康美医药保 健品有限公司 (以下简称康美 江西樟树 江西樟树市葛玄 路 6 号 制造业 100.00% 同一控制下取得 的子公司 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 医药) 江西闪亮制药有 限公司 (以下简 称闪亮制药) 南昌 南昌市高新开发 区京东北大道 399 号 制造业 100.00% 同一控制下取得 的子公司 江西仁和药用塑 胶制品有限公司 (以下简称药用 塑胶) 江西樟树 江西省樟树市葛 玄路 6 号 制造业 55.00% 同一控制下取得 的子公司 江西制药有限责 任公司(以下简 称江西制药) 南昌 南昌市小蓝工业 园汇仁西大道 758 号 制造业 54.91% 同一控制下取得 的子公司 江西江制医药有 限责任公司(以 下简称江制医 药) 南昌 南昌市小蓝经济 开发区汇仁西大 道 758 号 商业 85.00% 同一控制下取得 的子公司 江西药都樟树制 药有限公司(以 下简称樟树制 药) 江西樟树 江西省樟树市福 城工业园区 制造业 100.00% 非同一控制下取 得的子公司 江西仁和药都药 业有限公司(以 下简称药都药 业) 江西樟树 江西省樟树市药 都南大道 158 号 商业 100.00% 非同一控制下取 得的子公司 叮当医药电子商 务有限公司 北京 北京市朝阳区百 子湾路 13 号 12 号楼二层东 1-8 房间 商业 60.00% 非同一控制下取 得的子公司 北京欧尚聚创科 技有限公司 北京 北京市怀柔区杨 宋镇凤翔东大街 9 号 A 座 3717 室 技术开发、咨询 服务 52.00% 非同一控制下取 得的子公司 广东叮当医药有 限公司 广东广州 广东省广州市越 秀区豪贤路 102 号 1003-1004 房 商业 65.00% 非同一控制下取 得的子公司下属 子公司 浙江叮当医药有 限公司 浙江萧山 萧山区萧山经济 技术开发区桥南 区块春江路 1 号 商业 60.00% 非同一控制下取 得的子公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 江西制药有限责任公司 45.09% 10,986,268.97 95,828,022.71 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 江西制 药有限 责任公 司 240,553, 700.00 77,879,3 00.00 318,433, 000.00 64,333,6 00.00 7,645,00 0.00 71,978,7 00.00 201,388, 200.00 78,928,6 00.00 280,316, 800.00 47,402,8 00.00 9,588,50 0.00 56,991,3 00.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 江西制药有 限责任公司 131,755,500. 00 23,796,400.0 0 23,796,400.0 0 9,517,600.00 163,474,400. 00 14,490,100.0 0 14,490,100.0 0 14,981,900.0 0 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。 本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损 失的风险。 截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额28.83%（2014年：24.10%）。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 截至2015年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 下： 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 807,804,671.65 807,804,671.65 807,804,671.65 --- --- --- 应收账款 256,672,627.19 258,421,533.60 253,754,674.67 2,464,577.36 909,550.87 1,292,730.70 小计 1,064,477,298.84 1,066,226,205.25 1,061,559,346.32 2,464,577.36 909,550.87 1,292,730.70 短期借款 --- --- --- --- --- --- 应付账款 229,659,551.36 229,659,551.36 212,735,580.21 8,097,235.28 8,826,735.87 --- 小计 229,659,551.36 229,659,551.36 212,735,580.21 8,097,235.28 8,826,735.87 --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 634,031,972.94 634,031,972.94 634,031,972.94 --- --- --- 应收账款 152,281,844.26 153,619,137.14 151,226,403.67 607,439.29 1,089,211.44 696,082.74 小计 786,313,817.20 787,651,110.08 785,258,376.61 607,439.29 1,089,211.44 696,082.74 短期借款 --- --- --- --- --- --- 应付账款 180,582,737.61 180,582,737.61 166,819,721.11 3,805,309.46 9,957,707.04 --- 小计 180,582,737.61 180,582,737.61 166,819,721.11 3,805,309.46 9,957,707.04 --- （三）市场风险 1、汇率风险 本公司的全部经营位于中国境内，全部业务以人民币结算，不存在该等风险。 2、利率风险 本公司无银行借款，不存在该等风险。 3、价格风险 药品行业属于国家重点关注的行业，国家监管机构通过制定法律、法规和政策实现对药品企业的质量、 价格进行监督和管控。公司持续关注宏观环境变化，对国家相关监管机构颁布的政策法规进行及时的解读， 同时依照政策要求结合公司发展战略和实际情况进行必要的调整，同时积极推进互联网营销模式，打造仁 和互联网品牌，建立与消费者沟通的平台等措施规避该风险。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 仁和（集团）发展有 限公司 江西省樟树市药都 南大道 158 号 药品、保健品生产和 销售 188,180,000 26.27% 26.27% 本企业的母公司情况的说明 仁和（集团）发展有限公司（简称仁和集团）成立于2001年7月6日，在樟树市工商行政管理局注册登 记，注册号为360982210002248；注册资本为18,818.00万元，实收资本为18,818.00万元；住所为樟树市药 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 都南大道158号；法人代表杨文龙，经营范围：中药材种植，药材种苗培植，纸箱生产、销售，计算机软 件开发，包装设计，广告策划制作，建材、家电五金、百货、化工、（化学危险品除外）、机电（小轿车 除外）、电了产品、文体办公用品、通讯器材（无线电发射设备除外）、汽车配件、金属材料批发、零售， 实业投资、资本运营、项目咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本企业最终控制方是杨文龙。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨潇先生 实际控制人杨文龙先生之子 肖正连女士 实际控制人杨文龙先生之妻，公司副董事长 深圳市闪亮营销策划有限公司 同一控股股东 成都天地仁和药物研究有限公司 同一最终控制方 其他说明 无 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 深圳市闪亮营销策 划有限公司 广告、品牌策划费 及包装设计费 2,042,169.27 否 3,759,878.42 成都天地仁和药物 研究有限公司 接受劳务 850,000.00 否 590,377.36 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 仁和(集团)发展有限公司 销售商品及提供劳务 18,816.83 478.63 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杨潇 房产转让 10,404,027.00 肖正连 房产转让 2,040,382.00 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 7,552,255.46 6,909,488.69 （8）其他关联交易 关联方资产转让情况说明: （1）2015年11月20日，经公司第六届董事会第三十二次临时会议决议通过，公司与杨潇先生签署了 《房屋买卖合同》，公司受让杨潇先生位于南昌市红谷滩新区红谷中大道998 号的绿地中央广场B区5号楼 1单元3101室房产，总面积502.61 平方米，单价20,700 元/平方米，总价10,404,027元。此交易价格为原开 发商交易价格，没有增值，但过户过程中产生的各项税费，全部由公司承担。截止本报告日已按合同约定 支付50%交易款5,202,013.50元，待房屋产权证过户手续完毕后支付剩下的50%余款。 杨潇先生，系公司实际控制人、控股股东仁和集团董事长杨文龙先生之子，属于公司一致行动人，且 直接持有上市公司96,802,500股，占公司总股本的7.82%。 （2）2015年11月20日，经公司第六届董事会第三十二次临时会议决议通过，公司控股的三级子公司 江西江制医药有限责任公司与肖正连女士签定了《房屋买卖合同》，购买肖正连女士持有的位于南昌市红 谷滩新区红谷中大道998号的绿地中央广场B区元创国际准甲办公楼1808室房产，建筑面积118.47平方米， 平均单价17222.77元/平方米，总价2,040,382.00元。此交易价格为原开发商交易价格，没有增值。但过户过 程中产生的各项税费，全部由公司承担。截止本报告日已按合同约定支付50%交易款1,020,191.00元，待房 屋产权证过户手续完毕后支付剩下的50%余款。 肖正连女士，系公司实际控制人、控股股东仁和集团董事长杨文龙先生之妻，公司副董事长。 上述交易将改变公司及子公司以往租用办公状况，便于公司管理，改善办公环境，提升公司形象，提 高工作效率。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 杨潇 5,202,013.50 应付账款 肖正连 1,020,191.00 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 815.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 815.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 本公司发行在外股份期权的行权价格 5.44 元，合同 剩余期限 1 年 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔斯期权定价模型（Black-Scholes Model） 可行权权益工具数量的确定依据 根据资产负债表日剩余可行权工具数量，及被授予职工离 职情况，预计未来最可能的行权数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,648,202.65 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -5,512,897.35 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 经公司第六届董事会第三十八次会议审慎研究决定，由于经审计的公司2015年度实现归属于公司股东 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于考核预设值，已无法满足公司《公司首期 股票期权激励计划(草案)修订稿》行权条件规定的“净利润指标”的要求，公司已不具备继续实施《公司首 期股票期权激励计划(草案)修订稿》的条件，决定终止第三个行权期股权激励计划并注销已授予的股票期 权。 鉴于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期因未达到行权条件而注销激励对象获授 的股票期权，公司作出如下处理：1、冲回截至2014年度已确认的股权支付成本费用551.29万元；2、由于 激励对象曾雄辉等83人因个人原因辞职（其中2015年新增36人辞职），根据相关规定，公司董事会决定取 消上述83人参与《公司股票期权激励计划》的资格及注销其已获授的共计815万份股票期权；3、截至2015 年度应确认等待期内股票期权股份支付成本费用1,064.82万元。本次对公司股票期权激励计划第三个行权 期获授期权未达到行权条件予以注销，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。 5、其他 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）2014年12月19日，公司第六届董事会第二十四次临时会议审议通过了《关于公司参与重组并收 购通化中盛药业有限公司51.00%股权的议案》，并于当日与上海方大药业股份有限公司（以下简称“方大 药业”）、自然人鞠洪福先生（系方大药业控股股东、实际控制人）签署了《股权转让协议》，和《通化 中盛药业有限公司重组协议书》，公司受让方大药业持有中盛药业有限公司的51.00%股权。 公司于2015年9月10日与上海福嘉医药科技开发有限公司、上海方大药业股份有限公司、鞠洪福签订 了重组后的《通化中盛药业有限公司股权转让协议书》（以下简称 “中盛药业”或“目标公司”），经公司、 方大药业和鞠洪福三方协商，一致同意以吉林圣沅资产评估公司出具的“吉圣评报字”（2014）第098号发明 专利《资产评估报告书》和 “吉圣评报字”（2014）第043号《资产评估报告书》共计评估值40,758.37万元， 及尚未进行评估的79个药品生产批件注入重组后的通化中盛药业有限公司。经公司、方大药业和鞠洪福三 方协商，一致同意目标公司作价为38,000.00万元人民币，公司以自有资金1.938亿元占51.00%股权完成上述 交易，截止2015年12月31日按合同规定已支付进度投资款9,690.00万元。 因2015年9月10日签订的《通化中盛药业有限公司股权转让协议书》第三条第三点约定：“规定的土地、 房产、设备资产、专利和商标及槐定碱、盐酸槐定碱注射液、尿毒排析散、更年欣胶囊、肝加欣片等79个 药品生产批件（批件品种个数按重组协议条款认定，含品规）有效过户到标的公司，并经本公司认可后支 付协议尾款”。所以在完成批件变更手续后2016年1月 18 日完成支付50.00%投资进度尾款9,690.00万元。 依据中盛药业完成工商股权转让备案内容，其注册资金38,000.00万元，其中公司持有51%的股权、上 海方大药业股份有限公司持有9.525%的股权、鞠洪福持有39.475%的股权。 （2）2015年12月4日，经本公司第六届董事会第三十三次会议审议通过，公司以自有资金先行收购北 京京卫元华医药科技有限公司（以下简称“京卫元华”）56.00%的股权，再增资持有股权至60.00%。 2015年12月3日公司与北京京卫元华医药科技有限公司原股东徐吉平、李洪波签署了《股权转让及增 资扩股协议书》，公司受让北京京卫元华医药科技有限公司56.00%的股权。受让价依据北京天健兴业资产 评估有限公司出具的天兴评报字（2015）第1163号评估报告，评估值61,800.00万元。经协议各方友好协商 并一致同意：本次股权转让及增资扩股作价按上述评估值的80.00%计算，暨为人民币49,440.00万元。公司 拟以人民币27,686.40万元收购自然人徐吉平女士持有京卫元华的53.50%股权、收购自然人李洪波先生持有 京卫元华的2.50%股权，合计56.00%的股权。本次股权转让完成后，根据协议公司用人民币4,944.00万元对 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 京卫元华增资，增资扩股完成后，公司最终持有京卫元华60.00%股权，徐吉平女士持有京卫元华24.09%股 权，李洪波先生持有京卫元华15.91%股权。 截止2015年12月31日按合同规定已支付50.00%投资款13,843.20万元。 2016年1月4日公司支付50.00%投资尾款13,843.20万元；2016年2月2日药房网完成注册资本增加变更备 案手续，由原3,000.00万元增资至3,300.00万元。其中公司持股60.00%、徐吉平持股24.09%、李洪波持股 15.91%。同时企业名称变更为仁和药房网（北京）医药科技有限公司（简称“药房网”）。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）本公司之控股子公司江西药都仁和制药有限公司（简称“药都仁和”）因商业秘密纠纷事宜被邯郸 摩罗丹药业股份有限公司（简称“摩罗丹公司”）向河北省邯郸市中级人民法院起诉，诉药都仁和生产销售 的“小儿风热清颗粒”药品侵犯了其商业秘密。2014年6月9日，邯郸市中级人民法院一审判决：药都仁和赔 偿摩罗丹公司经济损失99.00万元，承担案件受理费6.78万元等。 药都仁和于2014年12月8日向河北省高级人民法院提起上诉，2015年9月21日，河北省高级人民法院二 审判决：药都仁和赔偿摩罗丹公司经济损失99.00万元，承担案件受理费2.209万元。判决生效后，2015年 11月22日，邯郸市中级人民法院根据摩罗丹公司申请，对药都仁和进行经济赔偿强制执行，强制扣划了赔 偿款等1,018,775.00元。 2015年11月13日，药都仁和向中华人民共和国最高人民法院申请再审，2015年12月17日，最高人民法 院作出民事裁定：一、指令河北省高级人民法院对本案进行重审；二、再审期间，中止原判决的执行。 截止本报告公告日，此案还未收到河北省高级人民法院对本案进行重审的判决书。 （2）本公司之控股子公司江西康美医药保健品有限公司(以下简称“康美医药”)因被侵害商标权纠纷事 宜向江西省宜春市中级人民法院起诉，分别诉泉州恒康妇幼卫生用品有限公司等三家生产销售的“妇炎洁” 系列产品侵权了公司商标专用权，应赔偿本公司经济损失。其中泉州恒康妇幼卫生用品有限公司和保定市 满城县三利卫生巾厂法院还在审理之中，2015年10月15日法院（2015）宜中民三初字第4号已对杭州舒心 商贸有限公司做出调解，赔偿本公司经济损失90,000.00元，截止本报告公告日，此款公司还未收到。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 非公开发行 A 股股票 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债 表日后事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,688,99 7.76 100.00% 1,688,997 .76 14,211, 103.08 100.00% 14,211,103. 08 合计 1,688,99 7.76 100.00% 1,688,997 .76 14,211, 103.08 100.00% 14,211,103. 08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 1,686,421.69 99.85 --- （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 138,329, 745.16 100.00% 10,000.0 0 0.01% 138,319,7 45.16 194,355 ,775.76 100.00% 10,480.00 0.01% 194,345,29 5.76 合计 138,329, 745.16 100.00% 10,000.0 0 0.01% 138,319,7 45.16 194,355 ,775.76 100.00% 10,480.00 0.01% 194,345,29 5.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 227,862.91 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00% 合计 237,862.91 10,000.00 4.20% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 480.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 161,314.00 210,000.00 代扣代缴款 76,548.91 38,763.51 往来款 138,091,882.25 194,091,882.25 保证金、押金 15,130.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 合计 138,329,745.16 194,355,775.76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 江西仁和药业有限公 司 往来款 106,091,882.25 2-3 年 76.69% 江西药都仁和制药有 限公司 往来款 10,000,000.00 1-2 年 7.23% 江西铜鼓仁和制药有 限公司 往来款 22,000,000.00 1-2 年 15.90% 夏传红 备用金 161,314.00 1 年以内 0.12% 个人社保 代缴代扣款 66,548.91 1 年以内 0.05% 合计 -- 138,319,745.16 -- 99.99% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,216,109,293.29 1,216,109,293.29 1,143,989,293.29 1,143,989,293.29 合计 1,216,109,293.29 1,216,109,293.29 1,143,989,293.29 1,143,989,293.29 （1）对子公司投资 单位： 元 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 江西仁和药业有 限公司 114,370,710.54 114,370,710.54 江西吉安三力制 药有限公司 36,443,582.67 36,443,582.67 江西铜鼓仁和制 药有限公司 27,248,591.20 27,248,591.20 江西药都仁和制 药有限公司 151,078,181.00 151,078,181.00 江西康美医药保 健品有限公司 195,507,304.58 195,507,304.58 江西闪亮制药有 限公司 104,631,379.02 104,631,379.02 江西仁和药都药 业有限公司 71,400,000.00 71,400,000.00 江西药都樟树制 药有限公司 216,750,000.00 216,750,000.00 江西仁和药用塑 胶制品有限公司 17,640,508.73 17,640,508.73 江西制药有限责 任公司 108,919,035.55 108,919,035.55 药都国医投资控 股有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 叮当医药电子商 务有限公司 72,120,000.00 72,120,000.00 合计 1,143,989,293.29 72,120,000.00 1,216,109,293.29 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 12,654,707.43 2,244,424.37 12,164,730.84 2,230,087.52 合计 12,654,707.43 2,244,424.37 12,164,730.84 2,230,087.52 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 200,877,256.78 132,615,942.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 453,065.00 69,670.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 2,074,591.48 -1,979,405.71 银行理财产品收益 14,056,783.50 9,991,107.08 合计 217,461,696.76 140,697,314.18 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -643,663.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,814,361.48 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,285,777.85 委托他人投资或管理资产的损益 19,755,577.54 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 1,462,859.00 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,574,417.18 减：所得税影响额 2,976,731.31 少数股东权益影响额 2,156,857.34 合计 28,115,740.64 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.70% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.42% 0.29 0.29 仁和药业股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 第十一节 备查文件目录 (一)载有法人代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述备查文件均完整置于公司证券部。 仁和药业股份有限公司 法定代表人： 梅 强 二〇一六年四月十八日