000657_2008_＊ST中钨_2008年年度报告（更正后）_2009-12-21.txt

中钨高新材料股份有限公司 2008 年年度报告 （000657） 二零零九年三月二十四日 2 重要提示 ● 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 ● 公司 2008 年年度报告已经第五届董事会第十一次会议审议通过，公司全部董事 出席了董事会会议。没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 ● 北京大公天华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 ● 公司负责人杨伯华、主管会计工作负责人文跃华及会计机构负责人胡善学声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 一、公司基本简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 二、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 三、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 五、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 六、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 七、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 八、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 九、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 十、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 30 十一、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 95 4 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：中钨高新材料股份有限公司 公司法定英文名称：CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO.,LTD 公司英文名称缩写：CHINA TUNGSTEN HIGHTECH (二)公司法定代表人：杨伯华 (三)公司董事会秘书：李俊利 联系地址：长沙经济技术开发区开元大道 17 号开源鑫城大酒店 19 楼 联系电话：0731-4650980 传真：0731-4650800 电子信箱：zwgx000657@ 公司证券事务代表：周丽萍 联系地址：长沙经济技术开发区开元大道 17 号开源鑫城大酒店 19 楼 联系电话：0731-4650990 传真：0731-4650800 电子信箱：zwgx000657@ (四)公司注册地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝都大厦 18 楼 公司办公地址：长沙经济技术开发区开元大道 17 号开源鑫城大酒店 19 楼 邮政编码：410100 电子信箱：zwgx000657@ (五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 中钨 股票代码：000657 (七)其他有关资料： 5 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 18 日 公司首次注册登记地址：海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝都大厦 18 楼 企业法人营业执照注册号：460000000149454 税务登记证号： 460100284077092 组织机构代码：28407709-2 公司聘请的会计师事务所名称：北京大公天华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门1302 室 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 -12,281,368.23 营业利润 利润总额 -12,662,898.47 归属于上市公司股东的净利润 -10,315,260.10 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -8,823,170.19 经营活动产生的现金流量净额 79,229,716.26 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 处置固定资产产生的损失 -307,928.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 369,882.74 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益， -1,873,078.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,603.05 所得税影响数 少数股东权益的影响 392,636.91 合计 -1,492,089.91 6 （三）公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2006 项目 2008 2007 本年比上年增减（%） 调整后 调整前 营业收入 1,323,542,887.31 1520940542.71 -12.98 1409232233.76 1351799040.55 利润总额 -12,662,898.47 -227096303.85 94.42 -111479739.99 -100059922.29 归属于上市公司股东 的净利润 -10,315,260.10 -181641206.22 94.32 -89596985.97 -78521252.92 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 -8,823,170.19 -167710783.27 94.74 -89021748.48 -77946015.43 总资产 446,092,315.97 889178795.11 -49.83 1066601220.74 1070903482.62 所有者权益(不含少数 股东权益) 331,211,657.53 330488324.29 0.22 512129530.51 529731149.69 经营活动产生的现金 流量净额 79,229,716.26 -24655259.94 421.35 151374155.50 151374155.50 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.36 -0.11 421.35 0.68 0.68 归属于上市公司股东 的每股净资产 1.49 1.48 0.68 2.30 2.38 净资产收益率 -0.031 -0.55 94.36 -0.19 -0.15 每股收益 -0.046 -0.82 94.39 -0.40 -0.35 （四）净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益( 元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 -3.11% -54.96% -3.11% -43.11% -0.046 -0.82 -0.046 -0.82 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.66% -50.75% -2.66% -39.81% -0.04 -0.75 -0.04 -0.75 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 7 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 78523930 35.28 78523930 35.28 1、国家持股 2、国有法人持股 78523930 35.28 78523930 35.28 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 144050690 64.72 144050690 64.72 1、人民币普通股 144050690 64.72 144050690 64.72 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 222574620 100.00 222574620 100.00 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增减 限售股数 年末限售 股数 限售原因 变动原因 湖南有色金属股 份有限公司 52915899 0 25608031 78523930 未完成 股改承诺 收购自贡硬质合金有限责任 公司持有本公司 25608031 股 股份。 自贡硬质合金有 限责任公司 25608031 0 -25608031 0 未完成 股改承诺 转让其持有本公司 25608031 股股份。 合计 78523930 0 0 78523930 3、股票发行与上市情况 截止报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 （二）股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 8 单位：股 报告期末股东总数 38268 名 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份 湖南有色金属股份有限公司 国有法人 35.28 78523930 78523930 无 包头铝业(集团)有限责任公司 国有法人 2.47 5492400 0 无 海南金元投资控股有限公司 国有法人 2.17 4850000 0 未知 广东广晟有色金属进出口有限公司 国有法人 0.80 1785025 0 未知 广东广晟有色金属集团有限公司 国有法人 0.76 1711125 0 未知 中子汇金（北京）投资管理有限公司 其他 0.63 1422600 0 未知 王佳渝 境内自然人 0.48 1078300 0 未知 杨文学 境内自然人 0.40 900000 0 未知 陈建华 境内自然人 0.35 800000 0 未知 董湘琳 境内自然人 0.35 781100 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 种类 包头铝业（集团）有限责任公司 5492400 人民币普通股 海南金元投资控股有限公司 4850000 人民币普通股 广东广晟有色金属进出口有限公司 1785025 人民币普通股 广东广晟有色金属集团有限公司 1711125 人民币普通股 中子汇金（北京）投资管理有限公司 1422600 人民币普通股 王佳渝 1078300 人民币普通股 杨文学 900000 人民币普通股 陈建华 800000 人民币普通股 董湘琳 781100 人民币普通股 邵新宇 728000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中广东广晟有色金属进出口有限公司为广东广晟 有色金属集团有限公司全资公司。除此之外，未知其他股东之间 是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 控股股东名称：湖南有色金属股份有限公司 成立日期：2005 年 9 月 1 日 注册地址：长沙市劳动西路 342 号有色大厦 A 栋 11 楼 注册资本：3668058000 元 法定代表人：何仁春 经营范围：资产经营；产业投资；国家禁止外商投资产业目录以外的有色金属矿产 9 资源选矿、冶炼、加工、销售及相关技术的设计、研究；机械设备、仪器仪表的研发、 制造、销售；国家允许范围内的进出口业务；信息技术的研发及相关产品的生产、销售； 服务业经营。 3、公司实际控制人情况 实际控制人名称：湖南有色金属控股集团有限公司 成立日期：2004 年 8 月 20 日 注册地址：长沙市劳动西路 342 号有色大厦 注册资本：2800000000 元 法定代表人：何仁春 经营范围：国家授权范围内的资产经营；法律、法规允许的产业投资、有色金属产 品的生产、销售及相关技术服务。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图如下： 100% 53.08% 35.28% 4、前十名有限条件股东持股数量及限售条件 湖南省国有资产监督管理委员会 湖南有色金属控股集团有限公司 湖南有色金属股份有限公司 中 钨 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 10 单位：股 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上 市交易股 份数量 限售条件 2008 年 10 月 31 日 11128731 湖南有色金属股份有限公司 78523930 2009 年 10 月 31 日 22257462 自股权分置改革方案实施日起 12 个月内 不上市交易或者转让。在 12 个月满后， 12 个月内通过深交所挂牌交易出售股份数量 不超过本公司总股本的 5%，24 个月内不超 过本公司总股本的 10%。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 杨伯华 董事长 男 50 2006.11.7-2009.5.16 0 0 盛忠杰 董事 男 48 2008.8.9-2009.5.16 0 0 文跃华 董事 总经理 男 49 2006.11.7-2009.5.16 2006.5.16-2009.5.16 0 0 吴国根 董事 男 45 2006.11.7-2009.5.16 0 0 张 毅 董事 男 52 2006.5.16-2009.5.16 0 0 贾信民 董事 男 51 2006.5.16-2009.5.16 0 0 易丹青 独立董事 男 55 2006.5.16-2009.5.16 0 0 文开元 独立董事 男 65 2006.11.7-2009.5.16 0 0 傅代国 独立董事 男 44 2006.5.16-2009.1.21 0 0 严萍 独立董事 女 45 2009.1.21-2009.5.16 0 0 郭文忠 监事会主席 男 46 2006.11.7-2009.5.16 0 0 蔡家发 监事 男 47 2006.11.7-2009.5.16 0 0 曾玉国 监事 男 56 2006.5.16-2009.5.16 0 0 高再荣 副总经理 男 55 2006.5.16-2009.5.16 0 0 欧小龙 副总经理 男 44 2007.8.13-2009.5.16 0 0 李俊利 董事会秘书 女 32 2008.4.23-2009.5.16 0 0 2、董事、监事在股东单位及关联公司任职情况 11 3、现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历及其他兼职情况 （1） 董事会成员： 杨伯华：历任株洲硬质合金集团有限公司总经理，西部金属材料股份有限公司董事， 株洲市企业家协会会长。现任湖南有色金属控股集团有限公司董事；株洲硬质合金集团 有限公司董事长、党委书记；自贡硬质合金有限责任公司董事长；株洲钻石切削刀具股 份有限公司董事长；深圳市金洲精工科技股份有限公司董事；中国有色金属工业协会常 务理事；中国有色金属加工工业协会常务理事；中国企业联合会理事；中国企业家协会 理事；中国钢协粉末冶金协会副理事长；中国有色金属学会常务理事；中国材料研究学 会理事；粉末冶金国家重点实验室学术委员会委员；湖南省企业家协会副会长。 盛忠杰：历任湖南有色金属控股集团有限公司科技产业部、规划投资部部长、副总 工程师。现任湖南有色金属股份有限公司副总经理。 文跃华：历任株洲硬质合金集团有限公司副总经理、党委书记。 吴国根：历任株洲硬质合金集团有限公司副总经理。现任株洲硬质合金集团有限公 司董事、总经理；郴州钻石钨制品有限责任公司董事长；株洲长江硬质合金工具有限公 司董事长；株洲市政研会副会长；株洲市企业家协会副会长。 张毅： 历任自贡硬质合金有限责任公司董事长、党委书记；中钨高新材料股份有 限公司董事长。现任自贡硬质合金有限责任公司总经理；中国钨业协会副会长、主席团 主席；自贡科瑞德新材料有限责任公司董事长。 姓名 股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取 报酬、津贴 自贡硬质合金有限责任公司 董事长 2006 年 7 月至今 否 杨伯华 株洲硬质合金集团有限公司 董事长 党委书记 2002 年 6 月至今 2006 年 10 月至今 是 吴国根 株洲硬质合金集团有限公司 总经理 2006 年 10 月至今 是 蔡家发 株洲硬质合金集团有限公司 副总经理 2006 年 10 月至今 是 张 毅 自贡硬质合金有限责任公司 总经理 2006 年 7 月至今 是 盛忠杰 湖南有色金属股份有限公司 副总经理 2009 年 1 月至今 是 贾信民 包头铝业(集团)有限责任公司 总会计师 2002 年 4 月至今 是 湖南有色金属股份有限公司 财务副总监、财 务部部长 2006 年 6 月至今 是 郭文忠 自贡硬质合金有限责任公司 监事 2006 年 7 月至今 否 12 贾信民： 历任内蒙古稀土集团有限责任公司总会计师。现任包头铝业（集团）有 限责任公司总会计师、包头铝业股份有限公司监事；包头铝业股份公司监事。 易丹青：历任中南工业大学材料科学与工程学院教授、博导。现任中南大学材料科 学与工程学院院长；湖南大学，湘潭大学兼职教授；华中科技大学塑性成型模拟及模具 技术国家重点实验室学术委员会委员；中国钼业杂志编委；热加工工艺杂志编委；中国 材料研究学会理事；中国仪表材料协会常务理事。 文开元：历任国家计委工业司、原材料司、产业司处长、副司长、支部副书记；全 国稀土办公室主任；国务院西部开发办办公室副组长；2004 年 6 月已退休。现任深圳金 洲精工科技股份有限公司独立董事。 严萍：历任湖南开元会计师事务所审计一部副主任、主任、副所长。现任开元信德 会计师事务所湖南分所副所长，中南大学商学院 MBA 兼职导师，金瑞新材料股份有限公 司独立董事。 （2）监事会成员: 郭文忠：历任中国有色金属进出口湖南公司财务部主管会计；香港湘冶有限公司财 务经理；湖南有色金属企业财务公司总经理；湖南有色金属投资有限公司总经理。现任 湖南有色金属股份有限公司财务副总监兼财务资产部部长。株洲硬质合金集团有限责任 公司董事、锡矿山闪星锑业有限公司董事、湖南柿竹园有色金属有限责任公司董事、自 贡硬质合金有限责任公司监事会主席。 蔡家发：历任株洲硬质合金集团有限公司财务部部长。现任株洲硬质合金集团有限 公司副总经理；深圳金洲精工科技股份有限公司董事；湖南有色株硬资产经营公司董事 长、总经理；株洲硬质合金进出口有限责任公司董事；株洲市住房公积金管理委员会委 员；湖南鑫泰保险经纪有限公司董事；株洲市商业银行董事。 曾玉国：历任自贡硬质合金有限责任公司工会主席。现任中钨高新材料股份有限公 司自贡分公司工会主席。 （3）高级管理人员: 高再荣：历任株洲硬质合金集团有限公司进出口公司总经理；株洲硬质合金集团有 限公司董事、副总经理。 现任中国钨业协会副会长、主席团主席；国际钨业协会执委。 欧小龙：历任衡阳远景钨业有限责任公司董事长兼总经理。 13 李俊利：历任湖南有色金属控股集团有限公司主办、湖南有色金属股份有限公司高 级主办、中钨高新材料股份有限公司总经理助理。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定， 高级管理人员的报酬由董事会确定，职工代表监事的薪酬根据其在公司的任职薪酬标准 确定。 2、年度报酬（税前）情况 单位：人民币元 姓名 职务 报酬总额 说明 文开元 独立董事 40000 津贴 易丹青 独立董事 40000 津贴 傅代国 独立董事 40000 津贴 曾玉国 监事 199600 文跃华 董事、总经理 350000 高再荣 副总经理 315000 欧小龙 副总经理 315000 李俊利 董事会秘书 303333 合计 8 人 1602933 报告期内，董事杨伯华、吴国根、张毅、贾信民、盛忠杰及监事郭文忠、蔡家发不在 公司领取报酬，均在股东单位及关联公司领取报酬。 （三）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2008 年 4 月 21 日，原任董事会秘书万长根因接近退休年龄辞去董事会秘书职务。 2、2008 年 4 月 21 日，公司第五届董事会第六次会议聘任李俊利为公司董事会秘书。 3、2008 年 8 月 25 日，公司 2008 年第三次临时股东大会选举盛忠杰为公司董事。 4、2008 年 12 月 9 日，原任副总经理万长根因退休辞去公司副总经理职务。 5、2009 年 1 月 21 日，原独立董事傅代国因个人原因辞去公司独立董事职务。 6、2009 年 1 月 21 日，公司 2009 年第一次临时股东大会选举严萍为公司独立董事。 （四）员工情况 14 单位：人 总人数 1666 生产人员 1162 技术人员 172 财务人员 61 人员分类 行政人员 271 高级职称 38 中级职称 238 职称情况 初级职称 200 研究生及以上学历 16 教育程度情况 大中专学历 410 退休人员 249 内退人员 164 退休人员及 费用情况 承担费用 179551.012 元 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规 则》及其他相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善公司法人治理结构， 规范公司运作。报告期内，公司已基本建立起了符合上市公司要求的公司治理结构。但 由于历史原因，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件要求仍存在一些差异，具体体现在：公司自贡硬质合金分公司与控股股东控股子公司 自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分开。在人员方面：公司 自贡硬质合金分公司的管理层与自贡硬质合金有限责任公司的管理层交叉任职；在机构 方面：公司自贡硬质合金分公司未设立独立的各职能部门，均由自贡硬质合金有限责任 公司相应的职能部门管理。 针对上述问题，近两年来公司致力于通过产业整合、资产重组等途径予以彻底解决， 使公司的治理状况得到根本性的改变，运作更加规范。2007 年 11 月，公司推进了重大 资产重组工作，拟向控股股东湖南有色金属股份有限公司增发股份收购其拥有的硬质合 15 金相关资产，但上述定向增发方案被公司股东大会否决。2008 年 8 月，公司再次推进重 大资产重组工作，通过定向增发收购湖南有色属股份有限公司拥有的硬质合金相关资产 和湖南湘投高科技创业投资有限公司、株洲市国有资产投资经营有限公司、株洲高科创 业投资有限公司、株洲千金药业股份有限公司、湖南有色金属投资有限公司、大鹏创业 投资有限责任公司持有的株洲钻石切削刀具股份有限公司资产。但在实施过程中，由于 全球金融环境、经济环境以及国内证券市场均发生了重大变化，公司未取得重组各参与 方的一致意见，2009 年 1 月 5 日，公司董事会同意终止此次重大资产重组方案，并予以 公告。 根据深圳证券交易所的相关规定，公司在终止此次重大资产重组的三个月之内不再 筹划重大资产重组事项。待限制期满后，公司再研究探讨解决上述问题的方案。 （二）独立董事履行职责情况 1、总体情况 公司现有三名独立董事，占公司规定董事人数的三分之一。根据相关文件要求，公 司在《章程》中明确了独立董事的职责，建立了独立董事制度，从制度上保证了独立董 事履职及勤勉尽责。 报告期内，三名独立董事能够按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》及其他规定和《公司章程》的要求，认真履行了独立董事职责，切实维护 了公司及广大中小股东的合法权益。三名独立董事出席了公司 2008 年度的董事会会议， 并对公司重大关联交易、董事及高级管理人员的任免等事项发表了独立意见，而且对公 司经营管理、发展方向等从不同角度发表了独立意见，提高了董事会决策的客观性和独 立性。 2、独立董事参加董事会会议情况 姓 名 应参加会议（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 易丹青 10 10 0 0 傅代国 10 9 1 0 文开元 10 9 1 0 3、独立董事对公司有关事项异议情况 2008 年 4 月 21 日，在公司五届六次董事会上，公司三名独立董事对会议审议通过 16 的有关议案投弃权票，具体情况如下： （1）独立董事易丹青对审议通过的《关于非标准无保留意见审计报告涉及事项的说 明》投弃权票，其理由为：对公司控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司资产评估大 幅度减值结果和关联交易的长期存在得不到解决表示关注。 （2）独立董事傅代国、文开元对审议通过的《关于长期投资计提减值准备的议案》 投弃权票，其理由为：2006 年、2007 年两次评估结果差异巨大，无法判断。 （3）独立董事傅代国、文开元对审议通过的《2007 年年度报告及其摘要》投弃权 票，独立董事傅代国的理由为：控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司减值，两次评 估结果差异巨大，无法断定；自贡硬质合金分公司首次出现亏损，关联交易频繁，经营 独立性差。独立董事文开元的理由为：控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司资产减 值无法判断；自贡硬质合金分公司关联交易太多，监管困难，很难判断。 （三）公司的独立性 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了相互独 立、严格分开，公司建立了独立的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了四次股东大会，会议情况如下： （一）2008 年 4 月 28 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，决议公告于 2008 年 4 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （二）2008 年 5 月 13 日，公司召开了 2007 年度股东大会，决议公告于 2008 年 5 月 14 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （三）2008 年 5 月 29 日，公司召开了 2008 年第二次临时股东大会，决议公告于 2008 年 5 月 30 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （四）2008 年 8 月 25 日，公司召开了 2008 年第三次临时股东大会，决议公告于 2008 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 17 七、董事会报告 (一) 报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 2008 年是艰难的一年，1 月发生了几十年不遇的冰灾，5 月发生了汶川大地震，下 半年美国的金融危机逐步漫延到全球乃至国内，实体经济衰退,有色金属价格下调。公 司在艰难中前行,于困境中谋求发展。在董事会与经理层的正确领导下，通过全体员工 的努力，实现了扭亏为盈的目标。 子公司南宁德瑞科实业发展有限公司连年亏损,是公司 2006 年、2007 年两年连续亏 损的主要原因,公司痛下决心,6 月份以 2007 年 12 月 31 日的审计评估值成功出售,为扭 亏为盈奠定了良好基础。 公司自贡分公司的冶炼分厂关闭,主营业务收入大大减少,下半年公司主要原料钨 价格下调,使公司销售合同锐减。但公司年初已逐步实施产品结构调整,大力发展技术含 量高,利润率高的产品,再通过内部挖潜节耗,确保了公司的盈利。 为做优企业,完成大股东的股改承诺,公司年度内再次启动资产重组,但由于股市下 挫,经济环境的重大变化,重组被迫中止。由于只进行了初级阶段的工作,重组费用开支 不多,比 2007 年减少支出约 800 万元。 公司历史债务纠纷已于 2007 年基本解决,本年度相应支出减少 1400 万元。 在上述因素的综合影响下,报告期内，公司实现主营业务收入 132354.29 万元，比 上年度下降 12.98 %；实现利润总额-1266.29 万元，比上年度增加 21443.34 万元；归 属于母公司的净利润实现-1031.53 万元，比上年度增加 17132.59 万元；每股收益-0.046 元，比上年度增加 0.774 元。 2、主营业务及其经营状况 （1）主营业务收入、主营业务利润情况 18 单位：人民币万元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 分行业: 硬质合金 112,301.40 106,325.74 5.32% -19.89% -21.97% 90.68% 物业出租及贸易销售 382.66 718.79 -87.84% -58.33% -7.02% 45.93% 分产品: 硬质合金 112,301.40 106,325.74 5.32% -19.89% -21.97% 90.68% 物业出租及贸易销售 382.66 718.79 -87.84% -58.33% -7.02% 45.93% 分地区: 四川 112,301.40 106,325.74 5.32% -19.89% -21.97% 90.68% 广西 382.66 718.79 -87.84% -58.33% -7.02% 45.93% （2）主要产品经营情况 单位 ：人民币万元 营业收入 营业成本 毛利率 变动原因 产 品 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 碳化 钨 36,560.56 45167.6 36，177.48 44707.86 1.04% 1.01% 合金 59，971.90 53953.09 54，316.62 51572.18 9.43% 4.41% 重点发展合金，尤 其是新产品与技术 含量高的 氧化 钨 2096.89 25588.62 1991.28 24753.89 5.04% 3.26% 冶炼分厂关闭，氧 化钨停产 钨粉 13,160.68 14906.8 13,320.48 15072.12 -1.21% -1.11% （3）主要供应商及客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额为 9.67 亿元，占年采购总额的 87%；向 前五名客户的销售金额为 13.11 亿元，为年度销售总额的 99%。 3、资产构成和费用情况 （1）资产构成情况 单位：人民币万元 资产项目 2008 年期末数 2007 年期末数 变动额 变动原因 货币资金 5685.32 628.80 5056.52 出售子公司后资金未再投资 交易性金融资产 0.00 524.59 -524.59 乃南宁子公司的投资 19 应收票据 3834.23 49.00 3785.23 银行承兑汇票 预付款项 1225.22 6601.40 -5376.18 年初采购钴原料额大 存货 15021.96 30303.77 -15281.81 原料价格下调，严格控制存货 投资性房地产 444.20 35394.18 -34949.98 出售子公司的变动 固定资产 16054.95 12335.18 3719.77 增加了房屋设备 递延所得税资产 282.21 404.55 -122.34 前期可抵减经营性亏损转回 短期借款 0.00 17100.00 -17100 贷款全部还清 应付票据 0.00 2225.04 -2225.04 已全部支付 应付账款 8109.91 11503.08 -3393.17 收回资金后支付款项增加 应付职工薪酬 765.79 1440.67 -674.88 在年内已大部分支付出 应交税费 707.70 -766.02 1473.72 增值税进项与销项的影响 其他应付款 826.57 18922.82 -18096.25 出售子公司及支付前期欠款 资产总计 44609.23 88917.88 -44308.65 出售子公司 （2）报告期内主要资产采用的计量属性 公司对会计要素计量时，一般采用历史成本。 （3）期间费用同比变动情况 单位：人民币万元 项 目 2008 年年度 2007 年年度 变动额 变动情况说明 营业费用 152.04 544.19 -392.15 出售子公司 管理费用 4291.27 5228.06 -936.79 出售子公司及重组费用减少 财务费用 1239.32 2457.67 -1218.35 出售子公司及贷款减少 所得税 133.19 -160.41 293.6 递延所得税转回等 4、现金流量构成情况 单位 ：人民币万元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减 说明 一、经营活动 现金流入总额 59375.26 131,127.21 -71751.95 相互采购销售抵债 20 现金流出总额 51452.29 133,592.73 -82140.44 相互采购销售抵债 现金流量净额 7922.97 -2,465.53 10388.5 存货等减少 净利润 409.49 -18,164.12 18573.61 出售子公司、利润率提高及费用降低 二、投资活动 现金流入总额 11798.38 3,984.06 7814.32 出售子公司 现金流出总额 2047.49 6,951.43 -4903.94 出售子公司后投资额减少 现金流量净额 9750.89 -2,967.37 12718.26 出售子公司 三、筹资活动 现金流入总额 4000 18,100.00 -14100 出售子公司后贷款减少 现金流出总额 16617.35 20,908.84 -4291.49 出售子公司后贷款全部还清 现金流量净额 -12617.35 -2,808.84 -9808.51 出售子公司后贷款全部还清 (二)公司未来发展展望 1、行业发展趋势及公司面临的形势 公司所处行业为有色金属硬质合金及钨钼制品行业。 2009 年是公司面临重大考验的一年，整个经济形势的不确定性和公司发展的诸多不 确定性将严重困扰公司。一是宏观经济环境不容乐观，金融海啸的影响时间、力度都不 可预测，全球经济已出现严重衰退，虽然有色金属业是国家十大振兴行业之一，可随着 2008 年下半年公司主要原料钨价格的大幅下调，钨金属与硬质合金行业的复苏与发展时 间表目前仍难预计。二是公司盈利能力还十分脆弱，随着原料价格的下调，预计公司主 营业务将会大幅度的下滑，公司的自贡分公司 2009 年度预计为盈亏持平。三是公司资 产重组已连续进行了两年，都因种种原因未能完成，今年的重组前景依然不可预期。 2、2009 年经营计划 公司于 2009 年将继续探索资产重组，这是兑现股改承诺的需要，也是公司谋求发 展的必然之路。另外，公司将利用现有的资金与资源，成立一个全资的、内外贸兼营的 贸易公司，寻求新的利润增长点。公司还将会在目前竞争尤为激烈的情形下，一方面按 照《企业内部控制基本规范》的要求进一步完善内部管理，规范公司运作，另一方面苦 炼内功，开源节流，更深层地优化产品结构，提升竞争力。此外，公司将力争年度内完 21 结海发行贷款案。 在现有的经营范围内，公司 2009 年度力争销售收入 11 亿元。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司自筹资金进行碳化钨技术改造项目，当期投资 2346 万元。2008 年 3 月完成主体工程部分验收，2008 年 7 月开始安装调试，2008 年 8 月份建成投产。项目 建成后将具备 1200 吨细颗粒 WC 生产能力，其中超细 WC（0.4um）具备 300 吨/年生产能 力。 （四）董事会对非标准无保留意见审计报告涉及事项的说明 公司 2008 年度审计机构北京大公天华会计师事务所有限公司为公司出具了“ 大公 天华会审字(2009)第 01 号” 带强调事项段的无保留意见审计报告。根据《深圳证券交 易所股票上市规则》的规定，董事会对该审计意见涉及事项说明如下： 公司第一大股东湖南有色金属股份有限公司（以下简称“ 湖南有色”）持有自贡硬 质合金有限责任公司（以下简称“ 自硬公司”）80%的股份。公司的自贡硬质合金分公司 （以下简称“ 自硬分公司”）成立至今与自硬公司在资产与财务核算上是完全独立的， 但人员、机构与管理等方面未能做到完全分开，且与该公司之间存在大量的关联交易。 2006 年 7 月 3 日，湖南有色在其签署的《中钨高新材料股份有限公司收购报告书》 中承诺：将于 2007 年底以前，在湖南有色股东大会及我公司股东大会审议通过相关议 案的基础上，通过定向增发等方式将其拥有和控制的与我公司构成同业竞争的硬质合金 等相关业务和资产注入我公司，以彻底解决公司治理、关联交易及同行业竞争等问题。 2007 年 7 月，公司与湖南有色开始启动重组事宜，但在公司 2007 年 11 月 1 日第二 次临时股东大会上，在关联股东回避表决的情况下，《关于向特定对象非公开发行股票 方案的议案》未获得通过，故资产重组未能完成。 2008 年 7 月，公司再次与湖南有色讨论重组事宜并取得一致意见。公司董事会于 8 月通过了相关重组预案，重组工作全面推进。公司聘请了审计、评估、环评、律师、证 券等中介机构，进行审计评估及盈利预测、募股项目的筛选、论证、环评及报批工作。 并开展了与株洲钻石切削刀具股份有限公司的小股东谈判。 22 为解决实现重组后自硬公司持有我公司 11.51%的股权形成的交叉持股问题，2008 年 8 月 14 日，湖南有色与自硬公司签署了《股权转让协议》，湖南有色收购自硬公司 持有我公司 11.51%的股权（共计 25,608,031 股）。2008 年 9 月 3 日，上述股权转让 获国务院国有资产监督管理委员会核准批复。2008 年 12 月 24 日，上述股权转让获中 国证券监督管理委员会豁免要约收购义务的批复，豁免湖南有色因协议转让而增持我公 司 25,608,031 股股份，导致合计持有我公司 35.28%的股份而应履行的要约收购义务。 2008 年 12 月 31 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券过户 登记确认书》，上述股权转让过户手续办理完毕。因此，自硬公司不再持有我公司股份， 湖南有色直接持有我公司股份 78,523,930 股，占公司总股本的 35.28%。 在实施重组过程中，全球金融环境，经济环境及国内证券市场均发生了重大变化， 公司无法与各重组参与方达成一致意见。综合考虑多方因素，2009 年 1 月 5 日，公司董 事会同意终止实施本次重大资产重组事项，并予以公告。 故截止本报告期末，资产重组事项仍未能完成。因此北京大公天华会计师事务所有 限公司认为自硬分公司未来的独立运营及可持续盈利能力具有重大不确定性，将其做为 强调事项提醒财务报表使用者关注。 自硬分公司与自硬公司长期以来未能完全做到五分开及存在大量的关联交易是历 史原因所致。正如上面所述，公司及股东一直致力通过资产重组早日解决该问题，规范 公司运作。但由于种种原因一直未能实现。公司将继续与大股东一道寻求解决该问题的 方案。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开了十次会议，具体情况如下： （1）2008 年 3 月 12 日，董事会召开了 2008 年第一次临时会议，决议公告于 2008 年 3 月 13 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （2）2008 年 4 月 21 日，董事会召开了第五届董事会第六次会议，决议公告于 2008 年 4 月 23 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （3）2008 年 4 月 29 日，董事会召开了 2008 年第二次临时会议，因会议审议通过 了 《2008 年第一季度报告》一项议案，根据深交所相关规定，决议未予公告。 （4）2008 年 5 月 12 日，董事会召开了第五届董事会第七次会议，决议公告于 2008 23 年 5 月 14 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （5）2008 年 7 月 28 日，董事会召开了 2008 年第三次临时会议，决议公告于 2008 年 7 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （6）2008 年 8 月 8 日，董事会召开了 2008 年第四次临时会议，决议公告于 2008 年 8 月 9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （7）2008 年 8 于 17 日，董事会召开了第五届董事会第八次会议，决议公告于 2008 年 8 月 25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 （8）2008 年 8 于 25 日，董事会召开了第五届董事会第九次会议，因会议审议通过 了 《2008 年半年度报告及其摘要》一项议案，根据深交所相关规定，决议未予公告。 （9）2008 年 10 月 28 日，董事会召开了 2008 年第五次临时会议，因会议审议通过 了 《2008 年第三季度报告》一项议案，根据深交所相关规定，决议未予公告。 （10）2008 年 12 月 9 日，董事会召开了 2008 年第六次临时会议，决议公告于 2008 年 12 月 10 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行了历次股东大会的决议事项。 3、审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由二名独立董事和一名董事组成，主任委员由专业会计背景 的独立董事担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会实施细则》，公司董 事会制定了审计委员会年报工作规程。董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履 行了以下工作职责： （1）对公司财务报告发表了二次审议意见 审计委员会与会计师事务所协商确定了 2008 年度财务报告审计工作的时间安排,要 求会计师事务所编制审计计划,并督促其在计划期限内提交审计报告。 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务报告，认为公司财务报告 已按新《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的经营成果及现金流量。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务报告后于 24 2009 年 3 月 23 日召开会议，认为公司财务报告真实、准确、完整，符合企业会计准则 和相关法规规定，与会计师在重大问题上不存在争议。 审计委员会经审议，表决通过了《中钨高新材料股份有限公司 2008 年度财务报告》， 建议接受审计报告意见并提交董事会审议。 （2）对会计师事务所审计工作进行督促 审计委员会提前部署年报审计工作，督促审计机构编制审计计划，并报送海南证监 局。在审计团队进场后，与项目主要负责人多次进行沟通，了解审计工作进展情况及会 计师关注的问题；督促审计机构在保证审计工作质量的前提下，按约定期限提交审计报 告，确保年报审计和信息披露工作顺利完成。 （3）向董事会提交会计师事务所从事上年度公司审计工作总结报告 审计委员会认为：现任会计师事务所及签字注册会计师具有完全的独立性和良好的 专业素养，在对公司 2008 年度会计报告的审计过程中，该会计师事务所及其审计人员 工作细致、严肃认真、勤勉尽业。经审计的公司 2008 年度财务报告是真实、准确、完 整的，符合企业会计准则和相关法规规定。 （4）对公司聘请审计机构提出建议 审计委员会认为北京大公天华会计师事务所有限公司具备较高的专业素养及较强 的执业能力，能够承担公司的审计工作，因此建议公司续聘北京大公天华会计师事务所 有限公司为公司 2009 年度审计机构。 （八）本年度利润分配预案 经北京大公天华会计师事务所有限公司审计，2008 年度公司亏损 1031.53 万元，加 上年初未分配利润-14638.91 万元，报告期末可供股东分配的利润为-15670.43 万元。 因此公司本年度不分配股利，也不进行公积金转增股本。 （九）公司近三年利润分配情况 2006 年至 2008 年，公司未进行利润分配。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 25 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《监事会议事规 则》等有关规定，认真履行监督职责，对公司依法运作、财务管理、关联交易等事项行 使了监督检查职能，为公司的规范运作和健康发展提供了有力的保障。 （二）监事会会议情况 报告期内，公司监事会召开了四次会议，会议具体情况如下： 1、2008 年 4 月 21 日，监事会召开了第五届监事会第五次会议，会议审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度总经理工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《关 于前期会计差错追溯调整的议案》、《2007 年度利润分配议案》、《2007 年度报告及摘要》、 《关于非标准无保留意见审计报告涉及事项的说明》、《关于对长期投资计提减值准备的 议案》、《关于与关联方签订关联交易协议的议案》。 2、2008 年 4 月 29 日，监事会召开了 2008 年第一次临时会议，会议审议通过了《2008 年第一季度报告》。 3、2008 年 8 月 25 日，监事会召开了第五届监事会第六次，会议审议通过了《2007 年半年度报告及摘要》。 4、2008 年 10 月 28 日，监事会召开了 2008 年第二次临时会议，会议审议通过了《2008 年第三季度报告》。 （三）监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，建立和完善了内 部控制制度，决策程序符合相关规定，公司董事、经理及其他高级管理人员在履行职责 时不存在违反国家法律、法规和《公司章程》的规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司财务报告已经北京大公天华会计师事务所有限公司审计并出具了带强调事项 段的无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实、客观、公正的反映了公司的 财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产情况 2008 年 8 月，公司完成了转让南宁德瑞科实业发展有限公司 75%股权交易。公司监 26 事会认为此项股权转让大幅减少了公司亏损，有利于发展公司主业，股权转让价格合理， 交易中未发现存在内幕交易及损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。 4、关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易均体现了市场公平原则，未发现损害公司利益和股 东利益的现象。 （四）对董事会关于非标准无保留审计意见涉及事项说明的意见 公司董事会已对非标准无保留审计意见涉及事项进行了专项说明，该专项说明客 观、真实地反映了公司面临的现状。我们同意公司董事会的专项说明。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产情况 2008 年 5 月 29 日，公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于转让南宁德 瑞科实业发展有限公司 75%的股权的议案》。根据股东大会决议，2008 年 6 月公司完成 了上述转让股权事宜。此项股权转让交易使公司当期增加资本公积 1441.02 万元，而且 也有利于全力发展硬质合金主业。 （三）重大关联交易事项 1、日常经营关联交易 单位:人民币万元 向关联方销售 商品和提供劳务 向关联方采购原辅材料和 接受劳务 关 联 方 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 自贡硬质合金有限责任公司 126202.35 95.66% 81871.54 81.50% 自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 4106.19 3.11% 61.29 100% 自贡亚西泰克高新技术有限公司 797.42 0.60% 1599.43 1.50% 自贡科瑞德新材料有限公司 4773.12 4.70% 合计 130308.54 98.77% 88305.38 88% 27 说明：报告期公司日常关联交易没有超出日常关联交易预计范围。 2、与关联方存在债权、债务往来事项 单位：人民币元 科 目 关 联 方 余 额 应收票据 自贡硬质合金有限责任公司 38,342,300.00 应付账款 自贡硬质合金有限责任公司 62,988,991.98 应付账款 亚西泰克有限公司 1,026,346.57 其它应付款 亚西泰克有限公司 100,000.00 3、关联交易的必要性、持续性、选择与关联交易的原因等的说明 由于历史原因，公司在以前进行的资产重组中将控股股东控股子公司自贡硬质合金 有限责任公司的部分资产和采购系统置入了公司，但一直未能把销售系统置入公司。鉴 于硬质合金具有行业的特殊性，原辅材料采购和产品销售有赖于已经形成的客户渠道， 为了确保双方生产经营的正常运行，日常生产经营过程中的原辅材料采购和产品销售等 相关的关联交易是必要的。 基于双方持续生产经营，在公司未完成对自贡硬质合金有限责任公司的全部资产收 购之前，公司与自贡硬质合金有限责任公司的日常经营相关的关联交易仍将持续。 公司与自贡硬质合金有限责任公司持续的日常经营相关的关联交易，严格按照市场 定价原则，符合市场经济规律，不会对公司产生不利影响。 （四）持有其他上市公司股票与基金 公司原子公司南宁德瑞科实业发展有限公司购买并持有如下股票与基金，期末公司 已无相关投资。 股票名称 股数 购买价格 成本 报告期损益 交通银行 7,000.00 7.9000 55,300.00 -999,255.42 中信银行 6,000.00 5.8000 34,800.00 -786,722.90 鹏华价值 2,479,542.00 1.0570 2,620,875.89 -56,980.00 荷银效率 2,391,255.00 1.0380 2,482,122.69 -30,120.00 合计 5,193,098.58 -1,873,078.32 （五）重大合同及其履行情况 1、报告期内，除公司与自贡硬质合金有限责任公司签订的一系列关联交易协议外， 未发生其他重大合同。 28 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生并延续到报告期的重大担保合同事项； 公司未向包括但不限于子公司、股东、实际控股人及其关联方提供担保，也没有以前期 间发生并延续到报告期的担保。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生并延续到报告期的委托他人进行现金 资产管理的事项。 （六）承诺事项及履行情况 1、公司承诺事项 公司没有持续到报告期或报告期内的承诺事项。 2、持股百分之五以上股东承诺事项 （1）2006 年 7 月，公司控股股东湖南有色金属股份有限公司在其公告的收购报告 书中承诺：收购成功后将在 2007 年底以前，在得到湖南有色金属股份有限公司股东大 会及中钨高新股东大会审议通过的基础上，通过定向增发等方式将其拥有和控制的与中 钨高新构成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入中钨高新。 近两年来，湖南有色金属股份有限公司致力于完成上述承诺，并分别于 2007 年和 2008 年推进了公司重大资产重组工作，公司拟向湖南有色金属股份有限公司增发股份收 购其拥有的硬质合金相关资产。但 2007 年公司实施的定向增发方案被公司股东大会否 决。2008 年公司实施的定向增发方案由于全球金融环境、经济环境以及国内证券市场均 发生了重大变化，公司未取得重组各参与方的一致意见，2009 年 1 月 6 日公司终止了此 次重大资产重组方案。 由于以上原因，截至报告期末，湖南有色金属股份有限公司未实现收购报告书中的 承诺。 （2）2006年8月，公司股权分置改革期间，控股股东湖南有色金属股份有限公司和 原第二大股东自贡硬质合金有限责任公司承诺：自股权分置改革方案实施日起12个月内不 上市交易或者转让。在12个月满后， 12个月内通过深交所挂牌交易出售股份数量不超过本 公司总股本的5%，24个月内不超过本公司总股本的10%。 （3）2008 年 12 月 31 日，湖南有色金属股份有限公司完成收购自贡硬质合金有限 责任公司持有的公司 11.51%股权。收购报告书中收购人未来 12 个月内继续增持上市公 司股份或者处置其已拥有权益的股份的情况：由于收购人拟对中钨高新进行资产重组， 29 重组成功后收购人持有中钨高新的股权比例将不低于 55%；若重组未能完成，收购人承 诺在未来 12 个月内不减持其已拥有权益的股份。 2009 年 1 月 5 日公司董事会通过了《关于终止实施重大资产重组事项的议案》，故 上述承诺同时生效。 报告期内，湖南有色金属股份有限公司和自贡硬质合金有限责任公司严格履行了该 承诺事项。 （七) 聘请会计师事务所情况 根据公司 2007 年度股东大会决议，公司聘请北京大公天华会计师事务所有限公司 为公司 2008 年审计机构。 报告期内，公司向北京大公天华会计师事务所有限公司支付年度审计费用 40 万元， 审计期间审计人员的差旅费由公司承担。截止 2008 年北京大公天华会计师事务所有限 公司为公司提供审计服务一年。 （八）监管部门对公司监管情况 报告期内，没有出现公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政 管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （九）其他重大事项 1、2008 年 8 月 14 日，公司第一大股东湖南有色金属股份有限公司与原第二大股东 自贡硬质合金有限责任公司签署了《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司将收 购自贡硬质合金有限责任公司持有公司 25608031 股股份，占公司总股份的 11.51%。截 至报告期末，上述股权转让已完成，自贡硬质合金有限责任公司不再持有公司股份，湖 南有色金属股份有限公司直接持有本公司股份 78523930 股，占公司总股本的 35.28%。 2、2008 年 8 月 17 日，公司第五届董事会第八次会议审议并通过了《发行股份购买 资产及非公开发行股票暨关联交易预案》的相关议案（相关公告刊登于 2008 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 ）。在实 施过程中，由于全球金融环境、经济环境以及国内证券市场均发生了重大变化，公司未 取得重组各参与方的一致意见。综合考虑多方因素，2009 年 1 月 5 日公司董事会终止实 30 施此次重大资产重组事项，并承诺至少三个月内不再筹划重大资产重组事项。 十、财务报告 （一）审计报告 我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称“ 中钨高新” ）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并利润表 和利润表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表、合并现金流量表和现金流量表 以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中钨高新管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，中钨高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 31 公允反映了中钨高新 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2008 年度的合并 经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 4、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，中钨高新的自贡分公司与同受控股股东控制的自贡 硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分开，且与该公司之间存在频 繁的关联交易。因中钨高新第五届董事会 2009 年第一次临时会议通过了《关于终止实 施重大资产重组事项的议案》，故截止本报告日，中钨高新的控股股东股改时承诺将旗 下硬质合金相关业务和资产注入公司的重组事项尚未能完成，导致中钨高新的自贡分公 司未来的独立运营及可持续盈利能力具有重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 北京大公天华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李军 中国 北京 中国注册会计师：刘新会 二零零九 年三 月二十四日 （二）财务报表 资产负债表 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 56,853,176.21 56,853,176.21 6,288,033.96 4,248,898.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,245,867.83 应收票据 38,342,300.00 38,342,300.00 490,000.00 490,000.00 应收账款 999,869.08 368,942.08 预付款项 12,252,248.11 12,252,248.11 66,013,957.03 60,214,057.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 798,532.48 798,532.48 应收股利 32 其他应收款 1,327,005.37 1,327,005.37 1,801,551.73 2,035,934.59 买入返售金融资产 存货 150,219,627.19 150,219,627.19 303,037,701.63 303,031,326.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 259,792,889.36 259,792,889.36 383,876,981.26 370,389,160.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,012,263.63 14,012,263.63 14,771,514.29 135,261,543.25 投资性房地产 4,442,035.54 4,442,035.54 353,941,764.31 固定资产 160,549,536.74 160,549,536.74 123,351,770.83 122,567,274.84 在建工程 551,227.82 551,227.82 3,193,554.50 3,193,554.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,486,377.15 3,486,377.15 3,652,968.35 3,652,968.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 435,884.82 435,884.82 2,344,769.56 902,904.27 递延所得税资产 2,822,100.91 2,822,100.91 4,045,472.01 4,045,472.01 其他非流动资产 非流动资产合计 186,299,426.61 186,299,426.61 505,301,813.85 269,623,717.22 资产总计 446,092,315.97 446,092,315.97 889,178,795.11 640,012,877.39 流动负债： 短期借款 171,000,000.00 115,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 22,250,416.21 22,250,416.21 应付账款 81,099,105.66 81,099,105.66 115,030,812.09 114,866,902.22 预收款项 5,550.00 5,550.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,657,881.44 7,657,881.44 14,406,723.94 14,274,530.71 应交税费 7,077,012.58 7,077,012.58 -7,660,234.27 -7,354,594.03 应付利息 应付股利 727,673.28 727,673.28 727,673.28 727,673.28 其他应付款 8,265,655.81 8,265,655.81 189,228,156.04 36,236,482.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 33 流动负债合计 104,827,328.77 104,827,328.77 504,989,097.29 296,006,960.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 10,053,329.67 10,053,329.67 13,532,920.97 13,532,920.97 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,053,329.67 10,053,329.67 13,532,920.97 13,532,920.97 负债合计 114,880,658.44 114,880,658.44 518,522,018.26 309,539,881.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00 资本公积 217,402,965.97 202,992,767.77 206,364,372.63 202,992,767.77 减：库存股 盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88 一般风险准备 未分配利润 -156,704,334.32 -142,294,136.12 -146,389,074.22 -143,032,798.07 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 331,211,657.53 331,211,657.53 330,488,324.29 330,472,995.58 少数股东权益 40,168,452.56 所有者权益合计 331,211,657.53 331,211,657.53 370,656,776.85 330,472,995.58 负债和所有者权益总计 446,092,315.97 446,092,315.97 889,178,795.11 640,012,877.39 法定代表人：杨伯华 主管财务负责人：文跃华 会计机构负责人：胡善学 利 润 表 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,323,542,887.31 1,319,346,406.75 1,520,940,542.71 1,511,756,901.24 其中：营业收入 1,323,542,887.31 1,319,346,406.75 1,520,940,542.71 1,511,756,901.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,333,951,177.22 1,316,977,059.00 1,736,902,903.60 1,678,580,353.75 其中：营业成本 1,266,892,994.96 1,259,705,077.45 1,498,426,905.78 1,474,327,590.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 34 分保费用 营业税金及附加 6,886,399.13 6,196,177.34 6,168,046.99 5,926,299.60 销售费用 1,520,419.53 682,475.24 5,441,855.68 1,120,713.40 管理费用 42,912,689.69 41,605,919.36 52,280,596.94 48,684,840.57 财务费用 12,393,169.46 5,418,809.69 24,576,723.02 12,323,828.06 资产减值损失 3,345,504.45 3,368,599.92 150,008,775.19 136,197,081.51 加：公允价值变动收益（损失 以“ -” 号填列） -1,873,078.32 40,223.43 投资收益（损失以“ -” 号填列） 15,371.04 5,213,547.34 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号 填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号 填列） -12,281,368.23 2,384,718.79 -210,708,590.12 -166,823,452.51 加：营业外收入 201,678.02 201,615.97 281,704.51 223,518.71 减：营业外支出 583,208.26 515,794.18 16,669,418.24 16,660,733.85 其中：非流动资产处置损失 415,794.18 415,794.18 2,459,739.96 2,459,739.96 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） -12,662,898.47 2,070,540.58 -227,096,303.85 -183,260,667.65 减：所得税费用 1,331,878.63 1,331,878.63 -1,604,132.72 -1,604,132.72 五、净利润（净亏损以“ -” 号 填列） -13,994,777.10 738,661.95 -225,492,171.13 -181,656,534.93 归属于母公司所有者的净利润 -10,315,260.10 -181,641,206.22 少数股东损益 -3,679,517.00 -43,850,964.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.046 -0.82 （二）稀释每股收益 -0.046 -0.82 法定代表人：杨伯华 主管财务负责人：文跃华 会计机构负责人：胡善学 现金流量表 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 591,568,976.54 586,430,260.17 1,298,952,493.75 1,290,326,774.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 35 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,324,839.64 5,324,839.64 收到其他与经营活动有关的现金 2,183,650.38 2,287,003.86 6,994,723.32 5,889,444.77 经营活动现金流入小计 593,752,626.92 588,717,264.03 1,311,272,056.71 1,301,541,058.61 购买商品、接受劳务支付的现金 367,885,054.45 367,877,508.07 1,214,190,424.30 1,201,904,805.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 74,805,006.14 73,782,593.79 74,826,453.36 72,019,270.92 支付的各项税费 36,421,980.05 35,782,129.41 23,316,328.37 22,445,603.14 支付其他与经营活动有关的现金 35,410,870.02 34,950,735.87 23,594,110.62 19,319,188.21 经营活动现金流出小计 514,522,910.66 512,392,967.14 1,335,927,316.65 1,315,688,867.52 经营活动产生的现金流量净额 79,229,716.26 76,324,296.89 -24,655,259.94 -14,147,808.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 120,505,400.00 32,509,263.18 取得投资收益收到的现金 5,213,547.34 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 142,665.04 142,665.04 2,117,799.85 2,117,799.85 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 117,841,105.38 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 117,983,770.42 120,648,065.04 39,840,610.37 2,117,799.85 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 20,474,875.18 20,474,875.18 31,399,437.38 30,838,781.05 投资支付的现金 38,114,907.58 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,474,875.18 20,474,875.18 69,514,344.96 30,838,781.05 投资活动产生的现金流量净额 97,508,895.24 100,173,189.86 -29,673,734.59 -28,720,981.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 36 到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 181,000,000.00 125,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,000,000.00 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00 181,000,000.00 181,000,000.00 偿还债务支付的现金 155,000,000.00 155,000,000.00 188,909,500.00 188,909,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 11,173,469.25 8,893,209.25 20,178,862.79 7,929,923.49 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 166,173,469.25 163,893,209.25 209,088,362.79 196,839,423.49 筹资活动产生的现金流量净额 -126,173,469.25 -123,893,209.25 -28,088,362.79 -15,839,423.49 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 50,565,142.25 52,604,277.50 -82,417,357.32 -58,708,213.60 加：期初现金及现金等价物余额 6,288,033.96 4,248,898.71 88,705,391.28 62,957,112.31 六、期末现金及现金等价物余额 56,853,176.21 56,853,176.21 6,288,033.96 4,248,898.71 法定代表人：杨伯华 主管财务负责人：文跃华 会计机构负责人：胡善学 36 合并所有者权益变动表 单位：人民币元 2008 年度金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股 东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88 -146,389,074.22 40,168,452.56 370,656,776.85 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88 -146,389,074.22 40,168,452.56 370,656,776.85 三、本年增减变动余额 11,038,593.34 -10,315,260.10 -40,168,452.56 -39,445,119.320 （一）净利润 -10,315,260.10 -3,679,517.00 -13,994,777.10 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 11,038,593.34 11,038,593.34 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 11,038,593.34 11,038,593.34 上述（一）和（二）小计 11,038,593.34 -10,315,260.10 -3,679,517.00 -2,956,183.76 （三）所有者投入和减少资本 -36,488,935.56 -36,488,935.56 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 -36,488,935.56 -36,488,935.56 37 法定代表人：杨伯华 主管财务负责人：文跃华 会计机构负责人：胡善学 37 合并所有者权益变动表（续） 单位：人民币元 2008 年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减: 库存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 331,211,657.53 法定代表人：杨伯华 主管财务负责人：文跃华 会计机构负责人：胡善学 38 合并所有者权益变动表 单位：人民币元 2007 年度金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股 东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 209,781,630.06 47,938,405.88 49,436,493.75 85,075,492.74 614,806,642.43 加：会计政策变更 -3,417,257.43 -8,496,835.85 -11,914,093.28 前期差错更正 -5,687,525.90 -1,056,075.27 --6,743,601.17 二、本年年初余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88 35,252,132.00 84,019,417.47 596,148,947.98 三、本年增减变动余额 -181,641,206.22 -43,850,964.91 -225,492,171.13 （一）净利润 -181,641,206.22 -43,850,964.91 -225,492,171.13 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -181,641,206.22 -43,850,964.91 -225,492,171.13 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 法定代表人： 杨伯华 主管财务负责人： 文跃华 会计机构负责人：胡善学 39 合并所有者权益变动表（续） 单位：人民币元 2007 年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减: 库存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88 -146,389,074.22 40,168,452.56 370,656,776.85 法定代表人：杨伯华 主管财务负责人： 文跃华 会计机构负责人：胡善学 40 所有者权益变动表 2008 年度 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -143,032,798.07 330,472,995.58 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -143,032,798.07 330,472,995.58 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 738,661.95 738,661.95 （一）净利润 738,661.95 738,661.95 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 738,661.95 738,661.95 法定代表人： 杨伯华 主管财务负责人： 文跃华 会计机构负责人：胡善学 41 所有者权益变动表（续） 2008 年度 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53 法定代表人：杨伯华 主管财务负责人： 文跃华 会计机构负责人：、胡善学 42 所有者权益变动表 2007 年度 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 49,436,493.75 522,942,287.40 加：会计政策变更 -10,812,756.89 -10,812,756.89 前期差错更正 二、本年年初余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 38,623,736.86 512,129,530.51 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -181,656,534.93 -181,656,534.93 （一）净利润 -181,656,534.93 -181,656,534.93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -181,656,534.93 -181,656,534.93 法定代表人： 杨伯华 主管财务负责人： 文跃华 会计机构负责人：胡善学 43 所有者权益变动表（续） 2007 年度 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -143,032,798.07 330,472,995.58 法定代表人： 杨伯华 主管财务负责人： 文跃华 会计机构负责人：胡善学 44 （三）财务报表附注 1、公司基本情况 中钨高新材料股份有限公司（以下简称本公司）原名海南金海股份有限公司， 系 1993 年经海南省股份制试点领导小组“ 琼股办字（1993）第 4 号” 文批准、以定 向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 11 月经中国证券监督管理委员会“ 证监 发（1996）第 331 号” 文批准，发行社会公众股 2,150 万股、内部职工股 780 万股， 1996 年 12 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：000657；企业法人营业 执照注册号：4600001001204；公司目前注册资本为人民币 22,257.46 万元；法定代 表人：杨伯华；公司注册地址：海南省海口市。 公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产品和装备的研 制、开发、生产、销售及贸易业务。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则- 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司声明，本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“ 财 政部”）颁布的《企业会计准则》（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司的合 并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量等 有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 （1）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。 （2）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （3）会计计量属性 本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、 45 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。 （4）现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 （5）外币业务的核算 本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以 公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额 进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算 差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （6）金融资产和金融负债核算方法 1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负 债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持 有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2）金融资产和金融负债的确认和计量 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息，单独确认为应收项目。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 46 B．持有至到期投资 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C．应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D．可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。 E．其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定 的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分 为金融资产整体转移和部分转移。 47 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A．所转移金融资产的账面价值； B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未 终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A．终止确认部分的账面价值； B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报 价。 5）金融资产的减值准备 A．持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 B．可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 C．减值损失转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 48 值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 6）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项 一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失， 即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 A．应收款项分类标准说明： （a）单项金额重大是指：应收款项余额前五名的款项之和。 （b）按信用风险特征组合后该组合风险较大的是指：单项金额不重大，但根据 某类信用风险特征组合，若该信用风险特征显著降低了相关应收款项的回收性，如 债务人破产等，则视该应收款项组合风险较大。 （c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围“ a” 、“ b” 以外的应收款项。 B.坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债 务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务 人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司 管理权限批准核销。 （7）存货核算方法 1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、在产品、委托加工物资、 低值易耗品、包装物、委托代销商品等。 2）存货发出的计价及摊销 对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材 料成本差异，将计划成本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。 49 对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的 成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。 3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。 4）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个或类别、存货项目计提存货跌价准备，期 末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内 转回。 5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 6）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （8）长期股权投资核算方法 1）长期股权投资的初始计量： 本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制 与非同一控制进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式 以实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值 等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。 2）长期股权投资的后续计量及收益确认： A.长期股权投资的成本法核算 本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，以被投资单位接受投资后 50 产生的累计净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投资成本 的收回。 本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行 调整。 B.长期股权投资的权益法核算 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位 发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值，其次， 如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益（通常是指长期性的应收项目）账面价值为限继续确认投资损失，第 三，经过上述处理后，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在 扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的 账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的 账面价值，同时确认投资收益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进 行有关调整时，一般只考虑取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被投资单位净利润的影响，其 他项目如为重要的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其他原因导致无 法对被投资单位净损益进行调整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算 确认投资损益，并披露此事实及其原因。 51 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变 的情况下，按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算 应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积。 C. 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核 算。 本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构 成控制的，改按权益法核算。 D. 长期股权投资的处置 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。 对采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入投资收益。 E. 长期股权投资的减值 本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发 生严重财务困难很可能倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额明显低于 账面价值的，按单项投资分析提取减值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以该投资的账面价值与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值 损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额（在可收回金额无法 确定时采用预计未来现金流量的现值）的差额，确认减值损失。长期股权投资减值 准备一经提取后不得转回。 3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投 资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资 52 单位施加重大影响。 （9）投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性 房地产－出租用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与 无形资产相同的摊销政策。 本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收 回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减 值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 （10）固定资产及其累计折旧的核算方法 1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 2）固定资产计价 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 3）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折 旧率如下： 固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 5 20-40 2.375-4.75 机器设备 3 5-10 9.5-19 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资 产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 53 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租 赁；其他租赁为经营租赁。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 4）固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、 修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固 定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条 件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。 5）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大 幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （11）在建工程的核算方法 1）在建工程类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 54 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产 可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 （12）无形资产 1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分 析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经 济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法在预计使用年限内分期摊销。 2）无形资产使用寿命及摊销 A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权 利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等 延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。 B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进 行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公 司带来未来经济利益的期限。 C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使 用寿命不确定的无形资产。 3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产 进行减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备， 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每 个会计期间都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减 55 值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有 限的无形资产的规定处理。 4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资 产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力 使用或出售该无形资产； D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （13）借款费用资本化 1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 56 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 （14）股份支付的核算方法 1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确 定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 57 （15）预计负债 本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质 量保证、亏损合同以及重组义务等很可能产生的负债。 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中 反映为负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益 流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。 （16）收入的确认原则 1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认收入。 3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 （17）建造合同 1）合同收入与合同成本的确认原则 如果建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回 的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期 作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 2）确定合同完工进度的方法 公司确定合同完工进度的方法为：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/已完成合同工作的测 58 量。 3）合同预计损失的确认标准和计提方法 本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将 超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计 损失。 （18）租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。 1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生 时确认为当期费用。 2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (19)所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其 计税基础存在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进 行会计处理。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时 性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣 暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 59 税资产的账面价值；如在未来期间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记 的金额相应予以转回。 (20)政府补助 1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元） 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补 助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (21)职工薪酬 公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括： 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险 费、工伤保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性 福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支 出。 在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务 负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪 酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： A.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 B.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 60 (22)合并会计报表的编制 合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量的财务报表。 1）合并范围的认定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围；但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围；但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： (a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决 权； (b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； (c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； (d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2）合并报表编制程序 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时， 母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 (23)关联方 本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控 制本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重 大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联 方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司及子公司的关联方包括但不限于： 1）本公司的母公司； 61 2）本公司的子公司； 3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4）对本公司实施共同控制的投资方； 5）本公司的联营企业； 6）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 7）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 8）本公司母公司的关键管理人员； 9）与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及本公司的主要投资者 个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的 其他企业。 (四)会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策变更 本公司本期未发生会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更。 3、前期重大差错更正 本公司本期未发生前期重大差错更正。 （五）税项 1、主要税种及税率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 计税销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、18% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 4.5% 房产税 房产余值或租金收入 1.2%或 12% 2、优惠税负及批文 公司本部属海南省经济特区，按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规 定，2007 年执行 15%税率，按税务总局国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡 62 优惠政策的通知》2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22% 税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 自贡分公司 2007 年经四川省自贡市地方税务局自地税函[2007]63 号文件批准 2006 年度执行西部大开发企业所得税优惠政策。 （六）重要资产转让及其出售的说明 1、出售控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司情况的说明 公司将控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司（以下简称“ 南宁德瑞科”）75% 的股权转让给湖南有色置业发展有限公司，股权转让价格依据经审计机构审计后的 净资产价值及原广州策诚庆投资管理有限公司持有的南宁德瑞科 25%股权的交易价 格确定。根据湖南天华有限责任会计师事务所出具的《南宁德瑞科实业发展有限公 司审计报告》，截至审计基准日（2007 年 12 月 31 日），南宁德瑞科经审计后的净 资产值为 16,067.38 万元，因此，公司持有南宁德瑞科 75%股权的转让价格确定为 12,050.54 万元，湖南有色置业发展有限公司以现金方式支付价款。而原广州策诚 庆投资管理有限公司持有德瑞科 25%股权的交易价格为 3,390 万元（此股权转让事 项公司已在 2008 年 3 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》上披露）。因受让 方为湖南有色金属控股集团有限公司的控股子公司，同时湖南有色金属控股集团有 限公司为本公司控股股东湖南有色金属股份有限公司的控股股东，此项交易构成关 联交易。 2008 年 5 月 12 日公司与湖南有色置业发展有限公司签订了《股权转让协议》， 2008 年 5 月 12 日公司第五届董事会第七次会议通过了《关于转让南宁德瑞科实业 发展有限公司 75%股权的议案》，2008 年 5 月 29 日第二次临时股东大会通过了《关 于转让南宁德瑞科实业发展有限公司 75%股权的议案》，公司已于 2008 年 6 月 27 日 收到出售南宁德瑞科 75%股权的款项 12,050.54 万元。南宁德瑞科已于 7 月 25 日 办理了工商变更手续。 开元资产评估有限公司对南宁德瑞科 2007 年 12 月 31 日的整体资产进行了评 估，并出具了开元（湘）评报字[2008]第 008 号《南宁德瑞科实业发展有限公司股 权全部权益价值评估报告》，评估后的净资产为 16,065.34 万元。 2、上述股权转让完成日确定为：2008 年 6 月 30 日。 3、南宁德瑞科 2008 年 6 月 30 日及 2007 年 12 月 31 日德瑞科主要资产及 负债情况 63 项目 2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 一、资产类项目 1、流动资产 10,101,719.49 13,999,378.28 2、固定资产 712,283.80 784,495.99 3、投资性房地产 348,158,496.27 353,941,764.31 4、其它资产 1,190,258.10 1,441,865.29 合计 360,162,757.66 370,167,503.87 二、负债类项目 1、流动负债 214,207,015.44 209,493,693.64 2、长期负债 合计 214,207,015.44 209,493,693.64 三、净资产 145,955,742.22 160,673,810.23 4、南宁德瑞科报告期初至出售日止及 2007 年度德瑞科的经营成果情况 项目 2008 年 1 至 6 月 2007 年度 1、主营业务收入 3,826,597.82 9,183,641.47 2、营业利润 -14,650,715.98 -175,453,361.07 3、利润总额 -14,718,068.01 -175,403,859.66 4、所得税费用 5、净利润 -14,718,068.01 -175,403,859.66 （七）企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司控股子公司概况 （1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 64 单位：人民币万元 公司名称 注册地 业务性 质 注册 资本 经营范围 本公司投 资额（万 元） 其他净投 资额 持股比 例% 表决权 比例% 南宁德瑞科实业发 展有限公司 南宁 有 限 责 任公司 10,000 有 色 金 属 研 发、销售、房 地 产 开 发 销 售等 31,899.39 75.00 75.00 （2）通过其他方式取得的子公司 单位：人民币万元 公司名称 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 本公司投 资额 其他净投 资额 持股 比例% 表决权 比例% 中 钨 高 新 上 海 销售中心 上海 贸易 300 金属材料、半导 体、材料电子产 品、通用设备 300 100.00 100.00 内蒙海托工贸公 司 贸易 内蒙古 300 机电产品、钢材、 木材、工艺美术、 化工 300 100.00 100.00 广西金晟诚置业 发展有限公司 房地产 南宁 800 房地产开发经 营、商务信息咨 询 800 100.00 100.00 株洲江瑞有限责 任公司 工业 株洲市 50 硬质合金及相关 产品生产、加工、 销售 50 80.00 80.00 2、拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司 公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因 株洲江瑞有限责任公司 80.00 处于清算阶段 内蒙海托工贸公司 100.00 已停业多年，处于清算阶段 中钨高新上海销售中心 100.00 已停业多年，处于清算阶段 3 、合并范围的变化情况 本公司已于2008年6月30日处置了所持有的南宁德瑞科股权，因此，本报告期仅 将其2008年1-6月的利润表以及现金流量表纳入合并财务报表范围。 （ 八 ） 合 并 财 务 报 表 重 要 项 目 注 释 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 155,647.35 1.00 155,647.35 99,598.15 1.00 99,598.15 银行存款 56,654,868.76 1.00 56,654,868.76 6,158,525.92 1.00 6,158,525.92 65 其中：人民币 56,654,868.76 1.00 56,654,868.76 6,158,525.92 1.00 6,158,525.92 美元 欧元 其他货币资金 42,660.10 1.00 42,660.10 29,909.89 1.00 29,909.89 合 计 56,853,176.21 6,288,033.96 截止本报告期末，本公司不存在代管、抵押、冻结等对资金使用有限制，或存 放在境外、有潜在回收风险的资金情况。本公司货币资金增加 804.15%，主要是本 公司出售南宁德瑞科实业发展有限公司 75%的股权所收到的现金。 2、交易性金融资产 种 类 期末公允价值 期初公允价值 （1）交易性债券投资 （2）交易性权益工具投资 170,240.00 （3）指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产 （4）衍生金融资产 （5）其他 5,075,627.83 合 计 5,245,867.83 本期交易性金融资产减少 5,245,867.83 元，主要是本公司出售南宁德瑞科实业 发展有限公司股权，而交易性金融资产全部是南宁德瑞科实业发展有限公司持有。 3、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 38,342,300.00 490,000.00 合 计 38,342,300.00 490,000.00 截止本报告期末，本公司无质押的票据。本公司应收票据增加 7,724.50%，主 要是收到自贡硬质合金有限公司开具的银行承兑汇票。 4、应收账款 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 6,158,433.73 96.86 5,167,263.73 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 190,043.66 2.99 190,043.62 其他不重大应收账款 9,665.60 0.15 966.56 合 计 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 6,358,142.99 100.00 5,358,273.91 66 本公司单项金额重大的应收账款是指本公司前五名债务单位欠款合计，信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款 外二年以上的应收账款。 （1）按账龄分类 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,110,965.64 17.47 111,096.56 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 5,247,177.35 82.53 5,247,177.3 合 计 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 6,358,142.99 100.00 5,358,273.9 （2）单项金额重大的应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款的比例% 账龄（年） 上海申藏联合公司 2,480,000.00 47.57 5 年以上 南韩公司 1,920,364.41 36.84 5 年以上 美国公司 656,769.32 12.60 5 年以上 阳江奇正五金 142,078.10 2.73 5 年以上 包头铝厂 13,727.10 0.26 5 年以上 合 计 5,212,938.93 100.00 上述单位累计欠款人民币 5,212,938.93 元，占应收账款总额的 100.00%。 （3）截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位欠款。 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1 年以内 11,878,741.60 96.95 65,694,697.67 99.52 1-2 年 238,722.97 1.95 2-3 年 0.01 0.00 319,259.36 0.48 3 年以上 134,783.53 1.10 合 计 12,252,248.11 100.00 66,013,957.03 100.00 （1）本公司本期预付账款减少 81.44%，主要是将预付的原材料及设备款办理 了入库手续。 （2）截止本报告期末，本公司预付账款余额中，无预付持有本公司 5%（含 5%） 67 以上股份的股东单位款项。 （3）账龄超过 1 年的预付账款 373,506.51 元，主要是采购生产用设备及备用 原材料的尾款。 （4）预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 单位 金额 比例% 金额 比例% 株洲钻石硬质合金设备有限公司 2,493,000.00 20.34 831,000.00 1.26 自贡长城包装制品有限责任公司 1,586,925.66 12.95 1,019,998.12 1.54 荆门市格林美新材料有限公司 870,000.00 7.10 自贡力通印刷包装厂 853,982.33 6.97 458,094.79 0.69 自贡市红鸽装饰有限公司 688,323.70 5.62 543,399.43 0.82 合 计 6,492,231.6 52.98 2,852,492.34 4.31 6、应收利息 种 类 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 定期存款利息收入 798,532.48 798,532.48 合 计 798,532.48 798,532.48 应收利息比年初增加 798,532.48 元，系定期存款利息收入。 7、其他应收款 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 26,788,181.76 58.94 26,788,181.76 26,828,681.76 57.99 26,828,681.76 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 17,612,709.74 38.75 17,227,858.19 17,782,228.59 38.44 17,426,989.44 其他不重大其他应收款 1,051,030.91 2.31 108,877.09 1,651,884.77 3.57 205,572.19 合 计 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04 46,262,795.12 100.00 44,461,243.39 本公司单项金额重大的其他应收款是指本公司前五名债务单位欠款合计，信用 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指本公司除单项金额重大的其他 应收款外二年以上的其他应收款。 （1）按账龄分类 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,013,290.91 2.23 101,329.09 1,248,047.60 2.70 124,804,76 1-2 年 37,740.00 0.08 7,548.00 403,837.17 0.87 80,767.43 2-3 年 11,438.20 0.02 4,948.52 18,480.70 0.04 7,392.28 3-4 年 1,866.20 1,119.72 2,254,495.82 4.87 1,910,345.09 68 4-5 年 2,066,809.36 4.55 1,688,447.49 861,573.38 1.86 861,573.38 5 年以上 42,322,643.94 93.12 42,322,643.94 41,476,360.45 89.66 41,476,360.45 合 计 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04 46,262,795.12 100.00 44,461,243.39 （2）单项金额重大的其他应收款 单位名称 期末余额 占其它应收款% 账龄（年） 海南金海实业公司 10,663,513.20 23.46 5 年以上 海南回元堂药业公司 7,565,790.47 16.65 5 年以上 金海旅游公司 3,270,715.77 7.20 5 年以上 兰州办事处 3,129,736.72 6.89 5 年以上 北京海泰公司 2,158,425.60 4.75 5 年以上 合 计 26,788,181.76 58.95 上述单位累计欠款人民币 26,788,181.76 元，占其他应收款总额的 58.95%。 （3）截止本报告期末，本公司其他应收款余额中，无持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 8、存货 期末数 期初数 账 龄 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 53,340,593.70 113,914,840.03 库存商品 33,681,622.46 1,700,722.01 95,657,671.78 25,520.45 在产品 61,153,609.62 607,839.11 79,246,944.13 低值易耗品 193,346.83 239,456.21 委托加工物资 1,208,649.71 3,777,232.07 包装物 145,165.10 139,613.46 委托代销商品 2,805,200.89 10,087,464.40 合计 152,528,188.31 2,308,561.12 303,063,222.08 25,520.45 （1）截止本报告期末，本公司无用于担保的存货。 （2）本公司本报告期末存货账面余额比期初减少 150,535,033.77 元，主要原 因是压缩了原材料的采购及压缩库存商品。 （3）存货跌价准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 原材料 库存商品 25,520.45 1,675,201.56 1,700,722.01 在产品 607,839.11 607,839.11 69 本期减少 低值易耗品 合 计 25,520.45 2,283,040.67 2,308,561.12 9、长期股权投资 项 目 A、 期 初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 16,660,000.00 400,000.00 16,260,000.00 小 计 16,660,000.00 400,000.00 16,260,000.00 减：长期投资减值准备 1,888,485.71 759,250.66 400,000.00 2,247,736.37 合 计 14,771,514.29 14,012,263.63 （1）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 B、 初始 投资 投资比例% 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北海金大陆 1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 1,060,000.00 海南新大陆公司 200,000.00 0.22 200,000.00 200,000.00 紫光创新投资有限 公司 15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00 株洲江瑞贸易有限 公司 400,000.00 80.00 400,000.00 400,000.00 合 计 16,660,000.00 16,660,000.00 400,000.00 16,260,000.00 （2）长期股权投资减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 北海金大陆 1,060,000.00 1,060,000.00 海南新大陆公司 200,000.00 200,000.00 紫光创新投资有限 公司 228,485.71 759,250.66 987,736.37 株洲江瑞贸易有限 公司 400,000.00 400,000.00 合 计 1,888,485.71 759,250.66 400,000.00 2,247,736.37 10、投资性房地产 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1、原价合计 575,463,221.88 7,274,016.91 575,463,221.88 7,274,016.91 其中： 房屋建筑物 575,463,221.88 7,274,016.91 575,463,221.88 7,274,016.91 土地使用权 2、累计折旧或摊销合计 16,302,592.02 8,895,565.29 22,366,175.94 2,831,981.37 其中： 房屋建筑物 16,302,592.02 8,895,565.29 22,366,175.94 2,831,981.37 70 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 3、投资性房地产减值准备合计 205,218,865.55 205,218,865.55 其中： 房屋建筑物 205,218,865.55 205,218,865.55 土地使用权 4、账面价值合计 353,941,764.31 4,442,035.54 其中： 房屋建筑物 353,941,764.31 4,442,035.54 土地使用权 公司本期增加投资性房地产原值 7,274,016.91 元，主要是本公司将坐落海口 市龙华区龙昆路 2 号珠江广场帝都大厦 18 楼 928.8 平方米出租给海南港澳信息产 业股份有限公司，房产所有权证书编号为：海口市房权证海房字第 33957 号，租期 为 2008 年 2 月 1 日至 2011 年 1 月 31 日，租期三年，月租金 26,935.00 元，该 房屋租金三年内保持不变。本期减少投资性房地产原值 575,463,221.88 元，系本 公司子公司南宁德瑞科实业发展有限公司所拥有的资产，而本公司本期已将该子公 司全部股权转让给湖南有色置业发展有限公司。 11、固定资产 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1、固定资产原价 348,636,510.05 72,626,378.90 31,431,940.15 389,830,948.80 其中： 房屋建筑物 67,009,931.42 11,368,156.65 7,287,603.53 71,090,484.54 机器设备 231,567,290.37 53,105,562.27 17,784,600.47 266,888,252.17 运输工具 4,751,384.00 510,994.50 2,794,324.60 2,468,053.90 其他 45,307,904.26 7,641,665.48 3,565,411.55 49,384,158.19 2、累计折旧 225,284,739.22 16,498,004.61 12,501,331.77 229,281,412.06 其中： 房屋建筑物 37,883,727.43 2,159,821.79 2,831,981.37 37,211,567.85 机器设备 154,495,581.33 9,866,318.41 4,413,201.88 159,948,697.86 运输工具 2,667,581.65 406,254.75 2,171,552.99 902,283.41 其他 30,237,848.81 4,065,609.66 3,084,595.53 31,218,862.94 3、固定资产减值准备 其中： 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 4、固定资产净额 123,351,770.83 160,549, 536.74 （1）本公司本期计提折旧费用 16,385,383.65 元。 （2）固定资产其它情况的说明 71 本期发生额 相关固定资产期末余额 项 目 原值 净值 原值 净值 已提足折旧仍继续使用 136,511,612.63 3,269,798.64 本期报废 4,912,193.44 341,843.11 在建工程转入 60,759,870.42 （3）本公司截止本报告期末无拟处置的固定资产。 12、在建工程 项 目 期初数 其中：资本 化 借款费用 本期增加 其中：资本化 借款费用 在建工程合计 3,193,554.50 58,117,543.74 1,134,265.26 1.1000 吨刀片技改项目 19,028,073.24 2.碳化钨技改项目 1,617,349.37 21,841,612.04 1,134,265.26 3.采掘工具项目 4.模具生产线填平补齐 1,576,205.13 5,290,467.07 5.分析检测及计量设备填平补齐 462,429.56 6.耐磨零件技改项目 4,136,626.57 7.技措项目-大修项目 101,238.41 8、其他项目 7,257,096.85 本期减少 项目（续） 转入 固定资产 其它减少 期末数 其中： 资本化 借款费 用 工程预算数 在建工程合计 60,759,870.42 551,227.82 1.1000 吨刀片技改项 目 18,905,473.24 122,600.00 37,480,000.00 2.碳化钨技改项目 23,458,961.41 42,650,000.00 3.采掘工具项目 4.模具生产线填平补 齐 6,866,672.20 18,000,000.00 5.分析检测及计量设 备填平补齐 462,429.56 1,733,000.00 6.耐磨零件技改项目 3,744,160.97 392,465.60 850,000.00 7.技措项目-大修项目 65,076.19 36,162.22 2,250,000.00 8、其他项目 7,257,096.85 72 项目（续） 资金来源 备注 在建工程合计 自筹 1.1000 吨刀片技改项目 自筹 2.碳化钨技改项目 自筹 3.采掘工具项目 自筹 4.模具生产线填平补齐 自筹 5.分析检测及计量设备填平 补齐 自筹 6.耐磨零件技改项目 自筹 7.技措项目-大修项目 自筹 8、其他项目 自筹 （1）本公司本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为6.48%。 （2）本公司本期资本化的借款费用金额为1,134,265.26元。 13、无形资产 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1、原值 6,431,316.66 485,474.00 6,916,790.66 其中：计算机软件 6,431,316.66 485,474.00 6,916,790.66 2、累计摊销 2,778,348.31 652,065.20 3,430,413.51 其中：计算机软件 2,778,348.31 652,065.20 3,430,413.51 3、减值准备 其中：计算机软件 4、无形资产净值合计 3,652,968.35 3,486,377.15 其中：计算机软件 3,652,968.35 3,486,377.15 （1）本公司对无形资产采用直线法摊销。 （2）本公司没有用于担保的无形资产。 （3）本公司没有计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出。 14、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销/转出 期末数 总部办公楼装修 1,120,846.68 902,904.27 467,019.45 435,884.82 德瑞科办公楼装修费 833,324.00 333,329.60 333,329.60 德瑞科商铺装修费 2,225,690.51 1,108,535.69 1,108,535.69 合计 4,179,861.19 2,344,769.56 1,908,884.74 435,884.82 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债 73 项 目 期初数 本期发生 本期转回 税率变化调整 期末数 1、递延所得税资产合计 4,045,472.01 866,667.87 2,090,038.97 2,822,100.91 应收款项 443,605.53 2,273.07 445,878.60 存货 3,828.07 342,456.10 346,284.17 应付职工薪酬 439,736.56 521,938.70 439,736.56 521,938.70 长期应付款 2,029,938.14 521,938.70 1,507,999.44 可抵扣的经营亏损 1,128,363.71 1,128,363.71 2、递延所得税负债合计 （2）截止本报告期末，目前公司本部与自贡分公司分别纳税，由于公司本部是 管理机构没有收入来源，未来是否有足够的应税所得额来抵补税前可弥补的亏损具 有不确定性，本期暂未计算本部未弥补亏损对递延所得税资产及递延所得税费用的 影响。 （3）自贡分公司2007 年经四川省自贡市地方税务局自地税函[2007]63 号文批 准2006年度执行西部大开发企业所得税优惠政策，适用15%的所得税率，根据《关于 实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发[2007]39 号规定继续执行西部大开发税 收优惠政策，本期暂按15%的税率计算递延所得税资产。 （4）可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异 项 目 期末数可抵扣暂时性差 异 期末数应纳税暂时性差异 （一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异 应收款项 2,972,523.99 存货 2,308,561.12 应付职工薪酬 3,479,591.30 长期应付款 10,053,329.67 可抵扣的经营亏损 合 计 18,814,006.08 其中：未来有足够应纳税所得额支撑的可抵扣暂时性差异 税率 15% 应确认递延所得税资产或负债 2,822,100.91 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 （二）可抵扣的经营亏损 (5)本公司所属企业资产负债表日后转回暂时性差异时，适用的所得税税率为 15%。 16、资产减值准备 74 本期减少 被投资单位名称 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 1、坏账准备 49,819,517.30 326,308.59 23,095.47 784,874.45 49,337,855.97 2、存货跌价准备 25,520.45 2,283,040.67 2,308,561.12 3、可供出售金融资产减值准 备 4、持有至到期投资减值准备 5、长期股权投资减值准备 1,888,485.71 759,250.66 400,000.00 2,247,736.37 6、投资性房地产减值准备 205,218,865.55 205,218,865.55 7、固定资产减值准备 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 10、无形资产减值准备 11、商誉减值准备 12、其它 合 计 256,952,389.01 3,368,599.92 23,095.47 206,403,740.00 53,894,153.46 17、短期借款 （1）按借款类别 借款类别 期末数 期初数 信用借款 171,000,000.00 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 171,000,000.00 （2）按借款币种 期末数 期初数 借款币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 1、人民币 171,000,000.00 171,000,000.00 2、美元 3、日元 合 计 171,000,000.00 171,000,000.00 截至本报告期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。 18、应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 商业承兑汇票 22,250,416.21 合 计 22,250,416.21 75 19、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 78,117,893.30 96.32 111,965,808.45 97.34 1-2 年 284,087.89 0.35 8,946.39 0.01 2-3 年 0.01 0.00 415,634.57 0.35 3 年以上 2,697,124.46 3.33 2,640,422.68 2.30 合 计 81,099,105.66 100.00 115,030,812.09 100.00 截至本报告期末，本公司应付账款余额中，无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项。 20、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 5,550.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 5,550.00 100.00 截至本报告期末，本公司预收账款余额中，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项。 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示如下： 项 目 期初数 本期计提 本期支付 本期转出 期末数 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,470,816.67 45,548,360.6 0 45,521,077.27 1,498,100.00 2、职工福利费 9,137,169.25 4,431,275.64 11,063,538.20 2,504,906.69 3、社会保险费 217,192.06 11,528,354.5 1 11,745,414.57 132.00 其中：（1）医疗保险费 201,696.66 2,382,189.11 2,583,885.77 （2）基本养老保险费 7,658,078.79 7,657,946.79 132.00 （3）年金缴费 （4）失业保险费 881,386.11 881,386.11 （5）工伤保险费 15,495.40 388,509.51 404,004.91 （6）生育保险费 218,190.99 218,190.99 4、住房公积金 193,229.80 2,137,878.76 2,331,108.56 5、工会经费和职工教育经 456,739.12 952,728.06 1,212,290.50 21,893.23 175,283.45 76 项 目 期初数 本期计提 本期支付 本期转出 期末数 费 6、非货币性福利 7、辞退福利 2,931,577.04 3,479,591.30 2,931,577.04 3,479,591.30 其中：（1）因解除劳动关 系给予的补偿 （2）预计内退人员 支出 2,931,577.04 3,479,591.30 2,931,577.04 3,479,591.30 8、其他 其中：以现金结算的股份支 付 合 计 14,406,723.94 68,078,188.87 74,805,006.14 22,025.23 7,657,881.44 （2）截至本报告期末，根据本公司住房补贴政策及经董事会批准的支付计划， 在 2008 年已支付了职工住房补贴 6,559,196.33 元，“ 应付职工薪酬-职工福利费” 科目出现余额 2,504,906.69 元，主要是 2009 年尚需支付的职工住房补贴.。 （3）根据公司的内部退养计划，截至本报告期末，公司共计提应支付内部退养 人员工资福利等相应款项 16,464,498.01 元，其中一年以上应支付的款项为 10,053,329.67 元，挂账长期应付款。 22、应交税费 项 目 期初数 本期应交 本期已交 本期转出 期末数 增值税 -6,949,050.59 43,475,922.45 29,570,785.30 6,956,086.56 消费税 营业税 -436,771.45 238,965.30 216,657.48 -421,526.93 7,063.30 资源税 企业所得税 -1,041,360.24 108,507.53 -932,852.71 城市维护建设税 -31,110.51 2,557,281.69 2,085,106.31 -29,506.89 470,571.76 房产税 173,798.15 1,222,998.97 862,429.74 276,185.83 258,181.55 土地使用税 587,123.89 705,693.66 1,291,386.31 1,431.24 个人所得税 32,857.60 1,136,526.81 1,115,783.35 4,496.68 49,104.38 其他税金 16,537.34 74,337.65 84,722.34 6,152.65 教育费附加 -12,674.74 1,461,155.67 1,191,381.60 -11,758.41 268,857.74 水利基金 416.28 4,185.79 3,727.62 874.45 合 计 -7,660,234.27 50,985,575.52 36,421,980.05 -173,651.38 7,077,012.58 23、应付股利 77 被投资单位名称 期末数 2007 年 12 月 31 日 法人股股利 727,673.28 727,673.28 合 计 727,673.28 727,673.28 期末欠付股利的原因系相应股东尚未到本公司办理红利派发手续。 24、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,770,982.81 33.52 183,138,704.29 96.78 1-2 年 1,214,844.43 14.70 2,016,346.96 1.07 2-3 年 249,767.80 3.02 178,831.72 0.09 3 年以上 4,030,060.77 48.76 3,894,273.07 2.06 合 计 8,265,655.81 100.00 189,228,156.04 100.00 （1）本公司本期其他应付款减少 95.63%，主要是本公司处置南宁德瑞科实业 发展有限公司，而南宁德瑞科实业发展有限公司其他应付款中期末余额为 164,835,321.95 元。 （2）截至本报告期末，本公司其他应付款余额中，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 25、长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付内退、病退人员工资、 福利费等 10,053,329.67 13,532,920.97 合 计 10,053,329.67 13,532,920.97 26、股本 本期增减 股份类别 期初数 配股及 增发 转增及 送股 股权分置改革 小计 C、 期末数 一、有限售条件股份 78,523,930.00 78,523,930.00 1、国家持股 2、国有法人持股 78,523,930.00 78,523,930.00 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 二、无限售条件股份 144,050,690.00 144,050,690.00 1、人民币普通股 144,050,690.00 144,050,690.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 78 本期增减 股份类别 期初数 配股及 增发 转增及 送股 股权分置改革 小计 C、 期末数 4、其他 三、股份总数 222,574,620.00 222,574,620.00 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、股本溢价 198,705,572.74 198,705,572.74 2、其他资本公积 11,038,593.34 11,038,593.34 （1）被投资单位其他权益变动 （2）可供出售金融资产公允价值变动 （3）投资性房地产转换公允价值变动差 额 （4）新准则其他资本公积 （5）其他 11,038,593.34 11,038,593.34 3、其他原制度资本公积转入 7,658,799.89 7,658,799.89 合 计 206,364,372.63 11,038,593.34 217402,965.97 本公司本期资本公积增加 11,038,593.34 元，主要是本期处置南宁德瑞科 75%的股权 所得，根据证监会《上市公司执行会计准则监管问题解答》（2009 第 2 期）的有关规定， 应转入资本公积。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88 任意盈余公积 合 计 47,938,405.88 47,938,405.88 29、未分配利润 项 目 期末数 期初数 年初未分配利润 -146,389,074.22 35,252,132.00 加：本期增加数 -10,315,260.10 -181,641,206.22 其中：本期净利润 -10,315,260.10 -181,641,206.22 其他调整 本年减少数 其中：提取盈余公积 分配现金股利 分配股票股利 其他减少 年末未分配利润 -156,704,334.32 -146,389,074.22 79 30、营业收入与成本 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主营业务收入成本 1,126,840,593.04 1,070,445,325.99 1,410,962,279.73 1,386,763,589.26 硬质合金销售 1,123,013,995.22 1,063,257,408.48 1,401,780,008.26 1,362,664,274.09 物业出租及贸易销售 3,826,597.82 7,187,917.51 9,182,271.47 24,099,315.17 2、其他业务收入成本 196,702,294.27 196,447,668.97 109,978,262.98 111,663,316.52 材料让售 189,946,483.57 189,046,337.74 104,919,320.37 105,222,034.19 劳务提供 5,792,404.16 5,790,843.19 4,800,651.01 4,805,521.44 设备租赁业务 593,523.80 1,610,488.04 258,291.60 1,635,760.89 资金占用费 369,882.74 小计 1,323,542,887.31 1,266,892,994.96 1,520,940,542.71 1,498,426,905.78 分部间抵消 合 计 1,323,542,887.31 1,266,892,994.96 1,520,940,542.71 1,498,426,905.78 （1）本公司硬质合金收入主要客户为自贡硬质合金有限责任公司。 （2）本公司物业出租收入为本公司的子公司南宁德瑞科发展有限公司投资性房 地产出租及管理收入。 31、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期数 上期同期数 营业税 营业额的 5% 238,965.30 1,140,878.96 城建税 流转税的 7% 2,557,281.69 410,312.90 教育费附加 流转税的 4.5% 1,461,155.67 140,531.60 出口关税 2,134,561.70 4,476,323.53 房产税 租金收入的 12% 494,434.77 合 计 6,886,399.13 6,168,046.99 根据国务院关税税则委员会关于调整部分商品进出口暂定税率的通知，从 2007 年 6 月 1 日起对焦炭、钨、锰、钼和稀土金属等国内稀缺的金属原矿共 33 个税目的 产品实施 15％的出口暂定税率。 32、财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 1、利息支出净额 9,885,449.40 19,141,491.60 其中：利息支出 11,083,420.41 19,722,862.79 利息收入 1,197,971.01 581,371.19 80 类 别 本期发生额 上期发生额 2、汇兑净损失 665,395.98 2,495,870.14 3、其他费用 1,842,324.08 2,939,361.28 其中：手续费支出 87,603.66 84,697.27 合 计 12,393,169.46 24,576,723.02 33、资产减值损失 本期发生额 上期发生额 项 目 计提 转回 小计 计提 转回 小计 1、坏账损失 326,308.59 23,095.47 303,213.12 5,034,436.30 5,034,436.30 2、存货跌价损失 2,283,040.67 2,283,040.67 3、可供出售金融资产减值损失 4、持有至到期投资减值损失 5、长期股权投资减值损失 759,250.66 759,250.66 400,000.00 400,000.00 6、投资性房地产减值损失 144,574,338.89 144,574,338.89 7、固定资产减值损失 8、工程物资减值损失 9、在建工程减值损失 10、无形资产减值损失 11、其他 合 计 3,368,599.92 23,095.47 3,345,504.45 150,008,775.19 150,008,775.19 34、公允价值变动损益 本期发生额 项目 公允价值变动 公允价值变动转出 小计 上期发生额 1、交易性金融资产 -1,873,078.32 -1,873,078.32 40,223.43 2、交易性金融负债 3、投资性房地产 4、其他 合计 -1,873,078.32 -1,873,078.32 40,223.43 35、投资收益 类 别 本期金额 上期金额 交易性金融资产收益 5,213,547.34 持有至到期投资收益 可供出售金融资产收益 长期股权投资收益 其中：权益法核算确认的投资收益 成本法核算单位分回的股利或利润 股权转让收益 81 交易性金融负债收益 合 计 5,213,547.34 其中：对联营与合营企业的投资收益 36、营业外收入 37、营业外支出 类 别 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产损失小计 415,794.18 2,459,739.96 其中：处置固定资产损失 415,794.18 2,459,739.96 处置无形资产损失 资产报废、毁损损失 罚款支出 370.29 捐赠支出 100,000.00 非常损失 资产盘亏损失 赔偿损失 2,190,809.07 其他支出 67,414.08 12,018,498.92 合 计 583,208.26 16,669,418.24 38、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 108,507.53 本期递延所得税费用（收益） 1,223,371.10 -1,604,132.72 合 计 1,331,878.63 -1,604,132.72 39、收到的其他与经营活动有关的现金 2008 年度收到的其他与经营活动有关的现金 2,183,650.38 元，主要是收到的 往来款项。 2007 年度收到的其他与经营活动有关的现金 6,994,723.32 元，其中：收自贡 类 别 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得小计 107,865.99 3,518.71 其中：处置固定资产利得 107,865.99 3,518.71 处置无形资产利得 罚没利得 政府补助利得 220,000.00 接受捐赠利得 无法支付的应付款项 其他收入 93,812.03 58,185.80 合 计 201,678.02 281,704.51 82 英祥建筑安装工程公司保证金 1,631,262.00 元，收安化嘉诚粉末冶金公司保证金 1,500,000.00 元。 40、支付的其他与经营活动有关的现金 2008 年度支付的其他与经营活动有关的现金 35,410,870.02 元，其中：支付有 色财务公司清算组款 10,000,000.00 元，支付第一创业公司款 4,700,000.00 元，支 付大中小修理费 8,275,719.58 元，支付中介机构费用 4,284,325.59 元，支付业务 招待费 1,830,260.71 元， 支付差旅费 1,432,143.60 元。 2007 年度支付的其他与经营活动有关的现金 23,394,110.62 元，其中：支付中 科信往来款 9,304,987.50 元，支付付有色财务公司清算组款 2,000,000.00 元，海 事 法 院 案 赔 1,590,809.07 元 ， 支 付 差 旅 费 2,262,455.95 元 ， 支 付 招 待 费 2,272,281.90 元，支付中介机构费用 2,287,925.32 元，支付水电费、物料消耗 1,962,835.34 元。 41、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -13,994,777.10 -225,492,171.13 加：资产减值损失 3,345,504.45 150,008,775.19 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 22,485,374.47 33,000,496.13 无形资产摊销 652,065.20 652,419.20 长期待摊费用摊销 718,626.64 1,501,762.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 307,928.19 2,456,221.25 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,873,078.32 -40,223.43 财务费用（收益以“－”号填列） 11,083,420.41 19,722,862.79 投资损失（收益以“－”号填列） -5,213,547.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,223,371.10 -1,604,132.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 152,818,074.44 -67,296,452.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,585,291.88 56,657,835.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -117,868,241.74 10,990,895.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 79,229,716.26 -24,655,259.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 83 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 56,853,176.21 6,288,033.96 减：货币资金的期初余额 6,288,033.96 88,705,391.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,565,142.25 -82,417,357.32 （九）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 5,599,211.8 3 99.58 5,239,211.83 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 13,727.10 0.24 13,727.10 其他不重大应收账款 9,935.64 0.18 993.56 合 计 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 5,622,874.5 100.00 5,253,932.49 本公司单项金额重大的应收账款是指本公司前五名债务单位欠款合计，信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款 外二年以上的应收账款。 （1）按账龄分类 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 409,935.64 7.29 40,993.56 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 5,212,938.93 92.71 5,212,938.93 合 计 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 5,622,874.57 100.00 5,253,932.49 （2）单项金额重大的应收账款 单位名称 账面余额 占应收账款的比例% 账龄（年） 上海申藏联合公司 2,480,000.00 47.57 5 年以上 南韩公司 1,920,364.41 36.84 5 年以上 美国公司 656,769.32 12.60 5 年以上 阳江奇正五金 142,078.10 2.73 5 年以上 包头铝厂 13,727.10 0.26 5 年以上 合 计 5,212,938.93 100.00 84 上述单位累计欠款人民币 5,212,938.93 元，占应收款总额的 100.00%。 （3）截至本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应 收款 26,788,181.76 58.94 26,788,181.76 26,828,681.76 58.59 26,828,681.76 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 17,612,709.74 38.75 17,227,858.19 17,447,628.76 38.10 16,827,200.52 其他不重大其他应收款 1,051,030.91 2.31 108,877.09 1,517,238.96 3.31 101,732.61 合 计 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04 45,793,549.48 100.00 43,757,614.89 本公司单项金额重大的其它应收款是指本公司前五名债务单位欠款合计，信用 风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款是指本公司除单项金额重大的其它 应收款外二年以上的其它应收款。 （1）按账龄分类 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,013,290.91 2.23 101,329.09 1,497,800.76 3.27 97,844.97 1-2 年 37,740.00 0.08 7,548.00 19,438.20 0.04 3,887.64 2-3 年 9,572.00 0.02 3,828.80 3-4 年 1,866.20 1,119.72 1,958,376.69 4.28 1,337,948.45 4-5 年 1,891,809.36 4.17 1,513,447.49 841,573.38 1.84 841,573.38 5 年以上 42,497,643.94 93.50 42,497,643.94 41,476,360.45 90.57 41,476,360.45 合 计 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04 45,793,549.48 100.00 43,757,614.89 （2）单项金额重大的其他应收款 单位名称 期末余额 占其它应收款的比例% 账龄（年） 海南金海实业公司 10,663,513.20 23.46 5 年以上 海南回元堂药业公司 7,565,790.47 16.65 5 年以上 金海旅游公司 3,270,715.77 7.20 5 年以上 兰州办事处 3,129,736.72 6.89 5 年以上 北京海泰公司 2,158,425.60 4.75 5 年以上 合 计 26,788,181.76 58.95 上述单位累计欠款人民币 26,788,181.76 元，占其他应收款总额的 58.95%。 3、存货 85 期末数 期初数 账 龄 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 53,340,593.70 113,914,840.03 库存商品 33,681,622.46 1,700,722.01 95,651,297.10 25,520.45 在产品 61,153,609.62 607,839.11 79,246,944.13 低值易耗品 193,346.83 239,456.21 委托加工物资 1,208,649.71 3,777,232.07 包装物 145,165.10 139,613.46 委托代销商品 2,805,200.89 10,087,464.40 合 计 152,528,188.31 2,308,561.12 303,056,847.40 25,520.45 （1）存货跌价准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 原材料 库存商品 25,520.45 1,675,201.56 1,700,722.01 在产品 607,839.11 607,839.11 低值易耗品 合 计 25,520.45 2,283,040.67 2,308,561.12 4、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 318,993,917.82 318,993,917.82 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 16,260,000.00 16,260,000.00 小 计 335,253,917.82 318,993,917.82 16,260,000.00 减：长期投资减值准备 199,992,374.57 759,250.66 198,503,888.86 2,247,736.37 合 计 135,261,543.25 14,012,263.63 （1）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 D、 初 始 投资比例% 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北海金大陆 1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 1,060,000.00 海南新大陆公司 200,000.00 0.22 200,000.00 200,000.00 南宁德瑞科实业发展有限公司 318,993,917.82 75.00 318,993,917.82 318,993,917.8 2 紫光创新投资有限公司 15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 335,253,917.82 335,253,917.82 318,993,917.8 2 16,260,000.00 （2）长期股权投资减值准备 86 本年减少 项 目 期初数 本年计提 转回 转销 期末数 北海金大陆 1,060,000.00 1,060,000.00 海南新大陆公司 200,000.00 200,000.00 南宁德瑞科实业发展 有限公司 198,503,888.86 198,503,888.86 紫光创新投资有限公 司 228,485.71 759,250.66 987,736.37 合 计 199,992,374.57 759,250.66 198,503,888.86 2,247,736.37 5、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,123,013,995.22 1,401,780,008.26 硬质合金 1,123,013,995.22 1,401,780,008.26 2、其他业务收入 196,332,411.53 109,976,892.98 材料让售收入 189,946,483.57 104,919,320.37 劳务收入 5,792,404.16 4,799,281.01 租赁收入 593,523.80 258,291.60 合 计 1,319,346,406.75 1,511,756,901.24 6、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 1,063,257,408.48 1,362,664,274.09 硬质合金 1,063,257,408.48 1,362,664,274.09 2、其他业务成本 196,447,668.97 111,663,316.52 材料让售收入 189,046,337.74 105,222,034.19 劳务收入 5,790,843.19 4,805,521.44 租赁收入 1,610,488.04 1,635,760.89 合 计 1,259,705,077.45 1,474,327,590.61 7、投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 长期股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 股权转让收益 15,371.04 其他投资收益 合 计 15,371.04 87 类 别 本期发生额 上期发生额 其中：对联营与合营企业的投资收益 8、母公司现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 738,661.95 -181,656,534.93 加：资产减值损失 3,368,599.92 136,197,081.51 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 16,629,894.24 16,598,362.48 无形资产摊销 652,065.20 652,419.20 长期待摊费用摊销 467,019.45 217,942.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 307,928.19 2,456,221.25 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,158,943.99 7,473,923.49 投资损失（收益以“－”号填列） -15,371.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,223,371.10 -1,604,132.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 152,811,699.76 -67,303,837.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,388,848.55 67,901,117.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -114,407,364.42 4,919,628.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 76,324,296.89 -14,147,808.91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 56,853,176.21 4,248,898.71 减：货币资金的期年初余额 4,248,898.71 62,957,112.31 加：现金等价物的期年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 52,604,277.50 -58,708,213.60 （十）关联方关系及其交易 1、关联方 （1）存在控制关系的关联方 ① 关联方名称及与本公司关系 88 关联方名称 与本公司关系 经济性质或类型 湖南有色金属股份有限公司 第一大股东 股份有限公司 湖南有色金属控股集团有限公司 第一大股东之控股股东 国有独资有限公司 南宁德瑞科实业发展有限公司 子公司 有限责任公司 中钨高新上海销售中心 子公司 其他经济 内蒙海托工贸公司 子公司 其他经济 广西金晟诚置业发展有限公司 孙公司 有限责任公司 ② 关联方概况 关联方名称 注册地 主要业务 法人代表 湖南有色金属股份有限公司 长沙市劳动西路342号 资产经营、产业投资 何仁春 湖南有色金属控股集团有限公司 长沙市劳动西路342号 国家授权范围内的资产经营 何仁春 南宁德瑞科实业发展有限公司 广西南宁市中山路 有色金属材料开发、销售、房地 产开发销售等 张一宪 中钨高新上海销售中心 上海市曲阳路563号 金属材料、半导体材料、电子产 品、通用设备 任炽毅 内蒙海托工贸公司 内蒙古托克托县 机电产品、钢材、木材、工艺美 术、化工 侯 波 广西金晟诚置业发展有限公司 南宁市中山路66号 房地产开发经营、商务信息咨询 张一宪 ③ 关联方注册资本及其变化（金额单位：万元） 关联方名称 A、 期 本期增加 本期减少 期末数 湖南有色金属股份有限公司 366,805.80 366,805.80 湖南有色金属控股集团有限公司 280,000.00 280,000.00 南宁德瑞科实业发展有限公司 10,000.00 10,000.00 中钨高新上海销售中心 300.00 300.00 内蒙海托工贸公司 300.00 300.00 广西金晟诚置业发展有限公司 800.00 800.00 ④ 关联方所持股份及其变化 期初数 期末数 关联方名称 金额（万元） 比例% 金额（万元） 比例% 湖南有色金属股份有限公司 7,852.38 35.28 5,291.58 23.77 南宁德瑞科实业发展有限公司 7,500.00 75.00 中钨高新上海销售中心 300.00 100.00 300.00 100.00 内蒙海托工贸公司 300.00 100.00 300.00 100.00 广西金晟诚置业发展有限公司 800.00 100.00 89 （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 自贡硬质合金有限责任公司 同一控制人 湖南有色金属投资有限公司 同一控制人 湖南有色置业发展有限公司 同一控制人 自贡硬质合金进出口贸易有限责任公 同一控制人 紫光创新投资有限公司 联营公司 自贡科瑞德新材料有限公司 同一控制人 自贡亚西泰克高新技术有限公司 同一控制人 2、关联交易 （1）定价政策及定价依据 自贡分公司向自贡硬质合金有限责任公司、自贡硬质合金进出口贸易有限责任 公司销售产成品、半成品的结算价为市场价格× （1－产成品、半成品结算扣减率）， 扣减率在3%-20%之间，按不同的类别执行不同的折扣率；销售材料物资的结算价为 实际采购价。自贡硬质合金有限责任公司向公司自贡分公司提供原辅料及服务项目 为市场价或成本价加5%。水电等动力费用按成本加0-10%确定。 （2）本公司销售给关联方货物及提供劳务 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 占同类交易 金额的比例% 上期发生额 占同类交易 金额的比例% 自贡硬质合金有限责任公 司 销售商品 1,081,952,135.10 96.02 1,243,205,326.71 88.69 自贡硬质合金有限责任公 司 原材料 180,071,367.72 94.81 85,028,133.75 81.04 自贡科瑞德新材料有限公 司 原材料 7,974,151.27 4.20 （3）本公司向关联方采购的货物和接受劳务 关联方名称 关联交易内容 本期数 上期同期数 自贡硬质合金有限责任公 司 采购货物和接受劳务 818,715,431.09 292,988,600.00 自贡硬质合金进出口贸易 有限责任公司 代理出口代理费 612,922.60 924,053.36 自贡亚西泰克高新技术有 限公司 采购货物和接受劳务 15,994,320.52 自贡科瑞德新材料有限公 司 采购货物和接受劳务 47,731,171.50 （4）代理出口货物 90 关联方名称 关联交易内容 本期数 上期同期数 自贡硬质合金进出口贸易 有限责任公司 代理出口 41,061,860.12 159,360,598.786 （5）关联交易未结算金额 核算科目 关联单位 款项性质 期末数 期初数 1、应收票据 自贡硬质合金有限责任公司 货款 38,342,300.00 490,000.00 2、应收账款 自贡硬质合金有限责任公司 成都分公司 货款 4,600.44 自贡硬质合金有限责任公司 货款 62,988,991.98 3、应付账款 自贡亚西泰克高新技术有限 公司 货款 1,026,346.57 4、其它应付款 自贡硬质合金有限责任公司 应付款 4,634,755.50 自贡亚西泰克高新技术有限 公司 应付款 100,000.00 5、其他应付款 湖南有色置业发展有限公司 借款 144,580,702.76 6、短期借款 湖南有色金属控股集团有限 公司 委托贷款 94,000,000.00 7、应付票据 自贡硬质合金有限责任公司 货款 22,250,416.21 （十一）或有事项 1、提供担保形成的或有负债 截止本报告期末，本公司无因担保形成的或有负债。 2、未决诉讼、仲裁形成的或有负债 截止本报告期末, 本公司无未决诉讼、仲裁形成的或有负债。 3、已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 截止本报告期末，本公司无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。 4、其他或有负债 截止本报告期末，本公司无其他或有负债。 （十二）承诺事项 2008 年8 月17 日公司召开了第五届董事会第八次会议，审议并通过了《发行 股份购买资产及非公开发行股票暨关联交易预案》的相关议案。在实施重组过程中， 全球金融环境、经济环境以及国内证券市场均发生了重大变化，公司目前仍未取得 重组各参与方的一致意见。综合考虑多方因素，公司第五届董事会2009 年第一次临 时会议通过了《关于终止实施重大资产重组事项的议案》。董事会同意终止实施此次 91 重大资产重组事项，待条件成熟时再择机完成对公司的重组，相关协议同时废止。 公司承诺自公告刊登之日（2009年1月6日）起至少三个月内不再筹划重大资产重组 事项。 （十三）资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 （十四）其他事项说明 1、海南发展银行投资借款纠纷 1995 年本公司响应海南省人民政府号召向海南发展银行投资人民币 6,000 万 元，1996 年本公司以持有的海南发展银行股权作质押向海南发展银行借款人民币 5,000 万元，后因中国人民银行整顿金融秩序，本公司以三亚金海大酒店作抵押， 将先行质押给海南发展银行的股权置换出来。1998 年 6 月中国人民银行决定关闭海 南发展银行。 1998 年原国家有色金属工业局为了重组本公司，首先将株洲硬质合金厂和自贡 硬质合金有限责任公司合并到海南金海实业有限公司（本公司当时的第一大股东）， 并将海南金海实业公司更名为中钨硬质合金集团公司（以下简称中钨集团）。此后， 中钨集团将其部分资产置入本公司，本公司将三亚金海大酒店、对海南发展银行 6,000 万元股权投资以及上述向海南发展银行借款 5000 万等负债置换给中钨集团。 2001 年，国家有色金属工业管理体制发生巨大变革，中央所属有色企业下放地 方管理。中钨集团所属企业分别下放给湖南、四川、海南三省管理。依据国家经贸 委国经企改[2001]487 号文，下放到海南的资产包括三亚金海大酒店、对海南发展银 行的 6,000 万元投资、持有本公司 10.115%的股权等，以及海南发展银行 5,000 万元 贷款本息等负债。 2002 年，关闭海南发展银行清算组（以下简称清算组）以本公司未按期偿还 5,000 万元贷款本息为由，将本公司起诉到海南省高级人民法院，后经最高人民法院判决， 明确以上述下放到海南资产中的三亚金海大酒店（贷款时的抵押物）抵偿清算组债 务。2003 年 12 月 23 日本公司与清算组签订偿债协议，将抵押物三亚金海大酒店抵 偿贷款本息。此后，海南省高级人民法院在执行过程中遇到一些具体问题，致使三 亚金海大酒店一直未能过户。 2008 年 4 月 2 日，三亚金海大酒店及相关标的被成功拍卖，三亚国光投资纸业 有限公司以 1.7 亿元价格中标，但尚未履行完毕。 92 2、关于股东股权转让完成过户 2008 年 8 月 14 日，本公司第一大股东湖南有色金属股份有限公司与第二大股 东自贡硬质合金有限责任公司签署了《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司 将收购自贡硬质合金有限责任公司持有本公司 25,608,031 股股份（占本公司总股份 的 11.51%）（相关内容详见 2008 年 8 月 16 日的《中钨高新材料股份有限公司收购 报告书摘要》）。2008 年 9 月 3 日，上述股权转让获国务院国有资产监督管理委员 会核准批复，同意自贡硬质合金有限责任公司将所持本公司 25,608,031 股股份转让 给湖南有色金属股份有限公司（相关内容详见 2008 年 9 月 4 日的《中钨高新材料 股份有限公司关于股东股权转让的进展公告》）。 2008 年 12 月 24 日，上述股权转让获中国证券监督管理委员会豁免要约收购 义务的批复，豁免湖南有色金属股份有限公司因协议转让而增持本公司 25,608,031 股股份，导致合计持有本公司 35.28%的股份而应履行的要约收购义务（相关内容详 见 2008 年 12 月 25 日的《中钨高新材料股份有限公司关于湖南有色金属股份有限 公司获证监会豁免要约收购义务批复的公告》）。2008 年 12 月 31 日，上述股权完 成过户。本公司已收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券过户登记 确认书》，上述股权转让的过户手续已办理完毕。通过本次股权转让，本公司股东持 股情况发生了变化，自贡硬质合金有限责任公司不再持有本公司股份，湖南有色金 属股份有限公司直接持有本公司股份 78,523,930 股，占本公司总股本 35.28%，为 本公司控股股东。 （十五）补充资料 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净 利润 -3.11% -54.96% -3.11% -43.11% -0.046 -0.82 -0.046 -0.82 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 --2.66% -50.75% --2.66% -39.81% -0.04 -0.75 -0.04 -0.75 上述数据采用以下计算公式计算而得： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷ E 93 其中 P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“ 归属于公司普通股 股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“ 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常 性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普 通股股东所占份额；“ 归属于公司普通股股东的期末净资产” 不包括少数股东权益金 额。 （2）加权平均净资产收益率 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷ 2 ＋ Ei× Mi÷ M0 － Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月 份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷ S S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0 － Sj× Mj÷ M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转 股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1- 所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0 － Sj× Mj÷ M0—Sk+认股权证、股份期权、 94 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股 的影响，直至稀释每股收益达到最小。 其中，2008 年度非经常性损益项目及其金额如下： 序号 项 目 金 额 说明 1 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的转出部分 -307,928.19 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助，但与公司主营业务密切相关，按照国家统 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 369,882.74 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6 非货币性资产交换损益 7 委托投资损益 8 遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9 债务重组损益 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 -1,873,078.32 15 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 16 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 17 对外委托贷款取得的收益 18 持有投资性房地产产生的公允价值变动损益 19 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 20 受托经营取得的托管费收入 21 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -73,603.05 非经常性损益合计 -1,884,726.82 减：非经常性损益对应的所得税影响数 扣除所得税影响后非经常性损益合计 -1,884,726.82 减：归属于少数股东的非经常损益 -392,636.91 归属于母公司股东的非经常损益 -1,492,089.91 扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 -8,823,170.19 （十六）财务报表的批准 95 本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十一次会议于 2009 年 3 月 24 日批准。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的公告原件。 （四）公司章程。 中钨高新材料股份有限公司董事会 二 00 九年三月二十四日