000655_2006_＊ST金岭_2006年年度报告_2007-02-04.txt

山东金岭矿业股份有限公司 （金岭矿业 000655） 2006 年年度报告 二〇〇七年二月五日 目 录 第一节 重要提示......................................... 1 第二节 公司基本情况简介................................. 2 第三节 会计数据和业务数据摘要........................... 3 第四节 股本变动及股东情况............................... 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............... 9 第六节 公司治理结构.................................... 15 第七节 股东大会简介.................................... 16 第八节 董事会报告...................................... 17 第九节 监事会报告...................................... 21 第十节 重要事项........................................ 23 第十一节 财务报告...................................... 25 第十二节 备查文件...................................... 70 金岭矿业 2006 年年报 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述，或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长张相军、总经理赵能利、财务负责人黄加峰保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 第 1 页 金岭矿业 2006 年年报 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文名称：山东金岭矿业股份有限公司 英文名称：Shandong Jinling Mining Co., Ltd. 二、公司法定代表人：张相军 三、公司董事会秘书：王 新 证券事务代表：杨瑞山 联系电话：0533-3088888 传 真：0533-3089666 联系地址：山东省淄博市张店区中埠镇 邮政编码：255081 四、公司注册地址：山东省淄博市张店区中埠镇 公司办公地址：山东省淄博市张店区中埠镇 公司互联网址： 公司电子信箱：sz000655@ 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》， 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 : ，公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金岭矿业 股票代码：000655 七、其他有关资料 公司首次注册日期、地点：1989 年 6 月 20 日、淄博； 变更注册日期、地点：2003 年 10 月 9 日、济南。 企业法人营业执照注册号：3700001805174 税务登记号码：370303164100307 公司聘请的会计师事务所为大信会计师事务有限公司，办公地址为北京市海 淀区知春路 1 号国际学院大厦 15 层。 第 2 页 金岭矿业 2006 年年报 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度会计数据 （单位：人民币元） 利润总额 29,127,861.97 净利润 68,662,336.65 扣除非经营性损益后的净利润 72,809,027.80 主营业务利润 134,226,963.53 其他业务利润 423,472.16 营业利润 33,320,757.04 投资收益 -46,203.92 补贴收入 - 营业外收支净额 -4,146,691.15 经营活动产生的现金流量净额 11,622,526.45 现金及现金等价物净增加额 -39,428,772.07 注：扣除的非经营性损益的项目为营业外收支净额-4,146,691.15 元。 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 指标项目 2006 年 2005 年 2004 年 ⑴主营业务收入 266,628,809.38 97,773,758.07 148,228,906.22 ⑵净利润 68,662,336.65 -100,208,383.87 -146,819,724.29 ⑶总资产 781,199,993.60 1,292,274,270.06 1,388,093,679.09 ⑷股东权益 590,129,848.05 243,523,802.09 390,987,799.57 ⑸每股收益 0.21 -0.39 -0.57 ⑹每股净资产 1.84 0.94 1.51 ⑺调整后的每股净资产 1.84 0.24 0.87 ⑻净资产收益率（％） 11.64 -41.15 -37.55 ⑼加权平均每股收益 0.25 -0.39 -0.57 ⑽扣除非经营性损益后的每股收益 0.23 -0.39 -0.57 ⑾每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 0.01 -0.66 ⑿加权平均净资产收益率(%) 22.56 -29.40 -31.53 ⒀扣除非经营性损益后的加权平均净 资产收益率(%) 23.92 -29.55 -31.88 第 3 页 金岭矿业 2006 年年报 第 4 页 利润表附表 （单位：人民币元） 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.75 44.10 0.42 0.50 营业利润 5.65 10.95 0.10 0.12 净利润 11.64 22.56 0.21 0.25 扣除非经营性损益后的净利润 12.34 23.92 0.23 0.27 三、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认的 投资损失 股东权益合计 期 初 数 259,254,374.00 194,478,770.86 49,067,004.37 25,583,483.78 -213,320,860.57 -57,760,177.62 231,719,111.04 本期增加 62,000,000.00 169,988,222.74 - - 68,662,336.65 - 300,650,559.39 本期减少 - - - 25,583,483.78 - -57,760,177.62 -57,760,177.62 期 末 数 321,254,374.00 364,466,993.60 49,067,004.37 - -144,658,523.92 - 590,129,848.05 注：（1） 股本的增加系公司报告期内对山东金岭铁矿非公开发行 6,200 万股； （2） 资本公积的增加主要系公司报告期内非公开发行 6,200 万股的股本溢 价 168,020,000.00 元； （3） 法定公益金减少系公司报告期内根据财政部财企字(2006)67 号“关于 《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”的规定，将法定公 益金转入法定盈余公积； （4） 未分配利润的增加系公司 2006 年度的经营净利润； （5） 未确认的投资损失的减少系公司 2006 年 7 月 31 日资产置换时，全部 子公司均置出本公司，未确认的投资损失同时转出。 金岭矿业 2006 年年报 第 5 页 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件流通股 139,700,329 53.89 62,000,000 62,000,000 201,700,329 62.79 1、发起人股份 国家持有股份 89,420,320 34.49 -89,420,320 -89,420,320 国有法人股 +62,000,000 +89,420,320 +89,420,320 151,420,320 47.13 境内法人持有股份 50,280,009 19.39 50,280,009 15.65 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、无限售条件流通股 119,554,045 46.11 119,554,045 37.21 1、人民币普通股 119,554,045 46.11 119,554,045 37.21 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 259,254,374 100.00 62,000,000 62,000,000 321,254,374 100.00 金岭矿业 2006 年年报 2、股票发行和上市情况 2002 年 5 月 30 日公司召开 2001 年度股东大会审议通过 2001 年度派息方案， 以 2001 年 12 月 31 日总股本 125,907,813 股为基数，每 10 股送 1.5 股派发现金 人民币 1.50 元（含税）。新增可流通股份已于 2002 年 7 月 30 日上市流通。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]13 号文核准。公司于 2002 年 11 月 27 日的在《中国证券报》、《证券时报》上刊登《增发招股意向书》。本次 增发数量为 17,240,000 股。增发股份根据深圳证券交易所安排于 2002 年 12 月 17 日上市流通 ，其《上市公告书》刊登在 2002 年 12 月 15 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 根据有关柜台交易公司内部职工股期满三年后上市流通的规定，华光陶瓷 1999 年合并柜台交易公司内部职工股已于 2002 年 12 月 30 日上市流通，其上市 公告书刊登在 2002 年 12 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 5 月 10 日公司召开 2002 年度股东大会审议通过 2002 年度派息方案， 以 2002 年 12 月 31 日总股本 162,033,984 股为基数，每 10 股送 2 股，派发现金 0.50 元（含税），资本公积金每 10 股转增 4 股。新增可流通股份上市流通日 2003 年 6 月 24 日。相关公告（编号 2003-009）刊登在 2003 年 6 月 18 日的《中国证 券报》23 版和《证券时报》18 版上。 2006 年 6 月 27 日公司召开 2005 年度股东大会审议通过公司非公开发行股 份收购资产议案，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]164 号核准，公 司于 2006 年 10 月 18 日向山东金岭铁矿非公开发行了 6,200 万股股份，发行价 格 3.71 元/股，本次发行的股份锁定期自 2006 年 10 月 25 日始，至 2009 年 10 月 24 日止，自 2009 年 10 月 25 日获准上市流通。 二、主要股东持股情况 1、至 2006 年 12 月 31 日，公司股东总户数 14,965 户。 2、报告期内持有本公司 5%以上股份股东及前十名股东 （1）5%以上股份股东 单位：股 股东名称 期初数 股份增减 期末数 占总股本比例（%） 山东金岭铁矿 89,420,320 +62,000,000 151,420,320 47.13 第 6 页 金岭矿业 2006 年年报 注：报告期内持有本公司 5%以上股东股份未发生抵押或冻结情况。 （2）前十名股东 单位：股 股东总数 14,965 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 持有有限售条 件流通股数量 质押或冻结的 股份数量 山东金岭铁矿 国有法人股 47.13 151,420,320 151,420,320 淄博齐鲁创业投资有 限责任公司 境内法人股 3.40 10,925,920 10,925,920 淄博市城市资产运营 有限公司 境内法人股 3.25 10,449,621 10,449,621 淄博工业发展有限公 司 境内法人股 2.75 8,832,822 8,832,822 淄博市一轻工业公司 境内法人股 1.94 6,226,046 6,226,046 上海景贤投资有限公 司 境内法人股 0.86 2,760,000 2,760,000 中国经济开发信托投 资公司 境内法人股 0.69 2,208,000 2,208,000 淄博同升数码网络有 限公司 境内法人股 0.63 2,024,000 2,024,000 上海英博企业发展有 限公司 境内法人股 0.57 1,845,200 1,845,200 海通证券股份有限公 司 境内法人股 0.52 1,656,000 1,656,000 冻结 1,656,000 前 10 名无限售条件流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 广州市金鼎广铝装饰工程 有限公司 1,117,400.00 流通 A 股 叶荣杰 1,069,314.00 流通 A 股 广东凯联投资有限公司 1,000,000.00 流通 A 股 郑州中信园林景观工程公 司 1,000,000.00 流通 A 股 裘霞斐 821,757.00 流通 A 股 广州市金威旅行社 698,000.00 流通 A 股 郑玉贤 661,650.00 流通 A 股 古焕坤 660,030.00 流通 A 股 古子英 600,000.00 流通 A 股 何菁华 596,800.00 流通 A 股 第 7 页 金岭矿业 2006 年年报 上述股东关联关系或一致 行动的说明 公司控股股东山东金岭铁矿与前 10 名股东及前 10 名无限售条件 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股 东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东与上述前十 名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 3、公司控股股东情况 公司控股股东原为淄博市国有资产管理局，公司资产置换后控股股东变更为 山东金岭铁矿，山东金岭铁矿持有公司股份 151,420,320 股，占总股份的 47.13%。 山东金岭铁矿法定代表人：张相军；注册资本：13,743 万元；注册地址： 山东省淄博市张店区中埠镇；主要业务或经营范围：主营：铁矿石开采，铁精粉、 铜精粉、钴精粉、铸铁的生产、销售，机加工，货物进出口(法律、行政法规禁 止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可后经营)；兼营： 凡涉及许可证制度的凭证经营。 公司与控股股东之间的产权和控制关系 山东金岭铁矿 ↓47.13% 山东金岭矿业股份有限公司 第 8 页 金岭矿业 2006 年年报 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 单位：股 姓名 性别 年龄 任期起止日期 职务 年初 增减 年末持股 数量 张相军 男 44 2006.10-2009.10 董事长 - - - 贾立兴 男 52 2006.10-2009.10 副董事长 - - - 赵能利 男 55 2006.10-2009.10 董事、总经理 - - - 刘圣刚 男 43 2006.10-2009.10 董事 - - - 王善平 男 45 2006.10-2009.10 董事 - - - 傅海亭 男 49 2006.10-2009.10 董事 - - - 邹 健 男 48 2006.10-2009.10 独立董事 - - - 柴 磊 男 50 2006.10-2009.10 独立董事 - - - 王 毅 男 48 2006.10-2009.10 独立董事 - - - 王 新 男 45 2006.10-2009.10 董事会秘书 - - - 窦廷章 男 51 2006.10-2009.10 监事会主席 - - - 杨乐申 男 53 2006.10-2009.10 监事 - - - 张永丰 男 37 2006.10-2009.10 监事 - - - 吴振坤 男 43 2006.10-2009.10 副总经理 - - - 李希永 男 46 2006.10-2009.10 副总经理 - - - 张乐元 男 41 2006.10-2009.10 副总经理 - - - 黄加峰 男 39 2006.10-2009.10 财务负责人 - - - 2、现任董事、监事，高级管理人员主要工作经历 张相军：公司董事长，生于 1962 年，高级工程师，采矿工程专业大学本科 毕业。1985 年 7 月起在山东金岭铁矿工作，历任召口分矿见习技术员、技术组 组长、召口分矿副矿长。1993 年 2 月起担任山东金岭铁矿副矿长，1997 年 1 月 起担任山东金岭铁矿矿长。现任山东金岭铁矿矿长、山东金岭矿业股份有限公司 董事长、山东金鼎矿业有限责任公司董事长、淄博铁鹰钢铁有限公司董事长。 贾立兴：公司副董事长，生于 1954 年，高级经济师，工业经济专业大学本 科毕业。1972 年 2 月起在黑旺铁矿工作，曾在黑旺铁矿二场任工人、团总支副 书记、团总支书记、团委书记、工会副主席、工会主席、副矿长。1993 年 2 月 —1996 年 12 月任山东湖田石矿矿长。1997 年 1 月—2002 年 8 月任张店钢铁总 厂副厂长、张店钢铁总厂湖田石矿矿长。2002 年 8 月起任中共山东金岭铁矿党 第 9 页 金岭矿业 2006 年年报 委书记。现任共山东金岭铁矿党委书记、山东金岭矿业股份有限公司副董事长、 淄博铁鹰钢铁有限公司副董事长。 赵能利：公司董事、总经理，生于 1951 年，高级工程师，机械制造工艺与 设计专业大专毕业。1971 年 1 月起在山东金岭铁矿工作，历任山东金岭铁矿地 质工程处工人、计划处技术员、水泥厂厂长、供销运输处处长。1995 年 8 月— 1996 年 9 月任山东金岭铁矿矿长助理。1996 年 9 月至 2006 年 10 月担任山东金 岭铁矿副矿长。现任山东金岭矿业股份有限公司董事、总经理、山东金鼎矿业有 限责任公司监事会主席、淄博铁鹰钢铁有限公司董事。 刘圣刚：公司董事，生于 1963 年，高级工程师，采矿工程专业大学本科毕 业。1985 年 7 月起在山东金岭铁矿工作，历任铁山采场见习技术员、技术组技 术员、采矿工段副工段长、铁山分矿技术组组长、副矿长、计划设计处副处长、 组织干部处副处长、组织干部处处长、劳动人事处处长、山东金岭铁矿矿长助理。 2003 年 9 月起担任山东金岭铁矿副矿长。现任山东金岭铁矿副矿长、山东金岭 矿业股份有限公司董事、淄博铁鹰钢铁有限公司董事。 王善平：公司董事，生于 1961 年，高级工程师，矿业机械专业大专毕业。 1981 年 8 月起在山东金岭铁矿工作，历任召口分矿技术员、侯庄分矿副矿长、 山东金岭铁矿矿长助理。1999 年 5 月起担任山东金岭铁矿副矿长。现任山东金 岭铁矿副矿长、山东金岭矿业股份有限公司董事、山东金鼎矿业有限责任公司董 事、淄博铁鹰钢铁有限公司董事。 傅海亭：公司董事，生于 1957 年，工程技术应用研究员，采矿工程专业大 学本科毕业。1976 年—1982 年在山东省滨州地区东风港水产冷藏厂工作，1982 年 1 月起在山东金岭铁矿工作，历任技术组长、工长、计划处处长。现任山东金 岭矿业股份有限公司董事、计划处处长。 邹健：公司独立董事，中国冶金矿业总公司总经理兼中国冶金矿山企业协会 理事长，北京科技大学兼职教授，教授级高级工程师。1958 年 5 月生，1976 年 参加工作，1987 年硕士研究生毕业于北京钢铁学院采矿系，1987 年至 1998 年在 原矿山司工业部工作， 曾任矿山司工程师，矿山司科技处副处长，矿山生产办 公室主任。1998 年至 2000 年任原国家冶金工业局行管司副司长，2000 年至今任 现职。曾在国内外发表矿业论文 50 多篇，主编《世界铁矿矿情》等著作。 柴磊：公司独立董事，1956 年 7 月 1 日生，汉族，工商管理硕士(MBA)注 第 10 页 金岭矿业 2006 年年报 册会计师、注册咨询专家，山东省注册会计师协会、山东省会计学会理事，中国 企业家联合会管理咨询委员会执行委员、高级咨询顾问。现任山东瑞华有限责任 会计师事务所、山东瑞华管理咨询公司董事长、主任会计师，参与多项国有和民 营企业审计、资产评估和管理咨询业务，主持编写了《企业管理咨询》、《企业内 部控制实务》、《当代人力资源管理方略》、《透视企业信息化》等书藉，2006 年 被评为 2005 年全国具有影响力的 500 名中国管理咨询专家。 王毅：公司独立董事，1958 年 10 月出生，汉族，系山东大地人律师事务所 发起人之一，现任副主任、专职律师，华东政法学院本科毕业，中国社会科学院 研究生院经济法硕士研究生毕业，三级律师，曾下过乡，从事过企业管理工作， 担任过公务员，1993 年从事律师工作至今。具有律师从事股份制改制法律业务 资格，2000 年 4 月参加司法部、财政部国有资产产权法律事务培训班结业，2002 年 4 月参加中国证券监督管理委员会、复旦大学共同举办的上市公司独立董事培 训班学习结业，自 1995 年至今被淄博仲裁委员会聘为仲裁员。业务专长：公司 法律事务、房地产法律事务、刑事辩护。 王新：公司董事会秘书，1961 年出生，汉族，中共党员，毕业于青岛建筑 工程学院采矿工程专业，大专学历，高级工程师。曾任山东金岭铁矿铁山分矿采 矿工、检修工，山东金岭铁矿召口分矿技术组长、副矿长，山东金岭铁矿办公室 副主任、主任，矿党委委员，矿长助理等职。现任山东金岭矿业股份有限公司董 事会秘书。 窦廷章：公司监事会主席，生于 1955 年，高级政工师，企业管理专业大专 毕业。1972 年 2 月起在山东金岭铁矿工作，历任山东金岭铁矿召口分矿工人、 掘进队长、值班工长、工段党支部书记、副分矿长、分矿长兼分矿党总支书记。 1997 年 1 月—1998 年 1 月任山东金岭铁矿矿长助理、副矿长。1998 年 1 月至今， 担任山东金岭铁矿党委副书记、纪委书记、工会主席。现任山东金岭铁矿党委副 书记、纪委书记、工会主席、山东金岭矿业股份有限公司监事会主席、山东金鼎 矿业有限责任公司董事、淄博铁鹰钢铁有限公司董事。 杨乐申：公司监事，生于 1953 年 1 月，文化程度中专，1973 年 10 月加入 中国共产党，1976 年 8 月入矿参加工作，为铁山采场井下工人，1978 年—1986 年兼工段工会主席、团支部书记、工段核算员，1987 年 1 月—1989 年 8 月任掘 进工段支部书记、副工长，1989 年 9 月—1991 年 7 月任铁山分矿党总支副书记、 第 11 页 金岭矿业 2006 年年报 分矿工会主席，1991 年 8 月—1997 年 7 月任铁山分矿党总支书记，1997 年 8 月 —2005 年 9 月任矿监察室副主任，2005 年 10 月至今，任矿纪委副书记。现任山 东金岭铁矿纪委副书记、山东金岭矿业股份有限公司监事。 张永丰：公司监事，生于 1969 年，基建财会专业毕业，大专学历，现职称 高级会计师。1991 年 7 月毕业分配到山东金岭铁矿财务处工作至今，工作期间 历任助理会计师、会计师、高级会计师，2003 年 12 月起任山东金岭铁矿财务处 副处长。现任山东金岭铁矿财务处副处长、山东金岭矿业股份有限公司监事。 吴振坤：公司副总经理，1963 年 4 月出生，汉族，中共党员，北京科技大 学采矿工程专业工学学士，高级工程师。曾任山东金岭铁矿安全环保处处长，山 东金岭铁矿侯庄分矿矿长、党总支书记等职。现任山东金岭矿业股份有限公司侯 庄分矿矿长、党总支书记。 李希永：公司副总经理，1960 年 5 月出生，汉族，中共党员，毕业于山东 冶金工业学院（现青岛理工大学），大学学历，金属矿床地下开采专业，学士学 位，高级工程师。曾任山东金岭铁矿召口车间副主任，侯庄分矿副矿长，企管处 处长，铁山分矿矿长、党总支书记等职。现任山东金岭矿业股份有限公司铁山分 矿矿长、党总支书记。 张乐元：公司副总经理，1965 年 9 月出生，汉族，中共党员，1985 年毕业 于山东冶金工业学校，高级工程师。1994 年元月至 2005 年 2 月任山东金岭铁矿 选矿厂副厂长，2005 年 2 月至 2006 年 5 月任山东金岭铁矿建筑工程处处长，2006 年 5 月至 10 月，任山东金岭铁矿选矿厂厂长、党总支书记。现任山东金岭矿业 股份有限公司选矿厂厂长、党总支书记。 黄加峰：公司财务负责人，1967 年 2 月出生，汉族，中共党员，大专学历， 会计师。1988 年至 1998 年在山东金岭铁矿财务处负责成本核算、材料核算、总 帐等工作；1998 年 3 月起任山东金岭铁矿实业公司财务部副部长，2001 年 8 月 起任山东金岭铁矿水泥厂副厂长，负责经营管理工作。现任山东金岭矿业股份有 限公司财务负责人。 3、年度报酬情况 董事、监事报酬分别根据董事会成员报酬、监事会成员报酬议案发放；高级 管理人员报酬根据经理层薪金分配办法发放。 金额最高的前三名董事报酬总额为 224,335 元（含税），其中：资产交割日 第 12 页 金岭矿业 2006 年年报 2006 年 7 月 31 日前母公司支付报酬总额为 127,194 元（含税），资产交割日 2006 年 7 月 31 日后上市公司支付报酬总额为 97,141 元（含税）。 金额最高的前三名高管人员报酬总额为 205,958 元（含税），其中：资产交 割日 2006 年 7 月 31 日前母公司支付报酬总额为 116,898 元（含税），资产交割 日 2006 年 7 月 31 日后上市公司支付报酬总额为 89,060 元（含税）。 独立董事津贴情况 姓 名 职 务 公司支付津贴（单位：元，含税） 邹健 独立董事 8,750 柴磊 独立董事 8,750 王毅 独立董事 8,750 独立董事津贴每人每年含税 35,000 元，公司支付 2006 年度实际任职期间 （从 10 月份至 12 月份）津贴每人 8,750 元（含税）。 董事、监事、高管人员年度报酬区间统计情况 年度报酬区间（单位：元） 董事人数 监事人数 高管人数 40,000--49,999 - 1 3 50,000--59,999 1 1 - 60,000--69,999 2 - 2 70,000--79,999 3 1 1 董事兼任高管的人员在董事人数和高管人数中分别统计。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 姓 名 职 务 离任原因 苏同强 董事长 换届 徐鹏程 副董事长、总经理 换届 孙绪臣 董事 换届 毕庆亮 董事、副总经理 换届 李 明 董事、副总经理 换届 张学锋 独立董事 换届 高夙忠 独立董事 换届 任殿祥 独立董事 换届 李守山 监事 换届 邱 扬 监事 换届 任玉泉 监事 换届 车晓林 监事 换届 郝建枝 监事 换届 刘 兴 副总经理 换届 刘玉光 董事会秘书 换届 李 剑 财务负责人 换届 二、公司员工情况 第 13 页 金岭矿业 2006 年年报 公司现有员工 1,974 人，其中生产人员 1,734 人，占 87.84%；销售人员 11 人，占 0.56%；技术人员 170 人，占 8.61%；财务人员 17 人，占 0.86%；行政人 员 42 人，占 2.13%。公司重组后无离退休职工。 公司大专以上学历的 126 人，占员工总数的 6.38%。 第 14 页 金岭矿业 2006 年年报 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构的实际状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，完善内控制度，公司管理进一步完善。报告期内公司对章程进行了重新修订， 并经 2006 年第一次临时股东大会审议通过，报告期内制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《累积投票制实施细则》、《重大交 易决策制度》、《关联交易决策制度》、《募集资金管理制度》，并经 2006 年第二次 临时股东大会审议通过。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事恪尽职守、勤勉尽则、详细了解公司运作情况，对 公司的重大决策提供了许多宝贵的意见和建议，保证了公司决策的科学和合理 性。对公司定期、临时报告进行认真审议监督、切实维护了中小投资者的合法权 益。 1、独立董事参会情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席备注 高夙忠 5 5 0 第四届独立董事 张学锋 5 5 0 第四届独立董事 任殿祥 5 5 0 第四届独立董事 邹健 2 2 0 第五届独立董事 柴磊 2 2 0 第五届独立董事 王毅 2 2 0 第五届独立董事 2、报告期内，未有独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项 提出异议。 三、控股股东与上市公司的关系 公司控股股东系山东金岭铁矿，控股股东通过股东大会依法行使自己的权 利，无干涉公司决策和生产经营活动的行为；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面相互独立，并具有独立完整的业务及自主经营能力。拥有独 立完整的人、财、物及产、供、销系统，公司董事会、监事会及其他内部机构独 立运作。 四、关于高级管理人员绩效评价与激励机制 公司对高管人员实施基础薪金与绩效考核相统一的工资发放办法，高管人员 由董事会或总经理对工作绩效进行考核，根据薪酬与考核委员会实施细则加强对 高管层的考核与激励，以达到最大程度地调动高管人员的积极性和创造性。 第 15 页 金岭矿业 2006 年年报 第七节 股东大会简介 2006 年度公司共召开四次股东大会。 1、2005 年度股东大会在淄博鲁中宾馆召开，会议决议于 2006 年 6 月 29 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登。 2、2006 年相关股东大会在淄博鲁中宾馆召开，会议决议于 2006 年 7 月 3 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登。 3、2006 年第一次临时股东大会在淄博饭店召开，会议决议于 2006 年 10 月 17 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登。 4、2006 年第二次临时股东大会在公司五楼会议室召开，会议决议于 2006 年 11 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登。 第 16 页 金岭矿业 2006 年年报 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况回顾 （一）报告期总体经营情况 公司 2004 年度、2005 年度连续两年亏损，面临退市风险，2005 年 8 月，淄 博市政府决定公司与山东金岭铁矿重组，公司全部资产及 1.63 亿元以外的负债 全部置出上市公司，山东金岭铁矿以铁山辛庄矿区、侯庄矿区、选矿厂等同等价 值的优质资产注入上市公司，本次重组系资产置换、定向增发和股改三合一方案。 2006 年 6 月 27 日公司股东大会通过资产重组暨定向增发方案，2006 年 6 月 30 日公司股东大会通过股改方案，2006 年 8 月 9 日资产重组暨定向增发方案获中 国证监会批文，2006 年 9 月 20 日股改方案实施。2006 年 7 月 31 日资产交割完 成。 2006 年公司实现主营业务收入 26,662.88 万元，比上年同期增加 16,885.50 万元；实现主营业务利润 13,422.70 万元，比上年同期增加 10,634.07 万元；实现 利润总额 2,912.79 万元，比上年同期增加 17,316.69 万元；实现净利润 6,866.23 万元，比上年同期增加 15,855.78 万元。 造成以上指标大幅度增加的主要原因是：公司在报告期内实施了重大资产重 组，公司全部资产及 1.63 亿元以外的负债全部置出上市公司，山东金岭铁矿以 铁山辛庄矿区、侯庄矿区、选矿厂等同等价值的优质资产注入上市公司，资产交 割于 2006 年 7 月 31 日完成。资产交割完成后，公司的盈利能力大大提高，实现 主营业务收入 20,473.59 万元，净利润 8,838.06 万元。 （二）公司主营业务范围及经营状况 报告期内 1-7 月份，公司仍以陶瓷和造纸两大产业为主业，但由于公司造纸 企业自 2004 年 3 月份停产以来，至今未恢复生产，公司的收入主要来源于陶瓷 产品，1-7 月份实现净利润-2,081.17 万元；从 8 月份资产置换完成后，公司以铁 精粉、铜金属、钴金属的生产销售为主业，实现主营业务收入 20,473.59 万元， 净利润 8,838.06 万元。 （1）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 （单位：人民币元） 主要产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 陶瓷行业 61,892,929.23 40,888,149.44 33.94 铁精粉 167,853,446.43 77,488,369.73 53.84 第 17 页 金岭矿业 2006 年年报 铜精粉 27,298,504.24 2,189,300.28 91.98 （2）公司主要客户情况 公司向前五名客户销售收入总额为 184,608,822.63 元，占公司全部销售收入 的 69.24%。 （三）公司报告期内资产负债构成变化情况 （单位：人民元） 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产比重（%） 金额 占总资产比重（%） 应收账款 17,443,727.97 2.23 191,916,712.25 14.85 存货 28,829,487.58 3.69 313,714,330.60 24.28 长期股权投资 - - 2,534,208.36 0.20 固定资产 253,898,042.93 32.50 348,499,096.00 26.97 在建工程 2,442,752.91 0.31 19,291,073.01 1.49 短期借款 135,737,938.00 17.38 356,561,392.34 27.59 长期借款 - - 38,000,000.00 2.94 总资产 781,199,993.60 100.00 1,292,274,270.06 100.00 以上资产系资产置换后山东金岭铁矿注入的资产，与 2005 年资产不具有可 比性； 短期借款、长期借款的减少系资产重组后保留在公司的借款减少。 （四）公司报告期内期间费用及所得税变化情况 （单位：人民元） 项目 2006 年度 2005 年度 增减幅度（%） 营业费用 11,567,139.14 18,139,751.90 -36.23% 管理费用 54,209,892.36 105,587,914.88 -48.66% 财务费用 35,552,647.15 55,126,386.50 -35.51% 所得税 - - - 营业费用、管理费用的大幅度减少，主要是因为资产置换完成后，山东金岭 铁矿置入了盈利能力较强的优质资产，使公司盈利能力增强，营业费用、管理费 用减少。 财务费用的减少是因为保留在公司的银行借款减少，借款利息较少。 （五）公司报告期内现金流量变化情况 （单位：人民元） 项目 2006 年度 2005 年度 增减额 经营活动产生的现金流量净额 11,622,526.45 2,384,401.95 9,238,124.50 投资活动产生的现金流量净额 -36,522,395.98 -4,352,117.77 -32,170,278.21 筹资活动产生的现金流量净额 -14,427,876.07 -27,252,509.41 12,824,633.34 现金及现金等价物净增加额 -39,428,772.07 -28,794,581.39 -10,634,190.68 2006 年 7 月 31 日资产置换完成后，公司原有资产已全部置出，置入的是以 第 18 页 金岭矿业 2006 年年报 铁矿石采选为主的经营性资产，因此 2006 年度现金流量数据与 2005 年度现金流 量数据不具有可比性。 （六）公司主要控股公司的经营情况 2006 年 7 月 31 日资产置换完成后，公司原有资产已全部置出，相应子公司 也置出上市公司，截止报告期末，公司没有子公司。 二、公司未来发展的展望 （一）行业发展及市场分析 2006 年 1-11 月全国生铁产量同比增长 19.79%， 2007 年生铁产量增速若按 10%计算，2007 全年生铁产量将较 2006 年增加 4030 万吨左右，对铁矿石成品矿 的需求增量达到 6,300 万吨。 随着宝钢与世界最大的铁矿石供应商 CVRD 于 2006 年 12 月 21 日谈判结果 的确定，世界其他大钢厂也逐步达成协议，2007 年国际铁矿石协议的粉矿价格 在 2006 年基础上上涨 9.5%。 铁矿石产量的需求和进口铁矿石的涨价，使国内的铁矿石市场将是一个稳中 盘升的趋势。 （二）新年度经营计划 2007 年的工作思路和总体要求是：创新发展思路，凝聚力量，统一思想， 深化改革，提高全员素质，强化内部管理，保持稳产高产，持续降低成本，达到 安全生产，构建和谐矿山。 1、全面完成重点工程年度计划。铁山辛庄矿区深部开拓、侯庄矿区-400 米 大巷开拓等重点接续工程全面完成年度计划。 2、加大技改力度，增加技改投入。积极应用新技术、新工艺提高效率，降 低消耗，改善技术经济指标，大力发展循环经济，深入开展“节约型矿山”活动。 3、加强信息化建设。我公司的信息化基础建设初步完成，实现了安全数字 化的监测监控、生产环节的视频监控，建设了计量监控中心、内保监控中心和仓 库管理系统以及劳资、财务、计划、设计等部门的计算机管理系统，促进了安全 生产，提高了工作效率。但信息化管理与应用没有得到充分发挥，明年要加快网 络办公自动化（OA）系统的建设，构建企业管理和决策支持系统，进一步推动 公司综合管理水平。 4、加快整体上市进程。公司于 2006 年实现重大资产重组以后，解决了公司 资产盈利能力差、业绩亏损的问题，同时也带来了与控股股东之间存在关联交易 和同业竞争的问题。为了解决此问题，在重组时，控股股东承诺尽快实现整体上 市，解决关联交易和同业竞争问题。 （三）公司资金需求及使用计划 第 19 页 金岭矿业 2006 年年报 公司 2007 年度生产经营资金主要以自有资金为主，无生产经营资金融资计 划。 三、公司投资情况 截止到报告期末，公司没有对外投资。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开七次董事会 1、2006 年 4 月 26 日公司第四届董事会第十六次会议在公司会议室召开， 相关决议刊登于《证券时报》和《中国证券报》。 2、2006 年 4 月 26 日公司第四届董事会第十七次会议在公司会议室召开， 相关决议刊登于《证券时报》和《中国证券报》。 3、2006 年 5 月 25 日公司第四届董事会第十八次会议在公司会议室召开， 相关决议刊登于《证券时报》和《中国证券报》。 4、2006 年 8 月 11 日公司第四届董事会第十九次会议在公司会议室召开。 相关决议刊登于《证券时报》和《中国证券报》。 5、2006 年 9 月 13 日公司第四届董事会第二十次会议在公司会议室召开， 相关决议刊登于《证券时报》和《中国证券报》。 6、2006 年 10 月 16 日公司第五届董事会第一次会议在淄博饭店七楼会议室 召开，相关决议刊登于《证券时报》和《中国证券报》。 7、2006 年 10 月 23 日公司第五届董事会第二次会议在公司二楼会议室召开， 相关决议刊登于《证券时报》和《中国证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会对 2005 年度分配方案的执行情况： 公司 2005 年度利润分配方案为：不分配、不转增。相关公告刊登于《证券 时报》和《中国证券报》。 五、公司 2006 年度利润分配预案和公积金转增股本预案 2006 年度公司实现净利润 68,662,336.65 元，母公司净利润 67,568,926.15 元， 加上年初未分配利润-213,320,860.57 元，累计可供股东分配利润-144,658,523.92 元，年末未分配利润为-144,658,523.92 元。本年度利润分配预案为：不分配、不 转增。 六、其他事项 1、报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》。 2、报告期内公司选定的审计机构是大信会计师事务有限公司。 3、报告期内公司选定的法律顾问是山东琴岛律师事务所上海分所。 第 20 页 金岭矿业 2006 年年报 第九节 监事会报告 公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责， 本着对股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。监事会成员按规定列席了公 司召开的董事会、股东大会。对公司重大决议和决策的形成表决程序进行了审查、 监督，对公司依法运作情况进行了检查。 一、监事会工作情况： 报告期内，公司监事会召开六次会议 （一）公司第四届监事会第七次会议于 2006 年 4 月 26 日在公司召开，会议 应到监事 5 名，实到 5 名，会议由监事会召集人李守山先生主持，会议符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过《公司 2005 年度报告及摘要》； 2、审议通过《公司 2005 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司关于核销部分坏帐损失的议案》； 4、审议通过《公司关于核销超诉讼时效期应付债务的的议案》。 （二） 公司第四届监事会第八次会议于 2006 年 4 月 26 日在公司召开，会议 应到监事 5 名，实到 5 名，会议由监事会召集人李守山先生主持，会议符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 审议通过《公司 2006 年一季度报告》。 （三）公司第四届监事会第九次会议于 2006 年 5 月 25 日在公司召开，会议应 到监事 5 名，实到 5 名，会议由监事会召集人李守山先生主持，会议符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过《公司关于重大资产置换的议案》； 2、审议通过《公司关于职工安置的议案》； 3、审议通过《公司关于向山东金岭铁矿非公开发行股票收购资产的议案》； 4、审议通过《公司关于向山东金岭铁矿非公开发行股票收购资产的议案，经股 东大会通过之日起 12 个月内有效的议案》； 5、审议通过《公司关于山东金岭铁矿收购（国家股无偿划转）事宜致全体股东 报告书》。 （四）公司第四届监事会第十次会议于 2006 年 9 月 13 日在公司召开，会议应 到监事 5 名，实到 5 名，会议由监事会召集人李守山先生主持，会议符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 第 21 页 金岭矿业 2006 年年报 1、审议通过《关于公司名称变更的议案》； 2、审议通过《关于公司注册地址、经营范围变更的议案》； 3、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 4、审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》。 （五）公司第五届监事会第一次会议于 2006 年 10 月 16 日在淄博饭店召开，会 议应到监事 3 名，实到 3 名，会议由窦廷章先生主持，会议符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过《选举第五届监事会主席的议案》； 2、审议通过《监事会议事规则的议案》。 （六）公司第五届监事会第二次会议于 2006 年 10 月 23 日在公司召开，会 议应到监事 3 名，实到 3 名，会议由监事会主席窦廷章先生主持，会议符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 审议通过《2006 年第三季度报告的议案》。 二、对公司 2006 年度工作，监事会发表如下独立意见 1、报告期内，监事会对公司的决策过程、内部控制制度的执行及公司董事、 经理职责的履行进行了监督和审查，没有发现其违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 2、通过对公司财务资料、财务状况的监督、检查，监事会认为由大信会计 师事务有限公司为公司出具的 2006 年度审计报告客观、公正的反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、报告期内公司的关联交易： 公司报告期内发生的重大关联交易为与日常经营相关的关联交易，公司报告 期内向关联方淄博铁鹰钢铁有限公司销售铁精粉 6,518.94 万元，占主营业务收入 的 24.45%，所售产品的价格按照不受控的可比价格（即市场价格）定价，业务 结算按照现金结算方式进行；公司报告期内向关联方山东金鼎矿业股份有限公司 采购铁矿石 767.49 万元，采购价格按不高于市场价格的协议价，上述关联交易 对于保证公司的正常生产经营，起到了至关重要的作用。 第 22 页 金岭矿业 2006 年年报 第十节 重要事项 一、重要事项 1、公司治理实际情况：公司自改制上市以来，严格按照《公司法》、《证券 法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有 关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运 作。报告期内公司对章程进行了重新修订，并经 2006 年第一次临时股东大会审 议通过，报告期内制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《累积投票制实施细则》、《重大交易决策制度》、《关联交易决策制度》、 《募集资金管理制度》，并经 2006 年第二次临时股东大会审议通过。 2、公司 2006 年度不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。 3、报告期内公司无担保事项。公司原有担保事项相关银行承诺在资产置换 完成后转移到华光陶瓷集团或以置出资产设立的企业。 4、报告期内无重大诉讼、仲裁事项也无收购出售资产、吸收合并情况。 5、公司报告期内的重大关联交易事项： 公司报告期内发生的重大关联交易为与日常经营相关的关联交易，公司报告 期内向关联方淄博铁鹰钢铁有限公司销售铁精粉 6,518.94 万元，占主营业务收入 的 24.45%，所售产品的价格按照不受控的可比价格（即市场价格）定价，业务 结算按照现金结算方式进行；公司报告期内向关联方山东金鼎矿业股份有限公司 采购铁矿石 767.49 万元，采购价格按不高于市场价格的协议价，上述关联交易 对于保证公司的正常生产经营，起到了至关重要的作用。 6、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产事项；无委托或继续委托他人进行现金资产管理事项； 8、报告期内公司改聘大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构。 9、报告期内公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 10、报告期内公司实施了重大资产重组，公司全部资产及 1.63 亿元以外的 负债全部置出上市公司，山东金岭铁矿以铁山辛庄矿区、侯庄矿区、选矿厂等同 等价值的优质资产注入上市公司，本次重组系资产置换、定向增发和股改三合一 方案。2006 年 6 月 27 日公司股东大会通过资产重组暨定向增发方案，2006 年 6 月 30 日公司股东大会通过股改方案，2006 年 8 月 9 日资产重组暨定向增发方案 获中国证监会批文，2006 年 9 月 20 日股改方案实施。2006 年 7 月 31 日资产交 第 23 页 金岭矿业 2006 年年报 割完成。 11、报告期内无大股东占用上市公司资金情况。 12、公司在股改过程中作出的承诺和履行情况： ⑴股改承诺情况： 山东金岭铁矿对重组后的华光陶瓷（现金岭矿业）未来三年经营业绩作出承 诺，如果重组后的华光陶瓷（现金岭矿业）出现下述三种情况之一时，山东金岭 铁矿将对华光陶瓷（现金岭矿业）原流通股股东（即本次股权分置改革方案实施 后，无限售条件的流通股股东）追加对价一次，追加对价的股份总数为 17,933,106 股，按现有流通股股份计算，每 10 股流通股获付 1.5 股。 第一种情况：如果本次资产置换在 2006 年 12 月 31 日前完成，置入本公 司的铁矿石采选销售业务在 2006 年内实现的每股净利润低于下述公式计算的 数据：0.43÷12×M，其中 M 为资产置入上市公司的实际月份，且上市公司 2006 年实际实现每股净利润低于 0.20 元；2007 年每股净利润低于 0.49 元，2008 年 每股净利润比 2007 年每股净利润增长低于 15%；山东金岭铁矿承诺于 2008 年 经证监会批准后将召口铁矿收购进入上市公司，完成收购后当年每股净利润较 2007 年每股净利润增长低于 25%。若公司在承诺期期间实施增发等影响股东之 间股权比例的变更事项，上述每股业绩承诺不变。若公司在承诺期期间实施送股、 资本公积金转增股份、全体股东按相同比例缩股等不影响股东之间股权比例的变 更事项后，上述每股业绩承诺将作出调整。具体调整公式为：调整后每股承诺业 绩=原每股承诺业绩/每股对应的变更后的股数。 第二种情况：本公司 2006 年度或 2007 年度或 2008 年度财务报告被出具 非标准的无保留审计意见。 第三种情况：本公司未能按法定披露时间披露 2006 年或 2007 年或 2008 年 年度报告。 追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只追送一次。 ⑵承诺履行情况： 截至本报告期，公司承诺的应该履行的事项已全部履行：①公司承诺 2006 年每股收益不低于 0.20 元，实际实现每股收益 0.21 元，加权平均每股收益 0.25 元；②公司承诺 2006 年、2007 年、2008 年财务审计报告为标准无保留意见，实 际上，公司 2006 年度财务报告经大信会计师事务有限公司李洪、霍海华两位会 计师审计，并出具标准无保留意见审计报告，文号为大信审字（2007）第 0058 号。③公司承诺 2006 年、2007 年、2008 年按法定披露时间披露年度报告，实际 上，公司 2006 年年度报告披露时间为 2007 年 2 月 6 日。 第 24 页 金岭矿业 2006 年年报 第十一节 财务报告 〈一〉、审计报告 公司 2006 年度财务报告经大信会计师事务有限公司李洪、霍海华两位会计 师审计，并出具标准无保留意见审计报告，文号为大信审字（2007）第 0058 号。 审 计 报 告 大信审字（2007）第 0058 号 山东金岭矿业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表及合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 第 25 页 金岭矿业 2006 年年报 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:李 洪 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:霍海华 2007 年 2 月 2 日 第 26 页 金岭矿业 2006 年年报 〈二〉、会计报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 7,331,565.48 46,760,337.55 40,298,913.08 短期投资 - - - 应收票据 五、2 152,443,944.85 149,235.00 - 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收账款 五、3 17,443,727.97 191,916,712.25 42,301,271.79 其他应收款 五、4 418,350.14 285,326,396.90 705,461,656.77 预付账款 五、5 1,388,578.16 61,136,047.03 19,619,256.39 应收补贴款 - 1,055,329.51 - 存货 五、6 28,829,487.58 301,909,639.55 54,154,340.81 待摊费用 - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 207,855,654.18 888,253,697.79 861,835,438.84 长期投资： 长期股权投资 五、7 - 2,534,208.36 27,201,360.17 长期债权投资 - - - 长期投资合计 - 2,534,208.36 27,201,360.17 固定资产： 固定资产原价 五、8 265,647,466.38 576,265,488.30 143,026,423.91 减：累计折旧 五、8 11,749,423.45 211,382,191.44 52,902,097.93 固定资产净值 五、8 253,898,042.93 364,883,296.86 90,124,325.98 减：固定资产减值准备 五、8 - 16,384,200.86 4,295,294.67 固定资产净额 五、8 253,898,042.93 348,499,096.00 85,829,031.31 工程物资 - - - 在建工程 五、9 2,442,752.91 19,291,073.01 15,845,515.01 固定资产清理 - - 固定资产合计 256,340,795.84 367,790,169.01 101,674,546.32 无形资产及其他资产： 无形资产 五、10 317,003,543.58 21,891,503.85 14,973,091.69 长期待摊费用 - - - 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计 317,003,543.58 21,891,503.85 14,973,091.69 递延税项： 递延税款借项 - - - 资产总计 781,199,993.60 1,280,469,579.01 1,005,684,437.02 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 第 27 页 金岭矿业 2006 年年报 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期初数 期末数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、11 135,737,938.00 356,561,392.34 293,406,505.65 应付票据 - - - 应付账款 五、12 6,891,800.08 82,565,768.02 24,744,992.30 预收账款 五、13 2,543,035.14 61,430,906.55 20,712,365.42 应付工资 - - - 应付福利费 1,855,792.58 -1,888,922.52 -2,095,982.90 应付股利 - - - 应交税金 五、14 5,988,344.07 54,195,398.13 4,005,134.06 其他应交款 五、15 493,987.58 1,715,435.75 185,327.99 其他应付款 五、16 35,528,215.14 106,274,799.23 66,749,960.75 预提费用 五、17 2,031,032.96 51,258,229.25 37,072,834.59 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 五、18 - 264,650,600.00 232,330,600.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 191,070,145.55 976,763,606.75 677,111,737.86 长期负债： 长期借款 五、19 - 38,000,000.00 38,000,000.00 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 - - - 其他长期负债 - - - 长期负债合计 - 38,000,000.00 38,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - 负债合计 191,070,145.55 1,014,763,606.75 715,111,737.86 少数股东权益 - 33,986,861.22 - 股东权益： 股本 五、20 321,254,374.00 259,254,374.00 259,254,374.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 321,254,374.00 259,254,374.00 259,254,374.00 资本公积 五、21 364,466,993.60 194,478,770.86 194,478,770.86 盈余公积 五、22 49,067,004.37 49,067,004.37 49,067,004.37 其中：法定公益金 - 25,583,483.78 25,583,483.78 未确认投资损失 五、23 - -57,760,177.62 - 未分配利润 五、24 -144,658,523.92 -213,320,860.57 -212,227,450.07 股东权益合计 590,129,848.05 231,719,111.04 290,572,699.16 负债和股东权益总计 781,199,993.60 1,280,469,579.01 1,005,684,437.02 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 第 28 页 金岭矿业 2006 年年报 利 润 表 会企 02 表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、24 266,628,809.38 213,952,507.06 97,773,758.07 20,110,487.22 减：主营业务成本 五、24 130,075,415.83 95,710,478.34 69,633,981.77 19,349,338.55 主营业务税金及附加 五、25 2,326,430.02 2,279,890.88 253,451.52 211,957.24 二、主营业务利润 134,226,963.53 115,962,137.84 27,886,324.78 549,191.43 加：其他业务利润 五、26 423,472.16 397,423.27 -348,255.53 -408,452.80 减：营业费用 11,567,139.14 1,469,098.40 18,139,751.90 3,248,407.15 管理费用 54,209,892.36 26,558,004.38 95,274,996.17 50,508,002.43 财务费用 五、27 35,552,647.15 16,168,156.86 55,126,386.50 10,797,860.13 三、营业利润 33,320,757.04 72,164,301.47 -141,003,065.32 -64,413,531.08 加：投资收益 五、28 -46,203.92 -551,519.42 218,017.42 -23,821,059.49 补贴收入 - - - - 营业外收入 五、29 107,336.30 85,886.30 498,802.92 355,794.75 减：营业外支出 五、30 4,254,027.45 4,129,742.20 3,752,709.10 3,400,484.49 四、利润总额 29,127,861.97 67,568,926.15 -144,038,954.08 -91,279,280.31 减：所得税 - - - - 少数股东损益 27,358.78 - -414,554.81 - 未确认投资损失 -39,561,833.46 - -53,728,934.11 - 六、净利润 68,662,336.65 67,568,926.15 -89,895,465.16 -91,279,280.31 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 第 29 页 金岭矿业 2006 年年报 利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 68,662,336.65 67,568,926.15 -89,895,465.16 -91,279,280.31 加：年初未分配利润 -213,320,860.57 212,227,450.07 -123,425,395.41 -120,948,169.76 其他转入 - - - - 二、可供分配的利润 -144,658,523.92 -144,658,523.92 -213,320,860.57 -212,227,450.07 减：提取法定盈余公积金 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 三、可供投资者分配的利润 -144,658,523.92 -144,658,523.92 -213,320,860.57 -212,227,450.07 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 -144,658,523.92 -144,658,523.92 -213,320,860.57 -212,227,450.07 补充资料： 项 目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、会计差错更正增加（或减少）利润总额 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 第 30 页 金岭矿业 2006 年年报 现金流量表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 203,375,748.45 153,229,087.22 收到的税费返还 2 2,292,228.69 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3 16,422,434.82 14,730,693.72 现金流入小计 4 222,090,411.96 167,959,780.94 购买商品、接受劳务支付的现金 5 102,202,969.26 77,393,924.42 支付给职工以及为职工支付的现金 6 52,632,416.87 42,446,403.25 支付的各项税费 7 21,524,712.36 20,894,903.64 支付的其他与经营活动有关的现金 8 34,107,787.02 16,865,453.41 现金流出小计 9 210,467,885.51 157,600,684.72 经营活动产生的现金流量净额 10 11,622,526.45 10,359,096.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 - - 取得投资收益所收到的现金 12 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 127,945.00 127,945.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 五、32 11,743,548.91 11,743,548.91 现金流入小计 15 11,871,493.91 11,871,493.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 3,046,557.60 1,104,181.10 投资所支付的现金 17 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 18 五、32 45,347,332.29 40,098,475.67 现金流出小计 19 48,393,889.89 41,202,656.77 投资活动产生的现金流量净额 20 -36,522,395.98 -29,331,162.86 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 21 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到现金 22 - - 借款所收到的现金 23 70,000,000.00 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 24 - - 现金流入小计 25 70,000,000.00 70,000,000.00 偿还债务所支付的现金 26 81,933,381.00 81,933,381.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27 2,494,495.07 2,060,883.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 - - 现金流出小计 30 84,427,876.07 83,994,264.60 筹资活动产生的现金流量净额 31 -14,427,876.07 -13,994,264.60 四、汇率变动对现金的影响 32 -101,026.47 -1,016.36 五、现金及现金等价物净增加额 33 -39,428,772.07 -32,967,347.60 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 第 31 页 金岭矿业 2006 年年报 现金流量表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34 68,662,336.65 67,568,926.15 加：少数股东损益 35 27,358.78 - 未确认的投资损失 36 -39,561,833.46 - 计提的资产减值准备 37 2,806,633.00 2,566,935.06 固定资产折旧 38 35,179,630.48 17,145,111.25 无形资产摊销 39 3,624,737.86 3,494,291.18 长期待摊费用摊销 40 - - 待摊费用减少（减：增加） 41 - - 预提费用增加（减：减少） 42 36,895,497.33 27,755,814.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 43 327,560.16 208,796.41 固定资产报废损失 44 - - 财务费用 45 2,168,620.92 2,069,731.14 投资损失（减：收益） 46 46,203.92 551,519.42 递延税款贷项（减：借项） 47 - - 存货的减少（减：增加） 48 -11,785,565.64 -11,649,367.27 经营性应收项目的减少（减：增加） 49 -128,272,329.68 -138,333,512.86 经营性应付项目的增加（减：减少） 50 41,503,676.13 38,980,851.23 其他 51 - - 经营活动产生的现金流量净额 52 11,622,526.45 10,359,096.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 53 - - 一年内到期的可转换公司债券 54 - - 融资租入固定资产 55 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 56 7,331,565.48 7,331,565.48 减：现金的期初余额 57 46,760,337.55 40,298,913.08 加：现金等价物的期末余额 58 - - 减：现金等价物的期初余额 59 - - 现金及现金等价物净增加额 60 -39,428,772.07 -32,967,347.60 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 第 32 页 金岭矿业 2006 年年报 〈三〉、会计报表附注 会 计 报 表 附 注 一、公司基本情况 山东金岭矿业股份有限公司(以下简称”公司”或“本公司”)原名山东淄 博华光陶瓷股份有限公司，系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改 字[1989]7 号、原国家体改委以体改生字[1993]252 号文批复为规范化股份 制试点企业，1996 年 11 月 8 日经中国证监会以证监发字[1996]322 号文批 复为社会募集的上市股份公司，股本总额 51,740,000 股，并于 1996 年 11 月 28 日在深交所挂牌交易，股票代码 000655。 1997 年 6 月, 根据公司 1996 年度股东大会决议，公司以 1996 年末股 本总额 51,740,000 股为基数，向全体股东实施 10 送 6.2 转增 1.8 股的利润 分配方案，共向全体股东送转股份 41,392,000 股,股份送、转完成后公司股 本总额增至 93,132,000 股。 1998 年 12 月，经山东省人民政府鲁证字(1998)305 号文批复，并于 1999 年 9 月经中国证监会证监公司字[1999]95 号文批准，公司吸收合并山东汇 宝集团股份有限公司，向其全体股东定向发行 23,255,813 股普通股以换取 山东汇宝集团股份有限公司股东持有的全部股份，吸收合并后公司股本总额 增至 116,387,813 股。 2000 年 3 月，公司以 1999 年末股本总额为基数，实施 10 配 3 的配股 方案,共向全体股东配售 9,520,000 股普通股，其中向国家股股东配售 1,420,000 股，向社会公众股股东配售 8,100,000 股，配股完成后公司股本 总额增至 125,907,813 股。 2002 年 7 月，根据公司 2001 年度股东大会决议，公司以 2001 年末股 本总额 125,907,813 股为基数，向全体股东实施 10 送 1.5 股的利润分配方 案，共以未分配利润向全体股东送股 18,886,171 股,送股完成后公司股本总 额增至 144,793,984 股。 2002 年 11 月，经中国证监会证监发行字[2002]13 号文批准，公司发行 人民币普通股 17,240,000 股(增发)，其中向老股东优先发售 921,187 股， 向 其 他 股 东 发 售 16,318,813 股 ， 增 发 完 成 后 ， 公 司 股 本 总 额 增 至 第 33 页 金岭矿业 2006 年年报 162,033,984 股。 2003 年 6 月，根据 2002 年度股东大会决议，公司以未分配利润向全体 股东送红股 32,406,797 股、以资本公积金转增股本 64,813,593 股，股份送、 转完成后公司股本总额增至 259,254,374 股。 2006 年 6 月，公司召开相关股东会议，审议通过了关于股权分置改革 方案的议案。公司股权分置改革与重大资产重组相结合，山东金岭铁矿以其 合法拥有的侯家庄、铁山辛庄铁矿、选矿厂等铁矿石采选业务经营性资产及 少量辅助性资产与公司合法拥有的整体资产以及除 1.63 亿元负债之外的其 它全部负债进行置换。置入净资产评估值高于置出净资产评估值形成的置换 差额由公司向山东金岭铁矿非公开发行 62,000,000 股股份换取，并于 2006 年 10 月完成了非公开发行，公司股本总额增至 321,254,374 股，公司名称 变更为山东金岭矿业股份有限公司。 公司法人营业执照注册号：3700001805174 公司法定代表人：张相军 公司住所：山东省淄博市张店区中埠镇 公司经营范围：铁矿开采，铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售、机 械加工；货物出口。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计 价基础。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月 1 日中国人民银行公布的汇率 (中间价)折算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率(中间 价)进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作 为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于 第 34 页 金岭矿业 2006 年年报 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行 处理。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期)、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本 按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续 费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、 或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成 本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或 以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定 受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上 应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价 值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短 期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支 付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出 资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利 息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。处置短 期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损 益。 第 35 页 金岭矿业 2006 年年报 (4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市 价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算方法 (1) 坏账的确认前提 A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回 的债权； C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或 收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏 账债权的追索权。 (2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏 账损失采用备抵法核算。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提， 其计提比例为： 账龄 1 年以内，计提比例为 10%； 账龄 1-2 年以内，计提比例为 30%； 账龄 2-3 年以内，计提比例为 50%； 账龄 3-5 年以上，计提比例为 80%； 账龄 5 年以上，计提比例为 100%。 9、存货核算 公司存货包括原材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等， 存货购入时均按计划成本计价，产成品发出采用加权平均法计算结转成本， 低值易耗品按“一次摊销法”核算。 公司期末存货数量盘存采用永续盘存制，定期实盘调整；存货期末按成 本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额 计提存货跌价准备。 10、长期投资核算 (一) 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以 下方法确定： 第 36 页 金岭矿业 2006 年年报 A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税金、 手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚 未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后 的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资， 或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不 足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权 资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的，采 用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确 认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投 资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，记入长期股权投资-股权投资差额，并按 10 年期限 平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，记入资本公积-股权投资准备。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为 当期投资损益。 (二) 长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入 账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括支付的 税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初 始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资， 或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相 第 37 页 金岭矿业 2006 年年报 关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券 利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值 的差额，作为当期投资损益。 (三) 长期投资减值准备计提标准及方法: A、长期投资减值准备计提标准 ① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续 2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续 2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准 备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法 规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改 变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失 去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他 情形。 B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金 额的差额计提。 第 38 页 金岭矿业 2006 年年报 11、固定资产计价和折旧方法 公司固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器机械、运输工具以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等有形资产。 固定资产的计价：固定资产按历史成本（实际成本）初始计价，按可变 现净值调整。 公司固定资产折旧采用直线法计提，根据预计使用寿命和预计残值，确 定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-30 年 5% 3.17%-9.50% 动力设备 11 年 5% 8.63% 传导设备 15 年 5% 6.33% 机器设备 4-10 年 5% 9.50%-23.75% 运输设备 3-6 年 5% 15.83%-31.67% 专用设备 4-7 年 5% 13.57%-23.75% 电力设备 14-20 年 5% 4.75%-6.79% 窑炉 15 年 5% 6.33% 电子设备及其他 4-10 年 5% 9.50%-23.75% 对于已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可 使用寿命重新计算确定折旧率。 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减 值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定 资产减值准备。 12、在建工程及在建工程减值准备的核算 (1) 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出， 包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要 安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预 计可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定 可使用状态后发生的利息，计入当期损益。 第 39 页 金岭矿业 2006 年年报 (2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状态 时转为固定资产。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可 收回金额的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用 均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可 使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或 溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可 使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定 可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。 C、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款， 资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借 款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产的核算 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自形成或取得当月起按 直线法分期摊销。期末，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目确认、 计提无形资产减值准备。 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：租 入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限 第 40 页 金岭矿业 2006 年年报 内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。筹建期间内发生的除 购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月 一次性计入当期损益。 16、收入确认原则 (1) 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，且与交易 相关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠地计量时，公司 确认销售收入的实现。 (2) 提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时按合同或协议总 金额确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和 总成本能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 (3) 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，公司确认让渡资产使用权收入。 17、所得税的会计处理 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 18、会计政策、会计估计变更 本公司报告期内进行了重大资产置换，将除部分负债外的全部经营性净 资产置出公司，置入山东金岭铁矿部分经营性资产，公司经营业务也由陶瓷 新材料、日用陶瓷、工业陶瓷、艺术陶瓷、包装纸箱、版纸的生产和销售变 更为铁矿开采，铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售和机械加工，资产状 况以及产生现金流量和经济利益的流入时间、方式、金额发生了重大变化。 为了能够可靠地反映置入资产对本公司财务状况、经营成果和现金流量等会 计信息的影响，公司本期自资产置换完成后对会计政策、会计估计进行了重 第 41 页 金岭矿业 2006 年年报 新厘定，包括：坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法、固定资产重新 分类及确定相应的折旧年限和残值率、确定置入无形资产的摊销年限等。由 于无法也无需计算累积影响数，上述会计政策、会计估计变更采用了未来适 用法。 19、会计差错更正 在公司实施重大资产置换前，对包装物核算会计差错进行了更正。根据 公司存货核算方法，随同产品出售但不单独计价的包装物应于领用时一次摊 销，基于公司以前年度将已领用且用于产品包装的包装物计入在用包装物， 在产品对外销售时方计入营业费用，未按会计政策的规定一次摊销。本期公 司对上述差错进行了更正，调减年初未分配利润 11,804,691.05 元，其中调 增 2005 年度利润总额 10,312,918.71 元，调减 2005 年年初未分配利润 22,117,609.76 元，调减年初存货余额 11,804,691.05 元，会计报表相关项 目期初数已按调整后金额列示。 20、合并财务报表的编制方法 根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表 暂行规定》，会计报表合并范围为拥有 50%以上（不含 50%）股权的控股公司 或虽不足 50%但实质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入合并会计 报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但控股公司与母公司会计政策差 异引起的调整事项,金额不大时根据重要性原则不作调整。同时，根据财政 部财会工字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定， 对资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有子公司之和的 10%时， 可以不纳入合并会计报表。 公司于 2006 年 7 月实施了重大资产置换，母公司所投资的子公司全部 置出上市公司，故期末不需编制合并资产负债表，子公司 1-7 月利润表以及 现金流量按上述原则编制合并利润表及合并现金流量表。 三、税项 税、费种类 计 税 依 据 税(费)率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 13%-17% 营业税 租赁收入或劳务收入 5% 第 42 页 金岭矿业 2006 年年报 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 资源税 原矿产量 6-6.3 元/吨 企业所得税 应纳税所得额 33% 四、控股子公司及合营企业 公司本期与山东金岭铁矿进行了重大资产置换，并于 2006 年 8 月 10 日 完成了资产交割手续，公司将控股子公司全部置出，期末均不再纳入合并资 产负债表。截至 2006 年 7 月置出子公司相关财务指标如下（利润表项目指 2006 年 1-7 月数）： 公司名称 持股比例 （%） 资产总额 （万元） 负债总额 （万元） 主营业务收 入（万元） 主营业务 利润（万元） 利润总额 （万元） 净利润 （万元） 山东淄博华光纸业有限公司 68.12 9,852.30 10,601.21 -401.07 -401.07 山东华光印务有限公司 75 5,066.02 4,821.62 -210.15 -210.15 山东华光彩瓷装饰有限公司 75 3,784.21 3,586.68 -20.16 -20.16 山东淄博天华纸业有限公司 75 6,638.05 7,761.81 -219.30 -219.30 山东淄博华光陶瓷营销有限责任 公司 98 4,268.53 4,382.86 1,295.76 254.69 -157.05 -157.05 山东淄博汇宝纸业有限责任公司 100 54,303.73 62,537.26 -3,405.54 -3,405.54 淄博华创精细陶瓷有限公司 40.75 3,197.46 524.49 451.90 43.45 -76.66 -76.66 山东淄博永华陶瓷有限公司 40 5,379.63 2,010.56 4,440.33 1,419.00 485.95 485.95 五、会计报表主要项目注释 公司本期与山东金岭铁矿进行重大资产置换后，除部分依照现行法律、 法规不能置换出的应付账款、应交税金、其他应付款、银行借款外，其他全 部经营性净资产置出本公司，同时置入山东金岭铁矿部分铁矿资产。因资产 置换使公司报表项目及结构发生了重大变化，资产负债表科目注释中资产类 其他增加均为资产置换转入，其他减少均为资产置换转出，期初数为合并资 产负债表数据。因资产置换导致本报告期资产、负债、收入、成本等项目的 金额和性质与上年同期不具有可比性，故本附注对于由上述原因引起的资产 负债表、利润表科目在本期内的变化金额、比例和原因不再逐项说明。 同时，由于公司将控股子公司全部置出，报告期末不再编制合并资产负 债表，利润表项目主要来源于置入资产产生金额，因此不再单独注释母公司 第 43 页 金岭矿业 2006 年年报 会计报表项目。 （以下会计报表注释中资产负债表项目期末数据为母公司数据） 1、货币资金 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 现 金 24,355.10 192,415.47 银行存款 7,307,210.38 6,567,922.08 其他货币资金 40,000,000.00 合 计 7,331,565.48 46,760,337.55 2、应收票据 种 类 期末数 （元） 期初数 （元） 银行承兑汇票 152,443,944.85 149,235.00 合 计 152,443,944.85 149,235.00 注:（1）公司期末应收票据未用于质押； （2）应收关联方票据详见注释“六、（三）关联方关系及其交易”。 3、应收账款 账 龄 期末数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 期初数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 1 年以内 19,381,919.97 100.00 1,938,192.00 20,836,127.94 10.21 1,250,167.68 1—2 年 50,009,589.23 24.49 3,000,575.35 2—3 年 21,794,513.69 10.68 1,307,670.82 3 年以上 111,526,484.30 54.62 6,691,589.06 合 计 19,381,919.97 100.00 1,938,192.00 204,166,715.16 100.00 12,250,002.91 应收账款净额 17,443,727.97 应收账款净额 191,916,712.25 注： (1) 应收账款中前五名金额合计 19,381,919.97 元，占应收账款总额的 100%； (2) 应收账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 第 44 页 金岭矿业 2006 年年报 账 龄 期末数 （元） 比例（%） 坏账准备 （元） 期初数 （元） 比例（%） 坏账准备 （元） 1 年内 464,833.49 100.00 46,483.35 30,166,579.16 9.94 1,809,994.75 1—2 年 204,788,241.91 67.47 12,287,294.52 2—3 年 26,128,539.82 8.61 1,567,712.40 3 年以上 42,455,359.24 13.98 2,547,321.56 合 计 464,833.49 100.00 46,483.35 303,538,720.13 100.00 18,212,323.23 其他应收款净额 418,350.14 其他应收款净额 285,326,396.90 注：其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 账 龄 期末数 （元） 比 例（%） 期初数 （元） 比 例 （%） 1 年以内 1,388,578.16 100.00 7,871,798.08 12.88 1-2 年 10,445,605.45 17.09 2-3 年 5,072,836.90 8.30 3 年以上 37,745,806.60 61.73 合 计 1,388,578.16 100.00 61,136,047.03 100.00 注：预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 （元） 跌价准备 (元) 金 额 （元） 跌价准备 （元） 原材料 8,113,111.09 99,940,584.62 在产品 10,794,104.39 2,916,657.14 库存商品 9,009,407.17 206,962,847.93 32,714,244.04 包装物 24,803,793.90 低值易耗品 677,159.12 材料成本差异 235,705.81 合 计 28,829,487.58 334,623,883.59 32,714,244.04 存货净额 28,829,487.58 301,909,639.55 注：存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提, 第 45 页 金岭矿业 2006 年年报 截止本期末存货无减值情形。 7、长期投资 (1)长期投资列示如下： 期初数 期末数 项 目 金额 （元） 减值准备 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 本期其他减少 （元） 金额 （元） 减值准备 （元） 长期股权投资 2,534,208.36 46,203.92 2,488,004.44 合 计 2,534,208.36 46,203.92 2,488,004.44 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资公司名称 核算方法 投资 比例 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期权益 增减（元） 本期其他减少 （元） 期末数 （元） 北京三原共创投资有限公司 成本法 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 淄博华通陶瓷有限公司 权益法 30% 210,780.82 210,780.82 合 计 2,210,780.82 2,210,780.82 b.股权投资差额 被投资公司名称 期初数 本期增减 （元） 本期摊销 （元） 本期其他减少 （元） 期末数 （元） 山东淄博永华陶瓷有限公司 323,427.54 46,203.92 277,223.62 合 计 323,427.54 46,203.92 277,223.62 8、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期其他增加 (元) 本期减少 (元) 本期其他减少 (元) 期末数 （元） 房屋及建筑物 221,011,800.59 19,690,013.45 169,664,866.68 221,613,794.96 188,752,885.76 动力设备 53,375,031.15 11,000.00 105,800.00 53,280,231.15 传导设备 10,657,445.27 2,500.00 10,659,945.27 机器设备 242,526,556.77 1,910,619.67 25,278,503.52 243,588,907.77 26,126,772.19 运输设备 7,396,216.02 240,649.93 19,024,031.26 139,875.60 7,446,161.02 19,074,860.59 第 46 页 金岭矿业 2006 年年报 电子设备及其他 17,038,353.42 973,179.48 6,441,465.64 39,945.00 17,116,272.42 7,296,781.12 窑炉 24,260,085.08 405,000.00 24,665,085.08 专用设备 1,014,559.71 10,681,456.49 11,696,016.20 电力设备 136,943.00 12,563,207.52 12,700,150.52 合 计 576,265,488.30 24,384,465.24 243,653,531.11 285,620.60 578,370,397.67 265,647,466.38 (2) 累计折旧 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期其 他增加 （元） 本期减少 （元） 本期其他减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 48,336,583.65 11,061,365.71 53,032,501.22 6,365,448.14 动力设备 25,963,311.60 2,655,131.19 101,586.30 28,516,856.49 传导设备 4,215,357.93 411,414.31 4,626,772.24 机器设备 102,214,380.50 12,661,347.61 113,172,533.88 1,703,194.23 运输设备 5,314,750.67 1,963,548.98 19,973.85 5,720,492.35 1,537,833.45 电子设备及其 他 13,416,013.68 2,943,607.46 15,930,634.02 428,987.12 窑炉 11,921,793.41 1,769,254.72 13,691,048.13 专用设备 1,187,899.48 1,187,899.48 电力设备 526,061.03 526,061.03 合 计 211,382,191.44 35,179,630.49 121,560.15 234,690,838.33 11,749,423.45 固定资产净值 364,883,296.86 253,898,042.93 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期其他增加 （元） 本期减少 （元） 本期其他减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 6,135,653.05 6,135,653.05 机器设备 8,702,413.00 8,702,413.00 电子设备及其他 93,745.71 93,745.71 窑炉 1,010,378.99 1,010,378.99 动力设备 121,995.37 121,995.37 第 47 页 金岭矿业 2006 年年报 传导设备 320,014.74 320,014.74 合 计 16,384,200.86 16,384,200.86 注：(1) 本期增加固定资产 24,384,465.24 元，其中由在建工程完工转入固定资产原 值计 14,932,646.51 元； (2) 公司期末无固定资产用于抵押； (3) 固定资产减值准备系根据期末单项固定资产可收回现值低于其账面成本的差 额计提, 截止本期末固定资产无减值情形。 9、在建工程 工程项目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期其他增加 （元） 本期转入固定资产 （元） 本期其他减少 （元） 期末数 （元） 预算金额 （万元） 资金 来源 尾矿坝加固 3,000,000.00 3,000,000.00 自筹 供销处到中埠路面 2,402,012.81 2,402,012.81 自筹 质计处办公楼扩建 1,309,276.90 1,309,276.90 自筹 侯庄食堂改造 1,034,130.57 1,034,130.57 自筹 选厂食堂 1,126,059.02 1,126,059.02 自筹 金召公路 1,708,443.60 1,708,443.60 自筹 选厂充填破碎工程 4,534,017.12 2,091,264.21 2,442,752.91 自筹 陶瓷技改 15,423,676.50 15,423,676.50 配股 高科技陶瓷 1,525,584.51 777,928.50 572,251.00 1,731,262.01 增发 其他陶瓷零星工程 2,341,812.00 2,341,812.00 自筹 其他矿区改造零星工程 1,689,208.40 1,689,208.40 自筹 合 计 19,291,073.01 777,928.50 16,803,148.42 14,932,646.51 19,496,750.51 2,442,752.91 注：在建工程本期无利息资本化金额。 10、无形资产 种 类 取得 方式 原始价值 (元) 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期其他增加 (元) 本期摊销 (元) 本期其他减少 (元) 期末数 (元) 剩余期限 (月) 原华光陶瓷土地使用权 购入 21,900,015.62 16,158,170.57 228,019.12 15,930,151.45 金岭铁矿置入土地使用权 置入 298,962,046.66 298,962,046.66 2,512,286.10 296,449,760.56 590 候家庄矿区采矿权 置入 17,818,443.27 17,818,443.27 639,479.05 17,178,964.22 134 铁山辛庄矿区采矿权 置入 3,524,041.40 3,524,041.40 149,222.60 3,374,818.80 113 第 48 页 金岭矿业 2006 年年报 原华光陶瓷非专利技术 投资 6,000,000.00 5,733,333.28 116,666.69 5,616,666.59 原华光陶瓷用电权 购入 4,136,500.00 3,345,471.63 3,345,471.63 合 计 352,341,046.95 25,236,975.48 320,304,531.33 3,645,673.56 24,892,289.67 317,003,543.58 无形资产减值准备： 类 别 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期转回 (元) 本期其他减少 (元) 期末数 (元) 用电权 3,345,471.63 3,345,471.63 注：（1）本期其他增加系公司实施重大资产置换，由山东金岭铁矿置入本公司的无形 资产，已于报告期内完成交割手续，并办理了产权过户手续。根据资产置换双方签署的《资 产交割确认书》确认的价值作为无形资产的入账价值，其中土地使用权包括九宗土地，占 地面积 2,009,079.99 平方米，使用年限 50 年，已由金岭铁矿于 2006 年 3 月办理了土地 出让手续；采矿权包括候家庄矿区采矿权和铁山辛庄矿区采矿权。上述土地使用权、采矿 权分别经北京中企华房地产估价有限公司、北京海地人资源咨询有限责任公司进行了评 估。 （2）无形资产减值准备系根据期末单项无形资产可收回现值低于其账面成本的差额 计提, 截止本期末无形资产无减值情形。 11、短期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 保 证 135,737,938.00 341,421,392.34 抵 押 15,140,000.00 合 计 135,737,938.00 356,561,392.34 注： 短期借款中有保证借款 70,000,000.00 元，由本公司控股股东山东金岭铁矿提 供担保；其余保证借款 65,737,938.00 元系资产置换中予以保留的银行债务，仍由原担保 方承继担保，其中：山东东大化学工业有限公司对 10,790,000.00 元借款提供担保、 山 东玻璃总公司对 52,864,052.00 元借款提供担保、淄博华光瓷业有限公司对 2,083,886.00 元借款提供抵押担保。 12、应付账款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 应付账款 6,891,800.08 82,565,768.02 合 计 6,891,800.08 82,565,768.02 第 49 页 金岭矿业 2006 年年报 注： 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 13、预收账款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 1 年以内 2,543,035.14 61,430,906.55 合 计 2,543,035.14 61,430,906.55 注： 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14、应交税金 税 种 税率 （%） 期末数 (元) 期初数 (元) 增值税 17 3,960,171.17 53,459,752.22 资源税 6-6.3 元/吨 789,520.50 2,520,300.14 城市土地使用税 2 元/平方米 239,590.00 企业所得税 33 -8,060,782.68 城市维护建设税 7 484,579.86 2,905,944.72 个人所得税 215,216.07 印花税及其他 216,495.01 3,370,183.73 房产税 1.2-12 82,771.46 合 计 5,988,344.07 54,195,398.13 注：公司本期实现利润弥补以前年度亏损后，尚有未弥补亏损，按相关规定本期不 需计提所得税费用。 15、其他应交款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 计缴标准 教育费附加 207,677.09 1,143,623.89 应纳流转税额的 3% 矿产资源补偿费 217,084.80 矿石销售收入的 2% 地方教育费附加 69,225.69 571,811.86 应纳流转税额的 1% 合 计 493,987.58 1,715,435.75 16、其他应付款 第 50 页 金岭矿业 2006 年年报 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 其他应付款 35,528,215.14 106,274,799.23 合 计 35,528,215.14 106,274,799.23 注：其他应付款中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项详见注释“六、 （三）关联方关系及其交易”。 17、预提费用 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 借款利息 2,031,032.96 51,119,302.34 其 他 138,926.91 合 计 2,031,032.96 51,258,229.25 18、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 保 证 264,650,600.00 合 计 264,650,600.00 19、长期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 保 证 38,000,000.00 合 计 38,000,000.00 20、股本 本次变动增减(+,-) 期末数 （元） 比例 （％） 项 目 期初数 （元） 非公开发行新股 （元） 公积金转增 (元) 其他 (元) 小计 （元） 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 139,700,329.00 -139,700,329.00 -139,700,329.00 其中：国家持有股份 89,420,320.00 -89,420,320.00 -89,420,320.00 境内一般法人股 50,280,009.00 -50,280,009.00 -50,280,009.00 第 51 页 金岭矿业 2006 年年报 二、已上市流通股份 1、有限售条件流通股 62,000,000.00 139,700,329.00 201,700,329.00 201,700,329.00 62。78 其中：国有法人股（限售） 62,000,000.00 89,420,320.00 151,420,320.00 151,420,320.00 47.13 境内一般法人股（限售） 50,280,009.00 50,280,009.00 50,280,009.00 15.65 2、境内上市人民币普通股 119,554,045.00 119,554,045.00 37.22 其中:高管股 94,141.00 94,141.00 0.03 三、股份总数 259,254,374.00 62,000,000.00 62,000,000.00 321,254,374.00 100.00 注: （1）根据公司 2006 年 6 月 27 日 2005 年度股东大会关于重大资产重组和非公开 发行股票收购资产的决议、并经中国证券监督管理委员会 2006 年 8 月 9 日证监公司字 （2006）164 号文核准，公司于 2006 年 10 月 18 日向控股股东山东金岭铁矿非公开发行 股票 6,200 万股，发行价格 3.71 元/股，募集资金 23,002 万元，用于收购山东金岭铁矿 置入公司的经营性资产，上述非公开发行股份已于 2006 年 10 月 25 日在中国证券登记结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 完 成 登 记 工 作 。 本 次 非 公 开 发 行 股 份 共 增 加 股 本 62,000,000.00 元，增资业经大信会计师事务有限公司大信验字(2006)第 0048 号验资报 告审验确认。 （2）根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，公司在年度实施了股权 分置改革，股权分置改革与上述重大资产重组相结合，具体方案为通过注入山东金岭铁矿 的优质资产，以提高盈利能力、改善公司资产质量、实现公司可持续发展作为对价安排， 无其他送股、送现金等对价。本次股权分置改革方案已于 2006 年 6 月 30 日经公司相关股 东会议审议通过，并于 2006 年 9 月 20 日实施，公司非流通股股东持有非流通股股份性质 变更为有限售条件的流通股。 21、资本公积 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 股本溢价 172,311,653.96 168,020,000.00 340,331,653.96 其他资本公积 6,491,905.56 17,643,434.08 24,135,339.64 股权投资准备 15,675,211.34 161,054.05 15,836,265.39 合 计 194,478,770.86 185,824,488.13 15,836,265.39 364,466,993.60 注:（1）公司本期非公开发行股票完成后，将股本溢价 168,020,000.00 列为资本公 积-股本溢价； （2）根据财政部 1993 年财会字[29]号文规定，将矿区资产维简费超过相应折旧 费金额转入其他资本公积 255,603.57 元； （3） 公司本期实施重大资产置换后，原投资的子公司均已置出本公司，故期末 将股权投资准备余额转入其他资本公积。 第 52 页 金岭矿业 2006 年年报 22、盈余公积 项 目 期初数 （元） 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 （元） 法定盈余公积 23,483,520.59 25,583,483.78 49,067,004.37 法定公益金 25,583,483.78 25,583,483.78 合 计 49,067,004.37 49,067,004.37 注: 公司根据财政部财企字(2006)67 号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理 问题的通知”的规定，本期将法定公益金余额转入法定盈余公积。 23、未分配利润 项 目 金 额 （元） 备 注 期初数 -213,320,860.57 加：本期增加 68,662,336.65 本期实现净利润 减：提取的法定盈余公积 提取的法定公益金 期末数 -144,658,523.92 注：公司对前期会计差错进行了更正， 更正情况详见“附注：二、19、会计差错更 正”。 24、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利 (1) 按产品业务分部 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 产品行业 本年数 (元) 上年数 (元) 本年数 (元) 上年数 (元) 本年数 (元) 上年数 (元) 陶瓷行业 61,892,929.23 94,755,147.52 40,888,149.44 66,419,322.38 20,596,863.49 28,335,825.14 造纸行业 737,603.76 762,278.98 -24,675.22 彩印业务 2,281,006.79 2,452,380.41 -171,373.62 铁精粉 167,853,446.43 77,488,369.73 90,365,076.70 铜精粉 27,298,504.24 2,189,300.28 25,109,203.96 钴精粉 1,083,421.60 1,682,861.78 -599,440.18 机械收入 8,500,507.88 7,826,734.60 673,773.28 合 计 266,628,809.38 97,773,758.07 130,075,415.83 69,633,981.77 136,145,477.25 28,139,776.30 （2）置入资产产生收入按地区分部 第 53 页 金岭矿业 2006 年年报 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地区分部 本年发生数 (元) 上年同期数 (元) 本年发生数 (元) 上年同期数 (元) 本年发生数 (元) 上年同期数 (元) 山东省内 126,741,301.96 63,394,821.43 63,346,480.53 山东省外 77,994,578.19 25,792,444.96 52,202,133.23 合 计 204,735,880.15 89,187,266.39 115,548,613.76 注： ①公司向前五名客户（置换后）销售收入总额为 184,608,822.63 元，占置换后 销售收入的 90.17%,占公司本年全部销售收入的 69.24%； ②铁精粉、铜精粉、钴精粉及机械收入系置入资产产生的相关主营业务收入及主营业务 营业成本。 25、主营业务税金及附加 项 目 本年数 (元) 上年数 (元) 计缴标准 城市维护建设税 1,628,501.01 177,416.06 应纳流转税额的 7% 教育费附加 697,929.01 76,035.46 应纳流转税额的 4% 合 计 2,326,430.02 253,451.52 26、其他业务利润 项 目 本年数 (元) 上年数 (元) (1) 其他业务收入 30,978,915.98 169,513.77 其中：材料销售收入 460,053.67 169,513.77 矿石加工收入 7,452,732.00 运输收入 3,327,112.50 用电销售收入 19,007,324.13 其他收入 731,693.68 (2) 其他业务支出 30,555,443.82 517,769.30 其中：材料销售成本 454,634.50 517,769.30 矿石加工成本 7,405,197.85 运输收入 3,176,364.83 用电销售收入 19,007,324.13 第 54 页 金岭矿业 2006 年年报 其他支出 511,922.51 (3) 其他业务利润 423,472.16 -348,255.53 注：公司资产置换前 1-7 月其他业务利润为 139,720.43 元,资产置换后 8-12 月其他 业务利润为 283,751.73 元, 27、财务费用 类 别 本年数 (元) 上年数 (元) 利息支出 35,453,580.54 59,656,144.81 减：利息收入 28,339.10 4,166,071.20 汇兑损失 101,026.47 -425,643.84 金融机构手续费及其他 26,379.24 61,956.73 合 计 35,552,647.15 55,126,386.50 28、投资收益 类 别 本年数 (元) 上年数 (元) 长期投资损益： 股权投资差额摊销额 -46,203.92 62,269.04 转让股权收益 155,748.38 合 计 -46,203.92 218,017.42 29、营业外收入 项 目 本年数 (元) 上年数 (元) 处理固定资产净收入 83,186.30 280,222.75 罚款收入 2,700.00 28,902.00 其 他 21,450.00 189,678.17 合 计 107,336.30 498,802.92 30、营业外支出 项 目 本年数 (元) 上年数 (元) 处理固定资产净损失 410,746.46 3,058,369.99 罚款支出 200.00 240,038.32 第 55 页 金岭矿业 2006 年年报 捐赠支出 44,260.00 其他支出 3,843,080.99 410,040.79 合 计 4,254,027.45 3,752,709.10 31、支付的其他与经营活动有关的现金 34,107,787.02 元，其中资产 置换完成后支付的其他与与经营活动有关的现金为 4,867,241.61 元, 资产 置换完成后支付大额项目如下： 项 目 金 额 (元) 水电费 1,071,790.92 业务招待费 717,604.50 个人借支备用金 464,833.49 运费 372,865.44 修理费 286,686.17 检验费 154,799.87 32、收到的其他与投资活动有关的现金 11,743,548.91 元，系公司本期 与山东金岭铁矿实施重大资产置换,由山东金岭铁矿置入本公司的现金及现 金等价物；支付的其他与投资活动有关的现金 45,347,332.29 元，系本公司 置出的现金及现金等价物。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 经营范围 企业 性质 法定 代表人 与本企业 关系 山东金岭铁矿 山东省淄博市张店区中埠镇 铁矿开采，铁精粉等销售 全民所有制 张相军 母公司 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 第 56 页 金岭矿业 2006 年年报 企 业 名 称 年初数 （万元） 本年增加 （万元） 本年减少 （万元） 期末数 （万元） 山东金岭铁矿 13,743 13,743 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企 业 名 称 金 额 （万元） 比例 （%） 金 额 （万元） 金 额 （万元） 金 额 （万元） 比例 （%） 山东金岭铁矿 15,142.032 15,142.032 47.13 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 淄博铁鹰钢铁有限公司 同一母公司 山东金鼎矿业股份有限公司 同一母公司 （二）关联方交易 1、采购货物 企业名称 金额 (元) 交易内容 价格政策 山东金鼎矿业股份有限公司 7,674,890.40 铁矿原矿 协议价 2、销售货物 企业名称 金额 (元) 交易内容 价格政策 淄博铁鹰钢铁有限公司 65,189,391.72 铁精粉 市场价 山东金岭铁矿 19,007,324.13 电 成本价（代购） 3、委托加工 2006 年 5 月 24 日，公司与山东金岭铁矿签订《选矿服务协议》，公司 向山东金岭铁矿提供铁矿石加工服务，定价参照以下原则确定：对某项服务 存在国家定价，适用国家定价；没有国家定价的，首先参考市场定价；如果 第 57 页 金岭矿业 2006 年年报 适用市场价格存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价，则适用成 本价加 5%的利润率。协议有效限为 5 年，自协议生效之日起计算。2006 年 度公司为山东金岭铁矿提供选矿加工，取得加工费收入 7,452,732.00 元。 4、提供劳务 2006 年 5 月 24 日，公司与山东金岭铁矿签订《运输服务协议》，公司 向山东金岭铁矿提供铁矿石加工生产所必须的运输服务，服务定价参照以下 原则确定：对某项服务存在国家定价，适用国家定价；没有国家定价的，首 先参考市场定价；如果适用市场价格存在困难或者双方认为难以确定一个公 允的市场价，则适用成本价加 5%的利润率。协议有效期限为 5 年，自协议 生效之日起计算。2006 年度公司为山东金岭铁矿提供运输服务，取得运输 费收入 3,176,364.83 元。 5、租赁 2006 年 5 月 24 日，公司与山东金岭铁矿签订《房屋租赁协议》，公司 向山东金岭铁矿出租两处房产，一处为矿办公楼（老）面积为 1,583 平方米 （房产证号 01-1007477），另处为矿办公楼（新）面积为 4,201 平方米（房 产证号 01-1008196），租金定价按照房产评估值除以平均年限(50 年)×120% 为年租金，每年总租金为 85,859 元，以上房屋租赁限为 20 年，自协议生效 之日起计算。2006 年度，公司取得租赁费收入 35,774.58 元。 6、担保 截止报告期末，公司控股股东为本公司银行借款 7,000 万元提供担保。 7、其他关联交易 （1）2006 年 5 月 24 日，公司与山东金岭铁矿签订《专利和专有技术 使用许可协议》，山东金岭铁矿许可公司无偿使用其专利和专有技术，使用 期限为 20 年，自协议生效之日起计算。 （2）2006 年 5 月 24 日，公司与山东金岭铁矿签订《商标使用许可协 议》，山东金岭铁矿许可公司无偿使用其协议商标，使用期限为 5 年，自协 第 58 页 金岭矿业 2006 年年报 议生效之日起计算。 （三）关联方款项 1、应收票据 占全部余额的比例 (%) 企业名称 期末数 （元） 期初数 （元） 期末数 期初数 山东金岭铁矿 18,500,000.00 12.14 淄博铁鹰钢铁有限公司 66,500,000.00 42.64 合 计 85,000,000.00 54.78 2、应收账款 企业名称 期末数 （元） 期初数 （元） 占全部余额的比例 (%) 淄博铁鹰钢铁有限公司 164,012.61 0.85 合 计 164,012.61 0.85 3、其他应付款 企业名称 期末数 （元） 期初数 （元） 占全部余额的比例 (%) 山东金岭铁矿 21,199,385.62 59.67 淄博铁鹰钢铁有限公司 50,000.00 0.13 合 计 21,249,385.62 59.80 七、或有事项及承诺事项 截止本报告期末，本公司为资产置换前原控股子公司山东淄博华光纸业 有限公司的银行借款 60 万元人民币提供担保；为华光陶瓷集团有限公司的 银行借款 270 万元人民币提供担保; 为山东东大化学工业（集团）公司的银 行借款 1,500 万元人民币提供担保。公司的上述对外担保在资产置换时，相 第 59 页 金岭矿业 2006 年年报 关银行承诺在资产置换完成后转移到华光陶瓷集团或以置出资产设立的企 业；截止本期末，上述担保尚未办理转移过户手续。 八、资产负债表日后事项 截止本报告期末，公司无需要说明的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 1、2006 年 4 月 20 日，金岭铁矿与淄博市财政局签署了《国有股权划 转协议》，根据山东省人民政府《关于同意山东淄博华光陶瓷股份有限公司 国有股股权划转的批复》(鲁政字〔2006〕112 号)，淄博市财政局将其所持 有的本公司 34.49%股份无偿划转给山东金岭铁矿，本次股权转让已于 2006 年 6 月 8 日获国务院国有资产监督管理委员会批准（国资产权[2006]629 号 文），2006 年 8 月 9 日中国证券监督管理委员会批复并豁免金岭铁矿要约收 购义务，并于 2006 年 8 月 29 日办理完股权过户登记的相关手续，金岭铁矿 成为本公司的控股股东。 2、2006 年 5 月 25 日，公司与山东金岭铁矿签署《资产置换协议》，公 司拟将全部经营性净资产（除部分依照现行法律、法规不能置换出华光陶瓷 的应付账款、其他应付款、银行借款外）与金岭铁矿部分经营性资产进行资 产置换。置换价格以双方上述净资产评估值为准（评估基准日为 2005 年 9 月 30 日）。根据评估值本公司置出净资产作价 43,911.17 万元，置入净资产 作价 67,780.63 万元, 置出资产与置入资产价值差额 23,869.46 万元，由重 组后公司向金岭铁矿定向增发（非公开发行）不超过流通股 6200 万股普通 股的方式予以抵偿。2006 年 8 月，公司与山东金岭铁矿以 2006 年 7 月 31 日为基准日，办理了相关资产的交割手续，相关资产已办理过户手续。 根据公司 2005 年度股东大会《关于重大资产重组和非公开发行股票收 购资产的决议》、并经中国证券监督管理委员会 2006 年 8 月 9 日证监公司字 （2006）164 号文核准，公司于 2006 年 10 月 18 日向控股股东山东金岭铁 矿非公开发行股票 6,200 万股，发行价格 3.71 元/股，募集资金 23,002 万 第 60 页 金岭矿业 2006 年年报 元，用于收购山东金岭铁矿置入公司的经营性资产。公司上述非公开发行股 份已于 2006 年 10 月 25 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成 登记工作。 十、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、资产减值准备明细表 3、非经常性损益明细表 第 61 页 金岭矿业 2006 年年报 补充资料 1： 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 净资产收益率％ 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.75 44.10 0.42 0.50 营业利润 5.65 10.95 0.10 0.12 净利润 11.64 22.56 0.21 0.25 扣除非经常性损益后的净利 润 12.34 23.92 0.23 0.27 计算公式： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率＝ P÷（ E0+NP÷2+Ei×Mi÷MO） 加权平均每股收益＝ P÷（ S0+S1×Mi÷M0＋Sj×Mj÷M0） 相关数据： 主营业务利润 134,226,963.53 营业利润 33,320,757.04 净利润 68,662,336.65 P：报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 72,809,027.80 E0：期初净资产 231,719,111.04 NP：报告期净利润 68,662,336.65 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 230,020,000.00 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 2 M0：报告期月份数 12 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 S0：期初股份总数 259,254,374 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期其他原因增加股份数 Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Sj：报告期因发行新股或债转股等增加股份数 62,000,000 Mj：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 2 期末净资产 590,129,848.05 期末股份总数 321,254,374 非经常性损益： -4,146,691.15 第 62 页 金岭矿业 2006 年年报 补充资料 2： 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 资产价值 回升转回 其他原因转出 期末余额 一、坏账准备合计 30,462,326.14 2,806,633.00 31,284,283.79 1,984,675.35 其中：应收账款 12,250,002.91 2,064,504.41 12,376,315.32 1,938,192.00 其他应收款 18,212,323.23 742,128.59 18,907,968.47 46,483.35 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 32,714,244.04 32,714,244.04 其中：原材料 32,714,244.04 32,714,244.04 在产品及委托加工物资 库存商品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 16,384,200.86 16,384,200.86 其中：房屋及建筑物 6,135,653.05 6,135,653.05 机器设备 10,154,802.10 10,154,802.10 运输设备 其他 93,745.71 93,745.71 六、无形资产减值准备 3,345,471.63 3,345,471.63 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、资产减值准备总计 82,906,242.67 2,806,633.00 83,728,200.32 1,984,675.35 公司法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 第 63 页 金岭矿业 2006 年年报 补充资料 3： 非经营性损益计算表 序号 非经常性损益项目 对利润总额 的影响 所得税影响 金额 扣除所得税影响后 的金额 备注 1 处理固定资产净收入 83,186.30 83,186.30 非经常性收入 2 其他营业外收入 24,150.00 24,150.00 非经常性收入 3 非经常性收入小计 107,336.30 107,336.30 4 处置固定资产净损失 410,746.46 410,746.46 非经常性支出 5 罚款及捐赠支出 200.00 200.00 非经常性支出 6 其他支出 3,843,080.99 3,843,080.99 非经常性支出 7 非经常性支出小计 4,254,027.45 4,254,027.45 8 非经常性损益净额 -4,146,691.15 -4,146,691.15 第 64 页 金岭矿业 2006 年年报 〈四〉、新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告 1、审阅报告 关于山东金岭矿业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 大信核字(2007)第 0018 号 山东金岭矿业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是 在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审 阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限 于询问贵公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解 差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明 的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审 计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没 有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的 有关规定编制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:李 洪 中国·武汉 中国注册会计师:霍海华 2006 年 2 月 2 日 第 65 页 金岭矿业 2006 年年报 2、新旧会计准则股东权益差异调节表 股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业 会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会 计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进 行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表” （以 下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从 而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 第 66 页 金岭矿业 2006 年年报 山东金岭矿业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 590,129,848.05 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三、2 所得税 622,195.72 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 590,752,043.77 公司法定代表人：张相军 主管会计工作的负责人：赵能利 会计机构负责人：黄加峰 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 第 67 页 金岭矿业 2006 年年报 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行 新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调 节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》和“通知”的有关规定，结合公司/集团的自身特点和具体情况， 以 2006 年度财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上 述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公 司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积（本期末公司无子公 司、合营企业和联营企业）。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益， 并在差异调节表中单列项目反映（本期末公司无合并报表）。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按 照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”) 编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表。该报表业经大信会计师事务有限 第 68 页 金岭矿业 2006 年年报 公司审计，并于 2007 年 2 月 2 日出具了标准无保留意见的审计报告（大 信审字(2007)第 0058 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本 公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计 提了应收款项坏账准备，根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税 基础的差额计算递延所得税资产，增加了公司 2007 年 1 月 1 日留存收益 622,195.72 元。 第 69 页 金岭矿业 2006 年年报 第十二节 备查文件 一、载有董事长签名的年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件； 五、公司章程文本； 六、其他有关资料。 文件存放地：公司董秘办公室 董事长签字： 山东金岭矿业股份有限公司 董事会 二〇〇七年二月五日 第 70 页