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领先科技 2006 年年度报告 1 吉林领先科技发展股份有限公司 2006 年年度报告 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。 公司法定代表人李建新，财务总监、会计机构负责人杜旭晖声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 领先科技 2006 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示及目录----------------------------------------1 第二节 公司简介----------------------------------------------3 第三节 会计资料和业务资料摘要--------------------------------4 第四节 股东变动及股东情况------------------------------------5 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况------------------- 9 第六节 公司治理结构-----------------------------------------12 第七节 股东大会简介-----------------------------------------13 第八节 董事会报告-------------------------------------------15 第九节 监事会报告-------------------------------------------22 第十节 重要事项---------------------------------------------23 第十一节 财务报告---------------------------------------------24 第十二节 备查文件目录-----------------------------------------48 附： 1． 资产负债表 2． 利润及利润分配表 3． 利润及利润分配表附表 4． 现金流量表 5. 资产减值准备明细表 领先科技 2006 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 吉林领先科技发展股份有限公司 公司法定英文名称：Jilin Leading Technology Development Co.,ltd （二） 法定代表人姓名：李建新 （三） 公司董事会秘书：刘强（代行职权） 联系电话：0432-4569477 电子信箱：lq68929@ 传真：0432-4569465 证券事务代表：焦玉文 联系电话：0432-4569477 电子信箱：jyw000669@ 传真：0432-4569465 联系地址：吉林省吉林市高新区恒山西路104 号 （四） 公司注册地址：吉林省吉林市高新技术开发区Ｃ区２６号楼 公司办公地址：吉林省吉林市高新区恒山西路104 号 邮政编码：132013 公司网址： 公司电子信箱：leading000669@ （五） 信息披露媒体： 网 站： 定期报告刊登报刊：《证券时报》 公司年报备置地点：公司证券部 （六） 公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：领先科技 股票代码：000669 （七） 其它有关资料： 公司首次变更登记日期：1999 年12 月14 日 登记地点：吉林省工商行政管理局 营业执照注册号：2200001003577 税务登记证号码：220211124483526 公司聘请会计师事务所：中磊会计师事务所 地 址：北京市西城区民丰胡同31 号 领先科技 2006 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期利润总额及构成情况 单位：元 项 目 金 额 利润总额 10,966,075.78 净利润 8,803,873.71 扣除非经常性损益后的净利润 8,510,033.45 主营业务利润 28,179,739.05 其它业务利润 3,449.24 营业利润 11,566,881.63 投资收益 -469,686.76 补贴收入 -- 营业外收支净额 -131,119.09 经营活动产生的现金流量净额 15,200,467.85 现金及现金等价物净增减额 -4,200,047.40 注：非经常性损益项目和涉及金额： 单位：元 项 目 金额 营业外收入 -- 减:营业外支出 76,601.68 加:计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 426,491.25 加:少数股东损益 7,924.38 所得税 63,973.69 合 计 293,840.26 二、截至报告期末公司近三年的主要会计资料和财务指标： 单位：元 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 68,651,887.59 61,443,272.35 64,442,287.65 净利润 8,803,873.71 2,280,105.26 1,342,786.15 总资产 310,663,154.65 272,976,415.64 260,085,485.89 股东权益(不含少数股东权益) 104,634,221.52 8,947,678.74 87,184,506.79 领先科技 2006 年年度报告 5 摊薄后的每股收益 0.14 0.04 0.02 加权平均每股收益 0．14 0．02 0.02 扣除非经常性损益后的每股收益 0.14 0.02 0.02 每股净资产 1.697 1.4962 1.4137 调整后的每股净资产 1.692 1.4322 1.4137 每股经营活动中产生的现金流量净额 0.25 -0.024 0.1659 净资产收益率% 8.41 2.47 1.54 净资产收益率(加权)% 9.11 2.58 1.72 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率% 8.80 1.34 1.65 注：按照《公开发行证券公司信息披露规范问答第1 号——非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益。 加权平均净资产收益率该指针的计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的规定。 三、按全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006年 2005年 2006年 2005年 主营业务利润 26.93% 16.87% 29.15% 17.62% 0.46 0.25 0.46 0.25 营业利润 11.05% 4.39% 11.97% 4.59% 0.19 0.07 0.19 0.07 净利润 8.41% 2.47% 9.11% 2.58% 0.14 0.04 0.14 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 8.13% 1.28% 8.80% 1.34% 0.14 0.02 0.14 0.02 四、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 61,670,000 10,681,625.98 7,446,472.94 3,524,783.90 8,947,678.74 92,270,561.56 本期增加 -- 3,559,786.25 4,543,436.41 -- 7,785,221.20 12,363,659.96 本期减少 -- -- -- -- -- -- 期 末 数 61,670,000 14,241,412.23 11,989,909.35 3,524,783.90 16,732,899.94 04,634,221.52 增长百分比% -- 33.33 61.01 -- 87.01 13.40 变动原因 -- 按税后利润 10%计提 本期利润 增 加 领先科技 2006 年年度报告 6 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1.股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 比例 % 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 % 一、有限售条件股份 38，680，000 62.72 -8，746，760 -8，746，760 29，933，240 48.54 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 38，680，000 62.72 -8，746，760 -8，746，760 29，933，240 48.54 其中：境内法人股 38，680，000 62.72 -8,824,147 -8,824,147 29，855，853 48.41 境内自然人持股（高管股份） 77,387 77,387 77，387 0.13 4.外资持股 其中：境外法人股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 22，990，000 37.28 8，746，760 8，746，760 31，736，760 51.46 1.人民币普通股 8，746，760 8，746，760 31，736，760 51.46 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 61，670，000 100 0 0 61，670，000 100 2、股票发行与上市情况： （1）截止报告期末，公司前三年未发生股票发行与上市的情况。 （2）报告期内公司进行股权分置改革，公司股本结构因此发生了变化，由股权分置改革前的非流通股份38，680， 000 股，流通股股份22，990，000 股变为有限售条件的流通股29，933，240 股，无限售条件的流通股31，736，760 股。 （3）公司内部职工股699 万股于1999 年12 月10 日期满三年，已于2000 年1 月28 日在深圳证券交易所上市交 易。截止报告期本公司无内部职工股股东。 二、公司股东情况介绍 领先科技 2006 年年度报告 7 1、公司股东数量和持股情况 公司股东总数 12，374 公司前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 吉林中讯新技术有限公司 限售流通股 21.03% 12，969，535 12，969，535 12，100，000 天津市泰森科技实业有限公司 限售流通股 16.44% 10，137，680 10，137，680 10，000，000 安信信托-安桥-领先科技股权信托 流通股 9.56% 5，896，000 0 无 深圳市吉粤投资有限公司 限售流通股 6.61% 4，078，288 4，078，288 无 万宝集团冷机制作工业公司 限售流通股 1.95% 1，200，000 1，200，000 1，200，000（冻结） 上海申攀商贸有限公司 限售流通股 0.82% 503，014 503，014 无 海南和旺实业投资有限公司 限售流通股 0.78% 483，668 483，668 无 上海燊乾商务咨询有限公司 限售流通股 0.78% 483，668 483，668 无 陈定贵 流通股 0.65% 399，919 0 未知 姚敏 流通股 0.64% 395，614 0 未知 公司前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 安信信托-安桥-领先科技股权信托 5，896，000 A 陈定贵 399，919 A 姚敏 395，614 A 苏涛 333，501 A 蔡春生 331，942 A 曾晓霞 317，654 A 傅赣明 254，710 A 许英 187，121 A 姚斌 182，200 A 李玲 143，797 A 上述股东关联关系或一致行动的说明 1.控股股东吉林中讯新技术有限公司持有的股份为境内法人股； 2.前十名股东中的 1、2、4、5、6、7、8 名为法人股东，所持有股份为有限售条件的 流通股，公司未知其是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3.公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 领先科技 2006 年年度报告 8 2.公司控股股东及实际控制人情况介绍 1）报告期内公司控股股东没有发生变化 2）持股比例10%以上股东情况介绍： ①吉林中讯新技术有限公司 法定代表人：刘建钢 成立日期：1998 年11 月18 日 注册资本：5000 万元 经营范围：移动通讯设备、通讯软件、通讯网络、通讯器材；微电子产品的技术开发、加工制造、销售、服务。 所持股份质押情况：所持股份中1210 万股被质押。 ②天津泰森科技实业有限公司 法定代表人： 侯福祥 成立日期： 2001 年7 月31 日 注册资本：2000 万元人民币 经营范围：动物、植物科技项目研究开发、生产、推广、咨询服务。 所持股份质押情况：所持股份中1000 万股被质押。 ③吉林中讯新技术有限公司控股股东（本公司实际控制人）： 公司名称：天津领先集团有限公司 法定代表人：李建新 成立日期： 1999 年12 月28 日 注册资金：17204.2 万元人民币 经营范围：企业项目投资合作，生物科技产品（不含药品生产、销售）、照明设备、机械产品的研制、开发、制造、 销售，服装鞋帽、日用百货、妇女儿童用品、办公用品、家用电器、机电产品（不含汽车）、珠宝工艺品、化工产品（危 险品除外）、家具批发、零售、计算机网络工程，生产资料、建筑装饰材料批发零售，企业管理策划、咨询服务（以上 范围内国家有专营专项规定的按规定办理） 附：控制关系图 李建新 持股63.84% 天津领先集团有限公司 持股90% 吉林中讯新技术有限公司 持股27.74% 吉林领先科技发展股份有限公司 领先科技 2006 年年度报告 9 说明：李建新先生近五年一直担任领先集团董事长一职、无外国居留权。 3）公司有限售条件股份可上市交易时间 时间 限售期满新增可上市 交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007.6.16 11,998,237 17,935,003 43,734,997 2008.6..16 13,328,788 4,606,215 57,063,785 2009.6.16 4,606,215 0 61,670,000 4）公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 吉林中讯新技术有限公司 12，969，535 2007.6.16 3,083,500 自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交 易或者转让。在此承诺期期满后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占领先科技 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十。 2008.6.16 6,167,000 同上 2009.6.16 3,719,035 同上 2 天津市泰森科技实业有限公司 10,137,680 2007.6.16 3,083,500 同上 2008.6.16 6,167,000 同上 2009.6.16 887,180 同上 3 深圳市吉粤投资有限公司 4,078,288 2007.6.16 3,083,500 同上 2008.6.16 994,788 同上 4 万宝集团冷机制作工业公司 1，200，000 2007.6.16 1,200,000 万宝冷机持有公司法人股120万股，占公司总股本 的1.95%。尽管该股东已出具承诺函，表示同意参 与本次股权分置改革并执行相关对价安排，但截至 本说明书公告之日，该股东尚未取得国资委的任何 批复性文件；且目前该股东持有的公司国有法人股 被司法冻结。为了使公司股权分置改革得以顺利进 行，吉林中讯同意：如在本次相关股东会议股权登 记日前一日，该股东仍未取得国资委的有效批复文 件并解除相关股份的司法冻结，则对该股东的执行 对价安排先行代为垫付。代为垫付后，该股东所持 领先科技 2006 年年度报告 10 股份如上市流通，应当向吉林中讯偿还代为垫付的 股份，或者取得吉林中讯的书面同意。 5 上海申攀商贸有限公司 503，014 2007.6.16 503,014 6 海南和旺实业投资有限公司 483，668 2007.6.16 483,668 7 上海燊乾商务咨询有限公司 483，668 2007.6.16 483,668 8 张超雄 77,387 2007.6.16 77,387 9 无 -- -- -- -- 10 无 -- -- -- -- 注：公司股权分置改革完成日期：2006 年6 月16 日 第五节 董事、监事及高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 (一)1.董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增减变动 李建新 男 41 董事长 2004.9-2007.9 0 0 0 刘强 男 39 副董事长 2004.9-2007.9 0 0 0 李晓晨 男 53 董事 2004.9-2007.9 0 0 0 刘建钢 男 50 董事 2004.9-2007.9 0 0 0 张 震 男 58 董事 2004.9-2007.9 0 0 0 范春明 男 30 董事 2004.9-2007.9 0 0 0 郭杰 男 37 独立董事 2004.9-2007.9 0 0 0 金世和 男 63 独立董事 2004.9-2007.9 0 0 0 仲 玲 女 41 独立董事 2004.9-2007.9 0 0 0 王逾欧 男 37 董事会秘书 2004.9-2007.9 0 0 0 高蓦 男 39 总经理 2005.4-2007.9 0 0 0 陈琪 女 39 职工监事 2005.4-2007.9 0 0 0 巴 峰 男 36 监事会主席 2004.9-2007.9 0 0 0 全宝荣 男 58 监事 2004.9-2007.9 0 0 0 马伯瑞 男 46 财务总监 2004.9-2006.1 0 0 0 杜旭晖 女 39 财务总监 2006.1-2007.9 0 0 0 领先科技 2006 年年度报告 11 沈启华 男 41 副总经理 2004.9-2007.9 0 0 0 于忠民 男 52 副总经理 2004.9-2007.9 0 0 0 2．董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在股东单位担任的职务 任职时间 李建新 天津领先集团有限公司董事长、总裁 2000 年至今 刘建钢 吉林中讯新技术有限公司 董事长 2003 年至今 张震 天津领先集团有限公司董事、副总裁 2000 年至今 全宝荣 深圳市吉粤投资有限公司 总经理 2000 年至今 (二)现任董事、监事、高管人员主要工作经历 李建新先生：1966 年9 月出生，研究生。1991 年至1993 年在天津广播电视局工作；1993 年至今任天津天大领先 制药有限公司董事长、天津领先集团有限公司董事长、总裁；现任吉林领先科技发展股份有限公司董事长； 刘强先生：1968 年出生，大学学历，1993 年~1997 年 建行北京信托投资公司天津证券营业部、财务部经理、资 金部经理；之后在北京中兴信托投资公司天津证券营业投资部经理、总经理助理；现任吉林领先科技发展股份有限公 司副董事长； 李晓晨先生：1954 年 12 月出生，大学学历，1989 年至 1992 年在吉林省吉林市政府驻深圳办事处任主任；1992 年至1994 年在吉林市政府任经济委员会主任；1995 年至1996 年在上海金圣房地产公司任总经理；1997 年至2003 年 在深圳仁信新技术公司任副总经理；2003 年至2005 年任深圳市吉粤投资有限公司董事长，2007 年1 月辞去公司董事 职务； 刘建钢先生：1957 年9 月出生，大专学历。1992 年—1994 年任天津英华制衣有限公司(日本独资)副总经理；1994 年—1999 年任天津开发区亚迪贸易有限公司总经理；1999 年至今任天津领先集团有限公司副总裁；2002 年12 月至今 任吉林中讯新技术有限公司董事长，现任吉林领先科技发展股份有限公司董事； 张震先生：1949 年11 月出生，大专学历，高级经济师。1994 年—1999 年任塘沽百货大楼副总经理；1999 年至今 任天津市天大领先制药公司董事、副总经理、天津市合作领先医药集团有限公司董事长；天津领先集团有限公司董事、 副总裁，现任吉林领先科技发展股份有限公司董事； 范春明先生：1978 年2 月出生，大专学历。2000 年7 月—2002 年5 月在长缨律师事务所任法务总监；2002 年5 月至今在天津泰富勤投资发展有限公司任总经理，现任吉林领先科技发展股份有限公司董事； 雷海芝女士，大学学历，1971 年8 月出生，湖南长沙人。995 年毕业于湖南省财经学院。先后曾就职于深圳互康 实业发展有限公司、深圳华旗饮水机有限公司，历任出纳、会计、财务经理等。1998 年至今就职于深圳吉粤投资有限 公司任财务总监。2007 年1 月任吉林领先科技发展股份有限公司董事； 金世和先生：62 岁，毕业于吉林大学经济系。研究员,中共党员,曾任吉林省社会科学院经济所所长、吉林省社会 科学院经济所研究员，兼任吉林省政治经济学学会副会长、吉林省区域经济研究中心主任等职务，现任吉林领先科技 发展股份有限公司独立董事； 领先科技 2006 年年度报告 12 仲玲女士：1966 年出生。吉林大学管理工程学院博士生，高级会计师，民建吉林省会员。曾任长春大学会计学教 师、中国吉林国际合作集团股份公司证券投资主管、中国民族国际信托投资公司吉林公司总经理助理、长春高斯达生 物科技集团股份有限公司（600670）董事、董事会秘书、副总经理。吉林恒和企业集团资本运营总经理、吉林恒和制 药股份有限公司（000545）董事会秘书、副总裁。现任吉林省吉发实业集团有限公司财务总监及吉林领先科技发展股 份有限公司独立董事； 郭杰先生：1970 年出生，大学学历。注册会计师、注册资产评估师、注册税务师， 1992 年~1998 年在天津会计 师事务所工作，1998 年~2003 年在天津大方公信会计师事务所工作，2003 年至今在天津中兴财会计师事务所工作，现 任吉林领先科技发展股份有限公司独立董事。 巴峰先生：1971 年12 月出生，本科学历。1999 年—2000 年 《中国改革报》社《改革时空》工作; 2000 年—2001 年 天津东方源投资有限公司任副总经理、企划总监；2001 年至今任天津市新诚基置业有限公司副总经理，现任吉林 领先科技发展股份有限公司监事主席； 全宝荣先生：58 岁，大学学历，曾任职于浙江省团委、浙江省青年开发公司；好德利洋行深圳办事处；仁信新技 术产业开发（深圳）有限公司、深圳市吉粤投资有限公司总经理，现任吉林领先科技发展股份有限公司监事； 陈琪女士， 1968 年4 月出生，大学学历，工程师。1990 年至1996 年在吉化江城染料厂工作，任企管办综合管理 员，1996 年至1997 年任吉林市银河电脑公司销售经理，1998 年至2001 年任新加坡DANO BOUTIQ 公司总经理行 政助理，2001 年9 月至今任吉林领先科技发展股份有限公司总经理办公室主任。 王逾欧先生：1970 年 8 月出生，本科学历，经济学学士，1993—1998 在天津市物资集团做市场营销工作；1998 —2001 天津中融投资咨询公司任投资分析师，2001—2003 在天津水泥股份有限公司任证券部部长助理； 2004 年4 月 至2006 年8 月任领先科技董事会秘书，现已辞职； 高蓦先生，1969 年 2 月生人，天津大学财经学院财政系毕业（天津南开大学 MBA 在学），经济师。1992—2000 任中国建设银行天津分行营业部信贷科副科长、委托代理处业务科长等职；2000—2004 任深圳发展银行天津分行支行 筹备组负责人、深圳发展银行天津分行新技术产业园区支行行长；2005 年4 月至2006 年12 月任吉林领先科技发展股 份有限公司总经理，现已辞职； 崔胜利先生，高级工程师，中共党员，1945 年生人，1970 年毕业于哈尔滨军事工程学院电子计算机专业。1970 年至 1985 年就职于吉林江北机械厂，历任工程师、研究所副所长、计划处副处长；1985 年至 2005 年 10 月就职于吉 林市人民政府，历任吉林市计划委员会副主任、主任、吉林市人民政府秘书长。2005 年 10 月至今任吉林中讯新技术 有限公司副董事长兼总经理。2007 年1 月就任吉林领先科技发展股份有限公司总经理； 马伯瑞先生：1961 年5 月出生，大学学历，会计师职称，天津市外商投资企业会计学会会员。1987 年至1994 年， 在天津通信广播公司工作，任财务副科长；1994 年至 1999 年在天津三星电子有限公司任财务经理，1999 年至 2004 在珠海跃通有限公司任财务总监，2004 年9 月至2006 年1 月任领先科技财务总监，现已辞职； 杜旭晖女士，1968 年生人，大学本科学历，高级会计师职称，1990 年—1997 年就职于天津中药集团有限公司任 主管会计；1997 年—2003 年在天津房地产信托集团公司任主管会计；2003 年—2004 年6 月任珠海跃通有限公司财务 领先科技 2006 年年度报告 13 副总监；2004 年7 月—2005 年任珠海跃通有限公司财务总监，2006 年1 月起任领先科技财务总监； 沈启华先生：1966 年出生，研究生学历，经济师、曾任吉林吉诺尔股份有限公司销售公司副总经理，吉林中讯科 技发展股份有限公司销售部经理、总经理助理，吉林领先科技发展股份有限公司监事，现任吉林领先科技发展股份有 限公司副总经理。 于忠民先生：1955 年 10 月出生，大学学历，工程师，执业药师。1985 年-1989 年任承德市轴承厂副厂长；1989 年—1995 年任承德市医药公司副总经理；1995 年—1998 年任承德市器化玻公司总经理；1999 年—2001 年任承德市药 材公司总经理；2002 年—2003 年任天津领先药业连锁有限公司总经理，现任吉林领先科技发展股份有限公司副总经理。 三、年度报酬情况： 1．公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬由董事会根据其工作性质、工作业绩及公司年度收益情况综合考 虑确定。报酬总额为40.2 万元。其中，金额最高的前三名董事的报酬总额为5.8 万元，金额最高的前三名高级管理人 员报酬总额为13.2 万元， 2．董事长李建新、董事李晓晨、张震、范春明、刘建钢六人不在公司领取报酬；三名独立董事 2006 年度在公 司领取独立董事津贴1.4 万元/人.年。监事巴峰、全宝荣二人不在公司领取报酬。上述人员均在原单位取酬。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 1．报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 原 职 务 离 任 原 因 马伯瑞 财务总监 工作调整，提出辞去职务并获批准 王逾欧 董事会秘书 工作原因提出辞职，并获批准 2．报告期内公司选举、董事、监事及聘任高级管理人员情况： 姓 名 聘任职务 时间 杜旭晖 财务总监 2006 年1 月 四、公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在册员工 316 人，生产人员 132 人；销售人员 68 人；管理人员 24 人；财务人员 23 人；行政人员28 人，在职科技人员41 人。大专以上学历的142 人，占职工总数的45%。需要公司承担的离退休职 工人数为567 人。 第六节 公司治理结构 一．公司治理情况 1.报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规及规范的要求，不断完善治理结构，规范公司运作。公 领先科技 2006 年年度报告 14 司治理结构的实际情况与上市公司规范性文件规定和要求不存在大的差异，公司董事会认为目前公司的治理结构情况 基本符合中国证监会的相关要求。 2.报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》明确 的股东大会、董事会和监事会的相关职能和责任，规范“三会”运作。 3.报告期内，公司按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，结合公司信息披露的 实际情况，及时披露公司信息，是公司所有股东均有平等机会了解公司的信息。 4.报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》和《关于解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》规定，未出现控股股东占用公司资金的情况。 5.报告期内，公司按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》要求，切实做好公司社会公 众股股东权益保护工作。公司在股权分置改革表决过程中，严格执行了全体股东和流通股股东的分类表决制度，维护 了广大股东特别是中小股东的权益。 6.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的选举和聘任均符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定， 履行了必要的法律程序。公司股东大会、董事会、监事会议事规则的内容符合相关法律、法规和有关上市公司治理的 规范性文件及公司章程的规定。公司在运作中董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《证券法》、《上 市规则》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司的整 体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为。 二．独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事均能够独立履行职责，对公司及全体股东尽诚信和勤勉义务，能够按照中国证监 会的相关规定及其他规定和要求，认真履行独立董事职责，维护了公司和广大股东的合法权益，并特别关注中小股东 的合法权益不受侵害。公司三名独立董事郭杰先生、金世和先生、仲玲女士在参加各次董事会及股东大会中充分发挥 了独立董事的作用，针对公司对外担保、人员聘任、公司章程修改等重要事件都充分发挥了自己的专业水准，做出科 学决策，并发表了独立意见，能够认真的履行独立董事职责。 1.报告期内独立董事出席董事会会议的情况 姓名 应参加会议 实际参加会议 发表独立意见情况 仲玲 5 次 5 次 4 次 金世和 5 次 5 次 4 次 郭杰 5 次 5 次 4 次 2.报告期内独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，三位独立董事未对公司董事会会议的有关事项提出异议。 三．公司与其控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面五分开的情况。 领先科技 2006 年年度报告 15 1.业务方面：公司拥有独立完整的业务及自主经营能力； 2.人员方面：按中国证监会的要求，本公司总经理、财务负责人、董事会秘书、财务人员设置均属专职，未有 在吉林中讯新技术有限公司兼职情况。公司在劳动人事及工资管理等方面是独立的，公司高级管理人员均在上市公司 领取报酬，未在股东单位担任职务。 3.资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；上市公司的采购和销售系统是由上市公司 独立拥有的，公司与控股股东之间只存在股权投资关系，不存在隶属关系，双方资产均完全独立分开。 4.机构设置：公司按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的规定，建立了公司股东大会、董事会、监事会等 组织机构，制定了三会议事规则等基本工作制度，设立了完全独立于控股股东公司的组织机构，建立健全了公司的决 策体系。公司控股股东均依照法定程序参与公司决策，未影响公司经营管理的独立性，公司不存在与控股股东联合办 公的情况，公司拥有独立的组织机构，与控股股东的机构完全分开。 5.财务方面：上市公司设有独立的财务部门和财务人员，建立了完善的各项公司财务管理规章制度，并按照相 关的会计科目设置了财务人员，对公司的各类原始凭证及帐薄严格管理，独立在银行开户，控股股东未干预公司的财 务、会计活动。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立，形成了公司独立完整的生 产及经营管理体系。 四、公司对高级管理人员的考评及激励制度 在考评方面，本公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度，年初根据本公司总体发展和年度经营目标确定 各高级管理人员的年度经营业绩综合指标或管理职责，年末结合高级管理人员的述职及业务经营情况，由本公司组织 高管人员考评委员会进行考评。 在激励与约束方面，公司对高级管理人员在业绩考核的基础上实行年终奖金制度，公司高级管理人员如果当年 能够完成年度任务目标，由公司董事会结合公司经营效益情况进行发放，否则将视具体情况进行相应的调整。 第七节 股东大会情况简介 一． 股东大会召开情况 报告期内公司共召开了四次股东大会，具体情况如下： (一) 2005 年年度股东大会的基本情况： 2006 年4 月22 日，公司在《证券时报》公告关于召开2005 年年度股东大会的通知，并就会议主要议程、出席人 员、会议登记办法发出通知。 据此通知，公司2005 年度股东大会于2006 年5 月23 日上午9 点30 分在吉林省吉林市恒山西路104 号公司本部 七楼会议室召开，参加会议股东及股东代理人共2人，所持公司股份为3021.00万股,占公司总股本6167万股的48.99%， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下议案： 领先科技 2006 年年度报告 16 1）《公司2005 年度董事会工作报告》。 2）《公司2005 年度监事会工作报告》。 3)《公司总经理2005 年度工作报告》。 4)《公司2005 年度财务决算报告》。 5)《公司2005 年年度报告》正文及摘要。 6)《公司2005 年度利润分配方案》。 7)《聘请会计师事务所》的议案。 8)与日常生产经营相关的关联交易的议案 该次股东大会的详细情况刊登在2006 年5 月24 日的《证券时报》上。 （二）公司股权分置改革相关股东会议 公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 5 月 29 日下午 14：00 在公司会议室召开现场会议，同时采取现场投 票、委托董事会投票与网络投票相结合的方式进行。本次相关股东会议以记名投票方式审议批准了《吉林领先科技发 展股份有限公司股权分置改革方案》的议案。（关于股改方案的详细内容见公司 2006 年 4 月 24 日在《证券时报》及 巨潮资讯网 公告的《吉林领先科技发展股份有限公司股权分置改革说明书》） 本次相关股东会议经北京中文伦德律师事务所张忠、刘志勇进行现场见证并出具了法律意见书。会议决议公告刊 登于2006 年5 月30 日的《证券时报》。 （三）临时股东大会召开情况 1.公司2006 年第一次临时股东大会 公司2006年第一次临时股东大会于2006年9月6日上午9点30分在吉林省吉林市恒山西路104号公司本部七楼 会议室召开，参加会议股东及股东代理人共4 人，所持公司股份为23,115,515 股,占公司总股本6167 万股的37.48%， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由公司董事长李建新委托刘强副董事长主持，审议通过了如下决议： 1)审议通过了变更公司经营范围的议案； 该次股东大会的详细情况刊登在2006 年9 月7 日的《证券时报》上。 2.公司2006 年第二次临时股东大会 公司2006年第二次临时股东大会于2006年10月24日上午9点30分在吉林省吉林市恒山西路104号公司本部七 楼会议室召开，出席此次会议的股东及股东代理人共4 人，所持公司股份为23,107,415 股,占公司有表决权总股份6， 167 万股的37.47%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由公司董事长李建新委托张震董事主持，审议通过 了如下决议： 1）审议通过了《为天津市新跃塑料软包装有限公司贷款提供担保》的议案。 该次股东大会的详细情况刊登在2006 年10 月25 日的《证券时报》上。 领先科技 2006 年年度报告 17 第八节 董事会报告 一．报告期内公司总体经营情况与分析 1．公司总体经营分析 报告期内公司实现主营业务收入 6865.19 万元，比上年同期增加 11.73%；主营业务利润 2817.97 万元，比上年同 期增加81.03%，主要是公司的产品竞争力得到进一步提高，营销网络进一步完善，公司各项业务正在逐步迈入良性发 展轨道，同时，公司新上市的数字物理理疗系列产品的毛利率较高。 2．报告期内发生或将要发生重大事项的分析 报告期内，由于公司新产品的上市及市场营销网络的不断完善等多方面的因素，公司 2006 年度的业绩相比 2005 年有了较大幅度的提高，下一步，公司将继续做大数字物理治疗设备的科研及生产投入，加大民用设备及医疗器械的 生产及销售量，加大自主知识产权的产品投入，同时，进一步加强营销队伍建设，多引进具有竞争力的产品，扩大利 润空间，全面提升企业赢利能力。，使企业稳步发展。 二． 报告期内公司经营情况 1. 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：（人民币）元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收入比 上年增减（％） 主营业务成本比 上年增减（％） 毛利率比上年 增减（％） 药品制造 6,860,230.41 3,752,501.01 45.30 10.04 3.85 3.25 药品经销 13,152,812.03 10,174,182.82 22.65 4.75 6.28 -1.11 保健品经销 10,264,947.99 7,756,296.82 24.44 -58.15 -55.24 -4.90 保健器械经销 23,392,260.74 4,876,506.34 79.15 41.24 40.38 68.06 冷光及电子产品 641,719.12 200,864.87 68.70 100.00 100.00 100.00 软件技术服务 0.00 0.00 0.00 -100.00 -100.00 -100.00 塑料保护膜 14,339.917.30 13,042,975.44 9.04 2.87 5.24 -2.05 合 计 68,651,887.59 39,803,327.30 42.02 11.73 -12.59 17.13 主营业务分地区情况 单位：（人民币）元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北地区 52,430,911.89 20.79 东北地区 1,458,179.94 10.04 华南地区 9,604,872.05 52.15 西北地区 394,699.29 -94.95 华中地区 1,640,000.00 482.53 领先科技 2006 年年度报告 18 出 口 3,123,224.42 35.58 合 计 68,651,887.59 11.73 2. 生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动所属行业包括药品制造、经销和保健品的经营及塑 料保护膜的生产经营等。 产品名称 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率% 药品制造 6,860,230.41 3,752,501.01 45.30 药品经销 13,152,812.03 10,174,182.82 22.65 保健品经销 10,264,947.99 7,756,296.82 24.44 保健器械经销 23,392,260.74 4,876,506.34 79.15 塑料保护膜 14,339.917.30 13,042,975.44 9.04 3. 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务能力较前一报告期内没有较大变化。 4．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： （1）天津天大领先制药有限公司 天津天大领先制药有限公司注册资本1372.5 万元人民币，本公司投资占51%，主要经营范围：粉剂、片剂、胶囊 剂制造、加工、批发、零售；医药品、生物工程、电子资讯工程、新材料、新技术开发、研制、转让、服务（国家有 专项经营规定的按规定办理）。2006 年度实现净利润10.18 万元，总资产6214.47 万元。 （2）天津领先药业连锁有限公司 天津领先药业连锁有限公司注册资本1500 万元人民币，本公司投资占51%，经营范围：中成药、中药饮片、化学 药制剂、抗生素、生化药品、化妆品 、保健食品零售；医疗器械、日用百货、土产杂品、化工产品（易燃易爆、易 致 毒危险品除外）、轻工产品、纺织品批发兼零售；生物制剂（不含药品）开 发、研制；咨询服务、国家有专项专营规 定的按规定执行。2006 年度实现净利润-1.95 万元，期末总资产3844.48 万元。 5．主要供货商、客户情况 报告期内公司向前五位供应商的采购总额为 2339.43 万元，占年度总采购额的 46.46%。；前五名客户销售额为 2207.16 万元，占公司销售总额的32.15%。 6．在经营中出现的问题与困难及解决方案 自公司转型为医药生产经营、医疗器械和保健品经营、保护膜生产、高科技成果转化等业务以来，取得了一定的 成绩，但由于新业务开展的时间比较短，市场网络还不健全，辐射范围仍比较窄，大型客户还在发展过程之中，经营 成果还没有达到最佳水平；同时部分产品上游原材料价格波动较大，使产品成本有所上升，导致公司部分产品经营没 有达到预期效果。 解决方案：加强企业市场运作能力，全面引进生产、科研、销售人才，扩大科研能力，增加生产设备及生产条件 领先科技 2006 年年度报告 19 投入，使主营业务向数字物理治疗设备转化，全面开发专业品及民品市场，使自主研发、自主知识产权品种成为赢利 主力，扩大市场占有率，提升品牌形象，提升赢利能力。 7．公司报告期没有公开披露过报告期盈利预测及经营计划。 三．报告期内公司投资情况 1．报告期内公司没有重大投资项目。 2．报告期内，公司没有募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况。 四．报告期内的财务状况、经营成果 单位：元 名 称 2006 年度 2005 年度 比2005 年增减% 总资产 310,663,154.65 272,976,415.64 13.81 股东权益 104,634,221.52 92,270,561.56 13.40 主营业务利润 28,179,739.05 15,566,322.98 81.03 净利润 8,803,873.71 2,280,105.26 286.12 现金及现金等价物净增加额 -4,200,047.40 -8,895,949.73 147.21 财务变动说明： 1、 总资产增加系由于公司经营规模扩大形成； 2、 股东权益增加主要系由于公司资本公积、未分配利润增加所形成； 3． 主营业务利润大幅度增加主要是由于报告期内部分产品毛利率较高所致； 4． 净利润增加是由于报告期内部分产品毛利率较高所致； 5． 现金及现金等价物净增加额增加是由于回款增加所致。 五．中磊会计师事务所对公司出具了2004 年度标准无保留意见的审计报告。 六．新年度工作计划 1．在新的一年中，公司董事会将继续规范运作、科学管理，加强企业市场运作能力，全面引进生产、科研、销 售人才，扩大科研能力，增加生产设备及生产条件投入，使主营业务向数字物理治疗设备转化，全面开发专业品及民 品市场，使自主研发、自主知识产权品种成为赢利主力，扩大市场占有率，提升品牌形象，提升赢利能力，不断强化 新产品的研发，以良好的经营业绩回报投资者。 2．按照中国证监会（2006）136 号文的规定，结合新会计准则的规定及自身业务特点，本公司执行新会计准则 后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响分析如下： 2003 年公司接受天津领先集团有限公司捐赠的天津天大领先制药有限公司51%的股权，形成股权投资差额，2007 年公司将执行新会计准则，对上述未摊销完的股权投资差额不再继续摊销，将增加公司净利润。 同时，2006 年公司对应收账款及其他应收款计提了坏账准备，在计算应缴所得税时已经做纳税调整，2007 年执 行新会计准则，形成所得税资产，使公司总资产增加。 七．董事会日常工作情况 领先科技 2006 年年度报告 20 报告期内公司共召开了5 次董事会会议。 １．2006 年第五届董事会第一次会议 第五届董事会2006 年度第一次会议于2006 年1 月6 日以书面方式发出会议通知，于2006 年1 月24 日在公司本 部会议室召开,会议审议了以下议案： 1、审议通过了马伯瑞先生辞去公司财务总监职务的议案； 2、审议通过了聘请杜旭晖女士（个人简历附后）担任公司财务总监的议案。 该次董事会决议公告已刊登在2006 年1 月25 日的《证券时报》上。 ２。2006 年第五届董事会第二次会议 公司第五届董事会2006 年度第二次会议于2006 年4 月10 日以书面方式发出会议通知，于2006 年4 月19 日在公 司本部会议室召开，会议应到董事9 人，实到9 人。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以 下议案： 1）审议通过了《公司2005 年度董事会工作报告》； 2）审议通过了《公司2005 年度财务决算报告》； 3）审议通过了《公司2005 年度总经理业务工作报告》； 4）审议通过了《公司2005 年度报告》正文及摘要； 5）审议通过了《公司2005 年度利润分配预案》； 6）审议通过了《关于聘请会计师事务所的议案》； 7）审议通过了与日常经营相关的关联交易的议案； 8）审议通过了公司2006 年度一季度报告； 9）审议通过了清理非经营性占用资金的议案. 10）关于召开2005 年度股东大会的有关事宜（详见附件）。 该次董事会决议公告已刊登在2006 年4 月20 日的《证券时报》上。 3．2006 年第五届董事会第三次会议 公司第五届董事会2006 年度第三次会议于2006 年8 月14 日以书面方式发出会议通知，于2006 年8 月21 日在公 司本部会议室召开，应参加会议董事9 人，实到8 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议以8 票同意，0 票反对，0 票弃权通过以下议案： 1．审议通过了公司2006 年半年度报告正文及摘要，同意正式对外披露； 2．审议通过了王逾欧因工作调动辞去公司董事会秘书职务的议案，同时经董事会推举，在公司新聘董事会秘书前， 由公司副董事长刘强暂时代行董事会秘书职权； 3．审议通过了变更公司经营范围的议案； 4.关于召开2006 年第一次临时股东大会的相关通知。 该次董事会决议公告已刊登在2006 年8 月22 日的《证券时报》上。 领先科技 2006 年年度报告 21 4．2006 年第五届董事会第四次会议 公司第五届董事会2006 年度第四次会议于2006 年9 月18 日以书面方式发出会议通知，于2006 年9 月29 日在公 司本部会议室召开，应参加会议董事9 人，实到7 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议审议通过以下议案： 1．鉴于公司今后业务发展的需要，拟同意用公司位于开发区的面积为 22 万平方米的土地使用权做抵押，为天津 市新跃塑料软包装有限公司向交通银行天津分行申请贷款2000 万元提供担保，期限为12 个月。 该次董事会决议公告已刊登在2005 年9 月30 日的《证券时报》上。 5．2006 年第四届董事会第五次会议 公司第五届董事会2006 年第五次会议于2006 年10 月13 日以传真方式发出会议通知，于2006 年10 月24 日在吉 林省吉林市高新区恒山西路104 号公司本部以通讯形式召开，应参加会议董事9 人，实到8 人，符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。 会议审议通过以下议案： 1．审议通过了公司《2006 年第三季度报告》，同意正式对外披露. 该次董事会公告已刊登在2006 年10 月25 日的《证券时报》上。 八．董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格的按照股东大会授权，在《证券法》、《公司法》、《上市规则》、《公司章程》的指引下，认真履 行职责，很好的完成了股东大会既定的任务。 2006 年，公司董事会按照股东大会的要求，进一步完善和规范了公司的法人治理结构，加强了经营班子的建设， 转变经营观念，转换经营机制，强化内部管理，使公司在激烈的市场竞争中得到了进一步的发展。 1． 公司2005 年度股东大会审议通过2004 年度利润分配方案为不分配，不进行公积金转增股本。 2． 股权分置改革方案实施情况 2006年5月29日下午14：00召开的吉林领先科技发展股份有限公司股权分置改革相关股东会议上通过了公司的股权 分置改革方案：公司全体非流通股股东提供589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受 益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996年1月经批准公司内部职工股2,948万股转为的公司负债。同时， 公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付1.24股，计支付285.076万股股份给 流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。 3． 报告期内本公司配股及增发新股事项。 报告期内，公司无配股及增发新股等事项。 九．本公司2006 年度利润及资本公积金转增股本分配预案 经北京中磊会计师事务所有限公司审计，本公司 2006 年度实现净利润 8,803,873.71 元，，提取法定公积金 1,018,652.51 元，本年度可供股东分配的利润为16,732,899.94 元。考虑到公司下一步将扩大医疗器械等的生产经营 领先科技 2006 年年度报告 22 规模，加快产品的升级，完善全国性的营销网络建设所需资金数额较大，为使公司尽快发展壮大，同时使公司生产经 营有充沛的流动资金的支持，公司董事会决定本年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。 公司三名独立董事对此议案发表了书面意见:公司对本年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本,是为了公司 下一步的发展及为公司日常经营补充流动资金,不存在损害股东特别是中小股东利益的情形,同意上述的分配方案 十．其它报告事项 （一）本公司信息披露报刊为《证券时报》。 （二）中磊会计师事务所有限责任公司关于控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 吉林领先科技发展股份有限公司董事会： 我们接受委托，对吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称:贵公司）2006 年度的会计报表进行了审计。审计 中，我们对贵公司执行中国证券监督管理委员会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》的情况进行了关注，现将有关情况说明如下： 一、贵公司与占用资金、提供担保的控股股东及关联方的关系 关联方名称 与吉林领先科技关系 吉林中讯新技术有限公司 第一大股东 天津领先集团有限公司 第一大股东的控股股东 天津合作领先医药集团有限公司 实际控制人的子公司 天津市新诚基置业有限公司 实际控制人的子公司 天津港保税区北亚国际贸易有限公司 实际控制人的子公司 二、控股股东及其它关联方占用资金情况 1、截至2006 年12 月 31 日止，贵公司的第一大股东吉林中讯新技术有限公司的控股股东天津领先集团有限公司 与贵公司资金往来情况如下： A、天津领先集团有限公司占用贵公司的资金情况如下： 项目 2006 年初 占用金额 2006 年度新增占 用金额 2006 年度偿还情况 2006 年末 占用金额 占用 原因 偿还方式 偿还金额 其它应收款 160,439.96 20,279,260.86 货币、转账 21,115,243.00 -675,542.18 往来款 B、贵公司占用天津领先集团有限公司的资金情况如下： 项目 2006 年初 占用金额 2006 年度新增 占用金额 2006 年度偿还情况 2006 年末 占用金额 占用 原因 偿还方式 偿还金额 其它应付款 27,033,639.90 54,145,563.17 货币、转账 32,981,404.20 48,197,798.87 往来款 长期应付款 4,000,000.00 4,000,000.00 借款 2、截至2006 年12 月31 日止，贵公司占用吉林中讯新技术有限公司资金情况如下： 项目 2006 年初 占用金额 2006 年度新增占用 金额 2006 年度偿还情况 2006 年末 占用金额 占用 原因 领先科技 2006 年年度报告 23 偿还方式 偿还金额 其它应付款 69,150.00 2,265,850.00 货币 1,298,762.00 1,036,238.0 0 往来款 3、截至2006 年12 月31 日止，其他关联方与贵公司占用资金情况如下： 关联方名称 会计 科目 2006 年初 占用金额 2006 年度 新增占用金额 2006 年偿还情况 2006 年末 占用金额 备注 偿 还 方 式 偿还 金额 天津合作领 先医药集团 有限公司 其他 应收 款 500,927.55 货 币 500,927.55 往来款 天津市新诚 基置业有限 公司 其他 应 收 款 15,627,750.00 169,725.00 货 币 15,627,750.0 0 169,725.00 往来款 天津合作领 先医药集团 有限公司 应收 账款 320,029.36 9,569,974.10 货 币 6,498,991.50 3,391,011.96 往来销 售货款 天津港保税 区北亚国际 贸易有限公 司 其他 应收 款 4,500,000.00 货 币 4,500,000.00 往来款 三、担保情况： 1、公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司已将其持有本公司法人股中的 1210 万股，质押给天津市塘沽区农 村信用合作社联合社营业部，为天津合作领先医药集团有限公司 2495 万元贷款提供担保。质押期限从 2006 年 10 月 23 日至质权人申请之日起解冻。 2、本公司第二大股东天津泰森科技实业有限公司已将其原持有本公司法人股中的 1000 万股质押给上海浦东发 展银行深圳分行，用于贷款人民币1300 万元补充流动资金，质押期限从2006 年11 月30 日至质权人申请之日起解冻。 3、2006 年第二次临时股东大会会议决议审议通过了《为天津市新跃塑料软包装有限公司贷款提供担保》的议案。 公司同意用公司位于开发区的面积为22 万平方米的土地使用权及地上建筑物做抵押，为天津市新跃塑料软包装有限公 司向交通银行天津分行申请贷款2000 万元提供担保，期限至2007 年11 月1 日。 四、本说明不包括贵公司占用其他关联方的资金的情况。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹斌 有限责任公司 中国注册会计师：马善海 中国·北京 二ＯＯ七年二月二十七日 （三）公司独立董事仲玲、金世和、郭杰对公司累计和当期对外担保情况及关联往来的专项说明： 1、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对 吉林领先科技发展股份有限公司的对外担保情况给予了关注，并发表如下独立意见： 领先科技 2006 年年度报告 24 公司在2006 年为他方担保计2000 万元，期限为一年。我们认为，公司为天津市新跃塑料软包装有限公司提供担 保的行为没有违反中国证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，由于公司天津膜科技 分公司在业务上与其有较大的互补性，此次担保为双方今后在各个领域的继续合作提供了良好的基础，同时，天津市 新跃塑料软包装有限公司具有良好的盈利能力和偿债能力，贷款期限短，并有该公司固定资产作为反担保，亦保障了 上市公司的利益不会受到损害，公司此项对外担保是公司业务发展的需要，不存在损害公司及股东利益的情形。 2、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对 吉林领先科技发展股份有限公司的关联资金往来情况给予了关注，并发表如下独立意见： 我们认为，公司所发生的关联资金往来均为业务发展所需要，没有发生关联方违规占用上市公司资金的情况，没 有损害公司及股东的权益。 第九节 监事会报告 2006 年，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》的规定，规范行为，加强监督，忠实地履行了法定的职责。 一、公司召开监事会情况 2006 年度监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，认真履行监事职能，并根据实际情况列席公司董事 会会议及公司其它重要会议。通过法定的程序对公司董事会成员及高管人员实施有效监督，并适时提出意见和建议。 监事会在2006 年共召开三次会议。 1．2006 年第五届监事会第一次会议 公司第五届监事会2006 年度第一次会议于2006 年4 月10 日以书面方式发出会议通知，于2006 年4 月19 日在吉 林省吉林市高新区恒山西路104 号公司本部会议室召开，会议应到监事3 人，实到3 人。符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。 会议以3 票同意，0 票反对，0 票弃权通过以下议案： 1、审议通过了《2005 年度监事会工作报告》； 2、审议通过了《2005 年度财务决算报告》； 3、审议通过了《2005 年度总经理业务工作报告》； 4、审议通过了《2005 年年度报告》正文及摘要； 5、审议通过了《2005 年年度利润分配预案》。 6、审议通过了与日常经营相关的关联交易的议案； 7、审议通过了公司2006 年度一季度报告； 该次会议决议内容已刊登在2006 年4 月20 日的《证券时报》上。 2．2006 年第五届监事会第二次会议 领先科技 2006 年年度报告 25 公司第五届监事会2006 年第二次会议于2006 年6 月16 日以书面方式发出会议通知，于2006 年7 月3 日在吉林 省吉林市高新区恒山西路104 号公司本部会议室召开，应参加会议监事3 人，实到3 人，符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。 会议以3 票同意，0 票反对，0 票弃权通过以下议案： 1．审议通过了变更公司经营范围的议案； 该次会议决议内容已刊登在2006 年7 月4 日的《证券时报》上。 3．2006 年第五届监事会第三次会议 公司第五届监事会2006 年度第三次会议于2006 年10 月13 日以传真方式发出会议通知，于2006 年10 月24 日在 吉林省吉林市高新区恒山西路104 号公司本部以通讯形式召开，应参加会议监事3 人，实到2 人，符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。 会议以2 票同意，0 票反对，0 票弃权通过以下议案： 1．审议通过了公司《2006 年第三季度报告》，同意正式对外披露. 该次会议决议内容已刊登在2006 年10 月25 日的《证券时报》上。 二．公司监事会对下列事项发表独立意见 1．公司依法运作情况 公司认真执行《公司法》、《证券法》和《公司章程》，依法运作、决策程序合法并建立了完善的内部控制制度。现 任董事、总经理及其它高级管理人员能够以大局为重，勤勉、尽责地履行各自职责，在执行公司职务时，能够严格按 照法律、法规、公司章程的规定执行，没有损害公司利益和广大投资者利益的行为。 2．公司财务状况 监事会认真仔细的审核了公司的财务状况，认为公司2006 年的财务状况良好，财务结构基本合理。中磊会计师事 务所有限责任公司出具了无保留意见的审计报告，审计报告真实、客观、公允的反映了公司的财务状况和经营成果。 3．报告期内公司没有募集资金投入项目变更情况。 4．报告期内公司没有收购、出售资产。 5．报告期内公司关联交易遵循了市场公平交易原则，全部交易合理、合法，保障了股东的权益。 第十节 重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 （二）报告期内收购、出售资产的简要情况: 报告期内公司没有收购、出售资产。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 领先科技 2006 年年度报告 26 1.关联销售 企 业 名 称 2006 年 2005 年 天津合作领先医药集团有限公司 8,179,465.04 3,198,262.57 注：关联销售系公司控股子公司天津天大领先制药有限公司向天津合作领先医药集团有限公司销售产品 406,302.65，占其年度销售收入的 5.92%，吉林领先科技发展股份有限公司向天津合作领先医药集团有限公司销售产 品7,773,162.39，占其年度销售收入的15.98%。 2.关联采购 企 业 名 称 2006 年 2005 年 天津合作领先医药集团有限公司 8,011,480.45 6,037,117.01 注：关联采购系公司控股子公司天津领先药业连锁有限公司向天津合作领先医药集团有限公司采购产品，占其年 度采购总额的72.14%。 （四）报告期内大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况 报告期内，公司不存在的大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况 （五）公司报告期内重大合同、重大担保事项。 报告期内，公司曾在2006 年10 月为天津市新跃塑料软包装有限公司向交通银行天津分行申请短期贷款签订提供 担保合同，担保金额为2000 万元，担保方式为连带责任担保，期限为十二个月。 此次担保事项已经股东大会通过，相关情况刊登在2006 年10 月25 日的《证券时报》上。 （六）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 报告期内公司或持股5%以上股东没有需要在指定报纸和网站上披露的承诺事项。 （七）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任中磊会计师事务所为本公司的审计机构。经董事会研究决定，公司本年度支付给会计师事 务所的报酬为人民币30 万元。该会计师事务所已为公司进行连续8 年的审计服务。 （八）报告期内公司、公司董事以及高级管理人员没有受到监管部门处罚。 (九）股权分置改革及承诺事项履行情况 1.股权分置改革情况 2006年5月29日公司股权分置改革相关股东会议上通过了公司的股权分置改革方案：公司全体非流通股股东提供 589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留 债务----1996年1月经批准公司内部职工股2,948万股转为的公司负债。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权 登记日登记在册的流通股股东每10股支付1.24股，计支付285.076万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后 首个交易日可上市流通。 该方案已经于2006年6月16日执行完毕。 2.承诺事项履行情况 领先科技 2006 年年度报告 27 报告期内，持股5%以上的原非流通股东持有的限售流通股数量未发生变动。 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 吉林中讯新技术有限公司 自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。在此承诺期 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占领先科技 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过 百分之十。通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到领先科技股份总数百 分之一的，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 正在履行中 天津市泰森科技实业有限公司 自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。在此承诺期 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占领先科技 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过 百分之十。通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到领先科技股份总数百 分之一的，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 正在履行中 深圳市吉粤投资有限公司 自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。在此承诺期 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占领先科技 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过 百分之十。通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到领先科技股份总数百 分之一的，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 正在履行中 万宝冷机制作工业公司 万宝冷机持有公司国有法人股120万股，占公司总股本的1.95%。尽管该股东 已出具承诺函，表示同意参与本次股权分置改革并执行相关对价安排，但截 至股改说明书公告之日，该股东尚未取得国资委的任何批复性文件；且目前 该股东持有的公司国有法人股被司法冻结。为了使公司股权分置改革得以顺 利进行，吉林中讯同意：如在本次相关股东会议股权登记日前一日，该股东 仍未取得国资委的有效批复文件并解除相关股份的司法冻结，则对该股东的 执行对价安排先行代为垫付。代为垫付后，该股东所持股份如上市流通，应 当向吉林中讯偿还代为垫付的股份，或者取得吉林中讯的书面同意。 已经在股改中履行承诺 （八）其它重要事项 截止目前公司仍有部分历史遗留的“股转债”债券未进行登记。同时，截至报告期末，公司委托安信信托股份有 限公司托管的专项解决债券问题的589.6 万股公司流通股未做任何处分（该事项已刊登在2007 年2 月10 日的《证券 时报》）。公司将在适当的时候，另行公告债券处置方案等事宜，彻底解决历史遗留问题。 （九）公司接待调研情况 根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了信息披露内部控制制度及程序，制定了接待 和信息披露备查登记制度等。2006 年度公司没有接受亦没有邀请特定对象的调研或采访等活动。 领先科技 2006 年年度报告 28 第十一节 财务报告 (一)审计报告 中磊审字（2007）第5001 号 吉林领先科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称：领先科技）财务报表，包括2006 年12 月31 日的 资产负债表和合并资产负债表，2006 年度利润表和合并利润表，2006 年度合并股东权益变动表，2006 年度现金流量表 和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是领先科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的 内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，领先科技财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了 领先科技2006 年12 月31 日财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹斌 有限责任公司 中国注册会计师：马善海 中国·北京 二○○七年 二 月 二十七 日 领先科技 2006 年年度报告 29 资 产 负 债 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2006 年12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 母公司数 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六－1 8,905,349.82 13,105,397.22 6,405,329.61 11,239,499.61 短期投资 应收票据 六－2 360,000.00 20,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 六－3、39 50,484,546.82 25,335,182.69 48,181,478.58 23,068,192.03 其他应收款 六－4、39 20,782,194.26 45,645,299.24 34,778,714.99 57,709,367.67 预付账款 六－5 74,934,373.97 33,616,780.67 58,212,193.90 32,485,425.37 应收补贴款 存货 六－6 27,817,808.09 25,666,445.58 14,919,405.42 14,110,936.73 待摊费用 六－7 1,479.05 4,873.42 4,873.42 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 183,285,752.01 143,373,978.82 162,517,122.50 138,618,294.83 长期投资： 长期股权投资 六－8、39 3,092,104.67 3,561,791.43 20,101,162.36 20,528,882.43 长期债券投资 长期投资合计 3,092,104.67 3,561,791.43 20,101,162.36 20,528,882.43 领先科技 2006 年年度报告 30 其中:合并价差 六－8 3,092,104.67 3,561,791.43 固定资产： 固定资产原价 六－9 134,378,662.00 131,090,979.79 62,109,219.19 60,096,919.93 减：累计折旧 六－9 29,596,338.28 24,302,517.66 11,962,019.03 9,760,173.77 固定资产净值 六－9 104,782,323.72 106,788,462.13 50,147,200.16 50,336,746.16 减：固定资产减值准备 六－9 20,891.80 21,414.95 20,891.80 21,414.95 固定资产净额 六－9 104,761,431.92 106,767,047.18 50,126,308.36 50,315,331.21 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 104,761,431.92 106,767,047.18 50,126,308.36 50,315,331.21 无形资产及其他资产： 无形资产 六－10 19,523,866.05 19,273,598.21 13,289,416.97 12,765,166.93 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 19,523,866.05 19,273,598.21 13,289,416.97 12,765,166.93 递延税项： 递延税款借项 资 产 合 计 310,663,154.65 272,976,415.64 246,034,010.19 222,227,675.40 所附附注系本报表重要组成部分 企业负责人：李建新 主管会计工 作负责人： 杜旭晖 会计机构负责人： 杜旭晖 领先科技 2006 年年度报告 31 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2006 年12 月 31 日 单 位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并数 母公司数 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六－11 24,960,000.00 23,615,000.00 24,500,000.00 21,600,000.00 应付票据 应付账款 六－12 19,955,091.79 12,448,223.33 13,212,038.47 5,260,380.00 预收账款 六－13 990,705.83 1,302,254.47 89,461.62 89,461.62 应付工资 193,937.50 123,586.00 193,937.50 123,586.00 应付福利费 1,094,845.44 1,073,551.91 500,945.41 395,693.12 应付股利 六－14 782,800.00 782,800.00 782,800.00 782,800.00 应交税金 六－15 6,820,188.80 4,965,931.27 6,268,237.03 5,135,504.26 其他应交款 六－16 48,240.82 19,466.87 36,002.15 17,845.51 其他应付款 六－17 55,254,728.12 36,960,833.01 38,538,027.30 37,160,656.38 预提费用 30,634.17 预计负债 一年内到期的长期负债 六－18 53,495,750.68 52,803,265.48 53,495,750.68 52,803,265.48 其他流动负债 流动负债合计 163,596,288.98 134,125,546.51 137,617,200.16 123,369,192.37 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 六－19 21,804,624.00 21,804,624.00 专项应付款 六－20 98,000.00 98,000.00 98,000.00 98,000.00 待转资产价值 六－21 4,187,984.34 8,375,968.69 4,187,984.34 8,375,968.69 长期负债合计 26,090,608.34 30,278,592.69 4,285,984.34 8,473,968.69 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 189,686,897.32 164,404,139.20 141,903,184.50 131,843,161.06 少数股东权益 六－22 16,342,035.81 16,301,714.88 股东权益： 股本 六－23 61,670,000.00 61,670,000.00 61,670,000.00 61,670,000.00 减：已归还投资 股本净额 61,670,000.00 61,670,000.00 61,670,000.00 领先科技 2006 年年度报告 32 61,670,000.00 资本公积 六－24 14,241,412.23 10,681,625.98 14,241,412.23 10,681,625.98 盈余公积 六－25 11,989,909.35 10,971,256.84 11,915,907.23 10,897,254.72 其中：公益金 3,463,671.01 3,441,163.63 未分配利润 六－26 16,732,899.94 8,947,678.74 16,303,506.23 7,135,633.64 未确认的投资损失 股东权益合计 104,634,221.52 92,270,561.56 104,130,825.69 90,384,514.34 负债和股东权益合计 310,663,154.65 272,976,415.64 246,034,010.19 222,227,675.40 所附附注系本报表重要组成部分 企业负责人：李建新 主管会计工作负 责人： 杜旭晖 会计机构负责人： 杜旭晖 领先科技 2006 年年度报告 33 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 因资产价值回升转 回数 其他原因转出 数 合计 一、坏账准备合计 258,864.76 1,898,049.06 × × 2,156,913.82 其中：应收账款 121,649.61 1,395,581.28 × × 1,517,230.89 其他应 收款 137,215.15 502,467.78 × × 639,682.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券 投资 三、存货跌价准备合计 51,754.80 51,754.80 51,754.80 其中：库存商品 51,754.80 51,754.80 51,754.80 原材 料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投 资 长期债权 投资 五、固定资产减值准备合计 21,414.95 523.15 523.15 20,891.80 其中：房屋建筑物 机器 设备 2,675.39 2,675.39 六、无形资产减值准备合计 领先科技 2006 年年度报告 34 其中：专利权 商标 权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 332,034.51 1,898,049.06 52,277.95 2,177,805.62 企业负责人：李建新 主管会计工作负责人：杜旭晖 会计机构负责人：杜旭晖 领先科技 2006 年年度报告 35 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2006年度 单位：人民币元 项 目 附注 合 并 数 母 公 司 数 本 年 数 上年同期数 本 年 数 上年同期数 一. 主 营 业 务 收 入 六－34、39 68,651,887.59 61,443,272.35 48,638,845.15 42,918,114.48 主营业务收入净额 六－34、39 68,651,887.59 61,443,272.35 48,638,845.15 42,918,114.48 主营业务成本 六－34、39 39,803,327.30 45,533,825.89 25,876,643.47 32,431,414.19 主营业务税金及附加 六－35 668,821.24 343,123.48 549,127.20 235,788.19 二. 主 营 业 务 利 润 28,179,739.05 15,566,322.98 22,213,074.48 10,250,912.10 加：其他业务利润 六－29 3,449.24 65,999.68 3,449.24 65,999.68 减：营业费用 3,255,486.46 2,754,439.46 705,009.22 500,142.55 管理费用 六－27 11,060,054.30 7,710,077.47 6,651,552.51 6,202,577.80 财务费用 六－28 2,300,765.90 1,115,972.26 2,197,562.57 987,651.82 三. 营 业 利 润 11,566,881.63 4,051,833.47 12,662,399.42 2,626,539.61 加： 投资收益 六－30、39 -469,686.76 -469,686.76 -427,720.07 -450,202.92 补贴收入 营业外收入 六－31 108,675.40 108,675.40 减 ：营业外支出 六－32 131,119.09 65,052.43 102,977.47 4,360.40 四. 利 润 总 额 10,966,075.78 3,625,769.68 12,131,701.88 2,280,651.69 减： 所得税 2,121,881.14 1,326,944.66 1,945,176.78 1,101,593.65 少数股东损益 六－33 40,320.93 18,719.76 未确认的投资损失 五. 净 利 润 8,803,873.71 2,280,105.26 10,186,525.10 1,179,058.04 加： 年初未分配利润 8,947,678.74 6,850,912.16 7,135,633.64 6,133,434.30 其他转入 六. 可 供 分 配 的 利 润 17,751,552.45 9,131,017.42 17,322,158.74 7,312,492.34 减： 提取法定盈余公积金 1,018,652.51 122,225.79 1,018,652.51 117,905.80 提取法定公益金 61,112.89 58,952.90 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七. 可 供 股 东 分 配 的 利 润 16,732,899.94 8,947,678.74 16,303,506.23 7,135,633.64 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八. 未 分 配 利 润 16,732,899.94 8,947,678.74 16,303,506.23 7,135,633.64 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得 领先科技 2006 年年度报告 36 收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5、债务重组损失 6、其他 所附附注系本报表重要组成部分 企业负责人：李建新 主管会计工作负责人：杜旭晖 会计机构负责人： 杜旭晖 利润及利润分配表附表 编制单位：吉林领先科技发展 股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.93% 29.15% 0.46 0.46 营业利润 11.05% 11.97% 0.19 0.19 净利润 8.41% 9.11% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的利润 8.13% 8.80% 0.14 0.14 企业负责人：李建新 主管会计工作负责人：杜旭晖 会计机构负责人：杜旭晖 领先科技 2006 年年度报告 37 现 金 流 量 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2006年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,699,581.28 29,285,056.55 收到的税费返还 3,019.32 3,019.32 收到的其他与经营活动有关的现金 六－36 137,337,002.09 120,847,665.07 现 金 流 入 小 计 189,039,602.69 150,135,740.94 购买商品、接受劳务支付的现金 60,718,028.62 44,958,859.84 交付给职工以及为职工支付的现金 6,641,577.73 3,136,528.71 支付的各项税费 7,900,154.30 6,792,980.42 支付的其他与经营活动有关的现金 六－37 98,579,374.19 98,860,310.55 现 金 流 出 小 计 173,839,134.84 153,748,679.52 经营活动产生的现金流量净额 15,200,467.85 -3,612,938.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,681,258.31 2,198,075.36 投资所支付的现金 购买子公司所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 18,681,258.31 2,198,075.36 投资活动产生的现金流量净额 -18,681,258.31 -2,198,075.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 26,810,000.00 25,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 26,810,000.00 25,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25,465,000.00 22,100,000.00 分得股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,064,256.94 1,923,156.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 27,529,256.94 24,023,156.06 筹资活动产生的现金流量净额 -719,256.94 976,843.94 领先科技 2006 年年度报告 38 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,200,047.40 -4,834,170.00 所附附注系本报表重要组成部分 企业负责人：李建新 主管会计工作负责人:杜旭晖 会计机构负责人：杜旭晖 现 金 流 量 表（续） 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2006年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,803,873.71 10,186,525.10 加：未确认投资损失 计提的资产损失准备 1,845,771.11 204,050.93 少数股东损益 40,320.93 固定资产折旧 5,300,038.92 2,208,063.56 无形资产摊销 799,732.16 525,749.96 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 3,394.37 4,873.42 预提费用增加(减:减少) -30,634.17 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减收益） 固定资产报废损失 731.70 731.70 财务费用 2,298,835.06 2,189,150.01 投资损失（减：收益） 469,686.76 427,720.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,099,607.71 -756,713.89 经营性应收项目的减少（减：增加） -30,071,271.93 -27,757,933.98 经营性应付项目的增加（减：减少） 27,839,596.94 9,154,844.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,200,467.85 -3,612,938.58 2、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 8,905,349.82 6,405,329.61 减：货币资金的期初余额 13,105,397.22 11,239,499.61 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,200,047.40 -4,834,170.00 所附附注系本报表重要组成部分 企业负责人：李建新 主管会计工作负责人：杜旭晖 会计机构负责人：杜旭晖 领先科技 2006 年年度报告 39 会计报表附注 附注一、公司基本情况 吉林领先科技发展股份有限公司即原吉林中讯科技发展股份有限公司。经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国 有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、广东万宝冷机制作 工业公司作为发起人发起设立的股份有限公司。1996 年 11 月，经国家证监会证监发字[1996]343 号文和证监发字 [1996]344 号文批准，公司采用“全额预缴、比例配售、余款转存”的方式，以每股4.60 元的发行价格，向社会公开 发行1,367 万股人民币普通股。1996 年12 月经深交所深证发（1996）463 号文件同意，公司1,600 万股人民币普通股 （含占额度上市内部职工股233 万股）在深交所挂牌。1999 年，经吉林省政府吉政函(1999)3 号文件和财政部财管字 (1999)26 号文件的批准，将吉林吉诺尔股份有限公司30.99%的国有股股权转让给吉林中讯新技术有限公司（原吉林万 德莱通讯设备有限公司）。同年，深圳金圣实业有限公司将其拥有的吉林吉诺尔股份有限公司的 12.29%的股权转让给 深圳吉粤投资有限公司。至此，吉林吉诺尔股份有限公司的主要股东为吉林中讯新技术有限公司、深圳金圣实业有限 公司、深圳吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。1999 年 12 月，经吉林吉诺尔股份有限公司董事会决议 通过：吉林吉诺尔股份有限公司与吉诺尔电器（集团）公司以等额偿债的方式进行资产剥离，同时与吉林万德莱通讯 设备有限公司进行资产置换。完成资产重组后的吉林吉诺尔股份有限公司更名为吉林中讯科技发展股份有限公司。2000 年8 月，吉林中讯科技发展股份有限公司董事会公告，深圳金圣实业有限公司将其拥有的吉林中讯科技发展股份有限 公司的17.50%的股权转让给深圳吉粤投资有限公司。股权转让后，深圳吉粤投资有限公司成为公司第二大股东。吉林 中讯科技发展股份有限公司主要股东变更为吉林中讯新技术有限公司、深圳吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工 业公司。2001 年 8 月，公司股东深圳吉粤投资有限公司将其持有的本公司 1,837 万股中的 1,000 万股（占总股本的 16.22%）转让给深圳市洛安德科技有限公司。2002 年12 月13 日公司董事会发布公告，深圳市吉粤投资有限公司将其 持有的吉林中讯科技发展股份有限公司中的 310 万股(占总股本的 5.03%)转让给天津泰森科技实业有限公司，转让后 天津市泰森科技实业有限公司持有中讯科技310 万股法人股，成为公司第四大股东。2003 年度公司第二大股东深圳洛 安德科技有限公司以其持有的本公司1,000 万股法人股（占公司总股本16.22%）抵偿其向上海浦东发展银行深圳分行 借款人民币 2,500 万元本息。同年，上海浦东发展银行深圳分行又将上述股份以协议方式转让给天津市泰森科技实业 有限公司，转让后天津市泰森科技实业有限公司持有本公司1,310 万股法人股（占总股本的21.24%），成为公司第二大 股东。至此，公司主要股东变更为吉林中讯新技术有限公司、天津市泰森科技实业有限公司、深圳市吉粤投资有限公 司和广东万宝冷机制作工业公司。2004 年10 月18 日，公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司因拖欠工程款，被吉 林市丰满区人民法院裁定将持有本公司法人股中的200 万股进行拍卖以偿还债务，江阴市新理念经济信息有限公司竞 拍到该股权。经本次股权拍卖后，公司主要股东变更为：吉林中讯新技术有限公司1,711 万股，占总股本的27.74%； 天津市泰森科技实业有限公司1,310 万股，占总股本的21,24%；深圳市吉粤投资有限公司527 万股，占总股本8.55%； 江阴市新理念经济信息有限公司200 万股，占总股本3.24%；广东万宝冷机制作工业公司120 万股，占总股本1.95%。 2006 年3 月，根据广东省河源市人民法院第53 号民事裁决书，裁定对江阴市新理念经济信息有限公司持有的本 公司200 万股股份进行司法拍卖以偿还债务。上海申攀商贸有限公司竞拍得65 万股，海南合旺实业投资有限公司竞拍 得62.5 万股，上海燊乾商务咨询有限公司竞拍得62.5 万股，自然人张超雄竞拍得10 万股。上述股份竞买人均已与深 圳市联合拍卖有限责任公司签署了《拍卖成交确认书》，完成了股款划付。 根据2006 年5 月29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供589.6 万股公司非流通股股 份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996 年1 月经批 领先科技 2006 年年度报告 40 准公司内部职工股2,948 万股转为的公司负债，截至2005 年12 月31 日，该笔债务本息合计52,803,265.48 元。该信 托计划尽管对于公司历史债务的解决程度受到公司股价及与债权人谈判情况的影响，存在不确定性，但为公司解决历 史债务提供了一个有效的资金来源，该信托计划客观上作为对价方案的一部分，因此该部分股份自股权分置改革方案 实施后首个交易日可上市流通。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付1.24 股，计支付285.076 万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述两 项合计 874.676 万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分置改革的对价安 排。 至2006 年12 月31 日，公司股权结构情况如下：吉林中讯新技术有限公司持股13,240,893 股，占21.47％；深 圳吉粤投资有限公司 4,078,288 股，占 6.61%；广州万宝集团 928,642 股，占 1.51%；天津泰森科技实业有限公司 10,137,680 股，占16.44%；上海申攀商务有限公司503,014 股，占0.82%；海南合旺实业投资有限公司483,668 股， 占0.78%；上海桑乾商务咨询有限公司483,668 股，占0.78%，张超雄77,387 股，占0.13%；社会公众股31,736,760 股，占51.46%。 吉林领先科技发展股份有限公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有企业法人资格，企业法人营业执照注册 号为 2200001003577。注册地址：吉林市高新技术开发区C 区 26 号楼。注册资本 6,167 万元。公司经营范围为： 企 业自有资金对外投资；高新技术推广服务和高科技产品产业化投资合作业务；计算机软件及硬件生产、销售； 220 血 压计、听诊器、221 心电诊断仪器、221 医用刺激器、223 超声理疗设备、226 磁疗仪器、240 血液分析仪系统、妊娠 快速测定笔、241 血液化验设备和器具、254 医用制气设备、265 表面缝合材料、266 导管、引流管避孕器械、315 诺 和针、326 高压电位治疗设备、326 物理康复治疗设备、366“爱宝芙”整形用胶原和 PMMA 皮下植入物经营（许可证 有效期至 2010 年 11 月 29 日）；221 医用电子仪器设备、326 物理治疗及康复设备生产（许可证有效期至 2010 年 12 月31 日）；销售保健食品（许可证有效期至2008 年11 月12 日）；日用百货、化工产品（不含化学危险品及易制毒化 学品）、建筑材料（木材除外）购销；企业管理策划、咨询；电化学环保产品、电子商务、网络及软件开发、生产、销 售和服务；电子产品、光电子产品、复合型新材料、生产、销售；卫生保护膜、彩管保护膜、汽车保护膜、钢板保护 膜、塑料制品的研制、开发、加工、销售；建筑材料（木材除外）、金属材料、机电产品（小轿车除外）批发零售（仅 限于由取得经营资格的分支经营机构经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外）；公司自有房产、设备对外租赁。 附注二、公司主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强 、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及收益确认方法： 领先科技 2006 年年度报告 41 短期投资按实际成本计价，在持有期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面成本；转让 短期投资获得的款项净额与短期投资账面成本的差额计入投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资类别计提短期投资跌价准备。公司出售或收回短期投资时，按 实际成本转账，同时调整已计提的短期投资跌价准备。 7、坏账核算方法 （1）本公司对坏账准备采用备抵法进行核算。根据公司董事会决议，公司的应收款项（包括应收账款和其他应收 款）根据债务方的财务状况 、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例如下： 账 龄 比例 六个月以内 不计提 六个月至一年 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 注：根据公司董事会决议，资产负债表日后至会计报表公布日前收回的大额应收款项，不计提坏账准备；公司对 收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备。 （2）坏账确认标准 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且 具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确定无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。 8、存货核算方法 （1）本公司存货包括：原材料 、在产品 、产成品 、库存商品、低值易耗品、自制半成品。 （2）存货核算遵循历史成本原则，各类存货购入时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法核算，低值易耗 品采用“一次摊销法”核算。 （3）存货盘存制度为永续盘存制。 （4）期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因致使可变现净 值低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 a、本公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始 投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现 金股利后的差额作为初始投资成本； b、本公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收款项换入长期股权投资的，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。如涉及补价的，按以下方法确定受让的长期股权投资 领先科技 2006 年年度报告 42 的初始投资成本： ①收到补价时，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； ②支付补价时，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资与股权投资的交换），按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。如涉及补价的，应按以下方法确定换入长期股权投资的初始投资成本： ①收到补价时，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资 成本； ②支付补价时，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 若投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； 投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算；投资额占被 投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽然占该单位资本总额不足50%，但具有实质控制权的，采用 权益法核算并编制合并会计报表。 （2）长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股 权投资差额，分别情况处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定期限平均摊销， 计入损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。 采用权益法核算的，在中期期末或年度终了，按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或净亏损）的份额， 调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。 （3）长期股权投资处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 （4）长期投资减值准备 公司定期对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。 10、固定资产及其折旧方法 （1）固定资产的标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设 备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，且使用年限在两年以上的物品也作 为固定资产核算和管理。 （2）固定资产计价：按实际成本计价。 a、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实 际成本。如涉及补价的，按以下确定受让的固定资产的实际成本： ①收到补价时，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本； ②支付补价时，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 b、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。如涉及补价的， 按以下确定换入固定资产的实际成本： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本； ②支付补价时，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 （3）固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产预计使用年限和预计净残率确定其基本折旧率。 （4）固定资产减值准备：本公司定期对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 领先科技 2006 年年度报告 43 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，在中 期期末或年度终了计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面 价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、已遭到毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程是指建造中的厂房、设备及其他设施，在办理竣工决算和验收手续交付使用 后，按实际发生的全部支出转入固定资产。若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作 调整。 期末对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术 上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的，按可收回金额低于 在建工程账面价值的部分计提减值准备，提取时按单个在建工程项目的账面价值高于可收回金额的差额，计提在建工 程减值准备，并计入当期损益。 12、借款费用的会计处理方法 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑损益。 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支付已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始等三个条件时，于发生时资本化，其他借款费用，于发生当期确认为费用。 若固定资产在购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费用资本化，将其确认为当 期费用直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用，于发生当期确认为 费用。 资本化金额的计算：资本化金额为购建固定资产所发生的累计支出加权平均数乘以资本化率。 13、无形资产计价及摊销 （1）无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本按以下方法确定： a、本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； b、对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实 际成本。如涉及补价的，按以下确定受让的无形资产的实际成本： ①收到补价时，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本； ②支付补价时，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 领先科技 2006 年年度报告 44 d、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。如涉及补价的， 按以下确定换入无形资产的实际成本： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上(或减去)应确认的收益(或损失)和应支付的相关税费减去补价后的余 额，作为实际成本； ②支付补价时，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 （2）无形资产摊销 各种无形资产自取得当月在预计使用年限内按直线法平均摊销计入损益。 （3）无形资产减值准备 无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提减值准备。具体情况如下： a、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业所创造经济利益的能力受到重大不利影响； b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形； 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产摊余价值全部转入当期损益。 14、长期待摊费用计价及摊销 长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。 15、收入的确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 让渡资产使用权：让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间和利率计算确定；让渡非现金 资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： a、与交易相关的经济利益能够流入公司； b、收入的金额能够可靠地计量。 16、所得税会计处理方法 公司企业所得税采用应付税款法核算。 17、合并会计报表的编制方法 公司依据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》及其补充规定的要求编制合并 会计报表，本公司将拥有50%（不含50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。纳入合并范围的 子公司所采用的会计政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计报表按母公司采用的会计政 策进行调整。 在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，对母公司 及所有应纳入合并范围的子公司之间的内部投资、内部交易和内部债权、债务等重大事项均已抵销。 附注三、会计政策变更、会计差错更正的内容及累计影响 本期无重大会计政策变更、会计差错更正事项。 附注四、税项 1、增值税： 领先科技 2006 年年度报告 45 天津领先药业连锁有限公司销售中药饮片销项税税率为13%，其他销售商品销项税税率为17%。 其他公司销项税税率为17%。 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳。 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳。 4、教育费附加：按应纳纳流转税额的3%计算缴纳。 5、企业所得税：2006 年 1 月11 日公司取得吉林省科学技术厅颁发的编号为0522052A0093 号高新技术企业认定 证书，并经吉林高新技术产业开发区地方税务局审批确认，2006 年度减按15%的税率计算缴纳企业所得税；公司接受 捐赠的非货币性资产价值按5 年平均分摊，每年计入当期应纳税所得额4,187,984.35 元，计算缴纳企业所得税后余额 转入资本公积。 公司控股子公司天津天大领先制药有限公司和天津领先药业连锁有限公司，按 33%所得税税率计算缴纳企业所得 税。 天津分公司、膜科技分公司按33%所得税税率计算缴纳企业所得税。 附注五、控股子公司及合营企业 企业名称 注册资本 (万元) 经营范围 投资金额 (万元) 权益 比例 天津天大领先制药有限公司 1,372.50 中、西药制造、加工、批发、零售 1,284 51% 天津领先药业连锁有限公司 1,500.00 中、西药经销、咨询服务 810 51% 附注六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 139,838.23 207,568.23 银行存款 8,765,511.59 12,897,828.99 合 计 8,905,349.82 13,105,397.22 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑票据 340,000.00 0.00 商业承兑汇票 20,000.00 0.00 合 计 360,000.00 0.00 3、应收账款 应收账款期末账面价值为50,484,546.82 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 半年以内 24,575,326.25 47.26% 20,335,530.41 79.88% 领先科技 2006 年年度报告 46 半年至一年 12,802,135.72 24.62% 503,983.12 427,402.63 1.68% 21,370.13 一至二年 14,105,120.49 27.12% 918,076.91 4,314,024.48 16.95% 31,565.37 二至三年 173,363.93 0.33% 26,004.59 145,216.95 0.57% 21,782.54 三年以上 345,831.32 0.67% 69,166.27 234,657.83 0.92% 46,931.57 合 计 52,001,777.71 100.00% 1,517,230.89 25,456,832.30 100% 121,649.61 注1：欠款金额前五位的单位欠款总计28,460,285.21 元，占期末应收账款余额的54.73%。 注 2：至会计报表公布日前，收到天津津南区小站利康药店回款 127,190.00 元，收到天津生物制品有限公司回款 676,483.01 元，收到陕西裕年秦唐医药有限公司回款6,843,151.45 元，根据公司计提坏账准备政策，已回款部分本期未 计提坏账准备。 注3：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 注4：年末数较年初数增加26,544,945.41 元，增加104.27%，主要系本期部分销售货款尚未收回所致。 4、其他应收款 其他应收款期末账面价值为20,782,194.26 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 半年以内 2,062,485.43 9.63% 4,025,855.07 8.79% 0.00 半年至一年 18,368,128.26 85.74% 468,406.41 40,269,656.67 87.96% 10,579.09 一至二年 52,670.29 0.25% 5,267.02 526,594.13 1.15% 52,659.42 二年三年 434,182.83 2.03% 65,127.43 859,318.60 1.88% 53,758.66 三年以上 504,410.38 2.35% 100,882.07 101,089.92 0.22% 20,217.98 合 计 21,421,877.19 100.00% 639,682.93 45,782,514.39 100% 137,215.15 注1：欠款金额前五位的单位欠款总额为18,995,818.56 元，占期末其他应收款余额的88.67%。 注2：至会计报表公布日前，收到天津市新跃塑料软包装有限公司回款9,000,000.00 元，根据公司计提坏账准备 政策，已回款部分本期未计提坏账准备。 注 3：年末数较年初数减少 24,360,637.20 元，减少 53.21%，主要系本年收到天津市新诚基置业有限公司回款 15,627,750.00 元，天津燕化科技有限公司回款 19,274,225.00 元，天津市塘沽区融通科技有限公司回款 6,505,065.00 元 所致。 5、预付账款 预付账款期末余额为74,934,373.97 元。 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以下 72,426,390.65 96.65% 33,072,997.66 98.38% 一至二年 2,054,504.51 2.74% 184,646.69 0.55% 二至三年以上 453,478.81 0.61% 359,136.32 1.07% 合 计 74,934,373.97 100.00% 33,616,780.67 100.00% 注1：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 注2：欠款金额前五位的单位欠款总额为72,801,885.26 元，占期末预付账款余额的97.15%。 领先科技 2006 年年度报告 47 注3：一年以上的预付账款为尚未办理结算的款项。 注4：年末数较年初数增加41,317,593.30 元，增加122.90%，主要系本年预付货款给天津蒙参生物工程技术有限公 司24,550,000.00 元，天津海尔斯生物科技有限公司20,300,000.00 元，北京园谊峰化工销售中心9,700,000.00 元所致。 6、存货 项 目 期 末 数 期 初 数 原材料 5,033,727.34 2,871,119.69 库存商品 19,727,187.23 21,295,726.96 低值易耗品 1,117,570.22 11,119.74 自制半成品 1,426,965.24 1,306,669.17 在产品 277,737.63 127,263.56 委托加工物资 87,524.50 89,552.30 包装物 20,896.79 16,748.96 在途物资 126,199.14 0.00 合 计 27,817,808.09 25,718,200.38 存货跌价准备 项 目 期 末 数 期 初 数 库存商品 0.00 51,754.80 合 计 0.00 51,754.80 存货净值 项 目 期 末 数 期 初 数 原材料 5,033,727.34 2,871,119.69 库存商品 19,727,187.23 21,243,972.16 低值易耗品 1,117,570.22 11,119.74 自制半成品 1,426,965.24 1,306,669.17 在产品 277,737.63 127,263.56 委托加工物资 87,524.50 89,552.30 包装物 20,896.79 16,748.96 在途物资 126,199.14 0.00 合 计 27,817,808.09 25,666,445.58 注：公司向前五位供应商的采购总额为23,394,333.09 元，占年度总采购额的46.46%。 7、待摊费用 领先科技 2006 年年度报告 48 项 目 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数 保险费 2,898.65 1,479.05 2,898.65 1,479.05 其 他 1,974.77 2,940.00 4,914.77 0.00 合 计 4,873.42 4,419.05 7,813.42 1,479.05 8、长期投资 长期股权投资 项 目 期 初 数 本期增加额 本 期 减 少 期 末 数 股权投资差额 3,561,791.43 0.00 469,686.76 3,092,104.67 合 计 3,561,791.43 0.00 469,686.76 3,092,104.67 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 天津天大领先制药有限公司 4,696,867.77 10年 469,686.76 1,604,763.10 3,092,104.67 天津领先药业连锁有限公司 12,142.20 0.00 12,142.20 0.00 合 计 4,709,009.97 469,686.76 1,616,905.30 3,092,104.67 9、固定资产及累计折旧 （一）原值 项 目 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数 房屋及建筑物 110,615,768.32 2,763,021.20 114,147.19 113,264,642.33 机器设备 17,489,902.88 264,897.87 0.00 17,754,800.75 运输设备 1,577,045.50 183,514.87 0.00 1,760,560.37 其他管理设备 1,408,263.09 197,345.46 6,950.00 1,598,658.55 合 计 131,090,979.79 3,408,779.40 121,097.19 134,378,662.00 （二）累计折旧 项 目 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数 房屋及建筑物 17,218,944.18 3,582,082.44 0.00 20,801,026.62 机器设备 5,344,022.93 1,367,988.24 0.00 6,712,011.17 运输设备 832,525.30 181,865.70 6,218.30 1,008,172.70 其他管理设备 907,025.25 168,102.54 0.00 1,075,127.79 合 计 24,302,517.66 5,300,038.92 6,218.30 29,596,338.28 领先科技 2006 年年度报告 49 （三）固定资产减值准备 项 目 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数 机器设备 2,675.39 0.00 0.00 2,675.39 其他管理设备 18,739.56 0.00 523.15 18,216.41 合 计 21,414.95 0.00 523.15 20,891.80 （四）净额 106,767,047.18 104,761.431.92 注1：本期抵押固定资产原值为56,030,883.65 元。 注2：控股子公司天津领先药业连锁有限公司房屋及建筑物原值28,223,340.00 元，产权变更登记手续尚未办理。 10、无形资产 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余年限 非专利技术 购 买 1,050,000.00 0.00 1,050,000.00 143,750.00 143,750.00 906,250.00 3.4－3.8 股份土地使用权 购 买 15,280,000.00 12,765,166.93 0.00 381,999.96 2,896,833.03 12,383,166.97 32.4 天大工业产权 投资者 投入 4,670,000.00 3,307,916.90 0.00 155,666.64 1,517,749.74 3,152,250.26 22 天大土地使用权 投资者 投入 3,515,775.53 2,900,514.38 0.00 70,315.56 685,576.71 2,830,198.82 42 其他 购买 480,000.00 300,000.00 0.00 48,000.00 228,000.00 252,000.00 5.25 合 计 24,995,775.53 19,273,598.21 1,050,000.00 799,732.16 5,471,909.48 19,523,866.05 注：本期抵押的土地使用权账面价值为12,383,166.97 元。 11、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 其中期末已逾期金额 抵押借款 15,000,000.00 6,500,000.00 0.00 保证借款 9,960,000.00 17,115,000.00 460,000.00 合 计 24,960,000.00 23,615,000.00 460,000.00 注: 本公司控股子公司天津天大领先药业有限公司460,000.00 元逾期保证借款已于2007 年2 月1 日偿还。 12、应付账款 应付账款期末余额为19,955,091.79 元。 项 目 期 末 数 期 初 数 合 计 19,955,091.79 12,448,223.33 注1：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 注2：超过三年未付款余额297,765.55 元，原因系债务尚未结清。 领先科技 2006 年年度报告 50 注3：年末数较年初数增加7,506,868.46 元，增加60.30%，主要系应付天津市唐邦科技有限公司3,745,891.48 元材 料款，承德隆盛药业有限责任公司批零分公司2,427,923.00 元货款所致。 13、预收账款 预收账款期末余额990,705.83 元。 项 目 期 末 数 期 初 数 合 计 990,705.83 1,302,254.47 注：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 14、应付股利 投资单位名称 期 末 数 未付原因 深圳市洛安德科技有限公司 400,000.00 暂时未付 深圳市吉粤投资有限公司 334,800.00 暂时未付 其 他 48,000.00 暂时未付 合 计 782,800.00 15、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 增 值 税 847,631.67 200,928.27 营 业 税 300,538.45 386,241.70 所 得 税 5,364,492.11 4,332,463.70 防洪基金 0.00 293.38 城市维护建设税 106,024.59 45,974.22 房 产 税 201,276.98 0.00 个人所得税 225.00 30.00 合 计 6,820,188.80 4,965,931.27 16、其他应交款 项 目 期 末 数 计 缴 标 准 教育费附加 44,703.35 应交流转税的3% 防洪基金 3,537.47 合 计 48,240.82 17、其他应付款 其他应付款期末余额为55,254,728.12 元。 项 目 期 末 数 期 初 数 合 计 55,254,728.12 36,960,833.01 注1：超过三年未付款余额2,299,749.21 元，原因系债务尚未结清。 注2：年末数较年初数增加18,293,895.11 元，增加49.49%，主要系应付天津领先集团有限公司往来款增加所致。 注3：欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项： 单位名称 期 末 数 性 质 账 龄 领先科技 2006 年年度报告 51 天津领先集团有限公司 48,197,798.87 往来款 一年以内 吉林中讯新技术有限公司 1,036,238.00 往来款 一年以内 18、一年内到期的长期负债 注 1：应付债券 2006 年 1 月 1 日至 8 月 8 日按银行同期一年存款利率 2.25%计提利息，2006 年 8 月 9 日起改为 2.52%计提利息，本年共计利息692,485.20 元。 注2：应付债券已逾期。根据2006 年5 月29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供589.6 万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务 ----1996 年 1 月经批准公司内部职工股 2,948 万股转为的公司负债，截至 2006 年 12 月 31 日，该笔债务本息合计 53,495,750.68 元。从2006 年4 月20 日起该信托计划期限为两年，该信托计划对于公司历史债务的解决程度受到公司 股价及与债权人谈判情况的影响，存在不确定性。 19、长期应付款 种 类 期 限 初 始 金 额 应 计 利 息 期 末 余 额 天津大学 17,804,624.00 0.00 17,804,624.00 天津领先集团有限公司 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 合 计 21,804,624.00 0.00 21,804,624.00 注：长期应付款系本公司控股子公司天津天大领先药业有限公司接受上述单位提供的长期无息借款。 20、专项应付款 项 目 期 末 数 期 初 数 创新基金 98,000.00 98,000.00 合 计 98,000.00 98,000.00 注：吉林高新技术产业开发区拨入的CTO 免调数字无绳电话机专项基金。 21、待转资产价值 项 目 期 末 数 期 初 数 接受捐赠非货币性资产价值 4,187,984.34 8,375,968.69 合 计 4,187,984.34 8,375,968.69 注：2003 年度接受捐赠的非货币资产，尚未转入资本公积的部分。 22、少数股东权益 债券种类 面 价 发行 日期 发行金额 债券期限 期初应付利息 本期应计利息 期末应付利息 企业债券 29,480,000.00 96.1.1 29,480,000.00 2年 23,323,265.48 692,485.20 24,015,750.68 合计 29,480,000.00 29,480,000.00 23,323,265.48 692,485.20 24,015,750.68 领先科技 2006 年年度报告 52 项 目 2006 年度 2005 年度 合 计 16,342,035.81 16,301,714.88 23、股本 项 目 期 初 数（万股） 本次变动增减(+、-) 期 末 数（万股） 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 3,868 -874.676 2,993.324 其中： 境内法人股 3,868 -874.676 2,993.324 尚未流通股份合计 3,868 -874.676 2,993.324 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 2,299 874.676 3173.676 已流通股份合计 2,299 874.676 3173.676 三、股份总数 6,167 6,167 注：根据2006 年5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供589.6 万股股份作为信 托财产，用于专项偿还公司历史遗留债务（1996 年 1 月经批准公司内部职工股 2,948 万股转为的公司债券）；同时， 公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 1.24 股，计支付 285.076 万股股 份给流通股股东；上述两项合计 874.676 万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用 于股权分置改革的对价安排。该部分股份自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。 24、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加额 本期减少 期 末 数 接受捐赠非现金资产准备 9,171,685.73 3,559,786.25 12,731,471.98 其他资本公积 1,509,940.25 0.00 1,509,940.25 合 计 10,681,625.98 3,559,786.25 14,241,412.23 注：公司根据吉林市地方税务局高新分局审核批准，对 2003 年接受捐赠的非货币资产每年度并入应纳税所得额 4,187,984.35 元，本年度计提所得税628,198.10 元后，转入资本公积—接受非现金资产捐赠准备3,559,786.25 元。 25、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 7,446,472.94 4,543,436.41 0.00 11,989,909.35 公 益 金 3,524.783.90 0.00 3,524.783.90 0.00 合 计 10,971,256.84 4,543,436.41 3,524.783.90 11,989,909.35 注：根据财政部2006 年3 月15 日财企〔2006〕67 号文《关于（公司法）实施后有关财务问题的通知》规定，从 领先科技 2006 年年度报告 53 2006 年1 月1 日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167 条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为 了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。本公司对2005 年12 月31 日的公 益金结余，转作盈余公积金管理使用。 26、未分配利润 项 目 分配比例 金 额 净利润 8,803,873.71 加：年初未分配利润 8,947,678.74 可供分配的利润 0.00 减：提取法定盈余公积 10% 1,018,652.51 提取法定公益金 0.00 可供股东分配的利润 0.00 减：提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 期末未分配利润 16,732,899.94 注：依据公司第五届董事会 2007 年第二次会议审议通过的 2006 年度利润分配预案，公司本期实现净利润 8,803,873.71 元，提取10%法定盈余公积1,018,652.51 元，本年度可供股东分配的利润为16,732,899.94 元。考虑到公司 下一步将扩大医疗器械等生产经营规模，公司董事会决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 27、管理费用 项 目 2006 年度 2005 年度 合 计 11,060,054.30 7,710,077.47 注：本期管理费用较上期增加3,349,976.83 元，主要系坏账准备增加1,898,049.06 元，新增新产品费用441,760.30 元所致。 28、财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 2,726,107.97 2,672,542.35 其中：债券利息 692,485.20 663,300.00 减：利息收入 494,848.72 1,657,636.31 其 他 69,506.65 101,066.22 合 计 2,300,765.90 1,115,972.26 注：本期财务费用较上期增加1,184,793.64 元，主要系对非金融企业收取的资金占用费减少所致。 29、其他业务利润 业务类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料 3,650.00 200.76 3,449.24 合 计 3,650.00 200.76 3,449.24 30、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 股权投资差额摊销 -469,686.76 -469,686.76 合 计 -469,686.76 -469,686.76 领先科技 2006 年年度报告 54 31、营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 出售废品收益 0.00 108,675.40 出售无形资产收益 0.00 0.00 罚款收入 0.00 0.00 合 计 0.00 108,675.40 32、营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 罚款支出 76,017.13 55,758.11 捐赠支出 0.00 609.00 防洪基金 54,517.41 8,685.32 处置固定资产净损失 208.55 0.00 其 他 376.00 0.00 合 计 131,119.09 65,052.43 33、少数股东损益 项 目 2006 年度 2005 年度 合 计 40,320.93 18,719.76 34、分部报告 （1）业务分部报告 主营业务收入 2006 年度 2005 年度 药品制造 6,860,230.41 6,234,570.20 药品经销 13,152,812.03 12,555,785.62 保健品经销 10,264,947.99 24,527,410.97 保健器械经销 23,392,260.74 3,582,443.61 冷光及电子产品 641,719.12 0.00 软件技术服务 0.00 602,976.00 塑料保护膜 14,339.917.30 13,940,085.95 合 计 68,651,887.59 61,443,272.35 主营业务成本 2006 年度 2005 年度 药品制造 3,752,501.01 3,613,229.23 领先科技 2006 年年度报告 55 药品经销 10,174,182.82 9,573,105.53 保健品经销 7,756,296.82 17,330,033.10 保健器械经销 4,876,506.34 2,592,442.54 冷光及电子产品 200,864.87 0.00 软件技术服务 0.00 30,947.20 塑料保护膜 13,042,975.44 12,394,068.29 合 计 39,803,327.30 45,533,825.89 （2)地区分部报告 主营业务收入 2006 年度 2005 年度 华北地区 52,430,911.89 43,408,180.18 东北地区 1,458,179.94 1,325,192.41 华南地区 9,604,872.05 6,312,676.46 西北地区 394,699.29 7,812,080.52 华中地区 1,640,000.00 281,530.05 出 口 3,123,224.42 2,303,612.73 合 计 68,651,887.59 61,443,272.35 主营业务成本 2006 年度 2005 年度 华北地区 29,648,621.94 31,298,011.28 东北地区 1,332,951.09 1,281,583.77 华南地区 4,585,526.36 5,102,891.74 西北地区 215,897.92 5,615,182.88 华中地区 1,218,398.38 172,406.28 出 口 2,801,931.61 2,063,749.94 合 计 39,803,327.30 45,533,825.89 注：前五位客户的销售总额22,071,602.59 元，占主营业务收入的32.15%。 35、主营业务税金及附加 项 目 金 额 计 税 依 据 营 业 税 0.00 按应税收入5% 城 建 税 454,828.60 应纳流转税额7% 教育费附加 213,992.64 应纳流转税额3% 合 计 668,821.24 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 往 来 款 137,197,155.40 其 他 139,846.69 合 计 137,337,002.09 领先科技 2006 年年度报告 56 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 347,095.08 办公费 1,596,846.49 业务招待费 203,805.82 往来款 95,434,083.31 采暖费 103,180.80 水电费 61,742.01 运 费 531,668.08 修理费 96,691.84 其 他 204,260.76 合 计 98,579,374.19 38、非经常性损益项目 项 目 金额 营业外收入 0.00 减:营业外支出 76,601.68 加:计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 426,491.25 加:少数股东损益 7,924.38 减:所得税 63,973.69 合 计 293,840.26 39、母公司会计报表主要项目注释： (1) 应收账款 应收账款期末账面价值为48,181,478.58 元。 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 半年以内 23,164,832.20 46.74% 18,708,428.07 81.00% 半年至一年 12,709,363.87 25.64% 499,344.53 269,131.43 1.17% 13,456.57 一至二年 13,638,710.00 27.52% 871.435.86 4,083,283.98 17.68% 8,491.32 二年三年 12,000.00 0.03% 1,800.00 2,870.89 0.01% 430.63 三年以上 36,441.12 0.07% 7,288.22 33,570.23 0.14% 6,714.05 合 计 49,561,347.19 100.00% 1,379,868.61 23,097,284.60 100.00% 29,092.57 注1：欠款金额前五位的单位欠款总计28,460,285.21 元，占期末应收账款余额的57.42%。 注2：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 注 3：至会计报表公布日前，收到天津津南区小站利康药店回款 127,190.00 元，收到天津生物制品有限公司回款 676,483.01 元，收到陕西裕年秦唐医药有限公司回款6,843,151.45 元，根据公司计提坏账准备政策，已回款部分本期未 计提坏账准备。 注4：年末数较年初数增加26,464,062.59 元，增加114.58%，主要系本期部分销售货款尚未收回所致。 (2)其他应收款 其他应收款期末账面价值为34,778,714.99 元。 领先科技 2006 年年度报告 57 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏 账 准 备 金 额 比例 坏 账 准 备 半年以内 1,082,812.32 3.07% 2,590,993.19 4.37% 0.00 半年至一年 18,033,423.50 51.07% 451,671.17 40,059,732.92 67.50% 82.90 一至二年 15,088.84 0.04% 1,508.88 16,013,497.25 26.99% 1,601,349.73 二至三年 16,008,797.25 45.33% 46,319.59 650,927.55 1.10% 22,500.00 三年以上 172,615.90 0.49% 34,523.18 22,686.74 0.04% 4,537.35 合 计 35,312,737.81 100.00% 534,022.82 59,337,837.65 100.00% 1,628,469.98 注1：欠款金额前五位的单位欠款总额为21,454,052.50 元，占期末其他应收款余额的60.75%。 注2：至会计报表公布日前，收到天津市新跃塑料软包装有限公司回款9,000,000.00 元，收到天津天大领先制药有 限公司回款15,700,000.00 元，根据公司计提坏账准备政策，已回款部分本期未计提坏账准备。 注 3：年末数较年初数减少 24,025,099.84 元，减少 40.48%，主要系本年收到天津市新诚基置业有限公司回款 15,627,750.00 元，天津燕化科技有限公司回款 19,274,225.00 元，天津市塘沽区融通科技有限公司回款 6,505,065.00 元 所致。 (3)长期投资 长期股权投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 其他股权投资 16,967,091.00 51,921.73 9,955.04 17,009,057.69 股权投资差额 3,561,791.43 0.00 469,686.76 3,092,104.67 减:长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 20,528,882.43 51,921.73 479,641.80 20,101,162.36 a 其他股权投资 被投资单位名称 投资期 限 占被投资 单位注册 资本比例 投资成本 本期权益增 减额 累计权益 增减 减值 准备 天津天大领先制药有限公司 长期 51% 8,142,810.64 51,921.73 294,753.48 0.00 天津领先药业连锁有限公司 长期 51% 8,088,101.13 -9,955.04 483,392.44 0.00 合 计 16,230,911.77 41,966.69 778,145.92 0.00 b 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 天津天大领先制药有限公司 4,696,867.77 10 年 469,686.76 1,604,763.10 3,092,104.67 天津领先药业连锁有限公司 12,142.20 0.00 12,142.20 0.00 领先科技 2006 年年度报告 58 合 计 4,709,009.97 469,686.76 1,616,905.30 3,092,104.67 (4)投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 被投资单位权益增减 41,966.69 19,483.84 股权投资差额摊销 -469,686.76 -469,686.76 合 计 -427,720.07 -450,202.92 (5)主营业务收入及成本 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 保健品经销 10,264,947.99 24,527,410.97 7,756,296.82 17,330,033.10 2,508,651.17 7,197,377.87 保健器械经销 23,392,260.74 3,582,443.61 4,876,506.34 2,592,442.54 18,515,754.40 990,001.07 电子产品 641,719.12 0.00 200,864.87 0.00 440,854.25 0.00 药品销售 0.00 265,197.95 0.00 83,923.06 0.00 181,274.89 软件技术服务 0.00 602,976.00 0.00 30,947.20 0.00 572,028.80 膜 14,339,917.30 13,940,085.95 13,042,975.44 12,394,068.29 1,296,941.86 1,546,017.66 合 计 48,638,845.15 42,918,114.48 25,876,643.47 32,431,414.19 22,762,201.68 10,486,700.29 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册 地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质或类 型 法定代表人 天津领先集团有限公司 天津市 企业项目投资合作 第一大股东的控股 公司 有限责任 李建新 吉林中讯新技术有限公司 吉林市 通讯产品 第一大股东 有限责任 刘建钢 天津天大领先制药有限公司 天津市 制药 子公司 有限责任 李建新 天津领先药业连锁有限公司 天津市 药品批发、零售 子公司 有限责任 刘建钢 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年初数 (万元) 本年增加 (万 元) 本年减少 (万元) 年末数(万元) 天津领先集团有限公司 17,204.20 0.00 0.00 17,204.20 领先科技 2006 年年度报告 59 吉林中讯新技术有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 天津天大领先制药有限公司 1,372.50 0.00 0.00 1,372.50 天津领先药业连锁有限公司 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 年初数(万元) 本年增加 (万元) 本年减少 (万元) 年末数(万元) 金 额 比例 金 额 金 额 金 额 比例 天津领先集团有限公司 4,500 90% 4,500 90% 吉林中讯新技术有限公司 1,711 27.74% 386.91 1,324.09 21.47% 天津天大领先制药有限公司 699.98 51% 699.98 51% 天津领先药业连锁有限公司 765 51% 765 51% 注：天津领先集团有限公司持有吉林中讯新技术有限公司90%股权，间接控股本公司。 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 天津市新诚基置业有限公司 实际控制人的子公司 天津合作领先医药集团有限公司 实际控制人的子公司 天津港保税区北亚国际贸易有限公司 实际控制人的子公司 天津市塘沽区塘沽百货大楼 实际控制人的子公司 2、关联方交易 (1) 关联方应收、应付款项余额 a 应收账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 天津合作领先医药集团有限公司 3,391,011.96 320,029.36 b 其他应收款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 天津领先集团有限公司 -675,542.18 160,439.96 天津合作领先医药集团有限公司 0.00 500,927.55 天津市塘沽区塘沽百货大楼 9,600.00 9,600.00 天津市新诚基置业有限公司 169,725.00 15,627,750.00 领先科技 2006 年年度报告 60 天津港保税区北亚国际贸易有限公司 4,500,000.00 0.00 c 其他应付款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 天津领先集团有限公司 48,197,798.87 27,033,639.90 天津市新诚基置业有限公司 109,775.61 109,775.61 吉林中讯新技术有限公司 1,036,238.00 69,150.00 天津合作领先医药集团有限公司 136,400.00 136,400.00 d 应付账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 天津合作领先医药集团有限公司 2,351,858.08 3,024,438.72 e 长期应付款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 天津领先集团有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 （2）关联销售 企 业 名 称 2006 年 2005 年 天津合作领先医药集团有限公司 8,179,465.04 3,198,262.57 注：关联销售系公司控股子公司天津天大领先制药有限公司向天津合作领先医药集团有限公司销售产品 406,302.65，占其年度销售收入的5.92%，吉林领先科技发展股份有限公司向天津合作领先医药集团有限公司销售产品 7,773,162.39，占其年度销售收入的15.98%。 (3)关联采购 企 业 名 称 2006 年 2005 年 天津合作领先医药集团有限公司 8,011,480.45 6,037,117.01 注：关联采购系公司控股子公司天津领先药业连锁有限公司向天津合作领先医药集团有限公司采购产品，占其年 度采购总额的72.14%。 3、其他重要事项 1、2002 年 10 月 25 日天大领先制药有限公司董事会决议决定：天津领先集团有限公司为全面整合该集团下属的 领先集团“医药体系” ，使用天津天大领先制药有限公司原有的销售渠道和销售人员，为领先集团“医药体系”的药 品采购、销售网络建立、销售推广提供服务，天津天大领先制药有限公司销售人员的费用（办公费用除外），先由天津 天大领先制药有限公司代为支付，在往来科目中列支，销售人员的费用由领先集团承担，领先集团根据实际代垫费用 领先科技 2006 年年度报告 61 金额，拨付往来款项，年度终了进行结算。 2006 年度其公司销售人员的费用支出仍沿用此政策。 2、公司第四届董事会2004 年第七次会议审议通过，公司实际控制人天津领先集团有限公司与天津新跃塑料软包 装有限公司签定的协议，将本公司欠天津领先集团有限公司款项中的700 万元人民币债权转让给天津新跃塑料软包装 有限公司。并根据新债权人要求，本公司将持有的天津领先药业连锁有限公司 51%股权质押给天津新跃塑料软包装有 限公司，质押期限为本公司还清欠款为止。 3、公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司已将其持有本公司法人股中的1210 万股，质押给天津市塘沽区农村 信用合作社联合社营业部，为天津合作领先医药集团有限公司 2495 万元贷款提供担保。质押期限从 2006 年 10 月 23 日至质权人申请之日起解冻。 4、本公司第二大股东天津泰森科技实业有限公司已将其原持有本公司法人股中的1000 万股质押给上海浦东发展 银行深圳分行，用于贷款人民币1300 万元补充流动资金，质押期限从2006 年11 月30 日至质权人申请之日起解冻。 附注八、或有事项 截止本报告签发日无重大或有事项。 附注九、资产负债表日后事项 依据公司第五届董事会2007年第二次会议审议通过的2006年度利润分配预案，公司本期实现净利润 8,803,873.71 元，提取 10%法定盈余公积 1,018,652.51 元，本年度可供股东分配的利润为 16,732,899.94 元。考虑到公司下一步将扩 大医疗器械等生产经营规模，公司董事会决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 附注十、其他重大事项 2006 年第二次临时股东大会会议决议审议通过了《为天津市新跃塑料软包装有限公司贷款提供担保》的议案。公 司同意用公司位于开发区的面积为22 万平方米的土地使用权及地上建筑物做抵押，为天津市新跃塑料软包装有限公司 向交通银行天津分行申请贷款2000 万元提供担保，期限至2007 年11 月1 日。 附注十一、重大承诺事项 截止本报告签发日无重大承诺事项。 领先科技 2006 年年度报告 62 （三）补充资料 关于吉林领先科技发展股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告 中磊审阅字〔2007〕第5001 号 吉林领先科技发展股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称“领先科技”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调 节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是领先科技管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异 调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们 计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有 重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工 作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定编制。 中磊会计师事务所 中国注册会计师:曹斌 有限责任公司 中国注册会计师:马善海 中国·北京 二○○七年二月二十七日 领先科技 2006 年年度报告 63 股东权益差异调节表 编制单位：吉林省领先科技发展股份有限公司 单位：人民币元 编号 项 目 名 称 金 额 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 104,634,221.52 1 长期股权投资差额 -3,092,104.67 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,092,104.67 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 348,996.12 13 其他 - 14 少数股东权益 16,456,260.21 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 118,347,373.18 领先科技 2006 年年度报告 64 吉林领先科技发展股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表附注 一、公司概况 吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称：领先科技）系吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准， 由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、广东万宝冷机制作工业公司作为发起人发起设立的股份有限公 司。1996 年11 月，经中国证监会证监发字[1996]343 号文和证监发字[1996]344 号文批准，1996 年12 月经深交所深 证发（1996）463 号文件同意，公司 1,600 万股人民币普通股（含占额度上市内部职工股 233 万股）在深交所挂牌。 至2006 年12 月31 日公司股本结构为吉林中讯新技术有限公司持股13,240,893 股，占21.47％；深圳吉粤投资有限 公司4,078,288 股，占6.61%；广州万宝集团928,642 股，占1.51%；天津泰森科技实业有限公司10,137,680 股，占 16.44%；上海申攀商务有限公司503,014 股，占0.82%；海南合旺实业投资有限公司483,668 股，占0.78%；上海桑乾 商务咨询有限公司483,668 股，占 0.78%，张超雄77,387 股，占0.13%；社会公众股31,736,760 股，占51.46%。公 司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有企业法人资格，企业法人营业执照注册号为 2200001003577。注册地址： 吉林市高新技术开发区C 区26 号楼。注册资本6,167 万元。公司经营范围为：企业自有资金对外投资；高新技术推广 服务和高科技产品产业化投资合作业务；计算机软件及硬件生产、销售； 220 血压计、听诊器、221 心电诊断仪器、 221 医用刺激器、223 超声理疗设备、226 磁疗仪器、240 血液分析仪系统、妊娠快速测定笔、241 血液化验设备和器 具、254 医用制气设备、265 表面缝合材料、266 导管、引流管避孕器械、315 诺和针、326 高压电位治疗设备、326 物理康复治疗设备、366“爱宝芙”整形用胶原和 PMMA 皮下植入物经营（许可证有效期至 2010 年 11 月 29 日）；221 医用电子仪器设备、326 物理治疗及康复设备生产（许可证有效期至 2010 年 12 月 31 日）；销售保健食品（许可证有 效期至2008 年11 月12 日）；日用百货、化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）、建筑材料（木材除外）购销； 企业管理策划、咨询；电化学环保产品、电子商务、网络及软件开发、生产、销售和服务；电子产品、光电子产品、 复合型新材料、生产、销售；卫生保护膜、彩管保护膜、汽车保护膜、钢板保护膜、塑料制品的研制、开发、加工、 销售；建筑材料（木材除外）、金属材料、机电产品（小轿车除外）批发零售（仅限于由取得经营资格的分支经营机构 经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；公司自有房产、 设备对外租赁。 二、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响， 中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知”（证监会 [2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号----首次执行企业会计准则》和“通知”的 有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 三、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 结合本公司 的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第 38 号 --首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影 响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收 领先科技 2006 年年度报告 65 益。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 四、主要合并项目附注 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》 (以下简称"现行会计准则")编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中磊会计师事务所有限责 任公司审计，并于 2007 年 2 月 27 日出具了标准无保留意见的审计报告（中磊审字〔2007〕第 5001 号）。该报表相 关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 1、采用权益法核算的长期股权投资借方差额 本公司截止2006年12月31日止，长期股权投资借方差额账面金额为3,092,104.67元，根据新会计准则应于2007 年1 月1 日减少3,092,104.67 元留存收益，该差额应属于母公司的股东权益减少。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备。 根据新会计准则规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留 存收益 463,220.52 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 348,996.12 元，归属于少数股东的权益增加 114,224.40 元。 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东应享有的权益为16,342,035.81元， 新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 16,342,035.81 元。此外，由于子公司计提坏 账准备、固定资产减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益114,224.40 元，因此新会计准则下少数股东 权益为16,456,260.21 元。 领先科技 2006 年年度报告 66 第十二节 备查文件目录 包括下列文件： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊——《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 文件存放地：公司证券部 董 事 长： 李 建 新 吉林领先科技发展股份有限公司 董 事 会