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经纬纺织机械股份有限公司 JINGWEI TEXTILE MACHINERY COMPANY LIMITED (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 二零零四年年度报告 重要提示 经纬纺织机械股份有限公司(“ 本公司” )董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本公司董事长张杰先生、董事总经理叶茂新先生、董事财务总监姚育明先生及财务部部长 毛发青先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文编制，在对两种文字的理解发生歧义时，以中文为准。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 1 目 录 第一章 公司基本情况简介 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 4 第三章 股本变动及股东情况 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 13 第五章 公司治理结构 19 第六章 股东大会情况简介 21 第七章 董事会报告 22 第八章 监事会报告 36 第九章 重要事项 37 第十章 国内核数师报告 42 第十一章 按照中国会计准则及制度编制的账目 43 第十二章 管理层提供的补充资料 107 第十三章 国际核数师报告 111 第十四章 按照香港普遍采纳之会计原则编制的账目 112 第十五章 备查文件 157 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2 第一章 公司基本情况简介 1．公司法定名称 : 经纬纺织机械股份有限公司 公司英文名称 : Jingwei Textile Machinery Company Limited 2．公司法定代表人 : 张杰 3．公司董事会秘书 : 叶雪华 电话 : 8610 84534078-8188 电子信箱 : yxh@ 证券事务代表 : 裘琳 电话 : 8610 84534078-8501 电子信箱 : ql@ 联系地址 : 中华人民共和国北京市朝阳区亮马桥路 39 号第一上海中心 701 室 邮政编码 : 100016 传真 : 8610 84534135 4．公司注册地址 : 中华人民共和国北京市北京经济技术开发区永昌中路 8 号 公司办公地址 : 中华人民共和国北京市朝阳区亮马桥路 39 号第一上海中心七层 邮政编码 : 100016 国际互联网网址 : 电子信箱: : jwgf@ 5．公司信息披露报刊名称 国内披露报刊名称 : 证券时报 香港披露报刊名称 : 文汇报(中文)、The Standard(英文) 公司年度报告登载的 国际互联网网址 : .hk 年度报告备置地点 : 公司董事会秘书室 6．股票上市交易场所及股票代码 A 股 上市地点 : 深圳证券交易所 股票简称 : 经纬纺机 股票代码 : 000666 H 股 上市地点 : 香港联合交易所 股票简称 : 经纬纺机 股票代码 : 0350 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 3 7．公司其他有关资料 (1) 注册登记 公司首次注册登记日期及地点 : 1995 年 8 月 15 日，中国山西太原 变更注册登记日期及地点 : 1996 年 3 月 29 日，中国山西太原 1996 年 9 月 5 日，中国山西太原 1996 年 12 月 4 日，中国山西太原 2000 年 10 月 31 日，中国山西太原 2003 年 10 月 8 日，中国北京 企业法人营业执照注册号 : 企股国字第 001016 号 税务登记号码 : 国税京字 110192110052522 (2) 核数师 国内 : 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 香港 : 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 (3) 香港法律顾问 : 赵不渝 马国强律师事务所 香港中环康乐广场 1 号怡和大厦 41 楼 (4) H 股过户登记处 : 香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 注：本报告中，若非特别说明，“ 本公司” 指经纬纺织机械股份有限公司；“ 本集团” 指经纬纺 织机械股份有限公司及其子公司。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 本年度主要经营数据 1. 按中国会计准则及制度编制的主要经营数据 2004 年 人民币千元 利润总额 174,864 净利润 152,379 扣除非经常性损益后的净利润 141,189 主营业务利润 597,113 其他业务利润 60,585 营业利润 139,678 投资收益 32,105 补贴收入 5,338 营业外收支净额 (2,257) 经营活动产生的现金流量净额 18,727 现金及现金等价物净增减额 145,321 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 5 2． 按照中国会计准则及制度及香港普遍采纳之会计原则编制 2004 年 12 月 31 日账目的差异 如下： 单位：人民币 千元 股东应占溢利 截至 2004 年 12 月 31 日止年度 净资产 于 2004 年 12 月 31 日 本集团 本公司 本集团 本公司 按中国会计准则及制度编制 152,379 152,379 2,551,527 2,551,486 冲回按中国会计准则及制度的要 求在本公司财务报表中以权益 法将附属公司业绩及储备入账 - (86,223) - (303,521) 按香港普遍采纳的会计原则冲回 负商誉的摊销 - - (3,731) (3,731) 冲回按中国会计准则及制度已确 认的土地使用权评估增值 - - (4,200) (4,200) 冲回按中国会计准则及制度调整 将土地使用权评估增值部分的 摊销数额 105 - 793 - 按香港普遍采纳的会计原则支销 不重大的被收购附属公司净资 产的公平值差异 (289) - (3,917) - 按香港普遍采纳的会计原则综合 账目所产生的资本储备 - - 9,946 - 调整按中国会计准则及制度将长 期股权投资差额按十年摊销 (229) (229) (2,612) (2,612) 按香港普遍采纳的会计原则确认 的递延税项 3,057 1,795 23,084 12,772 按香港普遍采纳的会计原则确认 短期投资公平价值及原值之差 额 (3,707) (2,230) - - 其他 5 - 3 1 按香港普遍采纳之会计原则编制 151,321 65,492 2,570,893 2,250,195 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 6 3. 非经常性损益项目明细 2004 年度 人民币千元 处置长期股权投资、固定资产的损益 (123) 政府补贴 (30) 短期投资收益 (4,206) 扣除资产减值准备后的营业外收入 (632) 扣除资产减值准备后的营业外支出 3,022 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (9,516) 非经常性损益的所得税影响数 295 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 7 第二节 按中国会计准则及制度编制的截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 3,611,043 4,305,743 2,828,438 净利润 152,379 161,534 137,685 总资产 5,133,568 5,511,657 4,774,180 股东权益(不含少数股东 权益) 2,551,527 2,442,624 2,307,777 每股收益(人民币元) --全面摊薄 0.25 0.27 0.23 --加权平均 0.25 0.27 0.23 --扣除非经常性损益后 0.23 0.27 0.24 每股净资产(人民币元) 4.23 4.05 3.82 调整后每股净资产(人民 币元) 4.02 3.84 3.77 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.03 0.43 0.76 净资产收益率(%) --全面摊薄 5.97 6.61 5.97 --加权平均 6.10 6.81 6.12 第三节 按中国会计准则及制度编制的股东权益变动情况 项目 股本 人民币 千元 资本公积 人民币 千元 法定盈余 公积金 人民币 千元 任意盈余 公积金 人民币 千元 法定公益金 人民币 千元 拟 分 配 现金股利 人民币 千元 未分配利润 人民币千元 外币报 表折 算差额 人民币 千元 股东权益 合计 人民币 千元 年初数 603,800 1,261,716 112,094 27,764 112,094 43,474 281,638 44 2,442,624 本年增加 - - 25,745 - 25,745 30,190 152,379 - 234,059 本年减少 - - - - - (43,474) (81,679) (3) (125,156) 年末数 603,800 1,261,716 137,839 27,764 137,839 30,190 352,338 41 2,551,527 变动原因： 法定盈余公积金和法定公益金根据本公司及子公司当年实现净利润的 10%计提；拟 分配股利的增减是分配了上年董事会批准的每股 0.072 元/股的股利，计提了本年董 事会批准实施的 0.05 元/股的拟分派股利；未分配利润的变动是增加了本年实现的 净利润，减少了上述计提的法定盈余公积金和公益金。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 8 第四节 按香港普遍采纳之会计原则编制的经审计财务资料 1. 业绩 截至12月31日止 年度 2004 年 人民币千元 2003 年 人民币千元 2002 年 人民币千元 2001 年 人民币千元 2000 年 人民币千元 营业额 3,611,043 4,305,743 2,828,438 2,215,239 1,808,125 营业成本 (3,000,572) (3,533,729) (2,238,672) (1,774,364) (1,444,005) 营业毛利 610,471 772,014 589,766 440,875 364,120 其它收入 98,458 67,174 48,363 6,743 15,134 销售费用 (119,379) (111,019) (98,977) (67,140) (54,537) 管理费用 (392,006) (494,173) (337,423) (222,174) (161,657) 其它业务收支 净额 (6,955) (12,558) (16,662) (51,125) (301) 经营盈利 190,589 221,438 185,067 107,179 162,759 利息费用净额 (18,999) (15,553) (26,261) (3,852) (16,657) 应占联营公司 盈利减亏损 (589) 413 516 1,174 - 除税前盈利 171,001 206,298 159,322 104,501 146,102 税项 (10,657) (26,566) (20,393) (15,652) (7,160) 除税后盈利 160,344 179,732 138,929 88,849 138,942 少数股东权益 (9,023) (3,561) (2,482) (1,061) (2,283) 股东应占盈利 151,321 176,171 136,447 87,788 136,659 股东权益 2,570,893 2,463,050 2,327,025 2,240,604 2,201,474 每 股 盈 利 ( 人 民币元) 0.25 0.29 0.23 0.15 0.26 每 股 净 资 产 (人民币元) 4.26 4.08 3.85 3.71 4.14 净资产收益率 (%) 5.89 7.15 5.86 3.92 8.33 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 9 2. 综合净资产 截至 12 月 31 日止年度 2004 年 人民币千元 2003 年 人民币千元 2002 年 人民币千元 2001 年 人民币千元 2000 年 人民币千元 固定资产 1,191,331 1,118,431 1,260,970 958,992 557,669 于联营公司投资 107,173 83,317 68,108 64,954 7,100 其他投资 272,493 373,191 1,152 460 1,105 无形资产 7,185 6,704 3,096 1,250 925 递延税项资产 24,303 20,754 10,633 10,205 5,111 流动资产 3,533,542 3,854,312 3,385,427 2,996,605 3,078,047 流动负债 (2,376,998) (2,797,306) (2,284,759) (1,659,415) (1,369,465) 流动资产净值 1,156,544 1,057,006 1,100,668 1,337,190 1,708,582 少数股东权益 (146,917) (142,826) (50,531) (39,372) (7,728) 长期银行贷款 (40,000) (52,800) (65,667) (93,075) (71,290) 递延税项负债 (1,219) (727) (1,404) - - 资产净值 2,570,893 2,463,050 2,327,025 2,240,604 2,201,474 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 10 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况表 本次变动前 本期变动增减 本次变动后 (千股) (千股) (千股) 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 一、尚未流通股份 1.发起人股份 220,000 - - - - - 220,000 其中: - - - - - - - 国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 220,000 - - - - - 220,000 境外法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.募集法人股 - - - - - - - 3.内部职工股(A 股) - - - - - - - 4.优先股或其他 - - - - - - - 尚未流通股份合计 220,000 - - - - - 220,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币 普通股(A 股) 203,000 - - - - - 203,000 2.境内上市外资股 - - - - - - - 3.境外上市外资股 180,800 - - - - - 180,800 4.其他 - - - - - - - 已流通股份合计 383,800 - - - - - 383,800 三、股份总数 603,800 - - - - - 603,800 第二节 股票发行与上市情况 本公司截至报告期末为止的前三年没有发行股份，股份总数和结构没有变动。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 11 第三节 股东情况介绍 1. 于 2004 年 12 月 31 日，本公司之登记股东数量如下: 股东类别 股东人数 发起法人持股(A 股) 1 境外上市外资股(H 股) 63 境内上市社会公众股(A 股) 89,649 股东总人数 89,713 2. 主要股东持股情况 截至 2004 年 12 月 31 日, 本公司前十位最大登记股东及前十名流通股股东持股情况如下: 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 减(股) 年末持股数量 (股) 比例 (％) 股份类别 (已流通或 未流通) 质押或 冻结的 股份数 量(股) 股东性质 (国有股东 或外资股 东) 中国纺织机械(集团)有限 公司 - 220,000,000 36.44 未流通 无 国有法人股 香港中央结算(代理人)有 限公司(注ⅰ(2)) 189,900 178,713,899 29.60 已流通 未知 H 股股东 中国工商银行－国联安德 盛小盘精选证券投资基金 未知 1,253,606 0.208 已流通 未知 A 股股东 招商银行股份有限公司－ 长城久泰中信标普 300 指 数证券投资基金 未知 778,818 0.129 已流通 未知 A 股股东 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 343,015 650,540 0.108 已流通 未知 A 股股东 POON CHIU LEUNG - 600,000 0.099 已流通 未知 H 股股东 裕阳证券投资基金 未知 490,783 0.081 已流通 未知 A 股股东 北京亚商投资咨询有限公 司 165,734 343,600 0.057 已流通 未知 A 股股东 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED - 324,000 0.054 已流通 未知 H 股股东 丰和价值证券投资基金 未知 300,000 0.050 已流通 未知 A 股股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 香港中央结算(代理人)有限公司 178,713,899 H 股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选 证券投资基金 1,253,606 A 股 招商银行股份有限公司－长城久泰中 信标普 300 指数证券投资基金 778,818 A 股 中国工商银行－融通深证 100 指数证 券投资基金 650,540 A 股 POON CHIU LEUNG 600,000 H 股 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 12 裕阳证券投资基金 490,783 A 股 北京亚商投资咨询有限公司 343,600 A 股 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED 324,000 H 股 丰和价值证券投资基金 300,000 A 股 詹蓝 296,400 A 股 附注: i. 持有本公司 5%以上股份的股东情况： (1) 中国纺织机械(集团)有限公司，其所持股份为国有法人股，法定代表人为王天凯，成立于 1983 年 12 月 28 日，注册资本为人民币 2,735,820 千元；主要经营范围：生产销售纺织机械； 其所持本公司股份年内未有变动，亦未作任何质押或冻结。 中国纺织机械(集团)有限公司为中国恒天集团公司的全资子公司，中国恒天集团公司法定代 表人为王天凯，成立日期为 1998 年 9 月，注册资本为人民币 1,801,950 千元，主要经营业 务为纺织机械成套设备和零配件、其他机械设备设计、生产和销售。 本公司第一大股东之实际控制人、第一大股东与本公司的控制关系框架图如下： 中国恒天集团公司 100％ 中国纺织机械(集团)有限公司 36.44％ 本公司 (2) 香港中央结算(代理人)有限公司所持有的 H 股股份乃是以代理人身份分别代表多个客户持 有。 ii. 前 10 名股东中中国纺织机械(集团)有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否 存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 iii. 于 2004 年 12 月 31 日，就本公司董事、监事及高级管理人员所知，本公司根据证券及期 货条例第 XV 部第 336 条须存置的登记册内所记录，所有人士(本公司董事、监事或高级 管理人员除外)于本公司的股份中的权益如下： 于本公司 H 股的好仓： H 股数目 占已发行 H 股股本 总额的概约百分比 (%) 占已发行股本总额 的概约百分比 (%) Zhang Sheng Hang 10,240,000 5.66 1.69 Platinum Asset Management Limited as trustee for the Platinum Asset Management Trust 10,980,000 6.07 1.82 除上述所披露者外，根据证券及期货条例第 XV 部第 336 条规定须予备存的登记册所示， 本公司并无接获任何有关于 2004 年 12 月 31 日在本公司股份及相关股份中拥有的权益或 淡仓的通知。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 13 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事及高级管理人员 1. 现任董事、监事及高级管理人员名单如下: 执行董事 张杰先生，43岁，博士学历，高级工程师，自2002年5月至今任本公司董事长。张先生现还担 任中国恒天集团公司副总经理、中国纺织机械(集团)有限公司副董事长、总经理、本公司子公司 香港华明有限公司监事。张先生自1989年5月起历任国家纺织工业部化纤司综合处副处长，中国 纺织总会化纤产品开发中心主任，华纺房地产开发公司总经理、中国纺织机械(集团)有限公司副 总经理、董事长兼总经理等职。 范新民先生，54岁，大专学历，高级经济师，自2000年3月至今任本公司副董事长。范先生现 还担任中国纺织机械(集团)有限公司副总经理。范先生于1983年起历任经纬纺织机械厂七车间 党支部副书记、书记、厂纪委副书记，原配件五厂厂长、厂劳动服务公司副总经理、配件总厂 厂长、厂劳动服务公司总经理兼分党委副书记，经纬纺织机械厂副厂长、党委副书记兼纪委书 记，本公司党委书记、代总经理，经纬机械(集团)有限公司总经理、党委书记等职。 刘海涛先生，40岁，研究生学历，高级工程师，自2001年6月至今任本公司董事，刘先生现还 担任中国恒天集团公司副总经理、中国纺织机械(集团)有限公司董事、副总经理，郑州纺织机械 股份有限公司总经理、党委书记。刘先生自1992年起历任郑州纺织机械厂生产处副处长，副厂 长、厂长兼党委副书记、郑州纺织机械厂厂长、党委副书记，郑州宏大新型纺织机械有限责任 公司董事长等职，2004年 11月起任中国恒天集团公司副总经理，2004年12月起任中国纺织机 械(集团)有限公司副总经理。 刘红先生，45 岁，研究生学历，高级经济师，自 2001 年 8 月至今任本公司董事。刘先生现还担 任中国纺织机械(集团)有限公司董事、副总经理。刘先生自 1992 年起历任宜昌纺织机械厂厂长 助理、副厂长、代理厂长、党委书记、厂长，中国纺织机械(集团)有限公司副董事长等职。 宫恩晴先生，56岁，大专学历，高级经济师，自1999年11月至今任本公司董事，宫先生现还担 任中国纺织机械(集团)有限公司董事、副总经理。宫先生自1983年起历任邯郸纺织机械厂技术 科副科长，副厂长，青岛纺织机械厂厂长兼党委书记、青岛宏大纺织机械有限责任公司董事长 兼党委书记等职。 叶茂新先生，42岁，研究生学历，高级工程师，自1998年8月至今任本公司董事，2000年8月至 今任本公司总经理，并担任本公司子公司青岛宏大纺织机械有限责任公司、沈阳宏大纺织机械 有限责任公司、常德纺织机械有限公司、无锡纺织科技试验有限公司、北京经纬纺机新技术有 限公司、上海纬欣机电有限公司、香港华明有限公司、北京京鹏投资管理有限公司董事长，郑 州宏大新型纺机有限责任公司、天津宏大纺织机械有限公司、山西经纬合力机械制造有限公司、 上海经纬东兴精梳机械有限公司、宏大研究院有限公司董事等职。叶先生于1990年起历任经纬 纺织机械厂技术处副处长、处长，厂长助理兼化纤机械部经理，本公司副总经理、常务副总经 理等职。 姚育明先生，43岁，研究生学历，高级会计师，自1995年8月至今任本公司董事，财务总监， 2000年8月至今兼任本公司常务副总经理，并担任本公司子公司郑州宏大新型纺机有限责任公 司、青岛宏大纺织机械有限责任公司、沈阳宏大纺织机械有限责任公司、天津宏大纺织机械有 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 14 限责任公司、常德纺织机械有限公司、无锡经纬纺织科技试验有限公司、山西经纬合力机械制 造有限公司、北京经纬纺机新技术有限公司、上海经纬东兴精梳机械有限公司、上海纬欣机电 有限公司、上海创安商贸有限公司、宏大研究院有限公司、郑州宏大非织造布工程技术有限公 司董事、香港华明有限公司、宁波大榭五方宏大贸易有限公司、北京京鹏投资管理有限公司董 事、总经理等职。姚先生自1990年起历任经纬纺织机械厂财务处处长、厂长助理兼厂金融办公 室主任，本公司财务总监兼财务部经理等职。 张建国先生，52岁，大专学历，经济师，自1999年11月至今任本公司董事。张先生现还担任天 津纺织机械厂党委书记、天津宏大纺织机械有限公司董事长兼党委书记。张先生自1976年起历 任天津纺织机械厂二车间副主任、生产处副处长、装配车间主任、金二分厂厂长，天津纺织机 械厂厂长助理、副厂长、厂长兼党委书记等职。 独立非执行董事 王曾敬先生，71岁，研究生学历，教授，自1999年6月至今任本公司独立非执行董事。王先生 现还担任中国流行色协会会长，中国中小企业国际合作协会副会长。王先生历任中国人民大学、 哈尔滨工业大学教授、研究生导师、国家经济委员会局长、国家计划委员会司长、中国新技术 投资总公司总经理、国家纺织工业部副部长、第八届全国人民代表大会财政经济委员会委员、 中国华源集团公司监事长等职。 干晓劲先生，42岁，自1999年6月至今任本公司独立非执行董事。干先生毕业于英国Middlesex University，持有商学学士学位。他曾参与多项于中国及香港之大型投资发展项目之策划工作， 在制造业及物业发展之投资及管理方面积累近二十年经验，在证券买卖、企业融资、合并及收 购、及企业重组方面亦拥有丰富经验。现担任Dan Form International Limited、Dan Form Group Limited 之副董事总经理。此外，也担任丹枫控股有限公司之全资附属公司丹枫(香港)有限公司 之总经理。 高勇先生，51岁，大专学历，自2004年8月15日至今任本公司独立非执行董事。高先生现还担 任中国纺织工业协会副会长、中国纺织机械器材工业协会理事长、中国纺织工业协会国际贸易 办公室主任，并任中国纺织机械股份有限公司、上海二纺机股份有限公司独立董事。高先生自 1993年起曾任原国家纺织工业部装备司处长、副司长，中国纺织企业联合会常务副理事长等职。 陈重先生，48岁，研究员，经济学博士，自2004年8月15日至今任本公司独立非执行董事。陈 先生现还任中国企业联合会常务副理事长，国家自然科学基金会管理学科评审委员会委员，中 国青年企业家协会副会长，吉林大学、北京工商大学兼职教授。陈先生自1985年起曾任中国企 协研究部主任、《中国企业报》社长，中国企业管理科学基金会秘书长、重庆市人民政府副秘 书长、党组成员等职。 虞世全先生，38岁，大学学历 ，中国注册会计师，注册税务师，经济师，会计师，自2004年6 月16日至今任本公司独立非执行董事。虞先生先后在四川省华蓥市国税局、华蓥税务师事务所、 华蓥会计师事务所、广东省东莞清溪审计师事务所、四川兴广会计师事务所、国有企业监事会 工作办公室工作，任副所长、负责人、秘书等。被聘为国务院派出国有企业监事会工作人员。 现任西藏圣地、长城电脑、华纺股份上市公司独立董事。 本公司已收到所有独立非执行董事按照香港联合交易所有限公司证券上市规则(“上市规则”)第 3.13 条就其独立性而提交的确认函，本公司董事会认为现在独立非执行董事均符合上市规则第 3.13 条所载的相关指引，仍然属于独立人士。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 15 监事 王天凯先生，58岁，大学学历，高级工程师，自2004年8月15日至今任本公司监事会主席。王 先生现还任中国恒天集团公司总经理、党委书记，中国纺织机械(集团)有限公司董事长。王先生 自1985年起历任陕西省纺织工业总公司副总经理、党委常委，陕西省经委副主任、党组成员， 纺织工业部科技发展司副司长、司长，中国纺织总会规划发展部主任、中国纺织建设规划院院 长，中国纺织总会规划发展部主任，国家纺织工业局副局长、党组成员，国家重点大型企业监 事会主席(副部级)等职。 刘先明先生，42岁，研究生学历，高级工程师，自2003年5月至今任本公司监事会副主席，并 担任本公司总经理助理、本公司子公司沈阳宏大纺织机械有限责任公司副董事长等职。刘先生 自1995年起历任沈阳纺织机械厂技术改造办公室主任，副厂长，厂长，沈阳纺织机械厂党委书 记，沈阳宏大纺织机械有限责任公司董事长兼党委书记、本公司董事等职。 颜甫全先生，41岁，大学学历，高级会计师，自2001年8月至今任本公司监事，颜先生现还担 任中国恒天集团公司总会计师兼财务部部长，中国纺织机械(集团)有限公司董事、总会计师。颜 先生自1992年起历任衡阳纺织机械厂总会计师办公室副主任、财务处处长、总会计师、党委委 员、厂长等职。 涂克林先生，53岁，大学学历，高级政工师，自2001年8月至今任本公司监事，涂先生现还担 任中国纺织机械(集团)有限公司党委副书记、纪委书记。涂先生自1985年起历任郑州纺织机械 厂工具处副处长、处长，河南纺织机械厂厂长兼党委书记，中国纺织机械(集团)有限公司总经理 助理兼人事部部长等职。 史建平先生，42 岁，大学学历，高级工程师，自 2004 年 8 月至今任本公司监事，史先生现还担 任本公司总经理助理、清梳机械事业部总经理、子公司青岛宏大纺织机械有限责任公司副董事长 等职。史先生自 1995 年 2 月起历任青岛纺织机械厂冷作分厂副厂长、精密钣金厂总经理、青岛 宏大纺织机械有限责任公司总经理、青岛纺织机械厂厂长、党委书记兼青岛宏大纺织机械有限责 任公司副董事长、党委书记等职。 连晋华先生，45岁，研究生学历，高级会计师，自2004年8月至今任本公司监事，连先生现还 担任本公司产业发展部部长、子公司郑州宏大非织造布工程技术有限公司董事、北京经纬纺机 新技术有限公司监事、上海纬欣机电有限公司监事长等职。连先生自1986年8月起历任经纬纺织 机械厂审计室审计员、监察审计处副处长、审计室主任、经纬纺机厂山西纺织机械厂总会计师 等职。 暴卫国先生，54 岁，大专学历，政工师，自 2001 年 8 月至今任本公司监事，暴先生现还担任本 公司分公司工会主席、纪委副书记。暴先生自 1988 年 10 月起历任经纬纺织机械厂公安处干部， 第二分厂、冷作锻压厂党支部书记，合力公司党委书记、经纬机械(集团)有限公司纪委副书记、 本公司纪委副书记、经纬机械(集团)公司监察室主任、本公司分公司工会筹备组组长等职。 副总经理 王伟智先生，47 岁，大学学历，高级政工师，王先生现还担任北京京德顺房地产开发有限公司 董事长、本公司子公司北京经纬纺机新技术有限公司、山西经纬合力机械制造有限公司董事等职。 王先生自 1999 年 6 月起历任经纬机械(集团)有限公司总经理、党委副书记、党委书记、本公司 董事等职，2002 年 6 月起任本公司副总经理至今。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 16 蔺建旺先生，49岁，研究生学历，高级工程师，蔺先生现还担任本公司子公司青岛宏大纺织机 械有限责任公司、沈阳宏大纺织机械有限责任公司、无锡经纬纺织科技试验有限公司、北京经 纬纺机新技术有限公司、上海纬欣机电有限公司、郑州宏大非织造布工程技术有限公司董事等 职。蔺先生1993年9月任青岛纺织机械厂总工程师，2000年3月任北京经纬纺机新技术有限公司 董事、总经理，2000年8月任本公司副总经理、党委委员至今。 舒红女士，41岁，研究生学历，高级工程师，舒女士现还担任本公司子公司郑州宏大新型纺机 有限责任公司、天津宏大纺织机械有限公司、常德纺织机械有限公司董事、宏大研究院有限公 司监事等职。舒女士1995年任天津纺织机械厂技术研究所所长，1997年7月任天津纺织机械厂 副厂长，2000年3月任北京经纬纺机新技术有限公司副总经理，2000年8月任本公司副总经理至 今。 张庆喜先生，60 岁，大学学历，高级工程师。张先生自 1995 年 8 月任本公司总经理助理兼产品 开发部经理、电器研究所所长，1997 年 4 月起任本公司副总经理，2005 年 3 月 29 日离任。 公司秘书 叶雪华先生，40 岁，研究生学历，高级工程师。叶先生于 1990 年 7 月加入经纬纺织机械厂工作， 2000 年 3 月起任本公司董事会秘书至今。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 17 2. 董事、监事及高级管理人员之任期及股本权益 姓名 职务 性别 任期起止日期 年初持 A 股数 年末持 A 股数 张 杰 董事长 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 范新民 副董事长 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 刘海涛 董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 刘 红 董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 宫恩晴 董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 叶茂新 董事、总经理 男 15/8/2004－15/8/2007 10,214 10,214 姚育明 董事、常务副总经理、 财务总监 男 15/8/2004－15/8/2007 9,200 9,200 张建国 董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 王曾敬 独立非执行董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 干晓劲 独立非执行董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 高 勇 独立非执行董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 陈 重 独立非执行董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 虞世全 独立非执行董事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 王天凯 监事会主席 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 刘先明 监事会副主席 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 颜甫全 监事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 涂克林 监事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 史建平 监事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 连晋华 监事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 暴卫国 监事 男 15/8/2004－15/8/2007 - - 王伟智 副总经理 男 - - 蔺建旺 副总经理 男 - - 舒 红 副总经理 女 - - 张庆喜 副总经理 男 11/4/1997—29/3/2005 2,370 2,370 叶雪华 公司秘书 男 - - 除上述已披露者外，在本报告期内，本公司各董事、监事及其配偶及未满 18 岁之子女概无持有 本公司及《证券及期货条例》第 XV 部所指的相联法团的任何股份、债券或其他权益，同时亦未 被授予认购本公司及《证券及期货条例》第 XV 部所指的相联法团的股份或债券之权益，此等股 份或权益应加入在本公司根据香港《证券及期货条例》第 352 节要求所设置和编制的登记册中， 或根据《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须知会本公司及香港联合交易所。 3. 年度报酬情况 1) 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和报酬确定依据 于 2004 年 6 月 16 日，本公司股东大会批准本公司设立董事会人事提名及薪酬委员会，并采 纳《董事会人事提名及薪酬委员会实施细则》。据此，本公司董事会人事提名及薪酬委员会根 据董事、监事、高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的 薪酬水平制定薪酬方案。 2) 报告期内在本公司领取薪酬的 12 名董事、监事和高级管理人员的年度薪酬总额约为人民币 1,830 千元，其中金额最高的前三名董事的薪酬总额约为 662 千元，金额最高的前三名高级 管理人员的薪酬总额为 531 千元。个人年薪范围在 200 千元至 230 千元之间的有 2 人，年薪 范围在 170 千元至 200 千元之间的有 6 人，80 千元至 120 千元的有 3 人，80 千元以内的有 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 18 1 人。 3) 张杰先生、范新民先生、刘红先生、宫恩晴先生、涂克林先生在控股股东中国纺织机械(集团) 有限 公司领取薪酬；王天凯先生、刘海涛先生、颜甫全先生在其工作所在单位领取薪酬。 4) 自 2004 年 8 月 15 日第四届董事会任期始，本公司独立非执行董事于任期内的年度报酬为每 人人民币 30 千元。于 2004 年 8 月 15 日之前，独立非执行董事并无于本公司领取报酬。 4. 报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及选举情况 于 2004 年 6 月 16 日，经本公司股东大会选举，虞世全先生新获委任为本公司独立非执行董事； 于 2004 年 8 月 15 日，因任期届满，潘顺群先生、王伟智先生不再担任本公司董事，尹守恩先生、 吴满菊女士、赵文杰先生不再担任本公司监事，高勇先生、陈重先生新获委任为本公司独立非执 行董事，王天凯先生新获委任为本公司股东代表监事，同日王天凯先生经监事会会议选举为监事 会主席。经职工代表大会选举，史建平先生、连晋华先生新获委任为职工代表监事。于 2005 年 3 月 29 日，经本公司董事会批准，张庆喜先生因到龄退休不再担任本公司副总经理职务。 第二节 公司员工情况 截至 2004 年 12 月 31 日止，本集团共有员工 11,935 人，其中高级职称员工有 382 人，中级职 称员工有 881 人，初级职称员工有 793 人，大专以上学历人员 1,984 人。在本集团员工中从事 技术及科研开发人员 1,629 人，销售及市场推广人员 346 人，经营管理人员 397 人，生产人员 7,155 人，其他人员 2408 人。另外，截至 2004 年 12 月 31 日止，本集团退休职工人数为 3,545 人。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 19 第五章 公司治理结构 第三节 公司治理结构现状 公司自成立以来一直致力于完善公司治理结构，按照《公司法》、《证券法》等法规要求，不断 完善法人治理结构，规范公司运作。 1. 股东与股东大会。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，公司对法律、 行政法 规所规定的重大事项在香港和中国境内两地证券监管部门指定的报纸及网站上及 时、准确、完整地披露信息，以保证广大股东的知情权和参与决策权；公司严格按照股东 大会规范的要求，召集、召开股东大会。公司关联交易公平、合理，并对定价的依据予以 充分的披露。 2. 控股股东与上市公司。控股股东严格按照法律规定行使出资人的权利，没有超越股东大会、 直接或间接干预公司决策或经营活动；公司与控股股东在人员、财务、机构、业务和资产 等五方面做到“ 五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务 和自主经营能力；公司董事、监事的选举及高级管理人员的聘任及解聘均严格遵守法律、 行政法规、公司章程规定的程序。 3. 董事与董事会。公司严格按照公司章程规定的董事选举程序选举董事，各位董事能够以认 真负责的态度出席董事会会议，了解作为董事的权利、义务和责任；公司独立董事能够按照 相关的法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股 东的合法权益不受损害。按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》， 本公司于2003年度股东周年大会及2004年董事会换届时选举产生了三名独立非执行董事， 使独立董事人数达到 5 名，补足了独立董事人数。 4. 监事与监事会。公司监事会成员具有法律、财务、会计等方面的知识，能够认真履行自己 的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行监督。 5. 绩效评价与激励约束机制。公司董事、监事和高级管理人员的选举、聘任及薪酬分配符合 公司法和公司章程的有关规定。公司将不断完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激 励约束机制。 6. 利益相关者。公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合 法权利。与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7. 信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公 司严格按照法律法规和公司章程规定的信息披露的内容与格式要求，真实、准确、完整地披 露可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息。 对照中国证监会发布的《上市公司治理准则》，本公司将不断完善公司治理结构，提高公司治理 水平，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位。 第二节 独立非执行董事履行职责情况 本公司于报告期内新委任三名独立非执行董事，使独立非执行董事人数由三名增加至五名。按 照有关法律、法规、公司章程的要求，本公司独立非执行董事认真履行职责，参与公司董事会 工作，讨论决策有关重大事项，以其专业知识和经验，就公司规范运作和有关经营工作提出意 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 20 见；对关联交易的公平、公正性发表独立意见；参与审核委员会工作，审核公司财务。独立非 执行董事为维护公司整体利益，维护全体股东的合法权益，促进公司发展做出了积极贡献。 本年度独立非执行董事出席董事会会议的情况如下： 独立非执行 董事姓名 本年应参加 董事会会议 次数 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席 (次) 备注 王曾敬 8 8 - - 干晓劲 8 5 3 - 高 勇 4 4 - - 陈 重 4 4 - - 虞世全 6 6 - - 第三节 对高级管理人员的考评及奖励机制的建立、实施情况 于 2004 年 6 月 16 日，本公司股东大会通过采纳《关于对公司经营者群体及骨干进行股权激励 的实施办法(“ 实施办法” )》。据此，本公司在 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止的三 年内，可确定一定数额的虚拟股票分配给本公司经营者群体，包括执行董事、公司管理层、事 业部及各主要附属子公司董事长、总经理、财务总监，作为对经营者群体的奖励。于报告期内， 并无任何虚拟股票按照该《实施办法》分配予经营者群体。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 21 第六章 股东大会情况简介 本年度本公司召开了三次股东大会。具体情况如下： 1. 本公司于 2004 年 4 月 22 日在《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》刊登召开 2003 年度股东周年大会通知，并于 2004 年 6 月 16 日在北京举行 2003 年度股东周年大会、 A 股类别股东会会议、H 股类别股东会会议。 出席或委托出席 2003 年度股东周年大会的股东共 7 名，代表股份 399,973,313 股，其中 A 股股份 220,019,414 股，H 股股份 179,953,899 股，占本公司总股本的 66.24%。本次会议 审议通过了本公司的"2003 年度董事会报告"、"2003 年度监事会报告"、"2003 年度经审核的 财务报告"、"2003 年度利润分配方案"、"续聘罗兵咸永道会计师事务所和普华永道中天会计 师事务所有限公司分别为本公司截至 2004 年 12 月 31 日止年度之国际及国内核数师”、“ 批 准委任虞世全先生为本公司独立董事” 、“ 通过设立董事会人事提名及薪酬委员会，并采纳 《董事会人事提名及薪酬委员会实施细则》”、“ 通过采纳《关于对公司经营者群体及骨干进 行股权激励的实施办法”、“ 批准修改本公司章程第 57 条、97 条、99 条、100 条及 137 条”、 “ 批准关于授权董事会在一定条件下购回部分 H 股股份的特别决议案” 等决议。 出席或委托出席 A 股类别股东会会议的股东共 3 名，代表 220,019,414 股 A 股，占本公司 A 股股本的 52.01%。会议审议批准关于授权董事会在一定条件下购回部分 H 股股份的特别决 议案。 出席或委托出席 H 股类别股东会会议的股东共 4 名，代表 179,953,899 股 H 股，占本公司 H 股股本的 99.53%。会议审议批准关于授权董事会在一定条件下购回部分 H 股股份的特别 决议案。 有关决议刊登于 2004 年 6 月 17 日的《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 2. 本公司分别于 2004 年 6 月 24 日及 2004 年 7 月 13 日在《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》刊登召开 2004 年度第一次临时股东大会通知及其补充通知，并于 2004 年 8 月 15 日在北京召开 2004 年度第一次临时股东大会，出席会议的股东及股东代表共 4 名，代 表股份总数为 398,746,099 股，其中 A 股股份 220,012,200 股，H 股股份 178,733,899 股， 占本公司现有股份总数的 66.04%。会议选举张杰先生、范新民先生、刘红先生、宫恩晴先 生、叶茂新先生、姚育明先生、张建国先生、刘海涛先生为本公司第四届董事会执行董事， 选举王曾敬先生、干晓劲先生、高勇先生、陈重先生、虞世全先生为本公司第四届董事会 独立非执行董事，任期 3 年，自 2004 年 8 月 15 日起生效。选举王天凯先生、颜甫全先生、 涂克林先生、刘先明先生为本公司第四届监事会股东代表监事，经本公司职工民主选举， 确定史建平先生、连晋华先生、暴卫国先生为本公司第四届监事会职工代表监事，任期 3 年，自 2004 年 8 月 15 日起生效。 有关决议刊登于 2004 年 8 月 17 日的《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 3. 本公司于 2004 年 9 月 9 日在《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》刊登召开 2004 年度第二次临时股东大会通知，并于 2004 年 10 月 27 日在北京举行 2004 年度第二次临时 股东大会。出席会议的股东及股东代表共 5 名，代表股份总数为 399,003,999 股，其中 A 股股份 220,242,100 股，H 股股份 178,761,899 股，占本公司现有股份总数的 66.08%。会 议审议批准本公司将所持有的宏大国际贸易有限责任公司 20%的股权、按原投资值人民币 600 万元出让给中国纺织机械(集团)有限公司、批准本公司出资人民币现金 3,000 万元增加 中国纺织机械和技术进出口有限公司之注册资本、批准本公司及本公司附属公司与中国纺 织机械(集团)有限公司及其下属企业之间的《综合服务合同》、批准关于修改公司章程第 100 条的议案。 有关决议刊登于 2004 年 10 月 28 日的《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 22 第七章 董事会报告 第一节 公司业务情况 1. 公司主要业务范围及经营情况 本公司是中国大型纺织机械制造商，主要业务为开发、生产、销售纺织机械及其配套件。 2004 年度，本公司围绕“ 加快技术创新进程，扩大集约经营成果，着力打造经纬品牌，全面提 升竞争优势” 的经营方针，面对市场开始下滑、竞争异常激烈的经营形势，加大新产品开发力 度，努力开拓国内外市场，积极推进资源整合，不断强化集约经营，夯实企业管理基础，各方 面工作均取得了较好的成效，继续保持了在中国纺机行业的领先地位，并获国务院国有资产监 督管理委员会授予“中央企业先进集体”、中共北京经济技术开发区工委和管委会授予“北京经济 技术开发区优秀企业”荣誉称号、被 CECA 国家信息化测评中心评为 “ 2004 年中国企业信息化 500 强”、在中国机电企业网、新浪网、搜狐网、Google 新闻、Baidu 新闻、《中国工业报》、《中 国机电工业》、《世界机电经贸信息》等近百家媒体公布第二届“ 2004 中国机电企业十大新闻、 人物、品牌” 评选结果中，经纬纺机被评为“ 2004 中国机电企业十大品牌”。本公司 2004 年度 主要工作如下： (1) 技术开发取得新成效，进一步提升了棉纺织成套设备技术水平。2004 年度技术开发围绕以 市场为导向、加快技术创新体系建设的思路开展工作，一是完善公司总部技术中心和企 业产品开发两级研发体制建设，积极推进科研开发机制的转换，加强与国内外的技术合 作，强化技术资源共享，加大引进智力和专利技术的力度；二是加强科技队伍建设，引 进和培养一批真正具备创新能力和勤奋钻研的技术骨干，加大力度奖励有突出贡献的科 技人员，为吸引人才、留住人才和提高科技人员的积极性与创造性做了扎实有效的工作； 三是加大科技研发投入，积极支持企业加快技术创新的步伐。 (2) 巩固和扩大集约化经营成果，进一步提高集成化管理水平。根据公司的发展战略定位，不断 强化公司总部的决策、管理、技术、营销、财务、信息等功能，实施整个公司的集约化 经营、集成化管理，取得了较好的成果。一是推进清梳联整合，促进集约化经营，在清 梳联新产品开发、老产品改进提高和生产现场技术服务上分别采取了一系列有效的措施， 推动了清梳联产品的发展。二是推进大宗物资集中采购，实施供应链管理，有效地降低 了企业的采购成本。三是加强财务管理，提高资金运营效率，主要围绕推行弹性预算、 完善资金管理、控制应收账款、降低经营成本、加强财务分析等方面开展了卓有成效的 工作；四是强化审计监督作用，防范企业经营风险。 (3) 积极推进营销体系整合，努力拓展国内外纺机市场。2004 年度本公司在无锡设立销售技术 服务中心，建立面向顾客的“ 酒店式” 集中营销管理模式，充分利用无锡经纬试验基地 的展示作用，搭建起形象统一、资源与信息共享、市场营销与技术培训及备件供应于一 体的营销平台，为进一步整合营销体系开拓了思路。通过参股中国纺织机械和技术进出 口有限公司，为进一步拓展国际市场创造了条件。参加了第九届北京国际纺织机械展览 会、土耳其、埃及、印尼、俄罗斯等国内、国际展览会，进一步扩大了影响，在纺织机 械的部分领域已经具备了向高端产品进军的实力。 (4) 进一步推进信息化建设，提高了现代化管理水平。公司信息化工作的开展紧紧围绕公司的发 展战略，构建“ 集约化经营、集成化管理” 的信息支撑环境和应用体系，公司总部和各 企业信息化建设都得到积极稳妥的推进，有效地支持了企业生产经营的运行和管理水平 的提高。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 23 截至 2004 年 12 月 31 日止年度，按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报告，本集团之营业 额为人民币 3,611,043 千元，股东应占盈利为人民币 151,321 千元，分别较上年度下降 16.13% 和 14.11%。于 2004 年 12 月 31 日，本集团账面银行存款为人民币 995,649 千元，短期借款为 人民币 568,752 千元，长期借款(含一年内到期的长期借款)为人民币 52,800 千元，所以借款均 为人民币借款，借款利率为固定利率，资产负债率为(长期借款除以资产净值) 2.05%。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团现金及银行结存中有人民币 1,814 千元用于短期银行信贷之抵 押品(2003 年:无) 。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团无固定资产用于银行借款抵押(2003 年:无)。 于 2004 年 12 月 31 日，本集团无短期投资用于银行借款抵押(2003 年：人民币 100 千元)。 截至 2004 年 12 月 31 日止年度，按中国会计准则及制度编制的财务报告，本集团之主营业务 收入为人民币 3,611,043 千元,较上年度减少 16.13%；主营业务利润为人民币 597,113 千元，较 上年度减少 20.93%。 其中： 本公司主营业务收入为人民币 2,266,438 千元，较上年增加了 35.70%；主营业务利润为人民币 226,559 千元，较上年增加 7.07%。 子公司：郑州宏大新型纺机有限责任公司的主营业务收入为人民币 210,263 千元, 主营业务利润 为人民币 6,544 千元。 青岛宏大纺织机械有限责任公司的主营业务收入为人民币 751,431 千元，主营业务利 润为人民币 75,754 千元。 沈阳宏大纺织机械有限责任公司的主营业务收入为人民币 168,577 千元，主营业务利 润为人民币 37,813 千元。 天津宏大纺织机械有限公司的主营业务收入为人民币 360,995 千元，主营业务利润为 人民币 73,502 千元。 常德纺织机械有限公司的主营业务收入为人民币 266,967 千元，主营业务利润为人民 币 85,345 千元。 北京经纬纺机新技术有限公司的主营业务收入为人民币 60,995 千元, 主营业务利润为 人民币 9,302 千元。 上海经纬东兴精梳机有限公司的主营业务收入为人民币 80,216 千元, 主营业务利润为 人民币 12,680 千元。 山西经纬合力机械制造有限公司的主营业务收入为人民币 360,362 千元, 主营业务利 润为人民币 55,800 千元。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 24 主营业务分产品的情况说明 单位：人民币千元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收 入比上年增 减(%) 主营业务成 本比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减(%) 天然纤维纺织 机械 2,870,389 2,440,823 14.97 (19.86) (18.77) (7.10) 其中:关联交易 10,671 9,158 14.18 (16.31) (14.29) (12.47) 化学纤维纺织 机械 72,404 54,207 25.13 8.55 (4.20) 65.68 织造机械 230,905 194,055 15.96 3.36 0.20 19.88 纺织机械专件 及配件 267,067 180,060 32.58 (11.86) 1.58 (21.50) 其他 170,278 131,427 22.82 30.20 29.66 1.43 总 计 3,611,043 3,000,572 16.91 (16.13) (15.09) (5.69) 关联交易的定价原则： 本年度本集团与关联方之间的交易遵照本集团与关联方于 2002 年 2 月 5 日订立的综合服务协议执行。 其持续关联交易的一般定价基准为： 持续关联交易将按经公平磋商协定的正常商务条款及条件进行。根据综合服务协议，本集团应支付或收 取的价格将主要依据以下基准： (a) 若该项服务费用受国家价格管制，以国家价格为基准； (b) 如无适用的国家价格，则以市场价格或实际成本约 105%至 110%倍之间(其增长率不应高于最近一 年提供该项服务一方的地区物价指数的増幅调整)，两者之中较低者为准。 本公司独立非执行董事已审核本年度本集团所进行的各项持续关连，并确认: (i) 该等交易乃由本集团在日常及正常业务过程中订立； (ii) 该等交易乃按正常商业条款或不优于本公司给予独立第三方或不逊于来自独立第三方之条款订立； (iii) 该等交易对独立股东而言乃公平合理； (iv) 有关交易的金额，并未超过香港联合交易所有限公司给予的豁免所规定的最高限额条件。 关联交易必要性、持续性的说明： 该等交易在公司日常业务过程中进行，确保了公司业务经营活动的顺畅有序，在公司业务运营中有必要 性和持续性。 其中，报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为人民币 504,423 千元。 本集团分地区的经营情况： 单位：人民币千元 2004 年度 2003 年度 地区 主营业务收入 主营业务收入 同比增加 % 国内 3,234,668 3,891,118 (16.87) 亚洲 331,992 383,400 (13.41) 非洲 34,073 2,316 1,371.20 其他 10,310 28,909 (64.34) 合计 3,611,043 4,305,743 (16.13) 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 25 2. 本集团主要控股子公司和参股公司的经营情况 于 2004 年 12 月 31 日，本集团主要控股子公司如下: 单位：人民币千元 企业名称 主要业务 注册资本 本集团所占 股权比例% 净资产 净利润 郑州宏大新型纺 机有限责任公司 开发、生产纺织机械及 专用件和器材 74,500 98 99,212 -4,827 青岛宏大纺织机 械有限责任公司 制造、销售安装、维修、 租 赁 纺 织 工 业 专 用 设 备、纺织机械专用配件 及器材 114,000 98 213,788 17,925 沈阳宏大纺织机 械有限责任公司 纺织机械及专用配件器 材技术开发研制、机械 设备电子电气、制造加 工、经济技术咨询 71,000 98 114,454 13,174 天津宏大纺织机 械有限公司 技术开发咨询服务、复 印机、农机加工及相关 配件销售 78,500 98 138,773 21,995 常德纺织机械有 限公司 纺织工业设备制造、销 售;其他机械产品及零部 件制造、销售；粉末冶 金制造 42,350 95 101,723 35,418 北京经纬纺机新 技术有限公司 纺织机械、计算机软硬 件的技术开发制造、销 售纺织工业专用设备、 农业机械、仪器仪表、 汽车配件 100,000 98.40 116,322 6,558 上海经纬东兴精 梳机有限公司 生产、销售精梳机和相 关部件 50,000 83.87 66,616 8,108 山西经纬合力机 械制造有限公司 生产、销售纺织机械 100,000 30 126,619 6,422 3. 主要客户及供应商 本集团截至 2004 年 12 月 31 日止年度向首五大供应商之采购金额为人民币 566,159 千元,占本 年度采购总额的 18.52%。 本集团截至 2004 年 12 月 31 日止年度首五大客户之销售额为人民币 847,601 千元, 占本年度销 售总额的 23.47%。 4. 在经营中出现的问题与困难及解决方案 根据世界贸易组织《纺织品与服装协定》，全球纺织品贸易于 2005 年 1 月 1 日起实现一体化， 纺织品配额全部取消，为我国纺织业的发展提供了良好机遇，并相应带动纺织机械的需求增长。 但配额取消涉及到全球范围内原有利益格局的调整，同时，我国于 2005 年 1 月 1 日起对纺织品 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 26 征收出口关税，六大类纺织品共涉及 148 项产品被征税，近期市场总量扩张有限，而价格优势 将被削弱，竞争力可能下降。纺织机械企业同样面临很多困难，特别是受全国煤电油运紧张的 影响，原材料涨价带来成本的增加；宏观调控措施使在建项目减少，在一定程度上影响了企业 经济效益增长。随着世界产业格局的结构性调整，国外著名纺织机械企业纷纷看好中国市场， 使国内企业面临的市场环境更加复杂。 虽然目前影响市场的各类因素不断增多，但正是在各种因素的作用下，纺织机械市场逐渐趋向 平稳而理智，纺织企业已认识到要真正从配额取消中获益，必须强调以质取胜，而不是以量取 胜，从而增加了对高技术含量、高附加值的纺机设备的需求，这又为纺机企业的发展提供了新 的契机。在变化多端，竞争激烈的市场环境中，本公司将利用自身在技术、资源、人才等方面 的优势，在加快产品开发、工艺研究和技术创新上下功夫，紧跟世界纺织机械先进技术的发展， 不断加大研发投入，探索技术创新全球化的路子，不断提高产品的技术水平，提高产品可靠性、 稳定性和一致性，实施低成本、差别化战略，保持企业的比较优势。同时，建立快速反应的营 销服务体系，提高顾客满意度，研究产品定价策略，提高产品盈利水平，并通过加强网络建设、 人员培训和管理、建立海外服务中心等措施，利用参股中国纺织机械和技术进出口有限公司的 优势，进一步开拓国际市场，扩大市场份额。加强财务预算管理和资金管理，提高财务管理， 降低成本，推进集约化经营、集成化管理，保持本公司在国内纺机行业的领先地位。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 27 第二节 公司投资情况 1. 募集资金使用情况 报告期内没有募集资金使用情况。截至报告期期末，公司尚未使用的募集资金计人民币752千元 存于银行。累计募集资金使用情况见公司2003年年报。本公司已委托核数师近期对募集资金使 用情况进行审核并出具专项报告，有关情况将及时公告。 2. 期内非募集资金投资的情况 期内无非募集资金投资的情况。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 28 3. 公司财务状况说明 根据中国会计准则及制度计算： 2004 年 2003 年 项目 (人民币千元) (人民币千元) 增减变动 % 变动原因 货币资金 1,005,463 858,328 17.14 经营资金回笼和流动贷款增加 短期投资 8,526 113,021 (92.46)收回了上年国债的投入及股票投资 应收票据 400,434 334,784 19.61 本年客户采用银行承兑汇票结算方式多于上年 应收账款 445,202 547,376 (18.67) 本年减少了欠款发货及原欠款客户用票据结算以 前欠款所致 其他应收款 129,551 177,132 (26.86) 收回关联公司的往来款、减少第三方的非经营性 占用 预付账款 260,821 294,030 (11.29)减少了对关联方采购业务的预付金额 存货 1,299,968 1,597,255 (18.61) 由于销售形式趋淡，相应减少了物资和成品的储 备 待摊费用 1,696 3,414 (50.32)较 03 年减少了应于当期摊销的科技开发费用 长期股权投资 379,982 456,305 (16.73)转让其他股权投资项下的一公司的 50%股权 在建工程 56,494 67,460 (16.26)主要是科技中心交付使用转入固定资产 工程物资 11,500 28,339 (59.42)领用转入在建工程形成 短期借款 580,502 325,550 78.31 为满足生产经营的需要补充贷款 应付票据 252,277 350,301 (27.98)本年银行承兑汇票到期承兑数大于开具数 应付账款 539,330 746,278 (27.73)货款支付及时 预收账款 632,150 1,005,909 (37.16)主要是从客户取得的定金减少 应付工资 6,019 2,596 131.86 本年部分管理、销售人员工资次年发放 应付福利费 44,080 61,834 (28.71)工资总额减少 应交税金 33,661 13,855 142.95 本年应交增值税大幅提高 其他应交款 748 1,483 (49.56)主要是地方财政收缴的地方费用减少 其他应付款 279,440 321,290 (13.03)主要是应付关联方的非经营性往来减少 一年内到期的长期借款 12,800 33,000 (61.21)长期借款中一年到期部分少于去年 长期借款 40,000 52,800 (24.24)转入一年内长期借款和到期偿还 总资产 5,133,568 5,511,657 (6.86)主要是流动资产和流动负债同时大幅减少 盈余公积 303,440 251,951 20.44本年计提法定盈余公积金 主营业务利润 597,113 755,137 (20.93)主营业务收入减少所致 管理费用 391,826 495,432 (20.91) 应收及存货减值准备、修理费、研发费减少是主 要原因 财务费用 20,172 16,877 19.52 贷款增加导致利息支出增加 投资收益 32,105 4,449 621.62 主要为从其他投资项下某公司所获收益 补贴收入 5,338 2,320 130.09 主要是一家子公司按高新技术企业获财政返还的 税款 营业外收入 3,525 1,059 232.86 主要是固定资产处理净收入增加 营业外支出 5,782 11,232 (48.52)主要是固定资产处理净损失减少 所得税 13,462 36,406 (63.02)主要是当期应纳税总额减少 少数股东损益 9,023 3,561 153.38 本年合并的一家子公司本公司占其 30%股权，上 年度仅合并半年数据 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 29 4. 固定资产 于年度内固定资产之变动详情载于按香港普遍采纳的会计原则编订的账目附注 12。 5. 退休保障计划 本集团退休保障计划详情载于按香港普遍采纳的会计原则编订的账目附注 4。 6. 捐款 本集团于年度内之捐款为人民币 390 千元(2003 年：人民币 380 千元)。 第三节 董事会日常工作情况 1. 报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1) 2004 年 3 月 30 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过如下决议： ① 审议通过公司 2003 年年度报告及其摘要； ② 审议通过公司 2003 年利润分配预案。按中国会计准则及制度，本公司 2003 年度 实现净利润人民币 161,534 千元，根据公司章程，分别提取 10％的法定公积金人民 币 16,153 千元，10％的法定公益金人民币 16,153 千元，当年形成可分配利润人民 币 129,228 千元，加上年初未分配利润人民币 304,182 千元，减去本年分派上年股 息 36,228 千元，实际可供股东分配利润为人民币 397,182 千元，拟派发 2003 年末 期股利每股人民币 0.072 元(含税)，共计人民币 43,473.6 千元。剩余未分配利润人 民币 353,708 千元结转下年； ③ 确定虞世全先生为公司独立董事候选人，提交 2003 年度股东周年大会批准； ④ 审议通过关于修改公司章程第五十七条、第九十七条、第九十九条、第一百条、第 一百三十七条条款的议案，提交 2003 年度股东周年大会批准； ⑤ 审议通过关于授权公司董事会在取得中国有关政府机构批准后，于香港联合交易所 有限公司购回不超过本公司于有关股东大会通过本决议当日本公司已发行 H 股股 本总额 10％的股份，并对公司章程做出相应修订的提案； ⑥ 审议通过关于续聘罗兵咸永道会计师事务所(香港执业会计师)及普华永道中天会计 师事务所有限公司(中国注册会计师)分别为本公司截至 2004 年 12 月 31 日止年度 之国际及国内核数师的提案。 相关董事会决议公告刊登于 2004 年 3 月 31 日《证券时报》、香港《文汇报》、《The Standard》。 (2) 2004 年 4 月 21 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过《董事会人事提名及薪酬 委员会实施细则》、《关于对公司经营者群体及骨干进行股权激励的实施办法》，提交 2003 年度股东周年大会批准；审议通过公司 2004 年第一季度报告。 相关公告刊登于 2004 年 4 月 22 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 (3) 2004 年 6 月 16 日召开第三届董事会第十九次会议，选举王曾敬先生、张杰先生、范新 民先生、干晓劲先生、虞世全先生为董事会人事提名及薪酬委员会委员，批准王曾敬先 生为董事会人事提名及薪酬委员会主任委员。 相关公告刊登于 2004 年 6 月 17 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 (4) 2004 年 6 月 23 日召开第三届董事会临时会议，决定于 2004 年 8 月 15 日召开临时股东 大会，以进行董事会、监事会换届选举；授权公司秘书代表董事会向全体 A 股、H 股股 东发出召开临时股东大会通知及处理相关信息披露事宜 相关公告刊登于 2004 年 6 月 24 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 30 (5) 2004 年 8 月 15 日召开第四届董事会第一次会议，会议审议通过决议如下： ① 选举张杰先生为本公司第四届董事会董事长，范新民先生为本公司第四届董事会副董 事长； ② 选举王曾敬先生、干晓劲先生、虞世全先生为董事会审核委员会委员，并批准王曾 敬先生为审核委员会主席； ③ 选举王曾敬先生、张杰先生、范新民先生、干晓劲先生、虞世全先生为董事会人事 提名及薪酬委员会委员，并批准王曾敬先生任董事会人事提名及薪酬委员会主任委 员； ④ 审议并一致通过关于修改公司章程第一百条的议案，提交临时股东大会批准后生效； ⑤ 审议通过如下关联交易项目，并提交临时股东大会批准： a. 批准《增资协议》的形式和内容，并授权本公司任何一位董事代表本公司签署该 协议。据此，本公司出资现金人民币 3,000 万元增加中国纺织机械和技术进出口 公司(下称“ 进出口公司” )的注册资本，本公司出资占经改制后进出口公司总股 本的 25％。中国恒天集团公司以经评估后的原进出口公司净资产出资，出资额为 人民币 9,000 万元，占经改制后进出口公司总股本的 75％。 b. 批准《股权转让协议》的形式和内容，并授权本公司任何一位董事代表本公司签 署该协议。据此，本公司将所持有宏大国际贸易有限责任公司(下称“ 宏大国贸” )20 ％的股权、按原投资值人民币 600 万元出让给中国纺织机械(集团)有限公司(“ 中 纺机” )。 c. 批准本公司及本公司附属公司与中纺机及其下属企业之间的《综合服务合同》的 形式和内容，并授权本公司任何一位董事代表本公司签署该合同。 ⑥ 决定于 2004 年 10 月召开 2004 年度第二次临时股东大会，授权董事会秘书在适当 的时候发布临时股东大会通知。 相关公告刊登于 2004 年 8 月 19 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 (6) 2004 年 8 月 19 日召开第四届董事会第二次会议，会议审议通过本公司《2004 年半年度 报告》及《2004 年半年度报告摘要》，决定 2004 年度中期不进行利润分配，也不进行资 本公积金转增股本。 相关公告刊登于 2004 年 8 月 20 日《证券时报》、香港《文汇报》、《The Standard》。 (7) 2004 年 10 月 28 日召开第四届董事会第三次会议，审议通过《2004 年第三季度报告》。 相关公告刊登于 2004 年 10 月 29 日《证券时报》、香港《文汇报》、《The Standard》。 (8) 2004 年 12 月 22 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过本公司与安徽华茂纺织股份 有限公司共同投资设立华茂经纬纺纱新技术有限公司。董事会授权总经理在适当的时候签 署有关设立纺纱公司的文件。 2. 董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，并按照股东大会批准的利润分配方案按时向 A 股、H 股股东派发了股息。就股东大会对董事会行使回购部分 H 股股份的一般权力的授权，董事 会于报告期内未实施。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 31 第四节 本年度利润分配预案 按中国会计准则及制度，本集团 2004 年度实现净利润人民币 152,379 千元，根据公司章程，母 公司和各子公司按个别报表分别提取 10%的法定公积金人民币 25,745 千元，10%的法定公益金 人民币 25,745 千元，当年形成可分配利润人民币 100,889 千元，加上年初未分配利润人民币 325,113 千元，减去本年度已分派上年股利人民币 43,474 千元，实际可供股东分配利润为人民币 382,528 千元。另公司董事会决定拟提取任意盈余公积金人民币 100,000 千元，拟派发 2004 年 末期股利每股人民币 0.05 元(含税)，共计人民币 30,190 千元。剩余未分配利润人民币 252,338 千元结转以后年度。 第五节 其他报告事项 1. 本公司独立非执行董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》(证监发(2003)56 号)的规定，对本公司在报告期内累计和当期对外担保情况 发表如下独立意见： 报告期内公司累计担保发生额为人民币 342,800 千元，共计 7 笔。其中 1 笔计人民币 20,000 千元已经履行完毕。截至报告期末，担保余额合计为人民币 322,800 千元，其中，对控股 子(分)公司担保余额为人民币 82,800 千元，为其他公司担保余额为人民币 240,000 千元， 至报告期末，公司无对关联方担保，无逾期担保。我们认为：公司目前对外担保情况较好， 能够按照有关通知的规定来履行对外担保事宜。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 32 第五节 其他报告事项(续) 2. 普华永道中天会计师事务所有限公司关于本公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项审计意见如下： 经纬纺织机械股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了经纬纺织机械股份有限公司(以下简称“ 贵公 司” )及其子公司 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度合并及母公司利润表、合 并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并于 2005 年 3 月 29 日签发了普华永道中天审字 (2005)1326 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)的要求，贵公司编制了列示于本函附件 所附的截至 2004 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“ 情况 表” )。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我 所审计贵公司 2004 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在 所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交 易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控 股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 附件 经纬纺织机械股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 普华永道中天 注册会计师 张国俊 会计师事务所有限公司 中国 上海 注册会计师 蓝世红 2005 年 3 月 29 日 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 33 第五节 其他报告事项(续) 单位：万元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末余额 备注 (资金 占用原因) 借方发生额 贷方发生额 中国纺织机械(集团)有限公司 控股公司 351 (955) 应收账款 890 销售形成 中国纺织机械和技术进出口公司 同系附属公司 25,074 (22,358) 应收账款 2,716 销售形成 黄石纺织机械厂 同系附属公司 530 (161) 应收账款 369 销售形成 青岛纺织机械厂 同系附属公司 5 (3) 应收账款 2 销售形成 郑州纺织机械股份有限公司 同系附属公司 29,532 (34,966) 应收账款 4,031 提供加工,销 售形成 经纬纺织机械集团有限公司 同系附属公司 359 (398) 应收账款 7 提供加工,销 售形成 沈阳景星纺织机械制造公司 同系附属公司 66 (28) 应收账款 38 销售形成 沈纺机备件销售公司 同系附属公司 301 - 应收账款 301 销售形成 榆次经纬化纤机械有限公司 同系附属公司 243 (60) 应收账款 183 销售形成 宏大研究院有限公司 联营公司 - (18) 应收账款 48 销售形成 宏大投资有限公司 同系附属公司 20 - 应收账款 37 销售形成 宏大国际贸易有限责任公司 联营公司 2,915 (3,368) 应收账款 831 销售形成 太仓纺织仪器厂 同系附属公司 1 - 应收账款 1 销售形成 天津纺织机械厂 同系附属公司 - - 应收账款 22 提供加工,销 售形成 乌鲁木齐经纬纺机西金公司 同系附属公司 720 - 应收账款 720 销售形成 中机公司贸易商社 同系附属公司 - - 应收账款 1 销售形成 中纺机集团销售公司 同系附属公司 1 (1) 应收账款 30 销售形成 中纺集团 同系子公司 13 - 应收账款 13 销售形成 衡阳纺织机械厂 同系子公司 236 (238) 应收账款 18 销售形成 邵阳纺织机械有限责任公司 同系附属公司 3 (3) 应收账款 26 销售形成 中纺集团广州分公司 同系附属公司 - (18) 应收账款 - 销售形成 北京宏大实业有限公司 同系子公司 - (26) 应收账款 3 销售形成 青岛纺机铸造有限公司 同系附属公司 53 - 应收账款 53 销售形成 经晋联营包装厂 联营公司 459 (389) 应收账款 70 销售形成 经营性资金往来 宜昌中纺纺机配件有限公司 同系附属公司 - (85) 应收账款 - 销售形成 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 34 第五节 其他报告事项(续) 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末余额 备注 (资金占用原因) 借方发 生额 贷方发 生额 榆次经纬化纤机械有限公司 同系附属公司 16,809 (20,072) 应收票据 1,155 销售形成 中国纺织机械(集团)有限公司 控股公司 - (614) 预付账款 - 采购材料 黄石纺织机械厂 同系附属公司 221 - 预付账款 221 采购材料以及接受加工服务形成 郑州纺织机械股份有限公司 同系附属公司 24,577 (24,471) 预付账款 3,747 采购材料以及接受加工服务形成 经纬纺织机械集团有限公司 同系附属公司 10,091 (15,425) 预付账款 - 采购材料以及接受加工服务形成 渭南纺织机械厂 同系附属公司 5 (5) 预付账款 - 采购材料以及接受加工服务形成 沈阳纺织机械厂 同系附属公司 2,781 (2,710) 预付账款 71 采购材料以及接受加工服务形成 沈阳景星纺织机械制造公司 同系附属公司 56 (36) 预付账款 20 采购材料以及接受加工服务形成 太仓纺织仪器厂 同系附属公司 - - 预付账款 1 采购材料以及接受加工服务形成 天津纺织机械厂 同系附属公司 7,031 (6,878) 预付账款 2,191 采购材料以及接受加工服务形成 沈阳宏盛纺织机械有限公司 同系附属公司 - (1) 预付账款 - 采购材料以及接受加工服务形成 经营性资金往 来 沈阳景星纺织机械制造公司 同系附属公司 - (140) 其他应收款 - 垫支费用以及提供辅助服务形成 中国纺织机械(集团)有限公司 控股公司 83 (506) 其他应收款 488 无偿 深圳博略科技投资有限公司 联营公司 5 (5) 其他应收款 500 有偿 拆借资金 郑州纺织机械股份有限公司 同系附属公司 - (1,000) 其他应收款 - 无偿 沈阳纺织机械厂 同系附属公司 2 (310) 其他应收款 2 代为偿还债务 代为偿还债务 天津纺织机械厂 同系附属公司 - - 其他应收款 975 代为偿还债务 郑州纺织机械股份有限公司 同系附属公司 1,044 (1,318) 其他应收款 - 代垫费用 青岛纺织机械厂 同系附属公司 317 (881) 其他应收款 202 代垫费用 黄石纺织机械厂 同系附属公司 - - 其他应收款 1 垫支费用以及提供辅助服务形成 经纬纺织机械集团有限公司 同系附属公司 226 (237) 其他应收款 120 垫支费用以及提供辅助服务形成 沈阳纺织机械厂 同系附属公司 1,259 (1,035) 其他应收款 1,901 垫支费用以及提供辅助服务形成 沈纺机备件销售公司 同系附属公司 - - 其他应收款 45 垫支费用以及提供辅助服务形成 宏大研究院有限公司 联营公司 - (20) 其他应收款 - 垫支费用以及提供辅助服务形成 其他 衡阳纺织机械厂 同系子公司 1,017 (1,000) 其他应收款 17 垫支费用以及提供辅助服务形成 本表已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 企业负责人: 叶茂新 主管会计工作的负责人: 姚育明 会计机构负责人: 毛发青 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 35 第五节 其他报告事项(续) 3. 董事及监事之合约利益 于报告期末或报告期内任何时间，本公司及附属公司与共同控制实体概无订立致使本公司 之董事或监事直接或间接拥有重大权益的重要合约或直接或间接存在关键性利害关系的合 约，也不存在于报告期末或报告期内任何时间内仍然生效的上述合约(服务合约除外)。 4. 董事及监事进行证券交易的标准守则 本公司已以上市规则附录十所载之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》作为董事及 监事证券交易的守则，在向所有董事、监事作出特定查询后，本公司确定本公司董事及监事 于报告期内均有遵守上述守则所有规定的有关董事进行证券交易的标准。 5. 管理合约 报告期内，本公司并无就整体业务或任何重要业务的管理或行政工作签订或存有任何合约。 6. 储备金 于报告期内，本公司储备金的重要变动的数目及详情载列于按香港普遍采纳的会计原则编制 的账目附注 23。 7. 报告期内，本公司董事会成员名单及其委/离任日期如下： 董事姓名 委任日期 离任日期 张杰 2002/5/23 - 范新民 1998/8/15 - 刘红 1998/8/15 - 宫恩晴 1999/11/15 - 叶茂新 1998/8/15 - 姚育明 1995/8/15 - 刘海涛 2001/6/9 - 张建国 1999/11/15 - 王曽敬 1999/6/16 - 干晓劲 1999/6/16 - 高勇 2004/8/15 - 陈重 2004/8/15 - 虞世全 2004/6/16 - 潘顺群 2002/5/23 2004/8/15 王伟智 1999/11/15 2004/8/15 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 36 第八章 监事会报告 1. 监事会的会议情况及决议内容 报告期内，监事会共召开了三次会议。第三届监事会第九次会议审议通过了本公司 2003 年度监 事会报告、财务报告及年度报告及其摘要。第四届监事会第一次会议选举王天凯先生为本公司 监事会主席，刘先明先生为本公司监事会副主席。第四届监事会第二次会议审议通过了本公司 2004 年半年度报告及其摘要。 2. 监事会对本公司依法运作情况的意见 监事会根据国家有关法律和法规，对公司股东大会和董事会会议的召开程序、决议事项、董事 会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职责的情况、公司内部管理制度等情况 进行了认真的监督。监事会认为：董事会能够按照公司法、证券法、公司章程及有关法规和制 度进行规范化运作，工作勤勉负责、决策科学合理，公司各项管理制度较为健全并得到了切实 执行，未发现公司董事及高级管理人员在执行公务时有违反国家法规和公司章程及损害公司利 益的行为。 3. 监事会对本公司财务情况的意见 监事会认真审核了本公司董事会准备提交股东大会审议的本公司 2004 年度利润分配方案、经过 境内外审计师审计并出具了无保留意见的 2004 年度审计报告等有关材料。监事会认为：本公司 2004 年度的审计报告客观地反映了本公司的财务状况和经营成果。 4. 监事会对本公司募集资金投资项目的意见 报告期内本公司没有募集资金使用情况。 5. 监事会对收购、出售资产交易的意见 监事会认为本公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易、损害部分股东权益或造成资 产流失的情况。 6. 监事会对关联交易的意见 报告期内，本公司的各项关联交易均按照信息披露的有关规定进行了披露，交易价格按照市场 价格进行结算，未发现损害公司利益的情况。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 37 第九章 重要事项 1． 本年度本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2． 报告期内收购、出售资产及出资事项 (1) 本公司于 2003 年 12 月和 2004 年 1 月分别与中国纺织机械(集团)有限公司签订《股权转让 协议》，据此，本公司同意向中国纺织机械(集团)有限公司以人民币 24,867 千元的对价 出售本公司在金图信息科技有限公司持有约 58.92%的股权。本公司于 2004 年 1 月起受 让中国纺织机械(集团)有限公司持有的宏大投资有限公司的 16.40％股权，用以抵减本公 司向中国纺织机械(集团)有限公司出售金图信息科技有限公司股权的价款人民币 24,867 千元。该项收购为关联交易。前述交易是基于本公司与金图信息科技有限公司业务上的 差异，本公司难以对其提供相应的技术和市场支持，使其扭亏为盈；而中国纺织机械(集 团)有限公司具有金图信息科技有限公司的相关业务和技术背景，可以为金图信息科技有 限公司提供业务便利和技术支持。此外，本公司成为宏大投资有限公司的股东，可利用 其既有的网络和商业关系，整体加强本集团主营业务的竞争力及市场份额。 有关详情载于 2003 年 12 月 23 日《证券时报》、香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 (2) 本公司于 2004 年 8 月与中国纺织机械(集团)有限公司签署《股权转让协议》，据此，本公司 向中国纺织机械(集团)有限公司转让本公司于宏大国际贸易有限责任公司(“ 宏大国贸” ) 的 20％的股权，转让价款为人民币 6,000 千元，转让价款乃根据本公司原始投入于宏大 国贸注册资本人民币 30,000 千元中的 20％，并参考宏大国贸于 2003 年 12 月 31 日经 审核资产净值人民币 27,662 千元确定。由于出售股权的代价与本公司原始投资宏大国贸 的帐面值相近,本公司帐面上并无录得盈利或亏损。进行该项交易的原因请参见第九章第 2(3) 段的说明。该项交易为关联交易，经本公司股东大会批准。 有关详情载于 2004 年 8 月 19 日《证券时报》及香港《文汇报》和《The Standard》。 (3) 本公司于 2004 年 8 月 18 日与中国恒天集团公司(“恒天公司”，一家持有本公司控股股东中 国纺织机械(集团)有限公司 100%股权的公司，为本公司的联系人士(按上市规则定义)) 签署《注资协议》。据此，本公司同意以现金人民币 30,000 千元向中国纺织机械和技术 进出口有限公司(“ 进出口公司”，恒天公司的全资子公司)出资以增加进出口公司的注册 资本，本公司出资额占进出口公司注册资本的 25％。另一出资方为恒天公司，以其原在 进出口公司的所有资产出资，出资额为人民币 90,000 千元。进出口公司主要业务为纺织 机械和技术进出口贸易，于 2004 年 12 月 31 日，进出口公司净资产为人民币 124,679.7 千元，净利润为人民币 4311.2 千元。中国恒天集团公司注册资本为人民币 1,801,950 千 元，主要经营业务为纺织机械成套设备和零配件、其他机械设备设计、生产和销售，于 2003年 12月 31日，中国恒天集团公司净资产为人民币 54.4亿元，净利润为人民币 5,865 万元。本公司的主营业务为生产及销售纺织机器。由于进出口公司在国际市场已经树立 了较好的品牌形象，建立了大量的业务渠道，积累了丰富的客户资源和业务经验，而宏 大国贸因恒天公司的业务整合将不再经营纺织机进出口业务，本公司借恒天公司进行纺 机进出口业务整合的契机，退出在宏大国贸的投资，参股进出口公司这样的专业贸易公 司，以便维持及扩大开展本公司的国际市场。如此本公司不仅分享进出口业务的收益， 同时进入了产业链的下游环节，有助于本公司进一步拓展国际市场，提高本公司在国际 市场上的竞争能力。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 38 3． 关联交易及持续关联交易 (1) 购销商品发生的关联交易 本公司(代表其本身及其不时之附属公司)于 2004 年 8 月 18 日与中国纺织机械(集团)有限 公司为协调本集团与中纺机集团之间若干相互提供货品及服务(包括(i) 供应货品及组件， 提供加工、最后加工及维修保养服务；(ii) 提供公用及社会服务；及(iii) 出租物业等三大类 别)。签署了《综合服务合同》，合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日 止。所有该合同项下的交易将按公平条款订立，而本集团应付或应收之价格将按下列原则 订定： (a) 若该项服务费用受国家价格管制，以国家价格为基准； (b) 如无适用的国家价格，则以市场价格或实际成本约 105%至 110%倍之间(其增长率不 应高于最近一年提供该项服务一方的地区物价指数的増幅调整)，两者之中较低者为准。 前述合同构成关连交易，而其项下拟进行的交易构成持续关连交易，已经本公司股东大 会批准。有关详情载于 2004 年 8 月 19 日《证券时报》及香港《文汇报》和《The Standard》。 本年度，本集团关联交易及持续关联交易细节载于按香港普遍采纳会计原则编制的审计报 告账目附注 28。该等关联交易及持续关联交易已经本公司董事会批准，及经由本公司独 立非执行董事组成的审核委员会审阅，并确认： ① 该等交易乃由本集团在日常及正常业务过程中订立； ② 该等交易乃按正常商业条款或不优于本公司给予独立第三方或不逊于来自独立第三方 之条款订立； ③ 该等交易对独立股东而言乃公平合理； ④ 有关交易的金额，并未超过香港联合交易所有限公司给予的豁免所规定的最高限额条 件。 (2) 资产、股权转让发生的关联交易 见第九章 2(1)、(2)。 (3) 与关联方共同投资发生的关联交易 见第九章 2(3)。 本公司确认上述 2004 年进行关连交易的披露，符合香港联合交易所有限公司证券上市规则第 14A 章的披露规定。 (4) 本集团与关联方存在的债权、债务往来、担保事项如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 应收最终控股公司 - 8,849 应付最终控股公司 10,252 - 应收同系附属公司 212,541 283,819 应付同系附属公司 67,824 82,729 应付经纬集团公司 39,354 116,860 接受经纬集团为本集团的银行贷款担保 214,000 308,960 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 39 形成的原因及其对本公司的影响: 与关联方的债权、债务往来大多是经营活动中的尚未结算款项，由滚动付款滞后所造成，不会 形成呆坏账。 4． 重大合同及其履行情况 (1) 本公司于 2003 年 12 月 30 日召开第三届董事会第十七次会议，批准了本公司与北京华联集 团投资控股有限公司(“ 北京华联” )签订《股权转让协议》(“ 该协议” )。根据该协议，本 公司同意将持有的"上海经纬中联商业发展有限公司"("中联公司") 47.917%的股权(“ 目标股 权” )转让给北京华联。由于北京华联与本公司无《上市规则》所定义的关联关系，所以该 协议项下的交易不构成本公司的关联交易。有关详情分别载于 2003 年 12 月 31 日《证券时 报》、及 2004 年 1 月 2 日香港《文汇报》、《THE STANDARD》、2004 年 1 月 14 日《证券时 报》、香港《文汇报》、《THE STANDARD》。该协议的主要条款为： ① 股权转让定价基准：根据本公司原投资中联公司的出资额人民币 335,420 千元作 价。此外，根据该协议，中联公司须于北京华联仍須向本公司支付代价的有关期 间(即 2004 年至 2005 年间 )，每年向本公司支付股息，股息額乃按本公司应占代 价部分按固定利率计算，该固定利率较中国国内银行的往来存款帐户现有利率为 高。该股息将会首先以中联公司分红予以支付。如果分红金额不足以支付协定股 息金額，不足之数将由北京华联补足。于报告期内本公司自中联公司获得收益见 下表。 单位：人民币千元 参股公司 名称 上海经纬中联商业发展有限公司 本期贡献 的投资收 益 28,511 占本公司净利润 的比重 18.71% 经 营 范 围 对商业、房地产业、实业的投资和投资管理，投资咨询，商业信息咨询， 企业管理咨询，经济信息咨询，劳务服务，会务服务，国内贸易。 参 股 公 司 净利润 18,321 ② 股权转让款的支付方式：北京华联分别于 2004 年 12 月 31 日前、2005 年 12 月 31 日前将目标股权的各 50%的股权转让款付到本公司指定账户。截至报告期期末， 本公司已收回该股权转让款人民币 100,000 千元。. 公司管理层经与北京华联协商 后认为，公司将于 2005 年上半年收到应于 2004 年 12 月 31 日之前收回的约 70,000 千元股权转让款。 ③ 转让期间目标公司的管理：本公司与北京华联双方同意，自本协议生效之日起至 股权过户完成日期间，本公司将目标股权委托给北京华联管理。 中联公司于 2003 年 8 月 20 日设立，注册资本为人民币 700,000 千元，其中，本公司 占 47.917%的股权，北京顺天通房地产开发有限责任公司和北京广合置业有限公司分 别占该公司 21.429%和 30.654%的股权。中联公司的住所为上海市张杨路 500 号 15 层 A、F 单元，企业类型为有限责任公司， (2) 本报告期内，除以下列示外，本公司无重大担保事项： 单位：人民币千元 担保对象名称 发生日期 担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 郑州宏大新型纺机有 限责任公司 23/4/2004 20,000 连带责任担保 23/4/2004-22/4/2005 否 否 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 40 郑州宏大新型纺机有 限责任公司 31/12/2003 20,000 连带责任担保 31/12/2003-30/12/2004 是 否 青岛宏大纺织机械有 限责任公司 29/5/2002 22,800 连带责任担保 29/5/2002-28/5/2005 否 否 常德纺织机械有限公 司 23/1/2003 20,000 连带责任担保 23/1/2003-22/1/2006 否 否 经纬纺织机械股份有 限公司宜昌纺织机械 分公司 16/5/2003 20,000 连带责任担保 16/5/2003-15/5/2007 否 否 北京华联商业贸易发 展有限公司 13/4/2004 40,000 连带责任担保 13/4/2004-13/4/2005 否 否 北京华联商厦股份有 限公司 25/3/2004 200,000 连带责任担保 25/3/2004-25/3/2005 否 否 报告期内担保发生额合计 240,000 报告期末担保余额合计 240,000 本公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子、分公司担保发生额合 计 102,800 报告期末对控股子、分公司担保余额合计 82,800 本公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 322,800 担保总额占本公司净资产的比例 12.65% 本公司违规担保情况 为控股股东及本公司持股 50％以下的其他 关联方提供担保的金额 - 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额 - 担保总额是否超过净资产的 50% 否 违规担保总额 - 5． 报告期内本公司聘任会计师事务所情况 报告期内本公司账目继续聘用中国注册会计师普华永道中天会计师事务所有限公司及香港执业 会计师罗兵咸永道会计师事务所为本公司境内外审计机构。具体情况如下： 会计师事务所 2004 年度 财务审计费用 审计年限 (年) (人民币千元) 普华永道中天会计师事务所有限公 司及香港执业会计师罗兵咸永道会 计师事务所 3,100 10 在过去三年，本公司概无发生上述会计师变动的情况。 6． 统一所得税及取消地方政府退税优惠 本公司注册于北京经济技术开发区，属外商投资企业，根据北京市国家税务局开发区分局开国 税函(2004)21 号文，本公司目前享有 15%的所得税税率，并未享有所得税财政返还优惠。本公 司至今并未获悉任何政策变动对前述税率产生改变。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 41 7． 职工住宅对本公司业绩的影响 职工住宅对本公司业绩无重大负面影响，从 2000 年起本公司职工住宅按国家及地方有关政策执 行。 8． 职工基本医疗保险 2004 年度，本集团为在职及退休职工缴纳基本医疗保险共计人民币 9,338 千元。据初步测算， 今后若本集团所有附属公司全部参加此类医疗保险，亦不会对本集团综合损益账及综合资产负 债项目产生重大影响。 9． 中国加入世界贸易组织对本公司的影响 由于本公司在天然纤维纺织机械的技术、管理、产品、研制开发等方面具有一定的竞争优势， 同时，取消纺织品配额的限制，有利于中国纺织品的出口，因此，中国加入世界贸易组织后， 短期内对本公司影响较小。长远看，加入世贸将会带来更加激烈的竞争，具体表现为资金、技 术、产品、销售网络和人才等方面的竞争，本公司已经并将继续研究、制定可行的策略和措施， 尽可能降低入世对本公司所带来的冲击，加快企业的发展。 10． 截至 2004 年 12 月 31 日止年度内， 本公司并无赎回本公司上市股份，本公司或其任何附属公 司概无购买或出售任何本公司上市股份。 11． 根据本公司之公司章程及中国法律，并无规定本公司需对现有的股东按持股比例给予优先购买 新股的权利。 12． 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录 14 所列 载之最佳应用守则。 13． 就董事所知悉的公开资料作为基准，公司在刊发报告的最后实际可行日期的公众持股量是足够 的。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 42 第十章 国内核数师报告 普华永道中天审字(2005)第 1326 号 经纬纺织机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的经纬纺织机械股份有限公司(以下简称“ 贵公司” )及其合并子公司(以下简称 “ 贵集团” )2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我 们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 张国俊 中国 · 上海 2005 年 3 月 29 日 注册会计师 蓝世红 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 43 第十一章 按照中国会计准则及制度编制的账目 2004 年 12 月 31 日资产负债表 (按中国会计准则及制度编制) (处特别注明外，金额单位为人民币元) 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 合并 2003 年 12 月 31 日 合并 2004 年 12 月 31 日 母公司 2003 年 12 月 31 日 母公司 流动资产 货币资金 五(1) 1,005,463,163 858,328,025 764,488,556 667,035,578 短期投资 五(2) 8,526,445 113,020,744 - 609,053 应收票据 五(3) 400,434,231 334,783,952 132,517,889 142,742,787 应收股利 - - 20,689,449 43,396,849 应收利息 - - - - 应收账款 五(4)、六(1) 445,202,457 547,375,535 245,684,993 319,385,339 其他应收款 五(4)、六(1) 129,551,062 177,132,219 176,847,404 210,506,432 预付账款 五(5) 260,820,854 294,029,269 125,851,511 143,269,725 应收补贴款 - - - - 存货 五(6) 1,299,968,019 1,597,254,971 679,877,009 859,226,897 待摊费用 五(7) 1,696,105 3,413,606 905,902 1,212,755 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 3,551,662,336 3,925,338,321 2,146,862,713 2,387,385,415 长期投资 长期股权投资 五(8)、六(2) 379,982,233 456,305,271 1,290,724,428 1,273,269,158 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 379,982,233 456,305,271 1,290,724,428 1,273,269,158 其中：合并价差 316,259 (202,845) - - 固定资产 固定资产原价 1,985,392,879 1,814,699,748 943,713,258 867,155,364 减：累计折旧 (962,645,854) (882,008,666) (466,113,906) (433,055,512) 固定资产净值 五(9) 1,022,747,025 932,691,082 477,599,352 434,099,852 减：固定资产减值准备 五(9) (44,174,402) (44,365,785) (31,992,401) (32,080,139) 固定资产净额 978,572,623 888,325,297 445,606,951 402,019,713 经营租入固定资产改良 - - - - 工程物资 五(10) 11,499,880 28,339,091 5,440,224 8,951,786 在建工程 五(11) 56,494,212 67,459,577 18,908,615 34,227,163 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,046,566,715 984,123,965 469,955,790 445,198,662 无形资产及其他资产 无形资产 五(12) 155,356,667 145,889,259 81,663,574 83,338,267 长期待摊费用 - - - - 其它长期资产 - - 55,160,058 13,620,293 无形资产及其他资产合计 155,356,667 145,889,259 136,823,632 96,958,560 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 5,133,567,951 5,511,656,816 4,044,366,563 4,202,811,795 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 44 2004 年 12 月 31 日资产负债表(续) (按中国会计准则及制度编制) (处特别注明外，金额单位为人民币元) 负 债 和 股 东 权 益 附注 2004 年 12 月 31 日 合并 2003 年 12 月 31 日 合并 2004 年 12 月 31 日 母公司 2003 年 12 月 31 日 母公司 流动负债 短期借款 五(13) 580,502,100 325,550,000 500,912,500 247,000,000 应付票据 五(14) 252,276,754 350,301,094 102,681,267 203,676,396 应付账款 五(15) 539,330,389 746,278,352 319,374,241 498,123,848 预收账款 五(16) 632,149,669 1,005,909,270 475,528,072 644,934,261 应付工资 6,019,304 2,596,327 3,300,000 - 应付福利费 44,079,767 61,834,283 4,230,099 17,065,410 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 应交税金 五(17) 33,661,209 13,854,697 21,561,054 538,385 其他应交款 五(18) 748,417 1,482,820 519,911 504,997 其他应付款 五(19) 279,439,652 321,289,648 37,531,277 102,157,366 预提费用 五(20) 14,116,660 11,651,202 7,242,339 3,231,247 预计负债 - - - - 一年内到期的长期借款 12,800,000 33,000,000 - 23,000,000 递延收益 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,395,123,921 2,873,747,693 1,472,880,760 1,740,231,910 长期负债 长期借款 五(21) 40,000,000 52,800,000 20,000,000 20,000,000 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 40,000,000 52,800,000 20,000,000 20,000,000 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 2,435,123,921 2,926,547,693 1,492,880,760 1,760,231,910 少数股东权益 146,917,043 142,485,476 - - 股东权益 股本 五(22) 603,800,000 603,800,000 603,800,000 603,800,000 资本公积 五(23) 1,261,716,557 1,261,716,557 1,261,716,557 1,261,716,557 盈余公积 五(24) 303,440,433 251,950,791 210,357,477 179,881,595 其中：法定公益金 137,838,693 112,093,872 91,297,215 76,059,274 未分配利润 五(25) 382,528,813 325,112,537 475,611,769 397,181,733 其中：拟分配现金股利 30,190,000 43,473,600 30,190,000 43,473,600 外币报表折算差额 41,184 43,762 - - 股东权益合计 2,551,526,987 2,442,623,647 2,551,485,803 2,442,579,885 负债和股东权益总计 5,133,567,951 5,511,656,816 4,044,366,563 4,202,811,795 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 45 2004 年度利润表 (按中国会计准则及制度编制) (处特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 附注 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司 一、主营业务收入 五(26)、六(3) 3,611,042,901 4,305,742,834 2,266,437,929 1,670,196,883 减： 主营业务成本 五(26)、六(4) (3,000,572,325) (3,533,729,023) (2,037,923,376) (1,455,638,640) 主营业务税金及附加 五(27) (13,357,951) (16,876,380) (1,955,141) (2,962,969) 二、主营业务利润 597,112,625 755,137,431 226,559,412 211,595,274 加：其他业务利润 五(28) 60,584,942 56,221,058 15,045,020 35,398,674 减：营业费用 (106,021,303) (94,142,432) (58,972,657) (28,309,894) 管理费用 (391,826,302) (495,432,222) (147,994,625) (157,238,417) 财务费用-净额 五(29) (20,172,230) (16,877,370) (5,009,834) (2,367,919) 三、营业利润 139,677,732 204,906,465 29,627,316 59,077,718 加：投资收益/(损失) 五(30)、六(5) 32,105,355 4,448,793 126,985,206 115,267,711 补贴收入 5,337,593 2,319,827 - - 营业外收入 3,525,167 1,059,437 1,520,917 283,235 减：营业外支出 (5,782,010) (11,232,150) (2,783,656) (2,893,629) 四、利润总额 174,863,837 201,502,372 155,349,783 171,735,035 减：所得税 (13,461,814) (36,406,404) (2,970,370) (10,200,554) 少数股东损益 (9,022,610) (3,561,487) - - 五、净利润 152,379,413 161,534,481 152,379,413 161,534,481 补充资料： 项 目 2004 年度累计数 2003 年度累计数 2004 年度累计数 2004 年度累计数 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益/(损失) - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - - - 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 46 2004 年度利润分配表 (按中国会计准则及制度编制) (处特别注明外，金额单位为人民币元) 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 152,379,413 161,534,481 152,379,413 161,534,481 加：年初未分配利润 五(25) 325,112,537 257,973,127 397,181,733 304,182,148 其它转入 - - - - 二、可供分配的利润 477,491,950 419,507,608 549,561,146 465,716,629 减： 提取法定盈余公积 (25,744,821) (29,083,535) (15,237,941) (16,153,448) 提取法定公益金 (25,744,821) (29,083,536) (15,237,941) (16,153,448) 提取职工奖励及福利基金 - - - - 三、可供股东分配的利润 426,002,308 361,340,537 519,085,264 433,409,733 减： 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 (43,473,495) (36,228,000) (43,473,495) (36,228,000) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 五(25) 382,528,813 325,112,537 475,611,769 397,181,733 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 47 2004 年度现金流量表 (按中国会计准则及制度编制) (处特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,959,763,615 3,199,131,084 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 119,872,378 33,630,128 现金流入小计 6,079,635,993 3,232,761,212 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,114,660,935) (2,916,544,464) 支付给职工以及为职工支付的现金 (423,788,856) (182,301,158) 支付的各项税费 (240,267,956) (79,819,553) 支付的其他与经营活动有关的现金 (282,191,221) (52,946,559) 现金流出小计 (6,060,908,968) (3,231,611,734) 经营活动产生的现金流量净额 18,727,025 1,149,478 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 180,686,730 106,609,053 出售子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 22,954,762 54,720,260 处置固定资产而收到的现金净额 5,746,666 1,777,759 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 209,388,158 163,107,072 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (180,475,596) (71,727,689) 除对子公司以外投资所支付的现金 (48,661,000) (47,720,150) 购买子公司所支付的现金 1,277,605 (3,190,974) 拟出售子公司造成的现金减少 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - (41,539,765) 现金流出小计 (227,858,991) (164,178,578) 投资活动产生的现金流量净额 (18,470,833) (1,071,506) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 761,464,600 628,945,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 761,464,600 628,945,000 偿还债务所支付的现金 (539,512,500) (467,912,500) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (74,073,603) (63,957,494) 其中：子公司支付少数股东股利 (1,780,070) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (2,810,973) - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (616,397,076) (531,869,994) 筹资活动产生的现金流量净额 145,067,524 97,075,006 四、汇率变动对现金的影响 (2,578) - 五、现金及现金等价物净增加额 145,321,138 97,152,978 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 48 2004 年度现金流量表 (按中国会计准则及制度编制) (处特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 152,379,413 152,379,413 加： 少数股东损益 9,022,610 - 计提的资产减值准备 16,217,317 2,263,782 固定资产折旧 94,338,255 41,862,598 无形资产摊销 4,749,336 2,243,393 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少(减：增加) 1,754,349 306,853 预提费用的增加(减：减少) (832,695) 4,011,092 处置固定资产净损失/(收益) (122,878) (690,061) 固定资产报废损失(减：收益) - - 财务费用(减：收入) 31,908,481 20,483,999 投资损失(减：收益) (32,105,355) (126,985,206) 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) 300,496,281 176,758,416 经营性应收项目的减少(减：增加) 163,259,182 181,825,865 经营性应付项目的增加(减：减少) (722,337,271) (453,310,666) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 18,727,025 1,149,478 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加/(减少)情况： 现金的年末余额 1,003,649,163 764,188,556 减：现金的年初余额 858,328,025 667,035,578 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 (附注五(1)) 145,321,138 97,152,978 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 49 一 公司简介 经纬纺织机械股份有限公司(“ 本公司” )由中国纺织机械(集团)有限公司(原名“ 中 国纺机总公司” )(以下简称“ 控股公司” )作为唯一发起人，于 1995 年 8 月 15 日发起成立。 本公司设立时股本总额为 22,000 万股国有法人股；于 1996 年 2 月，本公司发 行 18,080 万股 H 股并在香港联合交易所上市；于 1996 年 11 月，本公司发行 2,300 万股 A 股，其中 1,300 万股流通股于 1996 年 12 月在深圳证券交易所上 市，1,000 万股内部职工股于 1997 年 6 月上市；于 2000 年 5 月，本公司增发 18,000 万股 A 股。至此，本公司的股本总额为 60,380 万股。 本公司主要从事生产与销售纺织机械业务。本公司及其各子公司在本会计报表 中统称为“ 本集团”。 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 50 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除本公司在改制为股份有限公司时发起人 投入的资产按国有资产管理部门确认后的评估值入账外，资产在取得时以实际 成本入账。如果以后发生减值，则计提相应的资产减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于 资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的 基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外 币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 (6) 外币会计报表的折算方法 1 纳入本集团会计报表合并范围的记账本位币为外币的子公司，其外币资产负债 表中的所有资产、负债表项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇价 折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民 银行公布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金 额确认；利润表按年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算后资产负 债表的外币会计报表折算差额项目内。现金流量表所有项目均按资产负债表日 的基准汇价折算为人民币。 (7) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物 是包括持有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动 风险很小的投资。 银行存款和其他货币资金中不能随时用于支取的存款，不作为现金流量表中的 现金及现金等价物列示。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 51 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (8) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金 投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利 息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期 投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提 短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提。若短期投资的市价已 超过其账面价值，跌价准备在以前期间已确认的跌价损失范围内予以转回。 (9) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法 核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应 收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对 于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例 计提一般坏账准备： 账龄 比例 1 年以内 (a) 0% 1-2 年以内 20% 2-3 年以内 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 52 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (9) 应收款项及坏账准备 (续) (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 (10) 存货 存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核 算。分期收款发出商品发出时的成本，按应收的货款金额乘以商品全部销售成本 与全部销售收入的比率核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按适 当百分比分摊的所有间接生产费用。 存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。 可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、 销售费用及相关税金后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 (11) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过 一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50％)的表决权资本，或者 有权决定其财务和经营政策的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业 表决权资本总额的 20%或以上至 50％以下(不含 50%)，或对其财务和经营决策 有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营企 业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采 用成本法核算。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 53 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (11) 长期股权投资 (续) 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按 10 年摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按 10 年摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当期实现的净利 润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股 权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 (12) 固定资产计价和折旧 固定资产包括为生产商品、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的 房屋、建筑物、机器及设备等。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时， 土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行 评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内平均计提。如已对固定资产计提了减值准备，则在未来期间按扣减减值准备 后的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 -成本 9－50 年 5% 1.9%至 10.56% -土地使用权 20 年 60% 2% 机器及设备 7－22 年 5% 4.32%至 13.57% 运输工具 9 年 5% 10.56% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的差额计入营业外收入或支出。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 54 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (12) 固定资产计价和折旧 (续) 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、 扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利 益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支 出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预 计受益期间内计提折旧。 (13) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成 本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用， 还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。 (14) 无形资产和摊销 无形资产包括土地使用权、商标及专利使用权和软件等，以成本减去累计摊销后 的净额列示。 土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按 照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采 用直线法按 50 年摊销。2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造项目时，将土地使 用权的账面价值全部转入在建工程成本。 商标及专利使用权按实际支付的价款计价，并采用直线法按 10 年摊销。 软件按实际支付的价款计价，并采用直线法按 5 年摊销。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 55 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (15) 资产减值 除短期投资跌价准备、应收款项坏账准备及存货跌价准备的计提方法已在上述 相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资 产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该 单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售 净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该 项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用 和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失，使得该资 产的可回收金额大于其账面价值，减值准备在以前期间已确认的减值损失范围 内予以转回。转回后资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产 账面净值。 (16) 借款费用 为购建固定资产而专门借款所产生的利息、辅助费用等借款费用，在资产支出 及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使 用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内确定资本化 金额。 其它借款发生的借款费用，于发生时直接计入当期财务费用。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 56 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (17) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括 养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。 根据有关规定，本集团按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定 上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支 出计入当期生产成本或费用。 (18) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期确认为负债。 (19) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能 够可靠计量时确认。 分期收款销售方式下，企业按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。 (b) 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存期的时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于实际收到时确认。 经营租赁收入采用直线法将租金在租赁期内确认。 (20) 经营租赁 与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租 赁。其他的租赁为经营租赁。 经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 57 二 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (21) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应 纳税所得额及税率计算确认。 (22) 合并财务报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，合并会计报表系根据中华人 民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、 《企业会计制度》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利 润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大 往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围 的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并 会计报表中单独列示。 纳入合并范围的子公司与本公司采用一致的会计政策。 三 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 15-33% 应纳税所得额 增值税 17% 纺织机械及零备件产品，按应纳税 销售额的 17％扣除当期允计抵扣的 进项税后的余额 营业税 5% 租金收入 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育附加费 3% 应纳流转税额 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 58 三 税项(续) 根据北京市国家税务局开发区分局 2004 年 1 月 19 日发出的开国税函[2004]21 号批文，本公司自 2003 年 1 月 1 日起享受优惠税率 15%。各分公司适用 33% 的税率。 根据北京市国家税务局开发区分局 2001 年 1 月 17 日发出的开国税函[2001]2 号 批文，北京经纬纺机新技术有限公司享受新技术企业税收优惠政策，自 2003 年 1 月 1 日起 3 年适用 15%的所得税税率，并且减半征收。 根据辽宁省科技厅办公室 2003 年 12 月 22 日印发的辽科发[2003]51 号文件，沈 阳宏大纺织机械有限责任公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度 及 2004 年度享受优惠税率 15%。 根据天津新技术园区管理委员会 2001年 3月 19日颁发的天津新技术产业园区高 新技术企业认定审批表，天津宏大纺织机械有限公司被认定为高新技术企业，根 据有关政策 2003 年度及 2004 年度享受优惠税率 15%。 根据河南省国家税务局豫国税函(2001) 62 号文件，郑州宏大新型纺织机有限责 任公司被认定为位于郑州市高新技术开发区内的高新技术企业，根据有关政策 2003 年度及 2004 年度享受优惠税率 15%。 根据青岛市科学技术委员会 2000 年 12 月 20 日颁发的青岛市科学技术委员会文 件，青岛宏大纺织机械有限责任公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度及 2004 度年享有的优惠税率为 15%。 根据山西省太原市国家税务局 2003 年 7 月 18 日发出的并国税函[2003]184 号文 件,太原经纬电器有限公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度及 2004 年度享受优惠税率 15%。 根据上海市嘉定区国家税务局和上海市地方税务局嘉定区分局 2003 年 4 月 11 日发出的 09 免(03)高第 14 号减免税通知书，上海经纬东兴精梳机械有限公司 被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度及 2004 年度享受优惠税率 15%。 本公司的子公司常德纺织机械有限公司为外商投资生产性企业，自 2004 年起享 受两免三减半的税收优惠政策。 本公司的子公司香港华明有限公司的注册地区为中国香港，所得税税率为 16.5%。 其他子公司的适用税率均为 33％。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 59 四 控股子公司 本公司控制的境内外所有子公司全称、注册资本、经营范围及本公司对其投资 额和所占权益比例可参见附注七“ 关联方关系及其交易”。 新增合并子公司 本公司于2004年度新增的合并子公司为昆山经纬纺织机械有限公司(“ 昆山公 司” )。本公司于2003年9月28日与经纬纺织机械厂昆山分厂(“ 经纬昆山分厂” ) 订立协议，出资3,190,974元收购经纬昆山分厂所持昆山公司之75%股权；本公 司的子公司香港华明有限公司于2003年9月28日与香港经纬机械厂(“ 香港经纬” ) 订立协议，出资1,063,658元收购香港经纬所持昆山公司之25%股权。收购代价 系根据中国注册会计师的报告中所载昆山公司于2003年12月31日的资产净值 4,254,632元乘以各自所收购股权比例计算。相关股权转让手续已于2004年1月 完成。故本公司于2004年开始将其纳入合并范围。 本公司因购买子公司对公司报告期(日)财务状况和经营成果的影响见附注五 (31)。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 60 五 合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现金 624,877 1,093,416 银行存款 991,599,915 836,455,788 其中：中纺机集团财务公司存款 7,540,000 15,405,102 其他货币资金 - 外埠存款 313,776 - - 信用卡存款 294,595 274,119 - 三个月以上定期存款 10,816,000 - - 银行汇票存款 1,814,000 - - 存出投资款 - 20,504,702 1,005,463,163 858,328,025 中纺机集团财务公司在本年度的存款年利率为 1.98 % (2003：1.98%)。 年末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 592,093 8.2765 4,900,458 港币 31,004,617 1.0637 32,979,611 欧元 167,905 11.2627 1,891,064 39,771,133 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2004 年 12 月 31 日 货币资金 1,005,463,163 减：不能随时用于支取的银行存款 (1,814,000) 2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,003,649,163 减：2003 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 (858,328,025) 现金及现金等价物净增加额 145,321,138 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 61 五 合并会计报表主要项目注释(续) (2) 短期投资 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 股票投资 - 1,789,365 国债投资 - 100,261,379 基金投资 8,526,445 10,970,000 减：短期投资跌价准备 - - 合计 8,526,445 113,020,744 基金投资按照基金信托管理人公布的 2004年 12月 31日基金净值计算无需计提 投资跌价准备。 本集团于 2004 年 12 月 31 日的短期投资变现不存在重大限制。 (3) 应收票据 本集团于 2004 年 12 月 31 日的应收票据为 400,434,231 元(2003: 334,783,952 元)，均为银行承兑票据。 持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 -应收同系子公司 11,549,000 44,176,074 (4) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款 599,294,646 696,592,888 减：一般坏账准备 (154,092,189) (149,217,353) 445,202,457 547,375,535 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 62 五 合并会计报表主要项目注释(续) (4) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款 (续) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下: 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 343,490,108 57 - 462,072,298 66 - 1-2 年 95,862,154 16 (14,794,438) 68,843,475 10 (13,651,739) 2-3 年 40,041,416 7 (19,573,331) 44,698,206 7 (14,935,626) 3 年以上 119,900,968 20 (119,724,420) 120,978,909 17 (120,629,988) 599,294,646 100 (154,092,189) 696,592,888 100 (149,217,353) 持有本公司股权 5% (含 5%) 以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 -应收控股公司 9,023,464 14,939,632 -应收同系子公司 94,464,653 110,636,125 -应收经纬集团公司及其子公 司和联营公司 779,043 453,507 104,267,160 126,029,264 年末应收账款前五名单位的金额合计为 103,978,543 元，占应收账款总额的 17%(2003：221,839,725 元，32%)。 本集团没有对账龄一年以上的应收关联方款项计提一般坏账准备。 由于部分客户宣告破产，本集团于 2004 年度核销应收账款 3,697,876 元， 该等款 项已于 2003 年度全额计提坏账准备。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 63 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (4) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他应收款 153,408,988 193,245,074 减：专项坏账准备 (23,857,926) (16,112,855) 129,551,062 177,132,219 其他应收账款账龄及相应的专项坏账准备分析如下: 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 34,809,102 23 - 87,412,415 45 - 1-2 年 70,184,317 46 - 53,328,486 28 - 2-3 年 5,321,686 3 - 5,319,525 3 (582,522) 3 年以上 43,093,883 28 (23,857,926) 47,184,648 24 (15,530,333 ) 153,408,988 100 (23,857,926) 193,245,074 100 (16,112,855) 持有本公司股权 5% (含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 -应收控股公司 4,879,622 9,106,000 -应收同系子公司 36,434,306 57,076,954 -应收经纬集团公司及其子公 司和联营公司 1,203,978 1,309,373 42,517,906 67,492,327 年末其他应收款前五名单位的金额合计为 83,128,717 元，占其他应收账款总额 的 54%(2003：129,811,508 元，67%)。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 64 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (5) 预付账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 预付账款账龄分析： 1 年以内 241,526,975 93 283,683,957 96 1-2 年 15,736,745 6 4,552,494 2 2-3 年 940,895 - 2,962,403 1 3 年以上 2,616,239 1 2,830,415 1 260,820,854 100 294,029,269 100 预付货款中预付持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 -预付控股公司 - 6,144,587 -预付同系子公司 62,512,831 56,808,262 -预付经纬集团公司及其子公 司和联营公司 - 53,335,202 62,512,831 116,288,051 账龄超过一年以上的预付款项包含本集团预付控股公司和第三方的款项，与该 预付款相关的货物已收到，并暂估入库，但由于对方单位仍未开具发票，故未 结算。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 65 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (6) 存货 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 在途物资 12,720,534 676,634 原材料 345,982,103 266,630,905 在产品 350,247,463 356,203,040 产成品 919,130,269 707,223,231 1,628,080,369 1,330,733,810 存货跌价准备- 本年增加 本年转回 原材料 (6,599,885) - 2,058,159 (4,541,726) 在产品 (5,161,985) - - (5,161,985) 产成品 (19,063,528) (2,012,524) 13,972 (21,062,080) (30,825,398) (2,012,524) 2,072,131 (30,765,791) 1,597,254,971 1,299,968,019 2004 年度，本集团确认为成本及费用的存货成本为 3,034,713,352 元(2003 年 3,570,248,975 元)。 (7) 待摊费用 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 待抵扣税金 622,573 11,981,304 (11,921,974) 681,903 取暖费 729,705 966,606 (1,238,829) 457,482 其他 2,061,328 4,621,845 (6,126,453) 556,720 3,413,606 17,569,755 (19,287,256) 1,696,105 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 66 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (8) 长期股权投资 2003 年 12 月 31 日 2004年12月31日 余额 本年增加 本年减少 余额 对联营公司的投资 (a) 83,317,394 30,697,000 (6,841,119) 107,173,275 其他股权投资 (b) 375,013,977 24,866,602 (125,564,625) 274,315,954 合并价差 (c) (202,845) 289,550 229,554 316,259 长期股权投资 458,128,526 55,853,152 (132,176,190) 381,805,488 长期股权投资 跌价准备 (1,823,255) - - (1,823,255) 456,305,271 55,853,152 (132,176,190) 379,982,233 本集团的长期股权投资无投资变现及收益汇回的限制。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 67 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (8) 长期股权投资 (续) (a) 对联营公司的投资 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例(%) 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 所占权益变动 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 宏大研究院有限责任公司 2001 年至 2101 年 40.00 40.00 20,000,000 20,000,000 1,536,992 1,466,620 3,003,612 21,536,992 23,003,612 深圳博略科技投资有限公司 2001 年至 2031 年 40.94 40.94 35,000,000 35,000,000 980,113 318,617 1,298,730 35,980,113 36,298,730 郑州宏大非织造布有限公司 2003 年至 2007 年 42.50 42.50 17,000,000 17,000,000 (1,205,439) (2,572,239) (3,777,678) 15,794,561 13,222,322 宏大国际贸易有限责任公司 2000 年至 2004 年 20.00 - 6,000,000 - 35,650 (35,650) - 6,035,650 - 青岛金艺压铸有限责任公司 2000 年至 2010 年 24.39 27.00 300,000 997,000 60,000 - 60,000 360,000 1,057,000 青岛金山城酒店 2002 年起，无限期 20.00 20.00 200,000 200,000 - - - 200,000 200,000 青岛蓝利锋公司 2002 年至 2012 年 31.25 31.25 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 1,000,000 青岛青峰科技公司 2002 年至 2005 年 35.80 35.80 1,400,000 1,400,000 - - - 1,400,000 1,400,000 沈阳景星纺织机械制造有限公司 2002 年至 2022 年 31.25 31.25 1,000,000 1,000,000 10,078 (18,467) (8,389) 1,010,078 991,611 中纺机械和技术进出口公司 2004 年起，无限期 - 25.00 - 30,000,000 - - - - 30,000,000 81,900,000 106,597,000 1,417,394 (841,119) 576,275 83,317,394 107,173,275 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 68 五 合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资 (续) (b) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占 被 投 资 公 司 注 册 资本比例 上海经纬中联商业发展有 限公司(i) 2003 年至 2005 年 237,933,063 47.92% 宏大投资有限责任公司(ii) 2004 年至 2029 年 24,866,602 16.40% 花园汽车 2001 年至 2005 年 1,365,397 80% 其他 10,150,892 合计 274,315,954 (i) 根据 2003 年 12 月的董事会会议及与北京华联集团投资控股有限公司(以下简称" 北京华联”)签订的股权转让协议，拟将本公司对上海经纬中联商业发展有限公司 (“中联商业”)的 47.92%股权分两次(每次 50%)分别于 2004年 12月 31日前及 2005 年 12 月 31 日前转让给北京华联，转让价格合计为 335,416,940 元，并授权北京 华联于协议签订日后对中联商业进行管理。在股权转移手续变更前，本公司将按 照所拥有的投资金额从中联商业收取固定的投资收益，北京华联将会担保此固定 收益的支付。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司收到北京华联的股权转让金 100,000,000 元，本 公司对中联商业的股权投资金额余额为 237,933,063 元。公司管理层经与北京华 联协商后认为，公司将于 2005 年上半年收到应于 2004 年 12 月 31 日之前收回的 70,000,000 元股权转让款。由于股东过户手续将于 2005 年收到全部股权转让款 后完成，截至 2004 年 12 月 31 日，本公司尚拥有中联商业 47.92%的股权。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司共收到投资收益 28,510,700 元。 (ii) 本公司于 2003 年 12 月和 2004 年 1 月分别与控股公司签订《股权转让协议》，据 此，本公司同意向控股公司以 24,866,602 元的价格出售本公司持有的金图信息科 技有限公司 58.92%的股权，同时根据协议，控股公司将其持有的宏大投资有限公 司的 16.40％股权转让给本公司。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 69 五 合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资 (续) (c) 股权投资差额 初始金额 摊销 期限 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 四家宏大的不可 划 分 的 股 权 投 资差额(i) (6,213,559) 10 年 (3,649,892) － 621,356 3,185,023 (3,028,536) 山西经纬合力机 械制造公司(ii) 3,918,020 10 年 3,447,047 289,550 (391,802) (573,225) 3,344,795 (2,295,539) (202,845) 289,550 229,554 2,611,798 316,259 (i) 本公司与控股公司在 1999 年的资产置换四家宏大公司的过程中，本公司的长期投资初 始成本与换入股权的账面净资产之间产生的股权投资贷方差额。 (ii) 此股权投资差额为本公司与 2003 年及 2004 年收购经纬集团公司持有的合力公司的股 权时所产生的投资成本与收购日股权的账面净资产之间产生的股权投资借方差额。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 70 五 合并会计报表主要项目注释(续) (9) 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器及设备 运输工具 合计 原价 2003 年 12 月 31 日 491,603,029 1,252,142,380 70,954,339 1,814,699,748 从第三方购入 5,632,529 56,026,745 8,248,480 69,907,754 购入子公司 1,861,398 1,066,633 1,171,840 4,099,871 在建工程转入 33,551,037 81,882,46 2,639,797 118,073,295 其它减少 (203,619) (19,529,809) (1,654,361) (21,387,789) 2004 年 12 月 31 日 532,444,374 1,371,588,410 81,360,095 1,985,392,879 累计折旧 2003 年 12 月 31 日 168,178,143 689,936,392 23,894,131 882,008,666 本年计提 14,019,246 75,542,44 4,776,568 94,338,255 购入子公司 835,365 697 529,955 2,062,934 其它减少 (94,709) (14,564,883) (1,104,409) (15,764,001) 2004 年 12 月 31 日 182,938,045 751,611,564 28,096,245 962,645,854 减值准备 2003 年 12 月 31 日 1,543,164 42,811,82 10,792 44,365,785 本年减少 (48,814) (142,5 - (191,383) 2004 年 12 月 31 日 1,494,350 42,669,26 10,792 44,174,402 净额 2004 年 12 月 31 日 348,011,979 577,307,586 53,253,058 978,572,623 2003 年 12 月 31 日 321,881,722 519,394,159 47,049,416 888,325,297 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 71 五 合并会计报表主要项目注释(续) (9) 固定资产及累计折旧(续) 截至 2004 年 12 月 31 日本集团无固定资产用于抵押 (2003：无)。 截至 2004 年 12 月 31 日本集团无固定资产用于经营性租赁 (2003：无)。 (10) 工程物资 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 专用设备 490,100 2,184,157 预付大型设备款 6,867,224 26,154,934 为生产准备的工具及器具 4,142,556 - 11,499,880 28,339,091 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 72 五 合并会计报表主要项目注释(续) (11) 在建工程 预算数 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入 固定资产 其他 减少数 2004 年 12 月 31 日 资金来源 工程投 入占预 算的比 例(%) 科研基地 32,388,573 25,363,559 3,377,848 - - 28,741,407 募集 89 科技中心 22,000,000 21,943,006 8,006,767 (27,753,828) 2,195,945 募集 136 卧式镗铣床 4,500,000 4,934,524 73,852 (5,008,376) - - 自有资金 111 开清设备厂设备 配置 6,800,000 2,344,600 - (2,344,600) - - 自有资金 34 数控车床 2,000,000 1,500,000 64,626 (1,564,626) - - 自有资金 78 扩锭工程 20,000,000 858,563 20,493,276 (17,247,821) (654,846) 3,449,172 募集 107 郑州宏大 CIMS 项目 10,000,000 548,920 - - (548,920) - 募集 5 榆次生产用房屋 维护 1,500,000 - 1,404,179 - - 1,404,179 自有资金 94 榆次厂区改造 2,890,000 - 2,609,103 - - 2,609,103 自有资金 90 圆机专用设备 5,545,602 - 5,545,602 - - 5,545,602 募集 100 其他 9,966,405 68,050,001 (64,154,044) (1,313,558) 12,548,804 合计 67,459,577 109,625,254 (118,073,295) (2,517,324) 56,494,212 其中：借款费用 资本化金额 2,061,215 - (2,061,215) - - 附注： (1) 其他项下均为实际支出数小于 100 万元的工程项目。 (2) 年末在建工程中无资本化借款费用支出。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 73 五 合并会计报表主要项目注释(续) (12) 无形资产 原始金额 2003 年 12 月 31 日 本年增加 新增 子公司 本年摊销 累计摊销额 2004 年 12 月 31 日 剩余摊 销 取得 方式 类别 土地使用权 165,544,256 139,185,665 12,000,000 248,102 (3,261,936) (17,372,425) 148,171,831 42.3 至 49.2 年 购入 商标和专利 的使用权 3,060,853 325,000 - - (200,000) (2,935,853) 125,000 0.5 至 2.5 年 购入 软件 9,484,247 6,378,594 1,968,642 - (1,287,400) (2,424,411) 7,059,836 2.5 至 4.5 年 购入 178,089,356 145,889,259 13,968,642 248,102 (4,749,336) (22,732,689) 155,356,667 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 74 五 合并会计报表主要项目注释(续) (13) 短期借款 借款类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 担保借款 242,000,000 302,000,000 信用借款 338,502,100 23,450,000 抵押借款 - 100,000 580,502,100 325,550,000 担保借款担保人及担保金额列示如下： 担保人 担保借款金额 经纬机械(集团)有限公司 222,000,000 经纬纺织机械股份有限公司 20,000,000 242,000,000 截至 2004 年 12 月 31 日止，本集团的逾期借款金额为 5,000,000 元(2003： 5,000,000 元)，系从中国纺织总会借入的流动资金借款，年利率为 5.31% (2003: 5.31%)。由于中国纺织总会重组后尚未整理完债权债务关系，因此尚 未归还。 2004 年度短期借款的年利率为 3.46%.至 5.31%(2003：4.54%至 6.21%)。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 75 五 合并会计报表主要项目注释(续) (14) 应付票据 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 16,652,474 52,500,000 银行承兑汇票 235,624,280 297,801,094 252,276,754 350,301,094 上述应付商业承兑汇票到期日为 2005 年 1 月 16 日 至 2005 年 6 月 29 日。 应付票据中包含应付关联公司的款项如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应付同系子公司 10,350,000 12,900,000 应付经纬集团公司及其子公 司和联营公司 - 58,300,000 10,350,000 71,200,000 (15) 应付账款 应付账款主要为应付材料采购款项。 应付账款中包含应付关联公司的款项如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应付控股公司 6,320,023 - 应付同系子公司 34,393,228 37,551,050 应付经纬集团公司及其子公 司和联营公司 10,921,182 45,621,417 51,634,433 83,172,467 于 2004 年 12 月 31 日，账龄超过三年的应付账款为 20,123,598 元(2003 年 12 月 31 日：25,829,982 元)，主要为应付材料款，由于对方尚未提供票据， 该款项尚未结清。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 76 五 合并会计报表主要项目注释(续) (16) 预收账款 预收账款中包含预收关联公司的款项如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 预收控股公司 10,835,387 21,340,759 预收同系子公司 1,808,708 6,229,809 预收经纬集团公司及其子公 司和联营公司 - 1,535,167 12,644,095 29,105,735 预收账款主要为根据销售合同规定收到的预收款项。 于 2004 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收账款为 129,828,954 元(2003 年 12 月 31 日：121,516,568 元)，主要为预收的货款，由于生产周期及安装 调试期较长，该款项尚未结清。 (17) 应交税金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应交/(尚未抵扣的)增值税 21,698,034 (662,711) 应交营业税 11,401 327,091 应交城市建设税 2,046,166 1,961,684 应交企业所得税 5,303,924 10,716,402 其他 4,601,684 1,512,231 33,661,209 13,854,697 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 77 五 合并会计报表主要项目注释(续) (18) 其它应交款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 教育费附加 738,096 996,240 其他 10,321 486,580 748,417 1,482,820 (19) 其他应付款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 中国纺织机械(集团)有限公司 7,000,000 - 经纬机械(集团)有限公司 31,849,957 66,501,939 中国能源投资集团(香港) 有限公司 54,442,851 54,442,851 应付社会保险 39,274,737 31,194,667 其他 146,872,107 169,150,191 279,439,652 321,289,648 其他应付款中包含应付关联公司的款项如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应付控股公司 7,000,000 - 应付同系子公司 9,204,215 25,362,646 应付经纬集团公司及其子公 司和联营公司 31,849,957 66,501,939 48,054,172 91,864,585 于 2004 年 12 月 31 日，账龄超过三年的其他应付账款为 14,981,855 元(2003 年 12 月 31 日：13,192,180 元)，主要为与第三方的往来款项，该款项尚未 结清。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 78 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (20) 预提费用 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 利息费 4,253,688 955,535 其他 9,862,972 10,695,667 14,116,660 11,651,202 (21) 长期借款 借款类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 担保借款 - 保证 52,800,000 85,800,000 减 ： 一 年 内 到 期 的 长期银行借款 - 保证 (12,800,000) (33,000,000) 40,000,000 52,800,000 于 2004 年 12 月 31 日，银行担保借款包括： 借款单位 金额 到期日 年利率 担保人 借款条件 中国银行 20,000,000 2007 年 5 月 15 日 5.58% 经纬纺织机械股份 有限公司 担保 工商银行 20,000,000 2006 年 1 月 22 日 5.49% 经纬纺织机械股份 有限公司 担保 建设银行 12,800,000 2005 年 5 月 29 日 5.46% 经纬纺织机械股份 有限公司 担保 52,800,000 本集团长期借款的利息每季度支付一次。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 79 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (22) 股本 2003 年 12 月 31 日 增发 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2004 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 220,000,000 - - - - - - 220,000,000 其中: 国家持有股 - - - - - - - - 境内法人持有股 220,000,000 - - - - - - 220,000,000 境外法人持有股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 募集法人股 - - - - - - - - 内部职工股 - - - - - - - - 优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 220,000,000 - - - - - - 220,000,000 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 203,000,000 - - - - - - 203,000,000 境内上市的外资股 - - - - - - - - 境外上市的外资股 180,800,000 - - - - - - 180,800,000 其他 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 383,800,000 - - - - - - 383,800,000 股份总额 603,800,000 - - - - - - 603,800,000 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 80 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (23) 资本公积 (24) 盈余公积 (a) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司及子公司章程，本公司及子公司按年度 净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者 增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少 于股本的 25%。本公司及子公司 2004 年提取法定盈余公积金 25,744,821 元 (2003 年：29,083,535 元)。 (b) 根据本公司及子公司的公司章程，每年年末须提取本公司及子公司税后利润的 10%作为法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从 法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核 算。本公司及子公司 2004年提取法定公益金 25,744,821元(2003年：29,083,536 元) (c) 根据本公司及子公司的公司章程，任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经 股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏 损或增加股本。本公司 2004 年拟提取任意盈余公积金 100,000,000 元(2003 年： 无)，尚待股东大会批准。 在计算上述法定和任意盈余公积金及公益金后，按中国会计制度或香港普遍采纳 的会计制度分别计算的可供股东分配的利润较低者分配现金股利。 2003 年 12月31日 本年增加数 本年减少数 2004 年 12月31日 股本溢价 1,247,954,114 - - 1,247,954,114 股权投资准备 9,562,443 - - 9,562,443 资产评估增值准备 4,200,000 - - 4,200,000 1,261,716,557 - - 1,261,716,557 法定盈余 公积金 任意盈余 公积金 法定公益金 合计 2003 年 12 月 31 日 112,093,872 27,763,047 112,093,872 251,950,791 本年增加 25,744,821 - 25,744,821 51,489,642 2004 年 12 月 31 日 137,838,693 27,763,047 137,838,693 303,440,433 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 81 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (25) 未分配利润 2004 年 2003 年 年初未分配利润 325,112,537 257,973,127 加：本年实现的净利润 152,379,413 161,534,481 减：提取法定盈余公积金 (25,744,821) (29,083,535) 提取法定公益金 (25,744,821) (29,083,536) 应付普通股股利 -股东大会已批准的上年度现金股利 (43,473,495) (36,228,000) 年末未分配利润 382,528,813 325,112,537 根据 2005 年 3 月 29 日董事会通过的决议，2004 年度按已发行股份 603,800,000 股计算，拟按每十股向全体股东派发现金股利 0.5 元，共计 30,190,000 元，上 述提议尚待股东大会批准。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 82 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (26) 主营业务收入及主营业成本 主要报告形式－业务分部 本集团的业务分部的收入、成本、利润、资产及负债主要来自制造和销售纺织机 械。 本集团的其他业务，包括销售纺织机械配件、专件及其他产品，这些业务规模并 不足以作出独立分部报告。 次要报告形式－地区分部 2004 年度 2003 年度 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 3,234,667,506 2,654,424,128 3,891,117,989 3,144,556,843 非洲 34,072,805 28,012,325 2,315,710 2,230,006 亚洲 331,991,680 309,278,079 383,400,221 360,617,480 其他 10,310,910 8,857,793 28,908,914 26,324,694 3,611,042,901 3,000,572,325 4,305,742,834 3,533,729,023 本集团对前五名客户销售的收入总额为 847,601,205 元，占本集团全部销售收 入的 23% (2003 年：779,450,297 元，18%)。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 83 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (27) 主营业务税金及附加 2004 年度 2003 年度 营业税 148,825 127,788 城市维护建设税 9,638,202 12,419,851 教育费附加 3,570,924 4,328,741 13,357,951 16,876,380 (28) 其他业务利润 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 经营租赁 9,672,394 24,033,659 销售原材料及配套件 925,833,693 817,971,887 其他 24,134,962 21,017,895 小计 959,641,049 863,023,441 其他业务成本 经营租赁 (6,897,700) (1,221,743) 销售原材料及配套件 (874,373,364) (788,004,251) 其他 (17,785,043) (17,576,389) 小计 (899,056,107) (806,802,383) 合计 60,584,942 56,221,058 (29) 财务费用 2004 年度 2003 年度 利息支出 31,908,481 30,194,312 减：利息收入 (17,383,461) (14,640,870) 汇兑损失净额 148,967 18,927 其他 5,498,243 1,305,001 20,172,230 16,877,370 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 84 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (30) 投资收益/(损失) 2004 年度 2003 年度 应占联营公司(损失) /收益 (841,120) 141,865 股权投资差额摊销 229,554 439,932 股票投资收益 4,206,221 - 期货损失 - (1,204,005) 其他投资收益* 28,510,700 5,071,001 32,105,355 4,448,793 *2004 年度其他投资收益的披露见附注五(8)(b)(i)。 (31) 收购子公司涉及的现金流量 本公司于 2004 年 1 月出资 3,190,974 元收购经纬昆山分厂所持昆山公司之 75%股权，本公司一子公司于 2004 年 1 月出资 1,063,658 元收购香港经纬所 持昆山公司之 25%股权。收购代价系根据中国注册会计师的报告中所载昆山 公司于 2003 年 12 月 31 日的资产净值 4,254,632 元乘以各自所收购股权比例 计算。相关股权转让手续已于 2004 年 1 月完成。至此，本集团拥有昆山公司 100%的股权。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 85 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (31) 收购子公司涉及的现金流量 (续) 昆山经纬 于 2004 年 1 月 1 日 流动资产 14,300,786 固定资产 2,036,937 无形资产 248,102 流动负债 (12,331,193) 净资产 4,254,632 收购权益比例 100% 收购之净资产额 4,254,632 加：溢/折价(即：股权投资差额) - 收购款合计 4,254,632 减：收购产生的现金流入 5,532,237 收购现金净流入 1,277,605 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 86 五 合并会计报表主要项目注释 (续) (31) 收购子公司涉及的现金流量 (续) 昆山公司自收购生效日至 2004 年 12 月 31 日止期间的简明利润表列示如下： 主营业务收入 20,654,794 主营业务成本 (18,272,150) 主营业务利润 2,382,644 利润总额 1,025,651 减：所得税费用 189,756 净利润 835,895 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 87 六 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款及其它应收款 (a) 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款 282,247,879 356,866,007 减：坏账准备 (36,562,886) (37,480,668) 245,684,993 319,385,339 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 193,927,924 68 - 286,879,682 81 - 1-2 年 50,114,276 18 (4,072,921) 15,410,013 4 (3,016,475) 2-3 年 11,241,365 4 (5,525,651) 25,397,285 7 (5,285,166) 3 年以上 26,964,314 10 (26,964,314) 29,179,027 8 (29,179,027) 282,247,879 100 (36,562,886) 356,866,007 100 (37,480,668) 持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 -应收控股公司 8,792,000 14,837,588 -应收同系子公司 71,138,623 109,005,097 -应收经纬集团公司及其子公 司和联营公司 10,634 181,136 79,941,257 124,023,821 年末应收账款前五名单位的金额合计为89,345,163元，占应收账款总额的32%。 (2003：209,296,782 元，59%) 账龄为一至二年的应收账款中包含本公司对本公司的子公司的往来款项，因此 没有对其计提坏账准备。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 88 六 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款及其它应收款(续) (b) 其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他应收款 177,117,404 210,506,432 减：专项坏账准备 (270,000) - 176,847,404 210,506,432 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 126,995,405 71 - 168,988,176 80 - 1-2 年 34,662,132 20 - 18,627,629 9 - 2-3 年 49,055 - - 11,798,770 6 - 3 年以上 15,410,812 9 (270,000) 11,091,857 5 - 177,117,404 100 (270,000) 210,506,432 100 - 持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 -应收控股公司 4,775,700 9,000,000 -应收同系子公司 5,197,260 10,836,348 -应收经纬集团公司及其子公 司和联营公司 1,160,780 1,309,373 11,133,740 21,145,721 年末其他应收款前五名单位的金额合计为 63,316,443 元，占其他应收账款总额 的 36%(2003：105,680,909 元，50%)。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 89 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 2003年12月31日 2004年12月31日 余额 本年增加 本年减少 余额 对联营投资的投资 (a) 79,347,316 30,000,000 (6,822,652) 102,524,664 对子公司的投资 (b) 831,325,022 103,281,497 (9,522,679) 925,083,840 其他股权投资 (c) 362,799,665 - (100,000,000) 262,799,665 股权投资差额 (202,845) 289,550 229,554 316,259 合计 1,273,269,158 133,571,047 (116,115,777) 1,290,724,428 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 90 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (a) 对联营公司的投资 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例(%) 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 所占权益变动 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 宏大研究院有限责任公司 2001 年至 2101 年 40 40 20,000,000 20,000,000 1,536,992 1,466,620 3,003,612 21,536,992 23,003,612 深圳博略科技投资有限公司 2001 年至 2031 年 40.94 40.94 35,000,000 35,000,000 980,113 318,617 1,298,730 35,980,113 36,298,730 宏大国际贸易有限责任公司 2000 年至 2004 年 20 - 6,000,000 - 35,650 (35,650) - 6,035,650 - 郑州宏大非织造布有限公司 2003 年至 2007 年 42.5 42.5 17,000,000 17,000,000 (1,205,439) (2,572,239 (3,777,678) 15,794,561 13,222,322 中纺机械和技术进出口公司 2004 年起无限期 - 25 - 30,000,000 - - - - 30,000,000 合计 78,000,000 102,000,000 1,347,316 (822,652) 524,664 79,347,316 102,524,664 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 91 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (b) 对子公司的投资 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例(%) 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 所占权益变动 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 北京京鹏投资管理有限公司 2001 年至 2051 年 80 80 16,000,000 16,000,000 2,555,206 1,412,494 3,967,700 18,555,206 19,967,700 上海创安商贸有限公司 2001 年至 2011 年 90 90 1,800,000 1,800,000 428,041 107,821 535,862 2,228,041 2,335,862 香港华明有限公司 2000 年至 2030 年 100 100 4,966,416 4,966,416 22,945 7,382,945 7,405,890 4,989,361 12,372,306 北京经纬纺机新技术有限公司 2000 年至 2050 年 98.4 98.4 98,407,084 98,407,084 10,900,488 5,153,159 16,053,647 109,307,572 114,460,731 天津宏大纺织机械有限公司 1999 年至 2009 年 98 98 71,390,523 71,390,523 44,369,465 20,170,832 64,540,297 115,759,988 135,930,820 沈阳宏大纺织机械有限责任公司 1999 年至 2009 年 98 98 81,742,695 81,742,695 21,831,349 8,602,068 30,433,417 103,574,044 112,176,112 郑州宏大新型纺机有限责任公司 1999 年至 2009 年 98 98 81,243,200 81,243,200 20,711,265 (4,730,368) 15,980,897 101,954,465 97,224,097 青岛宏大纺织机械有限责任公司 1999 年至 2009 年 98 98 96,863,612 96,863,612 95,079,621 17,566,452 112,646,073 191,943,233 209,509,685 常德纺织机械有限公司 2002 年至 2012 年 70 70 35,279,928 35,279,928 10,992,130 24,957,779 35,949,909 46,272,058 71,229,837 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 92 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (b) 对子公司的投资(续) 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例(%) 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 所占权益变动 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 晋中经纬钢领制造有限公司 1993 起，无限期 98 98 500,000 500,000 590,214 71,247 661,461 1,090,214 1,161,461 经纬纺织机械榆次物资有限公司 1996 年至 2006 年 99.20 99.20 5,000,000 5,000,000 102,796 16,058 118,854 5,102,796 5,118,854 太原经纬电器有限公司 1997 年至 2047 年 98 98 9,412,000 9,412,000 (3,504,882) 890,431 (2,614,451) 5,907,118 6,797,549 上海经纬东兴精梳机有限公司 2001 年至 2011 年 73.95 73.874 36,974,000 36,974,000 8,252,915 3,892,932 12,145,847 45,226,915 49,119,847 宁波大榭开发区五方宏大经贸有限公司 1999 年至 2009 年 98 98 2,352,000 2,352,000 1,777,420 559 1,777,979 4,129,420 4,129,979 上海纬欣机电有限公司 2000 年至 2050 年 90 90 14,400,000 14,400,000 (628,267) (708,720) (1,336,987) 13,771,733 13,063,013 无锡经纬纺织科技实验有限公司 2003 年至 2013 年 55 55 27,240,807 27,240,807 387,155 912,789 1,299,944 27,627,962 28,540,751 经纬合力机械制造公司 2003 年起，无限期 28 30 34,306,944 36,727,094 (422,048) 2,101,838 1,679,790 33,884,896 38,406,884 昆山经纬纺织机械有限公司 2004 年起，无限期 - 75 - 3,190,974 - 347,378 347,378 - 3,538,352 617,879,209 623,490,333 213,445,813 88,147,694 301,593,507 831,325,022 925,083,840 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 93 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (c) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注 册资本比例 上海经纬中联商业 发展有限公司 2003 年至 2005 年 237,933,063 47.92% 宏大投资有限责任 公司 2004 年至 2029 年 24,866,602 16.40% 262,799,665 (3) 主营业务收入 2004 年度 2003 年度 国内 1,967,773,433 1,352,580,821 非洲 10,501,616 2,156,410 亚洲 288,150,750 298,439,656 其他 12,130 17,019,996 2,266,437,929 1,670,196,883 (4) 主营业务成本 2004 年度 2003 年度 国内 1,754,397,950 1,144,042,711 非洲 9,136,406 2,118,496 亚洲 274,378,467 292,790,863 其他 10,553 16,686,570 2,037,923,376 1,455,638,640 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 94 六 母公司会计报表主要项目注释(续) (5) 投资收益 2004 年度 2003 年度 应占联营公司(损失)收益 (822,652) 26,731 年末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 99,167,006 114,865,919 股票投资损失 (99,402) - 股权投资差额摊销 229,554 439,933 其他投资损失* 28,510,700 (64,872) 126,985,206 115,267,711 *2004 年度其他投资收益的披露见附注五(8)(b)(i)。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 95 七 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册国家 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代 表人 中国纺织机械(集 团)有限公司 中国 纺织机械制造与贸易 本公司的控股 公司 有限责任公司 王天凯 山西经纬计算机 技 术 开 发 有 限公司 中国 销售计算机及提供有 关技术服务 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 晋中经纬钢领制 造有限公司 中国 生产纺织机械配件 控股子公司 有限责任公司 和礼钊 经纬纺织机械榆 次 物 资 有 限 公司 中国 经销冶金炉料、金属 材料、纺织机械配 件、焦炭 控股子公司 有限责任公司 关学峰 太原经纬电器有 限公司 中国 生产及销售变压器及 电子配件 控股子公司 有限责任公司 关学锋 宁波大榭开发区 五 方 宏 大 经 贸有限公司 中国 纺织机械及零部件的 销售及相关技术服 务 控股子公司 有限责任公司 姚育明 青岛宏大纺织机 械 有 限 责 任 公司 中国 纺织工业专用设备、 纺织机械专用配件 及器材制造、销售 安装、维修、租赁 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 天津宏大纺织机 械有限公司 中国 技术开发咨询服务 转让(纺织工业)专 用设备、开关控制 设备复印机、农机 加工 控股子公司 有限责任公司 张建国 郑州宏大新型纺 机 有 限 责 任 公司 中国 开发生产纺织及专用 件和器材 控股子公司 有限责任公司 汤其伟 沈阳宏大纺织机 械 有 限 责 任 公司 中国 纺织机械及专用配件 机械设备电子电 器、制造加工、经 济技术咨询 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 96 七 关联方关系及其交易(续) (1) 存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册国 家 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代 表人 北京经纬纺机新 技术有限公 司 中国 纺织机械、计算机软硬 件的技术开发制造、 销售纺织工业专用设 备、农业机械、仪器 仪表、汽车配件 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 上海纬欣机电有 限公司 中国 纺织机械、汽车零件通 用机械、工程机械的 开发、制造 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 北京希门信息技 术有限公司 中国 制造、批发、零售 控股子公司 有限责任公司 刘世同 香港华明有限公 司 中 国 香 港 进出口贸易、一般贸 易、金融证券、投资、 信息咨询 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 北京京鹏投资管 理有限公司 中国 投资管理；销售机械、 电子设备、化工(一类 易制毒化学品除外)、 建筑材料、木材、汽 车配件、土产品、服 装；承办展览展销活 动；科技信息咨询(中 介服务除外) 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 上海创安商贸 有限公司 中国 针纺织品、五金交电 机电产品、化工产品 (除危险品)、金属 材料建材、木材、水 泥、矿产品农副产品 的销售 控股子公司 有限责任公司 姚育明 济南津宏大纺织 机械有限公司 中国 电子与信息、机电一 体化的技术及产品的 开发、咨询、服务， 纺织工业专用设备、 开关控制设备，农业 机械、通用机械部件、 汽配件生产；机加工、 销售 控股子公司 有限责任公司 李向杰 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 97 七 关联方关系及其交易(续) (1) 存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册国 家 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代 表人 上海经纬东 兴精梳机 有限公司 中国 棉、毛、麻纺织的高 技术精梳设备及配套 机电产品配件的制造、 销售，机电产品批售， 纺织机械、机电产品的 技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务 控股子公司 有限责任公司 关学锋 常德纺织机 械有限公 司 中国 纺织工业设备制造、销 售；其他机械产品及零 部件制造、销售；粉末 冶金制造(有专项规定 的按规定执行) 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 无锡经纬纺 织科技试 验有限公 司 中国 棉纱的生产、销售；纺织 设备、器材和相关技术 研究开发 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 北京宏大方 吉企业管 理咨询有 限公司 中国 企业形象策划；企业管 理；科技产品的技术开 发、技术转让、技术咨 询、技术服务、技术培 训；组织文化艺术交流 活动；电脑图文设计； 承办展览展示活动 控股子公司 有限责任公司 刘世同 山西经纬合 力机械制 造公司 中国 各种机电产品和矿产品 的设计、生产、安装、 销售、出口商品项目、 本企业生产各类纺织 机械、进出口项目、本 企业生产科研所需的 原辅材料、机械设备、 仪器仪表、纺机零配件 控股子公司 股份有限公司 关学锋 昆山经纬纺 织机械有 限公司 中国 装配各种纺织机械及为 主机配套的纺机配件 和纺织器材；承接各种 机械加工并提供售后 技术服务；销售自产产 品。 控股子公司 有限责任公司 关学锋 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 98 七 关联方关系及其交易(续) (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 中国纺织机械(集团)有限公司 1,555,269,000 1,180,551,000 - 2,735,820,000 山西经纬计算机技术开发有限公司 1,600,000 - - 1,600,000 晋中经纬钢领制造有限公司 500,000 - - 500,000 经纬纺织机械榆次物资有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 太原经纬电器有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 宁波大榭开发区五方宏大经贸有限公司 2,400,000 - - 2,400,000 青岛宏大纺织机械有限责任公司 114,000,000 - - 114,000,000 天津宏大纺织机械有限公司 78,500,000 - - 78,500,000 郑州宏大新型纺机有限责任公司 74,500,000 - - 74,500,000 沈阳宏大纺织机械有限责任公司 71,000,000 - - 71,000,000 北京经纬纺机新技术有限公司 100,000,000 - - 100,000,000 上海纬欣机电有限公司 16,000,000 - - 16,000,000 北京希门信息技术有限公司 12,000,000 - - 12,000,000 香港华明有限公司 4,966,416 - - 4,966,416 北京京鹏投资管理有限公司 20,000,000 - - 20,000,000 上海创安商贸有限公司 2,000,000 - - 2,000,000 无锡经纬纺织科技试验有限公司 49,530,000 - - 49,530,000 上海经纬东兴精梳机有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 北京宏大方吉企业管理咨询有限公司 3,800,000 - - 3,800,000 山西经纬合力机械制造公司 100,000,000 - - 100,000,000 常德纺织机械有限公司 42,349,900 - - 42,349,900 昆山经纬纺织机械有限公司 - 3,208,260 - 3,208,260 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 99 七 关联方关系及其交易(续) (3) 能控制本公司的关联方所持本公司股份或权益及其变化： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国纺织 机械(集团) 有限公司 220,000,000 36.44 - - - - 220,000,000 36.44 (4) 存在控制关系的关联方所持权益的变化，见报表附注七. 2. (2) (5) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 天津纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 经纬机械(集团)有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 衡阳纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 沈阳纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 无锡纺织机械专件厂 中纺机(集团)公司的子公司 常德纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 常州纺织仪器厂 中纺机(集团)公司的子公司 太仓纺织仪器厂 中纺机(集团)公司的子公司 青岛纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 青岛纺机铸造有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 青岛纺机针布有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 青岛纺机金惠模具有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 郑州纺织机械股份有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 郑州纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 渭南纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 中纺集团广州分公司 中纺机(集团)公司的子公司 中纺机销售公司 中纺机(集团)公司的子公司 黄石纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 邵阳纺织机械有限责任公司 中纺机(集团)公司的子公司 北京宏大实业有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 中机公司贸易商社 中纺机(集团)公司的子公司 沈阳宏盛纺织机械有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 沈纺机备件销售公司 中纺机(集团)公司的子公司 宜昌中纺纺机配件有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 天津天纺机钢材改制有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 天津天纺机热处理有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 宜昌中纺工贸有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 香港纺织机械公司 中纺机(集团)公司的子公司 乌鲁木齐经纬西金公司 中纺机(集团)公司的子公司 中纺机财务公司 中纺机(集团)公司的联营公司 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 100 七 关联方关系及其交易(续) (5) 不存在控制关系的关联方(续) 经晋联营包装厂 经纬集团的联营公司 中纺机财务公司中纺机(集团)公司的联营公司绿环工程有限公司 本集团的联营公司 宏大国际贸易有限责任公司 本集团的联营公司 宏大研究院有限责任公司 本集团的联营公司 宏大投资有限公司 本集团的联营公司 青岛金艺压铸有限责任公司 本集团的联营公司 青岛纺机科技公司 本集团的联营公司 青岛青峰科技公司 本集团的联营公司 沈阳景星纺织机械制造公司 本集团的联营公司 北京中纺机自动化控制技术有限公司 本集团的联营公司 深圳博略科技投资有限公司 本集团的联营公司 中国纺织机械和技术进出口公司深圳博略科技投资有限公司 本集团的联营公司 郑州宏大非织造布有限公司 本集团的联营公司 关联公司包括控股公司及其同系子公司和联营公司、经纬机械(集团)有限公司(简称 “经纬集团公司”)及其子公司和联营公司。 经纬集团公司原名经纬纺织机械厂。 除经纬集团公司外，上述关联公司总称“ 同系子公司”。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 101 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易 (a) 本集团与关联公司 2004 年度内在正常业务过程中订立的重大交易概要如下： 与控股公司的交易 附注 2004 年度 2003 年度 售出产成品 (i) - 7,461,509 购入原材料及配套件 (i) - 372,736 收购子公司 (ii) - 2,000,000 出售其他股权投资 附注五(8,b,ii) 24,866,602 - 购入其他股权投资 附注五(8,b,ii) 24,866,602 - 与经纬集团公司的交易 售出产成品 (i) 6,462,647 9,174,822 售出原材料及配套件 (i) 31,738,049 1,610,539 收取提供支援服务费用 (i) 4,839,072 1,303,950 购入工具、模具 (i) 5,653,724 12,413,738 购入原材料及配套件 (i) 4,399,704 10,003,344 支付加工费用 (i) 17,988,755 9,131,592 支付运输服务费用 (i) 4,160,809 2,477,991 支付维修及保养费用 (i) 15,679,922 17,551,951 支付其他支援服务费用 (i) 9,459,032 11,601,839 租金支出 (i) 505,029 450,000 收购子公司 (附注五 (31)) 4,254,632 37,935,414 为本集团的银行借款提供担保 (i) 214,000,000 301,000,000 , 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 102 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (a) 本集团与关联公司 2004 年度内在正常业务过程中订立的重大交易概要如下(续)： 附注 2004 年度 2003 年度 与经纬集团公司的联营公司的交易 购入原材料及配套件 (i) 14,030,701 - 售出产成品 (i) - 2,265 售出原材料及零部件 (i) 3,931,555 4,390 购入包装物 (i) 10,097,863 21,450,027 与同系子公司的交易 售出产成品 (i) 205,935,106 21,298,903 售出原材料及零部件 (i) 242,418,451 384,040,355 收取加工费 (i) 224,848 177,465 收取提供支援服务费用 (i) 2,253,557 897,566 租金收入 (i) 6,619,338 1,029,000 购入工具、模具 (i) 319,651 2,002,831 购入铸件 (i) 103,604,335 165,288,656 购入包装物 (i) 15,439,575 7,360,742 购入动能 (i) 13,594,142 21,971,177 购入原材料及配套件 (i) 95,323,651 227,709,104 购入产成品 (i) 326,413,560 155,444,871 支付加工费 (i) 75,906,896 88,501,645 支付运输费用 (i) 4,265,449 9,085,835 支付维修及保养费 (i) 5,322,688 2,258,537 支付其他支援服务费用 (i) 8,828,942 7,185,894 租金支出 (i) 11,224,670 28,264,183 利息费用 (i) - 1,146,633 支付房地产管理费用 (i) 1,426,449 2,617,088 为本集团的银行借款提供担保 (i) - 20,000,000 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 103 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (a) 本集团与关联公司 2004 年度内在正常业务过程中订立的重大交易概要如下(续)： 附注： (i) 此交易是遵照 2002 年 2 月 5 日签定的综合服务协议执行的。 (ii) 此交易是遵照 2003 年 3 月 26 日与经纬机械(集团)有限公司订立收购其持有的 山西经纬合力机械制造公司之 28%股权的协议及 2002 年 11 月 16 日与控股公 司中国纺织机械(集团)有限公司签订的转让宏大方吉之 52.63%股权的协议执行 的。 (b) 定价政策 关联交易的定价原则： 本年度本集团与关联方之间的交易遵照本集团与关联方于 2002 年 2 月 5 日订立的综 合服务协议执行。其持续关联交易的一般定价基准为： 持续关联交易将按经公平磋商协定的正常商务条款及条件进行。根据综合服务协议， 本集团应支付或收取的价格将主要依据以下基准： (a) 若该项服务费用受国家价格管制，以国家价格为基准； (b) 如无适用的国家价格，则以市场价格或实际成本约 105%至 110%倍之间(其增 长率不应高于最近一年提供该项服务一方的地区物价指数的増幅调整)，两者之 中较低者为准。 本公司独立非执行董事已审核本年度本集团所进行的各项持续关连，并确认： (i) 该等交易乃由本集团在日常及正常业务过程中订立； (ii) 该等交易乃按正常商业条款或不优于本公司给予独立第三方或不逊于来自独 立第三方之条款订立； (iii) 该等交易对独立股东而言乃公平合理； (iv) 有关交易的金额，并未超过香港联合交易所有限公司给予的豁免所规定的最 高限额条件。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 104 八 或有事项 本公司 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 为子公司的银行借款提供担保 82,800,000 82,800,000 本集团 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 向第三方提供银行借款提供担保 240,000,000 240,000,000 为关联方提供银行借款提供担保 - 63,000,000 240,000,000 303,000,000 九 承诺事项 于 2004 年及 2003 年 12 月 31 日，本集团有以下主要用作股权投资、建筑项目及购 买设备的资本承诺及租约承诺。 (1) 资本承诺 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 已签约但未支付的其它承诺 11,364,096 13,502,153 (2) 租约承诺 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 土地租赁 一年以内 2,045,103 2,045,103 一至二年 2,045,103 2,045,103 二至三年 2,045,103 2,045,103 三年以上 5,153,700 7,526,006 11,289,009 13,661,315 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 105 九 承诺事项(续) (2) 租约承诺(续) 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 房地产租赁 一年以内 13,758,919 3,037,606 一至二年 13,758,919 1,064,662 二至三年 13,758,919 1,064,662 三年以上 - 2,129,324 41,276,757 7,296,254 十 资产负债表日后事项 中国华联商厦股份有限公司(“ 华联商厦” )于 2005 年 3 月 25 日向商业银行申请一 笔贷款，金额为 200,000,000 元，期限为 2 年。本公司为华联商厦的上述贷款提供 担保，同时，本公司与华联商厦的股东北京华联(集团)控股有限公司为上述担保签订 了反担保协议。 十一 债务重组 本集团在本年度无重大债务重组事项。 十二 非货币性交易 非货币性交易的披露见附注五 (8) (b) (ii)。 会计报表附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按中国会计准则及制度编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (处特别注明外，金额单位为人民币元) 106 十三 扣除非经常性损益后的净利润 2004 年度 净利润 152,379,413 加(减)：非经常性损益项目 - 处置长期股权投资、固定资产的损益 (122,879) - 政府补贴 (30,000) - 短期投资收益 (4,206,221) - 扣除资产减值准备后的营业外收入 (631,791) - 扣除资产减值准备后的营业外支出 3,021,950 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (9,516,541) 非经常性损益的所得税影响数 295,341 扣除非经常性损益后的净利润 141,189,272 十四 会计科目及对比数字 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 107 第十二章管理层提供的补充资料 (1) 财务报表差异调节表 股东应占溢利 净资产 集团 公司 集团 公司 2004 2004 2004 2004 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制 152,379 152,379 2,551,527 2,551,486 冲回按中国会计准则及制度的要求在本 公司财务报表中以权益法将附属公司 业绩及储备入账 - (86,223) - (303,521) 按香港普遍采纳的会计原则冲回负商誉 的摊销 - - (3,731) (3,731) 冲回按中国会计准则及制度已确认的土 地使用权评估增值 - - (4,200) (4,200) 冲回按中国会计准则及制度调整将土地 使用权评估增值部分的摊销数额 105 - 793 - 按香港普遍采纳的会计原则支销不重大 的被收购附属公司净资产的公平值差 异 (289) - (3,917) - 按香港普遍采纳的会计原则综合账目所 产生的资本储备 - - 9,946 - 调整按中国会计准则及制度将长期股权 投资差额按十年摊销 (229) (229) (2,612) (2,612) 按香港普遍采纳的会计原则确认的递延 税项 3,057 1,795 23,084 12,772 按香港普遍采纳的会计原则确认短期投 资公平价值及原值之差额 (3,707) (2,230) - - 其他 5 - 3 1 按香港普遍采纳之会计原则编制 151,321 65,492 2,570,893 2,250,195 本公司境外审计机构为香港罗兵咸永道会计师事务所。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 108 (2) 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益。 单位：人民币(千元) 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 597,113 23.40 23.91 0.99 0.99 营业利润 139,678 5.47 5.59 0.23 0.23 净利润 152,379 5.97 6.10 0.25 0.25 扣除非经常性损 益后的净利润 141,189 5.53 5.65 0.23 0.23 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE=———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS=———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期 期 末 的 月 份 数 ； Mj 为 减 少 股 份 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 109 （3） 2004 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 金额单位：人民币元 项目 2004 年 1 月 1 日 新增分/子公司 本年增加 因资产价值回升转回数 本年核销 2004 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 165,330,208 37,480,668 - - 21,434,735 2,270,000 5,116,952 2,597,690 3,697,876 320,092 177,950,115 36,832,886 其中：应收账款 149,217,353 37,480,668 - - 13,689,664 2,000,000 5,116,952 2,597,690 3,697,876 320,092 154,092,189 36,562,886 其他应收款 16,112,855 - - - 7,745,071 270,000 - - - - 23,857,926 270,000 二、短期投资跌价准备 合计 - - - - - - - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - - - - - 债权投资 - - - - - - - - - - - - 基金投资 - - - - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 30,825,398 7,467,379 - - 4,299,123 2,591,472 4,344,758 - 13,972 - 30,765,791 10,058,851 其中：库存商品 19,063,528 7,467,379 - 2,845,772 2,591,472 833,248 - 13,972 - 21,062,080 10,058,851 在产品 5,161,985 - - - - - - - - - 5,161,985 - 原材料 6,599,885 - - - 1,453,351 - 3,511,510 - - - 4,541,726 - 四、长期投资减值备合计 1,823,255 - - - - - - - - - 1,823,255 - 其中：长期股权投资 1,823,255 - - - - - - - - - 1,823,255 - 长期债权投资 - - - - - - - - - - - - 五、固定资产减值准备 合计 44,365,785 32,080,139 - - - - 54,831 - 136,552 87,738 44,174,402 31,992,401 其中：房屋、建筑物 1,543,164 - - - - - - - 48,814 - 1,494,350 - 机器设备 42,811,829 32,080,139 - - - - 54,831 - 87,738 87,738 42,669,260 31,992,401 运输工具 10,792 - - - - - - - - - 10,792 - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - - - - - 商权权 - - - - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - - - - 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 110 (4) 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析。以下分析不作为会计报 表的一部分。 2004 年 2003 年 项目 (人民币千元) (人民币千元) 增减变动% 变动原因 货币资金 1,005,463 858,328 17.14 经营资金回笼和流动贷款增加 短期投资 8,526 113,021 (92.46) 收回了上年国债的投入及股票投资 应收票据 400,434 334,784 19.61 本年客户采用银行承兑汇票结算方式多于上 年 应收账款 445,202 547,376 (18.67) 本年减少了欠款发货及原欠款客户用票据结 算以前欠款所致 其他应收款 129,551 177,132 (26.86) 收回关联公司的往来款、减少第三方的非经营 性占用 预付账款 260,821 294,030 (11.29) 减少了对关联方采购业务的预付金额 存货 1,299,968 1,597,255 (18.61) 由于销售形式趋淡，相应减少了物资和成品的 储备 待摊费用 1,696 3,414 (50.32) 较 03 年减少了应于当期摊销的科技开发费用 长期股权投资 379,982 456,305 (16.73) 转让其他股权投资项下的一公司的 50%股权 在建工程 56,494 67,460 (16.26) 主要是科技中心交付使用转入固定资产 工程物资 11,500 28,339 (59.42) 领用转入在建工程形成 短期借款 580,502 325,550 78.31 为满足生产经营的需要补充贷款 应付票据 252,277 350,301 (27.98) 本年银行承兑汇票到期承兑数大于开具数 应付账款 539,330 746,278 (27.73) 货款支付及时 预收账款 632,150 1,005,909 (37.16) 主要是从客户取得的定金减少 应付工资 6,019 2,596 131.86 本年部分管理、销售人员工资次年发放 应付福利费 44,080 61,834 (28.71) 工资总额减少 应交税金 33,661 13,855 142.95 本年应交增值税大幅提高 其他应交款 748 1,483 (49.56) 主要是地方财政收缴的地方费用减少 其他应付款 279,440 321,290 (13.03) 主要是应付关联方的非经营性往来减少 一年内到期的长期借款 12,800 33,000 (61.21) 长期借款中一年到期部分少于去年 长期借款 40,000 52,800 (24.24) 转入一年内长期借款和到期偿还 总资产 5,133,568 5,511,657 (6.86) 主要是流动资产和流动负债同时大幅减少 盈余公积 303,440 251,951 20.44 本年计提任意盈余公积金 主营业务利润 597,113 755,137 (20.93) 主营业务收入减少所致 管理费用 391,826 495,432 (20.91) 应收及存货减值准备、修理费、研发费减少是 主要原因 财务费用 20,172 16,877 19.52 贷款增加导致利息支出增加 投资收益 32,105 4,449 621.62 主要为从其他投资项下某公司所获收益 补贴收入 5,338 2,320 130.09 主要是一家子公司按高新技术企业获财政返 还的税款 营业外收入 3,525 1,059 232.86 主要是固定资产处理净收入增加 营业外支出 5,782 11,232 (48.52) 主要是固定资产处理净损失减少 所得税 13,462 36,406 (63.02) 主要是当期应纳税总额减少 少数股东损益 9,023 3,561 153.38 本年合并的一家子公司本公司占其 30%股权， 上年度仅合并半年数据 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 111 第十三章国际核数师报告 致经纬纺织机械股份有限公司全体股东： (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 本核数师已完成审核第 112 页至第 156 页的账目,该等账目乃按照香港普遍采纳之会计原则编 制。 董事及核数师各自的责任 编制真实兼公平的账目乃贵公司董事的责任。在编制该等真实兼公平的账目时，董事必须采用 适当的会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师的责任是根据审核之结果，对该等账目出具独立意见，并仅向全体股东报告，除此之 外本报告别无其他目的。本核数师不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 意见的基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布的核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查 核与账目所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评审董事于编制账目时所作的重大估计和判 断，所采用的会计政策是否适合贵公司与贵集团的具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该等 会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需的资料及解释为目标，以 便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理的确定。在作出意见时，本核 数师亦已评估该等账目所载的资料在整体上是否足够。本核数师相信我们的审核工作已为下列 意见提供合理的基础。 意见 本核数师认为，上述的账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于 2004 年 12 月 31 日结算时 的财务状况，及贵集团截至该日止年度的盈利及现金流量，并按照香港公司条例的披露规定妥 为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港, 2005 年 3 月 29 日 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 112 第十四章按照香港普遍采纳之会计原则编制的账目 综合损益表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 截至 2004 年 12 月 31 日止年度 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 3,611,043 4,305,743 销售成本 (3,000,572) (3,533,729) 营业毛利 610,471 772,014 其它收入 2 98,458 67,174 销售费用 (119,379) (111,019) 管理费用 (392,006) (494,173) 其它业务支出净额 (6,955) (12,558) 经营盈利 3 190,589 221,438 利息费用净额 5 (18,999) (15,553) 应占联营公司盈利减亏损 (589) 413 除税前盈利 171,001 206,298 税项 6 (10,657) (26,566) 除税后盈利 160,344 179,732 少数股东权益 (9,023) (3,561) 股东应占盈利 7 151,321 176,171 股息 8 30,190 43,474 人民币元 人民币元 基本每股盈利 9 0.25 0.29 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 113 综合资产负债表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 于 2004 年 12 月 31 日 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 11 7,185 6,704 固定资产 12 1,191,331 1,118,431 联营公司投资 14 107,173 83,317 有价证券投资 15(a) 272,493 373,191 递延税项资产 25 24,303 20,754 1,602,485 1,602,397 流动资产 存货 16 1,299,968 1,597,255 应收账款及应收票据 17 729,821 711,954 预付货款 198,308 177,741 应收最终控股公司账款 18 - 8,849 应收同系附属公司账款 18 212,541 283,819 按金、其他应收款和预付款项 88,729 114,760 短期投资 15(b) 8,526 116,728 现金及银行结存 - 有抵押 19 1,814 - - 无抵押 993,835 843,206 3,533,542 3,854,312 流动负债 应付账款和应付票据 20 729,623 942,207 预收货款 619,506 976,803 应付最终控股公司账款 18 10,252 - 应付同系附属公司账款 18 67,824 82,729 应付经纬集团公司账款 18 39,354 116,860 其它应付款及应计费用 295,226 306,302 长期银行贷款一年内到期的部分 24 12,800 33,000 应交税金 21 33,661 13,855 银行贷款及透支 - 无抵押 568,752 325,550 2,376,998 2,797,306 流动资产净值 1,156,544 1,057,006 总资产减流动负债 2,759,029 2,659,403 资金来源： 股本 22 603,800 603,800 储备 23 1,936,903 1,815,776 建议派发末期股息 23 30,190 43,474 股东权益 2,570,893 2,463,050 少数股东权益 146,917 142,8 非流动负债 长期银行贷款 24 40,000 52,800 递延税项负债 25 1,219 727 2,759,029 2,659,403 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 114 叶茂新 姚育明 董事 董事 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 115 资产负债表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 于 2004 年 12 月 31 日 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 11 978 811 固定资产 12 549,905 526,731 附属公司投资 13 691,444 643,400 联营公司投资 14 102,000 78,000 有价证券投资 15(a) 260,287 360,287 递延税项资产 25 12,772 11,312 1,617,386 1,620,541 流动资产 存货 16 679,877 859,227 应收账款及应收票据 17 280,364 279,730 预付货款 69,600 58,546 应收最终控股公司账款 18 5,568 24,493 应收同系附属公司账款 18 111,649 179,072 按金、其他应收款和预付款项 73,109 60,178 短期投资 15(b) - 2,839 现金及银行结存 - 无抵押 756,949 651,996 1,977,116 2,116,081 流动负债 应付账款和应付票据 20 296,557 466,875 预收货款 438,412 613,819 应付同系附属公司账款 18 7,539 32,280 应付经纬集团公司账款 18 5,204 46,631 其他应付款及应计费用 54,121 57,967 长期银行贷款一年内到期的部分 24 - 23,000 应交税金 21 21,561 538 银行贷款及透支 - 无抵押 500,913 247,000 1,324,307 1,488,110 流动资产净值 652,809 627,971 总资产减流动负债 2,270,195 2,248,512 资金来源： 股本 22 603,800 603,800 储备 23 1,616,205 1,580,903 建议派发末期股息 23 30,190 43,474 股东权益 2,250,195 2,228,177 非流动负债 长期银行贷款 24 20,000 20,000 递延税项负债 25 - 335 2,270,195 2,248,512 叶茂新 姚育明 董事 董事 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 116 综合权益变动表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 截至 2004 年 12 月 31 日止年度 2004 附注 人民币千元 人民币千元 于 1 月 1 日之总权益 2,463,050 2,327,025 境外附属公司外币账目折算差额 23 (4) (22) 未在损益表确认之亏损净额 (4) (22) 本年度盈利 23 151,321 176,171 出售投资物业后拨往损益账之储备 23 - (3,896) 股息 23 (43,474) (36,228) 于 12 月 31 日之总权益 2,570,893 2,463,050 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 117 综合现金流量表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 截至 2004 年 12 月 31 日止年度 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动 经营业务现金(流出)/流入净额 30(a) 32,829 291,168 已收利息 17,383 14,641 已付利息 (36,382) (30,194) 已付中国所得税 (13,462) (37,093) 经营活动现金(流出)/流入净额 368 238,522 投资活动 设立联营公司 (30,697) (16,369) 已收投资收入 29,261 7,5 购买无形资产 (1,969) (5,818) 购买短期投资及有价证券投资 (16,150) (99,756) 购买附属公司，减所得现金 30(d) 1,277 (23,276) 购买固定资产 (213,251) (199,132) 出售短期投资及有价证券投资 209,556 58,482 出售联营公司 6,698 - 处置附属公司 30(e) - (3,131) 出售固定资产 5,557 4,684 由存款日起计算超过三个月到期的定期存款(增加)/ 减少 (10,816) 42,542 有抵押银行存款(增加)/减少 (1,814) 23,026 投资业务现金流入/(流出)净额 (22,348) (211,175) 融资前现金(流出)/流入净额 (21,980) 27,347 融资活动 已付股利 (43,474) (36,228) 已付少数股东股利 (2,121) (2,749) 购买少数股东股权 (2,811) - 少数股东注入资金 - 2,051 新增银行贷款 749,716 281,100 偿还银行贷款 (539,513) (301,235) 融资活动现金流入/(流出) 净额 30(b) 161,797 (57,061) 现金及现金等价物增加/(减少) 139,817 (29,714) 于 1 月 1 日的现金及现金等价物 843,206 872,942 汇率变动的影响 (4) (22) 于 12 月 31 日的现金及现金等价物 30(c) 983,019 843,206 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 118 1 主要会计政策 编制本账目的主要会计政策如下： (a) 综合基准 本账目根据香港普遍采纳的会计原则及香港会计师公会颁布的会计准则编制。除下文会计政策披露 短期投资以公平值入账外，此等账目均按照历史成本常规法编制。 香港会计师公会已颁布若干新订及经修订香港财务报告准则及香港会计准则(「新会计准则」)，由二 零零五年一月一日或以后会计期间生效。本集团于截至二零零四年十二月三十一日止年度之账目中 并无提早采纳新会计准则。本集团已开始评估新会计准则之影响，但尚未能分析及确定新会计准则 对营运及财政状况造成之影响。 (b) 集团会计 (i) 综合账目 综合账目包括本公司及其附属公司结算截至 12 月 31 日的账目。 附属公司指本公司直接或间接控制超过半数投票权，并可控制其财务及经营政策，委任或撤 换董事会大多数成员，或可于董事会会议上投大多票数之公司。 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止列入综合损益 账内。 所有重大的集团内部交易及结余已在综合账目中冲销。 出售附属公司之收益或亏损指出售所得款项与本集团应占其资产净值加上早前并无计入或 于综合损益账确认的任何未摊销商誉或负商誉或拨入储备之商誉/负商誉之差额。 少数股东权益指外界股东在附属公司之业绩及资产净值中拥有之权益。 在本公司之资产负债表内，附属公司的投资以成本值扣除减值亏损准备列账。附属公司之业 绩由本公司按已收及应收股息入账。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 119 1 主要会计政策(续) (b) 集团会计(续) (ii) 联营公司 联营公司为附属公司以外，集团长期持有其股权投资，并对其管理具有重大影响力之公司。 综合损益表包括本集团应占联营公司之本年度业绩，而综合资产负债表则包括本集团应占联 营公司之资产净值。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值扣除减值亏损准备列账。联营公司之业 绩按已收及应收股息入账。 (iii) 外币换算 本集团内各公司的账目以人民币或港币记账。 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货币资产与负债则 按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益表。 以外币记账附属公司之资产负债表按结算日之汇率换算为人民币，而损益表按平均汇率折 算。所产生的汇兑差异记入储备之变动。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 120 1 主要会计政策(续) (c) 无形资产 (i) 商誉 商誉指收购成本超出于收购日集团应占所收购附属公司或联营公司之净资产公平值之数额。 于 2001 年 1 月 1 日或以后因收购所产生之商誉计入无形资产，并于其估计可用年期以直线 法摊销。 于 2001 年 1 月 1 日或以前因收购所产生之商誉已于储备中对销。若该商誉因减损而产生之 任何减值均计入损益表。 (ii) 专利及商标权 购入专利权及商标之开支将予资本化，并以直线法按十年之可使用年期摊销。专利权及商标 在资产负债表内以成本值减累积摊销及累积减值列账。 (iii) 软件 购入软件之开支将予资本化，并以直线法按五年之可使用年限摊销。 (iv) 研究及开发成本 研究成本在发生时在损益表中作为费用支销。 当能够证明开发成本能从未来经营效益中收回时，则将开发成本确认为无形资产，并以直线 法于其估计可用年期摊销，以反映将相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开发成本 在发生时作为费用在损益表中支销。 (v) 无形资产减值 如有迹象显示出现减值，则无形资产之账面值，包括之前已在储备冲销之商誉，均需评估及 即时撇减至可收回价值。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 121 1 主要会计政策(续) (d) 固定资产 (i) 投资物业 投资物业指建筑工程及发展已经完成的土地及楼宇所占之权益，因其具有投资潜力而持有， 任何租金收入均按公平原则磋商。 持有之投资物业，若其租约尚余年限超过二十年，皆由独立估值师每年估值。估值是以个别 物业之公开市值为计算基准，而土地及楼宇并不分开估值。估值包括在年度账目内。重估之 增值拨入投资物业重估储备，减值则首先以整个组合为基础与先前之增值对销，然后从经营 盈利中扣除。其后如有任何增值将以先前扣减之金额为限拨入经营盈利。 租约尚余二十年或以下年期之投资物业均按租约尚余年期折旧。 在出售投资物业时，重估储备中与先前估值有关之变现部分，将从投资物业重估储备拨入损 益表。 (ii) 在建工程 在建工程按成本值减去累计减损准备列账。在建工程并不计提折旧。 (iii) 其它固定资产 其它固定资产包括土地及楼宇，机器设备以及运输工具，按成本值减去累积折旧及累积减值 亏损列账。 其它固定资产折旧是根据资产的原值,减去估计的剩余残值及累积减损,于其估计可使用年限 内以直线法摊销。主要之折旧年限如下： 土地 租期年限 楼宇 9 年至 50 年 机器及设备 7 年至 22 年 运输工具 9 年 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 122 1 主要会计政策(续) (d) 固定资产(续) (iv) 固定资产资本化 与购买或建造楼宇、厂房、机器及其它固定资产有关的直接及间接成本，包括与建造期间及 启用日期前有关借贷的利息开支，全部资本化为固定资产的一部分。 纵使尚未获得中国政府有关部门发出的投产证书，厂房若能持续生产达商业数量并具有可销 售质量产品，即被视为已经启用。 (v) 减值及出售盈亏 在每年结算日，在建工程及其它固定资产项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的资料， 评核该等资产有否减损。如有迹象显示该等资产出现减损，则估其可收回价值，并将减值亏 损入账以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损在损益表入账。 除投资物业外，出售其它固定资产之收益或亏损为有关资产出售所得收入净额与资产账面值 之差额，于损益表入账。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 123 1 主要会计政策(续) (e) 证券投资 (i) 有价证券投资 证券投资乃长期持有并按原值减需要的减值准备列账。 在资产负债表日，个别投资的账面值被考量以判定其公平值是否低于其账面值，当非暂时性 减损发生时，该投资的账面值被减至其公平值，该差额在当期损益表中以费用形式列账。 当导致提减损的情形不再存在，且有充分的证据证明这一新情况将在可预见的未来持续时， 减值准备应从损益表中冲回。 (ii) 短期投资 短期投资以公平值入账。于各结算日，由于短期投资之公平值变动而产生之未变现损益净额 于损益表中确认。出售短期投资之盈亏，即销售所得净额与面值之差额在发生时于损益表中 确认。 (f) 存货 存货包括原材料、在产品及库存产成品。除配件及消耗品外，存货的价值乃按成本值及可变现净值 的较低者计算。原材料成本以加权平均法计算，而在制品及产成品，则包括原材料成本、直接工资 成本及适当部分的生产费用。可变现净值参考产品于资产负债表结算日后在日常业务过程中出售所 得的款项，或按照管理层根据当时市场情况作出估计，再扣除估计的销售费用。 配件及消耗品均按原成本值减过时存货拨备列账。 (g) 应收账款 凡被视为属呆账之应收账款，均提取准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有关之准备。 (h) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在现金流量表中，现金及现金等价物包括库存现金、 银行通知存款及由存款日起计三个月内到期之银行存款以及银行透支。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 124 1 主要会计政策(续) (i) 借贷成本 直接因购买、建筑或生产需长时间才能投入所设定的用途使用或予以销售的资产而产生的借贷成本， 拨充资本成为资产成本值的一部份。 所有其它借贷成本均于其产生期间在损益表中支销。 (j) 经营租赁 如出租人实质上保留资产拥有权的全部收益及风险，则有关的租赁列为经营租赁。经营租赁支付的 租金扣除从租赁公司取得的折扣后，于租约期内以直线法在损益表中支销。 (k) 雇员福利 (i) 雇员假期 雇员可享有之年假于雇员应享有时确认。本集团就雇员截至结算日止所提供服务可享有年假 之估计负债作出拨备。 雇员可享有之病假及产假于提取假期时方予确认。 (ii) 花红计划 花红计划之预计成本于本集团因雇员所提供服务而有现行法定或推定责任，并能够可靠估计 时方予以确认。 花红计划之负债预期将于十二个月内缴付，并按付款时预期须予支付之金额计算。 (iii) 退休福利费用 成立于中国的本集团内公司向一个由当地有关市政府设立的供款退休计划作出供款。当地市 政府承诺对本集团所有现时及将来退休员工的退休福利作出承担。对该计划作出的供款在其 发生时在损益表中支销。 本集团在香港注册成立的一家附属公司实施一项定额供款计划。供款计划下之供款乃按雇员 有关入息之若干百分比计算。该等计划之资产与附属公司资产分开，并由独立管理之基金持 有。供款计划下之供款当产生时在损益表中扣除。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 125 1 主要会计政策(续) (l) 拨备 倘因过去所发生事件而导致本集团出现现有法定或推定责任，而在解除责任时可能导致经济资源流 出，且能够可靠估计数额时，拨备将予以确认。倘本集团预期拨备可获付还，则于可实质确定付还 时确认为独立资产。 (m) 或然负债 或然负债是指过去发生事件而可能出现的责任，该等责任只有待一项或多项不确定而非本集团所能 控制之未来事件会否出现方能确定。或然负债亦可能是由于过去所发生事件而出现的现有责任，但 由于可能不会导致经济资源流出，或未能可靠地估计承担数额未有确认。 或然负债未予确认，惟需于账目附注中披露。倘经济资源流出的机会有变而可能出现经济资源流出， 则会就或然负债作出拨备。 (n) 递延税项 递延税项采用负债法就资产负债之税基与它们在账目之账面值两者之短暂时差作全数拨备。递延税 项采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。 递延税项资产乃就有可能将未来应课税溢利与可动用之短暂时差抵销而确认。 递延税项乃就附属公司、联营公司及合营企业之短暂时差而拨备，但假若可以控制时差之拨回，并 有可能在可预见未来不会拨回则除外。 (o) 分部报告 根据本集团内部财务报告，本集团已决定将业务分部方式作为主要报告形式，而地区分部形式则以次 要报告形式呈现。 未分配成本指该等开支不可直接计入该部分报告中。分类资产主要包括无形资产、固定资产、存货、 应收款项及营运现金及主要不包括证券投资及非营运现金。分类负债指经营负债，惟不包括应付税项 及若干集团整体性借贷等项目。资本性开支包括购入无形资产及固定资产的费用，当中包括因收购附 属公司而添置之资产。 就地区分部报告而言，销售乃根据客户所在国家计算，而资产总值及资本开支则按资产所在地计算。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 126 1 主要会计政策(续) (p) 收入的确认 销售收入是在拥有权的风险与回报转让时入账，一般为货品付运予客户及所有权转移的时候。 利息收入在考虑未偿还本金额及适用利率后按时间比例确认。 投资收入在收取投资之权利确定时入账。 经营租赁之租金收入在租赁期内按直线法确认。 2 营业额、收入 及分部资料 营业额为售出货品金额扣除增值税。本集团按销售收入的 17%征收(2003：17%)扣除当期允许抵扣 的进项税后的发生余额缴纳增值税。 本集团主要从事纺织机械的制造和销售。本年确认的收入如下： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 营业额 货品销售 3,611,043 4,305,743 其它收入 投资物业的租金收入总额- - 20,544 投资收入 29,261 7,573 原材料销售及其它 69,197 39,057 98,458 67,174 收入总额 3,709,501 4,372,917 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 127 2 营业额、收入 及分部资料(续) 主要报告形式－业务分部 2004 年，本集团的主要收入均来自生产和销售纺织机械，因此没有对业务分部进行分析。 本集团 2003 年之收入及业绩按业务分部分析如下： 制造和销售 纺织机械 投资物业 集团 2003 2003 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 4,305,743 - 4,305,743 分部业绩 215,011 17,689 232,700 投资收入 7,573 未分配成本 (18,835) 经营盈利 221,438 利息费用净额 (15,553) 应占联营公司盈利减亏损 413 - 413 除税前盈利 206,298 税项 (26,566) 少数股东权益 (3,561) 股东应占盈利 176,171 分部资产 4,325,899 - 4,325,899 联营公司权益 83,317 - 83,317 未分配资产 1,047,493 资产总额 5,456,709 分部负债 2,447,901 - 2,447,901 未分配负债 402,932 负债总额 2,850,833 资本性支出 317,071 - 317,071 折旧 93,873 - 93,873 摊销 1,992 - 1,992 减值准备 110 - 110 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 128 2 营业额、收入 及分部资料(续) 次要报告形势－地区分部 以下是按地区分部对集团本年收入及营业利润的分析： 营业额 经营盈利 资产总值 资本性支出 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国 3,234,668 3,891,118 154,302 206,588 4,957,389 5,297,329 182,937 317,061 其它国家 376,375 414,625 7,026 7,277 71,465 76,063 - 10 3,611,043 4,305,743 161,328 213,865 5,028,854 5,373,392 182,937 317,071 投资收入 29,261 7,573 经营盈利 190,589 221,438 联营公司投资 107,173 83,317 资产总额 5,136,027 5,456,709 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 129 3 经营盈利 2004 2003 人民币千元 人民币千元 经营盈利已计入和扣除下列项目 计入： 出售其他固定资产(除物业外)收益 124 - 短期投资之变现和未变现收益 204 7,366 转回以前年度已计提的存货减值准备 4,358 - 转回以前年度已计提的坏帐准备 5,117 4,001 扣除： 无形资产摊销(附注 11) 1,488 1,992 核数师酬金 3,100 2,900 售出货品成本 3,000,572 3,533,729 折旧 (附注 12) 102,635 93,873 出售其他固定资产(除物业外)亏损 - 6,556 出售投资物业亏损 - 4,580 汇兑损失净额 149 19 经营租赁费用-土地及建筑物 9,531 19,287 投资物业开支 - 2,285 坏账准备 21,435 44,155 存货减值准备 4,299 17,413 维修及保养费用 43,433 66,436 研究及开发成本 30,147 46,169 员工成本，包括董事及监事酬金(附注 4) 408,014 458,620 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 130 4 员工成本 2004 人民币千元 2003 人民币千元 薪酬工资和其它福利 369,761 424,666 退休福利成本-供款退休计划 38,253 33,954 408,014 458,620 在损益表中支销的退休福利成本为本集团对退休计划的供款，计人民币 38,253,000 元(2003 年： 人民币 33,954,000 元)，约相等于该年度参加退休计划人员工资总额的 24% (2003 年：24%)。 于 2004 年 12 月 31 日，应付退休计划供款为人民币 9,691,599 元(2003 年：人民币 4,469,600 元)，并列于其它应付款及应付费用内。在年内或年结日并无可用的没收供款可供扣除未来供款 (2003 年：无)。 5 利息费用净额 2004 2003 人民币千元 人民币千元 来自银行及同系附属公司的利息收入 17,383 14,641 利息费用 －须于五年内全数偿还的银行贷款的利息费用 (36,382) (29,366) －一家同系附属公司 - (1,147) 减：被资本化为在建工程的数额 (附注) - 319 (36,382) (30,194) 利息费用净额 (18,999) (15,553) 附注： 于 2003 年, 因建造固定资产而借贷的利息费用已按年利率 5.940% 被资本化。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 131 6 税项 由于本集团于本年度在香港并无应课税盈利，因此并无提拨香港利得税准备(2003 年：无)。本公司 及其附属公司须按照应课税盈利缴交中国所得税。 在综合损益表支销的税项如下： 本集团有关除税前盈利之税项与假若采用本公司本土国家之税率而计算之理论税额之差额如下： 依据北京市国家税务局开发区分局 2004 年 1 月 19 日发出的批文，本公司 2004 年享受优惠税率 15%(2003 年：15%)。各附属公司的适用所得税税率范围为 15%至 33% (2003 年：15%至 33%)。 本公司之其中一家附属公司，自 2003 年起至 2005 年享受 15%的税率并且减半征收。本公司另 一家附属公司，自 2004 年起享受两免三减半的税收优惠。本公司的另外六家附属公司在 2004 年享受 15%的优惠税率(2003 年：15%)。 7 股东应占盈利 在本公司账目内计入的股东应占盈利为人民币 65,492,000 元 (2003 年：人民币 124,373,000 元)。 2004 2003 人民币千元 人民币千元 本公司及其附属公司 - 中国所得税 13,462 36,406 递延税项(附注 25) (3,057) (10,111) 应占联营公司税项 252 271 10,657 26,566 2004 2003 人民币千元 人民币千元 除税前盈利 171,001 206,298 按税率 33% (2003 年: 33%)计算之税项 56,430 68,078 无需课税之收入 (5,709) (7,720) 不可扣税之支出 322 569 不同税率之影响 (40,386) (34,361) 税项支出 10,657 26,566 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 132 8 股息 2004 2003 人民币千元 人民币千元 建议末期股息每股人民币 0.05 元(2003 年：人民币 0.072 元) － 内资股 11,000 15,840 － A 股 10,150 14,616 － H 股 9,040 13,018 30,190 43,474 于 2005 年 3 月 29 日召开的董事会上，董事会宣布派发每股末期股息人民币 0.05 元。这派息 不会在于 2004 年 12 月 31 日的资产负债表反映为应付股利，但将影响 2005 年度留存收益。 9 每股盈利 基本每股盈利乃根据本年度集团股东应占盈利人民币 151,321,000 元 (2003 年：人民币 176,171,000 元)及本年度加权平均已发行的 603,800,000 股(2003 年：603,800,000 股)计算。 由于本集团并无潜在摊薄股份，因此无须计算 2004 年 12 月 31 日摊薄每股盈利(2003 年：无)。 10 董事、监事及高级营理人员酬金 (i) 董事及监事酬金 2004 2003 人民币千元 人民币千元 董事酬金 薪金及其它福利 951 990 退休福利成本 25 25 976 1,015 监事酬金 薪金及其它福利 91 32 花红 129 48 退休福利成本 13 9 233 89 董事及监事的酬金全部在零至人民币 1,060,000 元(2003 年：零至人民币 1,060,000 元)，相当于 零至港币 1,000,000 元的幅度内(2003 年：零至港币 1,000,000 元)。 各董事均无放弃收取彼等之酬金(2003 年：无) 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 133 10 董事、监事及高级营理人员酬金(续) (ii) 五位最高薪酬人士 本年度集团内五名最高薪酬人士包括 5 名董事(2003 年：5 位)，董事之薪酬已载于上文分析。 五位最高薪酬人士的酬金全部在零至人民币 1,060,000 元(2003 年：零至人民币 1,060,000 元)， 相当于零至港币 1,000,000 元的幅度内(2003 年：零至港币 1,000,000 元)。 本年度内，本集团并无向董事或 5 位最高薪酬人工支付任何酬金作为加入本集团之奖励或离职赔 偿金。 11 无形资产 集团 专利权与商标 软件 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值 于 2004 年 1 月 1 日 3,061 7,515 10,576 添置 - 1,969 1,969 于 2004 年 12 月 31 日 3,061 9,484 12,545 累计摊销 于 2004 年 1 月 1 日 2,735 1,137 3,872 本年摊销 201 1,287 1,488 于 2004 年 12 月 31 日 2,936 2,424 5,360 净值 于 2004 年 12 月 31 日 125 7,060 7,185 于 2003 年 12 月 31 日 326 6,378 6,704 本公司 专利权与商标 软件 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值 于 2004 年 1 月 1 日 2,000 700 2,700 新增 - 569 569 于 2004 年 12 月 31 日 2,000 1,269 3,269 累计摊销 于 2004 年 1 月 1 日 1,682 207 1,889 本年摊销 200 202 402 于 2004 年 12 月 31 日 1,882 409 2,291 净值 于 2004 年 12 月 31 日 118 860 978 于 2003 年 12 月 31 日 318 493 811 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 134 12 固定资产 本集团 土地及楼宇 机器及设备 运输工具 在建工程 (附注 b) (附注 a) (附注 b) (附注 b) 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值 于 2004 年 1 月 1 日 639,273 1,252,142 70,955 95,799 2,058,169 添置 24,139 56,027 8,248 90,269 178,683 购 入 附 属 公 司 ( 附 注 29(d)) 2,169 1,067 1,172 - 4,408 资产建成后调拨 33,551 81,882 2,640 (118,073) - 出售 (204) (19,530) (1,654) - (21,388) 于 2004 年 12 月 31 日 698,928 1,371,588 81,361 67,995 2,219,872 累计折旧及减值准备 于 2004 年 1 月 1 日 183,086 732,748 23,904 - 939,738 本年度折旧 22,315 75,542 4,778 - 102,635 购 入 附 属 公 司 ( 附 注 29(d)) 895 698 530 - 2,123 出售 (144) (14,707) (1,104) - (15,955) 于 2004 年 12 月 31 日 206,152 794,281 28,108 - 1,028,541 账面净值 于 2004 年 12 月 31 日 492,776 577,307 53,253 67,995 1,191,331 于 2003 年 12 月 31 日 456,187 519,394 47,051 95,799 1,118,431 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 135 12 固定资产(续) 本公司 土地及楼宇 机器及设备 运输工具 在建工程 (附注 b) (附注 a) (附注 b) (附注 b) 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 于 2004 年 1 月 1 日 318,497 617,740 23,508 43,178 1,002,923 添置 696 20,958 1,931 44,379 67,964 资产建成后调拨 26,852 34,969 2,123 (63,944) - 出售 (175) (9,804) - - (9,979) 于 2004 年 12 月 31 日 345,870 663,863 27,562 23,613 1,060,908 累计折旧及减值准备 于 2004 年 1 月 1 日 86,986 381,214 7,992 - 476,192 本年度折旧 7,616 35,422 665 - 43,703 出售 (52) (8,742) (98) - (8,892) 于 2004 年 12 月 31 日 94,550 407,894 8,559 - 511,003 账面净值 于 2004 年 12 月 31 日 251,320 255,969 19,003 23,613 549,905 于 2003 年 12 月 31 日 231,511 236,526 15,516 43,178 526,731 附注： (a) 本集团及本公司之所有土地及楼宇均在中国境内，租赁期在 10 年至 50 年之间。 (b) 于 2004 年 12 月 31 日，在建工程费用为于资产负债表日尚未启用的土地楼宇、厂房、机器 及运输工具所产生的开支，包括被本集团及本公司资本化的利息。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 136 13 于附属公司投资 本公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 非上市投资，成本值 614,375 607,372 应收附属公司款 77,069 36,028 691,444 643,400 应收附属公司款是无抵押、免息的，且没有固定的偿还期。 以下所列为于 2004 年 12 月 31 日附属公司的摘要： 本集团 本公司 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 所占股权 主要业务 人民币元 % % 山西经纬 计 算机技 术开发有限公司* 1995 年 11 月 3 日 1,600,000 60 - 销售电子计算机及提供有 关技术服务 晋中经纬钢领制造公 司* 1995 年 11 月 23 日 500,000 100 98 生产纺织机械配件 经纬纺织机械榆次物 资有限公司* 1996 年 7 月 9 日 5,000,000 100 99.2 经销冶金炉料、金属材料、 纺织机械配件、焦炭 太原经纬电器有限公 司* 1997 年 3 月 18 日 5,000,000 100 98 生产及销售变压器及电子 配件 宁波大榭开发区五方 宏 大 经 贸 有 限 公 司* 1999 年 9 月 22 日 2,400,000 100 98 纺织机械及零部件的销售， 以及相关服务 青岛宏大纺织机械有 限责任公司 1999 年 8 月 16 日 114,000,00 0 98 98 纺织工业专用设备、纺织机 械专用配件及器材制造、销 售安装、维修、租赁 天津宏大纺织机械有 限公司 1999 年 8 月 17 日 78,500,000 98 98 技术开发咨询服务转让(纺 织工业)专用设备、开关控 制设备、复印机、农机加工 郑州宏大新型纺机有 限责任公司 1999 年 8 月 11 日 74,500,000 98 98 开发、生产纺织机械及专用 件和器材 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 137 13 于附属公司投资(续) 本集团 本公司 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 所占股权 主要业务 人民币元 % % 沈阳宏大纺织机械有 限责任公司 1999 年 8 月 16 日 71,000,000 98 98 纺织机械及专用配件、机械 设备电子电器、制造加工、 经济技术咨询 常德纺织机械 有限公司 2002 年 1 月 5 日 42,349,900 95 70 纺织工业设备制造、销售； 其它机械产品及零部件制 造、销售；粉末冶金制造(有 专项规定的按规定执行) 北京经纬纺机新技术 有限公司 2000 年 3 月 2 日 100,000,000 98.4 98.4 纺织机械、计算机软硬件的 技术开发制造、销售纺织工 业专用设备、农业机械、仪 器仪表、汽车配件 上海纬欣机电有限公 司* 2000 年 6 月 30 日 16,000,000 100 90 纺织机械、汽车零件、通用 机械、工程机械的开发、制 造 北京京鹏投资管理有 限公司 2001 年 7 月 30 日 20,000,000 100 80 投资管理；销售机械、电子 设备、化工(一类易制毒化 学品除外)、建筑材料、木 材、汽车配件、土产品、服 装；承办展览展销活动；科 技信息咨询(中介服务除 外) 上海创安商贸有限公 司 2001 年 9 月 29 日 2,000,000 90 90 针纺织品、五金交电机电产 品、化工产品(除危险品)、 金属材料建材、木材、水泥、 矿产品农副产品的销售 香港华明 有 限公司 (附注(b))* 2000 年 12 月 31 日 4,966,416 100 100 进出口贸易、一般贸易金融 证券、投资、信息咨询 上海东兴精梳机有限 公司 2001 年 9 月 5 日 50,000,000 83.874 73.874 棉、毛、麻纺织的高技术精 梳设备及配套机电产品配 件的制造、销售，机电产品 批售，纺织机械、机电产品 的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 138 13 于附属公司投资(续) 本集团 本公司 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 所占股权 主要业务 人民币元 % % 北京希门信息技术有 限公司* 2001 年 6 月 7 日 6,600,000 63.08 - 咨询服务 济南津宏大纺织机械 有限公司* 2001 年 12 月 13 日 500,000 94 - 电子与信息、机电一体化的 技术及产品的开发、咨询、 服务，纺织工业专用设备、 开关控制设备，农业机械、 通用机械部件、汽车配件生 产；机械加工、销售 无锡经纬纺织科技试 验有限公司* 2003 年 5 月 14 日 49,530,000 55 55 棉纱的生产、销售；纺织设 备、器材和相关技术研究开 发 山西经纬合力机械制 造公司 (附注 c) 2003 年 2 月 26 日 100,000,000 30 30 各种机电产品和矿产品的 设计、生产、安装、销售、 出口商品项目、本企业生产 各类纺织机械、进出口项 目、本企业生产科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器 仪表、纺机零配件 北京宏大方吉企业管 理咨询有限公司* 2001 年 9 月 24 日 3,800,000 100 - 企业形象策划；企业管 理；科技产品的技术开 发、技术转让、技术咨询、 技术服务、技术培训；组织 文化艺术交流活动；电脑图 文设计；承办展览展示活动 昆山经纬纺织机械有 限公司(附注 a)* 1991 年 7 月 20 日 3,208,200 100 75 装配各种纺织机械及为主 机配套的纺机配件和纺织 器械；承接各种机械加工并 提供售后技术服务；销售自 产产品 附注： (a) 本集团于 2004 年 1 月收购了昆山经纬纺织机械有限公司（“昆山经纬”）100%的股权，收购代价为人民 币 4,255,000。至此昆山经纬成为了本集团的全资子公司。昆山经纬纺织机械有限公司在中国注册成立， 主要从事装配、销售纺织机械并提供售后服务等业务。自收购日起，昆山经纬的税后盈利为人民币 836,000 元。于 2004 年 12 月 31 日，昆山经纬的净资产总额为人民币 4,718,000 元 (b) 除香港华明有限公司为在香港注册成立的有限公司外，其它附属公司均为在中国注册并经营的有限责任 公司。 (c) 本集团对合力公司的董事会成员结构具有控制力，因此合力公司被视为附属公司。 * 此等附属公司并非由香港罗兵咸永道会计师事务所审核。并非由香港罗兵咸永道会计师事务所审核的附 属公司资产净值总计约占集团资产净值总计的 4.35% (2003 年：5.16%)。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 139 14 联营公司投资 本集团 2004 2003 人民币千元 人民币千元 非上市投资，成本值 106,597 81,900 应占收购后保留盈利 576 1,417 应占资产净额 107,173 83,317 本公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 非上市投资，成本值 102,000 78,000 截至 2004 年 12 月 31 日，本集团于中国成立的联营公司投资摘要如下： 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 主要业务 人民币 比例(%) 青岛金艺压铸有限责任 公司 2000 年 3 月 24 日 3,850,000 27 有色金属材料压铸及模具设计制作、生产 深圳市博略科技投资有 限公司 2001 年 4 月 11 日 85,500,000 40.94 投资兴办企业,受托管理经营,投资顾问 宏大研究院有限责任公 司 2001 年 5 月 8 日 50,000,000 40 开发销售纺织机械环保机械、办公社备、 电器电子设备,技术设备 青岛金山城有限公司 2002 年 3 月 14 日 1,000,000 20 住宿、餐饮、美发美容、客运、批发零售 冷饮、烟酒、食品 青岛青锋科技有限公司 2002 年 5 月 9 日 2,910,000 35.80 清梳联、梳棉机、自动络筒机等纺织机械 产品及配套电气产品的开发设计、工艺 研究；技术转让、技术服务；工艺、工 装、模具设计；电子仪器的开发设计； 计算机软件开发等 青岛蓝利锋激光科技有 限公司 2002 年 8 月 9 日 3,200,000 31.25 生产制造：激光器、激光加工机械设备、 数控机床；数控机床、数控设备维修及 服务；数控设备老机改造；机械设备、 工具、精密仪器销售 沈阳景星纺织机械制造 公司 2002 年 6 月 5 日 3,200,000 31.25 纺织机械、纺织备件制造，金属结构件、 通用零部件加工 郑州宏大非织造布有限 公司 2003 年 6 月 10 日 40,000,000 42.5 非织造布生产、销售；相关技术咨询、培 训新产品新技术、新设备和新材料的研 究、开发 中纺机械和技术进出口 公司# 2004 年 12 月 16 日 120,000,000 25 装配各种纺织机械及为主机配套的纺机配 件和纺织器材；承接各种机械加工并提 供售后技术服务；销售自产产品 # 本集团于 2004 年 12 月收购了中纺机械和技术进出口公司 25%的股权，收购代价为人民币 30,000,000。至此 中纺机械和技术进出口公司成为了本集团的联营公司。中纺机械和技术近出口公司在中国注册成立，主要从事装 配、销售纺织机械，承接纺机加工并提供售后服务等业务。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 140 15 投资 (a) 有价証券投资 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市的股权投资 262,799 362,800 260,287 360,287 非上市的政府债券及其 他-成本值 9,694 10,391 - - 合计 272,493 373,191 260,287 360,287 于 2004 年 12 月 31 日，本公司持有的以下公司的权益价值已分别超过了本公司和本集团总资产 的 10%： 公司 成立地点 主要业务 注册资本 所占股权 比例 上海经纬中联商业发 展有限公司 中国 投资及投资咨询 700,000,000 47.92% 根据 2003 年 12 月的董事会会议及与北京华联集团投资控股有限公司(以下简称"北京华联”)签订 的股权转让协议，拟将本公司对上海经纬中联商业发展有限公司(“中联商业”)的 47.92%股权分两 次(每次 23.96%)分别于 2004 年 12 月 31 日前及 2005 年 12 月 31 日前转让给北京华联，转让价 格合计为人民币 335,417,000 元，并授权北京华联于协议签订日后对中联商业进行管理。在股权 转移手续变更前，本公司将按照所拥有的投资金额从中联商业收取固定的投资收益，北京华联将 会担保此固定收益的支付。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司收到北京华联的股权转让金人民币 100,000,000 元，本公司对 中联商业的股权投资金额余额为人民币 237,933,000 元。公司管理层经与北京华联协商后认为， 公司将于 2005 年上半年收到应于 2004 年 12 月 31 日之前收回的约人民币 70,000,000 元股权转 让款。由于股东过户手续将于 2005 年收到全部股权转让款后完成，截至 2004 年 12 月 31 日， 本公司尚拥有中联商业 47.92%的股权。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 141 15 投资(续) (b) 短期投资 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 政府债卷及股本证券，公平值 - 香港以外上市 - 105,470 - 2,839 开放式投资基金，公平值 - 非上市 8,526 11,258 - - 8,526 116,728 - 2,839 上市投资之市场价值 - 105,470 - 2,839 于2003年 12月31日，本集团价值为人民币 100,000元的短期投资用于抵押银行短期借款。 16 存货 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 267,307 358,703 104,581 120,799 在产品 356,203 350,247 183,391 204,393 产成品 707,224 919,130 401,964 541,502 1,330,734 1,628,080 689,936 866,694 减：存货减值准备 (30,766) (30,825) (10,059) (7,467) 1,299,968 1,597,255 679,877 859,227 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司可变现净值列账之存货账面值分别为人民币 35,186,000 元(2003 年：人民币 13,362,000 元)及人民币 27,417,000 元 (2003 年：人民币 4,633,000 元)。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 142 17 应收账款及应收票据 本集团 本公司 2004 人民币千元 2003 人民币千元 2004 人民币千元 2003 人民币千元 应收账款及应收票据 883,913 861,171 316,927 317,211 减：坏账准备 (154,092) (149,217) (36,563) (37,481) 729,821 711,954 280,364 279,730 于 2004 年 12 月 31 日，应收账款及应收票据账龄分析如下： 本集团 本公司 2004 人民币千元 2003 人民币千元 2004 人民币千元 2003 人民币千元 1 年以内 647,747 642,411 243,895 262,379 1-2 年 81,172 68,259 36,422 15,083 2-3 年 39,117 29,871 10,691 10,570 3 年以上 115,877 120,630 25,919 29,179 合计 883,913 861,171 316,927 317,211 本集团要求客户缴付订金。在一般情况下，客户在收取发票的同时须支付货款。 18 应收/应付最终控股公司、同系附属公司及经纬集团公司账款 与最终控股公司及经纬集团公司之结余为无抵押免息且无固定还款期。 与同系附属公司的结余，除了存放于中纺机集团财务公司的总额为人民币 7,540,000 元(2003 年： 人民币 15,122,000 元)的存款附年息 1.98%(2003 年：1.98%)，且在一年内归还；与同系附属公 司的其它结余皆无抵押、不附有利息且无固定还款期。 19 现金及银行结存 于 2004 年 12 月 31 日，本集团将现金及银行结存计人民币 1,814,000 元(2003 年：无)作为短期 银行信贷之抵押品。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 143 20 应付账款及应付票据 于 2004 年 12 月 31 日，应付账款的账龄分析如下： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年以内 692,949 898,738 291,423 452,104 1-2 年 16,350 11,168 3,150 4,538 2-3 年 4,095 4,943 530 359 3 年以上 16,229 27,358 1,454 9,874 合计 729,623 942,207 296,557 466,875 21 应付/可收回税金 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付所得税 5,304 10,716 1,195 1,260 其它应付/(可收回)税金 28,357 3,139 20,366 (722) 合计应付税金净额 33,661 13,855 21,561 538 应付/可收回税金指本集团及本公司因中国所得税、增值税、营业税及政府税项而产生的资产/负 债。 22 股本 注册、发行及缴足股本 股票数量 人民币千元 注册已发行及缴足股本 每股人民币 1 元的内资股 220,000,000 220,000 每股人民币 1 元的 H 股 180,800,000 180,800 每股人民币 1 元的 A 股 203,000,000 203,000 2003 年及 2004 年 12 月 31 日 603,800,000 603,800 内资股、H 股与 A 股在各方面均享有同等权益。 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 144 23 储备 本集 团 资本储备 投资物业 重估储备 法定盈余 公积金 (附注 a) 法定 公益金 (附注 b) 任意盈余 公积金 外币 折算差额 留存收益 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 1,249,865 3,896 83,010 83,010 27,764 66 275,614 1,723,225 盈利分配(附注 a 及 b) - - 29,083 29,083 - - (58,166) - 投资物业重估减值 -总额 - (4,583) - - - - - (4,583) -税项 - 687 - - - - - 687 外币折算差额 - - - - - (22) - (22) 股利 - - - - - - (36,228) (36,228) 本年度盈利 - - - - - - 176,171 176,171 于 2003 年 12 月 31 日 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 357,391 1,859,250 代表: 储备 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 313,917 1,815,776 2003 年建议派末期股息 - - - - - - 43,474 43,474 于 2003 年 12 月 31 日 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 357,391 1,859,250 本公司及附属公司 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 355,974 1,857,833 联营公司 - - - - - - 1,417 1,417 于 2003 年 12 月 31 日 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 357,391 1,859,250 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 145 23 储备(续) 本集 团(续) 资本储备 法定盈余 公积金 (附注 a) 法定 公益金 (附注 b) 任意盈余 公积金 外币 折算差额 留存收益 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2004 年 1 月 1 日 1,249,865 112,093 112,093 27,764 44 357,391 1,859,250 盈利分配(附注 a 及 b) - 25,745 25,745 - - (51,490) - 外币折算差额 - - - - (4) - (4) 股利 - - - - - (43,474) (43,474) 本年度盈利 - - - - - 151,321 151,321 于 2004 年 12 月 31 日 1,249,865 137,838 137,838 27,764 40 413,748 1,967,093 代表: 储备 1,249,865 137,838 137,838 27,764 40 383,558 1,936,903 2004 年建议派末期股息 - - - - - 30,190 30,190 于 2004 年 12 月 31 日 1,249,865 137,838 137,838 27,764 40 413,748 1,967,093 本公司及附属公司 1,249,865 137,838 137,838 27,764 40 413,172 1,966,517 联营公司 - - - - - 576 576 于 2004 年 12 月 31 日 1,249,865 137,838 137,838 27,764 40 413,748 1,967,093 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 146 23 储备(续) 本公司 资本储备 投资物业 重估增值 法定盈余 公积金 (附注 a) 法定 公益金 (附注 b) 任意盈余 公积金 留存收益 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 1,239,298 3,896 59,905 59,905 27,764 149,360 1,540,128 盈利分配(附注 a 及 b) - - 16,153 16,153 - (32,306) - 投资物业重估减值 -总额 - (4,583) - - - - (4,583) -税项 - 687 - - - - 687 股利 - - - - - (36,228) (36,228) 本年度盈利 - - - - - 124,373 124,373 于 2003 年 12 月 31 日 1,239,298 - 76,058 76,058 27,764 205,199 1,624,377 代表： 储备 1,239,298 - 76,058 76,058 27,764 161,725 1,580,903 2003 年拟派末期股息 - - - - - 43,474 43,474 于 2003 年 12 月 31 日 1,239,298 - 76,058 76,058 27,764 205,199 1,624,377 于 2004 年 1 月 1 日 1,239,298 - 76,058 76,058 27,764 205,199 1,624,377 盈利分配(附注 a 及 b) - - 15,238 15,238 - (30,476) - 股利 - - - - - (43,474) (43,474) 本年度盈利 - - - - - 65,492 65,492 于 2004 年 12 月 31 日 1,239,298 - 91,296 91,296 27,764 196,741 1,646,395 代表： 储备 1,239,298 - 91,296 91,296 27,764 166,551 1,616,205 2004 年建议派末期股息 - - - - - 30,190 30,190 于 2004 年 12 月 31 日 1,239,298 - 91,296 91,296 27,764 196,741 1,646,395 账目附注 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 (按香港普遍采纳之会计原则编制) JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 147 23 储备(续) 附注: (a) 根据本公司及其附属公司各自的公司章程细则，本公司及于中华人民共和国成立的附属公司须按中 国会计准则及制度报告的税后盈利的 10%拨入法定盈余公积金，直至储备达注册资本的 50%。 (b) 根据本公司及其附属公司各自的公司章程细则，本公司及于中华人民共和国成立的附属公司须按中 国会计准则及制度报告的税后盈利的 10%拨入法定公益金。 此法定公益金只可用于员工的集体福利及设施而不用于股东分配；在实际使用时，有关金额从法定 公益金转入任意盈余公积金。其支出额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 (c) 根据本公司及子公司的公司章程，任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在 得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2004 年拟提 取任意盈余公积金人民币 100,000,000 元（2003 年：无），尚待股东大会的批准。 (d) 在计算上述法定和任意盈余公积金及公益金后，税后利润分配将按中国会计制度或香港普遍采纳之 会计原则所计算金额的较低者作为依据。于 2004 年 12 月 31 日，本公司可分派的储备为人民币 96,741,000 元 (2003 年:人民币 205,199,000 元)。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 148 24 长期银行贷款 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 须于五年内全数偿还的银 行贷款 -无抵押 52,800 85,800 20,000 43,000 一年内到期的长期负债 (12,800) (33,000) - (23,000) 40,000 52,800 20,000 20,000 于 2004 年 12 月 31 日，银行贷款须于以下期间偿还： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年以内 12,800 33,000 - 23,000 1 至 2 年内 20,000 12,800 - - 3 至 5 年内 20,000 40,000 20,000 20,000 52,800 85,800 20,000 43,000 25 递延税项 递延税项采用负债法就短暂时差按主要税率 15-33%(2003 年：15-33％)作全数计提。 递延税项资产/(负债)之变动如下： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2004 年 1 月 1 日 20,027 9,229 10,977 4,020 在损益表计入之递延税项 (附注 6) 3,057 10,111 1,795 6,270 在权益计入之税项 - 687 - 687 2004 年 12 月 31 日 23,084 20,027 12,772 10,977 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 149 25 递延税项(续) 年内递延税项资产及负债之变动(与同一征税地区之结余抵消前)如下： 本集团 递延税项资产 拨备 资产减值 合计 2004 2003 2004 2003 2004 2003 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 于 1 月 1 日 9,002 4,612 11,795 6,021 20,797 10,633 在损益表(扣除)/计入 (666) 4,390 4,172 5,774 3,506 10,164 于 12 月 31 日 8,336 9,002 15,967 11,795 24,303 20,797 递延税项负债 加速税项折旧 其他 合计 2004 2003 2004 2003 2004 2003 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 于 1 月 1 日 - - (770) (1,404) (770) (1,404) 在损益表(扣除)/计入 (1,203) - 754 (53) (449) (53) 在权益计入 - - - 687 - 687 于 12 月 31 日 (1,203) - (16) (770) (1,219) (770) 本公司 递延税项资产 拨备 资产减值 合计 2004 2003 2004 2003 2004 2003 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 于 2004 年 1 月 1 日 726 612 10,586 4,812 11,312 5,424 在损益表(扣除)/计入 (350) 114 1,810 5,774 1,460 5,888 于 2004 年 12 月 31 日 376 726 12,396 10,586 12,772 11,312 递延税项负债 投资物业之评估减值 其他 合计 2004 2003 2004 2003 2004 2003 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 于 2004 年 1 月 1 日 - (687) (335) (717) (335) (1,404) 在损益表计入 - - 335 382 335 382 在权益计入 - 687 - - - 687 于 2004 年 12 月 31 日 - - - (335) - (335) 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 150 25 递延税项(续) 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 递延税项资产 24,303 20,754 12,772 11,312 递延税项负债 (1,219) (727) - (335) 23,084 20,027 12,772 10,977 在资产负债表列账之金额包括： 超过 12 个月后收回之递延税项资产 24,303 20,754 12,772 11,312 超过 12 个月后偿还之递延税项负债 (1,219) (727) - (335) 26 承担 (a) 资本承担 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已批准但未订约 建筑和设备 14,227 25,536 14,227 14,516 已订约但未拨备 建筑和设备 11,364 13,502 11,364 13,502 25,591 39,038 25,591 28,018 (b) 租约承担 于 2004 年 12 月 31 日，本集团及本公司按不可撤销的租赁合约的最少租约付款如下： 本集团 本公司 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (a) 土地及楼宇 1 年以内 15,804 5,082 2,466 - 2 至 5 年 35,698 12,439 2,466 - 5 年以上 1,063 3,437 - - 52,565 20,958 4,932 - 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 151 27 或有负债 本集团 2004 2003 人民币千元 人民币千元 为第三方提供的银行贷款担保 240,000 240,000 为关联方提供的银行贷款担保 - 63,000 240,000 303,000 本公司 2004 2003 人民币千元 人民币千元 为附属公司提供的银行贷款及透支担保 102,800 82,800 管理层预期上述的担保不会有重大的负债发生。 28 有关连人士交易 除本账目其它部份所披露外，以下为本集团与有关连人士在日常业务中进行的重要交易概要： 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 与最终控股公司的交易 售出制成品 (i) - 7,462 购入原材料及配套件 (i) - 373 购买附属公司 (ii) - 2,000 出售附属公司 (附注 15(a)) 24,867 - 购入非上市的股权投资 (附注 15(a)) 24,867 - 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 152 28 有关连人士交易(续) 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 与经纬机械(集团)有限公司(「经纬集团公司」)的交易 售出制成品 (i) 6,463 9,175 售出原材料及配套件 (i) 31,738 1,611 收取提供支持服务费用 (i) 4,839 1,304 购入工具、模具 (i) 5,654 12,414 购入原材料及配套件 (i) 4,400 10,003 支付加工费用 (i) 17,989 9,132 支付运输服务费用 (i) 4,161 2,478 支付维修及保养费用 (i) 15,680 17,552 支付其它支持服务费用 (i) 9,459 11,602 租金支出 (i) 505 450 接受为本公司的银行贷款担保 (iii) 214,000 301,000 购买附属公司 (iv)/(ii) 4,255 37,935 与经纬集团公司联营公司的交易 购入原材料及配套件 (i) 14,031 - 购入包装物 (i) 10,098 21,450 售出原材料及零件 (i) 3,932 4 售出制成品 (i) - 2 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 153 28 有关连人士交易(续) 2004 2003 附注 人民币千元 人民币千元 与其它同系附属公司的交易 售出制成品 (i) 205,935 21,299 售出原材料及零件 (i) 242,418 384,040 收取加工费 (i) 225 177 收取提供支持服务费用 (i) 2,254 898 租金收入 (i) 6,619 1,029 购入工具、模具 (i) 320 2,003 购入铸件 (i) 103,604 165,289 购入包装物 (i) 15,440 7,361 购入动能 (i) 13,594 21,971 购入原材料及配套件 (i) 95,324 227,709 购入产成品 (i) 326,414 155,445 支付加工费 (i) 75,907 88,502 支付运输费 (i) 4,265 9,086 支付维修及保养费用 (i) 5,323 2,259 支付其它支持服务费用 (i) 8,829 7,186 租金支出 (i) 11,225 28,265 支付房地产管理费用 (i) 1,426 2,617 接受为本集团的银行贷款担保 (iii) - 20,000 利息费用 (i) - 1,147 附注： (i) 于 2003 及 2004 年度进行之交易乃按照于 2002 年 2 月 5 日订立的综合服务协议进行。 (ii) 此等交易是遵照 2003 年 3 月 26 日与经纬机械（集团）有限公司订立收购其持有的山西合 力机械织造公司之 28％股权的协议及 2002 年 11 月 16 日与控股公司中国纺织机械（集 团）有限公司签订的转让宏大方吉之 52.63%股权的协议执行的。 (iii) 经纬集团公司及其它同系附属公司为本公司及本集团的银行贷款所提供的担保皆是依据相 关担保协议的条款进行。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 154 28 有关连人士交易(续) (iv) 此等交易是遵照 2003 年 9 月 28 日与经纬纺织机械厂昆山分厂订立的收购昆山经纬纺织 机械有限公司之 75%股权的股份转让协议，以及 2003 年 9 月 28 日与香港经纬机械厂 订立的收购昆山经纬纺织机械有限公司之 25%股权的股份转让协议执行。 29 结算日后事项 中国华联商厦股份有限公司（“ 华联商厦”）于 2005 年 3 月 25 日向商业银行申请一笔贷款，金额 为 2,000 万元，期限为 2 年。本公司为华联商厦的上述贷款提供担保，同时，本公司与华联商厦 的股东北京华联（集团）控股有限公司为上述担保签订了反担保协议。 30 综合现金流量表附注 (a) 经营盈利与经营业务所得现金(流出)/流入净额的调节表 2004 2003 人民币千元 人民币千元 经营盈利 190,589 221,438 折旧 102,635 93,873 出售固定资产(收益)/亏损 (124) 6,556 无形资产摊销 1,488 1,992 实现及未实现短期投资收益 (204) (7,366) 投资收入 (29,261) (7,573) 固定资产减值准备 - 110 营运资金变动前之经营盈利 265,123 309,030 存货减少/(增加) 300,451 (151,725) 应收账款和票据、按金、其它应收款及预缴款项增加 42,771 (87,860) 应收最终控股公司款减少 19,101 31,801 应收同系附属公司款 减少/(增加) 71,278 (103,060) 应付账款和票据、预收货款、其它应付及应计费用(减 少)/增加 (593,495) 208,436 应付经纬集团公司款(减少)/增加 (77,506) 78,632 应付同系附属公司款(减少)/增加 (14,905) 15,217 应付税金增加/(减少) 20,011 (9,303) 经营活动产生的现金(流出)/流入净额 32,829 291,168 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 155 30 综合现金流量表附注(续) (b) 本年度融资变动分析 少数股东权益 银行贷款 2004 2003 2004 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 1 月 1 日 结余 142,826 50,531 411,350 387,595 购入附属公司(附注 29(d)) - 88,218 - 28,750 购买少数股东股权 (2,811) - - - 少数股东注入资金 - 23,419 - 8,140 附属公司转为非上市股权投资 - (20,154) - - 少数股东应占盈利 9,023 3,561 - - 少数股东股息 (2,121) (2,749) - - 融资现金流入/(流出)净额 - - 210,202 (13,135) 于 12 月 31 日结余 146,917 142,826 621,552 411,350 (c) 现金及现金等价物结余分析： 2004 2003 人民币千元 人民币千元 现金及银行结存 995,649 843,206 现金及银行结存，有抵押 (1,814) - 定期存款(由存款日起计超过三个月到期) (10,816) - 983,019 843,206 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 156 30 综合现金流量表附注(续) (d) 购买子公司 2004 人民币千元 2003 人民币千元 购入之净资产 固定资产 (附注 12) 2,285 76,789 有价证券投资 - 2,661 存货 3,164 128,223 应收账款及其它应收款项 5,581 100,153 短期投资 - - 现金及银行存款 5,532 16,659 应付账款及其它应付款项 (12,512) (160,882) 其它可收回/(应付)税金 205 (4,967) 银行借款 - (28,750) 少数股东权益 - (88,218) 其他 - (1,733) 购买附属公司所支付的现金 4,255 39,935 收购附属公司产生之现金流入/(流出)净额分析 2004 2003 人民币千元 人民币千元 现金代价 (4,255) (39,935) 购入之银行结存及现金 5,532 16,659 收购附属公司产生之现金流出 1,277 (23,276) 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 157 30 综合现金流量表附注(续) (e) 处置附属公司 2003 人民币千元 固定资产 7,280 无形资产 10 存货 7,044 应收账款及其他应收款项 31,147 应付账款及其他应付款项 (2,000) 其他应付税金 1,021 少数股东权益 (20,154) 附属公司投资 (27,479) 银行存款的减少 (3,131) 31 最终控股公司 本公司董事认为，中国纺织机械(集团)有限公司，一所于中国成立的国有企业，为本公司的最终 控股公司。 32 账目之批准 本账目已于 2005 年 3 月 29 日获董事会批准。 经纬纺织机械股份有限公司 2004 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 158 第十六章 备查文件 以下文件可于公司董事会秘书室备查: 1. 载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2. 由普华永道中天会计师事务所有限公司盖章及中国注册会计师亲笔签字的审计报告正文及有香港 罗兵咸永道会计师事务所签署的审计报告正文和按香港普遍采纳之会计准则编制之财务报表； 3. 报告期内在信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4. 2004 年年度报告(中英文本)